Back to announcement
20240924_SMFP_Laporan Informasi dan Fakta Material_31728328_lamp2.pdf
Financial statement Text extracted SMFPSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 36
Page 1
Nomor : S-2424/DIR/SMF/IX/2024 Jakarta, 24 September 2024
Lampiran : 1 Set
Kepada Yth.
Otoritas Jasa Keuangan
Gedung Soemitro Djojohadikusumo
Jalan Lapangan Banteng Timur 2-4
Jakarta 10710
U.p. : Direktur Pengelolaan Investasi
Perihal : Laporan Keuangan Tengah Tahunan EBA-SP SMF-BTN02 ( Audited) Periode
yang Berakhir 30 Juni 2024
Merujuk Pasal 49 POJK.23/POJK.04/2014 tanggal 19 November 2014 tentang Pedoman
Penerbitan dan Pelaporan Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Dalam Rangka
Pembiayaan Sekunder Perumahan, bersama ini kami sampaikan:
1. Laporan Keuangan Tengah Tahunan EBA-SP SMF-BTN02 ( Audited) periode yang berakhir
30 Juni 2024.
2. Bukti publikasi Laporan Keuangan Tengah Tahunan EBA-SP SMF-BTN02( Audited) periode
yang berakhir 30 Juni 2024 yang diterbitkan pada tanggal 24 September 2024 di harian
berskala nasional Investor Daily.
Demikian disampaikan. Atas perhatian dan kerjasamanya kami ucapkan terima kasih.
PT Sarana Multigriya Finansial ( Persero ) PT Sarana Multigriya Finansial ( Persero )
Ditandatangani secara elektronik oleh : Ditandatangani secara elektronik oleh :
Heliantopo Harya Narendra
Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Kepala Divisi Manajemen Kredit
"Layanan Pengaduan Pemangku Kepentingan dan Whistle Blowing System:
Apabila terdapat pegawai SMF yang menerima/meminta gratifikasi dan suap dapat dilaporkan melalui https://wbs.smf-indonesia.co.id/ dan/atau
terdapat keluhan dapat disampaikan melalui surat elektronik stakeholder.care@smf-indonesia.co.id."
Page 2
EFEK BERAGUN ASET
BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL
BANK TABUNGAN NEGARA 02
(EBA-SP SMF-BTN02)
Laporan Keuangan lnterim
Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanqqal 30 Juni 2024 dan 2023
!hL-_
!-t
s-
!*t
L--
!-E{
Ir&=--
ffi
Itril-r-
illL--
ffi*
Page 3
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 02 (EBA-SP SMF-BTNO2) Daftar lsi Halaman surat Pernyataan Penerbit (PT sarana Multigriya Finansial (persero)) surat Pernyataan Bank Kustodian (pr Bank Rakyat lndonesia (persero) Tbk) Laporan Auditor lndependen Laporan Keuangan lnterim Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024dan2023 Laporan Posisi Keuangan lnterim Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain lnterim 2 Laporan Perubahan Aset Bersih lnterim 3 Laporan Arus Kas lnterim 4 Catatan Atas Laporan Keuangan lnterim 5
Page 4
ffiffi
rT SARAilA HULTJGRIYA FINAiISIAL {PERSERO)
SURAT PERNYATAAN PENERBIT
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
PER 30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2024DAN 2023
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 02
(EBA-SP SMF-BTN02)
Kami yang bertanda tangan di bawah ini:
Nama : Heliantopo
Jabatan : Direktur
Alamat Kantor : Grha SN/F, Jl. Panglima Polim l No.1, tMelawai. Kec Kby. Baru. Kota
Jakarta Selatan. Daerah Khusus lbukota Jakarta.
Alamat Domisili/ sesuai KTP
atau Kartu ldentitas lain : Komplek SEKNEG No. 38, Kel. Grogol Selatan, Kec. Kebayoran
Lama, Jakarta Selatan, Daerah Khusus lbukota Jakarta
Nomor Telepon (021) 2700400
Nama : BonaiSubiakto
Jabatan : Direktur
Alamat Kantor :Grha SMF, Jl. Panglima Polim INo.1, [\Ielawai, Kec. Kby. Baru, Kota
Jakarta Selatan, Daerah Khusus lbukota Jakarta.
Alamat Domisili/ sesuai KTP
atau Kartu ldentitas lain : Komp. Puri Tirta Kencana, No. D-7, Kel. Cicaheum, Kec
Kiaracondong, Bandung, Jawa Barat
Nomor Telepon (021) 2700400
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) dalam hal ini bertindak selaku Penerbit Efek Beragun Aset
Berbentuk Surat Partisipasi Sarana It/ultigriya Finansial - Bank Tabungan Negara 02
(EBA-SP StVIF-BTN02) menyatakan bahwa:
1 Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan lnterim
EBA-SP STVIF- BTNO2.
2. Laporan Keuangan lnterim EBA-SP SMF-BTNO2 telah disusun dan disajikan dengan Standar
Akuntansi Keuangan di lndonesia.
Grha SMF, Jl. Panglima Polim I No 1 Jakarta 12160
Telp. + 62 2L270A4OO, Fax. + 62 2L27OL4OO
Email: info@smf-indonesia.co.id
Website.www.smf-indonesia.co.id
Page 5
ffiffi
: : : ''i;;-.ta?tti. Y:i!;.ri:ir,r it:tF::I,?tl
3 a. Semua informasi dalam Laporan Keuangan lnterim EBA-SP SMF-BTN02 telah dimuat secara
lengkap dan benar.
b. Laporan Keuangan lnterim EBA-SP SMF-BTNO2 tidak mengandung informasi dan fakta
material yang tidak benar dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material.
4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian intern dalam EBA-SP StUF-BTNO2.
5 Kami bertanggung jawab atas laporan keuangan interim sesuai dengan tugas dan tanggung jawab
sebagaimana tersebut dalam EBA-SP StVIF-BTNO2.
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya
Jakarta, 13 September 2024
Penerbit
PT Sarana Mult igriya Finansial (Persero)
!1 !!!a!aa
i. *.i
=.t:
l+)\,'
:: ti
{
r -S.' ,i.
T6l
Heliantopo Bonai Subiakto
Direktur Direktur
Grha SMF, Jl. Panglima Polim I No 1 Jakarta 12160
Telp. + 62 2L27OO4OO, Fax. + 62 2L27OL4OA
Email : info@smf-indonesia.co.id
Website.www.smf-indonesia.co.id
Page 6
Model 54
PT. BANK RAKYAT INDONESTA (PERSERO) Tbk
3< KANTOR PUSAT
Jalan JenderalSudirman No. 44-46 Tromol Pos I 094 / 1 000 Jakarta 1 0210
Telepon | 2510244, 25100254, 2510264, 2510269, 2510279
Facsimile : 2500065, 250OO77 Kawat: KANPUSBRI
Telex : 65293, 65301 , 65456, 65459, 65461
Website : www.bri.co.id
SURAT PERNYATAAN BANK KUSTODIAN
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
PER 30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG
BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024DAN 2023
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTIS]PASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL _ BANK TABUNGAN NEGARA 02
(EBA-SP sMF-BTN02)
Kami yang bertanda tangan di bawah ini:
Nama : Dhevy Hardanta
Jabatan '. Department Head
Alamat Kantor : Gedung BRI ll Lt 6 JI Jenderal Sudirman Kav 44 - 46 Jakarta 10210
Alamat Domisili/ sesuai KTP : Jl cemara lll No. 22 RT. 06 RW. 09 Taman Yasmin Bogor
Atau Kartu ldentitas lain
Nomor Telepon :021-5758131
Nama Putrilswaridewi
Jabatan Assrsfant Vice President
Alamat Kantor Gedung BRI ll Lt 6 Jl Jenderal Sudirman Kav 44 - 46 Jakarta 10210
Alamat Domisili / sesuai KTP JI Pulomas Timur I Cl14 RT.002 RW.O14 Kec Pulogadung Jakarta
Atau Kartu ldentitas lain
Nomor Telepon 021-5758131
PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk dalam hal ini bertindak selaku Bank Kustodian Efek Beragun
Aset berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial - Bank Tabungan Negara 02
(EBA-SP SMF-BTN02) menyatakan bahwa:
1 Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan lnterim
EBA-SP SMF-BTNO2.
2. Laporan Keuangan lnterim EBA-SP SMF-BTN02 telah disusun dan disajikan dengan Standar
Akuntansi Keuangan di lndonesia.
5 a. Semua informasi dalam laporan keuangan interim EBA-SP SMF-BTN02 telah dimuat secara
lengkap dan benar.
b. Laporan Keuangan lnterim EBA-SP SMF-BTN02 tidak mengandung informasi dan fakta material
yang tidak benar dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material.
4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian intern dalam EBA-SP SMF-BTNO2.
Amanah. Komoeten. Harmonis. Loval. Adantif. Kolaboratif
Page 7
Model 54 lanjutan
PT. BANK RAKYAT INDONESIA SERSERO)
Lembarlanjutanke2
Kami bertanggung jawab atas laporan keuangan interim sesuai dengan tugas dan tanggung jawab
sebagaimana tersebut dalam EBA-SP SMF-BTN02.
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.
Jakarta, 13 September 2024
Bank Kustodian
PT Bank Rakyat lndonesia, Tbk
-\_.11-\\',\-!LI\
t-
r0t
Dhevv Hardanta Putri Iswaridewi
Department Head Assrsfanf Vice President
Amanah. Komoeten. Harmonis. Loval. Adaotif. Kolaboratif
Page 8
AGI\P Arif & Glorius
Registered Public Accountants
The Manhattan Square, 22nd Floor 1 . +62 21 38820103
Jl. TB Simatupang Kav.1S F : + 62 21 388201 21
Jakarta l 2560 lndonesia www.agnpartners.id
Nomor: 00090/2. 1 083/A U. 1 /09/1 1 57 -21 1 llXl 2024
Laporan Auditor lndependen
Penerbit dan Bank Kustodian
Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi
Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara 02
Opini
Kami telah mengaudit laporan keuangan interim Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Multigriya
Finansial Bank Tabungan Negara 02 ("Entitas") terlampir, yang terdiri dari laporan posisi keuangan interim
tanggal 30 Juni 2024, serta laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain interim, laporan
perubahan aset bersih interim, dan laporan arus kas interim untuk periode enam bulan yang berakhir pada
tanggal tersebut, serta catatan atas laporan keuangan interim, termasuk informasi kebijakan akuntansi
material.
Menurut opini kami, laporan keuangan interim terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang
material, posisi keuangan interim tanggal 30 Juni 2024, serla kinerja keuangan interim dan arus kas
interimnya untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar
Akuntansi Keuangan di lndonesia.
Basis Opini
*=+
L
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh lnstitut Akuntan Publik
lndonesia. Tanggung jawab kami menurut standar tersebut diuraikan lebih lanjut dalam paragraf Tanggung
r=tl Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan lnterim pada laporan kami. Kami independen
L
terhadap Entitas berdasarkan ketentuan etika yang relevan dalam audit kami atas laporan keuangan
G-
interim di lndonesia, dan kami telah memenuhi tanggung jawab etika lainnya berdasarkan ketentuan
-!b tersebut. Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan
&=I! suatu basis bagi opiniaudit kami.
- HalAudit Utama
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut pertimbangan profesional kami, merupakan hal yang paling
-1 signifikan dalam audit kami atas laporan keuangan interim periode kini. Hal audit utama tersebut
:+ disampaikan dalam konteks audit kami atas laporan keuangan interim secara keseluruhan, dan dalam
merumuskan opini kami atas laporan keuangan interim terkait, dan kami tidak menyatakan suatu opini
:+ terpisah atas hal audit utama tersebut. Untuk hal audit utama di bawah ini, penjelasan kami tentang
bagaimana audit kami merespons haltersebut disampaikan dalam konteks tersebut.
-{ Piutanq Kredit Pemilikan Rumah
:+ Seperti aiuraikan dalam Catatan 5 atas laporan keuangan interim terlampir, pada tanggal 30 Juni 2024
Entitas mencatat piutang kredit pemilikan rumah sebelum dikurangi cadangan kerugian kredit ekspektasian
*+ adalah sebesar Rp44.436. 1 93.41 4.
Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara 02
-.-., merupakan efek hasil sekuritisasi atas kumpulan tagihan dari portofolio Kredit Pemilikan Rumah (KPR)
yang terpilih (Kumpulan Tagihan) yang dibeli dari PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (Kreditur Asal)
sejumlah Rp1.000.000.000.000. Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial
Bank Tabungan Negara 02 diterbitkan dalam 2 (dua) kelas yaitu Kelas A yang terdiri dari Seri Al dengan
-{ jumlah nilai nominal sebesar Rp400.000.000.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 8,15% per tahun dan
Seri A2 dengan jumlah nilai nominal sebesar Rp513.000.000.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar
--+ 8,75o/o per tahun, dan Kelas B dengan jumlah nilai nominal sebesar Rp87.000.000.000.
Kami memfokuskan pada area ini sebagai hal audit utama karena jumlah piutang kredit pemilikan rumah
-:{ mewakili 65% dari total aset Entitas. Selain itu, proses estimasi penurunan nilai piutang tersebut melibatkan
pertimbangan dan estimasi signifikan dari manajemen untuk menentukan model untuk menghitung
-_=! penurunan nilai, mengidentifikasi penurunan kualitas kredit yang signifikan, menentukan asumsi paling
layak digunakan dalam model tersebut, termasuk faktor makroekonomi yang bersifat perkiraan masa depan
!-{ (forward-looking).
