Back to announcement
20240924_SMFP_Laporan Informasi dan Fakta Material_31728349_lamp2.pdf
Financial statement Text extracted SMFPSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 43
Page 1
Nomor : S-2442/DIR/SMF/IX/2024 Jakarta, 24 September 2024
Lampiran : 1 Set
Kepada Yth.
Direksi
PT Bursa Efek Indonesia
Gedung Bursa Efek Indonesia, Tower I Lantai 4
Jl. Jend. Sudirman Kav.52-53
Jakarta 12190
U.p. : Bapak I Gede Nyoman Yetna Setia, Direktur Penilaian Perusahaan
Perihal : Laporan Keuangan Tengah Tahunan EBA-SP SMF-BTN05 ( Audited) Periode
yang Berakhir 30 Juni 2024
Berdasarkan Ketentuan III.1.1.5.1. Peraturan Bursa Nomor I-E tentang Kewajiban Penyampaian
Informasi yang mengatur batas waktu penyampaian Laporan Keuangan Interim, bersama ini
kami sampaikan:
1. Laporan Keuangan Tengah Tahunan EBA-SP SMF-BTN05 ( Audited) periode yang berakhir
30 Juni 2024.
2. Bukti publikasi Laporan Keuangan Tengah Tahunan EBA-SP SMF-BTN05 ( Audited) periode
yang berakhir 30 Juni 2024 yang diterbitkan pada tanggal 24 September 2024 di harian
berskala Nasional Investor Daily.
Demikian disampaikan. Atas perhatian dan kerjasamanya kami ucapkan terima kasih.
PT Sarana Multigriya Finansial ( Persero ) PT Sarana Multigriya Finansial ( Persero )
Ditandatangani secara elektronik oleh : Ditandatangani secara elektronik oleh :
Heliantopo Harya Narendra
Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Kepala Divisi Manajemen Kredit
"Layanan Pengaduan Pemangku Kepentingan dan Whistle Blowing System:
Apabila terdapat pegawai SMF yang menerima/meminta gratifikasi dan suap dapat dilaporkan melalui https://wbs.smf-indonesia.co.id/ dan/atau
terdapat keluhan dapat disampaikan melalui surat elektronik stakeholder.care@smf-indonesia.co.id."
Page 2
EFEK BERAGUN ASET
BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL
BANK TABUNGAN NEGARA 05
(EBA€P SMF-BTNos)
Laporan Keuangan lnterim
Per 30 Juni 2024 dan 3{ Desember 2023
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tangga! 30 Juni2024dan2O23
Page 3
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPAS! SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA.SP SMF.BTNO5}
Daftar isi
Halaman
surat Pernyataan Penerbit (PT sarana Multigriya Finansiat (persero))
surat Pernyataan Bank Kustodian (pr Bank Rakyat Indonesia (persero) Tbk)
Laporan Auditor lndependen
Laporan Keuangan lnterim
Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023
Laporan Posisi Keuangan lnterim
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain lnterim 2
Laporan Perubahan Aset Bersih lnterim 3
Laporan Arus Kas lnterim 4
Catatan Atas Laporan Keuangan lnterim 5
Page 4
L
*€F
PT SARANA MULTIGRIYA FINAI'ISIAL (P€NSETiO}
SURAT PERNYATAAN PENERBIT
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
PER 30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2024DAN 2023
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 05
(EBA-SP SMF-BTNos)
Kami yang bertanda tangan di bawah ini:
Nama : Heliantopo
Jabatan : Direktur
Alamat Kantor :Grha SIMF, Jl. Panglima Polim I No.1, [\4elawai, Kec. Kby. Baru, Kota
Jakarta Selatan, Daerah Khusus lbukota Jakarta.
Alamat Domisili/ sesuai KTP
atau Kartu ldentitas lain : Komplek SEKNEG No. 38, Kel. Grogol Selatan, Kec. Kebayoran
Lama, Jakarta Selatan, Daerah Khusus lbukota Jakarta
Nomor Telepon (021) 2700400
Nama : BonaiSubiakto
Jabatan : Direktur
AIamat Kantor : Grha SMF, Jl. Panglima Polim I No.1, Melawai, Kec. Kby. Baru, Kota
Jakarta Selatan, Daerah Khusus lbukota Jakarta.
Alamat Domisili / sesuai KTP
atau Kartu ldentitas lain : Komp. Puri Tirta Kencana, No. D-7, Kel. Cicaheum, Kec.
Kiaracondong, Bandung, Jawa Barat
Nomor Telepon (021) 2700400
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) dalam hal ini bertindak selaku Penerbit Efek Beragun Aset
Berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial - Bank Tabungan Negara 05
(EBA-SP SMF-BTN05) menyatakan bahwa:
1 Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan lnterim
EBA-SP SMF- BTNOs.
2. Laporan Keuangan lnterim EBA-SP SMF-BTNOS telah disusun dan disajikan dengan Standar
Akuntansi Keuangan di lndonesia.
Grha SMF, ii. Panglima Polim I lto 1 Jakarta ?2160
Page 5
ffiF
PT SARAilA f"'IULIJGEIYA FIHAT'{S'AL (PERSERO)
SURAT PERNYATAAN PENERBIT
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
PER 30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2024DAN 2023
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 05
(EBA-SP SMF-BTN0s)
Kami yang bertanda tangan di bawah ini:
Nama : Heliantopo
Jabatan : Direktur
Alamat Kantor : Grha SIVF, Jl. Panglima Polim I No.1, lVelawai, Kec. Kby. Baru, Kota
Jakarta Selatan, Daerah Khusus lbukota Jakarta.
Alamat Domisili/ sesuai KTP
atau Kartu ldentitas lain : Komplek SEKNEG No. 38, Kel. Grogol Selatan, Kec. Kebayoran
Lama, Jakarta Selatan, Daerah Khusus lbukota Jakarta
Nomor Telepon (021) 27OO4O0
Nama BonaiSubiakto
Jabatan Direktur
Alamat Kantor : Grha SMF, Jl. Panglima Polim I No.1, [Velawai, Kec. Kby. Baru, Kota
Jakarta Selatan, Daerah Khusus lbukota Jakarta.
Alamat Domisili / sesuai KTP
atau Kartu ldentitas lain : Komp. Puri Tirta Kencana, No. D-7, Kel. Cicaheum, Kec.
Kiaracondong, Bandung, Jawa Barat
Nomor Telepon (021) 2700400
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) dalam hal ini bertindak selaku Penerbit Efek Beragun Aset
Berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial - Bank Tabungan Negara 05
(EBA-SP SMF-BTNOS) menyatakan bahwa:
1 Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan lnterim
EBA-SP SMF- BTNOs.
2. Laporan Keuangan lnterim EBA-SP SIVIF-BTN0S telah disusun dan disajikan dengan Standar
Akuntansi Keuangan di lndonesia.
Grha SMF, Jl. Panglima Polim I No 1 Jakarta 12160
Telp- + 62 21 27OA4m, Fax. + 62 21 27074{fi
Email: inb@smf-indonesia.co.id
WebsiE.wwwsmf-indonesia.co. id
Page 6
ffiffi
P? SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL (PERSENO)
3 a. Semua informasi dalam Laporan Keuangan lnterim EBA-SP SMF-BTN0S telah dimuat secara
lengkap dan benar.
b. Laporan Keuangan lnterim EBA-SP SNIF-BTNOS tidak mengandung informasi dan fakta
material yang tidak benar dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material.
4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian intern dalam EBA-SP SIVF-BTN05.
5 Kami bertanggung jawab atas laporan keuangan interim sesuai dengan tugas dan tanggung jawab
sebagaimana tersebut dalam EBA-SP SMF-BTNOS.
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.
Jakarta, 13 September 2024
Penerbit
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
{
LL!-!ra!11't!!!a!\
' i.,iil
w ,i-i'-,
I
Heliantopo Bonai Subiakto
Direktur Direktur
Grha SMF, ll. Panglima Polim I No 1 Jakarta 12160
Telp. + 62 2L27OO40O, Fax. + 62 2127O14OO
Email : info@smf-i n do nesia.co. id
Website.www.smf-indonesia.co.id
,,.,_,,riliiiiff
Page 7
Nlodel 54
pT. BANK RAKYAT TNDONESIA (PERSERO) Tbk
KANTOR PUSAT
Jalan JenderalSudirman No. 4446 Tromol Pos 1 094 / 1 000 Jakarta 1021 0
Telepon | 25'10244, 25100254, 25'10264, 2510269, 2510279
Facsimile :2500065, 2500077 Kawat: KANPUSBRI
Telex : 65293, 65301 , 65456, 65459, 6546'l
Website : www.bri.co.id
SURAT PERNYATAAN BANK KUSTODIAN
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
PER 30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG
BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024DAN 2023
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL _ BANK TABUNGAN NEGARA 05
(EBA-SP SMF-BTN05)
Kamiyang bertanda tangan di bawah ini:
Nama : Dhevy Hardanta
Jabatan : Deqartment Head
Alamat Kantor : Gedung BRI ll Lt 6 Jl Jenderal Sudirman Kav 44 - 46 Jakarla 10210
Alamat Domisili/ sesuai KTP : Jl Cemara lll No. 22 RT. 06 RW. Og Taman Yasmin Bogor
Atau Kartu ldentitas lain
Nomor Telepon :021-5758131
Nama Putrilswaridewi
Jabatan Assrs/ant Vice President
Alamat Kantor Gedung BRI ll Lt 6 Jl Jenderal Sudirman Kav 44 - 46 Jakarta 10210
Alamat Domisili/ sesuai KTP Jl Pulomas Timur I C/14 RT.002 RW.O14 Kec Pulogadung Jakarta
Atau Kartu ldentitas lain
Nomor Telepon 021-5758131
PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk dalam hal ini bertindak selaku Bank Kustodian Efek Beragun
Aset berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial - Bank Tabungan Negara 05
(EBA-SP SMF-BTNOS) menyatakan bahwa:
1. Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan lnterim
EBA.SP SMF-BTNOs.
2 Laporan Keuangan lnterim EBA-SP SMF-BTN0S telah disusun dan disajikan dengan Standar
Akuntansi Keuangan di lndonesia.
3 a. Semua informasi dalam laporan keuangan interim EBA-SP SMF-BTNOS telah dimuat secara
lengkap dan benar.
b. Laporan Keuangan lnterim EBA-SP SMF-BTN0S tidak mengandung informasi dan fakta material
yang tidak benar dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material.
4 Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian intern dalam EBA-SP SMF-BTN05.
-\m an ah. Kom oeten. Harmonis. Loval. Adaotif. Kolaboratif
Page 8
Model 54 lanjutan
PT. BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO)
Lembarlanjutanke2
5. Kami bertanggung jawab atas laporan keuangan interim sesuai dengan tugas dan tanggung jawab
sebagaimana tersebut dalam EBA-SP SMF-BTN05.
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.
Jakarta, 13 September 2024
Bank Kustodian
PT Bank Rakyat lndonesia, Tbk
Dhew Hardanta Putri lswaridewi
Department Head Assistanf V ice President
L
:a-€t
G€
-+
L
rr:g
b+
L
-+
-+
-!
:+
:t,
*"4
-*+
--{
-:+
-:+ Amanah. Komoeten. Harmonis. Loval. Adantif. Kolatroratif
-:+
Page 9
Arif & Glorius
AG).,] P Registered Public Accountants
The Manhattan Square, 22nd Floor T: +62 21 38820103
Jl. TB Simatupang Kav.1S F: +62 21 388201 21
Jakarta 1 2560 lndonesia wwvr.agnpartners. id
N o m o r : 0 0 0 93/2. 1 0 83/A U . 1 /0 9/1 1 57 -3 I 1 I lxl 2024
Laporan Auditor lndependen
Penerbit dan Bank Kustodian
Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi
Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara 05
Opini
Kami telah mengaudit laporan keuangan interim Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Multigriya
Finansial Bankiabungan Negara OSl"fntitas") terlampir, yang terdiri dari laporan posisi keuangan interim
tanggal 30 Juni 202a, serii laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain interim, laporan
perir6anan aset bersih interim, dan laporan arus kas interim untuk periode enam bulan yang berakhir pada
ianggat tersebut, serta catatan atas laporan keuangan interim, termasuk informasi kebijakan akuntansi
material.
Menurut opini kami, laporan keuangan interim terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang
material, posisi keuangan interim ianggal 30 Juni 2024, serta kinerja keuangan interim dan arus kas
interimnya untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar
Akuntansi Keuangan di lndonesia.
Basis Opini
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh lnstitut Akuntan Publik
lndonesia. Tanggung jawab kami menurut standar tersebut diuraikan lebih lanjut dalam paragraf Tanggung
Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan lnterim pada laporan kami. Kami independen
terhadap Entitas berdasarkan ketentuan etika yang relevan dalam audit kami atas laporan keuangan
interim di lndonesia, dan kami telah memenuhi tanggung jawab etika lainnya berdasarkan ketentuan
tersebut. Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan
suatu basis bagiopini audit kami.
HalAudit Utama
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut pertimbangan profesional kami, merupakan hal yang paling
signifikan dalam audit kami atas-laporan keuangan interim periode kini. Hal audit utama tersebut
diiampaikan dalam konteks audit kami atas laporan keuangan interim secara keseluruhan, dan dalam
merumuskan opini kami atas laporan keuangan interim terkait, dan kami tidak menyatakan suatu opini
terpisah atas hal audit utama tersebut. Untuk hal audit utama di bawah ini, penjelasan kami tentang
bagaimana audit kami merespons hal tersebut disampaikan dalam konteks tersebut.
Piutanq Kredit Pemilikan Rumah
5ataslaporankeuanganinterimterlampir,padatanggal30Juni2024
Eniitas mencatat piutang kredit pemilikan rumah sebelum dikurangi cadangan kerugian kredit ekspektasian
adalah sebesar Rp852.37 4.482.823.
Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara 05
merupakari efek hasil sekuritisasi atas kumpulan tagihan dari portofolio Kredit Pemilikan Rumah (KPR)
yang dibeli dari PT Bank Tabungan Negara (P^ersero) Tbk (Kreditur Asal)
yang terpilih (Kumpulan Tagihan)'fiet
ieiriinfan Rp2.O00.O0O.OO0!00. aeragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial
Bink Tabungan Negara 05 diterbitkan dalam 3 (tiga) kelas yaitu Kelas A yang terdiri dari Seri A1 dengan
jumlah
-Seri nilai riominal sebesar Rp574.000.000.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 8,50o/o per tahun dan
42 dengan jumlah nilai nominal sebesar Rp1.142.000.000.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar
815% perta-nun, Kelas M dengan jumlah nominal sebesar Rp24.000.000.000, dan Kelas B dengan jumlah
nilai nominal sebesar Rp260.000.000.000.
Kami memfokuskan pada area ini sebagai hal audit utama karena jumlah piutang kredit pemilikan rumah
mewakili 95% dari total aset Entitas Seliin itu proses estimasi penurunan nilai piutang tersebut melibatkan
pertimbangan dan estimasi signifikan dari manajemen untuk menentukan model untuk menghitung
penurunan- nilai, mengidentifikaii penurunan kualitas kredit yang signifikan, menentukan asumsi paling
iayak digunakan dalam model tersebut, termasuk faktor makroekonomi yang bersifat perkiraan masa depan
(forward-looking).
