Back to announcement
20240924_SMFP_Laporan Informasi dan Fakta Material_31728353_lamp1.pdf
Financial statement Text extracted SMFPSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 37
Page 1
Nomor : S-2431/DIR/SMF/IX/2024 Jakarta, 24 September 2024
Lampiran : 1 Set
Kepada Yth.
Direksi
PT Bursa Efek Indonesia
Gedung Bursa Efek Indonesia, Tower I Lantai 4
Jl. Jend. Sudirman Kav.52-53
Jakarta 12190
U.p. : Bapak I Gede Nyoman Yetna Setia, Direktur Penilaian Perusahaan
Perihal : Laporan Keuangan Tengah Tahunan EBA-SP SMF-BTN08 ( Audited) Periode
yang Berakhir 30 Juni 2024
Berdasarkan Ketentuan III.1.1.5.1. Peraturan Bursa Nomor I-E tentang Kewajiban Penyampaian
Informasi yang mengatur batas waktu penyampaian Laporan Keuangan Interim, bersama ini
kami sampaikan:
1. Laporan Keuangan Tengah Tahunan EBA-SP SMF-BTN08 ( Audited) periode yang berakhir
30 Juni 2024.
2. Bukti publikasi Laporan Keuangan Tengah Tahunan EBA-SP SMF-BTN08 ( Audited) periode
yang berakhir 30 Juni 2024 yang diterbitkan pada tanggal 24 September 2024 di harian
berskala Nasional Investor Daily.
Demikian disampaikan. Atas perhatian dan kerjasamanya kami ucapkan terima kasih.
PT Sarana Multigriya Finansial ( Persero ) PT Sarana Multigriya Finansial ( Persero )
Ditandatangani secara elektronik oleh : Ditandatangani secara elektronik oleh :
Heliantopo Harya Narendra
Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Kepala Divisi Manajemen Kredit
"Layanan Pengaduan Pemangku Kepentingan dan Whistle Blowing System:
Apabila terdapat pegawai SMF yang menerima/meminta gratifikasi dan suap dapat dilaporkan melalui https://wbs.smf-indonesia.co.id/ dan/atau
terdapat keluhan dapat disampaikan melalui surat elektronik stakeholder.care@smf-indonesia.co.id."
Page 2
EFEK BERAGUN ASET
BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL
BANK TABUNGAN NEGARA 08
(EBA-SP SMF-BTNo8)
Laporan Keuangan lnterim
Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 Juni 2024
U
I-.-l
U
E--{
E-rl
L-
--{
L-
-r-{
L_-
U
L--{
rL-
E--.-
l_-
p--I
rL-
U
L--ai
p-{
}.-{
U
U
D-r--
L-{
Page 3
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTTSIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 08 (EBA-SP SMF-BTNo8)
Daftar Isi
Halaman
Surat Pernyataan Penerbit (PT Sarana Multigriya Finansial (Persero))
Surat Pernyataan Bank Kustodian (PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk)
Laporan Auditor lndependen
Laporan Keuangan lnterim
Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 Juni2024
Laporan Posisi Keuangan lnterim 1
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain lnterim 2
Laporan Perubahan Aset Bersih lnterim 3
Laporan Arus Kas lnterim 4
Catatan Atas Laporan Keuangan lnterim 5
Page 4
ffiffi
PT SARANA MULT!GRIYA FINANSIAL (PERSEEO)
SURAT PERNYATAAN PENERBIT
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
PER 30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2024
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SUR.AT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 08
(EBA-SP SMF-BTN08)
Kamiyang bertanda tangan di bawah ini:
Nama : Heliantopo
Jabatan : Direktur
Alamat Kantor :Grha SMF, Jl. Panglima Polim I No.'1, fVlelawai, Kec. Kby. Baru, Kota
Jakarta Selatan, Daerah Khusus lbukota Jakarta.
Alamat Domisili/ sesuai KTP
atau Kartu ldentitas lain : Komplek SEKNEG No. 38, Kel. Grogol Selatan, Kec. Kebayoran
Lama, Jakarta Selatan, Daerah Khusus lbukota Jakarta
Nomor Telepon (021) 2700400
Nama . Bonai Subiakto
Jabatan : Direktur
Alamat Kantor : Grha SIVF, Jl. Panglima Polim I No.1, Melawai, Kec. Kby. Baru, Kota
Jakarta Selatan, Daerah Khusus lbukota Jakarta.
Alamat Domisili/ sesuai KTP
atau Kartu ldentitas lain : Komp. Puri Tirta Kencana, No. D-7, Kel. Cicaheum, Kec.
Kiaracondong, Bandung, Jawa Barat
Nomor Telepon (021) 27O04OO
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) dalam hal ini bertindak selaku Penerbit Efek Beragun Aset
Berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial - Bank Tabungan Negara 08
(EBA-SP SMF-BTN08) menyatakan bahwa:
1 Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan lnterim
EBA-SP SMF- BTNO8.
2 Laporan Keuangan lnterim EBA-SP S[VIF-BTN08 telah disusun dan disajikan dengan Standar
Akuntansi Keuangan di lndonesia.
Grha SMF, Jl. Panglima Polim I No 1 Jakarta 12160
Telp. + 62 2127OO4OO, Fax. + 62 2t27Al4OO
Email: info@smf-indonesia.co.id
Website.www.smf-indonesia.co.id
Page 5
.t
. ,
ffiffi
... t-:-.ailA !,!rIitiEi-{i-,iiJaql:l)
3 a. Semua informasi dalam Laporan Keuangan lnterim EBA-SP SMF-BTNO8 telah dimuat secara
lengkap dan benar.
b. Laporan Keuangan lnterim EBA-SP SMF-BTN08 tidak mengandung informasi dan fakta
material yang tidak benar dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material.
4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian intern dalam EBA-SP SMF-BTN08.
5. Kami bertanggung jawab atas laporan keuangan interim sesuai dengan tugas dan tanggung jawab
sebagaimana tersebut dalam EBA-SP SN/lF-BTNO8.
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya
Jakarta, 13 September 2024
Penerbit
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
{
w r:l l;
t
Heliantopo Bonai Subiakto
Direktur Direktur
Grha SMF, Jl. Panglima Polim I No 1 Jakarta 12160
Telp. + 62 2127O04OO, Fax. + 62 2L27OL4OO
Email: info@smf-indonesia.co.id
Website.www.smf-indonesia.co.id
Page 6
Model 54
PT. BANK RAKYAT TNDONES|A (PERSERO) Tbk
KANTOR PUSAT
B< Jalan JenderalSudirman No. 44-46 Tromo Pos 1 094 / 1 000 Jakarta 1 021 0
Telepon : 2510244, 25100254. 251A264. 251A269, 2510279
Facsimile : 2500065, 2500077 Kawat : KANPUSBRI
Telex : 65293, 65301, 65456. 65459, 65461
Website : www.bri.co.id
SURAT PERNYATAAN BANK KUSTODIAN
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
PER 30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG
BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 08
(EBA-SP SMF-BTN08)
Kamiyang bertanda tangan di bawah ini:
Nama : Dhevy Hardanta
Jabatan : Department Head
Afamat Kantor : Gedung BRI ll Lt 6 Jl Jenderal Sudirman Kav 44 - 46 Jakarta 10210
Alamat Domisili/ sesuai KTP : Jl Cemara lll No. 22 RT. 06 RW. 09 Taman Yasmin Bogor
Atau Kartu ldentitas lain
Nomor Telepon :021-5758131
Nama Putrilswaridewi
Jabatan Assr.sfanf V ice Preside nt
Alamat Kantor Gedung BRI ll Lt 6 Jl Jenderal Sudirman Kav 44 - 46 Jakarta 10210
Alamat Domisili/ sesuai KTP Jl Pulomas Timur I C/14 RT.002 RW.014 Kec Pulogadung Jakarta
Atau Kartu ldentitas lain
Nomor Telepon 021-5758131
PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk dalam hal ini bertindak selaku Bank Kustodian Efek Beragun
Aset berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial - Bank Tabungan Negara 08
(EBA-SP SMF-BTN08) menyatakan bahwa:
Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan lnterim
EBA-SP SMF-BTN08.
2 Laporan Keuangan lnterim EBA-SP SMF-BTNO8 telah disusun dan disajikan dengan Standar
Akuntansi Keuangan di lndonesia.
3 a. Semua informasi dalam laporan keuangan interim EBA-SP SMF-BTNO8 telah dimuat secara
lengkap dan benar.
b. Laporan Keuingan lnterim EBA-SP SMF-BTNO8 tidak mengandung informasi dan fakta material
yang tidak benar dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material.
4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian intern dalam EBA-SP SMF-BTN08
.{manah. Komneten. Harmonis. Loval. Adantif. Kolaboratif
Page 7
Model 54 lanjutan
PT. BAI{K RAKYAT I|{DONESIA (PERSERO)
Lembarlanjutanke2
5. Kami bertanggung jawab atas laporan keuangan interim sesuai dengan tugas dan tanggung jawab
sebagaimana tersebut dalam EBA-SP SMF-BTN08.
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.
Jakarta, 13 September 2024
Bank Kustodian
PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk
l
Dhew Hardanta Putri lswaridewi
Department Head Assisfan/ Vice Pre sident
Amanah. Komneten. Harmonis. Loval. Adaotif. Kolaboratif
Page 8
- AGNP Arif & Glorius
Registered Public Accountants
Ths Manhattan Square, 22nd Floor f ' + 62 21 388201 03
Jl. TB Simatuoang Kav.lS F . +62 21 388201 21
Jakarta 1 2560 lndonesia www.agnparlners.id
N o m o r : 0 0 0 96/2. 1 0 83/A U, 1 /0 9/1 269 -21 1 I lxl 2024
Laporan Auditor lndependen
Penerbit dan Bank Kustodian
Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi
Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara 08
Opini
Kami telah mengaudit laporan keuangan interim Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Multigriya
Finansial Bank Tabungan Negara 08 ("Entitas") terlampir, yang terdiri dari laporan posisi keuangan interim
tanggal 30 Juni 2024, serta laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain interim, laporan
perubahan aset bersih interim, dan laporan arus kas interim untuk periode enam bulan yang berakhir pada
tanggal tersebut, serta catatan atas laporan keuangan interim, termasuk informasi kebijakan akuntansi
material.
Menurut opini kami, laporan keuangan interim terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang
material, posisi keuangan interim tanggal 30 Juni 2024, serta kinerja keuangan interim dan arus kas
interimnya untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar
Akuntansi Keuangan di lndonesia.
Basis Opini
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh lnstitut Akuntan Publik
lndonesia. Tanggung jawab kami menurut standar tersebut diuraikan lebih lanjut dalam paragraf Tanggung
Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan lnterim pada laporan kami. Kami independen
-] terhadap Entitas berdasarkan ketentuan etika yang relevan dalam audit kami atas laporan keuangan
interim di Indonesia, dan kami telah memenuhi tanggung jawab etika lainnya berdasarkan ketentuan
tersebut. Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan
suatu basis bagi opini audit kami.
HalAudit Utama
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut pertimbangan profesional kami, merupakan hal yang paling
signifikan dalam audit kami atas laporan keuangan interim periode kini. Hal audit utama tersebut
disampaikan dalam konteks audit kami atas laporan keuangan interim secara keseluruhan, dan dalam
merumuskan opini kami atas laporan keuangan interim terkait, dan kami tidak menyatakan suatu opini
terpisah atas hal audit utama tersebut. Untuk hal audit utama di bawah ini, penjelasan kami tentang
bagaimana audit kami merespons haltersebut disampaikan dalam konteks tersebut.
Piutanq Kredit Pemilikan Rumah
Seperti diuraikan dalam Catatan 5 atas laporan keuangan terlampir, pada tanggal 30 Juni 2024 Entitas
mencatat piutang kredit pemilikan rumah sebelum dikurangi cadangan kerugian kredit ekspektasian adalah
sebesar Rp490.91 7.856.758.
Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara 0B
merupakan efek hasil sekuritisasi atas kumpulan tagihan dari portofolio Kredit Pemilikan Rumah (KPR)
yang terpilih (Kumpulan Tagihan) yang dibeli dari PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (Kreditur Asal)
sejumlah Rp600.000.020.055. Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial
Bank Tabungan Negara 08 diterbitkan dalam 2 (dua) kelas yaitu Kelas A dengan jumlah nilai nominal
sebesar Rp544.800.000.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 7,70% per tahun dan Kelas B dengan
jumlah nilai nominal sebesar Rp55.200.020.055.
Kami memfokuskan pada area ini sebagai hal audit utama karena jumlah piutang kredit pemilikan rumah
mewakili 95% daritotal aset Entitas. Selain itu, proses estimasi penurunan nilai piutang tersebut melibatkan
pertimbangan dan estimasi signifikan dari manajemen untuk menentukan model untuk menghitung
penurunan nilai, mengidentifikasi penurunan kualitas kredit yang signifikan, menentukan asumsi paling
layak digunakan dalam model tersebut, termasuk faktor makroekonomi yang bersifat perkiraan masa depan
(forward-looking).
Arif & Glorius
Registered Public Accountants
License No. 1286/K[4. 1i2016
Page 9
Arif & G lo riu s
Registered Public Accountants
Bagaimana audit kami merespons hal audit utama:
o Kami menilai ketepatan penggunaan kebijakan akuntansi serta pengungkapan terkait dalam
pengakuan dan pengukuran instrumen keuangan, termasuk memeroleh pemahaman dan
mengevaluasi metodologi estimasi penurunan nilai terhadap standar akuntansi yang relevan;
o Kami memahami syarat dan ketentuan penerbitan Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi
Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara 08 yang diungkapkan dalam prospektus
penawaran umum Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank
Tabungan Negara 08 dan menilai kesesuaiannya terhadap perlakuan akuntansi;
r Kami membandingkan jumlah penerimaan tagihan yang dilakukan oleh Kreditur Asal terhadap jumlah
piutang kredit pemilikan rumah yang dicatat pada catatan keuangan, termasuk membandingkan ke
rekening koran dan monthly seruicer certificate, berdasarkan uji petik, untuk meyakini akurasi dan
menilai bahwa piutang kredit pemilikan rumah ini telah didukung dengan buktiyang sesuai;
o Kami melakukan validasi atas data, dasar, dan asumsi yang digunakan oleh Entitas dalam
mengestimasi penurunan nilai dari piutang tersebut ke sumber data dan catatan keuangan terkait;
. Kami menguji asumsi informasi makroekonomi bersifat perkiraan masa depan (forward-looking) yang
digunakan dalam perhitungan dan mendapatkan bukti yang menguatkan menggunakan data yang
tersedia bagi publik;
o Kami memeriksa keakuratan perhitungan penurunan nilai piutang tersebut dengan melakukan
perhitungan ulang yang disiapkan manajemen.
