Back to announcement
TBS_Laporan Keuangan 30 September 2024.pdf
Financial statement Text extracted TOBASource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 158
Page 1
PT TBS Energi Utama Tbk dan entitas anaknya/and its subsidiaries Laporan keuangan konsolidasian interim tanggal 30 September 2024 dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut (tidak diaudit)/ Interim consolidated financial statements as of September 30, 2024 and for the nine-month period then ended (unaudited)
Page 2
The original interim consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA TBK PT TBS ENERGI UTAMA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2024 DAN UNTUK STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2024 AND
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR THE NINE-MONTH PERIOD THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (TIDAK DIAUDIT) (UNAUDITED)
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/Page
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement
Laporan Posisi Keuangan Interim Consolidated Statement of
Konsolidasian Interim ............................................... 1-3 .................................................. Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Interim Consolidated Statement of Profit or Loss
Konsolidasian Interim ............................................... 4-5 ....................... and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Interim Consolidated Statement
Konsolidasian Interim ............................................... 6 ............................................. of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Interim Consolidated Statement
Konsolidasian Interim ............................................... 7-8 ....................................................... of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim ............................................... 9-155 ............................................. Financial Statements
**************************
Page 3
Page 4
The original interim financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA TBK PT TBS ENERGI UTAMA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
(Tidak Diaudit)/ Catatan/ (Diaudit)/
(Unaudited) Notes (Audited)
Aset Assets
Aset Lancar Current Assets
Kas dan setara kas 68.742.456 5 50.275.131 Cash and cash equivalents
Kas di bank yang dibatasi
penggunaannya 20.636.978 6 10.152.095 Restricted cash in banks
Piutang usaha - pihak ketiga 32.433.189 7 61.812.783 Trade receivables - third parties
Piutang lain-lain Other receivables
Pihak berelasi 16.806 8,42 6.180 Related parties
Pihak ketiga 5.866.404 8 3.367.950 Third parties
Persediaan 24.092.567 9 24.095.421 Inventories
Pajak dibayar di muka 5.309.387 22 5.730.732 Prepaid taxes
Biaya dibayar di muka 4.770.830 10 3.178.194 Prepaid expenses
Uang muka 16.884.715 11 12.541.604 Advances
Piutang derivatif 660.690 41 - Derivative receivables
Piutang yang belum
difakturkan - pihak ketiga 66.525.713 7 66.654.552 Unbilled receivables - third party
Aset lancar lainnya 66.779 65.575 Other current assets
Total Aset Lancar 246.006.514 237.880.217 Total Current Assets
Aset Tidak Lancar Non-current Assets
Kas di bank yang dibatasi
penggunaannya 21.818.329 6 25.707.056 Restricted cash in banks
Piutang yang belum
difakturkan - pihak ketiga 424.821.727 7 437.290.765 Unbilled receivables - third party
Uang muka 7.415.608 11 4.694.749 Advances
Investasi saham 5.729.193 12 10.150.040 Investment in shares
Estimasi tagihan pajak 2.650.722 22 2.813.270 Estimated claims for tax refund
Aset hak guna 3.557.464 24 4.823.729 Right-of-use assets
Piutang lain-lain Other receivables
Pihak berelasi 37.313.316 8,42 36.143.379 Related party
Pihak ketiga 3.319.691 8 3.404.919 Third parties
Investasi pada entitas asosiasi 4.856.454 13 4.613.919 Investment in associates
Aset pajak tangguhan 9.825.744 22 6.498.920 Deferred tax assets
Aset tak berwujud 12.254.666 19 14.588.133 Intangible assets
Properti investasi 6.692.489 14 7.048.177 Investment properties
Aset tetap 34.329.711 15 35.576.915 Fixed assets
Aset eksplorasi dan evaluasi 4.846.532 16 4.846.532 Exploration and evaluation assets
Properti pertambangan 53.727.368 17 60.202.036 Mine properties
Goodwill 41.435.923 18 41.435.923 Goodwill
Aset tidak lancar lainnya 11.572.674 10.119.049 Other non-current assets
Total Aset Tidak Lancar 686.167.611 709.957.511 Total Non-current Assets
Total Aset 932.174.125 947.837.728 Total Assets
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim terlampir The accompanying notes to the interim consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan statements form an integral part of these interim consolidated
konsolidasian interim secara keseluruhan. financial statements.
1
Page 5
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA TBK PT TBS ENERGI UTAMA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
(Tidak Diaudit)/ Catatan/ (Diaudit)/
(Unaudited) Notes (Audited)
Liabilitas dan Ekuitas Liabilities and Equity
Liabilitas Liabilities
Liabilitas Jangka Pendek Current Liabilities
Utang bank jangka pendek 19.057.559 23 32.189.741 Short-term bank loans
Utang usaha - pihak ketiga 32.041.135 20 47.434.737 Trade payables - third parties
Utang lain-lain Other payables
Pihak ketiga 1.882.762 1.893.660 Third parties
Pihak berelasi 2.338 42 214 Related party
Biaya yang masih harus dibayar 14.128.602 21 16.145.613 Accrued expenses
Utang derivatif 1.407.170 41 829.163 Derivative payables
Liabilitas imbalan kerja Short-term employee
jangka pendek 1.105.131 1.333.545 benefits liability
Utang pajak 13.660.280 22 4.996.037 Taxes payable
Liabilitas kontrak 7.525.210 1.839.548 Contract liabilities
Bagian lancar atas: Current maturities of:
Utang bank 42.090.927 23 40.286.194 Bank loans
Liabilitas sewa 770.885 24 1.412.778 Lease liabilities
Total Liabilitas
Jangka Pendek 133.671.999 148.361.230 Total Current Liabilities
Liabilitas Jangka Panjang Non-current Liabilities
Liabilitas sewa 2.387.785 24 2.688.258 Lease liabilities
Utang lain-lain - pihak ketiga 3.533.795 3.235.423 Other payables - third parties
Utang bank jangka panjang 258.551.934 23 294.364.547 Long-term bank loans
Utang obligasi 32.169.725 25 32.093.749 Bonds payable
Liabilitas kontrak 2.420.789 541.840 Contract liabilities
Liabilitas pajak tangguhan 27.230.073 22 26.649.484 Deferred tax liabilities
Provisi untuk reklamasi Provision for mine reclamation
dan penutupan tambang 11.295.692 26 10.845.996 and mine closure
Liabilitas imbalan kerja 6.057.852 27 5.369.556 Employee benefits liability
Total Liabilitas Total Non-current
Jangka Panjang 343.647.645 375.788.853 Liabilities
Total Liabilitas 477.319.644 524.150.083 Total Liabilities
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim terlampir The accompanying notes to the interim consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan statements form an integral part of these interim consolidated
konsolidasian interim secara keseluruhan. financial statements.
2
Page 6
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
(Tidak Diaudit)/ Catatan/ (Diaudit)/
(Unaudited) Notes (Audited)
Liabilitas dan Ekuitas Liabilities and Equity
(lanjutan) (continued)
Ekuitas Equity
Ekuitas yang Dapat Equity Attributable
Diatribusikan kepada to the Owners of
Pemilik Entitas Induk the Parent Entity
Modal saham - nilai nominal Share capital - Rp50 par value
Rp50 per saham (angka penuh) per share (full amount)
Modal dasar - Authorized -
24.000.000.000 saham 24,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid share capital -
penuh - 8.167.826.970 saham 8,167,826,970 shares
(2023: 8.106.700.622 saham) 44.450.566 28 44.263.841 (2023: 8,106,700,622 shares)
Tambahan modal disetor 134.004.578 29 132.206.357 Additional paid-in capital
Saham bonus 496.022 30 505.852 Bonus shares
Selisih transaksi dengan Difference arising from transactions
pihak nonpengendali (94.547.286) 32 (94.547.286) with non-controlling interests
Saldo laba Retained earnings
Dicadangkan 4.809.830 4.019.179 Appropriated
Belum dicadangkan 286.144.152 252.075.893 Unappropriated
Penghasilan komprehensif lain (14.030.900) (10.720.132) Other comprehensive income
361.326.962 327.803.704
Kepentingan Nonpengendali 93.527.519 34 95.883.941 Non-controlling Interests
Total Ekuitas 454.854.481 423.687.645 Total Equity
Total Liabilitas Total Liabilities
dan Ekuitas 932.174.125 947.837.728 and Equity
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim terlampir The accompanying notes to the interim consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan statements form an integral part of these interim consolidated
konsolidasian interim secara keseluruhan. financial statements.
3
Page 7
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KONSOLIDASIAN INTERIM COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-month Period Ended
Tanggal 30 September 2024 September 30, 2024
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2024 2023
(Sembilan Bulan)/ (Sembilan Bulan)/
(Nine Months) (Nine Months)
(Tidak Diaudit)/ Catatan/ (Tidak Diaudit)/
(Unaudited) Notes (Unaudited)
Pendapatan dari kontrak Revenue from contracts
dengan pelanggan 336.646.256 35 370.369.656 with customers
Beban pokok pendapatan (258.306.687) 36 (317.975.948) Cost of revenues
Laba bruto 78.339.569 52.393.708 Gross profit
Beban penjualan (1.952.750) 38 (1.431.186) Selling expenses
General and administrative
Beban umum dan administrasi (33.741.847) 37 (37.346.801) expenses
Pendapatan operasi lain 49.966.382 39 37.204.162 Other operating income
Laba usaha 92.611.354 50.819.883 Operating profit
Penghasilan keuangan 2.244.192 2.649.716 Finance income
Beban keuangan (27.237.723) 40 (27.800.761) Finance cost
Bagian atas laba/(rugi) Share in profits/(loss)
entitas asosiasi 165.602 13 (109.140) of associates
Laba sebelum Profit before
pajak penghasilan 67.783.425 25.559.698 income tax
Beban pajak penghasilan (13.356.513) 22 (6.691.417) Income tax expense
Laba periode berjalan 54.426.912 18.868.281 Profit for the period
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi: to profit or loss:
Laba atas pengukuran kembali Gain on re-measurement
liabilitas imbalan kerja 27.502 - of employee benefits liability
Perubahan nilai wajar Change in fair value of
investasi saham (4.420.847) (180.000) investment in shares
Pajak penghasilan terkait Income tax relating to
perubahan nilai wajar change in fair value of
investasi saham 972.586 - investment in shares
(3.420.759) (180.000)
Pos-pos yang akan Items that will be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi: to profit or loss:
Selisih kurs atas Exchange differences on
penjabaran laporan translation of the financial
keuangan entitas anak (82.616) (143.142) statements of subsidiaries
Perubahan nilai wajar Change in fair value of
instrumen derivatif - derivative instruments -
lindung nilai arus kas 74.189 (1.299.029) cash flows hedge
(8.427) (1.442.171)
Penghasilan komprehensif Other comprehensive
lain periode berjalan, income for the period,
setelah pajak (3.429.186) (1.622.171) net of tax
Total penghasilan
komprehensif Total comprehensive
periode berjalan 50.997.726 17.246.110 income for the period
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim terlampir The accompanying notes to the interim consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan statements form an integral part of these interim consolidated
konsolidasian interim secara keseluruhan. financial statements.
4
Page 8
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) COMPREHENSIVE INCOME (lanjutan)
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-month Period Ended
Tanggal 30 September 2024 September 30, 2024
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
kecuali dinyatakan lain) Unless otherwise stated)
2024 2023
(Sembilan Bulan)/ (Sembilan Bulan)/
(Nine Months) (Nine Months)
(Tidak Diaudit)/ Catatan/ (Tidak Diaudit)/
(Unaudited) Notes (Unaudited)
Laba periode berjalan yang dapat Profit for the period
diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk 34.836.322 7.496.898 Owners of the parent
Kepentingan nonpengendali 19.590.590 34 11.371.383 Non-controlling interests
54.426.912 18.868.281
Total penghasilan komprehensif Total comprehensive income
periode berjalan yang for the period
dapat diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk 31.548.142 5.902.114 Owners of the parent
Kepentingan nonpengendali 19.449.584 34 11.343.996 Non-controlling interests
50.997.726 17.246.110
Laba per saham dasar Basic earnings
yang dapat diatribusikan per share
kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk 0,0043 43 0,0009 Owners of the parent
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim terlampir The accompanying notes to the interim consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan statements form an integral part of these interim consolidated
konsolidasian interim secara keseluruhan. financial statements.
5
Page 9
The original interim consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA TBK DAN ENTITAS ANAKNYA PT TBS ENERGI UTAMA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-month Period Ended
Tanggal 30 September 2024 September 30, 2024
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Equity attributable to the owners of the parent
Penghasilan komprehensif lain/
Other comprehensive income
Keuntungan/
(kerugian) atas
instrumen
derivatif untuk
lindung nilai
arus kas dan
Selisih kurs perubahan nilai wajar
atas penjabaran investasi saham/
laporan Gain/(losses)
keuangan on derivative
Modal Selisih transaksi entitas anak/ instruments
ditempatkan dengan pihak Exchange for cash flows
dan disetor nonpengendali/ Saldo laba/Retained earnings differences on hedges and
penuh/ Tambahan Uang muka Difference arising translation changes in Kepentingan
Issued modal disetor/ setoran modal/ from transaction Belum of the financial fair value of nonpengendali/
Catatan/ and fully Additional Saham bonus/ Advance for future with non-controlling Dicadangkan/ dicadangkan/ statements investment Non-controlling Total ekuitas/
Notes paid capital paid-in capital Bonus shares share subscriptions interest Appropriated Unappropriated of subsidiaries in shares Total/Total interest Total equity
Saldo 1 Januari 2023 (Diaudit) 44.077.885 130.132.436 122.760 690.523 (89.625.730) 3.440.978 251.634.707 3.711.286 (6.167.255) 338.017.590 85.692.703 423.710.293 Balance as of January 1, 2023 (Audited)
Laba periode berjalan - - - - - - 7.496.898 - - 7.496.898 11.371.383 18.868.281 Profit for the period
Penghasilan komprehensif lain - - - - - - - (127.000) (1.467.784) (1.594.784) (27.387) (1.622.171) Other comprehensive income
Total penghasilan komprehensif periode berjalan - - - - - - 7.496.898 (127.000) (1.467.784) 5.902.114 11.343.996 17.246.110 Total comprehensive income for the period
Tambahan cadangan kompensasi Additional share-based
bebasis saham 30 - - 382.486 1.334.876 - - - - - 1.717.362 - 1.717.362 compensation reserves
Pengeksekusian kompensasi Exercise of share-based
berbasis saham 30 185.956 2.073.921 (234.478) (2.025.399) - - - - - - - - compensation
Pembentukan cadangan umum 31 - - - - - 578.201 (578.201) - - - - - Appropriation for general reserve
Dividen kas 31 - - - - - - (6.900.000) - - (6.900.000) - (6.900.000) Cash dividend
Dividen kas kepada Cash dividend to
kepentingan nonpengendali 34 - - - - - - - - - - (20.714.645) (20.714.645) non-controlling interest
Penerbitan modal saham - entitas anak 34 - - - - - - - - - - 2.808.251 2.808.251 Issuance of share capital - subsidiary
Saldo 30 September 2023 (Tidak Diaudit) 44.263.841 132.206.357 270.768 - (89.625.730) 4.019.179 251.653.404 3.584.286 (7.635.039) 338.737.066 79.130.305 417.867.371 Balance as of September 30, 2023 (Unaudited)
Saldo 1 Januari 2024 (Diaudit) 44.263.841 132.206.357 505.852 - (94.547.286) 4.019.179 252.075.893 4.094.676 (14.814.808) 327.803.704 95.883.941 423.687.645 Balance as of January 1, 2024 (Audited)
Laba periode berjalan - - - - - - 34.836.322 - - 34.836.322 19.590.590 54.426.912 Profit for the period
Penghasilan komprehensif lain - - - - - - 22.588 (70.831) (3.239.937) (3.288.180) (141.006) (3.429.186) Other comprehensive income
Total penghasilan komprehensif periode berjalan - - - - - - 34.858.910 (70.831) (3.239.937) 31.548.142 19.449.584 50.997.726 Total comprehensive income for the period
Tambahan cadangan kompensasi Additional share-based
bebasis saham 30 - - 374.249 1.600.867 - - - - - 1.975.116 - 1.975.116 compensation reserves
Pengeksekusian kompensasi Exercise of share-based
berbasis saham 30 186.725 1.798.221 (384.079) (1.600.867) - - - - - - - - compensation
Pembentukan cadangan umum 31 - - - - - 790.651 (790.651) - - - - - Appropriation for general reserve
Dividen kas kepada Cash dividend to
kepentingan nonpengendali 34 - - - - - - - - - - (20.655.107) (20.655.107) non-controlling interest
Akusisi kepentingan nonpengendali 34 - - - - - - - - - - (1.150.899) (1.150.899) Acquisition of non-controlling interests
Saldo 30 September 2024 (Tidak Diaudit) 44.450.566 134.004.578 496.022 - (94.547.286) 4.809.830 286.144.152 4.023.845 (18.054.745) 361.326.962 93.527.519 454.854.481 Balance as of September 30, 2024 (Unaudited)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian interim secara keseluruhan. The accompanying notes to the interim consolidated financial statements form an integral part of these interim consolidated financial statements.
6
Page 10
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA TBK PT TBS ENERGI UTAMA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT
KONSOLIDASIAN INTERIM OF CASH FLOWS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-month Period Ended
Tanggal 30 September 2024 September 30, 2024
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2024 2023
(Sembilan Bulan)/ (Sembilan Bulan)/
(Nine Months) (Nine Months)
(Tidak Diaudit)/ Catatan/ (Tidak Diaudit)/
(Unaudited) Notes (Unaudited)
Arus Kas dari Aktivitas Cash Flows from
Operasi Operating Activities
Penerimaan kas dari pelanggan 419.004.022 411.413.332 Cash receipts from customers
Pembayaran kepada pemasok (237.919.800) (291.931.800) Payments to suppliers
Pembayaran kepada karyawan (21.106.769) (23.129.992) Payments to employees
Pembayaran royalti (20.075.894) (21.356.704) Payments of royalty
Pembayaran beban keuangan (26.846.126) (21.535.590) Payments of finance costs
Penerimaan penghasilan bunga 1.024.388 1.329.959 Receipt of interest income
Penerimaan restitusi Receipt of corporate
pajak penghasilan badan 202.634 - income taxes refund
Pembayaran pajak Payments of
penghasilan badan (8.646.075) (23.437.142) corporate income taxes
Kas Neto yang Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Operasi 105.636.380 31.352.063 Operating Activities
Arus Kas dari Aktivitas Cash Flows from
Investasi Investing Activities
Penempatan kas di bank Placements of
yang dibatasi penggunaannya (1.213.610) (209.232) restricted cash in banks
Penambahan uang muka (4.023.860) (5.196.451) Addition of advances
Akuisisi bisnis setelah dikurangi Acquisition of business net of
kas yang diperoleh - (50.032.864) cash acquired
Proceeds from divestment
Hasil divestasi investasi saham 135.568 - of investment in shares
Penambahan investasi saham - 12 (1.500.000) Addition of investment in shares
Penambahan investasi pada
entitas asosiasi (76.933) - Addition of investment in associate
Penambahan aset takberwujud - (205.128) Addition of intangible assets
Proceeds from
Hasil penjualan aset tetap 472.577 551.808 sales of fixed assets
Penambahan aset tetap (2.461.912) (1.554.651) Additions of fixed assets
Penambahan properti pertambangan (8.836.748) 17 (13.712.058) Additions of mine properties
Akuisisi kepentingan Acquisition of
nonpengendali (1.150.899) - non-controlling interests
Kas Neto yang Digunakan untuk Net Cash Used in
Aktivitas Investasi (17.155.817) (71.858.576) Investing Activities
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim terlampir The accompanying notes to the interim consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan statements form an integral part of these interim
konsolidasian interim secara keseluruhan. consolidated financial statements.
7
Page 11
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA TBK PT TBS ENERGI UTAMA TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) OF CASH FLOWS (continued)
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-month Period Ended
Tanggal 30 September 2024 September 30, 2024
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2024 2023
(Sembilan Bulan)/ (Sembilan Bulan)/
(Nine Months) (Nine Months)
(Tidak Diaudit)/ Catatan/ (Tidak Diaudit)/
(Unaudited) Notes (Unaudited)
Arus Kas dari Aktivitas Cash Flows from
Pendanaan Financing Activities
Penempatan kas di bank Placement of
yang dibatasi penggunaannya (198.994) (4.200.067) restricted cash in banks
Penerimaan dari utang bank Proceeds from short-term
jangka pendek 44.751.244 23 66.085.225 bank loans
Pembayaran utang bank Payment of short-term
jangka pendek (57.883.426) 23 (61.712.475) bank loans
Pembayaran utang lain-lain dari Payment of other payables from
pihak berelasi - (744.212) related party
Penerimaan utang lain-lain dari Receipt of other payables from
pihak ketiga - 1.372.170 third parties
Pembayaran utang lain-lain dari Payment of other payables from
pihak ketiga (293.800) (964.275) third parties
Penerimaan dari utang bank Proceeds from long-term
jangka panjang - 23 60.742.902 bank loans
Pembayaran utang bank Payment of long-term
jangka panjang (34.979.415) 23 (58.055.377) bank loans
Penerimaan dari utang obligasi - 32.362.460 Proceeds from bonds payable
Pembayaran beban keuangan - (363.057) Payments of finance costs
Pembayaran dividen - (6.849.162) Payment of dividends
Pembayaran dividen kepada Payment of dividends to
pemegang saham non-controlling
nonpengendali entitas anak (20.115.106) (20.681.579) shareholder of subsidiary
Pembayaran liabilitas sewa (990.082) 24 (473.722) Payments of lease liabilities
Penerimaan setoran modal Receipt of share subscriptions
dari pemegang saham from non-controlling
nonpengendali entitas anak - 2.798.688 shareholder of subsidiary
Kas Neto yang Digunakan untuk Net Cash Used in
Aktivitas Pendanaan (69.709.579) 9.317.519 Financing Activities
Net Increase/
Kenaikan/(Penurunan) (Decrease) in Cash
Neto Kas dan Setara Kas 18.770.984 (31.188.994) and Cash Equivalents
Cash and Cash
Kas dan Setara Kas Equivalents at
Awal Periode 50.275.131 105.294.404 Beginning of the Period
Effect of exchange rate
Dampak perubahan nilai tukar changes on cash and
atas kas dan setara kas (303.659) (688.701) cash equivalents
Cash and
Kas dan Setara Kas Cash Equivalents
Akhir Periode 68.742.456 5 73.416.709 at End of Period
Transaksi non-kas diungkapkan Non-cash transactions
dalam Catatan 50 is presented in Note 50
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim terlampir The accompanying notes to the interim consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan statements form an integral part of these interim
konsolidasian interim secara keseluruhan. consolidated financial statements.
8
Page 12
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Perusahaan a. The Company
PT TBS Energi Utama Tbk (“Perusahaan”) PT TBS Energi Utama Tbk (the “Company”) was
didirikan di Indonesia dengan nama PT Buana established in Indonesia as PT Buana Persada
Persada Gemilang berdasarkan Akta No. 1 Gemilang based on the Deed No. 1 dated
tanggal 3 Agustus 2007 yang dibuat di hadapan August 3, 2007 made before Tintin Surtini, S.H.,
Tintin Surtini, S.H., M.H., M.Kn., sebagai M.H., M.Kn., as a substitute notary of Surjadi,
pengganti dari Surjadi, S.H., Notaris di Jakarta, S.H., Notary in Jakarta, which was amended
sebagaimana yang telah diubah dengan Akta based on Notarial Deed No. 11 dated January
No. 11 tanggal 14 Januari 2008 yang dibuat 14, 2008 made before notary Surjadi, S.H.,
dihadapan Surjadi, S.H., Notaris di Jakarta. Notary in Jakarta. The Deed of Establishment
Akta Pendirian ini telah disahkan oleh Menteri was approved by the Minister of Law and Human
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Rights of the Republic of Indonesia through letter
Indonesia melalui Surat Keputusan No. AHU- No. AHU-04084.AH.01.01. Tahun 2008 dated
04084.AH.01.01. Tahun 2008 tanggal 28 Januari January 28, 2008.
2008.
Berdasarkan Akta No. 173 tanggal 22 Juli 2010 Based on Deed No. 173 dated July 22, 2010
yang dibuat di hadapan Notaris Jimmy Tanal, made before Jimmy Tanal, S.H., as a substitute
S.H., sebagai pengganti dari Hasbullah Abdul notary of Hasbullah Abdul Rasyid, S.H., M.Kn.,
Rasyid, S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta Selatan, Notary in South Jakarta, the Company’s
para pemegang saham menyetujui perubahan shareholders agreed to change the Company’s
nama Perusahaan dari sebelumnya PT Buana name from PT Buana Persada Gemilang
Persada Gemilang menjadi PT Toba Bara to PT Toba Bara Sejahtra. These changes have
Sejahtra. Perubahan ini telah disetujui been approved by the Minister of Law and
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Human Rights of the Republic of Indonesia
Republik Indonesia melalui Surat Keputusan through letter No. AHU-40246.AH.01.02. Tahun
No. AHU-40246.AH.01.02. Tahun 2010 tanggal 2010 dated August 13, 2010.
13 Agustus 2010.
Berdasarkan Akta No. 110 tanggal 26 Agustus Based on Deed No. 110 dated August 26, 2020
2020 tentang Pernyataan Keputusan Rapat regarding the Decision of the Meeting Resolution
Perubahan Anggaran Dasar PT Toba Bara on Amendment of Article of Association of
Sejahtra Tbk yang dibuat di hadapan Notaris PT Toba Bara Sejahtra Tbk, which was made
Aulia Taufani, S.H., Notaris di Jakarta Selatan, before Aulia Taufani, S.H., Notary in South
para pemegang saham menyetujui perubahan Jakarta, the Company’s shareholders agreed to
nama Perusahaan dari sebelumnya bernama change the Company’s name from PT Toba Bara
PT Toba Bara Sejahtra Tbk menjadi PT TBS Sejahtra Tbk to become PT TBS Energi Utama
Energi Utama Tbk dan juga menyetujui Tbk and also approved the amendment of
perubahan anggaran dasar Perusahaan Company’s Article of Association to be
untuk disesuaikan dengan Peraturan Otoritas adjusted with the Financial Services Authority
Jasa Keuangan (“OJK”) No. 15/POJK.04/2020 (“OJK”) Regulation No. 15/POJK.04/2020
tentang Rencana dan Penyelenggaraan regarding Plan and Implementation of
Rapat Umum Pemegang Saham Perusahaan General Meeting of Shareholders of Public
Terbuka. Perubahan ini telah disetujui Company. These changes have been
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia approved by the Minister of Law and Human
Republik Indonesia melalui Surat Keputusan Rights of the Republic of Indonesia through letter
No. AHU-0061144.AH.01.02. Tahun 2020 No. AHU-0061144.AH.01.02.Tahun 2020 dated
tanggal 7 September 2020 dan pemberitahuan September 7, 2020 and the notification of such
atas perubahan tersebut telah diterima oleh changes have been received by the Minister of
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Law and Human Rights of the Republic of
Indonesia berdasarkan Surat Penerimaan Indonesia through Letter of Acknowledgement of
Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar PT TBS Energi Utama Tbk’s Amendment
PT TBS Energi Utama Tbk No. AHU- of Article of Association No. AHU-AH.01.03.
AH.01.03.0382901 tanggal 7 September 2020. 0382901 dated September 7, 2020.
9
Page 13
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Perusahaan (lanjutan) a. The Company (continued)
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company’s Articles of Association has been
beberapa kali perubahan, perubahan terakhir amended several times, the latest amendments
mengenai peningkatan modal ditempatkan dan were in connection with the increase of issued
disetor sehubungan dengan pelaksanaan and paid-up capital in relation to the
Program Management and Employee Stock implementation of Management and Employee
Option Plan ("MESOP") Tahap III Periode I, Stock Option Plan ("MESOP") Program Phase III
Tahap II Periode II dan Tahap I Periode III. Period I, Phase II Period II and Phase I Period III.
Perubahan ini telah memperoleh penerimaan This amendment has obtained notification
pemberitahuan perubahan anggaran dasar acceptance of amendment of articles of
melalui Surat dari Kementerian Hukum dan Hak association through Minister of Law and Human
Asasi Manusia No. AHU-AH.01.03-0163993 Rights Decision Letter No. AHU-AH.01.03-
tanggal 28 Juni 2024. 0163993 dated June 28, 2024.
Berdasarkan Pasal 3 Anggaran Dasar Based on the Article 3 of the Company’s Articles
Perusahaan, ruang lingkup bidang usaha of Association, the Company’s scope of activities
Perusahaan adalah di bidang perdagangan are wholesale and retail, repair and maintenance
besar dan eceran, reparasi dan perawatan mobil of car and motorcycle, construction (including
dan sepeda motor, konstruksi (termasuk mining and procurement of electricity, gas,
pertambangan serta pengadaan listrik, gas, steam/hot water and cold air), processing
uap/air panas dan udara dingin), industri industrial, transportation and warehousing, and
pengolahan, pengangkutan dan pergudangan professional, scientific and technical service
serta aktivitas profesional, ilmiah dan jasa teknis. activities.
Highland Strategic Holdings Pte., Ltd, Singapura, Highland Strategic Holdings Pte., Ltd, Singapore
adalah entitas induk terakhir Perusahaan. is the ultimate parent of the Company.
Perusahaan memulai kegiatan komersialnya di The Company commenced its commercial
tahun 2010. operation in 2010.
Kantor pusat Perusahaan berlokasi di Treasury The Company’s head office is located at
Tower Lantai 33, District 8, SCBD Lot 28, Treasury Tower 33rd Floor, District 8, SCBD Lot
Jl. Jend. Sudirman Kav. 52-53, Jakarta. 28, Jl. Jend. Sudirman Kav. 52-53, Jakarta.
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan b. Public Offering of Shares of the Company
Pada tanggal 27 Juni 2012, Perusahaan On June 27, 2012, the Company obtained
memperoleh pernyataan efektif dari Badan approval from the Capital Market and Financial
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Institution Supervisory Agency to conduct public
Keuangan untuk melakukan penawaran umum offering of 210,681,000 shares. The offered
kepada masyarakat sebanyak 210.681.000 shares represent 10.47% of the 2,012,491,000
saham. Saham yang ditawarkan merupakan shares issued and fully paid. Since July 6, 2012,
10,47% dari 2.012.491.000 lembar saham yang the Company’s shares have been listed on the
ditempatkan dan disetor penuh. Sejak tanggal Indonesia Stock Exchange.
6 Juli 2012, saham Perusahaan telah dicatatkan
di Bursa Efek Indonesia.
10
Page 14
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan c. Public Offering of Shares of the Company
(lanjutan) (continued)
Berdasarkan Akta No. 33 tanggal 15 Mei 2019 Based on Deed No. 33 dated May 15, 2019
tentang Pernyataan Keputusan Rapat PT Toba regarding the Decision of the Meeting Resolution
Bara Sejahtra Tbk yang dibuat di hadapan Aulia of PT Toba Bara Sejahtra Tbk which was made
Taufani, S.H., Notaris di Jakarta Selatan, para before Aulia Taufani, S.H., Notary in South
pemegang saham Perusahaan menyetujui Jakarta, the Company's shareholders approved
perubahan ruang lingkup kegiatan Perusahaan the change in the scope of the Company's
guna pemenuhan persyaratan dan ketentuan activities in order to fulfill the terms and
Peraturan Pemerintah Republik Indonesia conditions of the Republic of Indonesia
No. 24 Tahun 2018 tentang Pelayanan Perizinan Government Regulation No. 24 of 2018
Berusaha Terintegrasi Secara Elektronik dan concerning Electronic Integrated Business
pemecahan nilai nominal saham (stock split) Licensing Services and the splitting of the
Perusahaan dengan rasio 1:4 (satu banding Company's stock split with a ratio of 1:4 (one to
empat) dimana setelah pemecahan nilai nominal four) where after the split, the nominal value of
saham Perusahaan menjadi senilai Rp50,00 the Company's shares becomes Rp50.00 (fifty
(lima puluh Rupiah) per lembar saham. Rupiah) per share. These changes have been
Perubahan ini telah disetujui oleh Menteri approved by the Minister of Law and Human
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Rights of the Republic of Indonesia based on
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan Decree No. AHU-0027735.AH.01.02. Tahun
No. AHU-0027735.AH.01.02. Tahun 2019 2019 dated May 21, 2019.
tertanggal 21 Mei 2019.
c. Manajemen Kunci dan Informasi Lainnya c. Key Management and Other Information
Susunan Dewan Komisaris, Direksi dan The composition of the Company’s Boards of
Komite Audit Perusahaan pada tanggal Commissioners, Directors and Audit Committee
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 as of September 30, 2024 and December 31,
adalah sebagai berikut: 2023 are as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama/Independen Bacelius Ruru, S.H. President/ Independent Commissioner
Komisaris Djamal Nasser Attamimi Commissioner
Komisaris Independen Dr. Ahmad Fuad Rahmany Independent Commissioner
Komisaris Independen Prof. Bambang Permadi Soemantri Independent Commissioner
Brodjonegoro, S.E., M.U.P., Ph.D.
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Dicky Yordan President Director
Wakil Direktur Utama Pandu Patria Sjahrir Vice President Director
Direktur Alvin Firman Sunanda Director
Direktur Juli Oktarina Director
Direktur Mufti Utomo Director
Direktur Sudharmono Saragih Director
Komite Audit Audit Committee
Ketua Dr. Ahmad Fuad Rahmany Chairman
Anggota Agus Rajani Panjaitan Member
Anggota Yen Yen Setiawan Member
Kepala Unit Internal Audit Johannes Suwardi Head of Internal Audit
Sekertaris Perusahaan Pingkan Ratna Melati Corporate Secretary
Ibu Juli Oktarina adalah direktur yang Mrs. Juli Oktarina is a director who in-charge for
bertanggung jawab atas bidang akuntansi dan accounting and finance.
keuangan.
11
Page 15
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Manajemen Kunci dan Informasi Lainnya c. Key Management and Other Information
(lanjutan) (continued)
Perusahaan dan entitas anaknya (secara kolektif The Company and its subsidiaries (collectively
disebut sebagai “Grup”) mempunyai jumlah referred to as the “Group”) had a total of 896 and
karyawan tetap 896 dan 824 orang (tidak 824 permanent employees (unaudited) as of
diaudit) masing-masing pada tanggal September 30, 2024 and December 31, 2023,
30 September 2024 dan 31 Desember 2023. respectively.
d. Informasi atas Entitas Anak d. Information of Subsidiaries
Persentase kepemilikan Perusahaan, baik The percentage of ownership, either directly or
secara langsung maupun tidak langsung, dan indirectly, and total assets of the subsidiaries as
total aset entitas anak pada tanggal of September 30, 2024 and December 31, 2023
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 are as follows:
adalah sebagai berikut:
Persentase Kepemilikan
Efektif Grup (%)/ Total Aset
Effective Sebelum Eliminasi/
Percentage of Ownership Total Assets Before
Awal of the Group (%) Elimination
Operasi
Komersial/ 30 Sep 2024/ 31 Des 2023/ 30 Sep 2024/ 31 Des 2023/
Start of Sep 30, 2024 Dec 31, 2023 Sep 30, 2024 Dec 31, 2023
Entitas Anak Domisili/ Commercial Kegiatan Usaha/ (Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
/Subsidiaries Domicile Operations Business Activities (Unaudited) (Audited) (Unaudited) (Audited)
Dimiliki langsung oleh Perusahaan/
Held directly by the Company:
PT Toba Bumi Energi (“TBE”) Kalimantan Timur/ 2007 Aktivitas perusahaan 100 99,99 63.868.145 53.275.531
dan entitas anaknya/ East Kalimantan holding/Holding company
and its subsidiaries activities
PT Adimitra Baratama Nusantara Kalimantan Timur/ 2009 Pertambangan batubara/ 51 51 101.945.001 123.331.122
(“ABN”) dan entitas anaknya/ East Kalimantan Coal mining
and its subsidiaries
PT Trisensa Mineral Utama Kalimantan Timur/ 2011 Pertambangan batubara/ 99,99 99,99 36.490.353 41.011.659
(“TMU”) East Kalimantan Coal mining
PT Perkebunan Kaltim Utama I Kalimantan Timur/ 2011 Perkebunan dan pengolahan 99,54 99,54 11.668.982 10.308.759
(“PKU”) East Kalimantan kelapa sawit/Palm oil plantation
and processing
PT Toba Bara Energi Jakarta/ 2018 Aktivitas perusahaan holding/ 100 100 337.598.247 339.858.438
(“Toba Energi”) Jakarta Holding company activities
dan entitas anaknya/
and its subsidiaries
PT Gorontalo Listrik Perdana Gorontalo/ 2021 Pembangkitan listrik mandiri/ 80 80 288.279.935 295.050.191
(“GLP”) Gorontalo Independent power plant
PT Energi Baru TBS Jakarta/ 2021 Aktivitas perusahaan 100 100 29.306.198 29.433.893
(“EBT”) dan entitas anaknya/ Jakarta holding/Holding company
and its subsidiaries activities
PT Solusi Bersih TBS (“SBT”) Jakarta/ 2023 Aktivitas perusahaan 69 66,93 64.721.831 68.077.665
dan entitas anaknya/ Jakarta holding/Holding company
and its subsidiaries activities
Dimiliki melalui TBE/Held through TBE:
PT Indomining Kalimantan Timur/ 2007 Pertambangan batubara/ 99,99 99,99 57.897.922 49.419.422
(“IM”) East Kalimantan Coal mining
Dimiliki melalui ABN/Held through ABN:
Adimitra Resources Pte. Ltd Singapura/ 2018 Perdagangan batubara/ 51 51 11.248.079 27.705.552
(“Adimitra Resources”) Singapore Coal trading
PT Adimitra Baratama Niaga Jakarta/ 2019 Perdagangan batubara/ 51 51 9.726.016 2.990.256
(“ABNi”) Jakarta Coal trading
12
Page 16
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Informasi atas Entitas Anak (lanjutan) d. Information of Subsidiaries (continued)
Persentase kepemilikan Perusahaan, baik The percentage of ownership, either directly or
secara langsung maupun tidak langsung, dan indirectly, and total assets of the subsidiaries as
total aset entitas anak pada tanggal of September 30, 2024 and December 31, 2023
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 are as follows: (continued)
adalah sebagai berikut: (lanjutan)
Persentase Kepemilikan
Efektif Grup (%)/ Total Aset
Effective Sebelum Eliminasi/
Percentage of Ownership Total Assets Before
Awal of the Group (%) Elimination
Operasi
Komersial/ 30 Sep 2024/ 31 Des 2023/ 30 Sep 2024/ 31 Des 2023/
Start of Sep 30, 2024 Dec 31, 2023 Sep 30, 2024 Dec 31, 2023
Entitas Anak Domisili/ Commercial Kegiatan Usaha/ (Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
/Subsidiaries Domicile Operations Business Activities (Unaudited) (Audited) (Unaudited) (Audited)
Dimiliki melalui Toba Energi/Held through Toba Energi:
PT Karya Baru TBS (“KBT”) Jakarta/ 1988 Aktivitas perusahaan 100 100 51.181.156 49.246.008
dan entitas anaknya/ Jakarta holding/Holding company
and its subsidiaries activities
PT Minahasa Cahaya Lestari Sulawesi Utara/ 2021 Pembangkitan listrik mandiri/ 90 90 274.951.916 281.469.345
(“MCL”) North Sulawesi Independent power plant
PT Bayu Alam Sejahtera Nusa Tenggara Timur/ - Pembangkitan listrik mandiri/ 100 100 5.800 5.589
(“BAS”) East Nusa Tenggara Independent power plant
Dimiliki melalui EBT/Held through EBT:
Azzurro Holdings Pte. Ltd. Singapura/ 2022 Perusahaan holding/ 100 100 5.444 1.307
(“Azzurro”) Singapore Holding company
PT Biomassa Alam Energi Jakarta/ - Produsen pembangkit listrik mandiri/ 85 85 1.546 2.026
(“BAE”) Jakarta Independent power producer
PT Batam Tirta Surya Jakarta/ 2024 Aktivitas konsultasi 100 100 2.541.359 6.563
(“BTS”) Jakarta manajemen lainnya/Other
consulting management activities
PT Nusa Tirta Energi Jakarta/ - Aktivitas konsultasi 100 100 5.987 6.948
(“NTE”) Jakarta manajemen lainnya/Other
consulting management activities
PT Kreasi Terbarukan TBS Jakarta/ 2023 Aktivitas perusahaan holding/ 100 100 1.775.574 1.433.679
(“KTT”) Jakarta Holding company activity
PT Batam Energi Surya Sentosa Batam/ - Jasa pembangkit transmisi 100 - 6.606 -
(“BESS”) Batam distribusi dan penjualan tenaga listrik/
Electricity generation transmission,
Distribution, and sales services
Dimiliki melalui SBT/Held through SBT:
PT Arah Environmental Indonesia Jakarta/ 2008 Jasa pengelolaan limbah bahan 69 66,93 6.005.130 5.916.430
(“AEI”) dan entitas anaknya/ Jakarta berbahaya dan beracun dan sampah
and its subsidiaries lainnya/Hazardous and general
waste management services
PT Solusi Asri Lestari Jakarta/ 2022 Jasa pengelolaan limbah bahan 69 66,93 78.466 42.963
(“SAL”) Jakarta berbahaya dan beracun dan sampah
lainnya/Hazardous and general
waste management services
Taonga Holdings Pte. Ltd. Singapura/ 2022 Perusahaan holding/ 69 66,93 52.607.476 55.632.987
(“Taonga”) dan entitas anaknya/ Singapore Holding company
and its subsidiaries
PT Solusi Niaga Ekosistem Jakarta/ 2023 Jasa pengelolaan limbah 69 66,93 22.083 60.697
(“SNE”) Jakarta elektronik lainnya/Electronic
waste management services
SBT Investment 1 Pte. Ltd. Singapura/ 2024 Perusahaan holding/ 100 - 100 -
(“SBT 1”) dan entitas anaknya/ Singapore Holding company
and its subsidiary
13
Page 17
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Informasi atas Entitas Anak (lanjutan) d. Information of Subsidiaries (continued)
Persentase kepemilikan Perusahaan, baik The percentage of ownership, either directly or
secara langsung maupun tidak langsung, dan indirectly, and total assets of the subsidiaries as
total aset entitas anak pada tanggal of September 30, 2024 and December 31, 2023
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 are as follows: (continued)
adalah sebagai berikut: (lanjutan)
Persentase Kepemilikan
Efektif Grup (%)/ Total Aset
Effective Sebelum Eliminasi/
Percentage of Ownership Total Assets Before
Awal of the Group (%) Elimination
Operasi
Komersial/ 30 Sep 2024/ 31 Des 2023/ 30 Sep 2024/ 31 Des 2023/
Start of Sep 30, 2024 Dec 31, 2023 Sep 30, 2024 Dec 31, 2023
Entitas Anak Domisili/ Commercial Kegiatan Usaha/ (Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
/Subsidiaries Domicile Operations Business Activities (Unaudited) (Audited) (Unaudited) (Audited)
Dimiliki melalui KBT/Held through KBT:
PT Energi Kreasi Bersama dan
entitas anaknya/ Jakarta/ 2021 Perdagangan besar dan eceran 50 50 20.277.413 15.475.489
and its subsidiary (“EKB”) Jakarta kendaraan/ Wholesale
and retail of vehicles
Dimiliki melalui AEI/Held through AEI:
PT Graha Alam Industri Jawa Barat/ 2021 Jasa pengelolaan limbah bahan 69 66,03 3.176.653 3.214.529
(“GAI”) West Java berbahaya dan beracun dan sampah
lainnya/Hazardous and general
waste management services
Dimiliki melalui Taonga/Held through Taonga:
Asia Medical Enviro Services Pte. Ltd. Singapura/ 2018 Penanganan dan pembuangan limbah/ 69 66,93 18.630.822 18.068.260
(“AMES”) Singapore Treatment and disposal of waste
Dimiliki melalui SBT 1/Held through SBT 1:
SBT Investment 2 Pte. Ltd. Singapura/ 2024 Perusahaan holding/ 100 - 100 -
(“SBT 2”) Singapore Holding company
Dimiliki melalui EKB/Held through EKB:
PT Manufaktur Kreasi Bangsa Jakarta/ - Industri pengolahan/ 50 49,98 3.832.194 3.496.942
(“MKB”) Jakarta Manufacture industry
e. Ijin Pertambangan e. Mining licenses
ABN memiliki Izin Usaha Pertambangan Operasi ABN has a Production Operation Mining Permit
Produksi (“IUP-OP”) atas wilayah seluas (“IUP-OP”) over an area of 2,990 hectares located
2.990 hektar berlokasi di Kecamatan Sanga- in Sanga-sanga Sub-district - East Kalimantan as
sanga - Kalimantan Timur sesuai dengan stipulated in Bupati Kutai Kartanegara’s decree
keputusan Bupati Kutai Kartanegara No. 540/1691/IUP-OP/MB-PBAT/XII/2009 dated
No. 540/1691/IUP-OP/MB-PBAT/XII/2009 December 1, 2009. Such IUP-OP is valid for
tertanggal 1 Desember 2009. IUP-OP tersebut 20 years or until December 1, 2029 and can be
berlaku untuk jangka waktu 20 tahun sampai extended 2 times.
tanggal 1 Desember 2029 dan dapat
diperpanjang 2 kali.
14
Page 18
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
e. Ijin Pertambangan (lanjutan) e. Mining licenses (continued)
TMU memiliki IUP-OP atas wilayah seluas TMU has an IUP-OP over an area of
3.414 hektar di wilayah Kecamatan Loa Janan, 3,414 hectares located in Loa Janan,
Muara Jawa dan Sanga-sanga, Kabupaten Muara Jawa and Sanga-sanga Sub-districts,
Kutai Kartanegara, Provinsi Kalimantan Timur Kutai Kartanegara Regency, East Kalimantan
sesuai dengan keputusan Bupati Kutai Province as stipulated in Bupati Kutai
Kartanegara No. 540/3133/IUP-OP/MB-PBAT/ Kartanegara’s decree No. 540/3133/IUP-OP/
XII/2010 tanggal 14 Desember 2010. IUP-OP MB-PBAT/XII/2010 dated December 14, 2010.
tersebut berlaku untuk jangka waktu 13 tahun Such IUP-OP is valid for 13 years until December
sampai tanggal 14 Desember 2023 dan dapat 14, 2023 and can be extended 2 times.
diperpanjang 2 kali. Berdasarkan Keputusan Based on the Minister of Investment/ Chairman
Menteri Investasi/Kepala Badan Koordinasi of Indonesia Investment Coordinating Board
Penanaman Modal No. 1098/1/IUP/PMDN/2022 Decision No. 1098/1/IUP/PMDN/2022 dated
tanggal 21 September 2022, IUP-OP TMU telah September 21, 2022, TMU’s IUP-OP has been
diperpanjang sampai dengan tanggal extended until December 14, 2033 and can be
14 Desember 2033 dan dapat diperpanjang extended 1 time.
1 kali.
IM memiliki IUP-OP atas wilayah seluas IM has an IUP-OP over an area of 683 hectares
683 hektar yang berlokasi di Kecamatan located in Sanga-Sanga Sub-district - East
Sanga-Sanga - Kalimantan Timur sesuai Kalimantan as stipulated in Bupati Kutai
dengan keputusan Bupati Kutai Kartanegara’s decree No. 540/1410/IUP-OP/MB-
Kartanegara No. 540/1410/IUP-OP/MB- PBAT/VI/2010 dated June 22, 2010. Such IUP-
PBAT/VI/2010 tanggal 22 Juni 2010. IUP-OP OP is valid for 3 years or until June 22, 2013.
tersebut berlaku untuk jangka waktu 3 tahun Based on Bupati Kutai Kartanegara’s decree
sampai tanggal 22 Juni 2013. Berdasarkan No. 540/004/IUP-OP/MB-PBAT/III/2013 dated
keputusan Bupati Kutai Kartanegara March 15, 2013, IM’s IUP-OP has been extended
No. 540/004/IUP-OP/MB-PBAT/III/2013 tanggal until March 15, 2023. Based on the Minister
15 Maret 2013, IUP-OP IM telah diperpanjang of Investment/Chairman of Indonesia
sampai dengan tanggal 15 Maret 2023. Investment Coordinating Board Decision
Berdasarkan keputusan Menteri Investasi/ No. 1046/1/IUP/PMDN/2022, IM’s IUP-OP has
Kepala Badan Koordinasi Penanaman Modal been extended until March 15, 2033.
No. 1046/1/IUP/PMDN/2022, IUP-OP IM telah
diperpanjang sampai dengan tanggal 15 Maret
2033.
f. Persetujuan penerbitan laporan keuangan f. Authorization to issue the interim
konsolidasian interim consolidated financial statements
Laporan keuangan konsolidasian interim ini These interim consolidated financial statements
diselesaikan dan mendapat persetujuan untuk were completed and authorized for issuance by
diterbitkan dari Direksi Perusahaan pada tanggal the Company’s Directors on October 28, 2024.
28 Oktober 2024.
15
Page 19
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL POLICIES INFORMATION
Berikut ini adalah kebijakan akuntansi material yang Presented below are the material accounting policies
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan adopted in preparing the interim consolidated
konsolidasian interim Grup. financial statements of the Group.
a. Dasar penyajian laporan keuangan a. Basis of presentation of the interim
konsolidasian interim consolidated financial statements
Laporan keuangan konsolidasian interim telah The interim consolidated financial statements have
disusun dan disajikan sesuai dengan Standar been prepared and presented in accordance with
Akuntansi Keuangan di Indonesia (“SAK”), yang Indonesian Financial Accounting Standards
mencakup Pernyataan Standar Akuntansi (“SAK”), which comprise the Statements of
Keuangan (“PSAK”) dan Interpretasi Standar Financial Accounting Standards (“PSAK”) and
Akuntansi Keuangan (“ISAK”) yang dikeluarkan Interpretations to Financial Accounting Standards
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan (“ISAK”) issued by the Financial Accounting
Akuntan Indonesia, serta Peraturan No. VIII.G.7 Standards Board of the Indonesian Institute of
Lampiran Keputusan Ketua OJK No. KEP- Accountants, and Rule No. VIII.G.7 Attachment of
347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 yang terdapat Chairman of OJK’s decision No. KEP-347/BL/2012
di dalam Peraturan dan Pedoman Penyajian dan dated June 25, 2012 on the Regulations and
Pengungkapan Laporan Keuangan yang Guidelines on Financial Statement Presentation
diterbitkan oleh OJK. Kebijakan ini telah diterapkan and Disclosures issued by OJK. These policies
secara konsisten terhadap seluruh periode yang have been consistently applied to all periods
disajikan, kecuali jika dinyatakan lain. presented, unless otherwise stated.
Laporan keuangan konsolidasian interim disusun The interim consolidated financial statements have
berdasarkan konsep akrual, kecuali laporan arus been prepared on the accrual basis, except for the
kas konsolidasian interim, dengan menggunakan interim consolidated statement of cash flows,
konsep biaya historis, kecuali seperti yang using the historical cost concept of accounting,
disebutkan dalam Catatan atas laporan keuangan except as disclosed in the relevant Notes to the
konsolidasian interim yang relevan. interim consolidated financial statements herein.
Laporan arus kas konsolidasian interim yang The interim consolidated statement of cash
disajikan dengan menggunakan metode langsung, flows, which have been prepared using the direct
menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas dan method, present receipts and disbursements of
setara kas yang diklasifikasikan ke dalam aktivitas cash and cash equivalents classified into
operasi, investasi dan pendanaan. operating, investing and financing activities.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan oleh Grup The accounting policies adopted by the Group
adalah selaras bagi tahun yang dicakup oleh are consistently applied for the years covered by
laporan keuangan konsolidasian interim, kecuali the interim consolidated financial statements,
untuk standar akuntansi baru dan revisi seperti except for new and revised accounting standards
diungkapkan pada Catatan 2b di bawah ini. as disclosed in the following Note 2b.
Grup telah menyusun laporan keuangan The Group has prepared the interim consolidated
konsolidasian interim dengan dasar bahwa Grup financial statements on the basis that it will
akan terus beroperasi secara berkesinambungan. continue to operate as a going concern.
Laporan keuangan konsolidasian interim disajikan The interim consolidated financial statements are
dalam Dolar Amerika Serikat (“Dolar AS”), yang presented in the United States Dollar (“US
merupakan mata uang fungsional Perusahaan. Dollar”), which is the Company’s functional
currency.
16
Page 20
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
a. Dasar penyajian laporan keuangan a. Basis of presentation of the interim
konsolidasian interim (lanjutan) consolidated financial statements
(continued)
Mata uang fungsional entitas anak adalah sebagai The functional currency of the subsidiaries are as
berikut: follows:
• ABN, TBE, TMU, GLP, Toba Energi, EBT, • ABN, TBE, TMU, GLP, Toba Energi, EBT,
SBT, Adimitra Resources, ABNi, IM, MCL, SBT, Adimitra Resources, ABNi, IM, MCL,
KBT, BAS, BAE, BTS, NTE, KTT, Azzurro, KBT, BAS, BAE, BTS, NTE, KTT, Azzurro,
Taonga, BESS, SBT 1 dan SBT 2 adalah Dolar Taonga, BESS, SBT 1 and SBT2 is US
AS; Dollar;
• PKU, AEI, SAL, SNE, EKB, GAI dan MKB • PKU, AEI, SAL, SNE, EKB, GAI and MKB is
adalah Rupiah; dan Rupiah; and
• AMES adalah Dolar Singapura. • AMES is Singapore Dollar.
b. Perubahan kebijakan akuntansi b. Changes in accounting principles
Grup menerapkan pertama kali seluruh standar The Group made first time adoption of all the new
baru dan/atau yang direvisi yang berlaku efektif and/or revised standards effective for the periods
untuk periode yang dimulai pada atau setelah beginning on or after January 1, 2024, including
1 Januari 2024, termasuk standar yang direvisi the following revised standards that did not result
berikut ini yang tidak menghasilkan perubahan in changes to the Group’s accounting policies and
kebijakan akuntansi Grup dan tidak memiliki had no material impact to the interim consolidated
dampak material terhadap laporan keuangan financial statements of the Group:
konsolidasian interim Grup:
Amendemen PSAK 201: Penyajian Laporan Amendment of PSAK 201: Presentation of
Keuangan - Liabilitas Jangka Panjang dengan Financial Statements - Non-current Liabilities
Kovenan with Covenants
Amendemen ini menentukan persyaratan untuk The amendments specify the requirements for
mengklasifikasikan suatu liabilitas sebagai classifying liabilities as current or non-current
jangka pendek atau jangka panjang dan and clarify:
menjelaskan:
• hal yang dimaksud sebagai hak untuk • what is meant by a right to defer settlement,
menangguhkan pelunasan,
• hak untuk menangguhkan pelunasan harus • the right to defer must exist at the end of the
ada pada akhir periode pelaporan, reporting period,
• klasifikasi tersebut tidak dipengaruhi oleh • classification is not affected by the likelihood
kemungkinan entitas akan menggunakan that an entity will exercise its deferral right,
haknya untuk menangguhkan liabilitas, dan and
• hanya jika derivatif melekat pada liabilitas • only if an embedded derivative in a
konversi tersebut adalah suatu instrumen convertible liability is an equity instrument
ekuitas, maka syarat dan ketentuan dari would the terms and conditions of a liability
suatu liabilitas konversi tidak akan will not impact its classification.
berdampak pada klasifikasinya.
Selain itu, persyaratan telah diperkenalkan untuk In addition, a requirement has been introduced to
mewajibkan pengungkapan ketika suatu require disclosure when a liability arising from a
kewajiban timbul dari pinjaman perjanjian loan agreement is classified as non-current and the
diklasifikasikan sebagai jangka panjang dan hak entity’s right to defer settlement is contingent on
entitas untuk menunda penyelesaian bergantung compliance with future covenants within twelve
pada kepatuhan terhadap persyaratan di masa months.
depan dalam waktu dua belas bulan.
17
Page 21
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Perubahan kebijakan akuntansi (lanjutan) b. Changes in accounting principles
(continued)
Amendemen PSAK 201: Penyajian Laporan Amendment of PSAK 201: Presentation of
Keuangan - Liabilitas Jangka Panjang dengan Financial Statements - Non-current Liabilities
Kovenan (lanjutan) with Covenants (continued)
Amendemen ini tidak memiliki dampak terhadap The amendments had no impact on the Group’s
laporan keuangan konsolidasian interim Grup. interim consolidated financial statements.
Amendemen PSAK 116: Sewa - Liabilitas Sewa Amendment of PSAK 116: Lease - Lease
dalam Jual Beli dan Sewa-balik Liability in a Sale and Leaseback
Amendemen PSAK 116: Sewa menetapkan The amendment to PSAK 116: Leases specifies
persyaratan yang digunakan penjual-penyewa the requirements that a seller-lessee uses in
dalam mengukur kewajiban sewa yang timbul measuring the lease liability arising in a sale and
dalam transaksi jual beli dan sewa-balik, untuk leaseback transaction, to ensure the seller-lessee
memastikan penjual-penyewa tidak mengakui does not recognise any amount of the gain or loss
jumlah setiap keuntungan atau kerugian yang that relates to the right of use it retains.
terkait dengan hak guna yang dipertahankan.
Amendemen ini tidak memiliki dampak signifikan The amendments had no significant impact on the
terhadap laporan keuangan konsolidasian interim Group’s interim consolidated financial statements.
Grup.
Amendemen PSAK 207 dan PSAK 107 - Amendment of PSAK 207 and PSAK 107 -
Pengaturan Pembiayaan Pemasok Supplier Finance Arrangements
Amendemen PSAK 207 dan PSAK 107 The amendments to PSAK 207 and PSAK 107
mengklarifikasi karakteristik pengaturan clarify the characteristics of supplier finance
pembiayaan pemasok dan mensyaratkan arrangements and require additional disclosure of
pengungkapan tambahan atas pengaturan such arrangements. The disclosure requirements
pembiayaan pemasok tersebut. Persyaratan in the amendments are intended to assist users of
pengungkapan dalam amendemen ini financial statements in understanding the effects of
dimaksudkan untuk membantu pengguna laporan supplier finance arrangements on an entity’s
keuangan dalam memahami dampak pengaturan liabilities, cash flows and exposure to liquidity risk.
pembiayaan pemasok terhadap liabilitas, arus kas,
dan eksposur terhadap risiko likuiditas suatu
entitas.
Amendemen ini tidak memiliki dampak terhadap The amendments had no impact on the Group’s
laporan keuangan konsolidasian interim Grup. interim consolidated financial statements.
c. Prinsip-prinsip konsolidasian c. Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian interim meliputi The interim consolidated financial statements
laporan keuangan Perusahaan dan entitas-entitas comprise the financial statements of the Company
anak. Kendali diperoleh bila Grup terekspos atau and its subsidiaries. Control is achieved when the
memiliki hak atas imbal hasil variabel dari Group is exposed, or has rights, to variable returns
keterlibatannya dengan investee dan memiliki from its involvement with the investee and has the
kemampuan untuk mempengaruhi imbal hasil ability to affect those returns through its power over
tersebut melalui kekuasaannya atas investee. the investee. Thus, the Group controls an investee
Dengan demikian, investor mengendalikan if and only if the Group has all of the following:
investee jika dan hanya jika investor memiliki
seluruh hal berikut ini:
18
Page 22
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Prinsip-prinsip konsolidasian (lanjutan) c. Principles of consolidation (continued)
a) Kekuasaan atas investee, yaitu hak yang a) Power over the investee, that is existing rights
ada saat ini yang memberi investor that give the Group current ability to direct the
kemampuan kini untuk mengarahkan relevant activities of the investee;
aktivitas relevan dari investee;
b) Eksposur atau hak atas imbal hasil variabel b) Exposure, or rights, to variable returns from
dari keterlibatan Grup dengan investee; dan its involvement with the investee; and
c) Kemampuan untuk menggunakan c) The ability to use its power over the investee
kekuasaannya atas investee untuk to affectits its returns.
mempengaruhi jumlah imbal hasil.