Arif & Glorius
Registered Public Accountants
License No. 1286/Kfv1. 1 12016
Page 10
Arif & Glorius
Begistered Public Accountants
Bagaimana audit kami merespons hal audit utama:
. Kami menilai ketepatan penggunaan kebijakan akuntansi serta pengungkapan terkait dalam
pengakuan dan pengukuran instrumen keuangan, termasuk memeroleh pemahaman dan
mengevaluasi metodologi estimasi penurunan nilai terhadap standar akuntansi yang relevan;
o Kami memahami syarat dan ketentuan penerbitan Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi
Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara 05 yang diungkapkan dalam prospektus
penawaran umum Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank
Tabungan Negara 05 dan menilai kesesuaiannya terhadap perlakuan akuntansi;
o Kami membandingkan jumlah penerimaan tagihan yang dilakukan oleh Kreditur Asal terhadap jumlah
piutang kredit pemilikan rumah yang dicatat pada catatan keuangan, termasuk membandingkan ke
rekening koran dan monthly servicer certificate, berdasarkan uji petik, untuk meyakini akurasi dan
menilai bahwa piutang kredit pemilikan rumah ini telah didukung dengan buktiyang sesuai;
. Kami melakukan validasi atas data, dasar, dan asumsi yang digunakan oleh Entitas dalam
mengestimasi penurunan nilai dari piutang tersebut ke sumber data dan catatan keuangan terkait;
o Kami menguji asumsi informasi makroekonomi bersifat perkiraan masa depan (forward-looking) yang
digunakan dalam perhitungan dan mendapatkan bukti yang menguatkan menggunakan data yang
tersedia bagi publik;
. Kami memeriksa keakuratan perhitungan penurunan nilai piutang tersebut dengan melakukan
perhitungan ulang yang disiapkan manajemen.
Tanggung Jawab Manajemen dan Pihak yang Bertanggung Jawab atas Tata Kelola terhadap
Laporan Keuangan lnterim
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan interim tersebut
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di lndonesia, dan atas pengendalian internal yang dianggap
perlu oleh manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan keuangan interim yang bebas dari
kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
Dalam penyusunan laporan keuangan interim, manajemen bertanggung jawab untuk menilai kemampuan
Entitas dalam mempertahankan kelangsungan usahanya, mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya, hal-
hal yang berkaitan dengan kelangsungan usaha, dan menggunakan basis akuntansi kelangsungan usaha,
kecuali manajemen memiliki intensi untuk melikuidasi Entitas atau menghentikan operasi, atau tidak
memiliki alternatif yang realistis selain melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola bertanggung jawab untuk mengawasi proses pelaporan
keuangan Entitas.
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan lnterim
Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan interim
secara keseluruhan bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan
maupun kesalahan, dan untuk menerbitkan laporan auditor yang mencakup opini kami. Keyakinan
memadai merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, namun bukan merupakan suatu jaminan bahwa audit
yang dilaksanakan berdasarkan Standar Audit akan selalu mendeteksi kesalahan penyajian material ketika
hal tersebut ada. Kesalahan penyajian dapat disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan dan
dianggap materialjika, baik secara individual maupun secara agregat, dapat diekspektasikan secara wajar
akan mempengaruhi keputusan ekonomi yang diambil oleh pengguna berdasarkan laporan keuangan
interim tersebut.
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar Audit, kami menerapkan pertimbangan profesional
dan mempertahankan skeptisme profesional selama audit. Kamijuga:
. Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan interim, baik
yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan, mendesain dan melaksanakan prosedur audit
yang responsif terhadap risiko tersebut, serta memeroleh bukti audit yang cukup dan tepat untuk
menyediakan basis bagi opini kami. Risiko tidak terdeteksinya kesalahan penyajian material yang
disebabkan oleh kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan oleh kesalahan, karena kecurangan
dapat melibatkan kolusi. pemalsuan, penghilangan secara sengaja, pernyataan salah, atau
pengabaian pengendalian internai
o Memeroleh suatu pemahaman tentang pengendalian internal yang relevan dengan audit untuk
mendesain prosedur aud t yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan
menyatakan opini atas keefekt vitasan pengendalian internal Entitas.
Page 11
Arif & Glorius
Registered Public Accountants
o Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan serta kewajaran estimasi akuntansi
dan
pengungkapan terkait yang dibuat oleh manajemen.
' Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis akuntansi kelangsungan usaha oleh manajemen
dan,
berdasarkan bukti audit yang diperoleh, apakah terdapat suatu telidakpastian material yang terkaii
dengan peristiwa atau kondisi yang dapat menyebabkan keraguan signifikan atas kemam[ua,i fntitas
untuk mempertahankan kelangsungan usahanya. Ketika t<ami menfimpulkan bahwa teidapat suatu
ketidakpastian material, kami diharuskan untuk menarik perhatian-daiam laporan auditor kami
ke
pengungkapan terkait dalam laporan keuangan interim atau, jika pengungkapan
tersebut tidak
memadai, harus menentukan apakah perlu untuk memodifikisi opini- kimi. Kesimpulan kami
didasarkan pada bukti audit yang diperoleh hingga tanggal laporan auditor kami. Namun, peristiwa
atau kondisi masa depan dapat menyebabkan Entitas lidak dapat mempertahankan kelangsungan
usaha.
o Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan keuangan interim secara keseluruhan, termasuk
pengungkapannya, dan apakah laporan keuangan interim mencerminkan transaksi
dan periitiwa yang
mendasarinya dengan suatu cara yang mencapai penyajian wajar.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola mengenai,
antara lain,
ruang lingkup dan saat yang direncanakan atas auOit, ierta temuan audit signifikan, termasuk
setiap
defisiensisignifikan dalam pengendalian internal yang teridentifikasioleh kamiselSma audit.
Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola, kami
menentukan hal-hal tersebut yang paling signifikan dalam iudit atai lapo-ran keuangan interim periode
kini
dan oleh karenanya manjadi hal audit utama. Kami menguraikan hal audit utama dalam laporan
auditor
kami, kecuali peraturan perundang-undangan melarang
[engungkapan publik tentang hal iersebut atau
ketika, dalam kondisi yang sangat jarang terjadi, rami rienentukan bahwa suatu hal tidak boleh
dikomunikasikan dalam laporan kami karena konsekuensi merugikan dari mengomunikasikan hal
tersebut
akan diekspektasikan secara wajar melebihi manfaat kepentingai publik atas kjmunikasi
tersebut.
Arif & Glorius
_n\n'i A)it1 --, lr) ;,,.
,\.\'' ."q
'
Lt! -r.\ ,] \\jI ;- ')
6lonr
'rr,7
L{ ' t -r -.-\\\:
'i f-llL)lr
L-{
Glorius Martinus Sinaga
{ Nomor lzin Akuntan Publik: Ap.1157
-l! Jakarta, 13 September 2024
-l!
-lt
.-la
-{
-{
--r!
-{
-€
-+
Page 12
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPAST
SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP
SMF.BTNO5)
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM
Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023
(Dalarn Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan 2024 2023
Aset
Kas dan Setara Kas 2.c,2.d,3, 19 29.869.283.887 43.OO9.376.547
Rekening Titipan 2.c,4, 19 14.624.979.314 17.105.188.459
Piutang Kredit
Pemilikan rumah 2.e,2.9, 5, 19 847.360.441.655 957.030.675.396
Piutang Bunga 2.e,2.9,6, '19 141 .363.160 5.506.837.358
Piutang Lain-lain 2.9,7, 19 1.420.OO4.265 1.420.004.265
Pajak Dibayar di Muka 2.9, 18.a 1.282.397.878 1.282.397.878
Aset Pajak Tangguhan 2.9, 18.d 1.'103.089.057 1.127 849.345
Jumlah Aset 895.801.559.2f 6 1.026.482.329.248
Liabilitas dan Aset Bersih
Liabilitas
Utang Sertifikat EBA-Sp 1,2.c,2.9, 10, 1g 609.771.830.847 736.504.206.535
Utang Pajak 2.9, 18.b 756.579.229 783.854.647
Utang Bunga 2.e,2.9,8, '19 447.925.292 718.717.502
Biaya yang Masih Harus
Dibayar 2.e,2.9,9, 1g 1 .767.138.313 2.706.315.828
Utang Lain-lain 2.e, 2.h, 11, 19 15.380.382.028 _J7.860.5s1.174
Jumlah Liabilitas 628.123sss-70Lffi
Aset Bersih
Sertifikat EBA-SP Ketas B 1,2.e,2.h,12,19 260.000.000.000 260.000.000.000
Saldo Laba
7.677.703.5A7 7.908.643.562
Jumlah Aset Bersih 267.677.703.507 267.908. 643.562
Jumlah Liabilitas dan
Aset Bersih 89s.801.559.216 1.026.482.329.248
-
catatan atas lacc|an keuangan interim terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan
dari laporan keuangan interim secara keselitruhin
1
Page 13
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA.SP SMF.BTNOs)
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN INTERTM
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan 2024 2023
Pendapatan lnvestasi
Bunga 2.e,2.9,13, 19 63.890.101.280 80.214.824.205
Denda Keterlambatan 2.e,13, 19 894.587.161 1 .196.070.082
Jumlah Pendapatan lnvestasi 64.784.688.M1 81.410.894.287
Beban lnvestasi
Bunga EBA Kelas A 2.e,2.9, 14, 19 29.761.663.694 40.056.467.278
Bunga EBA Kelas M 2.e,2.9, 14, 19 1.261.866.666 1.254.933.333
Jasa Penunjang 2.e,2.9,'15, 19 12.646.907.O58 19.980.736.021
Lain-lain 2.e,2.f , 16, 19 12.O97.236 12.457.228
Jumlah Beban lnvestasi 43.682.534.654 61.304.593.860
Penda pata n/(Beba n) La i n-la in
Penyisihan Piutang KPR 2.e,2.9, 5, 17 112.546.764 (898.475.735)
Jumlah Pendapatan
/(Beban) LainJain 112.546.764 @98.47 s.73s)
Laba Sebelum
Pajak Penghasilan 21.214.700.551 19.207.824.692
ManfaaU(Beban)
Pajak Penghasilan
Pajak Kini 2.f, 18.c (4.520.880.320) (4.242.5e2.860)
Pajak Tangguhan 2.t,18.d (24.760.288) 197.664.662
Jumlah ManfaaU(Beban)
Pajak Penghasilan (4.545.640.608) (4.044.e28.198)
Laba Periode Berjalan 16.669.059.943 15.162.896.494
Penghasi la n Komprehensif La in
Laba Komprehensif
Periode Berjalan 16.669.059.943 15.162.896.494
Catatan atas lacoran keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan interim secara keseluruhan
2
Page 14
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF.BTNOs)
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH INTERIM
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2a24 dan 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Sertifikat EBA€P Jumlah Aset
Kelas B Saldo Laba Bersih
Saldo Per 1 Januari 2023 260.000.000.000 10.607.755_478 270.607.755.478
Dividen/B unga Sertifi kat
EBA-SP Kelas B (Catatan 12) (16.e00.000.000) (16.900.000.000)
Laba Komprehensif
Periode Berjalan 15.',162.896.494 15.162.896.494
Saldo Per 30 Juni 2023 260.000.000.000 8.870.651.972 268.870.651.972
Saldo Per 1 Januari 2024 260.000.000.000 7.908.643.564 267.9A8.643.564
Dividen/B unga Sertifi kat
EBA-SP Kelas B (Catatan 12) (16.e00.000.000) (16.900.000.000)
Laba Komprehensif
Periode Berjalan 16.669.059.943 16.669.059.943
Saldo Per 30 Juni 2024 260.000.000.000 7.677.703.507 267.677.703.507
Catatan atas ia::'a- keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
cari laporan keuangan interim secara keseluruhan
3
Page 15
EFEK BER,AGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF-BTNos)
LAPORAN ARUS KAS INTERIM
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
2024 2023
Arus Kas dari Aktivitas Operasi:
Penerimaan Piutang KPR 109.782.780.505 121.664.717.904
Penerimaan Bunga dan Denda KPR 69.596.641.090 80.550.549.069
Penerimaan Jasa Giro
dan Bunga Deposito 553.521.549 822.981.915
Pembayaran Jasa Penunjang (13.586.084.573) (2O.150.594.417)
Pembayaran Pajak (4.548.155.738) (5.126.127.558)
Pembayaran Lain-Lain 12.097.236 (12.457.228)
Arus Kas Bersih yang Diperoleh
dari Aktivitas Operasi 161.786.605.598 177.749.069.68s
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan:
Pembayaran Pokok Utang
EBA-SP Kelas A (126.732.375.688) (124 .135.062.492)
Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas A (3O.O25.522.57O) (4O.375.465.276)
Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas M (1.268.800.000) (1.261.866.667)
Pembayaran Dividen EBA-SP Kelas B (16.900.000 000) (16.900.000.000)
Arus Kas Bersih yang Digunakan
untuk Aktivitas Pe ndanaan (174.e26.698.2s8) 1182.672.394.43s)
Kenaika n (Penurunan) Bersih
Kas dan Setara Kas (13.140.092.660) (4.s23.324.750)
Kas dan Setara Kas
pada Awal Periode 43.O09.376.547 39.758.446.168
Kas dan Setara Kas
pada Akhir Periode 29.869.283.887 34.835.121.418
Catatan atas laccran keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan interim secara keseluruhan
4
Page 16
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF.BTNOs)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Per30 Juni2024 dan 31 Desember 2023serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024 dan zo23
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
1. Umum
Efek Beragun Aset berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial - Bank Tabungan
Negara 05 (EBA-SP SMF-BTN05), yang selanjutnya disebut "Entitas", diterbitkan oleh
Penerbit, PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) ("SMF'), berdasarkan akta perjanjian
penerbitan EBA-SP SMF-BTN0S No.30 tanggal 15 Oktober2019 antara PT Sarana Multigriya
Finansial (Persero) dengan PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk yang dibuat di hadapan
lr' Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, S.H., Notaris di Jakarta. EBA-SP merupakan efek
hasil sekuritisasi atas kumpulan tagihan dari portofolio Kredit pemilikan Rumah (KpR)
yang terpilih (Kumpulan Tagihan) yang dibeli dari PT Bank Tabungan Negara (persero)
Tbk ('BTN") (Kreditur Asal) sejumlah Rp2.000.000.000.000 (dua triliun Rupiah) yang bersama-
sama diwakili oleh Wali Amanat dan Penerbit serta ditatausahakan oleh Bank Kustodian,
PT Bank Rakyat lndonesia (persero) Tbk (.BRl,).
EBA-SP SIVIF-BTNOS ini diterbitkan dalam 3 (tiga) kelas yaitu EBA-SP Kelas A yang terdiri dari
Seri 41 dengan total nilai nominal sebesar Rp574.000.000.000 (lima ratus tujuh puluh empat
milyar Rupiah) mewakili 28,70% (dua puluh delapan koma tujuh not persen) dari Kumpulan
Tagihan dengan tingkat bunga tetap sebesar 8,50% (delapan koma lima nol persen) per tahun,
Seri A2 dengan total nilai nominal sebesar Rpl.'142.000.000.000 (satu triliun seratus empat
puluh dua milyar Rupiah) mewakili 57,10% (lima puluh tujuh koma satu nol persen) dari
Kumpulan Tagihan dengan tingkat bunga tetap sebesa r 8,75o/o (delapan koma tujuh lima persen)
per tahun, dan Seri M dengan total nilai nominal sebesar Rp24.000.000.000 (dua puluh
empat
milyar Rupiah) mewakili 1,20% (satu koma dua nol persen)dari Kumpulan Tagihan pertahun.
