Back to announcement
20240924_SMFP_Laporan Informasi dan Fakta Material_31728329_lamp1.pdf
Financial statement Text extracted SMFPSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 41
Page 1
Nomor : S-2420/DIR/SMF/IX/2024 Jakarta, 24 September 2024
Lampiran : 1 Set
Kepada Yth.
Direksi
PT Bursa Efek Indonesia
Gedung Bursa Efek Indonesia, Tower I Lantai 4
Jl. Jend. Sudirman Kav.52-53
Jakarta 12190
U.p. : Bapak I Gede Nyoman Yetna Setia, Direktur Penilaian Perusahaan
Perihal : Laporan Keuangan Tengah Tahunan EBA-SP SMF-BTN03 ( Audited) Periode
yang Berakhir 30 Juni 2024
Berdasarkan Ketentuan III.1.1.5.1. Peraturan Bursa Nomor I-E tentang Kewajiban Penyampaian
Informasi yang mengatur batas waktu penyampaian Laporan Keuangan Interim, bersama ini
kami sampaikan:
1. Laporan Keuangan Tengah Tahunan EBA-SP SMF-BTN03 ( Audited) periode yang berakhir
30 Juni 2024.
2. Bukti publikasi Laporan Keuangan Tengah Tahunan EBA-SP SMF-BTN03 ( Audited) periode
yang berakhir 30 Juni 2024 yang diterbitkan pada tanggal 24 September 2024 di harian
berskala Nasional Investor Daily.
Demikian disampaikan. Atas perhatian dan kerjasamanya kami ucapkan terima kasih.
PT Sarana Multigriya Finansial ( Persero ) PT Sarana Multigriya Finansial ( Persero )
Ditandatangani secara elektronik oleh : Ditandatangani secara elektronik oleh :
Heliantopo Harya Narendra
Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Kepala Divisi Manajemen Kredit
"Layanan Pengaduan Pemangku Kepentingan dan Whistle Blowing System:
Apabila terdapat pegawai SMF yang menerima/meminta gratifikasi dan suap dapat dilaporkan melalui https://wbs.smf-indonesia.co.id/ dan/atau
terdapat keluhan dapat disampaikan melalui surat elektronik stakeholder.care@smf-indonesia.co.id."
Page 2
-9 EFEK BERAGUN ASET
BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
--{ SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL
BANK TABUNGAN NEGARA 03
(EBA-SP SMF-BTN03)
Laporan Keuangan lnterim
Per30 Juni2O24 dan 31 Desember2023
Serta Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023
-'-,
-:,
Page 3
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPAST SARANA MULTIGRIYA
FTNANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA-SP SMF_BTNo3)
-:l
-t
a
Daftar lsi
1
Halaman
a
surat Pernyataan Penerbit (PT sarana Multigriya Finansial (persero))
-_+
Surat Pernyataan Bank Kustodian (PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk)
l-aporan Auditor I ndependen
Laporan Keuangan lnterim
Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 Serta
--) Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir
Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023
Laporan Posisi Keuangan lnterim 1
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain lnterim 2
Laporan Perubahan Aset Bersih lnterim 3
Laporan Arus Kas lnterim .. 4
Catatan Atas Laporan Keuangan lnterim 5
-
Page 4
L
.4
ri
r.,.-{
ffiffi
PT SARANA l.lULTtGitYA F|NANSIAL (PERSEnO)
---3 SURAT PERNYATAAN PENERBIT
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
PER 30 JUN! 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2024DAN 2023
-
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
--
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL _ BANK TABUNGAN NEGARA 03
*:- (EBA-SP SMF-BTN03)
-"':- ;.,e^ .ia.g certanda tangan di bawah ini:
\,:-a :Heliantopo
-aoaia- :Direktur
A ar':at Kantor . Grha StVlF, Jl. Panglima Polim I No.1, I\lelawai, Kec. Kby. Baru, Kota
Jakarta Selatan, Daerah Khusus lbukota Jakarta.
"_ Alamat Domisili / sesuai KTP
atau Kartu ldentitas lain : Komplek SEKNEG No. 38, Kel. Grogol Selatan, Kec. Kebayoran
Lama, Jakarta Selatan, Daerah Khusus lbukota Jakarta
Nomor Telepon (021) 2700400
Nama Bonai Subiakto
Jabatan Direktur
Alamat Kantor : Grha S[\llF, Jl. Panglima Polim I No.1, Melawai, Kec. Kby. Baru, Kota
Jakarta Selatan, Daerah Khusus lbukota Jakarta.
Alamat Domisili/ sesuai KTP
atau Kartu ldentitas lain : Komp. Puri Tirta Kencana, No. D-7, Kel. Cicaheum, Kec.
Kiaracondong, Bandung, Jawa Barat
rr{ Nomor Telepon (021) 2700400
I
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) dalam hal ini bertindak selaku Penerbit Efek Beragun Aset
-r{ Berbentuk Surat Partisipasi Sarana tt/ultigriya Finansial - Bank Tabungan Negara 03
(EBA-SP St\4F-BTNO3) menyatakan bahwa:
E{
Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan lnterim
-r.a EBA-SP SIUF- BTNO3.
ri-a 2 Laporan Keuangan lnterim EBA-SP SN4F-BTN03 telah disusun dan disajikan dengan Standar
Akuntansi Keuangan di Indonesia.
E-a
r{
r{
Grha SMF, Jl. Panglima polim I No 1 Jakarta 12160
-€ Telp. + 62 2L27W4OA, Fax. + 62 2127OL4cr]
E Email: info@smf-indonesia.co.id
-€ Website.www.smf-indonesia.co.id
Page 5
ffiffi
3 a. Semua informasi dalam Laporan Keuangan lnterim EBA-SP SIMF-BTN03 telah dimuat secara
lengkap dan benar.
b. Laporan Keuangan lnterim EBA-SP SMF-BTN03 tidak mengandung informasi dan fakta
material yang tidak benar dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material.
4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian intern dalam EBA-SP SMF-BTN03.
5 Kami bertanggung jawab atas laporan keuangan interim sesuai dengan tugas dan tanggung jawab
sebagaimana tersebut dalam EBA-SP SMF-BTN03.
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.
Jakarta, 13 September 2024
Penerbit
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
._=
Heliantopo BonaiSubiakto
Direktur Direktur
Grha SMF, Jl. Panglima Polim I No 1 Jakarta 12160
Telp. + 62 21270oM,Fax.+622127Ot40[)
Email: info@smf-indonesia.co.id
Website.www.smf-indonesia.co.id
Page 6
L-
H
Model 54
pr. BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO) Tbk
K
jl-
*'- KANTOR PUSAT
,i
Jalan Jenderalsudirman No. 44-46 Tromol Pos 1094 / '1000 Jakarta 10210
na Telepon : 2510244, 25100254, 2510264, 2510269, 2510279
Facsimile : 2500065, 25O0O77 Kawat: KANPUSBRI
.r4-. Telex : 65293, 65301, 65456, 65459, 65461
..3 Website : www.bri.co.id
SURAT PERNYATAAN BANK KUSTODIAN
-=
-nl*-
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
*ia PER 30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023 SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG
BERAKHIR PADA 30 JUNI 2024 DAN 2023
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 03
(EBA-SP sMF-BTN03)
*-,
Kami yang bertanda tangan di bawah ini:
\ama : Dhevy Hardanta
.abatan '. DePaftment Head
A amat Kantor : Gedung BRI ll Lt 6 Jl Jenderal Sudirman Kav 44 - 46 Jakatta 10210
Alamat Domisili/ sesuai KTP : Jl Cemara lll No. 22 RT. 06 RW. 09 Taman Yasmin Bogor
Atau Kartu ldentitas lain
--: Nomor Telepon '.021-5758131
Nama Putrilswaridewi
Jabatan Assrsfanf Vice President
Alamat Kantor Gedung BRI ll Lt 6 Jl Jenderal Sudirman Kav 44 - 46 Jakarta 10210
Alamat Domisili/ sesuai KTP Jl Pulomas Timuri C/14 RT.O02 RW.O14 Kec Pulogadung Jakarta
Atau Kartu ldentitas lain
Nomor Telepon 021-5758131
PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk dalam hal ini bertindak selaku Bank Kustodian Efek Beragun
Aset berbeniuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial - Bank Tabungan Negara 03
(EBA-SP SMF-BTN03) menyatakan bahwa:
1. Kami bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan lnterim
EBA-SP SMF-BTNO3.