L-.-I"
Arif & Glorius
Registered Public Accountants
,-__.I L-icense No. 1286/Klvl. 1/2o16
Page 9
Arif & Glorius
regrstered Public Accountants
Bagaimana audt kami merespons hal audit utama:
. Kami menilai ketepatan penggunaan kebijakan akuntansi serta pengungkapan terkait dalam
pengakuan dan pengukuran instrumen keuangan, termasuk memeroleh pemahaman dan
mengevaluasi metodologi estimasi penurunan nilai terhadap standar akuntansi yang relevan;
. Kami memahami syarat dan ketentuan penerbitan Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi
Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara 02 yang diungkapkan dalam prospektus
penawaran umum Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Ftnansial Bank
Tabungan Negara 02 dan menilai kesesuaiannya terhadap perlakuan akuntansi;
. Kami membandingkan jumlah penerimaan tagihan yang dilakukan oleh Kreditur Asal terhadap jumlah
piutang kredit pemilikan rumah yang dicatat pada catatan keuangan, termasuk membandingkan ke
rekening koran dan monthly servicer ceftificate, berdasarkan uji petik, untuk meyakini akurasi dan
menilai bahwa piutang kredit pemilikan rumah ini telah didukung dengan bukti yang sesuai;
. Kami melakukan validasi atas data, dasar, dan asumsr yang digunakan oleh Entitas dalam
mengestimasi penurunan nilai dari piutang tersebut ke sumber data dan catatan keuangan terkait;
. Kami menguji asumsi informasi makroekonomi bersifat perkiraan masa depan (fonuard-looking) yang
digunakan dalam perhitungan dan mendapatkan bukti yang menguatkan menggunakan Oata yang
tersedia bagi publik;
' Kami memeriksa keakuratan perhitungan penurunan nilai piutang tersebut dengan melakukan
perhitungan ulang yang disiapkan manajemen.
Tanggung Jawab Manajemen dan Pihak yang Bertanggung Jawab atas Tata Kelola terhadap
Laporan Keuangan lnterim
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan interim tersebut
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di lndonesia, dan atas pengendalian internal yang dianggap
perlu oleh manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan keuangan interim yahg OeOas-dari
kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
Dalam penyusunan laporan keuangan interim, manajemen bertanggung jawab untuk menilai kemampuan
Entitas dalam mempertahankan kelangsungan usahanya, mengungkipkan, sesuai dengan kondisinya,
hal-hal yang berkaitan dengan kelangsungan usaha, dan menggunakan basis akuntansl kelangsungan
usaha, kecuali manajemen memiliki intensi untuk melikuidasi Entitas atau menghentikan operasi, aiau tidak
E+
h1
memiliki alternatif yang realistis selain melaksanakannya.
ry
H
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola bertanggung jawab untuk mengawasi proses pelaporan
keuangan Entitas.
*r:{t
-<
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan lnterim
-:+ Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan interim
secara keseluruhan bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan
*--4r maupun kesalahan, dan untuk menerbitkan laporan auditor yang mencakup opini kami. Keyakinan
memadai merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, namun bukan merupakan suatu jaminan bahwa audit
----'l yang dilaksanakan berdasarkan Standar Audit akan selalu mendeteksi kesalahan penyajian material ketika
A
hal tersebut ada. Kesalahan penyajian dapat disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan dan
dianggap materialjika, baik secara individual maupun secara agregat, dapat diekspektasikan secara wajar
akan mempengaruhi keputusan ekonomi yang diambil oleh pengguna berdasarkan laporan keuangan
-:+ interim tersebut.
-< Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar Audit, kami menerapkan pertimbangan profesional
--{ dan mempertahankan skeptisme profesional selama audit. Kamijuga:
--+ . Mengidentifikasidan menilai risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan interim, baik
yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan, mendesain dan melaksanakan prosedur audit
yang responsif terhadap risiko tersebut, serta memeroleh bukti audit yang cukup dan tepat untuk
menyediakan basis bagi opini kami. Risiko tidak terdeteksinya kesalahan penyajian material yang
5-Lr-
rla disebabkan oleh kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan oleh kesalahan, karena kecurangan
dapat melibatkan kolusi, pemalsuan, penghilangan secara sengaja, pernyataan salah, alau
f.J-t-
+ pengabaian pengendalian internal.
. Memeroleh suatu pemahaman tentang pengendalian internal yang relevan dengan audit untuk
E mendesain prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan
F
menyatakan opini atas keefektivitasan pengendalian internal Entitas.
llfl+
y!-+
Page 10
Arif & Glorius
Segrstered Public Accountants
a Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan serta kewajaran estimasi akuntansi dan
pengungkapan terkait yang dibuat oleh manajemen.
a Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis akuntansi kelangsungan usaha oleh manajemen dan,
berdasarkan bukti audit yang diperoleh, apakah terdapat suatu ketidakpastian material yang terkait
dengan peristiwa atau kondisi yang dapat menyebabkan keraguan signifikan atas kemampuan Entitas
untuk mempertahankan kelangsungan usahanya. Ketika kami menyimpulkan bahwa terdapat suatu
ketidakpastian material, kami diharuskan untuk menarik perhatian dalam laporan auditor kami ke
pengungkapan terkait dalam laporan keuangan interim atau, jika pengungkapan tersebut tidak
memadai, harus menentukan apakah perlu untuk memodifikasi opini kami. Kesimpulan kami
didasarkan pada bukti audit yang diperoleh hingga tanggal laporan auditor kami. Namun, peristiwa
atau kondisi masa depan dapat menyebabkan Entitas tidak dapat mempertahankan kelangsungan
usaha.
a Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan keuangan interim secara keseluruhan, termasuk
pengungkapannya, dan apakah laporan keuangan interim mencerminkan transaksi dan peristiwa yang
mendasarinya dengan suatu cara yang mencapai penyajian wajar.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, antara lain,
ruang lingkup dan saat yang direncanakan atas audit, serta temuan audit signifikan, termasuk setiap
defisiensisignifikan dalam pengendalian internal yang teridentifikasi oleh kami selama audit.
Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola, kami
menentukan hal-hal tersebut yang paling signifikan dalam audit atas laporan keuangan interim periode kini
dan oleh karenanya manjadi hal audit utama. Kami menguraikan hal audit utama dalam laporan auditor
kami, kecuali peraturan perundang-undangan melarang pengungkapan publik tentang hal tersebut atau
ketika, dalam kondisi yang sangat jarang terjadi, kami menentukan bahwa suatu hal tidak boleh
dikomunikasikan dalam laporan kami karena konsekuensi merugikan dari mengomunikasikan hal tersebut
akan diekspektasikan secara wajar melebihi manfaat kepentingan publik atas komunikasi tersebut.
ry
F-_
Arif & Glorius
ry
F-1
Et
H
.L_]r,-
-\.'i \lillnlel :','...'i,.
\
-1 \
'l
:,\l\'l .-1\
J-l
l'li
-{,,
e
-l-1,
6br+C -., - .\r\,\
r?<a Ll 1tt t t
:ry
Glorius Martinus Sinaga
Nomor lzin Akuntan Publik: A.P.1157
-{,
--f, Jakarta, 13 September 2024
+L.
--ru
_\.
+lJ
€]
-L-
4-r
,*lJ
L-
=a/
1€
IL[*-
l,^-{J
H
llll,*..
ililil*
Page 11
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 02 (EBA-SP SMF-BTNO2)
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM
Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan 2024 2023
Aset
Kas dan Setara Kas 2.c,2.d,3, 16 21.367.O29.742 27.688.019.123
Rekening lltipan 2.c,4, 16 443.079.588 444.665.762
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 2.e,2.9,5, 16 44.122.648.729 66.059.245.865
Piutang Bunga 2.e,2.9,6, 16 13.514.434 1.449.022.326
Pajak Dibayar di Muka 2.9, 15.a 2.007.783.255 1 .181.161.427
Aset Pajak Tangguhan 2.9,15.d 73.099.794 507.272.793
Jumlah Aset 68.027.155.542 97.329.387.296
Liabilitas dan Aset Bersih
Liabilitas
Utang Pajak 2.9, 15.b 206.604.264 255.382.873
Biaya yang Masih Harus Dibayar 2.e, 2.9, 7, 16 509.748.689 784.896.023
Utang Lain-lain 2.e,2.h,8, 16 443.079.s88 444.665.762
Jumlah Liabilitas 1.159.432.54 1.484.944.658
Aset Bersih
Sertifikat EBA-SP Ketas B 1, 2.e, 2.h, 9, 16 56.184.417.793 87.000.000.000
Saldo Laba 10.683.305.208 8.844.442.638
Jumlah Aset Bersih 66.867.723.001 95.844.442.638
Jumlah Liabilitas dan
Aset Bersih 68.O27.155.542 97.329.387.296
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan secara keseluruhan
1
I
Page 12
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 02 (EBA.SCSMT-ETNOZ)
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN'XOIUPNCTIENSIF
LAIN INTERTM
Untuk Periode Enam.Buran yang Berakhir pada Tangd-0
Juni zo24 dan 2023
(Dalam Rupiah penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Gatatan 2024 2023
Pendapatan lnvestasi
Bunga 2.e, 10, 16 5.053.955.460 10.045.052.280
Denda Keterlambatan 2.e, 10, 16 524.500.459 1 .043.920.330
Jumtah Pendapatan lnvestasi 5.578.455.919 11.088.972.610
Beban lnvestasi
Bunga EBA Ketas A 2"e, 11 6
1 2.119.146.629
Jasa Penunjang 2.e, 12 6
1 1.O47.834.760 1.675.309.901
Lain-lain 2.e, 13 1o 334.500 836.1 00
Jumlah Beban lnvestasi 1.048.169.260 3.795.292.630
Pendapatan (Beba n) !ain-lain
Penyisihan Piutang KpR 2.e, S, 14, 16 1.973.513.634 504.630.839
Jumlah Pendapatan Lainjain - Bersih 1^9?35irffi4- s04.630.839
Laba Sebelum pajak penghasitan 6.503.800.293 7.798.310.819
Beban/(Manfaat)
Pajak Penghasilan
Pajak Kini 2.f, 15.c 559.339.583 1.216.774.055
Pajak Tangguhan 2.f, 15.d 434.172.999 111.018.785
Jumla h Beba n/(Ma nfaat)
Pajak Penghasitan
993.512.s82 1.327.792.840
Laba Periode Berjalan 5.510.287.711 6.470.517.979
Penghasilan Komprehensif Lain
!-aba Komprehensif
Periode Berjalan 5.510.287.711 6.470.517.979
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang
tidak terpisahkan dari laporan
keuangan secara keseluruhan
2
Page 13
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 02 (EBA.SP SMF.BTNO2)
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSTF
LAIN INTERIM
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni
2024 dan 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan 2024 2023
Pendapatan lnvestasi
Bunga 2.e, 1 0, 1 6 5.053.955.460 10.o45.052.280
Denda Keterlambatan 2.e, 1 0, 1 6 524.500.459 1.043.920.330
Jumlah Pendapatan tnvestasi 5.578.455.919 11.088.972.610
Beban lnvestasi
Bunga EBA Kelas A 2.e, 11, 16 2.119.146.629
Jasa Penunjang 2.e, 12, 16 1.O47.834.760 1 .675.309.901
Lain-lain 2.e, 13, 16 334.500 836.1 00
Jumlah Beban lnvestasi 1.048.169.260 3.795.292.630
Pendapatan (Beban) tain-lain
Penyisihan Piutang KpR 2.e, S, 14, 16 1.973.513.634 504.630.839
Jumlah Pendapatan Lain-tain - Bersih 1^9?3.513.634 504.630.839
Laba Sebelum pajak penghasilan 6.503.800.293 7.798.310.819
Beban/(Manfaat)
Pajak Penghasitan
Pajak Kini 2.f, 15.c 559.339.583 1.216.774.055
Pajak Tangguhan 2.f, 15.d 434.172.999 111.018.785
Jumla h Beba n/(Ma nfaat)
Pajak Penghasitan 993.512.582 1.327.792.840
Laba Periode Berjalan 5.510.287.711 6.470.517.979
Penghasilan Komprehensif Lain
Laba Komprehensif
Periode Berjalan 5.510.287.711 6.470.517.979
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak
terpisahkan dari laporan
keuangan secara keseluruhan
2
Page 14
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTTSIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 02 (EBA.SP SMF-BTNO2)
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH INTERIM
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Sertifikat EBA-SP Jumlah Aset
Kelas B Saldo Laba Bersih
Saldo Per 1 Januari 2023 87.000.000.000 8.880.264.798 95.880.2M.798
DiMden/Bunga Sertifi kat
EBA-SP Kelas B (Catatan 9) (6.912.904.412) (6.912.9U.412)
Laba Komprehensif
Periode Berjalan 6.470.517.979 6.470.517.979
Saldo Per 30 Juni 2023 87.000.000.000 8.437.878.365 95.437.878.365
Saldo Per 1 Januari 2024 87.000.000.000 8.844.442.638 95.U4.442.638
Pembayaran Pokok EBA Kelas B (30.815.582.207) (30.815.582.207)
Dividen/Bunga Sertifikat
EBA-SP Kelas B (Catatan 9) (3.671.425.141) (3.671.425.141)
Laba Komprehensif
Periode Berjalan 5.510.287.711 5.510.287.711
Saldo Per 30 Juni 2O24 56.184.417.793 10.683.305.208 66.867.723.001
E
--4J
€J
4J
4
-t
--{
---+,
--t
---{t
Catatan atas laporan keuangam terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan
keuangan secara keseluruhan
3
ET
Page 15
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 02 (EBA.SP SMF.BTNO2)
LAPORAN ARUS KAS INTERIM
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada tanggal 30 Juni 2024
dan 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
2024 2023
Arus Kas dariAktivitas Operasi:
Penerimaan Piutang KpR 23.910.110.770 37.591 516 520
Penerimaan Bunga dan Denda KpR 6.945.579.773 10.832,271.538
Penerimaan Jasa Giro dan Bunga Deposito 68.384 038 279 023.483
Pembayaran Jasa Penunjang (1.322.982.094) (1 999 103 860)
Pembayaran Pajak (1.434.740.020) (1 638 460 230)
Pembayaran Lain-Lain (334.500) (836 100)
Arus Kas Bersih yang Diperoleh
dariAktivitas Operasi 28.166.017.967 45.064.411.351
Arus Kas dariAktivitas pendanaan:
Pembayaran Pokok Utang EBA-Sp Kelas A (46.566.315.183)
Pembayaran Pokok Utang EBA-Sp Kelas B (30.815.582.207)
Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas A (709.742.156)
Pembayaran DiMden EBA-SP Kelas B (3.671.425.141) (6.e12.e04.412)
Pembayaran Utang Lain-lain (1 502.774.998)
Arus Kas Bersih yang Digunakan
untuk Aktivitas Pendanaan (34.487.007 .348) (55.691 .736.7491
Kenaikan (Penurunan) Bersih
Kas dan Setara Kas (6.320.e89.381) (10.627.325.398)
Kas dan Setara Kas
pada Awal Periode 27.688.0'19.123 38.290.303.428
Kas dan Setara Kas
pada Akhir Periode 21.367.029.742 27.662.978.030
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan
keuangan secara keseluruhan
4
Page 16
t_
t
--ry
r-_ EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
G-51
L- SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 02 (EBA-SP
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TNTERIM
Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023
SMF.BTNO2)
L-
-E--l
#{
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023
(Dalam Rupiah penuh, kecualidinyatakan lain)
1. Umum
-
lfek Beragun Aset berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan
Negara 02 (EBA-SP SMF-BTN02), yang selanjutnya disebut "Entitas'i diterbitkan oteh penerbit pT
Sarina
Multigriya Finansial (Persero)- ("SMF'), berdasarkan akta perjanjian penerbitan EBA-Sp SMF-BTN02
No.
