Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 126
Page 1
PT Palma Serasih Tbk dan entitas anaknya/and its subsidiaries Laporan keuangan konsolidasian yang tidak diaudit tanggal 30 September 2024 dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut/ Unaudited consolidated financial statements as of September 30, 2024 and for nine-month period then ended
Page 2
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH TBK PT PALMA SERASIH TBK
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN UNAUDITED CONSOLIDATED FINANCIAL
YANG TIDAK DIAUDIT STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2024
30 SEPTEMBER 2024 AND FOR NINE-MONTH PERIOD THEN ENDED
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Direksi Statement Letter of the Board of Directors
Laporan Posisi Keuangan ............................................... .............................................................. Consolidated
Konsolidasian ............................................................... 1-3 ............................ Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan ............................... ........................... Consolidated Statement of Profit or
Komprehensif Lain Konsolidasian ................................ 4-5 .............. Loss and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas ........................................... ............................................. Consolidated Statement
Konsolidasian ............................................................... 6 ............................................. of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian ..................................... 7-8 ..................... Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan .................................... .......................................... Notes to the Consolidated
Konsolidasian ............................................................... 9-123 ............................................ Financial Statements
************************
Page 3
Page 4
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) As of September 30, 2024 (unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September 2024/
September 30, 2024
(Tidak diaudit)/ Catatan/ 31 Desember 2023/
(Unaudited) Notes December 31, 2023
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan bank 1.300.285.904.129 2e,2h,4,36 1.543.774.350.608 Cash and banks
Piutang usaha pihak ketiga - neto 46.847.012.111 2h,5,36 19.211.818.078 Trade receivables third parties - net
Piutang lain-lain pihak ketiga 3.075.155.478 2h,6,36 27.460.441.678 Other receivables - third parties
Persediaan 103.469.701.417 2f,7 132.409.222.491 Inventories
Aset biologis 85.410.333.289 2j,9 62.535.873.473 Biological assets
Pajak dibayar di muka 71.487.294.718 2p,18a 65.391.500.608 Prepaid taxes
Uang muka dan biaya Advances and prepaid
dibayar di muka 9.112.883.235 2g,8,34 8.288.690.117 expenses
Piutang plasma - bagian lancar 304.557.069 2h,2m,13,36 6.323.564.740 Plasma receivables - current portion
Total Aset Lancar 1.619.992.841.446 1.865.395.461.793 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Uang muka jangka panjang 146.784.405.163 2g,8 107.789.874.740 Long-term advances
Aset tetap - neto 1.044.135.402.109 2k,10 1.041.527.142.683 Fixed assets - net
Tanaman produktif: 2i Bearer plants:
Tanaman menghasilkan - neto 1.041.693.801.129 11a 1.077.058.838.202 Mature plantations - net
Tanaman belum menghasilkan 1.571.635.852 11b 9.004.738.932 Immature plantations
Pembibitan 8.337.327.842 11c 5.820.968.641 Nurseries
Persiapan lahan - 11d - Land preparation
Aset takberwujud - neto 164.082.371 2l,12 238.650.886 Intangible assets - net
Taksiran tagihan Estimated claim for
pajak 11.662.757.617 2p,18c,18d 11.662.757.617 tax refund
Piutang plasma setelah dikurangi Plasma receivables
bagian lancar 9.082.720.756 2h,2m,13,36 14.799.567.879 net - off current portion
Aset pajak tangguhan - neto 5.505.171.939 2p,18f 7.474.761.728 Deferred tax assets - net
Aset tidak lancar lainnya 37.951.000.000 14,36 40.411.000.000 Other non-current assets
Total Aset Tidak Lancar 2.306.888.304.778 2.315.788.301.308 Total Non-current Assets
TOTAL ASET 3.926.881.146.224 4.181.183.763.101 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. part of these consolidated financial statements taken as a whole.
1
Page 5
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT
KONSOLIDASIAN (lanjutan) OF FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) As of September 30, 2024 (unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September 2024/
September 30, 2024
(Tidak diaudit)/ Catatan/ 31 Desember 2023/
(Unaudited) Notes December 31, 2023
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank jangka pendek 124.761.999.987 2h,17,36 124.048.000.000 Short-term bank loans
Utang usaha - pihak ketiga 59.245.931.160 2h,15,36 30.440.726.960 Trade payable - third parties
Utang lain-lain: 2h,36 Other payables:
Pihak ketiga 28.746.581.545 16 41.471.659.883 Third parties
Pihak berelasi 1.998.926.336 2d,34 1.642.752.112 Related parties
Utang pajak 19.421.676.001 2p,18b 61.920.074.948 Taxes payable
Utang plasma 44.203.321.333 2h,13,36 54.370.277.050 Plasma payables
Uang muka pelanggan 48.334.500.000 19 92.375.550.000 Advances from customer
Beban akrual 25.586.055.086 2h,20,36 19.385.720.275 Accrued expenses
Liabilitas jangka
panjang yang jatuh tempo Current portion of long-term
dalam waktu satu tahun: 2h,36 liabilities:
Liabilitas sewa 4.312.756.834 21 5.136.265.829 Lease liabilities
Utang bank 205.519.500.000 22 199.328.000.000 Bank loans
Utang pembiayaan konsumen 32.796.471.953 23 33.568.783.056 Consumer finance payables
Imbalan pasca kerja Short-term employee benefits
jangka pendek 9.355.673.757 2q,24,36 9.818.386.542 liability
Total Liabilitas Jangka Pendek 604.283.393.992 673.506.196.655 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang
setelah dikurangi bagian yang jatuh Long-term liabilities
tempo dalam waktu satu tahun: 2h,36 net-of current portion:
Liabilitas sewa 5.033.672.479 21 2.215.922.402 Lease liabilities
Utang bank 898.515.224.990 22 1.180.853.109.824 Bank loans
Utang pembiayaan konsumen 17.390.244.338 23 36.952.543.957 Consumer finance payables
Liabilitas pajak tangguhan - neto 21.688.776.572 2p,18f 12.488.727.323 Deferred tax liabilities - net
Liabilitas imbalan kerja 42.610.243.899 2q,25 38.046.567.665 Employee benefits liability
Total Liabilitas Jangka Panjang 985.238.162.278 1.270.556.871.171 Total Non-current Liabilities
TOTAL LIABILITAS 1.589.521.556.270 1.944.063.067.826 TOTAL LIABILITIES
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. part of these consolidated financial statements taken as a whole.
2
Page 6
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT
KONSOLIDASIAN (lanjutan) OF FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) As of September 30, 2024 (unaudited)
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30 September 2024/
September 30, 2024
(Tidak diaudit)/ Catatan/ 31 Desember 2023/
(Unaudited) Notes December 31, 2023
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal
Rp100 per saham Share capital - par value
Modal dasar - Rp100 per share
30.000.000.000 saham Authorized -
Modal ditempatkan dan 30,000,000,000 shares
disetor penuh - Issued and fully paid -
18.850.000.000 saham 1.885.000.000.000 26 1.885.000.000.000 18,850,000,000 shares
Tambahan modal disetor (21.549.145.012) 2b (21.549.145.012) Additional paid-in capital
Selisih nilai transaksi dengan Difference in value of transaction
kepentingan nonpengendali (1.578.669.631) 1c (1.578.669.631) with non-controlling interests
Penghasilan komprehensif lain 7.685.432.901 5.898.400.373 Other comprehensive income
Saldo laba Retained earnings
Ditentukan untuk cadangan umum 94.250.000.000 - Appropriate for general reserve
Belum ditentukan penggunaannya 373.250.132.091 369.048.313.279 Unappropriated
EKUITAS YANG DAPAT
DIATRIBUSIKAN KEPADA: EQUITY ATTRIBUTABLE TO:
OWNERS OF THE
PEMILIK ENTITAS INDUK 2.337.057.750.349 2.236.818.899.009 PARENT ENTITY
KEPENTINGAN NON-CONTROLLING
NONPENGENDALI 301.839.605 2t,35 301.796.266 INTERESTS
TOTAL EKUITAS 2.337.359.589.954 2.237.120.695.275 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES
EKUITAS 3.926.881.146.224 4.181.183.763.101 AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. part of these consolidated financial statements taken as a whole.
3
Page 7
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN OF PROFIT OR LOSS AND
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pada Tanggal 30 September 2024 dan 2023 (tidak For The Nine-Month Period Ended
diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September/
Nine-Month Period Ended September 30,
2024 2023
(Tidak diaudit/ Catatan/ (Tidak diaudit/
Unaudited) Notes Unaudited)
PENJUALAN NETO 1.536.764.665.747 2r,27 1.583.471.707.432 NET SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN (1.060.881.495.104) 2r,28 (1.165.317.069.245) COST OF GOODS SOLD
LABA BRUTO 475.883.170.643 418.154.638.187 GROSS PROFIT
Beban penjualan (57.082.037.732) 2r,29 (73.833.020.881) Selling expenses
General and
Beban umum dan administrasi (103.962.419.418) 2r,30 (79.699.771.787) administrative expenses
Laba atas perubahan nilai wajar aset Gain arising from changes in fair
biologis 22.874.459.816 2j,9 10.538.396.396 value of biological assets
Pendapatan usaha lainnya 21.261.932.934 2r,31 35.921.541.188 Other operating income
Beban usaha lainnya (315.033.037) 2r,32 (13.700.109.042) Other operating expenses
LABA USAHA 358.660.073.206 297.381.674.061 PROFIT FROM OPERATION
Beban keuangan (80.382.130.959) 33 (115.381.987.440) Finance cost
Pendapatan keuangan 45.699.786.190 33 14.512.472.320 Finance income
Pajak final terkait dengan Final tax related to
pendapatan keuangan (9.139.957.238) 2p,33 (2.902.494.464) finance income
LABA SEBELUM PAJAK PROFIT BEFORE
FINAL DAN PAJAK FINAL TAX AND
PENGHASILAN 314.837.771.199 193.609.664.477 INCOME TAX
Beban pajak final (424.058.223) 2p,18g (93.886.430) Final tax expense
LABA SEBELUM PAJAK PROFIT BEFORE
PENGHASILAN 314.413.712.976 193.515.778.047 INCOME TAX
Beban pajak Income tax
penghasilan - neto (65.161.834.354) 2p,18e (63.352.086.460) expense - net
LABA TAHUN BERJALAN 249.251.878.622 130.163.691.587 PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME
Pos yang tidak akan Item that will not be
direklasifikasi ke laba rugi: reclassified to profit or loss:
Pengukuran kembali atas Remeasurements of post-
liabilitas imbalan pasca kerja employment liability obligation
setelah pajak penghasilan terkait 1.787.033.057 3.110.661.930 net-off related income tax
TOTAL PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF TAHUN INCOME FOR THE
BERJALAN 251.038.911.679 133.274.353.517 YEAR
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. part of these consolidated financial statements taken as a whole.
4
Page 8
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN OF PROFIT OR LOSS AND
(lanjutan) OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Period Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 dan 2023 (tidak September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
diaudit) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September/
Nine-Month Period Ended September 30,
2024 2023
(Tidak diaudit/ Catatan/ (Tidak diaudit/
Unaudited) Notes Unaudited)
LABA TAHUN BERJALAN YANG
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN PROFIT FOR THE YEAR
KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 249.251.818.812 130.163.849.623 Owners of the parent entity
Kepentingan nonpengendali 59.810 35 (158.036) Non-controlling interests
Neto 249.251.878.622 130.163.691.587 Net
TOTAL PENGHASILAN
KOMPREHENSIF TAHUN TOTAL COMPREHENSIVE
BERJALAN YANG DAPAT INCOME FOR THE YEAR
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 251.038.851.340 133.274.511.024 Owners of the parent entity
Kepentingan nonpengendali 60.339 (157.507) Non-controlling interests
Neto 251.038.911.679 133.274.353.517 Net
LABA PER SAHAM YANG PROFIT PER SHARE
DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA ATTRIBUTABLE TO OWNERS
PEMILIK ENTITAS INDUK 13,22 2w, 26 6,91 OF THE PARENT ENTITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. part of these consolidated financial statements taken as a whole.
5
Page 9
The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk DAN ENTITAS ANAKNYA PT PALMA SERASIH Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir For The Nine-Month Period Ended
Pada Tanggal 30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk/
Equity attributable to owners of the parent entity
Selisih nilai
transaksi dengan Saldo laba/Retained earnings
kepentingan
Modal saham nonpengendali/
ditempatkan Tambahan Difference in Penghasilan
dan disetor modal value of komprehensif Ditentukan
penuh/ disetor/ transactions lain/ untuk cadangan Belum Kepentingan
Issued and Additional with non- Other umum/ ditentukan Nonpengendali/
Catatan/ fully paid paid-in controlling comprehensive Appropriate for penggunaannya/ Total/ Non-controlling Total ekuitas/
Notes capital stock capital interests income general reserve Unappropriated Total interests Total equity
Saldo per 1 Januari 2023 1.885.000.000.000 (21.549.145.012 ) (1.578.669.631 ) 4.123.795.561 - (180.195.903.737 ) 1.685.800.077.181 292.042.269 1.686.092.119.450 Balance as of January 1, 2023
Laba tahun berjalan - - - - - 130.163.849.623 130.163.849.623 (158.036) 130.163.691.587 Profit for the year
Penghasilan komprehensif lain - - - 3.110.661.401 - - 3.110.661.401 529 3.110.661.930 Other comprehensive income
Saldo per 30 September 2023 Balance as of September 30, 2023
(tidak diaudit) 1.885.000.000.000 (21.549.145.012 ) (1.578.669.631 ) 7.234.456.962 - (50.032.054.114) 1.819.074.588.205 291.884.762 1.819.366.472.967 (unaudited)
Saldo per 1 Januari 2024 1.885.000.000.000 (21.549.145.012 ) (1.578.669.631 ) 5.898.400.373 - 369.048.313.279 2.236.818.899.009 301.796.266 2.237.120.695.275 Balance as of January 1, 2024
Pembentukan Appropriation for
cadangan umum - - - - 94.250.000.000 (94.250.000.000) - - - general reserve
Laba tahun berjalan - - - - - 249.251.818.812 249.251.818.812 59.810 249.251.878.622 Profit for the year
Penghasilan komprehensif lain - - - 1.787.032.528 - - 1.787.032.528 529 1.787.033.057 Other comprehensive income
Dividen kas - - - - - (150.800.000.000 ) (150.800.000.000) (17.000) (150.800.017.000) Cash dividend
Saldo per 30 September 2024 Balance as of September 30, 2024
(tidak diaudit) 1.885.000.000.000 (21.549.145.012 ) (1.578.669.631 ) 7.685.432.901 94.250.000.000 373.250.132.091 2.337.057.750.349 301.839.605 2.337.359.589.954 (unaudited)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial
konsolidasian secara keseluruhan. statements taken as a whole.
6
Page 10
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES CONSOLIDATED
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang For The Nine-Month Period Ended
Berakhir Pada Tanggal September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) (Expressed in Rupiah,
(Disajikan dalam Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September/
Nine-month Period Ended September 30,
2024 2023
(Tidak diaudit/ Catatan/ (Tidak diaudit/
Unaudited) Notes Unaudited)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM OPERATING
OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 1.465.138.421.714 1.583.560.813.178 Receipt from customers
Penerimaan dari pendapatan Receipt from other
usaha lainnya 46.009.876.089 19.884.441.356 operating income
Penerimaan pendapatan
keuangan 36.559.828.952 11.609.977.856 Receipt of finance income
Pembayaran kepada pemasok (755.481.116.285) (894.880.247.672) Payment to suppliers
Pembayaran kepada karyawan (208.877.251.329) (201.731.039.068) Payment to employees
Pembayaran untuk pajak penghasilan (99.790.311.406) (50.259.308.508) Payment for income taxes
Pembayaran beban operasional (89.557.645.910) (91.960.975.041) Payment for operating expenses
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Operasi 394.001.801.825 376.223.662.101 Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan (penambahan) piutang Proceed from plasma
atas plasma - neto 3.053.308.676 33.490.082.132 (addition) receivables - net
(Kenaikan) Penurunan pada kas (Increase) Decrease
yang dibatasi penggunaannya 2.460.000.000 (54.688.866) of restricted cash
Penambahan uang muka jangka Additions of long-term
panjang - aset tetap (46.737.964.687) (69.004.047.669) advance payment - fixed assets
Perolehan aset tetap (53.153.390.473) (55.282.284.978) Acquisition of fixed assets
Penambahan pembibitan (3.757.646.633) 11c (881.832.698) Increase of nurseries
Penambahan tanaman belum
menghasilkan (381.857.457) 11b (7.686.141.919) Additions of immature plantations
Penerimaan penjualan aset tetap - 10 149.549.591 Proceed from sale of fixed assets
Penambahan persiapan lahan - (31.092.360) Addition in land preparation
Kas Neto Digunakan untuk Net Cash Used in
Aktivitas Investasi (98.517.550.574) (99.300.456.767) Investing Activities
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian part of these consolidated financial statements taken as a whole.
secara keseluruhan.
7
Page 11
The original consolidated financial statements included herein
are in Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT
(lanjutan) OF CASH FLOWS (continued)
Untuk Periode Sembilan Bulan Yang For The Nine-Month Period Ended
Berakhir Pada Tangal September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) (Expressed in Rupiah,
(Disajikan dalam Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
Periode Sembilan Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September/
Nine-Month Period Ended September 30,
2024 2023
(Tidak diaudit/ Catatan/ (Tidak diaudit/
Unaudited) Notes Unaudited)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran pinjaman bank Repayment long-term
jangka panjang (276.783.976.300) 40 (141.829.000.000) bank loans
Pembayaran dividen kas (150.800.017.000) - Payment cash dividends
Pembayaran Repayment of
utang bank jangka pendek - 40 (112.350.453.063) short-term bank loans
Pembayaran beban keuangan (79.754.373.843) (116.553.969.952) Payment for finance expenses
Pembayaran utang Payment of consumer
pembiayaan konsumen (27.171.850.878) 40 (28.056.856.790) financing payables
Pembayaran Payment of lease
liabilitas sewa (4.462.479.709) 40 (6.742.384.617) liabilities
Penarikan pinjaman bank Drawdown of long-term
jangka panjang - 40 44.152.125.786 bank loans
Kas Neto Digunakan untuk Net Cash Used in
Aktivitas Pendanaan (538.972.697.730) (361.380.538.636) Financing Activities
PENURUNAN NETO NET DECREASE
KAS DAN BANK (243.488.446.479) (84.457.333.302) IN CASH AND BANKS
CASH AND BANKS
KAS DAN BANK AT THE BEGINNING
PADA AWAL TAHUN 1.543.774.350.608 807.149.997.106 OF THE YEAR
KAS DAN BANK CASH AND BANKS
PADA AKHIR TAHUN 1.300.285.904.129 4 722.692.663.804 AT THE END OF THE YEAR
Tambahan informasi aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas Supplementary information on non-cash transactions is
disajikan pada Catatan 40. disclosed in Note 40.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian part of these consolidated financial statements taken as a whole.
secara keseluruhan.
8
Page 12
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan a. The Company’s Establishment
PT Palma Serasih Tbk (“Perusahaan”) didirikan PT Palma Serasih Tbk (the “Company”) was
di Jakarta Selatan berdasarkan Akta Notaris established in South Jakarta based on Notarial
Besri Zakaria, S.H., No. 1 tanggal 3 Juni 2008. Deed of Besri Zakaria, S.H., No. 1 dated
Akta pendirian tersebut telah memperoleh June 3, 2008. The Deed of Establishment was
pengesahan dari Menteri Kehakiman approved by the Minister of Justice and
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Human Rights of the Republic of Indonesia in
dengan Surat Keputusan its Decision Letter No. AHU-
No. AHU-44713.AH.01.01.Tahun 2008 tanggal 44713.AH.01.01.Tahun 2008 dated July 25,
25 Juli 2008. Anggaran Dasar Perusahaan telah 2008. The Company’s Articles of Association
mengalami beberapa kali perubahan, has been amended several times, most
perubahan terakhir dimuat dalam Akta Notaris recently by Notarial Deed of Yulia,S.H., No. 79
Yulia, S.H., No. 79 tanggal 20 Juni 2023. Akta dated June 20, 2023. The Deed has been
tersebut telah dilaporkan dan telah reported and has obtained a Notice of the
mendapatkan Surat Penerimaan Amendment of the Articles of Association from
Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar the Ministry of Law and Human Rights of the
dari Kementerian Hukum dan Hak Asasi Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.09-
Manusia Republik Indonesia No. AHU- 0130113 and AHU-AH.01.03-0080942 dated
AH.01.09-0130113 dan AHU-AH.01.03- June 21, 2023.
0080942 tanggal 21 Juni 2023.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar According to article 3 of the Company’s
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Articles of Association, the scope of its
Perusahaan adalah bergerak dalam bidang activities a Holding Company, Management
Perusahaan Holding, Konsultasi Manajemen, Consultancy and Trading. The Company is
dan Perdagangan. Perusahaan berdomisili di domiciled in South Jakarta and its head office
Jakarta Selatan dan berkantor pusat di Gedung is at Graha Arda Building 7th floor Zone B,
Graha Arda Lt. 7 Zona B Jalan HR Rasuna Said Jalan HR Rasuna Said Kav. B-6, South
Kav. B-6, Jakarta Selatan. Perusahaan mulai Jakarta. The Company started its commercial
beroperasi secara komersial sejak tahun 2008. operations in 2008.
Dalam laporan keuangan konsolidasian ini, In these consolidated financial statements, the
Perusahaan dan entitas anak secara kolektif Company and its subsidiaries collectively
disebut sebagai “Grup”. referred to as the "Group".
PT Jalinankasih Sesama merupakan entitas PT Jalinankasih Sesama is the parent entity
induk dan entitas induk terakhir Grup. and the ultimate parent entity of the Group.
b. Penawaran Umum Perdana b. Initial Public Offering
Berdasarkan Akta Notaris Yulia, S.H., No. 54 Based on Notarial Deed No. 54 dated
tanggal 8 Agustus 2019 yang telah mendapat August 8, 2019 of Yulia, S.H., have been
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi approved by the Minister of Law and Human
Manusia Republik Indonesia melalui Surat Right of the Republic of Indonesia in its
Keputusan No. AHU-0050111.AH.01.02 Tahun Decision Letter No. AHU-0050111.AH.01.02
2019 tanggal 12 Agustus 2019, para pemegang Tahun 2019 dated August 12, 2019, approved
saham Perusahaan telah menyetujui perubahan the change in status of the Company from a
Perusahaan tertutup menjadi Perusahaan closed Company to a public Company under
terbuka dengan nama menjadi the name of PT Palma Serasih Tbk.
PT Palma Serasih Tbk.
9
Page 13
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Penawaran Umum Perdana (lanjutan) b. Initial Public Offering (continued)
Berdasarkan Surat Otoritas Jasa Keuangan Based on the Letter No S-170/D.04/2019
(“OJK”) No. S-170/D.04/2019 tanggal dated November 18, 2019 of the Financial
18 November 2019, Pernyataan Perusahaan Services Authority (”OJK”), the Company
dalam rangka Penawaran Umum Perdana telah Registration Statement on its Initial Public
dinyatakan efektif. Pada tanggal Offering of shares was declared effective. On
25 November 2019, Perusahaan mencatatkan November 25, 2019, the Company listed
2.850.000.000 sahamnya dari modal 2,850,000,000 out of its issued and fully paid
ditempatkan dan disetor penuh dengan nilai shares with subscription price at Rp105 per
penawaran sebesar Rp105 per saham di Bursa share on the Indonesia Stock Exchange. The
Efek Indonesia. Perusahaan mencatat Company recorded additional paid-up capital
tambahan setoran modal pada laporan posisi in the consolidated statement of financial
keuangan konsolidasian sejumlah position totaling Rp291,753,716,675
Rp291.753.716.675 (sebesar Rp6.753.716.675 (amounted to Rp6,753,716,675 recorded
merupakan tambahan modal disetor, setelah under additional paid-in capital, after net-off
dikurangi dengan biaya emisi efek sebesar with isssuance cost totalling
Rp7.496.283.325) dari hasil Penawaran Umum Rp7,496,283,325) from the proceeds of the
Perdana saham. Initial Public Offering.
Berdasarkan Akta Notaris Yulia, S.H., No. 95 Based on Notarial Deed No. 95 dated
tanggal 28 Januari 2020 yang telah dilaporkan January 28, 2020 of Yulia, S.H., The Deed
dan mendapat Surat Penerimaan has been reported and has received Notice of
Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar the Amendment of the Articles of Association
dari Kementerian Hukum dan Hak Asasi from the Ministry of Law and Human Rights of
Manusia Republik Indonesia dengan No. AHU- the Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.03-
AH.01.03-0092338 tanggal 18 Februari 2020, 0092338 dated February 18, 2020, The
para pemegang saham Perusahaan telah Company’s shareholders has approved the
menyetujui keputusan sebagai berikut: following decisions:
a. Menyetujui peningkatan modal a. Approved the Company’s increment of
ditempatkan dan disetor penuh issued and fully paid capital stock
Perusahaan sebesar Rp285.000.000.000 amounting to Rp285,000,000,000. The
Peningkatan tersebut sehubungan dengan increment is in connection due to the initial
pelaksanaan penawaran umum saham public offering amounting 2,850,000,000
perdana Perusahaan sebanyak shares or Rp285,000,000,000.
2.850.000.000 saham atau sebesar
Rp285.000.000.000.
b. Menegaskan susunan pemegang saham b. Assert the composition of the
Perusahaan sebagai berikut: shareholders of the Company as follows:
Persentase
Pemilikan/
Jumlah Saham/ Percentage of Total/
Shares Ownership Amount
PT Jalinankasih Sesama 7.800.000.000 41,38% 780.000.000.000 PT Jalinankasih Sesama
PT Serasih Holdico 6.600.000.000 35,01% 660.000.000.000 PT Serasih Holdico
Budiono Tanbun - Budiono Tanbun -
Direktur Utama 1.600.000.000 8,49% 160.000.000.000 President Director
Masyarakat 2.850.000.000 15,12% 285.000.000.000 Public
Total 18.850.000.000 100% 1.885.000.000.000 Total
10
Page 14
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas Anak c. Subsidiaries
Persentase
Pemilikan/
Mulai Percentage Total Aset/
Beroperasi of Ownership Total Assets
Nama Komersial/
Entitas Anak/ Kegiatan Usaha/ Commencement 30 September 31 Desember 30 September 31 Desember
Names of Domisili/ Nature of Business of Commercial /September 30, /December 31, /September 30, /December 31,
Subsidiaries Domicile Activities Operations 2024 2023 2024 2023
Kepemilikan langsung/
Direct ownership
Perkebunan
PT Anugerah Jakarta dan Perindustrian/
Energitama (“AE”) Plantation
and Industry 2009 99,99% 99,99% 1.700.310.821.148 1.896.422.705.134
Perkebunan
PT Nusaraya Agro Jakarta dan Perindustrian/
Sawit (“NUSA”) Plantation
and Industry 2015 99,99% 99,99% 945.657.770.316 1.026.848.540.161
Perkebunan,
Perdagangan,
PT Palma Serasih dan Perindustrian/
Internasional (“PSI”) Jakarta Plantation, Trading,
and Industry 2020 99,99% 99,98% 362.180.141.961 408.518.410.376
PT Global Primatama Jakarta Perkebunan/
Mandiri (“GPM”) Plantation 2016 99,99% 99,99% 317.737.190.180 316.252.637.297
PT Anugerah Lahan Jakarta Perkebunan/
Kaltim (“ALK”)* Plantation - 99,99% 99,99% 131.066.059.985 101.664.088.085
PT Anugerah Kebun Jakarta Perkebunan/
Mandiri (“AKM”)* Plantation - 99,00% 99,00% 30.288.467.678 30.158.588.630
PT Batu Borneo Kalimantan Timur Konstruksi/
Perdana (“BBP”) Construction 2013 99,98% 99,98% 35.537.981.067 21.412.214.349
PT Cipta Hijau Bumi Kalimantan Timur Perkebunan/
Etam (“CHBE”)* Plantation - 99,99% 99,99% 709.583.814 708.233.670
PT Anugerah Kebun Jakarta Perkebunan/
Kaltim (“AKK”)* Plantation - 99,00% 99,00% 16.271.372 5.021.372
PT Agro Bumi Jakarta Perkebunan/
Kaltim (“ABK”)** Plantation 2017 - - - -
PT Nusantara Agro Jakarta Perkebunan/
Sentosa (“NAS”)** Plantation 2017 - - - -
* sampai dengan tanggal 30 September 2024 belum beroperasi/not operate yet as of September 30, 2024
** efektif 23 November 2023 telah dijual kepada pihak ketiga (Catatan 41)/ Effective November 23, 2023 has been sold to third parties (Notes 41)
AE AE
Berdasarkan pernyataan keputusan Pemegang Based on the statement of the General Meeting
saham AE yang disebutkan dalam Akta Notaris of Shareholders of the AE Notarial Deed of Yulia,
Yulia, S.H No 88 tanggal 25 Juli 2024, para S.H., No. 88 dated July 25, 2024, the
pemegang saham AE telah menyetujui shareholders of AE have approved the decrease
penurunan modal ditempatkan dan disetor yang of the issued and paid-up capital from previously
semula sebesar Rp 790.000.000.000 menjadi Rp 790.000.000.000 to Rp 590.000.000.000,
sebesar Rp 590.000.000.000, sehingga terjadi Therefore, the issued and paid-up capital
penurunan modal ditempatkan dan disetor decreased by Rp 200,000,000,000. The deed
sebesar Rp 200.000.000.000. Akta tersebut has been approved by the Minister of Law and
telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum Human Rights of the Republic of Indonesia in
dan Hak Asasi Manusia dengan Surat their Decision Letter No. AHU-
Keputusan No. AHU-0065245.AH.01.02.Tahun 0065245.AH.01.02.Tahun 2024 dated
2024 tanggal 25 September 2024. September 25, 2024.
11
Page 15
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas Anak (lanjutan) c. Subsidiaries (continued)
ALK ALK
Berdasarkan pernyataan keputusan Pemegang Based on the statement of the General Meeting
Saham ALK yang disebutkan dalam Akta of Shareholders of the ALK in Notarial Deed of
Notaris Yulia, S.H., No. 55 tanggal Yulia, S.H., No.55 dated December 12, 2023,
12 Desember 2023, para pemegang saham ALK the shareholders of ALK have approved the
telah menyetujui peningkatan modal dasar yang increase of authorized capital from
semula berjumlah Rp100.000.000.000 menjadi Rp100,000,000,000 to Rp200,000,000,000 and
sebesar Rp200.000.000.000 dan peningkatan the increase of the issued and paid-up capital
modal ditempatkan dan disetor yang semula from previously Rp25,200,000,000 to
sebesar Rp25.200.000.000 menjadi sebesar Rp100,000,000,000, consisting of 25,200 and
Rp100.000.000.000, yang terdiri dari masing- 100,000 shares, respectively, with nominal
masing 25.200 saham dan 100.000 saham amount Rp1,000,000, therefore the issued and
dengan nilai nominal sebesar Rp1.000.000, paid-up capital has been increased to
sehingga terjadi peningkatan modal Rp74,800,000,000, which are subscribed and
ditempatkan dan disetor sebesar fully paid by the Company. The Deed has been
Rp74.800.000.000, yang seluruhnya diambil approved by the Minister of Law and Human
bagian dan disetor penuh oleh Perusahaan. Rights of the Republic of Indonesia in His
Akta tersebut telah mendapat persetujuan dari Decision Letter No. AHU-0078365.AH.01.02
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia dated December 12, 2023. In relation to the
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan increase in the issued and fully paid the
No.AHU-0078365.AH.01.02 tanggal ownership of the Company remained at 99.99%.
12 Desember 2023. Atas kenaikan modal
ditempatkan dan disetor kepemilikan
Perusahaan tetap 99,99%.
Berdasarkan pernyataan keputusan Pemegang Based on the statement of the General Meeting
Saham ALK yang disebutkan dalam Akta of Shareholders of the ALK in Notarial Deed of
Notaris Yulia, S.H., No. 118 tanggal Yulia, S.H., No.118 dated September 12, 2024,
12 September 2024, para pemegang saham the shareholders of ALK have approved the
ALK telah menyetujui peningkatan modal increase of the issued and paid-up capital from
ditempatkan dan disetor yang semula sebesar previously Rp100,000,000,000 to
Rp100.000.000.000 menjadi sebesar Rp130,000,000,000, consisting of 100,000 and
Rp130.000.000.000, yang terdiri dari masing- 130,000 shares, respectively, with nominal
masing 100.000 saham dan 130.000 saham amount Rp1,000,000, therefore the issued and
dengan nilai nominal sebesar Rp1.000.000, paid-up capital has been increased by
sehingga terjadi peningkatan modal Rp30,000,000,000, which are subscribed and
ditempatkan dan disetor sebesar fully paid by the Company. The Deed has been
Rp30.000.000.000, yang seluruhnya diambil reported and has obtained a Notice of the
bagian dan disetor penuh oleh Perusahaan. Amendment of the Articles of Association from
Akta tersebut telah dilaporkan dan mendapat the Ministry of Law and Human Rights of the
Surat Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.03-
Anggaran Dasar dari Kementrian Hukum dan 0192330 dated September 13, 2024. In relation
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan to the increase in the issued and fully paid the
No.AHU-AH.01.03-0192330 tanggal ownership of the Company remained at 99.99%.
13 September 2024. Atas kenaikan modal
ditempatkan dan disetor kepemilikan
Perusahaan tetap 99,99%.
12
Page 16
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas Anak (lanjutan) c. Subsidiaries (continued)
AKM AKM
Berdasarkan pernyataan keputusan Pemegang Based on the statement of the General Meeting
Saham AKM yang disebutkan dalam Akta of Shareholders of AKM in notarial deed of Yulia,
Notaris Yulia, S.H., No. 63 tanggal S.H., No. 63 dated December 14, 2023, the
14 Desember 2023, para pemegang saham shareholders of AKM have approved the
AKM menyetujui kenaikan modal ditempatkan increase of issued and paid-up capital from
dan disetor yang semula Rp.28.000.000.000 previously Rp28,000,000,000 to
menjadi sebesar Rp29.000.000.000 yang terdiri Rp29,000,000,000, consisting of 28,000 and
dari masing-masing 28.000 saham dan 29.000 29,000 shares, respectively, with nominal
saham dengan nilai nominal sebesar amount Rp1,000,000. The deed has been
Rp1.000.000. Akta tersebut telah dilaporkan reported and has received Notice of the
dan mendapat Surat Penerimaan Amendment of the Articles of Association from
Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar the Ministry of Law and Human Rights of the
dari Kementerian Hukum dan Hak Asasi Republic of Indonesia No.AHU-
Manusia Republik Indonesia dengan No. AHU- AH.01.03.0156185 dated December 14, 2023.
AH.01.03.0156185 tanggal 14 Desember 2023. Related to the increase of the issued and paid-
Atas kenaikan modal tersebut di atas, modal up capital stock, the stock owned by the
ditempatkan dan disetor oleh Perusahaan dan Company and Mr. Sohut Chairil amounting to
Tn. Sohut Chairil masing-masing menjadi Rp28,710,000,000 and Rp290,000,000, the
sebesar Rp28.710.000.000 dan Rp290.000.000 ownership of the Company remained at 99.00%.
sehingga kepemilikan Perusahaan tetap
sebesar 99,00%.
13
Page 17
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas Anak (lanjutan) c. Subsidiaries (continued)
GPM GPM
Berdasarkan pernyataan keputusan Pemegang Based on the statement of the General Meeting
Saham GPM yang disebutkan dalam Akta of Shareholders of GPM in notarial deed of
Notaris Yulia, S.H., No. 12 tanggal 5 Desember Yulia,S.H., No. 12 dated December 5, 2023, the
2023, para pemegang saham GPM menyetujui shareholders of GPM have approved the
kenaikan modal ditempatkan dan disetor yang increase of issued and paid-up capital from
semula Rp.157.000.000.000 menjadi sebesar previously Rp157,000,000,000 to
Rp202.000.000.000 yang terdiri dari masing- Rp202,000,000,000, consisting of 157,000 and
masing 157.000 saham dan 202.000 saham 202,000 shares, respectively, with nominal
dengan nilai nominal sebesar Rp1.000.000. amount Rp1,000,000. The deed has been
Akta tersebut telah dilaporkan dan mendapat reported and has received Notice of the
Surat Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Amendment of the Articles of Association from
Anggaran Dasar dari Kementerian Hukum dan the Ministry of Law and Human Rights of the
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Republic of Indonesia No.AHU-
No. AHU- AH.01.03.0155656 tanggal 13 AH.01.03.0155656 dated December 13, 2023.
Desember 2023. Atas kenaikan modal tersebut Related to the increase of the issued and paid-
di atas, modal ditempatkan dan disetor oleh up capital stock, the stock owned by the
Perusahaan dan AE masing-masing menjadi Company and AE amounting to
sebesar Rp201.999.000.000 dan Rp1.000.000 Rp201,999,000,000 and Rp1,000,000, the
sehingga kepemilikan Perusahaan tetap sebesar ownership of the Company remained at 99.99%.
99,99%.
Berdasarkan pernyataan keputusan Pemegang Based on the statement of the General Meeting
Saham GPM yang disebutkan dalam Akta of Shareholders of GPM in notarial deed of Yulia,
Notaris Yulia, S.H., No. 52 tanggal S.H., No. 52 dated March 20, 2024, the
20 Maret 2024, para pemegang saham GPM shareholders of GPM have approved the
menyetujui kenaikan modal dasar Perusahaan increase of authorized capital from
dari Rp250.000.000.000 menjadi sebesar Rp250,000,000,000 to Rp400,000,000,000 and
Rp400.000.000.000 dan modal ditempatkan dan the increase of the issued and paid-up capital
disetor yang semula Rp.202.000.000.000 from previously Rp202,000,000,000 to
menjadi sebesar Rp336.000.000.000 yang terdiri Rp336,000,000,000, consisting of 202,000 and
dari masing-masing 202.000 saham dan 336,000 shares, respectively, with nominal
336.000 saham dengan nilai nominal sebesar amount Rp1,000,000. The deed has been
Rp1.000.000. Akta tersebut telah mendapat approved by the Minister of Law and Human
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Rights of the Republic of Indonesia in their
Manusia dengan Surat Keputusan No. AHU- Decision Letter No. AHU-0018103.AH.01.02
0018103.AH.01.02. tanggal 21 Maret 2024 serta dated March 21, 2024 and has been reported
telah dilaporkan dan mendapat Surat and has received Notice of the Amendment of
Penerimaan Pemberitahuan Perubahan the Articles of Association from the Ministry of
Anggaran Dasar dari Kementerian Hukum dan Law and Human Rights of the Republic of
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. Indonesia No AHU-AH.01.03-0067866 dated
AHU-AH.01.03-0067866 tanggal 21 Maret 2024. March 21, 2024. Related to the increase of the
Atas kenaikan modal tersebut di atas, modal issued and paid-up capital stock, the stock
ditempatkan dan disetor oleh Perusahaan dan owned by the Company and AE amounting to
AE masing-masing menjadi sebesar Rp335,999,000,000 and Rp1,000,000, the
Rp335.999.000.000 dan Rp1.000.000 sehingga ownership of the Company remained at 99.99%.
kepemilikan Perusahaan tetap sebesar 99,99%.
14
Page 18
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas Anak (lanjutan) c. Subsidiaries (continued)
NUSA NUSA
Berdasarkan pernyataan keputusan Pemegang Based on the statement of the General Meeting
saham NUSA yang disebutkan dalam Akta of Shareholders of the NUSA Notarial Deed of
Notaris Yulia, S.H No 89 tanggal 25 Juli 2024, Yulia, S.H., No. 89 dated July 25, 2024, the
para pemegang saham NUSA telah menyetujui shareholders of NUSA have approved the
penurunan modal ditempatkan dan disetor yang decrease of the issued and paid-up capital from
semula sebesar Rp 425.000.000.000 menjadi previously Rp 425.000.000.000 to Rp
sebesar Rp 325.000.000.000, sehingga terjadi 325.000.000.000, Therefore, the issued and
penurunan modal ditempatkan dan disetor paid-up capital decreased by Rp
sebesar Rp 100.000.000.000. Akta tersebut 100,000,000,000. The deed has been approved
telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum by the Minister of Law and Human Rights of the
dan Hak Asasi Manusia dengan Surat Republic of Indonesia in their Decision Letter No.
Keputusan No. AHU-0065247.AH.01.02.Tahun AHU-0065247.AH.01.02.Tahun 2024 dated
2024 tanggal 25 September 2024. September 25, 2024.
PSI PSI
Berdasarkan pernyataan keputusan Pemegang Based on the statement of the General Meeting
Saham PSI yang disebutkan dalam Akta Notaris of Shareholders of the PSI in Notarial Deed of
Yulia, S.H., No. 78 tanggal 24 November 2023, Yulia, S.H., No.78 dated November 24, 2023,
para pemegang saham PSI telah menyetujui the shareholders of PSI have approved the
peningkatan modal dasar yang semula increase of authorized capital from
berjumlah Rp10.000.000.000 menjadi sebesar Rp10,000,000,000 to Rp100,000,000,000 and
Rp100.000.000.000 dan peningkatan modal the increase of the issued and paid-up capital
ditempatkan dan disetor yang semula sebesar from previously Rp8,600,000,000 to
Rp8.600.000.000 menjadi sebesar Rp48,600,000,000, consisting of 8,600 and
Rp48.600.000.000, yang terdiri dari masing- 48,600 shares, respectively, with nominal
masing 8.600 saham dan 48.600 saham dengan amount Rp1,000,000, therefore the issued and
nilai nominal sebesar Rp1.000.000, sehingga paid-up capital has been increased to
terjadi peningkatan modal ditempatkan dan Rp40,000,000,000, which are subscribed and
disetor sebesar Rp40.000.000.000, yang fully paid by the Company. The Deed has been
seluruhnya diambil bagian dan disetor penuh approved by the Minister of Law and Human
oleh Perusahaan. Akta tersebut telah mendapat Rights of the Republic of Indonesia in His
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Decision Letter No. AHU-0073468.AH.01.02
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Tahun 2023 dated November 27, 2023 and has
Keputusan No.AHU-0073468.AH.01.02 Tahun been reported and has received Notice of the
2023 tanggal 27 November 2023 serta telah Amendment of the Articles of Association from
dilaporkan dan mendapat Surat Penerimaan the Ministry of Law and Human Rights of the
Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar dari Republic of Indonesia No AHU-AH.01.03-
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia 014723 dated November 27, 2023. In relation to
Republik Indonesia No AHU-AH.01.03-0147239 the increase in the issued and fully paid the
tanggal 27 November 2023. Atas kenaikan ownership of the Company increased from
modal ditempatkan dan disetor kepemilikan 99.98% to 99.99%.
Perusahaan meningkat dari 99,98% menjadi
sebesar 99,99%.
15
Page 19
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit, d. Commissioners and Directors, Audit
Audit Internal, Sekretaris Perusahaan dan Committee, Internal Audit, Corporate
Karyawan Secretary and Employee
Berdasarkan Akta Notaris Yulia, S.H., No. 42 Based on Notarial Deed of Yulia, S.H., No. 42
tanggal 19 Juni 2024, yang telah dilaporkan dan dated June 19, 2024, The deed has been reported
mendapat Penerimaan Pemberitahuan and has received Notice of the Amendment of the
Perubahan Data Perseroan dari Kementerian Company Information from the Ministry of Law and
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Human Rights of the Republic of Indonesia No. AHU-
Indonesia dengan No. AHU-AH.01.09-0216975 AH.01.09-0216975 dated June 24, 2024, the
tanggal 24 Juni 2024, para pemegang saham Company’s shareholders has approved
Perusahaan telah menyetujui penunjukan reappointment of the members of Company’s
kembali anggota Direksi dan Dewan Komisaris Boards of Directors and Commissioners.
Perusahaan.
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi The composition of the Boards of
Perusahaan pada tanggal 30 September 2024 Commissioners and Directors of the Company
dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: as of September 30, 2024 and December
31,2023 are as follows:
30 September 2024 dan 31 Desember 2023/
September 30, 2024 and December 31, 2023
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Bungaran Saragih : President Commissioner
Komisaris : Ir. Martusin Yapriadi : Commissioner
Komisaris Independen : Dikdik Sugiharto : Independent Commissioner
Direksi Board of Directors
Direktur Utama : Budiono Tanbun : President Director
Wakil Direktur Utama : Elisabeth Priska Chairil : Vice President Director
Direktur : Johanes Gosal : Director
Direktur : Angelica Octavia Chairil : Director
Direktur : Astrida Niovita Bachtiar : Director
Direktur : Chandra Wilson Harisun : Director
Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan The Company’s Boards of Commissioners and
merupakan personel manajemen kunci. Directors are the key management personnel.
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Based on the Company's Boards of
Komisaris Perusahaan No.002/PS/BOC/INT/ Commissioner Decision Letter
V/2024 yang berlaku efektif sejak tanggal 30 No.002/PS/BOC/INT/V/2024 effective as of May
Mei 2024, Dewan Komisaris telah mengangkat 30, 2024, The Board of Commissioners has
anggota Komite Audit dengan masa jabatan appointed members of the Audit Committee with
sampai dengan ditutupnya Rapat Umum lenght of service until the closing of the
Pemegang Saham Tahunan Perseroan 5 (lima) Company's Annual General Meeting of
tahun yang akan datang dengan ketentuan tidak Shareholders for the next 5 (five) years,
boleh lebih lama dari jabatan Dewan Komisaris provided that the lenght of service shall not
Perseroan, dengan tidak mengurangi hak exceed the lenght of service of the Board of
Dewan Komisaris untuk dapat memberhentikan Commissioners of the Company, without
sewaktu-waktu anggota Komite Audit. restricting the Board of Commissioners ability to
dismiss the Audit Committe members.