Bila Grup tidak memiliki hak suara atau hak When the Group has less than a majority of the
serupa secara mayoritas atas suatu investee, voting or similar rights of an investee, the Group
Grup mempertimbangkan semua fakta dan considers all relevant facts and circumstances in
keadaan yang relevan dalam mengevaluasi assessing whether it has power over an investee,
apakah Grup memiliki kekuasaan atas investee, including:
termasuk:
a) Pengaturan kontraktual dengan pemilik hak a) The contractual arrangement with the other
suara lainnya dari investee; vote holders of the investee;
b) Hak yang timbul atas pengaturan kontraktual b) Rights arising from other contractual
lain; dan arrangements; and
c) Hak suara dan hak suara potensial yang c) The Group’s voting rights and potential voting
dimiliki Grup. rights.
Grup menilai kembali apakah masih The Group reassesses whether or not it controls
mengendalikan investee bila fakta dan keadaan an investee if facts and circumstances indicate
mengindikasikan adanya perubahan dalam satu that there are changes to one or more of the three
atau lebih dari tiga elemen pengendalian. elements of control. Consolidation of a subsidiary
Konsolidasi atas entitas-entitas anak dimulai begins when the Group obtains control over the
sejak Grup memperoleh pengendalian atas subsidiary and ceases when the Group losses
entitas anak dan berakhir pada saat Grup control of the subsidiary. Assets, liabilities,
kehilangan pengendalian atas entitas anak. income and expenses of a subsidiary acquired
Aset, liabilitas, penghasilan dan beban dari during the period are included in the interim
entitas anak diakuisisi pada tahun tertentu consolidated financial statements from the date
disertakan dalam laporan keuangan the Group gains control until the date the Group
konsolidasian interim sejak tanggal Grup ceases to control the subsidiary.
memperoleh kendali sampai tanggal Grup tidak
lagi mengendalikan entitas anak tersebut.
Seluruh laba rugi dan setiap komponen Profit or loss and each component of other
penghasilan komprehensif lain diatribusikan comprehensive income (”OCI”) are attributed to
pada pemilik entitas Induk dan pada kepentingan the equity holders of the parent of the Group and
nonpengendali (”KNP”), walaupun hal ini akan to the non-controlling Interest (“NCI”), even if this
menyebabkan saldo KNP yang defisit. Bila results in the NCI having a deficit balance. When
dipandang perlu, penyesuaian dilakukan necessary, adjustments are made to the financial
terhadap laporan keuangan entitas anak untuk statements of subsidiaries to bring their
diselaraskan dengan kebijakan akuntansi Grup. accounting policies into line with the Group’s
accounting policies.
19
Page 23
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Prinsip-prinsip konsolidasian (lanjutan) c. Principles of consolidation (continued)
Seluruh aset dan liabilitas, ekuitas, penghasilan All intra-group assets and liabilities, equity,
dan beban dan arus kas atas transaksi antar income, expenses and cash flows relation to
anggota Grup dieliminasi sepenuhnya pada saat transactions between members of the Group are
konsolidasi. eliminated in full on consolidation.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas A change in the parent’s ownership interest in a
induk pada entitas anak yang tidak subsidiary, without a loss of control is accounted
mengakibatkan hilangnya pengendalian, dicatat for as an equity transaction. If the Group losses
sebagai transaksi ekuitas. Bila kehilangan control over a subsidiary, it derecognises the
pengendalian atas suatu entitas anak, maka related assets (including goodwill), liabilities, NCI
Grup menghentikan pengakuan atas aset and other components of equity while the
(termasuk goodwill), liabilitas, dan komponen difference is recognized in the profit or loss. Any
lain dari ekuitas terkait dan selisihnya diakui investment retained is recognized at fair value.
pada laba rugi. Bagian dari investasi yang tersisa
diakui pada nilai wajar.
d. Kombinasi bisnis dan goodwill d. Business combinations and goodwill
Kombinasi bisnis dengan pihak ketiga dicatat Business combinations with third parties are
dengan menggunakan metode akuisisi. Biaya accounted for using the acquisition method. The
perolehan dari sebuah akuisisi diukur pada nilai cost of an acquisition is measured as the
agregat imbalan yang dialihkan, diukur pada nilai aggregate of the consideration transferred,
wajar pada tanggal akuisisi dan jumlah setiap measured at acquisition date fair value, and the
KNP pada pihak yang diakuisisi. Untuk setiap amount of any NCI in the acquiree. For each
kombinasi bisnis, Grup memilih apakah business combination, the Group selects
mengukur KNP pada entitas yang diakuisisi baik whether it measures the NCI in the acquiree
pada nilai wajar ataupun pada proporsi either at fair value or at the proportionate share
kepemilikan KNP atas aset neto yang of the acquiree’s identifiable net assets.
teridentifikasi dari entitas yang diakuisisi. Acquisition costs incurred are directly expensed
Biaya-biaya akuisisi yang timbul dibebankan and included in the general and administrative
langsung dan disertakan dalam beban umum expenses.
dan administrasi.
Grup menentukan bahwa mereka telah The Group determines that it has acquired a
mengakuisisi bisnis ketika rangkaian aktivitas business when the acquired set of activities and
dan aset yang diakuisisi mencakup input dan assets include an input and a substantive
proses substantif yang bersama-sama secara process that together significantly contribute to
signifikan berkontribusi pada kemampuan untuk the ability to create outputs. The acquired
menghasilkan output. Proses yang diperoleh process is considered substantive if it is critical to
adalah substantif jika penting bagi kemampuan the ability to continue producing outputs, and the
untuk terus menghasilkan output, dan input yang inputs acquired include an organized workforce
diperoleh mencakup tenaga kerja yang with the necessary skills, knowledge, or
terorganisir dengan keterampilan, pengetahuan, experience to perform that process or it
atau pengalaman yang diperlukan untuk significantly contributes to the ability to continue
melakukan proses itu atau secara signifikan producing outputs and is considered unique or
berkontribusi pada kemampuan untuk terus scarce or cannot be replaced without significant
menghasilkan output dan dianggap unik atau cost, effort, or delay in the ability to continue
langka atau tidak dapat diganti tanpa biaya, producing outputs.
usaha, atau penundaan yang signifikan dalam
kemampuan untuk terus menghasilkan output.
20
Page 24
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
d. Kombinasi bisnis dan goodwill (lanjutan) d. Business combinations and goodwill
(continued)
Ketika melakukan akuisisi sebuah bisnis, Grup When the Group acquires a business, it assesses
mengklasifikasikan dan menentukan aset the financial assets acquired and liabilities
keuangan yang diperoleh dan liabilitas assumed for appropriate classification and
keuangan yang diambil alih berdasarkan designation in accordance with the contractual
persyaratan kontraktual, kondisi ekonomi dan terms, economic circumstances and pertinent
kondisi terkait lain yang ada pada tanggal conditions as at the acquisition date.
akuisisi.
Dalam suatu kombinasi bisnis yang dilakukan If the business combination is achieved in stages,
secara bertahap, Grup mengukur kembali the acquisition date fair value of the Group’s
kepentingan ekuitas yang dimiliki sebelumnya previously held equity interest in the acquiree is
pada pihak yang diakuisisi pada nilai wajar remeasured to fair value at the acquisition date
tanggal akuisisi dan mengakui keuntungan atau through profit or loss.
kerugian yang dihasilkan.
Setiap imbalan kontinjensi yang akan ditransfer Any contingent consideration to be transferred by
oleh perusahaan pengakuisisi akan diakui pada the acquirer will be recognized at fair value at the
nilai wajar pada tanggal akuisisi. Imbalan acquisition date. Contingent consideration
kontinjensi yang diklasifikasikan sebagai ekuitas classified as equity is not re-measured and its
tidak diukur kembali dan penyelesaian subsequent settlement is accounted for within
selanjutnya adalah diperhitungkan dalam equity. Contingent consideration classified as an
ekuitas. Imbalan kontinjensi yang asset or liability that is a financial instrument and
diklasifikasikan sebagai aset atau liabilitas yaitu within the scope of PSAK 109, is measured at fair
instrumen keuangan dan dalam lingkup PSAK value with the changes in fair value recognized in
109, diukur pada nilai wajar dengan perubahan the statement of profit or loss in accordance with
nilai wajar yang diakui dalam laba rugi sesuai PSAK 109. Other contingent consideration that is
dengan PSAK 109. Imbalan kontinjensi lain yang not within the scope of PSAK 109 is measured at
tidak termasuk dalam PSAK 109 diukur sebesar fair value at each reporting date with changes in
nilai wajar pada setiap tanggal pelaporan fair value recognized in profit or loss.
dengan perubahan nilai wajar yang diakui pada
laba rugi.
Bila pencatatan awal kombinasi bisnis belum If the initial accounting for a business
dapat diselesaikan pada tanggal pelaporan, combination is incomplete by the end of the
Grup melaporkan jumlah sementara bagi pos reporting, the Group reports provisional amounts
yang pencatatannya belum dapat diselesaikan for the items for which the accounting is
tersebut. incomplete.
Periode pengukuran adalah periode setelah The measurement period is the period after the
tanggal akuisisi yang didalamnya Grup dapat acquisition date during which the Group may
melakukan penyesuaian atas jumlah sementara adjust the provisional amounts recognized for a
yang diakui dalam kombinasi bisnis tersebut. business combination. During the measurement
Selama periode pengukuran, Grup mengakui period, the Group recognizes additional assets or
penambahan aset atau liabilitas bila terdapat liabilities if new information is obtained about
informasi terbaru yang diperoleh mengenai fakta facts and circumstances that existed as of the
dan keadaan pada tanggal akuisisi, yang bila acquisition date and, if known, would have
diketahui pada saat itu, akan menyebabkan resulted in the recognition of those assets and
pengakuan atas aset dan liabilitas pada tanggal liabilities as of that date.
tersebut.
21
Page 25
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
d. Kombinasi bisnis dan goodwill (lanjutan) d. Business combinations and goodwill
(continued)
Periode pengukuran berakhir pada saat The measurement period ends as soon as the
pengakuisisi menerima informasi yang acquirer receives the information it was seeking
diperlukan mengenai fakta dan keadaan pada about facts and circumstances that existed as of
tanggal akuisisi atau mengetahui bahwa the acquisition date or learns that more
informasi lainnya tidak dapat diperoleh, namun information is not obtainable but shall not exceed
tidak lebih dari satu tahun dari tanggal akuisisi. one year from the acquisition date.
Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur At acquisition date, goodwill is initially measured
pada harga perolehan yang merupakan selisih at cost being the excess of the aggregate of the
lebih nilai agregat dari imbalan yang dialihkan consideration transferred and the amount
dan jumlah setiap KNP atas selisih jumlah dari recognized for NCI over the net identifiable
aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas assets acquired and liabilities assumed.
yang diambil alih.
Jika imbalan tersebut lebih rendah dari nilai If this consideration is lower than the fair value of
wajar aset neto entitas anak yang diakuisisi, the net assets of the subsidiary acquired, the
selisih tersebut diakui pada laba rugi sebagai difference is recognized in profit or loss as gain
keuntungan dari pembelian dengan diskon on bargain purchase after previously assessing
setelah sebelumnya manajemen melakukan the identification and fair value measurement of
penilaian atas identifikasi dan nilai wajar dari the acquired assets and the assumed liabilities.
aset yang diperoleh dan liabilitas yang diambil
alih.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada After initial recognition, goodwill is measured at
jumlah tercatat dikurangi akumulasi kerugian cost less any accumulated impairment losses.
penurunan nilai. Untuk tujuan pengujian For the purpose of impairment testing, goodwill
penurunan nilai, goodwill yang diperoleh dari acquired in a business combination is, from the
suatu kombinasi bisnis, sejak tanggal akuisisi acquisition date, allocated to each of the Group’s
dialokasikan kepada setiap Unit Penghasil Kas Cash-Generating Units (“CGU”) that are
(“UPK”) dari Grup yang diharapkan akan expected to benefit from the combination,
bermanfaat dari sinergi kombinasi tersebut, irrespective of whether other assets or liabilities
terlepas dari apakah aset atau liabilitas lain dari of the acquiree are assigned to those CGUs.
pihak yang diakuisisi ditetapkan atas UPK
tersebut.
Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu UPK Where goodwill forms part of a CGU and part of
dan operasi tertentu atas UPK tersebut the operations within that CGU is disposed of,
dihentikan, maka goodwill yang diasosiasikan the goodwill associated with the operation
dengan operasi yang dihentikan tersebut disposed of is included in the carrying amount of
termasuk dalam jumlah tercatat operasi tersebut the operation when determining the gain or loss
ketika menentukan keuntungan atau kerugian on disposal of the operation. Goodwill disposed
dari pelepasan. Goodwill yang dilepaskan of in this circumstance is measured based on the
tersebut diukur berdasarkan nilai relatif operasi relative values of the operation disposed of and
yang dihentikan terhadap bagian dari UPK yang the portion of the CGU retained.
ditahan.
22
Page 26
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
e. Pengukuran nilai wajar e. Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or paid to transfer a liability in an
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam orderly transaction between market participants
transaksi teratur antara pelaku pasar pada at the measurement date. The fair value
tanggal pengukuran. Pengukuran nilai wajar measurement is based on the presumption that
berdasarkan asumsi bahwa transaksi untuk the transaction to sell the asset or transfer the
menjual aset atau mengalihkan liabilitas terjadi liability takes place either:
di:
• Di pasar utama untuk aset dan liabilitas • In the principal market for the asset or
tersebut, atau liability, or
• jika tidak terdapat pasar utama, di pasar • In the absence of a principal market, in the
yang paling menguntungkan untuk aset atau most advantageous market for the asset or
liabilitas tersebut. liability.
Pasar utama atau pasar yang paling The principal or the most advantageous market
menguntungkan tersebut harus dapat diakses must be accessible to by the Group.
oleh Grup.
Nilai wajar dari aset atau liabilitas diukur dengan The fair value of an asset or a liability Is
menggunakan asumsi yang akan digunakan measured using the assumptions that market
pelaku pasar ketika menentukan harga aset atau participants would use when pricing the asset or
liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa pelaku liability, assuming that market participants act in
pasar bertindak dalam kepentingan ekonomi their economic best interest.
terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar dari suatu aset non- A fair value measurement of a non-financial asset
keuangan memperhitungkan kemampuan pelaku takes into account a market participant’s ability to
pasar untuk menghasilkan manfaat ekonomi generate economic benefits by using the asset in
dengan menggunakan aset dalam penggunaan its highest and best use or by selling it to another
tertinggi dan terbaiknya atau dengan menjualnya market participant that would use the asset in its
kepada pelaku pasar lain yang akan highest and best use.
menggunakan aset tersebut pada penggunaan
tertinggi dan terbaiknya.
Grup menggunakan teknik penilaian yang sesuai The Group uses valuation techniques that are
dengan keadaan dan data yang memadai tersedia appropriate in the circumstances and for which
untuk mengukur nilai wajar, dengan sufficient data are available to measure fair value,
memaksimalkan masukan (input) yang dapat maximizing the use of relevant observable inputs
diamati (observable) yang relevan dan and minimizing the use of unobservable inputs.
meminimalkan masukan (input) yang tidak dapat
diamati (unobservable).
Semua aset dan liabilitas yang nilai wajarnya All assets and liabilities for which fair value is
diukur atau diungkapkan dalam laporan keuangan measured or disclosed in the interim consolidated
konsolidasian interim dikategorikan dalam hirarki financial statements are categorized within the fair
nilai wajar, sebagaimana dijelaskan di bawah ini, value hierarchy, described as follows, based on
berdasarkan tingkatan level input yang terendah the lowest level input that is significant to the fair
yang signifikan terhadap pengukuran nilai wajar value measurement as a whole:
secara keseluruhan sebagai berikut:
23
Page 27
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
e. Pengukuran nilai wajar (lanjutan) e. Fair value measurement (continued)
• Tingkat 1 – harga kuotasian (tanpa • Level 1 – quoted (unadjusted) market – prices
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau in active markets for identical assets or
liabilitas yang identik yang dapat diakses liabilities at measurement date.
entitas pada tanggal pengukuran.
• Tingkat 2 – teknik penilaian yang • Level 2 – valuation techniques for which the
menggunakan tingkat masukan (input) yang lowest level input that is significant to the fair
paling rendah yang signifikan terhadap value measurement is directly or indirectly
pengukuran nilai wajar yang dapat diamati observable.
(observable) baik secara langsung atau tidak
langsung.
• Tingkat 3 – teknik penilaian yang • Level 3 – valuation techniques for which the
menggunakan tingkat masukan (input) yang lowest level input that is significant to the fair
paling rendah yang signifikan terhadap value measurement is unobservable.
pengukuran nilai wajar tidak dapat diamati
(unobservable).
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada laporan For assets and liabilities that are recognized in the
keuangan konsolidasian interim secara berulang, interim consolidated financial statements on a
Grup menentukan apakah terdapat perpindahan recurring basis, the Group determines whether
antar level dalam hierarki dengan melakukan transfers have occurred between levels in the
evaluasi ulang atas penetapan kategori hierarchy by re-assessing categorization (based
(berdasarkan level masukan (input) paling rendah on the lowest level input that is significant to the fair
yang signifikan terhadap pengukuran nilai wajar value measurement as a whole) at each of
secara keseluruhan) pada tiap akhir periode reporting date.
pelaporan.
Tim pelaporan keuangan Grup bertanggung- The Group’s financial reporting team is in charge
jawab atas penilaian dalam menentukan of valuation to determine the policies and
kebijakan dan prosedur untuk pengukuran nilai procedures for recurring fair value measurement,
wajar berulang, seperti aset biologis, nilai wajar such as biological assets and fair value (less costs
(dikurangi biaya untuk menjual) UPK (untuk uji of disposal) of CGUs (for impairment test purpose)
penurunan nilai), dan aset keuangan pada nilai and financial assets at fair value through other
wajar melalui pendapatan komprehensif lain. comprehensive income.
Untuk tujuan pengungkapan nilai wajar, Grup For the purpose of fair value disclosures, the
menentukan klasifikasi aset dan liabilitas Group has determined classes of assets and
berdasarkan sifat, karakteristik dan risikonya dan liabilities on the basis of the nature, characteristics
level pada hierarki nilai wajar sebagaimana and risks of the asset or liability and the level of the
dijelaskan di atas. fair value hierarchy as explained above.
f. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing f. Foreign currency transaction and balance
Manajemen menentukan mata uang fungsional Management determined that the Company’s
Perusahaan adalah Dolar AS. functional currency is the US Dollar.
Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam Transactions involving foreign currencies are
mata uang fungsional berdasarkan kurs yang recorded in functional currency at the rates of
berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada exchange prevailing at the time the transactions
tanggal pelaporan, aset dan liabilitas moneter are made. At each of the reporting date,
dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam monetary assets and liabilities denominated in
mata uang fungsional berdasarkan kurs tengah foreign currencies are translated to the functional
yang diterbitkan oleh Bank Indonesia pada currency based on the middle rates published by
tanggal terakhir transaksi perbankan pada Bank Indonesia at the last banking transaction
periode pelaporan tersebut. Laba atau rugi kurs date in the reporting period. The resulting gains
yang terjadi dikreditkan atau dibebankan pada or losses are credited or charged to the
operasi periode yang bersangkutan. operations of the current period.
24
Page 28
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing f. Foreign currency transaction and balance
(lanjutan) (continued)
Nilai kurs yang digunakan pada tanggal The rates of exchange used at the reporting
pelaporan adalah sebagai berikut: dates are as follows:
Dolar AS 1/US Dollar 1
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
1.000 Rupiah (Rp) 0,0661 0,0649 1,000 Rupiah (Rp)
1 Dolar Singapura 0,7787 0,7597 1 Singapore Dollar
Untuk entitas anak yang mata uang For subsidiaries with functional currency other
fungsionalnya selain Dolar AS, laporan than US Dollar, their financial statements are
keuangan-nya dijabarkan ke dalam Dolar AS translated into US Dollar on the following basis:
dengan dasar sebagai berikut:
• Aset dan liabilitas, baik moneter • Assets and liabilities, both monetary and
maupun non-moneter, dijabarkan dengan non-monetary, are translated using the
menggunakan kurs penutup. closing rate of exchange.
• Pendapatan dan beban dijabarkan dengan • Revenues and expenses are translated
menggunakan kurs yang berlaku pada using transactions date exchange rate or, if
tanggal transaksi atau, bila memenuhi applicable, the average rate for the period.
syarat, kurs rata-rata periode tersebut.
• Selisih kurs yang terjadi disajikan sebagai • The resulting exchange difference is
“Penghasilan Komprehensif Lain - Selisih presented as an “Other Comprehensive
Kurs atas Penjabaran Laporan Keuangan Income - Exchange Differences on
Entitas Anak” sebagai bagian dari ekuitas Translation of the Financial Statements of
sampai pelepasan investasi neto yang Subsidiaries” in the equity section until
bersangkutan. disposal of the net investment.
g. Transaksi dengan pihak berelasi g. Transactions with related parties
Perusahaan dan entitas anaknya melakukan The company and subsidiaries have transactions
transaksi dengan pihak berelasi sesuai dengan with related parties as defined in PSAK 224:
definisi yang diuraikan pada PSAK 224: Related party disclosures.
Pengungkapan pihak-pihak berelasi.
Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan The transactions are made based on terms
yang disetujui oleh kedua belah pihak, yang agreed by the parties, which may not be the
mungkin tidak sama dengan transaksi lain yang same as those made with unrelated parties.
dilakukan dengan pihak-pihak yang tidak
berelasi.
Transaksi dan saldo yang material dengan pihak Significant transactions and balances with
berelasi diungkapkan dalam Catatan 42. related parties are disclosed in Note 42.
Kecuali diungkapkan khusus sebagai pihak Unless specifically identified as related parties,
berelasi, maka pihak-pihak lain yang disebutkan the parties disclosed in the Notes to the interim
dalam Catatan atas laporan keuangan consolidated financial statements are unrelated
konsolidasian interim merupakan pihak tidak parties.
berelasi.
25
Page 29
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
h. Kas dan setara kas h. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas dalam laporan posisi Cash and cash equivalents in the statements of
keuangan konsolidasian interim yang terdiri dari interim consolidated financial position comprise
kas dan bank serta deposito jangka pendek yang cash on hand and in banks and short-term
jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang, deposits with a maturity of three months or less,
yang dapat segera dikonversikan menjadi kas that are readily convertible to a known amount of
dalam jumlah yang dapat ditentukan dan cash and subject to an insignificant risk of
memiliki risiko perubahan nilai yang tidak changes in value.
signifikan.
Kas kecil dan kas di bank yang telah ditentukan Cash on hand and cash in bank which have been
penggunaannya atau yang tidak secara bebas restricted for certain purposes or which cannot
digunakan diklasifikasikan sebagai kas di bank be used freely are classified as restricted cash in
yang dibatasi penggunaannya. banks.
i. Biaya dibayar di muka i. Prepaid expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi dan Prepaid expenses are amortized and charged to
dibebankan pada operasi selama masa operations over the periods benefited and are
manfaatnya dan disajikan sebagai aset lancar presented as current asset or non-current asset
atau aset tidak lancar sesuai sifatnya based on their nature.
masing-masing.
j. Persediaan j. Inventories
Persediaan dinilai berdasarkan nilai terendah Inventory is valued at the lower of cost or net
antara harga perolehan atau nilai realisasi neto. realizable value. Cost is determined based on the
Harga perolehan ditentukan dengan metode weighted average cost incurred during the period
biaya rata-rata tertimbang yang terjadi selama and includes an appropriate portion of labor,
periode berjalan dan mencakup alokasi depreciation and overheads related to mining,
komponen tenaga kerja, penyusutan dan bagian plantation, power plant and electric vehicles
biaya tidak langsung yang berhubungan activities.
dengan aktivitas pertambangan, perkebunan,
pembangkit listrik dan kendaraan listrik.
Nilai realisasi neto merupakan estimasi harga Net realizable value represents the estimated
jual dalam kegiatan usaha normal dikurangi selling price in the ordinary course of business
estimasi biaya penyelesaian dan estimasi biaya less the estimated cost of completion and the
yang diperlukan untuk membuat penjualan. estimated costs necessary to make the sale.
Persediaan dinilai pada harga perolehan, Inventories is valued at cost, determined on a
ditentukan berdasarkan metode rata-rata weighted average method, less provision for
tertimbang, dikurangi dengan penyisihan untuk obsolete items.
persediaan usang.
Penyisihan untuk persediaan usang ditentukan Provision for obsolete inventory is determined on
berdasarkan estimasi penggunaan atau the basis of estimated future usage or sale of
penjualan masing-masing jenis persediaan pada individual inventory items.
masa mendatang.
26
Page 30
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
k. Aset tetap k. Fixed assets
Aset tetap Fixed assets
Aset tetap, kecuali tanah, dinyatakan sebesar Fixed assets, except land, are stated at cost less
biaya perolehan dikurangi akumulasi accumulated depreciation and allowance for
penyusutan dan cadangan penurunan nilai. impairment losses. Such cost includes the cost
Biaya perolehan termasuk biaya penggantian of replacing part of the fixed assets when that
bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika cost is incurred, if the recognition criteria are met;
memenuhi kriteria pengakuan; dan estimasi awal and the initial estimate of the costs of dismantling
biaya pembongkaran dan pemindahan aset. and removing the assets.
Penyusutan aset dimulai pada saat aset tersebut Depreciation of an asset begins when it is
siap untuk digunakan, yaitu pada saat aset available for use i.e. when it is in the location and
tersebut berada pada lokasi dan kondisi yang condition necessary for it to be capable of
diinginkan agar aset siap dipergunakan sesuai operating in the manner intended by
dengan keinginan dan maksud manajemen. management.
Tahun/Years
Bangunan dan pabrik 4 - 20 Building and plants
Prasarana 4-8 Infrastructures
Mesin dan peralatan berat 3 - 20 Machinery and heavy equipment
Kendaraan 4-8 Vehicles
Perabotan dan peralatan kantor 4 Office furnitures and equipment
Biaya pengurusan legal hak atas tanah (“HGU”) The legal cost of land rights (“HGU”) incurred when
yang dikeluarkan ketika tanah diperoleh pertama the land was acquired initially are recognized as
kali diakui sebagai bagian dari biaya perolehan part of the cost of the land under “Fixed Assets”
tanah pada akun “Aset Tetap” dan tidak account and not amortized. The legal cost incurred
diamortisasi. Biaya pengurusan perpanjangan to extend or renew the land rights are recorded as
atau pembaruan legal hak atas tanah diakui intangible assets and amortized over the shorter of
sebagai aset tak berwujud dan diamortisasi the rights’ legal life or land’s economic life.
sepanjang umur hukum hak atau umur ekonomis
tanah, mana yang lebih pendek.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan Maintenance and repairs expense is charge to
pada laba rugi pada saat terjadinya. Pengeluaran profit or loss as incurred. Expenditures which
yang memperpanjang masa manfaat atau extend the useful life of the asset or result in the
memberi tambahan manfaat ekonomis di masa increase of the future economic benefits, such as
yang akan datang, seperti dalam bentuk an increase in capacity and improvement in the
peningkatan kapasitas, mutu produksi atau quality of output or standard of performance, are
peningkatan standar kinerja, dikapitalisasi. capitalized.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan An item of fixed asset is derecognized upon
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat disposal or when no future economic benefits are
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang expected from its use or disposal. Any gain or loss
diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. arising on derecognition of the asset is reported in
Laba atau rugi yang timbul dari penghentian the profit or loss in the period the asset is
pengakuan aset dilaporkan dalam laba rugi pada derecognized.
periode aset tersebut dihentikan pengakuannya.
27
Page 31
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
k. Aset tetap (lanjutan) k. Fixed assets (continued)
Aset tetap (lanjutan) Fixed assets (continued)
Biaya konstruksi aset dikapitalisasi sebagai aset The costs of the construction of assets are
dalam penyelesaian. Biaya konstruksi ini capitalized as construction in progress. These
direklasifikasi ke akun aset tetap pada saat proses costs are reclassified into fixed asset accounts
konstruksi atau pemasangan selesai. when the construction or installation is completed.
Nilai residu, umur manfaat dan metode The assets residual values, useful lives and
penyusutan dievaluasi setiap akhir periode dan depreciation method are reviewed at each period
disesuaikan secara prospektif, jika diperlukan. end and adjusted prospectively, if necessary.
Tanaman produktif Bearer plants
Tanaman produktif adalah tanaman hidup yang Bearer plants are living plants used in the
digunakan untuk produksi atau penyediaan produk production or supply of agricultural produce; are
agrikultur untuk jangka waktu lebih dari satu expected to bear produce for more than one
periode dan memiliki kemungkinan yang sangat period; and have a remote likelihood of being sold
jarang untuk dijual sebagai produk agrikultur, as agricultural produce, except for incidental scrap
kecuali untuk penjualan sisa yang hanya sesekali. sales. Bearer plants mainly include mature and
Tanaman produktif terutama termasuk tanaman immature oil palm plantations.
perkebunan sawit yang menghasilkan dan belum
menghasilkan.
Tanaman produktif belum menghasilkan Immature bearer plants are stated at acquisition
dinyatakan sebesar harga perolehan yang meliputi costs which include costs incurred for field
biaya persiapan lahan, penanaman, pemupukan preparation, planting, fertilizing and maintenance,
dan pemeliharaan termasuk kapitalisasi biaya including the capitalization of borrowing costs
pinjaman yang digunakan untuk membiayai incurred on loans used to finance the development
pengembangan tanaman produktif belum of immature plantations and allocation of other
menghasilkan dan biaya tidak langsung lainnya indirect costs based on planted hectares.
yang dialokasikan berdasarkan luas hektar
tertanam.
Pada saat tanaman produktif sudah When the bearer plants are mature, the
menghasilkan, akumulasi harga perolehan accumulated costs are reclassified to mature
tersebut akan direklasifikasi ke akun tanaman bearer plants account.
produktif menghasilkan.
Depresiasi tanaman produktif menghasilkan Depreciation of mature bearer plants commences
dimulai pada periode dimana tanaman tersebut in the period when the bearer plants are mature
menghasilkan dengan menggunakan metode using the straight-line method over the estimated
garis lurus selama estimasi masa manfaat useful life of 20 years. Generally, oil palm
ekonomis yaitu 20 tahun. Secara umum, tanaman plantations are considered mature within three to
kelapa sawit dinyatakan menghasilkan bila telah four years after planting.
berumur tiga sampai dengan empat tahun.
Jumlah tercatat dari tanaman produktif ditelaah The carrying amounts of bearer plants are
untuk penurunan nilai saat kejadian atau reviewed for impairment when events or changes
perubahan keadaan mengindikasikan bahwa nilai in circumstances indicate that the carrying values
tercatat tidak dapat dipulihkan sepenuhnya. may not be fully recoverable.
28
Page 32
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
k. Aset tetap (lanjutan) k. Fixed assets (continued)
Tanaman produktif (lanjutan) Bearer plants (continued)
Nilai tercatat dari tanaman produktif dihentikan The carrying amount of bearer plants is
pengakuannya pada saat pelepasan atau ketika derecognized upon disposal or when no future
tidak ada manfaat ekonomi masa depan yang economic benefits are expected from its use or
diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. disposal. Any gain or loss arising from
Laba rugi yang timbul dari penghentian pengakuan derecognition of the asset (calculated as the
aset (dihitung sebagai perbedaan antara jumlah difference between the net disposal proceeds and
neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) the carrying amount of the asset) is directly
langsung dimasukkan dalam laba rugi ketika aset included in the profit or loss when the asset is
tersebut dihentikan pengakuannya. derecognized.
Masa manfaat aset dan metode penyusutan The assets’ useful lives and depreciation method
direviu setiap akhir tahun dan disesuaikan secara are reviewed at each year end and adjusted
prospektif, jika diperlukan. prospectively, if necessary.
Beban pemeliharaan tanaman produktif Upkeep and maintenance costs of the bearer
dibebankan pada laba rugi pada saat terjadinya. plants are taken to the profit or loss when they are
Beban pemugaran dan penambahan dalam incurred. The cost of major renovation and
jumlah besar dikapitalisasi kepada jumlah tercatat restoration is included in the carrying amount of the
aset terkait bila besar kemungkinan bagi Grup related asset when it is probable that future
manfaat ekonomi masa depan menjadi lebih besar economic benefits in excess of the originally
dari standar kinerja awal yang ditetapkan assessed standard of performance of the existing
sebelumnya dan disusutkan sepanjang sisa masa asset will flow to the Group and is depreciated over
manfaat aset terkait. the remaining useful life of the related asset.
l. Sewa l. Leases
Grup menilai pada awal kontrak apakah suatu The Group assesses at contract inception whether
kontrak adalah, atau berisi, sewa. Artinya, jika a contract is, or contains, a lease. That is, if the
kontrak tersebut memberikan hak untuk contract conveys the right to control the use of an
mengendalikan penggunaan aset identifikasian identified asset for a period of time in exchange for
selama suatu jangka waktu untuk dipertukarkan consideration.
dengan imbalan.
Grup sebagai lessee Group as a lessee
Grup menerapkan satu pendekatan pengakuan The Group applies a single recognition and
dan pengukuran bagi seluruh sewa, kecuali measurement approach for all leases, except for
untuk sewa jangka pendek dan sewa aset short-term leases and leases of low-value
bernilai rendah. Grup mengakui liabilitas sewa assets. The Group recognizes lease liabilities to
untuk melakukan pembayaran sewa dan aset make lease payments and right-of-use assets
hak-guna yang merupakan hak untuk representing the right to use the underlying
menggunakan aset pendasar. assets.
29
Page 33
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
l. Sewa (lanjutan) l. Leases (continued)
Grup sebagai lessee (lanjutan) Group as a lessee (continued)
i. Aset hak-guna i. Right-of-use assets
Grup mengakui aset hak-guna pada tanggal The Group recognizes right-of-use assets at
dimulainya sewa (yaitu tanggal asset the commencement date of the lease (i.e.,
tersedia untuk digunakan). Aset hak-guna the date the underlying asset is available for
diukur pada harga perolehan, dikurangi use). Right-of-use assets are measured at
akumulasi penyusutan dan penurunan nilai, cost, less any accumulated depreciation and
dan disesuaikan untuk setiap pengukuran impairment losses, and adjusted for any
kembali liabilitas sewa. Biaya perolehan aset remeasurement of lease liabilities. The cost
hak-guna mencakup jumlah liabilitas sewa of right-of-use assets includes the amount of
yang diakui, biaya langsung yang timbul di lease liabilities recognized, initial direct costs
awal, dan pembayaran sewa yang dilakukan incurred, and lease payments made at or
pada atau sebelum tanggal mulai dikurangi before the commencement date less any
setiap insentif sewa yang diterima. Aset hak- lease incentives received. Right-of-use
guna disusutkan dengan metode garis lurus assets are depreciated on a straight-line
selama periode yang lebih pendek antara basis over the shorter of the lease term and
sewa dan estimasi masa manfaat aset, the estimated useful lives of the assets, as
sebagai berikut: follows:
Tahun/Years
Tanah 3–8 Land
Gedung 2–5 Building
Kendaraan 2–3 Vehicles
Jika kepemilikan aset sewaan beralih ke If ownership of the leased asset transfers to
Grup pada akhir masa sewa atau biaya the Group at the end of the lease term or the
perolehan mencerminkan pelaksanaan cost reflects the exercise of a purchase
opsi beli, penyusutan dihitung dengan option, depreciation is calculated using the
menggunakan estimasi masa manfaat aset. estimated useful life of the asset.
Aset hak-guna juga mengalami penurunan The right-of-use assets are also subject to
nilai. impairment.
ii. Liabilitas sewa ii. Lease liabilities
Pada tanggal permulaan sewa, Grup At the commencement date of the lease, the
mengakui liabilitas sewa yang diukur pada Group recognizes lease liabilities measured
nilai kini pembayaran sewa yang harus at the present value of lease payments to be
dilakukan selama masa sewa. made over the lease term.
Pembayaran sewa juga mencakup harga The lease payments also IIe the exercise price
pelaksanaan dari opsi beli yang secara of a purchase option reasonably certain to be
wajar pasti dilaksanakan oleh Grup dan exercised by the Group and payments of
pembayaran pinalti untuk mengakhiri sewa, penalties for terminating the lease, if the lease
jika masa sewa merefleksikan adanya opsi term reflects exercising the option to terminate.
dapat mengakhiri sewa. Pembayaran sewa Variable lease payments that do not depend
variabel yang tidak bergantung pada indeks on an index or a rate are recognized as
atau tarif diakui sebagai beban pada periode expenses in the period in which the event or
terjadinya peristiwa atau kondisi yang condition that triggers the payment occurs.
memicu terjadinya pembayaran tersebut.
30
Page 34
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
l. Sewa (lanjutan) l. Leases (continued)
Grup sebagai lessee (lanjutan) Group as a lessee (continued)
ii. Liabilitas sewa (lanjutan) ii. Lease liabilities (continued)
Dalam menghitung nilai kini pembayaran In calculating the present value of lease
sewa, Grup menggunakan Suku Bunga payments, the Group uses its Incremental
Pinjaman Inkremental (“SBPI”) pada tanggal Borrowing Rate (“IBR”) at the lease
permulaan sewa karena suku bunga commencement date because the interest
implisit dalam sewa tidak dapat langsung rate implicit in the lease is not readily
ditentukan. Setelah tanggal permulaan, determinable. After the commencement date,
jumlah kewajiban sewa ditingkatkan untuk the amount of lease liabilities is increased to
mencerminkan akresi bunga (atas efek reflect the accretion of interest and reduced
diskonto) dan dikurangi untuk pembayaran for the lease payments made. In addition, the
sewa yang dilakukan. Selain itu, nilai tercatat carrying amount of lease liabilities is
liabilitas sewa diukur kembali jika terdapat remeasured if there is a modification, a
modifikasi, perubahan masa sewa, change in the lease term, a change in the
perubahan pembayaran sewa, atau lease payments or a change in the
perubahan penilaian atas opsi untuk assessment of an option to purchase the
membeli aset pendasar. underlying asset.
Sewa jangka pendek dan sewa dengan aset Short-term leases and leases of low-value
bernilai rendah. assets.
Grup menerapkan pengecualian pengakuan The Group applies the short-term lease
sewa jangka pendek untuk sewa yang jangka recognition exemption to its short-term
waktu sewanya pendek (yaitu, sewa yang leases (i.e., those leases that have a lease
memiliki jangka waktu sewa 12 bulan atau term of 12 months or less from the
kurang dari tanggal permulaan dan tidak commencement date and do not contain a
memiliki opsi beli). Grup juga menerapkan purchase option). The Group also applies the
pengecualian pengakuan sewa dengan aset lease of low-value assets recognition
bernilai rendah untuk sewa yang aset exemption to leases that are considered to
pendasarnya dianggap bernilai rendah. be low value. Lease payments on short-term
Pembayaran sewa untuk sewa jangka leases and leases of low-value underlying
pendek dan sewa dari aset bernilai rendah assets are recognized as expense on a
diakui sebagai beban dengan metode garis straight-line basis over the lease term.
lurus selama masa sewa.
Grup sebagai lessor Group as lessor
Sewa yang dalam pengaturannya Grup tidak Leases in which the Group does not transfer
mengalihkan secara substansial seluruh risiko substantially all the risks and rewards incidental
dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan to ownership of an asset are classified as
suatu aset diklasifikasikan sebagai sewa operating leases. Lease income arising is
operasi. Pendapatan sewa yang timbul dicatat accounted for on a straight-line basis over the
dengan metode garis lurus selama masa sewa lease terms and is included in other operating
dan diakui sebagai bagian dari pendapatan income in the profit or loss due to its operating
usaha pada laba rugi karena sifatnya. Biaya nature. Initial direct costs incurred in negotiating
langsung awal yang terjadi dalam negosiasi dan and arranging an operating lease are added to
pengaturan sewa operasi ditambahkan ke the carrying amount of the leased asset and
jumlah tercatat dari aset sewaan dan diakui recognized over the lease term on the same
selama masa sewa atas dasar yang sama basis as lease income. Contingent rent are
dengan pendapatan sewa. Sewa kontinjensi recognized as revenue in the period in which
diakui sebagai pendapatan pada periode they are earned.
dimana sewa kontinjensi tersebut diperoleh.
31
Page 35
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
m. Penurunan nilai aset non-keuangan m. Impairment of non-financial assets
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup menilai Management assesses at the end of each
apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami reporting period whether there is an indication
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut that an asset may be impaired. If any such
atau pada saat pengujian penurunan nilai aset indication exists or when annual impairment
(yaitu aset takberwujud dengan umur manfaat testing for an asset (i.e. an intangible asset with
tidak terbatas, aset takberwujud yang belum an indefinite useful life, an intangible asset not
dapat digunakan, atau goodwill yang diperoleh yet available for use, or goodwill acquired in a
dalam suatu kombinasi bisnis) diperlukan, business combination) is required, the Group
maka Grup membuat estimasi formal jumlah makes an estimate of the asset’s recoverable
terpulihkan aset tersebut. amount.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset An asset’s recoverable amount is the higher of
individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara an asset’s or CGU’s fair value less costs to sell
nilai wajar aset atau UPK dikurangi biaya untuk and its value in use, and is determined for an
menjual dengan nilai pakainya, kecuali aset individual asset, unless the asset does not
tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk generate cash inflows that are largely
yang sebagian besar independen dari aset atau independent of those from other assets or groups
kelompok aset lain. Jika nilai tercatat aset atau of assets. Where the carrying amount of an asset
UPK lebih besar daripada jumlah terpulihkannya, or CGU exceeds its recoverable amount, the
maka aset tersebut dianggap mengalami asset is considered impaired and is written down
penurunan nilai dan nilai tercatat aset diturunkan to its recoverable amount.
menjadi sebesar jumlah terpulihkannya.
Grup mendasarkan perhitungan penurunan nilai The Group bases its impairment calculation on
pada rincian perhitungan anggaran atau detailed budgets and forecast calculations which
prakiraan yang disusun secara terpisah untuk are prepared separately for each of the Group’s
masing-masing UPK Grup atas aset individual CGUs to which the individual assets are
yang dialokasikan. Perhitungan anggaran dan allocated. These budgets and forecast
prakiraan ini secara umum mencakup periode calculations are generally covering a period of
selama sisa masa tambang atau 5 tahun untuk remaining life of mine or 5 years for plantation
aset perkebunan. Untuk periode yang lebih assets. For longer periods, a long term growth
panjang, tingkat pertumbuhan jangka panjang rate is calculated and applied to project future
dihitung dan diterapkan pada proyeksi arus kas cash flows after the tenth year. Beyond the
setelah tahun kesepuluh. Setelah periode yang forecasted period, the estimated cash flows are
dianggarkan proyeksi arus kas diestimasi determined by extrapolating the forecasted cash
dengan melakukan ekstrapolasi proyeksi yang flows using a steady long term growth rate.
dianggarkan dengan menggunakan tingkat
pertumbuhan jangka panjang yang tetap.
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus kas In assessing the value in use, the estimated net
masa depan neto didiskontokan ke nilai kini future cash flows are discounted to their present
dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum value using a pre-tax discount rate that reflects
pajak yang menggambarkan penilaian pasar kini current market assessments of the time value of
dari nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset. money and the risks specific to the asset. In
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya determining fair value less costs to sell, recent
untuk menjual, digunakan harga penawaran market transactions are taken into account, if
pasar terakhir, jika tersedia. Jika tidak terdapat available. If no such transactions can be
transaksi tersebut, Grup menggunakan model identified, an appropriate valuation model is used
penilaian yang sesuai untuk menentukan to determine the fair value of the assets. These
nilai wajar aset. Perhitungan-perhitungan ini calculations are corroborated by valuation
dikuatkan oleh penilaian berganda atau indikator multiples or other available fair value indicators.
nilai wajar yang tersedia.
32
Page 36
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
m. Penurunan nilai aset non-keuangan m. Impairment of non-financial assets
(lanjutan) (continued)
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang Impairment losses of continuing operations, if
berkelanjutan, jika ada, diakui dalam laba rugi any, are recognized in profit or loss under
sesuai dengan kategori biaya yang konsisten expense categories that are consistent with the
dengan fungsi dari aset yang diturunkan nilainya. functions of the impaired assets.
Untuk aset selain goodwill, penilaian dilakukan For assets excluding goodwill, an assessment is
pada akhir setiap tanggal pelaporan apakah made at each reporting date as to whether there
terdapat indikasi bahwa rugi penurunan nilai is any indication that previously recognized
yang telah diakui dalam tahun sebelumnya impairment losses may no longer exist or may
mungkin tidak ada lagi atau mungkin telah have decreased. If such indication exists, the
menurun. Jika indikasi dimaksud ditemukan, asset’s or CGU’s recoverable amount is
maka entitas mengestimasi jumlah terpulihkan estimated. A previously recognized impairment
aset atau UPK tersebut. Kerugian penurunan loss for an asset other than goodwill is reversed
nilai yang telah diakui dalam periode only if there has been a change in the
sebelumnya untuk aset selain goodwill dibalik assumptions used to determine the asset’s
hanya jika terdapat perubahan asumsi-asumsi recoverable amount since the last impairment
yang digunakan untuk menentukan jumlah loss was recognized. If that is the case, the
terpulihkan aset tersebut sejak rugi penurunan carrying amount of the asset is increased to its
nilai terakhir diakui. Dalam hal ini, jumlah tercatat recoverable amount. The reversal is limited so
aset dinaikkan ke jumlah terpulihkannya. that the carrying amount of the assets does not
Pembalikan tersebut dibatasi sehingga jumlah exceed its recoverable amount, nor exceed the
tercatat aset tidak melebihi jumlah carrying amount that would have been
terpulihkannya maupun jumlah tercatat, neto determined, net of depreciation, had no
setelah penyusutan, seandainya tidak ada rugi impairment loss been recognized for the asset in
penurunan nilai yang telah diakui untuk aset prior periods. Reversal of an impairment loss is
tersebut pada periode sebelumnya. Pembalikan recognized in the profit or loss. After such a
rugi penurunan nilai diakui dalam laba rugi. reversal, the depreciation charge on the said
Setelah pembalikan tersebut, penyusutan aset asset is adjusted in future periods to allocate the
tersebut disesuaikan di periode mendatang asset’s revised carrying amount, less any
untuk mengalokasikan jumlah tercatat aset yang residual value, on a systematic basis over its
direvisi, dikurangi nilai sisanya, dengan dasar remaining useful life.
yang sistematis selama sisa umur manfaatnya.
Goodwill diuji untuk penurunan nilai setiap tahun Goodwill is tested for impairment annually and
dan ketika terdapat indikasi bahwa nilai when circumstances indicate that the carrying
tercatatnya mungkin mengalami penurunan nilai. value may be impaired. Impairment is determined
Penurunan nilai goodwill ditetapkan dengan for goodwill by assessing the recoverable amount
menentukan jumlah tercatat tiap UPK (atau of each CGU (or group of CGUs) to which the
kelompok UPK) terkait dari goodwill tersebut. goodwill relates. Where the recoverable amount
Jika jumlah terpulihkan UPK kurang dari jumlah of the CGU is less than their carrying amount, an
tercatatnya, rugi penurunan nilai diakui. Rugi impairment loss is recognized. Impairment losses
penurunan nilai terkait goodwill tidak dapat relating to goodwill cannot be reversed in future
dibalik pada tahun berikutnya. years.
n. Properti pertambangan n. Mine properties
Beban sebelum diperolehnya izin Pre-license costs
Pengeluaran yang terjadi sebelum diperolehnya Pre-license costs are expensed in the period in
izin dibebankan pada periode terjadi. which they are incurred.
33
Page 37
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
n. Properti pertambangan (lanjutan) n. Mine properties (continued)
Aset eksplorasi dan evaluasi Exploration and evaluation assets
Setelah hak legal untuk eksplorasi diperoleh, Once the legal right to explore has been
pengeluaran untuk eksplorasi dan evaluasi untuk acquired, exploration and evaluation expenditure
suatu area of interest dibebankan di dalam laba for an area of interest is charged to profit or loss
rugi pada saat terjadinya, kecuali jika as incurred, unless the management concludes
manajemen menyimpulkan bahwa kemungkinan that a future economic benefit is more likely than
besar manfaat ekonomis masa datang dari not to be realized. These expenditures include
pengeluaran tersebut dapat terealisasi. acquisition of exploration license cost,
Pengeluaran tersebut mencakup biaya topographic and geology study, drilling
perolehan hak eksplorasi, kajian topografi dan exploration costs and others.
geologi, biaya pengeboran eksplorasi dan lain-
lain.
Biaya eksplorasi dan evaluasi pada suatu area Costs of exploration and evaluation in an area of
of interest dapat ditangguhkan pembebanannya interest can be deferred if the permission to carry
apabila izin untuk melakukan eksplorasi di area out exploration activities in the area of interest
of interest tersebut masih berlaku dan memenuhi are current and meet one of the following
salah satu ketentuan berikut ini: conditions:
- Kegiatan eksplorasi dan evaluasi pada - Exploration and evaluation activities on the
tanggal pelaporan belum mencapai tahap reporting date has not reached a stage which
yang dapat menentukan apakah kegiatan can determine whether they will be proven
tersebut akan dapat dibuktikan dan dapat and recoverable, also active and significant in
diperoleh kembali, serta kegiatan yang aktif the related area of interest is ongoing; or
dan signifikan dalam area of interest terkait
masih berlangsung; atau
- Biaya-biaya tersebut diharapkan dapat - These costs are expected to be recouped
diperoleh kembali melalui keberhasilan through successful development and
pengembangan dan eksploitasi area of exploitation of the area of interest or through
interest atau melalui penjualan area of a sales area of interest.
interest.
Dalam melakukan evaluasi apakah suatu In evaluating if expenditures meet the criteria to
pengeluaran memenuhi kriteria untuk be capitalized, several different sources of
dikapitalisasi, beberapa sumber informasi yang information are utilized. The information that is
berbeda digunakan. Informasi yang digunakan used to determine the probability of future
untuk menentukan kemungkinan manfaat masa benefits depends on the extent of exploration and
depan tergantung kepada sifat dari kegiatan evaluation that has been performed.
eksplorasi dan evaluasi yang sudah dilakukan.
Hingga saat penetapan suatu cadangan yang Upon the establishment of a Joint Ore Reserve
memenuhi ketentuan Joint Ore Reserve Committee (“JORC”) compliant resource (at
Committee (“JORC”) (saat dimana manajemen which point, management considers it probable
mempertimbangkan bahwa kemungkinan besar that economic benefits will be realized),
manfaat ekonomis akan dapat direalisasikan), management capitalizes any further evaluation
manajemen mengkapitalisasi pengeluaran costs incurred for the particular license to
evaluasi lanjutan yang terjadi sebagai aset exploration and evaluation assets up to the point
eksplorasi dan evaluasi untuk suatu izin hingga when a JORC compliant reserve is established.
saat dimana cadangan yang memenuhi
ketentuan JORC ditetapkan.
34
Page 38
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
n. Properti pertambangan (lanjutan) n. Mine properties (continued)
Aset eksplorasi dan evaluasi (lanjutan) Exploration and evaluation assets (continued)
Pemulihan aset eksplorasi dan evaluasi The ultimate recoupment of deferred exploration
tergantung pada keberhasilan pengembangan expenditure is dependent upon successful
dan eksploitasi komersial daerah development and commercial exploitation of the
pengembangan tersebut. Aset eksplorasi dan related area of interest. Exploration and
evaluasi diuji dengan penurunan nilai bila fakta evaluation assets shall be assessed for
dan kondisi mengindikasikan bahwa jumlah impairment when facts and circumstances
tercatatnya mungkin melebihi jumlah suggest that the carrying amount of an
terpulihkannya. Dalam keadaan tersebut, maka exploration and evaluation asset may be exceed
manajemen harus mengukur, menyajikan dan its recoverable amount. In such a case,
mengungkapkan rugi penurunan nilai terkait management shall measure, present and
sesuai dengan PSAK 236 (Revisi 2014). disclose any resulting impairment loss in
accordance with PSAK 236 (Revised 2014).
Setelah penetapan suatu cadangan telah Once JORC compliant reserves are established
memenuhi ketentuan JORC dan pengembangan and development is sanctioned, exploration and
dilakukan, aset eksplorasi dan evaluasi evaluation assets are tested for impairment and
dilakukan pengujian penurunan nilai dan transferred to “Mines under construction”. No
ditransfer ke akun “Tambang dalam konstruksi”. amortization is charged during the exploration
Tidak ada amortisasi dibebankan selama tahap and evaluation phase.
eksplorasi dan evaluasi.
Aset eksplorasi dan evaluasi untuk setiap area of Exploration and evaluation assets on each area
interest ditelaah pada setiap tanggal pelaporan. of interest is reviewed at the reporting date.
Aset eksplorasi dan evaluasi yang terkait dengan Exploration and evaluation assets in respect of
suatu area of interest yang telah ditinggalkan, an area of interest which has been abandoned,
atau yang telah diputuskan tidak layak secara or for which a decision has been made by the
ekonomis oleh manajemen, dihapuskan pada management against its commercial viability are
periode dimana keputusan tersebut dibuat. written-off in the period in which the decision is
made.
Tambang dalam konstruksi Mines under construction
Pada saat transfer akun “Aset eksplorasi dan Upon transfer of “Exploration and evaluation
evaluasi” ke akun “Tambang dalam konstruksi”, assets” into “Mines under construction”, all
semua pengeluaran untuk konstruksi, instalasi subsequent expenditure on the construction,
atau penyelesaian fasilitas infrastruktur installation or completion of infrastructure
dikapitalisasi dalam akun “Tambang dalam facilities is capitalized within “Mines under
konstruksi”. Pengeluaran untuk pengembangan construction”. Development expenditure is net of
dilaporkan setelah dikurangi hasil penjualan proceeds from all but the incidental sale of coal
insidental batubara yang dihasilkan selama extracted during the development phase. After
tahap pengembangan. Setelah produksi dimulai, production starts, all assets included in “Mines
semua aset dalam akun “Tambang dalam under construction” are transferred to “Producing
konstruksi” ditransfer ke akun “Tambang mines”.
produksi”.
Pada saat penyelesaian konstruksi tambang, aset- Upon completion of mine construction, the assets
aset ditransfer ke akun “Aset tetap” atau “Properti are transferred into “Fixed assets” or “Mine
pertambangan”. properties”.
35
Page 39
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
n. Properti pertambangan (lanjutan) n. Mine properties (continued)
Tambang produksi Producing mines
Pada saat proyek konstruksi tambang dipindahkan When a mine construction project moves into the
ke tahap produksi, kapitalisasi pengeluaran production stage, the capitalization of certain
tertentu untuk konstruksi tambang dihentikan dan mine construction costs ceases and costs are
pengeluaran tersebut dicatat sebagai persediaan either regarded as inventory or expensed, except
atau dibebankan, kecuali jika biaya tersebut for costs which qualify for capitalization relating
memenuhi syarat dikapitalisasi sehubungan to mining asset additions or improvements, or
dengan penambahan atau peningkatan aset mineable reserve development.
tambang, atau pengembangan cadangan yang
dapat ditambang.
Akumulasi biaya pengembangan tambang Accumulated mine development costs are
diamortisasi dengan menggunakan metode unit amortized on a unit-of-production basis over the
produksi terhadap estimasi cadangan yang secara economically recoverable reserves until the end
ekonomis dapat ditambang sampai dengan akhir of license over the area of interest concern. The
masa berlaku izin atas area of interest yang unit-of-production rate for the amortization of
bersangkutan. Tarif amortisasi per unit produksi mine development costs takes into account
untuk amortisasi biaya pengembangan tambang expenditures incurred to date.
termasuk pengeluaran yang terjadi sampai saat ini.
Aktivitas pengupasan tanah Stripping activity
Aktivitas pengupasan tanah penutup yang Stripping activity undertaken during the
dilakukan selama tahap produksi dapat production phase may create two benefits: the
menghasilkan dua manfaat: yang pertama first being the production of inventory and the
berupa produksi persediaan dan yang kedua second being improved access to ore to be
berupa pembukaan akses menuju material yang mined in the future. Where the benefits are
akan ditambang dimasa depan. Jika manfaat realized in the form of inventory produced, the
tersebut berupa persediaan, maka perlakuan production stripping costs must be accounted for
atas biaya pengupasan tanah penutup tersebut in accordance with PSAK 202: Inventories.
mengikuti ketentuan PSAK 202: Persediaan. Where the benefit is improved access to ore to
Jika manfaatnya berupa peningkatan akses be mined in the future, these costs must be
menuju material yang akan ditambang dimasa recognized as “Stripping activity asset”, if the
depan, maka diakui sebagai “Aset aktivitas following criteria are met:
pengupasan lapisan tanah” jika memenuhi
kriteria berikut:
a) besar kemungkinan bahwa manfaat a) it is probable that the future economic
ekonomis masa depan (peningkatan akses benefits (being improved access to the coal
menuju lapisan batubara) yang terkait seams) associated with the stripping activity
dengan aktivitas pengupasan lapisan tanah will flow;
akan mengalir;
b) dapat diidentifikasi secara akurat komponen b) the component of the coal seams for which
lapisan batubara yang aksesnya telah access will be improved can be accurately
ditingkatkan; dan identified; and
c) biaya yang terkait dengan aktivitas c) the costs associated with the improved
pengupasan lapisan tanah dengan access can be reliably measured.
komponen tersebut dapat diukur secara
andal.
36
Page 40
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
n. Properti pertambangan (lanjutan) n. Mine properties (continued)
Aktivitas pengupasan tanah (lanjutan) Stripping activity (continued)
Aset tersebut dilaporkan sebagai aset tidak This asset is reported as non-current assets.
lancar.
Aset aktivitas pengupasan lapisan tanah pada The stripping activity asset is initially measured
awalnya diukur pada biaya perolehan, yaitu at cost, which is the accumulation of costs
akumulasi biaya yang secara langsung terjadi directly incurred to perform the stripping activity
untuk melakukan aktivitas pengupasan lapisan that improves access to the identified component
tanah yang meningkatkan akses terhadap of coal, plus an allocation of directly attributable
komponen batubara, ditambah alokasi biaya overhead costs. If incidental operations are
overhead yang diatribusikan langsung. Jika occurring at the same time as the production
terjadi operasi insidental pada saat bersamaan stripping activity, but are not necessary for the
dengan aktivitas pengupasan lapisan tanah, production stripping activity to continue as
namun operasi tersebut tidak harus ada untuk planned, these costs are not included in the cost
melanjutkan aktivitas pengupasan lapisan tanah of the stripping activity asset.
sebagaimana direncanakan, biaya operasi
tersebut tidak dimasukkan sebagai biaya
perolehan aset pengupasan lapisan tanah.
Ketika biaya perolehan persediaan dan aset If the costs of the inventory produced and the
aktivitas pengupasan lapisan tanah yang stripping activity asset are not separately
diproduksi tidak dapat diidentifikasikan secara identifiable, a relevant production measure is
terpisah, alokasi berdasarkan ukuran produksi used to allocate the production stripping costs
yang relevan digunakan untuk mengalokasikan between the inventory produced and the
biaya pengupasan lapisan tanah antara stripping activity asset. This production measure
persediaan yang diproduksi dan aset aktivitas is calculated for the identified component of the
pengupasan lapisan tanah. Ukuran produksi coal and is used as a benchmark to identify the
tersebut dihitung untuk komponen badan extent to which the additional activity of creating
batubara yang teridentifikasi, dan digunakan a future benefit has taken place.
sebagai patokan untuk mengidentifikasi sejauh
mana aktivitas tambahan yang menciptakan
manfaat di masa depan telah terjadi.