Tanggung Jawab Manaiemen dan Pihak yang Bertanggung Jawab atas Tata Kelola terhadap
Laporan Keuangan lnterim
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan interim tersebut
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di lndonesia, dan atas pengendalian internal yang dianggap
perlu oleh manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan keuangan interim yang bebas dari
kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
Dalam penyusunan laporan keuangan interim, manajemen bertanggung jawab untuk menilai kemampuan
Entitas dalam mempertahankan kelangsungan usahanya, mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya, hal-
hal yang berkaitan dengan kelangsungan usaha, dan menggunakan basis akuntansi kelangsungan usaha,
kecuali manajemen memiliki intensi untuk melikuidasi Entitas atau menghentikan operasi, atau tidak
memiliki alternatif yang realistis selain melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola bertanggung jawab untuk mengawasi proses pelaporan
keuangan Entitas.
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan lnterim
Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan interim
secara keseluruhan bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan
maupun kesalahan, dan untuk menerbitkan laporan auditor yang mencakup opini kami. Keyakinan
memadai merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, namun bukan merupakan suatu jaminan bahwa audit
yang dilaksanakan berdasarkan Standar Audit akan selalu mendeteksi kesalahan penyajian material ketika
hal tersebut ada. Kesalahan penyajian dapat disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan dan
dianggap'material jika, baik secara individual maupun secara agregat, dapat diekspektasikan secara wajar
akan mempengaruhi keputusan ekonomi yang diambil oleh pengguna berdasarkan laporan keuangan
interim tersebut.
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar Audit, kami menerapkan pertimbangan profesional
dan mempertahankan skeptisme profesional selama audit. Kamijuga:
. Mengidentifikasidan menilai risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan interim, baik
yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan, mendesain dan melaksanakan prosedur audit
yang responsif terhadap risiko tersebut, serta memeroleh bukti audit yang cukup dan tepat untuk
menyediakan basis bagi opini kami. Risiko tidak terdeteksinya kesalahan penyajian material yang
disebabkan oleh kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan oleh kesalahan, karena kecurangan
dapat melibatkan kolusi, pemalsuan, penghilangan secara sengaja, pernyataan salah, atau
pengabaian pengendalian internal.
. Memeroleh suatu pemahaman tentang pengendalian internal yang relevan dengan audit untuk
mendesain prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan
menyatakan opini atas keefektivitasan pengendalian internal Entitas.
Page 10
Arif & G lo riu s
Registered Public Accountants
o Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan serta kewajaran estimasi akuntansi dan
pengungkapan terkait yang dibuat oleh manajemen.
o Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis akuntansi kelangsungan usaha oleh manajemen dan,
berdasarkan bukti audit yang diperoleh, apakah terdapat suatu ketidakpastian material yang terkait
dengan peristiwa atau kondisiyang dapat menyebabkan keraguan signifikan atas kemampuan Entitas
untuk mempertahankan kelangsungan usahanya. Ketika kami menyimpulkan bahwa terdapat suatu
ketidakpastian material, kami diharuskan untuk menarik perhatian dalam laporan auditor kami ke
pengungkapan terkait dalam laporan keuangan interim atau, jika pengungkapan tersebut tidak
memadai, harus menentukan apakah perlu untuk memodifikasi opini kami. Kesimpulan kami
didasarkan pada bukti audit yang diperoleh hingga tanggal laporan auditor kami. Namun, peristiwa
atau kondisi masa depan dapat menyebabkan Entitas tidak dapat mempertahankan kelangsungan
usaha.
. Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan keuangan interim secara keseluruhan, termasuk
pengungkapannya, dan apakah laporan keuangan interim mencerminkan transaksi dan peristiwa yang
mendasarinya dengan suatu cara yang mencapai penyajian wajar.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, antara lain,
ruang lingkup dan saat yang direncanakan atas audit, serta temuan audit signifikan, termasuk setiap
defisiensi signifikan dalam pengendalian internal yang teridentifikasi oleh kami selama audit.
Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola, kami
menentukan hal-hal tersebut yang paling signifikan dalam audit atas laporan keuangan interim periode kini
dan oleh karenanya manjadi hal audit utama. Kami menguraikan hal audit utama dalam laporan auditor
kami, kecuali peraturan perundang-undangan melarang pengungkapan publik tentang hal tersebut atau
ketika, dalam kondisi yang sangat jarang terjadi, kami menentukan bahwa suatu hal tidak boleh
dikomunikasikan dalam laporan kami karena konsekuensi merugikan dari mengomunikasikan hal tersebut
akan diekspektasikan secara wajar melebihi manfaat kepentingan publik atas komunikasi tersebut.
Arif & Glorius
.:i
l
Nomor lzin Akuntan Publik: AP.1269
Jakarta, 13 September 2024
Page 11
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTIS]PASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 08 (EBA-Sp SMF-BTNo8)
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Gatatan 2024 2023
Aset
Kas dan Setara Kas 2.c,2.d,2.9,3, 18 20.226.069.546 16.595.814.496
Rekening Titipan 2.9,4,18 7.798.751.568 8.665.866.969
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 5, 18 490.747.716.600 542.014.983.613
Piutang Lain-lain 2.c,2.9,6, 18 4.688.514 597
Aset Pajak Tangguhan 2.c,2.f , 17.c 37.430.835 513.519
Jumlah Aset 518.809.968.549 571.965.693.194
Liabilitas dan Aset Bersih
Liabilitas
Utang Bunga 2.c,2.9,7, 18 246.452.639 367.146.672
Utang Pajak 2.c,2j , 17.b 942.599.293 2.320.515.282
Biaya yang Masih Harus Dibayar 2.9, 8, 18 880.008.267 1.157.236.827
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 1,2.9,2.f ,9,18 444.726.562.051 496.890.232.093
Utang Lain-lain 2.9,10,18 7 .798.751.568 8.699.169.869
Jumlah Liabilitas 454.594.373.818 509.434.300.743
Aset Bersih
Sertifikat EBA-SP Kelas B 1,2.f , 11,19 55.200.020.055 55.200.020.055
Saldo Laba 9.015.574.676 7.331.372.396
Jumlah Aset Bersih 64.215.594.731 62.531.392.451
Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 518.809.968.549 571.965.693.194
rr
rr Ca:atan atas laporan keuangan interim merupakan bagian
r
yang : ra< :e'plsahkan dari laporan keuangan interim secara keseluruhan
L
E{
1
H
Page 12
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 08 (EBA.SP SMF.BTNOS)
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAiN INTERIM
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tangg al 30 Juni 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan 2024
Pendapatan lnvestasi
Pendapatan Bunga 2.e,2.9, 12, 18 35.370.147.414
Pendapatan Denda Keterlambatan 2.e,2.9, 12, 18 308.339.072
Jumlah Pendapatan lnvestasi 35.678.486.486
Beban lnvestasi
Beban Bunga 2.e,2.9,13, 1B 16.208.054.004
Beban Jasa Penunjang 15,18 12.726.155.354
Beban Lain-lain 16,18 11.833.036
Jumlah Beban lnvestasi 28.946.042.394
Pendapatan/(Beban) Lain-lain
Penyisihan Piutang KPR 2.e,2.9, 5, 14 167.805.983
Jumlah Pendapatan/(Beban) Lain-lain 167.805.983
Laba Sebelum Pajak Penghasilan 6.564.638.109
ManfaaU(Beban) Pajak Penghasilan
Pajak Kini 2.t,17b (1.329.351.841)
Pajak Tangguhan 2.f ,17c 36.917.316
Jumlah ManfaaU(Beban) Pajak Penghasilan (1.2e2. 434.s25)
Laba Periode Berjalan 5.272.203.584
Penghasilan Komprehensif Lain
Laba Komprehensif Periode Berjalan 5.272.203.584
la:a:an atas laporan keuangan interim merupakan bagian
'ie'J'.:.t :e'pisahkan dari laporan keuangan interim secara keseluruhan
2
Page 13
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 08 (EBA-SESUT.ETruOA;
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH INTERIM
Untuk Periode Enam Buran yang Berakhir pada Tangg
ar 30 Juni2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
EBA - SP Ketas B Jumlah Aset
Bersifat Ekuitas Saldo Laba Bersih
Saldo Per 1 Januari 2024 55 200.020.055 7.331.372.396 62.531.392.451
Distribusi EBA-SP Ketas B (Catatan 11) (3.588.001.304) (3.588.001.304)
Laba Komprehensif periode Berjalan
5.272.203.584 5.272.203.584
Saldo Per 30 Juni 2024 55.200.020.055 9.015.574.676 64.215.594.731
-----_-_-
-
Catatan terlarc ' -'"'.t'?. bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
3
Page 14
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTIS!PASI
SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 08 (EBA.SCSrVIr.Err,rOAl
LAPORAN ARUS KAS INTERIM
Untuk Periode Enam Buran yang Berakhir pada Tangg
ar 30 Juni 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
2024
Arus kas dariAktivitas Operasi:
Penerimaan Piutang Kredit pemilikan Rumah
51.099.461.030
Penerimaan Bunga dan Denda KpR
35.423.768.495
Penerimaan Bunga Jasa Giro dan Deposito
254.717.991
Pembayaran Jasa penunjang
(6.239.043.663)
Pembayaran Pajak
(2.707.267.830)
Penerimaan Lain-Lain
4.688.514.597
Pembayaran Lain-Lain
(6.910.981 80e)
Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari
Aktivitas Operasi
75.609.168.811
Arus Kas dariAktivitas pendanaan:
Pembayaran pokok utang EBA-Sp Kelas A
(52.163.670.042)
=l Pembayaran bunga EBA-SP Kelas A
L
D-{ Pembagian dividen EBA-SP Kelas B
(16.328.748.037)
L-
r--{
Penerimaan Utang Lain-lain
Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk
(3.588.001.304)
101.505.622
L"
-{
Aktivitas Pendanaan
(71.978.913.76U
L Kenaikan Bersih Kas dan Setara Kas
3.630.255.050
L
l----
Kas dan Setara Kas pada Awal periode
16.595.814.496
H Kas dan Setara Kas pada Akhir periode
L
L{
20.226.069.546
L
l--.f
l-_
L<
tJ
L_
L-{
L-
r-<
r
L-
\-<
L_-
r-{
L_-
-
-
<
catatan terla-: ' -'--'21?'bagian yang tidak terpisahkan dari
-i!l laporan keuangan secara keseluruhan
-a 4
-<
Page 15
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 08 (EBA.SP SMF-BTNO)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal30 Juni2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
1. Umum
Efek Beragun Aset berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial - Bank Tabungan
!99?ra 08 (EBA-SP SMF-BTNO8), yang seianjutnya disebut 'iEntitas" diterbitkan oteh peneibit,
lI.S^qrf Jt/ultigriya Finansial (Persero) - ('SwiF,l, berdasarkan akta perjanjian penerbitan
EBA-SP SMF-BTN07 No. 31 tanggal28 Juli2023 PT Slrana Muttigriya rinansiaiiitiseio)
dengan
PT Bank Rakyat lndone.sia. (Persero) Tbk yang dibuat di hadapan li. Nanette Cahyanie Handari
Adl
Warsito, SH. Notaris di Jakarta. EBA-SP Sriar-grNoa merupakan efek hasil sekuritisasi atas
kumpulan tagihan dari portofolio Kredit Pemilikan Rumah (KPR) yang terpilih (Kumpulan
Tagihan)
yang dibeli dari Bank.Tabungan Neg1a (Kreditur Asal) sejumtan'np6OO.bOO.fjZO.OSS (enam-ratui
miliar dua puluh ribu lima puluh lima Rupiah) yang beisama-sama diwakili oleh Wali Amanat
dan
Penerbit serta ditatausahakan oleh Bank Kustodian, PT Bank Rakyat lndonesia (persero)
Tbk.
EBA-SP SMF-BTNO8 diterbitkan dalam 2 (1!rl kelas yaitu EBA-SP SM-BTNo8 Ketas A
dengan
total nilai nominal sebesar Rp544.800.000.000 (lima ratus empat puluh empat miliar delapan raius
juta Rupiah) mewakili nilai 90,80% (sembilan nol koma deiapan not persen)
dari keseturuhan
Jumlah Pokok Terutang atas Kumpulan Tagihan pada Tangg at Cut-Off Fiial Holding period
q?lg?Ltirytat bunga tetap sebesar 7,70% (tuluh t<oma tujun iot persen) per tahun dan EBA-Sp
SMF-BTN08 Kelas B dengan total nominal sebesar npss.ioo.ozo.oss
llim'a putuh tima miliar dua
atus juta dua puluh ribu lima puluh lima Rupiah) mewakiti g,2Oo/o (semoilan kbma
dua nol persen)
dari keseluruhan Jumlah Pokok Rp600.000.020.055 (enam ratus miliar dua puluh ribu lima puluh
lima Rupiah) terutang_ala:]KlT_p_uF! Tagihan pada Tingg at cut-off Finat Ho:tding period.
Tanggat
Jatuh Tempo Final EBA-SP SMF-BTN0B Kelas Alatuh -pida tanggat 7 Agustusi035. pemegi-ng
EBA-SP SMF-BTN08 Kelas A berhak untuk menddpatkah pemOayiran Ou-nga setiap (tiga)
3 blta;
1e]<.att_qa!a
Tanggal Pembayaran. Bersamaan dengan itu'dilaku(an juga pSmbayrian potot atrs
EBA-SP sMF-BTN08 Kelas A sesuai dengan Urutan prioritas pembayalan;.