16
Page 20
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit, d. Boards of Commissioners and Directors,
Audit Internal, Sekretaris Perusahaan dan Audit Committee, Internal Audit, Corporate
Karyawan (lanjutan) Secretary and Employee (continued)
Susunan komite audit Perusahaan pada The composition of the Company’s audit
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember committee as of September 30, 2024 and
2023 adalah sebagai berikut: December 31, 2023 is as follows:
30 September 2024 dan 31 Desember 2023
/September 30, 2024 and December 31, 2023
Ketua : Dikdik Sugiharto : Chairman
Anggota : Kurniadi : Member
Anggota : Paul Rachmat Wullur : Member
Perusahaan telah memenuhi ketentuan dalam The Company has fulfilled the provision in
POJK No. 55/2015 tentang Pembentukan dan POJK No. 55/2015 related to Establishment
Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite Audit. and Guidelines for the Work of the Audit
Committee.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of September 30, 2024 and December 31,
31 Desember 2023 kepala audit internal adalah 2023, the head of the internal audit unit is Elly
Elly Taha dan sekretaris Perusahaan adalah Taha and the Corporate secretary is Astrida
Astrida Niovita Bachtiar. Niovita Bachtiar.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 As of September 30, 2024 and December 31,
Desember 2023, Grup memiliki masing-masing 2023, the Group has a total of 3,407 and 3,317
sejumlah 3.407 dan 3.317 orang karyawan permanent employees, respectively
tetap (tidak diaudit). (unaudited).
Gaji dan tunjangan lain yang diberikan untuk Salaries and other compensation benefits for
Dewan Komisaris dan Direksi adalah sebesar Boards of Commissioner and Directors
Rp19.785.888.309 dan Rp18.082.265.733 amounting to Rp19,785,888,309 and
masing-masing untuk tahun yang berakhir pada Rp18,082,265,733 for the year ended
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember September 30, 2024 and December 31, 2023
2023, yang merupakan imbalan jangka pendek. respectively, represent short-term
compensation.
e. Penyelesaian laporan keuangan e. Completion of the financial statements
Laporan keuangan konsolidasian ini telah The consolidated financial statements have
diotorisasi untuk diterbitkan oleh Direksi been authorized for issuance by the Board of
Perusahaan, selaku pihak yang bertanggung Directors of the Company, as the party
jawab atas penyusunan dan penyelesaian responsible for the preparation and completion
laporan keuangan konsolidasian ini pada of the consolidated financial statements on
tanggal 28 Oktober 2024. October 28, 2024.
17
Page 21
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL POLICIES INFORMATION
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan a. Basis of Presentation of Consolidated
Konsolidasian Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun The consolidated financial statements have
dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi been prepared and presented in accordance
Keuangan di Indonesia (“SAK”), yang with Indonesian Financial Accounting
mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Standards (“SAK”), which comprise the
Keuangan (“PSAK”) dan Interpretasi Standar Statements of Financial Accounting Standards
Akuntansi Keuangan (“ISAK”) yang dikeluarkan (“PSAK”) and Interpretations to Financial
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Accounting Standards (“ISAK”) issued by the
Ikatan Akuntan Indonesia, serta Peraturan No. Financial Accounting Board of the Indonesian
VIII.G.7 Lampiran Keputusan Ketua Institute of Accountants and Rule
OJK No. KEP-347/BL/2012 tanggal No. VIII.G.7 Attachment of Chairman of OJK’s
25 Juni 2012 yang terdapat di dalam Peraturan decision No. KEP-347/BL/2012 dated June 25,
dan Pedoman Penyajian dan Pengungkapan 2012 on the Regulations and Guidelines on
Laporan Keuangan yang diterbitkan oleh OJK. Financial Statement Presentation and
Disclosures issued by OJK.
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have
berdasarkan konsep akrual, kecuali laporan been prepared on the accrual basis, except for
arus kas konsolidasian, dengan menggunakan the consolidated statement of cash flows, using
konsep biaya historis, kecuali seperti yang the historical cost concept of accounting,
disebutkan dalam Catatan atas laporan except as disclosed in the relevant Notes to the
keuangan konsolidasian yang relevan. consolidated financial statements herein.
Laporan arus kas konsolidasian yang disajikan The consolidated statement of cash flows,
dengan menggunakan metode langsung, which have been prepared using the direct
menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas method, present receipts and disbursements of
dan bank yang diklasifikasikan ke dalam cash and bank classified into operating,
aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan. investing, and financing activities.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan oleh Grup The accounting policies adopted by the Group
adalah selaras bagi tahun yang dicakup oleh are consistently applied for the years covered
laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk by the consolidated financial statements,
standar akuntansi baru dan revisi seperti except for new and revised accounting
diungkapkan pada Catatan 2y dibawah ini. standards as disclosed in the following Note 2y.
Mata uang pelaporan yang digunakan pada The reporting currency used in the consolidated
penyusunan laporan keuangan konsolidasian financial statements is the Indonesian Rupiah
adalah Rupiah (Rp), yang juga merupakan mata (Rp), which is also the Group’s functional
uang fungsional Grup. currency.
Grup telah menyusun laporan keuangan The Group has prepared the consolidated
konsolidasian dengan dasar bahwa Grup akan financial statements on the basis that it will
terus beroperasi secara berkesinambungan. continue to operate as a going concern.
18
Page 22
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Selisih nilai transaksi dengan entitas b. Difference arising from transactions of
sepengendali entities under common control
Pengalihan bisnis antara entitas sepengendali Transfer of business within entities under
tidak mengakibatkan perubahan substansi common control does not result in a change of
ekonomi kepemilikan atas bisnis yang dialihkan the economic substance of ownership of the
dan tidak dapat menimbulkan laba atau rugi business being transferred and does not result
bagi Grup secara keseluruhan ataupun bagi in gain or loss to the Group or to the individual
entitas individual dalam Grup tersebut. Karena entity within the Group. Since the transfer of
pengalihan bisnis antara entitas sepengendali business of entities under common control does
tidak mengakibatkan perubahan substansi not result in a change of the economic
ekonomi, bisnis yang dipertukarkan dicatat substance, the business being exchanged is
pada nilai buku sebagai kombinasi bisnis recorded at book value as a business
dengan menggunakan metode penyatuan combination using the pooling-of-interests
kepemilikan. method.
Dalam menerapkan metode penyatuan Under the pooling-of-interests method, the
kepemilikan, komponen laporan keuangan components of the financial statements for the
dimana terjadi kombinasi bisnis dan untuk period during which the restructuring occurred
periode lain yang disajikan untuk tujuan and for other periods presented, for comparison
perbandingan, disajikan sedemikian rupa purposes, are presented in such a manner as if
seolah-olah kombinasi bisnis telah terjadi sejak the restructuring had already happened from
awal periode terjadi sepengendalian. Selisih the beginning of the periods during which the
antara nilai tercatat transaksi kombinasi bisnis entities were under common control. The
dan jumlah imbalan yang dialihkan diakui dalam difference between the carrying amounts of the
akun “Tambahan Modal Disetor”. business combination transaction and the
consideration transferred is recognized under
the account “Additional Paid-in Capital”.
c. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing c. Foreign currency transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam Transactions involving foreign currencies are
Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada recorded in Rupiah at the rates of exchange
saat transaksi dilakukan. Pada tanggal prevailing at the time the transactions are
pelaporan, aset dan liabilitas moneter dalam made. At the reporting date, monetary assets
mata uang asing dijabarkan sesuai dengan and liabilities denominated in foreign currencies
rata-rata kurs jual dan beli yang diterbitkan oleh are adjusted to reflect the average of the selling
Bank Indonesia pada tanggal transaksi and buying rates of exchange prevailing at the
perbankan terakhir untuk tahun yang last banking transaction date of the year, as
bersangkutan, dan laba atau rugi kurs yang published by Bank Indonesia, and any resulting
timbul, dikreditkan atau dibebankan pada gains or losses are credited or charged to
operasi tahun yang bersangkutan. operations of the current period.
Nilai tukar yang digunakan pada tanggal The exchange rates used as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023 September 30, 2024 and December 31, 2023
untuk 1 Dolar Amerika Serikat masing-masing for United States Dollar 1 were Rp15,138 and
adalah Rp15.138 dan Rp15.416. Rp15,416, respectively.
d. Transaksi dengan pihak berelasi d. Transactions with related parties
Perusahaan dan entitas anaknya melakukan The company and subsidiaries have
transaksi dengan pihak berelasi sesuai transactions with related parties as defined in
dengan definisi yang diuraikan pada PSAK 224.
PSAK 224.
19
Page 23
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
d. Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) d. Transactions with related parties
(continued)
Transaksi ini dilakukan berdasarkan The transactions are made based on terms
persyaratan yang disetujui oleh kedua belah agreed by the parties, which may not be the
pihak, yang mungkin tidak sama dengan same as those made with unrelated parties.
transaksi lain yang dilakukan dengan pihak-
pihak yang tidak berelasi.
Transaksi dan saldo yang material dengan Significant transactions and balances with
pihak berelasi diungkapkan dalam Catatan 34. related parties are disclosed in Note 34.
Kecuali diungkapkan khusus sebagai pihak Unless specifically identified as related parties,
berelasi, maka pihak-pihak lain yang the parties disclosed in the Notes to the
disebutkan dalam Catatan atas laporan consolidated financial statements are unrelated
keuangan konsolidasian merupakan pihak tidak parties.
berelasi.
e. Kas dan bank e. Cash and banks
Kas dan bank dalam laporan posisi keuangan Cash and banks in the statements of
konsolidasian yang terdiri dari kas, bank yang consolidated financial position comprise cash on
tidak digunakan sebagai jaminan atas utang hand, cash in banks, not pledged as collateral to
dan pinjaman lainnya dan tidak dibatasi loans and other borrowing and are not restricted.
penggunaannya serta deposito jangka pendek and short-term deposits with a maturity of three
yang jatuh tempo dalam waktu tiga (3) bulan (3) months or less, that are readily convertible to
atau kurang, yang dapat segera dikonversikan a known amount of cash and subject to an
menjadi kas dalam jumlah yang dapat insignificant risk of changes in value.
ditentukan dan memiliki risiko perubahan nilai
yang tidak signifikan.
f. Persediaan f. Inventory
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih Inventories are valued at the lower of cost or net
rendah antara biaya perolehan atau nilai realizable value. Cost is calculated using
realisasi neto. Biaya perolehan ditentukan weighted-average method. Net realizable value
dengan menggunakan metode rata-rata is the estimated selling price in the ordinary
tertimbang. Nilai realisasi neto persediaan course of business, less estimated costs of
adalah estimasi harga jual dalam kegiatan completion and the estimated costs necessary
usaha biasa dikurangi estimasi biaya to make the sale.
penyelesaian dan estimasi biaya yang
diperlukan untuk membuat penjualan.
Biaya yang dikeluarkan untuk setiap produk Costs incurred in bringing each product to its
agar berada pada lokasi dan kondisi siap untuk present location and condition are accounted for
dijual dicatat sebagai berikut: as follow:
i) Bahan baku, suku cadang dan bahan i) Raw materials, spare parts and factory
pembantu: harga pembelian; supplies: purchase cost;
ii) Barang jadi dan persediaan dalam proses: ii) Finished goods and work in-process: cost
biaya bahan baku dan tenaga kerja of direct materials and labor and a
langsung dan bagian proporsional dari proportion of manufacturing overheads
beban overhead berdasarkan kapasitas based on normal operating capacity but
operasi normal namun tidak termasuk biaya excluding borrowing costs.
pinjaman.
20
Page 24
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
f. Persediaan (lanjutan) f. Inventory (continued)
Sehubungan dengan pembelian bahan baku, Initial cost of inventories includes the transfer of
biaya perolehan awal persediaan termasuk gains and losses on qualifying cash flow
pengalihan keuntungan dan kerugian atas hedges, recognized in other comprehensive
lindung nilai arus kas kualifikasian, diakui dalam income (“OCI”), in respect of the purchases of
penghasilan komprehensif lain (“PKL”). raw materials.
Grup menetapkan penyisihan untuk nilai The Group provides allowance for net realizable
realisasi neto persediaan berdasarkan hasil value of inventories based on periodic reviews
penelaahan berkala atas kondisi fisik dan nilai of the physical conditions and net realizable
realisasi neto persediaan. values of the inventories.
g. Biaya dibayar di muka g. Prepaid expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi dan Prepaid expenses are amortized and charged
dibebankan pada operasi selama masa to operations over the periods benefited, and
manfaatnya, dan disajikan sebagai aset lancar are presented as current asset or non-current
atau aset tidak lancar sesuai sifatnya masing- asset based on their nature.
masing.
h. Instrumen keuangan h. Financial instruments
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak A financial instrument is any contract that gives
yang menambah nilai aset keuangan bagi satu rise to a financial asset of one entity and a
entitas dan liabilitas keuangan atau ekuitas bagi financial liability or equity instrument of another
entitas lain. entity.
Aset keuangan Financial assets
Pengakuan dan Pengukuran Awal Initial Recognition and Measurement
Pada pengakuan awal, Grup mengukur aset At initial recognition, the Group measures a
keuangan pada nilai wajarnya ditambah biaya financial asset at its fair value plus transaction
transaksi, dalam hal aset keuangan tidak diukur costs, in the case of a financial asset not at fair
pada nilai wajar melalui laba rugi (“NWLR”). value through profit or loss (“FVTPL”). Trade
Piutang usaha yang tidak mengandung receivables that do not contain a significant
komponen pembiayaan yang signifikan, dimana financing component, for which the Group has
Grup telah menerapkan cara praktis, yaitu diukur applied the practical expedient are measured at
pada harga transaksi yang ditentukan sesuai the transaction price determined under
PSAK 115, seperti diungkapkan pada Catatan PSAK 115, as disclosed in Note 2r.
2r.
Agar aset keuangan diklasifikasikan dan diukur In order for a financial asset to be classified and
pada biaya perolehan diamortisasi atau nilai measured at amortized cost or fair value through
wajar melalui penghasilan komprehensif lain other comprehensive income (“FVOCI”), it
(“NWPKL”), aset keuangan harus menghasilkan needs to give rise to cash flows that are ‘solely
arus kas yang semata dari pembayaran pokok payments of principal and interest (“SPPI”)’ on
dan bunga (“SPPB”) dari jumlah pokok terutang. the principal amount outstanding. This
Penilaian ini disebut sebagai uji SPPB dan assessment is referred to as the SPPI test and
dilakukan pada tingkat instrumen. is performed at an instrument level.
Model bisnis Grup untuk mengelola aset The Group’s business model for managing
keuangan mengacu pada bagaimana mereka financial assets refers to how it manages its
mengelola aset keuangannya untuk financial assets in order to generate cash flows.
menghasilkan arus kas. Model bisnis The business model determines whether cash
menentukan apakah arus kas akan dihasilkan flows will result from collecting contractual cash
dari penerimaan arus kas kontraktual, flows, selling the financial assets, or both.
penjualan aset keuangan, atau keduanya.
21
Page 25
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
h. Instrumen keuangan (lanjutan) h. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Pengukuran Selanjutnya Subsequent Measurement
Untuk tujuan pengukuran selanjutnya, aset For purposes of subsequent measurement,
keuangan diklasifikasikan dalam empat financial assets are classified in four categories:
kategori:
● Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost (debt
diamortisasi (instrumen utang), instruments),
● Aset keuangan pada NWPKL dengan Financial assets at FVOCI with recycling of
pendauran laba dan rugi kumulatif cumulative gains and losses (debt
(instrumen utang), instruments),
● Aset keuangan pada NWPKL tanpa Financial assets designated at FVOCI with
pendauran laba dan rugi kumulatif setelah no recycling of cumulative gains and losses
penghentian pengakuan (instrumen upon derecognition (equity instruments),
ekuitas), dan and
● Nilai wajar melalui laba rugi (NWLR). Fair value through profit or loss (FVTPL).
Pengukuran selanjutnya dari aset keuangan The subsequent measurement of financial
tergantung kepada klasifikasi masing-masing assets depends on their classification as
aset keuangan seperti berikut ini: described below:
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost (debt
diamortisasi (instrumen utang) instruments)
Grup mengukur aset keuangan pada biaya The Group measures financial assets at
perolehan diamortisasi jika kedua kondisi amortized cost if both of the following conditions
berikut terpenuhi: are met:
● Aset keuangan dimiliki dalam model bisnis The financial asset is held within a
dengan tujuan untuk memiliki aset business model with the objective to hold
keuangan dalam rangka mendapatkan arus financial assets in order to collect
kas kontraktual, dan contractual cash flows, and
● Persyaratan kontraktual dari aset keuangan The contractual terms of the financial asset
menghasilkan arus kas pada tanggal give rise on specified dates to cash flows
tertentu yang merupakan SPPB dari jumlah that are SPPI on the principal amount
pokok terutang. outstanding.
Aset keuangan yang diukur pada biaya Financial assets at amortized cost are
perolehan diamortisasi selanjutnya diukur subsequently measured using the effective
dengan menggunakan metode suku bunga interest (“EIR”) method and are subject to
efektif (“SBE”) dan menjadi subjek penurunan impairment. Gains and losses are recognized
nilai. Keuntungan dan kerugian diakui dalam in profit or loss when the asset is derecognized,
laba rugi pada saat aset dihentikan modified or impaired.
pengakuannya, dimodifikasi atau diturunkan
nilainya.
Aset keuangan Grup yang diukur pada biaya The Group’s financial assets at amortized cost
perolehan diamortisasi termasuk kas dan bank, includes cash and banks, trade receivables,
piutang usaha, piutang lain-lain, piutang plasma other receivables, plasma receivables and
dan aset tidak lancar lainnya. other non-current assets.
22
Page 26
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
h. Instrumen keuangan (lanjutan) h. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Penghentian Pengakuan Derecognition
Aset keuangan (atau, sesuai dengan A financial asset (or, where applicable, a part of
kondisinya, bagian dari aset keuangan atau a financial asset or part of a group of similar
bagian dari kelompok aset keuangan serupa) financial assets) is primarily derecognized (i.e.,
terutama dihentikan pengakuannya (yaitu, removed from the Group’s consolidated
dihapus dari laporan posisi keuangan statement of financial position) when:
konsolidasian Grup) ketika:
• Hak untuk menerima arus kas dari aset • The rights to receive cash flows from the
telah berakhir; Atau asset have expired; Or
• Grup telah mengalihkan haknya untuk • The Group has transferred its rights to
menerima arus kas dari aset atau receive cash flows from the asset or has
menanggung kewajiban untuk membayar assumed an obligation to pay the received
arus kas yang diterima tersebut secara cash flows in full without material delay to
penuh tanpa penundaan yang material a third party under a ‘pass-through’
kepada pihak ketiga berdasarkan arrangement; and either (a) the Group has
kesepakatan ‘pass-through’, dan salah transferred substantially all the risks and
satu dari (a) Grup telah mengalihkan rewards of the asset, or (b) the Group has
secara substansial seluruh risiko dan neither transferred nor retained
manfaat atas aset, atau (b) Grup tidak substantially all the risks and rewards of
mengalihkan maupun tidak memiliki the asset, but has transferred control of the
secara substansial atas seluruh risiko dan asset
manfaat atas aset, tetapi telah
mengalihkan kendali atas aset
Ketika Grup telah mengalihkan haknya untuk When the Group has transferred its rights to
menerima arus kas dari suatu aset atau telah receive cash flows from an asset or has entered
menandatangani kesepakatan ‘pass-through’, into a pass-through arrangement, it evaluates if,
Grup mengevaluasi jika, dan sejauh mana, and to what extent, it has retained the risks and
Grup masih mempertahankan risiko dan rewards of ownership. When it has neither
manfaat atas kepemilikan aset. Ketika Grup transferred nor retained substantially all of the
tidak mengalihkan maupun seluruh risiko dan risks and rewards of the asset, nor transferred
manfaat atas aset dipertahankan secara control of the asset, the Group continues to
substansial, maupun tidak mengalihkan kendali recognize the transferred asset to the extent of
atas aset, Grup tetap mengakui aset yang its continuing involvement. In that case, the
dialihkan sebesar keterlibatan Group also recognizes an associated liability.
berkelanjutannya. Dalam kasus tersebut, Grup The transferred asset and the associated liability
juga mengakui liabilitas terkait. Aset yang are measured on a basis that reflects the rights
dialihkan dan liabilitas terkait diukur dengan and obligations that the Group has retained.
basis yang mencerminkan hak dan kewajiban
yang masih dipertahankan oleh Grup.
Keterlibatan berkelanjutan dalam bentuk Continuing involvement that takes the form of a
jaminan atas aset yang ditransfer, diukur pada guarantee over the transferred asset is
nilai yang lebih rendah antara jumlah tercatat measured at the lower of the original carrying
awal aset dan jumlah maksimum imbalan yang amount of the asset and the maximum amount
dibutuhkan oleh Grup untuk membayar of consideration that the Group could be
kembali. required to repay.
23
Page 27
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
h. Instrumen keuangan (lanjutan) h. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Penurunan Nilai Impairment
Grup mengakui penyisihan Kerugian Kredit The Group recognizes an allowance for ECL
Ekspektasian (KKE) untuk semua instrumen for all debt instruments not held at FVTPL and
utang yang bukan diukur pada NWLR dan financial guarantee contracts. ECLs are based
kontrak jaminan keuangan. KKE ditentukan on the difference between the contractual cash
atas perbedaan antara arus kas kontraktual flows due in accordance with the contract and
menurut kontrak dan semua arus kas yang all the cash flows that the Group expects to
diharapkan akan diterima oleh Grup, yang receive, discounted at an approximation of the
didiskontokan dengan perkiraan SBE orisinal. original EIR. The expected cash flows include
Arus kas yang diharapkan mencakup setiap any cash flows from the sale of collateral held
arus kas dari penjualan agunan yang dimiliki or other credit enhancements that are integral
atau perbaikan kredit lainnya yang merupakan to the contractual terms.
bagian yang tidak terpisahkan dalam ketentuan
kontrak.
KKE diakui dalam dua tahap. Bila belum ECLs are recognized in two stages. When
terdapat peningkatan risiko kredit signifikan there have been significant increases in credit
sejak pengakuan awal, KKE diakui untuk risks since initial recognition, ECLs are
kerugian kredit yang dihasilkan dari peristiwa provided for credit losses that result from
gagal bayar yang mungkin terjadi dalam jangka default events that are possible within the next
waktu 12 bulan ke depan (KKE 12 bulan). 12-months (a 12-month ECL). But, when there
Namun, bila telah terdapat peningkatan have been significant increases in credit risks
signifikan risiko kredit sejak pengakuan awal, since initial recognition, a loss allowance is
penyisihan kerugian diakui untuk kerugian recognized for credit losses expected over the
kredit yang diperkirakan selama sisa umur aset, remaining life of the asset, irrespective of
tanpa mempertimbangkan waktu gagal bayar timing of the default (a lifetime ECL).
(KKE sepanjang umurnya).
Karena aset kontrak, piutang usaha dan piutang Because its contract assets, trade and other
lain-lainnya tidak memiliki komponen receivables do not contain significant financing
pembiayaan signifikan, Grup menerapkan component, the Group applies a simplified
pendekatan yang disederhanakan dalam approach in calculating ECL. Therefore, the
perhitungan KKE. Oleh karena itu, Grup tidak Group does not track changes in credit risk, but
menelurusi perubahan dalam risiko kredit, instead recognizes a loss allowance based on
namun justru mengakui penyisihan kerugian lifetime ECL at each reporting date. The Group
berdasarkan KKE sepanjang umurnya pada established a provision matrix that is based on
setiap tanggal pelaporan. Grup membentuk its historical credit loss experience, adjusted for
matriks provisi berdasarkan pengalaman forward-looking factors specific to the debtors
kerugian kredit masa lampau, disesuaikan and the economic environment.
dengan perkiraan masa depan (forward-looking)
atas faktor yang spesifik untuk debitur dan
lingkungan ekonomi.
24
Page 28
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
h. Instrumen keuangan (lanjutan) h. Financial instruments (continued)
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Pengakuan dan Pengukuran Awal Initial Recognition and Measurement
Liabilitas keuangan diklasifikasikan, pada Financial liabilities are classified, at initial
pengakuan awal, sebagai liabilitas keuangan recognition, as financial liabilities at FVTPL,
yang diukur pada NWLR, utang dan pinjaman loans and borrowings, or as derivatives
atau derivatif ditetapkan sebagai instrumen designated as hedging instruments in an
lindung nilai pada lindung nilai yang efektif, effective hedge, as appropriate.
sesuai dengan kondisinya.
Semua liabilitas keuangan diakui pada nilai All financial liabilities are recognized initially at
wajar saat pengakuan awal dan, dalam hal fair value and, in the case of loans and
liabilitas keuangan dilklasifikasi sebagai utang borrowings and payables, net of directly
dan pinjaman, diakui pada nilai wajar setelah attributable transaction costs.
dikurangi biaya transaksi yang dapat
diatribusikan secara langsung.
Grup menetapkan liabilitas keuangannya The Group designates its financial liabilities as
sebagai utang dan pinjaman, seperti utang loans and borrowings, such as trade payables,
usaha, utang lain-lain, utang plasma, beban other payables, plasma payables, accrued
akrual, utang bank, liabilitas sewa, utang expenses, bank loans, lease liabilities,
pembiayaan konsumen dan imbalan pasca consumer finance payables and short-term
kerja jangka pendek. employee benefits.
Pengukuran Selanjutnya Subsequent Measurement
Pengukuran selanjutnya dari liabilitas keuangan The subsequent measurement of financial
ditentukan oleh klasifikasinya sebagai berikut: liabilities depends on their classification as
described below:
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan Financial liabilities at amortized cost (Loans and
diamortisasi (Utang dan pinjaman) borrowings)
i) Utang dan Pinjaman Jangka Panjang yang i) Long-term Interest-bearing Loans and
Dikenakan Bunga Borrowings
Setelah pengakuan awal, utang dan pinjaman Subsequent to initial recognition, long-term
jangka panjang yang berbunga diukur pada interest-bearing loans and borrowings are
biaya perolehan yang diamortisasi dengan measured at amortized acquisition costs
menggunakan metode SBE. Pada tanggal using EIR method. At the reporting dates,
pelaporan, biaya bunga yang masih harus accrued interest is recorded separately from
dibayar dicatat secara terpisah, dari pokok the associated borrowings within the current
pinjaman terkait, dalam bagian liabilitas jangka liabilities section. Gains and losses are
pendek. Keuntungan dan kerugian diakui pada recognized in the profit or loss when the
laba rugi ketika liabilitas dihentikan liabilities are derecognized as well as
pengakuannya maupun melalui proses through the EIR amortization process.
amortisasi menggunakan metode SBE.
Biaya amortisasi dihitung dengan Amortized cost is calculated by taking into
mempertimbangkan setiap diskonto atau account any discount or premium on
premium atas akusisi dan komisi atau biaya acquisition and fees or costs that are an
yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari integral part of the EIR. The EIR
SBE. Amortisasi SBE dicatat sebagai beban amortization is included in finance costs in
keuangan pada laba rugi. the profit or loss.
25
Page 29
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
h. Instrumen keuangan (lanjutan) h. Financial instruments (continued)
Liabilitas Keuangan (lanjutan) Financial Liabilities (continued)
Pengukuran Selanjutnya (lanjutan) Subsequent Measurement (continued)
ii) Utang dan Akrual ii) Payables and Accruals
Liabilitas untuk utang usaha dan utang lain- Liabilities for current trade and other
lain jangka pendek, biaya masih harus accounts payable, accrued expenses and
dibayar dan liabilitas imbalan kerja jangka short-term employee benefit liability are
pendek dinyatakan sebesar jumlah tercatat stated at carrying amounts (notional
(jumlah nosional), yang kurang lebih amounts), which approximate their fair
sebesar nilai wajarnya. values.
Penghentian Pengakuan Derecognition
Suatu liabilitas keuangan dihentikan A financial liability is derecognized when the
pengakuannya pada saat kewajiban yang obligation under the contract is discharged or
ditetapkan dalam kontrak berakhir atau cancelled or expires.
dibatalkan atau kedaluwarsa.
Ketika sebuah liabilitas keuangan ditukar When an existing financial liability is replaced by
dengan liabilitas keuangan lain dari pemberi another from the same lender on substantially
pinjaman yang sama atas persyaratan yang different terms, or the terms of an existing
secara substansial berbeda, atau bila liability are substantially modified, such an
persyaratan dari liabilitas keuangan tersebut exchange or modification is treated as
secara substansial dimodifikasi, pertukaran derecognition of the original liability and
atau modifikasi persyaratan tersebut dicatat recognition of a new liability, and the difference
sebagai penghentian pengakuan liabilitas in the respective carrying amounts is recognized
keuangan orisinal dan pengakuan liabilitas in the profit or loss.
keuangan baru, dan selisih antara nilai tercatat
masing-masing liabilitas keuangan tersebut
diakui pada laba rugi.
Saling Hapus Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan disaling Financial assets and financial liabilities are
hapuskan dan nilai netonya disajikan dalam offset, and the net amount reported in the
laporan posisi keuangan konsolidasian jika, dan consolidated statement of financial position if,
hanya jika, terdapat hak secara hukum untuk and only if, there is a currently enforceable legal
melakukan saling hapus atas jumlah tercatat right to offset the recognized amounts and there
dari aset keuangan dan liabilitas keuangan is an intention to settle on a net basis, or to
tersebut dan terdapat intensi untuk realize the assets and settle the liabilities
menyelesaikan secara neto, atau untuk simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitas secara bersamaan.
26
Page 30
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
i. Tanaman produktif i. Bearer plants
Tanaman produktif adalah tanaman hidup yang Bearer plants are living plants used in the
digunakan dalam produksi atau penyediaan production or supply of agricultural produce; are
produk agrikultur; diharapkan untuk expected to bear produce for more than one
menghasilkan produk untuk jangka waktu lebih period; and have a remote likelihood of being
dari satu periode; dan sangat jarang dijual sold as agricultural produce, except for
sebagai produk agrikultur, kecuali untuk incidental scrap sales.
penjualan sisa hanya sesekali.
Tanaman produktif belum menghasilkan Immature bearer plants are recognized at cost,
dinyatakan sebesar biaya perolehan yang which consist mainly of the accumulated cost of
meliputi akumulasi biaya persiapan lahan, land clearing, planting, fertilizing and up-
penanaman bibit, pemupukan, pemeliharaan keeping/maintaining the plantations and
dan alokasi biaya tidak langsung lainnya allocations of indirect overhead costs up to the
sampai dengan saat tanaman yang time the trees become commercially productive
bersangkutan dinyatakan menghasilkan dan and available for harvest. Costs also include
dapat dipanen. Biaya-biaya tersebut juga capitalized borrowing costs and other charges
termasuk kapitalisasi biaya pinjaman dan biaya- incurred in connection with the financing of the
biaya lainnya yang terjadi sehubungan dengan development of immature bearer plants.
pendanaan pengembangan tanaman produktif
belum menghasilkan.
Kapitalisasi beban pinjaman tersebut berakhir Such capitalization of borrowing costs ceases
ketika pohon-pohon telah menghasilkan dan when the trees become commercially
siap untuk dipanen. Tanaman produktif belum productive and available for harvest. Immature
menghasilkan tidak diamortisasi. bearer plants are not amortized.
Tanaman produktif belum menghasilkan Immature bearer plants are reclassified to
direklasifikasi menjadi tanaman produktif mature bearer plants when they are
menghasilkan pada saat tanaman dinyatakan commercially productive and available for
menghasilkan dan dapat dipanen. Secara harvest. In general, an oil palm bearer plant
umum, tanaman produktif kelapa sawit takes about 3 to 4 years to reach maturity from
memerlukan waktu sekitar 3 sampai dengan 4 the time of planting the seedlings to the field.
tahun sejak penanaman bibit di area
perkebunan untuk menjadi tanaman
menghasilkan.
Tanaman produktif menghasilkan dicatat Mature bearer plants are stated at cost, and are
sebesar biaya perolehan, dan diamortisasi amortized using the straight-line method over
dengan metode garis lurus selama taksiran their estimated useful lives of the primary bearer
masa manfaat ekonomis dari tanaman produktif plants as follows:
utama berikut ini:
Tahun/Years
Kelapa sawit 25 Oil palm
27
Page 31
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
i. Tanaman produktif (lanjutan) i. Bearer plants (continued)
Jumlah tercatat tanaman produktif direviu atas The carrying amounts of bearer plants are
penurunan nilai jika terdapat peristiwa atau reviewed for impairment when events or
perubahan keadaan yang mengindikasikan changes in circumstances indicate that their
bahwa jumlah tercatat mungkin tidak dapat carrying values may not be fully recoverable.
seluruhnya terealisasi.
Jumlah tercatat komponen dari suatu tanaman The carrying amount of an item of bearer plants
produktif dihentikan pengakuannya pada saat is derecognized upon disposal or when no future
dilepaskan atau saat sudah tidak ada lagi economic benefits are expected from its use or
manfaat ekonomi masa depan yang diharapkan disposal. Any gain or loss arising from the
dari penggunaan maupun pelepasannya. derecognition of the asset (calculated as the
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari difference between the net disposal proceeds
penghentian pengakuan tersebut (ditentukan and the carrying amount of the asset) is directly
sebesar selisih antara jumlah hasil pelepasan included in the profit or loss of year the item is
neto dan jumlah tercatatnya) dimasukkan ke derecognized.
dalam laba rugi pada tahun penghentian
pengakuan tersebut dilakukan.
Umur manfaat aset dan metode penyusutan The asset useful lives and depreciation method
dievaluasi setiap akhir tahun pelaporan dan are reviewed at the end of each reporting year
disesuaikan secara prospektif jika dipandang and adjusted prospectively if necessary.
perlu.
Beban pemeliharaan tanaman produktif Upkeep and maintenance costs of bearer plants
dibebankan pada laba rugi pada saat terjadinya. are taken to the profit or loss when they are
Beban pemugaran dan penambahan dalam incurred. The cost of major renovation and
jumlah besar dikapitalisasi kepada jumlah restoration is included in the carrying amount of
tercatat aset terkait bila besar kemungkinan the related asset when it is probable that future
bagi Grup manfaat ekonomi masa depan economic benefits in excess of the originally
menjadi lebih besar dari standar kinerja awal assessed standard of performance of the
yang ditetapkan sebelumnya dan disusutkan existing asset will flow to the Group and is
sepanjang sisa masa manfaat aset terkait. depreciated over the remaining useful life of the
related asset.
j. Aset biologis j. Biological assets
Aset biologis Grup terdiri atas produk agrikultur The Group’s biological assets comprise of
utama dari tanaman produktif, yaitu Tandan primary agricultural produce of the bearer
Buah Segar (TBS). plants, namely Fresh Fruit Bunches (FFB).
Aset biologis dinyatakan sebesar nilai wajar Biological assets are stated at fair value less
dikurangi biaya untuk menjual. Keuntungan costs to sell. Gains or losses arising on initial
atau kerugian yang timbul pada pengakuan recognition of agricultural produce at fair value
awal produk agrikultur pada nilai wajar less costs to sell and from the change in fair
dikurangi biaya untuk menjual dan dari value less costs to sell of the biological assets
perubahan nilai wajar dikurangi biaya untuk at each reporting date are included in the profit
menjual dari aset biologis pada setiap tanggal or loss for the year in which they arise.
pelaporan dimasukkan dalam laba rugi pada
tahun terjadinya.
28
Page 32
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
j. Aset biologis (lanjutan) j. Biological assets (continued)
Nilai wajar dari produk agrikultur, termasuk produk The fair value of the agricultural produce,
yang tumbuh dan sudah dipanen dari tanaman including growing produce and harvested
produktif kelapa sawit ditentukan pada Level 2 produce, of oil palm bearer plants is determined
dengan menerapkan estimasi volume produksi at Level 2 by applying the estimated volume of
terhadap harga pasar yang berlaku pada tanggal the produce to the market price applicable at
pelaporan. Biaya untuk menjual adalah biaya the reporting date. Costs to sell are the
inkremental yang diatribusikan secara langsung incremental costs directly attributable to the
untuk pelepasan aset, tidak termasuk beban disposal of an asset, excluding finance costs
pembiayaan dan pajak penghasilan. and income taxes.
k. Aset tetap k. Fixed assets
Aset tetap lainnya pada awalnya diakui sebesar All other fixed assets are initially recognized at
biaya perolehan, yang terdiri atas harga cost, which comprises its purchase price and
perolehan dan biaya-biaya tambahan yang dapat any costs directly attributable in bringing the
diatribusikan langsung untuk membawa aset ke asset to its working condition and to the location
lokasi dan kondisi yang diinginkan agar aset siap where it is intended to be used. All other repairs
digunakan. Semua biaya pemeliharaan dan and maintenance costs that do not meet the
perbaikan yang tidak memenuhi kriteria recognition criteria are recognized in the
pengakuan diakui dalam laporan laba rugi dan consolidated statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian comprehensive income as incurred. The cost of
pada saat terjadinya. Beban pemugaran dan major renovation and restoration is included in
penambahan dalam jumlah besar dikapitalisasi the carrying amount of the related asset when it
kepada jumlah tercatat aset terkait bila besar is probable that future economic benefits in
kemungkinan bagi Grup manfaat ekonomi masa excess of the originally assessed standard of
depan menjadi lebih besar dari standar kinerja performance of the existing asset will flow to the
awal yang ditetapkan sebelumnya dan disusutkan Group, and is depreciated over the remaining
sepanjang sisa masa manfaat aset terkait. useful lives of the related asset.
Setelah pengakuan awal, aset ini dinyatakan Subsequent to initial recognition, these assets
pada biaya perolehan dikurangi akumulasi are carried at cost less any subsequent
penyusutan dan kerugian penurunan nilai. accumulated depreciation and impairment
losses.
Penyusutan aset dimulai pada saat aset tersebut Depreciation of an asset is commenced when
siap untuk digunakan sesuai maksud the asset is available for use in the manner
penggunaannya oleh Grup dan dihitung dengan intended by the Group and is computed using
menggunakan metode garis lurus berdasarkan the straight-line method based on the estimated
estimasi masa manfaat ekonomis sebagai berikut: useful lives of the assets as follow:
Tahun/Years
Pabrik, bangunan dan Mill, building and
infrastruktur 10 (10%) - 20 (5%) infrastructure
Mesin dan peralatan 4 (25%) - 8 (12,5%) Fixture and machineries
Alat berat 8 (12,5%) Heavy equipment
Kendaraan 4 (25%) - 8 (12,5%) Vehicles
Perlengkapan dan perabot kantor 4 (25%) - 8 (12,5%) Office equipment and furniture
Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan Lands are stated at cost and not depreciated.
tidak di susutkan.
29
Page 33
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
k. Aset tetap (lanjutan) k. Fixed assets (continued)
Jumlah tercatat komponen dari suatu aset tetap The carrying amount of an item of fixed asset is
dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan derecognized upon disposal or when no future
atau saat sudah tidak ada lagi manfaat ekonomi economic benefits are expected from its use or
masa depan yang diharapkan dari penggunaan disposal. Any gain or loss arising from the
maupun pelepasannya. Keuntungan atau kerugian derecognition of the asset (calculated as the
yang timbul dari penghentian pengakuan tersebut difference between the net disposal proceeds
(ditentukan sebesar selisih antara jumlah hasil and the carrying amount of the asset) is directly
pelepasan neto dan jumlah tercatatnya) included in the statement of consolidated profit
dimasukkan ke dalam laporan laba rugi dan or loss and other comprehensive income when
penghasilan komprehensif lain konsolidasian pada the item is derecognized.
saat penghentian pengakuan tersebut dilakukan.
Nilai residu aset, masa manfaat dan metode The asset residual values, useful lives and
penyusutan dievaluasi setiap akhir periode depreciation method are reviewed at each end
pelaporan dan disesuaikan secara prospektif jika of period and adjusted prospectively if
diperlukan. necessary.
Aset tetap dalam penyelesaian dicatat sebesar biaya Constructions in-progress are stated at cost,
perolehan, yang mencakup kapitalisasi beban including capitalized borrowing costs and other
pinjaman dan biaya-biaya lainnya yang terjadi charges incurred in connection with the financing
sehubungan dengan pendanaan aset tetap dalam of the said asset constructions. The accumulated
penyelesaian tersebut. Akumulasi biaya perolehan costs will be reclassified to the appropriate “Fixed
akan direklasifikasi ke akun “Aset Tetap” yang Assets” account when the construction is
bersangkutan pada saat aset tetap tersebut telah completed. Assets under construction are not
selesai dikerjakan dan siap untuk digunakan. Aset depreciated until they fulfill criteria for recognition
tetap dalam penyelesaian tidak disusutkan sampai as fixed assets as disclosed above.
memenuhi syarat pengakuan sebagai aset tetap
seperti diungkapkan di atas.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada Repairs and maintenance expenses are taken to
laba rugi pada saat terjadinya. Beban pemugaran dan the profit or loss when they are incurred. The cost
penambahan dalam jumlah besar dikapitalisasi of major renovation and restoration is included in
kepada jumlah tercatat aset terkait bila besar the carrying amount of the related asset when it is
kemungkinan bagi Grup manfaat ekonomi masa probable that future economic benefits in excess
depan menjadi lebih besar dari standar kinerja awal of the originally assessed standard of
yang ditetapkan sebelumnya dan disusutkan performance of the existing asset will flow to the
sepanjang sisa masa manfaat aset terkait. Group and is depreciated over the remaining
useful life of the related asset.
Tanah termasuk biaya pengurusan legal hak atas Land, including legal cost of land rights in the
tanah dalam bentuk Hak Guna Usaha (“HGU”) dan form of Right to Cultivate (“Hak Guna Usaha” or
Hak Guna Bangunan (“HGB”) ketika tanah diperoleh “HGU”) and Right to Build (“Hak Guna
pertama kali dinyatakan sebesar biaya perolehan dan Bangunan” or “HGB”) when the land rights were
tidak diamortisasi karena manajemen berpendapat acquired initially, is stated at cost and not
bahwa kemungkinan besar hak atas tanah tersebut amortized as the management is of the opinion
dapat diperbaharui/diperpanjang pada saat masa that it is probable the titles of land rights can be
berlakunya selesai. renewed/extended upon expiration.
30
Page 34
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
k. Aset tetap (lanjutan) k. Fixed assets (continued)
Biaya pengurusan atas perpanjangan atau The extension or the legal renewal costs of land
pembaruan legal hak atas tanah dalam bentuk rights in the form of HGU and HGB are deferred
HGU dan HGB ditangguhkan dan diamortisasi and amortized over the shorter between the land
yang lebih pendek antara umur hukum hak atas rights' legal life and the economic life of the land,
tanah dan umur ekonomi tanah, dan disajikan and presented as part of “Other Non-current
sebagai bagian dari akun “Aset Tidak Lancar Assets” account in the consolidated statement
Lainnya” pada laporan posisi keuangan of financial position.
konsolidasian.
l. Aset takberwujud l. Intangible assets
Aset takberwujud yang diperoleh secara Intangible assets acquired separately are
terpisah diukur pada pengakuan awal sebesar measured on initial recognition at cost.
biaya perolehan. Setelah pengakuan awal, aset Following initial recognition, intangible assets
takberwujud dinyatakan pada biaya perolehan are carried at cost less any accumulated
dikurangi dengan akumulasi amortisasi dan amortization and any accumulated impairment
akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada. losses, if any.
Aset tidak berwujud dengan umur yang terbatas Intangible assets with finite lives are amortized
diamortisasi selama masa manfaat ekonomi over the useful economic life and assessed for
dan dinilai penurunan nilainya setiap kali impairment whenever there is an indication that
terdapat indikasi bahwa aset tidak berwujud the intangible asset may be impaired. The
mungkin mengalami penurunan nilai. Periode amortisation period and the amortisation
amortisasi dan metode amortisasi untuk aset method for an intangible asset with a finite
tidak berwujud dengan masa manfaat terbatas useful life are reviewed at least at the end of
ditelaah setidaknya pada setiap akhir periode each reporting period. Changes in the expected
pelaporan. Perubahan masa manfaat yang useful life or the expected pattern of
diharapkan atau pola konsumsi yang consumption of future economic benefits
diharapkan dari manfaat ekonomi masa depan embodied in the asset are considered to modify
yang terkandung dalam aset dianggap the amortisation period or method, as
memodifikasi periode atau metode amortisasi, appropriate, and are treated as changes in
jika sesuai, dan diperlakukan sebagai accounting estimates. The amortisation
perubahan estimasi akuntansi. Beban expense on intangible assets with finite lives is
amortisasi atas aset takberwujud dengan umur recognized in the statement of profit or loss in
terbatas diakui dalam laporan laba rugi dalam the expense category that is consistent with the
kategori beban yang sesuai dengan fungsi aset function of the intangible assets.
takberwujud tersebut.
Aset tidak berwujud dihentikan pengakuannya An intangible asset is derecognized upon
pada saat pelepasan (yaitu, pada tanggal disposal (i.e., at the date the recipient obtains
penerima memperoleh kendali) atau ketika control) or when no future economic benefits
tidak ada manfaat ekonomi masa depan yang are expected from its use or disposal. Any gain
diharapkan dari penggunaan atau or loss arising upon derecognition of the asset
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang (calculated as the difference between the net
timbul dari penghentian pengakuan aset disposal proceeds and the carrying amount of
(dihitung sebagai perbedaan antara hasil the asset) is included in the statement of profit
pelepasan neto dan jumlah tercatat aset) or loss.
dimasukkan dalam laporan laba rugi.
31
Page 35
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
m. Piutang plasma m. Plasma receivables
Entitas-entitas anak tertentu dalam Grup Certain subsidiaries within the Group
(secara bersama-sama disebut sebagai (collectively referred to as the “Nucleus
“Perusahaan Inti”), memiliki komitmen dengan Companies”), have commitments with several
beberapa Koperasi Unit Desa (“Koperasi”) yang rural cooperatives (“Koperasi” or Koperasi Unit
mewadahi petani plasma untuk Desa) representing plasma farmers to develop
mengembangkan perkebunan plasma plantations as required by the Indonesian
sebagaimana diwajibkan oleh pemerintah government. The Nucleus Companies is to
Indonesia. Perusahaan Inti akan memberikan provide guidance and sharing of knowledge in
bimbingan dan berbagi pengetahuan dalam developing the oil palm plasma plantations up
mengembangkan perkebunan plasma kelapa to the productive stage.
sawit hingga tahap produktif.
