Back to announcement
20240924_SMFP_Laporan Informasi dan Fakta Material_31728356_lamp2.pdf
Financial statement Text extracted SMFPSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 41
Page 1
Nomor : S-2418/DIR/SMF/IX/2024 Jakarta, 24 September 2024
Lampiran : 1 Set
Kepada Yth.
Otoritas Jasa Keuangan
Gedung Soemitro Djojohadikusumo
Jalan Lapangan Banteng Timur 2-4
Jakarta 10710
U.p. : Direktur Pengelolaan Investasi
Perihal : Laporan Keuangan Tengah Tahunan EBA-SP SMF-BTN04 ( Audited) Periode
yang Berakhir 30 Juni 2024
Merujuk Pasal 49 POJK.23/POJK.04/2014 tanggal 19 November 2014 tentang Pedoman
Penerbitan dan Pelaporan Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Dalam Rangka
Pembiayaan Sekunder Perumahan, bersama ini kami sampaikan:
1. Laporan Keuangan Tengah Tahunan EBA-SP SMF-BTN04 ( Audited) periode yang berakhir
30 Juni 2024.
2. Bukti publikasi Laporan Keuangan Tengah Tahunan EBA-SP SMF-BTN04 ( Audited) periode
yang berakhir 30 Juni 2024 yang diterbitkan pada tanggal 24 September 2024 di harian
berskala nasional Investor Daily.
Demikian disampaikan. Atas perhatian dan kerjasamanya kami ucapkan terima kasih.
PT Sarana Multigriya Finansial ( Persero ) PT Sarana Multigriya Finansial ( Persero )
Ditandatangani secara elektronik oleh : Ditandatangani secara elektronik oleh :
Heliantopo Harya Narendra
Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Kepala Divisi Manajemen Kredit
"Layanan Pengaduan Pemangku Kepentingan dan Whistle Blowing System:
Apabila terdapat pegawai SMF yang menerima/meminta gratifikasi dan suap dapat dilaporkan melalui https://wbs.smf-indonesia.co.id/ dan/atau
terdapat keluhan dapat disampaikan melalui surat elektronik stakeholder.care@smf-indonesia.co.id."
Page 2
l5-::
-tl
..+
-..= EFEK BERAGUN ASET
BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL
-= BANK TABUNGAN NEGARA 04
-= (EBA-SP SMF-BTNo4)
Laporan Keu-angan lnterim
Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
-,.= Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2A23
-:-t
--t
-:a+
---Jf
---/{
J
----
J
:=
:=
---r
Page 3
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTTSIPASI SARANA MULTTGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA-Sp SMF_BTNO4)
Daftar isi
Halaman
Surat Pernyataan Penerbit (PT Sarana Multigriya Finansial (persero))
surat Pernyataan Bank Kustodian (PT Bank Rakyat lndonesia (persero) Tbk)
Laporan Auditor lndependen
Laporan Keuangan lnterim
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 Juni 2O24 dan 2023
Laporan Posisi Keuangan lnterim 1
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain lnterim 2
Laporan Perubahan Aset Bersih lnterim 3
Laporan Arus Kas lnterim 4
Catatan Atas Laporan Keuangan Interim 5
Page 4
--4
-4
b,.{
3v5F
PT SARANA iIULTIGRIYA FINANSIAL (PERSERO)
< SURAT PERNYATAAN PENERBIT
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
-< PER 30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA UNTUK PERIODE
ENAM BULAN YANG
< BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2024DAN 2023
EFEKBERAGUNASETBERBENTUKSURATPARTISIPASI
< SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA
04
(EBA-SP SMF-BTNo4)
-4
-=4 Kamiyang bertanda tangan di bawah ini:
_< Nama : HeliantoPo
-:4t Jabatan : Direktur
_4 Alamat Kantor : Grha StVF, JI. Panglima Polim I No.1, Melawai, Kec' Kby'
Baru' Kota
Jakarta Selatan, Daerah Khusus lbukota Jakarta'
--1
Alamat Domisili/ sesuai KTP
-1 atau Kartu ldentitas lain :KomplekSEKNEGNo.3S,Kel.GrogolSelatan,Kec'Kebayoran
Lama, Jakarta Selatan, Daerah Khusus lbukota Jakarta
-1
--:,? Nomor Telepon (021) 2700400
---4
Nama Bonai Subiakto
--4 Direktur
Jabatan
-4 Baru, Kota
Alamat Kantor : Grha SMF, Jl. Panglima Polim I No'1, tt/elawai, Kec' Kby'
=1 Jakarta Selatan, Daerah Khusus lbukota Jakarta'
---.1 Alamat Domisili/ sesuai KTP
atau Kartu ldentitas lain : Komp. Puri Tirta Kencana, No. D-7, Kel' Cicaheum, Kec'
-':+ Kiaracondong, Bandung, Jawa Barat
_1 (021) 2700400
Nomor Telepon
*<
pT Sarana Multigriya Finansral (Persero) dalam hal ini bertindak selaku Penerbit Efek Beragun Aset
..-,.
berbentuk Surat Partisipasi Sarana ltlultigriya Finansral - Bank Tabungan
Negara 04
1 (EBA-SP SMF-BTN04) menyatakan bahwa:
1. Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan lnterim
EBA-SP SMF-BTNO4.
2. Laporan Keuangan lnterim EBA-SP SIVF-BTNO4 telah disusun dan disajikan dengan Standar
Akuntansi Keuangan di lndonesia.
---tt
--:.-4
Grha SMF, ll. Panglima Polim I No 1 Jakarta 12150
Telp- + 62 2127OO4OO, Fax. + 62 2127O\4OO
-:-* Email : info@smf-indonesia.co.id
--:+ Website.www.smf-indonesia.co.id
Page 5
---1
*d
:4 ffiffi
*<,
*:=
*< 3. a. Semua informasi dalam Laporan Keuangan lnterim EBA-SP StVF-BTNO4 telah dimuat secara
lengkap dan benar.
:=
b. Laporan Keuangan lnterim EBA-SP SIvIF-BTN04 tidak mengandung informasi dan fakta
':., material yang tidak benar dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material.
.:{ 4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian intern dalam EBA-SP SMF-BTNO4
-:4'
-=-+
5. Kami bertanggung jawab atas Laporan Keuangan lnterim sesuai dengan tugas dan tanggung
-:+ jawab sebagaimana tersebut dalam EBA-SP SMF-BTN04.
*--_f
-4 Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya
--+
=1 Jakarta, 13 September 2024
-:.3 Penerbit
PT Sarana Multigriya frnansial (Persero)
-:{i
'.::1,i.
{
-4
JGt,
a
_1 1t
Heliantopo BonaiSubiakto
Direktur Direktur
-:+
-4
-r{
-:€
-<,
=:.
_<
.:+
Grha SMF, ll. Panglima Polim I No 1 iakarta 12160
--- Telp. + 62 2127OO40O, Fax. + 62 2L 27O\4OO
Email: info@smf-indonesia.co.id
--4, Website.www.smf-indonesia.co.id
Page 6
-"--a
Model 54
*:=.3
PT. BANK RAKYAT TNDONES|A (PERSERO) Tbk
4- KANTOR PUSAT
Jalan JenderalSudirman No. 4446 Tromol Pos 1094 / 1 000 Jakarla 10210
"--.f I
Telepon : 25 1 A244, 25 1 A0254, 251 0264, 251 0269, 251 027
Facsimile : 2500065, 2500077 Kawat : KANPUSBRI
Telex : 65293, 65301, 65456, 65459, 65461
Website : www.bri.co.id
,tr1r SURAT PERNYATAAN BANK KUSTODIAN
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
PER 30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG
---.3 BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024DAN 2023
:..+ EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 04
(EBA-SP SMF-BTN04)
-3
:..{ Kamiyang bertanda tangan di bawah ini:
---.{r Nama : Dhevy Hardanta
Jabatan : Department Head
---3 Alamat Kantor : Gedung BRI ll Lt 6 Jl Jenderal Sudirman Kav 44 - 46 Jakarta 10210
---=* Alamat Domisili/ sesuai KTP : Jl Cemara lll No. 22 RT. 06 RW. 09 Taman Yasmin Bogor
Atau Kartu ldentitas lain
-:J:y Nomor Telepon :021-5758131
-:{
Nama Putrilswaridewi
---€ Jabatan Assr.sfanf V ice P res ide nt
Alamat Kantor Gedung BRI ll Lt 6 JlJenderal Sudirman Kav 44 - 46 Jakarta 10210
Alamat Domisili / sesuai KTP Jl Pulomas Timur i'C/14 RT.0O2 RW.O14 Kec Pulogadung Jakarta
---4.
Atau Kartu ldentitas lain
*-1 Nomor Telepon 021-5758131
=1 PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk dalam hal ini bertindak selaku Bank Kustodian Efek Beragun
Aset berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial - Bank Tabungan Negara 04
*--1 (EBA-SP SMF-BTNO4) menyatakan bahwa:
-:3 1 Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan lnterim
EBA-SP SMF-BTN04.
---4
2. Laporan Keuangan lnterim EBA-SP SMF-BTN04 telah disusun dan disajikan dengan Standar
*:{ Akuntansi Keuangan di lndonesia.
*-{ 3. a. Semua informasi dalam Laporan Keuangan lnterim EBA-SP SMF-BTN04 telah dimuat secara
lengkap dan benar.
--.4
b. Laporan Keulangan lnterim EBA-SP SMF-BTNO4 tidak mengandung informasi dan fakta material
*:. yang tidak benar dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material.
_-==.--
4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian intern dalam EBA-SP SMF-BTN04.
-.<
-:1
*:=
*-{
_:.' Amanah. Komneten. Harmonis. Loval. Adaotif. Kolaboratif
=--
Page 7
Nlodel 54 lanjutan
PT. BANK RAKYAT NDONESIA (PERSERO)
Lembarlanj utanke2
E
Kami bertanggung jawab atas Laporan Keuangan lnterim sesuai dengan tugas dan tanggung jawab
sebagaimana tersebut dalam EBA-SP SMF-BTN04.
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya
Jakarta, 13 September 2024
Bank Kustodian
PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk
Til, 2A
Dhevv Hardanta Putri lswaridewi
Department Head Assis/anf Vice President
+-
<-
-----
-__t
-.:.<
-_.{
---r.-
.--:--.
.Amanah. Komoeten. Harmonis. Loval. Adantif. Kolaboratif
-,1
Page 8
-.:
AGi\P Arif & Glorius
Registered Publ ic Accountants
The ft/anhatlan Square, 22nd Floor f , +62 21 38820103
Jl. TB Simatupang Kav.1S F : +62 21 388201 21
Jakarta 12560 lndonesia www. agnpartners.id
Nomor: 0009212.10831 AU.1 l09l 1 1 57 -21 1 11X12024
:. Laporan Auditor Independen
Penerbit dan Bank Kustodian
-_: Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi
Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara 04
Opini
Kami telah mengaudit laporan keuangan interim Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Multigriya
Finansial Bank Tabungan Negara 04 ("Entitas") terlampir, yang terdiri dari laporan posisi keuangan interim
tanggal 30 Juni 2024, serta laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain interim, laporan
perubahan aset bersih interim, dan laporan arus kas interim untuk periode enam bulan yang berakhir pada
tanggal tersebut, serta catatan atas laporan keuangan interim, termasuk informasi kebijakan akuntansi
material.
Menurut opini kami, laporan keuangan interim terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang
material, posisi keuangan interim tanggal 30 Juni 2024, serta kinerja keuangan interim dan arus kas
interimnya untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar
Akuntansi Keuangan di lndonesia.
Basis Opini
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh lnstitut Akuntan Publik
lndonesia. Tanggung jawab kami menurut standar tersebut diuraikan lebih lanjut dalam paragraf Tanggung
Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan lnterim pada laporan kami. Kami independen
terhadap Entitas berdasarkan ketentuan etika yang relevan dalam audit kami atas laporan keuangan
interim di lndonesia, dan kami telah memenuhi tanggung jawab etika lainnya berdasarkan ketentuan
tersebut. Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan
suatu basis bagi opini audit kami.
-li
HalAudit Utama
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut pertimbangan profesional kami, merupakan hal yang paling
signifikan dalam audit kami atas laporan keuangan interim periode kini. Hal audit utama tersebut
-.--=* disampaikan dalam konteks audit kami atas laporan keuangan interim secara keseluruhan, dan dalam
merumuskan opini kami atas laporan keuangan interim terkait, dan kami tidak menyatakan suatu opini
........=-t terpisah atas hal audit utama tersebut. Untuk hal audit utama di bawah ini, penjelasan kami tentang
bagaimana audit kami merespons haltersebut disampaikan dalam konteks tersebut.
J.-:-i
Piutanq Kredit Pemilikan Rumah
*4 Seperti diuraikan dalam Catatan 5 atas laporan keuangan interim terlampir, pada tanggal 30 Juni 2024
Entitas mencatat piutang kredit pemilikan rumah sebelum dikurangi cadangan kerugian kredit ekspektasian
{ adalah sebesar Rp268.946.9 1 5.47 1.
..-{ Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara 04
merupakan efek hasil sekuritisasi atas kumpulan tagihan dari portofolio Kredit Pemilikan Rumah (KPR)
yang terpilih (Kumpulin Tagihan) yang dibeli dari PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (Kreditur Asal)
-*:{ sejumlah Rp2.000.000.000.000. Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial
Bank Tabungan Negara 04 diterbitkan dalam 2 (dua) kelas yaitu Kelas A yang terdiri dari Seri A1 dengan
ij< jumlah nilai nominal sebesar Rp700.000.000.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 7,00o/o per tahun dan
Seri 42 dengan jumlah nilai nominal sebesar Rp1.124.000.000.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar
7 ,50% per tahun, dan Kelas B dengan jumlah nilai nominal sebesar Rp176.000.000.000.
-.4
_.,.{ Kami memfokuskan pada area ini sebagai hal audit utama karena jumlah piutang kredit pemilikan rumah
mewakili 94% dari total aset Entitas. Selain itu, proses estimasi penurunan nilai piutang tersebut melibatkan
_.- pertimbangan dan estimasi signifikan dari manajemen untuk menentukan model untuk menghitung
penurunan nilai, mengidentifikasi penurunan kualitas kredit yang signifikan, menentukan asumsi paling
_- layak digunakan dalam model tersebut, termasuk faktor makroekonomi yang bersifat perkiraan masa depan
(forward-looking).