2. Laporan Keuangan lnterim EBA-SP SMF-BTN03 telah disusun dan disajikan dengan Standar
Akuntansi Keuangan di lndonesia.
3 a. Semua informasi dalam laporan keuangan interim EBA-SP SMF-BTN03 telah dimuat secara
lengkap dan benar.
b. Laporan Kduangan lnterim EBA-SP SMF-BTN03 tidak mengandung informasi dan fakta material
yang tidak benar dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material.
4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian intern dalam EBA-SP SMF-BTN03.
Amanah. Komneten. Harmonis. Loval. Adaotif. Kolaboratif
Page 7
L
U
E-{
r----{ Model 54 lanjutan
U
U PT. BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO)
L-
L--..-
Lembarlanj utanke2
U
L--.-
U Kami bertanggung jawab atas laporan keuangan interim sesuai dengan tugas dan tanggung jawab
u
L-..r
r--{
sebagaimana tersebut dalam EBA-SP SMF-BTN03.
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya
Jakarta, 13 September 2024
Bank Kustodian
PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk
20
t?
Dhew Hardanta Putri lswaridewi
Deparlment Head Assis/anf Vice President
l----
L-
r--{
L
r:€
f
r--{
L
t--.-a
l-
n
-+ Amanah. Komoeten. Harmonis. Loval. Adantif. Kolaboratif
Hi
Page 8
&--,
AGI\P Arif & Glorius
Hegistered Public Accountants
The Manhattan Square, 22nd Floor 1 : +62 21 388201 03
Jl. TB Simatupang Kav.1S F: +62 21 388201 21
Jakarta 1 2560 lndonesia www.agnpartners. id
a-,*=r
Nom or: 0009 1 /2. 1 083/AU. 1 /09/1'l 57 -21 1 I lKl 2024
Laporan Auditor lndependen
Penerbit dan Bank Kustodian
Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi
*-= Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara 03
.- Opini
Kamr telah mengaudit laporan keuangan interim Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Multigriya
*: F ransial Bank Tabungan Negara 03 ("Entitas") terlampir, yang terdiri dari laporan posisi keuangan interim
:arggal 30 Juni 2024, serla laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain interim, laporan
cerubahan aset bersih interim, dan laporan arus kas interim untuk periode enam bulan yang berakhir pada
tanggal tersebut, serta catatan atas laporan keuangan interim, termasuk informasi kebijakan akuntansi
material,
Menurut opini kami, laporan keuangan interim terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang
material, posisi keuangan interim tanggal 30 Juni 2024, serta kinerja keuangan interim dan arus kas
interimnya untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar
*=j
Akuntansi Keuangan di lndonesia.
Basis Opini
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh lnstitut Akuntan Publik
*---9 lndonesia. Tanggung jawab kami menurut standar tersebut diuraikan lebih lanjut dalam paragraf Tanggung
Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan lnterim pada laporan kami. Kami independen
*== terhadap Entitas berdasarkan ketentuan etika yang relevan dalam audit kami atas laporan keuangan
interim di lndonesia, dan kami telah memenuhi tanggung jawab etika lainnya berdasarkan ketentuan
tersebut. Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan
suatu basis bagi opini audit kami.
HalAudit Utama
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut pertimbangan profesional kami, merupakan hal yang paling
signifikan dalam audit kami atas laporan keuangan interim periode kini. Hal audit utama tersebut
':' disampaikan dalam konteks audit kami atas laporan keuangan interim secara keseluruhan, dan dalam
merumuskan opini kami atas laporan keuangan interim terkait, dan kami tidak menyatakan suatu opini
terpisah atas hal audit utama tersebut" Untuk hal audit utama di bawah ini, penjelasan kami tentang
bagaimana audit kami merespons haltersebut disampaikan dalam konteks tersebut.
Piutanq Kredit Pemilikan Rumah
Seperti diuraikan dalam Catatan 5 atas laporan keuangan interim terlampir, pada tanggal 30 Juni 2024
Entitas mencatat piutang kredit pemilikan rumah sebelum dikurangi cadangan kerugian kredit ekspektasian
adalah seb.esar Rp122.7 12.406. 970.
Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara 03
merupakan efek hasjl sekuritisasi atas kumpulan tagihan dari portofolio Kredit Pemilikan Rumah (KPR)
yang terpilih (Kumpulan Tagihan) yang dibeli dari PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (Kreditur Asal)
sejumlah Rp1.000.000.000.000. Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial
Bank Tabungan Negara 03 diterbitkan dalam 2 (dua) kelas yaitu Kelas A yang terdiri dari Seri A1 dengan
*-== jumlah nilai nominal sebesar Rp200.000.000.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 8,00% per tahun dan
Seri A2 dengan jumlah nilai nominal sebesar Rp713.000.000.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar
8,40o/o per tahun, dan Kelas B dengan jumlah nilai nominal sebesar Rp87.000.000.000.
Kami memfokuskan pada area ini sebagai hal audit utama karena jumlah piutang kredit pemilikan rumah
mewakili 85% dari total aset Entitas. Selain itu, proses estimasi penurunan nilai piutang tersebut melibatkan
pertimbangan dan estimasi signifikan dari manajemen untuk menentukan model untuk menghitung
penurunan nilai, mengidentifikasi penurunan kualitas kredit yang signifikan, menentukan asumsi paling
layak digunakan dalam model tersebut, termasuk faktor makroekonomi yang bersifat perkiraan masa depan
(forward-looking).
Arif & Glorius
Registered Public Accountants
License N0.'12861K14. 1/2O16
Page 9
Arif & G lo riu s
Begistered Public Accountants
-.:Jf Bagaimana audit kami merespons hal audit utama:
. Kami menilai ketepatan penggunaan kebijakan akuntansi serta pengungkapan terkait dalam
o-tt pengakuan dan pengukuran instrumen keuangan, termasuk memeroleh pemahaman dan
mengevaluasi metodologi estimasi penurunan nilai terhadap standar akuntansi yang relevan;
-+ . Kami memahami syarat dan ketentuan penerbitan Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi
Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara 03 yang diungkapkan dalam prospektus
penawaran umum Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank
Tabungan Negara 03 dan menilai kesesuaiannya terhadap perlakuan akuntansi;
-*- . Kami membandingkan jumlah penerimaan tagihan yang dilakukan oleh Kreditur Asal terhadap jumlah
piutang kredit pemilikan rumah yang dicatat pada catatan keuangan, termasuk membandingkan ke
:- rekening koran dan monthly servicer ceftificate, berdasarkan uji petik, untuk meyakini akurasi dan
menilai bahwa piutang kredit pemilikan rumah initelah didukung dengan buktiyang sesuai;
. Kami melakukan validasi atas data, dasar, dan asumsi yang digunakan oleh Entitas dalam
mengestimasi penurunan nilai dari piutang tersebut ke sumber data dan catatan keuangan terkait;
.:- . Kami menguji asumsi informasi makroekonomi bersifat perkiraan masa depan (foruard-looking) yang
digunakan dalam perhitungan dan mendapatkan bukti yang menguatkan menggunakan data yang
.-:* tersedia bagi publik;
. Kami memeriksa keakuratan perhitungan penurunan nilai piutang tersebut dengan melakukan
perhitungan ulang yang disiapkan manajemen.