Pembiayaan atas pengembangan perkebunan The financing of these plasma plantations are
plasma ini diperoleh melalui pinjaman dari mainly provided by the banks while the Nucleus
bank, sedangkan Perusahaan Inti memberikan Companies provide temporary loans when
pinjaman sementara apabila pinjaman bank bank loans have not been obtained or in the
belum diperoleh atau terdapat defisit arus kas case of cash flow deficit, to pay capital
untuk membayar belanja modal, biaya expenditures, operational expenses, bank loan
operasional, pokok pinjaman beserta bunga principal and interest. The Nucleus Companies
bank. Perusahaan Inti memberikan jaminan provide corporate guarantees to the related
perusahaan (corporate guarantee) untuk credit facilities provided by the banks. The
fasilitas pinjaman terkait yang diperoleh dari plasma receivables presented in the
bank. Piutang plasma yang disajikan dalam consolidated statement of financial position
laporan posisi keuangan konsolidasian terdiri consist of accumulated development costs
atas akumulasi biaya-biaya pengembangan incurred and the funding provided by the
yang terjadi dan pembiayaan yang diperoleh Nucleus Companies to the Koperasi or plasma
dari Perusahaan Inti kepada Koperasi atau farmers less the funds received from banks on
petani plasma dikurangi dana yang diterima dari behalf of the Koperasi or plasma farmers and
bank atas nama Koperasi atau petani plasma accumulated impairment losses.
dan akumulasi kerugian penurunan nilai.
Piutang plasma juga termasuk pinjaman Plasma receivables also include advances to
talangan kredit untuk menutup bunga dan plasma farmers for topping up the loan interest
cicilan pinjaman, pinjaman pupuk serta sarana and installment payments to banks, and
produksi pertanian lainnya kepada petani. advances for fertilizers and other agricultural
supplies.
Piutang plasma diklasifikasikan sebagai aset Plasma receivables are classified as financial
keuangan pada biaya perolehan diamortisasi assets at amortized cost under PSAK 109.
sesuai dengan PSAK 109. Kebijakan akuntansi Further accounting policies on plasma
lebih lanjut atas piutang plasma diungkapkan receivables are disclosed in “Financial
pada bagian “Instrumen Keuangan” dari Instruments” section of this Note.
Catatan ini.
n. Penurunan nilai aset non-keuangan n. Impairment of non-financial assets
Grup menilai pada setiap akhir periode The Group assesses at the end of each
pelaporan apakah terdapat indikasi suatu aset reporting period whether there is an indication
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat that an asset may be impaired. If any such
indikasi tersebut, atau pada saat pengujian indication exists, or when annual impairment
penurunan nilai aset diperlukan, maka Grup testing for an asset is required, the Group
membuat estimasi jumlah terpulihkan aset makes an estimate of the asset’s recoverable
tersebut. amount.
32
Page 36
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
o. Sewa o. Leases
Grup menilai pada awal kontrak apakah suatu The Group assesses at contract inception
kontrak adalah, atau berisi, sewa. Artinya, jika whether a contract is, or contains, a lease. That
kontrak memberikan hak untuk mengendalikan is, if the contract conveys the right to control the
penggunaan aset teridentifikasi untuk suatu use of an identified asset for a period of time in
periode waktu untuk dipertukarkan dengan exchange for consideration.
imbalan.
Grup sebagai Penyewa Group as a Lessee
Grup menerapkan pendekatan pengakuan dan The Group applies a single recognition and
pengukuran tunggal untuk semua sewa, kecuali measurement approach for all leases, except for
untuk sewa jangka-pendek dan sewa yang aset short-term leases and leases of low-value
pendasarnya bernilai-rendah. Grup mengakui assets. The Group recognizes lease liabilities to
liabilitas sewa untuk melakukan pembayaran make lease payments and right-of-use assets
sewa dan aset hak-guna yang mewakili hak representing the right to use the underlying
untuk menggunakan aset pendasar. assets.
i) Aset Hak-guna i) Right of use assets
Grup mengakui aset hak-guna pada tanggal The Group recognizes right-of-use assets at the
permulaan sewa (yaitu tanggal aset pendasar commencement date of the lease (i.e., the date
tersedia untuk digunakan). Aset hak-guna the underlying asset is available for use). Right-
diukur pada harga perolehan, dikurangi of-use assets are measured at cost, less any
akumulasi penyusutan dan penurunan nilai, accumulated depreciation and impairment
serta disesuaikan dengan pengukuran kembali losses, and adjusted for any remeasurement of
liabilitas sewa. Biaya perolehan aset hak-guna lease liabilities. The cost of right-of-use assets
mencakup jumlah liabilitas sewa yang diakui, includes the amount of lease liabilities
biaya langsung awal yang terjadi, dan recognized, initial direct costs incurred, and
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau lease payments made at or before the
sebelum tanggal permulaan dikurangi setiap commencement date less any lease incentives
insentif sewa yang diterima. received.
Aset hak-guna disusutkan dengan metode garis Right of use assets are depreciated on a
lurus selama periode, sebagai berikut: straight-line basis, as follows:
Tahun/Years
Kendaraan, alat berat, Vehicle, heavy equipment,
dan mesin 4-8 and machineries
Bangunan 2-5 Building
Peralatan 2-3 Office equipment
Jika kepemilikan aset sewaan beralih ke Grup If ownership of the leased asset transfers to the
pada akhir masa sewa atau biaya perolehan Group at the end of the lease term or the cost
mencerminkan pelaksanaan opsi beli, reflects the exercise of a purchase option,
penyusutan dihitung dengan menggunakan depreciation is calculated using the estimated
estimasi masa manfaat aset. Aset hak-guna useful life of the asset. The right of use assets
juga mengalami penurunan nilai (Catatan 2n). are also subject to impairment (Note 2n).
33
Page 37
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
o. Sewa (lanjutan) o. Leases (continued)
ii) Liabilitas sewa ii) Lease liabilities
Pada tanggal permulaan sewa, Grup mengakui At the commencement date of the lease, the
liabilitas sewa yang diukur pada nilai kini Group recognizes lease liabilities measured at
pembayaran sewa yang harus dilakukan the present value of lease payments to be made
selama masa sewa. over the lease term.
Pembayaran sewa juga mencakup harga The lease payments also include the exercise
pelaksanaan dari opsi beli yang secara wajar price of a purchase option reasonably certain to
pasti dilaksanakan oleh Grup dan pembayaran be exercised by the Group and payments of
pinalti untuk mengakhiri sewa, jika masa sewa penalties for terminating the lease, if the lease
merefleksikan adanya opsi dapat mengakhiri term reflects exercising the option to terminate.
sewa. Pembayaran sewa variabel yang tidak Variable lease payments that do not depend on
bergantung pada indeks atau tarif diakui an index or a rate are recognized as expenses
sebagai beban pada periode terjadinya in the period in which the event or condition that
peristiwa atau kondisi yang memicu terjadinya triggers the payment occurs.
pembayaran tersebut.
Dalam menghitung nilai kini pembayaran sewa, In calculating the present value of lease
Grup menggunakan Suku Bunga Pinjaman payments, the Group uses its Incremental
Inkremental (“SBPI”) pada tanggal permulaan Borrowing Rate (“IBR”) at the lease
sewa karena suku bunga implisit dalam sewa commencement date because the interest rate
tidak dapat langsung ditentukan. Setelah implicit in the lease is not readily determinable.
tanggal permulaan, jumlah kewajiban sewa After the commencement date, the amount of
ditingkatkan untuk mencerminkan akresi bunga lease liabilities is increased to reflect the
(atas efek diskonto) dan dikurangi untuk accretion of interest and reduced for the lease
pembayaran sewa yang dilakukan. Selain itu, payments made. In addition, the carrying
nilai tercatat liabilitas sewa diukur kembali jika amount of lease liabilities is remeasured if there
terdapat modifikasi, perubahan masa sewa, is a modification, a change in the lease term, a
perubahan pembayaran sewa, atau perubahan change in the lease payments or a change in the
penilaian atas opsi untuk membeli aset assessment of an option to purchase the
pendasar. underlying asset.
iii) Sewa jangka pendek dan sewa aset iii) Short-term leases and leases of low-value
bernilai rendah assets
Grup menerapkan pengecualian pengakuan The Group applies the short-term lease
sewa jangka pendek untuk sewa yang jangka recognition exemption to its short-term leases
waktu sewanya pendek (yaitu, sewa yang (i.e., those leases that have a lease term of 12
memiliki jangka waktu sewa 12 bulan atau months or less from the commencement date
kurang dari tanggal permulaan dan tidak and do not contain a purchase option). The
memiliki opsi beli). Grup juga menerapkan Group also applies the lease of low-value assets
pengecualian pengakuan sewa dengan aset recognition exemption to leases that are
bernilai rendah untuk sewa yang aset considered to be low value. Lease payments on
pendasarnya dianggap bernilai rendah. short-term leases and leases of low-value
Pembayaran sewa untuk sewa jangka pendek underlying assets are recognized as expense
dan sewa dari aset bernilai rendah diakui on a straight-line basis over the lease term.
sebagai beban dengan metode garis lurus
selama masa sewa.
34
Page 38
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
p. Perpajakan p. Taxation
Pajak kini Current tax
Aset dan liabilitas pajak kini untuk tahun berjalan Current income tax assets and liabilities for the
diukur sebesar jumlah yang diharapkan dapat current year are measured at the amount
direstitusi dari atau dibayarkan kepada otoritas expected to be recovered from or paid to the
perpajakan. taxation authority.
Tarif pajak dan peraturan pajak yang digunakan The tax rates and tax laws used to compute the
untuk menghitung jumlah tersebut adalah yang amount are those that have been enacted or
telah berlaku atau secara substantif telah berlaku substantively enacted as at the reporting date in
pada tanggal pelaporan di negara tempat Grup the countries where the Group operates and
beroperasi dan menghasilkan pendapatan kena generates taxable income.
pajak.
Bunga dan denda disajikan sebagai bagian dari Interests and penalties are presented as part of
penghasilan atau beban operasi lain karena tidak other operating income or expenses since they are
dianggap sebagai bagian dari beban pajak not considered as part of the income tax expense.
penghasilan.
Pajak penghasilan kini terkait dengan pos-pos Current income tax relating to items recognized
yang diakui secara langsung di ekuitas diakui directly in equity is recognized in equity and not in
dalam ekuitas dan bukan dalam laporan laba the statement of profit or loss. Management
rugi. Manajemen secara berkala mengevaluasi periodically evaluates positions taken in the tax
posisi yang diambil dalam Surat Pemberitahuan returns with respect to situations in which
Tahunan (SPT) sehubungan dengan situasi di applicable tax regulations are subject to
mana peraturan perpajakan yang berlaku tunduk interpretation and establishes provisions where
pada interpretasi dan menetapkan ketentuan appropriate.
yang sesuai.
Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui Amendments to tax obligations are recorded when
pada saat surat ketetapan pajak diterima atau, a tax assessment letter is received or, if appealed
jika diajukan keberatan, pada saat keputusan against, when the result of the appeal is
atas keberatan ditetapkan, atau jika mengajukan determined, or, if appealed, by the time the appeal
permohonan banding, pada saat keputusan decision is received, or when applying for a judicial
banding diterima, atau jika mengajukan review, upon request reconsideration is received.
permohonan peninjauan kembali, pada saat
permohonan peninjauan kembali diterima.
Pajak tangguhan Deferred tax
Pajak tangguhan diakui dengan menggunakan Deferred tax is provided using the liability method
metode liabilitas atas perbedaan temporer pada on temporary differences at the reporting date
tanggal pelaporan antara dasar pengenaan pajak between the tax bases of assets and liabilities and
dari aset dan liabilitas dan jumlah tercatatnya their carrying amounts for financial reporting
untuk tujuan pelaporan keuangan pada tanggal purposes at the reporting date.
pelaporan.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of a deferred tax asset is
pada setiap tanggal pelaporan dan diturunkan reviewed at each reporting date and reduced to the
apabila laba kena pajak mungkin tidak memadai extent that it is no longer probable that sufficient
untuk mengkompensasi sebagian atau semua taxable profit will be available to allow all or part of
manfaat aset pajak tangguhan. Aset pajak the benefit of that deferred tax asset to be utilized.
tangguhan yang tidak diakui ditinjau ulang pada Unrecognized deferred tax assets are reassessed
setiap tanggal pelaporan dan akan diakui apabila at each reporting date and are recognized to the
besar kemungkinan bahwa laba kena pajak pada extent that it has become probable that future
masa yang akan datang akan tersedia untuk taxable profit will allow the deferred tax assets to
pemulihannya. be recovered.
35
Page 39
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
p. Perpajakan (lanjutan) p. Taxation (continued)
Pajak tangguhan (lanjutan) Deferred tax (continued)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured
dengan menggunakan tarif pajak yang at the tax rates that are expected to apply to the
diperkirakan akan berlaku pada tahun saat aset year when the asset is realized or the liability is
dipulihkan atau liabilitas diselesaikan settled, based on tax rates and tax laws that
berdasarkan tarif pajak dan peraturan pajak yang have been enacted or substantively enacted as
telah berlaku atau yang secara substantif telah at the reporting date.
berlaku pada tanggal pelaporan.
Deferred tax relating to items recognized
Pajak tangguhan terkait dengan pos-pos yang outside profit or loss is recognized outside profit
diakui di luar laba rugi diakui di luar laba rugi. Item or loss. Deferred tax items are recognized in
pajak tangguhan diakui sesuai dengan transaksi correlation to the underlying transaction either
yang mendasarinya baik di PKL maupun secara in OCI or directly in equity.
langsung di ekuitas.
Grup melakukan saling hapus aset pajak The Group offsets deferred tax assets and
tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan jika deferred tax liabilities if and only if it has a legally
dan hanya jika memiliki hak yang berkekuatan enforceable right to set off current tax assets
hukum untuk saling hapus aset pajak kini dan and current tax liabilities and the deferred tax
liabilitas pajak kini dan aset pajak tangguhan assets and deferred tax liabilities relate to
dan liabilitas pajak tangguhan terkait dengan income taxes levied by the same taxation
pajak penghasilan yang dikenakan oleh otoritas authority on either the same taxable entity or
perpajakan yang sama atas baik entitas kena different taxable entities which intend either to
pajak yang sama atau entitas kena pajak yang settle current tax liabilities and assets on a net
berbeda yang bermaksud untuk menyelesaikan basis, or to realise the assets and settle the
liabilitas dan aset pajak kini secara neto, atau liabilities simultaneously, in each future period
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan in which significant amounts of deferred tax
liabilitas secara bersamaan, pada setiap periode liabilities or assets are expected to be settled or
masa depan di mana jumlah liabilitas atau aset recovered.
pajak tangguhan yang signifikan diharapkan
untuk diselesaikan atau dipulihkan.
Pajak pertambahan nilai Value added tax
Pendapatan, beban-beban dan aset-aset diakui Revenue, expenses and assets are recognized
neto atas jumlah PPN kecuali: net of the amount of VAT except:
- PPN yang muncul dari pembelian aset atau - Where the VAT incurred on a purchase of
jasa yang tidak dapat dikreditkan, yang assets or services is not recoverable, in
dalam hal ini PPN diakui sebagai bagian which case the VAT is recognized as part
dari biaya perolehan aset atau sebagai of the cost of acquisition of the asset or as
bagian dari item beban-beban yang terkait; part of the expense item as applicable; and
dan
- Piutang dan utang yang disajikan termasuk - Receivables and payables that are stated
dengan jumlah PPN. with the amount of VAT included.
Jumlah PPN neto yang terpulihkan dari, atau The net amount of VAT recoverable from, or
terutang kepada, kantor pajak termasuk sebagai payable to, the taxation authorities is included
bagian dari piutang atau utang pada laporan as part of receivables or payables in the
posisi keuangan konsolidasian. consolidated statement of financial position.
36
Page 40
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
p. Perpajakan (lanjutan) p. Taxation (continued)
Pajak final Final tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulation in Indonesia determined that
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak certain taxable income is subject to final tax.
yang bersifat final. Pajak final tetap dikenakan Final tax is applied to the gross value of
atas nilai bruto transaksi walaupun atas transaksi transactions even when the parties carrying the
tersebut pelaku transaksi mengalami kerugian. transaction is recognizing losses.
Pajak final tidak termasuk dalam lingkup yang Final tax is scoped out from PSAK 212, “Income
diatur oleh PSAK 212, “Pajak Penghasilan”. Tax”.
q. Imbalan kerja karyawan q. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employee benefits are recognized
terutang kepada karyawan. when they are accrued to the employees.
Imbalan pasca kerja Post-employment benefits
Grup mencatat liabilitas imbalan kerja yang tidak Group recognizes its unfunded employee
didanai berdasarkan Undang-Undang Republik benefits liability in accordance with Law of the
Indonesia No. 6 Tahun 2023 tentang Penetapan Republic of Indonesia No. 6 Year 2023
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang- regarding Establishment of Government
Undang No. 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja Regulations in Lieu of Law No. 2 Year 2022.
menjadi Undang-Undang tanggal 31 Maret 2023. Regarding “Cipta Kerja” to Law dated March 31,
2023.
Pengukuran kembali, terdiri atas keuntungan dan Re-measurements, comprising of actuarial
kerugian aktuarial, segera diakui pada laporan gains and losses, are recognized immediately in
posisi keuangan konsolidasian dengan the consolidated statement of financial position
pengaruh langsung didebit atau dikreditkan with a corresponding debit or credit to retained
kepada saldo laba melalui PKL pada periode earnings through OCI in the period in which they
terjadinya. Pengukuran kembali tidak occur. Re-measurements are not reclassified to
direklasifikasi ke laba rugi pada periode profit or loss in subsequent periods.
berikutnya.
Biaya jasa lalu harus diakui sebagai beban Past service costs are recognized in profit or
pada saat yang lebih awal antara: loss at the earlier between:
i) ketika program amandemen atau i) the date of the plan amendment or
kurtailmen terjadi; dan curtailment, and
ii) ketika Grup mengakui biaya ii) the date the Group recognizes related
restrukturisasi atau imbalan terminasi restructuring costs.
terkait.
Bunga neto dihitung dengan menerapkan Net interest is calculated by applying the
tingkat diskonto yang digunakan terhadap discount rate to the net defined benefit liability.
liabilitas imbalan kerja. Grup mengakui The Group recognizes the following changes in
perubahan berikut pada laporan laba rugi dan the consolidated statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian: other comprehensive income:
i) Biaya jasa terdiri atas biaya jasa kini, biaya i) Service costs comprising current service
jasa lalu, keuntungan atau kerugian atas costs, past-service costs, gains and losses
penyelesaian (curtailment) tidak rutin, dan on curtailments and non-routine
settlements, and
ii) Beban atau penghasilan bunga neto. ii) Net interest expense or income.
37
Page 41
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
r. Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan r. Revenue from Contracts with Customers and
dan Pengakuan Beban Recognition of Expenses
Perusahaan dan entitas anak adalah produsen The Company and its subsidiaries are crude
dan penjual minyak kelapa sawit dan inti kelapa palm oil and palm kernel producer and seller.
sawit. Pendapatan dari kontrak dengan Revenue from contracts with customers is
pelanggan diakui ketika pengendalian atas recognized when control of the goods has been
barang telah dialihkan kepada pelanggan pada transferred to the customers at an amount that
suatu jumlah yang mencerminkan imbalan yang reflects the consideration to which the Group
diharapkan Grup sebagai imbalan atas barang expects to be entitled in exchange for those
tersebut. Grup secara umum menyimpulkan goods or services. The Group has generally
bahwa mereka adalah prinsipal dalam concluded that it is the principal in its revenue
pengaturan pendapatannya. arrangements.
Kontrak-kontrak tertentu dengan pelanggan Certain contracts with customers within the
dalam segmen bisnis mensyaratkan akuntansi respective business segments give rise to
imbalan variabel. Grup menawarkan imbalan variable considerations. The Group estimates
variabel berupa hak penyesuaian harga the variable considerations such as price
sehubungan klaim kualitas dan volume adjustments arising from quality claim and sales
penjualan. volume.
Piutang usaha merupakan hak Grup atas Trade receivables represent the Grodup’s right
sejumlah imbalan yang tidak bersyarat (yaitu, to an amount of consideration that is
hanya berlalunya waktu yang diperlukan unconditional (i.e., only the passage of time is
sebelum pembayaran imbalan jatuh tempo). required before payment of the consideration is
Lihat kebijakan akuntansi aset keuangan di due). Refer to accounting policies of financial
bagian Instrumen Keuangan mengenai assets in Financial instruments section
pengakuan awal dan pengukuran selanjutnya. regarding initial recognition and subsequent
measurement.
Jika pelanggan membayar imbalan sebelum If a customer pays consideration before the
Grup mengalihkan barang atau jasa kepada Group transfers goods or services to the
pelanggan, liabilitas kontrak diakui pada saat customer, a contract liability is recognized when
pembayaran dilakukan. Liabilitas kontrak diakui the payment is made. Contract liabilities are
sebagai pendapatan pada saat Grup memenuhi recognized as revenue when the Group
pelaksanaan kontrak. performs under the contract.
Beban Expenses
Beban diakui pada saat terjadinya (asas Expenses are recognized when they are
akrual). incurred (accrual basis).
38
Page 42
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
s. Provisi s. Provisions
Provisi diakui jika Grup memiliki kewajiban kini Provisions are recognized when the Group has
(baik bersifat hukum maupun bersifat a present obligation (legal or constructive)
konstruktif) yang akibat peristiwa masa lalu, where, as a result of a past event, it is probable
besar kemungkinannya penyelesaian that an outflow of resources embodying
kewajiban tersebut mengakibatkan arus keluar economic benefits will be required to settle the
sumber daya yang mengandung manfaat obligation and a reliable estimate can be made
ekonomi dan estimasi yang andal mengenai of the amount of the obligation.
jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan Provisions are reviewed at each reporting date
dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi and adjusted to reflect the current best estimate.
terbaik yang paling kini. Jika arus keluar sumber If it is no longer probable that an outflow of
daya untuk menyelesaikan kewajiban resources embodying economic benefits will be
kemungkinan besar tidak terjadi, maka provisi required to settle the obligation, the provision is
dibatalkan. reversed.
t. Prinsip-prinsip konsolidasi t. Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements comprise
laporan keuangan Perusahaan dan entitas- the financial statements of the Company and its
entitas anak. Kendali diperoleh bila Grup subsidiaries. Control is achieved when the
terekspos atau memiliki hak atas imbal hasil Group is exposed, or has rights, to variable
variabel dari keterlibatannya dengan investee returns from its involvement with the investee
dan memiliki kemampuan untuk mempengaruhi and has the ability to affect those returns
imbal hasil tersebut melalui kekuasaannya atas through its power over the investee.
investee.
Dengan demikian, investor mengendalikan Thus, the Group controls an investee if and only
investee jika dan hanya jika investor memiliki if the Group has all of the following:
seluruh hal berikut ini:
i) Kekuasaan atas investee, yaitu hak yang i) Power over the investee, that is existing
ada saat ini yang memberi investor rights that give the Group current ability to
kemampuan kini untuk mengarahkan direct the relevant activities of the investee,
aktivitas relevan dari investee,
ii) Eksposur atau hak atas imbal hasil variabel ii) Exposure, or rights, to variable returns from
dari keterlibatannya dengan investee, dan its involvement with the investee, and
iii) Kemampuan untuk menggunakan
kekuasaannya atas investee untuk iii) The ability to use its power over the investee
mempengaruhi jumlah imbal hasil. to affect its returns.
Bila Grup tidak memiliki hak suara atau hak When the Group has less than a majority of the
serupa secara mayoritas atas suatu investee, voting or similar rights of an investee, the Group
Grup mempertimbangkan semua fakta dan considers all relevant facts and circumstances in
keadaan yang relevan dalam mengevaluasi assessing whether it has power over an
apakah mereka memiliki kekuasaan atas investee, including:
investee, termasuk:
i) Pengaturan kontraktual dengan pemilik i) The contractual arrangement with the other
hak suara lainnya dari investee, vote holders of the investee,
ii) Hak yang timbul atas pengaturan ii) Rights arising from other contractual
kontraktual lain, dan arrangements, and
iii) Hak suara dan hak suara potensial yang iii) The Group's voting rights and potential
dimiliki Grup. voting rights.
39
Page 43
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
t. Prinsip-prinsip konsolidasi (lanjutan) t. Principles of consolidation (continued)
Grup menilai ulang apakah pengendaliannya The Group re-assesses whether or not it
melibatkan investee jika fakta dan keadaan controls an investee if facts and circumstances
menunjukkan bahwa ada perubahan pada satu indicate that there are changes to one or more
atau lebih dari tiga elemen pengendalian. of the three elements of control. Consolidation of
Konsolidasi entitas anak dimulai pada saat a subsidiary begins when the Group obtains
Grup memperoleh kendali atas entitas anak dan control over the subsidiary and ceases when the
berhenti pada saat Grup kehilangan kendali Group loses control of the subsidiary. Assets,
atas entitas anak tersebut. Aset, liabilitas, liabilities, income and expenses of a subsidiary
penghasilan dan beban entitas anak yang acquired during the period are included in the
diakuisisi selama periode berjalan termasuk consolidated financial statements from the date
dalam laporan keuangan konsolidasian sejak the Group gains control until the date the Group
tanggal Grup memperoleh kendali sampai ceases to control the subsidiary.
dengan tanggal Grup tidak lagi mengendalikan
entitas anak.
Seluruh laba rugi dan setiap komponen PKL Profit or loss and each component of OCI are
diatribusikan pada pemilik entitas induk dan attributed to the equity holders of the parent of
pada kepentingan nonpengendali (“KNP”), the Group and to the non-controlling interests
walaupun hal ini akan menyebabkan saldo KNP (“NCI”), even if this results in the NCI having a
yang defisit. Bila dipandang perlu, penyesuaian deficit balance. When necessary, adjustments
dilakukan terhadap laporan keuangan entitas are made to the financial statements of
anak untuk diselaraskan dengan kebijakan subsidiaries to bring their accounting policies
akuntansi Grup. into line with the Group’s accounting policies.
Seluruh aset dan liabilitas, ekuitas, penghasilan All intra-group assets and liabilities, equity,
dan beban dan arus kas atas transaksi antar income, expenses and cash flows relating to
anggota Grup dieliminasi sepenuhnya pada transactions between members of the Group are
saat konsolidasi. eliminated in full on consolidation.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas A change in the parent’s ownership interest in a
induk pada entitas anak yang tidak subsidiary, without a loss of control, is
mengakibatkan hilangnya pengendalian, accounted for as an equity transaction. If the
dicatat sebagai transaksi ekuitas. Bila Group loses control over a subsidiary, it
kehilangan pengendalian atas suatu entitas derecognizes the related assets (including
anak, maka Grup menghentikan pengakuan goodwill), liabilities, NCI and other components
atas aset (termasuk goodwill), liabilitas, KNP of equity, while the difference is recognized in
dan komponen lain dari ekuitas terkait, dan the profit or loss. Any investment retained is
selisihnya diakui pada laba rugi. Bagian dari recognized at fair value.
investasi yang tersisa diakui pada nilai wajar.
40
Page 44
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
u. Kombinasi bisnis dan goodwill u. Business combinations and goodwill
Kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakan Business combinations are accounted for using
metode akuisisi. Biaya perolehan dari sebuah the acquisition method. The cost of an
akuisisi diukur pada nilai agregat imbalan yang acquisition is measured as the aggregate of the
dialihkan, diukur pada nilai wajar pada tanggal consideration transferred, measured at
akuisisi, dan jumlah setiap KNP pada pihak acquisition-date fair value and the amount of
yang diakuisisi. Untuk setiap kombinasi bisnis, any NCI in the acquiree. For each business
pihak pengakuisisi mengukur KNP pada entitas combination, the acquirer measures the NCI in
yang diakuisisi baik pada nilai wajar ataupun the acquiree either at fair value or at the
pada proporsi kepemilikan KNP atas aset neto proportionate share of the acquiree’s
yang teridentifikasi dari entitas yang diakuisisi. identifiable net assets. Acquisition costs
Biaya-biaya akuisisi yang timbul dibebankan incurred are directly expensed and included in
langsung dan disertakan dalam beban-beban administrative expenses.
administrasi.
Grup menentukan bahwa mereka telah The Group determines that it has acquired a
mengakuisisi bisnis ketika rangkaian aktivitas business when the acquired set of activities and
dan aset yang diakuisisi mencakup input dan assets include an input and a substantive
proses substantif yang bersama-sama secara process that together significantly contribute to
signifikan berkontribusi pada kemampuan untuk the ability to create outputs. The acquired
menghasilkan output. Proses yang diperoleh process is considered substantive if it is critical
adalah substantif jika penting bagi kemampuan to the ability to continue producing outputs, and
untuk terus menghasilkan output, dan input the inputs acquired include an organized
yang diperoleh mencakup tenaga kerja yang workforce with the necessary skills, knowledge,
terorganisir dengan keterampilan, or experience to perform that process or it
pengetahuan, atau pengalaman yang significantly contributes to the ability to continue
diperlukan untuk melakukan proses itu atau producing outputs and is considered unique or
secara signifikan berkontribusi pada scarce or cannot be replaced without significant
kemampuan untuk terus menghasilkan output cost, effort, or delay in the ability to continue
dan dianggap unik atau langka atau tidak dapat producing outputs.
diganti tanpa biaya, usaha, atau penundaan
yang signifikan dalam kemampuan untuk terus
menghasilkan output.
Ketika melakukan akuisisi atas sebuah bisnis, When the Group acquires a business, it
Grup mengklasifikasikan dan menentukan aset assesses the financial assets acquired and
keuangan yang diperoleh dan liabilitas keuangan liabilities assumed for appropriate classification
yang diambil alih berdasarkan pada persyaratan and designation in accordance with the
kontraktual, kondisi ekonomi dan kondisi terkait contractual terms, economic circumstances
lain yang ada pada tanggal akuisisi. Dalam suatu and pertinent conditions as at the acquisition
kombinasi bisnis yang dilakukan secara bertahap, date. If the business combination is achieved in
Grup mengukur kembali kepentingan ekuitas stages, the acquisition date fair value of the
yang dimiliki sebelumnya pada pihak yang Group’s previously held equity interest in the
diakuisisi pada nilai wajar tanggal akuisisi dan acquiree is re-measured to fair value at the
mengakui keuntungan atau kerugian yang acquisition date through profit or loss.
dihasilkan.
41
Page 45
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
u. Kombinasi bisnis dan goodwill (lanjutan) u. Business combinations and goodwill
(continued)
Setiap imbalan kontinjensi yang akan ditransfer Any contingent consideration to be transferred
oleh perusahaan pengakuisisi akan diakui pada by the acquirer will be recognized at fair value
nilai wajar pada tanggal akuisisi. Imbalan at the acquisition date. Contingent
kontinjensi yang diklasifikasikan sebagai ekuitas consideration classified as equity is not re-
tidak diukur kembali dan penyelesaian measured and its subsequent settlement is
selanjutnya adalah diperhitungkan dalam ekuitas. accounted for within equity. Contingent
Imbalan kontinjensi yang diklasifikasikan sebagai consideration classified as an asset or liability
aset atau liabilitas yaitu instrumen that is a financial instrument and within the
keuangan dan dalam lingkup scope of PSAK 109, is measured at fair value
PSAK 109, diukur pada nilai wajar dengan with the changes in fair value recognized in the
perubahan nilai wajar yang diakui dalam laba rugi statement of profit or loss in accordance with
sesuai dengan PSAK 109. Imbalan kontinjensi PSAK 109. Other contingent consideration that
lain yang tidak termasuk dalam PSAK 109 diukur is not within the scope of PSAK 109 is
sebesar nilai wajar pada setiap tanggal pelaporan measured at fair value at each reporting date
dengan perubahan nilai wajar yang diakui pada with changes in fair value recognized in profit
laba rugi. or loss.
Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur At acquisition date, goodwill is initially measured
pada harga perolehan yang merupakan selisih at cost being the excess of the aggregate of the
lebih nilai agregat dari imbalan yang dialihkan dan consideration transferred and the amount
jumlah setiap KNP atas selisih jumlah dari aset recognized for NCI over the net identifiable
teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang assets acquired and liabilities assumed.
diambil alih.
Jika imbalan tersebut lebih rendah dari nilai wajar If this consideration is lower than the fair value of
aset neto entitas anak yang diakuisisi, selisih the net assets of the subsidiary acquired, the
tersebut diakui pada laba rugi sebagai difference is recognized in profit or loss as gain
keuntungan dari pembelian dengan diskon on bargain purchase after previously assessing
setelah sebelumnya manajemen melakukan the identification and fair value measurement of
penilaian atas identifikasi dan nilai wajar dari aset the acquired assets and the assumed liabilities.
yang diperoleh dan liabilitas yang diambil alih.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada After initial recognition, goodwill is measured at
jumlah tercatat dikurangi akumulasi kerugian cost less any accumulated impairment losses.
penurunan nilai. Untuk tujuan pengujian For the purpose of impairment testing, goodwill
penurunan nilai, goodwill yang diperoleh dari acquired in a business combination is, from the
suatu kombinasi bisnis, sejak tanggal akuisisi acquisition date, allocated to each of the
dialokasikan kepada setiap Unit Penghasil Kas Group’s Cash-generating Units (“CGU”) that
(“UPK”) dari Grup yang diharapkan akan are expected to benefit from the combination,
menerima manfaat dari sinergi kombinasi irrespective of whether other assets or liabilities
tersebut, terlepas dari apakah aset atau liabilitas of the acquiree are allocated to those CGUs.
lain dari pihak yang diakuisisi dialokasikan kepada
UPK tersebut.
Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu UPK Where goodwill forms part of a CGU and part of
dan operasi tertentu atas UPK tersebut the operations within that CGU is disposed of,
dihentikan, maka goodwill yang diasosiasikan the goodwill associated with the operation
dengan operasi yang dihentikan tersebut disposed of is included in the carrying amount
termasuk dalam jumlah tercatat operasi tersebut of the operation when determining the gain or
ketika menentukan keuntungan atau kerugian dari loss on disposal of the operation. Goodwill
pelepasan. Goodwill yang dilepaskan tersebut disposed of in this circumstance is measured
diukur berdasarkan nilai relatif operasi yang based on the relative values of the operation
dihentikan terhadap bagian dari UPK yang disposed of and the portion of the CGU
ditahan. retained.
42
Page 46
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
u. Kombinasi bisnis dan goodwill (lanjutan) u. Business combinations and goodwill
(continued)
Kombinasi bisnis entitas sepengendali Business combinations under common control
Kombinasi bisnis entitas sepengendali dicatat Business combinations under common control
dengan menggunakan metode penyatuan are accounted for using the pooling-of-interests
kepentingan, dimana selisih antara jumlah method, whereby the difference between the
imbalan yang dialihkan dengan jumlah tercatat considerations transferred and the book value
aset neto entitas yang diakuisisi diakui sebagai of the net assets of the acquiree is recognized
bagian dari akun "Tambahan Modal Disetor" pada as part of "Additional Paid-in Capital" account in
laporan posisi keuangan konsolidasian. the consolidated statement of financial position.
Dalam menerapkan metode penyatuan In applying the said pooling-of-interest method,
kepentingan tersebut, unsur-unsur laporan the components of the financial statements of
keuangan dari entitas yang bergabung disajikan the combining entities are presented as if the
seolah-olah penggabungan tersebut telah terjadi combination has occurred since the beginning
sejak awal periode entitas yang bergabung of the period of the combining entity become
berada dalam kesepengendalian. under common control.
v. Distribusi dividen v. Dividend distribution
Distribusi dividen kepada pemegang saham Grup Dividend distribution to the Group’s shareholders
diakui sebagai liabilitas dalam laporan keuangan is recognized as a liability in the consolidated
konsolidasian dalam periode saat dividen financial statements in the period in which the
tersebut disetujui oleh pemegang saham. dividends are approved by the shareholders.
w. Laba per saham dasar w. Basic earnings per share
Laba per saham dihitung berdasarkan rata-rata Earnings per share is computed based on the
tertimbang jumlah saham yang beredar selama weighted average number of issued and fully paid
periode yang bersangkutan. shares during the period.
Perusahaan tidak mempunyai efek berpotensi The Company has no outstanding dilutive
saham biasa yang bersifat dilutif pada tanggal potential ordinary shares as of
30 September 2024. September 30, 2024.
x. Segmen Operasi x. Operation Segment
Untuk tujuan manajemen, Grup dibagi menjadi For management purposes, the Group is
dua segmen operasi berdasarkan produk dan organized into two operating segments based on
jasa yang dikelola secara independen oleh their products and services which are
masing-masing pengelola segmen yang independently managed by the respective
bertanggung jawab atas kinerja dari masing- segment managers responsible for the
masing segmen. Para pengelola segmen performance of the respective segments under
melaporkan secara langsung kepada manajemen their charge. The segment managers report
Perusahaan yang secara teratur mengkaji laba directly to the management who regularly review
segmen sebagai dasar untuk mengalokasikan the segment results in order to allocate resources
sumber daya ke masing-masing segmen dan to the segments and to assess the segment
untuk menilai kinerja segmen. performance.
Pengungkapan tambahan pada masing-masing Additional disclosures on each of these
segmen terdapat dalam Catatan 37, termasuk segments are shown in Note 37, including the
faktor yang digunakan untuk mengidentifikasi factors used to identify the reportable segments
segmen yang dilaporkan dan dasar pengukuran and the measurement basis of segment
informasi segmen. information.
43
Page 47
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
y. Perubahan kebijakan akuntansi y. Changes in accounting principles
Grup menerapkan pertama kali seluruh standar The Group made first time adoption of all the new
baru dan/atau yang direvisi yang berlaku efektif and/or revised standards effective for the periods
untuk periode yang dimulai pada atau setelah beginning on or after January 1, 2024, including
1 Januari 2024, termasuk standar yang direvisi the following revised standards that have affected
berikut ini yang mempengaruhi laporan the consolidated financial statements of the
keuangan konsolidasian Grup: Group:
Pilar Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards Pillars
Standar ini memberikan persyaratan dan These standards provides requirements and
pedoman bagi entitas untuk menerapkan guidelines for entities to apply the correct
standar akuntansi keuangan yang benar dalam financial accounting standards in preparing
menyusun laporan keuangan bertujuan umum. general purpose financial statements. There
Akan ada 4 (empat) standar akuntansi keuangan will be 4 (four) financial accounting standards
yang saat ini diterapkan di Indonesia, yaitu: that are currently applied in Indonesia,
namely:
1. Pilar 1 Standar Akuntansi Keuangan 1. Pillar 1 International Financial Accounting
Internasional, Standards,
2. Pilar 2 Standar Akuntansi Keuangan 2. Pillar 2 Indonesian Financial Accounting
Indonesia (PSAK), Standards (PSAK),
3. Pilar 3 Standar Akuntansi Keuangan 3. Pillar 3 Indonesian Financial Accounting
Indonesia untuk Entitas Swasta/Standar Standards for Private Entities/Indonesian
Akuntansi Keuangan Indonesia untuk Financial Accounting Standards for
Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik, dan Entities without Public Accountability, and
4. Pilar 4 Standar Akuntansi Keuangan 4. Pillar 4 Indonesian Financial Accounting
Indonesia untuk Entitas Mikro Kecil dan Standards for Micro Small and Medium
Menengah. Entities.
Standar Akuntansi Keuangan Internasional International Financial Accounting Standard
Standar ini merupakan adopsi penuh dari This standard is a full-adoption of International
International Financial Reporting Standards Financial Reporting Standards (“IFRS”) which is
(“IFRS”) yang diterjemahkan kata demi kata dan translated in a word-for-word basis and there is
tidak ada modifikasi dari Standar IFRS, termasuk no modifications from IFRS Standards,
tanggal efektifnya. Entitas yang memenuhi including the effective date. Entities that meet
persyaratan dapat menerapkan standar ini, sejak the requirements can apply this standard, from
tanggal efektif. the effective date.
Nomenklatur Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards Nomenclature
Standar ini ini mengatur penomoran baru untuk This standard regulates the new numbering for
standar akuntansi keuangan yang berlaku di financial accounting standards applicable in
Indonesia yang diterbitkan oleh DSAK IAI. Indonesia issued by DSAK IAI.
44
Page 48
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
y. Perubahan kebijakan akuntansi (lanjutan) y. Changes in accounting principles (continued)
Amandemen PSAK 201: Liabilitas Jangka Amendment of PSAK 201: Non-current
Panjang dengan Kovenan Liabilities with Covenants
Amandemen ini menentukan persyaratan untuk The amendments specify the requirements for
mengklasifikasikan suatu liabilitas sebagai classifying liabilities as current or non-current and
jangka pendek atau jangka panjang dan clarify:
menjelaskan:
1) hal yang dimaksud sebagai hak untuk 1) what is meant by a right to defer settlement,
menangguhkan pelunasan,
2) hak untuk menangguhkan pelunasan harus 2) the right to defer must exist at the end of the
ada pada akhir periode pelaporan, reporting period,
3) klasifikasi tersebut tidak dipengaruhi oleh 3) classification is not affected by the likelihood
kemungkinan entitas akan menggunakan that an entity will exercise its deferral right,
haknya untuk menangguhkan liabilitas, dan and
4) hanya jika derivatif melekat pada liabilitas 4) only if an embedded derivative in a
konversi tersebut adalah suatu instrumen convertible liability is an equity instrument
ekuitas, maka syarat dan ketentuan dari would the terms and conditions of a liability
suatu liabilitas konversi tidak akan will not impact its classification.
berdampak pada klasifikasinya.
Selain itu, persyaratan telah diperkenalkan untuk In addition, a requirement has been introduced to
mewajibkan pengungkapan ketika suatu require disclosure when a liability arising from a
kewajiban timbul dari pinjaman perjanjian loan agreement is classified as non-current and
diklasifikasikan sebagai tidak lancar dan hak the entity’s right to defer settlement is contingent
entitas untuk menunda penyelesaian bergantung on compliance with future covenants within
pada kepatuhan terhadap persyaratan di masa twelve months.
depan dalam waktu dua belas bulan.
Amandemen ini tidak memiliki dampak terhadap The amendments had no impact on the Group’s
laporan keuangan konsolidasian Grup. consolidated financial statements.
Amandemen PSAK 116: Liabilitas Sewa Amendment of PSAK 116: Lease liability in a
dalam Jual Beli dan Sewa-balik Sale and Leaseback
Amandemen PSAK 116 Sewa menetapkan The amendment to PSAK 116 Leases specifies
persyaratan yang digunakan penjual-penyewa the requirements that a seller-lessee uses in
dalam mengukur kewajiban sewa yang timbul measuring the lease liability arising in a sale and
dalam transaksi jual beli dan sewa-balik, untuk leaseback transaction, to ensure the seller-
memastikan penjual-penyewa tidak mengakui lessee does not recognise any amount of the
jumlah setiap keuntungan atau kerugian yang gain or loss that relates to the right of use it
terkait dengan hak guna yang dipertahankan. retains.
Amandemen ini tidak memiliki dampak terhadap The amendments had no impact on the Group’s
laporan keuangan konsolidasian Grup. consolidated financial statements.
45
Page 49
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
y. Perubahan kebijakan akuntansi (lanjutan) y. Changes in accounting principles (continued)
Amandemen PSAK 207 dan PSAK 107: Amendment of PSAK 207 and PSAK 107:
Pengaturan Pembiayaan Pemasok Supplier Finance Arrangements
Amandemen PSAK 207 dan PSAK 107 The amendments to PSAK 207 and PSAK 107
mengklarifikasi karakteristik pengaturan clarify the characteristics of supplier finance
pembiayaan pemasok dan mensyaratkan arrangements and require additional disclosure
pengungkapan tambahan atas pengaturan of such arrangements. The disclosure
pembiayaan pemasok tersebut. Persyaratan requirements in the amendments are intended
pengungkapan dalam amandemen ini to assist users of financial statements in
dimaksudkan untuk membantu pengguna understanding the effects of supplier finance
laporan keuangan dalam memahami dampak arrangements on an entity’s liabilities, cash
pengaturan pembiayaan pemasok terhadap flows and exposure to liquidity risk.
liabilitas, arus kas, dan eksposur terhadap risiko
likuiditas suatu entitas.
Amandemen ini tidak memiliki dampak terhadap The amendments had no impact on the Group’s
laporan keuangan konsolidasian Grup. consolidated financial statements.
46
Page 50
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
YANG SIGNIFIKAN ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup The preparation of the Group’s consolidated
mengharuskan manajemen untuk membuat financial statements requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang judgments, estimates and assumptions that affect
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari the reported amounts of revenues, expenses,
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, pada akhir assets and liabilities, at the end of the reporting
periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai period. Uncertainty about these assumptions and
asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan estimates could result in outcomes that may require
penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset material adjustments to the carrying amounts of the
dan liabilitas yang terpengaruh pada periode assets and liabilities affected in future periods.
pelaporan berikutnya.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgments are made by management
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup in the process of applying the Group’s accounting
yang memiliki pengaruh paling signifikan atas policies that have the most significant effects on the
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan amounts recognized in the consolidated financial
konsolidasian: statements:
Penentuan mata uang fungsional Determination of functional currency
Mata uang fungsional dari Grup adalah mata uang The currency of the Group is the currency of the
dari lingkungan ekonomi primer dimana Grup primary economic environment in which the Group
beroperasi. Mata uang tersebut adalah mata uang operates. It is the currency that mainly influences the
yang mempengaruhi pendapatan dan beban dari revenue and cost of rendering services.
penjualan barang dan jasa yang diberikan.
Klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and financial
liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Group determines the classifications of certain
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas assets and liabilities as financial assets and financial
keuangan dengan mempertimbangkan bila definisi liabilities by judging if they meet the definition set
yang ditetapkan PSAK dipenuhi. Dengan demikian, forth in PSAK. Accordingly, the financial assets and
aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai financial liabilities are accounted for in accordance
dengan kebijakan akuntansi Grup seperti with the Group’s accounting policies disclosed in
diungkapkan pada Catatan 2. Note 2.