-=4
Arif & Glorius
Registered Puillic Accountants
l-icense No. 1286/Klv1. 1/2016
---{
Page 9
-4
4 Arif & Glorius
aeg stered Public Accountants
-<
-{ Bagaimana audit kami merespons hal audit utama:
. Kami menilai ketepatan penggunaan kebijakan akuntansi serta pengungkapan terkait dalam
pengakuan dan pengukuran instrumen keuangan, termasuk memeroleh pemahaman dan
mengevaluasi metodologi estimasi penurunan nilai terhadap standar akuntansi yang relevan;
J o Kami memahami syarat dan ketentuan penerbitan Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi
Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara 04 yang diungkapkan dalam prospektus
4 penawaran umum Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank
Tabungan Negara 04 dan menilai kesesuaiannya terhadap perlakuan akuntansi;
< o Kami membandingkan jumlah penerimaan tagihan yang dilakukan oleh Kreditur Asal terhadap jumlah
piutang kredit pemilikan rumah yang dicatat pada catatan keuangan, termasuk membandingkan ke
rekening koran dan monthly servicer certificate, berdasarkan uji petik, untuk meyakini akurasi dan
-t menilai bahwa piutang kredit pemilikan rumah initelah didukung dengan buktiyang sesuai;
--! . Kami melakukan validasi atas data, dasar, dan asumsi yang digunakan oleh Entitas dalam
mengestimasi penurunan nilai dari piutang tersebut ke sumber data dan catatan keuangan terkait;
-! . Kami menguji asumsi informasi makroekonomi bersifat perkiraan masa depan (forward-looking) yang
digunakan dalam perhitungan dan mendapatkan bukti yang menguatkan menggunakan data yang
4 tersedia bagi publik;
. Kami memeriksa keakuratan perhitungan penurunan nilai piutang tersebut dengan melakukan
perhitungan ulang yang disiapkan manajemen.
Tanggung Jawab Manajemen dan Pihak yang Bertanggung Jawab atas Tata Kelola terhadap
Laporan Keuangan Interim
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan interim tersebut
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di lndonesia, dan atas pengendalian internal yang dianggap
perlu oleh manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan keuangan interim yang bebas dari
kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
Dalam penyusunan laporan keuangan interim, manajemen bertanggung jawab untuk menilai kemampuan
Entitas dalam mempertahankan kelangsungan usahanya, mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya, hal-
hal yang berkaitan dengan kelangsungan usaha, dan menggunakan basis akuntansi kelangsungan usaha,
kecuali manajemen memiliki intensi untuk melikuidasi Entitas atau menghentikan operasi, atau tidak
memiliki alternatif yang realistis selain melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola bertanggung jawab untuk mengawasi proses pelaporan
keuangan Entitas.
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan lnterim
Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan interim
secara keseluruhan bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan
maupun kesalahan, dan untuk menerbitkan laporan auditor yang mencakup opini kami. Keyakinan
memadai merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, namun bukan merupakan suatu jaminan bahwa audit
yang dilaksanakan berdasarkan Standar Audit akan selalu mendeteksi kesalahan penyajian material ketika
hal tersebut ada. Kesalahan penyajian dapat disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan dan
dianggap materialjika, baik secara inOiviOuat maupun secara agregat, dapat diekspektasikan secara wajar
akan mempengaruhi keputusan ekonomi yang diambil oleh pengguna berdasarkan laporan keuangan
interim tersebut.
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar Audit, kami menerapkan pertimbangan profesional
-1 dan mempertahankan skeptisme profesional selama audit. Kamijuga:
--'ry o Mengidentifikasidan menilai risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan interim, baik
yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan, mendesain dan melaksanakan prosedur audit
yang responsif terhadap risiko tersebut, serta memeroleh bukti audit yang cukup dan tepat untuk
= menyediakan basis bagi opini kami. Risiko tidak terdeteksinya kesalahan penyajian material yang
disebabkan oleh kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan oleh kesalahan, karena kecurangan
dapat melibatkan kolusi, pemalsuan, penghilangan secara sengaja, pernyataan salah, atau
pengabaian pengendalian internal.
= o Memeroleh suatu pemahaman tentang pengendalian internal yang relevan dengan audit untuk
-:+ mendesain prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan
menyatakan opini atas keefektivitasan pengendalian internal Entitas.
-+
Page 10
L
U
E-.t
Arif & G lo riu s
U
E{
regrstered Public Accountants
={
,*= a Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan serta kewajaran estimasi akuntansi dan
pengungkapan terkait yang dibuat oleh manajemen.
i{
a Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis akuntansi kelangsungan usaha oleh manajemen dan,
berdasarkan bukti audit yang diperoleh, apakah terdapat suatu ketidakpastian material yang terkait
{ dengan peristiwa atau kondisi yang dapat menyebabkan keraguan signifikan atas kemampuan Entitas
untuk mempertahankan kelangsungan usahanya. Ketika kami menyimpulkan bahwa terdapat suatu
ketidakpastian material, kami diharuskan untuk menarik perhatian dalam laporan auditor kami ke
pengungkapan terkait dalam laporan keuangan interim atau, jika pengungkapan tersebut tidak
memadai, harus menentukan apakah perlu untuk memodifikasi opini kami. Kesimpulan kami
didasarkan pada bukti audit yang diperoleh hingga tanggal laporan auditor kami. Namun, peristiwa
atau kondisi masa depan dapat menyebabkan Entitas tidak dapat mempertahankan kelangsungan
usaha.
a Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan keuangan interim secara keseluruhan, termasuk
pengungkapannya, dan apakah laporan keuangan interim mencerminkan transaksi dan peristiwa yang
mendasarinya dengan suatu cara yang mencapai penyajian wajar.
- -.': Kami mengomunikasikan kepada pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, antara lain,
ruang lingkup dan saat yang direncanakan atas audit, serta temuan audit signifikan, termasuk setiap
defisiensi signifikan dalam pengendalian internal yang teridentifikasi oleh kami selama audit.
Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola, kami
menentukan hal-hal tersebut yang paling signifikan dalam audit atas laporan keuangan interim periode kini
dan oleh karenanya manjadi hal audit utama. Kami menguraikan hal audit utama dalam laporan auditor
kami, kecuali peraturan perundang-undangan melarang pengungkapan publik tentang hal tersebut atau
ketika, dalam kondisi yang sangat jarang terjadi, kami menentukan bahwa suatu hal tidak boleh
dikomunikasikan dalam laporan kami karena konsekuensi merugikan dari mengomunikasikan hal tersebut
akan diekspektasikan secara wajar melebihi manfaat kepentingan publik atas komunikasi tersebut.
-.:+ Arif & Glorius
*-+
*----3
6tyr
Glorius Martin us Sinaga
- -*1 Nomor lzin Akuntan Publik: 4P.1157
- _.: Jakarta, 13 September 2024
lr
-.-/
Page 11
*4
^n
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPAST SARANA MULTIGRIYA
-"1 FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA-SP SMF.BTNO4)
"+ LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
I Catatan 2024 2023
Aset
Kas dan Setara Kas 2.c,2.d,3, 18 19.749.303.818 35.464.613.990
Rekening Titipan 2.c,4, 18 2.774.382.173 4.573.815.875
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 2.c,5, 18 262.651.470.380 338.915.921.990
Piutang Bunga 2.c,6, 18 185.686.524 7.065. 1 66.51 1
Pajak Dibayar di Muka 2.f , 17.a 564.784.712 138.036.693
Aset Pajak Tangguhan 2.f , 17.d 1.384.997.920 1.450.523.972
Jumlah Aset 287.310.625.527 387.608.079.031
Liabilitas dan Aset Bersih
Liabilitas
Biaya yang Masih Harus Dibayar 2.c,7, 18 1.187.941.018 2.006.835.458
1: Utang Bunga 2.c,8, 18 65.957.456 165.700.617
Utang Sertifikat EBA-Sp Ketas A 2.c,9, 18 105.531.930.480 1 98.840.740.508
Utang Pajak 2.f,17.b 430.914.165 4s9.381.542
Utang Lain-lain 2.c,10,18 2.774.382.173 9.262.330.473
Jumlah Liabilitas 109.991.125.292 210.734.988.598
Aset Bersih
Sertifikat EBA-SP Ketas B 1, 2.c, 11 , 18 176.000.000.000 176.000.000.000
Saldo Laba 1.319.500.235 873.090.433
Jumlah Aset Bersih 177.319.500.235 176.873.090.433
Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 287.310.625.527 387.608.079.031
*ar
Catatan atas laporan keuangan nterim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan interim secara keseluruhan
1
--=-j
Page 12
-*-)
--3
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
--3 FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA-Sp SMF_BTNO4)
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN INTERIM
-+ Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggat 30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan 2024 2023
-+ Pendapatan lnvestasi
.:-+ Bunga 2.e,12, 18 23.231.285.575 37.217.326.131
Denda Keterlambatan 2.e,12 1.213.277.807 1.733.344.838
---+ Jumlah Pendapatan lnvestasi 24.444.563.382 38.950.670.969
---=-+ Beban Investasi
Bunga EBA Kelas A 2.e,13,18 6.391.880.810 13.790.459.132
-=.-4
Jasa Penunjang 2.e,14, 18 6.375.531.936 12.563.297.080
Lain-lain 2.e,15, 18 11.778.836 12.278.036
Jumlah Beban lnvestasi 12.779.191.582 26.366.034.248
-:+
Pendapatan/(Beban) Lain-lain
Penyisihan Piutang KPR 2.e, 16, '18 297.845.690 (2.326.872123)
-=-+ Jumlah Pendapatan/(Beban) Lain-lain - Bersih 297.845.690 12.326.872.1 231
Laba sebelum Pajak Penghasilan 11.963.217.490 10.257.764.598
-=.-4
(Manfaat)/Beban Pajak Penghasilan
Pajak Kini 2.f , 17.c 2.244.139.102 2.472.837.592
-:4 Pajak Tangguhan 2.f ,17.d 65.526.052 (511.911.867)
Jumlah (Manfaat)/Beban Pajak
--{ Penghasilan 2.309.665.154 1.960.925.725
--1 Laba Periode Berjalan 9.653.552.336 8.296.838.873
-*{ Penghasilan Komprehensif Lain
--+ Laba Komprehensif Periode Berjalan 9.653.s52.336 8.296.838.873
--{
==:{t
-:=!
.:!
---!
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
_:. keuangan interim secara keseluruhan
_< 2
*1
Page 13
"-4
:*:{
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
::, FtNANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA_Sp SMF_BTNo4)
:-{ LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH INTERIM
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
*=-{
*':4 Sertifikat EBA-SP Jumlah Aset
Kelas B Saldo Laba Bersih
:.-4
Saldo Per 1 Januari 2023 1 76.000.000.000 4.547.359.135 1 80.547.359. 1 35
Penyesuaian 244.200.000 244.200.000
Saldo Per 1 Januari2023 Setelah
-:=,4
Penyesuaian 176.000.000.000 4.791.559.135 180.791.559,135
Bunga Sertifikat
EBA-SP Kelas B (Catatan 1 1) (1 1.440.000.000) (1 1 .440.000.000)
Laba Komprehensif Periode Berjalan 8.296.838.873 8.296.838.873
--/h Saldo Per 30 Juni 2023 176.000.000.000 1.648.398.008 177.648.398.008
-=i*
Saldo Per 1 Januari 2024 176.000.000.000 873.090.433 176.873.090.433
--={l Bunga Sertifikat
EBA-SP Kelas B (Catatan 11) (9.207.142.535) (9.207.142.535)
Laba Komprehensif Periode Berjalan 9.653.552.336 9.653.552.336
-:+ Saldo Per 30 Juni2024 176.000.000.000 1.319.500.235 177 .319.500.235
_E_4,
--+
_--rl
.:J,
-:+
*:.ry
*=+
r-+
_:+
*:+
_--ry
_:.9
_:+ Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan interim secara keseluruhan
--=r,1,
_:,} 3
:9
Page 14
L
--{
+
l-
L{
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTTGRIYA
FTNANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA-Sp SMF-BTNO4)
L
F{
LAPORAN ARUS KAS INTERIM
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2024 dan2023
:+ (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
2024
--+ 2023
Arus Kas dariAktivitas Operasi
Penerimaan Piutang Kredit Pemilikan Rumah 76.562.297.300 103.008.272.937
--+ Penerimaan Bunga dan Denda KPR
Penerimaan Bunga Deposito dan Jasa Giro
30.969.344.990
354.698.380
38.340.257.455
607.425.715
Pembayaran Jasa Penunjang (7.194.426.376) (13.184.036.261)
Pembayaran Pajak (2.699.354.498) (3.226.434.220)
-:.+ Pembayaran Lain-lain (11.778.836) (12.278. 036)
Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari
Aktivitas Operasi 97.980.780.960 12s.533.207.590
-: Arus Kas dariAktivitas Pendanaan
Pembayaran Pokok Utang EBA-SP Kelas A (93.308.81 0.028) (106.847 .436.688)
Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas A (6.491 .623.971) (13.939 948 177)
Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas B (9.207.142.535) (11.195 800 000)
Pembayaran/(Penerimaan) Utang Lain-lain (4 688 514.598)
Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk
--+ Aktivitas Pendanaan (113.696.091.1321 (131.983.1 84.865)
--* Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (15.715.310.1721 16.449.977.27s\
-+ Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 35.464.613.990 31.859.105.277
Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 19.749.303.818 25.409.128.002
-'*
-=
--=+
-+ ,-tl
--
*+
-+
-4,
--1
-+
*-a
---+
--1 Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari
laporan keuangan interim secara keseluruhan
--+ 4
---+
Page 15
*1
q
L-
,< EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA-Sp SMF-BTNO4)
*<l
L CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 Serta
b
G--rt Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
*.!
F
1. Umum
*+
Efek Beragun Aset berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial - Bank Tabungan
--=.!l Negara 04 (EBA-SP SMF-BTN04), yang selanjutnya disebut "Entitas", diterbitkan oleh Penerbit,
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) ("SMF"), berdasarkan akta perjanjian penerbitan EBA-
*--+ SP SMF-BTN04 No. 22tanggal12Februari2018 antara PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
dengan PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk, yang dibuat di hadapan lr. Nanette Cahyanie
Handari Adi Warsito, S.H., Notaris di Jakarta. EBA-SP merupakan efek hasil sekuritisasi atas
-==.!h
t kumpulan tagihan dari portofolio Kredit Pemilikan Rumah (KPR) yang terpilih (Kumpulan
*-+ Tagihan) yang dibeli dari Bank Tabungan Negara (Kreditur Asal) sejumlah Rp2.000.000.000.000
(dua triliun Rupiah) yang bersama-sama diwakili oleh Wali Amanat dan Penerbit serta
*1t ditatausahakan oleh Bank Kustodian, PT Bank Rakyat lndonesia (Persero)Tbk ("BRl').
EBA-SP SMF-BTN04 ini diterbitkan dalam 2 (dua) kelas yaitu EBA-SP Kelas A yang terdiri dari
-_-a Seri A1 dengan total nilai nominal sebesar Rp700.000.000.000 (tujuh ratus miliar Rupiah)
mewakili 35,00% (tiga puluh lima koma nol nol persen) dari Kumpulan Tagihan dengan tingkat
-:* bunga tetap sebesar 7,00o/o (tujuh koma nol nol persen) per tahun dan Seri 42 dengan total nilai
nominal sebesar Rp1.124.000.000.000 (satu triliun seratus dua puluh empat miliar Rupiah)
-:a1} mewakili 56,200/0 (lima puluh enam koma dua nol persen) dari Kumpulan Tagihan dengan tingkat
bunga tetap sebesar 7,50% (tujuh koma lima nol persen) per tahun. EBA-SP SMF-BTN04 Ketas
B dengan total nominal sebesar Rp176.000.000.000 (seratus tujuh puluh enam miliar Rupiah)
mewakili 8,80% (delapan koma delapan nol persen) darijumlah Pokok Terutang atas Kumpulan
---{r Tagihan pada tanggal cut-off final. Tanggal jatuh tempo frnal EBA-SP SMF-BTN04 jatuh pada
tanggal 7 Mei 2029, namun diperkirakan akan lunas lebih awal karena Kumpulan Tagihan
-:-{! mempunyai rata-rata tertimbang jatuh tempo (weighted average //e) adalah 7,03 tahun.