EBA-SP SMF-BTN0S Kelas B dengan total nominal sebesar Rp260.000.000.000 (dua ratus
enam puluh milyar Rupiah) mewakili 13,00% (tiga belas koma nol nol persen) dari jumlah pokok
Terutang atas Kumpulan Tagihan pada tanggal cut-off final. Tanggaljatuh tempo /?hal EBA-Sp
SMF-BTNOS jatuh pada tanggal 7 Mei 2032, namun diperkirakan akan lunas lebih awal karena
Kumpulan Tagihan mempunyai rata-rata tertimbang jatuh tempo (weighted average tife) adalah
9,09 (sembilan koma nol sembilan) per tahun. Pemegang EBA-SP SMF-BTNos Kelas A dan M
berhak untuk mendapatkan pembayaran bunga setiap 3 (tiga) bulan sekati pada tanggal
pembayaran. Bersamaan dengan itu dilakukan juga pembayaran pokok atas EBA-Sp
SMF-BTNOS Kelas A dan M sesuai dengan Urutan prioritas pembayaran.
EBA-SP Kelas A dan M diklasifikasikan sebagai Efek bersifat utang berarus kas tetap,
sedangkan Kelas B diklasifikasikan sebagai Efek bersifat ekuitas berarus kas tidak tetap.
EBA-SP SMF-BTN0S Kelas A, EBA-SP SMF-BTNOS Kelas M, dan EBA-SP SIVF-BTNOS Ketas
B dapat dipindahtangankan. Hanya EBA-SP SIVF-BTN05 Kelas A yang akan ditawarkan kepada
publik, dan dicatatkan pada Bursa Efek lndonesia. EBA-SP SMF-BTN0S dikeluarkan dalam
satuan nominal pokok terutang Rpl (satu Rupiah) sebagai bukti hak milik bersama secara
proporsionalyang tidak terbagi atas Kumpulan Tagihan.
5
Page 17
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF-BTNos)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 serla
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
EBA-SP SMF-BTN05 telah mendapatkan surat pernyataan efektif dari Otoritas Jasa Keuangan
(OJK)sesuai dengan Surat Keputusan Kepala Eksekutif OJK No. S-1431/PM.21t2019 tanggal
21 November 2019 untuk ditawarkan kepada publik. EBA-SP SMF-BTN0S Kelas A merupakan
sertifikat tanpa warkat, kecuali Sertifikat Jumbo EBA -SP SMF-BTN05 Kelas A yang diterbitkan
atas nama Kustodian Sentral Efek lndonesia (KSEI) sebagai bukti kepesertaan untuk
kepentingan pemegang EBA-SP SMF-BTN Kelas A.
Entitas memiliki Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) No. 93.140.444.6.064.000
2. lnformasi Kebijakan Akuntansi Material
2. a. Kepatuhan terhadap StandarAkuntansi Keuangan
Laporan keuangan interim Entitas telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi
Keuangan (SAK) di lndonesia yang meliputi Pernyataan Standar dan lnterpretasi yang
diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan lkatan Akuntan lndonesia (DSAK-|A|),
serta Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) untuk entitas yang berada di bawah
pengawasannya dan ketentuan akuntansi lainnya yang lazim berlaku di Pasar Modal.
2. b.Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan lnterim
Laporan keuangan interim disusun berdasarkan asumsi kelangsungan usaha serta atas dasar
akrual, kecuali laporan arus kas interim yang menggunakan dasar kas. Dasar pengukuran dalam
penyusunan laporan keuangan interim ini adalah konsep biaya perolehan, kecuali beberapa
akun tertentu yang didasarkan pengukuran lain sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan
akuntansi masing-masing akun tersebut.
,*-.t
#
Laporan arus kas interim disajikan dengan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas
I dalam aktivitas operasi dan pendanaan. Seluruh angka dalam laporan keuangan interim ini,
-:ff dibulatkan dan disajikan dalam mata uang Rupiah (Rp), yang juga sebagai mata uang fungsional
,e{ Entitas, kecuali bila dinyatakan secara khusus.
fr
#---+ 2. c. lnstrumen Keuangan
Entitas mengakui aset keuangan atau liabilitas keuangan dalam laporan posisi keuangan, jika
dan hanya jika, Entitas menjadi salah satu pihak dalam ketentuan pada kontrak instrumen
tersebut. Pada saat pengakuan awal aset keuangan atau liabilitas keuangan, Entitas mengukur
pada nilai wajarnya. Dalam hal aset keuangan atau liabilitas keuangan tidak diukur pada nilai
wajar melalui laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah atau dikurang dengan biaya transaksi yang
dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan atau penerbitan aset keuangan atau
liabilitas keuangan tersebut.
dE
Biaya transaksi yang dikeluarkan sehubungan dengan perolehan aset keuangan dan penerbitan
liabilitas keuangan yang diklasifikasikan pada nilai wajar melalui laba rugi dibebankan segera.
_-_
-{ Aset keuangan Entitas diklasifikasikan sebagai berikut: aset keuangan yang diukur pada biaya
--l-._
!_{ perolehan yang diamortisasi, aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain aset keuangan yang diukur pada nilaiwajar melalui laba rugi.
--{
-Lrr-
_LL-
--Et
6
H
-{.
Page 18
rU
I
b-J
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA
L
--4{
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF-BTNOs)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
L-
----{ Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024
L-
,E-{
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
dan 2023
L-
---.I i. Aset Keuanoan vanq Diukur pada Biaya perolehan Diamortisasi
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi ketika kedua kondisi
ru
--{
E--5
terpenuhi:
a) Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset
berikut
[.IL- keuangan dalam rangka mendapatkan arus kas kontraktualsaja; dan
E-5
b) Persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut memberikan hak pada
tanggal
xLI!u*- tertentu atas arus kas yang semata dari pembayaran pokok dan bunga (sotely
ffi{
i]l-
i
payments of principal and interest
- sppl) darijumlah pokok terutang.
c-{
t- Aset keuangan ini diukur pada jumlah yang diakui pada awal pengakuan
dikurangidengan
l*- pembayaran pokok, kemudian dikurangi atau ditambah dengan jumlah
ffi
IIT- kumulatif atas perbedaan jumlah pengakuan awal dengan jumlah pada
amortisasi
saat jatuh tempo,
lffi{ dan penurunan nilainya.
Pendapatan keuangan dihitung dengan metode menggunakan suku
bunga efektif dan
diakui di Iaba rugi. Perubahan pada nilai wajar diakui di laba rugi ketika
aset dihentikan
atau direklasifikasi.
Aset keuangan yang diklasifikasikan menjadi aset keuangan yang diukur pada
biaya
perolehan diamortisasi dapat dijual ketika terdapat peningkatan
risiko kredit. penghentian
untuk alasan lain diperbolehkan namun jumlah penjualan tersebut harus
tidak signifikan
jumlahnya atau tidak sering.
ii' Aset Keuanaan Yang Diukur oada Nilai Waiar Melalui Penghasilan Komprehensif
Lain
(.,FVTOCI")
Aset keuangan diukur pada FVTOCljika kedua kondisi berikut terpenuhi:
a) Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang tujuannya akan terpenuhi dengan
mendapatkan arus kas kontraktual dan menjual aset keuangan; dan
b) Persyaratan kontraktual dariaset keuangan tersebut memberikan hak pada
++
H
tertentu atas arus kas yang semata dari pembayaran pokok dan bunga (sotely
tanggal
tu payments of principal and interest - sppl) darijumlah pokok terutang.
e{
*+
H
Aset keuangan tersebut diukur sebesar nilai wajar, dimana keuntungan atau kerugian
diakui dalam penghasilan komprehensif lain, kecuali untuk kerugian akibat penurunan
:{
H
nilai dan keuntungan atau kerugian akibat perubahan kurs, diakui pada laba
rugi.
R
G*! Ketika aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya atau direklasifikasi,
keuntungan
atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif
:t
R
direklasifikasidariekuitas ke laba rugisebagai penyesuaian reklasifikasi.
lain
-t iii. Aset Keuanqan vano Diukur oada NilaiWaiar Melalui Laba Ruoi (,,FVTPL,')
A
-::t Aset keuangan yang diukur pada FVTPL adalah aset keuangan yang tidak memenuhi
kriteria untuk diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau untuk diukur FVTOCI.
A
--t Setelah pengakuan awal, aset keuangan yang diukur pada FVTpL diukur pada
nilai
--! wajamya. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar
aset
keuangan diakuidalam laba rugi.
--!
---! 7
--!
Page 19
E
I
E
L-
-{
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA.SP SMF.BTNOs)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
b-{
r_-
t-{l
Per30 Juni2024 dan 31 Desember 2A2iserila
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024 dan2023
r_-
_{
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
f--
H
Aset keuangan berupa derivatif dan investasi pada instrumen ekuitas tidak memenuhi
kriteria untuk diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau kriteria untuk diukur pada
f,_- FVTOCI, sehingga diukur pada FVTPL. Namun demikian, Entitas dapat menetapkan
pilihan yang tidak dapat dibatalkan saat pengakuan awal atas investasi pada instrumen
E*-
--d ekuitas yang bukan untuk diperjualbelikan dalam waktu dekat (held for trading) untuk
ffi diukur pada FVTOCI. Penetapan ini menyebabkan semua keuntungan atau kerugian
ffi
disajikan di penghasilan komprehensif lain, kecuali pendapatan dividen tetap diakui di laba
rugi. Keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam penghasilan
komprehensif lain direklasifikasi ke saldo laba tidak melalui laba rugi
1l.I!P-!,
J]IIUHI* Pengukuran Selanjutnya Liabilitas Keuangan
ffi{ Entitas mengklasifikasikan seluruh liabilitas keuangan sehingga setelah pengakuan awal
ffi
]l]ltUllllt-
liabilitas keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi, kecuali:
a) Liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi. Liabilitas dimaksud, termasuk
irF{ derivatif yang merupakan liabilitas, selanjutnya akan diukur pada nilai wajar.
b) Liabilitas keuangan yang timbul Ketika pengalihan asei keuangan yang tidak
ffi
llllilllllr
memenuhi kualifikasi penghentian pengakuan atau ketika pendekatan keterlibatan
berkelanjutan diterapkan.
ffi c) Kontrak jaminan keuangan dan komitmen untuk menyediakan pinjaman dengan suku
ffi
bunga dibawah pasar. Setelah pengakuan awal, penerbit kontrak dan penerbit
komitmen selanjutnya mengukur kontrak tersebut sebesar jumlah yang lebih tinggi
antara:
ffi+
.ill- 1) Jumlah penyisihan kerugian; dan
*+ 2) Jumlah yang pertama kali diakui dikurangi dengan, jika sesuai, jumlah kumulatif
dari penghasilan yang diakui sesuai dengan prinsip PSAK 1.15.
_l-_
*{i
Saat pengakuan awal Entitas dapat membuat penetapan yang tak terbatalkan untuk
*t
&
mengukur liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi, jilia diizinkan oleh standar
atau jika penetapan akan menghasilkan informasi yang lebih reievan, karena:
&
*!|, a) [/engeliminasi atau mengurangi secara signifikan inkosistensi pengukuran atau
q pengakuan (kadang disebut sebagai "accounting mismatch") yang dapat timbul dari
pengukuran aset atau liabilitas atau pengakuan keuntungan dan kerugian atas aset
*+
e atau liabilitas dengan dasar yang berbeda beda; atau
b) Sekelompok liabilitas keuangan atau aset keuangan dan liabilitas keuangan dikelola
:a dan kinerjanya dievaluasi berdasarkan nilai wajar, sesuai manajemen risiko atau
strategi investasi yang terdokumentasi, dan informasi dengan dasar nilai wajar
*+
G' dimaksud atas kelompok tersebut disediakan secara internal untuk personil
manajemen kunci Entitas.
€
**t-.
Penurunan Nilai Aset Keuangan
Pada setiap periode pelaporan, Entitas menilai apakah risiko kredit dari instrumen
keuangan telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal. Ketika melakukan
penilaian, Entitas menggunakan perubahan atas risiko gagal bayar yang terjadi sepanjang
perkiraan usia instrumen keuangan daripada perubahan atas jumlah kerugian kredit
-
ekspektasian. Dalam melakukan penilaian, Entitas membandingkan antara risiko gagal
bayar yang teriadi atas instrumen keuangan pada saat periode pelaporan dengan risiko
gagal bayar vang terjadi atas instrumen keuangan pada saat pengakuan awal dan
*:{
8
-:{
-:t
Page 20
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPAS! SARANA MULTIGRIYA
FTNANS|AL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF-BTN0s)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per30 Juni2024 dan 31 Desember 2023serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal30 Juni zo24 dan2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
mempertimbangkan kewajaran serta ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa biaya
atau usaha pada saat tanggal pelaporan terkait dengan kejadian masa lalu, kondisi terkini
dan perkiraan atas kondisiekonomidimasa depan, yang mengindikasikan kenaikan risiko
kredit sejak pengakuan awal.
Saling Hapus lnstrumen Keuangan
Aset keuangan dan liabilitas keuangan disalinghapus dan nilai netonya disajikan dalam
laporan posisi keuangan jika memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling
hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan berniat untuk menyelesaikan secara neto
atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. Hak saling
hapus tidak kontinjen atas peristiwa di masa depan dan dapat dipaksakan secara hukum
dalam situasi bisnis yang normaldan dalam peristiwa gagal bayar, atau peristiwa kepailitan
atau kebangkrutan Entitas atau pihak lawan.
Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Keuangan
Entitas menghentikan pengakuan aset keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual atas
arus kas yang berasal dari aset berakhir, atau Entitas mentransfer aset keuangan dan
secara substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset kepada
entitas lain. Jika Entitas tidak mentransfer serta tidak memiliki secara substansial atas
seluruh risiko dan manfaat kepemilikan serta masih mengendalikan aset yang ditransfer,
maka Entitas mengakui keterlibatan berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan liabilitas
terkait sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika Entitas memiliki secara substansial
seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan yang ditransfer, Entitas masih
mengakui aset keuangan dan juga mengakui pinjaman yang dijamin sebesar pinjaman yang
diterima.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak
dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluarsa.
Jika suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan dengan liabilitas yang lain pada keadaan
yang secara substansial berbeda, atau berdasarkan suatu liabilitas yang ada yang secara
substansial telah diubah, maka pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan sebagai
penghentian pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru, dan perbedaan nilai
tercatat masing-masing diakui dalam laba rugi.
Metode Suku Bunga Efektif
Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya
perolehan diamortisasi dariaset atau liabilitas keuangan (atau kelompok aset atau liabilitas
keuangan) dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga atau beban bunga
selama periode yang relevan.
:!)