47
Page 51
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Penyisihan penurunan nilai piutang usaha Allowance for impairment of trade receivables
Grup mengevaluasi akun tertentu jika terdapat The Group evaluates specific accounts where it has
informasi bahwa pelanggan yang bersangkutan information that certain customers are unable to
tidak dapat memenuhi liabilitas keuangannya. meet their financial obligations. In these cases, the
Dalam hal tersebut, Grup mempertimbangkan, Group uses judgment, based on the best available
berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, facts and circumstances, including but not limited to,
termasuk namun tidak terbatas pada, jangka waktu the length of its relationship with the customer and
hubungan dengan pelanggan dan status kredit dari the customer’s current credit status based on any
pelanggan berdasarkan catatan kredit dari pihak available third party credit reports and known
ketiga dan faktor pasar yang telah diketahui, untuk market factors, to record specific provisions for
mencatat penyisihan spesifik atas jumlah piutang customers against amounts due to reduce its
pelanggan guna mengurangi jumlah piutang yang receivable amounts that the Group expects to
diharapkan dapat diterima oleh Grup. Penyisihan collect. These specific provisions are re-evaluated
spesifik ini dievaluasi kembali dan disesuaikan jika and adjusted as additional information received
tambahan informasi yang diterima mempengaruhi affects the amounts of allowance for impairment of
jumlah penyisihan atas penurunan nilai piutang trade receivables.
usaha.
Perpajakan Taxes
Ketidakpastian atas interpretasi dari peraturan pajak Uncertainties exist with respect to the interpretation
yang kompleks, perubahan peraturan pajak dan of complex tax regulations, changes in tax laws, and
jumlah dan saat timbulnya penghasilan kena pajak the amount and timing of future taxable income,
di masa depan, dapat menyebabkan penyesuaian di could necessitate future adjustments to tax income
masa depan atas pendapatan dan beban pajak yang and expense already recorded.
telah dicatat.
Penentuan provisi perpajakan memerlukan Determining of the tax provision needs significant
pertimbangan signifikan, yang mana keputusan final judgments, in which the final assessment of those
atas provisi perpajakan tersebut bisa berbeda dari tax provision could differ from the carrying amount.
jumlah tercatat. Aset pajak tangguhan diakui atas Deferred tax assets are recognized for all unused
seluruh rugi fiskal yang belum dikompensasi sejauh fiscal losses to the extent that it is probable that
besar kemungkinan bahwa laba fiskal akan tersedia taxable profit will be available against which the
untuk dikompensasi dengan saldo rugi fiskal yang losses can be utilized. The determination of the
dapat dikompensasikan. Penentuan jumlah aset amount of deferred tax assets that can be
pajak tangguhan yang dapat diakui berdasarkan recognized based upon the likely timing and level of
perbedaan waktu dan laba fiskal di masa future taxable profits together with future
mendatang bersama-sama dengan strategi tax planning strategies required significant
perencanaan pajak masa depan membutuhkan management judgment.
pertimbangan signifikan dari manajemen.
Tagihan dan Keberatan atas Hasil Pemeriksaan Claims for Tax Refund and Tax Assessments Under
Pajak Appeal
Berdasarkan peraturan perpajakan yang berlaku Based on the tax regulations currently enacted, the
saat ini, manajemen mempertimbangkan apakah management judged if the amounts recorded under
jumlah yang tercatat dalam akun di atas dapat the above account are recoverable and refundable
dipulihkan dan dikembalikan oleh Kantor Pajak. by the Tax Office.
48
Page 52
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi Estimates and assumptions
Tagihan dan Keberatan atas Hasil Pemeriksaan Claims for Tax Refund and Tax Assessments Under
Pajak Appeal
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan other key sources of estimation uncertainty at the
yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian reporting date that have a significant risk of causing
yang material terhadap nilai tercatat aset dan a material adjustment to the carrying amounts of
liabilitas untuk periode berikutnya diungkapkan di assets and liabilities within the next financial period
bawah ini. Grup mendasarkan asumsi dan estimasi are disclosed below. The Group based its
pada parameter yang tersedia pada saat laporan assumptions and estimates on parameters available
keuangan konsolidasian disusun. Asumsi dan when the consolidated financial statements were
situasi mengenai perkembangan masa depan prepared. Existing circumstances and assumptions
mungkin berubah akibat perubahan pasar atau about future developments may change due to
situasi di luar kendali Grup. Perubahan tersebut market changes or circumstances arising beyond
dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat the control of the Group. Such changes are reflected
terjadinya. in the assumptions when they occur.
Penyusutan aset tetap Depreciation of fixed assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The costs of fixed assets are depreciated on a
menggunakan metode garis lurus berdasarkan straight-line basis over their estimated useful lives.
taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen Management properly estimates the useful lives of
mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap these fixed assets to be within 4 to 20 years. These
antara 4 sampai dengan 20 tahun. Ini adalah umur are common life expectations applied in the
yang secara umum diharapkan dalam industri di industries where the Group conducts its businesses.
mana Grup menjalankan bisnisnya. Perubahan Changes in the expected level of usage and
tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi technological development could impact the
dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan economic useful lives and the residual values of
nilai sisa aset, dan karenanya beban penyusutan these assets, and therefore future depreciation
masa depan mungkin direvisi. charges could be revised.
Amortisasi tanaman menghasilkan Amortization of mature plantations
Biaya perolehan tanaman menghasilkan The costs of mature plantations are amortized on a
diamortisasi dengan menggunakan metode garis straight-line basis over their estimated useful lives.
lurus selama estimasi masa produktif tanaman yang Management properly estimates the productive lives
bersangkutan. Manajemen mengestimasi masa of these mature plantations to be 25 years. These
produktif tanaman menghasilkan adalah 25 tahun, are common life expectations applied in the
yang merupakan masa manfaat ekonomis yang industries where the Group conducts its businesses.
secara umum diharapkan dalam industri di mana
Grup menjalankan usahanya.
Pensiun dan imbalan kerja Pension and employee benefits
Pengukuran kewajiban dan biaya pensiun dan The measurement of the Group’s obligations and
liabilitas imbalan kerja Grup bergantung pada cost for pension and employee benefits liabilities is
pemilihan asumsi yang digunakan oleh aktuaris dependent on its selection of certain assumptions
independen dalam menghitung jumlah-jumlah used by the independent actuaries in calculating
tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain, such amounts. Those assumptions include among
umur pensiun normal, tingkat kenaikan gaji tahunan, others, retirement age, future annual salary
tingkat diskonto dan tingkat kematian. Keuntungan increase, discount rates and mortality rate. Actuarial
atau kerugian aktuarial yang timbul dari gains or losses arising from experience adjustments
penyesuaian dan perubahan dalam asumsi-asumsi and changes in actuarial assumptions are
aktuarial diakui secara langsung pada laporan posisi recognized immediately in the consolidated
statement of financial position with a corresponding
49
Page 53
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Pensiun dan imbalan kerja (lanjutan) Pension and employee benefits (continued)
keuangan konsolidasian dengan debit atau kredit ke debit or credit to equity through other
ekuitas melalui penghasilan komprehensif lain comprehensive income in the period in which they
dalam periode terjadinya. occur.
Sementara Grup berkeyakinan bahwa asumsi While the Group believes that its assumptions are
tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan reasonable and appropriate, significant differences
signifikan pada hasil aktual atau perubahan in the Group’s actual experiences or significant
signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Grup dapat changes in the Group’s assumptions may materially
mempengaruhi secara material liabilitas diestimasi affect its estimated liabilities for pension and
atas pensiun dan imbalan kerja dan beban imbalan employee benefits and net employee benefits
kerja neto. expense.
Uji Penurunan Nilai Aset Tidak Lancar dan Goodwill Impairment Test of Non-current Assets and
Goodwill
Penerapan metode akuisisi dalam suatu kombinasi Application of acquisition method on a business
bisnis mensyaratkan penggunaan estimasi combination requires extensive use of accounting
akuntansi secara ekstensif dalam mengalokasikan estimates to allocate the purchase price to the fair
harga beli kepada nilai pasar wajar aset dan liabilitas market values of the assets and liabilities acquired,
yang diakuisisi, termasuk aset takberwujud. Akuisisi including intangible assets. Certain business
bisnis tertentu oleh Grup menimbulkan goodwill, acquisitions of the Group have resulted in goodwill,
yang tidak diamortisasi namun diuji bagi penurunan which is not amortized but subject to an annual
nilai setiap tahunnya dan setiap terdapat indikasi impairment testing and whenever indicators of
penurunan nilai. impairment exist.
Perhitungan arus kas masa depan dalam Computation of future cash flows in determining the
menentukan nilai wajar aset tetap, tanaman fair values of fixed assets, plantations and other
perkebunan dan aset tidak lancar lainnya dari entitas non-current assets of the acquirees at the dates of
yang diakuisisi pada tanggal akuisisi melibatkan acquisitions involves significant estimations. While
estimasi yang signifikan. Walaupun manajemen the management believes that the assumptions are
berkeyakinan bahwa asumsi yang digunakan adalah appropriate and reasonable, significant changes of
tepat dan memiliki dasar yang kuat, perubahan those assumptions used may materially affect its
signifikan pada asumsi tersebut dapat assessment of recoverable values and may lead to
mempengaruhi secara material evaluasi atas nilai future impairment charges under PSAK 236:
terpulihkan dan dapat menimbulkan penurunan nilai Impairment of Assets.
sesuai PSAK 236: Penurunan Nilai Aset.
Goodwill diuji untuk penurunan nilai setiap tahun dan Goodwill is subject to annual impairment test and
jika terdapat indikasi penurunan nilai, sedang aset whenever there is an indication that such asset may
tidak lancar dalam lingkup PSAK 236 hanya diuji be impaired, while non-current assets under the
untuk penurunan nilai bila terdapat identifikasi atas scope of PSAK 236 are only tested for impairment
indikasi penurunan nilai. Manajemen menggunakan whenever there is identification of impairment
pertimbangan dalam mengestimasi jumlah indicators. Management uses its judgment in
terpulihkan dan menentukan adanya indikasi estimating the recoverable value and determining if
penurunan nilai. there is any indication of impairment.
50
Page 54
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Uji Penurunan Nilai Aset Tidak Lancar dan Goodwill Impairment Test of Non-current Assets and
(lanjutan) Goodwill (continued)
Penurunan nilai terjadi pada saat nilai tercatat aset An impairment exists when the carrying value of an
atau UPK melebihi jumlah terpulihkannya, yaitu yang asset or CGU exceeds its recoverable amount,
lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi biaya untuk which is the higher of its fair value less costs to sell
menjual dan nilai pakainya. Nilai wajar dikurangi and its value in use. The fair value less costs to sell
biaya untuk menjual dan nilai pakai diestimasi and the value in use are estimated based on the net
berdasarkan arus kas masa depan neto yang future cash flows discounted to their present values
didiskontokan ke nilai kini dengan menggunakan using a pre-tax discount rate that
tingkat diskonto sebelum pajak yang reflects current market assessments of the time
menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai waktu value of money and the specific risks to the related
uang dan risiko spesifik atas UPK terkait. CGU.
Jumlah terpulihkan paling sensitif terhadap tingkat The recoverable amount is most sensitive to the
diskonto yang digunakan untuk model arus kas neto discount rate used for the discounted cash flow
yang didiskontokan seperti halnya dengan arus kas model as well as the expected net future cash
masuk masa depan yang diharapkan dan tingkat inflows and the growth rate used for extrapolation
pertumbuhan yang digunakan untuk tujuan purposes.
ekstrapolasi.
Estimasi atas Suku Bunga Pinjaman Inkremental Estimating the Incremental Borrowing Rate (IBR) of
(SBPI) dari Suatu Sewa a Lease
Grup tidak dapat langsung menentukan tingkat The Group cannot readily determine the interest rate
bunga implisit dalam sewa, oleh karena itu, Grup implicit in the lease, therefore, it uses its IBR to
menggunakan SBPI untuk mengukur liabilitas sewa. measure lease liabilities. The IBR is the rate of
SBPI adalah tingkat bunga yang harus dibayar oleh interest that the Group would have to pay to borrow
Grup untuk meminjam dalam jangka waktu yang over a similar term.
sama.
Dengan demikian, SBPI mencerminkan tingkat The IBR therefore reflects interest the Group would
bunga yang harus dibayar oleh Grup, yang perlu have to pay, which requires estimation when no
diestimasi ketika tidak ada tingkat bunga yang dapat observable rates are available (such as for entities
langsung diamati (seperti untuk entitas dalam Grup within the Group that do not enter into financing
yang tidak melakukan transaksi pembiayaan) atau transactions) or when they need to be adjusted to
ketika tingkat bunga perlu disesuaikan untuk reflect the terms and conditions of the lease.
mencerminkan persyaratan dan kondisi sewa.
Grup menetapkan estimasi SBPI menggunakan The Group estimates the IBR using observable
input yang dapat diamati (seperti suku bunga pasar) inputs (such as market interest rates) when
jika tersedia dan membuat estimasi spesifik untuk available and make certain entity-specific estimates
entitas tertentu jika diperlukan. as necessary.
Penyisihan atas Penurunan Nilai Piutang Plasma Allowance for Impairment of Plasma Receivables
Seperti diungkapkan dalam Catatan 2m, piutang As discussed in Note 2m, plasma receivables
plasma merupakan biaya-biaya yang dikeluarkan represents disbursements made for the costs to
untuk pengembangan perkebunan plasma. Grup develop plasma plantations. The Group estimates
menetapkan estimasi penyisihan penurunan nilai allowance for impairment of plasma receivables
piutang plasma dengan menggunakan pendekatan using general approach of ECL as these receivables
umum KKE karena piutang ini mengandung contain significant financing component.
komponen pembiayaan yang signifikan.
51
Page 55
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGMENTS,
YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) ESTIMATES, AND ASSUMPTIONS (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Penyisihan atas Penurunan Nilai Piutang Plasma Allowance for Impairment of Plasma Receivables
(lanjutan) (continued)
Jika belum ada peningkatan risiko kredit yang When there has not been significant increase in
signifikan sejak awal kontrak, penyisihan credit risk since origination, the allowance is based
didasarkan pada KKE 12 bulan. Grup menetapkan on the 12-months’ ECL. The Group primarily
piutang dari masing-masing proyek plasma determined a receivable from individual plasma
mengalami peningkatan risiko kredit yang signifikan project has significant increase in credit risk when
ketika biaya pengembangan aktual per hektar the actual development cost per hectare is
melebihi biaya pengembangan per hektar yang exceeding the agreed development cost per hectare
disepakati dalam perjanjian kredit antara koperasi as stated in the credit agreement between the
dan kreditur. Pada titik ini, Grup menetapkan cooperatives and the creditor. At this point, the
estimasi kerugian penurunan nilai menggunakan Group estimates the impairment loss using lifetime
KKE sepanjang umurnya. ECLs.
Grup menghitung KKE sepanjang umurnya The Group calculates lifetime ECL based on the
berdasarkan perkiraan kekurangan kas, expected cash shortfalls, discounted at an
didiskontokan dengan perkiraan SBE awal. approximation of the original EIR. A cash shortfall is
Kekurangan kas adalah selisih antara arus kas yang the difference between the cash flows that are due
menjadi hak Grup sesuai kontrak dan arus kas yang to the Group in accordance with the contract and the
diharapkan akan diterima Group, yang diestimasi cash flows that the Group expects to receive, which
berdasarkan pendapatan dari perkebunan plasma is estimated based on the revenues from the plasma
dikurangi biaya penjualan. pembayaran pokok dan plantations deducted with the costs of sales,
bunga ke bank. Input utama yang digunakan untuk principal and interest payments to the bank. The key
estimasi ini adalah harga jual TBS, hasil produksi inputs applied for this estimation are the selling price
perkebunan plasma, biaya produksi dan tingkat of FFB, production yield of the plasma plantations,
inflasi. Penyisihan ini dievaluasi ulang dan production costs and inflation rate. These provisions
disesuaikan dengan tambahan informasi yang are re-evaluated and adjusted as additional
diterima pada setiap tanggal pelaporan. information is received at each reporting date.
Penentuan nilai wajar dari aset dan liabilitas Determination of fair value of financial assets and
keuangan liabilities
Ketika nilai wajar dari aset keuangan dan liabilitas When the fair value of financial assets and financial
keuangan dicatat dalam laporan posisi keuangan liabilities recorded in the consolidated statement of
konsolidasian tidak dapat diambil dari pasar yang financial position cannot be derived from active
aktif, maka nilai wajarnya ditentukan dengan markets, their fair value is determined using
menggunakan teknik penilaian termasuk model valuation techniques including the discounted cash
discounted cash flow. Masukan untuk model flow model. The inputs to these models are taken
tersebut dapat diambil dari pasar yang dapat from observable markets where possible, but where
diobservasi, tetapi apabila hal ini tidak this is not feasible, a degree of judgment is required
dimungkinkan, sebuah tingkat pertimbangan in establishing fair value. The judgment includes
disyaratkan dalam menetapkan nilai wajar. consideration of inputs such as liquidity risk, credit
Pertimbangan tersebut mencakup penggunaan risk and volatility. Changes in assumptions about
masukan seperti risiko likuiditas, risiko kredit dan these factors could affect the reported fair value of
volatilitas. Perubahan dalam asumsi mengenai financial instruments.
faktor-faktor tersebut dapat mempengaruhi nilai
wajar dari instrumen keuangan yang dilaporkan.
52
Page 56
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. KAS DAN BANK 4. CASH AND BANKS
Kas dan bank terdiri dari: Cash and banks consist of:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Kas Cash on hand
Rupiah 116.271.372 105.021.372 Rupiah
Dolar Amerika Serikat (US$500 pada US Dollar (US$500 in
2024 dan 2023) 7.569.000 7.708.000 2024 and 2023)
Sub-total 123.840.372 112.729.372 Sub-total
Bank Cash in Banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 562.745.061.286 947.270.598.328 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Permata Tbk 205.721.555.730 150.000.000.000 PT Bank Permata Tbk
PT Bank CTBC Indonesia 157.035.268.542 160.620.563.297 PT Bank CTBC Indonesia
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 187.631.312.547 3.566.350.869 (Persero) Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa PT Bank Pembangunan Daerah Jawa
Barat dan Banten Tbk 105.828.161.320 150.763.735.617 Barat dan Banten Tbk
PT Bank KB Bukopin Tbk 72.681.344.002 81.058.246.993 PT Bank KB Bukopin Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 7.198.579.216 49.028.134.535 PT Bank OCBC NISP Tbk
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(US$87.249 pada 2024 dan (US$87,249 in 2024 and
US$87.830 pada 2023) 1.320.781.114 1.353.991.597 US$87,830 in 2023)
Sub-total 1.300.162.063.757 1.543.661.621.236 Sub-total
Total kas dan bank 1.300.285.904.129 1.543.774.350.608 Total cash and banks
Seluruh saldo kas di bank ditempatkan pada bank All the cash in banks are placed in third party banks.
pihak ketiga. Rekening di bank memiliki tingkat bunga Accounts in banks earn annual interest at floating
tahunan mengambang sesuai dengan tingkat rates based on the offered rate from each bank.
penawaran pada masing-masing bank.
53
Page 57
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA PIHAK KETIGA 5. TRADE RECEIVABLES THIRD PARTIES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Rupiah Rupiah
CV Sudira Utama Lestari 22.192.211.996 12.225.775.653 CV Sudira Utama Lestari
PT Energi Unggul Persada 10.134.748.730 4.422.945.200 PT Energi Unggul Persada
PT Green Global Utama 7.894.105.831 - PT Green Global Utama
PT Tritunggal Sentra Buana 6.625.945.554 2.541.169.175 PT Tritunggal Sentra Buana
CV Mul Jaya 1.533.299.461 1.533.299.461 CV Mul Jaya
Lain-lain (masing-masing
di bawah Rp1.000.000.000) - 21.928.050 Others (each below Rp1,000,000,000)
Total 48.380.311.572 20.745.117.539 Total
Dikurangi penyisihan penurunan nilai (1.533.299.461) (1.533.299.461) Less allowance for impairment
Neto 46.847.012.111 19.211.818.078 Net
Mutasi penyisihan penurunan nilai piutang adalah The movements of the allowance for impairment of
sebagai berikut: receivables are follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal tahun 1.533.299.461 1.573.299.461 Balance at beginning of year
Pemulihan selama tahun Recoveries during
berjalan (Catatan 31) - (40.000.000) the year (Note 31)
Saldo akhir tahun 1.533.299.461 1.533.299.461 Balance at end of year
54
Page 58
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA PIHAK KETIGA (lanjutan) 5. TRADE RECEIVABLES THIRD PARTIES
(continued)
Manajemen Grup berpendapat bahwa jumlah The Group’s management believes that the above
penyisihan penurunan nilai piutang di atas adalah allowance for impairment of receivables is sufficient
cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas to cover possible losses from impairment of such
penurunan nilai piutang tersebut. receivables.
Piutang usaha Grup digunakan sebagai jaminan dari The Group’s trade receivables are used as collateral
fasilitas pinjaman modal kerja jangka pendek dari to working capital loan facility from PT Bank Mandiri
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Catatan 17). (Persero) Tbk (Note 17).
Piutang usaha grup memiliki umur yang berkisar The aging of the Group’s trade receivables are
antara 30 - 90 hari dan tidak mengalami penurunan ranging from 30 - 90 days and not impaired, except
nilai, kecuali piutang dari CV Mul Jaya yang berumur trade receivables from CV Mul Jaya which has
lebih dari satu tahun dan telah dicadangkan outstanding for more than one year and full provision
seluruhnya. has been made for such balance.
6. PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK KETIGA 6. OTHER RECEIVABLES THIRD PARTIES
Akun ini terdiri dari piutang atas: This account consists of receivable from:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Karyawan 3.071.536.394 2.615.066.024 Employees
Penjualan minyak kotor - 18.069.767.486 Sales of palm acid oils
Lain-lain 3.619.084 6.775.608.168 Others
Total 3.075.155.478 27.460.441.678 Total
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, pada piutang lain-lain pihak ketiga - lain-lain other receivables third parties - others are mainly
terutama merupakan piutang dari Evans Indonesia related to receivable from Evans Indonesia (EI) due
(EI) atas retensi yang timbul dari transaksi penjualan to retention resulting from sales of NAS and ABK
NAS dan ABK dengan jumlah masing-masing amounting to RpNil and Rp6,400,000,000
sebesar RpNihil dan Rp 6.400.000.000 respectively (Note 41).
(Catatan 41).
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap adanya Based on the results of review for impairment of
penurunan nilai piutang lain-lain pihak ketiga pada other receivables third parties at the end of the year,
akhir tahun, manajemen Grup berkeyakinan bahwa Group management believes that the entire other
seluruh piutang lain-lain dapat tertagih, sehingga receivables are collectible, no impairment losses on
tidak ada penyisihan penurunan nilai atas piutang receivables should be recorded.
yang perlu dicatat.
7. PERSEDIAAN 7. INVENTORIES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Minyak kelapa sawit (MKS) (Catatan 28) 44.936.013.998 90.905.379.637 Crude palm oil (CPO) (Note 28)
Suku cadang 23.977.709.074 18.013.392.749 Spare parts
Bahan kimia dan pupuk 18.539.156.407 9.384.352.926 Chemicals and fertilizer
Inti kelapa sawit (IKS) (Catatan 28) 6.518.831.734 4.714.794.077 Palm kernel (PK) (Note 28)
Bahan bakar (pelumas) 2.319.353.871 2.814.443.155 Fuel (lubricants)
Benih 8.665.945 8.665.945 Seeds
Lain-lain 7.169.970.388 6.568.194.002 Others
Total 103.469.701.417 132.409.222.491 Total
55
Page 59
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PERSEDIAAN (lanjutan) 7. INVENTORIES (continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, persediaan lain-lain terutama merupakan inventories others mainly consist of office equipment
persediaan peralatan kerja dan perlengkapan and office supplies.
kantor.
Berdasarkan hasil penelaahan atas nilai realisasi Based on the review of net realizable value and
neto dan keadaan fisik persediaan pada akhir tahun, physical condition of the inventories at the end of
manajemen Grup berkeyakinan bahwa semua year, the Group management believes that all of the
persediaan di atas akan dapat terjual/digunakan, above inventories are salable/usable, thus an
sehingga penyisihan untuk persediaan usang dan allowance for obsolescence and impairment of
penurunan nilai tidak diperlukan. Minyak kelapa inventories is considered not necessary. The
sawit dan inti kelapa sawit milik Grup digunakan Group’s crude palm oil and palm kernel are used as
sebagai jaminan dari fasilitas pinjaman modal kerja collateral from working capital loan facility from
jangka pendek dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Note 17).
(Catatan 17).
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
31 Desember 2023, Grup telah mengasuransikan inventories have been insured, against risk of fire
persediaan, terhadap risiko kebakaran dan risiko and other risk under insurance coverage policies
lainnya dengan jumlah keseluruhan pertanggungan each amounting to Rp143,186,724,351 and
masing-masing sebesar Rp143.186.724.351 dan Rp111,326,948,276 to PT Aswata (third party).
Rp111.326.948.276 kepada PT Aswata (pihak Management believes that the insurance coverage
ketiga). Manajemen berpendapat bahwa nilai is adequate to cover any possible loss on the
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup insured assets.
kemungkinan kerugian atas aset tersebut.
8. UANG MUKA DAN BIAYA DIBAYAR Dl MUKA 8. ADVANCES AND PREPAID EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Uang muka jangka pendek Short-term advances payment
Operasional 1.511.242.416 207.014.531 Operational
Perjalanan dinas 104.270.000 35.309.460 Business traveling
Lain-lain 2.428.588.640 1.639.857.944 Others
Sub-total 4.044.101.056 1.882.181.935 Sub-total
Biaya dibayar di muka Prepaid expenses
Asuransi 3.661.488.320 4.838.148.883 Insurance
Sewa kantor 221.962.966 184.666.454 Office rent
Lain-lain 1.185.330.893 1.383.692.845 Others
Sub-total 5.068.782.179 6.406.508.182 Sub-total
Total 9.112.883.235 8.288.690.117 Total
Uang muka jangka panjang Long-term advances payment
Uang muka perolehan tanah 144.161.825.664 102.782.882.863 Advance for land acquisition
Pembelian aset tetap 2.622.579.499 4.645.434.597 Purchase of fixed assets
Proyek perkebunan - 361.557.280 Plantation project
Total 146.784.405.163 107.789.874.740 Total
56
Page 60
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. UANG MUKA DAN BIAYA DIBAYAR Dl MUKA 8. ADVANCES AND PREPAID EXPENSES
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
31 Desember 2023, uang muka jangka pendek lain- short-term advances payment others mainly related
lain terutama merupakan uang muka terkait jaminan to advances related to office rent security deposit
deposit sewa kantor Perusahaan kepada Sarana from the Company to Sarana Graha Wiraswasta
Graha Wiraswasta Utama (“SGWU”). Utama (“SGWU”).
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
31 Desember 2023, uang muka proyek perkebunan long-term advances payment plantation project
merupakan uang muka untuk pembelian aset tetap represent advance for fixed asset acquisition
yang berlokasi di kebun dan pembangunan kebun. located at plantation area and plantation
development.
9. ASET BIOLOGIS 9. BIOLOGICAL ASSETS
Aset biologis terdiri atas produk agrikultur yang Biological assets comprise of growing agriculture
tumbuh pada tanaman produktif yang disajikan produce on the bearer plants which was presented
dalam akun “Aset tidak lancar - tanaman produktif” as “Non-current assets - bearer plants” account in
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. the consolidated statement of financial position.
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Pada nilai wajar At fair value
Saldo awal 62.535.873.473 66.000.024.598 Beginning balance
Laba atas perubahan Lain arising from changes
nilai wajar aset biologis 22.874.459.816 2.556.657.606 in fair value of biological assets
Dekonsolidasi entitas anak - (6.020.808.731) Deconsolidation of subsidiaries
Saldo akhir 85.410.333.289 62.535.873.473 Ending balance
Nilai wajar atas hasil perkebunan kelapa sawit The fair values of the produce of oil palm
ditentukan menggunakan pendekatan pasar (market plantations are determined using market approach
approach) berdasarkan harga pasar dari produk based on the market price of the produce as applied
sebagaimana diterapkan pada estimasi volume to the estimated volume of the produce.
produk.
57
Page 61
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. ASET TETAP 10. FIXED ASSETS
Rincian dan mutasi aset tetap adalah sebagai The details and movements of fixed assets are as
berikut: follows:
Tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2024/
For the year ended September 30, 2024
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Balance Additions Deductions Reclassifications Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Tanah 168.425.146.715 2.916.442.386 - - 171.341.589.101 Land
Pabrik, bangunan dan Mill, buliding and
infrastruktur 741.547.459.928 1.485.605.400 - 45.708.732.224 788.741.797.552 infrastructure
Mesin dan peralatan 205.162.478.807 2.259.910.000 - - 207.422.388.807 Fixture and machineries
Alat berat 104.789.567.458 7.720.000.000 - 3.775.000.000 116.284.567.458 Heavy equipment
Kendaraan 183.536.589.478 16.575.274.807 - - 200.111.864.285 Vehicles
Perlengkapan dan Office equipment
perabot kantor 32.879.795.161 5.230.717.571 (4.350.000) 2.546.731.750 40.652.894.482 and furniture
Aset dalam penyelesaian 47.107.845.903 31.546.116.906 - (48.255.463.974) 30.398.498.835 Construction in progress
Sub-total 1.483.448.883.450 67.734.067.070 (4.350.000) 3.775.000.000 1.554.953.600.520 Sub-total
Aset hak-guna: Right-of-use assets:
Bangunan - 6.214.284.703 - - 6.214.284.703 Building
Peralatan kantor 129.950.755 - - - 129.950.755 Office equipment
Kendaraan, alat berat Vehicle, heavy equipment
dan mesin 18.062.000.000 - - (3.775.000.000) 14.287.000.000 and machine
Total Biaya Perolehan 1.501.640.834.205 73.948.351.773 (4.350.000) - 1.575.584.835.978 Total Acquisition Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Pabrik, bangunan dan Mill, buliding and
infrastruktur 198.039.884.187 29.968.445.062 - - 228.008.329.249 infrastructure
Mesin dan peralatan 83.471.050.879 13.130.383.560 - - 96.601.434.439 Fixture and machineries
Alat berat 80.063.791.940 6.045.958.799 - 1.202.864.583 87.312.615.322 Heavy equipment
Kendaraan 68.394.554.159 17.471.753.079 - - 85.866.307.238 Vehicles
Perlengkapan dan perabot Office equipment
kantor 25.569.593.703 3.052.423.265 (4.350.000) - 28.617.666.968 and furniture
Sub-total 455.538.874.868 69.668.963.765 (4.350.000) 1.202.864.583 526.406.353.216 Sub-total
Aset hak-guna: Right-of-use assets:
Bangunan - 310.714.235 - - 310.714.235 Building
Peralatan kantor 106.608.408 21.008.112 - - 127.616.520 Office equipment
Kendaraan, alat berat Vehicle, heavy equipment
dan mesin 4.468.208.246 1.339.406.235 - (1.202.864.583) 4.604.749.898 and machine
Total Akumulasi Total Accumulated
Penyusutan 460.113.691.522 71.340.092.347 (4.350.000) - 531.449.433.869 Depreciation
Nilai Tercatat Neto 1.041.527.142.683 1.044.135.402.109 Net Carrying Value
58
Page 62
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. ASET TETAP (lanjutan) 10. FIXED ASSETS (continued)
Rincian dan mutasi aset tetap adalah sebagai The details and movements of fixed assets are as
berikut: (lanjutan) follows: (continued)
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023/
For the year ended December 31, 2023
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Dekonsolidasi/ Saldo Akhir/
Balance Additions Deductions Reclassifications Deconsolidated Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Tanah 274.360.199.284 8.377.583.796 - - (114.312.636.365) 168.425.146.715 Land
Pabrik, bangunan dan Mill, buliding and
infrastruktur 716.317.951.600 37.614.696.364 (391.907.616) 33.491.169.470 (45.484.449.890) 741.547.459.928 infrastructure
Mesin dan peralatan 166.279.339.478 41.467.071.836 (453.310.539) 1.137.000.000 (3.267.621.968) 205.162.478.807 Fixture and machineries
Alat berat 117.616.896.262 6.524.000.000 (4.211.660.630) 3.595.500.000 (18.735.168.174) 104.789.567.458 Heavy equipment
Kendaraan 163.213.883.083 45.216.995.637 (5.714.310.856) (1.640.500.001) (17.539.478.385) 183.536.589.478 Vehicles
Perlengkapan dan Office equipment
perabot kantor 32.539.184.056 4.136.415.145 (1.424.886.390) 42.040.000 (2.412.957.650) 32.879.795.161 and furnitures
Aset dalam penyelesaian 24.970.988.913 56.891.688.069 (742.167.610) (33.533.209.469) (479.454.000) 47.107.845.903 Construction in progress
1.495.298.442.676 200.228.450.847 (12.938.243.641) 3.092.000.000 (202.231.766.432) 1.483.448.883.450
Aset hak-guna: Right-of-use assets:
Bangunan 6.435.313.608 - (6.435.313.608) - - - Building
Peralatan kantor 129.950.755 - - - - 129.950.755 Office equipment
Kendaraan, alat berat Vehicle, heavy equipment
dan mesin 21.154.000.000 - - (3.092.000.000) - 18.062.000.000 and machine
Total Biaya Perolehan 1.523.017.707.039 200.228.450.847 (19.373.557.249) - (202.231.766.432) 1.501.640.834.205 Total Acquisition Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Pabrik, bangunan dan Mill, buliding and
infrastruktur 167.689.857.739 39.097.984.953 (189.902.038) - (8.558.056.467) 198.039.884.187 infrastructure
Mesin dan peralatan 68.249.993.911 16.835.773.498 (426.835.168) 431.353.369 (1.619.234.731) 83.471.050.879 Fixture and machineries
Alat berat 82.964.090.977 9.638.436.652 (4.103.966.497) 1.283.645.730 (9.718.414.922) 80.063.791.940 Heavy equipment
Kendaraan 64.391.698.258 17.781.261.809 (5.590.395.011) (1.193.384.515) (6.994.626.382) 68.394.554.159 Vehicles
Perlengkapan dan Office equipment
perabot kantor 25.754.862.162 2.665.303.718 (1.340.641.961) - (1.509.930.216) 25.569.593.703 and furnitures
409.050.503.047 86.018.760.630 (11.651.740.675) 521.614.584 (28.400.262.718) 455.538.874.868
Aset hak-guna: Right-of-use assets:
Bangunan 2.477.310.593 419.540.057 (2.896.850.650) - - - Building
Peralatan kantor 78.597.591 28.010.817 - - - 106.608.408 Office equipment
Kendaraan, alat berat Vehicle, heavy equipment
dan mesin 2.474.406.163 2.515.416.667 - (521.614.584) - 4.468.208.246 and machine
Total Akumulasi Total Accumulated
Penyusutan 414.080.817.394 88.981.728.171 (14.548.591.325) - (28.400.262.718) 460.113.691.522 Depreciation
Nilai Tercatat Neto 1.108.936.889.645 1.041.527.142.683 Net Carrying Value
Beban penyusutan untuk tahun yang berakhir pada Depreciation expense for the years ended
tanggal-tanggal 30 September 2024 dan September 30, 2024 and September 30, 2023, is
30 September 2023, dibebankan pada akun-akun charged to the accounts as follows:
sebagai berikut:
Periode sembilan bulan berakhir
pada tanggal 30 September/
Nine-month periods ended September 30,
2024 2023
Beban pokok penjualan (Catatan 28) 63.497.938.091 61.891.560.591 Cost of goods sold (Note 28)
Beban penjualan (Catatan 29) 4.858.299.076 786.942.570 Selling expenses (Note 29)
Beban umum General and administrative
dan administrasi 2.883.243.374 1.668.816.349 expenses
Tanaman belum menghasilkan
(Catatan 11b) 100.611.806 1.354.260.453 Immature plantation (Note 11b)
Total 71.340.092.347 65.701.579.963 Total
59
Page 63
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. ASET TETAP (lanjutan) 10. FIXED ASSETS (continued)
Rincian pengurangan aset tetap adalah sebagai The details of deductions of fixed assets are as
berikut: follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Biaya perolehan 4.350.000 19.373.557.249 Acquisition cost
Akumulasi penyusutan (4.350.000) (14.548.591.325) Accumulated depreciation
Nilai tercatat neto - 4.824.965.924 Net carrying value
Hasil penjualan aset tetap - (149.549.573) Proceeds from sale of fixed assets
Laba (rugi) penjualan dan Gain (loss) on sale and
penghapusan aset tetap-neto - (4.675.416.351) disposal of fixed asset-net
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
31 Desember 2023, sebagian tanah, bangunan, dan certain land, buildings, and machineries were used
mesin dijadikan sebagai jaminan atas utang bank as collaterals for short-term and long-term bank
jangka pendek dan jangka panjang (Catatan 17 dan loans (Notes 17 and 22).
22).
Rincian aset dalam penyelesaian adalah sebagai The details of construction in progress are as
berikut: follows:
Estimasi Estimasi
Persentase Tahun
Penyelesaian/ Akumulasi Penyelesaian/
Estimated Biaya Perolehan/ Estimated
Percentage Accumulated Completion
of Completion Acquisition Costs Year
30 September 2024 September 30, 2024
Pabrik, bangunan dan Mill, building and
infrastruktur 3-98% 30.384.375.235 2025 infrastucture
Mesin dan peralatan 60% 14.123.600 2025 Fixture and machineries
Perlengkapan dan perabot kantor 35% - 2025 Office equipment and fixtures
Total 30.398.498.835 Total
31 Desember 2023 December 31, 2023
Pabrik, bangunan dan Mill, building and
infrastruktur 3-98% 47.096.581.803 2024 infrastucture
Mesin dan peralatan 60% 7.663.600 2024 Fixture and machineries
Perlengkapan dan perabot kantor 35% 3.600.500 2024 Office equipment and fixtures
Total 47.107.845.903 Total
60
Page 64
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. ASET TETAP (lanjutan) 10. FIXED ASSETS (continued)
Berdasarkan hasil penelaahan manajemen Grup, Based on a review of the Group management, as of
pada tanggal 30 September 2024 dan September 30, 2024 and December 31, 2023, there
31 Desember 2023, tidak terdapat kejadian atau is no changes of condition that indicate any
perubahan keadaan yang mengindikasikan adanya impairment value of fixed assets.
penurunan nilai aset tetap.
Jenis kepemilikan hak atas tanah Grup, termasuk The Group’s titles of ownership on its land rights,
tanah perkebunan, berupa HGB yang berlaku 20 including the plantation land, are in the form of HGB
tahun dan HGU yang berlaku 35 tahun. Manajemen which are valid for 20 years and HGU which are
berkeyakinan bahwa kepemilikan hak atas tanah valid for 35 years. The management believes that
yang jatuh tempo tahun 2030 sampai dengan tahun the said titles of land right ownership that will expired
2057 akan dapat diperbaharui dan/atau from 2030 to 2057 can be renewed and/or extended.
diperpanjang.
Tanaman produktif Grup dikembangkan dan The Group’s bearer plants are developed and
dikelola di atas lahan yang telah memperoleh HGU, managed on the area which have obtained HGU, or
atau lahan yang telah memperoleh izin lokasi dan have obtained location permits and in the process of
sedang dalam proses pengurusan HGU. obtaining HGU.
Manajemen berkeyakinan bahwa HGU akan The management believes that the HGU will be
diperoleh untuk lahan yang baru memiliki izin lokasi obtained for those areas under location permits, so
tersebut di atas, sehingga Grup mengakui tanaman that the Group recognized bearer plants developed
produktif yang dikembangkan di atas lahan tersebut. on these areas.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
31 Desember 2023, Grup telah mengasuransikan fixed assets have been insured against risk of fire
aset tetap terhadap risiko kebakaran dan risiko and other risk under blanket policies for
lainnya dengan jumlah keseluruhan pertanggungan Rp973,030,702,578 and Rp916,671,377,179,
masing-masing sebesar Rp973.030.702.578 dan respectively. This risks insured by PT Adira
Rp916.671.377.179. Risiko tersebut diasuransikan Dinamika Insurance, PT Astra Buana, PT Asuransi
kepada PT Adira Dinamika Insurance, PT Astra Mitra Pelindung Mustika, PT Bess Central
Buana, PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika, Insurance, PT Asuransi Purna Arthanugraha, PT
PT Bess Central Insurance, PT Asuransi Purna Asuransi Raksa Pratikara, PT Asuransi Wahana
Arthanugraha, PT Asuransi Raksa Pratikara, Tata, PT Asuransi Ramayana and PT MNC
PT Asuransi Wahana Tata, PT Asuransi Ramayana Asuransi Indonesia (third parties). Management
dan PT MNC Asuransi Indonesia (pihak ketiga). believes that the insurance coverage is adequate to
Manajemen berpendapat bahwa nilai cover any possible loss on the insured assets.
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi
kemungkinan kerugian atas aset tersebut.
61
Page 65
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. TANAMAN PRODUKTIF 11. BEARER PLANTS
a. Tanaman Menghasilkan a. Mature Plantations
Mutasi tanaman menghasilkan adalah sebagai The movements of mature plantations are as
berikut: follows:
Periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2024/
For the period ended September 30, 2024
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Additions Deductions Reclassifications Balance
_______________________
Biaya Perolehan Acquisition cost
Kelapa sawit 1.435.475.633.042 - - 7.937.978.472 1.443.413.611.514 Oil palms
Akumulasi Accumulated
Amortisasi Amortization
Kelapa sawit (358.416.794.840) (43.303.015.545) - - (401.719.810.385) Oil palms
_______________________
Nilai Tercatat 1.077.058.838.202 1.041.693.801.129 Carrying Value
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023/
For the year ended December 31, 2023
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Dekonsolidasi/ Saldo Akhir/
Balance Additions Deductions Reclassifications Deconsolidated Ending Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Kelapa sawit 1.651.610.061.380 - - 113.567.405.009 (329.701.833.347) 1.435.475.633.042 Oil palms
Akumulasi Accumulated
Amortisasi Amortization
Kelapa sawit (318.147.372.067) (69.377.594.983) - - 29.108.172.210 (358.416.794.840) Oil palms
Nilai Tercatat 1.333.462.689.313 1.077.058.838.202 Carrying Value
Beban amortisasi tanaman menghasilkan Amortization of mature plantations is recorded
dicatat pada beban pokok penjualan in the cost of goods sold (Note 28).
(Catatan 28).
Manajemen berkeyakinan tidak terdapat Management believes that there is no
penurunan nilai dari tanaman menghasilkan impairment of the mature plantations for the
untuk periode yang berakhir pada tanggal period ended September 30, 2024 and
30 September 2024 dan 31 Desember 2023. December 31, 2023.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of September 30, 2024 and December 31,
31 Desember 2023, tanaman menghasilkan 2023, mature plantations are not insured.
tidak diasuransikan.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended September 30, 2024 and
30 September 2024 dan 31 Desember 2023, December 31, 2023, plantations were used as
tanaman menghasilkan digunakan sebagai collaterals for loan facility from PT Bank
jaminan fasilitas pinjaman dari PT Bank Mandiri Mandiri (Persero) Tbk (Notes 17 and 22).
(Persero) Tbk (Catatan 17 dan 22).
62
Page 66
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. TANAMAN PRODUKTIF (lanjutan) 11. BEARER PLANTS (continued)
b. Tanaman Belum Menghasilkan b. Immature Plantations
Mutasi tanaman belum menghasilkan adalah The movements of immature plantations are as
sebagai berikut: follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal 9.004.738.932 164.467.364.455 Beginning balance
Penambahan biaya 381.857.455 8.802.255.480 Additional cost
Alokasi penyusutan aset tetap Capitalized of depreciation of
(Catatan 10) 100.611.806 1.666.372.966 fixed assets (Note 10)
Kapitalisasi bunga 11.201.322 2.346.579.382 Capitalized of interest
Pengalihan dari pembibitan Transfer from nurseries
(Catatan 11c) 11.204.809 99.483.113 (Note 11c)
Reklasifikasi ke tanaman Reclassification to mature
menghasilkan (Catatan 11a) (7.937.978.472) (113.567.405.009) plantations (Note 11a)
Pengalihan dari Transfer from
persiapan lahan land preparation
(Catatan 11d) - 1.216.760.099 (Note 11d)
Penghapusan - (14.951.997.621) Write-off
Dekonsolidasi entitas anak Deconsolidation of subsidiaries
(Catatan 1d) - (41.074.673.933) (Note 1d)
Saldo akhir 1.571.635.852 9.004.738.932 Ending balance
Manajemen berkeyakinan tidak terdapat Management believes that there is no
penurunan nilai dari tanaman belum impairment of the immature plantations as of
menghasilkan pada tanggal 30 September September 30, 2024 and December 31, 2023.
2024 dan 31 Desember 2023.
Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the period ended September 30, 2024 and
30 September 2024 dan 31 Desember 2023, December 31, 2023, plantations were used as
tanaman belum menghasilkan digunakan collaterals for loan facility from PT. Bank
sebagai jaminan fasilitas pinjaman dari PT. Mandiri (Persero) Tbk (Notes 17 and 22).
Bank Mandiri (Persero) Tbk (Catatan 17 dan
22).
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of September 30, 2024 and December 31,
31 Desember 2023, tanaman belum 2023, immature plantations are not insured.
menghasilkan tidak diasuransikan.