*--3 Tanggung Jawab Manajemen dan Pihak yang Bertanggung Jawab atas Tata Kelola terhadap
Laporan Keuangan lnterim
..--? Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan interim tersebut
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di lndonesia, dan atas pengendalian internal yang dianggap
-=--? perlu oleh manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan keuangan interim yang bebas dari
kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
Dalam penyusunan laporan keuangan interim, manajemen bertanggung jawab untuk menilai kemampuan
- Entitas dalam mempertahankan kelangsungan usahanya, mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya, hal-
hal yang berkaitan dengan kelangsungan usaha, dan menggunakan basis akuntansi kelangsungan usaha,
kecuali manajemen memiliki intensi untuk melikuidasi Entitas atau menghentikan operasi, atau tidak
memiliki alternatif yang realistis selain melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola bertanggung jawab untuk mengawasi proses pelaporan
*---t
keuangan Entitas.
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan lnterim
Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan interim
secara keseluruhan bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan
maupun kesalahan, dan untuk menerbitkan laporan auditor yang mencakup opini kami. Keyakinan
memadai merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, namun bukan merupakan suatu jaminan bahwa audit
...'--t yang dilaksanakan berdasarkan Standar Audit akan selalu mendeteksi kesalahan penyajian material ketika
hal tersebut ada. Kesalahan penyajian dapat disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan dan
dianggap materialjika, baik secara individual maupun secara agregat, dapat diekspektasikan secara wajar
akan mempengaruhi keputusan ekonomi yang diambil oleh pengguna berdasarkan laporan keuangan
-_:- interim tersebut.
----5 Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar Audit, kami menerapkan pertimbangan profesional
dan mempertahankan skeptisme profesional selama audit. Kamijuga.
*=- . Mengidentifikasidan menilai risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan interim, baik
yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan, mendesain dan melaksanakan prosedur audit
yang responsif terhadap risiko tersebut, serta memeroleh bukti audit yang cukup dan tepat untuk
menyediakan basis bagi opini kami. Risiko tidak terdeteksinya kesalahan penyajian material yang
-.*:--1> disebabkan oleh kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan oleh kesalahan, karena kecurangan
dapat melibatkan kolusi, pemalsuan, penghilangan secara sengaja, pernyataan salah, atau
pengabaian pengendalian internal.
--:=' . Memeroleh suatu pemahaman tentang pengendalian internal yang relevan dengan audit untuk
mendesain prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan
-----:t menyatakan opini atas keefektivitasan pengendalian internal Entitas.
-*:=-=
Page 10
Arif & G lorius
f -.9 stered Public Accountants
a Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan serta kewajaran estimasi akuntansi dan
pengungkapan terkait yang dibuat oleh manajemen.
a Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis akuntansi kelangsungan usaha oleh manajemen dan,
berdasarkan bukti audit yang diperoleh, apakah terdapat suatu ketidakpastian material yang terkait
dengan peristiwa atau kondisi yang dapat menyebabkan keraguan signifikan atas kemampuan Entitas
untuk mempertahankan kelangsungan usahanya. Ketika kami menyimpulkan bahwa terdapat suatu
ketidakpastian material, kami diharuskan untuk menarik perhatian dalam laporan auditor kami ke
pengungkapan terkait dalam laporan keuangan interim atau, jika pengungkapan tersebut tidak
- memadai. harus menentukan apakah perlu untuk memodifikasi opini kami. Kesimpulan kami
d,dasarkan pada bukti audit yang diperoleh hingga tanggal laporan auditor kami. Namun, peristiwa
atau kondisi masa depan dapat menyebabkan Entitas tidak dapat mempertahankan kelangsungan
^^t^
!,lenqsv2lgssi penyajian, struktur, dan isi laporan keuangan interim secara keseluruhan, termasuk
:e"g-ngkapannya, dan apakah laporan keuangan interim mencerminkan transaksidan peristiwa yang
^.encasarinya dengan suatu cara yang mencapai penyajian wajar.
(a* rergomunikasikan kepada pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, antara lain,
ruang rngKUp dan saat yang direncanakan atas audit, serta temuan audit signifikan, termasuk setiap
deflstensi signifikan dalam pengendalian internalyang teridentifikasioleh kamiselama audit.
*=---= Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola, kami
menentukan hal-hal tersebut yang paling signifikan dalam audit atas laporan keuangan interim periode kini
dan oleh karenanya manjadi hal audit utama. Kami menguraikan hal audit utama dalam laporan auditor
kami, kecuali peraturan perundang-undangan melarang pengungkapan publik tentang hal tersebut atau
ketika, dalam kondisi yang sangat jarang terjadi, kami menentukan bahwa suatu hal tidak boleh
dikomunikasikan dalam laporan kami karena konsekuensi merugikan dari mengomunikasikan hal tersebut
akan diekspektasikan secara wajar melebihi manfaat kepentingan publik atas komunikasi tersebut.
Arif & Glorius
t\"
I
tt:y
Glorius Martinus Sinaga
Nomor lzin Akuntan Publik. AP.1157
Jakarta, 13 September 2024
8.3
*-+
*:+
*:+
*=--15
.:{,
*:3
-:3
:+
Page 11
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK
SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGA-RA
03 (EBA.'E SrVIr-Err.rO3l
LAPORAN POSTS! KEUANGAtt trufentUt
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah penuh, kecuali Dinyatakan
Lain)
Gatatan 2024 2023
Aset
Kas dan Setara Kas 2.d,2.e,2.9,3, 18 22.507.412.810 29.782.683.203
?e<en ng Titipan 2.d,2.9,4, 18 1.556.505.69e 2.451.622.019
= -:a-g Kredit pemilikan Rumah 2.d,2.9, 5, 18
I _._'=-- ! a 118.931 .075.578 151.246.956.859
!J ^^^
rgo
2.d,2.9,6, 18 115.256.365 2.814.418.080
= D oayar dr Muka 2.9, 17.a
=.=,. 533.410.409
:s:: Pa.aK Tangguhan 2.9, 17.d
273.250.050
831.892.907 787.075.502
Jumlah Aset
144.475.553.768 187.356.005.713
Liabilitas dan Aset Bersih
Liabilitas
Utang Bunga 2.d,2.9,7, 18 767.166.519 1.389.005.394
Utang Pajak 2.g,2.g, 17.b, 18 189.857.299 222.412.248
Biaya yang Masih Harus Dibayar 2.d, 2.9, 8, 1B 703.057.550 1.050.690.188
Utang Sertifikat EBA-Sp Ketas A 1,2.d,2.9,9, 18 51.372.757.866 91.582.773.189
Utang Lain-lain 2.d,2.9,10, 1B 1.673.620.761 2.568.737.081
Jumlah Liabititas
54.706.459.995 96.813.618.100
Aset Bersih
Sertifikat EBA-Sp Ketas B 1,2.d, 2.9, 11, 1A 87.000.000.000 87.000.000.000
Saldo Laba
2.769.093.773 3.542.387.613
Jumlah Aset Bersih
89.769.093.773 90.542.387.613
Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih
144.475.553.768 187.356.005.713