EBA-SP SMF-BTNO8 Kelas A diklasifikasikan sebagai Efek bersifat utang berarus kas
tetap,
sedangkan Kelas B diklasiflkasikan_sebagai Efek berJifat ekuitas berarus kai tiOat< tetap.
EBA-Sp
SMF-BTN08 Kelas A dan EBA-SP SMF-BTNO8 Kelas B dapat dipindahtangankan. Hanya
EBA-Sp
SMF-BTNO8 Kelas A yang akan ditawarkan kepada publik, dan dicata"tfan paOa
Bursa Efek
lndonesia. EBA-SP SMF-BTNO8 dikeluarkan dalam' satuan nominal pokok terutang Rp1
(satu Rupiah) sebagai bukti hak milik bersama secara proporsionat yang tidak terbafi
atas
Kumpulan Tagihan.
EBA-SP SMF-BTNO8 Kelas A telah mendapatkan surat pernyataan efektif dari Otoritas Jasa
Keuangan (OJK) sesuai dengan surat Keputusan Kepala Eksekutif oJK s-2623/pM. o2l2o23
tanggal 14 September 2023 untuk ditawarkan kepada pubtik. EBA-SP SMF-BTNog Kelas
A
merupakan sertifikat tanpa warkat, kecuali Sertifikat Jumbo EBA Kelas A yang diterbitkan
atas
r
nama. Kustodian Sentral Efek lndonesia (KSEI) sebagai bukti kepesertaan uituk
tepentingan
pemegang EBA-SP SMF-BTN08 Ketas A.
Entitas memiliki Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) dengan nomor 39.936.733.3-019.000.
=-{
r+-{
L-
F{
r
=='t
5
Page 16
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 08 (EBA-SESUT.ETruOA;
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAI,I ITiCNIU
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 Serta 1|.Arr.rUrAr,r1
Untuk Periode Enam Buran yang Berakhir pada Tangg
ar 30 Juni 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
2. lnformasi Kebijakan Akuntansi Material
2.a. Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi Keuangan
Laporan keuangan interim Entitas telah disusun i"n disajikan
sesuai dengan standar Akuntansi
Keuangan (sAK) di lndonesia yang meliputi Pernyataa, strno"r
dan lnterpretasi yang diterbitkan
oleh Dewan standar Akuntansi.Keuangan lkatan Akuntan lnoonesia
(DSAK-|AI), serta peraturan
otoritas Jasa Keuangan (PoJK) untirr entitas yrng n"rio, oi orrrrh pengawasannya
ketentuan akuntansi lainnya yang.lazim berlaku di iasa-r lvlooai. dan
2.b. Dasar Pengukuran dan.penyusunan Laporan Keuangan Interim
Laporan keuangan interim disusun berdasarkan a"rrn'si
kelangsungan usaha serta atas dasar
akrual, kecuali laporan arus kas interim yang menggunakan
dasar kas. Dasar pengukuran dalam
penyusunan laporan keuangan interim ini adltah
alnr"o biaya perolehan, kecuali Seberapa akun
tertentu yang didasarkan pengukuran lain sebagaimana orletjskan
dalam keoUa1rn akuntansi
masing-masing akun tersebut.
Laporan arus kas interim disajikan dengan rnetode langsung
dengan mengelompokkan arus kas
dalam aktivitas operasi dan pendanaaln. selurur, ang"ka iaram
laporan keuangan interim ini,
dibulatkan dan disaiikan dalam mata uang Rupiah (R"p),
s;b;gai mata ,rng iunlionat Entitas
kecuali bila dinyatakan secara khusus.
2.c. Instrumen Keuangan
Entitas mengklasifikasikan instrumen keuangan dalam bentuk
keuangan berdasarkan PSAK 109. PSAK 109 membahas
aset keuangan dan liabilitas
klasifikasi, pengukuran dan penghentian
pengakuan dari aset dan liabilitas keuangan, memperkenalkan
aturan baru untuk akuntansi lindung
nilai dan model penurunan nilai baru untJk aset keuangan.
1l Aset Keuangan
Pengukuran aset keuangan diklasifikasikan menjadi tiga, yaitu:
biaya perolehan yang
diamortisasi' diukur pada nilai wajar melalui taba rugii{air vatue
(F\ffPL), dan diukur pada nilai wajar melalui pengfiasilan rnioigf,-irorit or Loss
t<omprehensif laintFair
through other comprehensive tncome (Fvobt). - Kaiitit<asi ii"t -k"r"ngrn value
- -.'.s' tersebut
berdasarkan model bisnis dan karakteristik arus kas koniraktualnya.
Aset keuangan dapat diklasifikasikan sebagai biaya
dalam rangka mendapatkan arus kas kontraitual
. f-rotehan diamortisasi jika dimiliki
kas pada tanggal tertentu yang semat3 gari p"roryirrn liotiio cottect) oan menjnasilkan arus
pokok dan bunga dari jumlah
p9k9k terutang (sotely Paymeits of Principat 'ana
niiiisf - sppt). Jurraripotok adatah
nilai waiar dari aset keuangan saat pengakuan awal,
seoangt<an ounga ,"iupri"n imbalan
untuk nilai waktu atas uang, risiko kredit terkait jumiah pokok -p"riooe
terutanle prJ"
tertentu, dan risiko sertabiaya peminjaman stand-ar dan marjin laba. '-- -- r- waktu
Kategori aset tersebut membutuhkan. penilaian persyaratan
pengakuan awal untuk menentukan aparan kontrak
kontraktual pada saat
menianoung persyaratan yang dapat
mengubah'waktu atau jumlah dari arus kas yang tiJak kon-sisten
dengan persyaratan Sppl.
Pen i laian persyaratan kontraktual mempertim
. Kejadian kontinjensiyang akan mengubah bajum-lah
rig ka n:
dan waktu arus kas
o Fitur leverage
' Persyaratan perunasan dipercepat atau perpanjangan fasiritas
Aset.dapat dijual dari portofolio hold to coltect ketika terjadi peningkatan
Penghentian dengan alasan lain diperkenankan Jeng;.-
risiko kredit.
frekuensi penjualan yang tidak
signifikan.
6
Page 17
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 08 (EBA-SP SMF-BTNO8)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tangg al30 Juni 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Aset keuangan berupa instrumen utang dimana tujuan model bisnis dicapai dengan
mendapatkan arus kas kontraktual dan menjual aset (hold to coltect and sey) dan memitiki
arus kas SPPI, diklasifikasikan sebagai FVOCI. Laba rugi yang belum direatisasi
ditangguhkan pada pendapatan komprehensif lain sampai aset tersebut dihentikan
pengakuannya.
Penurunan Nilai
Dalam mengestimasi kerugian akibat penurunan nilai, Entitas telah menerapkan PSAK 1Og
dengan menggunakan model Expected Credit Loss (ECL). Model ECL berlaku untuk
instrumen keuangan yang tidak diukur dengan FVTpL, yaitu:
o Aset keuangan yang merupakan instrumen utang
o Kontrak jaminan yang diberikan
o Komitmen pinjaman yang diberikan
Terdapat dua cara pengukuran estimasi menurut model ECL yaitu secara life time atau
selama 12 bulan. Estimasi kerugian penurunan nilai Debitur atau kelompok Debitur dihitung
menggunakan model ECL life fime. Kondisi tertentu yang dihitung menggunakan model ECt
12 bulan yaitu:
o Efek investasi utang yang memiliki risiko kredit rendah pada tanggal pelaporan
o lnstrumen keuangan lain (selain piutang sewa guna usaha) yang risiko kreditnya tidak
meningkat signifikan sejak penerbitan awal
Pinjaman yang dikategorikan mengalami penurunan nilai adalah pinjaman yang memiliki
hari tunggakan lebih dari 180 hari dan pinjaman yang direstrukturis-asi. Suitulnstrumen
dianggap tidak lagi mengalami gagal bayar jika tidak lagi memenuhi kriteria gagal bayar
tersebut. Estimasi membutuhkan informasi lebih lanjut mengenai kemungkinai terjadiriya
wanprestasi, dari rasio kerugian yang terkait dan koreksi gagal bayar aniar pihak.-Entitas
mengukur risiko kredit menggunakan Probability of Defaulf (PD), Loss Gtven Defautt (LGD),
dan Exposure at Defaulf (EAD).
ECL ditentukan dengan memproyeksikan PD, LGD, dan EAD untuk setiap bulan ke depan
dan untuk setiap eksposur individu atau segmen kolektif. Ketiga komponen dikalikan dengan
kemungkinan eksposur selama life time, yang kemudian didiskontokan kembali ke tanggal
pelaporan dan dijumlahkan. Tingkat diskonto yang digunakan adalah suku bunga efet<tif
atau rata-rata suku bunga efektif.
PD life fme ditentukan dengan mempertimbangkan profil jatuh tempo dari titik pengakuan
awal sampai sepanjang umur pinjaman. Profil jatuh tempo didasarkan pada data -historis
yang diamati dan diasumsikan sama untuk semua aset dalam suatu portoiolio dan peringkat
'kreditnya. EAD 12 bulan dan life time ditentukan berdasarkan piofil pembayaian yang
diharapkan, yang bervariasi berdasarkan jenis produk.
Aset Keuangan yang dicatat pada Biaya perolehan Diamortisasi
Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi,
Entitas pertama kali menentukan secara individual apakah terdapat bukti objektif mengenai
penurunan nilai atas aset keuangan yang signifikan secara individual atau secara fotet<tit
untuk aset keuangan yang tidak signifikan secara individual.
Jika Entitas menentukan tidak terdapat bukti objektif mengenai penurunan nilai atas aset
keuangan yang dinilai secara individual, terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau
tidak, maka Entitas memasukkan aset tersebut ke dalam kelompok aset keuangan yang
memiliki karakteristik risiko kredit yang sejenis dan menilai penurunan nilai lelompo[
tersebut secaE kolektif. Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual dan untuk itu
7
Page 18
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPAS! SARANA MULTTGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 08 (EBA.SP SMF.BTNOs)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggat 30 Juni2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
kerugian penurunan nilai diakui atau terus diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan
nilaisecara kolektif.
2l Liabilitas Keuangan
Pengakuan Awal dan Pengukuran
Liabilitas keuangan dalam ruang lingkup PSAK 109 diklasifikasikan sebagai liabilitas
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi atau
utang dan pinjaman. Entitas menetapkan klasifikasi atas liabilitas keuangan pida saat
pengakuan awal.
Pengakuan awal liabilitas keuangan dicatat pada nilai wajar, dalam hal utang dan pinjaman,
termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Pada tanggal liporan
posisi keuangan, Entitas memiliki liabilitas keuangan.
Pengukuran setelah Pengakuan Awal
U_tang dan pinjaman diukur setelah pengakuan awal dengan metode harga perolehan
diamortisasi menggunakan tingkat bunga efektif.
Penghentian Pengakuan
Sebuah liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya pada saat liabilitas yang ditetapkan
dalam kontrak tersebut dihentikan atau dibatalkan atau kadaluwarsa.
Ketika sebuah liabilitas keuangan ditukar dengan liabilitas keuangan lain dan pemberi
pinjaman yang sama atas persyaratan yang secara substansiil berbeda aiau bila
persyaratan dan liabilitas keuangan tersebut secara substansial dimodifikasi, pertukaran
atau modifikasi persyaratan tersebut dicatat sebagai penghentian pengakuan liabilitas
keuangan awal dan pengakuan liabilitas keuangan baru, din selisih'antira nilai tercatat
masing-masing liabilitas keuangan tersebut diakui dalam laba rugi.
3) Lainnya
Saling Hapus lnstrumen Keuangan
Aset keuangan dan liabilitas keuangan disalinghapuskan dan nilai bersihnya disajikan dalam
laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk
melakukan saling hapus atas jumlah tercatat dari aset keuangan dan liabilitas keuangan
tersebut dan terdapat intensi untuk menyelesaikan secara bersiir atau untuk merealisasikan
aset dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.
Nilai Wajar lnstrumen Keuangan
Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif pada setiap tanggal
pelaporan ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga pasar pada akhir periode
pelaporan, tanpa pengurangan untuk biaya transaksi.
Untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki pasar aktif, nilai wajar ditentukan dengan
mengguna'kan teknik penitaian yJng di ijinkan oleh PSAK 11i seperti dengan mengacu pada
transaksi pasar terkini yang dilakukan secara walar (arm's tength traisaction); mengacu
kepada nilai wajar terkini instrumen lain yang secara substansiil sama; analisa arus kas
yang didiskonto atau model penilaian lainnya.
8
Page 19
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 08 (EBA.SP SMF-BTNO8)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAI.I ITiENIU
Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023 Serta 1UI.IUUrErul
Untuk Periode Enam Buran yang Berakhir pada Tangg ar 30
Juni 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
2.d. Kas dan Setara Kas
Kas dan setara kas mencakup kas dan rekening bank di PT Bank
Rakyat lndonesia (persero) Tbk.
2.e. Pengakuan Pendapatan dan Beban
Pendapatan bunga dari Kredit Pemilikan Rumah dan penempatan pada
deposito diakui secara
akrual berdasarkan proporsi waktu, nilai nominal dan tingkat 'bunga
memperhitungkan hasil efektif aset tersebut. - i;g Gnaku yang
Pendapatan denda keterlambatan diakui pada saat diterima oleh Entitas
dan beban diakui pada
saat terjadinya secara akrual.
2.t. Pajak Penghasilan
EBA berbentuk surat partisipasi adalah slbjek pajak yang diperlakukan
sebagai persekutuan,
kongsi atau firma. oPjql qqiqLpenghasilan entitas oiatuioatim Surat
Keputusan bliemur Jenderat
Paiak No' KEP-1471P-J/2003 Tanggal 13 Mei 2003 tentang iajak Penghasitan
yang diterima atau diperoleh Entitas dan para investorny{
atas penghasitan
serta t<eteituan pala[ yang berlaku.