63
Page 67
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. TANAMAN PRODUKTIF (lanjutan) 11. BEARER PLANTS (continued)
c. Pembibitan c. Nurseries
Mutasi pembibitan adalah sebagai berikut: The movements of nurseries are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal 5.820.968.641 25.378.063.620 Beginning balance
Penambahan biaya 3.757.646.633 1.510.067.870 Additional cost
Penjualan* - (635.046.933) Sales*
Pengalihan ke beban Transfer to mature
pemeliharaan tanaman (905.016.286) (1.856.973.281) upkeep expenses
Reklasifikasi ke - Reclassification to
perkebunan plasma plasma plantations
(Catatan 13) (136.912.005) (1.273.693.211) (Note 13)
Dialihkan ke tanaman
belum menghasilkan Transferred to immature
(Catatan 11b) (11.204.809) (99.483.113) plantations (Note 11b)
Penghapusan (188.154.332) (5.031.421.330) Disposal
Dekonsolidasi entitas anak - (12.170.544.981) Deconsolidation of subsidiaries
Saldo akhir 8.337.327.842 5.820.968.641 Ending balance
*penjualan bibit dicatat pada pendapatan usaha lainnya/sales of nurseries recorded on other operating income
d. Persiapan Lahan d. Land Preparation
Mutasi persiapan lahan adalah sebagai Movements of land preparation are as follows:
berikut:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal - 1.185.667.739 Beginning balance
Penambahan biaya - 31.092.360 Additional cost
Dialihkan ke tanaman Transferred to
belum menghasilkan immature plantation
(Catatan 11b) - (1.216.760.099) (Note 11b)
Saldo akhir - - Ending balance
Manajemen berkeyakinan tidak terdapat Management believes that there is no impairment
penurunan nilai dari persiapan lahan pada tanggal of the land preparations as of September 30, 2024
30 September 2024 dan 31 Desember 2023. and December 31, 2023.
64
Page 68
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. ASET TAKBERWUJUD 12. INTANGIBLE ASSETS
Mutasi aset takberwujud adalah sebagai berikut: The intangible assets are as follows:
Periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2024/
For the year ended September 30, 2024
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Additions Deductions Balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak komputer 9.192.805.714 - - 9.192.805.714 Computer software
Akumulasi Accummulated
Amortisasi Amortization
Perangkat lunak komputer (8.954.154.828 ) (74.568.515) - (9.028.723.343) Computer software
Nilai Tercatat 238.650.886 164.082.371 Carrying Value
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023/
For the year ended December 31, 2023
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Additions Deductions Balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak komputer 9.192.805.714 - - 9.192.805.714 Computer software
Akumulasi Accummulated
Amortisasi Amortization
Perangkat lunak komputer (8.839.613.473 ) (114.541.355) - (8.954.154.828 ) Computer software
Nilai Tercatat 353.192.241 238.650.886 Carrying Value
Beban amortisasi untuk periode yang berakhir pada Amortization expense for the period ended
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, September 30, 2024 and December 31, 2023
senilai masing-masing Rp74.568.515 dan amounting to Rp74,568,515 and Rp114,541,355,
Rp114.541.355 dibebankan pada akun beban respectively, are charge to general and
umum dan administrasi (Catatan 30). administrative expenses (Note 30).
65
Page 69
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. PIUTANG/UTANG PLASMA 13. PLASMA RECEIVABLES/PAYABLES
Rincian piutang plasma adalah sebagai berikut: The details of plasma receivables are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Koperasi Jasa Perkebunan Koperasi Jasa Perkebunan
Sawit Nusantara 4.213.945.381 5.021.671.556 Sawit Nusantara
Koperasi Pejiq Knap Sayuq 4.154.685.734 3.344.915.975 Koperasi Pejiq Knap Sayuq
Koperasi Sawit Ulun Lebo 2.039.482.057 1.812.843.307 Koperasi Sawit Ulun Lebo
Koperasi Perkebunan Omega Mandiri 766.136.402 - Koperasi Perkebunan Omega Mandiri
Koperasi Sawit Long Piya 193.915.160 132.476.410 Koperasi Sawit Long Piya
Koperasi Usaha Dayak Jaya 36.073.946 36.073.946 Koperasi Usaha Dayak Jaya
Koperasi Alam Birang 17.500.000 17.500.000 Koperasi Alam Birang
Koperasi Tepian Batu Raya - 14.276.521.880 Koperasi Tepian Batu Raya
Penyesuaian nilai wajar (2.034.460.855) (3.518.870.455) Fair value adjustment
Total 9.387.277.825 21.123.132.619 Total
Dikurangi bagian yang jatuh
tempo dalam satu tahun (304.557.069) (6.323.564.740) Less current portion
Bagian tidak lancar 9.082.720.756 14.799.567.879 Non - current portion
Piutang plasma merupakan pinjaman sementara Plasma receivables represent trade receivable to
Grup untuk perkebunan plasma yang telah plasma plantation which have been handed over to
diserahterimakan kepada petani plasma. plasma farmers.
Sesuai dengan kebijakan Pemerintah Indonesia, In accordance with Indonesian government
Hak Guna Usaha untuk perkebunan diberikan regulations, the Group is granted plantation land
apabila Grup bersedia mengembangkan areal rights if the Group develops plantations for local
perkebunan untuk petani plasma lokal, disamping plasma farmers, as well as developing its own
mengembangkan perkebunan miliknya sendiri. plantations.
Grup mengembangkan perkebunan plasma dengan Group have been developing plasma plantation
program pembangunan kebun plasma dengan pola development program with Nucleus Companies-
kemitraan inti-plasma. Pembiayaan pembangunan plasma partnership. Financing for plasma plantation
perkebunan plasma diperoleh dari pinjaman Bank. development is obtained from Bank loan. The loan
Pinjaman bank ini dikenakan bunga, dengan is insterest bearing with guarantee and repayment
jaminan dan jangka waktu pengembalian. period.
Pada tahun 2024, terdapat pengalihan tanaman ke In 2024, there were transfers of plants to plasma
perkebunan plasma yang berasal dari pembibitan plantations which derives from nurseries amounting
sebesar Rp136.912.005 (2023: Rp1.273.693.211) to Rp136,912,005 (2023: Rp1,273,693,211)
(Catatan 11c). (Note 11c).
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat Management believes that there is no objective
bukti objektif penurunan nilai piutang plasma dan evidence of impairment for plasma receivables and
seluruhnya dapat tertagih, sehingga tidak diperlukan the all plasma receivables are collectible,
penyisihan atas penurunan nilai piutang plasma. accordingly no allowance for impairment loss was
provided.
66
Page 70
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. PIUTANG/ UTANG PLASMA (lanjutan) 13. PLASMA RECEIVABLES/PAYABLES (continued)
Pada 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
Grup telah mengembangkan perkebunan plasma the Group has developed planted plasma plantation
tertanam seluas 7.495,37 Ha (tidak diaudit), yang 7,495.37 Ha (unaudited), under the ownership of
merupakan milik petani plasma dengan pola plasma farmers, with partnership cooperation
kerjasama kemitraan melalui koperasi. scheme through cooperatives.
Rincian utang plasma adalah sebagai berikut: The details of plasma payables are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Koperasi Perkebunan Prima Utama 11.298.108.785 26.965.013.806 Koperasi Perkebunan Prima Utama
Koperasi Perkebunan Daba Juna’di 7.819.594.455 6.531.356.970 Koperasi Perkebunan Daba Juna’di
Koperasi Tepian Ponang Sejahtera 6.442.061.199 7.337.753.895 Koperasi Tepian Ponang Sejahtera
Koperasi Sawit Batang Pungut 4.956.764.801 3.680.896.934 Koperasi Sawit Batang Pungut
Koperasi Tepian Batu Raya 4.488.918.504 - Koperasi Tepian Batu Raya
Koperasi Sawit Kudung Sejahtera 3.543.784.166 2.249.391.851 Koperasi Sawit Kudung Sejahtera
Koperasi Perkebunan Swamitra Koperasi Perkebunan Swamitra
Karya Berau 3.644.638.753 4.110.392.638 Karya Berau
Koperasi Jasa Sawit Melnyie Sejahtera 2.009.450.670 2.254.138.156 Koperasi Jasa Sawit Melnyie Sejahtera
Koperasi Perkebunan Omega Mandiri - 1.241.332.800 Koperasi Perkebunan Omega Mandiri
Total 44.203.321.333 54.370.277.050 Total
14. ASET TIDAK LANCAR LAINNYA 14. OTHER NON-CURRNET ASSETS
Pada tanggal 30 September 2024, aset tidak lancar As of September 30, 2024, other non-current assets
lainnya terdiri dari kas di bank yang dibatasi consist of restricted cash in bank and/or used as
penggunaannya dan/atau digadaikan terkait dengan collateral regarding bank loan faciltities
fasilitas utang bank (Catatan 17 dan 22). Pada (Notes 17 and 22). As of September 30, 2024 and
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, December 31, 2023, in the non-current assets
dalam akun aset tidak lancar lainnya juga terdapat including goodwill of investment transaction of GPM.
goodwill atas transaksi investasi GPM. Manajemen The management believes that there is no indication
berpendapat bahwa tidak ada indikasi penurunan of impairment in values for non-financial non-current
nilai pada aset non-keuangan tidak lancar selain assets other than goodwill presented in the
goodwill yang disajikan dalam laporan posisi consolidated statement of financial position as of
keuangan pada tanggal 30 September 2024. September 30, 2024.
67
Page 71
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. UTANG USAHA - PIHAK KETIGA 15. TRADE PAYABLES - THIRD PARTIES
Rincian utang usaha pihak ketiga adalah sebagai The details of trade payables to third parties are as
berikut: follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
PT Dupan Anugerah Lestari 25.012.652.850 - PT Dupan Anugerah Lestari
PT Petrofindo Niaga Sukses 7.478.879.308 9.810.026.930 PT Petrofindo Niaga Sukses
PT AKR Corporindo Tbk 4.543.316.800 3.710.717.070 PT AKR Corporindo Tbk
PT Multi Niaga Nusantara Indonesia 4.462.429.020 - PT Multi Niaga Nusantara Indonesia
PT Dinamika Prima Artha 4.362.356.374 - PT Dinamika Prima Artha
PT Nusa Indah Kalimantan PT Nusa Indah Kalimantan
Plantation 2.059.926.000 - Plantation
CV Borneo Mitra Mandiri 1.346.695.140 1.301.287.500 CV Borneo Mitra Mandiri
Lain-lain (masing-masing Others (each below
di bawah Rp1.000.000.000) 9.979.675.668 15.618.695.460 Rp1,000,000,000)
Total 59.245.931.160 30.440.726.960 Total
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
31 Desember 2023, akun ini merupakan utang this account represents payables to suppliers of the
kepada pemasok persediaan yang seluruhnya inventory are denominated in Rupiah. Trade
didenominasi dalam mata uang Rupiah. Utang payables are unsecured, non-interest bearing and
usaha tidak dijamin, tidak dikenakan bunga dan generally on 7 to 90 days terms of payment.
umumnya dikenakan syarat pembayaran antara 7
sampai dengan 90 hari.
68
Page 72
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. UTANG LAIN-LAIN - PIHAK KETIGA 16. OTHER PAYABLES THIRD PARTIES
Rincian utang lain-lain pihak ketiga adalah sebagai The details of other payables to third parties are as
berikut: follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
PT Fortuna Kontraktor 8.125.852.975 14.069.455.470 PT Fortuna Kontraktor
Kas Negara 7.186.114.949 - Kas Negara
CV Cipta Jaya Lestari 4.321.915.053 - CV Cipta Jaya Lestari
CV Kemilau Tepian Sinergi 1.015.310.203 - CV Kemilau Tepian Sinergi
PT Prima Putra Kaltim - 9.620.485.999 PT Prima Putra Kaltim
PT Indomobil Prima Niaga - 4.849.507.798 PT Indomobil Prima Niaga
PT Padma Panji Pratama - 2.484.422.373 PT Padma Panji Pratama
PT Anugerah Tunas Mulia - 1.629.688.000 PT Anugerah Tunas Mulia
PT Segara Mili Arta - 1.053.110.000 PT Segara Mili Arta
Lain-lain (masing-masing Others (each below
di bawah Rp1.000.000.000) 8.097.388.365 7.764.990.243 Rp1,000,000,000)
Total 28.746.581.545 41.471.659.883 Total
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
31 Desember 2023, akun ini terutama merupakan this account mainly represents payables to
utang kepada kontraktor, pemasok selain contractor, supplier other than inventories and Kas
persediaan dan Kas Negara terkait Surat Negara related to Tax Notification of Outstanding
Pemberitahuan Pajak Terhutang (“SPPT”) atas Tax of Land and Building Tax.
Pajak Bumi dan Bangunan (“PBB”).
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
31 Desember 2023, utang lain-lain seluruhnya tanpa all other payables are unsecured, non-interest
jaminan, tidak dikenakan bunga dan dapat bearing, and repayable on demand.
dibayarkan sewaktu-waktu.
17. UTANG BANK JANGKA PENDEK 17. SHORT-TERM BANK LOANS
Rincian akun ini adalah sebagai berikut: The details of this account are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 124.959.999.996 125.000.000.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Biaya perolehan pinjaman yang Unamortized loan
belum diamortisasi (198.000.009) (952.000.000) arrangement cost
Total 124.761.999.987 124.048.000.000 Total
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Anugerah Energitama (“AE”) PT Anugerah Energitama (“AE”)
Berdasarkan perjanjian Kredit Modal Kerja dengan Based on Working Capital Loan agreement Number
Nomor CRO.KP/453/KI/2018 tanggal 14 Desember CRO.KP/453/KI/2018 dated December 14, 2018,
2018, AE memperoleh fasilitas kredit modal kerja AE obtained working capital credit (KMK) facility with
(KMK), dengan limit kredit sebesar credit limit amounting to Rp35,000,000,000 for
Rp35.000.000.000 untuk tambahan modal kerja. addition at working capital. On 2021, the credit limit
Pada tahun 2021, limit kredit fasilitas KMK of KMK facility has been changed into
mengalami perubahan menjadi Rp50.000.000.000. Rp50,000,000,000. This loan facility bore interest at
Fasilitas pinjaman ini dikenakan suku bunga the annual rates of 7.75% for the period ended
tahunan sebesar 7,75%, untuk periode yang September 30, 2024 and December 31, 2023,
berakhir pada tanggal 30 September 2024 dan respectively.
31 Desember 2023.
69
Page 73
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 17. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued)
PT Anugerah Energitama (“AE”) (lanjutan) PT Anugerah Energitama (“AE”) (continued)
Pada tanggal 27 Oktober 2022, PT Bank Mandiri On October 27, 2022, PT Bank Mandiri (Persero)
(Persero) Tbk telah mengeluarkan addendum IX Tbk has issued addendum IX of Working Capital
perjanjian Kredit Modal Kerja dengan Nomor Loan agreement Number CRO.KP/453/KMK/2018
CRO.KP/453/KMK/2018 yang menyetujui that approved the Hak Pertanggungan Peringkat III
pengikatan Hak Pertanggungan Peringkat III amounting to Rp312,500,000,000 to secure working
sebesar Rp312.500.000.000 untuk menjamin capital loan facility of PT Palma Serasih
fasilitas kredit modal kerja atas nama PT Palma Internasional.
Serasih Internasional.
Pada tanggal 30 November 2023, PT Bank Mandiri On November 30, 2023, PT Bank Mandiri (Persero)
(Persero) Tbk telah mengeluarkan addendum XI Tbk has issued addendum XI of Working Capital
perjanjian Kredit Modal Kerja dengan Nomor Loan agreement Number CRO.KP/453/KMK/2018
CRO.KP/453/KMK/2018 yang menyetujui that approved extension of Working Capital Loan
perpanjangan fasilitas Kredit Modal Kerja sampai facility until December 14, 2024, withdrawal of
dengan 14 Desember 2024, penarikan sebagian several fixed assets collateral, limit renewal for
agunan aset tetap, pembaruan limit avalist line dan avalist line and deposit for cooperation under AE’s
penjaminan deposito atas koperasi binaan AE. management.
Berdasarkan syarat dalam perjanjian fasilitas Under the terms of the loan agreement, AE is required
pinjaman, AE diharuskan untuk memenuhi to comply with certain conditions, such as to maintain
beberapa persyaratan tertentu, seperti memelihara certain financial ratios. For the year ended
rasio keuangan tertentu. Untuk tahun yang berakhir September 30, 2024, all of these financial ratios have
pada tanggal 30 September 2024, rasio keuangan been met.
tersebut telah terpenuhi.
Fasilitas pinjaman modal kerja diikat piutang dan Working capital loan facility has been bound by
persediaan (Catatan 5 dan 7) secara fidusia masing- fiduciary with receivables and inventories (Notes 5
masing sebesar Rp25.000.000.000 pada tanggal and 7) each amounting to Rp25,000,000,000 as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023. September 30, 2024 and December 31, 2023. The
Fasilitas pinjaman modal kerja ini juga dijamin working capital loan facility is also secured by fixed
dengan aset tetap (Catatan 10) tanah, bangunan assets (Note 10) in form of land, buildings and
dan mesin yang terkait dengan agunan KI-1 dengan machineries that are related to collateral in KI-1 with
klausula joint collateral dan cross default (Catatan joint collateral and cross default clause (Note 22).
22).
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
31 Desember 2023, nilai terutang untuk seluruh the outstanding balance from the loan facilities
fasilitas pinjaman tersebut masing - masing sebesar amounted to Rp50,000,000,000 and
Rp50.000.000.000 dan Rp50.000.000.000. Rp50,000,000,000, respectively.
PT Nusaraya Agro Sawit (“NUSA”) PT Nusaraya Agro Sawit (“NUSA”)
Berdasarkan perjanjian Kredit Modal Kerja dengan Based on Working Capital Loan agreement Number
Nomor WCO.KP/642/KMK/2021 tanggal WCO.KP/642/KMK/2021 dated December 21, 2021,
21 Desember 2021, NUSA memperoleh fasilitas NUSA obtained working capital credit (KMK) facility
kredit modal kerja (KMK), dengan limit kredit sebesar with credit limit amounting to Rp50,000,000,000 for
Rp50.000.000.000 untuk tambahan modal kerja. addition at working capital. This loan facility bore
Fasilitas pinjaman ini dikenakan suku bunga tahunan interest at the annual rates of 7.75% for the period
sebesar 7,75%, untuk periode yang berakhir pada ended September 30, 2024 and December 31,
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023. 2023, respectively.
70
Page 74
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 17. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued)
PT Nusaraya Agro Sawit (“NUSA”) (lanjutan) PT Nusaraya Agro Sawit (“NUSA”) (continued)
Pada tanggal 30 November 2023, PT Bank Mandiri On November 30, 2023, PT Bank Mandiri (Persero)
(Persero) Tbk telah mengeluarkan addendum II Tbk has issued addendum II of Working Capital
perjanjian Kredit Modal Kerja nomor Loan agreement Number WCO.KP/642/KMK/2021
WCO.KP/642/KMK/2021 yang menyetujui that approved extension of Working Capital Loan
perpanjangan fasilitas sampai dengan 14 Desember facility until December 14, 2024, changes of terms
2024, perubahan syarat kredit dan penarikan of credit and collateral withdrawal of Corporate
Agunan berupa Corporate Guarantee dan Cash Guarantee and Cash Deficit Guarantee from AE.
Deficit Guarantee dari AE.
Berdasarkan syarat dalam perjanjian fasilitas Under the terms of the loan agreement, NUSA is
pinjaman, NUSA diharuskan untuk memenuhi required to comply with certain conditions, such as
beberapa persyaratan tertentu, seperti memelihara to maintain certain financial ratios. For the year
rasio keuangan tertentu. Untuk tahun yang berakhir ended September 30, 2024, all of these financial
pada tanggal 30 September 2024, rasio keuangan ratios have been met.
tersebut telah terpenuhi.
Fasilitas pinjaman modal kerja diikat piutang dan Working capital loan facility has been bound by
persediaan (Catatan 5 dan 7) secara fidusia sebesar fiduciary with receivables and inventories (Notes 5
Rp30.000.000.000 pada tahun yang berakhir pada and 7) amounting to Rp30,000,000,000 for the year
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023. ended September 30, 2024 and December 31,
Fasilitas pinjaman modal kerja ini juga dijamin 2023. The working capital loan facility is also
dengan aset tetap (Catatan 10) berupa bangunan, secured by fixed assets (Note 10) in form of
mesin dan tanah dengan pengikatan Hak buildings, machineries and land with Hak
Pertanggungan Peringkat II sebesar Pertanggungan Peringkat II amounting to
Rp62.500.000.000 yang terkait dengan agunan KI Rp62,500,000,000 that are related to collateral in KI
yang diperoleh NUSA dengan klausula joint obtained by NUSA with joint collateral and cross
collateral dan cross default (Catatan 22). default clause (Note 22).
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of September 30, 2024 and December 31, 2023,
31 Desember 2023, nilai terutang untuk seluruh the outstanding balance from the loan facilities
fasilitas pinjaman tersebut masing - masing sebesar amounted to Rp50,000,000,000 and
Rp50.000.000.000 dan Rp50.000.000.000. Rp50,000,000,000, respectively.
PT Palma Serasih Internasional (“PSI”) PT Palma Serasih Internasional (“PSI”)
a. Fasilitas Pinjaman Modal Kerja Transaksional a. Transactional Working Capital Loan Facility
Berdasarkan perjanjian Kredit Modal Kerja Based on Working Capital Loan agreement
dengan Nomor WCO.KP/642/KMK/2022 Number WCO.KP/642/KMK/2022 dated
tanggal 27 Oktober 2022, PSI memperoleh October 27, 2022, PSI obtained transactional
fasilitas kredit modal kerja (KMK) transaksional, working capital credit (KMK) facility with credit
dengan limit kredit sebesar Rp225.000.000.000 limit amounting to Rp225,000,000,000 for
untuk tambahan modal kerja usaha pembelian addition at working capital for purchase of CPO
MKS dan IKS. Fasilitas pinjaman ini dikenakan and PK. This loan facility bore interest at the
dikenakan suku bunga tahunan sebesar 7,75%, annual rates of 7.75% for the period ended
untuk periode yang berakhir pada tanggal September 30, 2024 and December 31, 2023,
30 September 2024 dan 31 Desember 2023. respectively.
71
Page 75
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 17. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued)
PT Palma Serasih Internasional (“PSI”) (lanjutan) PT Palma Serasih Internasional (“PSI”) (continued)
a. Fasilitas Pinjaman Modal Kerja Transaksional a. Transactional Working Capital Loan Facility
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 26 Oktober 2023, PT Bank On October 26, 2023, PT Bank Mandiri
Mandiri (Persero) Tbk telah mengeluarkan (Persero) Tbk has issued addendum I of
addendum I perjanjian Pinjaman Modal Kerja Transactional Working Capital Loan
Transaksional nomor WCO.KP/642/KMK/2022 agreement number WCO.KP/642/KMK/2022
yang menyetujui perpanjangan fasilitas sampai that approved extension of Working Capital
dengan 14 Desember 2024, provisi, servicing Loan facility until December 14, 2024,
fee, dan structuring fee. provision, servicing fee and structuring fee.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of September 30, 2024 and December 31,
31 Desember 2023, nilai terutang untuk fasilitas 2023, the outstanding balance from
Pinjaman Modal Kerja Transaksional masing- Transactional Working Capital Loan facility are
masing adalah sebesar RpNihil. each amounting to RpNil.
b. Fasilitas Pinjaman Modal Kerja Revolving b. Revolving Working Capital Loan Facility
Berdasarkan perjanjian Kredit Modal Kerja Based on Working Capital Loan agreement
dengan Nomor WCO.KP/643/KMK/2022 Number WCO.KP/643/KMK/2022 dated
tanggal 27 Oktober 2022, PSI memperoleh October 27, 2022, PSI obtained revolving
fasilitas kredit modal kerja (KMK) revolving, working capital credit (KMK) facility with credit
dengan limit kredit sebesar Rp25.000.000.000 limit amounting to Rp25,000,000,000 for
untuk tambahan modal kerja operasional PSI. addition at working capital for operational
Fasilitas pinjaman ini dikenakan dikenakan purpose of the PSI. This loan facility bore
suku bunga tahunan 7,75%, untuk periode yang interest at the annual rates of 7.75% for the
berakhir pada tanggal 30 September 2024 dan period ended September 30, 2024 and
31 Desember 2023. December 31, 2023, respectively.
Pada tanggal 26 Oktober 2023, PT Bank On October 26, 2023, PT Bank Mandiri
Mandiri (Persero) Tbk telah mengeluarkan (Persero) Tbk has issued addendum I of
addendum I perjanjian Pinjaman Modal Kerja Transactional Working Capital Loan agreement
Transaksional nomor WCO.KP/643/KMK/2022 number WCO.KP/643/KMK/2022 that approved
yang menyetujui perpanjangan fasilitas sampai extension of Working Capital Loan facility until
dengan 14 Desember 2024, provisi, servicing December 14, 2024, provision, servicing fee,
fee, dan structuring fee. and structuring fee.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of September 30, 2024 and December 31,
31 Desember 2023, nilai terutang untuk fasilitas 2023, the outstanding balance from Revolving
Pinjaman Modal Kerja Revolving masing- Working Capital Loan facility are each
masing adalah sebesar Rp25.000.000.000 dan amounting to Rp25,000,000,000 and
Rp25.000.000.000. Rp25,000,000,000.
Berdasarkan syarat dalam perjanjian fasilitas Under the terms of the loan agreement, PSI is
pinjaman, PSI diharuskan untuk memenuhi required to comply with certain conditions, such
beberapa persyaratan tertentu, seperti as to maintain certain financial ratios. For the
memelihara rasio keuangan tertentu. Untuk year ended September 30, 2024, all of these
tahun yang berakhir pada tanggal 30 financial ratios have been met.
September 2024, rasio keuangan tersebut telah
terpenuhi.
72
Page 76
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. UTANG BANK JANGKA PENDEK (lanjutan) 17. SHORT-TERM BANK LOANS (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued)
PT Palma Serasih Internasional (“PSI”) (lanjutan) PT Palma Serasih Internasional (“PSI”) (continued)
b. Fasilitas Pinjaman Modal Kerja Revolving b. Revolving Working Capital Loan Facility
(lanjutan) (continued)
Fasilitas pinjaman modal kerja dijamin dengan Working capital loan facility is secured by
piutang dan persediaan (Catatan 5 dan 7) PSI receivables and inventories (Notes 5 and 7) of
yang telah diikat fidusia sebesar PSI which has been bound fiduciary each
Rp250.000.000.000 pada tanggal amounting to Rp250,000,000,000 as of
30 September 2024 dan 31 Desember 2023. September 30, 2024 and December 31, 2023.
Fasilitas pinjaman modal kerja ini juga dijamin The working capital loan facility is also secured
dengan aset tetap (Catatan 10) atas nama by fixed assets (Note 10) of
PT Anugerah Energitama dengan pengikatan PT Anugerah Energitama with Hak
Hak Pertanggungan Peringkat III sebesar Pertanggungan Peringkat III amounting to
Rp312.500.000.000 yang terkait dengan Rp312,500,000,000 that are related to collateral
agunan KI yang diperoleh AE dengan klausula in KI obtained by AE with joint collateral and
joint collateral dan cross default (Catatan 22). cross default clause (Note 22).
18. PERPAJAKAN 18. TAXATION
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Taxes
Rincian pajak dibayar di muka adalah sebagai The details of prepaid taxes are as follows:
berikut:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Entitas induk: Parent entity:
Pajak penghasilan 941.387.000 - Income Tax
Entitas anak: Subsidiaries:
Pajak pertambahan nilai 65.603.058.278 65.391.500.608 Value added tax
Pajak penghasilan 4.942.849.440 - Income Tax
Total 71.487.294.718 65.391.500.608 Total
Pada bulan Januari 2023, PSI mengajukan In January 2023, PSI filed overpayment refund
pengembalian saldo lebih bayar (restitusi) atas (restitution) for December 2022 VAT Return to
SPT PPN masa Desember 2022 kepada kantor Tax Office amounting to Rp70,082,797,770.
Pajak sebesar Rp70.082.797.770. Atas lebih PSI has received all the claim.
bayar tersebut telah diterima oleh PSI.
Pada bulan Mei 2023, PSI mengajukan In May 2023, PSI filed overpayment refund
pengembalian saldo lebih bayar (restitusi) atas (restitution) for January, February and March
SPT PPN masa Januari, Februari, dan Maret 2023 VAT Return to Tax Office amounting to
2023 kepada Kantor Pajak masing-masing Rp7,460,900,986, Rp13,546,990,304 and
sebesar Rp7.460.900.986, Rp13.546.990.304 Rp9,554,384,525, respectively. PSI has
dan Rp9.554.384.525. Atas lebih bayar tersebut received all the claim.
telah diterima oleh PSI.
73
Page 77
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
a. Pajak Dibayar di Muka (lanjutan) a. Prepaid Taxes (continued)
Pada bulan Januari 2024, PSI mengajukan In January 2024, PSI filed overpayment refund
pengembalian saldo lebih bayar (restitusi) atas (restitution) for December 2023 VAT Return to
SPT PPN masa Desember 2023 kepada Kantor Tax Office amounting to Rp34,198,275,210.
Pajak sebesar Rp34.198.275.210. Sampai Until the completion date of this financial
dengan tanggal penyelesaian laporan statements, PSI has not received the claim.
keuangan ini, PSI belum menerima lebih bayar
tersebut.
Pada bulan Juni 2024, PSI mengajukan In June 2024, PSI filed overpayment refund
pengembalian saldo lebih bayar (restitusi) (restitution) for February 2024 VAT Return to
atas SPT PPN masa Februari 2024 kepada Tax Office amounting to Rp3,828,215,729.
Kantor Pajak masing-masing sebesar Until the completion date of this financial
Rp3.828.215.729. Sampai dengan tanggal statements, PSI has not received the claim
penyelesaian laporan keuangan ini, PSI belum
menerima lebih bayar tersebut.
Pada bulan Juli 2024, PSI mengajukan In July 2024, PSI filed overpayment refund
pengembalian saldo lebih bayar (restitusi) atas (restitution) for March 2024 VAT Return to Tax
SPT PPN masa Maret 2024 kepada Kantor Office amounting to Rp10,921,402,966. Until
Pajak sebesar Rp10.921.402.966. Sampai the completion date of this financial statements,
dengan tanggal penyelesaian laporan PSI has not received the claim.
keuangan ini, PSI belum menerima lebih bayar
tersebut.
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
Rincian utang pajak adalah sebagai berikut: The details of taxes payable are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Entitas induk: Parent entity:
Pajak penghasilan: Income taxes:
Pasal 4(2) 1.374.343 1.517.767 Article 4(2)
Pasal 21 1.105.676.177 1.811.187.644 Article 21
Pasal 23 14.831.159 38.154.375 Article 23
Pasal 25 195.199.262 489.316.846 Article 25
Pasal 29 (Catatan 18c) 28.396.658.834 Article 29 (Note 18c)
Pajak pertambahan nilai 3.338.321.668 2.058.625.762 Value added tax
Entitas anak: Subsidiaries:
Pajak penghasilan: Income taxes:
Pasal 4(2) 44.287.770 53.621.102 Article 4(2)
Pasal 15 27.242.209 28.461.225 Article 15
Pasal 21 392.417.203 914.764.184 Article 21
Pasal 22 133.046.438 122.755.873 Article 22
Pasal 23 885.322.570 133.676.435 Article 23
Pasal 25 6.849.782.921 4.350.036.329 Article 25
Pasal 29 (Catatan 18c) 901.922.949 20.012.534.354 Article 29 (Note 18c)
Pajak pertambahan nilai 5.532.251.332 3.508.764.218 Value added tax
Total 19.421.676.001 61.920.074.948 Total
74
Page 78
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
c. Pajak Penghasilan c. Income tax
Perhitungan pajak penghasilan sesuai dengan The computation of income tax based on
ketentuan perpajakan yang berlaku adalah taxation regulation is as follows:
sebagai berikut:
30 September 2024/ 30 September 2023/
September 30, 2024 September 30, 2023
Laba sebelum pajak
penghasilan menurut Profit before income tax
laporan laba rugi dan per consolidated statements
penghasilan komprehensif of profit or loss and other
lain konsolidasian 314.413.712.976 193.515.778.047 comprehensive income
Laba (rugi) yang belum Unrealized gain (loss)
terealisasi atas transaksi on transaction
dalam Grup 2.463.621.444 3.363.480.605 in the Group
Realisasi dari laba yang Realization of unrealized profit
belum direalisasi from prior year
atas transaksi dalam Grup (1.339.590.097) 3.076.889.682 Group transactions - net
Laba sebelum pajak Profit on subsidiaries before
penghasilan entitas anak (284.953.125.889) (175.472.379.647) income tax
Laba sebelum pajak Profit before income tax-
penghasilan - Perusahaan 30.584.618.434 24.483.768.687 the Company
Beda tetap: Permanent differences:
Pendapatan bunga yang telah Interest income already subjected
dikenakan pajak bersifat final (16.374.339.499) (165.402.077) to final tax
Lain-lain 238.451.678 224.536.142 Others
Beda temporer: Temporary differences:
Imbalan kerja 2.283.099.605 877.318.656 Employee benefits
Aset hak-guna 149.797.182 (1.019.070.443) Rights-of-use assets
Aset tetap 32.147.728 443.020.612 Fixed assets
Penghasilan kena pajak 16.913.775.128 24.844.171.577 Taxable income
Akumulasi rugi fiskal awal tahun - (10.174.888.577) Beginning tax loss carryforward
Laba fiskal tahun berjalan 16.913.775.128 24.844.171.577 Current tax income
Penghasilan kena pajak
(akumulasi rugi fiskal)
akhir tahun 16.913.775.128 14.669.283.000 Taxable income (loss) carryforward
75
Page 79
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
c. Pajak Penghasilan (lanjutan) c. Income tax (continued)
Perhitungan pajak penghasilan sesuai dengan The computation of income tax based on
ketentuan perpajakan yang berlaku adalah taxation regulation is as follows: (continued)
sebagai berikut: (lanjutan)
30 September 2024/ 30 September 2023/
September 30, 2024 September 30, 2023
Penghasilan kena pajak - dibulatkan 16.913.775.000 14.669.283.000 Taxable income - rounded
Beban pajak kini - dihitung dengan Current tax expense - calculated at
tarif pajak yang berlaku applicable tax rate
Perusahaan 3.721.030.500 3.227.242.260 The Company
Entitas Anak 50.767.639.675 47.846.647.501 Subsidiaries
Pajak penghasilan dibayar di muka: Prepayment of income tax:
Perusahaan The Company
Pasal 23 (2.147.069.321) (193.452.446) Article 23
Pasal 25 (1.573.961.179) (1.450.162.182) Article 25
Pajak penghasilan dibayar di muka: Prepayment of income tax:
Entitas Anak 50.767.639.675 Subsidiaries
Pasal 22 (77.007.689) (35.991.852) Article 22
Pasal 23 (569.935.748) (672.454.471) Article 23
Pasal 25 (49.218.773.289) (31.761.933.033) Article 25
Perusahaan Company
Utang pajak penghasilan - 1.583.627.632 Income tax payable
Entitas Anak Subsidiaries
Utang pajak penghasilan 901.922.949 15.376.268.145 Income tax payable
Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia, Under the taxation laws of Indonesia, the
Perusahaan dan entitas anak menghitung, Company and subsidiaries calculate, assess,
menetapkan, dan membayar sendiri besarnya and submit tax returns on the basis of self
jumlah pajak yang terutang. Direktorat Jenderal assessment. The Directorate General of
Pajak (DJP) dapat menetapkan atau mengubah Taxation (DGT) may assess or amend taxes
kewajiban pajak dalam batas waktu lima tahun within five years of the time the tax becomes
sejak saat terutangnya pajak. due.
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On October 29, 2021, the Government issued a
menerbitkan Undang-Undang Republik Law of the Republic of Indonesia Number 7
Indonesia Nomor 7 Tahun 2021 tentang Year 2021 about Harmonization of Tax
“Harmonisasi Peraturan Perpajakan” yang Regulations which stipulates, among others,
menetapkan, antara lain, penurunan tarif pajak reduction to the tax rates for corporate income
penghasilan wajib pajak badan dalam negeri dan taxpayers and permanent establishments
bentuk usaha tetap dari semula 25% menjadi entities from previously 25% to become 22%
22% untuk tahun pajak 2022 dan seterusnya, starting in fiscal year 2022 and onwards, and
serta pengurangan lebih lanjut tarif pajak further reduction of 3% for corporate income tax
sebesar 3% untuk wajib pajak dalam negeri yang payers that fulfill certain criteria; and increase of
memenuhi persyaratan tertentu; dan kenaikan the value added tax rate from previously 10% to
tarif pajak pertambahan nilai dari semula 10% become 11% effective from April 1, 2022 and
menjadi 11% yang akan berlaku mulai dari 1 April become 12% no later than January 1, 2025.
2022, dan akan menjadi 12% yang akan berlaku
paling lambat 1 Januari 2025.
76
Page 80
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
d. Tagihan pajak d. Claims for tax refunds
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Taksiran Tagihan Estimated Claims for
pajak : tax refunds:
Subsidiaries - Duty on Land and
Entitas anak - BPHTB 6.787.229.001 6.787.229.001 Building Right Acquisition
Entitas anak - Pajak Company - Corporate
penghasilan badan income tax
Tahun Pajak: Fiscal year:
2023 2.041.843.182 2.041.843.182 2023
Entitas anak - pajak lainnya 2.833.685.434 2.833.685.434 Subsidiary - other taxes
Total 11.662.757.617 11.662.757.617 Total
Tagihan pajak merupakan kelebihan bayar Claims for tax refunds represent overpayment
pajak penghasilan badan dan pajak lainnya of current and previous years’ corporate income
tahun berjalan dan tahun-tahun sebelumnya tax and other taxes which have not been
yang belum atau sedang diperiksa oleh DJP audited or being examined by the DGT and
serta pembayaran atas surat ketetapan pajak payments of tax assessments received by the
yang diterima oleh Perusahaan dan entitas Company and subsidiaries for which objection
anak dimana telah diajukan keberatan. have been submitted.
77
Page 81
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
d. Tagihan pajak (lanjutan) d. Claims for tax refunds (continued)
NUSA NUSA
Pada bulan Maret 2020, NUSA menerima Surat In March 2020, NUSA received Underpaid
Ketetapan Pajak Daerah Kurang Bayar Regional Tax Assessment Letter (“SKPDKB”)
(“SKPDKB”) dari Badan Pendapatan Daerah from Regional Revenue Agency of East Kutai
Pemerintahan Kabupaten Kutai Timur untuk Regency for Duty on Land and Building Right
Jenis Pajak Daerah Bea Perolehan Hak atas (“BPHTB”) with total underpayment amounting to
Tanah dan Bangunan (“BPHTB”) dengan total Rp6,787,229,001.
kekurangan sebesar Rp6.787.229.001.
Pada bulan April 2020, NUSA telah In April 2020, NUSA has filed an objection of
mengajukan keberatan atas SKPDKB BPHTB Underpaid Regional Tax Assessment Letter for
tersebut ke Bupati Kutai Timur, setelah Duty on Land and Building Right to East Kutai
sebelumnya membayar seluruh kurang bayar Regent, upon payment of the underpayment.
pajak tersebut.
Pada tanggal 14 November 2022 NUSA On November 14, 2022, NUSA received a
menerima Surat Penolakan atas Pengajuan decision letter which did not approve the
Keberatan SKPDKB BPHTB. Atas penolakan objection of Underpaid Regional Tax
tersebut, NUSA mengajukan banding ke Assessment Letter for Duty on Land and Building
Pengadilan Pajak atas seluruh keputusan Right. NUSA filed appeal to Tax Court for all of
tersebut. the claim.
Pada tanggal 20 November 2023, Pengadilan On November 20, 2023, Tax Court issued Tax
Pajak menerbitkan Putusan Pengadilan Pajak Court Decision Number PUT-
No. PUT-001472.32/2023/PP/M.XVA Tahun 001472.32/2023/PP/M.XVA Year 2023 which
2023 yang menyetujui permohonan banding approved the appeal filed by NUSA and
NUSA dan membatalkan kurang bayar atas cancelled the underpaid amount in the Underpaid
SKPDKB BHTPB. Regional Tax Assessment Letter for Duty on
Land and Building Right.
Pada tanggal 6 Maret 2024, NUSA menerima On March 6, 2024, NUSA received Notification
Surat Pemberitahuan dari Pengadilan Pajak Letter from the Tax Court regarding review on
terkait peninjauan kembali atas Putusan Tax Court Decision Number PUT-
Pengadilan Pajak No. PUT- 001472.32/2023/PP/M.XVA Year 2023 regarding
001472.32/2023/PP/M.XVA Tahun 2023 NUSA Duty on Land and Building Rights by
sehubungan dengan BPHTB NUSA yang Regional Revenue Agency of East Kutai to
diajukan oleh Badan Pendapatan Daerah Supreme Court.
Pemerintahan kabupaten Kutai Timur kepada
Mahkamah Agung.
78
Page 82
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
d. Tagihan pajak (lanjutan) d. Claims for tax refunds (continued)
AE AE
Pada tahun 2022, AE menerima Surat In 2022, AE received Nil Tax Assessment Letter
Ketetapan Pajak Nihil (“SKPN”) (“SKPN”) No. 00009/506/17/018/22 for
No. 00009/506/17/018/22 atas pajak corporate income tax for the fiscal year 2017.
penghasilan badan untuk tahun pajak 2017. Based on the SKPN, AE tax loss amounting to
Berdasarkan SKPN tersebut, rugi pajak AE Rp15.209.015.580 was corrected to become
sebesar Rp15.209.015.580 dikoreksi menjadi profit amounting to Rp23.103.152.926. AE filed
laba sebesar Rp23.103.152.926. AE objection on the SKPN and in the year 2023,
mengajukan keberatan atas SKPN tersebut Directorate General of Taxation (DGT) issued
dan pada tahun 2023, Direktorat Jenderal the decree of objection to reject the objection.
Pajak (DJP) menerbitkan keputusan keberatan AE has filed an appeal to Tax Court which until
yang menolak permohonan keberatan the completion date of this financial statement,
tersebut. AE telah mengajukan permohonan AE has not received the result of the appeal.
banding ke Pengadilan Pajak yang sampai
dengan tanggal penyelesaian laporan
keuangan ini, AE belum menerima hasil
banding tersebut.
Pada bulan November 2023, AE menerima In November 2023, AE received Nil Tax
Ketetapan Pajak Nihil (SKPN) atas pajak Assessment Letter (SKPN) on corporate
penghasilan badan untuk tahun pajak 2018. income tax for the fiscal year 2018. Based on
Berdasarkan SKPN tersebut, rugi pajak AE the SKPN, AE tax loss amounting to
sebesar Rp37.613.144.007 dikoreksi menjadi Rp37,613,144,007 was corrected to become
laba sebesar Rp10.042.506.523. AE telah profit amounting to Rp10,042,506,523. AE filed
mengajukan keberatan atas SKPN tersebut. objection on the SKPN. Until the completion
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan date of this financial statement, AE has not
keuangan ini, AE belum menerima hasil received the result of the objection.
keberatan tersebut
Pada bulan November 2023, AE menerima In November 2023, AE received Underpaid Tax
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) Assessment Letter on Value Added Tax (VAT)
atas Pajak Pertambahan Nilai (PPN) untuk for fiscal year 2018 with total underpayment
tahun pajak 2018 dengan total kurang bayar amounting to Rp2,232,300,000. AE filed an
sebesar Rp2.232.300.000. AE mengajukan objection of Underpaid Tax Assessment Letter
keberatan atas SKPKB tersebut setelah upon payment, and in September 2024,
melakukan pembayaran, dan pada bulan Directorate General of Taxation (DGT) has
September 2024, Direktorat Jenderal Pajak issued a decree of objection to fully grant AE’s
(DJP) telah menerbitkan keputusan keberatan objection.
yang mengabulkan seluruh permohonan
keberatan AE.
Pada bulan November 2023, AE menerima In November 2023, AE received Tax Collection
Surat Tagihan Pajak (STP) atas denda letter (STP) on fines related to late issuance of
keterlambatan pembuatan faktur Pajak Value Added Tax invoice for fiscal year 2018
Pertambahan Nilai untuk tahun pajak 2018 with total tax payable amounting to
dengan total kekurangan sebesar Rp127,560,000. The STP was issued related to
Rp127.560.000. STP tersebut diterbitkan the of Underpaid Tax Assessment Letter on
sehubungan dengan SKPKB Pajak Value Added Tax for fiscal year 2018, which
Pertambahan Nilai tahun 2018 yang proses objection process has been granted by DGT.
keberatannya telah disetujui DJP.
79
Page 83
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
d. Tagihan pajak (lanjutan) d. Claims for tax refunds (continued)
AE (lanjutan) AE (continued)
Pada tanggal 17 September 2024, AE On September 17, 2024, AE received Tax
menerima Surat Tagihan Pajak (STP) atas Collection Letter on fines related to late
denda keterlambatan penyampaian Surat submission of Monthly Value Added Tax Return
Pembertahuan (SPT) Masa PPN Mei 2024 for the period of May 2024 amounting to
sebesar Rp500.000. AE telah mengajukan Rp500,000. AE has submitted a request for
permohonan pembatalan atas STP tersebut. elimination of administrative sanction on the
Tax Collection Letter .