Pemegang EBA-SP SMF-BTN04 Kelas A berhak untuk mendapatkan pembayaran bunga setiap
-*+ 3 (tiga) bulan sekali pada tanggal pembayaran. Bersamaan dengan itu dilakukan juga
pembayaran pokok atas EBA-SP SMF-BTN04 Kelas A sesuai dengan Urutan Prioritas
---r, Pembayaran.
EBA-SP Kelas A diklasifikasikan sebagai Efek bersifat utang berarus kas tetap, sedangkan Kelas
--:{t B diklasifikasikan sebagai Efek bersifat ekuitas berarus kas tidak tetap. EBA-SP Kelas A dan
EBA-SP Kelas B dapat dipindahtangankan. Hanya EBA-SP Kelas A yang akan ditawarkan
kepada publik, dan dicatatkan pada Bursa Efek lndonesia. EBA-SP dikeluarkan dalam satuan
nominal pokok terutang Rp1 (satu Rupiah) sebagai bukti hak milik bersama secara proporsional
yang tidak terbagi atas Kumpulan Tagihan.
EBA-SP SMF-BTN04 telah mendapatkan surat pernyataan efektif dari Otoritas Jasa Keuangan
(OJK) sesuai dengan Surat Keputusan Kepala Eksekutif OJK No. S-198/PM.2112018 tanggat
23 Februari 2018 untuk ditawarkan kepada publik. EBA-SP SMF-BTN04 Kelas A merupakan
sertifikat tanpa warkat, kecuali Sertifikat Jumbo EBA Kelas A yang diterbitkan atas nama
Kustodian Sentral Efek lndonesia (KSEI) sebagai bukti kepesertaan untuk kepentingan
pemegang EBA-SP Kelas A.
Entitas memiliki Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) No. 83.941.831.6.064.000.
5
Page 16
--_<
---{
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTIS]PASI SARANA MULTIGRIYA
*< FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA-SP SMF-BTNO4)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
--a Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
:{
2. lnformasiKebija kan Akuntansi Material
:-!
2. a. Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi Keuangan
*< Laporan keuangan interim Entitas telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi
Keuangan (SAk) di lndonesia yang meliputi Pernyataan Standar dan lnterpretasi yang
*:{ diterbit-kan oleh Dewan Standar At<untansi Keuangan lkatan Akuntan lndonesia
(DSAK-|A|),
serta peraturan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) untuk entitas yang berada di bawah
pengawasannya dan ketentuan akuntansilainnya yang lazim berlaku di Pasar Modal.
-:t
={ 2. b.Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan lnterim
Laporan keuangan interim disusun berdasarkan asumsi kelangsungan usaha serta atas dasar
'--{ akiual, kecuali liporan arus kas interim yang menggunakan dasar kas. Dasar pengukuran dalam
penyusunan laporan keuangan interim ini adalah konsep biaya perolehan, kecuali beberapa
-,:"! akun tertentu yang didasa-rkan pengukuran lain sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan
akuntansi masing-masing akun tersebut.
--=4
Laporan arus kas interim disajikan dengan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas
_.:< dalam aktivitas operasi dan pendanain. Seluruh angka dalam laporan keuangan interim ini,
dibulatkan dan disajikan dalam mata uang Rupiah (Rp), yang juga sebagai mata uang fungsional
.a Entitas kecuali bila dinyatakan secara khusus.
_< 2. c. lnstrumen Keuangan
Entitas mengakui aset keuangan atau liabiliJas keuangan dalam laporan posisi keuangan
--2,J interim, jika 6an hanya jika, Eititas menjadi salah satu pihak dalam ketentuan pada kontrak
instrumen tersebut. iadi saat pengakuan awal aset keuangan atau liabilitas keuangan, Entitas
---1 mengukur pada nilai wajarnya. Daiam hal aset keuangan atau liabilitas keuangan tidak diukur
padj nilai wajar melalui taO-a rugi, nilai wajar tersebut ditambah atau dikurang dengan biaya
iransaksi yang dapat diatribusikin secara langsung dengan perolehan atau penerbitan aset
-1 keuangan atau liabilitas keuangan tersebut.
_-:< penerbitan
Biaya transaksi yang dikeluarkan sehubungan dengan pe_rolehan aset keuangan dan
liabllitas keuangan interim yang diklasifikasikan pada nilai wajar melalui laba rugi dibebankan
-a segera.
_=_{t pada
Aset keuangan Entitas diklasifikasikan sebagai berikut: aset keuangan yang diukur biaya
perolehan yang diamortisasi, aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan
_-.4 i<omprehensif liin, aset keuangan yang diukur pada nilaiwajar melalui laba rugi'
- --3 i. Aset Keuanqan vano Diukur oada Biava Perolehan Diamortisasi
ro|ehandiamortisasiketikakeduakondisiberikut
_ --,.4i terpenuhi:
1. Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset keuangan
dalam rangka mendapatkan arus kas kontraktualsaja; dan
-:{ 2. persyaratin kontraktual dari aset keuangan tersebut memberikan hak pada tanggal
payments
---.-a tertentu atas arus kas yang semata dari pembayaran pokok dan bunga (solely
of principat and interest - SPPI) darijumlah pokok terutang'
*---3
Aset keuangan ini diukur pada jumlah yang diakui pada awal pengakuan dikurangi dengan
pembayaran pofof, kemudian Oit<uranji atlu ditambah dengan jumlah amortisasi kumulatif
-..:1 atas plrbedaan jumlah pengakuan iwal dengan jumlah pada saat jatuh tempo, dan
penurunan nilainYa.
={
-:+
b
-:j
.--i]
Page 17
*4
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
-
*:i{,
FINANS|AL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA-SP SMF-BTNo4)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 Serta
- Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
s=j
Pendapatan keuangan dihitung dengan metode menggunakan suku bunga efektif dan diakui
4=+r di laba rugi. Perubahan pada nilai wajar diakui di laba rugi ketika aset dihentikan atau
direklasifikasi.
Aset keuangan yang diklasifikasikan menjadi aset keuangan yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi dapat dijual ketika terdapat peningkatan risiko kredit. Penghentian
untuk alasan lain diperbolehkan namun jumlah penjualan tersebut harus tidak signifikan
jumlahnya atau tidak sering,
ii. Aset Keuanqan yang DiuKur
('FVTqCl',)
Aset keuangan diukur pada FWOCljika kedua kondisi berikut terpenuhi:
--.1, 1. Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang tujuannya akan terpenuhi dengan
mendapatkan arus kas kontraktual dan menjual aset keuangan; dan
_
--, 2. Persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut memberikan hak pada tanggal
tertentu atas arus kas yang semata dari pembayaran pokok dan bunga (solely payments
_-:j of principal and interest - SPPI) darijumlah pokok terutang.
'j..ly Aset keuangan tersebut diukur sebesar nilai wajar, dimana keuntungan atau kerugian diakui
dalam penghasilan komprehensif lain, kecuali untuk kerugian akibat penurunan nilai dan
keuntungan atau kerugian akibat perubahan kurs, diakui pada laba rugi.
*1r Ketika aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya atau direklasifikasi, keuntungan
atau kerugian kumulatif yang sebelumnyp diakui dalam penghasilan komprehensif lain
direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi.
--'1r
.:1, iii. Aset Keuangan yang Diukur pad? NilaiWaiar Mela,lui Laba Ruqi ("FVTPL")
Aset keuangan yang diukur pada FVTPL adalah aset keuangan yang tidak memenuhi kriteria
untuk diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau untuk diukur FVTOCI.
- --+,
Setelah pengakuan awal, aset keuangan yang diukur pada FWPL diukur pada nilaiwajarnya.
-:j Keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar aset keuangan diakui
dalam laba rugi.
---3
Aset keuangan berupa derivatif dan investasi pada instrumen ekuitas tidak memenuhi kriteria
-+ untuk diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau kriteria untuk diukur pada FVTOCI,
sehingga diukur pada FVTPL. Namun demikian, Entitas dapat menetapkan pilihan yang tidak
+ dapat dibatalkan saat pengakuan awal atas investasi pada instrumen ekuitas yang bukan
untuk diperjualbelikan dalam waktu dekat (held for trading) untuk diukur pada FVTOCI.
Penetapan ini menyebabkan semua keuntungan atau kerugian disajikan di penghasilan
-+ komprehensif lain, kecuali pendapatan dividen tetap diakui di laba rugi. Keuntungan atau
kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif lain
direklasifikasi ke saldo laba tidak melalui laba rugi.
_4.,
Pengukuran Selanjutnya Liabilitas Keuangan
_., Entitas mengklasifikasikan seluruh liabilitas keuangan sehingga setelah pengakuan awal
Iiabilitas keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi, kecuali:
a) Liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi. Liabilitas dimaksud, termasuk
t derivatif yang merupakan liabilitas, selanjutnya akan diukur pada nilai wajar.
b) Liabilitas keuangan yang timbul Ketika pengalihan aset keuangan yang tidak memenuhi
-t kualifikasi penghentian pengakuan atau ketika pendekatan keterlibatan berkelanjutan
diterapkan
_t,
7
-ry
Page 18
I
l-
i-+,
fl
\'
Ll
L--r,
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
F|NANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA-SP SMF-BTNo4)
E--
E=
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 Serta
a--_ Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023
b-n
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
b--
E3
c) Kontrak jaminan keuangan dan komitmen untuk menyediakan pinjaman dengan suku
b-
t--f
bunga dibawah pasar. Setelah pengakuan awal, penerbit kontrak dan penerbit komitmen
selanjutnya mengukur kontrak tersebut sebesar jumlah yang lebih tinggi antara:
b L Jumlah penyisihan kerugian; dan
ll.Jumlah yang pertama kali diakui dikurangi dengan, jika sesuai, jumlah kumulatif dari
b penghasilan yang diakui sesuai dengan prinsip PSAK 1 15.
-:,
Saat pengakuan awal Entitas dapat membuat penetapan yang tak terbatalkan untuk
mengukur liabilitas keuangan pada nilaiwajar melalui laba rugi, jika diizinkan oleh standar
atau jika penetapan akan menghasilkan informasi yang lebih relevan, karena.
*:r a) Mengeliminasi atau mengurangi secara signifikan inkonsistensi pengukuran atau
pengakuan (kadang disebut sebagai "accounting mismatch") yang dapat timbul dari
pengukuran aset atau liabilitas atau pengakuan keuntungan dan kerugian atas aset atau
liabilitas dengan dasar yang berbeda beda; atau
---.!, b) Sekelompok liabilitas keuangan atau aset keuangan dan liabilitas keuangan dikelola dan
kinerjanya dievaluasi berdasarkan nilai wajar, sesuai manajemen risiko atau strategi
.:, investasi yang terdokumentasi, dan informasi dengan dasar nilai wajar dimaksud atas
kelompok tersebut disediakan secara internal untuk personil manajemen kunci Entitas.
_+
Penurunan Nilai Aset Keuangan
'-n Pada setiap periode pelaporan, Entitas menilai apakah risiko kredit dari instrumen
keuangan telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal. Ketika melakukan
--n, penilaian, Entitas menggunakan perubahan atas risiko gagal bayar yang terjadi sepanjang
perkiraan usia instrumen keuangan daripada perubahan atas jumlah kerugian kredit
*-: ekspektasian. Dalam melakukan penilaian, Entitas membandingkan antara risiko gagal
bayar yang terjadi atas instrumen keuangan pada saat periode pelaporan dengan risiko
gagal bayar yang terjadi atas instrumen keuangan pada saat pengakuan awal dan
"-+ mempertimbangkan kewajaran serta ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa biaya
atau usaha pada saat tanggal pelaporan terkait dengan kejadian masa lalu, kondisi terkini
--g dan perkiraan atas kondisi ekonomi di masa depan, yang mengindikasikan kenaikan risiko
kredit sejak pengakuan awal.
:3
Saling Hapus lnstrumen Keuangan
*- Aset keuangan dan liabilitas keuangan disalinghapus dan nilai netonya disajikan dalam
laporan posisi keuangan jika memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling
-:+ hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan berniat untuk menyelesaikan secara neto
atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. Hak saling
hapus tidak kontinjen atas peristiwa di masa depan dan dapat dipaksakan secara hukum
dalam situasi bisnis yang normal dan dalam peristiwa gagal bayar, atau peristiwa kepailitan
-''+ atau kebangkrutan Entitas atau pihak lawan.
--=t Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Keuangan
Entitas menghentikan pengakuan aset keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual atas
arus kas yang berasal dari aset berakhir, atau Entitas mentransfer aset keuangan dan
-=='1t
secara substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset kepada
entitas lain Jika Entitas tidak mentransfer serta tidak memiliki secara substansial atas
-:<} seluruh risiko dan manfaat kepemilikan serta masih mengendalikan aset yang ditransfer,
maka Entitas mengakui keterlibatan berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan liabilitas
-:=<, terkait sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika Entitas memiliki secara substansial
.:+ seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan yang ditransfer, Entitas masih
mengakui aset keuangan dan juga mengakui pinjaman yang dijamin sebesar pinjaman yang
diterima
--+
-=+
_:+ 8
_:,ry
Page 19
--1
-€
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA-Sp SMF-BTNo4)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 Serta
.,.E{
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak
g::3 dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluarsa.
*:+ Jika suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan dengan liabilitas yang lain pada keadaan
yang secara substansial berbeda, atau berdasarkan suatu liabilitas yang ada yang secara
substansial telah diubah, maka pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan sebagai
penghentian pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru, dan perbedaan nilai
tercatat masing-masing diakui dalam laba rugi.
Metode Suku Bunga Efektif
Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya
perolehan diamortisasi dari aset atau liabilitas keuangan (atau kelompok aset atau liabilitas
keuangan) dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga atau beban bunga
selama periode yang relevan.
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi
pembayaran atau penerimaan kas masa depan selama perkiraan umur dari instrumen
keuangan, atau jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh
jumlah tercatat neto dari aset keuangan atau liabilitas keuangan.
Pada saat menghitung suku bunga efektif, Entitas mengestimasi arus kas dengan
mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut,
seperti pelunasan dipercepat, opsi beli dan opsi serupa lain, tetapi tidak
mempertimbangkan kerugian kredit masadepan. Perhitungan ini mencakup seluruh komisi
dan bentuk lain yang dibayarkan atau diterima oleh pihak-pihak dalam kontrak yang
merupakan bagian tak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi, dan seluruh
premium atau diskonto lain.
Reklasifikasi
Entitas mereklasifikasi aset keuangan ketika Entitas mengubah tujuan model bisnis untuk
pengelolaan aset keuangan sehingga penilaian sebelumnya menjadi tidak dapat
diterapkan.