29 tanggal 10 Juni 2016 anlara PT Sarana Multigriya rin-aniiat iPersero; dengan pT Bank Rakyat
lndonesia (Persero) Tbk yang dibuat di hadapan Fathiah Helmi, Notaris di Jakarta se-bagaimana yang tetan
dt_ubah dengan akta No. 18 tanggal 14 Oktober 2016, di hadapan notaris yang sama. fgn-Sp
me^r-pakan
efek hasil sekuritisasi atas kumpulan tagihan dari portofolio Kredit Pemilikar;Rumah (KpR) yang terpilih
(Kumpulan Tagihan) yang dibeli dari PT Bank Tabungan Negara (persero) Tbk ("BiN") (Kiediiur
Asat)
sejumlah Rp1.000.000.000.000 (satu triliun Rupiah) ying nersama-sama diwakili oteh Waii Amanat dan
Penerbit serta ditatausahakan oleh Bank Kustodian, PT Bank Rakyat lndonesia (persero) Tbk (,BRl,,).
EBA-SP SMF-BTN02 ini diterbitkan dalam 2 (dua) kelas yaitu EBA-SP Kelas A yang terdiri dari Seri A1
dengan total nilai nominal sebesar Rpa00.000.000.000 (empat ratus miliar nJpiaiy mewakili 40,OO%
(empat puluh koma nol persen) dari Kumpulan Tagihan dengan tingkat bunga tetap sebesar
B1S%
(delapan koma satu lima persen) per tahun dan Seri Al denjan totai nilai nominal sebesar
Rp513.000.000.000 (lima ratus tiga belas miliar Rupiah) mewakiti slSbo/o (tima putuh satu koma
tiga not
persen) dari Kumpulan Tlgrhan dengan tingkat bunga tetap sebesar 8,7'S% (delapan koma
tujui lima
persen) per tahun. EBA-SP SMF-BTN02 Kelas B dengan totat nominat sebesar Rpg7.O69.bOO.0O0
(delapan puluh tujuh miliar Rupiah) mewakili B,7O% (delapan koma tujuh nol persen) dari jumlah pokok
Terutang atas Kumpulan Tagihan pada tanggal cut-off finaL Tanggaljatuh tempo fmal E'BA-Sp SMF-BTN02
Kelas A jatuh pada tanggal 7 Juni 2027, namun diperkirakan iXan lunas lebih awal karena Kumpulan
++l
E
Tagihan mempunyai rata-rata tertimbang jatuh tempo (weighted average life) adalah 7,05 (tujuh koma nol
tu lima) per tahun. Rata-rata tertimbang jatuh tempo (weighted average lrfey seirl A1 adalah 2,00
*{, ldua t<oma
nol nol) per tahun dan Seri 42 adalah 5,00 (lima koma nol not) per titrun. iremegang EBA-SP SMF-BTNO2
Kelas A berhak untuk mendapatkan pembayaran bunga setiap 3 (tiga) O-utai set<ati pada tanggal
--
a={| pembayaran. Bersamaan dengan itu dilakukan juga pembayaran pokok atas EBA-SP SMF-BTN02 K6ias
A sesuaidengan Urutan Prioritas Pembayaran.
*{t
- EBA-SP Kelas A diklasifikasikan sebagai Efek bersifat utang berarus kas tetap, sedangkan Kelas B
:!t {t!t-as1t1ka91kan sebagai Efek bersifat ekuitas berarus kas tidak tetap. EBA-SP SMF-BTN0i Ketas A dan
EBA-SP SMF-BTN02 Kelas B dapat dipindahtangankan. Hanya EBA-SP SMF-BTNO2 Ketas A yang
-
:+ ditawarkan kepada publik, dan dicatatkan pada Bursa Efek lndonesia. EBA-SP SMF-BTNO2 dikelujrkan
dalam satuan nominal pokok terutang Rpl (satu Rupiah) sebagai bukti hak milik bersama secara
proporsionalyang tidak terbagi atas Kumpulan Tagihan.
-r} EBA-SP SMF-BTN02 telah mendapatkan surat pernyataan efektif dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK)
-+, 99syai dengan Surat Keputusan Kepala Eksekutif OJK No. 5-618/D.04/2016 tanggai
27 Oktober 2016 untuk ditawarkan kepada publik. EBA-SP SMF-BTN02 Kelas A merupakan sertifikat tjn-pa
warkat, kecuali Sertifikat Jumbo EBA-SP SMF-BTN02 Kelas A yang diterbitkan atas nama Kustodian
-{, Sentral Efek lndonesia (KSEI) sebagai bukti kepesertaan untuk kepentingan pemegang EBA-SP SMF-
BTN02 Kelas A.
-{,
Entitas memiliki Nomor Pokok wajib pajak (Npwp) No. 76.464.865.s.064.000.
4
-aJ
--:{t
r.-:+
5
Page 17
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 02 (EBA.SP SMF.BTNO2)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023
(Dalam Rupiah penuh, kecualidinyatakan lain)
2. lnformasi Kebijakan Akuntansi Material
2. a. Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi Keuangan
Laporan keuangan lnterim Entitas telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi
KeyalOan (SAK) di lndonesia yang meliputi Pernyataan Siandar dan tnterfiretasi yang diterbitkan
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan lkatan Akuntan lndonesia (DSAK-|AI), serta peraturan
otoritas Jasa Keuangan (OJK) untuk entitas yang berada di bawah pengawasannya oan ketentuan
akuntansi lainnya yang lazim berlaku di pasar Modal.
2' b.Dasar Pengukuran dan penyusunan Laporan Keuangan lnterim
Laporan keuangan interim Entitas disusun berdasarkan asumsi kelangsungan usaha serta
atas
dasar akrual, kecuali laporan arus kas interim yang menggunakan dasir kas. Dasar pengukuran
dalam penyusunan laporan keuangan interim inlaoatan tonsep biaya perolehan, kecuali
blberapa
akun tertentu yang didasarkan pengukuran lain sebagaimana diletaikan dalam kebijakan akuntansi
masing-masing akun tersebut.
Laporan arus kas interim Entitas disajikan dengan metode langsung dengan mengelompokkan
arus kas dalam aktivitas o-perasi dan pendanaan. Seluruh angt<Joalim tap6ran keuangan interim
ini' dibulatkan dan disajikan dalam mata uang Rupiah (Rp), yang juga sebagai irata uang
fungsional Entitas kecuali bila dinyatakan secara khusus.
2. c. Instrumen Keuangan
Entitas mengakui aset keuangan atau liabilitas keuangan dalam laporan posisi keuangan interim,
jika dan
[anya jika, Entitas menjadi salah satu pihak dalam ketentuan pada kontrak instrumen
tersebut. Pada saat pengakuan awal aset keuangan atau liabilitas keuangan, Entitas mengukur
pada nilaiwajarnya. Dalam halaset keuangan atau tiaOititas keuangan tidak-diukur pada
nilaiirvajar
melalui laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah atau dikurang Oengan biaya transaksi yang dafat
diatribusikan secara langsung dengan perolehan atau penlrbitai aset ft"rrngan atau liabilitas
keuangan tersebut.
Biaya transaksi yang dikeluarkan sehubungan dengan perolehan aset keuangan dan penerbitan
liabilitas keuangan yang diklasifikasikan pada nilai wajar melalui laba rugi dibe6ankan segera.
Aset keuangan Entitas diklasifikasikan sebagai berikut: aset keuangan yang diukur pada biaya
perolehan yang diamortisasi, aset keuangan yang diukur pada nilai walar -metatui penghasilin
komprehensif lain, aset keuangan yang diukur pada nilaiwajar melalui labL rugi.
i. Aset Keuanqan vanq Diukur pada Biava perolehan Diamortisasi
Asetkeuangandiukurpadkeduakondisiberikutterpenuhi:
1) Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset keuangan
dalam rangka mendapatkan arus kas kontraktualsaja; dan
2) Persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut memberikan hak pada tanggal tertentu
atas arus kas yang semata dari pembayaran pokok dan bunga (sotety paymentibf principal
and interest - SPPI) darijumlah pokok terutang.
Aset keuangan Ini diukur pada jumlah yang diakui pada awal pengakuan dikurangi dengan
pembayaran pokok kemudian dikurangi atau ditambah dengan jumlal-iamortisasi kumulatif atas
perbedaan jumlah pengakuan awal dengan jumlah pada saatJatuh tempo, dan penurunan nilainya.
Pendapatan keuangan dihitung dengan metode menggunakan suku bunga efektif dan diakui
di laba rugi. Perubahan pada nilai wajar diakui di laba rugi ketika aset dihentikjn atau direklasifikasi.
-t
6
-
Page 18
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL BANK TABUNGAN
NEGARA 02 (EBA.SP SMF.BTNO2)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggat
30 Juni 2024 dan 2023
(Dalam Rupiah penuh, kecualidinyatakan lain)
Aset keuangan yang diklasifikasikan menjadi aset keuangan yang
diukur pada biaya perolehan
diamortisasi dapat dijual ketika terdapat peningkatan risik6 treoit."eengilrft;
untuk atasan tain
diperbolehkan namun jumlah penjualan tersebu-t harus tidak
signifikan jumlahnya atau tidak sering
ii
Aset keuangan d iukur pada FVTOC|jika kedua kondisi berikut terpen
uhi
1) Aset keua ngan dikelola dalam model bisnis yang tujuannya akan terpenuhi dengan
mendapatkan arus kas kontraktual dan menjualaset
2) Persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut keuangan; dan
memberikan hak pada ta nggal tertentu
atas arus kas yang semata dari pembayaran pokok dan bunga (sotely
payments of principal
and interest - Sppt) darijumlah pokok terutang
Aset keuangan tersebut diukur sebesar nilai wajar, dimana
keuntungan atau kerugian diakuidalam
penghasilan komprehensif lain, kecuali untuk terugian
akioaifenurunan nilai danleuntungan atau
kerugian akibat perubahan kurs, diakui pada laba-rugi.
Ketika aset keuangan tersebut dihentikan
.pengakuannya atau direklasifikasi, keuntungan atau
kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui'oalim p"nsjn"iiirn komprehensif tain direktasifikasi
dari ekuitas ke laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi.
iii. n r
Aset keuangan yang diukur pad a FVTPL adalah aset keuangan yang
tidak memenuhikriteria untuk
diukur pada biaya perolehan di amortisasi atau untuk diukur FVTOCI
Setelah pengakuan awal, aset keuangan. yang diukur pada FVTpL
diukur pada nilai wajarnya.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari per,Joarlan ni'laiwajar
t{f rugi.
aset keuangan diakui dalam laba
.< Aset keuangan berupa derivatif dan investasi pada instrumen ekuitas
tidak memenuhi kriteria untuk
diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau kriteria untuk diukur pada
FVToCl, sehingga diukur
I pada FVTPL Namun demikian, Entitas dapat menetapkan
pilihan yang tidak dapat dibatalkan saat
pengakuan awal atas investasi pada instrumen ekuitas yang
< uut<in ,intrt oip"ryrrlo"rimn dalam
waktu dekat (held for trading) untuk diukur pada rvrcjct.-penetapan
keuntungan atau kerugian djsajikan di penghasilan komprehensif
ini menyebabkan semua
lain, kecuali p"i,Jrprt"n dividen
1 tetap diakui di laba rugi._Keuntungan atal kerugian kumutatif yang sebelumnya
penghasilan komprehensif lain direklasifikasi ke sa-ldo laba diakui dalam
tidak mela'iui laba rugi.
I Pengukuran Selanjutnya Liabilitas Keuangan
1 Entitas mengklasifikaslkan seluruh liabilitas kleuangan sehingga
keuangan diukur pada biaya perorehan diamortisaii, kecuaril-
setelah pengakuan awal liabilitas
I a) Liabilitas keuanga.n pada nilai wajar melalui laba rugi. tiroltitr. dimaksud, termasuk derivatif
yang merupakan riabiritas, seranjutnya akan diukur nilaiwajar.
< b) Liabilitas keuangan yang timbut retit<a pengalihanflada aset keuangan yang tidak memenuhi
kualifikasi penghentian pengakuan atau t<Ltira pendekatan t<eteitioalan
berketanjutan
diterapkan.
c) Kontrak jaminan keuangan dan komitmen untuk menyediakan pinjaman dengan suku bunga
dibawah pasar.
Setelah pengakuan awal, penerbit kontrak dan penerbit komitmen
selanjutnya mengukur kontrak
tersebut sebesar jumlah yang lebih tinggi antara:
(i) Jumlah penyisihan kerugian; dan
(ii) Jumlah yang pertama kali diakui dikurangi dengan, jika sesuai, jumlah kumulatif
penghasilan yang diakui sesuai dengan prins-ip pSnk f f dari
S.