Objgk pajak penghasila.n terbatas hanya paOa pengnasitair yang diterima
oleh'Entitas. Sedangkan
pembayaran imbal hasil yang dibayarkan Entitas tiepaoa Rlmegang
EBA dengan ,rr" kas tetap
merupakan objek pajak penghasilan final.
Perhitungan pajak penghasilan Entitas mengikuti ketentuan pajak penghasilan
badan. sementara
imbal hasil yang diba.yarkan kepada para pemegang EBA dengan arus
kas tidak tetap bukan
merupakan objek pajak.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan penghasilan bruto yang
diterima atau diperoleh dikurangi
dengan biaya untuk mendapatkan, menagih- dan memelihara penghasilan pada periode
yang
bersangkutan yang dihitung berdasarkan taiif pajak yang oerrakL.
Beban pajak penghasilan terdiri dari beban pajak kini dan beban pajak
final yang dicatat datam
.laba rugi' Beban pajak kini ditentukan berdasarkan kenaikan aset neto dari aktivitas
laporan
operasi kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan
tarif pajak yang
berlaku.
Paiak penqhasilan final
Sesuai dengan peraturan perundangan perpajakan, pendapatan yang telah
dikenakan pajak
penghasilan final tidak lagi dilaporkan sebag-ai pendapatair t<eni pilar,
oan ."rm beban
sehubungan dengan
.pendapatan yang telah dikenakan pajak pengnbsiian final tidak boleh
dikurangkan. Di lain pihak, baik pendafatan maupun beban iLrseout dipakai dalam perhitungan
laba rugi menurut akuntansi. oleh karena itu, tidak terdapat perbedaan'tempoieisehingga
tidak
diakuiadanya aset atau liabilitas pajak tangguhan.
Apabila nilai tercatat aset atau.liabilitas yang berhubungan dengan pajak penghasilan
final berbeda
fe.ngan dasar p.enge.naan pajaknya, maki perbeoaa-n tersedut iioit< oiat<ii seoagai aset atau
liabilitas pajak tahgguhan.
Paiak penohasilan tidak final
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan kenaikan aset neto yang
dapat diatribusikan kepada
pemegang unit dari aktivitas operasi kena pajak dalam tanun yanj
bersangkutan yang dihitung
berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode
mendatang yang timbul
dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut'laporan keuangan
pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan
dingan dasar
diakui untuk semua perbedaan
temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan oialii untuk perbedaan temporer
boleh
I
Page 20
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISTPASI SARANA
MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 08 (EBA€P SMF.BTNOS)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTEruM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 Serta
untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tangg al30 Juni 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
dikurangkan serta
.rugi fiskal yang .belum terkompensasi, sepanjang besar kemungkinan dapat
dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa O-ata-ng. pajak tangluhan Oiuiiui
dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku aiau secara substansiaitelalr berlaki-paoa
tangg;r
laporan posisi keuangan. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan datam lapoian
taoa ilgi
dan penghasilan komprehensif lain.
Aset dan liabilitas. pajak tangguhan (apabila ada) disajikan di dalam laporan posisi keuangan
atas
dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini.
2.9. Transaksi dan Saldo dengan pihak Berelasi
Entitas melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi. Definisi pihak berelasi yang
dipakai
adalah sesuai dengan yang diatur dalam PSAK 224 "Pengungkapan pinaf-pinaf Berelasi".
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkalt dengan Entitas (sebagai
entitas
pelapor), yang meliputi:
a) Orang atau. anggota keluarga terdekat yang mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika
orang tersebut:
I. Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor;
ll. Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau
Ill. Personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk entitas pelapor.
b) Suatu entitas berelasidengan entitas pelapor jika memenuhisalah satu hatberikut:
l. Entitas.dan entitas pelapor.adalah anggbta dari kelompok usaha yang sama (artinya
entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya terkait Aengan eniitas tain).
ll. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari eititas lain (atau entitas
asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang
mana entitas lain tersebut adalah anggotanya).
lll. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersima dari pihak ketiga yang
lV. Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga oai entitissama.yang lain adalah
entitas asosiasi dari entitas ketiga.
V. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari
salah satu. entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika Lntitas
pelapor a.dalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka'entitar
juga berelasi dengan entitas pelapor.
.pon.-i
Vl. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi
dalam huruf (a); atau
Vll. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau
personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk'darientitasf
Sesuaidengan Peraturan OJK No. 23tPOJK.o4t2O14 pasal 13, diatur bahwa penerbit dilarang
memiliki hubungan berelasi dengan Kreditur Asal, Bank Kustodian, dan/atau Wali Amanat,
serti
Kreditur Asal dila.rang memiliki hubungan berelasi dengan Bank Kustodian dan/atau
Wali Amanat,
kecuali hubungan berelasi yang terjadi karena keperiitikan atau penyertaan modal pemerintah,
baik langsung maupun tidak langsung.
Semua transaksi dan saldo atas dan transaksi dengan pihak-pihak berelasi, apakah yang
dilaksanakan dengan atau tidak dengan syarat atau kond-isi normal yang sama oengan pinat yand
tidak berelasi, diungkapkan dalam laporan keuangan.
2.h. Sumber Estimasi Ketidakpastian dan Pertimbangan Akuntansiyang penting
Penyusunan laporan keuangan EBA-sP sMF-BTN01 mengharuskan pSneroit dan Bank
Kustodian
untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang
dilaporkan
dari pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan penguigkapah aias liabititas kontiijensi, pada
akhir periode pelaporan. Ketidakpastian mengena'i alumsi dan estimasi tersebut d"pai
10
Page 21
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 08 (EBA€N SUT.ETruOEI
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN lnrerum (uNuurar,r)
Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tangg al30 Juni
2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
mengakibatkan penyesuaian materiat terhadap nilaitercatat pada
aset dan liabilitas dalam periode
pelaporan berikutnya.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian
pelapo.ran yang.memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang
lain pada tanggal
material terhadap nilai tercatat
aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya oiungt<apt<an di bawah ini. EBA-sp
sMF-BTNog
mendasarkan asumsi dan estimasi pada paramet6r yang tersedia pada
saat laporan t<euanjan
disusun' Asumsi utama berkaitan dengan masa mendat-ng serta sumber
utama ketidakpastian
--l estimasi lain pada laporan posisi keuangan, yang nJemiriki risit<o signiiikan menyebabkan
la.nggal
penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan tiaoiitas pada
tahun buiu berikutnyj.
1. Estimasi dan AsumsiAkuntansiyang penting
Pajak Penqhasilan
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi atas pajak penghasilan
badan.
Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu_y-ang penentuan pajak
irnirnf, adatah pasti
tidak
sepanjang kegiatan usaha normal. EBA-SP 5Mr-arNloa'm'engi[ui iroititm
penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah terdapat tam"oanin atas daja[
badan.
fajak penghasiian
Nilai Waiar atas tns
Bila nilai wajar aset keuangan oan tiaoititas keuangan yang tercatat pada
laporan posisi
keuangan tidak tersedia di pasar aktif, ditentut<an iengln -r"nggunr[an
oeroagai teknik
penilaian termasuk penggunaan model matematika. Masikan
tinpii) rniu[ mooel ini berasal
dari data pasar yang bisa diamati sepanjang data tersebut tersedia. bita
data pasar yang bisa
diamati tersebul tidak tersedia, pertimbangln Penerbit dan Bank Kustodian
diperlukan untuk
menentukan nilai wajar. Pertimbangan lersebut mencakup pertimoingan
likuiditas dan
masukan model seperti volatilitas untuk transaksi derivatif yang berjangxi;axtu
panlang oan
tingkat diskonto, tingkat pelunasan dipercepat, dan asumsiiing'kat glgai
oiyrr.
2. Pertimbangan penting daram penentuan Kebijakan Akuntansi
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh Penerbii dan Bank Kustodian
dalam rangka penerapan
kebijakan akuntansi EBA-SP SMF-BTN08 yang memitiki pengarun
jumlah yang diakuidalam laporan keuangan firing signifikan atas
.
Klasiflkasi Aset dan Liabilitas Keuanqan
Entitas menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai
aset
keuangan dan
liabilitas' Berdasarkan PSAK 1og yang sesuai dengan kebijakin akuntansi
EBA-Sp
SMF-BTN0B seperti diungkapkan pada Cat-atan 2.c.
Klasifikasiaset keuangan dalam PSIK 109 dapat diukur melalui
biaya perolehan diamortisasi,
nilbiwajar penghasilai komprehensif lain atau;it;'*"J;, metatui taba
rugi (FVTpL).
o Aset keuangan diukur melalui biaya perolehan diamortisasi meliputi kas, giro pada bank,
efek-efek. yang. dibe^li oengan dijuat
'--
lanli kembati, piniamJ--
pembiayaan/piutang syariah, pendafatan bunga oan mirjin yrng
diberikan
dan
tagihan akseptasi, efek, dan aset lain_lain;
;l;rin akan diterima,
o Aset keuangan diukur dengan nilai wajar melalui penghasilan komprehensif
lain meliputi
efek-efek dan penyertaan saham;
o Aset keuangan.diukur dengan nilaiwajar melalui laba rugi (FTVPL) meliputi
aset keuangan
dalam kelompok diperdagangkan dan iagihan derivativeiioix terxjit
lindung nitai.
11
Page 22
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 08 (EBA.SP SMF.BTNOS)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERTM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
3. Kas dan Setara Kas
Akun ini merupakan rekening giro milik Entitas yang terdapat di pT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk dan PT-Bank Rakyat lndonesia (Perseroi Tbk yang dikelota oleh Bank Kustodian-per
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 dengan rincian sebagaioeiit<ut:
2024 2023
Bank
PT Bank Tabungan Negara (persero) Tbk
Rekening Koleksi 14.798.810.121 16.404.578.138
PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk
Rekening pajak 5.384.970.270
Rekening Pokok 28.463.957 47.469.277
Rekening Bunga 13.825.198 138.849.318
Rekening koleksi 4.917.763
20.226.069.546 16.595.814.496
Lihat catatan 18, pihak berelasi.
4. Rekening Titipan
Akun ini merupakan rekening titipan yang terdapat di PT Bank Rakyat lndonesia (persero) Tbk
yang dibentuk oleh pihak Pendukung Kredit dan Kreditur Asat. Rekening titipan per 30 Juni 2024
dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
2024 2023
PT Bank Rakyat lndonesia (persero)Tbk
Rekening Dana Cadangan 7.663.401.432 8.531.058.447
Rekening Dana Transisi penyedia Jasa 135.350.136 134.808.522
Jumlah - Bersih 7.798.751.568 8.665.866.969
Rekening dana cadangan adalah jumlah dana yang tersedia di dalam rekening koran. Apabila
terdapat perbedaan dengan nilai dana cadangan di utang lain-lain (Catatan 1-O), maka selisih
tersebut adalah jumlah dana cadangan yang belum dipulihkan kembali ke iekening dana
cadangan.
Lihat gatatan 18, pihak berelasi.
5. Piutang Kredit Pemilikan Rumah
Piutang Kredit Pemilikan. Rumah (Piutang Klnl merupakan aset Kredit pemilikan Rumah yang
dibeli dari PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) dan yang dibeli dari pT Bank TaOungai
Negara (Persero) Tbk berdasarkan Akta Jual Beli No. 33 tanggal 2g Juli2023.
12
Page 23
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRTYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 08 (EBA.SP SMF.BTNOS)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tangg al30 Juni 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Jumlah-piutang secara terus menerus akan menurun sesuai dengan pelunasan pokok utang dari
Kredit Pemilikan Rumah yang dilakukan oleh para Debitur, saldo- piuiang kredit pemilikan [mah
per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 adatah sebagai berikut:
2024 2023
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 490.917.856.758 542.017.317.788
Dikurangi:
Cadangan Kerugian Kredit Ekspektasian (170.140.158 (2.334.175)
Jumlah - Bersih 490.747.716.600 542.014.983.613
Rincian Piutang KPR berdasarkan tingkat kolektabilitasnya yaitu:
2024 2023
Kolektabilitas 1 (lancar) 420.249.799.180 484.016.392.464
Kolektabilitas 2 (1-90 hari) 50.843.667.177 51.688.597.994
Kolektabilitas 3 (9'1-120 hari) 4.677.595.720 2.603.342.319
Kolektabilitas 4 (121-180 hari) 5.538.724.579 2.677.860.669
Kolektabilitas 5 (>180 hari) 9.608.070.102 1.031.124.342
490.917.856.758 542.017.317.788
Dikurangi:
Cadangan kerugian kredit ekspektasian 170.140.15 (2.334.17s)
Jumlah - Bersih 490.747.716.600 542.014.983.613
Rincian Piutang KPR berdasarkan jang ka waktu da ri tanggal cut-off KPR sampai dengan tanggal
jatuh tempo (remained term of maturity) KPR yaitu:
2024 2023
Hingga 1 tahun 692.456.547 21.983.867
1 - 2 tahun 13.248.311.810 3.525.421.575
2 - 3 tahun 32.256.513.965 32.244.680.661
3 - 4 tahun 21.502.400.724 39.210.278.085
4 - 5 tahun 36.674.822.260 31.549.779.583
Lebih'dari 5 tahun 386.543.351.452 435.465.174.017
490.917.8s6.758 542.017.317.788
Dikurangi:
Cadangan kerugian kredit ekspektasian (1 70.1 40.1 58) (2.334.175)
Jumlah - Bersih 490.747.716.600 542.014.983.613
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian ekspektasian yang dibentuk telah memadai
untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya Piutang Kiedit pemilikan Rumah.