Ketika Entitas mereklasifikasi aset keuangan, maka Entitas menerapkan reklasifikasi
secara prospektif dari tanggal reklasifikasi. Entitas tidak menyajikan kembali keuntungan,
kerugian (termasuk keuntungan atau kerugian penurunan nilai), atau bunga yang diakui
sebelumnya.
Ketika Entitas mereklasifikasi aset keuangan keluar dari kategori pengukuran biaya
perolehan diamortisasi menjadi kategori FVTPL, nilai wajarnya diukur pada tanggal
reklasifikasi. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari selisih antara biaya perolehan
diamortisasi sebelumnya dan nilai wajar aset keuangan diakui dalam laba rugi. Pada saat
Entitas melakukan reklasifikasi sebaliknya, yaitu dari aset keuangan kategori FVTPL
menjadi kategori pengukuran biaya perolehan diamortisasi, maka nilaiwajar pada tanggal
reklasifikasi menjadijumlah tercatat bruto yang baru.
9
Page 20
*:
- EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANS|AL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA-Sp SMF-BTNO4)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 3'1 Desember 2023 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Pada saat Entitas mereklasifikasi aset keuangan keluar dari kategori pengukuran biaya
perolehan diamortisasi menjadi kategori FVTOCI, nilai wajarnya diukur pada tanggal
reklasifikasi. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari selisih antara biaya perolehan
diamortisasi sebelumnya dan nilai wajar aset keuangan diakui dalam penghasilan
komprehensif lain. Suku bunga efektif dan pengukuran kerugian kredit ekspektasian tidak
disesuaikan sebagai akibat dari reklasifikasi. Ketika Entitas mereklasifikasi aset keuangan
sebaliknya, yaitu keluar dari kategori FVTOCI menjadi kategori pengukuran biaya perolehan
diamortisasi, aset keuangan direklasifikasi pada nilai wajarnya pada tanggal reklasifikasi.
":=a Akan tetapi keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam
penghasilan komprehensif lain dihapus dari ekuitas dan disesuaikan terhadap nilai wajar
aset keuangan pada tanggal reklasifikasi. Akibatnya, pada tanggal reklasifikasi aset
keuangan diukur seperti halnya jika aset keuangan tersebut selalu diukur pada biaya
-:a:l perolehan diamortisasi. Penyesuaian ini memengaruhi penghasilan komprehensif lain tetapi
tidak memengaruhi laba rugi, dan karenanya bukan merupakan penyesuaian reklasifikasi.
---3 Suku bunga efektif dan pengukuran kerugian kredit ekspektasian tidak disesuaikan sebagai
akibat dari reklasifikasi.
--
Pada saat Entitas mereklasifikasi aset keuangan keluar dari kategori pengukuran FVTPL
*-+ menjadi kategori pengukuran FWOCI, aset keuangan tetap diukur pada nilai wajarnya.
Sama halnya, ketika Entitas mereklasifikasi aset keuangan keluar dari kategori FWOCI
menjadi kategori pengukuran FWPL, aset keuangan tetap diukur pada nilai wajarnya.
Keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui di penghasilan komprehensif
:+ lain direklasifikasidari ekuitas ke laba rugisebagai penyesuaian reklasifikasi pada tanggal
reklasifikasi
:+ Saling Hapus Aset Keuangan dan Liabititas Keuangan
Aset keuangan dan liabilitas keuangan disalinghapuskan, jika dan hanya jika, Entitas saat
--+ ini memiliki hak yqng dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus atas
jumlah yang telah diakui tersebut; dan berintensi untuk menyelesaikan secara neto atau
*+ untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
*+ Pengukuran NilaiWajar
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset atau harga yang akan
-*+ dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar pada
tanggal pengukuran.
.:.+
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan diestimasi untuk keperluan pengakuan dan
':+ pengukuran atau untuk keperluan pengungkapan.
Nilai wajar dikategorikan dalam level yang berbeda dalam suatu hirarki nilai wajar
-.:+ berdasarkan pada apakah input suatu pengukuran dapat diobservasi dan signifikansi input
--ar terhadap keseluruhan pengukuran nilai wajar:
i. Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik
.:j yang dapat diakses pada tanggal pengukuran (Level 1);
ii. lnput selain harga kuotasian yang termasuk dalam Level 1 yang dapat diobservasi untuk
.:.} aset atau liabilitas, baik secara langsung maupun tidak langsung (Level 2);
iii. lnput yang tidak dapat diobservasi untuk aset atau tiabititas (Levet 3).
Dalam mengukur nilaiwajar aset atau liabilitas, Entitas sebisa mungkin menggunakan data
pasar yang dapat diobservasi. Apabila nilai wajar aset atau liabilitas tidak dapat diobservasi
secara langsung, Entitas menggunakan teknik penilaian yang sesuai dengan keadaannya
dan memaksimalkah penggunaan input yang dapat diobservasi yang relevan dan
_:+ meminimalkan penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.
10
-:-!
---1
Page 21
j
-,.
--.'-a
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPAST
SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA€P
SIUIF.BTNO4)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
-+ Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023 Serta
_-r+ Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2oz4 dan2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Perpindahan antara level hirarki nilaiwajar diakui oleh Entitas pada
akhir periode pelaporan
dimana perpindahan terjadi.
-'+
2l Liabilitas Keuangan
-:-r1r
Pengakuan Awal dan pengukuran
Liabilitas keuangan dalam ruang lingkup PSAK 109 diktasifikasikan sebagai tiabilitas
keuangan yang diukur pada nilaiwajaimelalui laporan taba rugi
-+ Entitas menetapkan klasifikasiatas iabilitas teuangan pada
,tr,
,trng dln pinjaman.
sa-at pengatufnawat.
Pengakuan awal liabilitas keuangan dicatat pada nilaiwajar, dalam halutang
dan pinjaman,
termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. pada
-.-+ posisi keuangan, Entitas memiliki iiabititas keuangan.
tanggal laporan
Pengukuran setelah pengakuan Awa!
U-tang dan pinjaman diukur setelah pengakuan awal dengan
--3 metode harga perotehan
diamortisasi menggunakan tingkat bunga 6femif.
---=1 Penghentian pengakuan
Sebuah liabilitas keuangan dihentikan pe.ngakuannya pada saat liabilitas
-.:j yang ditetapkan
dalam kontrak tersebut dihentikan atau dibitalkan aiau'kadaluwarsa
Ketika sebuah liabilitas keuangan ditukar dengan liabilitas keuangan
lain dan pemberi
pinjaman yalg atas persyaratan'yang- secara substansial berbeda atau bila
.:3 :.aT.3.
persyaratan dan liabilitas.keuangan tersebut secara substansial
dimodifikasi, pertukaran
atau modifikasi persyaratan tersebut dicatat sebagai p"ngn";tirn
-:+ keuangan awal dan pengakuan liabilitas keuangan-baru, dan ;;il;[;". tiabititas
selisih antara nilai tercatat
masing-masing liabilitas keuangan tersebut diakli dalam laba
-:+ rugi.
3) Lainnya
-=:-.!
Saling Hapus lnstrumen Keuangan
Aset keuangan dan liabilitas keuangan. disalinghapuskan dan nilai
bersihnya disajikan
dalam laporan. posisi keuangan jika, dln hanya
--:= 1i[a, ieroapat hak yang berkekuatan hukum
untuk melakukan.saling hapus atas jumlah tercatat dari aset'r<eianlan
keuangan tersebut.dan terdapat intenii untuk menyelesaikan secara
Jan liabititas
bersih atau untuk
-r-J} merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas seclra bersamaan.
-:== Nillai Wajar lnstrumen Keuangan
Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar
aktif pada setiap tanggal
pelaporan ditentukan dengan mengacu paoJ ku-otasi
harga pasar pada akhir periode
pelaporan, tanpa pengurangan untuli biaya transaksi.
-:3
Untuk instrumen.ke.uanga.n yang tidak memiliki pasar aktif, nilai wajar
ditentukan dengan
menggunakan.teknik penilaian yang diizinkan oleh PSAK ttg
seperti o"ndn mengacu
pada transaksi.pasar terkini yang-dilakukan secara
walar (arm's length transaction);
mengacu kepada.nilai wajar terkini instrumen lain yang secara substansial
sama; analisa
arus kas yang didiskonto atau model penilaian lainnya.-
:+
:3
:3
11
*3
Page 22
*{
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA€P SMF.BTNO4)
-*3 CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Nilai Wajar lnstrumen Keuangan
Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif pada setiap tanggal
pelaporan ditentukan dengan mengacu paOa t<uotasi harga pasar pada akhii- perio-Oe
*+ pelaporan, tanpa pengurangan untuk biaya transaksi.
2. d. Kas dan Setara Kas
:
Kas dan setara kas mencakup kas, bank, dan investasijangka pendek yang jatuh tempo dalam
*+ waktu tiga bulan atau kurang.
*+ 2. e. Pengakuan Pendapatan dan Beban
Pendapatan bunga dari piutang Kredit Pemilikan Rumah dan penempatan pada deposito
*+ diakui
secara akrual berdasarkar proporsi waktu, nilai nominal dan tingkai Oungi yang berlaku yang
memperhitungkan hasil efektif aset tersebut.
-_
Pendapatan denda keterlambatan diakui pada saat diterima oleh Entitas dan beban diakui pada
--= saat terjadinya secara akrual.
:= 2. f. Perpajakan
EBA berbentuk Surat Partisipasi adalah subjek pajak yang diperlakukan sebagai persekutuan,
-diaiur
--3 kongsi atau firma.
9-ofqt p?j1k penghasilan Entitas datam Surat Kef,utusan Direktur
Jenderal Pajak No. KEP-1471PJ/2003 Tanggal 13 Mei 2003 tentang pajak penghasilan atas
:1 penghasilan yang d.iterima atau diperoleh Entitas dan para investorn-ya, 6erta
keientuan pajak
yang berlaku. Objek pajak penghasilan terbahs hanya pada penghisjnn yang diterima
oleh
Entitas. Sedangkan pembayaran imbal hasil yang dibayarkan Entilas repada p-emegang EBA
dengan arus kas tetap merupakan objek pajak penghasilan final.
-
Perhitungan pajak penghasilan Entitas mengikuti ketentuan pajak penghasilan badan.
- Sementara imbal hasil yang dibayarkan kepadJ para pemegang een Oenga-n arus kas tidak
-+ tetap bukan merupakan objek pajak.
Beban pajak penghasilan terdiri dari beban pajak kini dan beban pajak final yang dicatat datam
- laporan laba rugi. Beban pajak kini ditentukah berdasarkan kenaikan aset-net]o dari aktivitas
operasi kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang
-.- berlaku.
Beban pajak kini terdiri dari pajak kini dan pajak tangguhan. Pajak kini ditentukan berdasarkan
..- penghasilan bruto yang diterima atau diperoleh dikuiangi dengan biaya untuk mendapatkan,
menagih dan memelihara penghasilan pada periode- yang bersangkutan yang Oinitung
berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
-.- Pajak penghasilan tangguhan ditentukan dengan menggunakan tarif pajak yang telah berlaku
atau yang secara substansial telah berlaku pada akhir periode peiaforan d"an diharapkan
diterapkan ketika aset pajak penghasilan tangguhan direalisasi atau'liabilitas pajak penghasilan
-= tangguhan diselesaikan. AseUliabilitas pajak penghasilan tangguhan diakui ninyi jik-a besar
kemungkinan jumlah penghasilan kena pajak- dimasa O"prn akan meniuXupi untuk
dikompensasikan dengan perbedaan temporer yang masih dapat dimanfaatkan.
-
-
-
-
- 12
-
-
Page 23
*{
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPAST SARANA MULTIGRIYA
E{
FTNANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA-Sp SMF-BTNo4)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
:= Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2024 dan2023
:ir (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
:-
Pdak penqhasilan final
:= Sesuai dengan peraturan perundangan perpajakan, pendapatan yang telah dikenakan pajak
penghasilan final tidak lagi dilaporkan sebagai pendapatan kena pajak, dan semua beban
:= sehubungan dengan pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final tidak boleh
dikurangkan. Di lain pihak, baik pendapatan maupun beban tersebut dipakai dalam perhitungan
laba rugi menurut akuntansi. Oleh karena itu, tidak terdapat perbedaan temporer sehingga tidak
diakui adanya aset atau liabilitas pajak tangguhan.
Apabila nilai tercatat aset atau liabilitas yang berhubungan dengan pajak penghasilan final
berbeda dengan dasar pengenaan pajaknya, maka perbedaan tersebut tidak diakui sebagai aset
atau liabilitas pajak tangguhan.
-=
Pajak qenqhasilan tidak final
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan kenaikan aset neto yang dapat diatribusikan kepada
-.:3 pemegang unit dari aktivitas operasi kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung
berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang
--= timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan interim
dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk
semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan
temporer boleh dikurangkan dengan rugi fiskal yang belum terkompensasi, sepanjang besar
*:= kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Pajak
tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah
berlaku pada tanggal laporan posisl keuangan. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan
-:=, dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
-== Aset dan liabilitas pajak tangguhan (apabila ada) disajikan di dalam laporan posisi keuangan
atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini.
-"--3
2. g.Transaksi dan Saldo dengan Pihak Berelasi
--.? Entitas melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi. Definisi pihak berelasi yang dipakai
adalah sesuai dengan yang diatur dalam PSAK 224 "Pengungkapan pihak-pihak berelasi".
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan Entitas (sebagai entitas pelapor),
---= yang meliputi:
--
a) Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang
tersebut:
i. Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor;
-- ii: Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau
iii. Personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk entitas pelapor.
b) Suatu entit4s berelasidengan entitas pelapor jika memenuhisalah satu halberikut:
--= i. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya
entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya terkait dengan entitas lain);
--=
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas
asosiasiatau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang
mana entitas lain tersebut adalah anggotanya);
--=
*-=
*-
13
""_<
{
Page 24
-j
L
r--l
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTTSIPASI SARANA MULTIGRIYA
L
r-4
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA€P SMF.BTNO4)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
L
H'
Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2024 dan2OZ3
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
H iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama;
iv. Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga Oan entiias yang lain adalah
entitas asosiasi dari entitas ketiga;
- v. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari
salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas
- pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas
sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor;
-t
E'3
vi. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi
dalam huruf (a); atau
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas
E!-
atau personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk darientitas).
14
Sesuaidengan Peraturan OJK No. 231POJK.O4\2O14 Pasal13, diatur bahwa penerbit dilarang
memjliki hubungan berelasi dengan Kreditur Asal, Bank Kustodian, dan/atau Wali Amanat; sertl
Kreditur Asal dilarang memiliki hubungan berelasi dengan Bank Kustodian dan/atau Wali
Amanat, kecuali hubungan berelasiyang terjadi kepemilikan atau penyertaan modal pemerintah,
baik langsung maupun tidak langsung.
Semua transaksi dan saldo atas dan transaksi dengan pihak-pihak berelasi, apakah yang
dilaksanakan dengan atau tidak dengan syarat atau kondisi normal yang sama Oingan
yang tidak berelasi, diungkapkan dalam laporan keuangan interim.