7
4
4
Page 19
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 02 (EBA.SP SMF.BTNO2)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah penuh, kecualidinyatakan lain)
Saat pengakuan awal Entitas dapat membuat penetapan yang tak terbatalkan untuk mengukur
liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi, jika diizinkan oleh standar atarJ
.;ira
penetapan akan menghasilkan informasiyang lebih relevan, karena:
(a) Mengeliminasi atau mengurangi secara signifikan inkosistensi pengukuran atau pengakuan
(kadang disebut sebagai "accounting mismatch") yang dapat timbul dlri pengukuran as-et atau
liabilitas atau pengakuan keuntungan dan kerugian atas aset atau liabilitas d6ngan dasar yang
berbeda beda; atau
(b) Sekelompok liabilitas keuangan atau aset keuangan dan liabilitas keuangan dikelola dan
kinerjanya dievaluasi berdasarkan nilaiwajar, sesuai manajemen risiko ataultrategi investasi
yang terdokumentasi, dan informasi dengan dasar nilai wajar dimaksud atas kelompok
tersebut disediakan secara internal untuk personil manajemen kunci Entitas.
Penurunan Nilai Aset Keuangan
Pada setiap periode pelaporan, Entitas menilai apakah risiko kredit dari instrumen keuangan telah
meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal. Ketika melakukan penilaianl Entitas
menggunakan perubahan atas risiko gagal bayar yang terjadi sepanjang perkiraan usia instrumen
keuangan daripada perubahan atas jumlah kerugian kredit eksfektasian Dalam melakukan
penilaian, Entitas membandingkan antara risiko gagal bayar yang terjadi atas instrumen keuangan
pada saat periode pelaporan dengan risiko gagal bayar yang ie4Jol aias instrumen
keuangan plda
saat pengakua.n awal dan mempertimbangkan kewajaran serta ketersediaan informasi, yang
tersedia tanpa.biaya atau usaha pada saat tanggal pelaporan terkait dengan kejadian masa-lalu]
kondisiterkinidan perkiraan atas kondisiekonomidi masa depan, yang mjngindikasikan kenaikan
risiko kredit sejak pengakuan awal.
Saling Hapus lnstrumen Keuangan
Aset keuangan dan liabilitas keuangan disalinghapus dan nilai netonya disajikan dalam laporan
posisi keuangan jika memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukah saling hapus atas
jumlah yang telah diakui tersebut dan berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. Hak saling hapus tidak
kontinjen atas peristiwa di masa depan dan dapat dipaksakan secara hukum dalam situasi bisnis
yang normaldan dalam peristiwa gagal bayar, atau peristiwa kepailitan atau kebangkrutan Entitas
atau pihak lawan.
Penghentian Pengakuan Aset dan Liabititas Keuangan
Entitas menghentikan pengakuan aset keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas
yang berasal dari aset berakhir, atau Entitas mentransfer aset keuangan dan secara substansial
mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset kepada entitas lain. Jika Entitas tidak
mentransfer serta tldak memiliki secara substansial atas seluruh risiko dan manfaat kepemilikan
gerta masih mengendalikan aset yang ditransfer, maka Entitas mengakui keterlibatan
berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan liabilitas terkait sebesar jumlah yang mungtin harus
dibayar. Jika Entitas memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat liepemilikan aset
keuangan yang ditransfer, Entitas masih mengakui aset keuangan dan juga mengakui pinjaman
yang dijamin sebesar pinjaman yang diterima.
_Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak
dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluarsa.
-!} Jika suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan dengan liabilitas yang lain pada keadaan yang
secara substansial berbeda, atau berdasarkan suatu liabilitas yang ada yang secara substansia-l
telah diubah, maka pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakut<ah seOagai penghentian
pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru, dan perbedaan nilai iercatathasing-
masing diakui dalam laba rugi.
8
Page 20
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA
02 (EBA.SP SMF-BTN02)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN !NTERIM
1UI.IUUTNI.TI
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni
2024 dan 2023
(Dalam Rupiah penuh, kecualidinyatakan lain)
Metode Suku Bunga Efektif
Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung
biaya perolehan
diamortisasi dari aset atau liabilitas keuangan aset atau'iiabltitas
1a1au-ketompok keuangan) dan
metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga atau beban bunga selama p"iioa"
yangirelevan.
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran
atau penerimaan kas masa depan selama perkiraan umur dari instrumen keuangan, jika atau lebih
tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh
;umran tercatat neto dari aset
keuangan atau liabilitas keuangan.
Pada saat menghitung suku bunga efektif, Entitas mengestimasi arus kas
dengan
mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam instrurien keuang-n
tersebut, sep-"rti
pelunasan dipercepat, opsi beli dan opsi serupa lain, tetapi
tidak memperti-mbangkan t"rrii"n
kredit masa depan. Perhitungan ini mencakup seluruh komisi dan bentuk
l;in t;;g dibayarkan atau
dtJerilna oleh pihak-pihak dalam kontrak yang merupakan bagian tak terpisaht<ari
oari iuku bunga
efektif, biaya transaksi, dan seluruh premium atau d'iskonto lain.
Reklasifikasi
Entltas mereklasifikasi aset keuangan ketika Entitas mengubah tujuan model
pengelolaan aset keuangan sehingga penilaian sebelumnya mLnjadi
bisnis untuk
tidak dapat diterapkan.
Ketika Entitas mereklasifikasi aset keuangan, maka Entitas menerapkan reklasifikasi
secara
prospektif dari tanggal reklasifikasi. Entitas tidak menyajikan kembali
keuntungan, kerugian
(termasuk keuntungan atau kerugian penurunan nilai), atau bunga yang
diakui sebelumnya.
Ketika Entitas mereklasifikasi aset keuangan keluar dari kategori pengukuran
biaya perolehan
diamortisasi menjadikategori FVTPL, nilaiwajarnya diukur paoJtanggal reklasifikasi.
t<euntungan
atau kerugian yang timbul dari selisih antara biaya perolehan diamortisasi sebelumnya
Oan n'itai
wajar aset keuangan diakui dalam laba rugi. Pada saat Entitas melakukan reklasifikasi
seOalirn/i,
yaitu dari aset. keuangan kategori FVTPL menjadi kategori pengukuran
biaya perolehan
diamortisasi, maka nilai wajar pada tanggal reklasifi(asi menjaldi.lumtatitercatat bruio yang
baru.
Pada saat Entitas mereklasifikast asetkeuangan keluar dari kategori pengukuran
biaya perolehan
diamortisasi menjadi kategori FVTOCl, nitai wajarnya diuliur padl tanggat reklasifikasi.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari selisih antira biaya perolehan diamoiisasi
sebelumnya
dan nilai wajar aset keuangan diakui dalam penghasilan komprehensif lain. Suku bunga
efektif din
pengukuran kerugian kredit ekspektasian tidak disesuaikan sebagai akibat
dari reklasifikasi. Ketika
Entitas merekla.sifikasi. aset keuangan sebaliknya, yaitu keluai dari kategori FVToCI menlaJi
kategori pengukuran biaya perolehan diamortisasi, aset keuangan direilasifikasi paoa
nirai
wajarnya pada tanggal reklasifikasi. Akan tetapi keuntungan atau kerugian kumulatif yang
sebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif lain di[apus dari ekuiias dan disesuaikan
terhadap nilai wajar aset keuangan pada tanggal reklasifikasi. Akibatnya, pada tanggal
reklasifikasi
aset keuangan diukur seperti halnya.jika aset keuangan tersebui selalu diu-kirr pada
biaya
perolehan diamortisasi. Penyesuaian ini mempengaruhi penghasilan
komprehensif lain tetapi tidak
mempengaruhi laba rugi, dan karenanya bukan merupakan penyesuaian ieklasifikasi.
Suku bunga
efektif dan pengukuran kerugian kredit ekspektasian tidak disesuaikan sebagai
akibat dari
reklasifikasi.
Pada saat Entitas mereklasifikasi aset keuangan keluar dari kategori pengukuran
FVTpL menjadi
kategori pengukuran FVToCl, aset keuangan tetap diukur padi niiai rialarnya. Sama
halnya,
ketika Entitas mereklasiflkasi aset keuangan keluar dari kategori rWOCt menjadi kategori
pengukuran FWPL aset keuangan tetap diukur pada nilai waiariya. Keuntungan
atau keruglan
kumulatif yang sebelumnya diakui di penghasilan komprehensli tain direklasifikisi
dari ekuitas ke
laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikaii pada tanggal reklasifikasi.
I
Page 21
rr
il_
r
r--+
l_-
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30
(Dalam Rupiah penuh, kecuatidinyatakan tain)
02 (EBA-SP SMF.BTNO2)
Juni 2A24 dan 2023
il-+
Saling Hapus Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan
Aset keuangan dan liabilitas keuangan disalinghapuikan, jika dan hanya jika,
Entitas saat ini
memiliki hak yang dapat dipaksakan secara nut<um untuk'melakuran
sJring'hapus atas jumlah
yang telah diakui tersebut; dan berintensi untuk menyelesaikan
secara neto itau untuk
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
Pengukuran NilaiWajar
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset
atau harga yang akan
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksiteratur antara p"i"fu pasar
pada
tanggal pengukuran.
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan diestimasi untuk keperluan pengakuan
dan pengukuran
atau untuk keperluan pengungkapan.
Nilai wajar dikategorikan dalam level yang berbeda dalam suatu hirarki
wajar berdasarkan
nilai
pada apakah input suatu pengukuian dapat diobservasi dan signifikansi
input terhadap
keseluruhan pengukuran nilai wajir:
(i) Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau liabititas yang identik yang
dapat diakses pada tanggal pengukuran (Level 1);
(ii) lnput selain ha.rga kuotasian yang termasuk dalam Level 1 yang dapat diobservasi untuk aset
atau liabirita.s, secara rangsung maupun tidak rangsun!
*-
*:+ (iii) lnput yang tidaklaik 1l6vet)1;
dapat diobservasi untuk aset atau tiadititas-(Levet 3).'
rE+
L
Dalam mengukur nilaiwajar aset atau liabilitas, Entitas sebisa mungkin
menggunakan data pasar
yang dapat diobservasi. Apabila nilai wajar aset atau liabilitas
tiJaf< Oapai"diobservasi secara
*{, Iangsung, Entitas menggunakan tekni( penilaian yang sesuai
dengan keadaannya dan
memaksimalkan penggunaan input yang dapat diobiervisi yang relevin
dan meminimalkan
*_4
E penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.
b Perpindahan antara level hirarki nilaiwajar diakui oleh Entitas pada akhir periode petaporan
E=a perpindahan terjadi.
dimana
-a
t-
2. d.Kas dan Setara Kas
Kas dan setara kas mencakup kas, bank, dan investasijangka pendek yang jatuh
EA tempo dalam
waktu tiga bulan atau kurang.
L-
-4 2. e. Pengakuan Pendapatan dan Beban
Pendapatan bunga dari piutang Kredit Pemilikan Rumah dan penempatan pada
deposito diakui
-+ secara akrual berdasarkan proporsi waktu, nilai nominal dan tingkat nrngi ying
memperhitungkan hasil efektif aset tersebut.
Oenaf, yrnj
Pendapatan denda keterlambatan diakui pada saat diterima oleh Entitas
dan beban diakui pada
saat terjadinya secara akrual.
-4
2. t. Pajak Penghasilan
I EBA berbentuk Surat Partisipasi adala.h sybjek pajak yang diperlakukan
*+ kongsi atau firma
sebagai persekutuan,
pa]ak penghasilan rniitas oiatuioatim surat Keputusan 6irektur
Qblek
Pajak No' KEP-1471P_J/2003 Tanggal 13 Mei 2003 tentang Pajak Rengnasitan
Jenderat
atas pengnasitan
yang diterima atau diperoleh Entitas dan para investornyi, serta keteituan pajak
yang berlaku.
objgk pajak penghasilan terbatas hanya pada penghasilan yang diterima oten'Entitas.
Sedangkan
:=l pembayaran imbal hasll yang dibayarkan Entitas liepaoa femegang
merupakan objek pajak penghasilan final.
EBA dengan arus kas ietap
:ry
10
Page 22
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA
02 (EBA-Sp SMF-BTNO2)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023
1ul,uufarul
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30
Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah penuh, kecualidinyatakan lain)
Perhitungan pajak penghasilan Entitas mengikuti ketentuan pajak penghasilan
badan. sementara
imbal hasil yang dibayarkan kepada para -pemegang EBA o6ngin irui
xm tidak tetap bukan
merupakan objek pajak.
Beban pajak kiniditentukan berdasarkan penghasilan bruto yang diterima
atau diperoleh dikurangi
dengan biaya untuk mendapatkan, menagiti dan memelitraripenghiiiran-paoa periode
yang
bersangkutan yang dihitung berdasarkan ta-rif pajak yang berlaku.
Pajak tangguhan tidak diakui karena tidak terdapat perbedaan temporer yang
berdampak terhadap
pengakuan aset atau liabilitas tangguhan.
Paiak penqhasilan final
SesuaT oengli-ffituran perundangan perpajakan, pendapatan yang
telah dikenakan pajak
penghasilan final tidak lagi dilapork-an sebag-ai pendapatan
xeni pi1"t , orn semua beban
sehubungan
99!grn pendapatan yang telal^i dikenakan pajak pengn'astian finat tidak boteh
dikurangkan' Di lain pihak, baik penoap=atan maupun beban tersebut Iipakai
dalam perhitungan
laba rugi menurut akuntansi. oleh ka.rena itu, tidik terdapat perbedaan
temporer sehingga tidak
diakui adanya aset atau liabilitas pajak tangguhan.