- -
catatan atas raporan *"y::ga,l!"rrm terrampir merupakan
bagian yang
dar aporan keuangan interim secara keseliruhin ' tidak terpisahkan
1
Page 12
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISTPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA.SP SMF.BTNO3)
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LA,N INTERIM
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan 2024 2023
Pendapatan lnvestasi
Pendapatan Bunga 2.1,2.9, 12, 18 9.980.568.016 18.741.509.797
Pendapatan Denda Keterlambatan 2.f ,2.9, 12, 18 732.996.186 872.954.279
Jumlah Pendapatan lnvestasi 10.713.564.202 19.614.464.076
Beban lnvestasi
3::ar Bunga 2.f , 2.9, 13, 18 2.784.279.751 6.362.342.797
3e:a- Jasa Penun.lang 2.t,2.9, 14, 18 2.088.096.518 5.466.122.931
=-^-^ r^,-
Ld^ ^.-tdllt
-=-- 2.f ,2.9, 15, 18 1 1.693.836 12.123.836
Jumlah Beban lnvestasi 4.884.070.105 11.840.589.564
(Pendapatan)iBeban Lain-lain
Penyrsihan Piutang KPR 2.t,2.9,16, 18 203.715.476 (678.035.141)
Jumlah (Pendapatan)/Beban Lain-lain 203.715.476 (678.035.141)
Laba Sebelum Pajak Penghasilan 5.625.778.621 8.451.909.653
Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan
Pajak Kini 2.f , 17.c (e76.648.282) (1.459.524.478)
Pajak Tangguhan 2.f , 17.d 44.817.405 (149.167.7?1)
Jumlah Manfaat/(Beban)
Pajak Penghasilan (931.830.877) (1.608.6s2.20e)
Laba Periode Berjalan 4.693.947.744 6.843.217.445
Penghasilan Komprehensif Lain
Laba Komprehensif Periode Berjalan 4.693.947.744 6.843.217.445
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan interim secara keseluruhan
2
Page 13
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA-SP SMF_BTNO3)
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH INTERIM
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Sertifikat EBA-SP Jumlah Aset
Kelas B Saldo Laba Bersih
Saldo Per 1 Januari2023 87.000.000.000 3.908.670.898 90.908.670.898
Drstribusi EBA-SP Kelas B (Catatan 11) (5.655.000.000) (5.655.000 000)
Laba Komprehensif Periode Berjalan 6.843.217.445 6.843.217.445
Saldo Per 30 Juni 2023 87.000.000.000 5.096.888.343 92.096"888343
Sa:: Per 1 Januari2024 87.000.000.000 3.542.387.613 90.542.387.613
I s:'c.rs, EBA-SP Kelas B (Catatan 1'l) (5.467 .241.584)
(5.467.241.584)
.aca Kcmprehensif Periode Berjalan 4.693.947.744 4.693.947.744
Saldo Per 30 Juni 2024 87.000.000.000 2.769.093.773 89.769.093.773
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan interim secara keseluruhan
3
Page 14
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTTSIPAST SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA-SP SMF-BTNo3)
LAPORAN ARUS KAS INTERIM
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
2024 2023
Arus kas dariAktivitas Operasi
Penerimaan piutang kredit pemilikan rumah 32.112.165.805 43.421.501.912
Penerimaan bunga dan denda KPR 13.303.682.857 16.985.603.190
,ererimaan bunga deposito dan jasa giro 109.043.060 215.618.538
==* :ayaran jasa penunjang (2.43s.72e.156) (5.714.842.671)
=e-ca,,,aran pajak (1.269.363.5e0) (1.587 .207.823)
:3-3a..,aran ain-lain (11.693.836 (12.123.836)
Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari
Aktivitas Operasi 41.808.105.140 53.308.549.310
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
Pembayaran pokok utang EBA-SP Kelas A (40.210.015.323) (47 .219.570.591)
Pembayaran bunga EBA-SP Kelas A (3.406.1 18.626) (7.10e.305.579)
Pembayaran dividen EBA-SP Kelas B (5.467 .241.584) (5.655.000.000)
Pembayaran utang Iain-lain (3.886.050.803)
Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk
Aktivitas Pendanaan (49.083.375.533) (63.869.926.973)
Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (7.275.270.3931 (10.s61 .377.663)
Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 29.782.683.203 40.580.207.333
Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 22.507.412.810 30.018.829.670
Catatan atas laporan keuangan interim terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari laporan keuangan interim secara keseluruhan
4
Page 15
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA-SP SMF-BTNo3)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggat 30 Juni 2024 dan 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
1. Umum
Efek Beragun Aset berbentuk Surat Partisipasi Sarana tVlultigriya Finansial - Bank Tabungan
Negara 03 (EBA-SP SIVF-BTN03), yang selanjutnya disebut "Entitas", diterbitkan oleh Penerbit,
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) ('SMF'), berdasarkan akta perjanjian penerbitan
EBA-SP SMF-BTNO3 No. 24 tanggal 14 Februari 2017 antara PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero) dengan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk yang dibuat di hadapan
lr. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, SH. Notaris di Jaka(a sebagaimana diubah dengan
Akta Perubahan Perjanjian Penerbitan EBA-SP SMF-BTNO3 No.46 tanggal 17 Aprit 2012, di
hadapan notaris yang sama. EBA-SP merupakan efek hasil sekuritisasi atas kumpulan tagihan dari
portotolio Kredit Pemilikan Rumah (KPR) yang terpilih (Kumpulan Tagihan) yang dibeti dari
Bank Tabungan Negara (Kreditur Asal) sejumlah Rp1.000.000.000.000 (satu tritiun Rupiah) yang
bersama-sama diwakili oleh Wali Amanat dan Penerbit serta ditatausahakan oleh Bank Kustodian,
PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk ("BRl").
EBA-SP SMF-BTN03 diterbitkan dalam 2 (dua) kelas yaitu EBA-SP Kelas A yang terdiri dari Seri
A1 dengan total nilai nominal sebesar Rp200.000.000.000 (dua ratus miliar Rupiah) mewakili
20,00% (dua puluh koma nol nol persen) dari keseluruhan Jumlah Pokok Terutang atas Kumpulan
Tagihan pada Tanggal Cut-Off Final dengan tingkat bunga tetap sebesar B,OO% (delapan koma nol
nol persen) pertahun serta Seri 42 dengan total nilai nominal sebesar Rp713.000.000.000 (tujuh
ratus tiga belas miliar Rupiah) mewakili 71,30% (tujuh puluh satu koma tiga nol persen) dari
keseluruhan Jumlah Pokok Terutang atas Kunopulan Tagihan pada Tanggal Cut -Off Finaldengan
tingkat bunga tetap sebesar 8,40o/o (delapan koma empat nol persen) per tahun, dan EBA-Sp
Kelas B dengan total nominal sebesar Rp87.000.000.000 (delapan puluh tujuh miliar Rupiah)
mewakili 8,70% (delapan koma tujuh nol persen) dari keseluruhan Jumlah Pokok Terutang atas
Kumpulan Tagihan pada Tanggal Cut-Off Final. TanggalJatuh Tempo Final EBA-SP Kelas A jatuh
pada tanggal 7 Juli 2029, namun diperkirakan akan lunas lebih awal karena Kumpulan Tagihan
mempunyai rata-rata tertimbang jatuh tempo (weighted average life) adalah 7,78 (tujuh koma tujuh
puluh delapan) tahun. Pemegang EBA-SP Kelas A berhak untuk mendapatkan pembayaran bunga
setiap 3 (tiga) bulan sekali pada Tanggal Pembayaran. Bersamaan dengan itu dilakukan juga
pembayaran pokok atas EBA-SP Kelas A sesuai dengan Urutan Prioritas Pembayaran.