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi
:{l pembayaran atau penerimaan kas masa depan selama perkiraan umur dari instrumen
keuangan, ataL iKa leb h tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh
-:{ jumlah tercatat neto dar aset keuangan atau liabilitas keuangan.
-*{
.*{l
I
Page 21
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA.SP SMF.BTNOs)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Pada saat menghitung suku bunga efektif, Entitas mengestimasi arus kas dengan
mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut,
seperti pelunasan dipercepat, opsi beli dan opsi serupa lain, tetapitidak mempertimbangkan
kerugian kredit masa depan. Perhitungan inimencakup seluruh komisidan bentuk lain yang
dibayarkan atau diterima oleh pihak-pihak dalam kontrak yang merupakan bagian tak
terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi, dan seluruh premium atau diskonto
lain.
Reklasifikasi
Entitas mereklasifikasi aset keuangan ketika Entitas mengubah tujuan model bisnis untuk
pengelolaan aset keuangan sehingga penilaian sebelumnya menjadi tidak dapat diterapkan.
Ketika Entitas mereklasifikasi aset keuangan, maka Entitas menerapkan reklasifikasi secara
prospektif dari tanggal reklasifikasi. Entitas tidak menyajikan kembali keuntungan, kerugian
(termasuk keuntungan atau kerugian penurunan nilai), atau bunga yang diakui sebelumnya.
Ketika Entitas mereklasifikasi aset keuangan keluar dari kategori pengukuran biaya
perolehan diamortisasi menjadi kategori FVTPL, nilai wajarnya diukur pada tanggal
reklasifikasi. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari selisih antara biaya perolehan
diamortisasi sebelumnya dan nilai wajar aset keuangan diakui dalam laba rugi. pada saat
Entitas melakukan reklasifikasi seballknya, yaitu dari aset keuangan kategori FVTpL
menjadi kategori pengukuran biaya perolehan diamortisasi, maka nilai wajar pada tanggal
reklasifikasi menjadijumlah tercatat bruto yang baru.
Pada saat Entitas mereklasifikasi aset keuangan keluar dari kategori pengukuran biaya
perolehan diamortisasi menjadi kategori FVTOCI, nilai wajarnya diukur pada tanggal
reklasifikasi. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari selisih antara biaya perolehan
diamortisasi sebelumnya dan nilai wajar aset keuangan diakui dalam penghasilan
komprehensif lain. Suku bunga efektif dan pengukuran kerugian kredit ekspektasian tidak
disesuaikan sebagai akibat dari reklasifikasi. Ketika Entitas mereklasifikasi aset keuangan
sebaliknya, yaitu keluar dari kategori FVTOCI menjadi kategori pengukuran biaya perolehan
diamortisasi, aset keuangan direklasifikasi pada nilai wajarnya pada tanggal reklasifikasi.
Akan tetapi keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam penghasilan
komprehensif lain dihapus dari ekuitas dan disesuaikan terhadap nilai wajar aset keuangan
pada tanggal reklasifikasi. Akibatnya, pada tanggal reklasifikasi aset keuangan diukur
seperti halnya jika aset keuangan tersebut selalu diukur pada biaya perolehan diamortisasi.
Penyesuaian ini mempengaruhi penghasilan komprehensif lain tetapi tidak mempengaruhi
laba rugi, dan karenanya bukan merupakan penyesuaian reklasifikasi. Suku bunga efektif
dan pengukuran kerugian kredit ekspektasian tidak disesuaikan sebagai akibat dari
reklasifikasi.
Pada saat Ent tas mereklasifikasi aset keuangan keluar dari kategori pengukuran FVTpL
menjadi kategor Dengukuran FVTOCI, aset keuangan tetap diukur pada nilai wajarnya.
Sama haln;ra, <etika Entitas mereklasifikasi aset keuangan keluar dari kategori FVTOCI
menjadi kateg:r cengukuran FVTPL, aset keuangan tetap diukur pada nilai wajarnya.
Keuntunqar- a:a; kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui di penghasilan komprehensif
lain direklas'<as dari ekuitas ke laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi pada tanggal
reklasiflka s
10
Page 22
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISTPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANS|AL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF-BTNOs)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Saling Hapus Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan
Aset keuangan dan liabilitas keuangan disalinghapuskan, jika dan hanya jika, Entitas saat
ini memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus atas
jumlah yang telah diakui tersebut; dan berintensi untuk menyelesaikan secara neto atau
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
Pengukuran NilaiWajar
Nilaiwajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset atau harga yang akan
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksiteratur antara pelaku pasar pada
tanggal pengukuran.
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan diestimasi untuk keperluan pengakuan dan
pengu kuran atau untuk keperluan pengungkapan.
Nilai wajar dikategorikan dalam level yang berbeda dalam suatu hirarki nilai wajar
berdasarkan pada apakah input suatu pengukuran dapat diobservasi dan signifikansi input
terhadap keseluruhan pengukuran nilai wajar:
a) Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang
identik yang dapat diakses pada tanggal pengukuran (Level 1);
b) lnput selain harga kuotasian yang termasuk dalam Level 1 yang dapat diobservasi
untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung maupun tidak langsung (Level 2);
c) lnput yang tidak dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas (Level 3).
Dalam mengukur nilaiwajar aset atau liabilitas, Entitas sebisa mungkin menggunakan data
pasar yang dapat diobservasi. Apabila nilai wajar aset atau liabilitas tidak dapat diobservasi
secara langsung, Entitas menggunakan teknik penilaian yang sesuai dengan keadaannya
dan memaksimalkan penggunaan input yang dapat diobservasi yang relevan dan
meminimalkan penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.
Perpindahan antara level hirarki nilai wajar diakui oleh Entitas pada akhir periode pelaporan
dimana perpindahan terjadi.
2. d.Kas dan Setara Kas
Kas dan setara kas mencakup kas, bank, dan investasijangka pendek yang jatuh tempo dalam
waktu tiga bulan atau kurang.
2. e. Pengakuan Pendapatan dan Beban
Pendapatan bunga dari piutang Kredit Pemilikan Rumah dan penempatan pada deposito diakui
secara akrual berdasarkan proporsi waktu, nilai nominal dan tingkat bunga yang berlaku yang
memperhitungkan hasil efektif aset tersebut.
Pendapatan denda keterlambatan diakui pada saat diterima oleh Entitas dan beban diakui pada
saat terjadinya secara akrual.
2.t. Pajak Penghasilan
EBA berbentuk Su'at Partisipasi adalah subjek pajak yang diperlakukan sebagai persekutuan,
kongsi atau flrnia. Ocjek pajak penghasilan Entitas diatur dalam Surat Keputusan Direktur
11
Page 23
H
r--_
E EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
r
U
E-.-
FTNANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF-BTNos)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per30 Juni2024 dan 31 Desember 2023serta
r--.- Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal30 Juni 2024 dan2023
L' (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
U
EE-a
Jenderal Pajak No. KEP-147lPJl2003 Tanggal 13 ltllei 2003 tentang Pajak Penghasilan atas
E penghasilan yang diterima atau diperoleh Entitas dan para investornya, serta ketentuan pajak
yang berlaku. Objek pajak penghasilan terbatas hanya pada penghasilan yang diterima oleh
L
Entitas. Sedangkan pembayaran imbal hasil yang dibayarkan Entitas kepada Pemegang EBA
--- dengan arus kas tetap merupakan objek pajak penghasilan final.
ffi Perhitungan pajak penghasilan Entitas mengikuti ketentuan pajak penghasilan badan.
ffi
F={
Sementara imbal hasil yang dibayarkan kepada para pemegang EBA dengan arus kas tidak
tetap bukan merupakan objek pajak.
k
ffi
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan penghasilan bruto yang diterima atau diperoleh
dikurangi dengan biaya untuk mendapatkan, menagih dan memelihara penghasilan pada
ffi periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Pajak tangguhan
tidak diakui karena tidak terdapat perbedaan temporer yang berdampak terhadap pengakuan
ffi aset atau liabilitas tangguhan.
ffi
r+
Beban pajak penghasilan terdiri dari beban pajak kini dan beban pajak final yang dicatat dalam
laporan laba rugi. Beban pajak kini ditentukan berdasarkan kenaikan aset neto dari aktivitas
kil-r+ operasi kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang
berlaku.
l]*h-- Paiak penghasilan final
T'=+ Sesuai dengan peraturan perundangan perpajakan, pendapatan yang telah dikenakan pajak
ry
Hl
penghasilan final tidak lagi dilaporkan sebagai pendapatan kena pajak, dan semua beban
sehubungan dengan pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final tidak boleh
ffis dikurangkan. Di lain pihak, baik pendapatan maupun beban tersebut dipakaidalam perhitungan
laba rugi menurut akuntansi. Oleh karena itu, tidak terdapat perbedaan temporer sehingga tidak
*!,
H
diakui adanya aset atau liabilitas pajak tangguhan.
..,,+ Apabila nilai tercatat aset atau liabilitas yang berhubungan dengan pajak penghasilan final
+:F
->
berbeda dengan dasar pengenaan pajaknya, maka perbedaan tersebut tidak diakui sebagai aset
atau liabilitas pajak tangguhan.
*!B
ak-
Paiak penqhasilan tidak final
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan kenaikan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada
pemegang EBA dari aktivitas operasi kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung
-.f,,
G1
berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
*1,
*!
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang
4>
.r=tt timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan interim
dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk
-a
-E-
+>
semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan
temporer boleh dikurangkan serta rugi fiskal yang belum terkompensasi, sepanjang besar
-aJ
._i-,
kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Pajak
tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah
berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan
--Jl__
dalam laporan laba rugr dan penghasilan komprehensif lain.
_+l
12
Page 24
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA.SP SMF.BTNOS)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2oz3
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan (apabila ada) disajikan di dalam laporan posisi keuangan
atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini.
2. g.Transaksi dan Saldo dengan pihak Beretasi
Entitas melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi. Definisi pihak berelasi yang
dipakai
adalah sesuai dengan yang diatur dalam PSAK 224 "Pengungkapan pihak-pihak berelasi".
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan Entitas (sebagai entitas pelapor),
yang meliputi:
a) Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang
tersebut:
i. Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor;
ii. Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau
iii' Personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk entitas pelapor.
b) Suatu entitas berelasidengan entitas pelapor jika memenuhisalah satu halberikut:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya
entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya terkait dengan entitas lain);
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasiatau ventura bersama darientitas lain (atau
entitas
asosiasiatau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang
mana entitas lain tersebut adalah anggotanya);
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama;
iv. Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah
entitas asosiasi dari entitas ketiga;
v. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari
salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas
pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas
sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor;
vi. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi
dalam huruf (a); atau
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas
atau personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas).
sesuaidengan Peraturan oJK No. 23tPoJK.o4t2o14 Pasal13, diatur bahwa penerbit dilarang
memiliki hubungan berelasi dengan Kreditur Asal, Bank Kustodian, dan/atau Wali Amanat;
serta
Kreditur Asal dilarang memiliki hubungan berelasi dengan Bank Kustodian dan/atau
Wali
Amanat, kecuali hubungan berelasi yang terjadi kepemilikan atau penyertaan modal
Pemerintah, baik langsung maupun tidak langsung.
Semua transaksi dan saldo atas dan transaksi dengan pihak-pihak berelasi, apakah yang
dilaksanakan dengan atau tidak dengan syarat atau kondisi normal yang sama dengan pihak
yang tidak berelasi, diungkapkan dalam laporan keuangan interim.
13
Page 25
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF-BTNo5)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
2. h.Sumber Estimasi Ketidakpastian dan Pertimbangan Akuntansiyang Penting
Penyusunan laporan keuangan interim Entitas mengharuskan Penerbit dan Bank Kustodian
untuk membuat pertimbangan, estimasidan asumsiyang mempengaruhijumlah yang dilaporkan
dari pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan atas liabilitas kontinjensi,
pada akhir periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat
mengakibatkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat pada aset dan liabilitas dalam
periode pelaporan berikutnya.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang materialterhadap nilaitercatat
aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya diungkapkan di halaman berikutnya. Entitas
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan
interim disusun. Asumsi utama berkaitan dengan masa mendatang serta sumber utama
ketidakpastian estimasi lain pada tanggal laporan posisi keuangan interim, yang memiliki risiko
signiflkan menyebabkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas pada
tahun buku berikutnya.
i. Estimasi dan AsumsiAkuntansiyang Penting
Paiak Penqhasilan
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi atas pajak penghasilan
badan. Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah
tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. Entitas mengakui liabilitas atas pajak
penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah terdapat tambahan pajak penghasilan
badan.
Nilai Waiar atas lnstrumen Keuanqan
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang tercatat pada laporan posisi
keuangan tidak tersedia di pasar aktif, ditentukan dengan menggunakan berbagai teknik
penilaian termasuk penggunaan model matematika. Masukan (input) untuk model ini
berasal dari data pasar yang bisa diamati sepanjang data tersebut tersedia. Bila data pasar
yang bisa diamati tersebut tidak tersedia, pertimbangan Penerbit dan Bank Kustodian
diperlukan untuk menentukan nilai wajar. Pertimbangan tersebut mencakup pertimbangan
likuiditas dan masukan model seperti volatilitas untuk transaksi derivatif yang berjangka
waktu panjang dan tingkat diskonto, tingkat pelunasan dipercepat, dan asumsi tingkat gagal
bayar.
Pertimbangan Penting dalam Penentuan Kebijakan Akuntansi
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh Penerbit dan Bank Kustodian dalam rangka penerapan
--r}, kebijakan akuntansi Entitas yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang
--='!). diakui dalam laporan keuangan interim.
-+ Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuanqan
Entitas menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan
Liabilitas keuangan berdasarkan PSAK 109 yang sesuai dengan kebijakan akuntansi
----t) Entitas seperti riungkapkan pada Catatan 2.c.
€
---*+}
14
-:3
---.:{}
Page 26
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF-BTNOs)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
per 30 Juni 2024
dan 31 Desember 2023 serta
! rtrk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023
,D,a an, Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
3. Kas dan Setara Kas
,A<un n merupakan rekening giro milik Entitas yang terdapat di PT Bank Tabungan Negara
'Persero,) Tbk dan PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk dikelola oleh Bank Kustodian
per 30 Juni 2a24 dan 31 Desember 2023 dengan rincian sebagai berikut:
2024 2023
Bank
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Rekening Koleksi 27.271.412.289 40.553.667.787
PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk
Rekening Bunga 37.228.669 47.412.426
Rekening Pokok 48.128.161 47.791.319
Rekening Koleksi 4.O25.OO2 6.788.749
Rekening Pajak 2.508.489.766 2.353.716.266
Jumlah 29. .283.887 43_OO9.376.547
Lihat Catatan'19, pihak berelasi
4. Rekening Titipan
Rekening Titipan merupakan rekening-rekening yang terdapat di BRI yang dibentuk oleh pihak
Pendukung Kredit dan KrediturAsal. Rekening titipan per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023
adalah sebagai berikut:
2024 2023
PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk
Rekening Dana Cadangan 14.096.060.2s3 16.578.385.916
Rekening Dana Transisi Penyedia Jasa 528.919.061 526.802.543
Jumlah 14.624.979.314 17.105.188.459
Rekening dana cadangan adalah jumlah dana yang tersedia di dalam rekening koran. Apabila
terdapat perbedaan dengan nilai dana cadangan di utang lain-lain (Catatan 1'1), maka selisih
tersebut adalah jumlah dana cadangan yang belum dipulihkan kembali ke rekening dana
cadangan.