Apabila nilaitercatat aset atau liabilitas yang berhubungan dengan pajak penghasilan
final berbeda
dengan dasar.pengenaan pajaknya, maki perbeoain terseout iio-at<
liabilitas pajak tangguhan.
biarii sebagai aset atau
Paiak penoh?silan tidak final
aeuanffiberdasarkankenaikanasetnetoyangdapatdiatribusikankepada
pemegang unit dari.aktivitas operasi kena pajak dalam tanun yang-
oeisangt<utan yang oirritun!
berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang
yang timbul
dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut'laporan keuangan
dengan dasar
pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan
diakui untuktemua perbedaan
temporer kena pajak dan aset pajak tanggun-an oialui untuk perbedaan
temporer boleh
dikurangkan serta fiskal yang belum terkompensasi, sepanjang besar kemungkinan dapat
.rugi
dimanfaatkan untuk meng_urangi iaba kena pajak pada masa o-ata-ng. pajak
tangguhan diukur
dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansiaitetah
berlat<u pada tanggal
laporan posisi keuangan- Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan datam laporan
rana ilgi
dan penghasilan komprehensif lain.
Aset dan liabilitas.pajak tangguhan (apabila ada) disajikan di dalam laporan posisi
keuangan atas
dasar kompensasi sesuai dengan penyajian asel daniiabilitas pajak kini.
2. g.Transaksidan Saldo dengan pihak Berelasi
Entitas melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi. Definisi pihak berelasi yang
dipakai
adalah sesuai dengan yang diatur dalam PSAK 224 "Pengungkapan
ilinat-pif,at berelasi,,.
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan Entitas (sebagai
entitas pelapor),
yang meliputi:
a) Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang
tersebut:
i. Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor;
ii. Memitiki pengaruh signifikan atai entitas pelapor, atau
iii. Personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk entitas pelapor.
11
Page 23
L
rr
L:
F{
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASl
SARANA MULTIGRIYA F!NANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 02 (EBA-SP SMF.BTNO2)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
b) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhisalah satu halberikut:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya
entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya terkait dengan entitas lain);
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas
asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang
mana entitas lain tersebut adalah anggotanya);
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama;
iv. Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah
entitas asosiasi darl entitas ketiga;
v, Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari salah
satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor
adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas sponsor juga
berelasi dengan entitas pelapor;
vi Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi
dalam huruf (a); atau
v!i Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau
personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas).
r;--' -':s-a le-gan Peraturan OJK No. 231POJK.0412014 Pasal 13, diatur bahwa Penerbit dilarang
.4 -e- { ^.ou"rgan berelasi dengan KrediturAsal, Bank Kustodian, dan/atau Wali Amanat; serta
'1'-:::-' :sa Crarang memiliki hubungan berelasidengan Bank Kustodian dan/atau WaliAmanat,
'::-: ^-.-^oan berelasi yang terjadi kepemilikan atau penyertaan modal Pemerintah, baik
L
-={t .-;s--! -aicun tidak langsung.
S:--=:-a'saksi dan saldo atas dan transaksi dengan pihak-pihak berelasi, apakah yang
- : -'sa-a(at dengan atau tidakdengan syaratatau kondisinormalyang sama dengan pihakyang
-+t : ra. .:re asi diungkapkan dalam laporan keuangan.
2. h, Sumber Estimasi Ketidakpastian dan Pertimbangan Akuntansiyang Penting
Penyusunan laporan keuangan interim Entitas mengharuskan Penerbit dan Bank Kustodian untuk
membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari
pendapatan beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada akhir
periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan
penyesuaian material terhadap nilai tercatat pada aset dan Iiabilitas dalam periode pelaporan
berikutnya.
Estimasi dan Asumsiyang penting
Pajak Penghasilan
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi atas pajak penghasilan badan.
Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti
sepanjang kegiatan usaha normal. Entitas mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan
berdasarkan estimasi apakah terdapat tambahan pajak penghasilan badan.
Ed Nilai Waiar atas lnstrumen Keuanqan
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang tercatat pada laporan posisi
keuangan interim tidak tersedia di pasar aktif, ditentukan dengan menggunakan berbagai
teknik penilaian termasuk penggunaan model matematika. Masukan (input) untuk model ini
berasal dari data pasar yang bisa diamati sepanjang data tersebut tersedia. Bila data pasar
yang bisa diamati tersebut tidak tersedia, pertimbangan Penerbit dan Bank Kustodian
diperlukan untuk menentukan nilai wajar. Pertimbangan tersebut mencakup pertimbangan
likuiditas dan masukan model seperti volatilitas untuk transaksi derivatif yang berjangka waktu
panjang dan tingkat diskonto, tingkat pelunasan dipercepat, dan asumsi tingkat gagal bayar.
12
Page 24
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISTPAST
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 02 (EBA.SP
SMF-BTNO2)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023
(Dalam Rupiah penuh, kecualidinyatakan Iain)
2. Pertimbangan penting dalam penentuan Kebijakan Akuntansi
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh Penerbii dan Bank Kustodian dalam rangka penerapan
kebijakan akuntansi Entitas yangrnemiliki pengaruh paling signifikan atas jumi-ah yang
diakui
dalam laporan keuangan interim Entitas.
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuanqan
Entitas menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan
dan
liabilitas keuangan berdasarkan PSAK 109 yang juga sesuai dengln kebijakan afuntansi
Entitas sepertidiungkapkan pada Catatan 2.c.
Klasifikasi aset keuangan dalam PSAK 109 dapat diukur melalui biaya perolehan diamortisasi,
nilaiwajar penghasilan komprehensif lain atau nilaiwajar melalui taba iugi (FVTpL).
o Aset keuangan diukur melalui biaya perolehan diamortisasi meliputi-kas, giro pada bank,
deposito, pendapatan bunga yang masih akan diterima, efek, dan aset tain-lain;
' Aset keuangan diukur dengan nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain meliputi
efek-efek dan penyertaan saham;
o Aset keuangan diukur dengan nilaiwajar melalui laba rugi (FTVPL) meliputiaset keuangan
dalam kelompok diperdagangkan dan tagihan derivativd tldak ter(ait tindung nitai.
3. Kas dan Setara Kas
Akun ini merupakan rekening giro milik Entitaslang terdapat di PT Bank Tabungan Negara (persero)
Tbk dan PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) tbk oitetota oleh Bank Kustodian-per
30 Juni 2024 dan
31 Desember 2023 dengan rincian sebagai berikut:
2024 2023
Bank
PT Bank Tabungan Negara (persero) Tbk
Rekening Koleksi 4.835.465.736 8.155.921.825
PT Bank Rakyat lndonesia (persero) Tbk
Rekening Bunga 2.581.507.864 2.465.143.530
Rekening Pokok 7.826.173.372 10.354.101.843
Rekening Koleksi
Rekening Pajak 6.123.882.770 6.712.851.925
Jumlah 21.367.029.742 27.688.01 9.123
Lihat Catatan 16, pihak berelasi
4. Rekenin g Titipan
Rekening Titipan merupakan rekening-rekening yang terdapat di BRI yang dibentuk oleh pihak
Pendukung Kredit dan Kreditur Asal. Rekening titipan per 30 Juni2024 Oan 3t desember 2 023
adalah
sebagai berikut:
2024
PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk
Rekening Dana Cadangan 66.929.508 70.020.880
Rekening Dana Transisi penyedia Jasa 376.150.080 374.644.882
Jumlah ,143.079.588 444.665.762
13
Page 25
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 02 (EBA.SP SMF.BTNO2)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2Q24 dan 2023
(Dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
Rekening dana cadangan adalah jumlah dana yang tersedia di dalam rekening koran. Apabila terdapat
perbedaan dengan nilai dana cadangan di utang lain-lain (Catatan 8), maka selisih tersebut adalah
dana cadangan yang belum dipulihkan kembali ke rekening dana cadangan.
Lihat Catatan 16, pihak berelasi.
5. Piutang Kredit Pemilikan Rumah
Piutang Kredit Pemilikan Rumah (KPR) merupakan aset Kredit Pemilikan Rumah yang dibeli dari
PT Bank Tabungan Negara (Persero)Tbk berdasarkan Akta Jual Beli No. 19 tanggal 14 Oktober 20'16
antara Penerbit yaitu SMF dan penjual yaitu BTN.
Jumlah piutang secara terus menerus akan menurun sesuai dengan pelunasan pokok utang dari Kredit
Pemilikan Rumah yang dilakukan oleh para Debitur dengan saldo per 30 Juni 2024 dan 31 Desember
2023 dengan rincian sebagai berikut:
ZO24 2O2g
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 44.436.193.414 68.346.304.184
Dikurangi:
Cadangan Kerugian Kredit Ekspektasian 313.544.685 2.287.058.319
Jumlah - Bersih 44.',122.648.729 66.059.245.865
Rincian Piutang KPR berdasarkan tingkat kolektibilitas yaitu:
2024 2023
Kolektabilitas 1 (Lancar) 23.563.765.940 41.596.850.912
Kolektabilitas 2 (1 - 90 hari) 3.981.197.879 5.859.500.960
Kolektabilitas 3 (91 - 120 hari) 433.625.281 781.173.006
KoleKabilitas 4 (121- 180 hari) 541.745.416 1.OO7.907.472
KoleKabilitas 5 (>180 hari) 15.915.858.898 19.100.871.834
M.436.193.414 68.346.304.184
Dikurangi:
Cadangan Kerugian Kredit Ekspektasian 313.544.685 2.287.058.319
Jumlah - Bersih 4.122.648.729 66.059.245.865
Rincian Piutang KPR berdasarkan jangka waktu dari tanggal cut-off KPR sampai dengan tanggal jatuh
tempo (remained term of maturify) KPR yaitu:
2024
.
2023
Hingga 1 Tahun 28.494.497.341 25.712.985.806
1 - 2 tahun 1 1.580.180.837 36.619.227.838
2 - 3 tahun 1.870.797.516 2.118.729.048
3 - 4 tahun 785.926.377 1.598.857.709
4 - 5 tahun 401.178.772 747.099.641
Lebih dari 5 tahun 1.303.612.571 f .ilg.404.142
44.436.193.414 68.346.304.184
Dikurangi:
Cadangan Kerugian Kredit Ekspektasian 313.544.685 2.287.058_319
Jumlah - Bersih M.122.648.729 66.059.245.865
14
Page 26
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 02 (EBA-SP SMF-BTNo2)
GATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERTM (LANJUTAN)
Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian kredit ekspektasian yang dibentuk telah memadai
untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya piutang KPR.
Perubahan cadangan kerugian kredit ekspektasian piutang kredit kepemilikan rumah per 30 Juni2024
dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut :
2024 2023
Saldo Awal 2.287.058.319 3.467.230.516
Penambahan (Pengurangan) (1.973.513.634) (1 180.172.197)
Saldo Akhir 313.544.685 2.287_O58.319
Lihat Catatan 16, pihak berelasi
6. Piutang Bunga
Piutang bunga merupakan pendapatan bunga KPR dan bunga deposito yang masih harus diterima
oleh EBA-SP SMF-BTN02 per 30 Juni2024 dan 3'1 Desember 2023 dengan rincian sebagai berikut:
2024
Bunga KPR 13.514.434 1.449.022.326
Jumlah Piutang Bunga 13.514.434 1.M9.022.326
Lihat Catatan 16, pihak berelasi
7. Biaya yang Masih Harus Dibayar
Akun ini merupakan biaya yang masih harus dibayar per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 dengan
rincian sebagai berikut:
2023 zo22
Jasa Penyedia Jasa 402.071.202 606.328.474
Jasa Pendukung Kredit 8.869.647 13.861.736
Jasa Penerbit 6.652.235 10.396.302
Jasa Kustodian 25.761.758 25.879.891
Jasa Audit 50.000.000 110.000.000
Jasa Wali Amanat 16.393.847 16.469.022
Jasa Agen Pembayar 1.960.598
Jumlah s09.748.689 784.896.023
Lihat Catatan 16, pihak berelasi.
15
Page 27
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 02 (EBA.SP SMF.BTNO2)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni 2024 dan 3'l Desember 2023
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
8. Utang Lain-lain
Utang lain-lain merupakan akun yang digunakan untuk mencatat dana cadangan dari penjamin kredit
dan dana transisi penyedia jasa dari penyedia jasa per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 dengan
rincian sebagai berikut:
zo24 2o2g
Dana Cadangan - Pendukung Kredit 66.929.508 70.020.880
Dana Transisi - Penyedia Jasa 376.150.080 374.644.882
Jumlah 443.079.588 444.665.762
Apabila terdapat perbedaan nilai dana cadangan dengan rekening dana cadangan (Catatan 4),maka
selisih tersebut adalah jumlah dana cadangan yang belum dipulihkan kembali ke rekening dana
cadangan.
Lihat Catatan 16, pihak berelasi.
9. Sertifikat EBA-SP Kelas B
Sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi kelas B merupakan instrumen bersifat ekuitas
kepada pemegang sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi kelas B, dimana
pembayarannya dilakukan setelah pembayaran:
a. Menutup kekurangan, bila ada, untuk keperluan pajak, biaya-biaya senior atau jasa pendukung,
imbalan jasa penyedia jasa, dan bunga EBA kelas A.
b. Pokok EBA kelas A sampai dibayar penuh seluruhnya.
c. Pemulihan dana dalam rekening cadangan sesuai dengan jumlah maksimum ambang batas
rekening cadangan.