EBA-SP Kelas A diklasifikasikan sebagai Efek bersifat utang berarus kas tetap, sedangkan Kelas B
diklasifikasikan sebagai Efek bersifat ekuitas berarus kas tidak tetap. EBA-Sp Kelas A dan
EBA-SP Kelas B dapat dipindahtangankan. Hanya EBA-SP Kelas A yang akan ditawarkan kepada
publik,'dan dicatatkan pada Bursa Efek lndonesia. EBA-SP dikeluarkan dalam satuan nominal
pokok terutang Rp1 (satu Rupiah) sebagai bukti hak milik bersama secara proporsional yang tidak
terbagi atas Kumpulan Tagihan.
EBA-SP Kelas A telah mendapatkan surat pernyataan efektif dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK)
sesuai dengan Surat Keputusan Kepala Eksekutif OJK S-203/D.04t2017 tanggal 21 April 2017
untuk ditawarkan kepada publik. EBA-SP SMF-BTN03 Kelas A merupakan sertifikat tanpa warkat,
kecuali Sertifikat Jumbo EBA Kelas A yang diterbitkan atas nama Kustodian Sentral Efek lndonesia
(KSEI) sebagai bukti kepesertaan untuk kepentingan pemegang EBA-sp Kelas A.
Entitas memiliki Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) No. 81.78i.998.0-064.000.
5
Page 16
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA.SP SMF.BTNO3)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
2 lnformasi Kebijakan Akuntansi Material
2.a. Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi Keuangan
Laporan keuangan lnterim Entitas telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar
Akuntansi
Keuangan (SAK) di lndonesia yang meliputi Pernyataan Standar dan lnterpretasi yang
diterbitkan
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan lkatan Akuntan lndonesia (DSAK-|A|), serta peraturan
Otoritas Jasa Keuangan (PoJK) untuk entitas yang berada di bawah pengawasannya
dan
ketentuan akuntansi lainnya yang lazim berlaku di pasar Modal.
2.b. Dasar Pengukuran dan penyusunan Laporan Keuangan lnterim
Laporan keuangan interim Entitas disusun berdasarkan asumsi kelangsungan usaha
serta atas
dasar akrual, kecuali laporan arus kas interim Entitas yang menggunakan dasar kas.
Dasar
pengukuran dalam penyusunan laporan keuangan interim Entitas ini adalah
konsep biaya
perolehan, kecuali beberapa akun tertentu yang didasarkan pengukuran
lain sebagaimana
dijelaskan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut.
Laporan arus kas interim Entitas disajikan dengan metode langsung dengan mengelompokkan
arus kas dalam aktivitas operasi dan pendanaan. Seluruh angka dalam laporan keuangan
interim
Entitas ini, dibulatkan dan disajikan dalam mata uang Rupiah (Rp), yang juga sebagai
mata uang
fungsional Entitas, kecuali bila dinyatakan secara khusus.
2.c. lnstrumen Keuangan
Entitas mengakui aset keuangan atau liabilitas keuangan dalam laporan posisi keuangan
interim,
jika dan hanya jika, Entitas menjadi salah satu pihak dalam ketentuan pada
kontrak instrumen
tersebut. Pada saat pengakuan awal aset keuangan atau liabilitas keuangan, Entitas mengukur
pada nilaiwajarnya. Dalam hal aset keuangan atau liabilitas keuangan
tidak diukur pada nilaiwajar
melalui laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah atau dikurang dengan biaya transaksi yang
dapat
diatribusikan secara langsung dengan perolehan atau penerbitan aset keuangan atau liabilitas
keuangan tersebut.
Biaya transaksi yang dikeluarkan sehubungan dengan perolehan aset keuangan dan penerbitan
liabilitas keuangan yang diklasifikasikan pada nilaiwajar melalui laba rugi dibebankan
segera.
Aset keuangan Entitas diklasifikasikan sebagai berikut: aset keuangan yang diukur pada biaya
perolefian yang diamortisasi, aset keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan
komprehensif lain, aset keuangan yang diukur pada nilaiwajar melalui laba rugi:
i. Aset Keuangan yang Diukur pada Biaya pe.rolehan Diamortisasi
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi ketika kedua kondisi berikut
terpenuhi:
1. Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang bertujuan untuk memilikiaset keuangan
dalam rangka mendapatkan arus kas kontraktualsaja; dan
2. Persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut memberikan hak pada tanggal
tertentu atas arus kas yang semata dari pembayaran pokok dan bunga (sotety payments
of principal and interest - Sppl) darijumlah pokok terutang.
6
L
Page 17
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA.SP SMF-BTNO3)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Aset keuangan ini diukur pada jumlah yang diakui pada awal pengakuan dikurangi dengan
pembayaran pokok, kemudian dikurangi atau ditambah dengan jumlah amortisasi kumulatif
atas perbedaan jumlah pengakuan awal dengan jumlah pada saat jatuh tempo, dan
penurunan nilainya.
Pendapatan keuangan dihitung dengan metode menggunakan suku bunga efektif dan diakui
di laba rugi. Perubahan pada nilai wajar diakui di laba rugi ketika aset dihentikan atau
direklasifikasi.
Aset keuangan yang diklasifikasikan menjadi aset keuangan yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi dapat dijual ketika terdapat peningkatan risiko kredit. Penghentian
untuk alasan lain diperbolehkan namun jumlah penjualan tersebut harus tidak signifikan
.umlahnya atau tidak sering.
ii. Aset Keuanqan vano Diukur pada Nilai Waiar Melalui Penohas Komprehensif Lain
TFVTOCt',)
Aset keuangan diukur pada FWocljika kedua kondisi berikut terpenuhi:
1. Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang tujuannya akan terpenuhi dengan
mendapatkan arus kas kontraktual dan menjual aset keuangan; dan
2. Persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut memberikan hak pada tanggal
tertentu atas arus kas yang semata dari pembayaran pokok dan bunga (sotely payments
of principal and interest - SPPI) darijumlah pokok terutang.
Aset keuangan tersebut diukur sebesar nilai wajar, dimana keuntungan atau kerugian diakui
dalam penghasilan komprehensif lain, kecuali untuk kerugian akibat penurunan nilai dan
keuntungan atau kerugian akibat perubahan kurs, diakui pada laba rugi.
Ketika aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya atau direklasifikasi, keuntungan
atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif lain
direklasifikasidariekuitas ke laba rugisebagai penyesuaian reklasifikasi.
iii. Aset Keuangan yang Diukur pada NilaiWajar Metalui Laba Rugi.("FVTpL")
Aset keuangan yang diukur pada FVTPL adalah aset keuangan yang tidak memenuhi kriteria
untuk diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau untuk diukur FVTocl.
Setelah pengakuan awal, aset keuangan yang diukur pada FVTPL diukur pada nilaiwajarnya.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan nilaiwajar aset keuangan diakui dalam
r--.
rE-{
laba rugi.
l--
.--{ Aset keuangan berupa derivatif dan investasi pada instrumen ekuitas tidak memenuhi kriteria
l--
H
untuk diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau kriteria untuk diukur pada FVTOCI,
sehingga diukur pada FVTPL. Namun demikian, Entitas dapat menetapkan pilihan yang tidak
dapat dibatalkan saat pengakuan awal atas investasi pada instrumen ekuitas yang bukan
untuk diperjualbelikan dalam waktu dekat (held for trading) untuk diukur pada FVTOCt.
L-
Eh/{
E-t
L-
E--t 7
L-
H
Page 18
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPAST
SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA.SESUT.ETruOE;
CATATAN ATAS LAPoRAN KEUANGAI,I IrurenIm
1l.eruuureru1
Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023 serta
untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024
dan 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Penetapan ini menyebabkan semua keuntungan atau kerugian
disajikan di penghasilan
komprehensif lain, kecuali pendapatan dividen tetap diakui di laba
rugi. Keuntungan atau
kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif
lain
direktasifikasi ke saldo laba tidak melalui laba rugi.