Grup menggunakan perkiraan volume limbah The Group uses the expected volume of waste
yang diperoleh dibandingkan dengan volume extracted compared with the actual volume for a
aktual produksi batubara untuk masing-masing given volume of coal production of each
komponen. component.
Aset aktivitas pengupasan lapisan tanah The stripping activity asset is accounted for as an
diperhitungkan sebagai penambahan, atau addition to, or an enhancement of, an existing
peningkatan dari suatu aset, yaitu aset tambang, asset, being the mine asset, and is presented as
dan disajikan sebagai “Properti pertambangan” part of “Mine properties” in the interim
pada laporan posisi keuangan konsolidasian consolidated statement of financial position. This
interim. Hal ini merupakan bagian dari jumlah forms part of the total investment in the relevant
investasi pada suatu unit penghasil kas, yang cash generating units, which are reviewed for
ditelaah untuk penurunan nilai jika kejadian atau impairment if events or changes of
perubahan keadaan mengindikasikan bahwa nilai circumstances indicate that the carrying value
tercatatnya mungkin tidak terpulihkan. may not be recoverable.
37
Page 41
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
n. Properti pertambangan (lanjutan) n. Mine properties (continued)
Aktivitas pengupasan tanah (lanjutan) Stripping activity (continued)
Aset aktivitas pengupasan lapisan tanah The stripping activity asset is subsequently
diamortisasi menggunakan metode unit amortized using the units of production method
produksi, selama umur manfaat ekspektasian over the life of the identified component of the
dari komponen badan batubara yang coal body that became more accessible as a
teridentifikasi yang menjadi lebih mudah diakses result of the stripping activity. Economically
sebagai hasil dari aktivitas pengupasan lapisan recoverable reserves, which comprise proven
tanah. Cadangan yang dapat dipulihkan secara and probable reserves, are used to determine
ekonomis, terdiri dari cadangan proven dan the expected useful life of the identified
probable, digunakan untuk menentukan umur component of the coal body. The stripping
manfaat dari komponen batubara identifikasian. activity asset is then carried at cost less
Aset aktivitas pengupasan lapisan tanah di catat accumulated amortization and any impairment
sebesar harga perolehan dikurangi akumulasi losses.
amortisasi dan rugi penurunan nilai.
o. Provisi o. Provisions
Provisi diakui jika Grup memiliki kewajiban kini Provisions are recognized when the Group has a
(baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) present obligation (legal or constructive) where,
yang akibat peristiwa masa lalu, besar as a result of a past event, it is probable that an
kemungkinannya penyelesaian kewajiban outflow of resources embodying economic
tersebut mengakibatkan arus keluar sumber daya benefits will be required to settle the obligation
yang mengandung manfaat ekonomi dan estimasi and a reliable estimate can be made of the
yang andal mengenai jumlah kewajiban tersebut amount of the obligation.
dapat dibuat.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan Provisions are reviewed at each of the reporting
dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi dates and adjusted to reflect the current best
terbaik yang paling kini. Jika arus keluar sumber estimate. If it is no longer probable that an
daya untuk menyelesaikan kewajiban outflow of resources embodying economic
kemungkinan besar tidak terjadi, maka provisi benefits will be required to settle the obligation,
dibatalkan. the provision will be reversed.
Provisi untuk biaya pembongkaran aset Provision for asset dismantling costs is
diestimasi berdasarkan beberapa asumsi dan estimated based on certain assumptions and
disajikan pada nilai wajar sesuai dengan tingkat carried at fair value based on applicable
diskonto yang berlaku. discount rates.
p. Biaya pengelolaan lingkungan hidup p. Environmental expenses
Pengeluaran yang terkait dengan pemulihan, Restoration, rehabilitation and environmental
rehabilitasi, dan lingkungan yang timbul selama expenditures incurred during the production
tahap produksi dibebankan sebagai beban phase are charged to cost of revenues as
pokok pendapatan pada saat terjadinya. incurred.
38
Page 42
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
p. Biaya pengelolaan lingkungan hidup p. Environmental expenses (continued)
(lanjutan)
Untuk hal-hal yang berkaitan dengan lingkungan For environmental issues that may not involve
yang mungkin tidak berkaitan dengan penarikan the retirement of an asset, where the Group is
aset, dimana Grup merupakan pihak yang responsible parties and it is determined that a
bertanggung jawab atas liabilitas tersebut dan liability exists, and amounts can be quantified,
liabilitas tersebut ada dan jumlahnya bisa diukur, management accrues the estimated liability. In
manajemen mencatat estimasi liabilitas tersebut. determining whether a liability exists in respect
Dalam menentukan keberadaan liabilitas yang of such environmental issues, management
berkaitan dengan lingkungan tersebut, applies the criteria for liability recognition under
manajemen mengacu pada kriteria pengakuan the applicable accounting standards.
kewajiban sesuai dengan standar akuntansi
yang berlaku.
q. Liabilitas imbalan kerja q. Employee benefits liability
Grup memberikan imbalan pasca kerja yang tidak The Group provides an unfunded employee
didanai kepada karyawannya sesuai dengan benefit to its employees in accordance with the
Peraturan Perusahaan dan Undang-undang Company’s regulation and Job Creation Law
Penciptaan Lapangan Kerja No. 11/2020 (“UU No. 11/2020 (the “Cipta Kerja Law or UUCK”).
Cipta Kerja atau UUCK”).
Beban atas pemberian imbalan dalam program The cost of providing benefits under the defined
imbalan pasti ditentukan dengan metode benefits plan is determined using the “Projected
“Projected Unit Credit”. Unit Credit” method.
Pengukuran kembali atas liabilitas program Remeasurement on net defined benefits liability,
imbalan pasti neto, yang diakui sebagai which is recognized as other comprehensive
penghasilan komprehensif lain, terdiri dari: income, consists of:
i. Keuntungan atau kerugian aktuaria; i. Actuarial gain and losses;
ii. Imbal hasil atas aset program, tidak ii. Return on asset program, excluding amount
termasuk jumlah yang dimasukkan dalam included in liabilities (asset) net interest;
bunga neto atas liabilitas (aset);
iii. Setiap perubahan dampak batas aset, tidak iii. Every change in asset ceiling, excluding
termasuk jumlah yang dimasukkan dalam amount included in liabilities (asset) net
bunga neto atas liabilitas (aset). interest.
Pengukuran kembali atas liabilitas program Remeasurement on net defined benefit plan
imbalan pasti neto, yang diakui sebagai liabilities, which is recognized as other
penghasilan komprehensif lain tidak akan comprehensive income will not be reclassified to
direklasifikasi ke laba rugi pada periode profit or loss in the next periods.
berikutnya.
Biaya jasa lalu diakui dalam laba rugi pada Past service costs are recognized in profit or loss
tanggal yang lebih awal antara: on the earlier of:
i. Tanggal amendemen atau kurtailmen i. The date of the plan amendment or
program; dan curtailment; and
ii. Tanggal pada saat Grup mengakui biaya ii. The date that the Group recognizes related
restrukturisasi terkait. restructuring costs.
39
Page 43
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
q. Liabilitas imbalan kerja (lanjutan) q. Employee benefits liability (continued)
Bunga neto ditentukan dengan mengalikan Net interest is calculated by applying discount
liabilitas program imbalan pasti neto dengan rate to the net defined benefits liability.
tingkat diskonto. Manajemen mengakui Management recognizes the following changes
perubahan atas liabilitas neto imbalan pasti in the net defined benefit obligation under
berikut pada beban umum dan administrasi general and administrative expenses in the profit
dalam laba rugi: or loss:
• Biaya jasa yang terdiri dari biaya jasa kini, • Service costs comprising current service
biaya jasa lalu dan keuntungan dan kerugian costs, past-service costs and gains and
atas kurtailmen. losses on curtailments.
• Beban atau pendapatan bunga neto. • Net interest expense or income.
Kurtailmen terjadi apabila Grup mengurangi A curtailment occurs when the Group either
secara signifikan jumlah pekerja yang significantly reduce the number of employees
ditanggung oleh program, terminasi atau covered by a plan, termination or suspension of
penghentian program. the program.
Penyelesaian program terjadi ketika Grup A settlement occurs when the Group enters into
melakukan transaksi yang menghapuskan a transaction that eliminates all further legal or
semua kewajiban hukum atau konstruktif untuk constructive obligation for part or all of the
sebagian atau seluruh imbalan dalam program benefits provided under a defined benefit plan.
imbalan pasti.
r. Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan r. Revenue from contracts with customers and
dan pengakuan beban recognition of expenses
Penjualan batubara, tandan buah segar, inti Sales of Coal, fresh fruit bunch, palm kernel, and
sawit, dan minyak sawit mentah crude palm oil
Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan untuk Revenue from contracts with customers for sales
penjualan batubara, tandan buah segar, inti sawit, of coal, fresh fruit bunch, palm kernel, and crude
dan minyak sawit mentah diakui ketika palm oil are recognized when control of the
pengendalian atas barang dialihkan kepada goods are transferred to the customers at an
pelanggan pada suatu jumlah yang amount that reflects the consideration to which
mencerminkan imbalan yang diharapkan Grup the Group expects to be entitled in exchange for
sebagai imbalan atas barang tersebut. Grup those goods. The Group has generally
secara umum menyimpulkan bahwa mereka concluded that they are the principal in its
adalah prinsipal dalam pengaturan revenue arrangements.
pendapatannya.
Kontrak-kontrak dengan pelanggan-pelanggan Certain contracts with customers within the
tertentu dalam segmen bisnisnya mensyaratkan respective business segments give rise to
imbalan variabel. variable considerations.
40
Page 44
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
r. Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan r. Revenue from contracts with customers and
dan pengakuan beban (lanjutan) recognition of expenses (continued)
Penjualan batubara, tandan buah segar, inti Sales of Coal, fresh fruit bunch, palm kernel, and
sawit, dan minyak sawit mentah (lanjutan) crude palm oil (continued)
Grup menawarkan imbalan variabel berupa The Group estimates the variable considerations
penyesuaian harga sehubungan dengan klaim such as price adjustments arising from quality
kualitas, perubahan harga komoditas dan claim, changes of commodity price and sales
volume penjualan. Dalam menetapkan estimasi volume, using expected value developed based
tersebut, manajemen menggunakan metode on historical experience or using most likely
nilai ekspektasian yang dikembangkan amount developed based on historical
berdasarkan pengalaman historis, atau metode experience taking into account also current
jumlah yang paling mungkin yang dikembangkan purchasing patterns.
berdasarkan pengalaman historis dengan
mempertimbangkan juga pola pembelian saat
ini.
Manajemen menetapkan metode estimasi untuk The management established estimation method
memastikan imbalan variabel yang kemungkinan that ensure inclusion of these variable
terjadinya sangat tinggi sebagai salah satu faktor consideration only to the extent that it is highly
yang diperhitungkan dalam estimasi sehingga probable that a significant reversal in the amount
pembalikan signifikan atas jumlah pendapatan of cumulative revenue recognized will not occur
kumulatif yang telah diakui tidak akan terjadi when the uncertainty associated with the variable
pada saat ketidakpastian yang terkait dengan consideration is subsequently resolved.
imbalan variabel tersebut terselesaikan Meanwhile, the recognition is made when
dikemudian waktu. Sedangkan pengakuan supporting documents have been received from
dilakukan pada saat dokumen-dokumen customers or when it is probable price
pendukung telah diterima dari pelanggan- adjustments will be given.
pelanggan atau pada saat besar kemungkinan
bahwa penyesuaian harga akan diberikan.
Pendapatan ketenagalistrikan Electricity revenues
Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan Revenue from contracts with customers is
diakui ketika pengendalian atas listrik dialihkan recognized when control of the electricity are
kepada pelanggan pada suatu jumlah yang transferred to the customers at an amount that
mencerminkan imbalan yang diharapkan Grup reflects the consideration to which the Group
sebagai imbalan atas barang tersebut. Secara expects to be entitled in exchange for those
umum, Grup menyimpulkan bahwa mereka goods. The Group has generally concluded that
bertindak sebagai prinsipal dalam pengaturan it is the principal in its revenue arrangements.
pendapatannya.
Grup menawarkan imbalan variabel berupa The Group estimates the variable considerations
penyesuaian harga sehubungan dengan tingkat such as price adjustments related to the level of
penggunaan bahan bakar dan batubara dalam use of fuel and coal in electricity production,
produksi listrik yang dilakukan. Dalam using expected value developed based on
menetapkan estimasi tersebut, manajemen historical experience or using most likely amount
menggunakan metode nilai ekspektasian yang developed based on historical experience taking
dikembangkan berdasarkan pengalaman into account also current purchasing patterns.
historis, atau metode jumlah yang paling
mungkin yang dikembangkan berdasarkan
pengalaman historis dengan
mempertimbangkan juga pola pembelian saat
ini.
41
Page 45
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
r. Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan r. Revenue from contracts with customers and
dan pengakuan beban (lanjutan) recognition of expenses (continued)
Pendapatan dari penjualan kendaraan listrik Revenue from sales of electric vehicle
Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan untuk Revenue from contracts with customers for sales
penjualan kendaraan listrik diakui ketika of electric vehicle are recognized when control of
pengendalian atas barang dialihkan kepada the goods are transferred to the customers at an
pelanggan pada suatu jumlah yang amount that reflects the consideration to which
mencerminkan imbalan yang diharapkan Grup the Group expects to be entitled in exchange for
sebagai imbalan atas barang tersebut. Grup those goods. The Group has generally
secara umum menyimpulkan bahwa mereka concluded that they are the principal in its
adalah prinsipal dalam pengaturan revenue arrangements and there are no variable
pendapatannya dan tidak terdapat imbalan consideration in the sales contract.
variabel pada kontrak penjualan.
Pendapatan dari treatment dan pembuangan Revenue from treatment and disposal of waste
limbah
Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan Revenue from contracts with customers for
untuk jasa treatment dan pembuangan limbah treatment and disposal of waste are recognized
diakui ketika limbah diterima oleh Grup dari when waste are received by Group at an amount
pelanggan pada suatu jumlah yang that reflects the consideration to which the Group
mencerminkan imbalan yang diharapkan Grup expects to be entitled in exchange for those
sebagai imbalan atas jasa tersebut. Grup secara services. The Group has generally concluded
umum menyimpulkan bahwa mereka adalah that they are the principal in its revenue
prinsipal dalam pengaturan pendapatannya dan arrangements and there is no variable
tidak terdapat imbalan variabel pada kontrak consideration in the sales contract.
penjualan.
Saldo kontrak Contract balances
i. Aset kontrak i. Contract assets
Aset kontrak adalah hak untuk mendapatkan A contract asset is the right to consideration
imbalan dalam pertukaran barang atau jasa in exchange for goods or services transferred
yang dialihkan ke pelanggan. Jika Grup to the customer. If the Group performs by
melaksanakan transfer barang atau jasa transferring goods or services to a customer
kepada pelanggan sebelum pelanggan before the customer pays consideration or
membayar imbalan atau sebelum before payment is due, a contract asset is
pembayaran jatuh tempo, aset kontrak diakui recognized for the earned consideration that
untuk imbalan yang diperoleh yang is conditional. The Group’s contract asset
bersyarat. Aset kontrak Grup terdiri atas consist of unbilled receivables. Contract
piutang yang belum difakturkan. Aset kontrak assets are subject to impairment
tunduk pada penilaian penurunan nilai. assessment.
ii. Piutang usaha ii. Trade receivables
Piutang diakui jika hak imbalan entitas yang A receivable is recognized if an amount of
tidak bersyarat dapat ditagih dari pelanggan consideration that is unconditional is due
(yaitu, hanya berlalunya waktu yang from the customer (i.e., only the passage of
diperlukan sebelum pembayaran imbalan time is required before payment of the
jatuh tempo). consideration is due).
42
Page 46
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
r. Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan r. Revenue from contracts with customers and
dan pengakuan beban (lanjutan) recognition of expenses (continued)
Saldo kontrak (lanjutan) Contract balances (continued)
iii. Liabilitas kontrak iii. Contract liabilities
Liabilitas kontrak diakui jika pembayaran A contract liability is recognized if a payment
telah diterima atau pembayaran telah jatuh is received, or a payment is due (whichever
tempo (mana yang lebih dahulu) dari is earlier) from a customer before the Group
pelanggan sebelum Grup mengalihkan transfers the related goods or services.
barang atau jasa terkait. Liabilitas kontrak Contract liabilities are recognized as revenue
diakui sebagai pendapatan pada saat Grup when the Group performs under the contract
melaksanakan kontrak (yaitu, mengalihkan (i.e., transfers control of the related goods or
kendali atas barang atau jasa terkait kepada services to the customer).
pelanggan).
Pendapatan bunga Interest income
Untuk semua instrumen keuangan yang diukur For all financial instruments measured at
pada biaya perolehan diamortisasi, pendapatan amortized cost, interest income or expense is
atau biaya bunga dicatat dengan menggunakan recorded using the Effective Interest Rate
metode Suku Bunga Efektif (“SBE”), yaitu suku (“EIR”), which is the rate that exactly discounts
bunga yang secara tepat mendiskontokan the estimated future cash payments or receipts
estimasi pembayaran atau penerimaan kas di through the expected life of the financial
masa datang selama perkiraan umur dari instrument or a shorter period, where
instrumen keuangan, atau jika lebih tepat, appropriate, to the net carrying amount of the
digunakan periode yang lebih singkat, terhadap financial asset or liability.
nilai tercatat neto dari aset keuangan atau liabilitas
keuangan.
Pengakuan beban Expense recognition
Beban diakui pada saat terjadinya (asas akrual). Expenses are recognized when they are incurred
(accrual basis).
s. Perpajakan s. Taxation
Pajak final Final tax
Sesuai peraturan perpajakan di Indonesia, pajak In accordance with the tax regulation in
final dikenakan atas nilai bruto transaksi, dan Indonesia, final tax is applied to the gross value
tetap dikenakan walaupun atas transaksi of transactions, even when the parties carrying
tersebut pelaku transaksi mengalami kerugian. the transaction recognizing losses.
Pajak final tidak termasuk dalam lingkup yang Final tax is scoped out from PSAK 212: Income
diatur oleh PSAK 212: Pajak Penghasilan. Tax.
43
Page 47
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
s. Perpajakan (lanjutan) s. Taxation (continued)
Pajak kini Current tax
Aset dan liabilitas pajak kini untuk periode Current income tax assets and liabilities for the
berjalan diukur sebesar jumlah yang diharapkan current period are measured at the amount
dapat direstitusi dari atau dibayarkan kepada expected to be recovered from or paid to the
otoritas perpajakan. Tarif pajak dan peraturan taxation authority. The tax rates and tax laws
pajak yang digunakan untuk menghitung jumlah used to compute the amount are those that have
tersebut adalah yang telah berlaku atau secara been enacted or substantively enacted as at the
substantif telah berlaku pada tanggal pelaporan reporting date in the countries where the Group
di negara tempat Grup beroperasi dan operates and generates taxable income.
menghasilkan pendapatan kena pajak.
Bunga dan denda disajikan sebagai bagian dari Interests and penalties are presented as part of
penghasilan atau beban operasi lain karena other operating income or expenses since they
tidak dianggap sebagai bagian dari beban pajak are not considered as part of the income tax
penghasilan. expense.
Pajak penghasilan kini terkait dengan pos-pos Current income tax relating to items recognized
yang diakui secara langsung di ekuitas diakui directly in equity is recognized in equity and not
dalam ekuitas dan bukan dalam laporan laba in the statement of profit or loss. Management
rugi. Manajemen secara berkala mengevaluasi periodically evaluates positions taken in the tax
posisi yang diambil dalam Surat Pemberitahuan returns with respect to situations in which
Tahunan (”SPT”) sehubungan dengan situasi di applicable tax regulations are subject to
mana peraturan perpajakan yang berlaku tunduk interpretation and establishes provisions where
pada interpretasi dan menetapkan ketentuan appropriate.
yang sesuai.
Pajak tangguhan Deferred tax
Pajak tangguhan diakui menggunakan metode Deferred tax is provided using the liability method
liabilitas atas perbedaan temporer pada tanggal on temporary differences at the reporting date
pelaporan antara dasar pengenaan pajak dari between the tax bases of assets and liabilities
aset dan liabilitas dan jumlah tercatatnya untuk and their carrying amounts for financial reporting
tujuan pelaporan keuangan pada tanggal purposes at the reporting date.
pelaporan.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax liabilities are recognized for all
perbedaan temporer yang kena pajak, kecuali: taxable temporary differences, except:
i. liabilitas pajak tangguhan yang terjadi dari i. where the deferred tax liability arises from
pengakuan awal goodwill atau dari aset the initial recognition of goodwill or of an
atau liabilitas dari transaksi yang bukan asset or liability in a transaction that is not a
transaksi kombinasi bisnis, dan pada waktu business combination and, at the time of the
transaksi tidak mempengaruhi laba transaction, affects neither the accounting
akuntansi dan laba kena pajak/rugi pajak; profit nor taxable profit or loss;
ii. dari perbedaan temporer kena pajak atas ii. in respect of taxable temporary differences
investasi pada entitas anak, yang saat associated with investments in subsidiaries,
pembalikannya dapat dikendalikan dan when the timing of the reversal of the
besar kemungkinannya bahwa beda temporary differences can be controlled and
temporer itu tidak akan dibalik dalam waktu it is probable that the temporary differences
dekat. will not reverse in the foreseeable future.
44
Page 48
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
s. Perpajakan (lanjutan) s. Taxation (continued)
Pajak tangguhan (lanjutan) Deferred tax (continued)
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan deductible temporary differences and carry
dan akumulasi rugi pajak belum dikompensasi, forward of unused tax losses, to the extent that it
bila kemungkinan besar laba kena pajak akan is probable that taxable profits will be available
tersedia sehingga perbedaan temporer dapat against which deductible temporary differences,
dikurangkan tersebut, dan rugi pajak belum and the carry forward of unused tax losses can
dikompensasi, dapat dimanfaatkan, kecuali: be utilized, except:
i. jika aset pajak tangguhan timbul dari i. where the deferred tax asset relating to the
pengakuan awal aset atau liabilitas dalam deductible temporary difference arises from
transaksi yang bukan transaksi kombinasi the initial recognition of an asset or liability
bisnis dan tidak mempengaruhi laba in a transaction that is not a business
akuntansi maupun laba kena pajak/rugi combination and, at the time of the
pajak; atau transaction, affects neither the accounting
profit nor taxable profit or loss; or
ii. dari perbedaan temporer yang dapat ii. in respect of deductible temporary
dikurangkan atas investasi pada entitas differences associated with investments in
anak, aset pajak tangguhan hanya diakui subsidiaries, deferred tax assets are
bila besar kemungkinannya bahwa beda recognized only to the extent that it is
temporer itu tidak akan dibalik dalam waktu probable that the temporary differences will
dekat dan laba kena pajak dapat reverse in the foreseeable future and
dikompensasi dengan beda temporer taxable profit will be available against which
tersebut. the temporary differences can be utilized.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of deferred tax assets is
pada setiap tanggal pelaporan dan nilai tercatat reviewed at each reporting date and reduced to
aset pajak tangguhan tersebut diturunkan the extent that it is no longer probable that
apabila laba kena pajak mungkin tidak memadai sufficient taxable income will be available to allow
untuk mengompensasi sebagian atau semua all or part of the benefit of the deferred tax assets
manfaat aset pajak tangguhan. Aset pajak to be utilized. Unrecognized deferred tax assets
tangguhan yang tidak diakui ditinjau ulang pada are reassessed at each reporting date and are
setiap tanggal pelaporan dan akan diakui recognized to the extent that it has become
apabila besar kemungkinan bahwa laba kena probable that future taxable income will allow the
pajak pada masa yang akan datang akan deferred tax assets to be recovered.
tersedia untuk pemulihannya.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured
dengan menggunakan tarif pajak yang at the tax rates that are expected to apply to the
diperkirakan akan berlaku pada tahun saat aset year when the asset is realized or the liability is
dipulihkan atau liabilitas diselesaikan settled based on the tax rates and tax laws that
berdasarkan tarif pajak dan peraturan pajak have been enacted or substantively enacted as
yang telah berlaku atau yang secara substantif at the reporting date.
telah berlaku pada tanggal pelaporan.
Pajak tangguhan untuk pos yang diakui di luar laba Deferred tax relating to items recognized outside of
rugi diakui di luar laba rugi. Item pajak tangguhan profit or loss is recognized outside profit or loss.
diakui sesuai dengan transaksi yang Deferred tax items are recognized in correlation
mendasarinya baik di pendapatan komprehensif to the underlying transaction either in other
lainnya maupun secara langsung di ekuitas. comprehensive income or directly in equity.
45
Page 49
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
s. Perpajakan (lanjutan) s. Taxation (continued)
Pajak tangguhan (lanjutan) Deferred tax (continued)
Manfaat pajak yang diperoleh sebagai bagian dari Tax benefits acquired as part of a business
kombinasi bisnis, tetapi tidak memenuhi kriteria combination, but not satisfying the criteria for
untuk pengakuan terpisah pada tanggal tersebut, separate recognition at that date, are recognized
diakui selanjutnya jika informasi baru tentang fakta subsequently if new information about facts and
dan keadaan berubah. Penyesuaian tersebut circumstances change. The adjustment is either
diperlakukan sebagai pengurangan goodwill treated as a reduction in goodwill (as long as it
(selama tidak melebihi goodwill) jika terjadi selama does not exceed goodwill) if it was incurred during
periode pengukuran atau diakui dalam laba rugi. the measurement period or recognized in profit or
loss.
Grup melakukan saling hapus aset pajak The Group offsets deferred tax assets and
tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan jika dan deferred tax liabilities if and only if it has a legally
hanya jika memiliki hak yang berkekuatan hukum enforceable right to set off current tax assets and
untuk saling hapus aset pajak kini dan liabilitas current tax liabilities and the deferred tax assets
pajak kini dan aset pajak tangguhan dan liabilitas and deferred tax liabilities relate to income taxes
pajak tangguhan terkait dengan pajak penghasilan levied by the same taxation authority on either the
yang dikenakan oleh otoritas perpajakan yang same taxable entity or different taxable entities
sama atas baik entitas kena pajak yang sama atau which intend either to settle current tax liabilities
entitas kena pajak yang berbeda yang bermaksud and assets on a net basis, or to realise the assets
untuk menyelesaikan liabilitas dan aset pajak kini and settle the liabilities simultaneously, in each
secara neto, atau untuk merealisasikan aset dan future period in which significant amounts of
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan, pada deferred tax liabilities or assets are expected to be
setiap periode masa depan di mana jumlah settled or recovered.
liabilitas atau aset pajak tangguhan yang signifikan
diharapkan untuk diselesaikan atau dipulihkan.
Pajak pertambahan nilai Value added tax
Pendapatan, beban-beban dan aset-aset diakui Revenue, expenses and assets are recognized
neto atas jumlah PPN kecuali: net of the amount of VAT except:
i. PPN yang muncul dari pembelian aset atau i. where the VAT incurred on a purchase of
jasa yang tidak dapat dikreditkan, yang assets or services is not recoverable, in
dalam hal ini PPN diakui sebagai bagian dari which case the VAT is recognized as part of
biaya perolehan aset atau sebagai bagian the cost of acquisition of the asset or as part
dari item beban-beban yang terkait; dan of the expense item as applicable; and
ii. Piutang dan utang yang disajikan termasuk ii. Receivables and payables that are stated
dengan jumlah PPN. with the amount of VAT included.
Jumlah PPN neto yang diajukan untuk direstitusi, The net amount of VAT which is claimed for
atau terutang kepada, kantor pajak termasuk restitution from, or payable to, the taxation
sebagai bagian dari aset atau liabilitas pada authorities is included as part of assets or
laporan posisi keuangan konsolidasian interim. liabilities in the interim consolidated statement of
financial position.
t. Instrumen keuangan t. Financial instruments
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak yang A financial instrument is any contract that gives
memberikan aset keuangan bagi satu entitas rise to a financial asset of one entity and a
dan liabilitas keuangan atau ekuitas bagi entitas financial liability or equity instrument of another
lain. entity.
46
Page 50
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
1. Aset keuangan 1. Financial assets
a. Pengakuan dan pengukuran awal a. Initial recognition and measurement
Pada pengakuan awal, Grup mengukur At initial recognition, the Group measures
aset keuangan pada nilai wajarnya a financial asset at its fair value plus
ditambah biaya transaksi, dalam hal aset transaction costs, in the case of a
keuangan tidak diukur pada nilai wajar financial asset not at fair value through
melalui laba rugi (“NWLR”). Piutang profit or loss (“FVTPL”). Trade
usaha yang tidak mengandung receivables that do not contain a
komponen pembiayaan yang signifikan, significant financing component, for
dimana Grup telah menerapkan cara which the Group has applied the practical
praktis, yaitu diukur pada harga transaksi expedient are measured at the
yang ditentukan sesuai PSAK 115, transaction price determined under
seperti diungkapkan pada Catatan 2r. PSAK 115, as disclosed in Note 2r.
Agar aset keuangan diklasifikasikan dan In order for a financial asset to be
diukur pada biaya perolehan diamortisasi classified and measured at amortized
atau nilai wajar melalui penghasilan cost or fair value through other
komprehensif lain (“NWPKL”), aset comprehensive income (“FVOCI”), it
keuangan harus menghasilkan arus kas needs to give rise to cash flows that are
yang semata dari pembayaran pokok dan solely payments of principal and interest
bunga (“SPPB”) dari jumlah pokok (“SPPI”) on the principal amount
terutang. Penilaian ini disebut sebagai uji outstanding. This assessment is referred
SPPB dan dilakukan pada tingkat to as the SPPI test and is performed at an
instrumen. instrument level.
Model bisnis Grup untuk mengelola aset The Group’s business model for
keuangan mengacu pada bagaimana managing financial assets refers to how it
mereka mengelola aset keuangannya manages its financial assets in order to
untuk menghasilkan arus kas. Model generate cash flows. The business model
bisnis menentukan apakah arus kas akan determines whether cash flows will result
dihasilkan dari penerimaan arus kas from collecting contractual cash flows,
kontraktual, penjualan aset keuangan, selling the financial assets, or both.
atau keduanya.
b. Pengukuran selanjutnya b. Subsequent measurement
Untuk tujuan pengukuran selanjutnya, For purposes of subsequent
aset keuangan diklasifikasikan dalam measurement, financial assets are
empat kategori: classified in four categories:
• Aset keuangan pada biaya perolehan • Financial assets at amortized cost
diamortisasi (instrumen utang) (debt instruments)
• Aset keuangan pada NWPKL dengan • Financial assets at FVOCI with
pendauran laba dan rugi kumulatif recycling of cumulative gains and
(instrumen utang) losses (debt instruments)
• Aset keuangan pada NWPKL dengan • Financial assets designated at FVOCI
pendauran laba dan rugi kumulatif with no recycling of cumulative gains
setelah penghentian pengakuan and losses upon derecognition (equity
(instrumen ekuitas), dan instruments), and
• NWLR • FVTPL
47
Page 51
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
1. Aset keuangan (lanjutan) 1. Financial assets (continued)
b. Pengukuran selanjutnya (lanjutan) b. Subsequent measurement (continued)
Pengukuran selanjutnya dari aset The subsequent measurement of
keuangan tergantung kepada klasifikasi financial assets depends on their
masing-masing aset keuangan seperti classification as described below:
berikut ini: (lanjutan) (continued)
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost
diamortisasi (instrumen utang) (debt instruments)
Kategori ini adalah yang paling relevan This category is the most relevant to the
dengan Grup. Grup mengukur aset Group. The Group measures financial
keuangan yang diukur dengan biaya assets at amortized cost if both of the
perolehan diamortisasi jika kedua kondisi following conditions are met:
berikut terpenuhi:
• Aset keuangan dimiliki dalam model • The financial asset is held within a
bisnis dengan tujuan untuk memiliki business model with the objective to
aset keuangan untuk mengumpulkan hold financial assets in order to
arus kas kontraktual; dan collect contractual cash flows; and
• Persyaratan kontraktual dari aset • The contractual terms of the financial
keuangan menghasilkan arus kas asset give rise on specified dates to
pada tanggal tertentu yang cash flows that are SPPI on the
merupakan SPPB dari jumlah pokok principal amount outstanding.
terutang.
Aset keuangan yang diukur dengan biaya Financial assets at amortized cost are
perolehan diamortisasi selanjutnya subsequently measured using the EIR
diukur dengan menggunakan metode method and are subject to impairment.
SBE dan mengalami penurunan nilai. Gains and losses are recognized in profit
Keuntungan dan kerugian diakui dalam or loss when the asset is derecognized,
laba rugi pada saat aset dihentikan modified or impaired.
pengakuannya, dimodifikasi atau
diturunkan nilainya.
Aset keuangan Grup pada biaya The Group’s financial assets at
perolehan diamortisasi termasuk piutang amortized cost includes trade
usaha, piutang yang belum difakturkan, receivables, unbilled receivables, and
dan piutang lain-lain. other receivables.
48
Page 52
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
1. Aset keuangan (lanjutan) 1. Financial assets (continued)
b. Pengukuran selanjutnya (lanjutan) b. Subsequent measurement (continued)
Pengukuran selanjutnya dari aset The subsequent measurement of
keuangan tergantung kepada klasifikasi financial assets depends on their
masing-masing aset keuangan seperti classification as described below:
berikut ini: (lanjutan) (continued)
Aset keuangan pada NWPKL tanpa Financial assets designated at FVOCI
pendauran laba dan rugi kumulatif with no recycling of cumulative gains
setelah penghentian pengakuan and losses upon derecognition
(instrumen ekuitas) (equity instruments)
Setelah pengakuan awal, Grup dapat Upon initial recognition, the Group can
memilih untuk mengklasifikasikan elect to classify irrevocably its equity
investasi ekuitasnya yang tidak dapat investments as equity instruments
ditarik kembali sebagai instrumen ekuitas designated at fair value through OCI
yang ditetapkan pada nilai wajar melalui when they meet the definition of equity
OCI jika definisi ekuitas berdasarkan under PSAK 232: Financial Instruments:
PSAK 232: Instrumen Keuangan: Presentation and are not held for trading.
Penyajian dan tidak dimiliki untuk The classification is determined on an
diperdagangkan memenuhi definisi instrument-by-instrument basis.
tersebut. Klasifikasi ditentukan
berdasarkan instrumen per instrumen.
Keuntungan dan kerugian dari aset Gains and losses on these financial
keuangan ini tidak pernah didaur ulang assets are never recycled to profit or loss.
ke laba rugi. Dividen diakui sebagai Dividends are recognized as other
pendapatan lain-lain dalam laporan laba income in the statement of profit or loss
rugi pada saat hak pembayaran telah when the right of payment has been
ditetapkan, kecuali jika Grup established, except when the Group
mendapatkan keuntungan dari hasil benefits from such proceeds as a
tersebut sebagai pemulihan sebagian recovery of part of the cost of the financial
biaya perolehan aset keuangan, dalam asset, in which case, such gains are
hal ini, keuntungan tersebut adalah recorded in OCI. Equity instruments
tercatat di OCI. Instrumen ekuitas yang designated at fair value through OCI are
ditetapkan pada nilai wajar melalui OCI not subject to impairment assessment.
tidak tunduk pada penilaian penurunan
nilai.
Grup memilih untuk mengklasifikasi The Group elected to classify irrevocably
secara takterbatalkan instrumen derivatif its derivative instrument and equity
dan investasi ekuitas yang dicatat investments recorded in investment in
sebagai akun investasi saham dalam shares account under this category.
kategori ini.
49
Page 53
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
1. Aset keuangan (lanjutan) 1. Financial assets (continued)
c. Penurunan nilai aset keuangan c. Impairment of financial assets
Grup mengakui penyisihan kerugian The Group recognizes an allowance for
kredit ekspektasian (“KKE”) untuk semua expected credit losses (“ECL”) for all debt
instrumen utang yang tidak dimiliki pada instruments not held at fair value through
nilai wajar melalui laba rugi. KKE profit or loss. ECLs are based on the
didasarkan pada perbedaan antara arus difference between the contractual cash
kas kontraktual yang jatuh tempo sesuai flows due in accordance with the contract
dengan kontrak dan semua arus kas and all the cash flows that the Group
yang diharapkan akan diterima Grup, expects to receive, discounted at an
didiskontokan dengan perkiraan suku approximation of the original effective
bunga efektif awal. Arus kas yang interest rate. The expected cash flows will
diharapkan akan mencakup arus kas dari include cash flows from the sale of
penjualan agunan yang dimiliki atau collateral held or other credit
peningkatan kredit lainnya (jika ada) enhancements (if any) that are integral to
yang merupakan bagian integral dari the contractual terms.
persyaratan kontraktual.
KKE diakui dalam dua tahap. Bila belum ECLs are recognized in two stages.
terdapat peningkatan risiko kredit When there have been significant
signifikan sejak pengakuan awal, KKE increases in credit risks since initial
diakui untuk kerugian kredit yang recognition, ECLs are provided for credit
dihasilkan dari peristiwa gagal bayar losses that result from default events that
yang mungkin terjadi dalam jangka waktu are possible within the next 12-months
12 bulan ke depan (KKE 12 bulan). (a 12-month ECL). But, when there have
Namun, bila telah terdapat peningkatan been significant increases in credit risks
signifikan risiko kredit sejak pengakuan since initial recognition, a loss allowance
awal, penyisihan kerugian diakui untuk is recognized for credit losses expected
kerugian kredit yang diperkirakan over the remaining life of the asset,
selama sisa umur aset, tanpa irrespective of timing of the default
mempertimbangkan waktu gagal bayar (a lifetime ECL).
(KKE sepanjang umurnya).
Karena piutang dagang tidak memiliki Because trade receivables do not contain
komponen pembiayaan signifikan, significant financing component, the
Grup menerapkan pendekatan yang Group applies a simplified approach in
disederhanakan dalam menghitung calculating ECLs. Therefore, the Group
KKE. Oleh karena itu, Grup tidak does not track changes in credit risk, but
melacak perubahan dalam risiko kredit, instead recognizes a loss allowance
tetapi mengakui penyisihan kerugian based on lifetime ECLs at each reporting
berdasarkan KKE seumur hidup pada date. The Group has established a
setiap tanggal pelaporan. Grup telah provision matrix that is based on its
menetapkan matriks provisi berdasarkan historical credit loss experience, adjusted
pengalaman kerugian kredit historisnya, by forward-looking factors specific to the
yang disesuaikan dengan faktor-faktor debtors and the economic environment.
perkiraan masa depan yang spesifik
untuk debitur dan lingkungan ekonomi.
50
Page 54
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
1. Aset keuangan (lanjutan) 1. Financial assets (continued)
c. Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) c. Impairment of financial assets
(continued)
Manajemen menganggap aset keuangan Management considers a financial asset
gagal bayar ketika pembayaran in default when contractual payments are
kontraktual telah lewat 90 hari. Namun, 90 days past due. However, in certain
dalam kasus tertentu, Grup juga dapat cases, the Group may also consider a
mempertimbangkan aset keuangan financial asset to be in default when
mengalami gagal bayar ketika informasi internal or external information indicates
internal atau eksternal menunjukkan that the Group is unlikely to receive the
bahwa Grup tidak mungkin menerima outstanding contractual amounts in full
jumlah kontraktual yang terutang secara before taking into account any credit
penuh sebelum memperhitungkan setiap enhancements held by the Group. A
peningkatan kredit yang dimiliki oleh financial asset is written off when there is
Kelompok. Aset keuangan dihapuskan no reasonable expectation of recovering
jika tidak ada ekspektasi yang wajar the contractual cash flows.
untuk memulihkan arus kas kontraktual.
2. Liabilitas keuangan 2. Financial liabilities
a. Pengakuan dan pengukuran awal a. Initial recognition and measurement
Liabilitas keuangan diklasifikasikan, pada Financial liabilities are classified, at initial
pengakuan awal, sebagai liabilitas recognition, as financial liabilities at
keuangan yang diukur pada NWLR, FVTPL, loans and borrowings, payables,
utang dan pinjaman, utang, atau derivatif or as derivatives designated as hedging
yang ditetapkan sebagai instrumen instruments in an effective hedge, as
lindung nilai dalam lindung nilai yang appropriate.
efektif, jika sesuai.
Semua liabilitas keuangan pada awalnya All financial liabilities are recognized
diakui pada nilai wajar dan, untuk utang initially at fair value and, in the case of
dan pinjaman dan utang usaha, setelah loans and borrowings and payables, net
dikurangi biaya transaksi yang dapat of directly attributable transaction costs.
diatribusikan secara langsung.
Liabilitas keuangan Grup meliputi utang The Group’s financial liabilities include
usaha, utang lain-lain, biaya yang masih trade payables, other payables, accrued
harus dibayar, liabilitas imbalan kerja expenses, short-term employee benefits
jangka pendek, utang bank, utang sewa, liability, bank loans, lease liabilities,
utang obligasi, dan instrumen keuangan bonds payable, and derivative financial
derivatif. instruments.
51
Page 55
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
2. Liabilitas keuangan (lanjutan) 2. Financial liabilities (continued)
b. Pengukuran selanjutnya b. Subsequent measurement
Pengukuran liabilitas keuangan The measurement of financial liabilities
bergantung pada klasifikasinya, seperti depends on their classification, as
yang dijelaskan di bawah ini: described below:
Liabilitas keuangan pada biaya Financial liabilities at amortized cost
perolehan diamortisasi (utang dan (loans and borrowings)
pinjaman)
i. Utang dan pinjaman jangka panjang i. Long-term interest-bearing loans and
yang dikenakan bunga borrowings
Setelah pengakuan awal, utang dan Subsequent to initial recognition,
pinjaman jangka panjang yang long-term interest-bearing loans and
berbunga diukur pada biaya borrowings are measured at
perolehan yang diamortisasi dengan amortized acquisition costs using EIR
menggunakan metode SBE. Pada method. At the reporting dates,
tanggal pelaporan, biaya bunga yang accrued interest is recorded
masih harus dibayar dicatat secara separately from the associated
terpisah, dari pokok pinjaman terkait, borrowings within the current
dalam bagian liabilitas jangka liabilities section. Gains and losses
pendek. Keuntungan dan kerugian are recognized in the profit or loss
diakui pada laba rugi ketika liabilitas when the liabilities are derecognized
dihentikan pengakuannya maupun as well as through the EIR
melalui proses amortisasi amortization process.
menggunakan metode SBE.
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost is calculated by taking
dihitung dengan mempertimbangkan into account any discount or premium
diskonto atau premi atas akuisisi dan on acquisition and fees or costs that
biaya atau biaya yang merupakan are an integral part of the EIR.
bagian tidak terpisahkan dari SBE. The EIR amortization is included as
Amortisasi SBE dicatat sebagai finance costs in the interim
beban keuangan dalam laporan laba consolidated statement of profit or
rugi dan penghasilan komprehensif loss and other comprehensive
lain konsolidasian interim. Kategori income. This category generally
ini umumnya berlaku untuk utang dan applies to interest-bearing loans and
pinjaman berbunga. borrowings.
ii. Utang dan akrual ii. Payables and accruals
Liabilitas untuk utang usaha, utang Liabilities for current trade and
lain-lain jangka pendek, biaya masih other accounts payables, accrued
harus dibayar dan liabilitas imbalan expenses and short-term employee
kerja jangka pendek dinyatakan benefits liability are stated at carrying
sebesar jumlah tercatat (jumlah amounts (notional amounts), which
nosional), yang kurang lebih sebesar approximate their fair values.
nilai wajarnya.
52
Page 56
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
3. Penghentian pengakuan 3. Derecognition
a. Aset keuangan a. Financial assets
Aset keuangan (atau, jika berlaku, bagian A financial asset (or, where applicable, a
dari aset keuangan atau bagian dari part of a financial asset or part of a group
kelompok aset keuangan serupa) of similar financial assets) is primarily
terutama dihentikan pengakuannya derecognized (i.e. removed from the
(yaitu, dihapus dari laporan posisi Group’s interim consolidated statement of
keuangan konsolidasian interim Grup) financial position) when:
ketika:
i. Hak untuk menerima arus kas dari i. The rights to receive cash flows from
aset telah kadaluwarsa; atau the asset have expired; or
ii. Grup telah mengalihkan haknya ii. The Group has transferred its rights to
untuk menerima arus kas dari receive cash flows from the asset or
aset atau telah mengasumsikan has assumed an obligation to pay the
kewajiban untuk membayar arus kas received cash flows in full without
yang diterima secara penuh tanpa material delay to a third party under a
penundaan material kepada pihak ‘pass-through’ arrangement; and
ketiga berdasarkan pengaturan either (a) the Group has transferred
'pass-through'; dan salah satu (a) substantially all the risks and rewards
Grup telah mengalihkan secara of the asset, or (b) the Group has
substansial semua risiko dan manfaat neither transferred nor retained
aset, atau (b) Grup tidak mengalihkan substantially all the risks and rewards
atau memiliki secara substansial of the asset, but has transferred
seluruh risiko dan manfaat control of the asset.
aset, tetapi telah mengalihkan
pengendalian aset.
Ketika Grup telah mengalihkan haknya When the Group has transferred its rights
untuk menerima arus kas dari aset to receive cash flows from an asset or
atau telah menandatangani perjanjian has entered into a pass-through
pass-through, Grup mengevaluasi arrangement, it evaluates if, and to what
apakah, dan sejauh mana, telah extent, it has retained the risks and
mempertahankan risiko dan manfaat rewards of ownership. When it has
kepemilikan. Ketika Grup tidak neither transferred nor retained
mengalihkan atau mempertahankan substantially all of the risks and rewards
secara substansial seluruh risiko dan of the asset, nor transferred control of the
manfaat dari aset, atau mengalihkan asset, the Group continues to recognize
pengendalian atas aset, Grup the transferred asset to the extent of its
terus mengakui aset yang ditransfer continuing involvement. In that case, the
tersebut sejauh keterlibatannya secara Group also recognizes an associated
berkelanjutan. Dalam kasus tersebut, liability. The transferred asset and the
Grup juga mengakui liabilitas terkait. Aset associated liability are measured on a
alihan dan liabilitas terkait diukur atas basis that reflects the rights and
dasar yang mencerminkan hak dan obligations that the Group has retained.
kewajiban yang dimiliki Grup.
53
Page 57
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
3. Penghentian pengakuan (lanjutan) 3. Derecognition (continued)
a. Aset keuangan (lanjutan) a. Financial assets (continued)
Keterlibatan berkelanjutan dalam bentuk Continuing involvement that takes the
jaminan atas aset yang ditransfer diukur form of a guarantee over the transferred
pada nilai yang lebih rendah dari nilai asset is measured at the lower of the
tercatat asli aset dan jumlah maksimum original carrying amount of the asset and
imbalan yang mungkin diminta untuk the maximum amount of consideration
dibayar kembali oleh Grup. that the Group could be required to repay.
b. Liabilitas keuangan b. Financial liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan A financial liability is derecognized when
pengakuannya ketika liabilitas tersebut the obligation under the liability is
dilepaskan atau dibatalkan atau discharged or cancelled or expires. When
kadaluwarsa. Ketika kewajiban an existing financial liability is replaced by
keuangan yang ada digantikan oleh yang another from the same lender on
lain dari pemberi pinjaman yang sama substantially different terms, or the terms
dengan persyaratan yang secara of an existing liability are substantially
substansial berbeda, atau persyaratan modified, such an exchange or
dari kewajiban yang ada secara modification is treated as the
substansial dimodifikasi, pertukaran atau derecognition of the original liability and
modifikasi tersebut diperlakukan sebagai the recognition of a new liability. The
penghentian pengakuan kewajiban awal difference in the respective carrying
dan pengakuan kewajiban baru. Selisih amounts is recognized in the
nilai tercatat masing-masing diakui pada consolidated profit or loss.
laba rugi konsolidasian.
4. Saling hapus instrumen keuangan 4. Offsetting of financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and financial liabilities are
hapus dan jumlah neto dilaporkan dalam offset and the net amount is reported in the
laporan posisi keuangan konsolidasian interim consolidated statement of financial
interim jika terdapat hak hukum yang dapat position if there is a currently enforceable
diberlakukan saat ini untuk mengimbangi legal right to offset the recognized amounts
jumlah yang diakui dan ada niat untuk and there is an intention to settle on a net
menyelesaikan secara neto, untuk basis, to realize the assets and settle the
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilities simultaneously.
kewajiban secara bersamaan.
54
Page 58
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
5. Instrumen keuangan derivatif dan akuntansi 5. Derivative financial instruments and hedge
lindung nilai accounting
a. Pengakuan awal dan pengukuran a. Initial recognition and subsequent
selanjutnya measurement
Grup menggunakan instrumen keuangan The Group uses derivative financial
derivatif, seperti swap suku bunga dan instruments, such as interest rate and
swap valuta asing untuk melindungi nilai cross currency swaps, to hedge its
masing-masing risiko suku bunga dan interest rate risks and foreign exchange
risiko nilai tukar mata uang asing. risk, respectively. Such derivative
Instrumen keuangan derivatif tersebut financial instruments are initially
pada awalnya diakui pada nilai wajar recognized at fair value on the date on
pada tanggal kontrak derivatif which a derivative contract is entered into
ditandatangani dan selanjutnya diukur and are subsequently remeasured at fair
kembali pada nilai wajar. Derivatif dicatat value. Derivatives are carried as financial
sebagai aset keuangan jika nilai wajarnya assets when the fair value is positive and
positif dan sebagai kewajiban keuangan as financial liabilities when the fair value
jika nilai wajarnya negatif. is negative.
Untuk tujuan akuntansi lindung nilai, For the purpose of hedge accounting,
lindung nilai diklasifikasikan sebagai: hedges are classified as:
• Lindung nilai nilai wajar ketika • Fair value hedges when hedging the
melakukan lindung nilai atas eksposur exposure to changes in the fair value of
terhadap perubahan nilai wajar aset a recognized asset or liability or an
atau liabilitas yang diakui atau unrecognized firm commitment
komitmen pasti yang tidak diakui
• Lindung nilai arus kas ketika melakukan • Cash flow hedges when hedging the
lindung nilai atas eksposur terhadap exposure to variability in cash flows
variabilitas dalam arus kas yang dapat that is either attributable to a particular
diatribusikan pada risiko tertentu yang risk associated with a recognized asset
terkait dengan aset atau liabilitas yang or liability or a highly probable forecast
diakui atau prakiraan transaksi yang transaction or the foreign currency risk
kemungkinan besar terjadi atau risiko in an unrecognized firm commitment
mata uang asing dalam komitmen pasti
yang tidak diakui
• Lindung nilai investasi neto kegiatan • Hedges of a net investment in a foreign
usaha luar negeri operation
Pada permulaan hubungan lindung nilai, At the inception of a hedge relationship,
Grup secara resmi menetapkan dan the Group formally designates and
mendokumentasikan hubungan lindung documents the hedge relationship to
nilai yang ingin diterapkan akuntansi which it wishes to apply hedge
lindung nilai serta tujuan dan strategi accounting and the risk management
manajemen risiko untuk melaksanakan objective and strategy for undertaking the
lindung nilai. hedge.
55
Page 59
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
5. Instrumen keuangan derivatif dan akuntansi 5. Derivative financial instruments and hedge
lindung nilai (lanjutan) accounting (continued)
a. Pengakuan awal dan pengukuran a. Initial recognition and subsequent
selanjutnya (lanjutan) measurement (continued)
Dokumentasi tersebut mencakup The documentation includes identification
identifikasi instrumen lindung nilai, item of the hedging instrument, the hedged item,
lindung nilai, sifat risiko yang dilindungi the nature of the risk being hedged and
nilai dan bagaimana Grup akan menilai how the Group will assess whether the
apakah hubungan lindung nilai tersebut hedging relationship meets the hedge
memenuhi persyaratan efektivitas effectiveness requirements (including the
lindung nilai (termasuk analisis sumber analysis of sources of hedge
ketidakefektifan lindung nilai dan ineffectiveness and how the hedge ratio is
bagaimana rasio lindung nilai determined).
ditentukan).
Hubungan lindung nilai memenuhi syarat A hedging relationship qualifies for hedge
untuk akuntansi lindung nilai jika accounting if it meets all of the following
memenuhi semua persyaratan efektivitas effectiveness requirements:
berikut:
• Ada ‘hubungan ekonomi’ antara item • There is ‘an economic relationship’
lindung nilai dan instrumen lindung between the hedged item and the
nilai. hedging instrument.
• Pengaruh risiko kredit tidak • The effect of credit risk does not
‘mendominasi perubahan nilai’ yang ‘dominate the value changes’ that
dihasilkan dari hubungan ekonomi result from that economic
tersebut. relationship.
• Rasio lindung nilai dari hubungan • The hedge ratio of the hedging
lindung nilai sama dengan yang relationship is the same as that
dihasilkan dari jumlah item lindung resulting from the quantity of the
nilai yang Grup benar-benar lindung hedged item that the Group actually
nilai dan jumlah instrumen lindung hedgeds and the quantity of the
nilai yang benar-benar digunakan hedging instrument that the Group
Grup untuk lindung nilai atas jumlah actually uses to hedge that quantity of
item lindung nilai tersebut. hedged item.
56
Page 60
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
5. Instrumen keuangan derivatif dan akuntansi 5. Derivative financial instruments and hedge
lindung nilai (lanjutan) accounting (continued)
a. Pengakuan awal dan pengukuran a. Initial recognition and subsequent
selanjutnya (lanjutan) measurement (continued)
Lindung nilai yang memenuhi semua Hedges that meet all the qualifying
kriteria kualifikasi untuk akuntansi lindung criteria for hedge accounting are
nilai diperhitungkan, seperti yang accounted for, as described below:
dijelaskan di bawah ini:
Lindung nilai arus kas Cash flows hedges
Bagian efektif dari keuntungan atau The effective portion of the gain or loss
kerugian instrumen lindung nilai diakui di on the hedging instrument is recognized
OCI sebagai keuntungan (kerugian) atas in OCI in the gain (losses) on derivative
instrumen derivatif untuk lindung nilai instruments for cash flow hedges, while
arus kas, sedangkan bagian yang tidak any ineffective portion is recognized
efektif segera diakui dalam laporan laba immediately in the interim consolidated
rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other
konsolidasian interim. Keuntungan comprehensive income. The gain
(kerugian) atas instrumen derivatif untuk (losses) on derivative instruments for
lindung nilai arus kas disesuaikan cash flow hedges is adjusted to the lower
dengan jumlah yang lebih rendah dari of the cumulative gain or loss on the
keuntungan atau kerugian kumulatif hedging instrument and the cumulative
instrumen lindung nilai dan perubahan change in fair value of the hedged item.
kumulatif nilai wajar item lindung nilai.
Grup hanya menetapkan elemen spot The Group designates only the spot
kontrak forward sebagai instrumen element of forward contracts as a
lindung nilai. Unsur forward diakui di OCI hedging instrument. The forward element
dan diakumulasi dalam komponen is recognized in OCI and accumulated in
ekuitas terpisah di keuntungan (kerugian) a separate component of equity under
atas instrumen derivatif untuk lindung gain (losses) on derivative instruments
nilai arus kas. for cash flow hedges.
57
Page 61
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
5. Instrumen keuangan derivatif dan akuntansi 5. Derivative financial instruments and hedge
lindung nilai (lanjutan) accounting (continued)
a. Pengakuan awal dan pengukuran a. Initial recognition and subsequent
selanjutnya (lanjutan) measurement (continued)
Lindung nilai yang memenuhi semua Hedges that meet all the qualifying
kriteria kualifikasi untuk akuntansi criteria for hedge accounting are
lindung nilai diperhitungkan, seperti yang accounted for, as described below:
dijelaskan di bawah ini: (lanjutan) (continued)
Lindung nilai arus kas (lanjutan) Cash flows hedges (continued)
Jumlah yang terakumulasi di OCI The amounts accumulated in OCI are
diperhitungkan, tergantung pada sifat accounted for, depending on the nature
transaksi lindung nilai yang of the underlying hedged transaction. If
mendasarinya. Jika transaksi lindung the hedged transaction subsequently
nilai kemudian menghasilkan pengakuan results in the recognition of a
item non-keuangan, jumlah yang non-financial item, the amount
diakumulasi dalam ekuitas dikeluarkan accumulated in equity is removed from
dari komponen ekuitas yang terpisah dan the separate component of equity and
dimasukkan ke dalam biaya awal atau included in the initial cost or other
jumlah tercatat lainnya dari aset atau carrying amount of the hedged asset or
liabilitas yang dilindungi nilainya. Ini liability. This is not a reclassification
bukan penyesuaian reklasifikasi dan adjustment and will not be recognized in
tidak akan diakui di OCI untuk periode OCI for the period. This also applies
tersebut. Hal ini juga berlaku di mana where the hedged forecast transaction of
prakiraan transaksi lindung nilai dari aset a non-financial asset or non-financial
non-keuangan atau kewajiban liability subsequently becomes a firm
non-keuangan selanjutnya menjadi commitment for which fair value hedge
komitmen pasti yang diterapkan accounting is applied.
akuntansi lindung nilai nilai wajar.
Untuk lindung nilai arus kas lainnya, For any other cash flow hedges, the
jumlah yang terakumulasi di OCI amount accumulated in OCI is
direklasifikasi ke laba rugi sebagai reclassified to profit or loss as a
penyesuaian reklasifikasi pada periode reclassification adjustment in the same
atau periode yang sama di mana arus kas period or periods during which the
lindung nilai memengaruhi laba rugi. hedged cash flows affect profit or loss.
Jika akuntansi lindung nilai arus kas If cash flow hedge accounting is
dihentikan, jumlah yang telah discontinued, the amount that has been
diakumulasi di OCI harus tetap dalam accumulated in OCI must remain in
akumulasi OCI jika arus kas masa depan accumulated OCI if the hedged future
yang dilindungi nilainya masih cash flows are still expected to occur.
diharapkan terjadi. Jika tidak, jumlah Otherwise, the amount will be
tersebut akan segera direklasifikasi ke immediately reclassified to profit or loss
laba rugi sebagai penyesuaian as a reclassification adjustment. After
reklasifikasi. Setelah penghentian, discontinuation, once the hedged cash
setelah arus kas lindung nilai terjadi, flow occurs, any amount remaining in
setiap jumlah yang tersisa dalam accumulated OCI must be accounted for
akumulasi OCI harus diperhitungkan depending on the nature of the
tergantung pada sifat transaksi yang underlying transaction as described
mendasari seperti dijelaskan di atas. above.
58
Page 62
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
u. Laba per saham dasar u. Basic earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is calculated by dividing
membagi laba tahun berjalan yang dapat profit for the year attributable to equity holders of
diatribusikan kepada pemilik entitas induk the parent entity by the weighted-average
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang number of shares outstanding during the year.
beredar dalam satu tahun.
v. Segmen operasi v. Operation segment
Untuk tujuan manajemen, Grup dibagi segmen For management purposes, the Group is
operasi berdasarkan produk dan jasa yang organized into operating segments based on
dikelola secara independen oleh masing-masing their products and services which are
pengelola segmen yang bertanggung jawab atas independently managed by the respective
kinerja dari masing-masing segmen. Para segment managers responsible for the
pengelola segmen melaporkan secara langsung performance of the respective segments under
kepada manajemen Perusahaan yang secara their charge. The segment managers report
teratur mengkaji laba segmen sebagai dasar directly to the management who regularly review
untuk mengalokasikan sumber daya ke masing- the segment results in order to allocate
masing segmen dan untuk menilai kinerja resources to the segments and to assess the
segmen. segment performance.