[ina[
-:j
2. h. sumber Estimasi Ketidakpastian pertimbangan Akuntansi yang penting
Penyusunan laporan keuangan interim Entitas mengharuskan Penerbit dan Bank Kustodian
untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhijumlah yang dilaporkan
= dari pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan atas tiabilitas kontiijensi, pada
: akhir periode pelaporan. Ketidakpastian mengenii asumsi dan estimasi tersebut ciapat
mengakibatkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat pada aset dan liabilitas dalam
periode pelaporan berikutnya.
I
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat
aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya diungkapkan di halaman berikutnya. Entitas
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan
-:! interim disusun. Asumsi utama berkaitan dengan masa mendatang serta sumber utama
ketidakpastian estimasi lain pada tanggal laporan posisi keuangan, yang memiliki risiko
signifikan menyebabkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset din liabilitas pada
tahun buku berikutnya.
:-i
i. dstimasi dan AsumsiAkuntansiyang penting
:= ?ajak Penghasilan
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi atas pajak penghasilan
badan. Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak'akhirnyi adalah
l-=
tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. Entitas mengakui tiaOititas atas pajak
penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah terdapat tambahan pajak penghasiian
:= badan.
.-=t
-=
-=
l-= 14
:=
Page 25
'-+
:,
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
-:! MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA-SP SMF.BTNO4)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
--'a Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
:1
!ilai]Uaiar aFs lnstrumen Keua,ngan
Bila nilai wajar.aset keuangan dan liabilitas keuangan yang tercatat pada laporan posisi
-a keuangan interim tidak tersedia di pasar aktif, diten'lutan oingan m",iggrnalian berbagai
*3 teknik penilaian termasuk penggunaan model matematika. Maiukan
tiniittl untuk model ini
berasal dari-data pasar yang bisa diamati sepanjang data tersebut terseoia. Bila data pasar
*j
yang bisa diamati tersebut tidak tersedia, pertimbangan Penerbit dan Bank Kustodian
diperlukan untuk menentukan nilaiwajar. Pertimbangai tersebut mencakup pertimbangan
likuiditas dan masukan model seperti volatilitas untuk transaksi derivatif yang Oe4anlfa
:j
waktu panjang dan tingkat diskonto, tingkat pelunasan dipercepat, dan asumsi tingkai ga-gal
bayar.
:'n!
*=
ii. Pertimbangan penting dalam penentuan Kebijakan Akuntansi
Pertimbangan berikut inidibuat oleh Penerbit dan Bank Kustodian dalam rangka penerapan
kebijakan akuntansi Entitas yang memiliki pengaruh pating signifikan atai jumlah ying
I diakui dalam laporan keuangan interim.
Klagifi kasi ASet dan Liabilitas Kquanqan
Entitas menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan
dan
.:3 liabilitas keuangan berdasarkan PSAK 109 yang juga sesuai oengin kebijakan akuntansi
EBA-SP SMF-BTN04 sepertidiungkapkan piOa Caiitan Z.c.
:j
Klasifikasi aset keuangan dalam PSAK 109 dapat diukur melalui biaya perolehan
:=r diamortisasi, nilai wajar penghasilan komprehensif iain atau nilai wajar melalui laba rugi
(FVTPL).
- Ase! keuangan diukur melalui biaya perolehan diamortisasi meliputi kas, giro pada
-= bank, efek-efek yang-dibeli dengan janji dijual Kembali, pinjaman yang dibeiikan
dan
pembiayaan/piutang-Syariah, pendapatan bunga dan ma4in yang masih
akan diterima,
--! tagihan akseptasi, efek, dan aset lain-lain;
- Ase_t keuangan diukur dengan nilai wajar melalui penghasilan komprehensif
lain
meliputi efek-efek dan penyertaan saham;
- Aset keuangan diukur dengan nilai wajar melalui laba rugi (FTVPL) meliputi aset
keuangan dalam kelompok diperdagangkan dan tagihan deriiative tidak terkait lindung
-.- nilai.
-l-r
'.-
.-
-=
-
-
-r
-
- 15
t__
Page 26
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT
PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA.SP
SIVIF.BTNO4)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 Serta
untuk Periode Enam Buran yang Berakhir 30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
3. Kas dan Setara Kas
Akun ini merupakan rekening giro milik Entitas yang terdapat
di pr Bank rabungan Negara
(Persero) Tbk dan PT Bank Rakyat lndonesia (Persero)
Tbk dikelola oleh Bank Kustodian
per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023
dengan rincian sebagai berikut:
*.-
€=r 2024 2023
Kas dan Setara Kas
*:= Bank
PT Bank Tabungan Negara (persero) Tbk
*-=r Rekening Koteksi
16.191.805.850 26.867.432.832
PT Bank Rakyat tndonesia (persero) Tbk
--t Rekening Pajak
3.514.033.575 8.552.757.080
Rekening Bunga
9.014.464 11.561.557
Rekening pokok
31.626.008 28.891.755
Rekening Koleksi
*:= 2.823.921 3.970.766
19.749.303.818 35.464.613.990
Lihat Catatan 18, pihak berelasi
:-l
4. Rekening Titi pan
-=r Rekening Titipan merupakan rekening-rekening yang
terdapat di BRI yang dibentuk oleh pihak
:--= Pendukung Kredit dan Kreditur Asal. Rekeningliiipan per
sb Juni 2024dan 31 Desember 2023
adalah sebagai berikut:
- 2024 2023
-,.-r PT Bank Rakyat lndonesia (persero) Tbk
Rekening Dana Cadangan
2.162.880.687 3.964.761.367
Rekening Dana Transisi penyedia Jasa
61 1.501.486 609.054.508
Jumlah Rekening Titipan 2.774.382.173
- 4.573.815.875
Lihat Catatan 18, pihak beretasi.
--
.- 5. Piutang Kredit pemilikan Rumah
-= Piutang Kredit Pemilikan Rumah merupakan aset Kredit pemilikan
yang dibeli dari
Rumah
PT Bank rabungan Negara (Persero) Tbk berdasarkan Akta -zg
Juat Beti rrro. tanggat
12 Februari 2018 antara Penerbit PT sarana Multigriya Finansiat (sMF)
- PT Bank Tabungan Negara (persero) Tbk.
dan penjuat
--
--
-
- 16
-
-
Page 27
-----tr
-=t
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA
FINANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA.SP
SMF-BTNO4)
-:= GATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2024 dan2oz3
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Jumlah piutang secara terus menerus akan menurun sesuai dengan pelunasan
-l
pokok utang dari
Kredit Pemilikan Rumah yang dilakukan oleh para Debitur dengan
satdo per 30 Juni 2024 dan
31 Desember2023 adalah sebagai berikut:
-
2024 2023
Piutang Kredit Pemilikan Rumah
-*-! Dikurangi:
268.946.915.471 345.509.212.771
Cadangan Kerugian Kredit Ekspektasian 6.295.445.091 6.593.290.781
:= Jumlah 262.651.470.380 338.915.921.990
:=!
Rincian Piutang KPR berdasarkan tingkat kolektabilitas yaitu:
-=r 2024 2023
Kolektabilitas 1 (Lancar) 168.200.946.757 231.721 .946.411
,-- Kolektabilitas 2 (1 - 90 hari) 34.149.382.785 38.935.587.363
Kolektabilitas 3 (91 - 120 hari) 3.899.045.574 3.850.336.935
,- Kolektabilitas 4 (121 - 180 hari) 5.268.742.813 6.210.486.425
Kolektabilitas 5 (>180 hari) 57.428.797.542 64.790.855.637
268.946.915.471 345.509.212.771
-..- Dikurangi:
Cadangan Kerugian Kredit Ekspektasian 6.295.445.091 6.593.290.78.1
Jumlah 262.651.470.380 338.915.921.990
Rincian Piutang KPR berdasarkan jangka waktu dari tanggal
cut-off KpRsampai dengan tanggal
jatuh tempo (remained term of matur'fy) KpR yaitu:
2024 2023
Hingga 1 tahun
1 - 2 tahun
43.1 16.388.428 39.433.095.81 I
64.616.181.535 80.043.760.652
- 2 - 3 tahun 85.014.476.206 66.596.967.942
3 - 4 tahun 60.66'1 .704.374 135.745.814.718
4 - 5 tahun 5.139.997.775 10.700.390.670
Lebih dari 5 tahun 10.398. 167 .153 12.989.182.970
- 268.946.915.471 345.509.212.771
Dikurangi:
- Cadangan KeruEian Kredit Ekspektasian 6.295.445.091 6.593.290.781
Jumlah 262.651.470.380
-r 338.915.921.990
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian kredit ekspektasian
yang dibentuk telah
memadai untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak
--f
tertaginnya piutan! XeR.
-
-=
- 17
-
-
Page 28
t_
r--rr
L-
- EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA-SP SMF-BTNo4)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Perubahan dalam cadangan kerugian kredit ekspektasian atas piutang Kredit Pemilikan Rumah
adalah sebagai berikut:
2024 2023
Saldo awal 6.593.290.781 6.143.190.466
-.:- Penambahan (Pemulihan) (297.845.690 450.100.315
Saldo akhir 6.295.445.091 6.593.290.781
Lihat Catatan '18, pihak berelasi
*-= 6. Piutang Bunga
Piutang bunga merupakan pendapatan bunga KPR yang masih harus diterima oleh
EBA-SP SMF-BTN04 per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing sebesar
Rpl 85.686.524 dan Rp7.065. 1 66.51 1.
*---3
Lihat Catatan 18, pihak berelasi
7. Biaya yang Masih Harus Dibayar
Akun ini merupakan biaya yang masih harus dibayar per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023
- dengan rincian sebagai berikut:
2024 2023
--
Jasa Penyedia Jasa 908.950.827 1.883.259.263
Jasa Pemeringkat 220.000.000
- Jasa Audit 50.000.000 1'10.000.000
Jasa Agen Pembayar 2.865.489 2.896.981
Jasa Pendukung Kredit 2.083.337 3.698.429
Jasa Kustodian 1.718.752 3.051.203
Jasa Penerbit (Manajemen) 1.562.503 2.773.822
Jasa WaliAmanat 760.1 1 0 1.155.760
Jumlah Biaya yang Masih Harus Dibayar 1.187.941.018 2.006.83s.458
Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
8. Utang Bunga
Utang bunga merupakan bunga terutang kepada Pemegang Sertifikat Efek Beragun Aset
Berbentuk Surat Partisipasi Kelas A2 per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing
sebesar Rp65 957 456 dan Rp165.700.617.
-=
Lihat Catatan 18 prhak berelasi
18
-=
Page 29
- --!
tu=t
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA.SP SMF.BTNO4)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
9. Utang Sertifikat EBA-SP Ketas A
Utang Sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi kelas A merupakan instrumen
keuangan bersifat liabilitas kepada pemegang sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk
Surat
Partisipasi kelas A. Utang ini dikenakan bunga sebesar 7,OOo/o per tahun untuk pemegang
.:3 sertifikat kelas 41 dan 7 ,slo/o per tahun untuk pemegang sertifikat kelas 42.
-__, Utang Sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi kelas A2 per
30 Juni 2024 dan
31 Desember2023 adalah sebagai berikut:
2024 2023
-:- PT Sarana Multigriya Finansial 51.545.400.208 97.120.610.800
DJS Ketenagakerjaan
--tr Program Jaminan Hari Tua 23.472.404.466 44.226.143.352
PT Taspen (Asuransi) 18.777.923.573
--.-f
35.380.914.681
PTAsuransiAllianz Life lnd - Life Health IDR 4.694.480.893 8.845.228.670
Reksa Dana Setiabudi Dana Obligasi Unggulan
-*'= Yayasan Kesejahteraan Pekerja BRI
2.816.688.535 5.307.137.202
1.408.344.268 2.653.568.601
Dana Pensiun BTN
--= Perum Jamkrindo
938.896.179 1.769.045.734
938.896.179 1.769.045.734
Dana Pensiun Pertamina 938.896.179 1.769.045.734
Jumlah Utang Sertifikat A2 . 105.531.930.480 198.840.740.508
'--t
Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
10. Utang Lain-lain
-- Utang lain-lain merupakan akun yang digunakan untuk mencatat dana cadangan dari
Pendukung Kredit dan dana transisi penyedia jasa dari Penyedia Jasa per 30
Juni iozq arn
31 Desember2023 dengan rincian sebagai berikut:
2024 2023
Dana Cadangan - Pendukung Kredit 2.162.880.687 3.964.761.368
Dana Transisi- Penyedia Jasa 611.501.486 609.054.508
Lain-lain
4.688.514.597
Jumlah Utang Lain-lain 2.774.382.173 9.262.330.473
- Lihat Catatan 18, pihak berelasi
--
--
19
-
-
Page 30
"---tr
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANS|AL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA-SP SMF-BTNo4)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
11. Sertifikat EBA Kelas B
Sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi kelas B merupakan instrumen
keuangan bersifat ekuitas kepada pemegang sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat
Partisipasi kelas B, di mana pembayarannya dilakukan setelah pembayaran:
a. Menutup kekurangan, bila ada, untuk keperluan pajak, biaya-biaya senior atau jasa
t_
H
pendukung, imbalan jasa penyedia jasa, bunga EBA kelas A.
b. Pokok EBA kelas A sampai dibayar penuh seluruhnya.
c. Pemulihan dana dalam rekening cadangan sampai dengan jumlah maksimum ambang
batas rekening cadangan.
Rincian setoran Sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi kelas B
per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 dengan rincian pemegang EBA-SP sebagai berikut:
--
*---r 2024 2023
PT Bank Tabungan Negara (Persero), Tbk 161.000.000.000 161.000.000.000
Yayasan Kesejahteraan Pegawai BTN 10.000.000.000 10.000.000.000
--t PT Asuransi Binagriya Upakara 5.000.000.000 5.000.000.000
Jumlah Sertifikat B 176.000.000.000 176.000.000.000
."-=t Bunga Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Pirtisipasi kelas B dibayarkan kepada pemegang
sertifikat B yang pembayarannya dilakukan setelah pembayaran:
a. Pajak.
b. Biaya-biaya senior.
---= c. lmbalan jasa penyedia jasa.
d. Bunga EBA-SP SMF-BTN04 kelas A.
e. Pemulihan dana dalam rekening cadangan sampai dengan jumlah maksimum ambang
batas rekening cadangan.
f. Transfer ke rekening koleksi pokok dalam urutan prioritas berikut ini untuk menutup:
1) Tiap tagihan dalam kumpulan tagihan yang menjadi tagihan tertunggak selama 3 (tiga)
periode koleksi sebelumnya.
2) Tiap tagihan tertunggak yang belum tergantikan.
g. Menutup tagihan yang tertunggak selama 3 (tiga) periode dan tagihan tertunggak yang
belum tergantikan.
h. Pembayaran kembali ke dalam rekening koleksi pokok yang dibayarkan untuk menutup
kekurangan pembayaran bunga.
i. lmbalan jasa pendukung kredit.
j. Membayar ke rekening dana transisi penyedia jasa atas hasil investasidana dalam rekening
dana transisi penyedia jasa.
k. Membayar kepada Pendukung Kredit atas setiap jumlah yang dikeluarkan dari rekening
cadangan karena melebihijumlah maksimum ambang batas rekening cadangan.