13
Page 24
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISTPASI SARANA
MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 08 (EBA€P SMF.BTNOS)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 Serta
untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tangg al30 Juni 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Perubahan dalam cadangan kerugian kredit ekspektasian atas piutang Kredit
Kepemilikan Rumah
adalah sebagai berikut:
2024 2023
Saldo Awal 2.334.175
--l
l-
>--+
Penambahan (Pengurangan)
Saldo Akhir Tahun
167.805.983 2.334.175
L
170.140.158 2.334.175
E--{ Lihat Catatan 18, pihak berelasi
L-
r
sz(
L
6. Piutang Lain-lain
Piutang lain-lain merupakan piutang atas penerimaan pokok dan denda keterlambatan
kredit
pemilikan rumah dari PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk per
30 Junl 2024 dan
H 31 Desembe r 2023 adalah sebesar N ihil dan npa.O-ea. S t +. SSZ.
L
q Lihat catatan 18, pihak berelasi.
L 7 Utang Bunga
L
L-{
L-{
Utang bunga merupakan bunga terutang kepada Pemegang Sertifikat Efek Beragun Aset
Berbentuk surat Partisipasi Kelas A Per gb.Juhi 2024 dan 31 Desember 2023
t_- adatah sebesar
rr
Rp246.452.639 dan Rp367 .1 46.67 2.
L Lihat catatan 18, pihak berelasi.
8. Biaya Yang Masih Harus Di bayar
rL
rEr{
Akun ini merupakan biaya yang masih harus dibayar Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember
dengan rincian sebagai berikut:
Utang Biaya Penyedia Jasa
2024
2023
2023
rL
L--j 814.301.821 904.582.018
L- Jasa Audit
Jasa Agen Pembayar
50.969.387
4.563.551
45.000.000
5.342.275
Utang Pendukung Kredit 3.699.457 5.447.292
Jasa Kustodian 2.774.593 106.205.471
Jasa Penerbit 2.774.593 4.085.468
L Utang'Wali Amanat
Utang Biaya Registrar KSE|
924.865 1.361.823
1 1 .100.000
L Utang Biaya Listing BEI
Jumlah Biaya yang Masih Harus Dibayar 880.008.267
74.112.480
1.157.236.827
L-
L--{ Lihat catatan'17 pihak berelasi
L_- 9. Utang Sertifikat EBA-Sp SMF-BTN0B Kelas A
L- Utang sertifikat Efe< Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial
Bank
Tabungan Negara 08 kelas A merupakan instrumen keuangan bersifat liabilita-s (.prO, pemegang
t_- sertifikat Efek Beiagun Aset Berbentuk Surat Partisipisi Sarana Multigriya Finansial
!'-- Tabungan Negara i8 kelas A. Utang ini dikenakan bunga sebesar 7,70% (tujuh koma
Bank
L- persen) per tahu^ rrtuk pemegang sertifikat kelas A.
tujuh nol
L_- 14
1-
-
Page 25
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 08 (EBA.SP SMF.BTNOs)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTER!M (LANJUTAN)
Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal30 Juni2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Rincian utang sertifikat EBA-SP SMF-BTNO8 Kelas A Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023
adalah sebagai berikut:
2024 2023
PT Sarana Multigriya Finansial 343.010.216.561 387 .624.115.703
DPLK Bank Rakyat lndonesia 48.978.696.261 54.723.593.843
PT Reasuransi lndonesia Utama (persero) 24.489.348.130 27.361.796.921
Dana Pensiun BTN 8.163.116.044 9.120.598.974
YKP PT Bank Tabungan Negara 8.163.116.044 9.120.598.974
RDPT PNITI Optima Bulana 6.530.492.835 7.296.479.179
Perorangan 5.391.576.176 1.643.048.499
Jumlah Utang Sertifikat Kelas A 444.726.562.051 496.890.232.093
Lihat catatan 18, pihak beretasi
10 Utang Lain-Lain
Utang lain-lain merupakan akun yang digunakan untuk mencatat dana cadangan dari pendukung
Kredit dan dana transisi penyedia jasa dari Penyedia Jasa Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember
2023 dengan rincian sebagai berikut:
2024 2023
Dana Cadangan - Pendukung Kredit 7.663.401.432 8.564.361.347
Dana Transisi - Penyedia Jasa '135.350.136 134.808.522
Jumlah Utang Lain-lain 7.798.751.568 8.699.169.869
11. Sertifikat EBA-SP SMF-BTN08 Ketas B
Sertifikat Efek Beragun Aset berbentuk Surat Partisipasi kelas B merupakan instrumen bersifat
ekuitas kepada pemegang sertifikat Efek Beragun Aset berbentuk Surat partisipasi kelas B,
dimana pembayarannya dilaku kan setelah pembayaran :
a. Menutup kekurangan, bila ada, untuk keperluan pajak, biaya-biaya senior atau jasa
pendukung, imbalan jasa penyedia jasa, dan bunga EBA-sp sMF:BTNo-s
b. Pokok EBA-SP SMF-BTNO8 kelas A sampai dibayar penuh seluruhnya. kelas A.
c. Pemulihan dana dalam rekening cadangan sesuai dengan jumlah maksimum ambang batas
rekening cadangan.
Rincian setoran $ertiflkat EBA-SP SMF-BTN08 Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah
sebagai berikut:
2024 2023
PT Bank Tabungan Negara (persero), Tbk 48.000.000.000 48.000.000.000
Yayasan Kesejahteraan Pegawai BTN 7.200.020.055 7.200.020.055
Jumlah Utang Sertfiikat Kelas B 55.200.020.055 55.200.020.055
Lihat catatan 18 prhak berelasi.
15
Page 26
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT
PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA OS (EBA.SCSUT.ETruOAl
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
(LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023
Serta
untuk Periode Enam Buran yang Berakhir Faoa
Tangg ar 30 Juni2024
Dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan Lain)
Bunga Efek Beragun Aset Berbentuk surat Partisipasi
Kelas B dibayarkan kepada pemegang
sertifikat B dibayarkan kepada pemegang sertifikat
pembayaran:
B yang pembayarannya dilakukan setelah
a. Pajak,
b. Biaya-biaya senior,
c. lmbalan jasa penyedia jasa,
d. Bunga EBA-SP SMF-BTNO8 ketas A,
e' Pemulihan dana dalam rekening cadangan sampai dengan jumlah
rekening cadangan, maksimum ambang batas
f' Transfer ke rekening koleksi pokok dalam urutan prioritas
berikut ini untuk menutup:
1) Tiap tagihan dalam kumpulan tagihan y;.g ;;;J-i-taginan tertunggak
periode koleksi sebelumnya, setama 3 (tiga)
l-
F{ -2)
g' Menutup
Tiap tagihan tertunggak ylng betum tergantikan,
tagihan yang t'ertunggal selama i(tiga) periode
dan tagihan tertunggak yang belum
tergantikan,
h' Pembayaran kembali ke dalam rekening koleksi pokok yang
kekurangan pembayaran bunga, dibayarkan untuk menutup
i. lmbalan jasa pendukung kredi-t,
j' Membayar ke rekening-dana transisi penyedia jasa
atas hasil investasi dana dalam rekening
dana transisi penyediajasa,
k' Membayar kepada Pendukung Kredit. atas setiap jumlah yang
cadangan karena merebihi jumrah maksimum amoang'b;i;; dikeluarkan da1 rekening
l' Biaya-biaya iunior yang dibiyarkan secara pari
rekenin g cadangan,
qass_tioln pio-rata diantara mereka, dan
m' Jumlah tersisa dibayarkan kepada pemegang EBA-sp
sMF-BTNog keras B.
Para pemegang sertifikat kelas B menerima penghasilan
mengambang berupa
arus kas tidak tetap yang bersifat
9r.ng3,
kelas B pada awal periode
dengan ketentuan ,iLrirri lioy,
per tahun dari satdo sertifikat
bunga.-Bunga Efek Beragun Gei'eernentuk surat partisipasi
atau Dividen untuk periode enam bulan-yang berakhir pada Kelas B
tanggal 30 Juni 2024 adalahsebesar
Rp3.588.001.304.
12. Pendapatan lnvestasi
Pendapatan investasi untuk periode enam bulan yang
berakhir pada tanggal 30 Juni 2024 adalah
sebagai berikut:
Pendapatan Bunga Kredit pemilikan Rumah
2024
Pendapatan Bunga deposito 35.115.429.423
Pendapatan Bunga Jasa Giro 47.838.493
206.879.498
Sub Jumlah pendapatan Bunga
35.370.147.414
Pendapatan Oenja Ketertambatan KpR
308.339.072
Sub Jumlah Pendapatan Denda Keterlambatan
KpR 308.339.072
Jumlah Pendapatan lnvestasi
35.678.486.486
Lihat catatan 18 prhak berelasi.
-
-
-< 16
Page 27
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTTGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA OS (EBA.SP SMF.BTNOS)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tangg al30 Juni 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
13, Beban Bunga EBA-SP SMF-BTNO8 Kelas A
Beban bunga Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Kelas A untuk periode enam bulan
yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2024 adalah sebesar Rp16.20g.054.004.
Lihat catatan 18, pihak berelasi.
14. Beban Penyisihan Piutang
Akun ini merupakan Beban pencadangan kerugian kredit ekspektasian atas piutang KpR untuk
periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni2024 sebesar Rp167.80S.983.
15. Beban Jasa Penunjang
Be.ban jasa penunjang untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2024 adalah
sebagai berikut:
2024
Jasa Penyedia Jasa 4.800.879.167
Jasa Pendukung Kredit 241.213.488
Jasa Penerbit 180.910.117
Jasa Kustodian 1 80.91 0.1 17
Jasa pemeringkat 170.000.000
Jasa listing BEI 126.856.076
Jasa WaliAmanat 60.303.373
Jasa Audit 56.938.775
Jasa Agen Pembayar 8.995.468
Porsi Pemulihan Tagihan 6.899.148.773
Jumlah - Bersih 12.726.155.354
Lihat catatan 18, pihak berelasi
16. Beban Lainlain
Akun ini merupakan akun atas beban administrasi pada rekening pokok dan bunga untuk periode
enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2024 adalah sebigai berikut:
2024
Beban Jasa Giro
560.300
Beban Lain-lain 11.272.736
h.
Jumlah Beban Lain-lain
*=- 11.833.036
h
Beban Lain-lain merupakan beban yang terdiridari beban materaidan beban iklan.
='-,
I'--
Lihat catatan 18 p hak berelasi.
t'-
D--
F'-
b
t=-
r
H
='-
17
:==-,
Page 28
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRTYA
FTNANS|AL BANK TABUNGAN NEGARA 08 (EBA-SP SMF-BTNo8)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
17. Perpaiakan
a. Utang Pajak
Akun ini merupakan utang pajakatas kurang bayarpajak Per30 Juni2024 dan 31 Desember
2023 dengan rincian sebagai berikut:
2024 2023
PPh 25 193.376.274
PPh 29 749.223.019 2.320.515.282
Jumlah 942.599.293 2.320.515.282
b. Pajak Kini
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komersial
dengan taksiran laba fiskal adalah sebagai berikut:
2024
Laba bersih sebelum
pajak penghasilan 6.564.638.109
Beda temporer:
Penyisihan Penurunan Nilai 167.805.983
Beda tetap:
Penghasilan yang pajaknya bersifat final (254.717.991)
Biaya mendapat, menagih, memelihara
Penghasilan yang pajaknya bersifat final 560.300
Laba/(rugi) kena pajak 6.478.286.401
Laba/(rugi) kena pajak - dibulatkan 6.478.286.000
Beban Pajak Penghasilan
Dengan Fasilitas 95.871.079
Tanpa Fasilitas 1.233.48A.761
1.329.351.841
Dikurangi kredit pajak penghasilan (580.1 28. 822)
Taksiran Kurang/(Lebih) Bayar Pajak
Badan Fn.zzs.019l
18
Page 29
L
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRTYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 08 (EBA-SP SMF-BTNO8)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal30 Juni2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
c. Aset (Liabilitas) Pajak Tangguhan
Rincian dari aset pajak tangguhan Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai
berikut:
2024
Dikreditkan
(Dibebankan) ke
Saldo Awal Laba Rugi Saldo Akhir
Cadangan Kerugian
Kredit Ekspektasian 513.5'19 36.917.316 37.430.835
Jumlah Aset (Liabilitas)
Pajak Tangguhan 513.519 36.917.316 37.430.835
2023
Dikreditkan
(Dibebankan) ke
Saldo Awal Laba Rugi Saldo Akhir
Cadangan Kerugian
Kredit Ekspektasian 513.519 513.519
Jumlah Aset (Liabilitas)
Pajak Tangguhan 513.519 513.519
18 Saldo dan Transaksi dengan Pihak Berelasi
Kepemilikan EBA-SP SMF-BTNO8 berelasi dengan PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero), PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk dan pT Bank
Tabungan Negara (Persero) Tbk. Namun secara aktivitas operasional
masing-masing pihak bebas mandiri (independen)
Pemegang PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) dan PT Bank Tabungan Negara
Sertifikat EBA-SP (Persero) Tbk
SMF-BTN08
Kelas A dan B
Jenis Transaksi Pihak Berelasi Sifat Hubunqan
PT Bank Tabungan Negara Penyedia jasa
(Persero)Tbk
PT Sarana Multigriya Finansial Penerbit dan pendukung kredit
(Persero)
-l PT Bank Rakyat lndonesia Waliamanat
r-J (Persero)Tbk
b.Jl
19
Page 30
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 08 (EBA-SP SMF-BTNO8)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tangg al30 Juni 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Saldo akun-akun pada laporan posisi keuangan Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 dengan
pihak berelasi adalah sebagai berikut:
2024 2023
Kas dan Setara Kas 20.226.069.546 16.595.814.496
Rekening Titipan 7.798.751.568 8.665.866.969
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 490.747.716.600 542.014.983.613
Piutang Lain-lain 4.688.514.597
Biaya Yang Masih Harus Dibayar 821.700.736 1.050.285,123
Utang Bunga Kelas A 190.084.830 286.411.153
Utang Lain-lain 7.798.751.568 8.564.361.347
Utang Sertifikat EBA-SP kelas A 343.010.216.561 387 .624.115.703
Sertifikat EBA-SP Kelas B 48.000.000.000 48.000.000.000
Jumlah transaksi dengan pihak berelasi untuk periode enam bulan yang berahir 30 Juni 2024
adalah sebagai berikut:
2024
Pendapatan lnvestasi - Bunga 35.370.147.414
Pendapatan lnvestasi - Denda Keterlambatan 308.339.072
Beban lnvestasi - Bunga EBA-SP kelas A 12.501.003.062
Beban lnvestasi- Bunga EBA-SP Kelas B 5.382.001.956
Beban lnvestasi- Jasa Penunjang 5.464.216.262
Pembayaran Pokok Utang Sertifikat
EBA-SP Kelas A 52.163.670.042
Pembayaran Bunga Utang Sertifikat
EBA-SP Kelas A 12.310.918.232
Pembayaran Jasa Penunjang 4.642.515.526
19. Manajemen Risiko Keuangan
a. Risiko Kredit
Risiko Kredit adalah potensi kerugian yang terjadi karena tidak terbayarnya kewajiban pokok
dan bunga yang menjadi hak pemegang EBA-SP SMF-BTNO8 Kelas A. Kumpulan Tagihan
t- yang disekuritisasi merupakan portofolio tagihan kredit perumahan, sehingga terdapat potensi
kerugian apabila terjadi kegagalan pembayaran angsuran dari Debitur KPR. Dengan demikian
sumber utama dari resiko kredit adalah kemauan dan kemampuan dari debitur KPR untuk
memenuhi kewajibannya. Dalam hal telah terjadi tagihan macet, maka terdapat potensi
kerugian yang mungkin timbul karena hasil likuidasi Properti Dibiayai tidak dapat memenuhi
rr
sisa kewajiban terutang Debitur.