Pengungkapan tambahan pada masing-masing Additional disclosures on each of these
segmen terdapat dalam Catatan 45, termasuk segments are shown in Note 45, including the
faktor yang digunakan untuk mengidentifikasi factors used to identify the reportable segments
segmen yang dilaporkan dan dasar pengukuran and the measurement basis of segment
informasi segmen. information.
w. Biaya penerbitan emisi efek ekuitas w. Stock issuance costs
Biaya yang terjadi sehubungan dengan Costs incurred in connection with the Group’s
penerbitan modal saham Perusahaan kepada issuance of share capital to the public were offset
publik dikurangkan langsung dengan hasil emisi directly with the proceeds and presented as
dan disajikan sebagai pengurang akun deduction to additional paid-in capital account in
tambahan modal disetor dalam laporan posisi the interim consolidated statement of financial
keuangan konsolidasian interim. position.
59
Page 63
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
x. Perjanjian konsesi jasa x. Service concession agreements
Perjanjian konsesi jasa adalah suatu perjanjian Service concession arrangement is an
dimana pemerintah ataupun lembaga sektor arrangement whereby a government or other
publik lainnya (“Pemberi Konsesi”) mengikat public sector body (the “Grantor”) contracts with
kontrak dengan entitas swasta (“Operator”). a private entity (the “Operator”). This
Perjanjian ini biasanya melibatkan Operator arrangement typically involves the Operator
untuk membangun infrastruktur yang digunakan constructing the infrastructure used to provide
untuk menyediakan atau meningkatkan jasa the public service or upgrading and operating
publik dan mengoperasikan dan memelihara and maintaining that infrastructure for a specified
infrastruktur tersebut dalam suatu periode waktu period of time, in return, the Operator is paid for
yang ditentukan, sebagai gantinya Operator its services over the period of the arrangement.
akan dibayar untuk jasanya tersebut selama The Grantor controls or regulates what services
periode perjanjian. Pemberi Konsesi the Operator must provide using the
mengendalikan atau mengatur jasa yang harus infrastructure, to whom, and at what price, and
disediakan oleh Operator dengan menggunakan also controls any significant residual interest in
infrastruktur tersebut, pihak yang ditujukan dan the infrastructure at the end of the term of the
harga yang ditetapkan, dan juga mengendalikan arrangement.
kepentingan residu yang signifikan dalam
infrastruktur pada akhir masa pengaturan.
Grup sebagai Operator The Group as Operator
Manajemen mengakui aset keuangan sepanjang Management recognizes financial assets to
Grup memiliki hak kontraktual tanpa syarat untuk extent that it has an unconditional contractual
menerima kas atau aset keuangan lainnya dari right to receive cash or another financial asset
atau atas kebijakan dari Pemberi Konsesi untuk from or at the discretion of the Grantor for the
jasa konstruksi pada umumnya dikarenakan construction services usually because the
perjanjian tersebut dipaksakan secara hukum. arrangement is enforceable by law. The Group
Grup memiliki hak tanpa syarat untuk menerima has unconditional right to receive cash if the
kas apabila Pemberi Konsesi menjamin secara Grantor contractually guarantees to pay the
kontraktual untuk membayar Operator dengan Operator specified or determinable amounts,
jumlah yang ditentukan atau ditetapkan, even if payment is contingent on the Operator
walaupun jika pembayaran tersebut bergantung ensuring that the infrastructure meets specified
pada Operator yang memastikan bahwa quality or efficiency requirements.
infrastruktur tersebut memenuhi kualitas yang
ditentukan dan syarat efisiensi.
Manajemen mengakui aset tak berwujud dalam Management recognizes an intangible asset in
hal lainnya. Manajemen mengakui aset tak all other cases. Management recognizes an
berwujud apabila Grup tidak memiliki hak intangible asset if the Group has no
kontraktual tanpa syarat untuk menerima kas unconditional contractual right to receive cash or
ataupun aset keuangan lainnya dari atau atas another financial asset from or at the discretion
kebijaksanaan dari Pemberi Konsesi. of the Grantor.
60
Page 64
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
y. Properti investasi y. Investment properties
Properti investasi adalah properti (tanah atau Investment properties are properties (land or a
bangunan atau bagian dari suatu bangunan atau building - or part of a building - or both) held to
kedua-duanya) untuk menghasilkan rental atau earn rentals or for capital appreciation or both.
untuk kenaikan nilai atau keduanya. Properti Investment properties are measured at cost less
investasi diukur sebesar nilai perolehan setelah accumulated depreciation and any accumulated
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan Depreciation is computed using the straight-line
metode garis lurus berdasarkan taksiran masa method based on the estimated useful lives of
manfaat ekonomis dari properti investasi berikut the investment properties as follows:
ini:
Tahun/Years
Bangunan 20 Buildings
Properti investasi mencakup juga properti dalam Investment property includes properties in the
proses pembangunan dan akan digunakan process of development and will be used as
sebagai properti investasi setelah selesai. investment property after completion.
Akumulasi biaya perolehan dan biaya Accumulated acquisition and development costs
pembangunan (termasuk biaya pinjaman yang (including borrowing costs incurred) are
terjadi) diamortisasi pada saat selesai dan siap amortized when completed and ready for use.
untuk digunakan.
Properti investasi dihentikan pengakuannya An investment property is derecognized upon
pada saat dilepaskan atau ketika properti disposal or when the investment property is
investasi tidak digunakan lagi secara permanen permanently withdrawn from use and no future
dan tidak memiliki manfaat ekonomi masa depan economic benefits are expected from the
yang diperkirakan dari pelepasannya. disposal. Any gain or loss arising on
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari derecognition of the property (calculated as the
penghentian atau pelepasan properti investasi difference between the net disposal proceeds
ditentukan dari selisih antara hasil bersih and the carrying amount of the asset) is included
pelepasan dan jumlah tercatat aset dan diakui in profit or loss in the period in which the property
dalam laba rugi pada periode terjadinya is derecognized.
penghentian atau pelepasan.
z. Investasi pada entitas asosiasi z. Investment in associates
Entitas asosiasi adalah entitas yang terhadapnya An associate is an entity over which the Group
Grup memiliki pengaruh signifikan. Pengaruh has significant influence. Significant influence is
signifikan adalah kekuasaan untuk berpartisipasi the power to participate in the financial and
dalam keputusan kebijakan keuangan dan operating policy decisions of the investee, but is
operasional investee, tetapi tidak mengendalikan not control over those policies.
atas kebijakan tersebut.
Pertimbangan yang dibuat dalam menentukan The considerations made in determining
pengaruh signifikan adalah serupa dengan yang significant influence are similar to those
diperlukan untuk menentukan pengendalian necessary to determine control over subsidiaries.
atas entitas-entitas anak.
61
Page 65
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
z. Investasi pada entitas asosiasi (lanjutan) z. Investment in associates (continued)
Investasi Grup pada entitas asosiasi dicatat The Group’s investments in its associate are
dengan menggunakan metode ekuitas. Dengan accounted for using the equity method. Under the
metode ekuitas, investasi pada entitas asosiasi equity method, the investment in an associate is
pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan. initially recognized at cost. The carrying amount
Nilai tercatat investasi disesuaikan untuk of the investment is adjusted to recognize
mengakui perubahan bagian Grup atas aset neto changes in the Group’s share of net assets of the
entitas asosiasi sejak tanggal akuisisi. Goodwill associate since the acquisition date. Goodwill
sehubungan dengan entitas asosiasi termasuk relating to the associate is included in the
dalam nilai tercatat investasi dan tidak carrying amount of the investment and is neither
diamortisasi maupun diuji secara individual untuk amortized nor tested for impairment individually.
penurunan nilai.
Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif The interim consolidated statement of profit or
lain konsolidasian interim mencerminkan bagian loss and other comprehensive income reflects
Grup atas hasil usaha entitas asosiasi. Setiap the Group’s share of the results of operations of
perubahan OCI dari investee tersebut disajikan the associate. Any change in OCI of those
sebagai bagian dari pendapatan komprehensif investees is presented as part of the Group’s
Grup lainnya. Apabila telah terjadi perubahan OCI. In addition, when there has been a change
yang diakui secara langsung dalam ekuitas recognized directly in the equity of the associate,
entitas asosiasi tersebut, Grup mengakui the Group recognizes its share of any changes,
bagiannya atas perubahan, jika ada, dalam when applicable, in the consolidated statement
laporan perubahan ekuitas konsolidasian. of changes in equity. Unrealized gains and
Keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi losses resulting from transactions between the
akibat transaksi antara Grup dengan entitas Group and the associate are eliminated to the
asosiasi tersebut dieliminasi sesuai kepentingan extent of the interest in the associate.
entitas asosiasi.
Keseluruhan bagian Grup atas laba rugi entitas The aggregate of the Group’s share of profit or
asosiasi disajikan pada laba rugi di luar laba loss of an associate is shown on the face of the
operasi dan merupakan laba rugi setelah pajak profit or loss outside operating profit and
dan KNP pada entitas-entitas anak dari entitas represents profit or loss after tax and NCI in the
asosiasi. subsidiaries of the associate.
Laporan keuangan entitas asosiasi disusun The financial statements of the associate is
untuk periode pelaporan yang sama dengan prepared for the same reporting period as the
Grup. Group.
Setelah penerapan metode ekuitas, Grup After application of the equity method, the Group
menentukan apakah perlu untuk mengakui determines whether it is necessary to recognize
kerugian penurunan nilai atas investasi Grup an additional impairment loss on the Group’s
dalam entitas asosiasi. Grup menentukan pada investment in its associate. The Group
setiap tanggal pelaporan apakah terdapat bukti determines at each reporting date whether there
yang objektif yang mengindikasikan bahwa is any objective evidence that the investment in
investasi dalam entitas asosiasi mengalami the associate is impaired. If this is the case, the
penurunan nilai. Dalam hal ini, Grup menghitung Group calculates the amount of impairment as
jumlah penurunan nilai berdasarkan selisih the difference between the recoverable amount
antara jumlah yang terpulihkan atas investasi of the investment in associate and its carrying
dalam entitas asosiasi dan nilai tercatatnya, dan value, and recognizes the amount in profit or
mengakuinya dalam laba rugi. loss.
62
Page 66
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
z. Investasi pada entitas asosiasi (lanjutan) z. Investment in associates (continued)
Pada saat kehilangan pengaruh signifikan atas Upon loss of significant influence over the
entitas asosiasi, Grup mengukur dan mengakui associate, the Group measures and recognizes
bagian investasi tersisa pada nilai wajar. Selisih any retained investment at its fair value. Any
antara nilai tercatat entitas asosiasi dan nilai difference between the carrying amount of the
wajar investasi yang tersisa dan penerimaan dari associate and the fair value of the retained
pelepasan investasi diakui pada laba rugi. investment and proceeds from disposal is
recognized in profit or loss.
aa. Klasifikasi lancar dan tidak lancar aa. Current and non-current classification
Grup menyajikan aset dan liabilitas dalam laporan The Group presents assets and liabilities in the
posisi keuangan konsolidasian interim interim consolidated statement of financial
berdasarkan klasifikasi lancar/tidak lancar. Suatu position based on current/non-current
aset disajikan lancar bila: classification. An asset is current when it is:
i. akan direalisasi, dijual atau dikonsumsi i. expected to be realized or intended to be sold
dalam siklus operasi normal, or consumed in the normal operating cycle,
ii. untuk diperdagangkan, ii. held primarily for the purpose of trading,
iii. akan direalisasi dalam 12 bulan setelah iii. expected to be realized within 12 months
tanggal pelaporan, atau after the reporting period, or
iv. kas atau setara kas kecuali yang dibatasi iv. cash or cash equivalent unless restricted
penggunaannya atau akan digunakan untuk from being exchanged or used to settle
melunasi suatu liabilitas dalam paling lambat a liability for at least 12 months after the
12 bulan setelah tanggal pelaporan. reporting period.
Seluruh aset lain diklasifikasikan sebagai tidak All other assets are classified as non-current.
lancar.
Suatu liabilitas disajikan lancar bila: A liability is current when it is:
i. akan dilunasi dalam siklus operasi normal, i. expected to be settled in the normal operating
cycle,
ii. untuk diperdagangkan, ii. held primarily for the purpose of trading,
iii. akan dilunasi dalam 12 bulan setelah tanggal iii. due to be settled within 12 months after the
pelaporan, atau reporting period, or
Seluruh liabilitas lain diklasifikasikan sebagai All other liabilities are classified as non-current.
tidak lancar.
Aset dan kewajiban pajak tangguhan Deferred tax assets and liabilities are classified
diklasifikasikan sebagai aset dan kewajiban tidak as non-current assets and liabilities.
lancar dan kewajiban jangka panjang.
63
Page 67
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
ab. Kompensasi berbasis saham ab. Share-based payments
Perusahaan memberikan Program MESOP The Company granted MESOP Program at
dengan harga dan periode vesting yang telah predetermined price and vesting period to
ditetapkan kepada manajemen dan karyawan directors and key employees based on certain
berdasarkan kriteria tertentu. criteria.
Transaksi kompensasi berbasis saham yang Equity-settled transactions share-based
diselesaikan dengan instrumen ekuitas. Biaya payment. The cost of equity-settled transactions
transaksi yang diselesaikan dengan ekuitas is determined by the fair value at the date when
ditentukan oleh nilai wajar pada tanggal the grant is made using an appropriate valuation
pemberian dibuat menggunakan model penilaian model. That cost is recognized in employee
yang sesuai. Biaya tersebut diakui sebagai benefits expense, together with a corresponding
beban imbalan kerja, bersama dengan increase in equity (other capital reserves) , over
peningkatan ekuitas (cadangan modal lainnya), the period in which the service and, where
selama periode dimana layanan dan, jika ada, applicable, the performance conditions are
kondisi kinerja terpenuhi (periode vesting). Biaya fulfilled (the vesting period). The cumulative
kumulatif yang diakui untuk transaksi yang expense recognized for equity-settled
diselesaikan secara ekuitas pada setiap tanggal transactions at each reporting date until the
pelaporan sampai tanggal vesting vesting date reflects the extent to which the
mencerminkan sejauh mana periode vesting vesting period has expired and the Group's best
telah berakhir dan estimasi terbaik Grup tentang estimate of the number of equity instruments that
jumlah instrumen ekuitas yang pada akhirnya will ultimately vest.
akan terutang.
Beban atau kredit dalam laba rugi untuk suatu The expense or credit in the statement of profit
periode merupakan pergerakan dalam biaya or loss for a period represents the movement in
kumulatif yang diakui pada awal dan akhir cumulative expense recognized as at the
periode tersebut. beginning and end of that period.
Kondisi kinerja layanan dan bukan pasar tidak Service and non-market performance conditions
diperhitungkan ketika menentukan nilai wajar are not taken into accounts when determining the
saat pemberian penghargaan, tetapi grant date fair value of awards, but the likelihood
kemungkinan kondisi yang dipenuhi dinilai of the conditions being met is assessed as part
sebagai bagian dari estimasi terbaik Grup of the Group's best estimate of the number of
tentang jumlah instrumen ekuitas yang pada equity instruments that will ultimately vest.
akhirnya akan diberikan. Kondisi kinerja pasar Market performance conditions are reflected
tercermin dalam nilai wajar tanggal hibah. within the grant date fair value. Any other
Kondisi lain yang terkait dengan penghargaan, conditions attached to an award, but without an
tetapi tanpa persyaratan layanan terkait, associated service requirement, are considered
dianggap sebagai kondisi non-vesting. Kondisi to be non-vesting conditions. Non-vesting
non-vesting tercermin dalam nilai wajar dari conditions are reflected in the fair value of an
penghargaan dan mengarah pada pembebasan award and lead to an immediate expensing of an
langsung dari penghargaan kecuali ada juga award unless there are also service and/or
kondisi layanan dan/atau kinerja. performance conditions.
Tidak ada biaya yang diakui untuk penghargaan No expense is recognized for awards that do not
yang pada akhirnya tidak diberikan karena ultimately vest because non-market performance
kinerja bukan pasar dan/atau kondisi layanan and/or service conditions have not been met.
belum dipenuhi. Jika penghargaan termasuk Where awards include a market or non-vesting
kondisi pasar atau non-vesting, transaksi condition, the transactions are treated as vested
diperlakukan sebagai vested terlepas dari irrespective of whether the market or non-vesting
apakah kondisi pasar atau non-vesting dipenuhi, condition is satisfied, provided that all other
asalkan semua kinerja dan/atau kondisi layanan performance and/or service conditions are
lainnya dipenuhi. satisfied.
64
Page 68
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
ab. Kompensasi berbasis saham (lanjutan) ab. Share-based payments (continued)
Ketika ketentuan penghargaan ekuitas- When the terms of an equity-settled award are
diselesaikan dimodifikasi, biaya minimum yang modified, the minimum expense recognized is
diakui adalah tanggal hibah nilai wajar dari the grant date fair value of the unmodified award,
penghargaan yang tidak dimodifikasi, asalkan provided the original terms of the award are met.
ketentuan asli dari penghargaan tersebut An additional expense, measured as at the date
terpenuhi. Biaya tambahan, yang diukur pada of modification, is recognized for any
tanggal modifikasi, diakui untuk setiap modifikasi modification that increases the total fair value of
yang meningkatkan nilai wajar total transaksi the share-based payment transaction, or is
kompensasi berbasis saham, atau sebaliknya otherwise beneficial to the employee. Where an
menguntungkan bagi karyawan. Jika suatu award is cancelled by the entity or by the
putusan dibatalkan oleh entitas atau oleh pihak counterparty, any remaining element of the fair
lawan, elemen yang tersisa dari nilai wajar dari value of the award is expensed immediately
penghargaan dibebankan langsung melalui laba through profit or loss. In the event that the
rugi. Dalam hal karyawan dan manajemen employees and management resign before the
melakukan pengunduran diri sebelum periode vesting period, then the option rights are void and
vesting, maka hak opsi tersebut gugur dan all equity that has been recorded by the Group is
seluruh ekuitas yang telah dicatat oleh Grup cancelled.
dibatalkan.
Efek dilutif dari kompensasi berbasis saham The dilutive effect of share-based payments is
tercermin sebagai dilusi saham tambahan dalam reflected as additional share dilution in the
perhitungan rugi per saham dilusian. computation of diluted loss per share.
ac. Aset tak berwujud ac. Intangible assets
Aset tak berwujud dicatat sebesar biaya Intangible assets are stated at cost less
dikurangi akumulasi amortisasi dan kerugian accumulated amortization and impairment
penurunan nilai, jika ada. Aset tak berwujud losses, if any. Intangible assets are amortized
diamortisasi menggunakan metode garis lurus using the straight-line method based on the
berdasarkan masa manfaat aset tak berwujud, estimated useful lives of the intangible assets, as
sebagai berikut: follows:
Tahun/Years
Hubungan pelanggan 11 Customer relationship
Desain 4 Design
Software 4 Software
65
Page 69
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI SIGNIFIKAN ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of the Group’s interim consolidated
interim Grup mengharuskan manajemen untuk financial statements requires management to make
membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang judgments, estimates and assumptions that affect
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari the reported amounts of revenues, expenses, assets
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan and liabilities, and the disclosure of contingent
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada akhir liabilities, at the end of the reporting period.
periode pelaporan.
Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi Uncertainty about these assumptions and estimates
tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian material could result in outcomes that require a material
terhadap nilai tercatat pada aset dan liabilitas dalam adjustment to the carrying amount of the asset and
periode pelaporan berikutnya. liability affected in future periods.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgments are made by management
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup in the process of applying the Group’s accounting
yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah policies that have the most significant effects on the
yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian amounts recognized in the interim consolidated
interim: financial statements:
Perjanjian konsesi jasa Service concession arrangement
ISAK 112: Perjanjian Konsesi Jasa, menjelaskan ISAK 112: Service Concession Agreements, outlines
suatu pendekatan untuk mencatat perjanjian konsesi an approach to account for service concession
jasa yang timbul dari entitas-entitas yang arrangement arising from entities providing public
menyediakan jasa publik. ISAK 112 ini menetapkan services. It provides that the Operator should not
bahwa Operator tidak seharusnya mencatat account for the infrastructure as fixed assets but should
infrastruktur sebagai aset tetap, namun recognize a financial asset and/or an intangible asset.
mengakuinya sebagai aset keuangan dan/atau aset
tak berwujud.
66
Page 70
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Perjanjian konsesi jasa (lanjutan) Service concession arrangement (continued)
Perjanjian Pembelian Listrik (“PPL”) dengan The Power Purchase Agreement (“PPA”) with
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) (“PLN”) PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) (“PLN”)
mensyaratkan Grup untuk mendanai, requires the Group to finance, design, construct,
merencanakan, membangun, mengoperasikan dan operate and maintain the electricity power plant
memelihara pembangkit tenaga listrik (the “Infrastructure”). Upon expiry of the service
(“Infrastruktur”). Setelah habis masa berlaku periode concession period, the Group shall handover the
konsesi jasa, Grup akan menyerahkan infrastruktur Infrastructure to the PLN without cost, fully operational
tersebut ke PLN dengan tanpa biaya, dapat and in good working condition.
beroperasi secara penuh dan dalam kondisi kerja
yang baik.
Manajemen menetapkan bahwa transaksi-transaksi Management determines that transactions
yang dilakukan sesuai dengan ketentuan PPL conducted under the provisions of PPA is within the
termasuk dalam ruang lingkup ISAK 112, terutama scope of ISAK 112 primarily because PLN, a public
dikarenakan PLN, entitas sektor publik, mengatur atau sector entity, regulates or controls what services
mengendalikan jasa-jasa yang perlu disediakan oleh should be provided by the Group with the
Grup dengan infrastruktur yang sesuai dengan PPL, infrastructure pursuant to the PPA, which services
dimana jasa-jasa tersebut ditujukan untuk kepentingan are intended for public use. PLN is a government
publik. PLN adalah entitas yang dimiliki oleh owned entity which performs a special assignment of
pemerintah yang menjalankan tugas khusus dalam providing electricity power.
menyediakan tenaga listrik.
Manajemen mempertimbangkan bahwa porsi Management has made judgment that certain portion
pembayaran tertentu yang dilakukan oleh PLN of payments made by PLN in respect to the capital
berkenaan dengan pemulihan biaya modal memenuhi cost recovery qualifies under the financial asset
syarat diperlakukan sebagai model aset keuangan, model since the Group has an unconditional
mengingat bahwa Grup memiliki hak kontraktual yang contractual right to receive cash from PLN, wherein
tidak bersyarat untuk menerima kas dari PLN, dimana such asset is recognized as receivable. Such portion
kas akan diterima tersebut diakui sebagai piutang. of payments represents the consideration to be
Porsi pembayaran tersebut merupakan imbalan yang received in exchange for the construction services by
akan diterima sebagai pembayaran atas jasa the Group related to the construction of
konstruksi yang dilakukan oleh Grup sehubungan infrastructures. Further details are disclosed in
dengan konstruksi infrastruktur. Penjelasan lebih rinci Note 7b.
diungkapkan dalam Catatan 7b.
Estimasi dan asumsi Estimates and assumptions
Estimasi cadangan batubara Coal reserve estimates
Grup menggunakan laporan spesialis dalam The Group used the report of specialist in determining
menentukan dan melaporkan cadangan batubara and reporting its coal reserves under the principles
berdasarkan prinsip-prinsip yang terdapat dalam incorporated in the Code for Reporting of Mineral
Kode untuk Pelaporan Sumber Daya Mineral dan Resources and Ore Reserves (the “JORC Code”). In
Cadangan Bijih ("Kode JORC"). Untuk estimating coal reserves, the assumptions required
memperkirakan cadangan batubara, diperlukan are, among others, geological, technical and economic
asumsi tentang, antara lain, faktor geologi, teknis factors, including production quantities, production
dan ekonomi, termasuk jumlah produksi, teknik techniques, stripping ratio, production costs,
produksi, rasio pengupasan tanah, biaya produksi, transportation costs, commodity demand, commodity
biaya transportasi, permintaan komoditas, harga prices and exchange rates. This process may require
komoditas dan nilai tukar. Proses ini juga complex and difficult geological judgments to interpret
memerlukan penilaian geologi yang kompleks dan the data.
sulit untuk menginterpretasikan data.
67
Page 71
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Estimasi cadangan batubara (lanjutan) Coal reserve estimates (continued)
Estimasi cadangan batubara sangat mempengaruhi Estimation of coal reserves has significant impact on
amortisasi properti pertambangan berdasarkan the amortization of mine properties which were
metode unit produksi seperti diungkapkan lebih jauh depleted based on unit-of-production method as
pada Catatan 17. further disclosed in Note 17.
Aset aktivitas pengupasan lapisan tanah Stripping activity assets
Biaya pengupasan tanah yang timbul selama tahap Stripping costs incurred during the production stage
produksi, jika memenuhi kriteria, diakui sebagai of operations, if its meets the criteria, is recognized
aset. Kriteria pengakuan antara lain memerlukan as asset. The recognition criteria among other
penggunaan pertimbangan dan estimasi seperti requires the use of judgments and estimates such as
perkiraan manfaat selama periode penambangan estimates of benefits during the remaining life of the
dan cadangan ekonomis dapat diekstraksi dari suatu mining area and economically recoverable reserves
komponen. Perubahan dalam umur dan desain extracted of the respective component. Changes
tambang dari suatu komponen biasanya akan in a component mine’s life and design will usually
mengakibatkan perubahan jumlah yang harus diakui result in changes to the expected asset to
sebagai aset. Perubahan ini dicatat secara be recognized. These changes are accounted
prospektif. prospectively.
Uji penurunan nilai aset tidak lancar dan goodwill Impairment test of non-current assets and goodwill
Penerapan metode akuisisi dalam suatu kombinasi Application of acquisition method on a business
bisnis mensyaratkan penggunaan estimasi combination requires extensive use of accounting
akuntansi secara ekstensif dalam mengalokasikan estimates to allocate the purchase price to the fair
harga beli kepada nilai pasar wajar aset dan liabilitas market values of the assets and liabilities acquired,
yang diakuisisi, termasuk aset takberwujud. Akuisisi including intangible assets. Certain business
bisnis tertentu oleh Grup menimbulkan goodwill, acquisitions of the Group have resulted in goodwill,
yang tidak diamortisasi namun diuji bagi penurunan which is not amortized but subject to an annual
nilai setiap tahunnya dan setiap terdapat indikasi impairment testing and whenever indicators of
penurunan nilai. impairment exist.
Perhitungan arus kas masa depan dalam Computation of future cash flows in determining the
menentukan nilai wajar aset tetap, tanaman fair values of fixed assets, plantations and other non-
perkebunan dan aset tidak lancar lainnya dari entitas current assets of the acquirees at the dates of
yang diakuisisi pada tanggal akuisisi melibatkan acquisitions involves significant estimations. While
estimasi yang signifikan. Walaupun manajemen the management believes that the assumptions are
berkeyakinan bahwa asumsi yang digunakan adalah appropriate and reasonable, significant changes of
tepat dan memiliki dasar yang kuat, perubahan those assumptions used may materially affect its
signifikan pada asumsi tersebut dapat assessment of recoverable values and may lead to
mempengaruhi secara material evaluasi atas nilai future impairment charges under PSAK 236:
terpulihkan dan dapat menimbulkan penurunan nilai Impairment of Assets.
sesuai PSAK 236: Penurunan Nilai Aset.
Goodwill diuji untuk penurunan nilai setiap tahun dan Goodwill is subject to annual impairment test and
jika terdapat indikasi penurunan nilai, sedang aset whenever there is an indication that such asset may
tidak lancar dalam lingkup PSAK 236 hanya diuji be impaired, while non-current assets under the
untuk penurunan nilai bila terdapat identifikasi atas scope of PSAK 236 are only tested for impairment
indikasi penurunan nilai. Manajemen menggunakan whenever there is identification of impairment
pertimbangan dalam mengestimasi jumlah indicators. Management uses its judgment in
terpulihkan dan menentukan adanya indikasi estimating the recoverable value and determining if
penurunan nilai. there is any indication of impairment
68
Page 72
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
AKUNTANSI SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Uji penurunan nilai aset tidak lancar dan goodwill Impairment test of non-current assets and goodwill
(lanjutan) (continued)
Penurunan nilai terjadi pada saat nilai tercatat aset An impairment exists when the carrying value of an
atau UPK melebihi jumlah terpulihkannya, yaitu yang asset or CGU exceeds its recoverable amount,
lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi biaya untuk which is the higher of its fair value less costs to sell
menjual dan nilai pakainya. Nilai wajar dikurangi and its value in use. The fair value less costs to sell
biaya untuk menjual dan nilai pakai diestimasi and the value in use are estimated based on the net
berdasarkan arus kas masa depan neto yang future cash flows discounted to their present values
didiskontokan ke nilai kini dengan menggunakan using a pre-tax discount rate that reflects current
tingkat diskonto sebelum pajak yang market assessments of the time value of money and
menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai waktu the specific risks to the related CGU.
uang dan risiko spesifik atas UPK terkait.
Jumlah terpulihkan paling sensitif terhadap tingkat The recoverable amount is most sensitive to the
diskonto yang digunakan untuk model arus kas neto discount rate used for the discounted cash flow
yang didiskontokan seperti halnya dengan arus kas model as well as the expected net future cash inflows
masuk masa depan yang diharapkan dan tingkat and the growth rate used for extrapolation purposes.
pertumbuhan yang digunakan untuk tujuan The key inputs used to determine the recoverable
ekstrapolasi. Input utama yang digunakan untuk amount for the CGU are further explained in Note 18.
menentukan jumlah terpulihkan UPK masing-
masing dijelaskan lebih rinci dalam Catatan 18.
Opsi saham manajemen dan karyawan Management and employee stock option plan
Perusahaan mengukur beban dari transaksi yang The Company measures the cost of equity settled
diselesaikan dengan instrumen ekuitas (MESOP) transactions (MESOP) with management and
kepada manajemen dan karyawan dengan mengacu employees by reference to the fair value of the equity
pada nilai wajar dari instrumen ekuitas pada tanggal instruments at the date at which they are granted.
instrument tersebut diberikan (grant). Dalam Estimating fair value for share based payment
mengestimasi nilai wajar dari transaksi pembayaran transactions requires determining the most
berbasis saham memerlukan penentuan model appropriate valuation model, which is dependent on
penilaian yang paling tepat, yang tergantung pada the terms and conditions of the grant. This estimate
persyaratan dan kondisi yang diberikan. Estimasi ini also requires determining the most appropriate
juga memerlukan penentuan input yang paling tepat inputs to the valuation model including, among
ke dalam model penilaian yang mencakup antara others, option exercise price, the current price of
lain, harga eksekusi opsi, harga terkini yang underlying stock, the expected life of the share
mendasari saham, ekspektasi umur dari opsi saham, option, share volatility and risk free interest rate and
tingkat volatilitas saham dan suku bunga bebas making assumptions about them. The assumptions
risiko serta penentuan asumsi atas input tersebut. and models used for estimating fair value for share
Asumsi- asumsi dan model penilaian yang dipakai based payment transactions are disclosed in
untuk mengestimasi nilai wajar transaksi Note 30.
pembayaran berbasis saham ini diungkapkan dalam
Catatan 30.
69
Page 73
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
4. KOMBINASI BISNIS 4. BUSINESS COMBINATION
AMES AMES
Pada tanggal 22 Agustus 2023, Taonga (pihak On August 22, 2023, Taonga (the Purchaser), Asia
Pembeli), Asia Enviro Service Ltd (pihak Penjual), Enviro Service Ltd (the Vendor), and the Company
dan Perusahaan (sebagai pihak Penjamin Pembeli), (as the Purchaser’s Guarantor), have signed a sale
telah menandatangani perjanjian jual beli terkait and purchase agreement related to the acquisition of
pengambilalihan atas 100% saham di AMES. 100% shares in AMES. This transaction has been
Transaksi ini diselesaikan pada tanggal 28 Agustus completed on August 28, 2023 as stipulated in
2023, sebagaimana tercantum dalam Business Business Profile issued by Accounting and
Profile yang diterbitkan oleh Accounting and Corporate Regulatory Authority dated August 28,
Corporate Regulatory Authority tanggal 28 Agustus 2023. Currently, AMES’ main activity is treatment
2023. Kegiatan usaha utama AMES saat ini adalah and disposal of waste.
penanganan dan pembuangan limbah.
Nilai transaksi akuisisi ini adalah sebesar The value of this acquisition transaction is amounting
AS$54.602.924. to US$54,602,924.
Aset yang diperoleh dan liabilitas yang diambil alih Asset acquired and liabilities assumed
Berdasarkan hasil penilai independen, KJPP Based on the result of independent valuer, KJPP
Kusnanto & Rekan, tanggal 24 November 2023, nilai Kusnanto & Rekan, dated November 24, 2023, the
wajar aset dan liabilitas AMES yang teridentifikasi fair value of the identifiable assets and liabilities of
pada tanggal akusisi adalah sebagai berikut: AMES at the acquisition date is as follows:
Nilai Wajar/
Fair Value
Aset Assets
Kas dan setara kas 4.444.305 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 1.350.215 Trade receivables
Piutang lain-lain - pihak ketiga 1.034 Other receivables - third parties
Persediaan 200.547 Inventories
Aset non-keuangan lainnya 201.154 Other non-financial asset
Aset tetap 2.494.846 Fixed assets
Aset hak guna 418.926 Right-of-use assets
Aset tak berwujud 13.215.686 Intangible assets
Total aset 22.326.713 Total assets
Liabilitas Liabilities
Utang usaha - pihak ketiga 107.206 Trade payables - third parties
Utang lain-lain 753.693 Other payable
Utang pajak 689.810 Taxes payable
Liabilitas non-keuangan lainnya 3.613 Other non-financial liabilities
Liabilitas sewa 426.519 Lease liabilities
Liabilitas pajak tangguhan 2.654.844 Deferred tax liabilities
Total liabilitas 4.635.685 Total liabilities
Nilai wajar aset neto teridentifikasi 17.691.028 Fair value of net identifiable assets
Goodwill 36.911.896 Goodwill
Nilai wajar imbalan yang dialihkan 54.602.924 Fair value of consideration transferred
Biaya yang terjadi atas transaksi kombinasi tersebut The cost incurred in relation to the business
dibebankan di dalam laba rugi periode berjalan. combination are charged to the current period’s profit
or loss.
70
Page 74
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
4. KOMBINASI BISNIS (lanjutan) 4. BUSINESS COMBINATION (continued)
AEI dan entitas anaknya (GAI), SAL dan SNE AEI and its subsidiary (GAI), SAL and SNE
Pada tanggal 1 Desember 2023, SBT dan PT Ultima On December 1, 2023, SBT and PT Ultima Solusi
Solusi Medika ("USM") menyepakati transaksi Medika (“USM”) agreed for share swap transaction,
pertukaran saham, dimana SBT menerbitkan where SBT issued 207,300 new shares, represent
207.300 saham baru, mewakili 33,07% kepemilikan, 33.07% ownership, to USM, in exchange (inbreng)
kepada USM, sebagai pertukaran (inbreng) for USM’s ownership in AEI and its subsidiary (GAI),
kepemilikan USM di AEI dan entitas anaknya (GAI), SAL and SNE (Note 1d). AEI, GAI, SAL and SNE
SAL dan SNE (Catatan 1d). AEI, GAI, SAL dan SNE engaged in the hazardous and general waste
bergerak di bidang jasa pengelolaan limbah bahan management services.
berbahaya dan beracun dan sampah lainnya.
Aset yang diperoleh dan liabilitas yang diambil alih Asset acquired and liabilities assumed in AEI and its
di AEI dan entitas anaknya (“Grup AEI”) subsidiary (“AEI Group”)
Nilai wajar sementara aset dan liabilitas The provisional fair value of the consolidated
konsolidasian Grup AEI yang teridentifikasi pada identifiable assets and liabilities of AEI Group at the
tanggal akuisisi adalah sebagai berikut: date of acquisition is as follow:
Nilai Wajar Sementara
Diakui pada Tanggal
Akuisisi/Provisional
Fair Value Recognized
on Acquisition Date
Aset Assets
Kas dan setara kas 579.197 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 672.300 Trade receivables
Piutang yang belum difakturkan - pihak ketiga 119.141 Unbilled receivable - third parties
Piutang lain-lain - pihak ketiga 11.800 Other receivables - third parties
Persediaan 64.598 Inventories
Uang muka 67.369 Advances
Biaya dibayar di muka 32.492 Prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 732.499 Prepaid taxes
Uang jaminan 30.948 Security deposits
Aset tetap 5.266.642 Fixed assets
Aset hak guna 340.845 Right-of-use assets
Aset tak berwujud 1.302.847 Intangible assets
Aset pajak tangguhan 143.833 Deferred tax assets
Total aset 9.364.511 Total assets
Liabilitas Liabilities
Utang usaha - pihak ketiga 78.127 Trade payables - third parties
Utang lain-lain 22.653 Other payable
Utang pajak 148.377 Taxes payable
Biaya yang masih harus dibayar 132.029 Accrued expenses
Liabilitas kontrak 14.128 Contract liabilities
Utang bank 190.096 Bank loan
Liabilitas sewa 251.057 Lease liabilities
Liabilitas imbalan kerja 420.077 Employee benefits liabilities
Liabilitas pajak tangguhan 547.323 Deferred tax liabilities
Total liabilitas 1.803.867 Total liabilities
Nilai wajar aset neto teridentifikasi 7.560.644 Fair value of net identifiable assets
Nilai wajar kepentingan nonpengendali (581) Fair value of non-controlling interests
Goodwill sementara 3.468.588 Provisional goodwill
Nilai wajar imbalan yang dialihkan 11.028.651 Fair value of consideration transferred
71
Page 75
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
4. KOMBINASI BISNIS (lanjutan) 4. BUSINESS COMBINATION (continued)
AEI dan entitas anaknya (GAI), SAL dan SNE AEI and its subsidiary (GAI), SAL and SNE
(lanjutan) (continued)
Aset yang diperoleh dan liabilitas yang diambil alih Asset acquired and liabilities assumed in SAL
di SAL
Nilai wajar sementara aset dan liabilitas SAL yang The provisional fair value of the identifiable assets
teridentifikasi pada tanggal akuisisi adalah sebagai and liabilities of SAL as of the date of acquisition is
berikut: as follow:
Nilai Wajar Sementara
Diakui pada Tanggal
Akuisisi/Provisional
Fair Value Recognized
on Acquisition Date
Aset Assets
Kas dan setara kas 9.371 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 33.776 Trade receivables
Piutang lain-lain - pihak ketiga 2.371 Other receivables - third parties
Uang muka 907 Advances
Biaya dibayar di muka 325 Prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 2.060 Prepaid taxes
Uang jaminan 364 Security deposits
Aset tetap 3.106 Fixed assets
Total aset 52.280 Total assets
Liabilitas Liabilities
Utang usaha - pihak ketiga 1.657 Trade payables - third parties
Utang pajak 3.059 Taxes payable
Biaya yang masih harus dibayar 2.066 Accrued expenses
Total liabilitas 6.782 Total liabilities
Nilai wajar aset neto teridentifikasi 45.498 Fair value of net identifiable assets
Nilai wajar kepentingan nonpengendali (1) Fair value of non-controlling interests
Keuntungan dari pembelian dengan diskon sementara (9.107) Provisional gain from a bargain purchase
Nilai wajar imbalan yang dialihkan 36.390 Fair value of consideration transferred
72
Page 76
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
4. KOMBINASI BISNIS (lanjutan) 4. BUSINESS COMBINATION (continued)
AEI dan entitas anaknya (GAI), SAL dan SNE AEI and its subsidiary (GAI), SAL and SNE
(lanjutan) (continued)
Aset yang diperoleh dan liabilitas yang diambil alih Asset acquired and liabilities assumed in SNE
di SNE
Nilai wajar sementara aset dan liabilitas SNE yang The provisional fair value of the identifiable assets
teridentifikasi pada tanggal akuisisi adalah sebagai and liabilities of SNE as of the date of acquisition is
berikut: as follow:
Nilai Wajar Sementara
Diakui pada Tanggal
Akuisisi/Provisional
Fair Value Recognized
on Acquisition Date
Aset Assets
Kas dan setara kas 12.794 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 208 Trade receivables
Piutang lain-lain - pihak ketiga 22.823 Other receivables - third parties
Uang muka 402 Advances
Biaya dibayar di muka 156 Prepaid expenses
Uang jaminan 1.040 Security deposits
Aset tetap 7.478 Fixed assets
Aset tak berwujud 20.395 Intangible assets
Total aset 65.296 Total assets
Liabilitas Liabilities
Utang usaha - pihak ketiga 281 Trade payables - third parties
Utang pajak 93 Taxes payable
Total liabilitas 374 Total liabilities
Nilai wajar aset neto teridentifikasi 64.922 Fair value of net identifiable assets
Nilai wajar kepentingan nonpengendali (2) Fair value of non-controlling interests
Keuntungan dari pembelian dengan diskon sementara (21.340) Provisional gain from a bargain purchase
Nilai wajar imbalan yang dialihkan 43.580 Fair value of consideration transferred
Nilai wajar yang diakui pada tanggal The fair value recognized as of December 1, 2023 is
1 Desember 2023 adalah berdasarkan penilaian based on provisional assessment. The final valuation
sementara. Penilaian akhir atas nilai wajar aset dan of the fair value of assets and liabilities acquired will
liabilitas yang diakuisisi akan diselesaikan paling be completed within 12 months since the acquisition,
lambat dalam 12 bulan sejak tanggal akuisisi. at the latest. If there is significant different between
Apabila terdapat perbedaan signifikan antara nilai the provisional fair value and the result of final
wajar sementara dengan hasil perhitungan akhir, calculation, management will retrospectively adjust
manajemen akan menyesuaikan nilai wajar the provisional fair value.
sementara tersebut secara retrospektif.
73
Page 77
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
Kas Cash on hand
Rupiah 55.406 27.105 Rupiah
Dolar AS 5.200 5.200 US Dollar
Dolar Singapura 2 2 Singapore Dollar
Sub-total 60.608 32.307 Sub-total
Kas di bank Cash in banks
Dolar AS US Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 41.897.474 25.993.600 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank DBS Indonesia 3.523.793 1.195.762 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 312.591 262.282 (Persero) Tbk
Citibank N.A., Indonesia 100.291 100.291 Citibank N.A., Indonesia
Lain-lain 30.867 109.029 Others
45.865.016 27.660.964
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 10.202.889 12.985.544 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 923.265 548.421 (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 742.730 305.596 (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 282.530 346.121 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Panin Tbk 237.864 210.746 PT Bank Panin Tbk
Lain-lain 101.597 108.890 Others
12.490.875 14.505.318
Dolar Singapura Singapore Dollar
DBS Bank Ltd. 568.234 1.230.046 DBS Bank Ltd.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 66.595 128.333 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank DBS Indonesia 5.388 5.272 PT Bank DBS Indonesia
640.217 1.363.651
Renminbi Renminbi
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 8.088 7.891 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
8.088 7.891
Sub-total 59.004.196 43.537.824 Sub-total
Deposito berjangka Time deposits
Dolar AS US Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 6.705.000 6.705.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 2.972.652 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Sub-total 9.677.652 6.705.000 Sub-total
Total 68.742.456 50.275.131 Total
74
Page 78
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Semua rekening bank ditempatkan pada bank pihak All bank accounts are placed with third parties’ banks
ketiga dan memiliki tingkat bunga mengambang and earn interest at floating rates based on the
sesuai dengan tingkat penawaran pada offered rate from each bank.
masing-masing bank.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, kas di bank pada PT Bank Mandiri (Persero) cash in bank in PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Tbk (“Bank Mandiri”) yang dimiliki oleh Perusahaan, (“Bank Mandiri”), owned by TBE, IM, TMU, Toba
TBE, IM, TMU, Toba Energi, KBT, EBT dan SBT Energi, KBT, EBT and SBT are placed as fiduciary
dijaminkan secara gadai (fidusia) sehubungan collateral in relation to the borrowing facilities from
dengan fasilitas pinjaman dari Bank Mandiri Bank Mandiri (Note 23).
(Catatan 23).
Kisaran suku bunga kontraktual deposito berjangka The contractual interest rates on time deposits during
selama periode berjalan adalah sebagai berikut: the period were as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
Dolar AS 4,00%-5,145% 1,50%-4,00% US Dollar
Rupiah 2,25% - Rupiah
6. KAS DI BANK YANG DIBATASI 6. RESTRICTED CASH IN BANKS
PENGGUNAANNYA
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
Bagian lancar Current portion
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Dolar AS 20.205.077 9.758.919 US Dollar
DBS Bank Ltd. DBS Bank Ltd.
Dolar Singapura 431.901 393.176 Singapore Dollar
Total bagian lancar 20.636.978 10.152.095 Total current portion
Bagian tidak lancar Non-current portion
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Dolar AS 10.811.643 20.099.504 US Dollar
Rupiah 11.006.686 5.607.552 Rupiah
Total bagian tidak lancar 21.818.329 25.707.056 Total non-current portion
Total 42.455.307 35.859.151 Total
75
Page 79
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
6. KAS DI BANK YANG DIBATASI 6. RESTRICTED CASH IN BANKS (continued)
PENGGUNAANNYA (lanjutan)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Bagian lancar dari kas di bank yang dibatasi The current portion of restricted cash in banks
penggunaannya merupakan saldo kas sehubungan represents cash balance, in relation with the
dengan hal-hal sebagai berikut: following:
- Pada tanggal 30 September 2024, saldo - As of September 30, 2024, the balance
sejumlah AS$18.914.432 (31 Desember 2023: totaling US$18,914,432 (December 31, 2023:
AS$9.270.069) merupakan kas yang US$9,270,069) represent the cash held in a
ditempatkan ke dalam rekening khusus devisa special account for foreign exchange export
hasil ekspor dari sumber daya alam sesuai proceeds from natural resources in accordance
dengan Peraturan Pemerintah No. 36 Tahun with the Government Regulation No. 36 Tahun
2023 tentang Devisa Hasil Ekspor dari 2023 regarding Foreign Exchange Export
Kegiatan Pengusahaan, Pengelolaan, dan/atau Proceeds from the Business, Management,
Pengolahan Sumber Daya Alam (“PP 36/2023”) and/or Processing of Natural Resources (“GR
(Catatan 49f). 36/2023”) (Note 49f).
- Pada tanggal 30 September 2024, saldo - As of September 30, 2024, the balance
sejumlah AS$1.290.645 (31 Desember 2023: totaling US$1,290,645 (December 31, 2023:
AS$488.850) merupakan kas yang dibatasi US$488,850), represents restricted cash as
penggunaannya sebagaimana disyaratkan required under the Syndicated Loan Agreement
dalam Perjanjian Kredit Sindikasi antara between the Company and Bank Mandiri and
Perusahaan dengan Bank Mandiri dan PT Bank PT Bank DBS Indonesia (Note 23).
DBS Indonesia (Catatan 23).
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, bagian tidak lancar dari kas di bank yang the non-current portion of restricted cash in banks
dibatasi penggunaannya merupakan kas di bank represents cash in bank which placed for (i) financing
yang ditempatkan untuk (i) mendanai proyek the construction of the coal fired power plant, (ii)
pembangkit listrik tenaga uap, (ii) menampung collecting receipt from PLN for the sale of electricity
penerimaan dari PLN atas penjualan tenaga listrik and (iii) funds for payments of financial obligations of
dan (iii) menampung dana untuk pembayaran GLP with Bank Mandiri, and MCL with Bank Mandiri
kewajiban finansial GLP dengan Bank Mandiri, dan and PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) (Note
MCL dengan Bank Mandiri dan PT Sarana Multi 23).
Infrastruktur (Persero) (Catatan 23).
DBS Bank Ltd. DBS Bank Ltd.
Bagian lancar dari kas di bank yang The current portion of restricted cash in banks
dibatasi penggunaannya sebesar AS$431.901 amounting to US$431,901 (December 31, 2023:
(31 Desember 2023: AS$393.176) merupakan kas US$393,176) represents restricted cash as required
yang dibatasi penggunaannya sebagaimana under the Syndicated Loan Agreement between
disyaratkan dalam Perjanjian Kredit Sindikasi Taonga with Bank Mandiri Singapore Branch and
Taonga dengan Bank Mandiri Cabang Singapura DBS Bank Ltd (“DBS”) (Note 23).
dan DBS Bank Ltd (“DBS“) (Catatan 23).
76
Page 80
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
7. PIUTANG USAHA DAN PIUTANG YANG BELUM 7. TRADE AND UNBILLED RECEIVABLES
DIFAKTURKAN
a. Piutang usaha a. Trade receivables
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 30.218.623 32.161.943 Rupiah
Dolar AS 951.136 28.540.871 US Dollar
Dolar Singapura 1.528.278 1.374.817 Singapore Dollar
Total 32.698.037 62.077.631 Total
Cadangan kerugian kredit ekspektasian (264.848) (264.848) Allowance for expected credit loss
Neto 32.433.189 61.812.783 Net
Analisis umur piutang usaha adalah sebagai The aging analysis of trade receivables are as
berikut: follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
Lancar 15.661.092 50.467.978 Current
Telah jatuh tempo: Past due:
1 - 30 hari 1.894.857 10.141.301 1 - 30 days
31 - 60 hari 13.374.513 680.063 31 - 60 days
61 - 90 hari 45.558 117.957 61 - 90 days
Lebih dari 90 hari 1.722.017 670.332 More than 90 days
Total 32.698.037 62.077.631 Total
Cadangan kerugian kredit ekspektasian (264.848) (264.848) Allowance for expected credit loss
Neto 32.433.189 61.812.783 Net
Piutang usaha tidak berbunga dan pada Trade receivables are non-interest bearing and
umumnya jatuh tempo dalam 7-30 hari. generally due for collection in 7-30 days.
Pada tanggal 30 September 2024, piutang usaha As of September 30, 2024, certain TMU and IM’s
dari TMU dan IM sebesar AS$592.006 trade receivables amounting to US$592,006
(31 Desember 2023: AS$8.488.349), sedangkan (December 31, 2023: US$8,488,349), whereas
PKU sebesar AS$246.181 (setara dengan PKU’s amounting to US$246,181 (equivalent to
Rp3.726.682.637) (31 Desember 2023: Rp3,726,682,637) (December 31, 2023:
AS$162.860 setara dengan Rp2.510.642.572) US$162,860 equivalent to Rp2,510,642,572) are
dijaminkan sehubungan dengan utang bank pledged as collateral in relation to the bank loans
(Catatan 23). (Note 23).
Grup mencatat cadangan kerugian kredit The Group recognized allowance for expected
ekspektasian atas piutang usaha pada tanggal credit loss on trade receivables as of September
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 30, 2024 and December 31, 2023 based on its
berdasarkan pengalaman kerugian kredit historical credit loss experience, adjusted for
historisnya, yang disesuaikan dengan faktor- forward-looking factors specific to the debtors
faktor perkiraan masa depan yang spesifik untuk and the economic environment.
debitur dan lingkungan ekonomi.
77
Page 81
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
7. PIUTANG USAHA DAN PIUTANG YANG BELUM 7. TRADE AND UNBILLED RECEIVABLES
DIFAKTURKAN (lanjutan) (continued)
a. Piutang usaha (lanjutan) a. Trade receivables (continued)
Berdasarkan hasil penelaahan atas masing- Based on a review of the status of the individual
masing akun piutang usaha pada tanggal trade receivable accounts at reporting date, the
pelaporan, Grup manajemen berkeyakinan Group management believes that the allowance
bahwa cadangan kerugian kredit ekspektasian for expected credit loss is adequate to cover
telah memadai untuk menutup kemungkinan potential losses from the uncollectible trade
potensi kerugian atas piutang usaha tidak receivables.
tertagih.
b. Piutang yang belum difakturkan b. Unbilled receivables
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
Pihak ketiga - Third party -
Dolar AS US Dollar
PT Perusahaan Listrik Negara PT Perusahaan Listrik Negara
(Persero) 491.347.440 503.945.317 (Persero)
Bagian lancar (66.525.713) (66.654.552) Current portion
Bagian tidak lancar 424.821.727 437.290.765 Non-current portion
Piutang yang belum difakturkan merupakan Unbilled receivable represents unbilled amounts
jumlah tagihan yang belum difakturkan atas in relation to the consideration to be received by
imbalan yang akan diterima GLP dan MCL dari GLP and MCL from PLN on its engineering,
PLN untuk jasa rekayasa, pengadaan, dan procurement and construction (“EPC”) services
konstruksi (“EPC”) sehubungan dengan related to the construction of infrastructures in
pembangunan infrastruktur sesuai dengan PPL accordance with the provisions of PPA between
antara GLP dan PLN serta MCL dan PLN GLP and PLN and MCL and PLN (Notes 48e
(Catatan 48e dan 48f). Jumlah tersebut akan and 48f). That amount will be billed on monthly
ditagih secara bulanan selama 25 tahun setelah basis within 25 years after the Commercial
tanggal Commercial Operation Date (“COD”) Operation Date (“COD”) of the infrastructures
infrastruktur sebagaimana disebutkan dalam as mentioned in the respective agreements. The
masing-masing perjanjian. Saldo piutang yang balance of unbilled receivables includes interest
belum difakturkan tersebut termasuk amortisasi amortization recognized using the SBE method
bunga yang diakui menggunakan metode SBE amounting to US$245,254,042 (December 31,
sebesar AS$245.254.042 (31 Desember 2023: 2023: US$208,338,026).
AS$208.338.026).
Mutasi piutang yang belum difakturkan adalah The movements of unbilled receivable are as
sebagai berikut: follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
Saldo awal 503.945.317 518.925.877 Beginning balance
Amortisasi bunga (Catatan 39) 36.916.016 51.673.992 Amortization of interest (Note 39)
Reklasifikasi ke piutang usaha (49.513.893) (66.654.552) Reclassification to trade receivables
Saldo akhir 491.347.440 503.945.317 Ending balance
78
Page 82
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
8. PIUTANG LAIN-LAIN 8. OTHER RECEIVABLES
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
Bagian lancar Current portion
Pihak ketiga 6.192.473 3.694.019 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 42b) 16.806 6.180 Related parties (Note 42b)
Sub-total 6.209.279 3.700.199 Sub-total
Cadangan kerugian kredit ekspektasian (326.069) (326.069) Allowance for expected credit loss
Total bagian lancar 5.883.210 3.374.130 Total current portion
Bagian tidak lancar Non-current portion
Pihak ketiga Third parties
PT Baraventura Pratama 1.600.203 1.600.203 PT Baraventura Pratama
Bpk Roby Budi Prakoso 1.456.701 1.456.701 Bpk Roby Budi Prakoso
Lain-lain 262.787 348.015 Others
Total pihak ketiga 3.319.691 3.404.919 Total third parties
Pihak berelasi (Catatan 42b) 37.313.316 36.143.379 Related party (Note 42b)
Total bagian tidak lancar 40.633.007 39.548.298 Total non-current portion
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap adanya Based on the review for any impairment at reporting
penurunan nilai pada tanggal pelaporan, date, management believes that the allowance for
manajemen berkeyakinan bahwa cadangan expected credit loss of other receivables is adequate
kerugian kredit ekspektasian atas nilai piutang lain- to cover possible losses from the uncollectible of
lain di atas telah memadai untuk menutup other receivables.
kemungkinan potensi kerugian atas piutang lain-lain
tidak tertagih.
9. PERSEDIAAN 9. INVENTORIES
Persediaan dicatat pada nilai perolehan atau nilai Inventories are recognized at its cost or at net
realisasi netonya, terdiri atas: realizable value, consist of:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
Persediaan batubara 19.707.913 22.403.820 Coal inventories
Kendaraan 2.878.740 113.542 Vehicles
Suku cadang 641.146 792.116 Spareparts
Bahan bakar 261.551 186.279 Fuel
Minyak sawit mentah 281.491 302.746 Crude palm oil
Lain-lain 346.577 321.321 Others
Total 24.117.418 24.119.824 Total
Penyisihan atas penurunan nilai (24.851) (24.403) Allowance for impairment losses
Neto 24.092.567 24.095.421 Net
79
Page 83
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
9. PERSEDIAAN (lanjutan) 9. INVENTORIES (continued)
Mutasi penyisihan atas penurunan nilai persediaan The movements of allowance for impairment losses
adalah sebagai berikut: of inventories are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
Saldo awal 24.403 317.475 Beginning balance
Pembalikan selama periode berjalan 448 (293.072) Reversal during the period
Saldo akhir 24.851 24.403 Ending balance
Berdasarkan hasil penelaahan pada tanggal Based on the review at reporting date, management
pelaporan, manajemen berkeyakinan bahwa nilai believes that allowance for impairment losses is
penyisihan atas penurunan nilai telah memadai adequate to cover any losses from obsolescence
untuk menutupi kerugian dari persediaan usang atau and impairment of inventories.
penurunan nilai.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, persediaan telah diasuransikan terhadap inventories are covered by insurance against loss
risiko kerugian dan risiko lainnya dengan nilai and other risks with total sum insured as follows:
pertanggungan sebagai berikut:
Nilai pertanggunggan/
Periode pertanggungan/Insurance periods Sum insured amount
30 Sep 2024/ 31 Des 2023/
Sep 30, 2024 Dec 31, 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
Entitas/Entities Dari/From Sampai dengan/Until (Unaudited) (Audited)
ABN 1 Mei 2022/May 1, 2022 1 Mei 2025/May 1, 2025 7.000.000 7.000.000
IM 31 Des 2022/Dec 31, 2022 31 Des 2024/Dec 31, 2024 2.000.000 3.000.000
TMU 31 Des 2022/Dec 31, 2022 31 Des 2024/Dec 31, 2024 3.500.000 3.000.000
PKU 14 Mar 2022/Mar 14, 2022 14 Mar 2025/Mar 14, 2025 258.682 254.017
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai Management believes that sum insured above is
pertanggungan asuransi di atas telah memadai adequate to cover possible losses on the inventories
untuk menutupi kemungkinan kerugian atas insured.
persediaan yang dipertanggungkan.
Persediaan milik GLP, MCL dan PKU dijaminkan Inventories of GLP, MCL, and PKU are pledged as
sehubungan dengan utang bank (Catatan 23). collateral in relation to the bank loans (Note 23).
10. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 10. PREPAID EXPENSES
Biaya dibayar di muka terdiri atas: Prepaid expenses consist of:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
Royalti 1.896.007 1.744.687 Royalty
Asuransi 1.533.687 1.063.025 Insurance
Sewa 937.067 212.179 Rent
Lain-lain 404.069 158.303 Others
Total 4.770.830 3.178.194 Total
80
Page 84
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
11. UANG MUKA 11. ADVANCES
Uang muka terdiri atas: Advances consist of:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
Bagian lancar Current portion
Uang muka pembelian batubara 13.050.809 11.522.165 Advance for purchase of coal
Uang muka pembelian suku cadang 452.700 33.370 Advance for purchase of spareparts
Lain-lain 3.381.206 986.069 Others
Total bagian lancar 16.884.715 12.541.604 Total current portion
Bagian tidak lancar Non-current portion
Uang muka pembelian aset 2.444.386 3.490.971 Advance for purchase of assets
Uang muka investasi 4.971.222 1.203.778 Advance for investment
Total bagian tidak lancar 7.415.608 4.694.749 Total non-current portion
Total 24.300.323 17.236.353 Total
12. INVESTASI SAHAM 12. INVESTMENT IN SHARES
Mutasi investasi saham yang merupakan aset The movements of investment in shares as financial
keuangan pada NWPKL yang dicatat pada nilai wajar assets at FVOCI recorded at its fair value are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
Pada awal periode 10.150.040 17.992.081 At beginning of the period
Penambahan - 1.500.000 Addition
Perubahan nilai wajar (4.420.847) (9.342.041) Change in fair value
Total 5.729.193 10.150.040 Total
Odin Automotive S.A.R.L. Odin Automotive S.A.R.L.
Investasi saham di Odin Automotive S.A.R.L. Investment in shares at Odin Automotive S.A.R.L.
sebesar 75.000 lembar saham (5,66%). consist of 75,000 shares (5.66%).
Solar United Network Pte. Ltd. Solar United Network Pte. Ltd.
Investasi saham di Solar United Network Pte. Ltd. Investment in shares at Solar United Network Pte.
sebesar 523.703 lembar saham (3,80%). Ltd. consist of 523,703 shares (3.80%).