<
l. Biaya-biaya junior yang dibayarkan secara pari passu dan pro-rata di antara mereka, dan
==- m. Jumtah tersisa dibayarkan kepada pemegang EBA-SP SMF-BTNQ4 Kehs B.
Para pemegang sertifikat kelas B menerima penghasilan arus kas tidak tetap yang bersifat
mengambang berupa bunga, dengan ketentuan maksimal 13o/o pet tahun dari saldo sertifikat
20
Page 31
-=-i!
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA-SP SMF-BTNo4)
GATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
kelas B pada awal periode bunga. Bunga Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Kelas
B atau Dividen untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2024 dan 2023
masing-masing adalah sebesar Rp9.207 .1 42.535 dan Rpl 1 .440.000. 000.
Lihat Catatan 18, pihak berelasi
--
12. Pendapatan lnvestasi
Pendapatan investasi untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2024 dan
2023 adalah sebagai berikut:
2024 2023
Pendapatan Bunga Kredit Kepemilikan Rumah 22.876.587.196 36.609.900.416
-- Pendapatan Bunga Deposito 119.457.808 448.389.316
Pendapatan Jasa Giro 235.240.571 1 59.036.399
Jumlah Pendapatan Bunga 23.231.285.575 37.217.326.131
Denda Keterlambatan 1.213.277.807 1.733.344.838
Jumlah Denda Keterlambatan 1.213.277.807 1.733.344.838
Jumlah Pendapatan lnvestasi 24.444.563.382 38.950.670.969
,-
Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
-=, 13. Beban Bunga
Beban bunga Efek Beragun Aset berbentuk Surat Partisipasi A untuk periode enam bulan yang
berakhir pada tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 masing-masing sebesar Rp6.391.880.810 dan
Rp13.790.459.132.
Lihat Catatan 18, pihak berelasi
21
Page 32
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA-SP SMF.BTNO4)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
14. Beban Jasa Penu njang
Beban jasa penunjang untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2024 dan
2023 adalah sebagai berikut:
2024 2023
Jasa Penyedia Jasa 5.586. 1 95. 008 7.845.009.260
Jasa Pendukung Kredit 154.692.135 241.857.170
Jasa Penerbit 116.019.101 181.392.877
Jasa Kustodian 127.621.012 199.532.165
Jasa Pemeringkat 220.000.000 220.000.000
Jasa Listing BEI 55.1 78.305 105.898.276
Jasa WaliAmanat 49.207.867 75.580.365
Jasa Audit s0.000.000 50.000.000
Jasa Agen Pembayar 5.518.508 7.653.700
Jasa Registrar KSEI 1 1 .1 00.000 1 1.100.000
Lain-lain 3.625.273.267
Jumlah Beban Jasa Penunjang 6.375.531.936 12.563.297.080
Beban jasa penunjang lain-lain untuk periode enam bulan yang berakhir 30 Juni 2023
merupakan porsi pemulihan tagihan atas jasa penyedia jasa sebesar Rp3.625.273.267.
Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
15. Beban lnvestasi- Lain-Lain
Akun ini merupakan pembayaran denda pajak, biaya administrasi bank, biaya iklan dan biaya
materai untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 adalah
sebagai berikut:
2024 2023
Beban Transaksi 506.1 00 1.015.300
Beban Materai 20 000 10.000
Lain-lain 11.252.736 11.252.736
Jumlah Beban Lain-lain 11.778.836 12.278.036
Beban lain-lain berasal dari biaya publikasi dan agency fee laporan keuangan tahun 2023.
Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
16. Pendapatan/(Beban) Lain-lain
Akun ini merupakan pemulihan (penyisihan) kerugian kredit ekspektasian atas piutang KpR
untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 masing-masing
sebesar Rp297. 845.690 dan (Rp2. 326. S7 2.123).
Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
22
Page 33
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRTYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA-SP SMF.BTNO4)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023 Serta
Untuk Periode Enam Butan yang Berakhir 30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
17. Perpajakan
Pajak Dibayar di Muka
Pajak dibayar di muka merupakan lebih bayar atas pajak penghasitan badan (pph pasal
28A). Rincian Pajak dibayar di muka per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 sebagai
berikut:
2024 2023
Tahun 2023 138.036.693 138.036.693
Tahun2024 426.748.019
Jumlah Pajak Dibayar di Muka 564.784.712 138.036.693
b. Utang Pajak
-- Akun ini merupakan utang pajak penghasilan pasal 25 per 30 Juni 2024 dan 31 Desember
2023 dengan rincian sebagai berikut:
2024 2023
-
PPh Pasal 25 430.914.165 459.381.s42
Jumlah Utang Pajak 430.914.165 459.381.542
*-
c. Pajak Kini ..
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komersial
dengan taksiran laba fiskal adalah sebagai berikut:
2024 2023
.-t Laba bersih sebelum pajak 11.963.217.490 10.257.764.598
Beda Temporer:
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (2e7.845.6e0) 2.326.872.123
Beda Tetap:
Penghasilan yang pajaknya bersifat final (354.698.379) (607.425.715)
Biaya mendapat, menagih, memelihara
Penghasilan yang pajaknya bersifat final 506.1 00 1.015.300
Laba/(rugi) kena pajak 11.31't.179.521 11.978.226.306
Laba/(rugi) kena pajak - dibulatkan 11.311.179.000 1'1.978.226.000
Beban Pajak Penghasilan
Tanpa Fasilitas 244.320.278 162.372.128
Dengan Fasilitas 1 .999.818.8252.310.465.464
Beban Pajak Penghasilan 2.244.139.102 2.472.837.592
Kredit Pajak Penghasilan 670.887.121 (2.552.711.421)
Taksiran Kurang/(Lebih) Bayar Pajak Badan
___@J48{1L (79.879. 829)
23
Page 34
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRTYA
FINANS|AL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA-SP SMF-BTNO4)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
d. Aset (Liabilitas) Pajak Tangguhan
Rincian dari aset pajak tangguhan per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai
berikut:
30 Juni 2024
Dikreditkan
(Dibebankan)
Saldo Awal ke Laba Rugi Saldo Akhir
Cadangan Kerugian
Kredit Ekspektasian 1.450.523.972 (65.526.052) 1.384.997.920
Jumlah Aset (Liabilitas)
- Pajak Tangguhan 1.450.523.972 (65.526.052) 1.384.997.920
--
--=l 31 Desember2023
Dikreditkan
--. (Dibebankan)
Saldo Awal ke Laba Rugi Saldo Akhir
-=
Cadangan Kerugian
Kredit Ekspektasian 1.351.501.903 99.022.069 1.450.523.972
-t
Jumlah Aset (Liabilitas)
- Pajak Tangguhan 1.351.501.903 99.022.069 1.450.523.972
.-i
18. Saldo dan Transaksi dengan Pihak Berelasi
Kepemilikan Entitas berelasi dengan PT Sarana Multigriya Finansial (persero), pT
Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk, PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk, PT Taspen (Persero), dan perum Jamkrindo karena
dimiliki oleh Negara Republik lndonesia. Namun, secara aktivitas
operasional masing-masing pihak berelasi mandiri (lndependen).
Pemegang PT Sarana Multigriya Finansial, PT Bank Tabungan Negara (persero)
Sertifikat Kelas Tbk
Adan B
Jenis Transaksi Lqin Pihak Berelasi Sifat Hubungan
PT Bank Tabungan Negara Jasa Penyedia Jasa
(Persero)Tbk
PT Sarana Multigriya Finansial Jasa Penerbit
(Persero) Jasa Pendukung Kredit
PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Jasa WaliAmanat
Tbk
24
Page 35
.."--r
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA-SP SMF_BTNo4)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2024 dan ZO23
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Rincian saldo dan transaksi yang signifikan dengan pihak berelasi per 30 Juni 2024 dan
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
2024 2023
Laporan Posisi Keuangan
Kas dan Setara Kas 19.749.303.818 35.464.613.990
Rekening Titipan 2.774.382.173 4.573.815.875
Piutang KPR 262.651.470.380 338.915.921.990
Piutang Bunga 185.686.524 7.065.166.51 1
Biaya yang Masih Harus Dibayar 915.075.529 1.890.887.274
Utang Bunga Kelas A2 32.215.875 161.592.381
Utang Lain-lain 2.774.382.173 9.262.330.473
Utang Sertifikat EBA-SP Ketas A2 51.545.400.208 97.120.610.800
Sertifikat EBA-SP Kelas B 161.000.000.000 161.000.000.000
Rincian saldo dan kansaksiyang signifikan dengan pihak berelasi untuk periode yang berakhir
30 Juni 2024 dan 2023 adalah sebagai berikut:
2024 2023
Laporan Laba Rugi dan
Pendapatan Komprehensif Lain
Pendapatan lnvestasi - Bunga 23.231.285.575 37.217.326.131
Pendapatan Denda Keterlambatan 1.213.277 .807 1.733.344.838
Beban lnvestasi - Bunga EBA Kelas 42 3.122.012.958 6.735.731.373
Beban lnvestasi- Bunga EBA Kelas B 8.422.442.887 10.465.000.000
Beban lnvestasi - Jasa Penunjang 6.033.735.123 8.543.371.837
Pembayaran Pokok Utang Sertifikat
EBA-SP Kelas A 93.308.810.028 106.847.436.688
Pembayaran Bunga Utang Sertifikat
EBA-SP Kelas A 3.089.797.083 6.574.138.992
Pembayaran Jasa Penunjang 5.1 18.659.594 7.356.822.593
19. Manajemen Risiko Keuangan
a, Risiko Kredit
Risiko Kredit adalah potensi kerugian yang terjadi karena tidak terbayarnya kewajiban
pokok dan bunga yang menjadi hak pemegang EBA-sp SMF-BTNO4 Kelas A. Kumputan
Tagihan yang disekuritisasi merupakan portofolio tagihan kredit perumahan, sehingga
terdapat potensi kerugian apabila terjadi kegagalan pembayaran angsuran dari Debitur
KPR. Dengan demikian sumber utama dari risiko kredit adalah kemauan dan kemampuan
dari Debitug KPR untuk memenuhi kewajibannya. Dalam hal telah terjadi tagihan macet,
maka terdapat potensi kerugian yang mungkin timbul karena hasil likuidasi properti
dibiayaitidak dapat memenuhi sisa liabilitas terutang Debitur.
b. Konsentrasi Geografis atas Properti Dibiayai
Risiko ini terjadi apabila properti dibiayai terkonsentrasi pada daerah-daerah tertentu.
Apabila daerah tersebut mengalami bencana alam atau perubahan kondisi geografis yang
menyebabkan penurunan nilai ekonomis dari properti dibiayai, maka terdapat potensi
kerugian apabila Debitur KPR wanprestasi dan hasil likuidasi penjualan properti dibiayai
tidak mencukupi sisa kewajiban terutang.
25
Page 36
=
r{
b-. EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
{ SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA.SP
SMF.BTNO4)
L- CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
{ Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023 Serta
> Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2024 dan
2023
-4 (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
-J c. Risiko Likuiditas
Risiko likuiditas adalah potensi kerugian yang terjadi karena ketidakmampuan
metakukan
penjualan kembali EBA-SP SMF-BTN04 Kelas A di pasar
sekunder. Selain itu, risiko
likuiditas bagi Entitas adalah risiko kerugian yang timbul karena
Entitas tidak memilikiarus
kas yang cukup untuk memenuhi liabilitasnya.
Rasio likuiditas Entitas per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023
adalahsebagai berikut:
2024 2023
Liabilitas keuangan
Utang Bunga 65.957.456 165.700.617
Biaya yang Masih Harus Dibayar 1.187.941.018 2.006.835.458
Utang Lain-lain 2.774.382.173 9.262.330.473
Utang Sertifikat EBA-Sp Ketas A 'r05.531.930.480 198.840.740.508
109.560.211.127 210.275.607.0s6
Aset keuangan
Kas dan Setara Kas 19.749.303.818 35.464.613.990
Rekening Titipan 2.774.382.173 4.573.815.875
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 262.651.470.380 338.915.92't .990
Piutang Bunga 185.686.524 7.065.166.511
285.360.842.895 386.019.518.366
Surplus/(Defisit) 175.800.631.768 175.743.911.310
d. Risiko Pasar
Risiko Pasar adalah potensi kerugian yang terjadi karena perubahan
harga EBA-Sp
SMF-BTNo4 Kelas A dalam perdagangan di pasar sekundei. Besarnya
kerugian risiko
pasar direalisasikan pada saat terjadi penjuaran
oreh pemegang EBA-sp SMF-BTNO4
Kelas A atau pada periode penutupan tahun buku.
e Risiko Pelunasan Dipercepat lprepaymentl
Prepayment r.sk atau risiko pelunasan lebih awal adalah potensi pemegang
EBA-Sp
SMF-BTNo4 Kelas A kehilangan kesempatan mendapatkan pendapatan
bunla karena
pembayaran pokok yang dipercepat oleh Debitur KPR,
dan pelaksanaan opsi Ctean-up
Cal/ oleh penyedia jasa.
f. Risito Hukum
Risiko Hukum adalah potensi kerugian yang terjadi karena kelemahan
aspek-aspek
yuridis di dalam perjanjian, pelaksanaan likuidasi jaminan
dan penatausahaan Entitas,
termasuk sehubungan adanya perselisihan di antara para pihak yang
terlibat dalam
transaksi sekuritisasi EBA-SP SMF-BTN04.
g. Risiko Operasional
Risiko operasional adalah potensi kerugian yang terjadi karena kegagalan
ataupun
kesalahan sistem dan prosedur dalam melakukan penatausahaan EBA-sp
sMF-BTNo4
yang dilakukan oleh Penerbit, waliAmanat, Bank Kustodian,
dan penyedia Jasa.
26
Page 37
=
Lla
i- EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
{ FTNANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA-SP SMF-BTNO4)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
20. Nilai Wajar lnstrumen Keuangan
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas nilai tercatat dengan nilai wajar dari instrumen
keuangan yang tercatat pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 dengan rincian
sebagai berikut:
2024
= NilaiTercatat NilaiWajar
Aset Keuangan
Kas dan Setara Kas 19.749.303.818 19.749.303.818
Rekening Titipan 2.774.382.173 2.774.382.173
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 262.651.470.380 262.651.470.380
Piutang Bunga 185.686.524 185.686.524
Liabilitas Keuangan
Utang Bunga 65.957.456 65.957.456
Biaya yang Masih Harus Dibayar .941.018 1.187 .941.018
1.187
Utang Lain-lain 2.774.382.173 2.774.382.173
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A2 105.531.930.480 105.724.219.155
2023
NilaiTercatat NilaiWajar
Aset Keuangan
Kas dan Setara Kas 35.464.613.990 35.464.613.990
Rekening Titipan 4.573.815.875 4.573.815.875
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 338.915.921.990 338.915.921.990
Piutang Bunga 7.065.166.51 1 7.065.166.5'1 1
Liabilitas Keuangan
Utang Bunga 165.700.617 165.700.617
Biaya yang Masih Harus Dibayar 2.006.835.458 2.006.835.458
Utang Lain-lain 9.262.330.473 9.262.330.473
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A2 198.840.740.508 200.509.765.939
Berikut ini adalah metode dan asumsi yang digunakan dalam mengestimasi nilai wajar dan setiap
golongan instrumen keuangan Entitas:
a. Kas dan Setara Kas serta Rekening Titipan
Seluruh aset keuangan di atas merupakan aset keuangan jangka pendek yang akan jatuh
terirpo dalam 12 (dua belas) bulan sehingga nilai tercatai aset keuangan teisebut telah
mencerminkan nilai wajar dan aset keuangan tersebut.
b. Piutang XreOit Pemilikan Rumah
Piutang Kredit Pemilikan Rumah dilakukan penilaian kembali atas nilai wajarnya
menggunakan pendekatan pendapatan, dimana terdapat penurunan nilaidan nilaitercatat.
c. Piutang bunga merupakan piutang yang akan jatuh tempo dalam waktu 12 (dua belas)
bulan sehingga nilai tercatat aset keuangan tersebut telah mencerminkan nilai wajar dari
aset keuangan tersebut.