l- EBA-SP SMF-BTN08 melakukan perhitungan cadangan kerugian kredit ekspektasian
menggunakan model Expected Credit Loss (ECL) yang diambil dari total outstanding
rr
tunggakan dikallkan dengan tingkat kerugian atau Loss Given Defaulf (LGD) dan Probability
Default (PD). Probability of Default (PD) diambil dari rata-rata persentase Net Performing Loan
(NPL), sedangkan Loss Given Default (LGD) diambil dari perkalian antara lotal outstanding
dengan nilai krnr estimasi kerugian. Pinjaman yang dikategorikan mengalami penurunan nilai
adalah pinjaman yang memiliki hari tunggakan lebih dari 18C hari dan pinjaman yang
rr
d irestru ktu risas
20
r-'
Page 31
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISTPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 08 (EBA-SP SMF_BTNO8)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TNTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggat 30 Juni2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
b. Konsentrasi Geografis atas Properti Dibiayai
Risiko ini terjadi apabila properti dibiayai terkonsentrasi pada daerah-daerah tertentu. Apabila
daerah tersebut mengalami bencana alam atau perubahan kondisi geografis yang
menyebabkan penurunan nilai ekonomis dari propertidibiayai, maka terdapat [otensi kerugian
apabila Debitur KPR wanprestasi dan hasil likuidasi penjualan properti dibiayai tidak
mencukupi sisa kewajiban terutang.
c. Risiko Likuiditas
Risiko likuiditas adalah potensi kerugian yang terjadi karena ketidakmampuan melakukan
penjualan kembali EBA-SP SMF-BTNO8 kelas A di pasar sekunder. Selain itu, risiko tikuiditas
bagi Entitas adalah risiko kerugian yang timbul karena Entitas tidak memiliki arus kas yang
cukup untuk memenuhi liabilitasnya.
Rasio Likuiditas Entitas Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
2024 2023
Liabilitas keuangan
Utang Bunga 246.452.639 367.146.672
Biaya Yang Masih Harus Dibayar 880.008.267 1.157.236.827
Utang Sertifikat EBA-SP kelas A 444.726.562.051 496.890.232.093
Utang Lain-lain 7.798.751.568 8.699.169.869
453.651.774.525 507.113.785.461
Aset keuangan
Kas dan Setara Kas 20.226.069.546 16.595.814.496
Rekening Titipan 7.798.751.568 8.665.866.969
Piutang - Kredit Pemilikan Rumah 490.747.716.600 542.014.983.613
Piutang Lain-lain 4.688.514.597
518.772.537.714 571.965.179.675
Surplus/(Defisit) 65.120.763.189 64.851.394.214
d Risiko Pasar
Risiko Pasar adalah potensi kerugian yang terjadi karena perubahan harga EBA-SP
SMF-BTNO8 Kelas A dalam perdagangan di pasar sekunder. Besarnya kerugian risiko pasar
direalisasikan pada saat terjadi penjualan oleh pemegang EBA-SP SMF-BTN-O8 Kelas A atau
pada periode penutupan tahun buku.
e. Ribiko Petunasan Dipercepat (Prepaymenf R sk)
Prepayment r.sk atau risiko pelunasan lebih awal adalah potensi pemegang EBA-Sp
SMF-BTN08 Kelas A kehilangan kesempatan mendapatkan pendapatan 6un!a karena
pembayaran'pokok yang dipercepat oleh debitur KPR, dan pelaksanaan opsi C/ein-up Calt
oleh penyedia jasa.
f. Risiko Hukum
Risiko Hukum adalah potensi kerugian yang terjadi karena kelemahan aspek-aspek yuridis
didalam perjan]ian pelaksanaan likuidasi jaminan dan penatausahaan EBA-SP SMf-eiNlOa,
termasuk sehubungan adanya perselisihan di antara para pihak yang terlibat dalam transaksi
sekuritisasi EBA-SP SMF-BTN0B.
21
Page 32
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA OS (EBA.SP SMF.BTNOS)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 Serta
Untuk Periode Enam Butan yang Berakhir pada Tanggatzo Juni2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
g. Risiko Operasional
Risiko Operasional adalah potensi kerugian yang terjadi karena kegagalan ataupun kesalahan
sistim dan prosedur dalam melakukan penatausahaan EBA-SP SfrAf-gfNOA yang dilakukan
oleh Penerbit, WaliAmanat, Bank Kustodian dan penyedia Jasa.
20. Nilai Wajar lnstrumen Keuangan
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas nilai tercatat dengan nilai wajar dari instrumen
keuangan yang tercatat Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 dengan rincian sebagai berikut:
2024
Nilai Tercatat NilaiWajar
Aset Keuangan
Kas dan Setara Kas 20.226.069.546 20.226.069.546
Rekening Titipan 7.798.751.568 7 .798.751.s68
Piutang Kredit Kepemilikan Rumah 490.747.716.600 490.747.716.600
Liabilitas Keuangan
Utang Bunga 246.452.639 246_452.639
Biaya Yang Masih Harus Dibayar 880.008.267 880.008.267
Utang Sertifikat EBA-SP Ketas A 444.726.562.051 435.412.551.375
Utang Lain-lain 7.798.751.568 7.798.751.568
2023
Nilai Tercatat NilaiWajar
Aset Keuangan
Kas dan Setara Kas 16.595.814.496 16.595.814.496
Rekening Titipan 8.665.866.969 8.665.866.969
Piutang Kredit Kepemilikan Rumah 542.014.983.613 s42.014.983.613
Piutang Lain-lain 4.688.514.597 4.688.514.597
Liabilitas Keuangan
Utang.Bunga 367.146.672 367.146.672
Biaya Yang Masih Harus Dibayar 1.157.236.827 1.157.236.827
Utang Sertifikat EBA-SP Ketas A 496.890.232.093 486.483.745.678
Utang Lain-lain 8.699.169.869 8.699.169.869
Berikut ini adalah metode dan asumsi yang digunakan dalam mengestimasi nilai wajar dan setiap
golongan instrumen keuangan entitas:
a. Kas dan Setara Kas serta Rekening Titipan
Seluruh aset keuangan di atas merupakan aset keuangan jangka pendek yang akan jatuh
tempo dalam 12 (dua belas) bulan sehingga nilai tercatai aiet keuangan terseOut ielah
mencerminkan nilaiwajar dan aset keuangan tersebut.
22
Page 33
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 08 (EBA.SP SMF.BTNOs)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023 Serta
untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tangg al30 Juni 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
b. Piutang Kredit Pemilikan Rumah
Piutang kredit pemilikan rumah dilakukan penilaian kembali atas nilaiwajarnya menggunakan
pendekatan pendapatan, dimana terdapat penurunan nilai dan nilaitecatat.
c. Piutang Bunga, Piutang Lain-lain
Piutang bunga dan piutang lain-lain merupakan piutang yang akan jatuh tempo dalam waktu
12 (dua belas) bulan sehingga nilai tercatat aset keuangan tersebut-telah mencerminkan nilai
wajar dari aset keuangan tersebut.
d. Utang Bunga, Biaya Yang Masih Harus Dibayar, Utang Lain-lain
Seluruh kewajiban keuangan diatas merupakan kewajiban jangka pendek yang akan jatuh
tempo dalam 12 (dua belas) bulan sehingga nilai tercatat aiet keuangan telsebut ielah
mencerminkan nilai wajar dan aset keuangan iersebut.
e. Utang Sertifikat EBA-Sp SMF-BTNO8 Ketas A
Utang sertifikat efek beragun aset berbentuk surat partisipasi kelas A dinilai dengan
menggunakan model penilaian yang dilakukan oleh lembaga Penilai Harga Efek lndonjsia
(PHEI) atau biasa dikenal sebagai lndonesia Bond Pricing ,ngency (tBpA), dengan harga
bersih untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni ZOZq dai 31 Desember 201g
masi n g-masi n g sebesa r 97,0620880/o dan g7,g056T Z o/o.
2',. Perja njian Penting
a. Perjanjian lnduk Sekuritisasi Nomor: 135/PlS/EBA-SP-SMF-BTNOBA/il/2023 dibuat pada
tanggal 28 Juli 2023, oteh dan antara:
l) PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk sebagai Kreditur Asal dan penyedia Jasa,
?l PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) sebagai Penerbit dan Pendukung Kredit, serta
3) PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk sebagai Wali Amanat dan Bank Kustodian,
selanjutnya bersama-sama disebut para pihak.
EBA-SP SMF-BTNO8 akan diterbitkan menurut Perjanjian Penerbitan EBA-SP SNIF-BTNS3
dalam bentuk satu Sertifikat Jumbo EBA-SP SMF-BTNo8 Ketas A dan Sertifikat EBA-Sp
SMF-BTN0B Kelas B, pada Tanggal Penutupan, setelah syarat-syarat pendahuluan telah
dipenuhi' EBA-SP SMF-BTNO8 Kelas A ditawarkan kepada umum melalui penawaran umum,
sedangkan EBA-SP sMF-BTN08 Kelas B tidak ditawarkan kepada umum.
b Perjanjian Penerbitan EBA-SP SMF-BTNO8 Nomor: 31 tanggal 28 Juli 2023 menerangkan
penunjukan Wali Amanat dan Bank Kustodian kepada PT Bank Mandiri (perseo) Tbk. Tlgas
pokok Wali Amanat adalah mewakili kepentingan pemegang egn-Sp SMF-BTN0g
berdasarkan perjanjian penerbitan EBA-SP SMF-BTN08 ini- da-n peraturan perundang-
undangan yang berlaku, dan tugastugas lainnya.
Tugas pokok Bank Kustodian adalah bertindak untuk kepentingan pemegang EBA-Sp
MF-BTN08 sebagai pemilik Bersama atas Kumpulan Tagihan, menylmpan Has'it x6tersi, oan
mendistribusikan Hasil Koleksi berdasarkan Perjanjian Penerbitan EBA-SP SMF-BTN9g ini
dan peraturan perundang-undangan yang berlaku, serta tugastugas lainnya.
c. Perjanjian Penyedia Jasa Nomor: O8/PKS/F|CDN|II2O23 tertinggat Z-e .Juti 2023 antara
Bank Rakyat lndonesia (persero) Tbk setaku wati Amanat dan
ll Bank
!l BlnkTabungan Negara (Persero) Tbk selaku Penyedia Jasa menerangkan bahwa peran
Tabungan
t] Negara (Persero) Tbk sebagai Penyedia Jasa dalam transaksi
EBA-SP SMF-BTN08 antara tain:
1) Menyimpan dan memelihara Dokumentasi Kredit termasuk berkas Utang.
23
Page 34
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 08 (EBA_SP SMF-BTNO8)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 3'1 Desember 2023 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tangg al30 Juni 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
2) Mengatur atau mengurus penagihan harian dan akumulasi hasil koleksi, termasuk
menagih pembayaran yang telah lewat waktu dari Debitur, menurut prosedur penagihan
yang umum berlaku terhadap Penyedia Jasa.
3) Menyimpan hasil koleksi dalam suatu rekening pada Penyedia Jasa yang wajib dibuka
qa!!g lambat pada tanggal cut-off final yang diberi nama Rekening- EBA-SP
SMF-BTN08, terpisah darisemua dana milik penyedia Jasa.
4) Memindahkan hasil koleksi sejak tangg al cut-off final holding period sampai dengan
tanggal penutupan ke dalam Rekening EBA-SP SMF-BTNo8, paling tambat 5 (lima) hari
kerja setelah tanggal penutupan.
5) Melaksanakan eksekusi Properti Dibiayai sesuai dengan prosedur umum Penyedia Jasa.
6) Memelihara catatan harian dari hasil koleksi dalam sistem komputer Penyedia Jasa
sehingga jumlah hasil koteksi dapat diidentifikasikan setiap waktu.
7) Sesudah tanggal cut-off final holding period, mentransfer hasil koleksi sampai dengan hari
tggkhir dari tiap periode koleksi sebelumnya ke Rekening Koleksi yang dibuka atas nama
WaliAmanat untuk kepentingan para pemegang EBA-Sp SMF-BTNOg.
F
rr{'
8) Memelihara kelangsungan polis asuransi kebakaran mengenai Properti Dibiayai dan
asuransi jiwa para Debitur.