Gogoro Inc. Gogoro Inc.
Investasi saham di Gogoro Inc. sebesar Investment in shares at Gogoro Inc. consist of
500.000 lembar saham (0,20%). 500,000 shares (0.20%).
Fairatmos International Pte. Ltd. Fairatmos International Pte. Ltd.
Investasi saham di Fairatmos International Pte. Ltd. Investment in shares at Fairatmos International Pte.
sebesar 150.000 lembar saham (10,00%). Ltd. consist of 150,000 shares (10.00%).
81
Page 85
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
12. INVESTASI SAHAM (lanjutan) 12. INVESTMENT IN SHARES (continued)
PT Genomik Solidaritas Indonesia PT Genomik Solidaritas Indonesia
Investasi saham di PT Genomik Solidaritas Investment in shares at PT Genomik Solidaritas
Indonesia (”GSI”) sebesar 242 lembar saham Indonesia (“GSI”) consist of 242 shares (8.20%). In
(8,20%). Pada tahun 2024, TBE melakukan 2024, TBE divested all of its shares in the GSI’s
transaksi divestasi atas seluruh saham dalam modal capital to PT Indika Medika Nusantara.
GSI yang dimilikinya kepada PT Indika Medika
Nusantara.
13. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI 13. INVESTMENT IN ASSOCIATES
Persentase Kepemilikan
Efektif Grup (%)/ Investasi pada
Effective Entitas Asosiasi/
Percentage of Ownership Investment in
Awal of the Group (%) Associates
Operasi
Komersial/ 30 Sep 2024 31 Des 2023 30 Sep 2024 31 Des 2023
Start of (Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
Entitas Asosiasi/ Domisili/ Commercial Kegiatan Usaha/ Sep 30, 2024 Dec31, 2023 Sep 30, 2024 Dec 31, 2023
Associates Domicile Operations Business Activities (Unaudited) (Audited) (Unaudited) (Audited)
Pengaruh Signifikan Melalui
Toba Energi/Significant
Influence Through Toba Energi
PT Adimitra Energi Hidro Lampung/ - Pembangkitan listrik mandiri/ 49 49 4.776.931 4.581.584
(“AEH”) Lampung Independent power plant
Pengaruh Signifikan Melalui
TBE/Significant
Influence Through TBE
PT Sulut Bola Prima Sulawesi Utara/ 2019 Aktivitas olahraga/ 30 30 23.610 32.335
(“SBP”) North Sulawesi Sport activities
Pengaruh Signifikan Melalui
BTS/Significant
Influence Through BTS
PT Nusantara Tembesi Baru Energi Batam/ - Pembangkitan listrik mandiri/ 49 - 55.913 -
(“NTBE”) Batam Independent power plant
Total 4.856.454 4.613.919
82
Page 86
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
13. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI (lanjutan) 13. INVESTMENT IN ASSOCIATES (continued)
AEH AEH
Investasi Toba Energi di AEH sebesar 42.875 Toba Energi’s investment in AEH consist of
lembar saham atau setara dengan kepemilikan 42,875 shares or equivalent to 49.00% of ownership.
49,00%. Pada tahun 2023, Toba Energi mengambil In 2023, Toba Energi subscribed to AEH’s newly
bagian atas saham baru yang diterbitkan oleh AEH issued shares amounting to US$1,011,643, thereby
sebesar AS$1.011.643, sehingga kepemilikan Toba maintaining its ownership in AEH at 49.00%.
Energi tetap sebesar 49,00%.
Berikut ini adalah rincian kepemilikan saham Toba The following describes detail of Toba Energi’s
Energi pada AEH: investment in AEH:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
Nilai perolehan investasi 2.969.590 1.957.947 Cost of investment
Penambahan periode/tahun berjalan - 1.011.643 Addition current period/year
Akumulasi bagian atas laba 1.807.341 1.611.994 Accumulated share in profit
Nilai tercatat investasi 4.776.931 4.581.584 Carrying value of investment
Ringkasan informasi keuangan: Summary of financial information:
Total aset 22.438.960 18.313.765 Total assets
Total liabilitas (11.909.490) (10.455.240) Total liabilities
Aset neto 10.529.470 7.858.525 Net assets
Laba periode/tahun berjalan 398.668 2.068.771 Profit for the period/year
Bagian atas laba 195.347 1.771.428 Share of profit
SBP SBP
Berikut ini adalah rincian kepemilikan saham TBE The following describes detail of TBE’s investment in
pada SBP: SBP:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
Nilai perolehan investasi 582.474 582.474 Cost of investment
Akumulasi bagian atas rugi (558.864) (550.139) Accumulated share of loss
Nilai tercatat investasi 23.610 32.335 Carrying value of investment
NTBE NTBE
Pada tanggal 4 April 2024, BTS dan PT PLN On April 4, 2024, BTS and PT PLN Nusantara
Nusantara Renewables (“PLN NR”) mendirikan Renewables (“PLN NR”) established NTBE based on
NTBE berdasarkan Akta Pendirian No. 3 tanggal Deed of Establishment No. 3 dated April 4, 2024
4 April 2024 yang dibuat di hadapan Mina Ng, S.H., made before Mina Ng, S.H., M. Kn., Notary in Jakarta
M.Kn., Notaris di Jakarta yang telah mendapatkan which has been ratified by the Minister of Law and
pengesahan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Human Rights of Republic of Indonesia by virtue of
Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Decree No. AHU-0026059.AH.01.01.Tahun 2024
Keputusan No. AHU-0026059.AH.01.01.Tahun dated April 4, 2024. NTBE is engaged in power plant
2024 tanggal 4 April 2024. NTBE bergerak di bidang activity. The shares ownership of BTS and PLN NR
aktivitas pembangkitan tenaga listrik. Komposisi in NTBE are 49% and 51%, respectively.
kepemilikan saham BTS dan PLN NR atas NTBE
masing-masing sebesar 49% dan 51%.
83
Page 87
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
13. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI (lanjutan) 13. INVESTMENT IN ASSOCIATES (continued)
NTBE (lanjutan) NTBE (continued)
Berikut ini adalah rincian kepemilikan saham NTBE The following describes detail of NTBE’s investment
pada BTS: in BTS:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
Nilai perolehan investasi 76.933 - Cost of investment
Akumulasi bagian atas rugi (21.020) - Accumulated share of loss
Nilai tercatat investasi 55.913 - Carrying value of investment
14. PROPERTI INVESTASI 14. INVESTMENT PROPERTIES
30 September 2024 (Tidak Diaudit)/September 30, 2024 (Unaudited)
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Additions Disposals Reclassification Balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Bangunan 9.484.981 - - - 9.484.981 Buildings
Akumulasi depresiasi Accumulated depreciation
Bangunan (2.436.804) (355.688) - - (2.792.492) Buildings
7.048.177 (355.688) - - 6.692.489
31 Desember 2023 (Diaudit)/December 31, 2023 (Audited)
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Additions Disposals Reclassification Balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Bangunan 9.484.981 - - - 9.484.981 Buildings
Akumulasi depresiasi Accumulated depreciation
Bangunan (1.962.555) (474.249) - - (2.436.804) Buildings
7.522.426 (474.249) - - 7.048.177
Properti investasi merupakan kepemilikan unit Investment properties represents ownership of office
kantor pada gedung Sopo Del yang berlokasi di space in Sopo Del building located at Jl. Mega
Jl. Mega Kuningan Barat III, Jakarta. Kuningan Barat III, Jakarta.
Beban depresiasi properti investasi dibebankan Depreciation expense of investment properties is
sebagai beban umum dan administrasi. charged to general and administrative expenses.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, properti investasi tidak diasuransikan investment properties are not insured against the risk
terhadap risiko kerugian atas kebakaran dan risiko of loss due to fire or other risks.
lainnya.
Berdasarkan harga penawaran Sopo Del Based on the current offering price of
saat ini, nilai wajar dari properti investasi Sopo Del, the fair value of investment
tersebut adalah sebesar Rp188.563.248.000 - properties is amounting to Rp188,563,248,000 -
setara dengan AS$12.456.285 (31 Desember equivalent to US$12,456,285 (December 31,
2023: Rp188.563.248.000 - setara dengan 2023: Rp188,563,248,000 - equivalent to
AS$12.231.659). US$12,231,659).
84
Page 88
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
14. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 14. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
Pada tahun 2022, Grup menandatangani perjanjian In 2022, the Group entered into a rental agreement
sewa menyewa dengan PT Risun Wei Shan with PT Indonesia Pomalaa Industry Park and PT
Indonesia dan PT Indonesia Pomalaa Industry Park Risun Wei Shan Indonesia, with a rental period of 5
dengan jangka waktu sewa selama 5 tahun. Grup years. The Group recognized rental revenue from
mengakui pendapatan sewa dari properti investasi investment properties amounting to US$318,148 and
sebesar AS$318.148 dan dicatat sebagai bagian is recorded as part of other operating income
dari pendapatan operasi lainnya (30 September (September 30, 2023: US$301,938).
2023: AS$301.938).
Berdasarkan evaluasi manajemen, tidak terdapat Based on management’s assessment, there are no
peristiwa atau perubahan keadaan yang events or changes in circumstances which may
mengindikasikan adanya penurunan nilai properti indicate an impairment in value of its investment
investasi pada tanggal pelaporan. properties at the reporting date.
15. ASET TETAP 15. FIXED ASSETS
Akun ini terdiri atas: This account consists of:
30 September 2024 (Tidak Diaudit)/September 30, 2024 (Unaudited)
Saldo Akuisisi Saldo
Awal/ Entitas Anak/ Akhir/
Beginning Penambahan/ Acquisition of Pengurangan/ Reklasifikasi/ Translasi/ Ending
Balance Additions Subsidiaries Deductions Reclassifications Translation Balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanaman produktif Bearer plants
telah menghasilkan 8.661.740 - - - - 154.249 8.815.989 mature plants
Tanah 3.451.829 - - - - 43.771 3.495.600 Land
Bangunan dan pabrik 32.257.053 155.683 - (234.728) 18.345 18.363 32.214.716 Buildings and plants
Prasarana 1.058.789 45.936 - - 776.803 79.143 1.960.671 Infrastructure
Mesin dan Machinery and
peralatan berat 49.441.527 984.343 - (371.845) 2.786 280.654 50.337.465 heavy equipment
Kendaraan 5.693.429 134.006 - (513.576) - 49.444 5.363.303 Vehicles
Perabot dan Office furniture and
peralatan kantor 5.413.436 273.226 - (3.951) - 21.939 5.704.650 equipment
Aset dalam penyelesaian 1.895.176 1.511.183 - - (797.934) (34.547) 2.573.878 Construction in progress
Sub-total 107.872.979 3.104.377 - (1.124.100) - 613.016 110.466.272 Sub-total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Tanaman produktif Bearer plants
telah menghasilkan (4.668.453) (324.965) - - - (96.645) (5.090.063) mature plants
Bangunan dan pabrik (21.105.631) (1.195.885) - 234.728 - (61.910) (22.128.698) Buildings and plants
Prasarana (66.411) (211.230) - - - (11.444) (289.085) Infrastructure
Mesin dan Machinery and
peralatan berat (38.086.624) (1.897.190) - 371.845 - (116.682) (39.728.651) heavy equipment
Kendaraan (3.167.315) (626.277) - 357.044 - (54.042) (3.490.590) Vehicles
Perabot dan Office furniture and
peralatan kantor (4.742.560) (198.083) - 2.435 - (12.196) (4.950.404) equipment
Sub-total (71.836.994) (4.453.630) - 966.052 - (352.919) (75.677.491) Sub-total
Dikurangi: Less:
Rugi penurunan nilai Impairment losses
Mesin dan Machinery and
peralatan berat (355.906) - - - - - (355.906) heavy equipment
Aset dalam penyelesaian (103.164) - - - - - (103.164) Construction in progress
Sub-total (459.070) - - - - - (459.070) Sub-total
Nilai tercatat neto 35.576.915 34.329.711 Net carrying amount
85
Page 89
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
15. ASET TETAP (lanjutan) 15. FIXED ASSETS (continued)
Akun ini terdiri atas: (lanjutan) This account consists of: (continued)
31 Desember 2023 (Diaudit)/December 31, 2023 (Audited)
Saldo Akuisisi Saldo
Awal/ Entitas Anak/ Akhir/
Beginning Penambahan/ Acquisition of Pengurangan/ Reklasifikasi/ Translasi/ Ending
Balance Additions Subsidiaries Deductions Reclassifications Translation Balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanaman produktif Bearer plants
telah menghasilkan 8.469.458 - - - - 192.282 8.661.740 mature plants
Tanah 1.851.318 - 1.577.715 - - 22.796 3.451.829 Land
Bangunan dan pabrik 32.137.524 293.201 1.416.146 (1.740.935) 56.679 94.438 32.257.053 Buildings and plants
Prasarana - 1.069.964 - - - (11.175) 1.058.789 Infrastructure
Mesin dan Machinery and
peralatan berat 44.938.834 1.203.644 6.566.515 (3.442.851) - 175.385 49.441.527 heavy equipment
Kendaraan 3.813.336 303.547 1.957.871 (440.506) - 59.181 5.693.429 Vehicles
Perabot dan Office furniture and
peralatan kantor 4.553.764 356.040 515.534 (30.863) - 18.961 5.413.436 equipment
Aset dalam penyelesaian 158.038 1.261.418 546.689 - (56.679) (14.290) 1.895.176 Construction in progress
Sub-total 95.922.272 4.487.814 12.580.470 (5.655.155) - 537.578 107.872.979 Sub-total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Tanaman produktif Bearer plants
telah menghasilkan (4.118.996) (450.776) - - - (98.681) (4.668.453) mature plants
Bangunan dan pabrik (19.982.554) (1.855.925) (470.124) 1.246.459 - (43.487) (21.105.631) Buildings and plants
Prasarana - (67.112) - - - 701 (66.411) Infrastructure
Mesin dan Machinery and
peralatan berat (35.741.556) (2.002.771) (2.755.150) 2.503.327 - (90.474) (38.086.624) heavy equipment
Kendaraan (1.698.433) (713.305) (1.166.870) 421.744 - (10.451) (3.167.315) Vehicles
Perabot dan Office furniture and
peralatan kantor (4.162.730) (200.264) (391.621) 24.476 - (12.421) (4.742.560) equipment
Sub-total (65.704.269) (5.290.153) (4.783.765) 4.196.006 - (254.813) (71.836.994) Sub-total
Dikurangi: Less:
Rugi penurunan nilai Impairment losses
Mesin dan Machinery and
peralatan berat (355.906) - - - - - (355.906) heavy equipment
Aset dalam penyelesaian (103.164) - - - - - (103.164) Construction in progress
Sub-total (459.070) - - - - - (459.070) Sub-total
Nilai tercatat neto 29.758.933 35.576.915 Net carrying amount
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024, and December 31, 2023,
2023, aset tetap telah diasuransikan terhadap risiko fixed assets are insured against loss and other risks
kerugian dan risiko lainnya dengan nilai with the following total sum insured:
pertanggungan sebagai berikut:
Nilai pertanggunggan/
Periode pertanggungan/Insurance periods Sum insured amount
30 Sep 2024/ 31 Des 2023/
Sep 30, 2024 Dec 31, 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
Entitas/Entities Dari/From Sampai dengan/Until (Unaudited) (Audited)
ABN 1 Mei 2023/May 1, 2023 1 Mei 2025/May 1, 2025 17.125.000 17.125.000
IM 31 Des 2022/Dec 31, 2022 31 Des 2024/Dec 31, 2024 17.324.246 21.981.244
TMU 25 Jun 2022/Jun 25, 2022 31 Des 2024/Dec 31, 2024 834.934 1.217.782
PKU 14 Mar 2023/Mar 14, 2023 14 Mar 2025/Mar 14, 2025 22.545.393 22.138.827
AMES 1 Sep 2023/Sep 1, 2023 31 Agus 2024/Aug 31, 2024 9.500.000 9.500.000
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai Management believes that sum insured above is
pertanggungan asuransi di atas telah memadai adequate to cover possible losses on fixed assets
untuk menutup kemungkinan kerugian atas aset insured.
tetap yang dipertanggungkan.
86
Page 90
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
15. ASET TETAP (lanjutan) 15. FIXED ASSETS (continued)
Beberapa aset tetap digunakan sebagai jaminan Certain fixed assets are pledge as collateral for bank
atas utang bank pada tanggal 30 September 2024 loans as of September 30, 2024 and December 31,
dan 31 Desember 2023 (Catatan 23). 2023 (Note 23).
Rincian aset dalam penyelesaian adalah sebagai The details of construction in progress are as follows:
berikut:
Persentase
penyelesaian/
Completion Nilai tercatat/ Perkiraan waktu penyelesaian/
30 September 2024 percentage Carrying amount Estimated time of completion September 30, 2024
Bangunan 50% - 90% 1.132.198 November - Desember 2024/ Buildings
November - December 2024
Lainnya 30% - 90% 1.338.516 Desember 2024/December 2024 Others
Total 2.470.714 Total
Persentase
penyelesaian/
Completion Nilai tercatat/ Perkiraan waktu penyelesaian/
31 Desember 2023 percentage Carrying amount Estimated time of completion December 31, 2023
Bangunan 17% 1.246.458 Juni 2024/June 2024 Buildings
Lainnya 30% 545.554 Desember 2024/December 2024 Others
Total 1.792.012 Total
Perhitungan keuntungan penjualan dan The calculation of gain on sale and write-off of fixed
penghapusan aset tetap adalah sebagai berikut: assets was as follows:
30 September 2024/ 30 September 2023/
September 30, 2024 September 30, 2023
(Tidak Diaudit)/ (Tidak diaudit)/
(Unaudited) (Unaudited)
Nilai penjualan dan Proceed from sales and
penghapusan aset tetap 982.460 551.808 write-off of fixed asset
Nilai tercatat neto (158.048) (508.390) Net carrying value
Keuntungan penjualan Gain on sale
dan penghapusan and write-off of
aset tetap (Catatan 39) 824.412 43.418 fixed assets (Note 39)
Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut: Depreciation expense was allocated as follows:
30 September 2024/ 30 September 2023/
September 30, 2024 September 30, 2023
(Tidak Diaudit)/ (Tidak diaudit)/
(Unaudited) (Unaudited)
Beban pokok pendapatan 3.819.952 3.000.758 Cost of revenues
Beban umum dan administrasi 633.678 495.920 General and administrative expenses
Total 4.453.630 3.496.678 Total
Hak atas tanah perkebunan PKU diperoleh The plantation’s land right of PKU are held under
berdasarkan Hak Guna Usaha (“HGU”) yang berlaku Right to Cultative (“HGU”) which are valid until July
sampai dengan 30 Juli 2044 seluas 8.633 hektar 30, 2044 totaling 8,633 hectares (unaudited). The
(tidak diaudit). Manajemen berkeyakinan dapat management believes that it can be renews these
memperpanjang HGU tersebut. HGU.
87
Page 91
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
15. ASET TETAP (lanjutan) 15. FIXED ASSETS (continued)
Luas area tanaman kelapa sawit adalah The total area of palm oil plantations is
2.003 hektar (tidak diaudit). 2,003 hectares (unaudited).
Pada tanggal 30 September 2024, nilai As of September 30, 2024, the total acquisition cost
biaya perolehan aset tetap yang telah of fully depreciated fixed assets that are still in use
disusutkan penuh dan masih digunakan adalah amounting to US$39,255,106 (December 31, 2023:
sebesar AS$39.255.106 (31 Desember 2023: US$31,736,791).
AS$31.736.791).
Berdasarkan hasil penelaahan, manajemen Based on the assessment result, management is on
berpendapat bahwa tidak terdapat indikasi the opinion that there is no indication of impairment
penurunan nilai aset tetap. Oleh karena itu, in the value of fixed assets. Therefore, management
manajemen berkeyakinan bahwa rugi penurunan believes that the impairment losses recorded is
nilai yang sudah dicatat cukup untuk menutupi adequate to cover any losses from the impairment of
adanya kerugian penurunan nilai buku aset tetap the carrying amount of fixed assets as at September
pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 30, 2024 and December 31, 2023.
2023.
16. ASET EKSPLORASI DAN EVALUASI 16. EXPLORATION AND EVALUATION ASSETS
Aset eksplorasi dan evaluasi merupakan Exploration and evaluation assets are expenditures
pengeluaran untuk pembebasan lahan tambang di for mining land compensation for mining wherein the
mana entitas anak belum melakukan kegiatan subsidiary has not conducted an extensive
eksplorasi dan evaluasi secara ekstensif. Pada exploration and evaluation activities. As of
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, September 30, 2024 and December 31, 2023, total
total aset eksplorasi dan evaluasi sebesar of exploration and evaluation assets amounting to
AS$4.846.532. US$4,846,532.
Berdasarkan hasil penelaahan, manajemen Based on the assessment result, management is on
berpendapat bahwa tidak ada indikasi adanya the opinion that there are no indication of events or
peristiwa atau perubahan keadaan yang changes in circumstances which may indicate an
mengindikasikan adanya penurunan atas aset impairment for the exploration and evaluation assets
eksplorasi dan evaluasi Grup pada tanggal of the Group on September 30, 2024 and December
30 September 2024 dan 31 Desember 2023. 31, 2023.
88
Page 92
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
17. PROPERTI PERTAMBANGAN 17. MINE PROPERTIES
30 September 2024 (Tidak Diaudit)/September 30, 2024 (Unaudited)
Aset
Tambang aktivitas
dalam Tambang pengupasan
konstruksi/ produksi/ tanah/
Mine under Producing Stripping activity Total/
construction mines assets Total
Balance as of
Saldo 1 Januari 2024 - 79.876.063 110.439.013 190.315.076 January 1, 2024
Penambahan - 24.221 8.812.527 8.836.748 Additions
Sub-total - 79.900.284 119.251.540 199.151.824 Sub-total
Dikurangi: Less:
Saldo awal Beginning balance of
akumulasi amortisasi - (64.070.214) (65.598.855) (129.669.069) accumulated amortization
Amortisasi periode berjalan - (2.447.484) (12.863.932) (15.311.416) Current period amortization
Akumulasi amortisasi - (66.517.698) (78.462.787) (144.980.485) Accumulated amortization
Penyisihan kerugian Allowance for
penurunan nilai - - (443.971) (443.971) impairment losses
Nilai tercatat neto Net carrying amount
30 September 2024 - 13.382.586 40.344.782 53.727.368 September 30, 2024
31 Desember 2023 (Diaudit)/December 31, 2023 (Audited)
Aset
Tambang aktivitas
dalam Tambang pengupasan
konstruksi/ produksi/ tanah/
Mine under Producing Stripping activity Total/
construction mines assets Total
Balance as of
Saldo 1 Januari 2023 - 79.645.218 86.764.143 166.409.361 January 1, 2023
Penambahan - 230.845 23.674.870 23.905.715 Additions
Sub-total - 79.876.063 110.439.013 190.315.076 Sub-total
Dikurangi: Less:
Saldo awal Beginning balance of
akumulasi amortisasi - (60.269.491) (53.222.085) (113.491.576) accumulated amortization
Amortisasi periode berjalan - (3.800.723) (12.376.770) (16.177.493) Current period amortization
Akumulasi amortisasi - (64.070.214) (65.598.855) (129.669.069) Accumulated amortization
Penyisihan kerugian Allowance for
penurunan nilai - - (443.971) (443.971) impairment losses
Nilai tercatat neto Net carrying amount
31 Desember 2023 - 15.805.849 44.396.187 60.202.036 December 31, 2023
Berdasarkan hasil penilaian, manajemen Based on the assessment, management is of the
berpendapat bahwa tidak ada indikasi penurunan opinion that there are no indicators of impairment,
nilai dan penyisihan kerugian penurunan nilai atas and the allowance for impairment losses is adequate
properti pertambangan cukup untuk menutupi to cover any potential losses from impairment of the
kerugian penurunan nilai properti pertambangan. carrying amounts of mining properties.
Seluruh amortisasi atas properti pertambangan All amortization of mining properties was allocated to
dialokasikan ke beban pokok pendapatan cost of revenues (Note 36).
(Catatan 36).
89
Page 93
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
18. GOODWILL 18. GOODWILL
Goodwill dialokasikan ke masing-masing UPK Goodwill was allocated to the following individual
berikut ini pada tanggal akuisisi: CGUs as at the acquisiton dates:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
UPK CGUs
Pengelolaan limbah - AMES 36.911.896 36.911.896 Waste management - AMES
Pengelolaan limbah - AEI 3.468.588 3.468.588 Waste management - AEI
Pembangkit listrik mandiri - BAS 1.030.422 1.030.422 Independent power plant - BAS
Tambang batubara - IM 25.017 25.017 Coal mining - IM
Total 41.435.923 41.435.923 Total
Pada tanggal 30 September 2024, manajemen As at September 30, 2024, management believes
berkeyakinan bahwa tidak terdapat indikasi penurunan that there were no indicators of impairment
nilai atas goodwill yang mengharuskan Grup existed on the goodwill that required the Group to
melakukan pengujian penurunan nilai selain pengujian perform impairment tests other than the annual
secara tahunan. testing.
Pada tanggal 31 Desember 2023, untuk tujuan As of December 31, 2023, for goodwill impairment
pengujian penurunan nilai goodwill, jumlah terpulihkan testing purposes, the recoverable amounts of all
semua UPK di atas ditentukan berdasarkan “nilai pakai” the CGU above were determined based on “value
dengan menggunakan metode arus kas yang in use” using discounted cash flows method. The
didiskontokan. Ringkasan dari input utama yang summary of key inputs used is as follows:
digunakan adalah sebagai berikut:
a. Tingkat diskonto a. Discount rates
Tingkat diskonto yang digunakan dalam kisaran The discount rates used are within 8% - 9%
8% - 9% yang dihitung dengan mengacu kepada which are derived from the pre-tax Weighted
Biaya Modal Rata-rata Tertimbang (“WACC”) Average Cost of Capital (“WACC”).
sebelum pajak.
b. Volume produksi b. Production volume
Estimasi volume produksi yang digunakan dalam The estimated production volume is based on
perhitungan dihitung berdasarkan rencana the planned production. Each CGU has its
produksi. Masing-masing UPK memiliki specific characteristic.
karakteristik yang berbeda.
c. Output listrik c. Electricity output
Estimasi listrik yang dapat didistribusikan The estimated distributed electricity is based on
berdasarkan kapasitas yang disyaratkan oleh PLN’s requirement.
PLN.
d. Harga dan kuantitas kontrak pengelolaan limbah d. Price and quantity of waste management
contracts
Harga dan kuantitas pengelolaan limbah Price and quantity of waste management based
berdasarkan komitmen kontrak. on contract commitment.
Perubahan terhadap asumsi yang digunakan oleh Changes to the assumptions used by
manajemen dalam menentukan jumlah terpulihkan, management in determining the recoverable
khususnya tingkat diskonto, dapat berdampak amount, particularly the discount rate, could
signifikan pada hasil pengujian. Manajemen Grup significantly impact the test results. Management
berkeyakinan bahwa tidak terdapat kemungkinan is of the opinion that there was no reasonably
yang beralasan bahwa asumsi utama tersebut di possible change in any of the key assumptions
atas dapat berubah sehingga nilai tercatat masing- stated above that would cause the carrying
masing UPK menjadi lebih tinggi dari nilai yang amount of the goodwill allocated to the CGU to
terpulihkan secara material. materially exceed its recoverable amount.
90
Page 94
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
19. ASET TAK BERWUJUD 19. INTANGIBLE ASSETS
30 September 2024 (Tidak Diaudit)/September 30, 2024 (Unaudited)
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Translasi/ Akuisisi/ Ending
Balance Additions Deduction Translation Acquisition Balance
Biaya perolehan Acquisition costs
Hubungan pelanggan 16.815.917 - - 121.245 - 16.937.162 Customer relationship
Desain 766.860 - - 198.657 - 965.517 Design
Software 282.543 - - 5.189 - 287.732 Software
Total biaya perolehan 17.865.320 - - 325.091 - 18.190.411 Total acquisition costs
Akumulasi Accumulated
amortisasi amortization
Hubungan pelanggan (3.236.230) (2.396.130) - (78.753) - (5.711.113) Customer relationship
Desain (29.002) (122.782) - (6.477) - (158.261) Design
Software (11.955) (51.694) - (2.722) - (66.371) Software
Total akumulasi Total accumulated
amortisasi (3.277.187) (2.570.606) - (87.952) - (5.935.745) amortization
Nilai buku neto 14.588.133 12.254.666 Net book value
31 Desember 2023 (Diaudit)/December 31, 2023 (Audited)
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Translasi/ Akuisisi/ Ending
Balance Additions Deduction Translation Acquisition Balance
Biaya perolehan Acquisition costs
Hubungan pelanggan - - - 123.529 16.692.388 16.815.917 Customer relationship
Desain - 774.954 - (8.094) - 766.860 Design
Software - 285.525 - (2.982) - 282.543 Software
Total biaya perolehan - 1.060.479 - 112.453 16.692.388 17.865.320 Total acquisition costs
Akumulasi Accumulated
amortisasi amortization
Hubungan pelanggan - (1.032.284) - (61.841) (2.142.105) (3.236.230) Customer relationship
Desain - (29.308) - 306 - (29.002) Design
Software - (12.081) - 126 - (11.955) Software
Total akumulasi Total accumulated
amortisasi - (1.073.673) - (61.409) (2.142.105) (3.277.187) amortization
Nilai buku neto - 14.588.133 Net book value
Seluruh amortisasi atas aset tak berwujud All amortization of intangible assets was allocated to
dialokasikan ke beban umum dan administrasi. general and administrative expenses.
91
Page 95
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
20. UTANG USAHA - PIHAK KETIGA 20. TRADE PAYABLES - THIRD PARTIES
Utang usaha terutama timbul dari transaksi The trade payables mainly arise from the purchase
pembelian barang dan jasa yang dibutuhkan untuk of goods and services required for the Group’s
operasi Grup. operations.
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
Rupiah 31.181.154 43.533.388 Rupiah
Dolar AS 461.110 3.742.158 US Dollar
Dolar Singapura 398.871 159.191 Singapore Dollar
Total 32.041.135 47.434.737 Total
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, tidak terdapat jaminan yang diberikan Grup there were no collateral provided by the Group for
atas utang usaha. the trade payables.
21. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR 21. ACCRUED EXPENSES
Rincian biaya yang masih harus dibayar adalah Detail of accrued expenses are as follows:
sebagai berikut:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
Bunga atas utang bank 5.791.348 6.362.956 Interest on bank loan
Jasa profesional 572.145 1.013.265 Professional fee
Pengangkutan 1.074.390 1.049.849 Barging
Infrastruktur 173.758 80.707 Infrastructure
Analisis dan survei 79.463 79.188 Analysis and surveyor
Domestic Market Obligation - 5.883.512 Domestic Market Obligation
Lain-lain 6.437.498 1.676.136 Others
Total 14.128.602 16.145.613 Total
92
Page 96
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
22. PERPAJAKAN 22. TAXATION
a. Pajak dibayar di muka dan estimasi tagihan a. Prepaid tax and estimated claims for tax
pajak refund
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
Pajak dibayar di muka Prepaid taxes
Pajak pertambahan nilai 5.309.387 5.730.732 Value added tax
Total 5.309.387 5.730.732 Total
Estimasi tagihan pajak Estimated claims for tax refund
2023 2.495.893 2.813.270 2023
2024 154.829 - 2024
Total 2.650.722 2.813.270 Total
b. Utang pajak b. Taxes payable
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 4(2) 5.824 24.816 Article 4(2)
Pasal 21 206.091 503.957 Article 21
Pasal 23 276.246 548.446 Article 23
Pasal 25 9.331.178 2.547.866 Article 25
Pasal 26 2.615 16.301 Article 26
Pajak pertambahan nilai 2.256.245 245.958 Value added taxes
Pajak bumi dan bangunan 1.522.130 1.099.419 Property taxes
Lain-lain 59.951 9.274 Others
Total 13.660.280 4.996.037 Total
c. Beban pajak penghasilan c. Income tax expense
Beban pajak penghasilan Grup untuk periode The Group’s income tax expense for the nine-
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal month period ended September 30, 2024 and
30 September 2024 dan 2023 terdiri dari: 2023 consist of:
30 September 2024/ 30 September 2023/
September 30, 2024 September 30, 2023
(Tidak Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/
(Unaudited) (Unaudited)
Dibebankan ke laba rugi Charged to profit or loss
Pajak penghasilan badan - Corporate income tax -
periode berjalan (15.130.162) (6.458.261) current period
Pajak tangguhan - Deferred tax -
periode berjalan 1.773.649 (233.156) current period
Beban pajak penghasilan (13.356.513) (6.691.417) Income tax expense
Dibebankan ke penghasilan Charged to other
komprehensif lain comprehensive income
Pajak tangguhan Deferred tax
Pajak penghasilan terkait Income tax relating to
perubahan nilai wajar change in fair value of
investasi saham 972.586 - investment in shares
93
Page 97
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expense (continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak The reconciliation between profit before income
penghasilan yang dilaporkan dalam laba rugi tax expense as shown in the profit or loss and the
dengan estimasi rugi fiskal Perusahaan untuk Company’s estimated taxable loss for the
periode sembilan bulan yang berakhir pada nine-month period ended September 30, 2024
tanggal 30 September 2024 dan 2023 adalah and 2023 are as follows:
sebagai berikut:
30 September 2024/ 30 September 2023/
September 30, 2024 September 30, 2023
(Tidak Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/
(Unaudited) (Unaudited)
Laba sebelum pajak penghasilan Profit before income tax per
menurut laporan laba rugi interim consolidated statement
dan penghasilan komprehensif of profit or loss and
lain konsolidasian interim 67.783.425 25.559.698 other comprehensive income
Laba sebelum pajak penghasilan Profit before income tax
- Entitas anak (50.299.414) (11.707.016) - Subsidiaries
Laba sebelum pajak penghasilan Profit before income tax
- Perusahaan 17.484.011 13.852.682 - the Company
Beda temporer: Temporary differences:
Penyisihan imbalan kerja 12.232 12.232 Provision for employee benefits
Penyusutan 2.235 1.237 Depreciation
Beda tetap: Permanent differences:
Penghasilan tidak kena pajak (27.315.000) (25.068.000) Non-taxable income
Pendapatan bunga - amortized
cost (1.898.573) (30.062) Interest income - amortized cost
Penghasilan yang telah
dikenakan pajak final (7.490) (12.481) Income subject to final tax
Lain-lain 1.189.582 4.676.480 Others
Estimasi rugi fiskal - Perusahaan (10.533.003) (6.567.912) Estimated tax loss - the Company
Akumulasi rugi fiskal Perusahaan adalah The Company’s tax losses carried forward were
sebagai berikut: as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
Tahun pajak: Fiscal years:
2019 - (9.084.985) 2019
2020 (7.355.458) (7.355.458) 2020
2021 (8.677.331) (8.677.331) 2021
2022 (4.316.137) (4.316.137) 2022
2023 (8.088.481) (8.088.481) 2023
2024 (10.533.003) - 2024
Akumulasi rugi fiskal (38.970.410) (37.522.392) Tax losses carried forward
94
Page 98
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expense (continued)
Rekonsiliasi antara beban pajak yang dihitung The reconciliation between tax expense based on
berdasarkan tarif pajak yang berlaku terhadap the interim consolidated profit before tax expense
laba sebelum beban pajak konsolidasian interim at statutory tax rates and the tax expense as
dengan beban pajak yang diakui di dalam laba shown in consolidated profit or loss is as follows:
rugi konsolidasian adalah sebagai berikut:
30 September 2024/ 30 September 2023/
September 30, 2024 September 30, 2023
(Tidak Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/
(Unaudited) (Unaudited)
Laba sebelum pajak penghasilan Profit before income tax per
menurut laporan laba rugi interim consolidated statement
dan penghasilan komprehensif of profit or loss and other
lain konsolidasian interim 67.783.425 25.559.698 other comprehensive income
Beban pajak penghasilan berdasarkan Income tax expense at the
tarif pajak yang berlaku (14.912.354) (5.623.134) applicable tax rate
Beban yang tidak dapat dikurangkan
untuk tujuan pajak (196.474) (240.161) Non-deductible expenses
Penghasilan yang telah
dikenakan pajak final 475.583 134.283 Income subject to final tax
Lain-lain 1.276.732 (962.405) Others
Beban pajak penghasilan (13.356.513) (6.691.417) Income tax expense
d. Aset/(liabilitas) pajak tangguhan d. Deferred tax assets/(liabilities)
Rincian aset/(liabilitas) pajak tangguhan pada The details of deferred tax assets/(liabilities) as
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember of September 30, 2024 and December 31, 2023
2023 adalah sebagai berikut: are as follows:
Dikreditkan/
(Dibebankan)
Dikreditkan/ ke pendapatan
(Dibebankan) ke komprehensif lain/
1 Januari 2024 laba rugi/ Credited/(Charged) 30 September 2024
(Diaudit)/ Credited/ to other (Tidak Diaudit)/
January 1, 2024 (Charged) to comprehensive Akuisisi/ September 30, 2024
(Audited) profit or loss income Acquisition (Unaudited)
Perubahan nilai wajar Fair value change of
investasi saham 1.915.712 2.186.005 972.586 - 5.074.303 investment in share
Aset hak guna (25.438) - - - (25.438) Right-of-use assets
Aset tetap 1.836.138 170.864 - - 2.007.002 Fixed assets
Liabilitas imbalan kerja 1.131.572 (2.631) - - 1.128.941 Employee benefits liability
Penyisihan kerugian Allowance for
penurunan nilai 218.452 - - - 218.452 impairment losses
Akumulasi rugi fiskal 1.406.898 - - - 1.406.898 Tax losses carried forward
Lain-lain 15.586 - - - 15.586 Others
Total aset pajak tangguhan 6.498.920 2.354.238 972.586 - 9.825.744 Total deferred tax assets
Aset hak guna (47.988) 2.937 - - (45.051) Right-of-use assets
Aset tidak berwujud (173.647) - - - (173.647) Intangible asset
Aset tetap (2.845.623) (4) - - (2.845.627) Fixed assets
Piutang belum difakturkan (67.590.524) 4.136.683 - - (63.453.841) Unbilled receivables
Aset tidak lancar lainnya 43.954.443 (4.716.909) - - 39.237.534 Other non-current assets
Liabilitas imbalan kerja 54.239 (3.320) - - 50.919 Employee benefits liability
Nilai wajar neto instrumen Net fair value of derivative
derivatif (384) 24 - - (360) instrument
Total liabilitas Total deferred
pajak tangguhan (26.649.484) (580.589) - - (27.230.073) tax liabilities
95
Page 99
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
22. PERPAJAKAN (lanjutan) 22. TAXATION (continued)
d. Aset/(liabilitas) pajak tangguhan (lanjutan) d. Deferred tax assets/(liabilities) (continued)
Rincian aset/(liabilitas) pajak tangguhan pada The details of deferred tax assets/(liabilities) as
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember of September 30, 2024 and December 31, 2023
2023 adalah sebagai berikut: (lanjutan) are as follows: (continued)
Dikreditkan/
(Dibebankan)
Dikreditkan/ ke pendapatan
(Dibebankan) ke komprehensif lain/
1 Januari 2023 laba rugi/ Credited/(Charged) 31 Desember
(Diaudit)/ Credited/ to other 2023 (Diaudit)/
January 1, 2023 (Charged) to comprehensive Akuisisi/ December 31,
(Audited) profit or loss income Acquisition 2023 (Audited)
Perubahan nilai wajar Fair value change of
investasi saham 747.025 (178) 1.139.987 28.878 1.915.712 investment in share
Aset hak guna 84.127 (109.565) - - (25.438) Right-of-use assets
Aset tetap 1.581.812 254.326 - - 1.836.138 Fixed assets
Provisi untuk pengelolaan dan Provisions for environmental
reklamasi lingkungan hidup and reclamation costs
dan penutupan tambang 167.623 (167.623) - - - and mine closure
Liabilitas imbalan kerja 896.635 249.063 (14.126) - 1.131.572 Employee benefits liability
Penyisihan kerugian Allowance for
penurunan nilai 106.940 111.512 - - 218.452 impairment losses
Estimasi biaya pembongkaran Estimated cost of dismantling
aset tetap 78.714 (78.714) - - - fixed assets
Akumulasi rugi fiskal 1.365.994 40.904 - - 1.406.898 Tax losses carried forward
Lain-lain 1.406 14.180 - - 15.586 Others
Total aset pajak tangguhan 5.030.276 313.905 1.125.861 28.878 6.498.920 Total deferred tax assets
Piutang belum difakturkan (63.895.420) (3.695.104) - - (67.590.524) Unbilled receivables
Aset hak guna (47.026) (962) - - (47.988) Right-of-use assets
Aset tidak berwujud - - - (173.647) (173.647) Intangible asset
Aset tetap (2.133) 2.199 - (2.845.689) (2.845.623) Fixed assets
Aset tidak lancar lainnya 42.811.747 231.663 911.032 - 43.954.442 Other non current assets
Nilai wajar neto instrumen Net fair value of derivative
derivatif (376) (7) - - (383) instrument
Liabilitas imbalan kerja 53.153 1.086 - - 54.239 Employee benefits liability
Total liabilitas Total deferred
pajak tangguhan (21.080.055) (3.461.125) 911.032 (3.019.336) (26.649.484) tax liabilities
23. UTANG BANK 23. BANK LOANS
Utang Bank Jangka Pendek Short-term Bank Loans
Total/Total
Total Batas Pinjaman Batas Jangka 30 September 2024/ 31 Desember 2023/
Maksimum/ Waktu Fasilitas/ September 30, 2024 December 31, 2023
Total Maximum End of (Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
Kreditor Credit Limit Availability Period (Unaudited) (Audited) Creditor
Dolar AS US Dollar
Entitas Anak Subsidiaries
PT Bank Mandiri (Persero) Berkisar antara November 2024, Mei 19.057.559 32.189.741 PT Bank Mandiri
Tbk AS$6.300.000- dan September 2025/ (Persero)Tbk
AS$16.000.000/ November 2024, May
Ranging from and September 2025
US$6,300,000-
US$16,000,000
96
Page 100
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
23. UTANG BANK (lanjutan) 23. BANK LOANS (continued)
Utang Bank Jangka Pendek (lanjutan) Short-term Bank Loans (continued)
Hasil fasilitas Kredit Modal Kerja (“KMK”) digunakan The proceeds of Working Capital Loan (“KMK”)
untuk membiayai operasional pembangkit listrik facility are used to finance the operation of power
berdasarkan PPL antara GLP dan MCL dengan plant based on the PPA between GLP and MCL with
PLN, serta untuk membiayai kebutuhan arus kas PLN, and used to finance the operational cash flows
operasional ABN dan entitas anaknya. of ABN and its subsidiaries.
Suku Bunga Interest Rate
Pinjaman dalam mata uang Dolar AS dikenakan The loans denominated in US Dollar bear interest at
suku bunga tahunan yang berkisar antara 3,79% annual rates ranging from 3.79% to 10.25%
sampai dengan 10,25% (31 Desember 2023: antara (December 31, 2023: from 3.30% to 9.50%) for the
3,30% sampai dengan 9,50%) untuk periode yang period ended September 30, 2024.
berakhir pada tanggal 30 September 2024.
Jaminan Collateral
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
31 Desember 2023, jaminan atas utang bank jangka the short-term bank loans collateral are:
pendek ini berupa:
a) tanah di lokasi konstruksi; a) the land on the construction site;
b) mesin dan peralatan berat; b) machinery and heavy equipment;
c) jaminan fidusia atas barang bergerak; c) fiduciary collateral of movable assets;
d) persediaan dan klaim asuransi; dan d) inventory and insurance claim; and
e) jaminan lain yang disyaratkan pada Perjanjian e) other guarantees required under the KMK
KMK. Agreement.
Pembatasan-pembatasan Covenants
Sebagaimana diatur dalam perjanjian utang bank As stipulated in the short-term bank loan agreement,
jangka pendek, Grup harus mematuhi pembatasan- the Group must comply with certain covenants,
pembatasan tertentu, termasuk menjaga rasio including maintaining certain financial ratios.
keuangan tertentu.
Kepatuhan atas Syarat-syarat Pinjaman Compliance with Loan Covenants
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, Grup telah memenuhi semua persyaratan the Group has complied with all the requirements of
utang jangka pendek sesuai yang dipersyaratkan short-term bank loans as required in the agreement.
dalam perjanjian.
97
Page 101
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
23. UTANG BANK (lanjutan) 23. BANK LOANS (continued)
Utang Bank Jangka Panjang Long-term Bank Loans
Total/
Pembayaran Total
Total Batas Pinjaman Periode/Tahun 30 September 2024/ 31 Desember 2023/
Maksimum/ Berjalan/ September 30, 2024 December 31, 2023
Kreditor/ Total Maximum Credit Jadwal Pelunasan/ Repayments for the (Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
Creditors Limit Schedule of Repayments Current Period/Year (Unaudited) (Audited)
Dolar AS/US Dollar
Perusahaan/ Company
Kredit Investasi/
Investment Credits
Bank Sindikasi/
Syndicated Banks
PT Bank DBS Indonesia/ AS$16.500.000/ Setiap kuartal hingga 2.108.700 14.020.050 16.128.750
PT Bank DBS Indonesia US$16,500,000 Agustus 2028/
Quarterly until August 2028
PT Bank Mandiri (Persero) AS$16.500.000/ Setiap kuartal hingga 2.108.700 14.020.050 16.128.750
Tbk/PT Bank Mandiri US$16,500,000 Agustus 2028/
(Persero)Tbk Quarterly until August 2028
Entitas Anak/ Subsidiaries
Kredit Investasi/
Investment Credits
Bank Sindikasi/
Syndicated Banks
PT Bank Mandiri (Persero) AS$14.210.000/ Setiap kuartal hingga 959.175 11.788.302 12.747.477
Tbk Cabang Singapura US$14,210,000 Agustus 2028/
/PT Bank Mandiri Quarterly until
(Persero)Tbk Singapore August 2028
Branch
PT Bank Mandiri (Persero) AS$157.986.000/ Setiap kuartal hingga 14.252.007 100.176.063 114.428.070
Tbk dan PT Sarana US$157,986,000 Desember 2030/
Multi Infrastruktur Quarterly until
(Persero)/PT Bank December 2030
Mandiri (Persero)Tbk
and PT Sarana Multi
Infrastruktur (Persero)
PT Bank Mandiri (Persero) AS$171.776.051/ Setiap kuartal hingga 12.289.165 138.320.304 150.609.469
Tbk/PT Bank Mandiri US$171,776,051 Juli 2029/
(Persero)Tbk Quarterly until
July 2029
Dolar Singapura/ Singapore Dollar
Entitas Anak/ Subsidiaries
Kredit Investasi/
Investment Credits
Bank Sindikasi/
Syndicated Banks
DBS Bank Ltd./ SG$19.250.000/ Setiap kuartal hingga 974.992 11.769.870 12.744.862
DBS Bank Ltd. SG$19,250,000 Agustus 2028/
Quarterly until August 2028
Rupiah/Rupiah
Entitas Anak/ Subsidiaries
Kredit Modal Kerja/
Working Capital Credit
PT Bank Rakyat Indonesia Rp15.500.000.000/ Setiap kuartal hingga 809.873 - 809.873
(Persero) Tbk/ Rp15,500,000,000 November 2024/
PT Bank Rakyat Indonesia Quarterly until
(Persero) Tbk November 2024
Kredit Investasi/
Investment Credits
PT Bank Rakyat Indonesia Rp275.528.000.000/ Setiap kuartal hingga 1.394.795 15.394.781 16.789.576
(Persero) Tbk/ Rp275,528,000,000 November 2029/
PT Bank Rakyat Indonesia Quarterly until
(Persero) Tbk November 2029
PT Bank Central Asia Tbk/ Rp2.170.000.000- Setiap bulan hingga 82.008 98.499 180.507
PT Bank Central Asia Tbk Rp6.000.000.000/ November 2024 dan 2025/
Rp2,170,000,000- Monthly until
Rp6,000,000,000 November 2024 and 2025
Dikurangi biaya tangguhan atas utang bank/Less deferred charges on bank loans (4.945.058) (5.916.593)
Neto/Net 300.642.861 334.650.741
Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun/Less current portion (42.090.927) (40.286.194)
Bagian Jangka Panjang/Long-term Portion 258.551.934 294.364.547
98
Page 102
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
23. UTANG BANK (lanjutan) 23. BANK LOANS (continued)
Utang Bank Jangka Panjang (lanjutan) Long-term Bank Loans (continued)
Suku Bunga Interest Rate
Pinjaman dalam mata uang Dolar AS dikenakan The loans denominated in US Dollar bear annual
suku bunga tahunan yang berkisar antara 8,57%- interest rate ranging from 8.57%-8.84% (December
8,84% (31 Desember 2023: 8,20%-8,90%) untuk 31, 2023: 8.20%-8.90%) for the period ended
periode yang berakhir pada tanggal 30 September September 30, 2024.
2024.
Pinjaman dalam mata uang Dolar Singapura The loans denominated in Singapore Dollar bear
dikenakan suku bunga tahunan sebesar 7,13% annual interest rate at 7.13% (December 31, 2023:
(31 Desember 2023: 7,3%) untuk periode yang 7.3%) for the period ended September 30, 2024.
berakhir pada tanggal 30 September 2024.
Pinjaman dalam mata uang Rupiah dikenakan The loans denominated in Rupiah bear annual
suku bunga tahunan sebesar 10,00%-10,25% interest rate at 10.00%-10.25% (December 31, 2023:
(31 Desember 2023: 8,00%-10,25%) untuk periode 8.00%-10.25%) for the period ended September 30,
yang berakhir pada tanggal 30 September 2024. 2024.
Jaminan Collateral
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, semua fasilitas pinjaman yang diperoleh oleh all credit facilities obtained by the Company are
Perusahaan dijamin dengan gadai atas rekening secured by pledges of the Company’s and its
bank Perusahaan dan entitas anak serta gadai atas subsidiaries’ bank accounts and share ownership of
saham milik Perusahaan pada entitas anak. the Company in its subsidiaries. While those
Sedangkan, fasilitas pinjaman yang diperoleh oleh obtained by the subsidiaries are secured by the land
entitas-entitas anak dijamin dengan tanah di lokasi on the construction site, fiduciary collateral of
konstruksi, jaminan fidusia barang bergerak, movable assets, inventories, insurance claim and
persediaan, klaim asuransi, dan jaminan lain yang other collateral as required in Syndicated Loan
disyaratkan dalam Perjanjian Kredit Sindikasi dan Agreement and Share Security Agreement.
Perjanjian Jaminan Saham.
Fasilitas Kredit yang Belum Digunakan Unused Credit Facility
Sampai dengan tanggal 30 September 2024, tidak As of September 30, 2024, there are no unused but
ada fasilitas pinjaman yang belum digunakan namun available credit facilities for the Company and its
masih tersedia untuk Perusahaan dan entitas anak. subsidiaries.
Pembatasan-pembatasan Covenants
Perusahaan Company
Perjanjian-perjanjian pinjaman yang diperoleh The above-mentioned credit agreements obtained by
Perusahaan di atas mensyaratkan beberapa the Company provides for several covenants for the
pembatasan bagi Perusahaan, yaitu, menjaga rasio Company, such as, to maintain certain financial ratios
keuangan tertentu dan diharuskan untuk memenuhi and also required to comply with certain terms and
beberapa syarat dan ketentuan tertentu mengenai conditions relating to the nature of business,
kegiatan usaha, aksi korporasi, kegiatan corporate actions, financing activities and other
pembiayaan dan lainnya. matters.
99
Page 103
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
23. UTANG BANK (lanjutan) 23. BANK LOANS (continued)
Utang Bank Jangka Panjang (lanjutan) Long-term Bank Loans (continued)
Pembatasan-pembatasan (lanjutan) Covenants (continued)
Entitas Anak Subsidiaries
Perjanjian-perjanjian pinjaman yang diperoleh The above-mentioned credit agreements obtained by
entitas anak di atas mensyaratkan beberapa the subsidiaries provides several covenants for those
pembatasan bagi entitas anak tersebut, antara lain, subsidiaries, such as, among others, maintaining
harus menjaga rasio keuangan tertentu dan ekuitas certain financial ratios and equity in each related
dalam setiap periode terkait harus menunjukkan nilai period must indicate a positive value. They are also
positif. Diwajibkan juga untuk mematuhi syarat dan required to comply with certain terms and conditions
ketentuan tertentu yang berkaitan dengan sifat relating to the nature of business, corporate actions,
usaha, aksi korporasi, kegiatan pembiayaan, dan financing activities, and other matters.
hal-hal lainnya.
Kepatuhan atas Syarat-syarat Pinjaman Compliance with Loan Covenants
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, Grup telah memenuhi semua persyaratan the Group has complied with all the requirements of
utang bank jangka panjang sesuai yang long-term bank loans as required in the agreement.
dipersyaratkan dalam perjanjian.
24. SEWA 24. LEASES
Grup memiliki komitmen sewa dengan jangka waktu The Group has lease commitments with lease term
sewa mulai dari dua tahun sampai delapan tahun ranging from two years to eight years and expiring
dan jatuh tempo pada berbagai tanggal dengan on various dates with detail of the carrying amounts
rincian jumlah tercatat utang sewa dan of lease liabilities and the movements during the
pergerakannya selama periode berjalan sebagai period as follows:
berikut:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
Saldo awal 4.101.036 802.889 Beginning balance
Penambahan - 3.707.979 Addition
Akuisisi - 671.165 Acquisition
Pengurangan - (2.761) Deduction
Akresi bunga 164.137 49.184 Accretion of interest
Pembayaran (990.082) (830.055) Payments
Keuntungan selisih kurs (116.421) (297.365) Gain on foreign exchange
Saldo akhir 3.158.670 4.101.036 Ending balance
Dikurangi bagian lancar (770.885) (1.412.778) Less current maturities
Liabilitas sewa - Lease liabilities -
setelah dikurangi bagian lancar 2.387.785 2.688.258 net of current maturities
100
Page 104
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
24. SEWA (lanjutan) 24. LEASES (continued)
Aset hak guna dan sewa terkait Right-of-use assets and related leases
Grup mempunyai kontrak sewa untuk beberapa item D The Group has lease contracts for various items of
seperti tanah, gedung dan kendaraan yang land,
a buildings and vehicles used in its operations.
digunakan dalam kegiatan operasionalnya. Sewa Leases of land generally have lease terms between 3
tanah umumnya memiliki jangka waktu antara 3 to 8 years, while building and vehicles generally have
sampai 8 tahun, sedangkan sewa gedung dan lease terms between 2 to 5 years and 2 to 3 years,
kendaraan umumnya memiliki jangka waktu masing- respectively. The Group’s obligations under its leases
masing antara 2 sampai 5 tahun dan antara 2 sampai are secured by the lessor’s title to the leased assets.
3 tahun. Kewajiban Grup terkait sewa dijamin Generally, the Group is restricted from assigning and
dengan hak lessor atas aset sewa. Secara umum, subleasing the leased assets. There are several lease
Grup tidak diizinkan untuk mengalihkan dan contracts that include extension and termination
menyewakan kembali aset sewa. Terdapat options and variable lease payments.
beberapa kontrak sewa yang mencakup opsi
perpanjangan dan opsi pemutusan dan pembayaran
sewa variabel.
Grup memiliki sewa dengan jangka waktu 12 bulan The Group has leases with terms of 12 months or less,
atau kurang dan sewa yang bernilai rendah. Grup as well as low-value leases. The Group applies the
menerapkan pengecualian terkait sewa jangka exemptions for short-term leases and low-value assets
pendek dan sewa atas aset bernilai rendah atas to these leases.
sewa-sewa tersebut.
Berikut jumlah tercatat dari aset hak guna yang Below are the carrying amounts of right-of-use assets
diakui dan pergerakannya selama periode berjalan: recognized and the movements during the period:
30 September 2024 (Tidak Diaudit)/September 30, 2024 (Unaudited)
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Akuisisi/ Translasi/ Ending
Balance Additions Deduction Acquisition Translation Balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 909.104 - - - - 909.104 Land
Bangunan 5.335.404 - (268.201) - 20.892 5.088.095 Buildings
Kendaraan 2.423.727 - - - 52.136 2.475.863 Vehicles
Total 8.668.235 - (268.201) - 73.028 8.473.062 Total
Akumulasi Accumulated
depresiasi depreciation
Tanah (548.485) (52.669) - - (601.154) Land
Bangunan (2.397.710) (782.231) 268.201 - (9.476) (2.921.216) Buildings
Kendaraan (898.311) (462.940) - - (31.977) (1.393.228) Vehicles
Total (3.844.506) (1.297.840) 268.201 - (41.453) (4.915.598 ) Total
Nilai buku neto 4.823.729 3.557.464 Net book value
101
Page 105
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
24. SEWA (lanjutan) 24. LEASES (continued)
Aset hak guna dan sewa terkait (lanjutan) Right-of-use assets and related leases (continued)
31 Desember 2023 (Diaudit)/December 31, 2023 (Audited)
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Akuisisi/ Translasi/ Ending
Balance Additions Deduction Acquisition Translation Balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 909.104 - - - - 909.104 Land
Bangunan 2.531.573 2.596.666 (435.354) 604.081 38.438 5.335.404 Buildings
Kendaraan 1.672.230 1.115.257 (1.063.877) 709.576 (9.459) 2.423.727 Vehicles
Total 5.112.907 3.711.923 (1.499.231) 1.313.657 28.979 8.668.235 Total
Akumulasi Accumulated
depresiasi depreciation
Tanah (478.259) (70.226) - - - (548.485) Land
Bangunan (1.744.281) (888.610) 435.354 (202.105) 1.932 (2.397.710) Buildings
Kendaraan (1.290.821) (198.334) 1.063.877 (440.387) (32.646) (898.311) Vehicles
Total (3.513.361) (1.157.170) 1.499.231 (642.492) (30.714) (3.844.506) Total
Nilai buku neto 1.599.546 4.823.729 Net book value
Berikut ini jumlah yang diakui dalam laba atau rugi D The following are the amounts recognized in
konsolidasian: aconsolidated profit or loss:
30 September 2024/ 30 September 2023/
September 30, 2024 September 30, 2023
(Tidak Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/
(Unaudited) (Unaudited)
Depresiasi aset hak guna 1.297.840 724.004 Depreciation right-of-use assets
Beban bunga atas liabilitas sewa 164.137 9.474 Interest expense on lease liabilities
Biaya yang terkait dengan sewa Expense related to
atas aset bernilai rendah leases on low value assets
dan sewa jangka pendek 2.190.230 3.760.610 and short-term leases
Total 3.652.207 4.494.088 Total
Jumlah yang diakui dalam laporan arus kas D Amounts recognized in the interim consolidated
konsolidasian interim adalah pembayaran liabilitas statement
a of cash flows was payment of lease liabilities
sewa sebesar AS$990.082 (30 September 2023: amounting US$990,082 (September 30, 2023:
AS$473.722). US$473,722).