Pengukuran Selanjutnya Liabilitas Keuangan
Entitas mengklasifikasikan seluruh liabilitas keuangan sehingga setetah pengakuan
awal liabilitas
keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi, kecuali:
a) Liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi. Liabiitas dimaksud, termasuk derivatif
yang merupakan liabiliatas, selanjutnya akan diukur pada
nilaiwajar.
b) Liabitas keuangan yang timbul Ketika pengalihan aset keuangan yang tidak memenuhi
kualifikasi penghentian pengakuan atau ketika pendekatan keterlibatan
berkelanjutan
diterapkan.
c) Kontrak jaminan keuangan dan komitmen untuk menyediakan pinjaman
dengan suku bunga
dibawah pasar. Setelah pengakuan awal, penerbit kontrak dan penerbit
komitmen selanjutnya
mengukur kontrak tersebut sebesar jumrah yang lebih tinggi antara:
i. Jumlah penyisihan kerugian; dan
ii' Jumlah yang pertama kali diakui dikurangi dengan, jika sesuai, jumlah kumulatif dari
penghasilan yang diakuisesuaidengan prinsip PSAK 115.
Saat pengakuan awal Entitas dapat membual penetapan yang takterbatalkan
untuk mengukur
liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi, jika diizinkan
oleh standar atau jika
penetapan akan menghasirkan informasiyang rebih rerevan,
karena:
a) Mengeliminasi atau mengurangi secara signifikan inkosistensi pengukuran atau pengakuan
(kadang disebut sebagai "accounting mismatch") yang dapat
timbul dari pengukuran aset atau
liabilitas atau pengakuan keuntungan dan kerugian atas aset atau
liabilitas oengan dasar yang
berbeda beda; atau
b) Sekelompok liabilitas keuangan atau aset keuangan dan liabilitas keuangan dikelola dan
kinerjanya dievaluasi berdasarkan nilai wajar, sesuai manajemen
risiko atau strategi investasi
yang terdokumentasi, dan informasi dengan dasar nilai wajar
dimaksud atas kelompok
tersebut disediakan secara internal untuk personil manajemen kunci
Entitas.
Penurunan Nilai Aset Keuangan
Pada setiap periode pelaporan, Entitas menilai apakah risiko kredit
dari instrumen keuangan telah
meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal. Ketika melakukan penilaian,
Entitas
menggunakan perubahan atas risiko gagal bayar yang terjadi sepanjang perkiraan
usia instrumen
keuangan daripada perubahan atas jumlah kerugian kredit ekspektasian.
Dalam melakukan penilaian, Entitas membandingkan antara risiko gagal
bayar yang terjadi atas
instrumen keuangan pada saat periode pelaporan dengan risiko gagll
nayar yang terjadi atas
instrumen keuangan pada saat pengakuan awal dan mempertimbangkan
kewajaran serta
ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa biaya atau usaha pada saat
tanggal pelaporan terkait
dengan kejadian masa lalu, kondisi terkini dan perkiraan atas kondisi
ekonomi di masa depan,
yang mengindikasikan kenaikan risiko kredit sejak pengakuan
awal.
8
Page 19
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA
MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA-SP SMF.BTNO3)
GATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024
dan 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Saling Hapus lnstrumen Keuangan
Aset keuangan dan liabilitas keuangan disalinghapus dan nilai netonya disajikan
dalam laporan
posisi keuangan jika memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk
melakukan saling hapus atas
jumlah yang telah diakui tersebut dan berniat untuk menyelesaikan
secara neto atau untuk
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. Hak
saling hapus tidak
kontinjen atas peristiwa di masa depan dan dapat dipaksakan secara hukum
dalam situasi bisnis
yang normal dan dalam peristiwa gagal bayar, atau peristiwa kepailitan
atau kebangkrutan Entitas
atau pihak lawan.
Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Keuangan
Entitas menghentikan pengakuan aset keuangan jika dan hanya jika hak
kontraktual atas arus kas
yang berasal dari aset berakhir, atau Entitas mentransfer aset
keuangan dan secara substansial
menbansfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset kepada entitas
lain. Jika Entitas tidak
mentransfer serta tidak memiliki secara substansial atas seluruh risiko dan
manfaat kepemilikan
serta masih mengendalikan aset yang ditransfer, maka Entitas mengakui keterlibatan
berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan liabilitas terkait sebesar jumlah yang
mungrin harus
dibayar. Jika Entitas memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan
aset
keuangan yang ditransfer, Entitas masih mengakui aset keuangan dan juga
mengakui pinjaman
yang dijamin sebesar pinjaman yang diterima.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuanny.a jika liabilitas yang ditetapkan
dalam kontrak
dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluarsa.
Jika suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan dengan liabilitas yang lain pada
keadaan yang
secara substansial berbeda, atau berdasarkan suatu liabilitas yang ada yang
secara substansial
telah diubah, maka pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan slbagai penghentian
pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru, dan perbedaan
nilai tercatat masing-
masing diakuidalam laba rugi.
Metode Suku Bunga Efektif
Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung
biaya perolehan
diamortisasi dari aset atau liabilitas keuangan (atau kelompok aset atau liabilitas
keuangan) dan
metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga atau beban bunga selama periode
yang relevan.
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan
estimasi pembayaran
atau penerimaan kas masa depan selama perkiraan umur dari instrument
keuangan, atau jika lebih
tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh jumlah tercaiat
neto dari aset
keuangan atau liabilitas keuangan.
Pada saat menghitung suku bunga efektif, Entitas mengestimasi arus kas dengan
mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan
tersebut, seperti
pelunasan dipercepat, opsi beli dan opsi serupa lain, tetapi tidak
mempertimbangkan kerugian
kredit masa depan' Perhitungan ini mencakup seluruh komisi dan bentuk lain yang
dibayarkan atau
diterima oleh pihak-pihak dalam kontrak yang merupakan bagian tak terpisahkan
dari suku bunga
efektif, biaya transaksi, dan seluruh premium atau diskonto lain.
9
Page 20
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA-SP SMF-BTNo3)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Reklasifikasi
Entitas mereklasifikasi aset keuangan ketika Entitas mengubah tujuan model bisnis untuk
pengelolaan aset keuangan sehingga penilaian sebelumnya menjadi tidak dapat diterapkan. Ketika
Entitas mereklasifikasi aset keuangan, maka Entitas menerapkan reklasifikasi secara prospektif
dari tanggal reklasifikasi. Entitas tidak menyajikan kembali keuntungan, kerugian (termasuk
keuntungan atau kerugian penurunan nilai), atau bunga yang diakui sebelumnya.
Ket ka Entitas mereklasifikasi aset keuangan keluar dari kategori pengukuran biaya perolehan
I amortisasi menjadi kategori FVTPL, nilaiwajarnya diukur pada tanggal reklasifikasi. Keuntungan
atau xerugian yang timbul dari selisih antara biaya perolehan diamortisasi sebelumnya dan nilai
.'"'a.1ar aset keuangan diakui dalam laba
rugi. Pada saat Entitas melakukan reklasifikasi sebaliknya,
yattu dart aset keuangan kategori FVTPL menjadi kategori pengukuran biaya perolehan
diamortisast, maka nilai wajar pada tanggal reklasifikasi menjadijumlah tercatat bruto yang baru.