GPM GPM
Pada tanggal 23 Februari 2021, GPM On February 23, 2021, GPM received
menerima SKPKB atas pajak penghasilan pasal Underpaid Tax Assessment Letter for income
4(2) masa pajak Desember 2016 sebesar tax article 4(2) fiscal period December 2016
Rp316.536.741. GPM telah membayar amounting to Rp316,536,741. GPM paid the
kekurangan bayar tersebut pada tanggal underpayment on March 17, 2021. On May 6,
17 Maret 2021. Pada tanggal 6 Mei 2021, GPM 2021, GPM submitted objection letter on the
mengajukan surat keberatan atas SKPKB Underpaid Tax Assessment Letter. On
tersebut. Pada tanggal 20 Desember 2021, DJP December 20, 2021, DGT rejected GPM
menolak keberatan GPM dan menambah objection and increased the amount of tax
jumlah pajak yang masih harus dibayar dalam payable in the Underpaid Tax Assessment
SKPKB yang semula sebesar Rp316.536.741 Letter from Rp316,536,741 to Rp470,952,692.
menjadi Rp470.952.692. GPM telah melakukan GPM made payment for the addition on January
pembayaran atas penambahan tersebut pada 11, 2022 amounting to Rp154,415,951. On
tanggal 11 Januari 2022 sebesar March 4, 2022, GPM submitted an appeal to
Rp154.415.951. Pada tanggal 4 Maret 2022, Tax Court on January 31, 2022, on which
GPM mengajukan banding kepada Pengadilan subsequently the Tax Court issued Tax Court
Pajak yang mana kemudian Pengadilan Pajak Decision to reject GPM appeal request. GPM
menerbitkan Putusan Pengadilan Pajak yang has filed Review Memory to the Supreme Court
menolak permohonan banding GPM tersebut. on the said Tax Court Decision on December
GPM telah mengajukan Memori Peninjauan 14, 2023, and until the completion date of this
Kembali ke Makamah Agung atas Putusan financial statement, GPM has not received the
Pengadilan tersebut pada tanggal result of the Review Memory.
14 Desember 2023, dan sampai dengan
tanggal penyelesaian laporan keuangan ini,
GPM belum menerima hasil dari Memori
Peninjauan Kembali tersebut.
Pada tanggal 26 April 2022, GPM menerima On April 26, 2022, GPM received Underpaid
SKPKB atas PPh pasal 4(2), 21, 23, dan PPN Tax Assessment Letter of income tax article
dari kantor pajak yang menetapkan kurang 4(2), 21, 23, and VAT from tax office which
bayar PPh pasal 4(2) masa pajak Desember stated underpayment of income tax article 4(2)
2018, PPh pasal 21 masa pajak Januari- for December 2018, income tax article 21 for
Desember 2018, PPh pasal 23 masa pajak January-December 2018, income tax article 23
Desember 2018, PPN masa pajak November for December 2018, Value Added Tax for
dan Desember 2018 dan Surat Tagihan Pajak November and December 2018 and Tax
(STP) atas Pajak Pertambahan Nilai masa Collection Letter (STP) of Value Added Tax for
pajak Desember 2018 masing-masing sebesar December 2018 amounting to Rp17,508,400,
Rp17.508.400, Rp6.865.824, Rp132.939.462, Rp6,865,824, Rp132,939,462, Rp12,369,456,
Rp12.369.456, Rp28.727.422, dan Rp28,727,422, and Rp2,872,742 respectively.
Rp2.872.742. GPM telah melakukan GPM made payment on May 25, 2022. On
pembayaran pada tanggal 25 Mei 2022. Pada July 19, 2022, GPM submitted objection letters
tanggal 19 Juli 2022 GPM mengajukan surat on the assessment letters.
keberatan atas surat ketetapan tersebut.
80
Page 84
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
d. Tagihan pajak (lanjutan) d. Claims for tax refunds (continued)
GPM (lanjutan) GPM (continued)
Pada bulan Mei 2023, GPM menerima Surat On May 2023, GPM received a Decree of
Keputusan Keberatan atas SKPKB PPh pasal Objection to Underpaid Tax Assessment Letter
21 masa pajak Januari-Desember 2018 yang PPh article 21 for the January-December 2018
memutuskan bahwa DJP menolak keberatan tax period which decided that the DGT rejected
yang diajukan oleh GPM, sehingga GPM the objection submitted by the GPM, resulting
mencatat beban atas kurang bayar pajak in GPM recording expense for tax
sebesar Rp6.865.824 pada akun “Beban Lain- underpayment of IDR 6,865,824 on the “Other
Lain” pada laporan laba rugi dan penghasilan Expense” account in statement profit or loss
komprehensif lain pada tahun yang berakhir and other comprehensive income for the year
31 Desember 2023. GPM juga menerima Surat ended December 31, 2023. GPM also received
Keputusan Keberatan atas SKPKB PPh pasal a Decree of Objection to Underpaid Tax
4(2) masa pajak Desember 2018, PPh pasal 23 Assessment Letter income tax article 4(2) for
masa pajak Desember 2018 serta PPN masa the December 2018 tax period, income tax
pajak November dan Desember 2018 yang article 23 for the December 2018 tax period and
memutuskan bahwa DJP mengabulkan VAT for the November and December 2018 tax
keberatan yang diajukan GPM, dan kemudian periods which decided that the DGT granted the
GPM menerima pengembalian pajak sebesar objection submitted by GPM, and subsequently
Rp17.508.400, Rp12.369.456 dan GPM received tax refunds of Rp17,508,400,
Rp28.727.422 pada tanggal 12 Juni 2023 dan Rp12,369,456 and Rp28,727,422 on June 12,
sebesar Rp132.939.462 pada tanggal 2023 and Rp132,939,462 on June 16, 2023.
16 Juni 2023.
Pada tanggal 6 Juni 2023, GPM mengajukan On June 6, 2023, GPM filed a cancellation
permohonan penghapusan sanksi administrasi request for administration saction due in the
yang terutang di dalam STP Pajak STP of Value Added Tax for the tax period of
Pertambahan Nilai masa pajak Desember 2018 December 2018 amounting Rp2,872,742, and
sebesar Rp2.872.742, dan sampai dengan until the completion date of this financial
tanggal penyelesaian laporan keuangan ini, statement, GPM has not received the result of
GPM belum menerima hasil dari permohonan the request.
tersebut.
81
Page 85
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
e. Manfaat (beban) pajak penghasilan e. Income tax (expense) benefit
Periode sembilan bulan yang berakhir pada
Tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30
2024 2023
Pajak kini Current tax
Perusahaan (3.721.030.500) (3.227.242.260) Company
Entitas anak (50.767.639.675) (47.846.647.501) Subsidiaries
Pajak tangguhan Deferred taxes
Perusahaan Company
Rugi fiskal - (2.238.475.487) Fiscal loss
Liabilitas imbalan pasca kerja 502.281.913 193.010.104 Employee benefits obligation
Aset hak-guna 32.955.380 (133.803.333) Right-of-use assets
Aset tetap 7.072.500 7.072.370 Fixed assets
Entitas Anak Subsidiaries
Liabilitas imbalan pasca kerja 907.207.737 1.169.449.390 Employee benefits obligation
Nilai wajar persediaan (1.414.231.858) 5.766.369.552 Fair value of inventories
Penyesuaian nilai wajar atas Fair value adjustment
piutang plasma (326.570.112) 2.444.674.944 of plasma receivables
Amortisasi tanaman menghasilkan (2.593.635.471) (3.010.372.136) Amortization of mature plantations
Pembalikan rugi fiskal (14.352.034.355) Reversal of fiscal loss
Laba/(Rugi) atas perubahan nilai Gain/(loss) on change in fair value of
wajar aset biologis (5.032.381.159) (2.318.447.208) biological assets
Aset tetap (245.977.422) (415.996.507) Fixed assets
Penyisihan penurunan
nilai piutang usaha 11.000.000 (5.500.000) Allowance of trade receivable
Aset hak-guna (2.216.055) Right-of-use assets
Penyesuaian lainnya (144.676.184) Other adjustment
Laba (rugi) yang belum
direalisasi atas transaksi Unrealized profit (loss) from inter-
antar perusahaan - neto (2.520.885.687) 762.748.206 company transactions - net
Total (65.161.834.354) (63.352.086.460) Total
Beban pajak tangguhan
yang dicatat pada penghasilan Deferred tax expense
komprehensif lain - recorded to other comprehensive income
Pengukuran kembali atas Remeasurements of post-
liabilitas imbalan kerja: (496.474.863) (875.899.288) employee benefit liability
82
Page 86
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
f. Pajak Tangguhan f. Deferred Tax
Rincian aset (liabilitas) pajak tangguhan adalah The details of deferred tax assets (liabilities) are
sebagai berikut: as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Perusahaan Company
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Liabilitas imbalan pasca kerja 4.484.385.870 4.022.043.298 Employee benefit obligation
Penyusutan aset tetap 33.790.833 26.718.333 Fixed assets depreciation
Aset hak-guna 33.140.993 185.613 Right-of-use assets
Entitas Anak Subsidiaries
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Liabilitas imbalan pasca kerja 314.998.402 266.072.956 Employee benefit obligation
Penyesuaian nilai wajar atas Fair value adjustment of
piutang plasma 96.859.123 96.859.123 plasma receivables
Laba yang belum direalisasi
atas transaksi antar Unrealized profit from inter-company
perusahaan - neto 541.996.718 3.062.882.405 transactions - net
Total 5.505.171.939 7.474.761.728 Total
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities
Liabilitas imbalan pasca kerja 6.531.852.813 6.130.106.047 Employee benefit obligation
Penyesuaian nilai wajar atas Fair value adjustment of
piutang plasma 350.722.265 677.292.377 plasma receivables
Penyisihan penurunan
nilai piutang 348.325.881 337.325.881 Allowance of trade receivable
Laba atas perubahan nilai Gain on change in fair value of
aset biologis (18.790.273.324) (13.757.892.162) biological assets
Tanaman menghasilkan (5.155.942.934) (2.562.307.470) Mature plantation
Penyusutan aset tetap (3.249.617.516) (3.003.640.097) Fixed assets depreciation
Nilai wajar atas persediaan (1.723.843.757) (309.611.899) Fair value of inventories
Total (21.688.776.572) (12.488.727.323) Total
g. Beban pajak final g. Final tax expense
Periode sembilan bulan yang berakhir pada
Tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30
2024 2023
Beban pajak final - entitas anak (424.058.223) (93.886.430) Final tax expense - subsidiaries
83
Page 87
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
g. Beban pajak final (lanjutan) g. Final tax expense (continued)
BBP menerapkan PP No. 40 Tahun 2009 BBP applies to PP No. 40 Tahun 2009 which
dimana untuk perhitungan pajak penghasilan its income is subject to final income tax 1.75%
BBP dikenakan pajak final sebesar 1,75% dari from gross revenue. For the period ended
pendapatan bruto. Untuk periode yang berakhir September 30, 2024 and 2023, the final tax
pada tanggal-tanggal 30 September 2024 dan expense amounted to Rp422,708,223 and
2023, beban pajak final masing-masing Rp92,536,430, respectively, which presented
sebesar Rp422.708.223 dan Rp92.536.430, as final tax expense in the consolidated
yang disajikan sebagai beban pajak final pada statement of profit or loss and other
laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income are income tax of BBP.
komprehensif lain konsolidasian merupakan
pajak penghasilan BBP.
Beban pajak final pada periode yang berakhir The final income tax for the period ended
tanggal 30 September 2024 dan 2023 September 30, 2024 and 2023 represents final
merupakan pajak final dari pendapatan sewa tax related to rent income of AE amounting to
milik AE sebesar Rp1.350.000. Rp1,350,000.
h. Rekonsiliasi antara beban pajak yang h. The reconciliation between income tax
dihitung dari laba sebelum pajak expense computed by multiplying the profit
penghasilan berdasarkan laporan laba rugi before income tax per consolidated
dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other
konsolidasian dengan menggunakan tarif comprehensive income by the applicable tax
pajak yang berlaku dengan manfaat pajak rate with the net income tax benefit is as
penghasilan adalah sebagai berikut: follows:
Periode sembilan bulan yang berakhir pada
Tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30
2024 2023
Laba sebelum pajak penghasilan Profit before income tax
menurut laporan laba rugi expense per consolidated
dan penghasilan komprehensif statement of profit or loss and
lain konsolidasian 314.413.712.976 193.515.778.047 other comprehensive income
Beban pajak Income tax expense
penghasilan dengan based on
tarif pajak yang berlaku 69.171.016.854 42.573.471.170 prevailing tax rate
Pengaruh pajak atas : Tax effect of :
Beda tetap (8.555.969.735) (292.974.467) permanent difference
Laba (rugi) yang belum
terealisasi atas transaksi Unrealized gain (loss) from
dalam Grup 1.685.321.843 580.901.843 transaction in the Group
Pengakuan atas rugi fiskal: Recognition of fiscal loss:
Entitas anak 2.437.407.169 20.252.125.300 Subsidiaries
Penyesuaian tarif pajak dan lainnya: Adjustment for tax rates and others:
Entitas induk 144.676.184 Parent entity
Entitas anak - - Subsidiaries
Entitas anak - yang dikenakan Subsidiaries - applied final
pajak final 424.058.223 93.886.430 income tax
Beban pajak Income tax
penghasilan - neto 65.161.834.354 63.352.086.460 Expenses - net
84
Page 88
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. UANG MUKA PELANGGAN 19. ADVANCES FROM CUSTOMERS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
PT Guthrie Plantation PT Guthrie Plantation
Commodities Trading 40.162.500.000 - Commidities Trading
PT Energi Unggul Persada 8.172.000.000 19.884.600.000 PT Energi Unggul Persada
PT Green Global Utama - 35.390.250.000 PT Green Global Utama
PT Jhonlin Agro Raya Tbk - 37.100.700.000 PT Jhonlin Agro Raya Tbk
Total 48.334.500.000 92.375.550.000 Total
20. BEBAN AKRUAL 20. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Gaji dan upah 18.175.629.040 9.677.960.628 Salaries and wages
BPJS 2.602.774.866 2.512.552.068 BPJS
Bunga 1.931.477.595 2.786.546.700 Interests
Lain-lain 2.876.173.585 4.408.660.879 Others
Total 25.586.055.086 19.385.720.275 Total
Beban akrual lain-lain terutama merupakan biaya Other accrued expense mainly represent accrued
ongkos angkut. expense for freight cost.
21. LIABILITAS SEWA 21. LEASE LIABILITIES
Nilai tercatat dari liabilitas sewa dan mutasi selama The carrying amount of lease liabilities and the
tahun berjalan adalah sebagai berikut: movement during the current year are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal 7.352.188.231 19.420.380.520 Beginning balance
Penambahan 6.214.284.703 - Additions
Penambahan bunga 242.436.095 186.887.927 Accretion of Interests
Pembayaran liabilitas sewa (4.462.479.716) (8.095.984.741) Payment of lease liabilities
Pengurangan - (4.159.095.475) Deductions
Saldo akhir 9.346.429.313 7.352.188.231 Ending balance
Dikurangi : bagian jangka pendek (4.312.756.834) (5.136.265.829) Less : current portion
Jangka panjang 5.033.672.479 2.215.922.402 Non-current portion
Jumlah liabilitas sewa berdasarkan waktu jatuh The lease liabilities based on maturity period are as
tempo adalah sebagai berikut: follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Kurang dari 1 tahun 4.513.178.327 6.337.355.759 Less than 1 year
Antara 1 tahun dan 5 tahun 4.995.607.262 2.294.320.000 Between 1 and 5 years
Beban bunga atas liabilitas sewa (162.356.276) (1.279.487.528) Interest expense of lease liabilities
Total 9.346.429.313 7.352.188.231 Total
85
Page 89
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. LIABILITAS SEWA (lanjutan) 21. LEASE LIABILITIES (continued)
Jumlah yang diakui dalam laporan laba rugi Amounts recognized in the consolidated statement
komprehensif konsolidasian: of comprehensive income:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Beban sewa aset bernilai rendah Expenses related to lease of low value
dan sewa jangka pendek 2.415.866.510 2.189.570.244 assets and short-term leases
Beban penyusutan aset hak-guna 1.671.128.583 2.962.967.541 Depreciation of right-of-use assets
Beban bunga atas liabilitas sewa 242.436.088 186.887.927 Interest expense on lease liabilities
Total 4.329.431.181 5.339.425.712 Total
PT Mandiri Tunas Finance PT Mandiri Tunas Finance
Pada tahun 2021 dan 2022, NUSA mengadakan In 2021 and 2022, NUSA entered into agreements
perjanjian pembiayaan dengan PT Mandiri Tunas with PT Mandiri Tunas Finance to finance its heavy
Finance untuk memperoleh aset tetap berupa alat equipments acquisition with a term of 36 months.
berat dengan jangka waktu 36 bulan. Pinjaman ini This loan bore effective interest rate ranging from
dibebani suku bunga efektif berkisar antara 11,50% 11.50% to 12.50%. As of September 30, 2024 and
sampai dengan 12,50%. Pada tanggal December 31, 2023, the total balance of this facility
30 September 2024 dan 31 Desember 2023, saldo was Rp1,025,117,882 and Rp2,024,276,288,
pinjaman ini masing-masing adalah sebesar respectively. Total installment payments in 2024 and
Rp1.025.117.882 dan Rp2.024.276.288. Total 2023 are amounting to Rp999,158,406 and
pembayaran cicilan selama tahun 2024 dan 2023 Rp1,304,088,895, respectively. This loan mature on
masing-masing adalah sebesar Rp999.158.406 dan July 3, 2025.
Rp1.304.088.895. Pinjaman ini akan jatuh tempo
pada tanggal 3 Juli 2025.
Pada tahun 2021 dan 2022, GPM mengadakan In 2021 and 2022, GPM entered into an agreement
perjanjian pembiayaan dengan PT Mandiri Tunas with PT Mandiri Tunas Finance to finance its
Finance untuk memperoleh aset tetap berupa mesin machineries and heavy equipment acquisition with
dan alat berat dengan jangka waktu 36 bulan. a term of 36 months. This loan bore effective interest
Pinjaman ini dibebani suku bunga efektif berkisar rate ranging from 11.50% to 12.50%. As of
antara 11,50% sampai dengan 12,50%. Pada September 30, 2024 and December 31, 2023, the
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, total balance of this facility was Rp316,877,750 and
saldo pinjaman ini masing-masing adalah sebesar Rp1,405,941,157, respectively. Total installment
Rp316.877.750 dan Rp1.405.941.157. Total payments in 2024 and 2023 are amounting to
pembayaran cicilan selama tahun 2024 dan 2023 Rp1,089,063,407 and Rp1,501,322,113. This loan
masing-masing adalah sebesar Rp1.089.063.407 will mature on July 3, 2025.
dan Rp1.501.322.113. Pinjaman ini akan jatuh
tempo pada tanggal 3 Juli 2025.
Pada tahun 2021 dan 2022, AE mengadakan In 2021 and 2022, AE entered into agreements with
perjanjian pembiayaan dengan PT Mandiri Tunas PT Mandiri Tunas Finance to finance its
Finance untuk memperoleh aset alat berat dan tractor and genset with a term of 36 months.
mesin masing-masing berupa tractor dan genset This loan bore effective interest
dengan jangka waktu 36 bulan. Pinjaman ini rates ranging from 11.50% to 12.26%. As of
dibebani suku bunga efektif berkisar antara 11,50% September 30, 2024 and December 31, 2023, the
sampai dengan 12,26%. Pada tanggal total balance of this facility was Rp1,947,888,086
30 September 2024 dan 31 Desember 2023, saldo and Rp3,897,784,738, respectively. Total
pinjaman ini masing-masing adalah sebesar installment payments in 2024 and 2023 are
Rp1.947.888.086 dan Rp3.897.784.738. Total amounting to Rp1,949,896,652 and
pembayaran cicilan selama tahun 2024 dan 2023 Rp2,352,699,019, respectively. This loan will
masing-masing adalah sebesar Rp1.949.896.652 mature on August 20, 2025.
dan Rp2.352.699.019. Pinjaman ini akan jatuh
tempo pada tanggal 20 Agustus 2025.
86
Page 90
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. UTANG BANK JANGKA PANJANG 22. LONG-TERM BANK LOANS
Rincian utang bank jangka panjang adalah sebagai Details of long-term bank loan are as follows:
berikut:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1.105.878.120.000 1.382.662.096.300 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Biaya perolehan pinjaman yang Unamortized loan
belum diamortisasi (1.843.395.010) (2.480.986.476) arrangement cost
Dikurangi bagian yang jatuh
tempo dalam satu tahun (205.519.500.000) (199.328.000.000) Less current portion
Bagian jangka panjang 898.515.224.990 1.180.853.109.824 Long-term portion
Rincian fasilitas utang bank jangka panjang adalah Details facilities of long-term bank loan are as
sebagai berikut: follows:
Jenis fasilitas/Type of Maksimum kredit/ 30 September 2024/ Bunga/ Jangka waktu/
Facilities Plafond September 30, 2024 Interest rate Time period
2024 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(AE) Kredit investasi 1 1.013.000.000.000 655.700.000.000 7.75% 10 Tahun/Year
(AE) Kredit investasi 2 34.000.000.000 19.946.620.000 7.75% 10 Tahun/Year
(AE) Kredit investasi 4 61.000.000.000 10.400.000.000 7.75% 7 Tahun/Year
(NUSA) Kredit investasi 1 410.000.000.000 303.199.000.000 7.75% 11 Tahun/Year
(NUSA) Kredit investasi 2 30.000.000.000 20.374.500.000 7.75% 11 Tahun/Year
(NUSA) Kredit investasi 3 150.671.000.000 96.258.000.000 7.75% 9 Tahun/Year
Total 1.698.671.000.000 1.105.878.120.000 Total
Jenis fasilitas/Type of Maksimum kredit/ 31 Desember 2023/ Bunga/ Jangka waktu/
Facilities Plafond December 31, 2023 Interest rate Time period
2023 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(AE) Kredit investasi 1 1.013.000.000.000 739.400.000.000 7.75% 10 Tahun/Year
(AE) Kredit investasi 2 34.000.000.000 22.946.620.000 7.75% 10 Tahun/Year
(AE) Kredit investasi 4 61.000.000.000 17.000.000.000 7.75% 7 Tahun/Year
(NUSA) Kredit investasi 1 410.000.000.000 327.799.000.000 7.75% 11 Tahun/Year
(NUSA) Kredit investasi 2 30.000.000.000 22.062.000.000 7.75% 11 Tahun/Year
(NUSA) Kredit investasi 3 150.671.000.000 114.915.000.000 7.75% 9 Tahun/Year
(GPM) Kredit investasi 1 127.000.000.000 98.596.000.000 7.75% 9 Tahun/Year
(GPM) Kredit Investasi 2 119.000.000.000 39.943.476.300 7.75% 11 Tahun/Year
Total 1.944.671.000.000 1.382.662.096.300 Total
87
Page 91
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. UTANG BANK JANGKA PANJANG (lanjutan) 22. LONG-TERM BANK LOANS (continued)
PT Anugerah Energitama (“AE”) PT Anugerah Energitama (“AE”)
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Based on Deed of Credit Agreement
CBG.MC4/PA2.4647/SPPK/2018 tanggal CBG.MC4/PA2.4647/SPPK/2018 dated
13 Desember 2018, AE memperoleh fasilitas December 13, 2018, AE obtained the following
sebagai berikut: facilities:
a. KI-1 Nomor CRO.KP/449/KI/2018 tanggal a. KI-1 Number CRO.KP/449/KI/2018 dated
14 Desember 2018, yang digunakan untuk December 14, 2018, which will be used to
pembiayaan kebun tahun tanam 2009 hingga finance plantation activities which were started
2017. Saldo pinjaman untuk fasilitas ini pada within 2009 to 2017. As of September 30, 2024
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember and December 31, 2023, the total loan of this
2023 masing-masing sebesar facility is each amounting to
Rp655.700.000.000 dan Rp739.400.000.000. Rp655,700,000,000 and Rp739,400,000,000.
b. KI-2 Nomor CRO.KP/450/KI/2018 tanggal b. KI-2 Number CRO.KP/450/KI/2018 dated
14 Desember 2018, yang digunakan untuk December 14, 2018, which will be used to
pembiayaan pemeliharaan tanaman belum finance plantation activities which were started
menghasilkan tahun tanam 2015 hingga 2017. within 2015 to 2017. As of September 30, 2024
Saldo pinjaman untuk fasilitas kredit ini pada and December 31, 2023, the total loan of this
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember facility is each amounting to Rp19,946,620,000
2023 masing-masing sebesar and Rp22,946,620,000.
Rp19.946.620.000 dan Rp22.946.620.000.
c. KI-4 Nomor CRO.KP/452/KI/2018 tanggal c. KI-4 Number CRO.KP/452/KI/2018 dated
14 Desember 2018, yang digunakan untuk December 14, 2018, which will be used to
pembiayaan pabrik pengolahan kelapa sawit. finance construction of crude palm oil
Saldo pinjaman untuk fasilitas kredit ini pada processing factory. As of September 30, 2024
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember and December 31, 2023, the total loan of this
2023 masing-masing sebesar facility is each amounting to Rp10,400,000,000
Rp10.400.000.000 dan Rp17.000.000.000. and Rp17,000,000,000.
Berdasarkan syarat dalam perjanjian fasilitas Under the terms of the loan agreement, AE is
pinjaman, AE diharuskan untuk memenuhi required to comply with certain conditions, such as
beberapa persyaratan tertentu, seperti memelihara to maintain certain financial ratios. As of September
rasio keuangan tertentu. Pada tanggal 30 30, 2024 and December 31, 2023, all applicable
September 2024 dan 31 Desember 2023, semua financial ratios for the year have been met. For
rasio keuangan yang berlaku pada tahun berjalan period ended September 30, 2024 and December
telah terpenuhi. Untuk periode yang berakhir pada 31, 2023, the total principal payment for this facility
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, is each amounted to Rp93,300,000,000 and
pembayaran pokok pinjaman untuk fasilitas ini Rp103,600,000,000.
masing-masing adalah sebesar Rp93.300.000.000
dan Rp103.600.000.000.
Pada tanggal 30 November 2023, PT Bank Mandiri On November 30, 2023, PT Bank Mandiri (Persero)
(Persero) Tbk mengeluarkan addendum VII untuk Tbk has issued addendum VII for KI 1, 2 and 4 that
fasilitas KI 1, 2 dan 4 yang menyetujui penarikan approved withdrawal of several fixed assets
sebagian agunan aset tetap, pembaruan limit avalist collateral, limit renewal for avalist line and deposit
line dan penjaminan deposito atas koperasi binaan for cooperation under AE’s management.
AE.
88
Page 92
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. UTANG BANK JANGKA PANJANG (lanjutan) 22. LONG-TERM BANK LOANS (continued)
PT Anugerah Energitama (“AE”) (lanjutan) PT Anugerah Energitama (“AE”) (continued)
Berdasarkan addendum terakhir, fasilitas ini dijamin Based on the latest addendum, the loan facilities are
dengan: secured by:
1) Tanah berikut seluruh aset yang berada di 1) Land with all assets upon it as of oil palm
atasnya berupa tanaman kelapa sawit, pabrik plantation, crude palm oil processing mill,
pengolahan kelapa sawit, bangunan, sarana buildings, facilities and infrastructures owned
dan prasarana milik AE baik yang telah ada by AE which already exist and will be exist, with
maupun yang akan ada, dengan bukti the proof of ownership such as:
kepemilikan sebagai berikut:
a) SHGU No. 158 seluas 979 Ha a) SHGU No. 158 total area 979 Ha
b) SHGU No. 159 seluas 1.441 Ha b) SHGU No. 159 total area 1,441 Ha
c) SHGU No. 160 seluas 1.003 Ha c) SHGU No. 160 total area 1,003 Ha
d) SHGU No. 161 seluas 293 Ha d) SHGU No. 161 total area 293 Ha
e) SHGU No. 162 seluas 1.349,67 Ha e) SHGU No. 162 total area 1,349.67 Ha
f) SHGU No. 163 seluas 719,56 Ha f) SHGU No. 163 total area 719.56 Ha
g) SHGU No. 164 seluas 1.067,12 Ha g) SHGU No. 164 total area 1,067.12 Ha
h) SHGU No. 189 seluas 1.113,89 Ha h) SHGU No. 189 total area 1,113.89 Ha
i) SHGU No. 190 seluas 729,89 Ha i) SHGU No. 190 total area 729.89 Ha
j) SHGU No. 191 seluas 78,44 Ha j) SHGU No. 191 total area 78.44 Ha
k) SHGU No. 192 seluas 797,38 Ha k) SHGU No. 192 total area 797.38 Ha
l) SHGU No. 260 seluas 901,03 Ha l) SHGU No. 260 total area 901.03 Ha
m) SHGU No. 261 seluas 115,85 Ha m) SHGU No. 261 total area 115.85 Ha
n) SHGU No. 262 seluas 227,37 Ha n) SHGU No. 262 total area 227.37 Ha
o) SHGU No. 263 seluas 199,49 Ha o) SHGU No. 263 total area 199.49 Ha
p) SHGU No. 264 seluas 178,21 Ha p) SHGU No. 264 total area 178.21 Ha
q) SHGU No. 265 seluas 658,37 Ha q) SHGU No. 265 total area 658.37 Ha
r) SHGU No. 266 seluas 627,81 Ha r) SHGU No. 266 total area 627.81 Ha
s) SHGU No. 267 seluas 103,28 Ha s) SHGU No. 267 total area 103.28 Ha
t) SHGU No. 268 seluas 305,21 Ha t) SHGU No. 268 total area 305.21 Ha
u) SHGU No. 269 seluas 5,36 Ha u) SHGU No. 269 total area 5.36 Ha
v) SHGU No. 270 seluas 3,91 Ha v) SHGU No. 270 total area 3.91 Ha
w) SHGU No. 271 seluas 2,29 Ha w) SHGU No. 271 total area 2.29 Ha
x) SHGU No. 272 seluas 49,04 Ha x) SHGU No. 272 total area 49.04 Ha
Berdasarkan addendum terakhir, tanah di atas Based on the latest addendum lands listed
telah diikat dengan Hak Pertanggungan above has been binded with Hak
Peringkat I sebesar Rp697.047.230.000, Hak Pertanggungan Peringkat I amounting to
Pertanggungan II untuk fasilitas KMK sebesar Rp697,047,230,000, Hak Pertanggungan II for
Rp15.000.000.000 dan Hak Petanggungan III KMK Facility amounting to Rp15,000,000,000
untuk menjamin fasilitas Kredit Grup Usaha and Hak Pertanggungan III for pledging Group
atas nama PT Palma Serasih Internasional credit facility of PT Palma Serasih Internasional
sebesar Rp312.500.000.000. amounting to Rp312,500,000,000.
89
Page 93
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. UTANG BANK JANGKA PANJANG (lanjutan) 22. LONG-TERM BANK LOANS (continued)
PT Anugerah Energitama (“AE”) (lanjutan) PT Anugerah Energitama (“AE”) (continued)
Berdasarkan addendum terakhir, fasilitas ini dijamin Based on the latest addendum, the loan facilities are
dengan: (lanjutan) secured by: (continued)
2) Mesin-mesin pengolahan kelapa sawit milik AE 3) 2) Palm oil processing machines owned by AE
(Catatan 10) yang berada di Kecamatan (Note 10) which located in Bengalon Sub-
Bengalon, Kabupaten Kutai Timur, Kalimantan district, East Kutai Regency, East Borneo has
Timur yang telah diikat fidusia dengan nilai been bound fiduciary with total binding
pengikatan sebesar Rp88.000.000.000. amounted Rp88,000,000,000.
3) Tanah dan bangunan rukan di Komplek 3) Land and building of shophouse in Sangatta
Pertokoan Sangatta Trade Center, Rukan A.1, Trade Center Trading Cluster, A.1 Shophouse,
Jl. Yos Sudarso II, Desa Sangatta Utara, Jl. Yos Sudarso II, North Sangatta Village,
Kecamatan Sangatta Utara, Kabupaten Kutai North Sangatta Sub-district, East Kutai
Timur, Provinsi Kalimantan Timur dengan bukti Regency, East Borneo with the proof of
kepemilikan berupa SHGB No.21/Sangatta ownership SHGB No.21/Sangatta Utara of AE
Utara atas nama AE (Catatan 10) dengan luas (Note 10) with total area 84 m2, has been
84 m2, telah diikat Hak Tanggungan minimal bound with Hak Tanggungan with mininum
sebesar Rp1.200.000.000. amount of Rp1,200,000,000.
4) Tanah kosong di Jl. Pendidikan, Desa Teluk 4) Undeveloped land in Jl. Pendidikan, Teluk
Lingga, Kecamatan Sangatta Utara, Kabupaten Lingga Village, North Sangatta Sub-district,
Kutai Timur, Provinsi Kalimantan Timur dengan East Kutai Regency, East Borneo with the proof
bukti kepemilikan berupa SHGB No.523/Teluk of ownership SHGB No.523/Teluk Lingga of AE
Lingga atas nama AE (Catatan 10) dengan luas (Note 10) with total area 14,901 m2, has been
14.901 m2, telah diikat Hak Tanggungan bound with Hak Tanggungan amounted
sebesar Rp5.498.500.000. Rp5,498,500,000.
5) Akta Letter of Undertaking dari Tuan Sohat 5) Letter of Undertaking Deed from Mr. Sohat
Chairil dan istri, pihak berelasi, secara notarial. Chairil and his wife, related parties, in notarial
manner.
6) Akta Negative Pledge atas seluruh aset 6) Negative Pledge Deed of all assets of
AE yang tidak dijaminkan baik yang ada AE which are not collateralized that already
maupun yang akan ada secara notarial. exist and will be exist notarially.
7) Akta Gadai saham AE atas nama Perusahaan 7) AE Share Pledge Deed of The Company, in
secara notarial. notarial manner.
8) Akta Gadai saham AE atas nama 8) AE Share Pledge Deed of PT Jalinankasih
PT Jalinankasih Sesama secara notarial. Sesama, notarially.
Seluruh agunan di atas diikat dengan klausula joint All collaterals above are bound with joint collateral
collateral dan cross default. and cross default clausule.
AE diperbolehkan membagikan dividen dengan AE is allowed to distribute payment of dividend with
pemberitahuan secara tertulis ke PT Bank Mandiri a written notice to PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(Persero) Tbk paling lambat 14 hari kerja sebelum no later than 14 working days before dividend
dilakukannya pembayaran dividen, dengan payment made along with the submission of the
menyerahkan laporan keuangan inhouse triwulan latest quarter inhouse financial statements and
terbaru dan mengadakan merger, akuisisi, conducting mergers, acquisitions, hold or change
mengadakan atau mengubah komposisi the composition of shares ownership, changing
kepemilikan saham, melakukan perubahan management and professional staff through written
pengurus Perusahaan dan tenaga profesional notice to PT Bank Mandiri (Persero) Tbk no later
dengan pemberitahuan secara tertulis kepada than 14 working days after the changes made.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk paling lambat 14 hari
kerja setelah dilakukannya perubahan.
90
Page 94
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. UTANG BANK JANGKA PANJANG (lanjutan) 22. LONG-TERM BANK LOANS (continued)
PT Nusaraya Agro Sawit (“NUSA”) PT Nusaraya Agro Sawit (“NUSA”)
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit CBG.MC4/ Based on Deed of Credit Agreement CBG.MC4/
PA2.4435/2018 tanggal 3 Desember 2018, NUSA PA2.4435/2018 dated December 3, 2018, the
memperoleh fasilitas sebagai berikut: Company obtained the following facilities:
a. KI-1 Nomor CRO.KP/429/KI/2018 tanggal a. KI-1 Number CRO.KP/429/KI/2018 dated
5 Desember 2018 dengan limit kredit sebesar December 5, 2018, with credit plafond
Rp410.000.000.000 yang digunakan untuk amounted to Rp410,000,000,000 which will be
pembiayaan kebun tahun tanam 2013 hingga used to finance plantation activities which were
2017. Fasilitas KI-1 jatuh tempo pada tanggal started within 2013 to 2017. KI-1 facility will be
4 Desember 2029. Saldo pinjaman untuk matured on December 4, 2029. As of
fasilitas ini pada tanggal 30 September 2024 September 30, 2024 and December 31, 2023,
dan 31 Desember 2023 masing-masing the total loan of this facility is each amounting
sebesar Rp303.199.000.000 dan to Rp303,199,000,000 and
Rp327.799.000.000. Rp327,799,000,000.
b. KI-2 Nomor CRO.KP/430/KI/2018 tanggal b. KI-2 Number CRO.KP/430/KI/2018 dated
5 Desember 2018 dengan limit kredit sebesar December 5, 2018, with credit plafond
Rp30.000.000.000 yang digunakan untuk amounted to Rp30,000,000,000 which will be
pembiayaan kebun tahun tanam 2015 hingga used to finance plantation activities which were
2017. Fasilitas KI-2 jatuh tempo pada tanggal started within 2015 to 2017. KI-2 facility will be
4 Desember 2029. Saldo pinjaman untuk matured on December 4, 2029. As of
fasilitas ini pada tanggal 30 September 2024 September 30, 2024 and December 31, 2023,
dan 31 Desember 2023 masing-masing the total loan of this facility is each amounting
sebesar Rp20.374.500.000 dan to Rp20,374,000,000 and Rp22,062,000,000.
Rp22.062.000.000.
c. KI-3 Nomor CRO.KP/431/KI/2018 tanggal c. KI-3 Number CRO.KP/431/KI/2018 dated
5 Desember 2018 dengan limit kredit sebesar December 5, 2018, with credit plafond
Rp192.000.000.000 yang digunakan untuk amounted to Rp192,000,000,000 which will be
pembiayaan pabrik minyak kelapa sawit. Pada used to finance construction of crude palm oil
tahun 2021, limit kredit fasilitas KI-3 factory. On 2021, the credit limit of KI-3 has
mengalami perubahan menjadi been changed into Rp150,671,000,000. KI-3
Rp150.671.000.000. Fasilitas KI-3 jatuh tempo facility will be matured on December 4, 2027.
pada tanggal 4 Desember 2027. Saldo As of September 30, 2024 and December 31,
pinjaman untuk fasilitas ini pada tanggal 30 2023, the total loan of this facility is each
September 2024 dan 31 Desember 2023 amounting to Rp96,258,000,000 and
masing-masing sebesar Rp96.258.000.000 Rp114,915,000,000.
dan Rp114.915.000.000.
Untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 For the period ended as of September 30, 2024 and
September 2024 dan 31 Desember 2023, December 31, 2023, the total principal payment for
pembayaran pokok pinjaman untuk fasilitas ini this facility is amounted to Rp44,944,500,000 and
masing-masing adalah sebesar Rp44.944.500.000 Rp71,409,000,000, respectively.
dan Rp71.409.000.000.
Berdasarkan syarat dalam perjanjian fasilitas Under the terms of the loan agreement, NUSA is
pinjaman, NUSA diharuskan untuk memenuhi required to comply with certain conditions, such as
beberapa persyaratan tertentu, seperti memelihara to maintain certain financial ratios. As of
rasio keuangan tertentu. Pada tanggal September 30, 2024 and December 31, 2023, all
30 September 2024 dan 31 Desember 2023, semua applicable financial ratios for the period has been
rasio keuangan yang berlaku pada tahun berjalan met.
telah terpenuhi.
91
Page 95
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. UTANG BANK JANGKA PANJANG (lanjutan) 22. LONG-TERM BANK LOANS (continued)
PT Nusaraya Agro Sawit (“NUSA”) (lanjutan) PT Nusaraya Agro Sawit (“NUSA”) (continued)
Pada tanggal 30 November 2023, PT Bank Mandiri On November 30, 2023, PT Bank Mandiri (Persero)
(Persero) Tbk mengeluarkan addendum V fasilitas Tbk has issued addendum V for KI-1 Number
KI-1 Nomor CRO.KP/429/KI/2018, addendum VI KI- CRO.KP/429/KI/2018, addendum VI for
2 nomor CRO.KP/430/KI/2018 dan addendum VII KI-2 Number CRO.KP/430/KI/2018, and addendum
KI-3 Nomor CRO.KP/431/KI/2018 yang menyetujui VII for KI-3 number CRO.KP/431/KI/2018 that
perubahan syarat kredit dan penarikkan agunan approved changes in terms of credit and collateral
Corporate Guarantee dan Cash Deficit Guarantee withdrawal of Corporate Guarantee and Cash Deficit
dari AE. Guarantee from AE.
Berdasarkan addendum terakhir, fasilitas ini dijamin Based on the latest addendum, the loan facilities are
dengan: secured by:
- Obyek KI yang dibiayai: - Financed KI objects :
a. SHGU No. 315 seluas 45,58 Ha a. SHGU No. 315 total area 45.58 Ha
b. SHGU No. 316 seluas 2.109,53 Ha b. SHGU No. 316 tota area 2,109.53 Ha
c. SHGU No. 317 seluas 795,87 Ha c. SHGU No. 317 tota area 795.87 Ha
d. SHGU No. 318 seluas 402,58 Ha d. SHGU No. 318 total area 402.58 Ha
e. SHGU No. 319 seluas 1.229,43 Ha e. SHGU No. 319 total area 1,229.43 Ha
f. SHGU No. 320 seluas 734,94 Ha f. SHGU No. 320 total area 734.94 Ha
g. SHGU No. 321 seluas 415.49 Ha g. SHGU No. 321 total area 415.49 Ha
h. SHGU No. 322 seluas 127,38 Ha h. SHGU No. 322 total area 127.38 Ha
i. SHGU No. 323 seluas 149,30 Ha i. SHGU No. 323 total area 149.30 Ha
j. SHGU No. 324 seluas 5,37 Ha j. SHGU No. 324 total area 5.37 Ha
k. SHGU No. 325 seluas 133,21 Ha k. SHGU No. 325 total area 133.21 Ha
l. SHGU No. 326 seluas 37,08 Ha l. SHGU No. 326 total area 37.08 Ha
m. SHGU No. 327 seluas 7,32 Ha m. SHGU No. 327 total area 7.32 Ha
n. SHGU No. 328 seluas 71,86 Ha n. SHGU No. 328 total area 71.86 Ha
o. SHGU No. 329 seluas 128,53 Ha o. SHGU No. 329 total area 128.53 Ha
p. SHGU No. 330 seluas 475,70 Ha p. SHGU No. 330 total area 475.70 Ha
q. SHGU No. 331 seluas 92,13 Ha q. SHGU No. 331 total area 92.13 Ha
r. SHGU No. 332 seluas 3,95 Ha r. SHGU No. 332 tota area 3.95 Ha
s. SHGU No. 333 seluas 3,46 Ha s. SHGU No. 333 total area 3.46 Ha
t. SHGU No. 334 seluas 9,52 Ha t. SHGU No. 334 total area 9.52 Ha
u. SHGU No. 335 seluas 15,80 Ha u. SHGU No. 335 total ara 15.80 Ha
92
Page 96
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. UTANG BANK JANGKA PANJANG (lanjutan) 22. LONG-TERM BANK LOANS (continued)
PT Nusaraya Agro Sawit (“NUSA”) (lanjutan) PT Nusaraya Agro Sawit (“NUSA”) (continued)
Berdasarkan addendum terakhir, fasilitas ini dijamin Based on the latest addendum, the loan facilities are
dengan: (lanjutan) secured by: (continued)
- Obyek KI yang dibiayai: (lanjutan) - Financed KI objects : (continued)
Dengan pengikatan Hak Tanggungan With Hak Tanggungan Peringkat I binding
Peringkat I sebesar Rp550.000.000.000. amounting to Rp550,000,000,000. Lands listed
Berdasarkan addendum terakhir, tanah di atas above has been binded with Hak
telah diikat dengan Hak Pertanggungan Pertanggungan Peringkat II for KMK facility
Peringkat II untuk fasilitas KMK sebesar amounting to Rp62,500,000,000 .
Rp62.500.000.000.
- Akta Letter of Undertaking dari Tuan Sohat - Deed of Letter of Undertaking from Mr. Sohat
Chairil dan istri, pihak berelasi, secara notarial. Chairil and his wife, related parties, in notarial
manner.
- Tanah berikut seluruh bangunan, mesin, - Land with all assets up on it as of buildings,
peralatan, dan sarana, dan prasarananya machineries, fixtures, infrastructures and
pabrik kelapa sawit dengan kepemilikan crude palm oil processing mill with the proof of
berupa SHGB No. 62 seluas 39,20 Ha. Agunan ownership in form of SHGB No. 62 total area
tersebut akan diikat dengan total nilai 39.20 Ha. The collateral will be bound with
pengikatan sebesar Rp240.000.000.000. total binding amounting to Rp240,000,000,000
- Akta Gadai Saham NUSA sebesar 100% atas - 100% NUSA Share Pledge Deed of the
nama Perusahaan dan AE secara Notarial. Company and AE in notarial manner.
Seluruh agunan di atas diikat dengan klausula joint All collaterals above are bound with joint collateral
collateral dan cross default. and cross default clausule.
NUSA diperbolehkan membagikan dividen dengan NUSA is allowed to distribute payment of dividend
pemberitahuan secara tertulis ke PT Bank Mandiri with a written notice to PT Bank Mandiri (Persero)
(Persero) Tbk paling lambat 14 hari kerja sebelum Tbk no later than 14 working days before dividend
dilakukannya pembayaran dividen, dengan payment made along with the submission of the
menyerahkan laporan keuangan inhouse triwulan latest quarter inhouse financial statements and
terbaru dan mengadakan merger, akuisisi, conducting mergers, acquisitions, hold or change
mengadakan atau mengubah komposisi the composition of shares ownership, changing
kepemilikan saham, melakukan perubahan management and professional staff through written
manajemen dan tenaga profesional dengan notice to PT Bank Mandiri (Persero) Tbk no later
pemberitahuan secara tertulis kepada than 14 working days after the changes made.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk paling lambat 14 hari
kerja setelah dilakukannya perubahan.
93
Page 97
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. UTANG BANK JANGKA PANJANG (lanjutan) 22. LONG-TERM BANK LOANS (continued)
PT Global Primatama Mandiri (“GPM”) PT Global Primatama Mandiri (“GPM”)
Berdasarkan SPPK Nomor Based on SPPK Number WBG.CM4/PAG.924/2017
WBG.CM4/PAG.924/2017 tanggal 4 September dated September 4, 2017, GPM obtained the KI
2017, GPM memperoleh fasilitas KI dari PT Bank facility from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Mandiri (Persero) Tbk yang terdiri dari KI-1 dan KI-2 comprising of KI-1 and KI-2 for a limit of
masing-masing dengan limit sebesar Rp127,000,000,000 and Rp119,000,000,000,
Rp127.000.000.000 dan Rp119.000.000.000. respectively.