25. UTANG OBLIGASI 25. BONDS PAYABLE
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
Rupiah Rupiah
Obligasi Tahap 1 32.362.460 32.362.460 Bonds Phase 1
Dikurangi: Less:
Biaya penerbitan obligasi Unamortized bonds
belum di amortisasi (192.735) (268.711) issuance cost
Neto 32.169.725 32.093.749 Net
Dikurangi bagian yang jatuh Less
tempo dalam satu tahun - - current maturities
Utang obligasi - Bonds payable -
setelah dikurangi bagian lancar 32.169.725 32.093.749 net of current maturities
102
Page 106
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
25. UTANG OBLIGASI (lanjutan) 25. BONDS PAYABLE (continued)
Kupon
per tahun/
Utang obligasi/ Pokok/ Peringkat/ Terdaftar/ Jatuh tempo/ Coupon Jaminan/
Bonds payable Principal Rating Listed Maturity per annum Security
Perusahaan/
The Company
Obligasi Tahap I Obligasi Seri A PT Bursa Maret 2026/ 8,80% Obligasi ini tidak
TBS Energi Utama Rp425.000.000.000 Pemeringkat Efek March 2026 terutang dijamin dengan
Tahun 2023 dengan dilanjutkan dengan Efek Indonesia/ setiap agunan khusus/
tanggal terbit transaksi swap Indonesia Indonesia kuartal/ These bonds are
3 Maret 2023/ menjadi (PEFINDO): Stock 8.80% unsecured
Bonds Phase I AS$27.508.091/ idA Exchange payable
TBS Energi Utama Series A Bonds quarterly
Year 2023 with Rp425,000,000,000
issuance date on and swapped into
March 3, 2023 US$27,508,091
Obligasi Seri B Maret 2028/ 10,00%
Rp75.000.000.000 March 2028 terutang
dilanjutkan dengan setiap
transaksi swap kuarter/
menjadi AS$4.854.369/ 10.00%
Series B Bonds payable
Rp75,000,000,000 quarterly
and swapped into
US$4,854,369
Perusahaan The Company
Pada tanggal 3 Maret 2023, Perusahaan telah D On March 3, 2023, the Company has distributed
melakukan distribusi Obligasi Tahap I TBS Energi Bonds
a Phase I TBS Energi Utama Year 2023 which
Utama Tahun 2023 yang juga telah berhasil also has successfully listed on the Indonesia Stock
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia pada tanggal Exchange on March 6, 2023 with a nominal value of
6 Maret 2023 dengan jumlah pokok obligasi sebesar Rp500,000,000,000, consisting of 2 series:
Rp500.000.000.000, yang terdiri dari 2 seri:
• Obligasi Seri A dengan nominal D • Series A Bonds with a nominal value of
Rp425.000.000.000, tingkat bunga 8,80% dan a Rp425,000,000,000, interest rate of 8.80% and
jangka waktu 3 tahun sejak tanggal emisi; dan tenure of 3 years from the issuance date; and
• Obligasi Seri B dengan nominal • Series B Bonds with a nominal value of
Rp75.000.000.000, tingkat bunga 10,00% dan Rp75,000,000,000, interest rate of 10.00% and
jangka waktu 5 tahun sejak tanggal emisi. tenure of 5 years from the issuance date.
Perusahaan juga telah melakukan transaksi Cross D The Company has also entered into a Cross Currency
Currency Swap (‘’CCS’’) untuk mengubah obligasi Swap
a (“CCS”) transaction to convert Rupiah bonds
Rupiah menjadi Dolar AS di mana Perusahaan akan into US Dollar whereby the Company will pay in US
membayar dalam Dolar AS dan menerima dalam Dollar and receive in Rupiah.
Rupiah.
Grup telah menunjuk PT Bank Mega Tbk (“Bank D The Group has appointed PT Bank Mega Tbk (“Bank
Mega”) sebagai Wali Amanat. Bank Mega tidak Mega”)
a as the Trustee. Bank Mega is not affiliated with
mempunyai hubungan afiliasi dengan Grup, baik the Group, either directly or indirectly.
langsung maupun tidak langsung.
Setelah dikurangi dengan biaya-biaya emisi terkait, D After deducted with related issuance costs, the bonds
dana hasil obligasi ini seluruhnya digunakan untuk proceeds
a are entirely used for early payment of part of
pembayaran lebih awal sebagian kewajiban pokok the Company’s principal obligation to Bank Mandiri
Perusahaan kepada Bank Mandiri berdasarkan Akta according to the Deed of Credit Agreement No. 101
Perjanjian Kredit No. 101 tanggal 28 Juni 2021 dated June 28, 2021 (including the amendments from
(termasuk perubahannya dari waktu ke waktu). time to time).
103
Page 107
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
25. UTANG OBLIGASI (lanjutan) 25. BONDS PAYABLE (continued)
Perusahaan (lanjutan) The Company (continued)
Selama berlakunya jangka waktu obligasi dan D During the terms of the bonds and before repayment
sebelum dilunasinya semua pokok obligasi, bunga of
a all of bonds principal, bonds interest and/or fines (if
obligasi dan/atau denda (jika ada) serta biaya-biaya any) as well as other costs that must be borne by the
lain yang harus ditanggung oleh Perusahaan Company in connection with the Company’s bonds,
berkaitan dengan obligasi Perusahaan, tanpa without written approval from the Trustee, the
persetujuan tertulis dari Wali Amanat, Perusahaan Company will not do anything or actions that are
tidak akan melakukan hal-hal atau tindakan-tindakan prohibited in the Trusteeship Agreement, unless those
yang dilarang dalam Perjanjian Perwaliamanatan, things or actions have fulfilled the terms and
kecuali hal-hal atau tindakan-tindakan tersebut telah conditions of the exclusion specified in the Trusteeship
memenuhi persyaratan dan ketentuan pengecualian Agreement. The Company is also obliged to maintain
yang ditentukan dalam Perjanjian Perwaliamanatan certain financial ratios under the Trusteeship
tersebut. Perusahaan juga berkewajiban untuk Agreement based on the annual financial statements
menjaga dan memelihara rasio keuangan which have been audited by a public accounting firm
tertentu yang dipersyaratkan dalam Perjanjian registered in OJK.
Perwaliamanatan berdasarkan laporan keuangan
tahunan yang telah diaudit oleh kantor akuntan
publik yang terdaftar di OJK.
26. PROVISI UNTUK REKLAMASI DAN PENUTUPAN 26. PROVISION FOR MINE RECLAMATION AND
TAMBANG MINE CLOSURE
Provisi untuk reklamasi dan penutupan tambang D Provision for mine reclamation and mine closure
merupakan jumlah yang masih harus dibayar atas relates
a to the accrued portion of the environmental
estimasi biaya pengelolaan lingkungan selama masa costs during the mine’s life and estimated closure costs
tambang dan penutupan tambang yang akan terjadi to be incurred at the end of a mine’s life.
pada akhir umur tambang.
Manajemen berkeyakinan bahwa akumulasi provisi D Management believes that the current accumulated
telah cukup untuk menyelesaikan semua liabilitas provision
a is sufficient to cover all liabilities relating to
yang berhubungan dengan kewajiban pengelolaan the environmental and reclamation costs and mine
dan reklamasi lingkungan hidup dan penutupan closure arising from mining activities up to the end of
tambang yang timbul dari kegiatan tambang sampai the reporting periods.
dengan setiap akhir periode pelaporan.
Mutasi penyisihan untuk provisi reklamasi dan D The movements in the provision for mine reclamation
penutupan tambang adalah sebagai berikut: and mine closure are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
Saldo awal 10.845.996 7.983.376 Beginning balance
Penambahan neto selama Net addition
periode berjalan* 217.106 1.833.512 during the period*
Pengaruh selisih kurs 232.590 1.029.108 Foreign exchange effect
Saldo akhir 11.295.692 10.845.996 Ending balance
*) Termasuk akresi provisi pembongkaran aset pada saat *) Including the accretion of provision for assets retirement
penutupan tambang yang dibebankan sebagai bagian obligation upon the mine closure, which are recorded as
beban keuangan dalam laba rugi konsolidasian. interest expense in the interim consolidated profit or loss.
104
Page 108
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
26. PROVISI UNTUK REKLAMASI DAN PENUTUPAN 26. PROVISION FOR MINE RECLAMATION AND
TAMBANG (lanjutan) MINE CLOSURE (continued)
Sehubungan dengan Peraturan Menteri ESDM In relation with the Ministry of ESDM Regulation
No. 26/2018 (“Permen 26/2018”) (Catatan 49d), No. 26/2018 (“Permen 26/2018”) (Note 49d), the
Grup sudah menempatkan jaminan reklamasi dan Group has placed reclamation and mine closure
penutupan tambang. guarantee.
Rincian jaminan yang telah ditempatkan pada The details of guarantees which has been placed as
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 of September 30, 2024 and December 31, 2023 as
adalah sebagai berikut: follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
Jaminan reklamasi: Reclamation guarantees:
Deposito berjangka Time deposits
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(2024: Rp105.548.401.865 (2024: Rp105,548,401,865
dan 2023: Rp101.977.646.127) 6.972.414 6.615.052 and 2023: Rp101,977,646,127)
Jaminan penutupan tambang: Mine closure guarantees:
Deposito berjangka Time deposits
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(2024: Rp16.851.424.169 (2024: Rp16,851,424,169
dan 2023: Rp14.159.879.925) 1.113.187 918.518 and 2023: Rp14,159,879,925)
PT BPD Kalimantan Timur PT BPD Kalimantan Timur
(2024: Rp10.428.544.104 (2024: Rp10,428,544,104
dan 2023: Rp10.428.544.104) 688.898 676.475 and 2023: Rp10,428,544,104)
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
(2024: Rp2.857.737.653 (2024: Rp2,857,737,653
dan 2023: Rp2.857.737.653) 188.779 185.375 and 2023: Rp2,857,737,653)
Sub-total 1.990.864 1.780.368 Sub-total
Total 8.963.278 8.395.420 Total
Jaminan berupa deposito berjangka berjumlah The guarantee in the form of time deposits,
AS$8.963.278 dilaporkan sebagai Aset Tidak Lancar amounting to US$8,963,278, was reported as Other
Lainnya dalam laporan posisi keuangan Non-current Assets in the interim consolidated
konsolidasian interim tanggal 30 September 2024 statement of financial position as of September 30,
(31 Desember 2023: AS$8.395.420). 2024 (December 31, 2023: US$8,395,420).
27. LIABILITAS IMBALAN KERJA 27. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
Grup memberikan imbalan pasca kerja yang tidak The Group provides an unfunded employee benefit
didanai kepada karyawannya sesuai dengan to its employees in accordance with
Peraturan Perusahaan dan Undang-undang the Company’s regulation and Job Creation Law
Penciptaan Lapangan Kerja No. 11/2020 (“UU Cipta No. 11/2020 (the “Cipta Kerja Law or UUCK”).
Kerja atau UUCK”).
Manajemen berkeyakinan bahwa saldo liabilitas The management believes the balance of employee
imbalan kerja tersebut cukup untuk memenuhi benefits liability is sufficient to cover the minimum
imbalan minimum sesuai dengan undang-undang benefits required under the applicable labor law.
Ketenagakerjaan yang berlaku.
105
Page 109
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
27. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 27. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (continued)
Liabilitas imbalan kerja jangka pendek seluruhnya Short-term employee benefits liability represents
merupakan gaji, tunjangan hari raya, dan bonus accrual for employee salaries, THR, and bonus.
yang masih harus dibayar.
Mutasi liabilitas imbalan kerja jangka panjang Movement in the post-employment benefits liability
sebagai berikut: are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
Saldo awal 5.369.556 4.262.248 Beginning balance
Akuisisi - 419.205 Acquisition
Perubahan yang dibebankan ke laba rugi Changes charged to profit or loss
Biaya jasa kini 425.749 818.730 Current service cost
Biaya jasa lalu - (88.491) Past service cost
Biaya bunga 12.426 310.723 Interest cost
Perubahan program - (157.763) Plan amendment
Lain-lain (23.246) (6.606) Others
Sub-total 414.929 876.593 Sub-total
Laba pengukuran kembali
yang dibebankan ke penghasilan Gains on re-measurement
komprehensif lain charged to other comprehensive income
Perubahan aktuaria yang timbul dari Actuarial changes arising from
perubahan asumsi keuangan (16.255) (132.588) changes in financial assumptions
Penyesuaian pengalaman (11.247) 106.971 Experience adjustments
(27.502 ) (25.617)
Imbalan yang dibayarkan (10.652 ) (205.050) Benefits paid
Difference arising from
Selisih penjabaran mata uang asing 311.521 42.177 foreign currency translation
Saldo akhir 6.057.852 5.369.556 Ending balance
Saldo liabilitas program imbalan pasti Grup per The balance of the Group’s defined benefits plan
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 di atas liabilities as of September 30, 2024 and December
berdasarkan perhitungan yang dilakukan oleh 31, 2023 above are based on a calculation
aktuaris independen. performed by independent actuaries.
Perhitungan aktuaria menggunakan metode The actuarial valuations are carried out using the
Projected Unit Credit dengan asumsi-asumsi Projected Unit Credit method with the following
sebagai berikut: assumptions:
Tingkat diskonto tahunan : 6,37% - 7,41% : Annual discount rate
Tingkat kenaikan gaji tahunan : 6% - 10% : Future annual salary increase
Tingkat pengunduran diri : 5-7% untuk karyawan berumur kurang dari 30-40 tahun dan : Annual employee turn-over rate
karyawan tahunan turun secara linier sampai dengan 0% pada karyawan
berumur 52 dan 54 tahun/
5-7% for employees under 30-40 years old and linearly
decrease until 0% at the age of 52 and 54 years
Tingkat kecacatan tahunan : 10% dari tingkat mortalitas/ : Annual disability rate
10% from mortality rate
Umur pensiun : 55 dan 58 tahun/55 and 58 years of age : Retirement age
Referensi tingkat kematian : Tabel Mortalitas Indonesia IV/ : Mortality rate reference
Indonesian Mortality Table IV
106
Page 110
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
28. MODAL SAHAM 28. SHARE CAPITAL
Pemegang saham Perusahaan dan persentase The Company’s shareholders and the percentage of
kepemilikan pada tanggal 30 September 2024 ownership as of September 30, 2024 are as follows:
adalah sebagai berikut:
Total saham/ % kepemilikan/ Nilai nominal/ Nilai/
Pemegang Saham/ Number of % of Face value Amount
Shareholders shares ownership (Rp) (US$)
Highland Strategic Holdings Pte., Ltd.,
Singapura/Singapore 4.983.799.956 61,017% 249.189.997.800 27.419.293
PT Toba Sejahtra 705.317.244 8,635% 35.265.862.200 3.880.633
PT Bara Makmur Abadi 446.963.700 5,472% 22.348.185.000 2.434.443
Dicky Yordan *) 49.700.723 0,608% 2.485.036.150 157.131
Pandu Patria Sjahrir *) 49.700.723 0,608% 2.485.036.150 157.131
Alvin Firman Sunanda *) 2.146.845 0,026% 107.342.250 6.791
Juli Oktarina *) 1.940.204 0,024% 97.010.200 6.133
Sudharmono Saragih *) 219.200 0,003% 10.960.000 719
Mufti Utomo *) 1.200 0,000% 60.000 4
Masyarakat/Public 1.928.037.175 23,607% 96.401.858.750 10.388.288
Total 8.167.826.970 100,000% 408.391.348.500 44.450.566
*) Direksi Perusahaan/ The Company’s Board of Directors
Pemegang saham Perusahaan dan persentase The Company’s shareholders and the ownership as
kepemilikan pada tanggal 31 Desember 2023 adalah of December 31, 2023 are as follows:
sebagai berikut:
Total saham/ % kepemilikan/ Nilai nominal/ Nilai/
Pemegang Saham/ Number of % of Face value Amount
Shareholders shares ownership (Rp) (US$)
Highland Strategic Holdings Pte., Ltd.,
Singapura/Singapore 4.983.799.956 61,478% 249.189.997.800 27.419.293
PT Toba Sejahtra 724.427.244 8,936% 36.221.362.200 3.985.776
PT Bara Makmur Abadi 446.963.700 5,514% 22.348.185.000 2.434.443
Dicky Yordan *) 23.822.200 0,294% 1.191.110.000 78.079
Pandu Patria Sjahrir *) 23.822.200 0,294% 1.191.110.000 78.079
Alvin Firman Sunanda *) 1.045.054 0,013% 52.252.700 3.425
Juli Oktarina *) 923.960 0,011% 46.198.000 3.029
Sudharmono Saragih *) 219.200 0,003% 10.960.000 719
Mufti Utomo *) 1.200 0,000% 60.000 4
Masyarakat/Public 1.901.675.908 23,457% 95.083.795.400 10.260.994
Total 8.106.700.622 100,000% 405.335.031.100 44.263.841
*) Direksi Perusahaan/ The Company’s Board of Directors
Seluruh saham Perusahaan yang diterbitkan tercatat All the Company’s issued shares are listed on the
pada Bursa Efek Indonesia. Indonesia Stock Exchange.
Pengelolaan modal Capital management
Tujuan utama pengelolaan modal Perusahaan adalah The primary objective of the Company’s capital
untuk memastikan terpeliharanya rasio modal yang management is to ensure that healthy capital ratios
sehat untuk mendukung usaha dan memaksimalkan are maintained in order to support its business and
imbalan bagi pemegang saham. maximize shareholders’ value.
Manajemen mengelola struktur permodalan Management manages the Company’s capital
Perusahaan dan melakukan penyesuaian, structure and makes adjustments to it, in light of
berdasarkan perubahan kondisi ekonomi. Untuk changes in economic conditions. To maintain or
memelihara atau menyesuaikan struktur permodalan, adjust the capital structure, management may adjust
manajemen dapat menyesuaikan pembayaran dividen the dividend payment to shareholders, issue new
kepada pemegang saham, menerbitkan saham baru shares or raise debt financing. No changes were
atau mengusahakan pendanaan melalui pinjaman. made in the objectives, policies or processes during
Tidak ada perubahan atas tujuan, kebijakan maupun the periods presented.
proses selama periode penyajian.
107
Page 111
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
28. MODAL SAHAM (lanjutan) 28. SHARE CAPITAL (continued)
Pengelolaan modal (lanjutan) Capital management (continued)
Kebijakan manajemen adalah mempertahankan Management’s policy is to maintain a healthy capital
struktur permodalan yang sehat untuk mengamankan structure in order to secure access to financing at a
akses terhadap pendanaan pada biaya yang wajar. reasonable cost.
Perusahaan dan entitas-entitas anak tertentu The Company and certain subsidiaries are required
disyaratkan untuk memelihara tingkat permodalan under their respective loan agreements to maintain
tertentu oleh perjanjian pinjaman. Persyaratan the level of existing share capital. This externally
permodalan eksternal tersebut telah dipenuhi imposed capital requirement has been complied with
oleh entitas terkait pada tanggal 30 September 2024 by the relevant entities as of September 30, 2024
dan 31 Desember 2023. Selain itu, Grup juga and December 31, 2023. In addition, the Group is
dipersyaratkan oleh Undang-undang No. 40 Tahun also required by the Law No. 40 Year 2007 regarding
2007 tentang Perseroan Terbatas, efektif sejak tanggal Limited Liability Entities, effective August 16, 2007,
16 Agustus 2007, untuk menyisihkan sejumlah paling to allocate at least 20% of the annual net income for
sedikit 20% dari laba bersih setiap tahun buku untuk general reserve if the Company has positive retained
cadangan apabila Perusahaan memiliki saldo laba earnings. There is no time limit to allocate such
yang positif. Tidak ada batasan waktu untuk reserve. The Group continuously monitor the
menyisihkan cadangan tersebut. Grup senantiasa external capital requirement.
memperhatikan persyaratan permodalan eksternal
tersebut.
Beberapa instrumen utang Grup memiliki rasio Some of the Group’s debt instruments contain
keuangan yang mensyaratkan rasio leverage covenants that impose maximum leverage ratios.
maksimum. Grup telah memenuhi semua persyaratan The Group has complied with all externally imposed
modal yang ditetapkan oleh pihak luar. capital requirements.
Manajemen memantau modal dengan menggunakan Management monitors capital using several financial
beberapa ukuran leverage keuangan seperti rasio leverage measurements such as debt-to-equity ratio.
utang terhadap ekuitas.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, akun-akun Grup yang membentuk rasio utang the Group accounts that form the debt to equity ratio
terhadap ekuitas (tidak diaudit) adalah sebagai berikut: (unaudited) are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
Utang bank jangka pendek 19.057.559 32.189.741 Short-term bank loans
Utang bank jangka panjang 300.642.861 334.650.741 Long-term bank loans
Utang obligasi 32.169.725 32.093.749 Bonds payable
Total 351.870.145 398.934.231 Total
Total ekuitas 454.854.481 423.687.645 Total equity
Rasio utang terhadap ekuitas 0,77 0,94 Debt-to-equity ratio
108
Page 112
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
29. TAMBAHAN MODAL DISETOR 29. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
Agio saham 132.176.790 132.176.790 Paid-in capital in excess of par value
Selisih nilai transaksi kombinasi Difference arising from business
bisnis entitas combination transaction among
sepengendali (2.307.521) (2.307.521) entities under common control
Aset pengampunan pajak 262.185 262.185 Tax amnesty assets
Aset pajak tangguhan 982 982 Deferred tax assets
Pengeksekusian kompensasi Exercise of share-based
berbasis saham 3.872.142 2.073.921 compensation
Total 134.004.578 132.206.357 Total
a. Agio saham a. Paid-in capital in excess of par value
Akun ini merupakan selisih lebih nilai setoran This account represents the excess of capital
modal yang dilakukan oleh PT Bara Makmur contributions made by PT Bara Makmur Abadi,
Abadi, Bpk. Roby Budi Prakoso, PT Sinergi Mr. Roby Budi Prakoso, PT Sinergi Sukses
Sukses Utama dan Penawaran Umum Saham Utama and the Initial Public Offering of the
Perdana Perusahaan, terhadap nilai nominal Company, compared to the nominal value of the
saham, setelah dikurangi dengan biaya emisi shares, net of the share issuance costs.
saham.
Biaya emisi saham merupakan biaya-biaya yang Share issuance costs represent costs directly
berkaitan langsung dengan penerbitan saham attributable to the issuance of new shares of the
baru Perusahaan yang dilakukan melalui Company in respect of the Initial Public Offering.
Penawaran Umum Saham Perdana.
b. Selisih transaksi kombinasi bisnis entitas b. Difference arising from the business combination
sepengendali among entities under common control
Akun ini merupakan selisih antara jumlah imbalan This account represents the difference between
yang dialihkan dan jumlah tercatat aset neto the amount of consideration transferred and the
yang diterima dari transaksi kombinasi bisnis pada net carrying amounts of net assets acquired
tahun 2010 antara Perusahaan dengan TS arising from business combination transactions
sehubungan dengan akuisisi ABN, TBE dan in 2010 between the Company and TS in relation
TMU masing-masing sebesar AS$1.671.407, to the acquisitions of ABN, TBE and TMU
AS$508.448 dan AS$127.666. amounting to US$1,671,407, US$508,448 and
US$127,666, respectively.
109
Page 113
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
30. SAHAM BONUS DAN UANG MUKA SETORAN 30. BONUS SHARES AND ADVANCE FOR FUTURE
MODAL SHARE SUBSCRIPTIONS
a. Saham bonus a. Bonus shares
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Extraordinary General Meeting of
Luar Biasa pada tanggal 17 Juni 2021 dan 8 Juni Shareholders dated June 17, 2021 and June 8,
2023, pemegang saham antara lain, menyetujui 2023, the shareholders approved, among others,
Program MESOP dengan cara menerbitkan MESOP Program by issuing new share through
saham baru melalui Penambahan Modal the Capital Increase without Pre-emptive
Tanpa Memberikan Hak Memesan Efek Rights (“PMTHMETD”). Number of shares
Terlebih Dahulu (“PMTHMETD”). Jumlah saham planned to be issued though PMTHMETD each
yang direncanakan untuk diterbitkan melalui maximum of 160,999,280 shares and
PMTHMETD masing-masing sebanyak- 161,365,421 shares with par value of Rp50 per
banyaknya 160.999.280 saham dan 161.365.421 share. The implementation period for the
saham dengan nilai nominal adalah Rp50 per MESOP Program is 5 years from the approval
saham. Jangka waktu pelaksanaan Program date of the General Meeting of Shareholders
MESOP adalah 5 tahun sejak tanggal persetujuan which approved the PMTHMETD for the MESOP
Rapat Umum Pemegang Saham yang menyetujui Program.
PMTHMETD untuk Program MESOP.
Tujuan program ini bertujuan untuk memberi The purpose of this program is to provide
motivasi dan penghargaan serta untuk motivation and reward as well as to increase
meningkatkan loyalitas kepada manajemen dan loyalty to management and employees for their
karyawan atas kinerja dan kontribusi terhadap performance and contribution to achieving the
pencapaian tujuan Grup. Group’s goal.
Berdasarkan Keputusan Sirkuler Dewan Based on Circular decision of the Board of
Komisaris sebagai Pengganti Rapat Dewan Commissioners in lieu of the Board of
Komisaris tanggal 24 Oktober 2022, Dewan Commissioners Meeting dated
Komisaris Perusahaan memutuskan rincian atas October 24, 2022, the Company’s Board of
pelaksanaan Program MESOP Tahap I dan Tahap Commissioners decides the details of the
II sebagai berikut: implementation of the MESOP Program Phase I
and Phase II as follows:
a. Tahap I, sebanyak-banyaknya 80.499.640 hak a. Phase I, a maximum of 80,499,640 options that
opsi yang dapat dilaksanakan bertahap can be exercised in stages with a validity
dengan masa berlaku yang akan berakhir period that will expire on June 17, 2025. The
pada 17 Juni 2025. Periode pelaksanaan exercise period is carried out once a year from
dilaksanakan dalam 1 kali setahun sejak December 14, 2022.
tanggal 14 Desember 2022.
b. Tahap II sebanyak-banyaknya 80.499.640 hak b. Phase II, a maximum of 80,499,640 options
opsi yang dapat dilaksanakan bertahap that can be exercised in stages with a validity
dengan masa berlaku yang akan berakhir period that will expire on June 17, 2026. The
pada 17 Juni 2026. Periode pelaksanaan exercise period is carried out once a year from
dilaksanakan dalam 1 kali setahun sejak May 15, 2023.
tanggal 15 Mei 2023.
110
Page 114
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
30. SAHAM BONUS DAN UANG MUKA SETORAN 30. BONUS SHARES AND ADVANCE FOR FUTURE
MODAL (lanjutan) SHARE SUBSCRIPTIONS (continued)
a. Saham bonus (lanjutan) a. Bonus shares (continued)
Selanjutnya berdasarkan Keputusan Sirkuler Furthermore, based on Circular decision of the
Dewan Komisaris sebagai Pengganti Rapat Board of Commissioners in lieu of the Board of
Dewan Komisaris tanggal 26 April 2024, Dewan Commissioners Meeting dated April 26, 2024,
Komisaris Perusahaan memutuskan rincian atas the Company’s Board of Commissioners decides
pelaksanaan Program MESOP Tahap III dan IV the details of the implementation of the MESOP
sebagai berikut: Program phase III and IV as follows:
a. Tahap III, sebanyak-banyaknya 80.682.711 a. Phase III, a maximum of 80,682,711 options
hak opsi yang dapat dilaksanakan bertahap that can be exercised in stages with a validity
dengan masa berlaku yang akan berakhir period that will expire on May 14, 2027. The
pada 14 Mei 2027. Periode pelaksanaan exercise period is carried out once a year from
dilaksanakan dalam 1 kali setahun sejak May 28, 2024.
tanggal 28 Mei 2024.
b. Tahap IV, sebanyak-banyaknya 80.682.711 b. Phase IV, a maximum of 80,682,711 options
hak opsi yang dapat dilaksanakan bertahap that can be exercised in stages with a validity
dengan masa berlaku yang akan berakhir period that will expire on May 19, 2028. The
pada 19 Mei 2028. Periode pelaksanaan exercise period is carried out once a year from
dilaksanakan dalam 1 kali setahun sejak May 12, 2025.
tanggal 12 Mei 2025.
Masa berlaku opsi saham adalah sejak tanggal The validity period of the stock options is from the
pendistribusian sampai dengan akhir masa date of distribution until the expiration date.
berlaku.
Pihak yang memenuhi syarat untuk menerima The eligible parties to receive MESOP are the
MESOP adalah Direksi Perusahaan, Direksi Directors of the Company, Directors of
Entitas Anak dan karyawan Grup dengan Subsidiaries and employees of the Group with
mengacu pada masa kerja, penilaian kinerja dan reference to years of service, performance
jabatan. appraisal and position.
Perusahaan melaksanakan Program MESOP The Company exercises the MESOP Program
Tahap I sejumlah 80.499.640 lembar saham Phase I of 80,499,640 shares in 4 (four) vesting
dalam 4 (empat) periode vesting hak opsi dengan periods of Right Option with the following
jadwal sebagai berikut: schedule as follows:
a. Hak Opsi Periode I, tanggal 14 - 21 Desember a. Option Right Period I, December 14 - 21, 2022,
2022, sebanyak 18.307.058 saham, tanpa totaling to 18,307,058 shares, no vesting
periode vesting. period.
b. Hak Opsi Periode II, dengan periode vesting b. Option Right Period II, with vesting period
sampai dengan tanggal 14 Mei 2023 dan until May 14, 2023 and execute period on
periode pelaksanaan tanggal 15 - 22 Mei 2023, May 15 - 22, 2023, totaling to 18,307,058
sebanyak 18.307.058 saham. shares.
c. Hak Opsi Periode III, dengan periode vesting c. Option Right Period III, with vesting period
sampai dengan tanggal 12 Mei 2024 dan until May 12, 2024 and execute period on
periode pelaksanaan tanggal 13 - 17 Mei May 13 - 17, 2024, totaling to 18,307,058
2024, sebanyak 18.307.058 saham. shares.
d. Hak Opsi Periode IV, dengan periode vesting d. Option Right Period IV, with vesting period
sampai dengan tanggal 11 Mei 2025 dan until May 11, 2025 and execute period on
periode pelaksanaan tanggal 12 - 16 Mei 2025, May 12 - 16, 2025, totaling to 18,307,058
sebanyak 18.307.058 saham. shares.
111
Page 115
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
30. SAHAM BONUS DAN UANG MUKA SETORAN 30. BONUS SHARES AND ADVANCE FOR FUTURE
MODAL (lanjutan) SHARE SUBSCRIPTIONS (continued)
a. Saham bonus (lanjutan) a. Bonus shares (continued)
Perusahaan melaksanakan Program MESOP The Company exercises the MESOP Program
Tahap II sejumlah 80.499.640 lembar saham Phase II of 80,499,640 shares in 4 (four) vesting
dalam 4 (empat) periode vesting hak opsi dengan periods of Right Option with the following
jadwal sebagai berikut: schedule as follows:
a. Hak Opsi Periode I, tanggal 15 - 22 Mei 2023, a. Option Right Period I, May 15 - 22, 2023,
sebanyak 20.122.506 saham, tanpa periode totaling to 20,122,506 shares, no vesting
vesting. period.
b. Hak Opsi Periode II, dengan periode vesting b. Option Right Period II, with vesting period
sampai dengan tanggal 12 Mei 2024 dan until May 12, 2024 and execute period on
periode pelaksanaan tanggal 13 - 17 Mei 2024, May 13 - 17, 2024, totaling to 20,124,910
sebanyak 20.124.910 saham. shares.
c. Hak Opsi Periode III, dengan periode vesting c. Option Right Period III, with vesting period
sampai dengan tanggal 11 Mei 2025 dan until May 11, 2025 and execute period on
periode pelaksanaan tanggal 12 - 15 Mei 2025, May 12 - 15, 2025, totaling to 20,124,910
sebanyak 20.124.910 saham. shares.
d. Hak Opsi Periode IV, dengan periode vesting d. Option Right Period IV, with vesting period
sampai dengan tanggal 10 Mei 2026 dan until May 10, 2026 and execute period on
periode pelaksanaan tanggal 11 - 15 Mei 2026, May 11 - 15, 2026, totaling to 20,124,910
sebanyak 20.124.910 saham. shares.
Perusahaan melaksanakan Program MESOP The Company exercises the MESOP Program
Tahap III sejumlah 80.682.711 lembar saham Phase III of 80,682,711 shares in 4 (four) vesting
dalam 4 (empat) periode vesting hak opsi dengan periods of Right Option with the following
jadwal sebagai berikut: schedule as follows:
a. Hak Opsi Periode I, tanggal 28 Mei 2024 - 4 a. Option Right Period I, May 28, 2024 – June 4,
Juni 2024, sebanyak 20.170.677 saham, tanpa 2024, totaling to 20,170,677 shares, no vesting
periode vesting. period.
b. Hak Opsi Periode II, dengan periode vesting b. Option Right Period II, with vesting period
sampai dengan tanggal 12 Mei 2025 dan until May 12, 2025 and execute period on
periode pelaksanaan tanggal 12 - 16 Mei 2025, May 12 - 16, 2025, totaling to 20,170,677
sebanyak 20.170.677 saham. shares.
c. Hak Opsi Periode III, dengan periode vesting c. Option Right Period III, with vesting period
sampai dengan tanggal 11 Mei 2026 dan until May 11, 2026 and execute period on
periode pelaksanaan tanggal 11 - 15 Mei 2026, May 11 - 15, 2026, totaling to 20,170,677
sebanyak 20.170.677 saham. shares.
d. Hak Opsi Periode IV, dengan periode vesting d. Option Right Period IV, with vesting period
sampai dengan tanggal 10 Mei 2027 dan until May 10, 2027 and execute period on
periode pelaksanaan tanggal 10 - 14 Mei 2027, May 10 - 14, 2027, totaling to 20,170,680
sebanyak 20.170.680 saham. shares.
Beban kompensasi yang diakui untuk periode Compensation costs recognized for the nine-
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal month period ended September 30, 2024
30 September 2024 adalah sebesar AS$337.012 amounting to US$337,012 recorded as part of
yang dicatat sebagai bagian dari beban imbalan employee benefit expenses in the interim
kerja dalam laporan laba rugi dan penghasilan consolidated profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian interim comprehensive income (September 30, 2023:
(September 30, 2023: AS$382.486). Opsi saham US$382,486). Stock option recognized at
yang diakui atas transaksi ini pada tanggal September 30, 2024 was US$496,022
30 September 2024 adalah AS$496.022 (December 31, 2023: US$505,852).
(31 Desember 2023: AS$505.852).
112
Page 116
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
30. SAHAM BONUS DAN UANG MUKA SETORAN 30. BONUS SHARES AND ADVANCE FOR FUTURE
MODAL (lanjutan) SHARE SUBSCRIPTIONS (continued)
a. Saham bonus (lanjutan) a. Bonus shares (continued)
Nilai wajar dari setiap hak opsi diestimasi pada The fair value of each option right was estimated
tanggal pemberian hak opsi dengan at the grant date using the "Black-Scholes"
menggunakan model "Black-Scholes", dengan model, with the following primary assumptions:
asumsi utama sebagai berikut:
30 September 2024 (Tidak Diaudit)/September 30, 2024 (Unaudited)
Vesting I/ Vesting II/ Vesting III/ Vesting IV/
Vesting I Vesting II Vesting III Vesting IV
Tahap I Phase I
Periode vesting (dalam bulan) 1 6 18 30 Vesting period (in month)
Harga saham pada tanggal
pemberian opsi Share price at granted date
(dalam Rupiah penuh) 640 640 640 640 (in Rupiah)
Harga pelaksanaan opsi Share price at exercise date
(dalam Rupiah penuh) 590 590 590 590 (in Rupiah)
Nilai wajar opsi Fair value of option
(dalam Rupiah penuh) 53,77 140,33 236,00 299,33 (in Rupiah)
Volatilitas harga saham 66,1% 66,1% 66,1% 66,1% Stock price volatility
Tingkat dividen 0% 0% 0% 0% Dividend yield
Tahap II Phase II
Periode vesting (dalam bulan) 1 13 25 37 Vesting period (in month)
Harga saham pada tanggal
pemberian opsi Share price at granted date
(dalam Rupiah penuh) 258 258 258 258 (in Rupiah)
Harga pelaksanaan opsi Share price at exercise date
(dalam Rupiah penuh) 450 450 450 450 (in Rupiah)
Nilai wajar opsi Fair value of option
(dalam Rupiah penuh) 0,10 75,90 118,90 151,80 (in Rupiah)
Volatilitas harga saham 53,9% 53,9% 53,9% 53,9% Stock price volatility
Tingkat dividen 0% 0% 0% 0% Dividend yield
Tahap III Phase III
Periode vesting (dalam bulan) 1 13 25 37 Vesting period (in month)
Harga saham pada tanggal
pemberian opsi Share price at granted date
(dalam Rupiah penuh) 264 264 264 264 (in Rupiah)
Harga pelaksanaan opsi Share price at exercise date
(dalam Rupiah penuh) 258 258 258 258 (in Rupiah)
Nilai wajar opsi Fair value of option
(dalam Rupiah penuh) 9,62 69,83 99,56 121,61 (in Rupiah)
Volatilitas harga saham 59,7% 59,7% 59,7% 59,7% Stock price volatility
Tingkat dividen 0% 0% 0% 0% Dividend yield
113
Page 117
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
30. SAHAM BONUS DAN UANG MUKA SETORAN 30. BONUS SHARES AND ADVANCE FOR FUTURE
MODAL (lanjutan) SHARE SUBSCRIPTIONS (continued)
a. Saham bonus (lanjutan) a. Bonus shares (continued)
Nilai wajar dari setiap hak opsi diestimasi pada The fair value of each option right was estimated
tanggal pemberian hak opsi dengan at the grant date using the "Black-Scholes"
menggunakan model "Black-Scholes", dengan model, with the following primary assumptions:
asumsi utama sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
31 Desember 2023 (Diaudit)/December 31, 2023 (Audited)
Vesting I/ Vesting II/ Vesting III/ Vesting IV/
Vesting I Vesting II Vesting III Vesting IV
Tahap I Phase I
Periode vesting (dalam bulan) 1 6 18 30 Vesting period (in month)
Harga saham pada tanggal
pemberian opsi Share price at granted date
(dalam Rupiah penuh) 640 640 640 640 (in Rupiah)
Harga pelaksanaan opsi Share price at exercise date
(dalam Rupiah penuh) 590 590 590 590 (in Rupiah)
Nilai wajar opsi Fair value of option
(dalam Rupiah penuh) 53,77 140,33 236,00 299,33 (in Rupiah)
Volatilitas harga saham 66,14% 66,14% 66,14% 66,14% Stock price volatility
Tingkat dividen 0% 0% 0% 0% Dividend yield
Tahap II Phase II
Periode vesting (dalam bulan) 1 13 25 37 Vesting period (in month)
Harga saham pada tanggal
pemberian opsi Share price at granted date
(dalam Rupiah penuh) 258 258 258 258 (in Rupiah)
Harga pelaksanaan opsi Share price at exercise date
(dalam Rupiah penuh) 450 450 450 450 (in Rupiah)
Nilai wajar opsi Fair value of option
(dalam Rupiah penuh) 0,10 75,90 118,90 151,80 (in Rupiah)
Volatilitas harga saham 53,9% 53,9% 53,9% 53,9% Stock price volatility
Tingkat dividen 0% 0% 0% 0% Dividend yield
b. Uang muka setoran modal b. Advance for future share subscriptions
Pada tanggal 16 Mei 2024, Perusahaan telah On May 16, 2024, the Company has exercised
melaksanakan Program MESOP - Tahap I the MESOP Program - Phase I Period 3 with the
Periode 3 dengan periode pelaksanaan exercise period on May 13 - 17, 2024 by issuing
tanggal 13 - 17 Mei 2024 dengan menerbitkan 18,307,058 new shares with exercise price of
18.307.058 saham baru dengan harga Rp590 per share, MESOP Program - Phase II
pelaksanaan Rp590 per saham, Program Period 2 with the exercise period on May 13 - 17,
MESOP - Tahap II Periode 2 dengan periode 2024 by issuing 20,122,506 new shares with
pelaksanaan tanggal 13 - 17 Mei 2024 dengan exercise price of Rp450 per share, MESOP
menerbitkan 20.122.506 saham baru dengan Program - Phase III Period 1 with the exercise
harga pelaksanaan Rp450 per saham, dan period on May 28 - June 4, 2024 by issuing
Program MESOP - Tahap III Periode 1 dengan 22,696,784 new shares with exercise price of
periode pelaksanaan tanggal 28 Mei - 4 Juni Rp258 per share, based on Deed No. 58 dated
2024 dengan menerbitkan 22.696.784 saham June 20, 2024 made before Aulia Taufani, S.H.,
baru dengan harga pelaksanaan Rp258 per Notary in South Jakarta. The Deed has obtained
saham, berdasarkan Akta No. 58 tanggal 20 Juni the notification acceptance of articles of
2024, yang dibuat di hadapan Aulia Taufani, association amendment by Minister of Law and
S.H., Notaris di Jakarta Selatan. Akta tersebut Human Rights by virtue of Decree
telah mendapatkan penerimaan pemberitahuan No. AHU-AH.01.03-0163993 dated June 28,
perubahan anggaran dasar oleh Menteri Hukum 2024.
dan Hak Asasi Manusia berdasarkan Surat
No. AHU-AH.01.03-0163993 tanggal 28 Juni
2024.
114
Page 118
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
30. SAHAM BONUS DAN UANG MUKA SETORAN 30. BONUS SHARES AND ADVANCE FOR FUTURE
MODAL (lanjutan) SHARE SUBSCRIPTIONS (continued)
b. Uang muka setoran modal (lanjutan) b. Advance for future share subscriptions (continued)
Pada tanggal 19 Mei 2023, Perusahaan telah On May 19, 2023, the Company has exercised
melaksanakan Program MESOP - Tahap I Periode the MESOP Program - Phase I Period 2 with the
2 dengan periode pelaksanaan tanggal 15 - 22 Mei exercise period on May 15 - 22, 2023 by issuing
2023 dengan menerbitkan 18.307.058 saham baru 18,307,058 new shares with exercise price of
dengan harga pelaksanaan Rp590 per saham dan Rp590 per share and MESOP Program - Phase
Program MESOP - Tahap II Periode 1 dengan II Period 1 with the exercise period on May 15 -
periode pelaksanaan tanggal 15 - 22 Mei 2023 22, 2023 by issuing 20,122,506 new shares with
dengan menerbitkan 20.122.506 saham exercise price of Rp450 per share, based on
baru dengan harga pelaksanaan Rp450 per Deed No. 3 dated September 5, 2023, made
saham, berdasarkan Akta No. 3 tanggal before Aulia Taufani, S.H., Notary in South
5 September 2023 yang dibuat di hadapan Jakarta. The Deed has obtained the notification
Aulia Taufani, S.H., Notaris di Jakarta Selatan. acceptance of article of association amendment
Akta tersebut telah mendapatkan penerimaan by Minister of Law and Human Rights by virtue of
pemberitahuan perubahan anggaran dasar oleh Decree No. AHU-AH.01.03-0114422 dated
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia September 6, 2023.
berdasarkan Surat No. AHU-AH.01.03-0114422
tanggal 6 September 2023.
Pada tanggal 14 Desember 2022, Perusahaan On December 14, 2022, the Company has
telah melaksanakan Program MESOP - Vesting I exercised the MESOP Program - Vesting I for the
untuk periode vesting yang jatuh tempo pada vesting period which matures on December 14,
tanggal 14 Desember 2022 dengan menerbitkan 2022 by issuing 18,307,508 new shares with
18.307.508 saham baru dengan harga exercise price of Rp590 per share, which has
pelaksanaan sebesar Rp590 per saham, yang been notarised with Deed No. 9 dated March 3,
mana telah diaktakan dengan Akta No. 9 tanggal 2023, made before Aulia Taufani, S.H., Notary in
3 Maret 2023 yang dibuat di hadapan South Jakarta. The Dee has been notified to
Aulia Taufani, S.H., Notaris di Jakarta Selatan. the Ministry of Law and Human Rights proved
Akta tersebut telah diberitahukan kepada by Letter No. AHU-AH.01.03-0035157 dated
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia yang March 6, 2023.
dibuktikan dengan Surat Penerimaan
Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar
No. AHU-AH.01.03-0035157 tanggal 6 Maret
2023.
Beban kompensasi yang diakui sebagai bagian Compensation costs recognized recorded as
dari beban imbalan kerja dalam laporan laba part of employee benefit expenses in the interim
rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated profit or loss and other
konsolidasian interim sehubungan dengan comprehensive income related to the exercise of
pelaksanaan opsi saham Tahap I dan II untuk the Phase I and II stock options for the nine-
periode sembilan bulan yang berakhir pada month period ended September 30, 2024
tanggal 30 September 2024 adalah sebesar amounted to US$1,600,867 (September 30,
AS$1.600.867 (30 September 2023: 2023: US$1,334,876). Advances for payment of
AS$1.334.876). Uang muka setoran modal yang capital recognized for this transaction on
diakui atas transaksi ini pada tanggal September 30, 2024 was US$Nil (December 31,
30 September 2024 adalah sebesar AS$Nihil 2023: US$Nil).
(31 Desember 2023: AS$Nihil).
115
Page 119
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
31. SALDO LABA 31. RETAINED EARNINGS
a. Berdasarkan keputusan Rapat Umum a. Based on decisions of the Company’s Annual
Pemegang Saham Tahunan Perusahaan tanggal General Shareholders’ Meeting held on April 26,
26 April 2024, pemegang saham menyetujui 2024, the shareholders approved the distribution of
penggunaan laba bersih Perusahaan yang the profit attributable to the owner of the parent
dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk entity for the year ended December 31, 2023
untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal amounting to US$7,906,516 as follows:
31 Desember 2023 sebesar AS$7.906.516
sebagai berikut:
i. Sebesar AS$790.651 digunakan sebagai i. Amount of US$790,651 is used for
penyisihan cadangan sesuai dengan appropriation of retained earnings in
ketentuan Pasal 70 Undang-Undang No. 40 accordance with Article 70 of Law No. 40
Tahun 2007. Year 2007.
ii. Sisanya sebesar AS$7.115.865 sebagai ii. The remaining of US$7,115,865 is kept as
saldo laba. retained earnings.
b. Berdasarkan keputusan Rapat Umum b. Based on decisions of the Company’s Annual
Pemegang Saham Tahunan Perusahaan tanggal General Shareholders’ Meeting held on June 8,
8 Juni 2023, pemegang saham menyetujui 2023, the shareholders approved the distribution of
penggunaan laba bersih Perusahaan yang the profit attributable to the owner of the parent
dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk entity for the year ended December 31, 2022
untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal amounting to US$57,820,059 as follows:
31 Desember 2022 sebesar AS$57.820.059
sebagai berikut:
i. Sebesar AS$578.201 digunakan sebagai i. Amount of US$578,201 is used for
penyisihan cadangan sesuai dengan appropriation of retained earnings in
ketentuan Pasal 70 Undang-Undang No. 40 accordance with Article 70 of Law No. 40
Tahun 2007. Year 2007.
ii. Sebesar AS$6.900.000 dibagikan sebagai ii. Amount of US$6,900,000 is distributed as final
dividen tunai final. cash dividend.
iii. Sisanya sebesar AS$50.341.858 sebagai iii. The remaining of US$50,341,858 is kept as
saldo laba. retained earnings.
116
Page 120
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
32. SELISIH AKUISISI KEPENTINGAN 32. DIFFERENCE ARISING FROM ACQUISITION
NONPENGENDALI NON-CONTROLLING INTERESTS
Akun ini merupakan selisih antara jumlah This account represents the difference between
kepentingan nonpengendali disesuaikan dengan the amount by which the non-controlling interests
nilai wajar imbalan yang diberikan Perusahaan are adjusted and the fair value of the consideration
sehubungan dengan transaksi pembelian saham paid by the Company in relation to the acquisition
TBE dan TMU dari pemegang saham of TBE and TMU’s shares from the non-controlling
nonpengendali entitas anak pada tahun 2012, shareholders of the subsidiaries in 2012,
masing-masing sebesar AS$60.440.297 dan amounting to US$60,440,297 and US$29,185,433,
AS$29.185.433. Selama tahun 2023, terdapat respectively. During 2023, there was an addition
penambahan yang berasal dari akuisisi saham SBT arising from acquisition of shares of SBT amounting
sebesar AS$4.921.556. to US$4,921,556.
33. KERUGIAN ATAS INSTRUMEN DERIVATIF 33. LOSSES ON DERIVATIVE INSTRUMENTS FOR
UNTUK LINDUNG NILAI ARUS KAS CASH FLOW HEDGES
Grup melakukan lindung nilai arus kas atas The Group entered into cash flow hedges for
perkiraan transaksi-transaksi pembayaran bunga forecasted payment transaction of interest expense
pinjaman dengan menggunakan instrumen using derivative financial instruments (Note 41).
keuangan derivatif (Catatan 41). Lindung nilai ini These hedging transactions were entered into to
dilakukan untuk mengelola risiko fluktuasi suku manage the risk of fluctuations in interest rate and
bunga dan nilai tukar mata uang asing. foreign exchange rate.
Hasil pengujian efektivitas lindung nilai arus kas di The results of prospective and retrospective test of
atas secara prospektif dan retrospektif terbukti the hedge effectiveness of the above-mentioned cash
sangat efektif. Sehingga, selisih harga yang timbul flows hedge were proven to be highly effective. As a
dari instrumen lindung nilai derivatif tersebut diakui result, the differences arising from the derivative
dalam akun “kerugian kumulatif atas instrumen hedging instruments are recognized in "cumulative
derivatif untuk lindung nilai arus kas” sebagai bagian losses on derivative instruments for cash flows
ekuitas. Jumlah selisih harga dicatat sebagai hedges" account under the equity. Total price
bagian dari pendapatan komprehensif lain yang differences recognized in the other comprehensive
dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk income attributable to the owners of the parent
di dalam akun “(Kerugian)/keuntungan Atas company under "(Losses)/Gain On Derivative
Instrumen Derivatif Untuk Lindung Nilai Arus Kas” Instruments for Cash Flow Hedges" amounted to
sebesar AS$74.189 - Keuntungan pada tanggal US$74,189 - Gains as of September 30, 2024 and
30 September 2024 dan AS$(1.467.784) - Kerugian US$(1,467,784) - Losses as of September 30, 2023.
pada tanggal 30 September 2023.
117
Page 121
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
34. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 34. NON-CONTROLLING INTERESTS
Mutasi kepentingan nonpengendali untuk Movements of non-controlling interests during the
masing-masing periode pelaporan adalah sebagai respective reporting period are as follows:
berikut:
30 September 2024 (Tidak Diaudit)/September 30, 2024 (Unaudited)
Penghasilan
Saldo komprehensif Bagian atas Bagian atas Saldo
awal/ lain/Other laba/(rugi)/ dividen/ akhir/
Beginning Penambahan/ comprehensive Share in Share in Pengurangan/ Ending
balance Additions income profit/(loss) in dividend Deduction balance
ABN 33.328.544 - - 18.747.333 (19.845.000) - 32.230.877 ABN
TBE 1.084 - - 204 (91) (554) 643 TBE
TMU 28.828 - - 46 (16) - 28.858 TMU
PKU (2.587.516) - (1.672) (8.696) - - (2.597.884) PKU
GLP 33.525.324 - (90.085) 1.503.443 (540.000) - 34.398.682 GLP
Toba Energi 16.113.793 - (49.249) 33.207 (270.000) - 15.827.751 Toba Energi
EBT 153 - - (72) - - 81 EBT
SBT 15.473.731 - - (684.875) - (1.150.345) 13.638.511 SBT
Total 95.883.941 - (141.006) 19.590.590 (20.655.107) (1.150.899) 93.527.519 Total
31 Desember 2023 (Diaudit)/December 31, 2023 (Audited)
Penghasilan
Saldo komprehensif Bagian atas Bagian atas Saldo
awal/ lain/Other laba/(rugi)/ dividen/ akhir/
Beginning Penambahan/ comprehensive Share in Share in Pengurangan/ Ending
balance Additions income profit/(loss) in dividend Deduction balance
ABN 41.391.947 - (4.129) 12.324.726 (20.384.000) - 33.328.544 ABN
TBE 1.157 - - (47) (26) - 1.084 TBE
TMU 29.436 - 1 19 (628) - 28.828 TMU
PKU (2.563.275) - 183 (24.424) - - (2.587.516) PKU
GLP 32.595.972 - 5.056 1.573.380 (324.000) (325.084) 33.525.324 GLP
Toba Energi 14.237.121 2.808.251 (103.715) (383.864) (444.000) - 16.113.793 Toba Energi
EBT 345 - - (192) - - 153 EBT
SBT - 16.030.542 (6.967) (549.844) - - 15.473.731 SBT
Total 85.692.703 18.838.793 (109.571) 12.939.754 (21.152.654) (325.084) 95.883.941 Total
Kepentingan material dari pemegang saham Material equity interest held by non-controlling
nonpengendali entitas anak interests in subsidiaries
Tabel berikut menyajikan ringkasan informasi The following table illustrates summarized financial
keuangan ABN, GLP, Toba Energi, dan SBT information of ABN, GLP, Toba Energi, and SBT
sebelum eliminasi antar perusahaan. before intercompany eliminations.
30 September 2024 (Tidak Diaudit)/September 30, 2024 (Unaudited)
ABN GLP Toba Energi SBT
Persentase kepentingan Percentage of
nonpengendali 49% 20% 10% 31% non-controlling interests
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
Aset Assets
Aset lancar 77.960.201 59.284.550 91.433.710 5.243.859 Current assets
Aset tidak lancar 23.984.800 228.995.385 246.164.537 59.477.972 Non-current assets
Total aset 101.945.001 288.279.935 337.598.247 64.721.831 Total assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas jangka pendek 26.624.213 31.857.509 48.908.040 5.317.273 Current liabilities
Liabilitas jangka panjang 9.541.312 161.907.824 99.675.423 24.017.875 Non-current liabilities
Total liabilitas 36.165.525 193.765.333 148.583.463 29.335.148 Total liabilities
Total Ekuitas 65.779.476 94.514.602 189.014.784 35.386.683 Total Equity
118
Page 122
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
34. KEPENTINGAN NONPENGENDALI (lanjutan) 34. NON-CONTROLLING INTERESTS (continued)
Kepentingan material dari pemegang saham Material equity interest held by non-controlling
nonpengendali entitas anak (lanjutan) interests in subsidiaries (continued)
30 September 2024 (Tidak Diaudit)/September 30, 2024 (Unaudited)
ABN GLP Toba Energi SBT
Laporan laba rugi dan Interim statement of profit
penghasilan komprehensif or loss and other
lain Interim comprehensive income
Pendapatan dari kontrak Revenue from contracts
dengan pelanggan 196.005.217 21.002.243 30.393.410 9.752.217 with customers
Beban pokok pendapatan (140.589.104) (20.146.366) (27.468.420) (5.001.128) Cost of revenues
Laba bruto 55.416.113 855.877 2.924.990 4.751.089 Gross profit
Laba/(rugi) sebelum pajak
penghasilan 49.183.472 6.672.844 7.158.287 (1.647.638) Profit/(loss) before income tax
Laba/(rugi) periode berjalan 38.259.864 7.517.215 8.068.116 (2.209.911) Profit/(loss) for the period
31 Desember 2023 (Diaudit)/December 31, 2023 (Audited)
ABN GLP Toba Energi SBT
Persentase kepentingan Percentage of
nonpengendali 49% 20% 10% 33% non-controlling interests
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
Aset Assets
Aset lancar 92.518.785 59.502.583 54.011.382 5.269.155 Current assets
Aset tidak lancar 30.812.337 235.547.608 285.847.056 62.808.510 Non-current assets
Total aset 123.331.122 295.050.191 339.858.438 68.077.665 Total assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas jangka pendek 46.325.320 29.033.810 45.860.335 4.628.317 Current liabilities
Liabilitas jangka panjang 8.986.190 175.932.672 111.559.412 26.155.976 Non-current liabilities
Total liabilitas 55.311.510 204.966.482 157.419.747 30.784.293 Total liabilities
Total Ekuitas 68.019.612 90.083.709 182.438.691 37.293.372 Total Equity
30 September 2023 (Tidak Diaudit)/September 30, 2023 (Unaudited)
ABN GLP Toba Energi SBT
Laporan laba rugi dan Interim statement of profit
penghasilan komprehensif or loss and other
lain Interim comprehensive income
Pendapatan dari kontrak Revenue from contracts
dengan pelanggan 263.799.347 18.587.306 25.407.100 649.481 with customers
Beban pokok pendapatan (224.073.209) (18.062.192) (21.436.522) (243.895) Cost of revenues
Laba bruto 39.726.138 525.114 3.970.578 405.586 Gross profit
Laba sebelum pajak
penghasilan 26.374.363 5.157.870 7.829.774 (198.157) Profit before income tax
Laba periode berjalan 20.099.533 5.157.870 7.829.774 (255.605) Profit for the period
119
Page 123
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
35. PENDAPATAN DARI KONTRAK DENGAN 35. REVENUES FROM CONTRACTS WITH
PELANGGAN CUSTOMERS
30 September 2024/ 30 September 2023/
September 30, 2024 September 30, 2023
(Tidak Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/
(Unaudited) (Unaudited)
Penjualan batubara Sales of coal
Pihak ketiga Third parties
Ekspor 200.622.679 293.877.749 Export
Lokal 70.424.101 27.392.146 Local
Sub-total 271.046.780 321.269.895 Sub-total
Pendapatan ketenagalistrikan 44.539.187 43.818.881 Electricity revenues
Pendapatan dari treatment Revenue from treatment
dan pembuangan limbah 9.752.217 649.481 and disposal of waste
Pendapatan dari penjualan dan Revenue from sales and rental of
sewa kendaraan listrik 6.856.466 175.525 electric vehicle
Penjualan tandan buah segar, Sales of fresh fruit bunch,
inti sawit dan minyak sawit palm kernel and crude
mentah 4.396.934 4.455.874 palm oil
Biaya jasa 54.672 - Service fee
Total 336.646.256 370.369.656 Total
Rincian pelanggan dengan nilai pendapatan The details of customers with revenue of more than
melebihi 10,00% dari total pendapatan adalah 10.00% from the total revenue are as follows:
sebagai berikut:
30 Sept 2024/Sept 30, 2024 30 Sept 2023/Sept 30, 2023
(Tidak Diaudit)/(Unaudited) (Tidak Diaudit)/(Unaudited)
Nilai/ Persentase/ Nilai/ Persentase/
Amount Percentage Amount Percentage
Taiwan Power Taiwan Power
Company 90.120.463 26,77% - - Company
PT PLN (Persero) 48.895.787 14,52% 53.271.606 14,38% PT PLN (Persero)
Total 139.016.250 41,29% 53.271.606 14,38% Total
Saldo Kontrak Contract Balances
Pendapatan yang diakui dari liabilitas kontrak pada The amount of revenue recognized from contract
periode berjalan sebesar AS$39.401 (2023: liabilities in the current period was US$39,401 (2023:
AS$1.125.138). US$1,125,138).