Rincian setoran sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi kelas B per 30 Juni 2024 dan
3'1 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
2024 2023
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 51.663.832.453 80.000.000.000
Yayasan Kesejahteraan Pegawai BTN 4.520.585.340 7.000.000.000
Jumlah 56.184.417.793 87.000.000.000
Bunga Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi kelas B yang dibayarkan kepada pemegang
sertifikat B yang pembayarannya dilakukan setelah pembayaran:
a. Pajak
b. Biaya-biaya Senior
c. lmbalan jasa penyedia jasa
d. Bunga EBA kelas A
e. Pemulihan dana dalam rekening cadangan sampai dengan jumlah maksimum ambang batas
rekening cadangan
f. Menutup tagihan yang tertunggak selama 3 periode dan tagihan tertunggak yang belum tergantikan
g. Pembayaran kembali rekening koleksi pokok yang digunakan untuk menutup kekurangan
pembayaran bunga
h. lmbalan jasa pendukung kredit
i. Hasil investasiatas dana dalam rekening cadangan kepada pendukung kredit
j. Membayar biaya pendukung kredit atas tiap jumlah yang dikeluarkan dari rekening cadangan
umum melebihijumlah maksrmum ambang batas rekening cadangan
k. Biaya-biaya junior
16
Page 28
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 02 (EBA.SP SMF-BTNO2)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah penuh, kecualidinyatakan lain)
Bunga Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Kelas B atau Dividen, untuk periode enam bulan
yang berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 masing-masing adalah sebesar Rp3.671 .425.141 dan
Rp6.912.904.412
1 0. Pendapatan !nvestasi
Pendapatan lnvestasi untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2024 dan 2023
adalah sebagai berlkut:
2024 2023
Pendapatan Bunga
Bunga KPR 4.985.571.422 9.808.999.755
Bunga Jasa Giro 68.384.038 64.282.524
Bunga Deposito 171.770.001
5.053.955.460 10.045.052.280
Pendapatan Denda
Keterlambatan KPR 524.500.459 1.043.920.330
Jumlah 5.s78.45s.919 1 1.088.972.610
Lihat Catatan 16, pihak berelasi
11. Beban Bunga EBA-SP Kelas A
Beban bunga Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Kelas A untuk periode enam bulan yang
berakhir pada tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 masing-masing adalah sebesar nihil dan
Rp2 1 1 9.146.629
Lihat Catatan 16, pihak berelasi
12. Beban Jasa Penunjang
Beban Jasa Penunjang untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2024 dan2023
adalah sebagai berikut
2oz4 zozg
Jasa Penyedia Jasa 816.410.069 1.U4.333.115
Jasa Kustodian 73.141.867 73.141.867
Jasa Audit 50.000.000 50.000.000
Jasa Wali Amanat 46.544.824 46.544.825
Jasa Pendukung Kredit 29.969.064 60.348.912
Jasa Penerbit 22.476.798 45.26'.t.682
Jasa Lr.sfing BEI 27.785.714
Jasa Registrar KSEI 11.100.000
Jasa Agen Pembayar 5.541.050
Lain-lain 9.292.138 11.252.736
Jumlah 1.047.834.760 1_675_309.901
Lihat Catatan '16, pihak berelasi.
17
Page 29
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 02 (EBA.SP SMF-BTNO2)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
13. Beban lnvestasi - Lain-lain
Akun ini merupakan biaya administrasi bank dan beban selisih pengembalian pajak untuk periode
enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 sebagai berikut:
2024 2023
Beban Transaksi 314.500 836.100
Beban Materai 20.000
334.500 836.100
14. Pendapatan (Beban) lain-lain
Akun ini merupakan merupakan pemulihan cadangan kerugian kredit eskpetasian atas piutang KPR
untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 masing-masing sebesar
Rp1.973.51 3.634 dan Rp504.630.839
Lihat catatan 16, pihak berelasi.
15. Perpajakan
a. Pajak Dibayar di Muka
Pajak dibayar di muka merupakan lebih bayar atas pajak penghasilan badan (PPh Pasal 28A)
per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 sebagai berikut:
2024 2023
PPh 28A
Tahun 2023 1.181.161.427 1.181.161.427
Tahun 2024 826.621.828
Jumlah ____2992J829q_ 1.18',1.',161.427
b. Utang Pajak
Utang pajak merupakan Utang Pajak PPh Pasal25 per 30 Juni2024 dan 31 Desember2023 adalah
Rp206.604.264 dan Rp255.382.873.
1B
Page 30
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 02 (EBA.SP
SMF.BTNO2)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024
dan2023
(Dalam Rupiah penuh, kecualidinyatakan lain)
16. Saldo dan Transaksi den gan Pihak Berelasi
Kepemilikan Entitas berelasi dengan pr sarana Multigriya Finansial (persero),
P_T Bank Rakyat lndonesia (persero) Tbk, dan pr gant< Tabungan
Negara
(Persero)Tbk
Pemegang Sertifikat P_T sarana Multigriya Finansial (persero), pr Bank Rakyat lndonesia
Kelas A dan Kelas B (Persero) Tbk, dan PT Bank Tabungan Negara (persero) Tb(
Jenis Pihak Berelasi Sifat Hubungan
transaksi lain
PT Ban k Tabungan Negara Jasa Penyedia Jasa
(Persero), Tbk
PT Sarana Multigriya Finansial Jasa Manajemen/Penerbit, Jasa
(Persero) Pendukung Kredit
PT Bank Rakyat lndonesia Jasa WaliAmanat
(Persero), Tbk
Saldo akun-akun pada laporan posisi keuangan interim per 30 Juni 2024 dan
31 Desember 2023
dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut:
2024 2023
Kas dan Setara Kas 21.367.029.742 27.688.019.123
Rekening Ttipan 443.079.588 444.665.762
Piutang KPR 44.122.648.729 66.059.245.865
Piutang Bunga 13.514.434 1.449.022.326
Biaya yang Masih Harus Dibayar 459.748.689 633.193.798
Sertifikat EBA-SP Ketas B (28.336.167.U7) 80.000.000.000
Uhng Lain-lain 443.079.588 444.665.762
Transaksi dengan pihak berelasi untuk periode enam bulan yang berakhir 30 Juni 2024
dan 2023
adalah sebagai berikut:
2024 2023
Pendapatan lnrestasi - Bunga 4.985.571.422 9.873.282.279
Pendapatan Denda Keterlambatan 524.500.459 1.043.920.330
Beban lnlestasi - Bunga EBA Kelas A2
90.309.956
Beban lnrcstasi - Bunga EBA Kelas B 3.376.023.118 6.356.693.712
Beban lnvestasi - Jasa Penunjang 915.400.755 1.496.488.5U
Beban (Pendapatan) lain-lain (1.e73.513.634) (504.630.839)
Pembayaran Bunga Utang Sertifikat
EBA-SP Kelas A
39.502.324
Pembayaran Jasa Penunjang 455.652 066 859.079.745
20
Page 31
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 02 (EBA.SP
SMF.BTNO2)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024
dan 2023
(Dalam Rupiah penuh, kecualidlnyatakan lain)
17 Manajemen Risiko Keuangan
a. Risiko Kredit
Risiko Kredit adalah.potensi kerugian yang terjadi karena tidak terbayarnya kewajiban pokok
dan
bunga yang menja.di hak pemegang-rgA-sP kelas A. Kumpulan'taginan yang disekuritisasi
merupakan portofolio tagihan kredit perumahan, sehingga terdapat potenii t<eruiLn
apabila terjadi
kegagalan pembayaran angsuran dari Debitur KPR. -D-engan demikian sumber utama
dari risiko
kredit adalah kemauan dan kemampuan dari debitur KPiuntuk memenuhi kewajibannya.
Dalam
hal telah terjadi tagihan macet maka terdapat potensi kerugian yang mungkin tim-bul
karena hasil
likuidasi Properti Dibiayaitidak dapat memenuhi sisa kewajiSan terutlng ojnitur.
b. Konsentrasi Geografis atas properti Dibiayai
Risiko ini terjadi apabila Properti Dibiayai ierkonsentrasi pada daerah-daerah
tertentu. Apabila
daerah tersebut mengalami bencana alam atau perubahan kondisi geografis yang
menyebabkan
penurunan nilai ekonomis dari Properti Dibiayai, maka terdapat potensi-f"rrgian"rpa5ila
OeOitur
KPR wanprestasi dan hasil likuidasi penjualan Properti Dibiiyai tidak mencu"kupi
sisa kewajiban
terutang.
c. Risiko Likuiditas
Risiko likuiditas adalah potensi kerugian yang terjadi karena ketidakmampuan
melakukan penjualan
kembali EBA-SP kelas A di pasar sekundei. setain itu, risiko likuiditas bagi Entitas
adalah risiko
kerugian yang timbul karena Entitas tidak memiliki arus kas yang cJ'kup untuk
memenuhi
liabilitasnya.
Rasio Likuiditas Entitas per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai
berikut:
2023
Liabilitas keuangan
Biaya yang Masih Harus Dibayar 509.748.689 784.896.023
Utang Lain-lain 443.079.588 444.665.762
9s2.828.277 1.229.561.785
Aset keuangan
Kas dan Setara Kas 21.367.029.742 27.688.019.123
Rekening Tltipan 443 079.588 444.665.762
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 44.122.648.729 66.059.245.865
Piutang Bunga 13.514.434 1.449.022.326
65.946.272.493 9s.640.953.076
Surplus/(Defisit) 64.993.4,14.216 94.411.391.291
d. Risiko Pasar
Risiko Pasar adalah potensi kerugian yang terjadi karena perubahan harga EBA-Sp
kelas A dalam
perdagangan di pasar sekunder. Besarnya kirugian risiko pasar direalisasikan pada
saat terjadi
penjualan oleh pemegang EBA-SP kelas A atau pada periode penutupan
tahun buku.
e. Risiko Pelunasan Dipercepat (prepaymenf R sk)
Prepayment rlsk atau risiko pelunasan lebih awal adalah potensi pemegang EBA-Sp
Kelas A
kehilangan kesempatan_mendapatkan pendapatan bunga karena pe,inalaran pokok yang
dipercepat oleh debitur KPR, dan pelaksanaan opsi Clean-ip Calt oleh
fi.ny"Ji, i6,
21
Page 32
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 02 (EBA.SP
SMF.BTNO2)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024
dan 2O2l
(Dalam Rupiah penuh, kecualidinyatakan lain)
f. Risiko Hukum
Risiko Hukum adalah potensi kerugian yang terjadi karena kelemahan aspek-aspek yuridis
di dalam
perjanjian, pelaksanaan likuidasi jaminan- dan penatausahaan EBA-S'P,
termasJt< sehubungan
adanya perselisihan di antara para pihak yang teitibat dalam transaksisekuritisasi
EBA-Sp.
g. Risiko Operasional
Risiko operasional adalah potensi kerugian yang terjadi karena kegagalan ataupun kesalahan
sistem dan prosedur dalam melakukan penatausatiaan EBA-Sp yang Jitaiuran oteti penerbit,
Wali
Amanat, Bank Kustodian penyedia Jasa, dan pendukung Kredit.
18. Nilai Wajar Liabilitas Keuangan
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas nilai tercatat dengan nilai wajar
dari instrumen
keuangan yang tercatat per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 dengin rincian
seoagai berikut:
2024
NilaiTercatat NilaiWajar
Aset Keuangan
Kas dan Setara Kas 21.367.029.742 21.367.029.742
Rekening 'L-tipan 443.079.588 443.079.588
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 44.122.648.729 44.122.U8.729
Piutang Bunga 13.514.4U 13.514/U
Jumlah 65.946?72.493 65.946.272.493
Liabilitas Keuangan
Biaya yang Masih Harus Dibayar 509.748.689 509.748.689
tJtang Lain-Lain 443.079.588 443.079.588
Jumlah 952.828.277 952.828.277
2023
NilaiTercatat NilaiWajar
Aset Keuangan
Kas dan Setara Kas 27.688.019.123 27.688.O19.123
Rekening Titipan 444.665.762 444.665.762
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 66.059.245.865 66.059.245.865
Piutang Bunga 1.449.022.326 1.449.022.326
Jumlah 95.640.953.076 95.640.953.076
Liabilitas Keuangan
Biaya yang Masih Harus Dibayar 784.896.023 784.896.023
Utang Lain-Lain 444.665.762 444.665.762
Jumlah 1.229.561.785 1.229.561.785
22
Page 33
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 02 (EBA.SP SMF.BTNO2)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Pdr30 Juni2024 dan 31 Desember2023
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggat 30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah penuh, kecualidinyatakan lain)
Berikut ini adalah metode dan asumsi yang digunakan dalam mengestimasi nilai wajar dan setiap
golongan instrumen keuangan Entitas:
a. Kas dan Setara Kas serta Rekening Titipan
Seluruh aset keuangan di atas merupakan aset keuangan jangka pendek yang akan jatuh tempo
dalam 12 (dua belas) bulan sehingga nilai tercatat aset keuangan tersebut tetan hencerminkan nilai
wajar dan aset keuangan tersebut.
b. Piutang Kredit Pemilikan Rumah
Piutang Kredit Pemilikan Rumah dilakukan penilaian kembali atas nilai wajarnya menggunakan
pendekatan pendapatan, dimana terdapat penurunan nilai dan nilai tercatat.
c. Piutang Bunga
Piutang bunga merupakan piutang yang akan jatuh tempo dalam waktu 12 (dua belas) bulan
sehingga nilai tercatat aset keuangan tersebut telah mencerminkan nilai wajar dari aset keuangan
tersebut.
d. Utang Bunga, Biaya yang Masih Harus Dibayar, Utang Lain-Lain
Seluruh kewajiban keuangan diatas merupakan t<ewa.liOan jangka pendek yang akan jatuh tempo
dalam 12 (dua belas) bulan sehingga nilai tercatat liabilitas keuingan tersebut t5lah mencerminkan
nilai wajar dari liabilitas keuangan tersebut.
e. Utang sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk surat partisipasi Kelas A
Utang sertifikat efek beragun aset berbentuk surat partisipasi kelas A dinilai dengan menggunakan
model penilaian yang dilakukan oleh lembaga penilai surat berharga independln, denfa-n harga
bersih A2 adalah sebesar 102,7A41%.
19. Perjanj ian Penting
a. Perjanjian lnduk Sekuritisasi Tagihan KPR PT Bank Tabungan Negara (persero) Tbk
No. 022lPlS/EBA-sP-sMF-BTN02rut/2016 tanggat 10 Juni 2016 antara:
1) PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk sebagai Kreditur Asal dan Penyedia Jasa;
2) PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) sebagai Penerbit dan Pendukung Kredit, dan;
3) PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk sebagai Wali Amanat dan Bank Kustodian,
selanjutnya bersama-sama disebut Para Pihak.
Kreditur asal sebagai bank yang mempunyai ijin usaha dengan kegiatan utamanya antara lain
memberikan kredit untuk pembelian tanah dan rumah, bermaksud melakukan sekuritisasi dalam
jumlah sebanyak-banyaknya Rp1.000.000.000.000 (satu triliun Rupiah) atas tagihantagihan mitik
kreditur asal terhadap debiturnya. Penerbit, Wali Amanat, Bank Kustodian, dan Pendukung Kredit
setuju untuk terlibat dalam transaksi sekuritisasi dengan fungsinya masing-masing.