Lihat Catatan 19, pihak berelasi.
5. Piutang Kredit Pemilikan Rumah
Piutang Kredit Pemilikan Rumah (KPR) merupakan aset Kredit Pemilikan Rumah yang dibeli
dari PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk berdasarkan Akta Jual Beli No. 31 tanggal
15 Oktober 2019 antara Penerbit yaitu SMF dan penjual yaitu BTN.
15
Page 27
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISTPASI SARANA
MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA.SP SMF.BTNO5)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024 dan za23
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Jumlah piutang secara terus menerus akan menurun sesuaidengan pelunasan pokok
utang dari
Kredit Pemilikan Rumah yang dilakukan oleh para Debitur dengan saldo per 30 Juni
ZO24 dan
31 Desember 2023 sebagai berikut:
2024 2023
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 852.374.482.823 962.157.263.328
Dikurangi:
Cadangan Kerugian
Kredit Ekspektasian 5.014.041.168 5.126.587.932
Jumlah - Bersih
847.360.441.655 957.030.675.396
Rincian Piutang KPR berdasarkan tingkat kolektibilitas yaitu
2024 2023
Kolektabilitas 1 (Lancar) 685.260.088.253 787.664.740.919
Kolektabilitas 2 (1 - 90 hari) 72.O81.294.407 74.472.488.254
Kolektabilitas 3 (91 - 12O hari) 6.586.016.289 7.801.589.269
Kolektabilitas 4 (121- 180 hari) 9.758.774.102 9.120.608.310
Kolektabilitas 5 (>180 hari) 78.688.309.772 83.097.836.576
852.374.482.a23 962.157.263.328
Dikurangi:
Cadangan Kerugian
Kredit Ekspektasian 5.O14.O41.168 5.126.587.932
Jumlah - Bersih 847.360.441.655 957.030.675.396
Rincian Piutang KPR berdasarkan jangka waktu dari tanggal cut-off KPRsampai dengan
tanggal
jatuh tempo (remained term of maturify) KpR yaitu:
2024 2023
Hingga 1 Tahun 9.1 10.925.039 6.801.O24.657
1 - 2 tahun 19.989.886.876 20.093.406.065
2 - 3 tahun 61.767.140.666 42.435.925.885
3 - 4 tahun 163.827.183.122 129.920.537.710
4 - 5 tahun 161.380.735.207 188.385.735.496
Lebih dari 5 tahun 436.298.61 1 .9.13 574.520.633.516
852.374.482.823 962.157.263.328
Dikurangi:
Cadangan Kerugian
Kredit Ekspektasian 5.O14.O41.168 5.126.587.932
Jumlah - Bersih 847.360.441.655 957.030.675.396
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian kredit ekspektasian yang dibentuk telah
memadai untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya piutang KpR.
16
Page 28
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF-BTNOs)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Perubahan cadangan kerugian kredit ekspektasian piutang kredit pemilikan rumah adalah
sebagaiberikut:
2024 2023
Saldo Awal 5.126.587.932 4.710.295.824
Penambahan (Pengurangan)
(Catatan 17) (112.546.764) 416.292.108
Saldo Akhir 5.014.041.168 5-126.587.932
Lihat Catatan 19, pihak berelasi.
6. Piutang Bunga
Piutang bunga merupakan pendapatan bunga KPR yang masih harus diterima oleh
EBA-SP SMF-BTN0S dan bunga deposito per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 masing-
masing sebesar Rp'141.363.160 dan RpS.506.837.358.
Lihat Catatan 19, pihak berelasi
7. Piutang Lain-Lain
Piutang lain lain merupakan kelebihan pembayaran Utang Bunga EBA 41 yang masih harus
diterima oleh EBA-SP SMF-BTN05 per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 masing-masing
sebesar Rp1.420.004.265 dan Rp1.420.004.265.
Lihat Catatan 19, pihak berelasi.
8. Utang Bunga
Utang bunga merupakan bunga terutang kepada Pemegang Sertifikat Efek Beragun Aset
Berbentuk Surat Partisipasi Kelas A dan M per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 dengan
rincian sebagai berikut:
2024 2023
Utang bunga Kelas 41 58.760.638
Utang bunga Kelas A2 427.125.294 632.223.532
Utang bunga Kelas M 20.799.998 27.733.332
Jumlah 447.525.292 718.717.502
Lihat Catatan 19, pihak berelasi.
17
Page 29
r
L
r
E-I[-
f_ EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISTPAS! SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA.SP SMF.BTNO5)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
L-
--fL
r.--I*
Per30 Juni2024 dan 31 Desember 2023serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
f__
r-I!
L- 9. Biaya yang Masih Harus Dibayar
ffi
|:#:+
Akun ini merupakan biaya yang masih harus dibayarper 30 Juni 2024dan 31 Desember2OZZ
dengan rincian sebagai berikut:
2024 2023
Jasa Penyedia Jasa 1.521.409.O37 2.556.358.034
fl-. Jasa Biaya Pemeringkat
H Jasa Audit
166.500.000
50.000.000 110.000.000
Jasa Agen Pembayar 10.644.422 11.567.390
Jasa Pendukung Kredit 6.436.312 9.832.175
Jasa Kustodian 5.309.958 8.111.544
Jasa Penerbit (Manajemen) 4.827.236 7.374.131
Jasa Wali Amanat 2.O11.348 3.O72.554
Jumlah 1.767.138.313 2.706.315.828
Lihat Catatan 19, pihak berelasi.
10. Utang Sertifikat EBA-SP
Utang Sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi kelas A merupakan instrumen
keuangan bersifat liabilitas kepada pemegang sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat
Partisipasi kelas A. Utang ini dikenakan bunga sebesar 8,so% per tahun untuk pemegang
sertifikat kelas ,A1 dan 8,7sYo per tahun untuk pemegang sertifikat kelas A2.
Utang sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi kelas Al per 30 Juni 2024 dan
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
2024 2023
PT Taspen (Asuransi) - AFS 32.517.671.777
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 't0.839.223.926
PT Bank Rakyat lndonesia (persero) Tbk
DiVsi Treasury 10.839.223.926
PT Bank Victoria lnternal Tbk 5.311.219.723
Reksa Dana Setiabudi
Obligasi Prima 1.300.706.870
Reksa Dana Setiabudi
Dana Obligasi Unggulan 1.300.706.870
Reksa Dana Setiabudi
Dana Kombinasi Dinamis 108.392.240
Jumlah Utang Sertifikat
EBA€P KelasAl 62.217.',145-332
Pada tanggal 26 Juni 2024, sesuai dengan surat nomor S-1654/DIRySMF/V1/2024, utang
sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi kelas A1 telah dilunasi dan dana
tersebut telah masuk ke rekening pada tanggal26 Juni 2024.
'18
Page 30
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF.BTNOs)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2024 dan 3'1 Desember 2023 serla
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Utang sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi kelas A2 per 30 Juni 2024
dan
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
fl-
F+ 2024
L
:F+
PT Sarana Multigriya Finansial (persero)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
446.766.431.407
2023
495.972.005.522
IL DPLK Bank Rakyat lndonesia
5'1.293.505.329 56.942.824.975
rf:+ Pendapatan Tetap 51.293.505.330 56.942.824.975
*- Dana Pensiun Bank Mandiri
H 25.646.752.663 28.471.412.486
c:
'q
PT Asuransi Umum BCA
PT Bank Victoria lnternationalTbk
10.258.701 .065
5'12.935.053
11.388.564.994
569.428.250
Jumlah Utang Sertifikat
EBA-SP Kelas A2 585.771.830.847 650.287.061.203
Utang Sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi kelas M EBA-SP SMF-BTNos
yang dimiliki oleh PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) per 30 Juni 2OZ4 dan
31 Desember 2023 masing-masing sebesar Rp24.000.000.000 dan Rp24.0oo.ooo.oo0.
Total utang sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat partisipasi kelas A dan M
per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
-
2024 2023
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas 41 62.217.145.332
Utang Sertifikat EBA-Sp Kelas A2 585.771.830.847 650.287.061.202
Utang Sertifikat EBA-SP Ketas tVI 24.000.000.000 24.000.000.000
Jumlah 609.771.830.847 736.504.206.534
Utang Sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi kelas [tI merupakan instrumen
keuangan bersifat liabilitas kepada pemegang sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat
Partisipasi kelas M. Utang inidikenakan suku bunga tetap sebesar 10,40%,dibayarkan setelah
bunga kelas A.
Lihat Catatan 19, pihak berelasi.
11. Utang Lain-Lain
Utang lain-lain merupakan akun yang digunakan untuk mencatat dana cadangan dari
Pendukung Kredit dan dana transisi penyedia jasa dari Penyedia Jasa per 30 Juni 2024 dan
31 Desember 2023 dengan rincian sebagai berikut:
2024 2023
Dana Cadangan - Pendukung Kredit 13.472.O30.253 15.954.355.916
Dana Transisi - Penyedia Jasa 528.919.060 526.802.543
Lain-lain 1.379.432.715 1.379.432.715
Jumlah 15.380.382.028 17.860.591.174
19
Page 31
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF-BTNos)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Akun Lain-lain merupakan kurang bayar atas bunga EBA Kelas Al kepada KSEI sejak 2021
sesuai surat No. KSEI-47111JKU10321. Apabila terdapat perbedaan nilai dana cadangan
dengan rekening dana cadangan (Catatan 4), maka selisih tersebut adalah jumlah dana
cadangan yang belum dipulihkan kembali ke rekening dana cadangan.
Lihat Catatan 19, pihak berelasi
12. Sertifikat EBA-SP Kelas B
Sertifikat Efek Beragun Berbentuk Aset Surat Partisipasi kelas B merupakan instrumen
keuangan bersifat ekuitas kepada pemegang sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat
Partisipasi kelas B, dimana pembayarannya dilakukan setelah pembayaran:
a. ltlenutup kekurangan, bila ada, untuk keperluan pajak, biaya-biaya senior atau jasa
pendukung, imbalan jasa penyedia jasa, bunga EBA kelas A.
b. Pokok EBA kelas A sampai dibayar penuh seluruhnya.
c. Pemulihan dana dalam rekening cadangan sampai dengan jumlah maksimum ambang
batas rekening cadangan.
Rincian setoran Sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi kelas B
per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 dengan rincian pemegang EBA-SP sebagai berikut:
2024 2023
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 200.000.000.000 200.000.000.000
Yayasan Kesejahteraan Pegawai BTN 50.000.000.000 50.000.000.o00
PT Asuransi Binagriya Upakara 10.000.000.000 10.000.000.000
Jumlah 260.000.000.000 260.000.000.000
Bunga Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi kelas B dibayarkan kepada pemegang
sertifikat B yang pembayarannya dilakukan setelah pembayaran:
a. Pajak.
b. Biaya-biaya senior.
c. lmbalan jasa penyedia jasa.
d. Bunga EBA-SP SMF-BTNOS kelas A dan EBA-SP SMF-BTN05 kelas M.
e. Pemulihan dana dalam rekening cadangan sampai dengan jumlah maksimum ambang
batas rekening cadangan.
f. Transfer ke rekening koleksi pokok dalam urutan prioritas berikut ini untuk menutup:
1) Tiap tagihan dalam kumpulan tagihan yang menjadi tagihan tertunggak selama 3 (tiga)
periode koleksi sebelumnya.
2) Tiap tagihan tertunggak yang belum tergantikan.
g. Menutup tagihan yang tertunggak selama 3 (tiga) periode dan tagihan tertunggak yang
belum tergantikan.
h. Pembayaran kembali ke dalam rekening koleksi pokok yang dibayarkan untuk menutup
kekurangan pembayaran bunga.
i. lmbalan jasa pendukung kredit.
20
Page 32
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPAS! SARANA MULTIGRIYA
FTNANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF-BTN0s)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2024 dan 3'l Desember 2023 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
j. tt/embayar ke rekening dana transisi penyedia jasa atas hasil investasi dana dalam rekening
dana transisi penyedia jasa.
k. Membayar kepada Pendukung Kredit atas setiap jumlah yang dikeluarkan dari rekening
cadangan karena melebihijumlah maksimum ambang batas rekening cadangan.
l. Biaya-biaya junior yang dibayarkan secara pari passu dan pro-rata di antara mereka, dan
m. Jumlah tersisa dibayarkan kepada pemegang EBA-SP SMF-BTN05 kelas B.
Para pemegang sertifikat kelas B menerima penghasilan arus kas tidak tetap yang bersifat
mengambang berupa bunga, dengan ketentuan maksimal 10,40% per tahun dari saldo sertifikat
kelas B pada awal periode bunga. Bunga Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi
Kelas B atau Dividen untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2024 dan
2023 masing-masing adalah sebesar Rpl 6.900.000.000 dan Rpl 6.900.000.000.
Lihat Catatan 19, pihak berelasi
13. Pendapatan lnvestasi
Pendapatan investasi untuk periode enam bulan yang berakhir pada 30 Juni 2024 dan 2023
adalah sebagai berikut:
2024 2023
Pendapatan Bunga
Bunga KPR 63.336.579.731 79.391.842.290
Bunga Deposito 173.559.O41 599.529.544
Bunga Jasa Giro 379.962.508 223.452.371
63.890.101.280 80.214.824.205
Pendapatan Denda
Keterlambatan KPR 894.587.161 1 .196.070.082
Jumlah 64.784.688.441 81.410.894.287
Lihat Catatan 19, pihak berelasi.
14. Beban Bunga
Beban bunga Efek Beragun Aset berbentuk Surat PartisipasiA dan M untuk periode enam bulan
yang berakhir pada 30 Juni 2024 dan 2023 dengan rincian sebagai berikut:
2024 2023
Beban Bunga Kelas A
EBA Kelas 41 1.831.665.661 7.O77.845.457
EBA Kelas A2 27.929.998.033 32.978.621.821
29.761.663.694 40.056.467.278
Beban Bunga EBA Kelas M 1.261.866.666 1.254.933.333
Jumlah 31.023.530.360 41.311.400.611
Lihat Catatan 19 pihak berelasi.
21
Page 33
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA.SP SMF.BTNOs)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
15. Beban Jasa Penunjang
Beban jasa penunjang untuk periode enam bulan yang berakhir pada 30 Juni 2024 dan 2023
adalah sebagai berikut:
2024 2023
Jasa Penyedia Jasa 9.657.774.O81 11.225.020.982
Jasa Pendukung Kredit 430.082.165 535.425.100
Jasa Kustodian 354.8',t7.786 441.725.708
Jasa Penerbit 322.561.626 401.568.825
Jasa Lisfing BEI 173.993.528 232.464.367
Jasa Pemeringkat 166.500.000 166.500.000
Jasa WaliAmanat 134.400.677 167.320.343
Jasa Audit 50.000.000 50.000.000
Jasa Registrar KSEI 22.200.000 22.200.OOO
Jasa Agen Pembayar 20.929.166 23.820.291
Lain-lain 1 .313.648.029 6.714.690.405
Jumlah {2.646.907.058 19.980.736.021
Beban jasa penunjang lain-lain merupakan porsi pemulihan tagihan atas jasa Penyedia Jasa
Lihat Catatan 19, pihak berelasi.