120
Page 124
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
36. BEBAN POKOK PENDAPATAN 36. COST OF REVENUES
30 September 2024/ 30 September 2023/
September 30, 2024 September 30, 2023
(Tidak Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/
(Unaudited) (Unaudited)
Biaya produksi: Production costs:
Pengupasan tanah 72.814.971 84.375.632 Overburden removal
Bahan bakar 3.971.966 4.197.297 Fuel
Pengangkutan dan
penambangan batubara 3.153.953 2.378.621 Coal extraction and coal hauling
Imbalan kerja 2.946.582 3.762.277 Employee benefits
Amortisasi properti Amortization of mine
pertambangan (Catatan 17) 2.447.484 3.209.390 properties (Note 17)
Perawatan dan pemeliharaan 2.443.704 3.086.036 Repairs and maintenances
Sewa mesin, peralatan, lahan Machineries, equipment, land
dan kendaraan 1.748.638 3.250.608 and vehicle rental
Lain-lain 4.956.256 5.834.788 Others
Total biaya produksi 94.483.554 110.094.649 Total production costs
Pembelian batubara 72.167.042 144.425.059 Coal purchase
Royalti (Catatan 49a) 20.005.041 20.641.193 Royalty (Note 49a)
Pengangkutan dan crane 11.575.045 12.173.710 Barging and crane
Persediaan batubara Coal inventories
Awal periode 19.895.038 18.859.103 Beginning of period
Akhir periode (16.609.493) (32.327.628) End of period
Beban pokok pendapatan - batubara 201.516.227 273.866.086 Cost of revenues - coal
Biaya operasi dan Operation and maintenance
pemeliharaan pembangkit listrik 41.026.478 38.633.041 costs of the power plant
Biaya atas penjualan dan sewa kendaraan listrik 6.588.308 865.673 Cost of sales and rental of electric vehicle
Biaya atas treatment Cost of treatment
dan pembuangan limbah 5.001.128 243.895 and disposal of waste
Beban pokok pendapatan
- tandan buah segar, Cost of revenues - fresh fruit
inti sawit dan minyak sawit brunch, palm kernel and
mentah 4.174.546 4.367.253 crude palm oil
Total 258.306.687 317.975.948 Total
Pembelian barang dan jasa dari pemasok yang Purchases of materials and services from suppliers
nilainya secara individual melebihi 10,00% dari total which individually exceed 10.00% of total revenue
pendapatan adalah sebagai berikut: are as follows:
30 Sept 2024/Sept 30, 2024 30 Sept 2023/Sept 30, 2023
(Tidak Diaudit)/(Unaudited) (Tidak Diaudit)/(Unaudited)
Nilai/ Persentase/ Nilai/ Persentase/
Amount Percentage Amount Percentage
PT RPP Contractors PT RPP Contractors
Indonesia 52.084.891 15,47% 72.945.640 19,70% Indonesia
Total 52.084.891 15,47% 72.945.640 19,70% Total
121
Page 125
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
37. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 37. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
30 September 2024/ 30 September 2023/
September 30, 2024 September 30, 2023
(Tidak Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/
(Unaudited) (Unaudited)
Imbalan kerja 17.073.954 19.138.586 Employee benefits
Jasa profesional 3.556.042 2.195.018 Professional fees
Amortisasi 2.397.727 35.429 Amortization
Asuransi 1.805.360 1.106.757 Insurance
Pajak Bumi dan Bangunan 1.505.133 5.114.219 Property Taxes
Biaya pajak 424.468 3.248.873 Tax expenses
Lain-lain 6.979.163 6.507.919 Others
Total 33.741.847 37.346.801 Total
38. BEBAN PENJUALAN 38. SELLING EXPENSES
30 September 2024/ 30 September 2023/
September 30, 2024 September 30, 2023
(Tidak Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/
(Unaudited) (Unaudited)
Komisi 674.978 379.241 Commission
Lain-lain 1.277.772 1.051.945 Others
Total 1.952.750 1.431.186 Total
39. PENDAPATAN OPERASI LAIN 39. OTHER OPERATING INCOME
30 September 2024/ 30 September 2023/
September 30, 2024 September 30, 2023
(Tidak Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/
(Unaudited) (Unaudited)
Pendapatan operasi lain Other operating income
Amortisasi bunga atas piutang yang Amortisation of interest from
belum difakturkan (Catatan 7b) 36.916.016 37.960.623 unbilled receivable (Note 7b)
Penalti yang dikenakan kepada pelanggan Penalties imposed
atas pelanggaran klausul dari on customer for breach of
kontrak penjualan 10.500.006 - clause of the sales contract
Keuntungan penjualan dan penghapusan Gain on sale and write-off of
aset tetap (Catatan 15) 824.412 43.418 fixed assets (Note 15)
Laba selisih kurs 226.806 539.812 Gain on foreign exchange
Lain-lain 1.499.142 (1.339.691) Others
Total 49.966.382 37.204.162 Total
40. BEBAN KEUANGAN 40. FINANCE COSTS
30 September 2024/ 30 September 2023/
September 30, 2024 September 30, 2023
(Tidak Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/
(Unaudited) (Unaudited)
Beban bunga utang bank 23.331.472 23.136.033 Interest expense of bank loans
Beban bunga utang obligasi 2.214.639 1.822.375 Interest expense of bonds payables
Beban administrasi bank 544.915 597.907 Bank administration charges
Lain-lain 1.146.697 2.244.446 Others
Total 27.237.723 27.800.761 Total
122
Page 126
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
41. INSTRUMEN DERIVATIF 41. DERIVATIVE INSTRUMENTS
Grup menghadapi risiko kerugian yang dapat timbul The Group faces exposures on risk of losses arising
dari fluktuasi tingkat bunga pasar sehubungan from the fluctuations in the market interest rates in
dengan bunga atas pinjaman bank dan fluktuasi nilai relation to interest on bank loans and fluctuations of
tukar valuta asing terkait pembayaran bunga utang foreign exchange rate related to payment of interest
obligasi. Grup menggunakan instrumen keuangan of bonds payable. The Group manages to reduce the
derivatif untuk mengurangi risiko tersebut. risks by entering into financial derivative instruments.
Berikut ini adalah kontrak instrumen keuangan The following are the Group‘s contracts derivative
derivatif Grup yang masih berlaku pada tanggal- financial instruments which are still outstanding as of
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023: September 30, 2024 and December 31, 2023:
i. Suku bunga cap i. Interest rate cap
Entitas anak - GLP The Subsidiary - GLP
Pada tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Selama 2024, GLP menandatangani beberapa During 2024, GLP has entered into several
perjanjian dengan Bank Mandiri sehubungan agreements with Bank Mandiri in relation to the
dengan transaksi swap bunga dengan rincian interest rate swap contract transactions, which is
sebagai berikut: as follows:
GLP membayar
Tanggal Tanggal Nilai Bunga atau menerima
efektif/ terminasi/ nosional/ tetap/ bunga tetap/
Effective Termination Notional Fixed GLP pays or receives
date date amount interest fixed interest Referensi bunga/Interest reference
5 Januari 2024/ 5 Januari 2025/ 6.850.000/ 5,19/ Menerima/ USD-SOFR
January 5, 2024 January 5, 2025 6,850,000 5.19 Receive
5 Januari 2024/ 5 Januari 2026/ 6.850.000/ 4,55/ Menerima/ USD-SOFR
January 5, 2024 January 5, 2026 6,850,000 4.55 Receive
23 Juni 2023/ 5 Juli 2025/ 40.000.000/ 4,96/ Menerima/ USD-SOFR
June 23, 2023 July 5, 2025 40,000,000 4.96 Receive
5 April 2024/ 5 April 2026/ 18.200.000/ 4,82/ Membayar/ USD-SOFR
April 5, 2024 April 5, 2026 18,200,000 4.82 Pay
Pergerakan nilai wajar instrumen lindung nilai Fair value movements of hedging instruments of
GLP yang ditetapkan sebagai lindung nilai GLP designated as cash flow hedges for the
arus kas untuk periode sembilan bulan yang nine-month period ended September 30, 2024
berakhir pada tanggal 30 September 2024 amounted to a gain of US$696,012 which is
adalah keuntungan sebesar AS$696.012 yang presented as derivative payables in interim
disajikan sebagai utang derivatif pada laporan consolidated statement of financial position.
posisi keuangan konsolidasian interim.
123
Page 127
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
41. INSTRUMEN DERIVATIF (lanjutan) 41. DERIVATIVE INSTRUMENTS (continued)
Berikut ini adalah kontrak instrumen keuangan The following are the Group‘s contracts derivative
derivatif Grup yang masih berlaku pada tanggal- financial instruments which are still outstanding as of
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023: September 30, 2024 and December 31, 2023:
i. Suku bunga cap (lanjutan) i. Interest rate cap (continued)
Entitas anak - GLP (lanjutan) The Subsidiary - GLP (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Selama 2023, GLP menandatangani beberapa During 2023, GLP has entered into several
perjanjian dengan Bank Mandiri sehubungan agreements with Bank Mandiri in relation to the
dengan transaksi swap bunga dengan rincian interest rate swap contract transactions, which is
sebagai berikut: as follows:
GLP membayar
Tanggal Tanggal Nilai Bunga atau menerima
efektif/ terminasi/ nosional/ tetap/ bunga tetap/
Effective Termination Notional Fixed GLP pays or receives
date date amount interest fixed interest Referensi bunga/Interest reference
23 Juni 2023/ 5 Juli 2025/ 40.000.000/ 4,96/ Membayar/ USD-SOFR
June 23, 2023 July 5, 2025 40,000,000 4.96 Pay
23 Maret 2023/ 5 Januari 2024/ 19.100.000/ 4,85/ Menerima/ USD-SOFR
March 23, 2023 January 5, 2024 19,100,000 4.85 Receive
23 Maret 2023/ 5 April 2024/ 20.000.000/ 4,70/ Menerima/ USD-SOFR
March 23, 2023 April 5, 2024 20,000,000 4.70 Receive
Pergerakan nilai wajar instrumen lindung nilai Fair value movements of hedging instruments of
GLP yang ditetapkan sebagai lindung nilai GLP designated as cash flow hedges for the year
arus kas untuk tahun yang berakhir pada ended December 31, 2023 amounted to a loss of
tanggal 31 Desember 2023 adalah kerugian US$223,947 which is presented as derivative
sebesar AS$223.947 yang disajikan sebagai payables in interim consolidated statement of
utang derivatif pada laporan posisi keuangan financial position.
konsolidasian interim.
Entitas anak - MCL The Subsidiary - MCL
Pada tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
Selama 2024, MCL menandatangani beberapa During 2024, MCL has entered into several
perjanjian dengan Bank Mandiri sehubungan agreements with Bank Mandiri in relation to the
dengan transaksi swap bunga dengan rincian interest rate swap contract transactions, which is
sebagai berikut: as follows:
MCL membayar
Tanggal Tanggal Nilai Bunga atau menerima
efektif/ terminasi/ nosional/ tetap/ bunga tetap/
Effective Termination Notional Fixed MCL pays or receives
date date amount interest fixed interest Referensi bunga/Interest reference
5 Januari 2024/ 5 Januari 2026/ 12.500.000/ 4,55/ Menerima/ USD-SOFR
January 5, 2024 January 5, 2026 12,500,000 4.55 Receive
29 Desember 2023/ 29 Desember 2024/ 17.500.000/ 5,08/ Menerima/ USD-SOFR
December 29, 2023 December 29, 2024 17,500,000 5.08 Receive
23 Juni 2023/ 5 Juli 2025/ 10.350.000/ 4,96/ Menerima/ USD-SOFR
June 23, 2023 July 5, 2025 10,350,000 4.96 Receive
5 April 2024/ 5 April 2026/ 12.800.000/ 4,82/ Membayar/ USD-SOFR
April 5, 2024 April 5, 2026 12,800,000 4.82 Pay
124
Page 128
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
41. INSTRUMEN DERIVATIF (lanjutan) 41. DERIVATIVE INSTRUMENTS (continued)
Berikut ini adalah kontrak instrumen keuangan The following are the Group‘s contracts derivative
derivatif Grup yang masih berlaku pada tanggal- financial instruments which are still outstanding as of
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023: September 30, 2024 and December 31, 2023:
(lanjutan) (continued)
i. Suku bunga cap (lanjutan) i. Interest rate cap (continued)
Entitas anak - MCL (lanjutan) The Subsidiary - MCL (continued)
Pada tanggal 30 September 2024 (lanjutan) As of September 30, 2024 (continued)
Pergerakan nilai wajar instrumen lindung nilai Fair value movements of hedging instruments of
MCL yang ditetapkan sebagai lindung nilai MCL designated as cash flow hedges for the
arus kas untuk periode sembilan bulan yang nine-month period ended September 30, 2024
berakhir pada tanggal 30 September 2024 amounted to a gain of US$463.119 which is
adalah keuntungan sebesar AS$463.119 yang presented as derivative payables in interim
disajikan sebagai utang derivatif pada laporan consolidated statement of financial position.
posisi keuangan konsolidasian interim.
Pada tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
Selama 2023, MCL menandatangani beberapa During 2023, MCL has entered into several
perjanjian dengan Bank Mandiri sehubungan agreements with Bank Mandiri in relation to the
dengan transaksi swap bunga dengan rincian interest rate swap contract transactions, which
sebagai berikut: are as follows:
MCL membayar
Tanggal Tanggal Nilai Bunga atau menerima
efektif/ terminasi/ nosional/ tetap/ bunga tetap/
Effective Termination Notional Fixed MCL pays or receives
date date amount interest fixed interest Referensi bunga/Interest reference
29 Desember 2023/ 29 Desember 2024/ 17.500.000/ 5,08/ Membayar/ USD-SOFR
December 29, 2023 December 29, 2024 17,500,000 5.08 Pay
23 Juni 2023/ 5 Juli 2025/ 10.350.000/ 4,96/ Membayar/ USD-SOFR
June 23, 2023 July 5, 2025 10,350,000 4.96 Pay
23 Maret 2023/ 5 Januari 2024/ 14.500.000/ 4,85/ Menerima/ USD-SOFR
March 23, 2023 January 5, 2024 14,500,000 4.85 Receive
23 Maret 2023/ 5 April 2024/ 15.000.000/ 4,70/ Menerima/ USD-SOFR
March 23, 2023 April 5, 2024 15,000,000 4.70 Receive
Pergerakan nilai wajar instrumen lindung nilai Fair value movements of hedging instruments of
MCL yang ditetapkan sebagai lindung nilai MCL designated on cash flow hedges for the
arus kas untuk tahun berakhir pada year ended December 31, 2023 amounted to a
tanggal 31 Desember 2023 adalah kerugian loss of US$65,896 which is presented as
sebesar AS$65.896 yang disajikan sebagai derivative payables in interim consolidated
utang derivatif pada laporan posisi keuangan statement of financial position.
konsolidasian interim.
125
Page 129
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
41. INSTRUMEN DERIVATIF (lanjutan) 41. DERIVATIVE INSTRUMENTS (continued)
Berikut ini adalah kontrak instrumen keuangan The following are the Group‘s contracts derivative
derivatif Grup yang masih berlaku pada tanggal- financial instruments which are still outstanding as of
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023: September 30, 2024 and December 31, 2023:
(lanjutan) (continued)
ii. Cross currency swap ii. Cross currency swap
Perusahaan The Company
Selama 2023, Perusahaan menandatangani During 2023, the Company has entered into
perjanjian dengan Bank Mandiri sehubungan agreement with Bank Mandiri in relation to the
dengan transaksi CCS dengan rincian sebagai CCS transactions, which are as follows:
berikut:
Perusahaan membayar
Tanggal Tanggal Nilai Bunga atau menerima
efektif/ terminasi/ nosional/ tetap/ bunga tetap/
Effective Termination Notional Fixed The Company pays or
date date amount interest receives fixed interest Referensi bunga/Interest reference
10 Maret 2023/ 27 Februari 2026/ 27.508.091/ 8,80/ Membayar/ USD-SOFR
March 10, 2023 February 27, 2026 27,508,091 8.80 Pay
23 Maret 2023/ 23 Februari 2028/ 4.854.369/ 10,00/ Membayar/ USD-SOFR
March 23, 2023 February 23, 2028 4,854,369 10.00 Pay
Pergerakan nilai wajar instrumen lindung nilai Fair value movements of hedging instruments
Perusahaan yang ditetapkan sebagai lindung of the Company designated as cash flow
nilai arus kas untuk periode sembilan bulan yang hedges for the nine-month period ended
berakhir pada tanggal 30 September 2024 September 30, 2024 amounted to a gain of
adalah keuntungan sebesar AS$660.690 US$660,690 (December 31, 2023: US$282,787
(31 Desember 2023: AS$282.787 - utang - derivative payables) which is presented as
derivatif) yang disajikan sebagai piutang derivatif derivative receivables payables in interim
pada laporan posisi keuangan konsolidasian consolidated statement of financial position.
interim.
Sehubungan dengan transaksi CCS tersebut, In relation to the CCS transaction, the Company
Perusahaan mencatat beban bunga sebesar recorded an interest expenses amounting to
AS$2.138.663 (2023: AS$1.822.375) dalam laba US$2,138,663 (2023: US$1,822,375) in the
rugi untuk periode sembilan bulan yang berakhir profit or loss for the nine-month period ended
pada tanggal 30 September 2024 serta utang September 30, 2024 and derivative payables
derivatif sebesar AS$248.039 (31 Desember amounting to US$248,039 (December 31, 2023:
2023: AS$256.534 - utang derivatif). US$256,534 - derivative payables).
Perjanjian sehubungan dengan kontrak derivatif di The agreements on the above derivative contracts
atas sesuai dengan ISDA Master Agreement 2005 are based on ISDA Master Agreement 2005 and no
dan tidak ada persyaratan tambahan penting lainnya. other additional significant conditions.
126
Page 130
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
42. TRANSAKSI DAN SALDO PIHAK BERELASI 42. RELATED PARTY TRANSACTIONS AND
BALANCES
Dalam kegiatan usaha normalnya, Grup melakukan In the ordinary course of business, the Group
transaksi dengan pihak berelasi. engages into transactions with related parties.
Saldo dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut: Balances with related parties are as follows:
a. Pendapatan bunga a. Interest income
Persentase Terhadap Pendapatan Keuangan/
Total/Total Percentage to Finance Income
30 September 2024/ 30 September 2023/ 30 September 2024/ 30 September 2023/
September 30, 2024 September 30, 2023 September 30, 2024 September 30, 2023
(Tidak Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/
(Unaudited) (Unaudited) (Unaudited) (Unaudited)
Pemegang Saham
Pengendali Controlling Shareholder
Highland Strategic
Holdings Highland Strategic Holdings
Pte., Ltd., Singapura 1.251.565 1.180.010 55,77% 44,53% Pte., Ltd., Singapura
b. Piutang lain-lain b. Other receivables
Persentase Terhadap Total Aset/
Total/Total Percentage to Total Assets
30 September 2024/ 31 Desember 2023/ 30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31,2023 September 30, 2024 December 31,2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited) (Unaudited) (Audited)
Lancar Current
Entitas Asosiasi Associates
*) *)
PT Sulut Bola Prima 9.317 6.180 PT Sulut Bola Prima
PT Nusantara PT Nusantara
Tembesi Baru Energi 7.489 - *) *) Tembesi Baru Energi
Tidak Lancar Non-current
Pemegang Saham Pengendali Controlling Shareholder
Highland Strategic Holdings Highland Strategic Holdings
Pte., Ltd., Singapura 37.313.316 36.143.379 3,99% 3,81% Pte., Ltd., Singapura
*) Tidak berarti - kurang dari 0,1%/Not meaningful - less than 0,1%
Saldo piutang lain-lain dari Highland Strategic Other receivable balance from Highland
Holdings Pte., Ltd., Singapura (“Highland”) pada Strategic Holdings Pte., Ltd., Singapore
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember (“Highland”) as of September 30, 2024 and
2023 terutama merupakan jumlah piutang December 31, 2023 mainly represents amount
berdasarkan perjanjian “Acknowledgement of due based on “Acknowledgement of
Indebtedness Agreement” antara Perusahaan Indebtedness Agreement” between the
dan Highland pada tanggal 25 Januari 2017, Company and Highland dated January 25, 2017,
dimana Highland mengakui memiliki utang wherein Highland acknowledges that it has
kepada Perusahaan sebesar AS$25.772.898. payable to the Company amounting to
Pada tahun 2017 dan 2023, Perusahaan telah US$25,772,898. In 2017 and 2023, the Company
menerima pembayaran masing-masing sebesar has received the payment amounting to
AS$468.007 dan AS$369.000. US$468,007 and US$369,000, respectively.
127
Page 131
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
42. TRANSAKSI DAN SALDO PIHAK BERELASI 42. RELATED PARTY TRANSACTIONS AND
(lanjutan) BALANCES (continued)
b. Piutang lain-lain (lanjutan) b. Other receivables (continued)
Piutang ini dikenakan bunga sebesar 6,25% per This receivable is subject to interest at 6.25% per
tahun dan harus dilunasi oleh Highland 8 tahun annum and shall be fully repaid by Highland on
setelah tanggal perjanjian. Utang tersebut 8 years following the date of agreement. This
awalnya merupakan utang entitas tertentu di payables were initially owed by certain entities
bawah pengendalian PT Toba Sejahtra (“TS”) under the control of PT Toba Sejahtra (“TS”) to
kepada Perusahaan yang dinovasikan ke TS the Company which were novated to TS under
berdasarkan perjanjian-perjanjian bertanggal 25 agreements dated January 25, 2017, and
Januari 2017, yang selanjutnya dinovasikan dari subsequently novated from TS to Highland
TS ke Highland berdasarkan perjanjian novasi based on a novation agreement dated the same
pada tanggal yang sama. day.
Piutang lain-lain dari SBP dan NTBE merupakan Other receivables from SBP and NTBE are
piutang yang timbul sehubungan dengan related to advance payments made by TBE and
pembayaran terlebih dahulu oleh TBE dan BTS BTS for the operational costs of SBP and NTBE.
atas biaya operasional SBP dan NTBE.
c. Utang lain-lain c. Other payables
Persentase Terhadap Total Liabilitas/
Total/Total Percentage to Total Liabilities
30 September 2024/ 31 Desember 2023/ 30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31,2023 September 30, 2024 December 31,2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited) (Unaudited) (Audited)
Entitas Sepengendali Entity Under Common Control
Watiga Legal LLC, Watiga Legal LLC
Singapura 2.338 214 *) *) Singapura
*) Tidak berarti – kurang dari 0,1%/Not meaningful – less than 0,1%
Kompensasi dan imbalan lain The compensation and other benefits
Kompensasi dan imbalan jangka pendek lainnya The compensation and other short-term benefits
yang diberikan kepada Dewan Komisaris dan Direksi provided to the Boards of Commissioners and
Perusahaan untuk periode sembilan bulan yang Directors of the Company for the nine-month period
berakhir pada tanggal 30 September 2024 adalah ended September 30, 2024 are US$1,462,997
AS$1.462.997 (31 Desember 2023: AS$933.448). (December 31, 2023: US$933,448).
128
Page 132
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
43. LABA PER SAHAM DASAR 43. BASIC EARNINGS PER SHARE
30 September 2024/ 30 September 2023/
September 30, 2024 September 30, 2023
(Tidak Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/
(Unaudited) (Unaudited)
Laba periode berjalan yang dapat Profit for the period
diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk 34.836.322 7.496.898 the owners of the parent
Rata-rata tertimbang jumlah Weighted average
saham biasa untuk number of
menentukan laba neto ordinary shares for basic
per saham dasar earnings per share
(lembar saham) 8.136.211.811 8.106.700.622 (number of shares)
Laba per saham dasar Basic earnings per share
periode berjalan 0,0043 0,0009 for the period
44. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA 44. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
UANG ASING DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
30 September 2024 31 Desember 2023
September 30, 2024 December 31, 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
Dalam Setara dengan Dalam Setara dengan
ribuan/ AS$/Equivalent ribuan/ AS$/Equivalent
In thousands amount in US$ In thousands amount in US$
Aset Assets
Cash and
Kas dan setara kas IDR 234.925.608 15.518.933 224.031.833 14.532.423 cash equivalents
SGD 822 640.219 1.795 1.363.653
CNY 57 8.088 56.067 7.891
Kas di bank yang
dibatasi
penggunaannya IDR 166.619.213 11.006.686 86.446.022 5.607.552 Restricted cash in banks
SGD 555 431.901 518 393.176
Piutang usaha IDR 457.449.515 30.218.623 495.808.513 32.161.943 Trade receivables
SGD 1.963 1.528.278 1.810 1.374.817
Piutang lain-lain IDR 67.688.205 4.471.410 42.921.058 2.656.728 Other receivables
SGD 15 11.731 10 7.516
Aset tidak
lancar lainnya IDR 135.686.108 8.963.278 85.538.956 8.395.420 Other non-current assets
Sub-total 72.799.147 66.501.119 Sub-total
129
Page 133
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
44. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA 44. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
UANG ASING (lanjutan) DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
(continued)
30 September 2024 31 Desember 2023
September 30, 2024 December 31, 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
Dalam Setara dengan Dalam Setara dengan
ribuan/ AS$/Equivalent ribuan/ AS$/Equivalent
In thousands amount in US$ In thousands amount in US$
Liabilitas Liabilities
Utang usaha IDR 472.020.309 31.181.154 671.095.478 43.533.388 Trade payables
SGD 512 398.871 210 159.191
Utang lain-lain IDR 59.479.927 3.929.180 58.520.739 3.796.104 Other payables
SGD 47 36.450 33 24.991
Utang pajak IDR 61.115.966 4.037.255 35.545.719 2.305.768 Taxes payable
SGD 1.329 1.035.089 1.122 852.309
Biaya yang masih
harus dibayar IDR 104.093.036 6.876.274 34.559.805 2.241.814 Accrued expenses
SGD 173 135.054 149 113.535
Liabilitas kontrak IDR 44.839.119 2.962.024 12.173.846 789.689 Contract liabilities
Liabilitas Short-term
imbalan kerja employee benefit
jangka pendek IDR 12.047.138 795.821 16.128.204 1.046.199 liabilities
SGD 397 309.310 378 287.346
Utang bank IDR 234.133.239 15.466.590 273.608.101 17.748.320 Bank loans
SGD 14.640 11.400.670 16.140 12.262.030
Liabilitas sewa IDR 43.683.182 2.885.664 55.432.313 3.595.765 Lease liabilities
SGD 351 273.006 665 505.271
Utang obligasi IDR 486.985.297 32.169.725 494.757.235 32.093.749 Bonds payable
Liabilitas Long-term
imbalan kerja employee benefit
jangka panjang IDR 91.703.764 6.057.852 73.554.839 4.771.331 liabilities
SGD - - 787 598.225
Provisi untuk reklamasi Provision for
dan penutupan mine reclamation
tambang IDR 170.994.185 11.295.692 167.201.874 10.845.996 and mine closure
Sub-total 131.245.681 137.571.021 Sub-total
Liabilitas neto (58.446.534) (71.069.902) Net liabilities
Grup dipengaruhi oleh risiko kurs mata uang asing The Group is exposed to foreign exchange risk
terutama Rupiah. Manajemen telah memiliki arising from various currency exposures primarily
perencanaan lindung nilai atas risiko mata uang with respect to Rupiah. Management has hedge plan
asing yang timbul dari aset dan liabilitas moneter the foreign currency exposure on its foreign
dalam mata uang asing. currency-denominated monetary assets and
liabilities.
45. INFORMASI SEGMEN USAHA 45. OPERATING SEGMENT INFORMATION
Segmen operasi Grup yaitu pertambangan batubara, The Group operating segments are coal mining, coal
perdagangan batubara, pembangkit listrik, trading, IPP, waste management and others (i.e.,
pengelolaan limbah dan lain-lain (yaitu perkebunan plantation and renewable energy). The operational
dan energi terbarukan). Kegiatan operasional activities of the Group’s operating segments are
segmen operasi Grup dijalankan di Jawa, carried out in Java, Kalimantan and Sulawesi.
Kalimantan dan Sulawesi.
130
Page 134
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
45. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) 45. OPERATING SEGMENT INFORMATION
(continued)
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan Segment information based on business segments
segmen usaha: are presented below:
30 September 2024 (Tidak Diaudit)/September 30, 2024 (Unaudited)
Pengelolaan
Pertambangan Perdagangan Pembangkit Limbah/
Batubara/ Batubara/ Listrik/ Waste Lainnya/ Eliminasi/ Total/
Coal Mining Coal Trading IPP Management Others Elimination Total
Laporan laba rugi dan Interim consolidated
penghasilan statement
komprehensif of profit or loss and
lain konsolidasian other comprehensive
interim income
Pendapatan 196.620.484 74.480.968 44.539.187 9.752.217 11.253.400 - 336.646.256 Revenues
Beban pokok pendapatan 129.346.405 72.169.822 41.026.478 5.001.128 10.762.854 - 258.306.687 Cost of revenues
Laba/(rugi) operasi 60.065.494 1.859.268 35.249.863 197.526 (2.559.445) (2.201.352) 92.611.354 Operating profit/(loss)
Pendapatan keuangan 3.436.403 211.463 437.172 11.886 32.920 (1.885.652) 2.244.192 Finance Income
Beban keuangan (4.544.023) (793.413) (19.499.762) (1.857.050) (2.430.336) 1.886.861 (27.237.723) Finance costs
Bagian atas laba/(rugi) Share in profit/(loss)
entitas asosiasi (8.725) - 195.347 - (21.020) - 165.602 Profit/(loss) before tax
Laba/(rugi)
sebelum pajak 58.949.149 1.277.318 16.382.620 (1.647.638) (4.977.881) (2.200.143) 67.783.425 Profit/(loss) before tax
Beban pajak, neto (13.356.513) Tax expense, net
Laba periode berjalan 54.426.912 Profit for the period
Laporan posisi keuangan Interim consolidated
konsolidasian interim statement of financial
position
Aset segmen 485.532.750 20.974.095 574.697.026 64.721.831 92.156.336 (305.907.913) 932.174.125 Segment assets
Liabilitas segmen 148.647.544 8.209.052 330.854.041 29.335.148 46.656.412 (86.382.553) 477.319.644 Segment liabilities
30 September 2023 (Tidak Diaudit)/September 30, 2023 (Unaudited)
Pengelolaan
Pertambangan Perdagangan Pembangkit Limbah/
Batubara/ Batubara/ Listrik/ Waste Lainnya/ Eliminasi/ Total/
Coal Mining Coal Trading IPP Management Others Elimination Total
Laporan laba rugi dan Interim consolidated
penghasilan statement
komprehensif of profit or loss and
lain konsolidasian other comprehensive
interim income
Pendapatan 171.166.203 150.103.692 43.818.881 649.481 4.631.399 - 370.369.656 Revenues
Beban pokok pendapatan 129.427.626 144.438.460 38.633.041 243.895 5.232.926 - 317.975.948 Cost of revenues
Laba/(rugi) operasi 16.735.647 4.692.869 35.930.750 39.757 (5.809.713) (769.427) 50.819.883 Operating profit/(loss)
Pendapatan keuangan 2.236.584 16.631 1.124.194 60 3.064.193 (3.791.946) 2.649.716 Finance Income
Beban keuangan (6.665.997) (1.175.170) (22.101.331) (237.854) (1.412.355) 3.791.946 (27.800.761) Finance costs
Bagian atas laba/(rugi) Share in profit/(loss)
entitas asosiasi (50.224) - (58.916) - - - (109.140) Profit/(loss) before tax
Laba/(rugi)
sebelum pajak 12.256.010 3.534.330 14.894.697 (198.037) (4.157.875) (769.427) 25.559.698 Profit/(loss) before tax
Beban pajak, neto (6.691.417) Tax expense, net
Laba periode berjalan 18.868.281 Profit for the period
Laporan posisi keuangan Interim consolidated
konsolidasian interim statement of financial
position
Aset segmen 477.802.919 29.895.867 591.658.221 56.778.723 72.520.335 (283.578.033) 945.078.032 Segment assets
Liabilitas segmen 173.052.102 15.998.582 361.265.561 29.707.136 28.626.604 (81.439.324) 527.210.661 Segment liabilities
131
Page 135
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
45. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) 45. OPERATING SEGMENT INFORMATION
(continued)
Berikut informasi tentang pendapatan berdasarkan Below is information regarding revenue based on
wilayah geografis dari pelanggan: geographical location of the customers:
Pengelolaan
Pertambangan Perdagangan Pembangkit Limbah/
30 September 2024 Batubara/ Batubara/ Listrik/ Waste Lainnya/ Eliminasi/ Total/ September 30, 2024
(Tidak Diaudit) Coal Mining Coal Trading IPP Management Others Elimination Total (Unaudited)
Luar negeri 157.263.868 43.413.483 - 6.314.168 - - 206.991.519 Overseas
Domestik 39.356.616 31.067.485 44.539.187 3.438.049 11.253.400 - 129.654.737 Domestic
Total 196.620.484 74.480.968 44.539.187 9.752.217 11.253.400 - 336.646.256 Total
Pengelolaan
Pertambangan Perdagangan Pembangkit Limbah/
30 September 2023 Batubara/ Batubara/ Listrik/ Waste Lainnya/ Eliminasi/ Total/ September 30, 2023
(Tidak Diaudit) Coal Mining Coal Trading IPP Management Others Elimination Total (Unaudited)
Luar negeri 156.342.055 137.535.694 - 649.481 - - 294.527.230 Overseas
Domestik 14.824.148 12.567.998 43.818.881 - 4.631.399 - 75.842.426 Domestic
Total 171.166.203 150.103.692 43.818.881 649.481 4.631.399 - 370.369.656 Total
46. PENGUKURAN NILAI WAJAR 46. FAIR VALUE MEASUREMENT
Nilai tercatat instrumen keuangan yang disajikan di The carrying values of financial instruments
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian presented in the interim consolidated statement of
interim kurang lebih sebesar nilai wajarnya. financial position approximate their fair values.
Hirarki nilai wajar Fair value hierarchy
Aset dan liabilitas keuangan diklasifikasikan secara Financial assets and liabilities are classified in their
keseluruhan berdasarkan tingkat terendah dari entirety based on the lowest level of input that is
masukan (input) yang signifikan terhadap significant to the fair value measurements. The
pengukuran nilai wajar. Penilaian dampak signifikan assessment of the significance of a particular input
dari suatu input tertentu terhadap pengukuran nilai to the fair value measurements requires judgement,
wajar membutuhkan pertimbangan dan dapat and may affect the valuation of the assets and
mempengaruhi penilaian dari aset dan liabilitas yang liabilities being measured and their placement within
diukur dan penempatannya dalam hirarki nilai wajar. the fair value hierarchy.
Bukti terbaik dari nilai wajar adalah harga yang The best evidence of fair value is quoted prices in an
dikuotasikan (quoted prices) dalam sebuah pasar active market. If the market for a financial instrument
yang aktif. Jika pasar untuk sebuah instrumen is not active, an entity establishes fair value by using
keuangan tidak aktif, entitas menetapkan nilai wajar a valuation technique. The objective of using a
dengan menggunakan metode penilaian. Tujuan dari valuation technique is to establish what the
penggunaan metode penilaian adalah untuk transaction price would have been on the
menetapkan harga transaksi yang terbentuk pada measurement date in an arm's length exchange
tanggal pengukuran dalam sebuah transaksi motivated by normal business considerations.
pertukaran yang wajar dengan pertimbangan bisnis
normal.
132
Page 136
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
46. PENGUKURAN NILAI WAJAR (lanjutan) 46. FAIR VALUE MEASUREMENT (continued)
Metode penilaian termasuk penggunaan harga Valuation techniques include using recent arm's
dalam transaksi pasar yang wajar (arm’s length) length market transactions between knowledgeable,
terakhir antara pihak-pihak yang memahami dan willing parties, if available, reference to the current
berkeinginan, jika tersedia, referensi kepada nilai fair value of another instrument that is substantially
wajar terkini dari instrumen lain yang secara the same, discounted cash flow analysis and option
substansial sama, analisa arus kas yang pricing models.
didiskontokan dan model harga opsi (option pricing
models).
Jika terdapat metode penilaian yang biasa If there is a valuation technique commonly used by
digunakan oleh para peserta pasar untuk market participants to price the instrument and that
menentukan harga dari instrumen dan metode technique has been demonstrated to provide reliable
tersebut telah didemonstrasikan untuk menyediakan estimates of prices obtained in actual market
estimasi yang andal atas harga yang diperoleh dari transactions, the entity uses that technique. The
transaksi pasar yang aktual, entitas harus chosen valuation technique makes maximum use of
menggunakan metode tersebut. Metode penilaian market inputs and relies as little as possible on entity-
yang dipilih membuat penggunaan maksimum dari specific inputs. It incorporates all factors that market
input pasar dan bergantung sedikit mungkin atas participants would consider in setting a price and is
input yang spesifik untuk entitas (entity-specific consistent with accepted economic methodologies
input). Metode tersebut memperhitungkan semua for pricing financial instruments. Periodically, the
faktor yang akan dipertimbangkan oleh peserta management calibrates the valuation technique and
pasar dalam menentukan sebuah harga dan selaras tests it for validity using prices from any observable
dengan metode ekonomis untuk penilaian sebuah current market transactions in the same instrument
instrumen keuangan. Secara berkala, manajemen (i.e., without modification or repackaging) or based
menelaah metode penilaian dan mengujinya untuk on any available observable market data.
validitas dengan menggunakan harga dari transaksi
pasar terkini yang dapat diobservasi untuk instrumen
yang sama (yaitu tanpa modifikasi dan pengemasan
kembali) atau berdasarkan data pasar yang tersedia
dan dapat diobservasi.
Hirarki nilai wajar Grup pada tanggal-tanggal The Group’s fair values hierarchy as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah September 30, 2024 and December 31, 2023 are as
sebagai berikut: follows:
Input yang
signifikan dan
dapat diobservasi
Harga pasar secara langsung Input yang
yang dikuotasikan maupun tidak signifikan
untuk aset dan langsung tetapi tidak
liabilitas yang sama (Level 2)/ dapat
(Level 1)/ Significant and diobservasi
Quoted prices in observable (Level 3)/
active markets for inputs Significant
identical assets direct or unobservable
Total/ or liabilities indirectly inputs
Total (Level 1) (Level 2) (Level 3)
Pada tanggal 30 September 2024 (Tidak Diaudit) As of September 30, 2024 (Unaudited)
Aset keuangan jangka pendek Current financial asset
Aset lancar lainnya - Other current assets -
aset biologis 66.779 - 66.779 - biological assets
Piutang derivatif 660.690 - 660.690 - Derivative receivables
Aset keuangan jangka panjang Non-current financial asset
Investasi saham (Catatan 12) 5.729.193 265.000 - 5.464.193 Investment in shares (Note 12)
Liabilitas keuangan jangka pendek Current financial liabilities
Utang derivatif 1.407.170 - 1.407.170 - Derivative payables
133
Page 137
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
46. PENGUKURAN NILAI WAJAR (lanjutan) 46. FAIR VALUE MEASUREMENT (continued)
Hirarki nilai wajar Grup pada tanggal-tanggal The Group’s fair values hierarchy as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 adalah September 30, 2024 and December 31, 2023 are as
sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
Input yang
signifikan dan
dapat diobservasi
Harga pasar secara langsung Input yang
yang dikuotasikan maupun tidak signifikan
untuk aset dan langsung tetapi tidak
liabilitas yang sama (Level 2)/ dapat
(Level 1)/ Significant and diobservasi
Quoted prices in observable (Level 3)/
active markets for inputs Significant
identical assets direct or unobservable
Total/ or liabilities indirectly inputs
Total (Level 1) (Level 2) (Level 3)
Pada tanggal 31 Desember 2023 (Diaudit) As of December 31, 2023 (Audited)
Aset keuangan jangka pendek Current financial asset
Aset lancar lainnya - Other current assets -
aset biologis 65.575 - 65.575 - biological assets
Aset keuangan jangka panjang Non-current financial asset
Investasi saham (Catatan 12) 10.150.040 1.290.000 - 8.860.040 Investment in shares (Note 12)
Liabilitas keuangan jangka pendek Current financial liabilities
Utang derivatif 829.163 - 829.163 - Derivative payables
Tidak ada perpindahan hirarki diantara instrumen There is no reclassification between the hierarchy of
keuangan Grup yang diakui pada nilai wajar. the Group’s financial instruments recognized at fair
value.
47. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 47. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN AND POLICIES
Manajemen risiko Risk management
Risiko utama yang timbul dari instrumen keuangan The main risks arising from the Group’s financial
Grup adalah risiko nilai tukar mata uang asing, risiko instruments are foreign exchange rate risk, price
harga, risiko suku bunga atas arus kas, risiko kredit risk, cash flows interest rate risk, credit risk and
dan risiko likuiditas. Kepentingan untuk mengelola liquidity risk. The importance of managing these
risiko ini telah meningkat secara signifikan dengan risks has significantly increased in light of the
mempertimbangkan perubahan dan volatilitas pasar considerable change and volatility in both
keuangan baik di Indonesia maupun internasional. Indonesian and international financial markets.
Manajemen menelaah dan menyetujui kebijakan Management reviews and approves the policies for
untuk mengelola risiko-risiko yang dirangkum di managing these risks which are summarized below.
bawah ini.
Risiko nilai tukar mata uang asing Foreign exchange rate risk
Risiko nilai tukar mata uang asing adalah risiko Foreign exchange rate risk is the risk that the fair
dimana nilai wajar atau arus kas masa datang dari value or future cash flows of a financial instrument
suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat will fluctuate because of changes in foreign
perubahan nilai tukar mata uang asing. Eksposur exchange rates. The Group’s exposure to exchange
Grup terhadap fluktuasi nilai tukar terutama berasal rate fluctuations results primarily from cash and cash
dari kas dan setara kas dan utang usaha dalam mata equivalents and trade payables which are
uang Rupiah. denominated in Rupiah.
134
Page 138
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
47. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 47. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Manajemen risiko (lanjutan) Risk management (continued)
Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) Foreign exchange rate risk (continued)
Apabila terjadi penurunan/penguatan nilai tukar If there is weakening/strengthening of US$
mata uang AS$ terhadap nilai tukar mata uang exchange rate, payable in foreign exchange rate will
asing, maka utang dalam mata uang asing akan increase/decrease in US$ term. Management did
meningkat/berkurang dalam mata uang AS$. not hedge this foreign exchange rate.
Manajemen tidak melakukan lindung nilai atas risiko
mata uang ini.
Berikut ini adalah analisis sensitivitas efek 5,00% Sensitivity analysis of the 5.00% fluctuation in the
perubahan kurs mata uang asing terhadap laba foreign exchange rates to profit after tax with other
setelah pajak dengan semua variabel lain dianggap variance considered as constant is as follow:
tetap:
(Penurunan)/Kenaikan Laba
Kenaikan/ Sebelum Pajak Penghasilan /
(Penurunan) / (Decrease)/Increase in
Variabel Increase/ (Decrease) Profit Before Tax Variable
30 September 2024 (Tidak September 30, 2024
Diaudit) (Unaudited)
Nilai tukar Rupiah terhadap 5%/(5%) (Rp1.757.931)/Rp1.954.658 Exchange rate of Rupiah
Dolar AS against US Dollar
December 31, 2023
31 Desember 2023 (Diaudit) (Audited)
Nilai tukar Rupiah terhadap 5%/(5%) (Rp2.184.963)/Rp2.413.694 Exchange rate of Rupiah
Dolar AS against US Dollar
Nilai maksimal eksposur adalah sebesar nilai The maximum exposure to the risk is stated in the
tercatat atas aset dan liabilitas sebagaimana yang carrying amount of assets and liabilities as
disajikan dalam Catatan 44. presented in Note 44.
Risiko harga Price risk
Risiko harga adalah risiko fluktuasi nilai instrumen Price risk is the risk that the value of a financial
keuangan sebagai akibat perubahan harga pasar. instrument will fluctuate because of changes in
Grup terkena dampak risiko harga komoditas market price. The Group is exposed to coal and fuel
batubara dan bahan bakar yang dipengaruhi oleh commodity price risk due to certain factors, such as
beberapa faktor antara lain cuaca, kebijakan weather, government policy, level of demand and
pemerintah, tingkat permintaan dan penawaran supply in the market and the global economic
pasar dan lingkungan ekonomi global. Dampak environment. Such exposure mainly arises from coal
tersebut terutama timbul dari penjualan batubara sales and purchase of fuel where the price of fuel
dan pembelian bahan bakar solar, dimana harga may be affected by international market prices
produk tersebut terpengaruh fluktuasi harga pasar fluctuations.
internasional.
135
Page 139
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
47. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 47. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Manajemen risiko (lanjutan) Risk management (continued)
Risiko suku bunga atas arus kas Cash flows interest rate risk
Risiko suku bunga atas arus kas merupakan suatu Cash flows interest rate risk is a risk that the future
risiko dimana arus kas masa depan suatu instrumen cash flows of a financial instrument will fluctuate
keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan suku because of changes in market interest rates. Current
bunga pasar. Eksposur yang ada saat ini terutama exposure related to this risk mainly arises from the
berasal dari utang lain-lain jangka panjang dan utang other long-term payable and bank loans which bear
bank sindikasi dengan suku bunga mengambang. floating interest rates. Liabilities at variable rates
Liabilitas dengan suku bunga mengambang expose the Group to cash flows risk.
menimbulkan risiko arus kas kepada Grup.
Profil liabilitas tersebut adalah sebagai berikut: The profile of such liabilities is as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
(Unaudited) (Audited)
Utang bank jangka pendek (Catatan 23) 19.057.559 32.189.741 Short-term bank loans (Note 23)
Utang bank jangka panjang (Catatan 23) 300.642.861 334.650.741 Long-term bank loans (Note 23)
Utang obligasi (Catatan 25) 32.169.725 32.093.749 Bonds payable (Note 25)
Total 351.870.145 398.934.231 Total
Dampak fluktuasi suku bunga 100 basis poin Effect of interest rates fluctuation of 100 basis points
terhadap laba setelah pajak dengan semua variable to income after tax with all other variables constant:
lain tetap:
Kenaikan/
penurunan Dampak
dalam terhadap
satuan poin/ beban
Increase/ keuangan/
decrease Effect on financial
In basis point charges
30 September 2024 (Tidak Diaudit) September 30, 2024 (Reviewed)
AS$ +100 4.754.115 US$
AS$ -100 (4.754.115) US$
31 Desember 2023 (Diaudit) December 31, 2023 (Audited)
AS$ +100 (321.897) US$
AS$ -100 321.897 US$
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit adalah risiko bahwa Grup akan Credit risk is the risk that the Group will incur
mengalami kerugian yang timbul dari pelanggan, losses arising from their customers, clients or
klien atau pihak lawan yang gagal memenuhi counterparties that fail to discharge their contractual
kewajiban kontraktual mereka. Manajemen obligations. Management manages and controls this
mengelola dan mengendalikan risiko kredit dengan credit risk by setting limits on the amount of risk they
menetapkan batasan jumlah risiko yang dapat are willing to accept and by monitoring exposures in
diterima dan memantau eksposur terkait dengan relation to such limits.
batasan-batasan tersebut.
136
Page 140
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
47. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 47. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Manajemen risiko (lanjutan) Risk management (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Grup melakukan hubungan usaha hanya dengan The Group trades only with recognized and
pihak ketiga yang diakui dan kredibel. Grup memiliki creditworthy third parties. It is the Group’s policy that
kebijakan untuk semua pelanggan yang akan all customers who wish to trade on credit terms
melakukan perdagangan secara kredit harus melalui should go through advance payments and credit
prosedur pembayaran uang muka dan verifikasi verification procedures. In addition, receivable
kredit. Sebagai tambahan, jumlah piutang dipantau balances are monitored on an ongoing basis to
secara terus menerus untuk meminimalisasi risiko reduce the exposure to bad debts.
piutang ragu-ragu.
Sehubungan dengan risiko kredit yang timbul dari In relation to the credit risk arising from other
aset keuangan lainnya yang mencakup kas dan financial instruments including cash and cash in
bank dimana risiko kredit yang dihadapi timbul banks where the credit risk arises from the default
karena wanprestasi dari counterparty, Grup memiliki from the counterparty, the Group has a policy to
kebijakan untuk menempatkan kas dan bank pada place cash and banks with banks which have high
bank-bank dengan peringkat kredit yang tinggi. credit ratings.
Nilai maksimal eksposur adalah sebesar nilai The maximum exposures of the credit risk are
tercatat, sebagaimana yang disajikan dalam Catatan disclosed in Notes 5, 6, and 7.
5, 6, dan 7.
Selain dari pengungkapan di bawah ini, Grup tidak Other than as disclosed below, the Group has no
memiliki konsentrasi risiko kredit. concentration of credit risk.
Kas dan setara kas serta kas di bank yang dibatasi Cash and cash equivalents and restricted cash in
penggunaannya banks
Risiko kredit atas penempatan rekening koran dan Credit risk arising from placements of current accounts
deposito dikelola oleh manajemen sesuai dengan and deposits is managed in accordance with the
kebijakan Grup. Investasi atas kelebihan dana Group’s policy. Investments of surplus funds are
dibatasi untuk tiap-tiap bank dan kebijakan ini limited for each bank and reviewed annually by the
dievaluasi setiap tahun oleh direksi. Batas tersebut directors. Such limits are set to minimize the
ditetapkan untuk meminimalkan risiko konsentrasi concentration of credit risk and therefore mitigate
kredit sehingga mengurangi kemungkinan kerugian financial loss through potential failure of the banks.
akibat kebangkrutan bank-bank tersebut.
Piutang usaha Trade receivables
Grup memiliki kebijakan untuk memastikan The Group has policies in place to ensure that whole
penjualan produk hanya dilakukan kepada sales of products are made only to creditworthy
pelanggan yang dapat dipercaya dengan rekam customers with proven track records or good credit
jejak atau sejarah kredit yang baik. Merupakan history. It is the Group’s policy that all customers who
kebijakan Grup bahwa semua pelanggan yang akan wish to trade on credit terms are subject to credit
melakukan pembelian secara kredit harus melalui verification procedures.
prosedur verifikasi kredit.
137
Page 141
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
47. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 47. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Manajemen risiko (lanjutan) Risk management (continued)
Risiko kredit (lanjutan) Credit risk (continued)
Piutang usaha (lanjutan) Trade receivables (continued)
Ketika pelanggan gagal melakukan pelunasan sesuai When a customer fails to make payment within the
dengan syarat pembayaran, Grup akan menghubungi granted credit terms, the Group will contact the
pelanggan untuk menindaklanjuti piutang yang telah customer to act on overdue receivable. If the customer
lewat jatuh tempo. Jika pelanggan tidak melunasi does not settle the overdue receivable within a
piutang yang telah jatuh tempo dalam jangka waktu reasonable time, the Group will proceed with the legal
yang telah ditentukan, Grup akan menempuh jalur actions. Depending on the Group’s assessment,
hukum. Sesuai dengan evaluasi oleh Grup, penyisihan specific provisions may be made if the receivable is
spesifik dapat dibuat jika piutang dianggap tidak deemed uncollectible. To mitigate its credit risk, the
tertagih. Untuk menekan risiko kredit, Grup akan Group will cease the supply of all products to
menghentikan penyaluran produk kepada pelanggan customers in the event of late payment and/or default.
yang terlambat dan/atau gagal bayar.
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko likuiditas didefinisikan sebagai risiko saat The liquidity risk is defined as a risk when the cash
posisi arus kas Grup menunjukkan bahwa flow position of the Group indicates that the
pendapatan jangka pendek tidak cukup menutupi short-term revenue is not enough to cover the
pengeluaran jangka pendek. short-term expenditure.
Kebutuhan likuiditas Grup timbul dari kebutuhan The Group’s liquidity requirements have arisen from
untuk membiayai investasi, pengeluaran barang the need to finance investments and capital
modal dan perluasan area tambang batubara. Bisnis expenditures and mine area expansion. The
batubara entitas anak membutuhkan modal yang subsidiaries’ coal business requires substantial
substansial untuk membangun dan memperluas capital to construct and expand the infrastructure
infrastruktur dan untuk mendanai operasional. and to fund operations.
Dalam mengelola risiko likuiditas, manajemen In the management of liquidity risk, management
memantau dan menjaga tingkat likuiditas yang monitors and maintains a level of liquidity adequate
dianggap memadai untuk membiayai operasional to finance the Group’s operations and to mitigate the
Grup dan untuk mengatasi dampak dari fluktuasi effects of fluctuation in cash flows. Management also
arus kas. Manajemen juga secara rutin regularly evaluates the projected and actual cash
mengevaluasi proyeksi arus kas dan arus kas aktual, flows, including their long term loan maturity profiles.
termasuk jadwal jatuh tempo utang jangka panjang
mereka.
138
Page 142
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
47. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 47. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES
KEUANGAN (lanjutan) AND POLICIES (continued)
Manajemen risiko (lanjutan) Risk management (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)
Tabel berikut ini menunjukkan profil jangka waktu The table below summarises the maturity profile of
pembayaran liabilitas keuangan Grup pada tanggal- the Group’s financial liabilities as of September 30
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, 2024 and December 31, 2023 based on the
dari sisa periode hingga tanggal jatuh tempo. Jumlah remaining period to the contractual maturity dates.
yang diungkapkan dalam tabel ini adalah nilai arus The amounts disclosed in the table are the
kas kontraktual yang tidak terdiskonto, termasuk contractual undiscounted cash flows, including
estimasi pembayaran bunga: estimated interest payments:
< 1 tahun/ 1 - 5 tahun/ > 5 tahun/ Total/
30 September 2024 (Tidak Diaudit) < 1 year 1 - 5 years > 5 years Total September 30, 2024 (Unaudited)
Utang usaha - Trade payables -
pihak ketiga 32.041.135 - - 32.041.135 third parties
Utang lain-lain - Other payable -
pihak ketiga 1.882.762 3.533.795 - 5.416.557 third parties
pihak berelasi 2.338 - - 2.338 related parties
Biaya yang masih harus dibayar 14.128.602 - - 14.128.602 Accrued expenses
Utang derivatif 1.407.170 - - 1.407.170 Derivative payables
Liabilitas imbalan kerja Short-term employee
jangka pendek 1.105.131 - - 1.105.131 benefits liability
Utang bank Bank loans
Saldo pinjaman 61.148.486 214.842.885 43.709.049 319.700.420 Loan balances
Bunga masa depan* 21.520.558 57.717.345 1.517.672 80.755.575 Future interest*
Utang obligasi Bonds payable
Saldo pinjaman - 32.169.725 - 32.169.725 Loan balances
Bunga masa depan* 2.662.774 1.914.182 - 4.576.956 Future interest*
Liabilitas sewa Lease liabilities
Saldo 770.885 2.387.785 - 3.158.670 Balances
Bunga masa depan* 137.401 91.064 - 228.465 Future interest*
Total 136.807.242 312.656.781 45.226.721 494.690.744 Total
< 1 tahun/ 1 - 5 tahun/ > 5 tahun/ Total/
31 Desember 2023 (Diaudit) < 1 year 1 - 5 years > 5 years Total December 31, 2023 (Audited)
Utang usaha - Trade payables -
pihak ketiga 47.434.737 - - 47.434.737 third parties
Utang lain-lain - Other payable -
pihak ketiga 1.893.660 3.235.423 - 5.129.083 third parties
pihak berelasi 214 - - 214 related parties
Biaya yang masih harus dibayar 16.145.613 - - 16.145.613 Accrued expenses
Utang derivatif 829.163 - - 829.163 Derivative payables
Liabilitas imbalan kerja Short-term employee
jangka pendek 1.333.545 - - 1.333.545 benefits liability
Utang bank Bank loans
Saldo pinjaman 72.891.392 231.649.800 61.922.787 366.463.979 Loan balances
Bunga masa depan* 28.505.062 79.183.486 4.091.318 111.779.866 Future interest*
Utang obligasi Bonds payable
Saldo pinjaman - 32.093.749 - 32.093.749 Loan balances
Bunga masa depan* 2.938.163 4.371.000 - 7.309.163 Future interest*
Liabilitas sewa Lease liabilities
Saldo 1.412.778 2.675.345 12.913 4.101.036 Balances
Bunga masa depan* 214.929 211.716 - 426.645 Future interest*
Total 173.599.256 353.420.519 66.027.018 593.046.793 Total
* Dihitung menggunakan tingkat bunga yang berlaku pada tanggal pelaporan dan disesuaikan dengan cicilan pembayaran pinjaman masa depan. Jumlah aktual pembayaran
bunga dapat berbeda berdasarkan tingkat bunga nyata yang berlaku sebelum pembayaran bunga./Calculated using interest rate as of the reporting dates and adjusted against
the future payments of loans. The actual amount may be different based on the actual interest prevails prior to interest payment.
139
Page 143
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
48. PERJANJIAN DAN KOMITMEN PENTING 48. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
COMMITMENTS
a. Perusahaan a. The Company
i. Pada tanggal 28 Desember 2023, Badan i. On December 28, 2023, Batam Island
Pengusahaan Kawasan Perdagangan Bebas Development Authority of Free Trade and Port
dan Pelabuhan Bebas Batam (“BP Batam”) (“BP Batam”) and the Company entered into
dengan Perusahaan menandatangani Lease Agreement for the Infrastructure
Perjanjian Sewa dalam Rangka Penyediaan Provision of Tembesi Reservoir Flood
Infrastruktur Genangan Waduk Tembesi untuk Infrastructure for Solar Project No. 760/SPJ/
Proyek Pembangkit Listrik Tenaga Surya A4/12/2023 (”Lease Agreement”) for period of
No. 760/SPJ/A4/12/2023 (“Perjanjian Sewa”) 25 (twenty five) years.
dalam jangka waktu 25 (dua puluh lima) tahun.
b. Entitas anak - ABN b. Subsidiary - ABN
i. Pada tanggal 3 Agustus 2018, i. On August 3, 2018, ABN signed a contract
ABN menandatangani kontrak dengan with PT RPP Contractors Indonesia (“RCI”)
PT RPP Contractors Indonesia (“RCI”) untuk for the overburden removal. Agreement
pemindahan material lapisan tanah. dated August 3, 2018, with a period starting
Perjanjian tertanggal 3 Agustus 2018, from August 3, 2018 until the overburden
dengan jangka waktu terhitung sejak 3 removal reach 55,000,000 BCM. Total
Agustus 2018 sampai dengan material transaction value with RCI for the nine-month
lapisan tanah sebanyak 55.000.000 BCM. period ended September 30, 2024 is
Total nilai transaksi dengan RCI untuk US$30,900,593 (September 30, 2023:
periode sembilan bulan yang berakhir pada US$52,449,147).
tanggal 30 September 2024 adalah sebesar
AS$30.900.593 (30 September 2023:
AS$52.449.147).
Pada tanggal 1 Mei 2024, ABN On May 1, 2024, ABN signed an agreement
menandatangani perjanjian sewa menyewa of heavy equipment rental with RCI in relation
peralatan dengan RCI sehubungan dengan to the rental of heavy equipment with respect
sewa menyewa peralatan terkait dengan to the coal mining activity of ABN in Pit 6
kegiatan pertambangan batubara ABN di Pit extension, with the validity period according
6 extension, dengan jangka waktu sesuai to ABN needs, at the latest June 2025.
dengan kebutuhan ABN, paling lama sampai
dengan Juni 2025.
Pada tanggal 12 September 2024, ABN On September 12, 2024, ABN signed the
menandatangani Addendum Ketujuh Seventh Addendum of Overburden Removal
Perjanjian Pekerjaan Pemindahan Material Agreement with RCI, which amended among
Buangan dengan RCI, yang mengubah di others the provisions on the rise and fall of Pit
antaranya ketentuan eskalasi harga untuk Northwest, Pit 4 and Pit 8, effective from
pekerjaan di Pit Northwest, Pit 4 dan Pit 8, August 1, 2024.
yang berlaku sejak tanggal 1 Agustus 2024.
ii. ABN menandatangani kontrak jasa ii. ABN signed a coal shipment contract with
pengangkutan batubara dengan PT IMC PT IMC Pelita Logistik Tbk (“IMC”) on
Pelita Logistik Tbk (“IMC”) pada tanggal December 15, 2017 to transport coal from
15 Desember 2017 untuk mengangkut ABN’s loading port to appointed vessel. Total
batubara dari pelabuhan ABN ke kapal. Total transaction value with IMC for the nine-month
nilai transaksi dengan IMC untuk periode period ended September 30, 2024 is
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal US$2,784,965 (September 30, 2023:
30 September 2024 adalah sebesar US$6,175,497).
AS$2.784.965 (30 September 2023:
AS$6.175.497).