EBA-SP SMF-BTN02 telah diterbitkan menurut Perjanjian Penerbitan EBA-SP SMF-BTNO2, dalam
bentuk satu Sertifikat Jumbo EBA-SP SMF-BTNo2 Kelas A dan Sertifikat EBA-Sp SMF-BTNo2
Kelas B, pada Tanggal Penutupan, setelah syarat-syarat pendahuluan telah dipenuhi. EBA-Sp
SMF-BTN02 Kelas A ditawarkan kepada umum melalui penawaran umum, sedangkan EBA-SP
SMF-BTNO2 Kelas B tidak ditawarkan kepada umum.
23
Page 34
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 02 (EBA-Sp
SMF-BTNO2)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024
dan 2023
(Dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
b' Perjanjian Penyedia..lr.g tanggal 14 oktober 2016 antara pT Bank Rakyat lndonesia
(Persero) Tbk Selaku wali Amanat dan PT_Bank Tabungan Negara
leersero; Tbk seiaku eenyeJia
Jasa menerangkan bahwa tugas PT Ne-gara (Plrseio) Tbk sebagai penyedia Jasa
P?!Llrbrlgan
(Servicer) dalam transaksi EBA-SP SMF-BTN02 intara iain.
1) Menyimpan dan memelihara Dokumentasi Kredit termasuk Berkas Utang.
2) Mengatur atau mengurus penagihan harian dan akumulasi hasil kolefsi, termasuk menagih
pembayaran yang telah lewat waktu dari Debitur, menurut prosedur penagihan
yang ,rJ,
berlaku terhadap penyedia Jasa.
3) Menyimpan hasil koleksi dalam suatu rekening pada Penyedia Jasa yang wajib dibuka paling
lambat pada tanggal cut-off. finat yrng diberi namj Rekening ean-sF
SMF-BTN 02, terpisah dari semua dana mirik peny6dia Jasa.
4) Memindahkan hasrl_koleksi sejak tanggal cut-oi finat sampai dengan tanggal penutupan ke
dalam Rekening EBA-SP SMF-BTNOr, paling lambat 5 (tima) [ari kerj"a setetah
tanggat
penutupan.
5) Melaksanakan eksekusi Properti Dibiayai sesuai dengan prosedur umum penyedia
6) Memelihara catatan harian dari hasil (oleksi dalam slstem komputer penyedia JasaJasa.
sehingga
jumlah hasil koleksi dapat diidentifikasikan setiap waktu.
7) sesudah tanggal cut-off final, mentransfer hasii koleksi sampai dengan hari terakhir dari tiap
periode koleksi sebelumnya ke Rekening Koleksi yang dibuka
atas nama Wali Amanat untuk
kepentingan para pemegang EBA-Sp SVtf_AfruOZ. -
8) Memelihara kelangsungan polis asuransi kebakaran mengenai properti Dibiayai dan asuransi
jiwa para Debitur.
9) Melakukan segala upaya terbaik yang diperlukan untuk menjaga kualitas kredit dari para
Debiturnya, dan
10)Tugas-tugas lain yang akan ditentukan dikemudian hari(bila ada)atas
kesepakatan bersama.
c Perjanjian Pendukung K19o1t tanggal 14 oktober 2016 antara pT Bank Rakyat tndonesia (persero)
Tbk bertindak sebagai Wali Amanat atau Bank Kustodian, dan pT Sarana Multigriya
Finansial
(Persero) bertindak sebagai Pendukung Kredit menerangkan bahwa pT
Sarana Multigriya Finansial
bersedia untuk menyediakan dana tid-ak kurang dari jJmlah maksimum ambang
bitis rekening
cadangan ke dalam- rekening cadangan sesuai deng'an ketentuan dalam perjJn;ian penerbitan
EBA-SP SMF-BTN02.
Dana tersebut wajib disetorkan oleh Pendukung Kredit ke dalam Rekening Cadangan paling
lambat
pada Tanggal Penutupan. Kelebihan dana di atas Jumlah Maksimum "nmoangiaaias
{ekening
Cadangan yang berubah sehubungan dengan pembayaran-pembayaran pada tiap
. 'sesuai'dengan Tanggal
Pembayaran wajib dikembalikan kepada Pendukung (redit Urutan prioritas
Pembayaran sebagaimana diaturdalam Pasal'13.2.1da1 Pasal 13.3 perjanjia-n penerbitan
EBA-SP
SMF-BTN02 Pendukung Kredit menyadari dan memahami risiko tioak oiterimanya pengembalian
secara penuh dari Bank Kustodian atas nama EBA-SP SMF-BTNO2 atas dana'yang
disetorkan
Pendukung Kredit ke dalam Rekening Cadangan dalam halterjadinya kegagalan plmbayaran
oleh
para Debitur atas Kumpulan Tagihan. Pendukung Kredit dengan ini
membebaskan Bank Kustodian
dari segala tanggung jawab sehubungan dengan risiko terse6ut.
d' Surat Penerbitan EBA-SP SMF-BTNO2 penunjukan Wati
Amanat dan Bank Kustodian kepada Ig ?g tanggal 10 Juni2016 menerangkan
PT Bank nkyat lndonesia leerseri), Tugas pokok Wati
Amanat adalah mewakili kepentingan Pemegang EBA-SP SMF-BTNiO2, baik
di OJtam maupun di
luar pengadilan mengenai pelaksanaan ha[-na-k Pemegang EBA-SP SMF-BTNo2
berdasarkan
Perjanjian Penerbitan EBA-SP SMF-BTN02 ini dan p"rairr"i perundang-undangan yang
berlaku,
dan tugas-tugas lainnya.
Tugas pokok Bank Kustodian adalah bertindak untuk kepentingan pemegang
EBA-SP SMF-BTN02 sebagai pemilik bersama atas Kumpulan 'Tagih;n, menyimpan
Hasil Koleksi,
dan mendistribusikan Hasil Koleksi berdasarkan perjanjian Fenerbitan EBA-Sp
SMF-BTN02 ini dan peraturan perundang-undangan yang berlaku, seria tlgas-tugas
lainnya.
24
Page 35
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL BANK TABUNGAN
NEGARA 02 (EBA-Sp SMF-BTNO2)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
II.AIIUUiNTTI
Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggat
30 Juni 2024 dan 2023
(Dalam Rupiah penuh, kecuali dinyata-kan lain)
21. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan
Sampai dengan tanggal laporan keuangan interim tidak terdapat peristiwa
setelah tanggal pelaporan
22. Penyelesaian La po ran Keuanqan
Penerblt dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas penyusunan
dan penyajian laporan keuangan
interim yang diotorisasi untuk diterbifliin ploa tanggar r's
slptem ber 2024.
25
Page 36
9 IKLAN
SELASA, 24 SEPTEMBER 2024
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 02 SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 03
(EBA-SP SMF-BTN02) (EBA-SP SMF-BTN03)
LAPORAN KEUANGAN LAPORAN KEUANGAN
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM LAPORAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN LAPORAN POSISI KEUANGAN LAPORAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN
Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
2024 2023 2024 2023 2024 2023 2024 2023
Aset Pendapatan Investasi Aset Pendapatan Investasi
Kas dan Setara Kas 21.367.029.742 27.688.019.123 Bunga 5.053.955.460 10.045.052.280 Kas dan Setara Kas 22.507.412.810 29.782.683.203 Pendapatan Bunga 9.980.568.016 18.741.509.797
Rekening Titipan 443.079.588 444.665.762 Denda Keterlambatan 524.500.459 1.043.920.330 Rekening Titipan 1.556.505.699 2.451.622.019 Pendapatan Denda Keterlambatan 732.996.186 872.954.279
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 44.122.648.729 66.059.245.865 Jumlah Pendapatan Investasi 5.578.455.919 11.088.972.610 Piutang Kredit Pemilikan Rumah 118.931.075.578 151.246.956.859 Jumlah Pendapatan Investasi 10.713.564.202 19.614.464.076
Piutang Bunga 13.514.434 1.449.022.326 Piutang Bunga 115.256.365 2.814.418.080 Beban Investasi
Beban Investasi
Pajak Dibayar di Muka 2.007.783.255 1.181.161.427 Pajak Dibayar di Muka 533.410.409 273.250.050 Beban Bunga 2.784.279.751 6.362.342.797
Bunga EBA Kelas A - 2.119.146.629
Aset Pajak Tangguhan 73.099.794 507.272.793 Aset Pajak Tangguhan 831.892.907 787.075.502 Beban Jasa Penunjang 2.088.096.518 5.466.122.931
Jasa Penunjang 1.047.834.760 1.675.309.901
Jumlah Aset 68.027.155.542 97.329.387.296 Lain-lain 334.500 836.100 Jumlah Aset 144.475.553.768 187.356.005.713 Beban Lain-lain 11.693.836 12.123.836
Jumlah Beban Investasi 1.048.169.260 3.795.292.630 Liabilitas dan Aset Bersih Jumlah Beban Investasi 4.884.070.105 11.840.589.564
Liabilitas dan Aset Bersih
Liabilitas Pendapatan (Beban) lain-lain Liabilitas (Pendapatan)/Beban Lain-lain
Utang Bunga 767.166.519 1.389.005.394 Penyisihan Piutang KPR 203.715.476 (678.035.141)
Utang Pajak 206.604.264 255.382.873 Penyisihan Piutang KPR 1.973.513.634 504.630.839
Biaya yang Masih Harus Dibayar 509.748.689 784.896.023 Utang Pajak 189.857.299 222.412.248 Jumlah (Pendapatan)/Beban Lain-lain 203.715.476 (678.035.141)
Jumlah Pendapatan Lain-lain - Bersih 1.973.513.634 504.630.839
Biaya yang Masih Harus Dibayar 703.057.550 1.050.690.188 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 5.625.778.621 8.451.909.653
Utang Lain-lain 443.079.588 444.665.762 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 6.503.800.293 7.798.310.819 Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 51.372.757.866 91.582.773.189
Jumlah Liabilitas 1.159.432.541 1.484.944.658 Beban/(Manfaat) Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan
Utang Lain-lain 1.673.620.761 2.568.737.081 Pajak Kini (976.648.282) (1.459.524.478)
Pajak Penghasilan
Aset Bersih Jumlah Liabilitas 54.706.459.995 96.813.618.100 Pajak Tangguhan 44.817.405 (149.167.731)
Pajak Kini 559.339.583 1.216.774.055
Sertifikat EBA-SP Kelas B 56.184.417.793 87.000.000.000
Pajak Tangguhan 434.172.999 111.018.785 Aset Bersih Jumlah Manfaat/(Beban)
Saldo Laba 10.683.305.208 8.844.442.638
Jumlah Beban/(Manfaat) Pajak Penghasilan 993.512.582 1.327.792.840 Sertifikat EBA-SP Kelas B 87.000.000.000 87.000.000.000 Pajak Penghasilan (931.830.877) (1.608.692.209)
Jumlah Aset Bersih 66.867.723.001 95.844.442.638 Laba Periode Berjalan 5.510.287.711 6.470.517.979 Saldo Laba 2.769.093.773 3.542.387.613 Laba Periode Berjalan 4.693.947.744 6.843.217.445
Jumlah Liabilitas dan Penghasilan Komprehensif Lain - - Jumlah Aset Bersih 89.769.093.773 90.542.387.613 Penghasilan Komprehensif Lain - -
Aset Bersih 68.027.155.542 97.329.387.296 Laba Komprehensif Periode Berjalan 5.510.287.711 6.470.517.979 Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 144.475.553.768 187.356.005.713 Laba Komprehensif Periode Berjalan 4.693.947.744 6.843.217.445
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH LAPORAN ARUS KAS LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH LAPORAN ARUS KAS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Sertifikat Saldo Laba Jumlah Aset 2024 2023 Sertifikat Saldo Laba Jumlah Aset 2024 2023
EBA-SP Kelas B Bersih EBA-SP Kelas B Bersih
Arus Kas dari Aktivitas Operasi: Arus kas dari Aktivitas Operasi
Saldo Per 1 Januari 2023 87.000.000.000 8.880.264.798 95.880.264.798 Saldo Per 1 Januari 2023 87.000.000.000 3.908.670.898 90.908.670.898
Penerimaan Piutang KPR 23.910.110.770 37.591.516.520 Penerimaan piutang kredit pemilikan rumah 32.112.165.805 43.421.501.912
Dividen/Bunga Sertifikat Penerimaan Bunga dan Denda KPR 6.945.579.773 10.832.271.538 Penerimaan bunga dan denda KPR 13.303.682.857 16.985.603.190
Penerimaan Jasa Giro dan Bunga Deposito 68.384.038 279.023.483 Distribusi EBA-SP Kelas B - (5.655.000.000) (5.655.000.000) Penerimaan bunga deposito dan jasa giro 109.043.060 215.618.538
EBA-SP Kelas B - (6.912.904.412) (6.912.904.412)
Pembayaran Jasa Penunjang (1.322.982.094) (1.999.103.860) Pembayaran jasa penunjang (2.435.729.156) (5.714.842.671)
Laba Komprehensif Pembayaran Pajak (1.434.740.020) (1.638.460.230) Laba Komprehensif Pembayaran pajak (1.269.363.590) (1.587.207.823)
Periode Berjalan - 6.470.517.979 6.470.517.979 Pembayaran Lain-Lain (334.500) (836.100) Pembayaran lain-lain (11.693.836) (12.123.836)
Periode Berjalan - 6.843.217.445 6.843.217.445
Arus Kas Bersih yang Diperoleh Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari
dari Aktivitas Operasi 28.166.017.967 45.064.411.351 Aktivitas Operasi 41.808.105.140 53.308.549.310
Saldo Per 30 Juni 2023 87.000.000.000 8.437.878.365 95.437.878.365 Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan: Saldo Per 30 Juni 2023 87.000.000.000 5.096.888.343 92.096.888.343
Pembayaran Pokok Utang EBA-SP Kelas A - (46.566.315.183) Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
Saldo Per 1 Januari 2024 87.000.000.000 8.844.442.638 95.844.442.638
Pembayaran Pokok Utang EBA-SP Kelas B (30.815.582.207) - Pembayaran pokok utang EBA-SP Kelas A (40.210.015.323) (47.219.570.591)
Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas A - (709.742.156) Saldo Per 1 Januari 2024 87.000.000.000 3.542.387.613 90.542.387.613 Pembayaran bunga EBA-SP Kelas A (3.406.118.626) (7.109.305.579)
Pembayaran Pokok EBA Kelas B (30.815.582.207) - (30.815.582.207) Pembayaran dividen EBA-SP Kelas B (5.467.241.584) (5.655.000.000)
Pembayaran Dividen EBA-SP Kelas B (3.671.425.141) (6.912.904.412)