Pada saat Entitas mereklasifikasi aset keuangan keluar dari kategori pengukuran biaya perolehan
diamortisasi menjadi kategori FWOCI, nilai wajarnya diukur pada tanggal reklasifikasi.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dariselisih antara biaya perolehan diamortisasisebelumnya
dan nilai wajar aset keuangan diakui dalam penghasilan komprehensif lain. Suku bunga efektif dan
pengukuran kerugian kredit ekspektasian tidak disesuaikan sebagai akibat dari reklasifikasi. Ketika
Entitas mereklasifikasi aset keuangan sebaliknya, yaitu keluar dari kategori FWOCI menjadi
kategori pengukuran biaya perolehan diamortisasi, aset keuangan direklasifikasi pada nilai
wajarnya pada tanggal reklasifikasi. Akan tetapi keuntungan atau kerugian kumulatif yang
sebelumnya diakui dalam penghasilan komprehensif lain dihapus dari ekuitas dan disesuaikan
terhadap nilai wajar aset keuangan pada tanggal reklasifikasi. Akibatnya, pada tanggal reklasifikasi
aset keuangan diukur seperti halnya jika aset keuangan tersebut selalu diukur pada biaya
perolehan diamortisasi. Penyesuaian ini memengaruhi penghasilan komprehensif lain tetapi tidak
memengaruhi laba rugi, dan karenanya bukan merupakan penyesuaian reklasifikasi. Suku bunga
efektif dan pengukuran kerugian kredit ekspektasian tidak disesuaikan sebagai akibat dari
reklasifikasi.
Pada saat Entitas mereklasifikasi aset keuangan keluar dari kategori pengukuran FWPL menjadi
kategori pengukuran FVTOCI, aset keuangan tetap diukur pada nilai wajarnya. Sama halnya,
ketika Entitas mereklasifikasi aset keuangan keluar dari kategori FVTOCI menjadi kategori
pengukuran FVTPL, aset keuangan tetap diukur pada nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian
kumulatif yang sebelumnya diakui di penghasilan komprehensif lain direklasifikasi dari ekuitas ke
laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi pada tanggal reklasifikasi.
Saling Hapus Abet Keuangan dan Liabilitas Keuangan
Aset keuangan dan liabilitas keuangan disalinghapuskan, jika dan hanya jika, Entitas saat ini
memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah
yang telah diakui tersebut; dan berintensi untuk menyelesaikan secara neto atau untuk
merealisasikan aset dan menyelesaikan iabil itasnya secara simu ltan.
I
10
Page 21
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPAST SARANA MULTIGRIYA
FtNANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA_SP SMF-BTNo3)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Pengukuran NilaiWajar
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset atau harga yang akan
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar pada
tanggal pengukuran.
l"l ia wajar aset dan liabillitas keuangan diestimasi untuk keperluan pengakuan dan pengukuran
a:ar untuk keperluan pengungkapan.
'',3 .';alar dikategorikan dalam level yang berbeda dalam suatu hirarki nilai wajar berdasarkan
:2.2 acakah input suatu pengukuran dapat diobservasi dan signifikansi input terhadap
<ese -:i-han pengukuran nilai wajar:
i Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik yang
dapat diakses pada tanggat pengukuran (Level 1);
ii lnput selain harga kuotasian yang termasuk dalam Level 1 yang dapat diobservasi untuk aset
atau liabilitas, baik secara langsung maupun tidak langsung (Level 2);
iii. lnput yang tidak dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas (Level 3).
Dalam mengukur nilai wajar aset atau liabilitas, Entitas sebisa mungkin menggunakan data pasar
yang dapat diobservasi. Apabila nilai wajar aset atau liabilitas tidak dapat diobservasi secara
langsung, Entitas menggunakan teknik pqnilaian yang sesuai dengan keadaannya dan
memaksimalkan penggunaan input yang dapat diobservasi yang relevan dan meminimalkan
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.
Perpindahan antara level hirarki nilai wajar diakui oleh Entitas pada akhir periode pelaporan
dimana perpindahan terjadi.
2.d. Kas dan Setara Kas
Kas dan setara kas mencakup kas, bank, dan investasi jangka pendek yang jatuh tempo dalam
waktu tiga bulan atau kurang.
2.e. Pengakuan Pendapatan dan Beban
Pendapatan bunga dari Kredit Pemilikan Rumah dan penempatan pada deposito diakui secara
akrual berdasarkan proporsi waktu, nilai nominal dan tingkat bunga yang berlaku yang
memperhitungkan hasil efektif aset tersebut.
Pendapatan denda keterlambatan diakui pada saat diterima oleh Entitas dan beban diakui pada
saat terjadinya s€cara akrual.
2.t Pajak Penghasilan
EBA berbentuk surat partisipasi adalah subjek pajak yang diperlakukan sebagai persekutuan,
kongsi atau firma. Objek pajak penghasilan Entitas diatur dalam Surat Keputusan Direktur Jenderal
Pajak No. KEP-147lPJ/2003 Tanggal 13 Mei 2003 tentang Pajak Penghasilan atas penghasitan
yang diterima atau diperoleh Entitas dan para investornya, serta ketentuan pajak yang berlaku.
E=..I
L-
H
L-
rh-{ 11
L-
H
Page 22
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA-SNSNNT.ETruOA;
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAI.I IruriNIU
1IEruUUrNrul
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 serta
untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni
2024 dan 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Objek pajak penghasilan terbatas hanya pada penghasilan yang
diterima oteh Entitas.
sedangkan pembayaran imbal hasil yang dibayarkan Entitas kepada pemegang
EBA dengan arus
kas tetap merupakan objek pajak penghasilan final.
Perhitungan pajak penghasilan Entitas mengikuti ketentuan pajak penghasilan
badan. Sementara
imbal hasil yang dibayarkan kepada para pemegang EBA dengan
arus kas tidak tetap bukan
rnerupakan objek pajak.
Beban pajak penghasilan terdiri dari beban pajak kini dan beban pajak
final yang dicatat dalam
laporan laba rugi. Beban pajak kini ditentukan berdasarkan
kenaikan aset neto dari aktivitas
operasi kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung
berdasarkan tarif pajak yang
berlaku.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan penghasilan bruto yang
diterima atau diperoleh dikurangi
dengan biaya untuk mendapatkan, menagih dan memelihara penghasilan pada
periode yang
bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
Pajak penghasilan tangguhan ditentukan menggunakan tarif yang
telah berlaku atau secara
substantial telah berlaku pada akhir periode pelaporan dan diharapkan
Ketika aset pajak
penghasilan tangguhan direalisasi atau liabilitas pajak penghasilan
tangguhan diselesaikan.
Asevliabilitas pajak penghasilan tangguhan
.diakui hanya jika besar kemungrinan jumlah
penghasilan kena pajak dimasa depan akan mencukupi
untuk dikompensasikan dengan
perbedaan temporer yang masih dapat dimanfaatkan.
Paiak penqhasilan final
sesuai dengan peraturan perundangan perpajakan, pendapatan yang
telah dikenakan pajak
penghasilan final tidak lagi dilaporkan sebagai pendapatan
kena pajak, dan semua beban
sehubungan dengan pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan
final tidak boleh
dikurangkan. Di lain pihak, baik pendapatan maupun beban tersebut
dipakai dalam perhitungan
laba rugi menurut akuntansi. oleh karena itu, tidak terdapat perbedaan
temporer sehingga tidak
diakui adanya aset atau liabilitas pajak tangguhan.
Apabila nilai tercatat aset atau liabilitas yang berhubungan dengan pajak penghasilan
final berbeda
dengan dasar pengenaan pajaknya, maka perbedaan tersebut
tidak diakui sebagai aset atau
liabilitas pajak tangguhan.
Pajak penqhasilan tidak final
Beban pajak kini'ditentukan berdasarkan kenaikan aset neto yang
dapat diatribusikan kepada
pemegang unit dari aktivitas operasi kena pajak dalam
tahun yang bersangkutan yang dihitung
berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode
mendatang yang timbul
dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar
pengenaan pajak aset dan liabilitas.