Fasilitas pinjaman KI-1 digunakan untuk membiayai Facility KI-1 is used to finance the construction of oil
pembangunan kebun kelapa sawit sampai dengan palm plantation for 2,000 hectares, located in Berau
penanaman seluas 2.000 hektar yang terletak di District, the Province of East Kalimantan. Credit
Kabupaten Berau, Provinsi Kalimantan Timur. facilities KI-1 will be matured within 9 (nine) years
Fasilitas pinjaman KI-1 ini akan jatuh tempo dalam and 6 (six) months. As of September 30, 2024 and
9 (sembilan) tahun 6 (enam) bulan. Saldo pinjaman December 31, 2023, the total loan of KI-1 is each
untuk fasilitas KI-1 pada tanggal 30 September 2024 amounting to RpNil and Rp98,596,000,000,
dan 31 Desember 2023 masing-masing sebesar respectively.
RpNihil dan Rp98.596.000.000.
Fasilitas KI-2 digunakan untuk pembiayaan KI-2 facility is used to finance the construction of
pembangunan kebun kelapa sawit tahap 2 seluas palm oil plantation stage 2 with an area of 2,000
2.000 Ha di Kabupaten Berau, Provinsi Kalimantan hectares in Berau, East Kalimantan province with
Timur, dengan cost of project sebesar cost of project amounting to Rp178,328,000,000. KI-
Rp178.328.000.000. Fasilitas pinjaman KI-2 ini akan 2 loan facility will mature in 11 (eleven) years. The
jatuh tempo dalam 11 (sebelas) tahun. Saldo outstanding balance of the loan for investment KI-2
pinjaman untuk fasilitas KI-2 pada tanggal 30 as of September 30, 2024 and December 31, 2023
September 2024 dan 31 Desember 2023 masing- amounted to RpNil dan Rp39,943,476,300,
masing sebesar RpNihil dan Rp39.943.476.300. respectively.
Berdasarkan Addendum IV KI-1 tanggal Based on Addendum IV KI-1 dated November 30,
30 November 2023 dan Addendum III KI-2 tanggal 2023, and Addendum III KI-2 dated November 28,
28 November 2023 Bank Mandiri dan Perusahaan 2023, Bank Mandiri and the Company have agreed
telah menyetujui mengadakan perubahan dan/atau to make amendments and/or additions to the
tambahan dalam perjanjian sebagai berikut: agreement as follows:
1. Melakukan perubahan syarat kovenan rasio 1. Change the covenant requirements for the
lancar yang sebelumnya dihitung berdasarkan current ratio which was previously calculated
nilai aset lancar dibagi dengan nilai liabilitas based on current assets divided by current
lancar menjadi nilai aset lancar termasuk aktiva liabilities to become current assets including
yang dibatasi penggunaannya dibagi dengan restricted assets divided by current liabilities.
nilai liabilitas lancar.
2. Melakukan perubahan masa berlaku Debt 2. Change the validity period of the Debt Service
Service Coverage Ratio (“DSCR”) yang Coverage Ratio ("DSCR"), which was
sebelumnya berlaku sejak tahun 2023 menjadi previously valid from 2023 to 2027.
tahun 2027.
3. Aktivitas/transaksi-transaksi keuangan dalam 3. Financial activities/transactions in the context of
rangka penjualan Tandan Buah Segar (“TBS”), selling Fresh Fruit Bunches (“FFB”), Crude
Minyak Kelapa Sawit (“MKS”), dan Inti Sawit Palm Oil (“CPO”), and Palm Kernel (“PK”) as
(“IS”) serta apabila terdapat penambahan well as if there is additional paid-in capital
modal disetor termasuk pinjaman dari including loans from shareholders/parties at
pemegang saham/pihak terkait harus least 90% of related payments must be
disalurkan minimal 90% melalui Bank Mandiri. channeled through Bank Mandiri.
94
Page 98
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. UTANG BANK JANGKA PANJANG (lanjutan) 22. LONG-TERM BANK LOANS (continued)
PT Global Primatama Mandiri (“GPM”) (lanjutan) PT Global Primatama Mandiri (“GPM”) (continued)
Berdasarkan Addendum IV KI-1 tanggal Based on Addendum IV KI-1 dated November 30,
30 November 2023 dan Addendum III KI-2 tanggal 2023, and Addendum III KI-2 dated
28 November 2023 Bank Mandiri dan Perusahaan November 28, 2023, Bank Mandiri and the Company
telah menyetujui mengadakan perubahan dan/atau have agreed to make amendments and/or additions
tambahan dalam perjanjian sebagai berikut: to the agreement as follows: (continued)
(lanjutan)
4. GPM diperbolehkan membagikan dividen - 4. GPM is allowed to distribute payment of
dengan pemberitahuan secara tertulis ke PT dividend with a written notice to PT Bank
Bank Mandiri (Persero) Tbk paling lambat 14 Mandiri (Persero) Tbk no later than 14 working
hari kerja sebelum dilakukannya pembayaran days before dividend payment made along
dividen, dengan menyerahkan laporan with the submission of the latest quarter
keuangan inhouse triwulan terbaru dan inhouse financial statements and conducting
mengadakan merger, akuisisi, mengadakan mergers, acquisitions, hold or change the
atau mengubah komposisi kepemilikan saham, composition of shares ownership, changing
melakukan perubahan manajemen dan tenaga management and professional staff through
profesional dengan pemberitahuan secara written notice to PT Bank Mandiri (Persero)
tertulis kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Tbk no later than 14 working days after the
paling lambat 14 hari kerja setelah changes made.
dilakukannya perubahan.
5. Membuktikan porsi self financing melalui 5. Proving the self-financing portion through
peningkatan modal disetor dan/atau minimal increasing paid-in capital and/or minimum
uang muka setoran modal secara sekaligus down payment for capital deposits all at once
atau bertahap, sehingga tercermin porsi Self or in stages, so that it is reflected that the Self-
Financing minimal sebesar 35% dan pada akhir Financing portion is at least 35% and at the
tahun 2022 nilai model disetor dan/atau uang end of 2022 the value of the paid-in model
muka setoran modal minimal menjadi sebesar and/or minimum down payment for capital
Rp200.000.000.000. deposit will be equal to IDR 200,000,000,000.
95
Page 99
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. UTANG BANK JANGKA PANJANG (lanjutan) 22. LONG-TERM BANK LOANS (continued)
PT Global Primatama Mandiri (“GPM”) (lanjutan) PT Global Primatama Mandiri (“GPM”) (continued)
Berdasarkan addendum terakhir, fasilitas ini dijamin Based on the latest addendum, the loan facilities are
dengan: secured by:
1. Hak Guna Usaha berikut tanaman, bangunan 1. Land Use Rights, including plantation, housing
dan sarana dan prasarana, yang telah diikat Hak building and infrastructure which has been tied
Tanggungan minimal sebesar to the mortgage at a minimum of
Rp354.000.000.000. Rp354,000,000,000.
2. Kendaraan, alat berat dan mesin-mesin kebun 2. Vehicle, heavy equipment dan machinaries
yang diikat fidusia dengan nilai pengikatan which is bound with fiduciary rights with a
minimal sebesar Rp24.000.000.000. minimum value of Rp24,000,000,000.
3. Corporate Guarantee dan Deficit Guarantee dari 3. Corporate Guarantee and Deficit Guarantee
AE. from AE.
4. Akta Letter of Undertaking dari Bapak Sohat 4. Deed of Letter of Undertaking from Mr. Sohat
Chairil dan istri, pihak berelasi, secara notarial. Chairil and his wife, related party, notarially.
5. Gadai Saham sebesar 100% GPM atas nama 5. 100% of GPM Share Pledge Deed under the
Perusahaan dan AE secara notarial. name of the Company and AE, notarially.
Seluruh agunan di atas diikat dengan klausula joint All collaterals above are bound with joint collateral
collateral dan cross default. and cross default clausule.
Berdasarkan syarat dalam perjanjian fasilitas Under the terms of the loan agreement, GPM is
pinjaman, GPM diharuskan untuk memenuhi required to comply with certain conditions, such as
beberapa persyaratan tertentu, seperti memelihara to maintain certain financial ratios. As of September
rasio keuangan tertentu. Pada tanggal 30, 2024 and December 31, 2023, all applicable
30 September 2024 dan 31 Desember 2023, semua financial ratios for the year have been met.
rasio keuangan yang berlaku pada tahun berjalan
telah terpenuhi.
Pada tanggal 21 Maret 2024, berdasarkan surat On March 21, 2024, based on letter of bank loan
keterangan lunas kredit dari PT Bank Mandiri repayment issued by PT Bank Mandiri (Persero)
(Persero) Tbk nomor CMB.CM4/PA2.1439/2024, Tbk number CMB.CM4/PA2.1439/2024, all
menyatakan bahwa seluruh fasilitas kredit investasi investment credit facility of GPM has been fully
milik GPM telah dilunasi. repaid.
96
Page 100
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. UTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 23. CONSUMER FINANCE PAYABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
PT Mandiri Tunas Finance 49.257.723.131 68.898.122.885 PT Mandiri Tunas Finance
PT Toyota Astra Financial Services 928.993.160 1.623.204.128 PT Toyota Astra Financial Services
Total 50.186.716.291 70.521.327.013 Total
Dikurangi bagian yang jatuh
tempo dalam satu tahun (32.796.471.953) (33.568.783.056) Less current portion
Bagian jangka panjang 17.390.244.338 36.952.543.957 Net of curret portion
PT Mandiri Tunas Finance PT Mandiri Tunas Finance
Pada tahun 2021, 2022 dan 2023, NUSA In 2021, 2022 and 2023, NUSA entered into
mengadakan perjanjian pembiayaan dengan agreements with PT Mandiri Tunas Finance to
PT Mandiri Tunas Finance untuk memperoleh aset finance its vehicle acquisition with a term of 36
kendaraan dengan jangka waktu 36 bulan. Pinjaman months. This loan bore effective interest
ini dibebani suku bunga efektif berkisar antara rates ranging from 8.15% to 10.00%. As of
8,15% sampai dengan 10,00%. Pada tanggal September 30, 2024 and December 31, 2023, the
30 September 2024 dan 31 Desember 2023, saldo total balance of this facility was Rp5,739,866,257
pinjaman ini masing-masing adalah sebesar and Rp10,461,137,443, respectively. Total
Rp5.739.866.257 dan Rp10.461.137.443. Total installment payments in 2024 and 2023 amounted
pembayaran cicilan selama tahun 2024 dan 2023 to Rp4,721,271,186 and Rp5,316,682,827,
masing-masing adalah sebesar Rp4.721.271.186 respectively. This loan mature on October 26, 2026.
dan Rp5.316.682.827. Pinjaman ini akan jatuh
tempo pada tanggal 26 Oktober 2026.
Pada tahun 2021, 2022, 2023 dan 2024, AE In 2021, 2022, 2023, and, AE entered into
mengadakan perjanjian pembiayaan dengan PT agreements with PT Mandiri Tunas Finance to
Mandiri Tunas Finance untuk memperoleh aset finance its vehicle acquisition with a term of 36
kendaraan dengan jangka waktu 36 bulan. Pinjaman months. This loan bore effective interest
ini dibebani suku bunga efektif berkisar antara rates ranging from 8.15% to 10.00%. As of
8,15% sampai dengan 10,00%. Pada tanggal September 30, 2024 and December 31, 2023, the
30 September 2024 dan 31 Desember 2023, saldo total balance of this facility was Rp34,364,877,251
pinjaman ini masing-masing adalah sebesar and Rp48,585,007,103, respectively. Total
Rp34.364.877.251 dan Rp48.585.007.103. Total installment payments in 2024 and 2023 amounted
pembayaran cicilan selama tahun 2024 dan 2023 to Rp17,818,049,856 and Rp15,377,639,470,
masing-masing adalah sebesar Rp17.818.049.856 respectively. This loan will mature on
dan Rp15.377.639.470. Pinjaman ini akan jatuh December 11, 2026.
tempo pada tanggal 11 Desember 2026.
Pada tahun 2021, 2022 dan 2023, Perusahaan In 2021, 2022 and 2023, the Company entered into
mengadakan perjanjian pembiayaan dengan agreements with PT Mandiri Tunas Finance to
PT Mandiri Tunas Finance untuk memperoleh aset finance its vehicle acquisition with a term of 36
diantaranya berupa kendaraan dengan jangka months. This loan bore effective interest
waktu 36 bulan. Pinjaman ini dibebani suku bunga rates ranging from 8.00% to 11.51%. As of
efektif berkisar antara 8,00% sampai dengan September 30, 2024 and December 31, 2023, the
11,51%. Pada tanggal 30 September 2024 dan total balance of this facility was Rp946,812,912 and
31 Desember 2023, saldo pinjaman ini masing- Rp1,624,983,515, respectively. Total installment
masing adalah sebesar Rp946.812.912 dan payments in 2024 and 2023 amounted to
Rp1.624.983.515. Total pembayaran cicilan selama Rp678,170,603 and Rp847,857,138, respectively.
tahun 2024 dan 2023 masing-masing adalah This loan will mature on August 25, 2026.
sebesar Rp678.170.603 dan Rp847.857.138.
Pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal
25 Agustus 2026.
97
Page 101
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. UTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 23. CONSUMER FINANCE PAYABLES (continued)
PT Mandiri Tunas Finance (lanjutan) PT Mandiri Tunas Finance (continued)
Pada tahun 2022, 2023 dan 2024, GPM In 2022, 2023 and 2024, GPM entered into
mengadakan perjanjian pembiayaan dengan agreements with PT Mandiri Tunas Finance to
PT Mandiri Tunas Finance untuk memperoleh aset finance its vehicle acquisition with a term of 36
kendaraan berupa kendaraan dengan jangka waktu months. This loan bore effective interest
36 bulan. Pinjaman ini dibebani suku bunga efektif rates ranging from 8.25% to 8.50%. As of
berkisar antara 8,25% sampai dengan 8,50%. Pada September 30, 2024 and December 31, 2023, the
tanggal 30 September 2024 dan total balance of this facility was Rp5,280,896,448
31 Desember 2023, saldo pinjaman ini masing- and Rp6,748,586,074, respectively. Total
masing adalah sebesar Rp5.280.896.448 dan installment payments in 2024 and 2023 amounted
Rp6.748.586.074. Total pembayaran cicilan selama to Rp2,367,009,626 and Rp1,800,580,655,
tahun 2024 dan 2023 masing-masing adalah respectively. This loan will mature on December 17,
sebesar Rp2.367.009.626 dan Rp1.800.580.655. 2026.
Pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal
17 Desember 2026.
Pada tahun 2022, 2023 dan 2024, ALK mengadakan In 2022, 2023 and 2024, ALK entered into an
perjanjian pembiayaan dengan PT Mandiri Tunas agreement with PT Mandiri Tunas Finance to
Finance untuk memperoleh aset kendaraan dengan finance its vehicle acquisitions with a term of
jangka waktu 36 bulan. Pinjaman ini dibebani suku 36 months. This loan bore effective interest rates
bunga efektif berkisar antara 8,15% sampai dengan ranging from 8.15% to 8.81%. As of September 30,
8,81%. Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 2024 and December 31, 2023, the total balance of
Desember 2023, saldo pinjaman ini masing-masing this facility was Rp Rp2,535,732,619 and
adalah sebesar Rp2.535.732.619 dan Rp945,686,427, respectively. Total installment
Rp945.686.427. Total pembayaran cicilan selama payments in 2024 and 2023 amounted to
tahun 2024 dan 2023 masing-masing adalah Rp749,953,808 and Rp139,609,390, respectively.
sebesar Rp749.953.808 dan Rp139.609.390. This loan will mature on January 20, 2027.
Pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal
20 Januari 2027.
Pada tahun 2023, PSI mengadakan perjanjian In 2023, PSI entered into an agreement with
pembiayaan dengan PT Mandiri Tunas Finance PT Mandiri Tunas Finance to finance its vehicle
untuk memperoleh aset kendaraan dengan jangka acquisitions with a term of 36 months. This loan
waktu 36 bulan. Pinjaman ini dibebani suku bore effective interest rate of 8.25%. As of
bunga efektif sebesar 8,25%. Pada tanggal September 30, 2024 and December 31, 2023, the
Pada tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember total balance of this facility was Rp389,537,684 and
2023, saldo pinjaman ini masing-masing adalah Rp532,722,475. Total installment payments in 2024
sebesar Rp389.537.684 dan Rp532.722.475. Total and 2023 amounted to Rp143,184,791 and
pembayaran cicilan selama tahun 2024 dan 2023 Rp79,997,525. This loan will mature on
adalah sebesar Rp143.184.791 dan Rp79.997.525. July 20, 2026.
Pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal 20 Juli
2026.
98
Page 102
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. UTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN (lanjutan) 23. CONSUMER FINANCE PAYABLES (continued)
PT Toyota Astra Financial Services PT Toyota Astra Financial Services
Pada tahun 2022, AE mengadakan perjanjian In 2022, AE entered into agreements with
pembiayaan dengan PT Toyota Astra Financial PT Toyota Astra Financial Services to finance its
Services untuk memperoleh aset tetap berupa vehicle acquisition with a term of 36 months. This
berupa kendaraan dengan jangka waktu 36 bulan. loan bore effective interest rate at 8.00%. As of
Pinjaman ini dibebani suku bunga efektif sebesar September 30, 2024 and December 31, 2023, the
8,00%. Pada tanggal 30 September 2024 dan total balance of this facility was Rp247,681,512 and
31 Desember 2023, saldo pinjaman ini masing- Rp420,338,206, respectively. Total installment
masing adalah sebesar Rp247.681.512 dan payments in 2024 and 2023 amounted to
Rp420.338.206. Total pembayaran cicilan selama Rp172,656,694 and Rp214,716,350, respectively.
tahun 2024 dan 2023 masing-masing adalah This loan will mature on October 10, 2025.
sebesar Rp172.656.694 dan Rp214.716.350.
Pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal
10 Oktober 2025.
Pada tahun 2022, NUSA mengadakan perjanjian In 2022, NUSA entered into agreements with
pembiayaan dengan PT Toyota Astra Financial PT Toyota Astra Financial Services to finance its
Services untuk memperoleh aset tetap berupa vehicle acquisition with a term of 36 months. This
kendaraan dengan jangka waktu 36 bulan. Pinjaman loan bore effective interest rate at 8.00%. As of
ini dibebani suku bunga efektif sebesar 8,00%. Pada September 30, 2024 and December 31, 2023, the
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, total balance of this facility was Rp336,009,096 and
saldo pinjaman ini masing-masing adalah sebesar Rp593,228,853, respectively. Total installment
Rp336.009.096 dan Rp593.228.853. Total payments in 2024 and 2023 amounted to
pembayaran cicilan selama tahun 2024 dan 2023 Rp257,219,757 and Rp319,878,886, respectively.
masing-masing adalah sebesar Rp257.219.757 dan This loan will mature on August 16, 2025.
Rp319.878.886. Pinjaman ini akan jatuh tempo pada
tanggal 16 Agustus 2025.
Pada tahun 2022, Perusahaan mengadakan In 2022, Company entered into agreements with
perjanjian pembiayaan dengan PT Toyota Astra PT Toyota Astra Financial Services to finance its
Financial Services untuk memperoleh aset tetap vehicle acquisition with a term of 36 months. This
berupa kendaraan dengan jangka waktu 36 bulan. loan bore effective interest rate at 8.00%. As of
Pinjaman ini dibebani suku bunga efektif sebesar September 30, 2024 and December 31, 2023, the
8,00%. Pada tanggal 30 September 2024 dan total balance of this facility was Rp227,103,872 and
31 Desember 2023, saldo pinjaman ini masing- Rp400,955,304, respectively. Total installment
masing adalah sebesar Rp227.103.872 dan payments in 2024 and 2023 amounted to
Rp400.955.304. Total pembayaran cicilan selama Rp173,851,432 and Rp216,202,130, respectively.
tahun 2024 dan 2023 masing-masing adalah This loan will mature on August 25, 2025.
sebesar Rp173.851.432 dan Rp216.202.130.
Pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal
25 Agustus 2025.
Pada tahun 2022, GPM mengadakan perjanjian In 2022, GPM entered into agreements with
pembiayaan dengan PT Toyota Astra Financial PT Toyota Astra Financial Services to finance its
Services untuk memperoleh aset tetap berupa vehicle acquisition with a term of 36 months. This
kendaraan dengan jangka waktu 36 bulan. Pinjaman loan bore effective interest rate at 8.00%. As of
ini dibebani suku bunga efektif sebesar 8,00%. Pada September 30, 2024 and December 31, 2023, the
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023, total balance of this facility was Rp118,198,662 and
saldo pinjaman ini masing-masing adalah sebesar Rp208,681,765, respectively. Total installment
Rp118.198.662 dan Rp208.681.765. Total payments in 2024 and 2023 amounted to
pembayaran cicilan selama tahun 2024 dan 2023 Rp90,483,103 and Rp112,525,365, respectively.
masing-masing adalah sebesar Rp90.483.103 dan This loan will mature on August 16, 2025.
Rp112.525.365. Pinjaman ini akan jatuh tempo pada
tanggal 16 Agustus 2025.
99
Page 103
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. IMBALAN PASCA KERJA JANGKA PENDEK 24. SHORT-TERM EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
Imbalan pasca kerja jangka pendek seluruhnya Short-term employee benefits liability represents
merupakan tunjangan yang masih harus dibayarkan accrual for benefits in accordance with
berdasarkan PSAK 219 (Revisi 2013), “Imbalan PSAK 219 (Revised 2013), “Employee Benefits”.
Kerja”.
Kewajiban di atas tidak dikenakan bunga dan tidak The above liability are non-interest bearing and
dijaminkan. unsecured.
25. LIABILITAS IMBALAN KERJA 25. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
Pada tahun 2023, Grup mencatat liabilitas imbalan In 2023, Group recognizes its unfunded employee
kerja yang tidak didanai berdasarkan Undang- benefits liability in accordance with Law of the
Undang Republik Indonesia No. 6 Tahun 2023 Republic of Indonesia No. 6 Year 2023 regarding
tentang Penetapan Peraturan Pemerintah Pengganti Establishment of Government Regulations in Lieu
Undang-Undang No. 2 Tahun 2022 tentang Cipta of Law No. 2 Year 2022. Regarding “Cipta Kerja”
Kerja menjadi Undang-Undang tanggal to Law dated March 31, 2023.
31 Maret 2023.
Pada tahun 2023, Grup memberikan imbalan kerja In 2023, the Group provide benefits to their
kepada karyawannya yang telah mencapai usia employees who achieve the retirement age of 57.
pensiun yaitu 57 tahun. Kewajiban imbalan kerja The benefits are unfunded.
tersebut tidak didanai.
Tabel berikut menyajikan ringkasan komponen beban The following tables summarize the components of
imbalan kerja yang dicatat di laporan laba rugi dan employee benefits expense recognized in the
penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan consolidated statement of profit or loss and other
jumlah yang dicatat dalam laporan posisi keuangan comprehensive income and the amount recognized
konsolidasian untuk liabilitas imbalan kerja sesuai in the consolidated statement of financial position
dengan perhitungan PT Katsir Imam Sapto Sejahtera for the employee benefits liability, as determined by
aktuaris independen untuk Grup dengan Nomor PT Katsir Imam Sapto Sejahtera an
laporan 049/PSA-MIB/LA/III/2024 tanggal independent actuary for Group with
20 Maret 2024 untuk 31 Desember 2023. report 049/PSA-MIB/LA/III/2024 dated
March 20, 2024, for December 31, 2023.
Asumsi dasar yang digunakan dalam menentukan The principal assumptions used in determining the
liabilitas imbalan kerja adalah sebagai berikut: employee benefits liability are as follows:
31 Desember 2023/
December 31, 2023
Umur pensiun normal 57 tahun/57 years Normal pension age
Kenaikan gaji 6% - 7% Salary increase
Tingkat diskonto 6,85% - 6,93% Discount rate
Tabel mortalitas TMI-IV 2019 Mortality table
100
Page 104
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 25. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (continued)
Berdasarkan hasil penilaian aktuaris, beban imbalan Based on the reports of the actuary, net employee
kerja - neto adalah sebagai berikut: benefits expense are as follows:
a. Beban imbalan kerja neto: a. Net employee benefit expense:
Tahun yang berakhir pada
tanggal 30 September/
For the year ended September 30,
2024 2023
Biaya jasa kini 8.534.712.916 3.891.740.291 Current service cost
Beban bunga - 1.266.739.364 Interest expense
Dampak atas perubahan Impact of changes in attribution
metode atribusi - - method
Beban imbalan kerja neto 8.534.712.916 5.158.479.655 Net employee benefits expense
b. Mutasi liabilitas imbalan kerja adalah sebagai b. Movements in the employee benefit liabilities
berikut: are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal tahun 38.046.567.665 34.395.973.640 Balance at beginning of year
Beban tahun berjalan 8.534.712.916 12.596.739.763 Expense during the year
Keuntungan aktuarial
yang diakui di penghasilan Gain actuarial recognized
komprehensif lain (2.283.507.925) (2.308.228.823) in other comprehensive income
Pembayaran selama
tahun berjalan (1.687.528.757) (4.252.271.216) Payment during the year
Dekonsolidasi entitas anak - (2.385.645.699) Deconsolidation of subsidiaries
Liabilitas yang diakui Liabilities recognized in
di laporan posisi the statement of
keuangan konsoldiasian 42.610.243.899 38.046.567.665 consolidated financial position
c. Mutasi penghasilan komprehensif lain adalah c. Movement in the other comprehensive income
sebagai berikut: are follows:
30 September 2024/ 30 September 2023/
September 30, 2024 September 30, 2023
Saldo awal tahun: (7.495.116.703) (5.230.061.785) Balance at beginning of year:
Keuntungan aktuarial
yang diakui di penghasilan Gain actuarial recognized
komprehensif lain (2.283.507.925) (3.986.561.218) in other comprehensive income
Saldo akhir tahun (9.778.624.628) (9.216.623.003) Balance at end of year
101
Page 105
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 25. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (continued)
d. Mutasi nilai kini liabilitas imbalan pasti adalah d. Movements in present value of the defined
sebagai berikut: benefit obligation are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal tahun 38.046.567.665 34.395.973.640 Balance at beginning of year
Biaya jasa kini 8.534.712.916 10.110.987.845 Current service cost
Beban bunga 2.485.751.918 Interest expense
Pembayaran selama tahun berjalan (1.687.528.757) (4.252.271.216) Payments during the year
Dekonsolidasi entitas anak - (2.385.645.699) Deconsolidation of subsidiaries
Keuntungan
aktuarial dari: Actuarial gain from:
Perubahan asumsi keuangan - 1.905.825.054 Changes in financial assumption
Perubahan penyesuaian
pengalaman (2.283.507.925) (4.214.053.877) Experience adjustment
Saldo akhir 42.610.243.899 38.046.567.665 Ending balance
Pada tanggal 30 September 2024, Grup As a September 30, 2024, the Group calculates the
menghitung estimasi imbalan kerja. estimation of employee benefits.
26. MODAL SAHAM 26. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham Perusahaan pada The composition of the Company’s shareholders as
tanggal 30 September 2024 dan 31 Desember 2023 of September 30, 2024 and December 31, 2023 are
adalah sebagai berikut: as follows:
Persentase
Pemilikan/
Jumlah Saham/ Percentage of Total/
Shares Ownership Amount
PT Jalinankasih Sesama 8.200.000.000 43,50% 820.000.000.000 PT Jalinankasih Sesama
PT Serasih Holdico 6.600.000.000 35,01% 660.000.000.000 PT Serasih Holdico
Budiono Tanbun – Direktur Utama 1.600.000.000 8,49% 160.000.000.000 Budiono Tanbun - President Director
Masyarakat 2.450.000.000 13,00% 245.000.000.000 Public
Total 18.850.000.000 100% 1.885.000.000.000 Total
Pada tanggal 12 dan 18 Desember 2023, On December 12 and 18, 2023, PT Jalinankasih
PT Jalinankasih Sesama telah membeli saham Sesama acquired the Company’s shares from Public
Perusahaan dari Masyarakat sebanyak amounting to 300,000,000 shares and 100,000,000
300.000.000 saham dan 100.000.000 saham shares with transaction price each amounting to
dengan harga transaksi masing-masing sebesar Rp130 and Rp134 per share.
Rp130 dan Rp134 per lembar saham.
102
Page 106
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. MODAL SAHAM (lanjutan) 26. SHARE CAPITAL (continued)
Dividen Kas Cash Dividend
Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan In the Annual General Meeting of Shareholders
(“RUPST”) yang diselenggarakan pada tanggal (“AGM”) held on May 30, 2024, the shareholders
30 Mei 2024, para pemegang saham menyetujui approved the distribution of cash dividends of
pembagian dividen kas sebesar Rp150.800.000.000 Rp150,800,000,000 or Rp8 per share which were
atau Rp8 per saham yang diambil dari laba tahun taken from 2023 income.
2023.
Cadangan Umum General Reserve
Dalam RUPST yang diselenggarakan pada tanggal In the AGM held on May 30, 2024, which minutes
30 Mei 2024 yang telah diaktakan dengan Akta were covered by Notarial Deed of Yulia, S.H.,
Notaris Yulia, S.H., No. 71 tanggal 30 Mei 2024, No. 71 dated May 30, 2024, the shareholders
para pemegang saham menyetujui adanya approved the appropriation for general reserve from
pembentukan cadangan umum dari saldo laba 2023 retained earnings amounting to
tahun 2023 sebesar Rp94.250.000.000. Rp94,250,000,000.
Pada tanggal 30 September 2024 dan 2023 jumlah As of September 30, 2024 and 2023 total weighted
rata-rata tertimbang saham adalah sebagai berikut: average number of shares are as follows:
Laba
Tahun Berjalan
yang Dapat
Diatribusikan
Kepada Pemilik Jumlah Rata- Laba
Entitas Induk/Profit Rata Tertimbang per saham/
for the Year Saham/ Profit
Attributable to the Weighted per share
Owners of the Average Number (angka penuh/
Parent of Shares full amount)
Tahun yang berakhir
pada tanggal Year Ended
30 September 2024 249.251.818.812 18.850.000.000 13,22 September 30, 2024
Periode yang berakhir
pada tanggal Year Ended
30 September 2023 130.163.849.623 18.850.000.000 6,91 September 30, 2023
103
Page 107
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. PENJUALAN NETO 27. NET SALES
Rincian penjualan neto adalah sebagai berikut: The details of net sales are as follows:
Periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30,
2024 2023
Minyak kelapa sawit (“MKS”) 1.422.380.700.970 1.434.035.510.460 Crude palm oil (“CPO”)
Inti kelapa sawit (“IKS”) 114.389.911.130 95.982.117.620 Palm kernel (“PK”)
Tandan buah segar (“TBS”) - 60.523.993.072 Fresh fruit bunch (“FFB”)
Potongan harga klaim mutu (5.946.353) (7.069.913.720) Price discount for quality claim
Total 1.536.764.665.747 1.583.471.707.432 Total
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal For the years ended September 30, 2024 and
30 September 2024 dan 2023, Grup melakukan 2023, there were sales made by the Group to an
penjualan kepada pihak tertentu yang melebihi 10% individual customer that exceeded 10% to the
dari total penjualan neto konsolidasian sebagai consolidated net sales as follows:
berikut:
Tahun yang berakhir pada tanggal 30 September/For the year ended September 30,
Jumlah/ % terhadap penjualan neto konsolidasian/ Jumlah/
Total % to the consolidated net sales Total
2024 2023
CV Sudira Utama Lestari 583.576.091.485 37,97% 25,75% 407.692.400.760 CV Sudira Utama Lestari
PT Energi Unggul Persada 352.587.210.267 22,94% 29,10% 460.822.860.280 PT Energi Unggul Persada
PT Tritunggal Sentra Buana 299.249.603.810 19,47% - - PT Tritunggal Sentra Buana
PT Green Global Utama 163.249.025.955 10,62% 28,84% 456.676.689.160 PT Green Global Utama
104
Page 108
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. BEBAN POKOK PENJUALAN 28. COST OF GOODS SOLD
Rincian beban pokok penjualan adalah sebagai The details of cost of goods sold are as follows:
berikut:
Periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30,
2024 2023
Pemupukan tanaman 53.817.726.218 65.563.782.675 Fertilizing
Biaya panen dan pengumpulan Fresh Fruit Bunches (“FFB”)
Tandan Buah Segar (“TBS”) 42.108.808.288 53.283.183.631 harvesting and collection fee
Amortisasi tanaman Amortization of
menghasilkan (Catatan 11a) 43.303.015.545 53.005.171.975 mature plantations (Note 11a)
Biaya angkut TBS 41.620.176.231 43.839.622.097 FFB freight cost
Pemeliharaan tanaman 47.313.005.461 53.165.177.389 Mature area upkeep
Penyusutan aset tetap (Catatan 10) 39.201.334.850 38.714.947.787 Depreciation of fixed assets (Note 10)
Biaya tak langsung 132.937.076.475 144.109.098.410 Overhead cost
Beban produksi TBS 400.301.143.068 451.680.983.964 Production cost of FFB
Pembelian TBS 466.920.985.202 578.671.462.324 Purchase of FFB
TBS tersedia untuk produksi 867.222.128.270 1.030.352.446.288 FFB available for production
Biaya pengolahan MKS dan IKS 28.396.107.939 23.797.913.247 Processing cost of CPO and PK
Penyusutan aset tetap (Catatan 10) 24.296.603.241 23.176.612.804 Depreciation of fixed assets (Note 10)
Beban tak langsung 14.341.290.315 13.293.947.999 Overhead cost
Beban pokok produksi 934.256.129.765 1.090.620.920.338 Cost of production
Persediaan barang jadi: Finished goods:
Saldo awal MKS Beginning balance of
dan IKS 95.620.173.713 153.959.461.856 CPO and PK
Pembelian MKS dan IKS 82.460.037.360 - Purchase of CPO and PK
Saldo akhir MKS Ending balance of
dan IKS (Catatan 7) (51.454.845.734) (79.263.312.949) CPO and PK (Note 7)
Total beban pokok penjualan 1.060.881.495.104 1.165.317.069.245 Total cost of goods sold
Grup tidak melakukan pembelian kepada pihak There was no purchase made by the Group to an
tertentu yang melebihi 10% dari total penjualan neto individual customer that exceeded 10% of the
konsolidasian untuk periode sembilan bulan yang consolidated net sales for the nine-month period
berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2024 ended September 30, 2024 and 2023.
dan 2023.
29. BEBAN PENJUALAN 29. SELLING EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
Periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30,
2024 2023
Pengangkutan minyak kelapa Crude palm oil and
sawit dan inti sawit 46.907.545.537 71.301.624.933 palm kernel freight
Penyusutan aset tetap (Catatan 10) 4.858.299.076 786.942.570 Depreciation of fixed asset (Note 10)
Lain-lain (masing-masing Others
di bawah Rp100.000.000) 5.316.193.119 1.744.453.378 (each below Rp100,000,000)
Total 57.082.037.732 73.833.020.881 Total
105
Page 109
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. BEBAN PENJUALAN (lanjutan) 29. SELLING EXPENSES (continued)
Pada tahun 2024 dan 2023, beban penjualan lain- In 2024 and 2023, the other selling expenses mainly
lain terutama merupakan biaya gaji dan pemuatan represents salaries and CPO loading.
CPO.
30. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 30. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Beban umum dan administrasi terdiri dari : General and administrative expenses are as follows:
Periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30,
2024 2023
Gaji, upah dan kesejahteraan karyawan 71.758.845.739 56.592.771.794 Salaries, wages and employee’s welfare
Imbalan kerja karyawan 8.862.337.543 8.263.904.296 Employee benefits
Perjalanan 4.310.660.095 3.002.955.179 Travelling
Honorarium tenaga ahli 4.266.897.997 4.441.224.060 Professional fees
Penyusutan aset tetap (Catatan 10) 2.551.520.817 1.668.816.349 Depreciation of fixed asset (Note 10)
Sewa 2.415.866.510 1.056.561.843 Rent
Pelatihan 1.413.542.122 67.483.162 Training
Pemeliharaan dan perbaikan 1.117.246.002 1.305.084.350 Maintenance and repair
Lain-lain (masing-masing Others (each
di bawah Rp800.000.000) 7.265.502.593 3.300.970.754 below Rp800,000,000)
Total 103.962.419.418 79.699.771.787 Total
Pada tahun 2024 dan 2023 beban umum dan In 2024 and 2023, the other general and
administrasi lain-lain terutama merupakan beban administrative expense mainly represents utilities
utilitas dan biaya kantor. and office expense.
31. PENDAPATAN USAHA LAINNYA 31. OTHER OPERATING INCOME
Rincian akun ini adalah sebagai berikut: The details of this account are as follows:
Periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30,
2024 2023
Jasa manajemen 7.674.300.923 7.310.436.373 Management fee
Sewa alat berat 6.315.333.700 6.211.760.050 Heavy equipment rent
Penyesuaian nilai wajar piutang plasma 1.484.409.599 - Plasma fair value
Klaim premium mutu 1.284.390.227 - Premium quality claim
Penjualan minyak kotor - 12.250.920.000 Sale of palm acid oils
Penjualan cangkang - 6.044.031.500 Sale of palm kernel shells
Lain-lain 4.503.498.485 4.104.393.265 Others
Total 21.261.932.934 35.921.541.188 Total
Jasa manajemen merupakan pendapatan dari Management fee represents income from Koperasi
koperasi plasma kepada entitas anak terkait jasa Plasma to subsidiaries related to plasma plantation
pengelolaan perkebunan plasma. Pada tahun 2024 management services. In 2024 the other operating income
pendapatan usaha lainnya lain - lain terutama others mainly represent gain on shrinkage and insurance
merupakan pendapatan atas klaim susut dan klaim claim. While in 2023, the other operating income others
asuransi. Sedangkan, pada tahun 2023 pendapatan mainly represent income from shrinkage claim.
usaha lainnya lain - lain terutama merupakan
pendapatan klaim susut.
106
Page 110
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. BEBAN USAHA LAINNYA 32. OTHER OPERATING EXPENSES
Rincian akun ini adalah sebagai berikut: The details of this account are as follows:
Periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30,
2024 2023
Rugi penghapusan pembibitan (188.154.332) - Loss on nurseries disposal
Rugi penghapusan aset tetap - (382.311.374) Loss on fixed assets disposal
Penyesuaian nilai wajar piutang plasma - (11.112.158.837) Plasma fair value adjustment
Lain-lain (126.878.705) (2.205.638.831) Others
Total (315.033.037) (13.700.109.042) Total
33. PENDAPATAN (BEBAN) KEUANGAN - NETO 33. FINANCE INCOME (EXPENSE) - NET
Rincian akun ini adalah sebagai berikut: The details of this account are as follows:
Periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30,
2024 2023
Beban keuangan Finance expense
Bunga pinjaman bank (72.983.746.483) (106.330.937.767) Bank loan interest
Bunga utang Consumer finance
pembiayaan konsumen payables and
dan liabilitas sewa (4.785.924.686) (5.819.521.458) lease liabilities interests
Administrasi bank (2.612.459.790) (3.231.528.215) Bank charges
Total (80.382.130.959) (115.381.987.440) Total
Pendapatan keuangan Finance income
Pendapatan bunga 45.699.786.190 14.512.472.320 Interest income
Pajak penghasilan terkait (9.139.957.238) (2.902.494.464) Related income tax
Total 36.559.828.952 11.609.977.856 Total
107
Page 111
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 34. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI RELATED PARTIES
a. Dalam kegiatan usahanya, Grup melakukan a. In regular business, Group engaged in the
transaksi dengan pihak-pihak berelasi. Saldo transaction with related parties. The balance
dari transaksi dengan pihak-pihak berelasi of transaction with related parties are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Aset Assets
Uang muka dan biaya dibayar di muka Advances and prepaid expenses
PT Sarana Graha Wiraswasta Utama 742.730.250 742.730.250 PT Sarana Graha Wiraswasta Utama
Persentase terhadap total aset 0,02% 0,02% Percentage to total assets
Liabilitas Liabilities
Utang lain-lain Other payables
PT Layar Oseanik Mandiri 1.998.926.336 1.642.752.112 PT Layar Oseanik Mandiri
Persentase terhadap total liabilitas 0,13% 0,08% Percentage to total liabilities
b. Pada tanggal 28 Juni 2024, Perusahaan b. On June 28, 2024, Company entered into a
mengadakan Pembaharuan dan Pernyataan Amendment and Restatement of Lease
Kembali Perjanjian Sewa Menyewa dengan Agreement with PT Sarana Graha
PT Sarana Graha Wiraswasta Utama yang Wiraswasta Utama located on Graha Arda, Jl.
berlokasi di Graha Arda Jl. HR. Rasuna Said HR. Rasuna Said Kav.B6, Setiabudi, Jakarta
Kav.B6, Setiabudi, Jakarta Selatan. Jangka Selatan. The period of lease shall be 5 (one)
waktu penyewaan selama 5 (satu) tahun atau year or 60 months, effective dated since July
60 bulan, efektif sejak tanggal 1 Juli 2024 1, 2024 until June 30, 2029.
sampai dengan tanggal 30 Juni 2029.
c. Pada tanggal 1 Januari 2021, PSI mengadakan c. On January 1, 2021, PSI entered into a
perjanjian pengangkutan MKS dengan CPO transportation agreement with
PT Layar Oseanik Mandiri dengan rute PT Layar Oseanik Mandiri with a transport
pengangkutan dari pelabuhan muat di daerah route from the loading port located in
Maloy - Sangkulirang ke beberapa pelabuhan Maloy - Sangkulirang area to several loading
bongkar di wilayah Indonesia yang telah ports in the territory of Indonesia that had
disepakati oleh kedua belah pihak. Dengan been agreed by both parties. With the
ketentuan menggunakan Armada angkutan provision of using a transportation fleet
terdiri dari Tongkang (Pontoon), serta dilengkapi consisting of a Barge (Pontoon), and
Kapal Tarik (Tugboat). Berdasarkan equipped with Tugboats. Based on the latest
pembaharuan perjanjian terakhir, perjanjian ini amendment of the agreement, the term has
telah diperpanjang sampai dengan been extended until December 31, 2024.
31 Desember 2024.
Pada tanggal 9 Februari 2023, On February 9, 2023, PT Layar Oseanik
PT Layar Oseanik Mandiri telah Mandiri has issued addendum I of aggrement
mengeluarkan adendum I atas perjanjian No. 001/LOM-PSI/I/2023 in regards to the
No. 001/LOM-PSI/I/2023 mengenai perubahan
changes of shrinkage tolerance related to
toleransi susut terkait pengangkutan MKS
CPO freight to 0.3% using storage tank and to
menjadi sebesar 0,3% untuk pemuatan melalui 0.5% using trucking.
tangki timbun dan menjadi sebesar 0,5% untuk
pemuatan melalui truk.
Nilai beban pengangkutan MKS PSI Amount of PSI’s CPO freight in nine month
selama periode sembilan bulan yang berakhir period ended September 30, 2024 and for the
pada tanggal 30 September 2024 dan tahun year ended September 30, 2023 to PT Layar
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 Oseanik Mandiri is amounting to
kepada PT Layar Oseanik Mandiri masing- Rp19,854,960,752 and Rp22,900,208,953.
masing adalah sebesar Rp19.854.960.752 dan
Rp22.900.208.953.
108
Page 112
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 34. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Rincian atas sifat transaksi dan hubungan dengan The details of the nature of related party
pihak berelasi adalah sebagai berikut: relationships and transactions are as follows:
Pihak-pihak Berelasi/ Sifat Hubungan/ Sifat Transaksi/
Related Parties Relationship Nature of Transactions
PT Sarana Graha Wiraswasta Utama (“SGWU”) Pihak berelasi lainnya/ Uang muka dan biaya dibayar dimuka: jaminan deposit
Other related party Advances and prepaid expenses: security deposit
PT Layar Oseanik Mandiri (“LOM”) Pihak berelasi lainnya/ Utang lain-lain: jasa pengangkutan CPO
Other related party Other payables: CPO freight services
Sohat Chairil (“SH”) Pihak berelasi lainnya/ Akta Letter of Undertaking atas nama SH sebagai jaminan
Other related party utang bank jangka panjang (Catatan 22)/
Letter of Undertaking Deed from SH as
collateral for long-term bank loan (Note 22)
Transaksi dengan pihak berelasi dilakukan sesuai Transactions with related party were conducted at
dengan syarat dan ketentuan yang disepakati terms and conditions agreed with them.
bersama.
35. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 35. NON-CONTROLLING ENTITIES
Rincian dari akun ini adalah sebagai berikut: The details of this account are as follows:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal 301.796.266 292.042.269 Beginning balance
Bagian laba (rugi) neto Share of net gain
tahun berjalan 59.810 (212.130) (loss) for the year
Bagian penghasilan Share of others
komprehensif lain 529 527 comprehensive income
Kenaikan modal disetor Increase in share capital
sehubungan dengan kenaikan modal related to increase in capital
(Catatan 1c) - 10.000.000 (Note 1c)
Pembayaran dividen (17.000) (34.400) Payment of dividend
Total 301.839.605 301.796.266 Total
Pada tahun 2023, terdapat kenaikan modal In 2023, the increase of issued and paid-up
ditempatkan dan disetor pada saham AKM yang capital on AKM stock from previously
semula Rp28.000.000.000 menjadi sebesar Rp28,000,000,000 to Rp29,000,000,000,
Rp29.000.000.000 yang terdiri dari masing-masing consisting of 28,000 and 29,000 shares,
28.000 dan 29.000 saham dengan nilai nominal respectively, with nominal amount Rp1,000,000
sebesar Rp1.000.000 (Catatan 1c). (Note 1c).
109
Page 113
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. KEPENTINGAN NONPENGENDALI (lanjutan) 35. NON-CONTROLLING ENTITIES (continued)
Rincian jumlah ekuitas yang dapat diatribusikan The detail of total equity attributable to the non-
kepada kepentingan nonpengendali atas Entitas controlling interests of consolidated Subsidiaries
Anak yang dikonsolidasikan adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September//September 30, 2024 31 Desember//December 31, 2023
KNP/ KNP/
Jumlah/ NCI NCI Jumlah/
Entitas anak Amount % % Amount Subsidiaries
PT Anugerah Energitama 324.839 0.01% 283.008 0.01% PT Anugerah Energitama
PT Anugerah Kebun Mandiri 301.514.766 1.00% 301.513.258 1.00% PT Anugerah Kebun Mandiri
Total 301.839.605 -301.796.266 Total
Total penghasilan (rugi) komprehensif yang dapat Total comprehensive income (loss) for the year
diatribusikan kepada kepentingan nonpengendali attributable to non-controlling interests of
atas Entitas Anak yang dikonsolidasikan consolidated Subsidiaries in 2024 amounting to
adalah sebesar laba Rp60.339 pada 2024 . gain Rp60,339.