9) Melakukan segala upaya terbaik yang diperlukan untuk menjaga kualitas kredit dari para
L-
L-a
Debiturnya, dan
10) Tugastugas lain yang akan ditentukan di kemudian hari (bila ada) atas kesepakatan
L-
rl3
bersama.
d Perjanjian Pendukung Kredit Nomor: 136/PPI(EBA-SP-SMF-BTN08/Vil/2023 pada tanggat
-1 28 Juli 2023 antara PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk bertindak sebagai Wati Aminat
atau Bank Kustodian, dan PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) bertinOak sebagai
b-.
t-a Pendukung Kredit menerangkan bahwa:
t-_. 1) PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) bersedia untuk menyediakan dana tidak kurang
L-l darijumlah Maksimum Ambang Batas Rekening Cadangan ke dalam Rekening Cadangan
9rn Rekening Cadangan Tambahan sesuai dengan ketentuan dalam Perjanjian
4, Penerbitan EBA-SP SMF-BTN08.
2) Dana tidak kurang dari jumlah Maksimum Rekening Cadangan Tambahan ke dalam
{ Rekening Cadangan Tambahan sesuai dengan ketentuan dalam Perjanjian Penerbitan
t_
L.{
EBA-SP SMF-BTNO8.
Dana tersebut wajib disetorkan oleh Pendukung Kredit ke dalam Rekening Cadangan
L- Tambahan paling lambat pada Tanggal Penutupan. Kelebihan dana di itas Jumlah
t-
-
={,
Maksimum Ambang Batas Rekening Cadangan yang berubah sehubungan dengan
pembayaran-pembayaran pada tiap Tanggal Pembayaran wajib dikembalikan Aant Kustodian
E
lepala Pendukung Kredit sesuai paling lambat 5 (lima) hari kerja terhitung sejak Tanggat
Sertifikat Penyedia Jasa. Dalam hal persentase posisis akhir bulan-non pefioiming toan piAa
L{.,
Kumpulan Tagihan kurang dari 80Yo (delapan puluh persen) dari posisi akhir bulan
outstanding EBA-SP SMF-BTN08 Kelas B, maka Bank Kustodian wajib mengembalikan
Rekening CaQangan Tambahan sepenuhnya kepada Pendukung Kredit pating lam6at 5 (lima)
hari kerja terhitung sejak Tanggal Sertifikat Penyedia Jasa. Pemulihan dana atas Jumlah
Maksimum Rekening Cadangan Tambahan wajib dilakukan pada Tanggal pembayaran
terdekat dari Rekening Koleksi Bunga, dan/atau Rekening Koleksi Pokok-menurut Urutan
Prioritas Pembayaran.
Pendukung Kredit menyadari dan memahami risiko tidak diterimanya pengembalian secara
penuh dari Bank Kustodian atas nama EBA-SP SMF-BTNO8 atas dana yang disetorkan
Pendukung Kredit ke dalam Rekening Cadangan dalam hal terjadinya kegagalan pembayaran
oleh para Debitur atas Kumpulan Tagihan. Pendukung Kredit dengan ini membebaskan Bank
Kustodian dari segala tanggung jawab sehubungan dengan risiko tersebut.
24
Page 35
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTTGRIYA
FINANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 08 (EBA-SP SMF-BTNo8)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
e Perjanjian Pendaftaran EBA-SP SMF-BTN08 di KSEI Nomor: SP-003/EBASP/KSEI/0623
dibuat pada tanggal 21 Juli 2023 antara 2022 PT Kustodian Sentral Efek lndonesia dengan
PT Sarana Multigriya Finansial sebagai Penerbit Efek yang selanjutnya disebut Para Pihak.
Para pihak menerangkan bahwa KSEI adalah perseroan yang menjalankan kegiatan usaha
sebagai Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian sebagaimana dimaksud dalam Undang-
Undang No.8 Tahun 1995 tentang Pasar Modal. Selanjutnya, Penerbit Efek bermaksud
untuk mendaftarkan Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipan yang akan didaftarkan di
KSEI.
f. Perjanjian Agen Pembayaran Nomor: 17 tanggal 21 Juli 2023 antara PT Kustodian Sentral
Efek lndonesia dengan PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk selaku Wali Amanat
menerangkan bahwa sesuai dengan Peraturan KSEI yang mengatur ketentuan layanan jasa
kustodian sentral ditetapkan bahwa pelaksanaan pembayaran penghasilan, bunga, pokok dan
hak-hak lain berupa dana dilaksanakan oleh KSEI selaku Agen Pembayaran.
g. Perjanjian Pengelolaan Administrasi Nomor: SP-003/PA-EBASP/KSE110623 tanggal
21 Juli 2023 antara PT Kustodian Sentral Efek dengan PT Bank Rakyat lndonesia (Persero)
Tbk selaku Bank Kustodian menerangkan bahwa Bank Kustodian ditunjuk untuk
mengadministrasikan EBA-SP SMF-BTN08 oleh Penerbit Efek, sehingga Bank Kustodian
wajib membuat perjanjian dengan KSEI terkait dengan pelaksanaan administrasi
EBA-SP SMF-BTN0B yang disimpan dalam Penitipan Kolektif di KSEI. Selanjutnya
sehubungan dengan kewajiban Bank Kustodian antara lain untuk melakukan
menyelenggarakan administrasi dan pembukuan dalam rangka penitipan dan penatausahaan
terkait EBA-SP SMF-BTN0B yang terdaftar di KSEI, maka Bank Kustodian wajib memenuhi
ketentuan, persyaratan, dan prosedur yang ditetapkan oleh KSEI.
h Perjanjian Pendahuluan Pencatatan EBA-SP SMF-BTN08 Nomor: SP00002/BEl.PP3l07-2023
tanggal 31 Juli 2023 antara PT Bursa Efek lndonesia dengan PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) menerangkan bahwa PT Sarana Multigriya Finansial bermaksud untuk mencatatkan
EBA-SP SMF-BTN08 di Bursa Efek lndonesia.
i. Perjanjian Pemberian Porsi Pemulihan Tagihan EBA-SP SMF-BTN08
Nomor: 137IPPPPT/SMF-BRI-BTN/VIl/2023 tanggal 28 Juli 2023 anlara PT Sarana Multigriya
Finansial (Persero) sebagai Penerbit, PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk sebagai Wali
Amanat dan PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk sebagai Penyedia Jasa. Penerbit, Wali
Amanat dan Penyedia Jasa menerangkan bahwa untuk mengapresiasi usaha dan prestasi
Penyedia Jasa dalam melakukan pembinaan, pengurusan dan pengelolaan Kumpulan
Tagihan sehingga mendukung diperolehnya imbal hasil yang diharapkan Pemegang EBA-SP
-.
!-i
L SMF-BTN08 kelas B, maka Pemegang EBA-SM SMF-BTNO8 kelas B dalam hal ini diwakili
oleh Wali Amanat dan Penerbit sepakat untuk memberikan penghargaan (reward) bagi
Penyedia Jasa berupa Porsi Pemulihan Tagihan.
-J
j. Akta Jual Be[i Nomor: 33 tanggal 28 Juli 2023 bahwa PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
sebagai Pembeli dan PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk sebagai Bank Kustodian dan
Wali Amanat yang bertidak untuk mewakili kepentingan para Pemegang EBA-SP SMF-BTNO8
untuk selanjutnya disebut Penjual. Selanjutnya Penjual dan Pembeli bersama-sama akan
disebut Para Pihak. Para Pihak menerangkan bahwa:
1) Para Pihak telah menandatangani Perjanjian Kerjasama tentang Penggunaan Jasa
Arranger Transaksi Sekuritisasi EBA-SP SMF-BTN08 Tahun 2023, yang dibuat dibawah
tangan oleh Para Pihak tertanggal 28 Juli2023.
2) Antara Penjual (yang merupakan Kreditur Asal) dan para Debitur telah dibuat Perjanjian
KPR bersadarkan peraturan perundang-undangan yang berlaku.
3) Bahwa untuk melaksanakan jual beli atas Kumpulan Tagihan, para pihak telah sepakat
untuk menandatangani Akta Jual Beli ini.
25
Page 36
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA OS (EBA.SP SMF.BTNOs)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 Serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tangg al30 Juni 2024
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
4) Kumpulan Tagihan termasuk dokumen-dokumen Surat Kuasa Membebankan Hak
Tanggungan (SKMHT), Akta Pemberian Hak Tanggungan (APHT), dan Sertifikat Hak
Tanggungan (SHT) tidak diperiksa secara keseluruhan, tetapi hanya berdasarkan
pemeriksaan atas sejumlah sampel Dokumentasi Kredit sebagaimana dinyatakan dalam
Laporah Hasil UjiTuntas dari Segi Hukum tertanggat 28 Juli2023.
Berdasarkan Perjanjian lnduk dan Perjanjian Penerbitan EBA-SP SMF-BTNo8, penjual
telah sepakat menjual Kumpulan Tagihan kepada Pembeli sesuai dengan format Akta
Jual Beli. Tagihan, termasuk dokumen-dokumen SKMHT, Akta Pemberian Hak
Tanggungan, dan Sertifikat Hak Tangguhan, tidak diperiksa secara keseluruhan, tetapi
hanya berdasarkan pemeriksaan atas sejumlah sampel Dokumentasi Pembiayaan
sebagaimana dinyatakan dalam Laporan Hasil Uji Tuntas dari Segi Hukum tertanggil Za
Juli 2023. Selanjutnya untuk melaksanakan jual beli atas Kumpulan Tagihan, pari pifraf
sepakat untuk menandatanganiAkta Jual Beli ini.
22. Peristiwa Setelah Periode Pela poran
Sampai dengan tanggal penyajian laporan keuangan, tidak terdapat peristiwa setelah tanggal
pelaporan yang signifikan.
23. ReklasifikasiAkun
Laporan Keuangan tanggal 31 Desember 2023 telah reklasifikasi untuk mengikuti penyajian
laporan keuangan tanggal 30 Juni 2024. Rincian reklasifikasi akun-akun t6rsebut a-Ojtan
sebagai berikut:
2023
Sebelum Penyesuaian Sesudah
Laporan Posisi Keuangan
Utang Biaya Penyedia Jasa 1.039 390.540 (134.808.522) 904.582.018
Utang Lain-lain
Dana Transisi - 8.564.361.347 (8.429.552.825) 134.808.522
Penyedia Jasa
Dana Cadangan - 8.564.361.347 8.564.361.347
Pendukung Kredit
24. Tanggung Jawab dan Penerbitan Laporan Keuangan
Penerbit dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan yang
diselesaikan pqda tanggat 13 September 2024.
26
Page 37
10 INTERNATIONAL
SELASA, 24 SEPTEMBER 2024
India Menolak Gabung RCEP
SINGAPURA, ID – Menteri Perdagangan dan Perindustrian India Piyush Goyal menolak gagasan
negaranya bergabung dengan kelompok Kemitraan Ekonomi Komprehensif Regional atau Regional
Comprehensive Economic Partnership (RCEP). Ia menandaskan bahwa India tidak memiliki kepentingan
untuk menjadi bagian dari perjanjian perdagangan bebas yang dipimpin China.
Oleh Happy Amanda Amalia
“I
ndia tidak akan ber- konomian yang lambat menyerap, operasinya di Indiai.
gabung dengan RCEP sehingga menghasilkan lonjakan Seperti diberitakan, di awal ta-
karena RCEP tidak ekspor murah ke pasar luar negeri. hun ini Perdana Menteri Narendra
mencerminkan prin- Modi meresmikan tiga pabrik semi-
sip-prinsip panduan Ambisi Semikonduktor konduktor, sehingga jumlah total
yang mendasari berdirinya oleh Selain itu, Goyal membuat klaim pabrik yang sedang dikembangkan
Asean, juga bukan kepentingan ne- kuat bagi India untuk menjadi ne- di India menjadi empat.
gara ini untuk melakukan perjanjian gara semikonduktor “Taiwan plus
perdagangan bebas dengan China,” one.” Klaim ini bertujuan menyaingi Dua Komponen
ujarnya saat diwawancarai CNBC “China Plus One,” yang kerap di- Salah satu dari pabrik-pabrik
yang dilansir Senin (23/09/2024). gunakan untuk menggambarkan tersebut merupakan perusahaan pa-
Sebagai informasi, kesepakatan strategi rantai pasokan yang men- tungan antara Tata Electronics dan
RCEP ditandatangani pada 2020 garahkan perusahaan melakukan Powerchip Semiconductor Manu-
oleh 15 negara Asia Pasifik – yang diversifikasi manufaktur dan sum- facturing Corp, dari Taiwan. Pabrik
mencakup 30% dari produk domes- ber, dengan melanjutkan operasi di yang didirikan di Dholera, negara
tiK bruto (PDB) global – dan mulai luar negeri sambil berekspansi ke bagian Gujarat ini diharapkan da-
berlaku pada Januari 2022. negara lain. pat memproduksi semikonduktor
Ada pun negara-negara yang Pendekatan ini bertujuan men- pertamanya pada akhir 2025 atau
tergabung terdiri atas 10 anggota gurangi risiko yang terkait dengan awal 2026.