140
Page 144
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
48. PERJANJIAN DAN KOMITMEN PENTING 48. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
(lanjutan) COMMITMENTS (continued)
b. Entitas anak - ABN (lanjutan) b. Subsidiary - ABN (continued)
Perjanjian ini diperbaharui oleh ABN dan IMC The contract was amended by ABN and IMC
pada tanggal 29 Desember 2023 untuk jasa on December 29, 2023 to provide the
pengangkutan batubara dari pelabuhan ABN services to transport coal from ABN’s loading
ke kapal yang ditunjuk di Muara Berau atau port to appointed vessel in Muara Berau or
Muara Jawa, Provinsi Kalimantan Timur, Muara Jawa, East Kalimantan Province, for
untuk periode tanggal 13 Januari 2023 period of January 13, 2023 to December 31,
sampai dengan 31 Desember 2024. 2024.
c. Entitas anak - IM c. Subsidiary - IM
i. Pada tanggal 15 Februari 2019, IM dan i. On February 15, 2019, IM and
RCI mengadakan perjanjian pekerjaan RCI entered into an overburden removal
pemindahan material buangan (“Perjanjian”) agreement (“Agreement”) as amended dated
sebagaimana telah diubah dengan February 19, 2024, with a period starting from
Amandemen No. 1 atas Perjanjian tertanggal January 1, 2024 until the overburden reach
19 Februari 2024, dengan jangka waktu 24,974,000 BCM ±10% or limited to the life of
terhitung sejak 1 Januari 2024 sampai dengan mine, related works including, but not limited to,
material buangan sebanyak 24.974.000 BCM land clearing, overburden removal, hauling
±10% atau terbatas pada life of mine, road maintenance and dewatering. Total
sehubungan dengan pekerjaan termasuk transaction value with RCI for the nine-month
namun tidak terbatas pada pembersihan period ended September 30, 2024 is
lahan, pemindahan lapisan tanah penutup, US$21,184,298 (September 30, 2023:
pembuatan dan perawatan jalan angkut US$20,496,493).
material buangan serta pengendalian air
tambang. Total nilai transaksi dengan RCI
untuk periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal 30 September 2024 adalah
sebesar AS$21.184.298 (30 September 2023:
AS$20.496.493).
ii. Pada tanggal 2 Januari 2024, IM dan TMU ii. On January 2, 2024, IM and TMU with
dengan PT IMC Pelita Logistik Tbk (“IMC”) PT IMC Pelita Logistik Tbk (“IMC”) (formerly
(sebelumnya PT Pelita Samudera Shipping PT Pelita Samudera Shipping Tbk (“PSS”))
Tbk (“PSS”)) mengadakan amandemen terkait made amendment related to coal barging
perjanjian pengangkutan batubara yang agreement which is valid from January 13,
berlaku terhitung sejak 13 Januari 2024 hingga 2024 to December 31, 2024. IM and TMU shall
31 Desember 2024. IM dan TMU wajib provide a supply of coal in bulk with minimum
menyediakan pasokan batubara curah dengan quantity of 500,000 MT without limitation on the
minimum kuantitas sebesar 500.000 MT tanpa maximum quantity and without deadfright to
batasan maksimum kuantitas dan tanpa the Guaranteed Tonnage to be transported by
deadfreight terhadap Jaminan Tonase untuk PT IMC to Discharging Port. During the term of
diangkut oleh IMC ke Pelabuhan Bongkar. agreement, the minimum quantity of coal to be
Selama jangka waktu perjanjian, kuantitas carried on each of PT IMC barges shall not be
minimum batubara yang akan dibawa pada less than 5,000 MT for 270 FT and 7,500 MT
setiap tongkang IMC tidak boleh kurang dari for 300 FT up to maximum draft. Total
5.000 MT untuk 270 FT dan 7.500 MT untuk transaction value between IM and IMC for the
300 FT hingga draft maksimum. Total nilai nine-month period ended September 30, 2024
transaksi antara IM dan IMC untuk periode is US$97,728.
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal
30 September 2024 adalah sebesar
AS$97.728.
141
Page 145
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
48. PERJANJIAN DAN KOMITMEN PENTING 48. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
(lanjutan) COMMITMENTS (continued)
d. Entitas anak - TMU d. Subsidiary - TMU
i. Pada tanggal 16 Januari 2019, TMU i. On January 16, 2019, TMU and
dan PT Manado Karya Anugrah PT Manado Karya Anugrah (“MKA”)
(“MKA”) mengadakan perjanjian pekerjaan entered into an overburden removal and
pemindahan material buangan dan sewa alat machineries rental agreement which is valid
yang berlaku sejak 1 Maret 2019 hingga since March 1, 2019 until February 29, 2024
29 Februari 2024 sehubungan dengan related with works including, but not limited to,
pekerjaan termasuk namun tidak terbatas land clearing, overburden removal, hauling
pada pembersihan lahan, pemindahan road maintenance and dewatering. Total
lapisan tanah penutup, pembuatan dan transaction value with MKA for the nine-month
perawatan jalan angkut material buangan period ended September 30, 2024 is
serta pengendalian air tambang. Total nilai US$79,571 (September 30, 2023:
transaksi dengan MKA untuk periode US$3,322,621).
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal
30 September 2024 adalah sebesar
AS$79.571 (30 September 2023:
AS$3.322.621).
ii. Pada tanggal 1 Februari 2024, TMU ii. On February 1, 2024, TMU and CV. Multindo
dan CV. Multindo Prima Teknik Prima Teknik (“MPT”) signed a mining
(“MPT”) menandatangani Perjanjian Jasa service agreement (“Agreement”) which is
Pertambangan ("Perjanjian”) yang berlaku valid since May 1, 2023 until April 30, 2028,
sejak 1 Mei 2023 hingga tanggal 30 April related with works including, but not limited to
2028 sehubungan dengan pekerjaan land clearing, overburden removal, hauling
namun tidak terbatas pada pembersihan road maintenance and dewatering, and coal
lahan, pemindahan lapisan tanah penutup, getting. Total transaction value with MPT for
pembuatan dan perawatan jalan angkut the nine-month period ended September 30,
material buangan, pengendalian air 2024 is US$15,755,618 (September 30, 2023:
tambang, serta penggalian batubara. Total US$8,887,912).
nilai transaksi dengan MPT untuk periode
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal
30 September 2024 adalah sebesar
AS$15.755.618 (30 September 2023:
AS$8.887.912).
e. Entitas anak - GLP e. Subsidiary - GLP
i. Pada tanggal 14 Juli 2016, GLP i. On July 14, 2016, GLP entered into the PPA,
menandatangani PPL, dengan PLN, suatu with PLN, a state-owned company engaged
badan usaha milik negara yang bergerak di in the electricity sector, whereby GLP will
bidang ketenagalistrikan, dimana GLP akan supply PLN with electricity power generated
memasok listrik ke PLN yang dihasilkan dari from 2 units of coal fired power plant facilities,
2 unit fasilitas pembangkit listrik tenaga uap having a net nominal designed capacity of
berbahan bakar batubara, yang memiliki 2 x 50 MW each, located at Tanjung Karang
kapasitas nominal bersih masing-masing 2 x Village, Tomilito Subdistrict, North Gorontalo
50 MW, berlokasi di Desa Tanjung Karang, Regency, Gorontalo Province, which will be
Kecamatan Tomilito, Kabupaten Gorontalo designed, financed, constructed, owned,
Utara, Provinsi Gorontalo, yang akan operated and transferred by GLP.
dirancang, dibiayai, dibangun, dimiliki,
dioperasikan dan dialihkan oleh GLP.
Tenaga listrik akan dipasok untuk jangka The electricity power shall be supplied for a
waktu 25 tahun sejak dan setelah COD period of 25 years from and after the COD of
pembangkit listrik tersebut. the power plant.
142
Page 146
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
48. PERJANJIAN DAN KOMITMEN PENTING 48. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
(lanjutan) COMMITMENTS (continued)
e. Entitas anak - GLP (lanjutan) e. Subsidiary - GLP (continued)
Berdasarkan ketentuan PPL, GLP mengakui Under the provision of PPA, GLP
bahwa jika terjadi penundaan yang acknowledges that in the event of delay
disebabkan oleh GLP atau kontraktor GLP attributable to GLP or any of GLP’s contractors
manapun yang mengakibatkan GLP gagal which cause GLP’s failure to achieve the COD
mencapai COD (14 Juli 2020) sebagaimana (July 14, 2020) as defined in PPA, GLP shall
didefinisikan dalam PPL, GLP harus pay liquidated damages to PLN a certain
membayar ganti rugi kepada PLN sejumlah amount as stipulated in the PPA.
tertentu sebagaimana diatur dalam PPL.
Sehubungan dengan kesepakatan di atas, In relation to above agreement, GLP provides
GLP memberikan bank garansi yang tidak irrevocable bank guarantee as security for the
dapat dibatalkan sebagai jaminan atas performance of GLP obligations under the PPA
pelaksanaan kewajiban GLP berdasarkan (Note 23).
PPL tersebut (Catatan 23).
Per tanggal 14 Juli 2020, GLP belum As of July 14, 2020, GLP has not reached
mencapai COD. Selanjutnya, GLP telah COD. Furthermore, GLP has submitted an
mengajukan permohonan dan mendapatkan application and received approval for the
persetujuan perpanjangan tanggal COD dari COD date extension from PLN until
PLN sampai dengan 25 November 2020. November 25, 2020. For the postponement,
Atas penundaan tersebut, GLP telah GLP has recognized accrued expense for
mengakui biaya yang masih harus dibayar the potential penalty as of December 31,
atas potensi denda per tanggal 31 Desember 2021 amounting to US$3,350,000. As of
2021 sebesar AS$3.350.000. Pada tanggal December 31, 2022, GLP has fully paid the
31 Desember 2022, GLP telah membayar penalty.
penuh denda tersebut.
Pada tanggal 13 April 2022, GLP telah On April 13, 2022, GLP has obtained
memperoleh penetapan Tanggal Operasi the determination of Commercial Operation
Komersial (COD) untuk Proyek Pembangkit Date (COD) for the Sulbagut-1 Coal Fired
Listrik Tenaga Uap Sulbagut-1 (2x50 MW) Power Plant Project (2x50 MW) from
dari PLN melalui surat No. 22138/KIT.04.01/ PLN through letter No. 22138/KIT.04.01/
C01050000/2022 perihal Pernyataan C01050000/2022 regarding Commercial
Tanggal Operasi Komersial (COD) untuk Operation Date (COD) Statement for IPP
Proyek IPP Sulbagut-1 Pembangkit Listrik Project of Sulbagut-1 Coal Fired Power Plant
Tenaga Uap (PLTU) (2x50 MW). (CFPP) (2x50 MW). Based on such letter, the
Berdasarkan surat tersebut, Tanggal Operasi Commercial Operation Date of GLP is
Komersial GLP adalah 31 Desember 2021. December 31, 2021.
ii. Pada tanggal 7 Juli 2017, GLP ii. On July 7, 2017, GLP entered into Construction
menandatangani Construction Contract Contract Agreement (“CCA”) with Joint
Agreement ("CCA") dengan Joint Operation Operation Shanghai Electric Power
Shanghai Electric Power Construction Co., Ltd Construction Co., Ltd., and PT Bagus Karya
dan PT Bagus Karya (secara kolektif disebut (collectively referred to as the “Contractor”),
”Kontraktor"), serta Supply Contract and Supply Contract Agreement (“SCA”) with
Agreement ("SCA") dengan Shanghai Electric Shanghai Electric Power Construction Co.,
Power Construction Co., Ltd., untuk Ltd., for construction of the 2x50 MW Coal Fired
pembangunan PLTU 2x50 MW di Provinsi Power Plant in Gorontalo Province.
Gorontalo.
143
Page 147
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
48. PERJANJIAN DAN KOMITMEN PENTING 48. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
(lanjutan) COMMITMENTS (continued)
e. Entitas anak - GLP (lanjutan) e. Subsidiary - GLP (continued)
Untuk menjamin pencapaian milestone To secure achievement of certain payment
pembayaran dan progress konstruksi tertentu milestone and construction progress under
berdasarkan CCA, akan diberikan suatu the CCA, a progress guarantee will be given
progress guarantee sejumlah 15% dari harga amounting to 15% of the CCA contract price.
kontrak CCA. Dalam hal terdapat bukti yang In the event that there is a reasonable
wajar bahwa Kontraktor tidak dapat mencapai evidence that the Contractor will not be able
COD proyek tepat waktu dan progress to reach the COD of the project on time and
guarantee telah dikembalikan kepada the progress guarantee has been returned to
Kontraktor, maka paling lambat 1 hari kerja the Contractor, at the latest by 1 working day
setelah tanggal tersebut, Kontraktor harus after such date, the Contractor shall provide
memberikan performance security tambahan additional performance security amounting to
sebesar 15% dari harga Kontrak CCA. 15% of the CCA Contract price.
Untuk menjamin pelaksanaan kewajiban To secure the performance by the Contractor
jaminan garansi Kontraktor dan/atau and/or Supplier of its warranty obligations
Pemasok berdasarkan CCA dan/atau SCA, under CCA and/or SCA, SEPC shall provide
SEPC harus memberikan garansi notifikasi a defects notification period bond issued by a
kerusakan (a defects notification period reputable bank approved by GLP at the
bond) yang diterbitkan oleh bank terkemuka amount as stated in the CCA and/or SCA.
yang disetujui oleh GLP sebesar nilai yang Liquidated damages is applicable for delay of
tercantum dalam CCA dan/atau SCA. Untuk completion of Unit 2 at COD per day of delay.
keterlambatan penyerahan Unit 2 pada saat Further, if the power plant fails to achieve the
COD, terdapat liquidated damages yang guaranteed performance parameter, GLP
harus dibayarkan per hari keterlambatan. shall require payment of liquidated damages
Selanjutnya jika pembangkit listrik gagal at the rate as stipulated in the CCA and/or
memenuhi guaranteed performance SCA at the maximum amount equal to
parameter, GLP akan meminta pembayaran performance security.
liquidated damages dengan tarif yang
ditetapkan dalam CCA dan/atau SCA.
Jumlah maksimum liquidated damages
adalah sebesar nilai performance security.
GLP telah menerbitkan Sertifikat Serah- GLP has issued a Taking Over Certificate to
Terima kepada Kontraktor dan menerima the Contractor and received a defects
garansi notifikasi kerusakan (a defects notification period bond to secure the
notification period bond) untuk menjamin performance of the Contractor warranty
pelaksanaan kewajiban-kewajiban jaminan obligations during the defect’s notification
Kontraktor selama periode pemberitahuan period.
kerusakan.
Per tanggal 31 Desember 2021, SEPC As of December 31, 2021, SEPC has agreed
telah menyetujui reimbursement atas to pay the reimbursement for the delay of
keterlambatan penyerahan Unit 2 pada saat completion of Unit 2 at COD to GLP
COD kepada GLP sebesar AS$5.940.000 amounting to US$5,940,000 after taking into
setelah memperhitungkan utang lain-lain account other payables amounting to
sebesar AS$2.000.000 dan sisanya US$2,000,000 and the remaining amount is
dilaporkan sebagai bagian piutang lain-lain. reported as a part of other receivables. GLP
GLP telah menerima pembayaran penuh has received the full payment in March 2022.
pada bulan Maret 2022.
144
Page 148
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
48. PERJANJIAN DAN KOMITMEN PENTING 48. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
(lanjutan) COMMITMENTS (continued)
e. Entitas anak - GLP (lanjutan) e. Subsidiary - GLP (continued)
iii. Pada tanggal 30 September 2019, GLP iii. On September 30, 2019, GLP entered into
menandatangani Perjanjian Pengoperasian Operation and Maintenance Agreement with
dan Pemeliharaan dengan PT Tracon Industri PT Tracon Industri for operation and
untuk pengoperasian dan pemeliharaan PLTU maintenance of the 2x50 MW Coal Fired
2x50 MW di Provinsi Gorontalo. Perjanjian ini Power Plant in Gorontalo Province. The
telah berlaku efektif sejak ditandatanganinya agreement is effective as of the contract
perjanjian. signed.
Pada tanggal 11 Januari 2021, GLP On January 11, 2021, GLP issued Limited
menerbitkan Limited Notice to Proceed Notice to Proceed (“LNTP”) to the operator
(“LNTP”) kepada operator untuk dapat for mobilizing its employees to the GLP site.
melakukan mobilisasi pekerja operator ke
site GLP.
Jangka waktu Operation and Maintenance The Operation and Maintenance term shall
akan dimulai dari tanggal yang tercantum commence from the date as stated in the
dalam Notice to Proceed yang dikeluarkan Notice to Proceed issued by GLP (which shall
oleh GLP (yaitu disebut sebagai be referred to as the “Commencement
"Commencement Date"). Jangka waktu Date”). The Operation and Maintenance term
Operation and Maintenance adalah untuk shall continue for the period of 5 (five) years
periode 5 (lima) tahun sejak Commencement as of the Commencement Date. GLP still has
Date tersebut. GLP masih belum not yet issued the Notice to Proceed.
menerbitkan Notice to Proceed tersebut.
Pada tanggal 10 Juli 2023, GLP menerbitkan On July 10, 2023, GLP issued a notification
surat pemberitahuan pengakhiran perjanjian letter of termination of the operation and
pengoperasian dan pemeliharaan kepada maintenance agreement to PT Tracon
PT Tracon Industri yang berlaku efektif Industri which became effective 60 (sixty)
60 (enam puluh) hari setelah tanggal surat days after the date the letter was issued.
diterbitkan. Total nilai transaksi untuk periode Total transaction value for the nine-month
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal period ended September 30, 2023 is
30 September 2023 adalah sebesar US$1,606,831.
AS$1.606.831.
iv. Pada tanggal 14 Mei 2020, GLP iv. On May 14, 2020, GLP entered into Coal Sale
menandatangani Perjanjian Jual Beli Batubara and Purchase Agreement with PT Indexim
dengan PT Indexim Coalindo, sebagaimana Coalindo, as amended by Amendment
diubah dengan Perjanjian Perubahan I Agreement I dated May 19, 2020 (“CSPA”).
tertanggal 19 Mei 2020 (“PJBB”). Berdasarkan Based on the CSPA, Indexim shall supply
PJBB, Indexim akan memasok batubara ke 614,000 MT/contract year of coal to PLTU
PLTU Sulbagut-1 sebesar 614.000 MT/tahun Sulbagut-1. CSPA is effective as of the signing
kontrak. PJBB berlaku efektif sejak tanggal date. The delivery period is 5 years as of the
ditandatangani. Jangka waktu penyerahan first coal delivery and may be extended. Total
adalah untuk 5 tahun terhitung sejak transaction value for the nine-month period
penyerahan pertama batubara dan dapat ended September 30, 2024 is US$15,836,774
diperpanjang. Total nilai transaksi untuk (September 30, 2023: US$13,769,503).
periode sembilan bulan yang berakhir pada
tanggal 30 September 2024 adalah sebesar
AS$15.836.744 (30 September 2023:
AS$13.769.503).
145
Page 149
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
48. PERJANJIAN DAN KOMITMEN PENTING 48. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
(lanjutan) COMMITMENTS (continued)
e. Entitas anak - GLP (lanjutan) e. Subsidiary - GLP (continued)
v. Pada tanggal 10 Juli 2023, GLP telah v. On July 10, 2023, GLP has entered into the
menandatangani Perjanjian Pengoperasian Operation and Maintenance Agreement with
dan Pemeliharaan dengan PT Shandong PT Shandong Licun Power Plant Technology
Licun Power Plant Technology sehubungan in relation with the operation and maintenance
dengan pengoperasian dan pemeliharaan of PLTU Sulbagut-1. GLP has also issued an
PLTU Sulbagut-1. GLP juga telah Instruction Letter to PT Shandong Licun Power
menyampaikan Surat Instruksi kepada Plant Technology on the same date for the
PT Shandong Licun Power Plant Technology commencement of Mobilization Period of
pada tanggal yang sama untuk memulai 2 (two) months and on September 8, 2023,
Periode Mobilisasi selama 2 (dua) bulan dan Notice to Proceed was issued in the operation
pada tanggal 8 September 2023, telah and maintenance of PLTU 2x50 MW in
diterbitkan Surat Pemberitahuan untuk Proses Gorontalo Province, with the operational period
(Notice to Proceed) dalam pengoperasian starting on September 10, 2023 and continuing
PLTU 2x50 MW di Provinsi Gorontalo, dengan for 5 (five) years (“Operation Period”). Total
periode operasional dimulai pada tanggal transaction value for the nine-month period
10 September 2023 dan berlanjut selama ended September 30, 2024 is US$3,867,713
5 (lima) tahun (“Periode Operasional”). Total (September 30, 2023: US$1,397,422).
nilai transaksi untuk periode sembilan bulan
yang berakhir pada tanggal 30 September
2024 adalah sebesar AS$3.867.713
(30 September 2023: AS$1.397.422).
vi. GLP telah menyelesaikan pembangunan vi. GLP has completed construction of the
fasilitas khusus sebagaimana dimaksud special facilities as stipulated in the PPA.
dalam PPL. Pada tanggal 31 Juli 2024, On July 31, 2024, GLP and PLN signed the
GLP dan PLN menandatangani Sertifikat Certificate of Acquisition of Special Facilities
Pengambilalihan Fasilitas Khusus No. 00004.PJ/HKM.02.01/F48000000/2024.
No. 00004.PJ/HKM.02.01/F48000000/2024. With the signing of such certificate, PLN is
Dengan ditandatanganinya sertifikat tersebut, responsible to manage and operate the special
maka PLN bertanggung jawab atas facility.
pengelolaan dan pengoperasian fasilitas
khusus.
f. Entitas anak - MCL f. Subsidiary - MCL
i. Pada tanggal 7 April 2017, MCL i. On April 7, 2017, MCL entered into a PPA
menandatangani PPL dengan PLN with PLN whereby MCL will develop a
dimana MCL akan membangun 2x50MW 2x50MW coal-fired power plant located in the
pembangkit listrik tenaga uap berbahan North Minahasa Regency, North Sulawesi
bakar batubara yang berlokasi di Kabupaten Province, Indonesia and sell the electricity
Minahasa Utara, Provinsi Sulawesi Utara, generated to PLN for a period of 25 years
Indonesia serta melakukan penjualan listrik from and after the COD, as defined in PPA.
kepada PLN untuk jangka waktu 25 tahun The PPA was amended several times that is,
dari dan setelah COD, sebagaimana with the first amendment on January 4, 2018
didefinisikan dalam PPL. PPL tersebut and the second amendment on May 30,
kemudian diubah beberapa kali yaitu dengan 2022.
amendemen pertama pada tanggal 4 Januari
2018 dan amendemen kedua pada tanggal
30 Mei 2022.
146
Page 150
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
48. PERJANJIAN DAN KOMITMEN PENTING 48. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
(lanjutan) COMMITMENTS (continued)
f. Entitas anak - MCL (lanjutan) f. Subsidiary - MCL (continued)
Sehubungan dengan kesepakatan di atas, In related to above agreement, MCL provides
MCL memberikan bank garansi yang tidak irrevocable bank guarantee as security for the
dapat dibatalkan sebagai jaminan atas performance of MCL obligations under the
pelaksanaan kewajiban MCL berdasarkan PPA (Note 23).
PPL tersebut (Catatan 23).
Pada tanggal 21 Februari 2021, MCL On February 21, 2021, MCL has reached the
telah mencapai Tanggal Komisioning Commissioning Date (as defined in the PPA)
(sebagaimana didefinisikan dalam PPL) with the issuance of an Sertifikat Laik Operasi
dengan telah diterbitkannya Sertifikat Laik (“SLO”) by a third party, for the first 50MW
Operasi (“SLO”) oleh pihak ketiga, untuk capacity (Unit 1) of the total PLTU’s capacity
kapasitas 50MW pertama (Unit 1) dari total 2X50MW. By reaching the Commissioning
kapasitas PLTU 2X50MW. Dengan Date, MCL has been able to bill to PLN for the
tercapainya Tanggal Komisioning tersebut, electricity that has been produced.
maka MCL telah dapat melakukan penagihan
kepada PLN atas listrik yang telah
diproduksi.
Pada tanggal 18 Agustus 2021, MCL telah On August 18, 2021, MCL has obtained
memperoleh penetapan Tanggal Operasi the determination of Commercial Operating
Komersial (COD) untuk Proyek Pembangkit Date (COD) for the Sulut-3 Coal Fired Power
Listrik Tenaga Uap Sulut-3 (2x50 MW) dari Plant Project (2x50 MW) from PLN through
PLN melalui surat No. 41052/KIT.04.01/ letter No. 41052/KIT.04.01/C01050000/2021
C01050000/2021 perihal Pernyataan regarding Commercial Operation Date (COD)
Tanggal Operasi Komersial (COD) untuk Statement for IPP Project of Sulut-3 Coal
Proyek IPP Sulut-3 Pembangkit Listrik Fired Power Plant (CFPP) (2x50 MW) (”PLN
Tenaga Uap (PLTU) (2x50 MW) (“Surat Letter"). The Commercial Operation Date is
PLN”). Tanggal Operasi Komersial adalah July 1, 2021.
tanggal 1 Juli 2021.
Pengajuan permohonan perpanjangan Submission of request for an extension of the
periode pencapaian Tanggal Operasi Required Commercial Operation Date
Komersial yang Disyaratkan kepada PLN, achievement period to PLN, by MCL, has
oleh MCL, telah disetujui oleh PLN melalui been approved by PLN through Letter
Surat No. 7222/KIT.02.01/C01050100/2022 No. 7222/KIT.02.01/C01050100/2022 dated
tanggal 3 Februari 2022 perihal Draft February 3, 2022 regarding the Draft
Amendment Extension of Time Pencapaian Amendment of Extension of Time on the
Commercial Operation Date Proyek IPP Achievment of Commercial Operation Date of
PLTU Sulut-3 (2x50 MW). Tanggal Operasi CFSPP Sulut-3 Project (2x50 MW). The
Komersial yang Disyaratkan disetujui Required Commercial Operation Date is
diperpanjang sampai dengan 28 Juni 2021. approved to be extended until June 28, 2021.
ii. Pada tanggal 9 Juli 2018, MCL ii. On July 9, 2018, MCL entered into
menandatangani Construction Contract Construction Contract Agreement (“CCA”)
Agreement ("CCA") dengan Kerjasama with Joint Operation Sinohydro Corporation
Operasi Sinohydro Corporation Limited dan Limited and PT Teknik Lancar Mandiri
PT Teknik Lancar Mandiri (secara kolektif (collectively referred to as the “Contractor”),
disebut ”Kontraktor"), serta Supply Contract and Supply Contract Agreement (“SCA”) with
Agreement ("SCA") dengan Sinohydro Sinohydro Corporation Limited for
Corporation Limited untuk pembangunan construction of the 2x50 MW Coal Fired
Pembangkit Listrik Tenaga Uap 2x50 MW di Power Plant in North Sulawesi Province as
Provinsi Sulawesi Utara sebagaimana last amended by Sixth Amendment dated
terakhir diubah dengan Amandemen September 11, 2023.
Keenam tanggal 11 September 2023.
147
Page 151
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
48. PERJANJIAN DAN KOMITMEN PENTING 48. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
(lanjutan) COMMITMENTS (continued)
f. Entitas anak - MCL (lanjutan) f. Subsidiary - MCL (continued)
Kontraktor harus menyediakan kepada MCL Contractor shall provide to MCL a separate
suatu performance bond dan progress irrevocable performance bond and progress
guarantee yang terpisah dan tidak dapat guarantee, each in the amount of 15% of
ditarik kembali, masing-masing dalam jumlah contract price CCA; and Supplier shall
15% dari harga kontrak pada CCA; dan provide to MCL an irrevocable performance
Pemasok harus menyediakan kepada MCL bond in the amount of 15% of contract price
suatu performance bond yang tidak dapat of CCA, to secure their performance of their
ditarik kembali dalam jumlah 15% dari harga obligations each under the CCA, issued by a
kontrak pada CCA, yang dikeluarkan oleh reputable bank approved by MCL.
suatu bank bereputasi yang disetujui oleh
MCL.
Kontraktor dan Pemasok masing-masing Contractor and Supplier shall each provide an
harus memberikan garansi notifikasi irrevocable defect notification period bond
kerusakan (a defect notification period bond) issued by a reputable bank approved by MCL
yang tidak dapat ditarik kembali, yang each in the amount as stated in the CCA
diterbitkan oleh bank terkemuka yang and/or SCA, to secure the performance of
disetujui oleh MCL sebesar nilai yang their warranty obligations under the CCA
tercantum dalam CCA dan/atau SCA, untuk and/or SCA. Further, if the power plant fails to
menjamin pelaksanaan kewajiban garansi achieve the guaranteed performance
mereka berdasarkan CCA dan/atau SCA. parameter, MCL shall require payment of
Selanjutnya jika pembangkit listrik gagal liquidation damage at the rate as stipulated in
mencapai the guaranteed performance the CCA and/or SCA at the maximum amount
parameter, MCL akan meminta pembayaran equal to performance security, and the
liquidation damage dengan tarif yang payment of such liquidated damage by
ditetapkan dalam CCA dan/atau SCA dengan Contractor shall be deemed that MCL has
jumlah maksimum sama dengan taken over the deficient plant.
performance security, dan pembayaran
liquidation damage oleh Kontraktor akan
dianggap bahwa MCL telah mengambil alih
pembangkit yang tidak memenuhi standar.
Taking Over atas Proyek PLTU Sulut-3, Taking Over of the Sulut-3 CFSPP Project,
berdasarkan CCA dan/atau SCA, dari based on the CCA and/or SCA, from
Kontraktor kepada MCL terjadi pada tanggal Contractor to MCL occurred on December
10 Desember 2021. 10, 2021.
iii. Pada tanggal 9 April 2020, MCL D iii. On April 9, 2020, MCL entered into Operation
menandatangani Operation and a and Maintenance Agreement (“OMA”) with
Maintenance Agreement (“OMA”) dengan PT Shandong Licun Power Plant Technology
PT Shandong Licun Power Plant Technology to perform operation and maintenance of the
untuk mengoperasikan dan melakukan 2x50 MW Coal Fired Power Plant in North
perawatan atas Pembangkit Listrik Tenaga Minahasa. Total transaction value for the nine-
Uap 2x50 MW di Provinsi Sulawesi Utara. month period ended September 30, 2024 is
Total nilai transaksi untuk periode sembilan US$4,239,715 (2023: US$4,457,822).
bulan yang berakhir pada tanggal
30 September 2024 adalah sebesar
AS$4.239.715 (30 September 2023:
AS$4.457.822).
148
Page 152
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
48. PERJANJIAN DAN KOMITMEN PENTING 48. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND
(lanjutan) COMMITMENTS (continued)
f. Entitas anak - MCL (lanjutan) f. Subsidiary - MCL (continued)
iv. Pada tanggal 28 Desember 2020, MCL iv. On December 28, 2020, MCL entered into Coal
menandatangani Perjanjian Jual Beli Supply Agreement with PT Indexim Coalindo
Batubara Proyek dengan PT Indexim as the supplier for the purpose of supply of coal
Coalindo sebagai pemasok untuk for the operation of Sulut-3 Coal Fired Power
pemasokan batubara yang akan digunakan Plant. Total transaction value for the nine-
untuk proyek PLTU Sulut-3. Total nilai month period ended September 30, 2024 is
transaksi untuk periode sembilan bulan yang US$7,444,484 (September 30, 2023:
berakhir pada tanggal 30 September 2024 US$12,818,815).
adalah sebesar AS$7.444.484
(30 September 2023: AS$12.818.815).
v. Pada tanggal 7 Maret 2023, MCL vi. v. On March 7, 2023, MCL entered into Coal
menandatangani Perjanjian Jual Beli Supply Agreement for PLTU Sulut-3 with
Batubara PLTU Sulut-3 dengan PT Berau PT Berau Coal as secondary supplier for the
Coal sebagai pemasok sekunder untuk purpose of supply of coal for the operation
pemasokan batubara yang akan digunakan of Sulut-3 CFPP. Total transaction value
untuk operasional PLTU Sulut-3. Total nilai for the nine-month period ended
transaksi untuk periode sembilan bulan September 30, 2024 is US$9,221,134 (2023:
yang berakhir pada tanggal 30 September US$1,535,248).
2024 adalah sebesar AS$9.221.134
(30 September 2023: AS$1.535.248).
vi. MCL telah menyelesaikan pembangunan vii. vi. MCL has completed construction of the
fasilitas khusus sebagaimana dimaksud special facilities as stipulated in the PPA. On
dalam PPA. Pada tanggal 30 September September 30, 2022, MCL and PLN signed a
2022, MCL dan PLN menandatangani Certificate of Acquisition of special facilities
Sertifikat Pengambilalihan fasilitas khusus No. 00016.PJ/HKM.02.01/E48000000. With
No. 00016.PJ/HKM.02.01/E48000000. the signing of such Acquisition Certificate,
Dengan ditandatanganinya Sertifikat the responsibility for managing and operating
Pengambilalihan tersebut, maka tanggung the special facility become the responsibility
jawab pengelolaan dan pengoperasian of PLN.
fasilitas khusus beralih menjadi tanggung
jawab PLN.
49. INFORMASI PENTING LAINNYA 49. OTHER SIGNIFICANT INFORMATION
a. Royalti dan iuran tetap a. Royalty and dead rent
Pada tanggal 15 Agustus 2022, Pemerintah On August 15, 2022, the Government issued
menerbitkan Peraturan Pemerintah No. 26/2022 Government Regulation No. 26/2022 concerning
tentang Jenis dan Tarif atas Jenis PNBP yang Types and Tariffs for Types of PNBP that applies
berlaku pada KESDM, antara lain, mengatur to the KESDM, which among others, regulates
penerimaan pemanfaatan sumber daya alam receipts from the use of natural mineral and coal
mineral dan batubara berupa iuran tetap dan resources such as dead rent and contribution of
iuran produksi/royalti untuk batubara production/royalty for coal (open pit and under
(open pit dan under ground). ground).
149
Page 153
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
49. INFORMASI PENTING LAINNYA (lanjutan) 49. OTHER SIGNIFICANT INFORMATION (continued)
b. Pengutamaan pemasokan kebutuhan mineral b. Priority to fulfill domestic requirement on
dan batubara untuk kepentingan dalam negeri mineral and coal
Kepmen 399.K/MB.01/MEM.B/2023 Kepmen 399.K/MB.01/MEM.B/2023
Pada tanggal 17 November 2023, KESDM On November 17, 2023, the KESDM
mengeluarkan Keputusan Menteri No. 399.K/ issued Ministerial Decree No. 399.K/
MB.01/MEM.B/2023 tentang Perubahan atas MB.01/MEM.B/2023 concerning Amendments to
Keputusan Menteri Energi dan Sumber Daya the Decree of the Minister of Energy and Mineral
Mineral No. 267.K/MB.01/MEM.B/2022 tentang Resources No. 267.K/MB.01/MEM.B/2022
Pemenuhan Kebutuhan Batubara Dalam Negeri concerning Fullfilment of Domestic Coal Needs
(“Kepmen 399/2023”). Kepmen 399/2023 ini ("Kepmen 399/2023”). Kepmen 399/2023
menetapkan persentase penjualan batubara sets the percentage of coal sales for domestic
untuk kebutuhan dalam negeri (domestic market needs (domestic market obligation) to holders
obligation) kepada pemegang IUP-OP, IUPK of IUP-OP, IUPK Production Operation, PKP2B
Operasi Produksi, PKP2B Operasi Produksi, dan Production Operation, and IUPK as Continuation
IUPK sebagai Kelanjutan Operasi Kontrak/ of Coal Commodity Contract/Agreement
Perjanjian komoditas batubara sebesar 25% Production Operation at 25% (twenty five
(dua puluh lima persen) dari realisasi produksi percent) from the realization of coal production in
batubara pada tahun berjalan. the current year.
Kepmen 399/2023 juga mengatur antara lain Kepmen 399/2023 also stipulates, among others,
terkait (i) kewajiban pembayaran dana (i) obligation to pay compensation of non-
kompensasi atas tidak terpenuhinya kewajiban fulfilment of domestic market obligation (DMO),
pemenuhan kebutuhan dalam negeri (DMO), (ii) (ii) compensation calculation formula, and (iii)
formula perhitungan dana kompensasi, dan (iii) administrative sanctions, including export ban.
sanksi administratif, termasuk pelarangan
ekspor batubara.
Selama periode sembilan bulan yang berakhir During the nine-month period ended September
pada tanggal 30 September 2024 dan selama 30, 2024 and during the year 2023, the Group
tahun 2023, Grup telah memenuhi kewajiban has fulfilled the realization of domestic market
pemenuhan kebutuhan batubara dalam negeri obligation for general electricity and non-general
untuk kelistrikan umum dan non-kelistrikan electricity.
umum.
c. Harga jual batubara untuk penyediaan tenaga c. Selling price of coal for the supply of electric
listrik untuk kepentingan umum power for the public interest
Pada tanggal 9 Maret 2018, KESDM On March 9, 2018, KESDM issued Kepmen
mengeluarkan Kepmen 1395 K/30/MEM/2018 1395 K/30/MEM/2018 regarding selling price of
tentang harga jual batubara untuk penyediaan coal for the supply of electric power for the public
tenaga listrik untuk kepentingan umum adalah interest of US$70 per metric tonne of
sebesar AS$70 per metrik ton Free on Board Free on Board (“FOB”) Vessel, which is based on
(“FOB”) Vessel, yang didasarkan atas spesifikasi the reference specification on calories
acuan pada kalori 6.322 kcal/kg GAR, Total 6,322 kcal/kg GAR, Total Moisture 8%,
Moisture 8%, Total Sulphur 0,8% dan Ash 15%. Total Sulphur 0.8% and Ash 15%. Subsequently,
Selanjutnya, Kepmen ini telah diubah the Kepmen has been amended by Kepmen
dengan Kepmen 139.K/HK.02/MEM.B/2021 dan 139.K/HK.02/MEM.B/2021 and Kepmen
Kepmen 13.K/HK.021/MEM.B/2022. 13.K/HK.021/MEM.B/2022.
150
Page 154
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
49. INFORMASI PENTING LAINNYA (lanjutan) 49. OTHER SIGNIFICANT INFORMATION (continued)
d. Pelaksanaan reklamasi dan pascatambang d. Mine reclamation and post-mining activities
Pada tanggal 3 Mei 2018, KESDM On May 3, 2018, the KESDM issued the
mengeluarkan Peraturan Menteri No. 26 Tahun Ministerial Regulation No. 26 Year 2018
2018 tentang Pelaksanaan Kaidah concerning the Rules for the Implementation of
Pertambangan yang Baik dan Pengawasan Good Mining and Supervision of Mineral and
Pertambangan Mineral dan Batubara (“Permen Coal Mining (“Permen 26/2018”), which
26/2018”) dimana mengatur juga mengenai regulates the implementation of reclamation and
pelaksanaan reklamasi dan pascatambang pada post-mining in the mineral and coal mining
kegiatan usaha pertambangan mineral dan business activities. As of the effective date of
batubara. Pada saat Permen 26/2018 berlaku, Permen 26/2018, the Permen No. 07/2014
Permen No. 07/2014 tentang reklamasi dan regarding mine reclamation and post-mining
penutupan tambang dicabut dan dinyatakan activities was revoked and no longer valid.
tidak berlaku. Permen 26/2018 juga mengatur Permen 26/2018 also stipulates that an entity is
bahwa suatu perusahaan disyaratkan untuk required to provide mine reclamation and mine
menyediakan jaminan untuk reklamasi tambang closure guarantees.
dan penutupan tambang.
Pada tanggal 7 Mei 2018, KESDM On May 7, 2018, the KESDM issued the Minister
menerbitkan Keputusan Menteri ESDM Decree No. 1827K/30/MEM/2018 (“Kepmen
No. 1827K/30/MEM/2018 (“Kepmen 1827”) yang 1827”), which stipulates the form of reclamation
mengatur bentuk jaminan reklamasi dapat guarantees which can be in the form of joint
berupa rekening bersama, deposito berjangka, accounts, time deposits, bank guarantees, or
bank garansi, atau cadangan akuntansi, apabila accounting reserves, if the entity is a public listed
perusahaan yang bersangkutan merupakan entity and has issued more than 40% (forty
Perseroan Terbuka dan telah menempatkan percent) of the total shares owned and the entity
sahamnya lebih dari 40% (empat puluh persen) with paid-up capital not less than US$50,000,000
dari total saham yang dimiliki dan perusahaan as stated in the deed of establishment and/or
dengan modal disetor tidak kurang dari amendments thereto. If it is in the form of time
AS$50.000.000 sebagaimana disebutkan dalam deposits, the reclamation guarantees must be
akta pendirian dan/atau perubahannya. Jika placed in Rupiah or US Dollar currency at a
berupa deposito berjangka, jaminan reklamasi state-owned bank in Indonesia on behalf of the
harus ditempatkan dalam mata uang Rupiah Directorate General of Mineral and Coal
atau Dolar AS di bank milik negara di Indonesia KESDM, or Governor qq the relevant entity, with
atas nama Dirjen Minerba KESDM, atau the duration according to the reclamation
Gubernur qq perusahaan yang bersangkutan, schedule. Mine closure guarantees placed in the
dengan jangka waktu sesuai dengan jadwal form of deposits at a state-owned bank in
reklamasi. Jaminan pasca tambang ditempatkan Indonesia on behalf of the Directorate General of
dalam bentuk deposito pada bank milik negara Mineral and Coal KESDM, or Governor qq the
dalam mata uang Rupiah atau Dolar AS di bank relevant entity with the duration according to the
milik negara di Indonesia atas nama Dirjen mine closure schedule.
Minerba KESDM, atau Gubernur qq perusahaan
yang bersangkutan, dengan jangka waktu sesuai
dengan jadwal pasca tambang.
Grup telah menempatkan jaminan untuk The Group has placed reclamation and mine
reklamasi dan penutupan pasca tambang per closure guarantees as of September 30, 2024
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember and December 31, 2023 (Note 23).
2023 (Catatan 23).
151
Page 155
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
49. INFORMASI PENTING LAINNYA (lanjutan) 49. OTHER SIGNIFICANT INFORMATION (continued)
e. Penyelenggaraan nilai ekonomi karbon pada e. Implementation of carbon economic value in
subsektor pembangkit tenaga listrik power generation subsector
Pada tanggal 27 Desember 2022, Menteri On December 27, 2022, the Minister of Energy
Energi dan Sumber Daya Mineral (“Menteri and Mineral Resources (“ESDM Minister”) issued
ESDM”) menerbitkan Peraturan Menteri ESDM the ESDM Minister Regulation No. 16 Year 2022
No. 16 Tahun 2022 tentang Tata Cara regarding the Procedure for Implementation of
Penyelenggaraan Nilai Ekonomi Karbon Carbon Economic Value in Power Generation
Subsektor Pembangkit Tenaga Listrik (“Permen Subsector (“MEMR No. 16/2022”) in order to
ESDM No. 16/2022”) untuk melaksanakan implement the Presidential Regulation No. 98
Peraturan Presiden No. 98 Tahun 2021 tentang Year 2021 regarding the Implementation of
Penyelenggaraan Nilai Ekonomi Karbon untuk Carbon Economic Value to Achieve the
Pencapaian Target Kontribusi yang Ditetapkan Nationally Determined Contribution and Control
secara Nasional dan Pengendalian Emisi Gas of Greenhouse Gas Emission in National
Rumah Kaca dalam Pembangunan Nasional Development (“PR No. 98/2021”). With the
(“Perpres No. 98/2021”), khususnya pada issuance of PR No. 98/2021 and MEMR
subsektor pembangkit tenaga listrik. Dengan No. 16/2022, every power generation project
penerbitan Perpres No. 98/2021 dan Permen company is obliged to carry out the
ESDM No. 16/2022 tersebut, setiap perusahaan implementation of Carbon Economic Value.
proyek pembangkit listrik diwajibkan untuk
melaksanakan penyelenggaraan Nilai Ekonomi
Karbon.
f. Devisa hasil ekspor dari kegiatan f. Foreign exchange export proceeds from the
pengusahaan, pengelolaan, dan/atau business, management, and/or processing of
pengolahan sumber daya alam natural resources
Pada tanggal 12 Juli 2023, Presiden Republik On July 12, 2023, the President of Republic
Indonesia menetapkan PP 36/2023. Dengan Indonesia determined the GR 36/2023. With the
penerbitan PP 36/2023 tersebut, dana hasil issuance of GR 36/2023, foreign exchange
produksi sumber daya alam yang telah export proceeds from natural resources exported
dimasukkan dan ditempatkan ke dalam rekening goods which has been included and placed into
khusus wajib tetap ditempatkan paling sedikit the special account at least 30% must remain
sebesar 30% dalam sistem keuangan Indonesia inplace in the Indonesian financial system for a
selama jangka waktu 3 bulan. PP 36/2023 ini period of 3 months. GR 36/2023 comes into force
mulai berlaku pada tanggal 1 Agustus 2023. on August 1, 2023.
152
Page 156
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
50. TRANSAKSI NON-KAS 50. NON-CASH TRANSACTIONS
Berikut ini transaksi non-kas yang signifikan: Listed below are significant non-cash transactions:
30 September 2024/ 30 September 2023/
September 30, 2024 September 30, 2023
(Tidak Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/
(Unaudited) (Unaudited)
Penambahan aset hak guna Addition of right of use assets
melalui: through:
Liabilitas sewa - 1.653.374 Lease liabilities
Penambahan aset tetap melalui: Acquisition of fixed assets through:
Realisasi uang muka 642.465 202.159 Advance realization
Reklasifikasi investasi pada Reclassification of investment in
entitas anak melalui: subsidiaries through:
Realisasi uang muka - 327.690 Advance realization
Reklasifikasi investasi pada Reclassification of investment in
entitas asosiasi melalui: associates through:
Piutang lain-lain - 1.011.643 Other receivables
Penjualan aset tetap melalui: Sale of fixed assets through:
Piutang lain-lain 509.883 - Other receivables
51. PERUBAHAN PADA LIABILITAS YANG TIMBUL 51. CHANGES IN LIABILITIES ARISING FROM
DARI AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
30 September 2024 (Tidak Diaudit)/September 30, 2024 (Unaudited)
Beban
Mata uang tangguhan/
1 Januari/ Arus kas/ asing/Foreign Deferred Lain-lain/ 30 September/
January 1 Cash flows exchange charges Others September 30
Utang bank Short-term
jangka pendek 32.189.741 (13.132.182) - - - 19.057.559 bank loans
Utang lain-lain 4.993.043 (293.800) 105.628 - 614.024 5.418.895 Other payables
Liabilitas sewa 4.101.036 (990.082) (116.421) - 164.137 3.158.670 Leases liabilities
Utang bank Long-term
jangka panjang 334.650.741 (34.979.415) - 1.054.035 (82.500) 300.642.861 bank loans
Utang obligasi 32.093.749 - - 75.976 - 32.169.725 Bonds payable
Total liabilitas dari Total liabilities
aktivitas from financing
pendanaan 408.028.310 (49.395.479) (10.793) 1.130.011 695.661 360.447.710 activities
31 Desember 2023 (Diaudit)/December 31, 2023 (Audited)
Beban
Mata uang tangguhan/
1 Januari/ Arus kas/ asing/Foreign Deferred Lain-lain/ 31 Desember/
January 1 Cash flows exchange charges Others December 31
Utang bank Short-term
jangka pendek 20.629.480 11.560.261 - - - 32.189.741 bank loans
Utang lain-lain 1.421.785 2.909.427 18.617 - 643.214 4.993.043 Other payables
Liabilitas sewa 802.889 (830.055) (97.492) - 4.225.694 4.101.036 Leases liabilities
Utang bank Long-term
jangka panjang 346.242.755 (9.664.471) 355.512 1.720.698 (4.003.753) 334.650.741 bank loans
Utang obligasi - 32.362.460 - 94.347 (363.058) 32.093.749 Bonds payable
Total liabilitas dari Total liabilities
aktivitas from financing
pendanaan 369.096.909 36.337.622 276.637 1.815.045 502.097 408.028.310 activities
153
Page 157
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
52. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH 52. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT
DITERBITKAN NAMUN BELUM BERLAKU YET EFFECTIVE
EFEKTIF
Standar akuntansi yang telah diterbitkan sampai The accounting standards that have been issued up
tanggal penerbitan laporan keuangan konsolidasian to the date of issuance of the Group’s interim
interim Grup namun belum berlaku efektif consolidated financial statements, but not yet
diungkapkan berikut ini. Manajemen bermaksud effective are disclosed below. The management
untuk menerapkan standar tersebut yang intends to adopt these standards that are considered
dipertimbangkan relevan terhadap Grup pada saat relevant to the Group when they become effective,
efektif, dan pengaruhnya terhadap posisi dan kinerja and the impact to the interim consolidated financial
keuangan konsolidasian interim Grup masih position and performance of the Group is still being
diestimasi pada tanggal 28 Oktober 2024: estimated as of October 28, 2024:
Mulai efektif pada atau setelah 1 Januari 2025 Effective beginning on or after January 1, 2025
PSAK 117: Kontrak Asuransi PSAK 117: Insurance Contracts
Standar akuntansi baru yang komprehensif untuk A comprehensive new accounting standard for
kontrak asuransi yang mencakup pengakuan dan insurance contracts covering recognition and
pengukuran, penyajian dan pengungkapan, pada measurement, presentation and disclosure, upon its
saat berlaku efektif PSAK 117 akan menggantikan effective date, PSAK 117 will replace PSAK 104:
PSAK 104: Kontrak Asuransi. PSAK 117 berlaku Insurance Contracts. PSAK 117 applies to all types
untuk semua jenis kontrak asuransi, jiwa, non-jiwa, of insurance contracts, life, non-life, direct insurance
asuransi langsung dan reasuransi, terlepas dari and re-insurance, regardless of the entities issuing
entitas yang menerbitkannya, serta untuk jaminan them, as well as to certain guarantees and financial
dan instrumen keuangan tertentu dengan fitur instruments with discretionary participation features,
partisipasi tidak mengikat, serta beberapa while a few scope exceptions will apply. The overall
pengecualian ruang lingkup akan berlaku. Tujuan objective of PSAK 117 is to provide an accounting
keseluruhan dari PSAK 117 adalah untuk model for insurance contracts that is more useful and
menyediakan model akuntansi untuk kontrak consistent for insurers.
asuransi yang lebih bermanfaat dan konsisten untuk
asuradur.
PSAK 117 berlaku efektif untuk periode pelaporan PSAK 117 is effective for reporting periods beginning
yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari on or after January 1, 2025, with comparative figures
2025, dengan mensyaratkan angka komparatif. required. Early application is permitted, provided the
Penerapan dini diperkenankan bila entitas juga entity also applies PSAK 109 and PSAK 115 on or
menerapkan PSAK 109 dan PSAK 115 pada atau before the date of initial application of PSAK 117.
sebelum tanggal penerapan awal PSAK 117. This standard is not expected to have any impact to
Standar ini tidak diharapkan memiliki dampak pada the financial reporting of the Group upon first-time
pelaporan keuangan Grup pada saat diadopsi untuk adoption.
pertama kali.
Amendemen PSAK 221: Pengaruh Perubahan Kurs Amendment of PSAK 221: The Effects of Changes
Valuta Asing - kekurangan ketertukaran in Foreign Exchange Rates - lack of
interchangeability
Amendemen ini memperjelas pengaturan terkait This amendment clarifies the regulations regarding
kondisi ketika suatu mata uang tidak tertukarkan the conditions when a currency is not convertible and
serta pengungkapannya. its disclosure.
Amandemen PSAK 221 berlaku efektif untuk periode Amendment of PSAK 221 are effective for reporting
pelaporan yang dimulai pada atau setelah tanggal periods beginning on or after January 1, 2025, with
1 Januari 2025, dengan penerapan dini early application permitted.
diperkenankan.
154
Page 158
The original interim consolidated financial statements
included herein are in the Indonesian language.
PT TBS ENERGI UTAMA Tbk PT TBS ENERGI UTAMA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Tanggal 30 September 2024 As of September 30, 2024
dan untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir and for the Nine-month Period
pada Tanggal Tersebut Then Ended
(Disajikan dalam Dolar Amerika Serikat, (Expressed in United States Dollar,
Kecuali Dinyatakan Lain) Unless Otherwise Stated)
52. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH 52. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT
DITERBITKAN NAMUN BELUM BERLAKU YET EFFECTIVE (continued)
EFEKTIF (lanjutan)
Standar akuntansi yang telah diterbitkan sampai The accounting standards that have been issued up
tanggal penerbitan laporan keuangan konsolidasian to the date of issuance of the Group’s interim
interim Grup namun belum berlaku efektif consolidated financial statements, but not yet
diungkapkan berikut ini. Manajemen bermaksud effective are disclosed below. The management
untuk menerapkan standar tersebut yang intends to adopt these standards that are considered
dipertimbangkan relevan terhadap Grup pada saat relevant to the Group when they become effective,
efektif, dan pengaruhnya terhadap posisi dan kinerja and the impact to the interim consolidated financial
keuangan konsolidasian interim Grup masih position and performance of the Group is still being
diestimasi pada tanggal 28 Oktober 2024: (lanjutan) estimated as of October 28, 2024: (continued)
Mulai efektif pada atau setelah 1 Januari 2025 Effective beginning on or after January 1, 2025
(lanjutan) (continued)
Amendemen PSAK 221: Pengaruh Perubahan Kurs Amendment of PSAK 221: The Effects of Changes
Valuta Asing - kekurangan ketertukaran (lanjutan) in Foreign Exchange Rates - lack of
interchangeability (continued)
Standar ini tidak diharapkan memiliki dampak pada This standard is not expected to have any impact to
pelaporan keuangan Grup pada saat diadopsi untuk the financial reporting of the Group upon first-time
pertama kali. adoption.
53. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN 53. EVENTS AFTER THE REPORTING PERIOD
i. Pada tanggal 4 Oktober 2024, Perseroan i. On 4 October 2024, the Company and
dengan Bank Mandiri menandatangani Bank Mandiri entered into the Amendment X
Addendum X (Kesepuluh) Perjanjian Fasilitas (Tenth) of Non-Cash Loan Facility Agreement
Non-Cash Loan atau Bank Garansi No. CRO.KP/059/NCL/2017 regarding the
No. CRO.KP/059/NCL/2017 sehubungan addition of global line participants and the terms
dengan penambahan peserta global line serta and condition of global line facility utilization.
ketentuan dan syarat-syarat penggunaan
fasilitas global line.
ii. Berdasarkan Akta No. 30 tanggal 23 Oktober ii. Based on Deed No. 30 dated October 23, 2024
2024 yang dibuat di hadapan Aulia Taufani, S.H., made before Aulia Taufani, S.H., Notary in
Notaris di Jakarta, para pemegang saham SBT Jakarta, the shareholder of SBT approved (i)
telah menyetujui (i) pengalihan atas seluruh transfer of all shares owned by USM of 194,270
saham milik USM sebanyak 194.270 lembar shares to the Company so that the shareholder
saham kepada Perusahaan sehingga komposisi composition of SBT become the Company and
pemegang saham SBT saat ini menjadi Toba Energi of 99.9998% and 0.0002%,
Perusahaan dan Toba Energi masing-masing respectively, (ii) change to the Article 13 of the
sebesar 99,9998% dan 0,0002%, (ii) perubahan Article of Association of PT Solusi Bersih TBS
Pasal 13 Anggaran Dasar PT Solusi Bersih TBS and (iii) change to the board composition of
dan (iii) perubahan susunan pengurus PT Solusi PT Solusi Bersih TBS. These changes have
Bersih TBS. Perubahan-perubahan tersebut subsequently notified to the Minister of Law and
selanjutnya telah diberitahukan kepada Menteri Human Rights of the Republic of Indonesia
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik through letter of Acceptance of Notification of
Indonesia berdasarkan surat Penerimaan Amendment of Article of Association of PT Solusi
Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar Bersih TBS’ No. AHU-AH.01.03-0205077 dated
PT Solusi Bersih TBS No. AHU-AH.01.03- October 28, 2024 and letter of Acceptance of
0205077 tanggal 28 Oktober 2024 dan surat Notification of Changes to the Company Data of
Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Data PT Solusi Bersih TBS No. AHU-AH.01.09-
Perseroan PT Solusi Bersih TBS No. AHU- 0268594 dated October 28, 2024.
AH.01.09-0268594 tanggal 28 Oktober 2024.
155
Names mentioned 89 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
—
tukar
p.11
unresolved
—
non-kas diungkapkan
p.11
unresolved
—
merupakan bagian yang tidak terpisahkan
p.11
unresolved
org
PT Buana
p.12 ×2
unresolved
org
PT Buana Persada Persada Gemilang
p.12
unresolved
person
Tintin Surtini
p.12 ×2
unresolved
person
Surjadi
· Notaris
p.12 ×3
unresolved
org
Minister of Law and Human Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.12 ×2
unresolved
person
Jimmy Tanal
p.12
unresolved
person
Hasbullah Abdul Rasyid
p.12
unresolved
person
Rasyid
p.12
unresolved
org
PT Buana Persada Gemilang Persada Gemilang
p.12
unresolved
org
PT Toba Bara
p.12 ×3
unresolved
org
PT Toba Bara Sejahtra. These
p.12
unresolved
org
Minister of Law
p.12
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.12 ×2
unresolved
org
Sejahtra Tbk
p.12 ×2
unresolved
org
Toba Bara Sejahtra Tbk
· Notaris
p.12 ×6
unresolved
person
Aulia Taufani
· Notaris
p.12 ×4
unresolved
org
PT TBS
p.12
unresolved
org
Financial Services Authority
p.12
unresolved
org
Minister of Law and Human Republik Indonesia
p.12
unresolved
org
Minister of Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.12
unresolved
org
PT TBS Energi Utama Tbk’s Amendment
p.12
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak
p.13
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.13 ×2
unresolved
org
PT Toba
p.14
unresolved
org
Meeting Resolution Bara Sejahtra Tbk
p.14
unresolved
person
Taufani
p.14
unresolved
person
Djamal Nasser Attamimi
· Komisaris
p.14
unresolved
person
Prof. Bambang Permadi Soemantri
· Komisaris Independen
p.14 ×2
unresolved
person
Independent Commissioner Brodjonegoro
p.14
unresolved
person
M.U.P.
p.14
unresolved
person
Oktarina
· Direktur
p.14 ×3
unresolved
org
PT Toba Bumi Energi
p.15
unresolved
org
PT Adimitra Baratama Nusantara
p.15
unresolved
org
PT Trisensa Mineral Utama
p.15
unresolved
org
PT Perkebunan Kaltim Utama I
p.15
unresolved
org
PT Toba Bara Energi
p.15
unresolved
org
PT Gorontalo Listrik Perdana
p.15
unresolved
org
PT Energi Baru TBS
p.15
unresolved
org
PT Solusi Bersih TBS
p.15
unresolved
org
PT Indomining
p.15
unresolved
org
PT Adimitra Baratama Niaga
p.15
unresolved
org
PT Karya Baru TBS
p.16
unresolved
org
PT Minahasa Cahaya Lestari
p.16
unresolved
org
PT Bayu Alam Sejahtera
p.16
unresolved
org
Azzurro Holdings Pte. Ltd.
p.16
unresolved
org
PT Biomassa Alam Energi
p.16
unresolved
org
PT Batam Tirta Surya
p.16
unresolved
org
PT Nusa Tirta Energi
p.16
unresolved
org
PT Kreasi Terbarukan TBS
p.16
unresolved
org
PT Batam Energi Surya Sentosa
p.16
unresolved
org
PT Solusi Asri Lestari
p.16
unresolved
org
Taonga Holdings Pte. Ltd.
p.16
unresolved
org
PT Solusi Niaga Ekosistem
p.16
unresolved
org
Pte. Ltd.
p.16 ×2
unresolved
org
PT Energi Kreasi Bersama
p.17
unresolved
org
PT Graha Alam Industri
p.17
unresolved
org
Asia Medical Enviro Services Pte. Ltd.
p.17
unresolved
org
PT Manufaktur Kreasi Bangsa
p.17
unresolved
org
Minister of Investment
p.18
unresolved
org
Menteri Investasi
p.18 ×2
unresolved
org
Koordinasi
p.18
unresolved
org
Koordinasi Penanaman Modal
p.18
unresolved
org
Bank Indonesia
p.27 ×2
unresolved
—
Singapura/Singapore
p.110 ×2
unresolved
—
Masyarakat/Public
p.110 ×2
unresolved
org
Entity Under Common Control Watiga Legal LLC
p.131
unresolved
org
Watiga Legal LLC
p.131
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.