27
Page 38
:t
--J
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTTSIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA-SP SMF_BTNO4)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
d. Utang Bunga, Biaya yang Masih Harus Dibayar, Utang Lain-Lain
Seluruh kewajiban keuangan diatas merupakan kewajiban jangka pendek yang akan jatuh
tempo dalam 12 (dua belas) bulan sehingga nilai tercatat liabilitas keuangan tersebut telah
mencerminkan nilai wajar dari liabilitas keuangan tersebut.
-t
e. Utang Sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Kelas A
Utang sertifikat Efek Beragun Aset Surat Partisipasi kelas A dinilai dengan menggunakan
model penilaian yang dilakukan oleh lembaga penilai surat berharga independen, dengan
harga bersih per 30 Juni2024 42 adalah sebesar 100,18221%, serta 42 per 31 Desember
2023 adalah sebesar 100,839378%.
-:i 21. Perjanjian dan Kejadian Penting
-:i a. Perjanjian lnduk Sekuritisasi No.012lPlS/EBA-SP-SMF-BTN04tllt2}18 dibuat pada tanggat
12 Februari2018, oleh dan antara:
-=J 1) PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk sebagai Kreditur Asal dan Penyedia Jasa;
2) PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) sebagai Penerbit dan Pendukung Kredit, dan,
3) PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk sebagai WaliAmanat dan Bank Kustodian,
selanjutnya bersama-sama disebut Para Pihak. EBA-sp sMF-BTN04 akan
diterbitkan menurut Perjanjian Penerbitan EBA-SP SMF-BTNO4, dalam bentuk satu
Sertifikat Jumbo EBA-SP SMF-BTN04 Kelas A, dan Sertifikat EBA-SP SMF-BTNO4
Kelas B, pada Tanggal Penutupan, settlah syarat-syarat pendahuluan telah dipenuhi.
EBA-SP SMF-BTN04 Kelas A akan ditawarkan kepada umum melalui penawaran
umum, sedangkan EBA-SP SMF-BTN04 Kelas B tidak ditawarkan kepada umum.
b. Perjanjian Penyedia Jasa No.04/PKS/|BD/ll/2018 tanggal 12 Februari20'18 antara PT Bank
Rakyat lndonesia (Persero), Tbk Selaku Wali Amanat dan PT Bank Tabungan Negara
(Persero), Tbk selaku Penyedia Jasa menerangkan bahwa tugas PT Bank Tabungan
Negara (Persero), Tbk sebagai Penyedia Jasa (Servlcer) dalam transaksi EBA-SP
SMF-BTN04 antara lain:
1) Menyimpan dan memelihara Dokumentasi Kredittermasuk Berkas Utang.
2) Mengatur atau mengurus penagihan harian dan akumulasi hasil koleksi, termasuk
menagih pembayaran yang telah lewat waktu dari Debitur, menurut prosedur
penagihan yang umum berlaku terhadap Penyedia Jasa.
3) . Menyimpan hasil koleksi dalam suatu rekening pada Penyedia Jasa yang wajib dibuka
paling lambat pada tanggal cut-off final yang diberi nama Rekening EBA-SP
SMF-BTN04, terpisah darisemua dana milik penyedia Jasa.
4) lVlemindahkan hasil koleksi sejak tanggal cut-off final sampai dengan tanggal
penutupan ke dalam Rekening EBA-SP SMF-BTN04, paling lambat 5 (lima) hari kerja
setelah tanggal penutupan.
5) Melaksanakan eksekusi Properti Dibiayai sesuai dengan prosedur umum Penyedia
Jasa.
6) Memelihara catatan harian dari hasil koleksi dalam sistem komputer Penyedia Jasa
sehingga jumlah hasil koleksi dapat diidentifikasikan setiap waktu.
7) Sesudah tanggal cut-off final, mentransfer hasil koleksi sampai dengan hari terakhir
daritiap periode koleksi sebelumnya ke Rekening Koleksi yang dibuka atas nama Wali
Amanat untuk kepentingan para pemegang EBA-SP SMF-BTN04.
28
Page 39
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA.SP SMF.BTNO4)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
8) Memelihara kelangsungan polis asuransi kebakaran mengenai properti Dibiayai dan
asuransi jiwa para Debitur.
9) Melakukan segala upaya terbaik yang diperlukan untuk menjaga kualitas kredit dari
para Debiturnya, dan
10) Tugas-tugas lain yang akan ditentukan di kemudian hari (bila ada) atas kesepakatan
bersama.
c. Perjanjian Pendukung Kredit No.O|41PPK1EBA-SP-SMF-BTNO4/il/2018 pada tanggat
12 Februari 2018 antara PT Bank Rakyat lndonesia (Persero), Tbk bertindak sebagai
Wati
Amanat atau Bank Kustodian, dan PT Sarana Multigriya Finansial (persero) bertindak
sebagai Pendukung Kredit menerangkan bahwa PT Sarana Multigriya Finansial bersedia
untuk menyediakan dana tidak kurang dari jumlah maksimum ambang batas rekening
cadangan ke dalam rekening cadangan sesuai dengan ketentuan dalam perjanjian
Penerbitan EBA-SP SMF-BTN04.
Dana tersebutwajib disetorkan oleh Pendukung Kredit ke dalam Rekening Cadangan paling
lambat pada Tanggal Penutupan. Kelebihan dana diatas Jumlah Maksimum Ambang Batas
Rekening cadangan yang berubah sehubungan dengan pembayaran-pembayaran pada
tiap Tanggal Pembayaran wajib dikembalikan kepada Pendukung Kredit sesuai dengan
Urutan Prioritas Pembayaran sebagaimana diatur dalam Pasal 13.2.1 dan pasal 13.3
Perjanjian Penerbitan EBA-SP SMF-BTN04 Pendukung Kredit menyadaridan memahami
risiko tidak diterimanya pengembalian secara penuh dari Bank Kustodian atas nama EBA-
SP SMF-BTN04 atas dana yang disetorkan Pendukung Kredit ke dalam Rekening
Cadangan dalam hal terjadinya kegagalan pembayaran oleh para Debitur atas Kumpulan
Tagihan' Pendukung Kredit dengan ini membebaskan Bank Kustodian dari segala
tanggung jawab sehubungan dengan risiko tersebut.
d Surat Penerbitan EBA-SP SMF-BTN04 Nomor 22 tanggal l2 Februari 2018 menerangkan
Penunjukan Wali Amanat dan Bank Kustodian kepada PT Bank Rakyat lndonesia
(Persero), Tugas pokok Wali Amanat adalah mewakili kepentingan pemegang EBA-Sp
SMF-BTN04, baik di dalam maupun di luar pengadilan mengenai pelaksanaan hak-hak
Pemegang EBA-SP SMF-BTN04 berdasarkan Perjanjian Penerbitan EBA-Sp SMF-BTN04
ini dan peraturan perundang-undangan yang berlaku, dan tugastugas lainnya.
Tu$as pokok Bank Kustodian adalah bertindak untuk kepentingan pemegang
EBA-SP SMF-BTN04 sebagai pemilik bersama atas Kumpulan Tagihan, menyimpan Hasil
Koleksi, dan mendistribusikan Hasil Koleksi berdasarkan Perjanjian penerbitan EBA-Sp
SMF-BTN04 ini dan peraturan perundang-undangan yang berlaku, serta tugastugas
lainnya.
22. Peristiwa Setelah Periode pelaporan
Sampai dengan tanggal penyajian laporan keuangan interim, tidak terdapat peristiwa setelah
tanggal pelaporan yang signifikan.
29
Page 40
-=!
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 04 (EBA-SP SMF-BTNo4)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
23. Tanggung Jawab dan Penerbitan Laporan Keuangan lnterim
>. Penerbit dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan
r-a keuangan interim yang diotorisasi untuk diterbitkan pada tanggal '13 September 2024.
L-
i
-
-
30
Page 41
9 IKLAN
SELASA, 24 SEPTEMBER 2024
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 02 SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 03
(EBA-SP SMF-BTN02) (EBA-SP SMF-BTN03)
LAPORAN KEUANGAN LAPORAN KEUANGAN
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM LAPORAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN LAPORAN POSISI KEUANGAN LAPORAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN
Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
2024 2023 2024 2023 2024 2023 2024 2023
Aset Pendapatan Investasi Aset Pendapatan Investasi
Kas dan Setara Kas 21.367.029.742 27.688.019.123 Bunga 5.053.955.460 10.045.052.280 Kas dan Setara Kas 22.507.412.810 29.782.683.203 Pendapatan Bunga 9.980.568.016 18.741.509.797
Rekening Titipan 443.079.588 444.665.762 Denda Keterlambatan 524.500.459 1.043.920.330 Rekening Titipan 1.556.505.699 2.451.622.019 Pendapatan Denda Keterlambatan 732.996.186 872.954.279
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 44.122.648.729 66.059.245.865 Jumlah Pendapatan Investasi 5.578.455.919 11.088.972.610 Piutang Kredit Pemilikan Rumah 118.931.075.578 151.246.956.859 Jumlah Pendapatan Investasi 10.713.564.202 19.614.464.076
Piutang Bunga 13.514.434 1.449.022.326 Piutang Bunga 115.256.365 2.814.418.080 Beban Investasi
Beban Investasi
Pajak Dibayar di Muka 2.007.783.255 1.181.161.427 Pajak Dibayar di Muka 533.410.409 273.250.050 Beban Bunga 2.784.279.751 6.362.342.797
Bunga EBA Kelas A - 2.119.146.629
Aset Pajak Tangguhan 73.099.794 507.272.793 Aset Pajak Tangguhan 831.892.907 787.075.502 Beban Jasa Penunjang 2.088.096.518 5.466.122.931
Jasa Penunjang 1.047.834.760 1.675.309.901
Jumlah Aset 68.027.155.542 97.329.387.296 Lain-lain 334.500 836.100 Jumlah Aset 144.475.553.768 187.356.005.713 Beban Lain-lain 11.693.836 12.123.836
Jumlah Beban Investasi 1.048.169.260 3.795.292.630 Liabilitas dan Aset Bersih Jumlah Beban Investasi 4.884.070.105 11.840.589.564
Liabilitas dan Aset Bersih
Liabilitas Pendapatan (Beban) lain-lain Liabilitas (Pendapatan)/Beban Lain-lain
Utang Bunga 767.166.519 1.389.005.394 Penyisihan Piutang KPR 203.715.476 (678.035.141)
Utang Pajak 206.604.264 255.382.873 Penyisihan Piutang KPR 1.973.513.634 504.630.839
Biaya yang Masih Harus Dibayar 509.748.689 784.896.023 Utang Pajak 189.857.299 222.412.248 Jumlah (Pendapatan)/Beban Lain-lain 203.715.476 (678.035.141)
Jumlah Pendapatan Lain-lain - Bersih 1.973.513.634 504.630.839
Biaya yang Masih Harus Dibayar 703.057.550 1.050.690.188 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 5.625.778.621 8.451.909.653
Utang Lain-lain 443.079.588 444.665.762 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 6.503.800.293 7.798.310.819 Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 51.372.757.866 91.582.773.189
Jumlah Liabilitas 1.159.432.541 1.484.944.658 Beban/(Manfaat) Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan
Utang Lain-lain 1.673.620.761 2.568.737.081 Pajak Kini (976.648.282) (1.459.524.478)
Pajak Penghasilan
Aset Bersih Jumlah Liabilitas 54.706.459.995 96.813.618.100 Pajak Tangguhan 44.817.405 (149.167.731)
Pajak Kini 559.339.583 1.216.774.055
Sertifikat EBA-SP Kelas B 56.184.417.793 87.000.000.000
Pajak Tangguhan 434.172.999 111.018.785 Aset Bersih Jumlah Manfaat/(Beban)
Saldo Laba 10.683.305.208 8.844.442.638
Jumlah Beban/(Manfaat) Pajak Penghasilan 993.512.582 1.327.792.840 Sertifikat EBA-SP Kelas B 87.000.000.000 87.000.000.000 Pajak Penghasilan (931.830.877) (1.608.692.209)
Jumlah Aset Bersih 66.867.723.001 95.844.442.638 Laba Periode Berjalan 5.510.287.711 6.470.517.979 Saldo Laba 2.769.093.773 3.542.387.613 Laba Periode Berjalan 4.693.947.744 6.843.217.445
Jumlah Liabilitas dan Penghasilan Komprehensif Lain - - Jumlah Aset Bersih 89.769.093.773 90.542.387.613 Penghasilan Komprehensif Lain - -
Aset Bersih 68.027.155.542 97.329.387.296 Laba Komprehensif Periode Berjalan 5.510.287.711 6.470.517.979 Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 144.475.553.768 187.356.005.713 Laba Komprehensif Periode Berjalan 4.693.947.744 6.843.217.445
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH LAPORAN ARUS KAS LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH LAPORAN ARUS KAS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Sertifikat Saldo Laba Jumlah Aset 2024 2023 Sertifikat Saldo Laba Jumlah Aset 2024 2023
EBA-SP Kelas B Bersih EBA-SP Kelas B Bersih
Arus Kas dari Aktivitas Operasi: Arus kas dari Aktivitas Operasi
Saldo Per 1 Januari 2023 87.000.000.000 8.880.264.798 95.880.264.798 Saldo Per 1 Januari 2023 87.000.000.000 3.908.670.898 90.908.670.898
Penerimaan Piutang KPR 23.910.110.770 37.591.516.520 Penerimaan piutang kredit pemilikan rumah 32.112.165.805 43.421.501.912
Dividen/Bunga Sertifikat Penerimaan Bunga dan Denda KPR 6.945.579.773 10.832.271.538 Penerimaan bunga dan denda KPR 13.303.682.857 16.985.603.190
Penerimaan Jasa Giro dan Bunga Deposito 68.384.038 279.023.483 Distribusi EBA-SP Kelas B - (5.655.000.000) (5.655.000.000) Penerimaan bunga deposito dan jasa giro 109.043.060 215.618.538
EBA-SP Kelas B - (6.912.904.412) (6.912.904.412)
Pembayaran Jasa Penunjang (1.322.982.094) (1.999.103.860) Pembayaran jasa penunjang (2.435.729.156) (5.714.842.671)
Laba Komprehensif Pembayaran Pajak (1.434.740.020) (1.638.460.230) Laba Komprehensif Pembayaran pajak (1.269.363.590) (1.587.207.823)
Periode Berjalan - 6.470.517.979 6.470.517.979 Pembayaran Lain-Lain (334.500) (836.100) Pembayaran lain-lain (11.693.836) (12.123.836)
Periode Berjalan - 6.843.217.445 6.843.217.445
Arus Kas Bersih yang Diperoleh Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari
dari Aktivitas Operasi 28.166.017.967 45.064.411.351 Aktivitas Operasi 41.808.105.140 53.308.549.310
Saldo Per 30 Juni 2023 87.000.000.000 8.437.878.365 95.437.878.365 Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan: Saldo Per 30 Juni 2023 87.000.000.000 5.096.888.343 92.096.888.343
Pembayaran Pokok Utang EBA-SP Kelas A - (46.566.315.183) Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
Saldo Per 1 Januari 2024 87.000.000.000 8.844.442.638 95.844.442.638