Asean serta lima mitra dagang ketergantungan penuh pada pasar Strategi chip India memiliki dua
terbesarnya, yaitu China, Korea atau rantai pasokan satu negara. komponen utama, yaitu menarik pe-
Selatan (Korsel), Jepang, Australia, Berangkat dari ide tersebut, rusahaan asing untuk membangun
dan Selandia Baru. Investor Daily/AP Photo/Anupam Nath Goyal berpikir bahwa India dapat operasi dan berinvestasi di negara
Negosiasi untuk RCEP sendiri Ekonomi India menjadi tempat alternatif di ka- ini, serta membentuk kemitraan
dimulai pada 2013 dan sempat Dua orang perempuan sedang tawar menawar barang hiasan dengan wasan ini bagi perusahaan yang dengan negara-negara semikonduk-
melibatkan India, karena dianggap pedagangnya di sebuah pasar di Guwahati, India, pada Sabtu (21/09/2024). ingin melakukan diversifikasi di luar tor utama lainnya, seperti AS. Pada
sebagai penyeimbang China. Tetapi India pada Senin (23/09/2024) menyatakan tidak bersedia dengan kawasan Taiwan untuk semikonduktor. 2021, pemerintah menyetujui pro-
pada 2019, India memilih tidak perdagangan bebas RCEP dengan alasan tidak mewakili kepentingan negara dan “Kami mendorong industri se- gram insentif senilai US$ 10 miliar
bergabung RCEP dengan alasan ekonominya. mikonduktor secara besar-besaran. untuk sektor ini, yang juga tersedia
masalah kepentingan inti yang be- Kami mulai membangun ekosistem bagi perusahaan-perusahaan asing.
lum terselesaikan. sangat penting sebelum kita dapat Pada 2024 ini, Taiwan diproyek-
Pemerintah India tidak menje- perjanjian perdagangan bebas dengan sangat berbeda dengan apa yang melihat lebih banyak yang masuk sikan menguasai sekitar 44% pangsa
laskan lebih lanjut soal kepentingan China. Ketika Anda melihat dari sudut diinginkan oleh dunia yang demok- ke negara ini untuk pembuatan chip pasar chip global, diikuti oleh China
inti yang belum terselesaikan terse- pandang orang yang berada di luar ratis,” ujarnnya. sebenarnya. Kami memperkirakan (28%) dan Korea Selatan (12%).
but. Sedangkan menurut Goyal, negeri, Anda tidak menyadari betapa Goyal juga menuduh China men- permintaan produk semikonduktor Sementara AS dan Jepang masing-
pada saat itu India telah memi- sulitnya bersaing dengan ekonomi manfaatkan kebijakan-kebijakan Or- mencapai sekitar US$ 100 miliar masing menguasai 6% dan 2% pasar.
liki perjanjian perdagangan bebas yang tidak transparan,” ungkap dia. ganisasi Perdagangan Dunia (WTO) pada 2030, dan bakal tumbuh secara Menurut konsultan Taiwan
dengan Asean, Jepang dan Korea, Ditambahkan oleh Goyal, tidak demi keuntungannya. Yakni dengan eksponensial setelahnya,” ujarnya. Trendforce, pangsa global Taiwan
serta perdagangan bilateral dengan ada seorang pun di India yang meng- membanjiri berbagai negara dengan India memiliki tujuan menjadi- dalam proses manufaktur canggih
Selandia Baru senilai US$ 300 juta. inginkan perdagangan bebas den- barang-barang murah, yang sering kan negaranya sebagai pusat chip diperkirakan turun menjadi 40%
“Ini (RCEP) bukan untuk kepentin- gan negara yang tidak transparan. kali tidak memenuhi standar kualitas. utama yang mirip dengan Amerika pada 2027, sementara Korea Selatan
gan petani kami, RCEP tidak mencer- “Sangat tidak transparan dalam Seperti diberitakan, China baru- Serikat (AS), Taiwan, dan Korea dapat mengalami penurunan sebe-
minkan aspirasi industri dan sektor praktik ekonominya, di mana sistem baru ini memproduksi lebih banyak Selatan. Pihak berwenang juga sar 2%. Pada periode waktu yang
kecil dan mikro menengah kami, dan perdagangan, sistem politik, dan barang – mulai dari panel surya, secara aktif menarik perusahaan- sama, China diprediksi meningkat
dalam beberapa hal tidak lain adalah ekonominya, cara pengelolaannya, mobil, hingga baja – di tengah pere- perusahaan asing untuk mendirikan 3% menjadi 31%. (sumber lainz)
SIDANG UMUM PBB
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 08
(EBA-SP SMF-BTN08)
LAPORAN KEUANGAN
LAPORAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN
Tantangan Pemimpin Dunia
Menyelesaikan Konflik dan Krisis
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
2024 2023 2024
Aset Pendapatan Investasi
Kas dan Setara Kas 20.226.069.546 16.595.814.496 Pendapatan Bunga 35.370.147.414 NEW YORK, ID – Para Atau dua hari sebelum perte- yang cukup jelas antara Per-
Rekening Titipan 7.798.751.568 8.665.866.969 Pendapatan Denda Keterlambatan 308.339.072 pemimpin dunia dijadwalkan muan puncak para pemimpin temuan Puncak Masa Depan,
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 490.747.716.600 542.014.983.613 Jumlah Pendapatan Investasi 35.678.486.486
Piutang Lain-lain - 4.688.514.597
menghadiri Sidang Umum Per- dunia di markas PBB, yang dengan fokusnya pada perlu-
Beban Investasi
Aset Pajak Tangguhan 37.430.835 513.519 Beban Bunga 16.208.054.004 serikatan Bangsa-Bangsa (PBB) berlokasi di New York City, asan kerja sama internasional,
Jumlah Aset 518.809.968.549 571.965.693.194 Beban Jasa Penunjang
Beban Lain-lain
12.726.155.354
11.833.036
minggu ini dengan tantangan Amerika Serikat (AS). dan kenyataan bahwa PBB
Liabilitas dan Aset Bersih
Liabilitas
Jumlah Beban Investasi 28.946.042.394 untuk bekerja sama menyele- Majelis Umum PBB telah gagal di Gaza, Ukraina, dan
Utang Bunga 246.452.639 367.146.672 Pendapatan/(Beban) Lain-lain saikan berbagai konflik dan menyetujui dokumen “Pa- Sudan. Ketiga perang tersebut
Penyisihan Piutang KPR 167.805.983
Utang Pajak
Biaya yang Masih Harus Dibayar
942.599.293
880.008.267
2.320.515.282
1.157.236.827 Jumlah Pendapatan/(Beban) Lain-lain 167.805.983 krisis di seluruh dunia. PBB kta Masa Depan” setebal 42 akan menjadi topik utama per-
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 444.726.562.051 496.890.232.093 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 6.564.638.109 juga dituntut memodernisasi halaman pada Minggu waktu hatian sepanjang minggu ini,”
Utang Lain-lain
Jumlah Liabilitas
7.798.751.568
454.594.373.818
8.699.169.869
509.434.300.743
Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan lembaga-lembaga internasional setempat. Hasil ini diperoleh kata Richard Gowan, direktur
Pajak Kini (1.329.351.841)
Aset Bersih Pajak Tangguhan 36.917.316 di bawahnya, yang lahir pasca- dari voting suara 143-7, den- PBB untuk International Crisis
Sertifikat EBA-SP Kelas B 55.200.020.055 55.200.020.055 Jumlah Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan (1.292.434.525) Perang Dunia II, agar sesuai gan 15 abstain untuk memper- Group.
Saldo Laba 9.015.574.676 7.331.372.396 Laba Periode Berjalan 5.272.203.584
Jumlah Aset Bersih 64.215.594.731 62.531.392.451 Penghasilan Komprehensif Lain -
tuntutan zaman. timbangkan amendemen yang Mengutip AP, pertemuan
Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 518.809.968.549 571.965.693.194 Laba Komprehensif Periode Berjalan 5.272.203.584 Tantangan tersebut per- diusulkan Rusia. pembukaan pada Selasa
nah disampaikan Sekretaris Ada pun isi cetak biru (24/09/2024) dianggap sebagai
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH LAPORAN ARUS KAS Jenderal (Sekjen) PBB Antonio pakta ini bertujuan mengatasi momen penting karena ke-
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023
Guterres setahun yang lalu. tantangan global, mulai dari mungkinan menjadi penampi-
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) Saat ia mengingatkan tentang konflik dan perubahan iklim lan terakhir Presiden AS Joe
Sertifikat Saldo Laba Jumlah Aset 2024
kelangsungan hidup umat hingga kecerdasan buatan, juga Biden di panggung dunia.
EBA-SP Kelas B Bersih
Arus kas dari Aktivitas Operasi:
manusia dan planet ini. reformasi PBB dan lembaga- “Mereka yang paling rentan
Saldo Per 1 Januari 2024 55.200.020.055 7.331.372.396 62.531.392.451 Penerimaan Piutang Kredit Pemilikan Rumah 51.099.461.030 “Datanglah ke Pertemuan lembaga global. Sedangkan di seluruh dunia mengan-
Penerimaan Bunga dan Denda KPR 35.423.768.495
Penerimaan Bunga Jasa Giro dan Deposito 254.717.991 Puncak tentang Masa Depan. hasilnya akan bergantung pada dalkan kita untuk membuat
Pembayaran Jasa Penunjang (6.239.043.663) Buatlah komitmen baru terha- implementasi oleh 193 negara kemajuan, untuk membuat
Pembayaran Pajak (2.707.267.830)
Penerimaan Lain-Lain 4.688.514.597 dap multilateralisme sebagai anggota PBB. perubahan, untuk membawa
Distribusi EBA-SP Kelas B - (3.588.001.304 ) (3.588.001.304 ) Pembayaran Lain-Lain (6.910.981.809)
Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari
landasan PBB dan banyak “Para pemimpin harus harapan bagi mereka,” tutur
Aktivitas Operasi 75.609.168.811 badan global lainnya, dan bertanya pada diri mereka Duta Besar AS untuk PBB, Lin-
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan: mulailah memperbaiki arsitek- sendiri apakah ini akan men- da Thomas-Greenfield, kepada
Pembayaran pokok utang EBA-SP Kelas A (52.163.670.042)
Pembayaran bunga EBA-SP Kelas A (16.328.748.037) tur global yang sudah menua jadi pertemuan seperti yang para wartawan minggu ini.
Laba Komprehensif Pembagian dividen EBA-SP Kelas B (3.588.001.304)
Penerimaan Utang Lain-lain 101.505.622
guna menghadapi dunia yang sudah-sudah. Di mana mereka Menjelang peringatan
Periode Berjalan - 5.272.203.584 5.272.203.584
Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk berubah dengan cepat,” tutur hanya berbicara tentang kerja satu tahun perang Gaza pada
Aktivitas Pendanaan (71.978.913.761)
Guterres. sama dan konsensus yang lebih 7 Oktober 2024, sorotan
Kenaikan Bersih Kas dan Setara Kas 3.630.255.050
Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 16.595.814.496 Minggu lalu, Guterres men- besar. Atau apakah mereka pasti tertuju pada perang ini.
Saldo Per 30 Juni 2024 55.200.020.055 9.015.574.676 64.215.594.731 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 20.226.069.546 gatakan kepada media bahwa akan menunjukkan imajinasi Sekaligus tindak kekerasan
pertemuan itu lahir dari fakta dan keyakinan untuk benar- yang meningkat di perbatasan
Kreditur Asal & Penyedia Jasa
yang sangat menampar. Yang benar mewujudkannya,” ujar Israel-Lebanon, yang kini men-
mana tantangan internasional Agnès Callamard, sekretaris gancam merembet lebih luas di
bergerak lebih cepat daripada jenderal Amnesty Interna- Timur Tengah.
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
kemampuan umat manusia tional,” yang dilansir AP, Senin Iran mendukung Hamas
Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Wali Amanat & Bank Kustodian
untuk menyelesaikannya. (23/09/2024). di Gaza dan militan Hizbullah
Pernyataan tersebut Lebanon. Presiden barunya,
mengacu pada perpecahan Isu-isu yang Mendominasi Masoud Pezeshkian, akan berpi-
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
geopolitik dan konflik yang Lebih dari 130 presiden, dato di hadapan para pemimpin
Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara tak terkendali, perubahan perdana menteri dan raja dunia pada Selasa (24/09/2024)
Nomor 08 (“EBA-SP SMF-BTN08”) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN08 per 30 Juni 2024, serta kinerja keuangan dan arus sore waktu setempat. residen
kasnya untuk periode enam bulan yang berakhir pada 30 Juni 2024, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
iklim, ketimpangan, utang dijadwalkan berbicara bersama
serta teknologi baru, seperti puluhan menteri. Isu-isu yang Palestina Mahmoud Abbas
Jakarta, 24 September 2024 kecerdasan buatan yang tidak dibahas mulai dari perang di dijadwalkan berpidato pada
Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. memiliki pagar pembatas. Gaza, Ukraina dan Sudan serta Kamis (26/09/2024) pagi dan
Pertemuan puncak tersebut kemungkinan perang Timur Perdana Menteri Israel Ben-
Heliantopo Arie Sus Miyanti
Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President
berlangsung selama dua hari Tengah yang lebih luas. jamin Netanyahu pada Kamis
sejak Minggu (22/09/2024). “Akan ada kesenjangan sore. (ap/pya)
Names mentioned 35 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
person
I Gede Nyoman Yetna Setia
p.1
unresolved
org
PT SARANA MULT
p.4
unresolved
—
Kartu ldentitas lain
p.4 ×2
unresolved
org
PT. BANK RAKYAT TNDONES
p.6
unresolved
—
Afamat Kantor
p.6
unresolved
—
Domisili/ sesuai KTP
p.6
unresolved
org
Bank Kustodian Efek Beragun Aset
p.6
unresolved
org
PT. BAI
p.7
unresolved
org
Bank Kustodian Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi
p.8
unresolved
org
Bank Tabungan
p.15
unresolved
org
PT Slrana Muttigriya
p.15
unresolved
person
Nanette Cahyanie Handari Adl Warsito
p.15
unresolved
org
Perseroi Tbk
p.22
unresolved
org
Bank Kustodian-per
p.22
unresolved
org
Bank TaOungai Negara (Persero) Tbk
p.22 ×2
unresolved
org
PT Reasuransi
p.25
unresolved
org
Dana Pensiun BTN
p.25
unresolved
org
Yayasan Kesejahteraan Pegawai BTN
p.25
unresolved
org
PT Bank Tabungan Negara Sertifikat EBA-SP
p.29
unresolved
org
BlnkTabungan Negara (Persero) Tbk
p.33
unresolved
org
Negara (Persero) Tbk
p.33
unresolved
org
PT Kustodian Sentral Efek
p.35 ×3
unresolved
org
Menteri Perdagangan dan Perindustrian India Piyush Goyal
p.37
unresolved
org
Menteri Narendra
p.37
unresolved
org
Kantor Akuntan Publik Arif
p.37
unresolved
org
Menteri Israel Ben-Heliantopo
p.37
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.