Pada tahun 2024, Entitas Anak juga membagikan In 2024, the Company Subsidiaries has also paid
dividen kas sebesar Rp17.000 kepada kepentingan cash dividend amounting to Rp17,000 to its non-
nonpengendalinya. controlling interests.
36. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN 36. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat yang The following table sets out the carrying values,
wsmendekati nilai wajar dari instrumen keuangan which approximate the fair values, of the Group’s
Grup: financial instruments:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Aset Keuangan Lancar Current Financial Assets
Kas dan bank 1.300.285.904.129 1.543.774.350.608 Cash and banks
Piutang usaha - pihak ketiga 46.847.060.111 19.211.818.078 Trade receivables - third parties
Piutang lain-lain - pihak ketiga 3.075.155.478 27.460.441.678 Other receivables - third parties
Piutang plasma - lancar 304.557.069 6.323.564.740 Plasma receivable - current
Total aset keuangan lancar 1.350.512.676.787 1.596.770.175.104 Total current financial assets
Aset Keuangan Tidak Lancar Non-current Financial Assets
Piutang plasma setelah dikurang Plasma receivables
bagian lancar 9.082.720.756 14.799.567.879 net off with current portion
Aset tidak lancar lainnya 37.951.000.000 18.530.000.000 Other non-current assets
Total aset keuangan tidak lancar 47.033.720.756 33.329.567.879 Total non-current financial assets
Total aset keuangan 1.397.546.397.543 1.630.099.742.983 Total financial assets
`
110
Page 114
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan) 36. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
(continued)
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat yang The following table sets out the carrying values,
mendekati nilai wajar dari instrumen keuangan Grup: which approximate the fair values, of the Group’s
(lanjutan) financial instruments: (continued)
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Current Financial Liabilities
Utang bank jangka pendek 124.761.999.987 124.047.999.998 Short-term bank loans - net
Utang usaha - pihak ketiga 59.245.931.160 30.440.726.960 Trade payables - third parties
Utang lain-lain : Other payables :
Pihak ketiga 28.746.581.545 41.471.659.883 Third parties
Pihak berelasi 1.998.926.336 1.642.752.112 Related parties
Beban akrual 25.586.055.086 19.385.720.275 Accrued expenses
Utang plasma 44.203.321.333 54.370.277.050 Plasma payable
Liabilitas jangka panjang yang Current maturities of long-term
jatuh tempo dalam waktu satu tahun: debts:
Liabilitas sewa 4.312.756.834 5.136.265.829 Lease liabilities
Utang bank 205.519.500.000 199.328.000.000 Bank loans - net
Utang pembiayaan konsumen 32.796.471.953 33.568.783.056 Consumer finance payables
Imbalan pasca kerja Short-term employee benefits
jangka pendek 9.355.673.757 9.818.386.542 liability
Total liabilitas keuangan jangka pendek 536.527.217.991 519.210.571.705 Total current financial liabilities
Liabilitas Keuangan Jangka Panjang Non-current Financial Liabilities
Liabilitas jangka panjang - setelah
dikurangi bagian yang jatuh tempo Long-term debts -
dalam waktu satu tahun: net of current maturities:
Liabilitas sewa 5.033.672.479 2.215.922.402 Lease liabilities
Utang bank 898.515.224.990 1.180.853.109.824 Bank loans
Utang pembiayaan konsumen 17.390.244.338 36.952.543.957 Consumer finance payables
Total liabilitas keuangan Total non-current financial
jangka panjang 920.939.141.807 1.220.021.576.183 liabilities
Total liabilitas keuangan 1.457.466.359.798 1.739.232.147.888 Total financial liabilities
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan didefinisikan The fair values of the financial assets and liabilities
dan disajikan dalam jumlah di mana instrumen are defined and presented at the amounts at which
tersebut dapat dipertukarkan dalam transaksi kini the instruments could be exchanged in a current
antara pihak-pihak yang berkeinginan (willing transaction between willing parties, other than in a
parties), bukanlah dalam penjualan yang dipaksakan forced sale or liquidation.
akibat kesulitan keuangan atau likuidasi.
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of September 30, 2024 and December 31,
31 Desember 2023, nilai tercatat dari instrumen 2023, the carrying values of the Group’s financial
keuangan Grup telah mendekati nilai wajarnya. instruments approximate their fair values.
Metode-metode dan asumsi-asumsi di bawah ini The following methods and assumptions were
digunakan untuk mengestimasi nilai wajar untuk used to estimate the fair value of each class of
masing-masing kelas instrumen keuangan: financial instruments:
111
Page 115
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan) 36. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
(continued)
a. Aset dan liabilitas keuangan jangka pendek a. Short-term financial assets and liabilities
Instrumen keuangan jangka pendek dengan Short-term financial instruments with remaining
jatuh tempo dalam satu tahun atau kurang (kas maturities of one year or less (cash and bank,
dan bank, piutang usaha dan piutang lain-lain, trade receivables and other receivables,
piutang plasma - bagian lancar, utang bank plasma receivables - current portion, short-term
jangka pendek, utang usaha dan utang lain-lain, bank loans, trade payables and other payables,
beban akrual, utang plasma, bagian jangka accrued expenses, plasma payable, current
pendek atas utang bank, liabilitas sewa dan maturities of bank loan, lease liabilities and
utang pembiayaan konsumen) mendekati nilai consumer financing payables) approximate
tercatatnya karena bersifat jangka pendek. their carrying amounts due to their short-term
nature.
b. Aset dan liabilitas keuangan jangka panjang b. Long-term financial assets and liabilities
Instrumen keuangan jangka panjang terdiri dari Long-term financial instruments consist of
piutang plasma jangka panjang, aset tidak lancar plasma payables non-current portion, other
lainnya, utang bank jangka panjang - neto, non-current assets, long-term portion of long-
liabilitas sewa dan utang pembiayaan konsumen term bank loans - net, lease liabilities and long-
jangka panjang setelah dikurangi bagian yang term consumer financing payables net of
jatuh tempo dalam waktu satu tahun. current maturities.
Nilai wajar dari aset keuangan tidak lancar Fair value of non-current assets is carried at
dicatat sebesar biaya historis karena nilai historical cost because their fair values cannot
wajarnya tidak dapat diukur secara handal. Tidak be reliably measured. It is not practical to
praktis untuk mengestimasi nilai wajar dari aset estimate the fair values of such assets because
tersebut karena tidak ada jangka waktu there are no fixed repayment terms although
pembayaran yang pasti walaupun tidak these are not expected to be settled within 12
diharapkan untuk diselesaikan dalam jangka months after the consolidated statement of
waktu 12 bulan setelah tanggal laporan posisi financial position date.
keuangan konsolidasian.
Nilai wajar dari liabilitas jangka panjang The fair value of long-term debts is determined
ditentukan dengan mendiskontokan arus kas by discounting future cash flows using
masa datang menggunakan suku bunga yang applicable rates from observable current market
berlaku dari transaksi pasar yang dapat diamati transactions for instruments with similar terms,
untuk instrumen dengan persyaratan, risiko credit risk and remaining maturities.
kredit dan jatuh tempo yang sama.
112
Page 116
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (lanjutan) 36. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
(continued)
b. Aset dan liabilitas keuangan jangka panjang b. Long-term financial assets and liabilities
(lanjutan) (continued)
Grup menggunakan hierarki berikut ini untuk The Group uses the following hierarchy for
menentukan nilai wajar instrumen keuangan: determining the fair value of financial
instruments:
• Tingkat 1: Nilai wajar diukur berdasarkan • Level 1: Fair values measured based on
pada harga kuotasi (tidak quoted prices (unadjusted) in
disesuaikan) dalam pasar aktif active markets for identical
untuk aset atau liabilitas sejenis. assets or liabilities.
• Tingkat 2: Nilai wajar diukur berdasarkan • Level 2: Fair values measured based on
teknik-teknik valuasi, dimana valuation techniques for which
seluruh input yang mempunyai all inputs which have a
efek yang signifikan atas nilai significant effect on the recorded
wajar dapat diobservasi baik fair values are observable, either
secara langsung maupun tidak directly or indirectly.
langsung.
• Tingkat 3: Nilai wajar diukur berdasarkan • Level 3: Fair values measured based on
teknik-teknik valuasi, dimana valuation techniques for which
seluruh input yang mempunyai inputs which have a significant
efek yang signifikan atas nilai effect on the recorded fair values
wajar tidak dapat diobservasi baik are not based on observable
secara langsung maupun tidak market data.
langsung.
37. SEGMEN OPERASI 37. OPERATION SEGMENT
Sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2x atas As disclosed in Note 2x to the consolidated
laporan keuangan konsolidasian, Grup hanya terdiri financial statement, the Group is organized as one
atas satu segmen operasi, yaitu perkebunan kelapa operating segment, i.e palm oil plantation and palm
sawit dan pengolahan kelapa sawit. oil processing.
Seluruh aset non-keuangan Grup berada di All of the Group’s non-financial assets are located
Indonesia dan seluruh lokasi pelanggan berada di in Indonesia and all of the customers are located in
Indonesia. Indonesia.
113
Page 117
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT POLICY AND
KEUANGAN OBJECTIVES
Grup memiliki beberapa eksposur risiko yaitu risiko Group is exposed to interest rate risk, foreign
suku bunga, risiko mata uang asing, risiko kredit, currency risk, credit risk, liquidity risk and
risiko likuiditas dan risiko harga komoditas yang commodity price risk arising in the normal course of
berasal dari kegiatan usaha normal. Manajemen business. The management continually monitors
secara berkelanjutan memonitor proses manajemen the Group’s risk management process to ensure
risiko Grup untuk meyakinkan keseimbangan antara the appropriate balance between risk and control is
risiko dan pengendaliannya. Kebijakan dan sistem achieved. Risk management policies and systems
manajemen risiko secara teratur dikaji untuk are reviewed regularly to reflect changes in market
merefleksikan adanya perubahan dari kondisi pasar conditions and Group’s activities.
serta aktivitas Grup.
a. Risiko suku bunga a. Interest rate risk
Risiko suku bunga adalah risiko di mana arus Interest rate risk is the risk that the future cash
kas masa datang dari suatu instrumen flows of a financial instrument will fluctuate
keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan because of changes in market interest rates.
suku bunga pasar.
Eksposur atas risiko ini terutama terkait dengan This risk exposure mainly arises from bank loan
utang bank (Catatan 17 dan 22) yang (Notes 17 and 22) which bear floating interest
seluruhnya dikenai suku bunga mengambang rates. Any changes in market interest rates
di mana perubahan suku bunga pasar akan would directly influence the future contractual
berdampak secara langsung terhadap arus kas cash flows of Group.
kontraktual Grup di masa datang.
Untuk periode yang berakhir pada tanggal For the period ended September 30, 2024, if
30 September 2024, jika suku bunga berubah interest rate had been 0.5% higher/lower, with
sebesar 0,5% lebih tinggi/rendah, dengan all variables held constant, the Group’s income
semua variabel konstan, laba sebelum pajak before income tax would have been
penghasilan Grup akan menjadi lebih Rp4,708,657,028 lower/higher, arising mainly
rendah/tinggi sebesar Rp4.708.657.028, akibat as a results of higher/lower interest expense on
beban bunga yang lebih tinggi/rendah dari loans with floating interest which obtained from
pinjaman dengan bunga mengambang yang bank loan.
diperoleh dari utang bank.
b. Risiko mata uang asing b. Foreign currency risk
Mata uang pelaporan Grup adalah Rupiah. The Group’s reporting currency is the Rupiah.
Grup dapat menghadapi risiko mata uang asing The Group faces foreign currency risk as the
karena biaya beberapa pembelian persediaan costs of certain key purchases of inventories
dan aset tetapnya dalam mata uang asing, and fixed assets are denominated in foreign
seperti dolar Amerika Serikat. Apabila currencies, such as U.S. dollar. To the extent
pembelian Grup di dalam mata uang selain that the purchases of the Group are
Rupiah, dan tidak seimbang dalam hal denominated in currencies other than the
kuantitas/jumlah dan/atau pemilihan waktu, Rupiah and are not evenly matched in terms of
Grup harus menghadapi risiko mata uang asing. quantity/volume and/or timing, the Group has
exposure to foreign currency risk.
114
Page 118
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT POLICY AND
KEUANGAN (lanjutan) OBJECTIVES (continued)
b. Risiko mata uang asing (lanjutan) b. Foreign currency risk (continued)
Grup tidak mempunyai kebijakan lindung nilai The Group does not have any formal hedging
yang formal untuk laju pertukaran mata uang policy for foreign exchange exposure.
asing.
Setara dengan Rupiah/
Equivalent in Rupiah
Mata Uang Asing/ 30 September 2024/ 31 Desember 2023/
Foreign Currency September 30, 2024 December 31, 2023
Aset Assets
Kas dan bank US$ 1.328.350.114 1.361.699.597 Cash and bank
Sebagaimana disajikan pada tabel di bawah ini, The Rupiah currency has changed in value
nilai mata uang Rupiah telah mengalami based on the middle rates of exchange
perubahan berdasarkan kurs tengah yang published by Bank Indonesia as shown below:
ditetapkan oleh Bank Indonesia:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
Mata Uang Asing 2024 2023 Foreign Currency
1 Dolar Amerika Serikat (US$) 15.138 15.416 1 United States dollar (US$)
Jika aset dalam mata uang asing pada tanggal Had the assets denominated in foreign
30 September 2024 tersebut disajikan dengan currencies as of September 30, 2024 been
menggunakan kurs tengah pada tanggal reflected using the above middle rates of
28 Oktober 2024, maka aset dalam mata uang exchange as of October 28, 2024, the foreign
asing, sebagaimana yang disajikan di atas, currency-denominated assets, as presented
akan naik sebesar Rp43.084.946. above, would have increased by approximately
Rp43,084,946.
c. Risiko kredit c. Credit risk
Risiko kredit adalah risiko di mana salah satu Credit risk is the risk that counterparty will not
pihak atas instrumen keuangan akan gagal meet its obligations under a financial instrument
memenuhi kewajibannya dan menyebabkan or customer contract, thus so leading to a
pihak lain mengalami kerugian keuangan. financial loss.
Tujuan dari Grup adalah untuk mencari suatu Group’s objective is to seek continual revenue
pertumbuhan dari pendapatan yang bersifat growth while minimizing losses incurred due to
berkelanjutan di mana di lain pihak juga increased credit risk exposure. Group trades
meminimalkan kerugian yang akan terjadi only with recognized and creditworthy parties.
akibat dari meningkatnya eksposur terhadap
risiko kredit.
Kebijakan Grup dalam melakukan transaksi It is Group’s policy that all customers who wish
perdagangan didahului dengan adanya to trade on credit terms are subject to credit
prosedur verifikasi kredit. verification procedures.
115
Page 119
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT POLICY AND
KEUANGAN (lanjutan) OBJECTIVES (continued)
c. Risiko kredit (lanjutan) c. Credit risk (continued)
Kas dan Bank Cash and Banks
Risiko kredit atas penempatan rekening koran Credit risk arising from placements of current
dan deposito dikelola oleh manajemen sesuai accounts and deposits is managed in
dengan kebijakan Grup. Investasi atas accordance with the Group’s policy.
kelebihan dana dibatasi untuk tiap-tiap bank Investments of surplus funds are limited for
dan kebijakan ini dievaluasi setiap tahun oleh each bank and reviewed annually by the
direksi. Batas tersebut ditetapkan untuk directors. Such limits are set to minimize the
meminimalkan risiko konsentrasi kredit concentration of credit risk and therefore
sehingga mengurangi kemungkinan kerugian mitigate financial loss through potential failure
akibat kebangkrutan bank - bank tersebut. of the banks.
Piutang Usaha Trade Receivables
Grup memiliki kebijakan untuk memastikan The Group has policies in place to ensure that
penjualan produk hanya dilakukan kepada whole sales of products are made only to
pelanggan yang dapat dipercaya dengan rekam creditworthy customers with proven track
jejak atau sejarah kredit yang baik. Merupakan records or good credit history. It is the Group’s
kebijakan Grup bahwa semua pelanggan yang policy that all customers who wish to trade on
akan melakukan pembelian secara kredit harus credit terms are subject to credit verification
melalui prosedur verifikasi kredit. Selain itu, procedures. In addition, Group also applied
Grup menerapkan kebijakan uang muka untuk advances for sales of crude palm oil and palm
penjualan produk utama minyak kelapa sawit kernel to decrease the credit risk.
dan inti kelapa sawit untuk mengurangi risiko
kredit.
Piutang Plasma Plasma Receivables
Piutang plasma juga termasuk pinjaman Plasma receivables also include credit bailout
talangan kredit beserta bunga pada bank, loans along with interest in banks, fertilizer
pinjaman pupuk serta sarana produksi loans and other agricultural production facilities
pertanian lainnya kepada petani plasma. Biaya- to plasma farmers. These costs will be billed
biaya ini akan ditagihkan kembali ke petani back to the plasma farmers, and related
plasma, dan jaminan terkait berupa bukti collateral in the form of proof of ownership of
kepemilikan tanah perkebunan plasma akan the plasma estate will be returned to the plasma
dikembalikan kepada petani plasma setelah farmers after the plasma receivables are fully
piutang plasma dilunasi sepenuhnya. paid.
Grup melalui pola kemitraan juga memberikan The Group through partnership scheme also
bantuan teknis kepada petani plasma untuk provides technical assistance to the plasma
mempertahankan produktivitas perkebunan farmers to maintain the productivity of plasma
plasma yang merupakan bagian dari strategi plantations as part of the Group’s strategy to
Grup untuk mempererat hubungan dengan strengthen relationship with plasma farmers
petani plasma yang diharapkan akan dapat which is expected to improve the repayments of
memperlancar pelunasan piutang plasma. plasma receivables
116
Page 120
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT POLICY AND
KEUANGAN (lanjutan) OBJECTIVES (continued)
c. Risiko kredit (lanjutan) c. Credit risk (continued)
Pada tanggal 30 September 2024 dan As of September 30, 2024 and
31 Desember 2023, kualitas kredit per kelas December 31, 2023, the credit quality per class
aset keuangan dengan saldo penyisihan of financial assets with balance of allowance for
sebesar Rp1.533.299.461 (Catatan 5). impairment receivables amounting to
Rp1,533,299,461 (Note 5).
d. Risiko likuiditas d. Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko di mana Grup Liquidity risk is the risk when Group will
akan mengalami kesulitan dalam memperoleh encounter difficulty in raising funds to meet its
dana guna memenuhi komitmennya atas commitments associated with financial
instrumen keuangan. instruments.
Pengelolaan terhadap risiko likuiditas dilakukan Liquidity risk is managed through
dengan cara menjaga profil jatuh tempo antara maintaining/synchronizing the maturity profile
aset dan liabilitas keuangan, penerimaan between financial assets and liabilities, on-time
tagihan yang tepat waktu, manajemen kas yang receivable collection, cash management which
mencakup proyeksi dan realisasi arus kas covers cash flow projection and realization in
hingga beberapa tahun ke depan serta the subsequent years and ensure the
memastikan ketersediaan pendanaan melalui availability of financing through committed
komitmen fasilitas kredit. credit facilities.
Pada tanggal 30 September 2024 pembayaran As of September 30, 2024, the undiscounted
kontraktual yang tidak didiskontokan dari contractual payments of the Group’s financial
liabilitas keuangan Grup adalah sebagai liabilities are as follows:
berikut:
30 September 2024/September 30, 2024
<1 tahun/year 1-5 tahun/years >5 tahun/years Total/Total
Utang usaha 59.245.931.160 - - 59.245.931.160 Trade payables
Utang plasma 44.203.321.333 - - 44.203.321.333 Plasma Payables
Utang lain-lain 28.746.581.545 - - 28.746.581.545 Other payables
Beban akrual 25.586.055.086 - - 25.586.055.086 Accrued expenses
Utang bank jangka pendek 124.761.999.985 - - 124.761.999.985 Short-term bank loans
Liabilitas jangka panjang: Long-term debts:
Utang bank jangka panjang 286.185.532.327 1.040.168.973.466 - 1.326.354.505.793 Long-term bank loans
Liabilitas sewa 4.513.178.327 4.995.607.263 - 9.508.785.590 Lease liabilities
Utang pembiayaan konsumen 35.716.485.971 18.188.168.000 - 53.904.653.971 Consumer financing payables
Total 608.959.085.734 1.063.352.748.729 - 1.672.311.834.463 Total
117
Page 121
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 38. FINANCIAL RISK MANAGEMENT POLICY AND
KEUANGAN (lanjutan) OBJECTIVES (continued)
e. Risiko Harga Komoditas e. Commodity Price Risk
Grup terkena dampak risiko harga komoditas The Group is exposed to commodity price risk
akibat beberapa faktor, antara lain cuaca, due to certain factors, such as weather,
kebijakan pemerintah, tingkat permintaan dan government policies, level of demand and
penawaran pasar dan lingkungan ekonomi supply in the market and the global economic
global. environment.
39. MANAJEMEN PERMODALAN 39. CAPITAL MANAGEMENT
Tujuan utama pengelolaan modal adalah untuk The primary objective of the capital management is
memastikan pemeliharaan rasio modal yang sehat to ensure that it maintains healthy capital ratios in
guna mendukung usaha dan memaksimalkan order to support its business and to maximize
imbalan bagi pemegang saham. shareholder value.
Grup mengelola struktur permodalan dan Group manages its capital structure and makes
melakukan penyesuaian, berdasarkan perubahan adjustments to it, in line of changes in economic
kondisi ekonomi. Untuk memelihara dan conditions. To maintain or adjust the capital
menyesuaikan struktur permodalan, Grup dapat structure, Group may adjust the dividend payment to
menyesuaikan pembayaran dividen kepada its shareholders, return capital to shareholders or
pemegang saham, pengembalian modal kepada issue new shares.
pemegang saham atau menerbitkan saham baru.
Grup mengelola permodalan dengan menggunakan Group monitors its capital using gearing ratio, by
rasio pengungkit, yang dihitung dengan cara dividing net debt with the total capital. Group’s policy
membagi antara utang neto dengan total modal. is to maintain a gearing ratio within the range of
Kebijakan Grup adalah menjaga rasio pengungkit gearing ratios of the leading companies in the
dalam kisaran yang umum dalam industri sejenis industry in order to secure funds at a reasonable
dengan tujuan untuk mengamankan pendanaan cost.
terhadap biaya yang wajar.
Grup juga telah memperoleh dukungan finansial The Group has also obtained financial support and
dan bantuan lainnya, sesuai yang diperlukan, dari other assistance, as necessary, from the entity
entitas induk terakhir untuk terus mendukung ultimate parent to enable the Group to continue its
operasional usaha Grup dan memenuhi business operations and meet its obligations as they
kewajibannya pada saat jatuh tempo. become due.
Utang neto meliputi seluruh pinjaman (utang bank, Net debt is calculated as borrowings (bank loans,
liabilitas sewa dan utang pembiayaan konsumen) lease liabilities and consumer financing payables)
dikurangi kas dan bank. Total modal mencakup less cash and banks. The total capital is calculated
seluruh ekuitas sebagaimana yang disajikan dalam as equity as shown in the statement of financial
laporan posisi keuangan konsolidasian. position.
Perhitungan rasio pengungkit adalah sebagai The computation of gearing ratio are as follows:
berikut:
30 September 2024/ 31 Desember 2023/
September 30, 2024 December 31, 2023
Total utang 1.288.329.870.581 1.582.102.625.068 Total debts
Dikurangi kas dan bank (1.300.285.904.129) (1.543.774.350.608) Less cash and cash banks
Utang neto (11.956.033.548) 38.328.274.460 Net debt
Total ekuitas 2.337.375.404.167 2.237.120.695.275 Total equity
Rasio pengungkit (0,01) 0,01 Gearing ratio
118
Page 122
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
40. TRANSAKSI NON-KAS DAN INFORMASI 40. NON-CASH TRANSACTION AND
TAMBAHAN ARUS KAS INFORMATION OF CASH FLOW
Transaksi non-kas untuk tahun yang berakhir pada Non-cash transaction for the years ended
tanggal 30 September 2024 dan 2023 adalah September 30, 2024 and 2023 are as follows:
sebagai berikut:
Periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal 30 September/
Nine-month period ended September 30,
2024 2023
Kenaikan tanaman Increase in mature
menghasilkan melalui plantations through
reklasifikasi tanaman reclassification of
belum menghasilkan 7.937.978.472 115.208.743.428 immature plantation
Kenaikan aset tetap Increase in fixed assets
melalui reklasifikasi through reclassification of
uang muka jangka panjang 7.743.434.263 13.367.327.763 long - term advance
Kenaikan aset tetap Increase in fixed assets through
melalui liabilitas sewa obligations under lease liabilities
dan utang pembiayaan konsumen 6.837.240.000 18.869.568.000 and consumer finance payables
Kenaikan liabilitas sewa atas Increase in lease liabilities
penambahan bunga 242.436.090 186.994.447 from accreation of interest
Pengalihan ke beban pemeliharaan Transfer to mature upkeep
tanaman dari pembibitan 905.016.286 - expenses from nurseries
Kenaikan piutang plasma Increase in plasma
melalui reklasifikasi receivables through
pembibitan 136.912.005 1.402.289.865 reclassification nurseries
Kenaikan tanaman belum Increase in immature
menghasilkan melalui plantations through
alokasi beban allocation of fixed assets
penyusutan aset tetap 100.611.806 1.354.260.453 depreciation
Kenaikan tanaman belum Increase in immature
menghasilkan melalui plantations through
reklasifikasi pembibitan 11.204.809 56.257.283 reclassification of nurseries
Kenaikan tanaman belum Increase in immature
menghasilkan melalui plantations through
kapitalisasi bunga 11.201.322 1.865.461.369 capitalization of interest
Kenaikan tanaman belum Increase in plasma
menghasilkan melalui receivables through
reklasifikasi persiapan lahan - 1.216.760.099 reclassification of land preparation
INFORMASI TAMBAHAN ARUS KAS ADDITIONAL INFORMATION OF CASH FLOW
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing
pendanaan pada laporan arus kas adalah sebagai activities in the cash flow statement are as follows:
berikut:
Amortisasi
biaya provisi/
1 Januari 2024/ Penerimaan/ Pengeluaran/ Non-kas/ Amortization of 30 September 2024/
January 1, 2024 Cash in flow Cash out flow Non-cash provision cost September 30, 2024
Utang bank jangka pendek 124.048.000.000 615.000.000.000 (615.000.000.000 ) - 713.999.987 124.761.999.987 Short-term bank loan
Utang bank jangka panjang 1.380.181.109.824 - (276.783.976.300 ) - 637.591.466 1.104.034.724.990 Long-term bank loan
Utang pembiayaan konsumen 70.521.327.013 - (27.171.850.722 ) 6.837.240.000 - 50.186.716.291 Consumer finance payables
Liabilitas sewa 7.352.188.231 6.214.284.703 (4.462.479.716) 242.436.095 - 9.346.429.313 Lease liabilities
Total 1.582.102.625.068 621.214.284.703 (923.418.306.738 ) 7.079.676.095 1.351.591.453 1.288.329.870.581 Total
119
Page 123
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
40. TRANSAKSI NON-KAS DAN INFORMASI 40. NON-CASH TRANSACTION AND
TAMBAHAN ARUS KAS (lanjutan) INFORMATION OF CASH FLOW (continued)
INFORMASI TAMBAHAN ARUS KAS (lanjutan) ADDITIONAL INFORMATION OF CASH FLOW
(continued)
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing
pendanaan pada laporan arus kas adalah sebagai activities in the cash flow statement are as follows:
berikut: (lanjutan) (continued)
Dekonsolidasi Amortisasi
entitas anak/ biaya provisi/
1 Januari 2023/ Penerimaan/ Pengeluaran/ Non-kas/ Deconsolidation Amortization of 31 Desember 2023/
January 1, 2023 Cash in flow Cash out flow Non-cash of subsidiaries provision cost December 31, 2023
Utang bank jangka pendek 211.757.953.063 - (87.350.453.063 ) - - (359.500.000 ) 124.048.000.000 Short-term bank loan
Utang bank jangka panjang 1.868.885.498.814 44.152.125.786 (182.659.000.000 ) - (350.877.541.594 ) 680.026.818 1.380.181.109.824 Long-term bank loan
Utang pembiayaan konsumen 65.731.704.694 - (36.552.081.546 ) 41.341.703.865 - - 70.521.327.013 Consumer finance payables
Liabilitas sewa 19.420.380.520 - (8.095.984.741) (3.972.207.548) - - 7.352.188.231 Lease liabilities
Total 2.165.795.537.091 44.152.125.786 (314.657.519.350) 37.369.496.317 (350.877.541.594 ) 320.526.818 1.582.102.625.068 Total
41. DEKONSOLIDASI ENTITAS ANAK 41. DECONSOLIDATED SUBSIDIARIES
Berdasarkan akta notaris Yulia, S.H., No. 80 tanggal Based on Notarial Deed No. 80 dated
30 Agustus 2023, Dewan Komisaris Perusahaan August 30, 2023 of Yulia, S.H., the Company’s Board
menyetujui rencana transaksi untuk melakukan of Commissioners approved transaction plan to sell
penjualan seluruh saham yang dimiliki Perusahaan all shares owned by the Company and AE in NAS and
dan AE atas NAS dan ABK kepada PT Evans ABK to PT Evans Indonesia (“EI”) dan PT Prima
Indonesia (“EI”) dan PT Prima Mitrajaya Mandiri Mitrajaya Mandiri (“PMM”).
(“PMM”).
Pada tanggal 6 September 2023, Perusahaan dan On September 6, 2023, the Company and AE signed
AE telah menandatangani Akta Perjanjian a Deed of “Conditional Shares Purchase Agreement”
Pembelian Saham Bersyarat No. 03 di hadapan No. 03 before Notary Yulia, S.H., as amended with
notaris Yulia, S.H., sebagaimana telah diubah ”Amendment to the Conditional Share Purchase
dengan ”Amendemen atas Perjanjian Pembelian Agreement in respect of PT Nusantara Agro Sentosa
Saham Bersyarat sehubungan dengan and PT Agro Bumi Kaltim” dated November 22, 2023
PT Nusantara Agro Sentosa and PT Agro Bumi and has been amended with ”Amendment No 2 to the
Kaltim” yang ditandatangani pada tanggal Conditional Share Purchase Agreement in respect of
22 November 2023 dan telah diubah kembali PT Nusantara Agro Sentosa and PT Agro Bumi
dengan “Amendemen No. 2 atas Perjanjian Kaltim” dated February 26, 2024. The change of NAS’
Pembelian Saham Bersyarat sehubungan dengan and ABK’s shareholders will be effective on the
PT Nusantara Agro Sentosa and PT Agro Bumi execution date of Shares Sale and Purchase
Kaltim” yang ditandatangani pada tanggal 26 Agreement.
Februari 2024. Perubahan pemegang saham NAS
dan ABK baru akan efektif berlaku pada saat
terjadinya penandatanganan Akta Jual Beli Saham.
Pada tanggal 23 November 2023, berdasarkan Akta On November 23, 2023, based on Notarial Deed No.
Notaris Yulia, S.H., No 71 dan No 72, nilai 71 and No. 72 of Yulia, S.H., the transfer value of
pengalihan saham NAS milik Perusahaan dan AE NAS shares owned by the Company and AE shares
masing-masing sebanyak 186.999 dan 1 atau nilai of 186,999 and 1 or amounting to Rp177,958,533,345
jual masing-masing sebesar Rp177.958.533.345 and Rp951,655, respectively. Effective on the date of
dan Rp951.655. Efektif pada tanggal Akta Notaris the Notarial Deed, the financial statements of NAS
tersebut, laporan keuangan NAS tidak lagi has been deconsolidated from the consolidated
dikonsolidasikan ke dalam laporan keuangan financial statements of the Group.
konsolidasian Grup.
120
Page 124
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. DEKONSOLIDASI ENTITAS ANAK (lanjutan) 41. DECONSOLIDATED SUBSIDIARIES (continued)
Pada tanggal 23 November 2023, berdasarkan On November 23, 2023, based on Notarial Deed
Akta Notaris Yulia, S.H., No 68 dan No 69, nilai No. 68 and No. 69 of Yulia, S.H., the transfer value
pengalihan saham ABK milik Perusahaan dan AE of ABK shares owned by the Company and AE
masing-masing sebanyak 253.999 dan 1 saham shares of 253,999 and 1 or amounting to
atau nilai jual masing-masing sebesar Rp396,681,922,254 and Rp1,561,746. Effective on
Rp396.681.922.254 dan Rp1.561.746. Efektif pada the date of the Notarial Deed, the financial
tanggal Akta Notaris tersebut, laporan keuangan statements of ABK has been deconsolidated from
ABK tidak lagi dikonsolidasikan ke dalam laporan the consolidated financial statements of the Group.
keuangan konsolidasian Grup.
a. Total aset neto entitas anak yang dijual a. Total net assets of sold subsidiaries
p
Saldo aset dan liabilitas NAS dan ABK pada The balances of assets and liabilities of NAS
tanggal 23 November 2023 adalah sebagai and ABK as of November 23, 2023, are as
berikut: follow:
NAS ABK
ASET ASSETS
Kas dan bank 8.041.680.795 14.527.948.872 Cash and banks
Piutang usaha pihak ketiga - neto 1.174.679.130 11.627.407.614 Trade receivables third parties - net
Piutang lain-lain pihak ketiga 18.825.600 Other receivables - third parties
Persediaan 10.024.854.019 10.061.223.059 Inventories
Aset biologis 848.618.003 5.172.190.728 Biological assets
Pajak dibayar di muka 10.452.315.615 3.888.834.348 Prepaid taxes
Uang muka dan biaya Advances and prepaid
dibayar di muka 176.263.418 243.854.654 expenses
Piutang plasma 7.622.331.520 12.290.514.177 Plasma receivables
Aset tetap - neto 57.409.553.199 116.421.950.515 Fixed assets - net
Tanaman produktif : Bearer plants:
Tanaman menghasilkan - neto 107.897.802.922 192.695.858.215 Mature plantations - net
Tanaman belum menghasilkan 21.907.121.110 19.167.552.823 Immature plantations
Pembibitan 1.681.438.355 10.489.106.626 Nurseries
Aset lainnya 1.950.000.000 2.206.525.926 Other assets
TOTAL ASET 229.186.658.086 398.811.793.157 TOTAL ASSETS
LIABILITAS LIABILITIES
Utang usaha pihak ketiga 155.145.803 144.035.990 Trade payable - third parties
Utang lain-lain : Other payables:
Pihak ketiga 2.962.000 321.005.000 Third parties
Pihak berelasi 27.108.693.750 60.241.541.667 Related parties
Utang pajak - 56.646.318 Taxes payable
Utang plasma - 2.341.055.003 Plasma payable
Beban akrual 1.406.867.021 2.540.892.631 Biological assets
Utang bank 130.541.700.659 220.335.840.936 Bank loan
Imbalan pasca kerja 2.154.069.660 2.130.536.093 Employee benefits liabilities
Liabilitas pajak tangguhan 2.551.852.013 1.064.762.533 Deferred tax liabilities
TOTAL LIABILITAS 163.921.290.906 289.176.316.171 TOTAL LIABILITIES
TOTAL ASET NETO 65.265.367.180 109.635.476.986 TOTAL NET ASSETS
TOTAL ASET NETO TOTAL SOLD
YANG DIJUAL 65.265.367.180 109.635.476.986 OF NET ASSETS
121
Page 125
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. DEKONSOLIDASI ENTITAS ANAK (lanjutan) 41. DECONSOLIDATED SUBSIDIARIES (continued)
b. Perhitungan laba penjualan NAS dan ABK b. Calculation of gain on sale of NAS and ABK
Harga Penjualan 574.642.969.000 Sale price
Total aset neto yang dijual 174.900.844.166 Total sold net assets
Laba penjualan NAS dan ABK 399.742.124.834 Gain on sale of NAS and ABK
Berdasarkan akta notaris Yulia, S.H., No. 3 tanggal Based on Notarial Deed No. 03 of Yulia, S.H., dated
6 September 2023, EI mensyaratkan retensi dimana September 6, 2023, EI require retention of the
EI akan menahan sebagian proporsi yang harus transaction which EI will hold partial proportion of
dibayarkan kepada Perusahaan setelah sejumlah the transaction value to the Company untill the term
persyaratan telah dipenuhi Perusahaan kepada EI. stated on the deed has been fulfilled by the
Pada tanggal tanggal 30 September 2024 dan 31 Company. As of September 30, 2024 and
Desember 2023, nilai retensi atas transaksi tersebut December 31, 2023, the retention amount due from
sebesar Rp 2.320.670.727 dan Rp6.400.000.000 such transaction amounting to Rp 2,320,670,727
dicatat pada piutang lain-lain pihak ketiga and Rp6,400,000,000 recorded on other
(Catatan 6). receivables third parties (Note 6).
42. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH DISAHKAN 42. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT
NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF YET EFFECTIVE
Standar akuntansi dan interpretasi yang telah The standards and interpretations that are issued
disahkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan by the Indonesian Financial Accounting Standards
(DSAK), tetapi belum berlaku efektif untuk laporan Board (DSAK), but not yet effective for current
keuangan tahun berjalan diungkapkan di bawah ini. financial statements are disclosed below. The
Grup bermaksud untuk menerapkan standar tersebut, Group intends to adopt these standards, if
jika dipandang relevan, saat telah menjadi efektif. applicable, when they become effective.
Mulai efektif pada atau setelah tanggal 1 Januari Effective beginning on or after January 1, 2025
2025
PSAK 104: Kontrak Asuransi PSAK 104: Insurance Contracts
Standar akuntansi baru yang komprehensif untuk A comprehensive new accounting standard for
kontrak asuransi yang mencakup pengakuan dan insurance contracts covering recognition and
pengukuran, penyajian dan pengungkapan, pada measurement, presentation and disclosure, upon its
saat berlaku efektif PSAK 104 akan menggantikan effective date, PSAK 104 will replace PSAK 62:
PSAK 62: Kontrak Asuransi. PSAK 104 berlaku untuk Insurance Contracts. PSAK 104 applies to all types
semua jenis kontrak asuransi, jiwa, non-jiwa, of insurance contracts, life, non-life, direct insurance
asuransi langsung dan reasuransi, terlepas dari and re-insurance, regardless of the entities issuing
entitas yang menerbitkannya, serta untuk jaminan them, as well as to certain guarantees and financial
dan instrumen keuangan tertentu dengan fitur instruments with discretionary participation features,
partisipasi tidak mengikat, serta beberapa while a few scope exceptions will apply. The overall
pengecualian ruang lingkup akan berlaku. Tujuan objective of PSAK 104 is to provide an accounting
keseluruhan dari PSAK 104 adalah untuk model for insurance contracts that is more useful
menyediakan model akuntansi untuk kontrak and consistent for insurers.
asuransi yang lebih bermanfaat dan konsisten untuk
asuradur.
PSAK 104 berlaku efektif untuk periode pelaporan PSAK 104 is effective for reporting periods
yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari beginning on or after January 1, 2025, with
2025, dengan mensyaratkan angka komparatif. comparative figures required. Early application is
Penerapan dini diperkenankan bila entitas juga permitted, provided the entity also applies PSAK
menerapkan PSAK 109 dan PSAK 115 pada atau 109 and PSAK 115 on or before the date of initial
sebelum tanggal penerapan awal PSAK 104. Standar application of PSAK 104. This standard is not
ini tidak diharapkan memiliki dampak pada pelaporan expected to have any impact to the financial
keuangan Grup pada saat diadopsi untuk pertama reporting of the Group upon first-time adoption.
kali.
122
Page 126
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
PT PALMA SERASIH Tbk PT PALMA SERASIH Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 September 2024 (tidak diaudit) dan As at September 30, 2024 (unaudited) and
31 Desember 2023 dan Untuk Periode December 31, 2023 and
Sembilan Bulan yang Berakhir For The Nine-Month Periods Ended
30 September 2024 dan 2023 (tidak diaudit) September 30, 2024 and 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, (Expressed in Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
43. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN 43. EVENTS AFTER THE REPORTING DATE
Pada tanggal 3 Oktober 2024, AE telah menerima On 3 October 2024, AE has received tax refund
pengembalian pajak sebesar Rp2.232.300.000 amounting Rp2,232,300,000 based on the Decree
berdasarkan Surat Keputusan Keberatan DJP yang of Objection which fully granted AE's objection on
mengabulkan seluruh permohonan keberatan AE VAT Underpaid Tax Assessment Letter for fiscal
atas Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) year 2018.
PPN tahun pajak 2018.
Pada bulan Oktober 2024, Perusahaan mengadakan In October 2024, Company entered into a Travel
Perjanjian Layanan Perjalanan dengan Service Agreement with PT Eva Global Wisata for
PT Eva Global Wisata untuk menyediakan layanan providing ticketing service and hotel reservation to
tiketing dan reservasi hotel kepada Grup. Perjanjian the Group. This agreement will be effective starting
ini berlaku efektif sejak 1 Oktober 2024 sampai on the October 1, 2024 until December 31, 2025.
dengan tanggal 31 Desember 2025.
Pada bulan Oktober 2024, Perusahaan mengadakan In October 2024, Company entered into a Vehicle
Perjanjian Sewa Kendaraan dengan Rent Agreement with PT Eva Global Transportasi
PT Eva Global Transportasi untuk menyediakan jasa for providing vehicle rental service to the Group.
sewa kendaraan kepada Grup. Perjanjian ini berlaku This agreement will be effective starting on
efektif sejak 11 Oktober 2024 sampai dengan 31 October 11, 2024 until December 31, 2025.
Desember 2025.
123
Names mentioned 95 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
person
Notarial Besri Zakaria
p.12 ×2
unresolved
org
Minister of Justice
p.12
unresolved
person
Yulia
· Notaris
p.12 ×21
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.12 ×6
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi
p.12 ×3
unresolved
person
Initial Public Offering Berdasarkan Akta Notaris Yulia
p.12 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.12 ×3
unresolved
org
Minister of Law and Human Manusia Republik Indonesia
p.12
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.13
unresolved
org
PT Serasih Holdico Budiono Tanbun
p.13
unresolved
—
Energitama (“AE”)
p.14
unresolved
org
PT Nusaraya Agro
p.14
unresolved
org
PT Global Primatama
p.14
unresolved
org
PT Anugerah Lahan
p.14
unresolved
org
PT Anugerah Kebun
p.14 ×2
unresolved
org
PT Batu Borneo
p.14
unresolved
org
PT Cipta Hijau Bumi
p.14
unresolved
org
PT Agro Bumi
p.14 ×4
unresolved
org
PT Nusantara Agro
p.14
unresolved
—
AE yang disebutkan dalam Akta
p.14
unresolved
—
AE telah menyetujui
p.14
unresolved
—
semula sebesar Rp 790.000.000.000 menjadi
p.14
unresolved
—
sebesar Rp 590.000.000.000, sehingga terjadi
p.14
unresolved
—
sebesar Rp 200.000.000.000. Akta tersebut
p.14
unresolved
org
Minister of Law
p.14
unresolved
—
telah mendapat persetujuan dari Menteri
p.14
unresolved
org
Menteri
p.14 ×2
unresolved
org
Minister of Law and Human
p.15 ×3
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.15
unresolved
person
Sohut Chairil
p.16 ×2
unresolved
org
Kementerian
p.17 ×2
unresolved
org
Ministry of Anggaran Dasar
p.17
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.18
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.18
unresolved
person
Employee Berdasarkan Akta Notaris Yulia
p.19
unresolved
org
Ministry of Law
p.19
unresolved
person
Boards
· Komisaris
p.19
unresolved
person
Institute
· Ketua
p.21
unresolved
org
Bank Indonesia
p.22 ×2
unresolved
org
Koperasi Unit Desa
p.35
unresolved
org
Koperasi
p.35
unresolved
org
PT Bank CTBC Indonesia
p.56 ×2
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa
p.56
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
p.56
unresolved
org
Banten Tbk
p.56 ×2
unresolved
org
PT Tritunggal Sentra Buana
p.57
unresolved
org
PT Tritunggal Sentra Buana CV Mul Jaya
p.57
unresolved
org
PT Aswata
p.59 ×2
unresolved
org
PT Adira Rp
p.64
unresolved
org
PT Astra Buana
p.64
unresolved
org
PT Adira Dinamika Insurance
p.64
unresolved
org
PT Astra
p.64
unresolved
org
PT Bess Central Buana
p.64
unresolved
org
PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika
p.64
unresolved
org
PT Asuransi Purna Arthanugraha
p.64
unresolved
org
PT Bess Central Insurance
p.64
unresolved
org
PT Asuransi Purna
p.64
unresolved
org
PT Asuransi Wahana Arthanugraha
p.64
unresolved
org
PT Asuransi Raksa Pratikara
p.64
unresolved
org
PT MNC
p.64
unresolved
org
PT Asuransi Wahana Tata
p.64
unresolved
org
PT MNC Asuransi Indonesia
p.64
unresolved
org
PT Evans
p.123
unresolved
org
PT Evans Indonesia
p.123
unresolved
org
PT Prima Indonesia
p.123
unresolved
org
PT Prima Mitrajaya Mandiri
p.123
unresolved
person
Notary Yulia
p.123
unresolved
org
PT Nusantara Agro Sentosa Saham
p.123
unresolved
org
PT Agro Bumi Kaltim
p.123
unresolved
org
PT Nusantara Agro Sentosa
p.123 ×3
unresolved
person
Notarial Deed No. Notaris Yulia
p.123
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.