16. Beban lnvestasi - Lain-Lain
Beban lnvestasi Lain-lain untuk periode enam
- bulan yang berakhir pada 30 Juni 2024 dan 2OZ3
4
4-
adalah sebagai berikut:
*+
H.
Beban Transaksi
2024
824.500
2023
1.194.500
*-+
F
Lain-Lain 't1.272.736 11.262.728
Jumlah Beban Lain-lain
*+ 12.097.236 1 .228
Beban transaksi merupakan beban administrasi bank dan beban materai, dan beban lain-lain
F*.+
F
merupakan biaya publikasi.
r
-+
*+
F-
17. Pendapatan (Beban) Lain-Lain
r. Akun ini merupakan akun pemulihan (beban) atas penyisihan cadangan kerugian kredit
--+ ekspektasi piutang kredit pemilikan rumah untuk periode enam bulan yang berakhir pada 30 Juni
2024 dan 2023 sebesar Rpl 12.546.764 dan (RpB98 .4TS.T}S)
-+
Lihat Catatan 19, pihak berelasi
-'a
22
Page 34
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 0s (EBA-SP SMF-BTNos)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 seri.a
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2o2j
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
18. Perpajakan
a. Pajak Dibayar di Muka
Pajak dibayar di muka per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut
2024 2023
PPh 28A
Tahun 20'19 537.705.585 537.705.585
Tahun 2023 743.692.293 743.692.293
PPh 23 1.000.000 1.000.000
Jumlah 1.282.397.878 1.282.397.878
Pajak dibayar di muka PPh Pasal 28A merupakan kelebihan pembayaran pajak badan tahun
2019 dan 2023. Paiak dibayar di muka PPh 23 merupakan kelebihan atas pembayaran pajak
bunga terutang tahun 2020 yang masih menunggu surat ketetapan pajak.
b. Utang Pajak
Akun ini merupakan utang pajak per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah
sebagaiberikut:
2024 2023
PPh 25 706.368.575 783.854.647
PPh 29 50.210.654
Jumlah 756.579.229 783.854.647
c. Pajak Kini
Rekonsiliasiantara laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komersialdengan
taksiran laba fiskal adalah sebagai berikut:
2024 2023
Laba bersih sebelum pajak penghasilan 21.214.700.551 19.207.824.692
Beda Temporer:
Cadangan kerugian kredit ekspektasian (112.546.764) 898.475.735
Beda tetap:
Penghasilan yang pajaknya bersifat final (553.521.549) (822.981.915)
Biaya mendapat, menagih, memelihara
Penghasilan yang pajaknya bersifat final 824.500 1.194.500
Laba/(rugi) kena pajak 20.549.456.738 19.284.513.012
Laba/(rugi) kena pajak - dibulatkan 20.549.456.000 19.284.513.000
Beban Pajak Penghasilan
Tanpa Fasilitas 4.520.880.320 4.242.592.860
Beban Pajak Penghasilan 4.520.880_320 4.242.s92.860
Dikurangi Kredit Pajak Penghasilan 70.669.666 (4.516.987.311)
Taksiran Kurang/(Lebih) Bayar Pajak Badan 50.210.654 (274.394.4511
23
Page 35
1_
rr
r.1
L
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRTYA
rr
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA.SP SMF.BTNOs)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per30 Juni2024 dan 31 Desember 2OZ3serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2oz4 dan 2023
r
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
d. Aset (Liabilitas) Pajak Tangguhan
Rincian dari aset pajak tangguhan per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai
f:{
berikut:
E_
r+
t- 2024
L
=.+
r{ Saldo Awal
Dikreditkan
(Dibebankan)
ke Laba Rugi Saldo Akhir
Cadangan Kerugian
[-
s-.Il Kredit Ekspektasian 1.127.849.345 (24.760.288 ) 1.103.089.057
s-
F{
lii-
Jumlah Aset
Pajak Tangguhan - Bersih 1.127-849.345
e{t ___@t60.2g3L 1.103.089.057
L
F4
L
#'--rt
2023
Dikreditkan
(Dibebankan)
*-.1 Saldo Awal ke Laba Rusi Saldo Akhir
Cadangan Kerugian
---( Kredit Ekspektasian 1.036.265.081 91.584.264 1.127.849.345
:+
b Jumlah Aset
Pajak Tangguhan - Bersih 1.036.265.081 91.584.264 1.127.849.345
*.1
L
=+
H
19. Saldo dan Transaksi dengan Pihak Berelasi
F{
Kepemilikan Entitas berelasi dengan PT sarana tvultigriya Finansial (persero),
PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk, pT Bank Tabungan Negara
=
H
(Persero) Tbk, PT Taspen (Persero), dan perum Jamkrindo karena
dimiliki oleh Negara Republik lndonesia. Namun, secara aktivitas
-d"
operasional masing-masing pihak bebas mandiri (independen).
= Pemegang PT Sarana Multigriya Finansial (Persero), pT Bank Tabungan Negara
-{{ Sertifikat (Persero) Tbk.
Kelas A, M
dan
= Kelas B
=$
--r(
a
-1
*-*l 24
E
Page 36
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPAS! SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA.SP SMF.BTNOs)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2o2z
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Jenis Transaksi Lain Pihak Berelasi Jenis Transaksi
PT Bank Tabungan Negara Jasa Penyedia Jasa
(Persero) Tbk
PT Sarana Multigriya Finansial Jasa Penerbit, Jasa
(Persero) Pendukung Kredit
PT Bank Rakyat lndonesia Jasa WaliAmanat
(Persero)Tbk
Rincian saldo yang signifikan dengan pihak berelasi per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023
adalah sebagai berikut:
2024 2023
Kas dan Setara Kas 29.869.283.887 43.0O9.376.547
Rekening Titipan 14.624.979.314 17 .105.188.459
Piutang KPR 847.360.441.654 957.030.675.396
Piutang Bunga 141.363.159 5.506.837.358
Piutang Lain-lain 1.083.033.025 1.083.033.025
Biaya yang Masih Harus Dibayar 1.694.747.621 2.566.804.719
Utang Bunga Kelas A2 325.767.190 482.195.006
Utang Bunga Kelas M 20.799.998 27.733.332
Utang Sertifikat EBA-Sp Ketas A2 446.766.431.407 495.972.005.522
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas M 24.000.000.000 24.000.000.000
Sertifikat EBA-SP Kelas B 200.000.000.000 200.000.000.000
Utang Lainlain '14.000.949.313 16.481.158.459
Rincian transaksi yang signifikan dengan pihak berelasi untuk periode enam bulan yang berakhir
30 Juni 2024 dan2023 adalah sebagai berikut:
2024 2023
Pendapatan lnrestasi - Bunga 63.890.101.280 79.391 .842.290
Pendapatan Denda Keterlambatan 894.587.161 1.196.070.082
Beban lnr,estasi - Bunga EBA Kelas A2 21.302.126.346 25.152.696.678
Beban lnr,estasi - Bunga EBA Kelas M 1.261.866.666 1.254.933.333
Beban lnrcstasi - Jasa penunjang 11.858.466.578 19.044.025.655
Beban lnrestasi - Lain-lain 824.500 1.194.500
Pembayaran Pokok Utang
Sertifikat EBA-SP Ketas A 446.766.431.407 559.581.269.554
Pembayaran Bunga Utang
Sertifikat EBA-SP Kelas A 21.627.893.536 26.763.646.923
Pembayaran Bunga Utang
Sertifikat EBA-SP Ketas M 1.241.066.668 1.234.133.334
Pembayaran Jasa Penunjang 13.553.214.199 21.034.260.000
25
Page 37
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTTGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA.SP SMF.BTNO5)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember ZO23 seria
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal30 Juni
zo24 dan2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
20. Manajemen Risiko Keuangan
a. Risiko Kredit
Risiko Kredit adalah potensi kerugian yang terjadi karena tidak terbayarnya
kewajiban
pokok dan bunga yang menjadi hak pemegang EBA-sp
SMF-BTNOS Kelas A. Kumputan
Tagihan yang disekuritisasi merupakan portofolio tagihan kredit perumahan,
sehingga
terdapat potensi kerugian apabila terjadi kegagalan pembayaran angsuran
dari Debitur
KPR' Dengan demikian sumber utama dari risiko kredit adalah kemauan
dan kemampuan
dari debitur KPR untuk memenuhi kewajibannya. Dalam hal telah terjadi
tagihan macet,
maka terdapat potensi kerugian yang mungkin timbul karena hasil
likuidasi properti
dibiayai tidak dapat memenuhi sisa riabilitas terutang Debitur.
EBA-SP SMF-BTNOS melakukan perhitungan cadangan kerugian kredit
ekspektasian
menggunakan model Expected Credit Loss (ECL) yang diambil dari
total outstanding
tunggakan dikalikan dengan tingkat kerugian atau Loss Given Default
(LGD) dan
Probability Default (PD). Probability of Default (PD) diambil dari rata-rata persentase
Net
Performing Loan (NPL), sedangkan Loss Given Defautt (LGD) diambil
dari perkalian
antara total oufstanding dengan nilai kini estimasi kerugian. pinjaman yang
dikategorikan
mengalami penurunan nilai adalah pinjaman yang memiliki haritunggakan
lebih dari 1g0
hari dan pinjaman yang direstrukturisasi.
b Konsentrasi Geografis atas properti Dibiayai
Risiko ini terjadi apabila properti dibiayai terkonsentrasi pada daerah-daerah
tertentu.
Apabila daerah tersebut mengalami bencana alam atau perubahan kondisigeografis
yang
menyebabkan penurunan nilai ekonomis dari properti dibiayai, maka terdapat potensi
kerugian apabila Debitur KPR wanprestasi dan hasil likuidasi penjualan properti
dibiayai
tidak mencukupi sisa kewajiban terutang.
c. Risiko Likuiditas
Risiko likuiditas adalah potensikerugian yang terjadikarena ketidakmampuan
melakukan
penjualan kembali EBA-SP SMF-BTNOS Kelas A di pasar sekunder.
Selain itu, risiko
likuiditas bagi Entitas adalah risiko kerugian yang timbul karena Entitas tidak memilikiarus
kas yang cukup untuk memenuhi liabilitasnya.
26
Page 38
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA.SP SMF.BTNOs)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 serla
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024 dan
2oz3
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Rasio likuiditas Entitas per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 adalahsebagai
berikut:
2024 2023
Liabilitas keuangan
Utang Bunga 447.925.292 718.717.502
Biaya yang Masih Harus
Dibayar 1.767.138.313 2.706.315.828
Utang Sertifikat EBA-Sp
Kelas A dan M 609.771.830.847 736.504.206.535
Utang Lainiain 15.380.382.028 17.860.591.174
627.367.276.480 757.789.831.039
Aset keuangan
Kas dan Setara Kas 29.869.283.887 43.0O9.376.547
Rekening Titipan 14.624.979.314 17.105.188.459
Piutang Kredit Pemilikan
Rumah 847.360.441.654 957.030.675.396
Piutang Bunga 141 .363.159 5.506.837.358
Piutang Lain-lain 1.420.0O4.265 1.420.004.265
*{
893.416.072.280 1.024.O72.O82.025
S urplus/(Defisit) 266.048.795.801 266.282.250.986
=
r-.J
d. Risiko Pasar
Risiko Pasar adalah potensi kerugian yang terjadi karena perubahan harga EBA-Sp
SMF-BTNOS Kelas A dalam perdagangan di pasar sekunder. Besarnya kerugian risiko
pasar direalisasikan pada saat terjadi penjualan oleh pemegang EBA-sp
SMF-BTNOS
Kelas A atau pada periode penutupan tahun buku.
e. Risiko Pelunasan Dipercepat (prepayment)
Prepayment risk alau risiko pelunasan lebih awal adalah potensi pemegang EBA-Sp
SMF-BTN0S Kelas A kehilangan kesempatan mendapatkan pendapatan bunga karena
pembayaran pokok yang dipercepat oleh Debitur KPR, dan pelaksanaan opsi
Clean-up
Cal/ oleh penyedia jasa.
f. Risiko Hukum
Risiko Hukum adalah potensi kerugian yang terjadi karena kelemahan aspek-aspek
yuridis di dalam perjanjian, pelaksanaan likuidasi jaminan dan penatausahaan
Entitas,
termasuk sehubungan adanya perselisihan di antara para pihak yang terlibat dalam
transaksi sekuritisasi EBA-Sp SI\IF-BTN05.
g. Risiko Operasional
Risiko Operasional adalah potensi kerugian yang terjadi karena kegagalan ataupun
kesalahan sistem dan prosedur dalam melakukan penatausahaan EBA-Sp SMF-BTNos
yang dilakukan oleh Penerbit, waliAmanat, Bank Kustodian, dan penyedia Jasa.
27
Page 39
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF-BTNos)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
21. NilaiWajar lnstrumen Keuangan
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas nilai tercatat dengan nilai wajar dari instrumen
keuangan yang tercatat per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 dengan rincian sebagai berikut:
2024
Nilai Tercatat Nilai Wajar
Aset Keuangan
Kas dan Setara Kas 29.869.283.887 29.869.283.887
Rekening Titipan 14.624.979.314 14.624.979.314
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 847.360.441.655 847.360.441.655
Piutang Bunga 1 41 .363.1 60 141.363.160
Piutang lainJain 1.420.004.265 1.420.004.265
Jumlah 893.416.O72.281 893_416.072.281
Liabilitas Keuangan
Utang Bunga 447.925.292 447.925.292
Biaya yang Masih Harus Dibayar 1.767.138.313 1.767.138.313
Utang Lain-Lain 15.380.382.028 15.380.382.028
Utang Sertifikat EBA-SP Ketas 41
Utang Seftifikat EBA-SP Ketas A2 585.771.830.847 597.971.730.057
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas M 24. 000.000 24.000.000.000
Jumlah 627.367.276.480 639.567.175.689
2023
Nilai Tercatat Nilai ar
Aset Keuangan
Kas dan Setara Kas 43.OO9.376.547 43.0O9.376.547
Rekening Titipan 17 .105.188.459 17.105.188.459
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 957.030.675.396 957.030.675.396
Piutang Bunga 5.506.837.358 5.506.837.358
Piutang lain-lain 1.420.004.265 1.420.O04.265
Jumlah 1.024.072.082.025 1-024.072.082.025
Liabilitas Keuangan
Utang Bunga 718.717.502 718.717.502
Biaya yang [Vasih Harus Dibayar 2.706.315.828 2.706.315.828
Utang Lain-Lain 17.860.591.174 17.860.591.174
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas 41 62.217.145.332 63.O85.265.249
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A2 650.287.061.202 678.995.602.735
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas M 24.000.000.000 24.000.000.000
Jumlah 757.789.831.038 787_366.496.488
28
Page 40
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISTPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA.SP SMF.BTNO5)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per30 Juni2024 dan 31 Desember 2023serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2oz4 dan 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Berikut ini adalah metode dan asumsi yang digunakan dalam mengestimasi nilaiwajar dan setiap
golongan instrumen keuangan Entitas:
a. Kas dan Setara Kas serta Rekening Titipan
Seluruh aset keuangan di atas merupakan aset keuangan jangka pendek yang akan jatuh
tempo dalam 12 (dua belas) bulan sehingga nilai tercatat aset keuangan tersebut telah
mencerminkan nilai wajar dan aset keuangan tersebut.
b. Piutang Kredit Pemilikan Rumah
Piutang kredit pemilikan rumah dilakukan penilaian kembali atas nilai wajarnya
menggunakan pendekatan pendapatan, dimana terdapat penurunan nilaidan nilaitercatat.
c. Utang Bunga, Biaya yang Masih Harus Dibayar, dan Utang Lain_Lain
Seluruh kewajiban keuangan diatas merupakan kewajiban jangka pendek yang akan jatuh
tempo dalam 12 (dua belas) bulan sehingga nilai tercatat liabilitas keuangan tersebut ielah
mencerminkan nilai wajar dari liabilitas keuangan tersebut.
d Utang sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk surat partisipasi Kelas A dan M
Utang sertifikat efek beragun aset berbentuk surat partisipasi kelas A dinilai dengan
menggunakan model penilaian yang dilakukan oleh lembaga penilai surat berharga
independen, dengan harga bersih per 30 Juni2024 42 adalah sebesar 1OZ,O}%, serta 41
dan A2 per 31 Desember 2023 adalah sebesar 1O3,gO% dan 105,09%. Sedangkan untuk
utang sertifikat kelas M adalah sama sampai akhir periode.