Pembayaran Utang Lain-lain - (1.502.774.998) Distribusi EBA-SP Kelas B - (5.467.241.584) (5.467.241.584) Pembayaran utang lain-lain - (3.886.050.803)
Dividen/Bunga Sertifikat
EBA-SP Kelas B - (3.671.425.141) (3.671.425.141) Arus Kas Bersih yang Digunakan Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk
untuk Aktivitas Pendanaan (34.487.007.348) (55.691.736.749) Laba Komprehensif Aktivitas Pendanaan (49.083.375.533) (63.869.926.973)
Laba Komprehensif Kenaikan (Penurunan) Bersih
Periode Berjalan - 4.693.947.744 4.693.947.744 Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (7.275.270.393) (10.561.377.663)
Periode Berjalan - 5.510.287.711 5.510.287.711 Kas dan Setara Kas (6.320.989.381) (10.627.325.398)
Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 27.688.019.123 38.290.303.428 Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 29.782.683.203 40.580.207.333
Saldo Per 30 Juni 2024 56.184.417.793 10.683.305.208 66.867.723.001 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 21.367.029.742 27.662.978.030 Saldo Per 30 Juni 2024 87.000.000.000 2.769.093.773 89.769.093.773 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 22.507.412.810 30.018.829.670
Kreditur Asal & Penyedia Jasa Kreditur Asal & Penyedia Jasa
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara
Nomor 02 (“EBA-SP SMF-BTN02”) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN02 per 30 Juni 2024, serta kinerja keuangan dan arus Nomor 03 (“EBA-SP SMF-BTN03”) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN03 per 30 Juni 2024, serta kinerja keuangan dan arus
kasnya untuk periode enam bulan yang berakhir pada 30 Juni 2024, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. kasnya untuk periode enam bulan yang berakhir pada 30 Juni 2024, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Jakarta, 24 September 2024 Jakarta, 24 September 2024
Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Heliantopo Arie Sus Miyanti Heliantopo Arie Sus Miyanti
Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 04 SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 05
(EBA-SP SMF-BTN04) (EBA-SP SMF-BTN05)
LAPORAN KEUANGAN LAPORAN KEUANGAN
LAPORAN POSISI KEUANGAN LAPORAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM LAPORAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN
Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
2024 2023 2024 2023 2024 2023 2024 2023
Aset Pendapatan Investasi Aset Pendapatan Investasi
Kas dan Setara Kas 19.749.303.818 35.464.613.990 Bunga 23.231.285.575 37.217.326.131 Kas dan Setara Kas 29.869.283.887 43.009.376.547 Bunga 63.890.101.280 80.214.824.205
Rekening Titipan 2.774.382.173 4.573.815.875 Denda Keterlambatan 1.213.277.807 1.733.344.838 Rekening Titipan 14.624.979.314 17.105.188.459 Denda Keterlambatan 894.587.161 1.196.070.082
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 262.651.470.380 338.915.921.990 Jumlah Pendapatan Investasi 24.444.563.382 38.950.670.969 Piutang Kredit Jumlah Pendapatan Investasi 64.784.688.441 81.410.894.287
Piutang Bunga 185.686.524 7.065.166.511 Pemilikan rumah 847.360.441.655 957.030.675.396
Beban Investasi Piutang Bunga 141.363.160 5.506.837.358 Beban Investasi
Pajak Dibayar di Muka 564.784.712 138.036.693 Bunga EBA Kelas A 29.761.663.694 40.056.467.278
Bunga EBA Kelas A 6.391.880.810 13.790.459.132 Piutang Lain-lain 1.420.004.265 1.420.004.265
Aset Pajak Tangguhan 1.384.997.920 1.450.523.972 Bunga EBA Kelas M 1.261.866.666 1.254.933.333
Jasa Penunjang 6.375.531.936 12.563.297.080 Pajak Dibayar di Muka 1.282.397.878 1.282.397.878
Jumlah Aset 287.310.625.527 387.608.079.031 Lain-lain 11.778.836 12.278.036 Aset Pajak Tangguhan 1.103.089.057 1.127.849.345 Jasa Penunjang 12.646.907.058 19.980.736.021
Lain-lain 12.097.236 12.457.228
Liabilitas dan Aset Bersih Jumlah Beban Investasi 12.779.191.582 26.366.034.248 Jumlah Aset 895.801.559.216 1.026.482.329.248
Jumlah Beban Investasi 43.682.534.654 61.304.593.860
Liabilitas Liabilitas dan Aset Bersih
Pendapatan/(Beban) Lain-lain
Biaya yang Masih Harus Dibayar 1.187.941.018 2.006.835.458 Liabilitas Pendapatan/(Beban) Lain-lain
Penyisihan Piutang KPR 297.845.690 (2.326.872.123) Penyisihan Piutang KPR 112.546.764 (898.475.735)
Utang Bunga 65.957.456 165.700.617 Utang Sertifikat EBA-SP 609.771.830.847 736.504.206.535
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 105.531.930.480 198.840.740.508 Jumlah Pendapatan/(Beban) Jumlah Pendapatan /(Beban) Lain-lain 112.546.764 (898.475.735)
Utang Pajak 756.579.229 783.854.647
Utang Pajak 430.914.165 459.381.542 Lain-lain - Bersih 297.845.690 (2.326.872.123) Utang Bunga 447.925.292 718.717.502 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 21.214.700.551 19.207.824.692
Utang Lain-lain 2.774.382.173 9.262.330.473 Laba sebelum Pajak Penghasilan 11.963.217.490 10.257.764.598 Biaya yang Masih Harus Dibayar 1.767.138.313 2.706.315.828 Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan
(Manfaat)/Beban Pajak Penghasilan Utang Lain-lain 15.380.382.028 17.860.591.174
Jumlah Liabilitas 109.991.125.292 210.734.988.598 Pajak Kini (4.520.880.320) (4.242.592.860)
Pajak Kini 2.244.139.102 2.472.837.592 Jumlah Liabilitas 628.123.855.709 758.573.685.686 Pajak Tangguhan (24.760.288) 197.664.662
Aset Bersih Pajak Tangguhan 65.526.052 (511.911.867)
Sertifikat EBA-SP Kelas B 176.000.000.000 176.000.000.000 Aset Bersih Jumlah Manfaat/(Beban)
Jumlah (Manfaat)/Beban Pajak Penghasilan 2.309.665.154 1.960.925.725 Sertifikat EBA-SP Kelas B 260.000.000.000 260.000.000.000 Pajak Penghasilan (4.545.640.608) (4.044.928.198)
Saldo Laba 1.319.500.235 873.090.433
Laba Periode Berjalan 9.653.552.336 8.296.838.873 Saldo Laba 7.677.703.507 7.908.643.562 Laba Periode Berjalan 16.669.059.943 15.162.896.494
Jumlah Aset Bersih 177.319.500.235 176.873.090.433
Penghasilan Komprehensif Lain - - Jumlah Aset Bersih 267.677.703.507 267.908.643.562 Penghasilan Komprehensif Lain - -
Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 287.310.625.527 387.608.079.031 Laba Komprehensif Periode Berjalan 9.653.552.336 8.296.838.873 Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 895.801.559.216 1.026.482.329.248 Laba Komprehensif Periode Berjalan 16.669.059.943 15.162.896.494
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH LAPORAN ARUS KAS LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH LAPORAN ARUS KAS INTERIM
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Sertifikat Saldo Laba Jumlah Aset 2023 2022 Sertifikat Saldo Laba Jumlah Aset 2024 2023
EBA-SP Kelas B Bersih EBA-SP Kelas B Bersih
Arus Kas dari Aktivitas Operasi Arus Kas dari Aktivitas Operasi:
Saldo Per 1 Januari 2023 176.000.000.000 4.547.359.135 180.547.359.135 Saldo Per 1 Januari 2023 260.000.000.000 10.607.755.478 270.607.755.478
Penerimaan Piutang Kredit Pemilikan Rumah 76.562.297.300 103.008.272.937 Penerimaan Piutang KPR 109.782.780.505 121.664.717.904
Penyesuaian - 244.200.000 244.200.000 Penerimaan Bunga dan Denda KPR 30.969.344.990 38.340.257.455 Penerimaan Bunga dan Denda KPR 69.596.641.090 80.550.549.069
Dividen/Bunga Sertifikat
Penerimaan Bunga Deposito dan Jasa Giro 354.698.380 607.425.715 Penerimaan Jasa Giro dan Bunga Deposito 553.521.549 822.981.915
EBA-SP Kelas B (Catatan 12) - (16.900.000.000) (16.900.000.000) Pembayaran Jasa Penunjang (13.586.084.573) (20.150.594.417)
Saldo Per 1 Januari 2023 Setelah Pembayaran Jasa Penunjang (7.194.426.376) (13.184.036.261)
Pembayaran Pajak (2.699.354.498) (3.226.434.220) Pembayaran Pajak (4.548.155.738) (5.126.127.558)
Penyesuaian 176.000.000.000 4.791.559.135 180.791.559.135 Laba Komprehensif Pembayaran Lain-Lain (12.097.236) (12.457.228)
Pembayaran Lain-lain (11.778.836) (12.278.036)
Bunga Sertifikat Periode Berjalan - 15.162.896.494 15.162.896.494 Arus Kas Bersih yang Diperoleh
Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari
EBA-SP Kelas B - (11.440.000.000) (11.440.000.000) Aktivitas Operasi 97.980.780.960 125.533.207.590 dari Aktivitas Operasi 161.786.605.598 177.749.069.685
Saldo Per 30 Juni 2023 260.000.000.000 8.870.651.972 268.870.651.972
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan:
Laba Komprehensif Periode Berjalan - 8.296.838.873 8.296.838.873 Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
Pembayaran Pokok Utang EBA-SP Kelas A (126.732.375.688) (124.135.062.492)
Pembayaran Pokok Utang EBA-SP Kelas A (93.308.810.028) (106.847.436.688)
Saldo Per 30 Juni 2023 176.000.000.000 1.648.398.008 177.648.398.008 Saldo Per 1 Januari 2024 260.000.000.000 7.908.643.564 267.908.643.564 Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas A (30.025.522.570) (40.375.465.276)
Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas A (6.491.623.971) (13.939.948.177)
Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas M (1.268.800.000) (1.261.866.667)
Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas B (9.207.142.535) (11.195.800.000)
Dividen/Bunga Sertifikat Pembayaran Dividen EBA-SP Kelas B (16.900.000.000) (16.900.000.000)
Saldo Per 1 Januari 2024 176.000.000.000 873.090.433 176.873.090.433 Pembayaran/(Penerimaan) Utang Lain-lain (4.688.514.598) -
EBA-SP Kelas B (Catatan 12) - (16.900.000.000) (16.900.000.000) Arus Kas Bersih yang Digunakan
Bunga Sertifikat Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk untuk Aktivitas Pendanaan (174.926.698.258) (182.672.394.435)
Aktivitas Pendanaan (113.696.091.132) (131.983.184.865)
EBA-SP Kelas B - (9.207.142.535) (9.207.142.535) Laba Komprehensif Kenaikan (Penurunan) Bersih
Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (15.715.310.172) (6.449.977.275) Periode Berjalan - 16.669.059.943 16.669.059.943 Kas dan Setara Kas (13.140.092.660) (4.923.324.750)
Laba Komprehensif Periode Berjalan - 9.653.552.336 9.653.552.336 Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 35.464.613.990 31.859.105.277 Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 43.009.376.547 39.758.446.168
Saldo Per 30 Juni 2024 176.000.000.000 1.319.500.235 177.319.500.235 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 19.749.303.818 25.409.128.002 Saldo Per 30 Juni 2024 260.000.000.000 7.677.703.507 267.677.703.507 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 29.869.283.887 34.835.121.418
Kreditur Asal & Penyedia Jasa Kreditur Asal & Penyedia Jasa
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara
Nomor 04 (“EBA-SP SMF-BTN04”) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN04 per 30 Juni 2024, serta kinerja keuangan dan arus Nomor 05 (“EBA-SP SMF-BTN05”) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN05 per 30 Juni 2024, serta kinerja keuangan dan arus
kasnya untuk periode enam bulan yang berakhir pada 30 Juni 2024, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. kasnya untuk periode enam bulan yang berakhir pada 30 Juni 2024, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Jakarta, 24 September 2024 Jakarta, 24 September 2024
Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Heliantopo Arie Sus Miyanti Heliantopo Arie Sus Miyanti
Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President
Names mentioned 20 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
—
Kartu ldentitas lain
p.4 ×2
unresolved
org
PT Sarana Mult
p.5
unresolved
org
BANK RAKYAT INDONESTA (PERSERO) Tbk
p.6 ×2
unresolved
—
Domisili / sesuai KTP
p.6 ×2
unresolved
org
Bank Kustodian Efek Beragun Aset
p.6
unresolved
org
PT. BANK RAKYAT INDONESIA SERSERO
p.7
unresolved
org
Bank Kustodian Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi
p.8
unresolved
org
PT Sarana Multigriya
p.16
unresolved
person
Fathiah Helmi
· Notaris
p.16
unresolved
org
Bank Kustodian-per
p.24
unresolved
org
Yayasan Kesejahteraan Pegawai BTN
p.27
unresolved
org
PT Ban
p.30
unresolved
org
Kantor Akuntan Publik Arif
p.36 ×4
unresolved
person
Executive Vice
· Direktur
p.36 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.