Pembayaran Pokok Utang EBA-SP Kelas B (30.815.582.207) - Pembayaran pokok utang EBA-SP Kelas A (40.210.015.323) (47.219.570.591)
Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas A - (709.742.156) Saldo Per 1 Januari 2024 87.000.000.000 3.542.387.613 90.542.387.613 Pembayaran bunga EBA-SP Kelas A (3.406.118.626) (7.109.305.579)
Pembayaran Pokok EBA Kelas B (30.815.582.207) - (30.815.582.207) Pembayaran dividen EBA-SP Kelas B (5.467.241.584) (5.655.000.000)
Pembayaran Dividen EBA-SP Kelas B (3.671.425.141) (6.912.904.412)
Pembayaran Utang Lain-lain - (1.502.774.998) Distribusi EBA-SP Kelas B - (5.467.241.584) (5.467.241.584) Pembayaran utang lain-lain - (3.886.050.803)
Dividen/Bunga Sertifikat
EBA-SP Kelas B - (3.671.425.141) (3.671.425.141) Arus Kas Bersih yang Digunakan Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk
untuk Aktivitas Pendanaan (34.487.007.348) (55.691.736.749) Laba Komprehensif Aktivitas Pendanaan (49.083.375.533) (63.869.926.973)
Laba Komprehensif Kenaikan (Penurunan) Bersih
Periode Berjalan - 4.693.947.744 4.693.947.744 Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (7.275.270.393) (10.561.377.663)
Periode Berjalan - 5.510.287.711 5.510.287.711 Kas dan Setara Kas (6.320.989.381) (10.627.325.398)
Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 27.688.019.123 38.290.303.428 Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 29.782.683.203 40.580.207.333
Saldo Per 30 Juni 2024 56.184.417.793 10.683.305.208 66.867.723.001 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 21.367.029.742 27.662.978.030 Saldo Per 30 Juni 2024 87.000.000.000 2.769.093.773 89.769.093.773 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 22.507.412.810 30.018.829.670
Kreditur Asal & Penyedia Jasa Kreditur Asal & Penyedia Jasa
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara
Nomor 02 (“EBA-SP SMF-BTN02”) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN02 per 30 Juni 2024, serta kinerja keuangan dan arus Nomor 03 (“EBA-SP SMF-BTN03”) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN03 per 30 Juni 2024, serta kinerja keuangan dan arus
kasnya untuk periode enam bulan yang berakhir pada 30 Juni 2024, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. kasnya untuk periode enam bulan yang berakhir pada 30 Juni 2024, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Jakarta, 24 September 2024 Jakarta, 24 September 2024
Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Heliantopo Arie Sus Miyanti Heliantopo Arie Sus Miyanti
Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 04 SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 05
(EBA-SP SMF-BTN04) (EBA-SP SMF-BTN05)
LAPORAN KEUANGAN LAPORAN KEUANGAN
LAPORAN POSISI KEUANGAN LAPORAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM LAPORAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN
Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
2024 2023 2024 2023 2024 2023 2024 2023
Aset Pendapatan Investasi Aset Pendapatan Investasi
Kas dan Setara Kas 19.749.303.818 35.464.613.990 Bunga 23.231.285.575 37.217.326.131 Kas dan Setara Kas 29.869.283.887 43.009.376.547 Bunga 63.890.101.280 80.214.824.205
Rekening Titipan 2.774.382.173 4.573.815.875 Denda Keterlambatan 1.213.277.807 1.733.344.838 Rekening Titipan 14.624.979.314 17.105.188.459 Denda Keterlambatan 894.587.161 1.196.070.082
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 262.651.470.380 338.915.921.990 Jumlah Pendapatan Investasi 24.444.563.382 38.950.670.969 Piutang Kredit Jumlah Pendapatan Investasi 64.784.688.441 81.410.894.287
Piutang Bunga 185.686.524 7.065.166.511 Pemilikan rumah 847.360.441.655 957.030.675.396
Beban Investasi Piutang Bunga 141.363.160 5.506.837.358 Beban Investasi
Pajak Dibayar di Muka 564.784.712 138.036.693 Bunga EBA Kelas A 29.761.663.694 40.056.467.278
Bunga EBA Kelas A 6.391.880.810 13.790.459.132 Piutang Lain-lain 1.420.004.265 1.420.004.265
Aset Pajak Tangguhan 1.384.997.920 1.450.523.972 Bunga EBA Kelas M 1.261.866.666 1.254.933.333
Jasa Penunjang 6.375.531.936 12.563.297.080 Pajak Dibayar di Muka 1.282.397.878 1.282.397.878
Jumlah Aset 287.310.625.527 387.608.079.031 Lain-lain 11.778.836 12.278.036 Aset Pajak Tangguhan 1.103.089.057 1.127.849.345 Jasa Penunjang 12.646.907.058 19.980.736.021
Lain-lain 12.097.236 12.457.228
Liabilitas dan Aset Bersih Jumlah Beban Investasi 12.779.191.582 26.366.034.248 Jumlah Aset 895.801.559.216 1.026.482.329.248
Jumlah Beban Investasi 43.682.534.654 61.304.593.860
Liabilitas Liabilitas dan Aset Bersih
Pendapatan/(Beban) Lain-lain
Biaya yang Masih Harus Dibayar 1.187.941.018 2.006.835.458 Liabilitas Pendapatan/(Beban) Lain-lain
Penyisihan Piutang KPR 297.845.690 (2.326.872.123) Penyisihan Piutang KPR 112.546.764 (898.475.735)
Utang Bunga 65.957.456 165.700.617 Utang Sertifikat EBA-SP 609.771.830.847 736.504.206.535
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 105.531.930.480 198.840.740.508 Jumlah Pendapatan/(Beban) Jumlah Pendapatan /(Beban) Lain-lain 112.546.764 (898.475.735)
Utang Pajak 756.579.229 783.854.647
Utang Pajak 430.914.165 459.381.542 Lain-lain - Bersih 297.845.690 (2.326.872.123) Utang Bunga 447.925.292 718.717.502 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 21.214.700.551 19.207.824.692
Utang Lain-lain 2.774.382.173 9.262.330.473 Laba sebelum Pajak Penghasilan 11.963.217.490 10.257.764.598 Biaya yang Masih Harus Dibayar 1.767.138.313 2.706.315.828 Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan
(Manfaat)/Beban Pajak Penghasilan Utang Lain-lain 15.380.382.028 17.860.591.174
Jumlah Liabilitas 109.991.125.292 210.734.988.598 Pajak Kini (4.520.880.320) (4.242.592.860)
Pajak Kini 2.244.139.102 2.472.837.592 Jumlah Liabilitas 628.123.855.709 758.573.685.686 Pajak Tangguhan (24.760.288) 197.664.662
Aset Bersih Pajak Tangguhan 65.526.052 (511.911.867)
Sertifikat EBA-SP Kelas B 176.000.000.000 176.000.000.000 Aset Bersih Jumlah Manfaat/(Beban)
Jumlah (Manfaat)/Beban Pajak Penghasilan 2.309.665.154 1.960.925.725 Sertifikat EBA-SP Kelas B 260.000.000.000 260.000.000.000 Pajak Penghasilan (4.545.640.608) (4.044.928.198)
Saldo Laba 1.319.500.235 873.090.433
Laba Periode Berjalan 9.653.552.336 8.296.838.873 Saldo Laba 7.677.703.507 7.908.643.562 Laba Periode Berjalan 16.669.059.943 15.162.896.494
Jumlah Aset Bersih 177.319.500.235 176.873.090.433
Penghasilan Komprehensif Lain - - Jumlah Aset Bersih 267.677.703.507 267.908.643.562 Penghasilan Komprehensif Lain - -
Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 287.310.625.527 387.608.079.031 Laba Komprehensif Periode Berjalan 9.653.552.336 8.296.838.873 Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 895.801.559.216 1.026.482.329.248 Laba Komprehensif Periode Berjalan 16.669.059.943 15.162.896.494
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH LAPORAN ARUS KAS LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH LAPORAN ARUS KAS INTERIM
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Sertifikat Saldo Laba Jumlah Aset 2023 2022 Sertifikat Saldo Laba Jumlah Aset 2024 2023
EBA-SP Kelas B Bersih EBA-SP Kelas B Bersih
Arus Kas dari Aktivitas Operasi Arus Kas dari Aktivitas Operasi:
Saldo Per 1 Januari 2023 176.000.000.000 4.547.359.135 180.547.359.135 Saldo Per 1 Januari 2023 260.000.000.000 10.607.755.478 270.607.755.478
Penerimaan Piutang Kredit Pemilikan Rumah 76.562.297.300 103.008.272.937 Penerimaan Piutang KPR 109.782.780.505 121.664.717.904
Penyesuaian - 244.200.000 244.200.000 Penerimaan Bunga dan Denda KPR 30.969.344.990 38.340.257.455 Penerimaan Bunga dan Denda KPR 69.596.641.090 80.550.549.069
Dividen/Bunga Sertifikat
Penerimaan Bunga Deposito dan Jasa Giro 354.698.380 607.425.715 Penerimaan Jasa Giro dan Bunga Deposito 553.521.549 822.981.915
EBA-SP Kelas B (Catatan 12) - (16.900.000.000) (16.900.000.000) Pembayaran Jasa Penunjang (13.586.084.573) (20.150.594.417)
Saldo Per 1 Januari 2023 Setelah Pembayaran Jasa Penunjang (7.194.426.376) (13.184.036.261)
Pembayaran Pajak (2.699.354.498) (3.226.434.220) Pembayaran Pajak (4.548.155.738) (5.126.127.558)
Penyesuaian 176.000.000.000 4.791.559.135 180.791.559.135 Laba Komprehensif Pembayaran Lain-Lain (12.097.236) (12.457.228)
Pembayaran Lain-lain (11.778.836) (12.278.036)
Bunga Sertifikat Periode Berjalan - 15.162.896.494 15.162.896.494 Arus Kas Bersih yang Diperoleh
Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari
EBA-SP Kelas B - (11.440.000.000) (11.440.000.000) Aktivitas Operasi 97.980.780.960 125.533.207.590 dari Aktivitas Operasi 161.786.605.598 177.749.069.685
Saldo Per 30 Juni 2023 260.000.000.000 8.870.651.972 268.870.651.972
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan:
Laba Komprehensif Periode Berjalan - 8.296.838.873 8.296.838.873 Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
Pembayaran Pokok Utang EBA-SP Kelas A (126.732.375.688) (124.135.062.492)
Pembayaran Pokok Utang EBA-SP Kelas A (93.308.810.028) (106.847.436.688)
Saldo Per 30 Juni 2023 176.000.000.000 1.648.398.008 177.648.398.008 Saldo Per 1 Januari 2024 260.000.000.000 7.908.643.564 267.908.643.564 Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas A (30.025.522.570) (40.375.465.276)
Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas A (6.491.623.971) (13.939.948.177)
Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas M (1.268.800.000) (1.261.866.667)
Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas B (9.207.142.535) (11.195.800.000)
Dividen/Bunga Sertifikat Pembayaran Dividen EBA-SP Kelas B (16.900.000.000) (16.900.000.000)
Saldo Per 1 Januari 2024 176.000.000.000 873.090.433 176.873.090.433 Pembayaran/(Penerimaan) Utang Lain-lain (4.688.514.598) -
EBA-SP Kelas B (Catatan 12) - (16.900.000.000) (16.900.000.000) Arus Kas Bersih yang Digunakan
Bunga Sertifikat Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk untuk Aktivitas Pendanaan (174.926.698.258) (182.672.394.435)
Aktivitas Pendanaan (113.696.091.132) (131.983.184.865)
EBA-SP Kelas B - (9.207.142.535) (9.207.142.535) Laba Komprehensif Kenaikan (Penurunan) Bersih
Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (15.715.310.172) (6.449.977.275) Periode Berjalan - 16.669.059.943 16.669.059.943 Kas dan Setara Kas (13.140.092.660) (4.923.324.750)
Laba Komprehensif Periode Berjalan - 9.653.552.336 9.653.552.336 Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 35.464.613.990 31.859.105.277 Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 43.009.376.547 39.758.446.168
Saldo Per 30 Juni 2024 176.000.000.000 1.319.500.235 177.319.500.235 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 19.749.303.818 25.409.128.002 Saldo Per 30 Juni 2024 260.000.000.000 7.677.703.507 267.677.703.507 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 29.869.283.887 34.835.121.418
Kreditur Asal & Penyedia Jasa Kreditur Asal & Penyedia Jasa
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara
Nomor 04 (“EBA-SP SMF-BTN04”) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN04 per 30 Juni 2024, serta kinerja keuangan dan arus Nomor 05 (“EBA-SP SMF-BTN05”) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN05 per 30 Juni 2024, serta kinerja keuangan dan arus
kasnya untuk periode enam bulan yang berakhir pada 30 Juni 2024, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. kasnya untuk periode enam bulan yang berakhir pada 30 Juni 2024, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Jakarta, 24 September 2024 Jakarta, 24 September 2024
Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Heliantopo Arie Sus Miyanti Heliantopo Arie Sus Miyanti
Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President
Names mentioned 29 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT SARANA
p.4
unresolved
—
Kartu ldentitas lain
p.4 ×2
unresolved
org
PT Sarana Multigriya
p.5
unresolved
org
PT. BANK RAKYAT TNDONES
p.6
unresolved
—
Domisili / sesuai KTP
p.6 ×2
unresolved
org
Bank Kustodian Efek Beragun Aset
p.6
unresolved
org
PT. BANK RAKYAT NDONESIA (PERSERO)
p.7
unresolved
org
Bank Tabungan
p.15
unresolved
person
Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito
p.15
unresolved
org
Negara (Persero) Tbk
p.26 ×2
unresolved
org
Reksa Dana Setiabudi Dana Obligasi Unggulan
p.29
unresolved
org
Yayasan Kesejahteraan Pekerja BRI
p.29
unresolved
org
Dana Pensiun BTN
p.29
unresolved
org
Dana Pensiun Pertamina
p.29
unresolved
org
Yayasan Kesejahteraan Pegawai BTN
p.30
unresolved
org
PT Asuransi Binagriya Upakara
p.30
unresolved
org
Jasa WaliAmanat Tbk
p.34
unresolved
org
Kantor Akuntan Publik Arif
p.41 ×4
unresolved
person
Executive Vice
· Direktur
p.41 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.