22. Perjanjian dan Kejadian penting
a. Perjanjian lnduk Sekuritisasi No.154IP|S/EBA-SP-S[VF-BTNOS/X2019 dibuat pada tanggat
15 Oktober 2019, oleh dan antara:
1) PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk sebagai Kreditur Asal dan Penyedia Jasa;
2) PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) sebagai Penerbit dan Pendukung Kredit, dan;
3) PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk sebagai Wali Amanat dan Bank Kustodian,
selanjutnya bersama-sama disebut Para Pihak. EBA-SP StVF-BTNOs akan
diterbitkan menurut Perjanjian Penerbitan EBA-SP SMF-BTNos, dalam bentuk satu
Sertifikat Jumbo EBA-SP SMF-BTN0S Kelas A, EBA-SP SMF-BTNOs Ketas M, dan
Sertifikat EBA-SP S[\4F-BTN05 Kelas B, pada Tanggal Penutupan, setelah syarat-syarat
pendahuluan telah dipenuhi. EBA-SP SMF-BTNOS Kelas A akan ditawarkan kepada
umum
melaluipenawaran umum, sedangkan EBA-SP Kelas M dan EBA-Sp SMF-BTNos Kelas B
tidak ditawarkan kepada umum.
b. Perjanjian Penyedia Jasa tanggal 15 Oktober 2019 antara PT Bank Rakyat lndonesia
(Persero) Tbk Selaku Wali Amanat dan PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk selaku
Penyedia Jasa menerangkan bahwa tugas PT Bank Tabungan Negara (persero) Tbk sebagai
Penyedia Jasa (servicer) dalam transaksi EBA-sp sMF-BTN0S antara lain:
1) lVenyimpan dan memelihara Dokumentasi Kredit termasuk Berkas Utang.
2) Mengatur atau mengurus penagihan harian dan akumulasi hasil koleksi, termasuk menagih
pembayaran yang telah lewat waktu dari Debitur, menurut prosedur penagihan yang umum
berlaku terhadap Penyedia Jasa.
29
Page 41
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF.BTNOs)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
3) Ivlenyimpan hasil koleksi dalam suatu rekening pada Penyedia Jasa yang wajib dibuka
paling lambat pada tanggal cut-off finalyang diberi nama Rekening EBA-SP SMF-BTNO5,
terpisah darisemua dana milik Penyedia Jasa.
4) Memindahkan hasil koleksi sejak tanggal cut-off finatsampai dengan tanggal penutupan ke
dalam Rekening EBA-SP SMF-BTNOS, paling lambat 5 (lima) hari kerja setetah tanggal
penutupan.
5) Melaksanakan eksekusi Properti Dibiayai sesuai dengan prosedur umum Penyedia Jasa.
6) Memelihara catatan harian dari hasil koleksi dalam sistem komputer Penyedia Jasa
sehingga jumlah hasil koleksi dapat diidentifikasikan setiap waktu.
7) Sesudah tanggal cut-off final, mentransfer hasil koleksi sampai dengan hari terakhir dari
tiap periode koleksi sebelumnya ke Rekening Koleksi yang dibuka atas nama WaliAmanat
untuk kepentingan para pemegang EBA-Sp SMF-BTN05.
8) Memelihara kelangsungan polis asuransi kebakaran mengenai Properti Dibiayai dan
asuransi jiwa para Debitur.
9) Melakukan segala upaya terbaik yang diperlukan untuk menjaga kualitas kredit dari para
Debiturnya, dan
10) Tugas-tugas lain yang akan ditentukan di kemudian hari (bila ada) atas kesepakatan
bersama.
c. Perjanjian Pendukung Kredit No.'156/PPt(EBA-SP-SMF-BTN05/X2Oi9 pada tanggal
15 Oktober 2019 antara PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk bertindak sebagai Wali
Amanat atau Bank Kustodian, dan PT Sarana lVultigriya Finansial (Persero) bertindak sebagai
Pendukung Kredit menerangkan bahwa PT Sarana tr/ultigriya Finansial
bersedia untuk menyediakan dana tidak kurang darijumlah maksimum ambang batas rekening
cadangan ke dalam rekening cadangan sesuai dengan ketentuan dalam Perjanjian Penerbitan
EBA-SP SMF-BTNOs.
Dana tersebut wajib disetorkan oleh Pendukung Kredit ke dalam Rekening Cadangan paling
lambat pada Tanggal Penutupan. Kelebihan dana di atas Jumlah Maksimum Ambang Batas
Rekening Cadangan yang berubah sehubungan dengan pembayaran-pembayaran pada tiap
Tanggal Pembayaran wajib dikembalikan kepada Pendukung Kredit sesuai dengan Urutan
Prioritas Pembayaran sebagaimana diatur dalam Pasal '13.2.1 dan Pasal 13.3 Perjanjian
Penerbitan EBA-SP SMF-BTN0S. Pendukung Kredit menyadari dan memahami risiko tidak
diterimanya pengembalian secara penuh dari Bank Kustodian atas nama EBA-SP SIVF-BTNoS
atas dana yang disetorkan Pendukung Kredit ke dalam Rekening Cadangan dalam halterjadinya
kegagalan pembayaran oleh para Debitur atas Kumpulan Tagihan. Pendukung Kredit dengan
ini membebaskan Bank Kustodian dari segala tanggung jawab sehubungan dengan risiko
tersebut.
d. Surat Penerbitan EBA-SP SMF-BTNOS Nomor 30 tanggal 15 Oktober 2019 menerangkan
Penunjukan Wali Amanat dan Bank Kustodian kepada PT Bank Rakyat lndonesia (persero),
Tugas pokok Wali Amanat adalah mewakili kepentingan Pemegang EBA-SP SMF-BTN65,
baik di dalam maupun di luar pengadilan mengenai pelaksanaan hak-hak Pemegang EBA-SP
SMF-BTN05 berdasarkan Perjanjian Penerbitan EBA-SP StVIF-BTN05 ini dan peraturan
perundang-undangan yang berlaku, dan tugastugas lainnya.
30
Page 42
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPAS!
SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 05 (EBA-SP SMF.BTNOs)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INIERIM (LANJUTAN)
Per30 Juni2024 dan 31 Desember 2023serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal30 Juni 2024
dan2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Tugas pokok Bank Kustodian adalah bertindak untuk kepentingan pemegang EBA-Sp
SMF-BTN0S sebagai pemilik bersama atas Kumpulan Tagihan, menyimpan
Hasil Koleksi, dan
mendistribusikan Hasil Koleksi berdasarkan Perjanjian Penerbitan EBA-Sp
SMF-BTN05 ini dan
peraturan perundang-undangan yang berraku, serta tugastugas
rainnya.
23. Peristiwa Setelah periode pe laporan
Sampai dengan tanggal penyajian laporan keuangan interim, tidak terdapat peristiwa
setelah
tanggal pelaporan yang signifikan.
24. Tanggung Jawab dan penerbitan Laporan Keuangan Interim
Penerbit dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian
laporan
keuangan interim yang diotorisasi untuk diterbitkan pada tanggal 13 Septem
ber 2024.
31
Page 43
9 IKLAN
SELASA, 24 SEPTEMBER 2024
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 02 SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 03
(EBA-SP SMF-BTN02) (EBA-SP SMF-BTN03)
LAPORAN KEUANGAN LAPORAN KEUANGAN
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM LAPORAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN LAPORAN POSISI KEUANGAN LAPORAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN
Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
2024 2023 2024 2023 2024 2023 2024 2023
Aset Pendapatan Investasi Aset Pendapatan Investasi
Kas dan Setara Kas 21.367.029.742 27.688.019.123 Bunga 5.053.955.460 10.045.052.280 Kas dan Setara Kas 22.507.412.810 29.782.683.203 Pendapatan Bunga 9.980.568.016 18.741.509.797
Rekening Titipan 443.079.588 444.665.762 Denda Keterlambatan 524.500.459 1.043.920.330 Rekening Titipan 1.556.505.699 2.451.622.019 Pendapatan Denda Keterlambatan 732.996.186 872.954.279
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 44.122.648.729 66.059.245.865 Jumlah Pendapatan Investasi 5.578.455.919 11.088.972.610 Piutang Kredit Pemilikan Rumah 118.931.075.578 151.246.956.859 Jumlah Pendapatan Investasi 10.713.564.202 19.614.464.076
Piutang Bunga 13.514.434 1.449.022.326 Piutang Bunga 115.256.365 2.814.418.080 Beban Investasi
Beban Investasi
Pajak Dibayar di Muka 2.007.783.255 1.181.161.427 Pajak Dibayar di Muka 533.410.409 273.250.050 Beban Bunga 2.784.279.751 6.362.342.797
Bunga EBA Kelas A - 2.119.146.629
Aset Pajak Tangguhan 73.099.794 507.272.793 Aset Pajak Tangguhan 831.892.907 787.075.502 Beban Jasa Penunjang 2.088.096.518 5.466.122.931
Jasa Penunjang 1.047.834.760 1.675.309.901
Jumlah Aset 68.027.155.542 97.329.387.296 Lain-lain 334.500 836.100 Jumlah Aset 144.475.553.768 187.356.005.713 Beban Lain-lain 11.693.836 12.123.836
Jumlah Beban Investasi 1.048.169.260 3.795.292.630 Liabilitas dan Aset Bersih Jumlah Beban Investasi 4.884.070.105 11.840.589.564
Liabilitas dan Aset Bersih
Liabilitas Pendapatan (Beban) lain-lain Liabilitas (Pendapatan)/Beban Lain-lain
Utang Bunga 767.166.519 1.389.005.394 Penyisihan Piutang KPR 203.715.476 (678.035.141)
Utang Pajak 206.604.264 255.382.873 Penyisihan Piutang KPR 1.973.513.634 504.630.839
Biaya yang Masih Harus Dibayar 509.748.689 784.896.023 Utang Pajak 189.857.299 222.412.248 Jumlah (Pendapatan)/Beban Lain-lain 203.715.476 (678.035.141)
Jumlah Pendapatan Lain-lain - Bersih 1.973.513.634 504.630.839
Biaya yang Masih Harus Dibayar 703.057.550 1.050.690.188 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 5.625.778.621 8.451.909.653
Utang Lain-lain 443.079.588 444.665.762 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 6.503.800.293 7.798.310.819 Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 51.372.757.866 91.582.773.189
Jumlah Liabilitas 1.159.432.541 1.484.944.658 Beban/(Manfaat) Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan
Utang Lain-lain 1.673.620.761 2.568.737.081 Pajak Kini (976.648.282) (1.459.524.478)
Pajak Penghasilan
Aset Bersih Jumlah Liabilitas 54.706.459.995 96.813.618.100 Pajak Tangguhan 44.817.405 (149.167.731)
Pajak Kini 559.339.583 1.216.774.055
Sertifikat EBA-SP Kelas B 56.184.417.793 87.000.000.000
Pajak Tangguhan 434.172.999 111.018.785 Aset Bersih Jumlah Manfaat/(Beban)
Saldo Laba 10.683.305.208 8.844.442.638
Jumlah Beban/(Manfaat) Pajak Penghasilan 993.512.582 1.327.792.840 Sertifikat EBA-SP Kelas B 87.000.000.000 87.000.000.000 Pajak Penghasilan (931.830.877) (1.608.692.209)
Jumlah Aset Bersih 66.867.723.001 95.844.442.638 Laba Periode Berjalan 5.510.287.711 6.470.517.979 Saldo Laba 2.769.093.773 3.542.387.613 Laba Periode Berjalan 4.693.947.744 6.843.217.445
Jumlah Liabilitas dan Penghasilan Komprehensif Lain - - Jumlah Aset Bersih 89.769.093.773 90.542.387.613 Penghasilan Komprehensif Lain - -
Aset Bersih 68.027.155.542 97.329.387.296 Laba Komprehensif Periode Berjalan 5.510.287.711 6.470.517.979 Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 144.475.553.768 187.356.005.713 Laba Komprehensif Periode Berjalan 4.693.947.744 6.843.217.445
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH LAPORAN ARUS KAS LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH LAPORAN ARUS KAS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Sertifikat Saldo Laba Jumlah Aset 2024 2023 Sertifikat Saldo Laba Jumlah Aset 2024 2023
EBA-SP Kelas B Bersih EBA-SP Kelas B Bersih
Arus Kas dari Aktivitas Operasi: Arus kas dari Aktivitas Operasi
Saldo Per 1 Januari 2023 87.000.000.000 8.880.264.798 95.880.264.798 Saldo Per 1 Januari 2023 87.000.000.000 3.908.670.898 90.908.670.898
Penerimaan Piutang KPR 23.910.110.770 37.591.516.520 Penerimaan piutang kredit pemilikan rumah 32.112.165.805 43.421.501.912
Dividen/Bunga Sertifikat Penerimaan Bunga dan Denda KPR 6.945.579.773 10.832.271.538 Penerimaan bunga dan denda KPR 13.303.682.857 16.985.603.190
Penerimaan Jasa Giro dan Bunga Deposito 68.384.038 279.023.483 Distribusi EBA-SP Kelas B - (5.655.000.000) (5.655.000.000) Penerimaan bunga deposito dan jasa giro 109.043.060 215.618.538
EBA-SP Kelas B - (6.912.904.412) (6.912.904.412)
Pembayaran Jasa Penunjang (1.322.982.094) (1.999.103.860) Pembayaran jasa penunjang (2.435.729.156) (5.714.842.671)
Laba Komprehensif Pembayaran Pajak (1.434.740.020) (1.638.460.230) Laba Komprehensif Pembayaran pajak (1.269.363.590) (1.587.207.823)
Periode Berjalan - 6.470.517.979 6.470.517.979 Pembayaran Lain-Lain (334.500) (836.100) Pembayaran lain-lain (11.693.836) (12.123.836)
Periode Berjalan - 6.843.217.445 6.843.217.445
Arus Kas Bersih yang Diperoleh Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari
dari Aktivitas Operasi 28.166.017.967 45.064.411.351 Aktivitas Operasi 41.808.105.140 53.308.549.310
Saldo Per 30 Juni 2023 87.000.000.000 8.437.878.365 95.437.878.365 Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan: Saldo Per 30 Juni 2023 87.000.000.000 5.096.888.343 92.096.888.343
Pembayaran Pokok Utang EBA-SP Kelas A - (46.566.315.183) Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
Saldo Per 1 Januari 2024 87.000.000.000 8.844.442.638 95.844.442.638
Pembayaran Pokok Utang EBA-SP Kelas B (30.815.582.207) - Pembayaran pokok utang EBA-SP Kelas A (40.210.015.323) (47.219.570.591)
Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas A - (709.742.156) Saldo Per 1 Januari 2024 87.000.000.000 3.542.387.613 90.542.387.613 Pembayaran bunga EBA-SP Kelas A (3.406.118.626) (7.109.305.579)
Pembayaran Pokok EBA Kelas B (30.815.582.207) - (30.815.582.207) Pembayaran dividen EBA-SP Kelas B (5.467.241.584) (5.655.000.000)
Pembayaran Dividen EBA-SP Kelas B (3.671.425.141) (6.912.904.412)
Pembayaran Utang Lain-lain - (1.502.774.998) Distribusi EBA-SP Kelas B - (5.467.241.584) (5.467.241.584) Pembayaran utang lain-lain - (3.886.050.803)
Dividen/Bunga Sertifikat
EBA-SP Kelas B - (3.671.425.141) (3.671.425.141) Arus Kas Bersih yang Digunakan Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk
untuk Aktivitas Pendanaan (34.487.007.348) (55.691.736.749) Laba Komprehensif Aktivitas Pendanaan (49.083.375.533) (63.869.926.973)
Laba Komprehensif Kenaikan (Penurunan) Bersih
Periode Berjalan - 4.693.947.744 4.693.947.744 Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (7.275.270.393) (10.561.377.663)
Periode Berjalan - 5.510.287.711 5.510.287.711 Kas dan Setara Kas (6.320.989.381) (10.627.325.398)
Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 27.688.019.123 38.290.303.428 Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 29.782.683.203 40.580.207.333
Saldo Per 30 Juni 2024 56.184.417.793 10.683.305.208 66.867.723.001 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 21.367.029.742 27.662.978.030 Saldo Per 30 Juni 2024 87.000.000.000 2.769.093.773 89.769.093.773 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 22.507.412.810 30.018.829.670
Kreditur Asal & Penyedia Jasa Kreditur Asal & Penyedia Jasa
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara
Nomor 02 (“EBA-SP SMF-BTN02”) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN02 per 30 Juni 2024, serta kinerja keuangan dan arus Nomor 03 (“EBA-SP SMF-BTN03”) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN03 per 30 Juni 2024, serta kinerja keuangan dan arus
kasnya untuk periode enam bulan yang berakhir pada 30 Juni 2024, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. kasnya untuk periode enam bulan yang berakhir pada 30 Juni 2024, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Jakarta, 24 September 2024 Jakarta, 24 September 2024
Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Heliantopo Arie Sus Miyanti Heliantopo Arie Sus Miyanti
Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 04 SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 05
(EBA-SP SMF-BTN04) (EBA-SP SMF-BTN05)
LAPORAN KEUANGAN LAPORAN KEUANGAN
LAPORAN POSISI KEUANGAN LAPORAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM LAPORAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN
Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
2024 2023 2024 2023 2024 2023 2024 2023
Aset Pendapatan Investasi Aset Pendapatan Investasi
Kas dan Setara Kas 19.749.303.818 35.464.613.990 Bunga 23.231.285.575 37.217.326.131 Kas dan Setara Kas 29.869.283.887 43.009.376.547 Bunga 63.890.101.280 80.214.824.205
Rekening Titipan 2.774.382.173 4.573.815.875 Denda Keterlambatan 1.213.277.807 1.733.344.838 Rekening Titipan 14.624.979.314 17.105.188.459 Denda Keterlambatan 894.587.161 1.196.070.082
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 262.651.470.380 338.915.921.990 Jumlah Pendapatan Investasi 24.444.563.382 38.950.670.969 Piutang Kredit Jumlah Pendapatan Investasi 64.784.688.441 81.410.894.287
Piutang Bunga 185.686.524 7.065.166.511 Pemilikan rumah 847.360.441.655 957.030.675.396
Beban Investasi Piutang Bunga 141.363.160 5.506.837.358 Beban Investasi
Pajak Dibayar di Muka 564.784.712 138.036.693 Bunga EBA Kelas A 29.761.663.694 40.056.467.278
Bunga EBA Kelas A 6.391.880.810 13.790.459.132 Piutang Lain-lain 1.420.004.265 1.420.004.265
Aset Pajak Tangguhan 1.384.997.920 1.450.523.972 Bunga EBA Kelas M 1.261.866.666 1.254.933.333
Jasa Penunjang 6.375.531.936 12.563.297.080 Pajak Dibayar di Muka 1.282.397.878 1.282.397.878
Jumlah Aset 287.310.625.527 387.608.079.031 Lain-lain 11.778.836 12.278.036 Aset Pajak Tangguhan 1.103.089.057 1.127.849.345 Jasa Penunjang 12.646.907.058 19.980.736.021
Lain-lain 12.097.236 12.457.228
Liabilitas dan Aset Bersih Jumlah Beban Investasi 12.779.191.582 26.366.034.248 Jumlah Aset 895.801.559.216 1.026.482.329.248
Jumlah Beban Investasi 43.682.534.654 61.304.593.860
Liabilitas Liabilitas dan Aset Bersih
Pendapatan/(Beban) Lain-lain
Biaya yang Masih Harus Dibayar 1.187.941.018 2.006.835.458 Liabilitas Pendapatan/(Beban) Lain-lain
Penyisihan Piutang KPR 297.845.690 (2.326.872.123) Penyisihan Piutang KPR 112.546.764 (898.475.735)
Utang Bunga 65.957.456 165.700.617 Utang Sertifikat EBA-SP 609.771.830.847 736.504.206.535
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 105.531.930.480 198.840.740.508 Jumlah Pendapatan/(Beban) Jumlah Pendapatan /(Beban) Lain-lain 112.546.764 (898.475.735)
Utang Pajak 756.579.229 783.854.647
Utang Pajak 430.914.165 459.381.542 Lain-lain - Bersih 297.845.690 (2.326.872.123) Utang Bunga 447.925.292 718.717.502 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 21.214.700.551 19.207.824.692
Utang Lain-lain 2.774.382.173 9.262.330.473 Laba sebelum Pajak Penghasilan 11.963.217.490 10.257.764.598 Biaya yang Masih Harus Dibayar 1.767.138.313 2.706.315.828 Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan
(Manfaat)/Beban Pajak Penghasilan Utang Lain-lain 15.380.382.028 17.860.591.174
Jumlah Liabilitas 109.991.125.292 210.734.988.598 Pajak Kini (4.520.880.320) (4.242.592.860)
Pajak Kini 2.244.139.102 2.472.837.592 Jumlah Liabilitas 628.123.855.709 758.573.685.686 Pajak Tangguhan (24.760.288) 197.664.662
Aset Bersih Pajak Tangguhan 65.526.052 (511.911.867)
Sertifikat EBA-SP Kelas B 176.000.000.000 176.000.000.000 Aset Bersih Jumlah Manfaat/(Beban)
Jumlah (Manfaat)/Beban Pajak Penghasilan 2.309.665.154 1.960.925.725 Sertifikat EBA-SP Kelas B 260.000.000.000 260.000.000.000 Pajak Penghasilan (4.545.640.608) (4.044.928.198)
Saldo Laba 1.319.500.235 873.090.433
Laba Periode Berjalan 9.653.552.336 8.296.838.873 Saldo Laba 7.677.703.507 7.908.643.562 Laba Periode Berjalan 16.669.059.943 15.162.896.494
Jumlah Aset Bersih 177.319.500.235 176.873.090.433
Penghasilan Komprehensif Lain - - Jumlah Aset Bersih 267.677.703.507 267.908.643.562 Penghasilan Komprehensif Lain - -
Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 287.310.625.527 387.608.079.031 Laba Komprehensif Periode Berjalan 9.653.552.336 8.296.838.873 Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 895.801.559.216 1.026.482.329.248 Laba Komprehensif Periode Berjalan 16.669.059.943 15.162.896.494
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH LAPORAN ARUS KAS LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH LAPORAN ARUS KAS INTERIM
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Sertifikat Saldo Laba Jumlah Aset 2023 2022 Sertifikat Saldo Laba Jumlah Aset 2024 2023
EBA-SP Kelas B Bersih EBA-SP Kelas B Bersih
Arus Kas dari Aktivitas Operasi Arus Kas dari Aktivitas Operasi:
Saldo Per 1 Januari 2023 176.000.000.000 4.547.359.135 180.547.359.135 Saldo Per 1 Januari 2023 260.000.000.000 10.607.755.478 270.607.755.478
Penerimaan Piutang Kredit Pemilikan Rumah 76.562.297.300 103.008.272.937 Penerimaan Piutang KPR 109.782.780.505 121.664.717.904
Penyesuaian - 244.200.000 244.200.000 Penerimaan Bunga dan Denda KPR 30.969.344.990 38.340.257.455 Penerimaan Bunga dan Denda KPR 69.596.641.090 80.550.549.069
Dividen/Bunga Sertifikat
Penerimaan Bunga Deposito dan Jasa Giro 354.698.380 607.425.715 Penerimaan Jasa Giro dan Bunga Deposito 553.521.549 822.981.915
EBA-SP Kelas B (Catatan 12) - (16.900.000.000) (16.900.000.000) Pembayaran Jasa Penunjang (13.586.084.573) (20.150.594.417)
Saldo Per 1 Januari 2023 Setelah Pembayaran Jasa Penunjang (7.194.426.376) (13.184.036.261)
Pembayaran Pajak (2.699.354.498) (3.226.434.220) Pembayaran Pajak (4.548.155.738) (5.126.127.558)
Penyesuaian 176.000.000.000 4.791.559.135 180.791.559.135 Laba Komprehensif Pembayaran Lain-Lain (12.097.236) (12.457.228)
Pembayaran Lain-lain (11.778.836) (12.278.036)
Bunga Sertifikat Periode Berjalan - 15.162.896.494 15.162.896.494 Arus Kas Bersih yang Diperoleh
Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari
EBA-SP Kelas B - (11.440.000.000) (11.440.000.000) Aktivitas Operasi 97.980.780.960 125.533.207.590 dari Aktivitas Operasi 161.786.605.598 177.749.069.685
Saldo Per 30 Juni 2023 260.000.000.000 8.870.651.972 268.870.651.972
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan:
Laba Komprehensif Periode Berjalan - 8.296.838.873 8.296.838.873 Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
Pembayaran Pokok Utang EBA-SP Kelas A (126.732.375.688) (124.135.062.492)
Pembayaran Pokok Utang EBA-SP Kelas A (93.308.810.028) (106.847.436.688)
Saldo Per 30 Juni 2023 176.000.000.000 1.648.398.008 177.648.398.008 Saldo Per 1 Januari 2024 260.000.000.000 7.908.643.564 267.908.643.564 Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas A (30.025.522.570) (40.375.465.276)
Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas A (6.491.623.971) (13.939.948.177)
Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas M (1.268.800.000) (1.261.866.667)
Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas B (9.207.142.535) (11.195.800.000)
Dividen/Bunga Sertifikat Pembayaran Dividen EBA-SP Kelas B (16.900.000.000) (16.900.000.000)
Saldo Per 1 Januari 2024 176.000.000.000 873.090.433 176.873.090.433 Pembayaran/(Penerimaan) Utang Lain-lain (4.688.514.598) -
EBA-SP Kelas B (Catatan 12) - (16.900.000.000) (16.900.000.000) Arus Kas Bersih yang Digunakan
Bunga Sertifikat Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk untuk Aktivitas Pendanaan (174.926.698.258) (182.672.394.435)
Aktivitas Pendanaan (113.696.091.132) (131.983.184.865)
EBA-SP Kelas B - (9.207.142.535) (9.207.142.535) Laba Komprehensif Kenaikan (Penurunan) Bersih
Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (15.715.310.172) (6.449.977.275) Periode Berjalan - 16.669.059.943 16.669.059.943 Kas dan Setara Kas (13.140.092.660) (4.923.324.750)
Laba Komprehensif Periode Berjalan - 9.653.552.336 9.653.552.336 Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 35.464.613.990 31.859.105.277 Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 43.009.376.547 39.758.446.168
Saldo Per 30 Juni 2024 176.000.000.000 1.319.500.235 177.319.500.235 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 19.749.303.818 25.409.128.002 Saldo Per 30 Juni 2024 260.000.000.000 7.677.703.507 267.677.703.507 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 29.869.283.887 34.835.121.418
Kreditur Asal & Penyedia Jasa Kreditur Asal & Penyedia Jasa
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara
Nomor 04 (“EBA-SP SMF-BTN04”) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN04 per 30 Juni 2024, serta kinerja keuangan dan arus Nomor 05 (“EBA-SP SMF-BTN05”) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN05 per 30 Juni 2024, serta kinerja keuangan dan arus
kasnya untuk periode enam bulan yang berakhir pada 30 Juni 2024, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. kasnya untuk periode enam bulan yang berakhir pada 30 Juni 2024, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Jakarta, 24 September 2024 Jakarta, 24 September 2024
Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Heliantopo Arie Sus Miyanti Heliantopo Arie Sus Miyanti
Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President
Names mentioned 32 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
person
I Gede Nyoman Yetna Setia
p.1
unresolved
org
PT SARANA MULTIGRIYA FINAI'ISIAL
p.4
unresolved
—
Kartu ldentitas lain
p.4 ×4
unresolved
—
AIamat Kantor
p.4
unresolved
org
PT SARAilA
p.5
unresolved
org
BANK RAKYAT TNDONESIA (PERSERO) Tbk
p.7
unresolved
—
Domisili/ sesuai KTP
p.7 ×2
unresolved
org
Bank Kustodian Efek Beragun Aset
p.7
unresolved
org
Bank Kustodian Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi
p.9
unresolved
person
Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito
p.16
unresolved
org
PT Bank Victoria
p.29 ×2
unresolved
org
Reksa Dana Setiabudi Obligasi Prima
p.29
unresolved
org
Reksa Dana Setiabudi Dana Obligasi Unggulan
p.29
unresolved
org
Reksa Dana Setiabudi Dana Kombinasi Dinamis
p.29
unresolved
org
Dana Pensiun Bank Mandiri H
p.30
unresolved
org
PT Asuransi Umum BCA
p.30
unresolved
org
Yayasan Kesejahteraan Pegawai BTN
p.31
unresolved
org
PT Asuransi Binagriya Upakara
p.31
unresolved
org
Jasa Penyedia Jasa (Persero) Tbk
p.36
unresolved
org
PT Sarana
p.41 ×2
unresolved
org
Kantor Akuntan Publik Arif
p.43 ×4
unresolved
person
Executive Vice
· Direktur
p.43 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.