12
Page 23
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA-SP SMF.BTNO3)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggat 30 Juni 2024 dan 2oz3
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan
aset pajak
tangguhan diakui untuk perbedaan temporer boleh dikurangkan serta rugi fiskal yang belum
terkompensasi, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena
pajak pada masa datang.
Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara
substansial
te ah berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan. Pajak tangguhan dibebankan
atau dikreditkan
:a ar laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
'l,s:i can i abilitas pajak tangguhan (apabila ada) disajikan di dalam laporan posisi keuangan atas
casar kcmpensasi sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini.
2.9. Transaksi dan Saldo dengan pihak Berelasi
Entitas melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi. Definisi pihak berelasi yang dipakai
adalah sesuai dengan yang diatur dalam PSAK 224 "Pengungkapan pihak-pihak berelasi,'.
Plhak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan Entitas (sebagai entitas
pelapor), yang meliputi:
a) Orang atau anggota keluarga terdekat yang mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika
orang tersebut:
I' Memiliki pengendalian atau pengendaiian bersama atas entitas pelapor;
ll. Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau
lll'Personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk entitas pelapor.
b) Suatu entitas berelasidengan entitas pelapor jika memenuhisalah satu hal berikut:
l. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya
entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya terkait dengan entitas lain).
ll. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas
asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang
mana entitas lain tersebut adalah anggotanya).
lll. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama.
lV. Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah
entitas asosiasi dari entitas ketiga.
V. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari
salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas
' pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas
sponsor
juga berelasi dengan entitas pelapor.
Vl. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi
dalam htrruf (a); atau
Vll. orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau
personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk darientitas).
13
Page 24
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA-SP SMF-BTNO3)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Sesuai dengan Peraturan OJK No. 23IPOJK.O412O14 pasal 13, diatur bahwa penerbit
dilarang
memiliki hubungan berelasi dengan Kreditur Asal, Bank Kustodian, dan/atau Wali Amanat,
serta
Kreditur Asal dilarang memiliki hubungan berelasi dengan Bank Kustodian dan/atau
Wali Amanat,
kecuali hubungan berelasi yang terjadi karena kepemilikan atau penyertaan modal pemerintah,
baik langsung maupun tidak langsung.
Semua transaksi dan saldo atas dan transaksi dengan pihak-pihak berelasi, apakah yang
dilaksanakan dengan atau tidak dengan syarat atau kondisi normal yang sama dengan pihak yang
tidak berelasi, diungkapkan dalam laporan keuangan.
2.h. sumber Estimasi Ketidakpastian dan pertimbangan Akuntansi yang penting
Penyusunan laporan keuangan interim Entitas mengharuskan Penerbit dan Bank Kustodian
untuk
membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan
dari
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada
akhir
periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut
dapat mengakibatkan
penyesuaian material terhadap nilai tercatat pada aset dan liabilitas dalam periode pelaporan
berikutnya.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material
terhadap nilai tercatat
aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya diungi<apkan di bawah ini. Entitas mendasarkan
asumsi
dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan interim Entitas
disusun.
Asumsi utama berkaitan dengan masa mendatang serta sumber utama ketidakpastian
estimasi
lain pada tanggal laporan posisi keuangan interim Entitas, yang memiliki risiko signifikan
menyebabkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas pada tahun
buku
berikutnya.
I Estimasi dan Asumsi Akuntansi yang penting
Pajak Penqhasilan
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi atas pajak penghasilan
badan.
Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti
sepanjang kegiatan usaha normal. Entitas mengakui liabilitas atas pajak penghasilan
badan
berdasarkan estimasi apakah terdapat tambahan pajak penghasilan badan.
Nilai Waiar ptas lnstrumen Keuanqan
Bila nilai wafiar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang tercatat pada laporan posisi
keuangan interim tidak tersedia di pasar aktif, ditentukan dengan menggunakan
berbagai
teknik penilaian termasuk penggunaan model matematika. Masukan (input) untuk model ini
berasal dari data pasar yang bisa diamati sepanjang data tersebut tersedia. Bila data pasar
yang bisa diamati tersebut tidak tersedia, pertimbangan Penerbit dan Bank Kustodian
diperlukan untuk menentukan nilai wajar.
14
Page 25
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTTGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA.SESUT.ETruOE;
GATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAru trurentm (mr.tuurnru)
Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggat 30 Juni
2024 dan 2ozl
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Pertimbangan tersebut mencakup pertimbangan likuiditas dan masukan
model seperti
volatilitas untuk transaksi derivatif yang berjangka waktu panjang dan tingkat
diskonto, tingkat
pelunasan dipercepat, dan asumsi tingkat gagal bayar.
2. Pertimbangan penting dalam penentuan Kebijakan Akuntansi
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh Penerbil dan Bank Kustodian dalam
rangka penerapan
kebijakan akuntansi Entitas yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumtah
yang diakui
dalam laporan keuangan Interlm Entitas.
( asLr kasr Aset dan Liabilitas Keqanqan
Erttas menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan
dan
lao iitas keuangan berdasarkan PSAK 109 yang sesuai dengan kebijakan
akuntansi Entitas
sepertl drungkapkan pada Catatan 2.c.
Klasifikasiaset keuangan dalam PSAK 109 dapat diukur melalui biaya perolehan
diamortisasi,
nilaiwajar penghasilan komprehensif lain atau nilaiwajar melalui laba rugi (F\rrPL).
o Aset keuangan diukur melalui biaya perolehan diamortisasi meliputi kas, giro pada bank,
efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali, pinjaman yang diberikan
dan
pembiayaan/piutang syariah, pendapatan bunga dan marjin yang
masih akan
diterima,tagihan akseptasi, efek, dan aset lain_lain;
' Aset Keuangan diukur dengan nilai wgjar melalui penghasilan komprehensif
lain meliputi
efek-efek dan penyertaan saham;
' Aset Keuangan diukur dengan nilai wajar melalui laba rugi (FTVPL) meliputi aset
keuangan dalam kelompok diperdagangkan dan tagihan derivative
tidak terkait lindung
nilai.
3. Kas dan Setara Kas
1!'l ini merupakan. rekening giro dan dep91t9 berjangka milik Entitas yang terdapat di
Pl.Bgnk rabungan Negqra (PersLro) Tbkdan PT Bank nr[vit tndonesia (persero") Tbk diketota
oleh Bank Kustodian per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023'dengan rincian
sebagai berikut:
2024 2023
Bank
PT Bank Tabungan Negara (persero) Tbk
Rekening Koleksi 6.241.312.600 10.563.125.424
PT Bank Rakyat lndonesia (persero) Tbk
Rekening Pajak 1.450.133.304 2.052.230.150
Rekening Bunga 3.968.192.478 4.522.530.005
Rekening Pokok 10.843.284.847 12.636.509.050
Rekening Koleksi 4.489.581 8.288.574
Jumlah Kas dan Setara Kas 22.507.412.810 29.782.683.203
Lihat Catatan 18, pihak berelasi
15
Page 26
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA-SP SMF-BTNo3)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
4. Rekening Titipan
Rekening Titipan merupakan rekening-rekening yang terdapat di PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk yang dibentuk oleh pihak Pendukung Kredit dan Kreditur Asal per 30 Juni 2024 dan
31 Desember 2023 sebagai berikut:
2024 2023
PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk
Reken ng Dana Cadangan 1 .184.900.6'16 2.081.503.948
Rekenlng Dana Transisi Penyedia Jasa 371.605.083 370.118.071
Jumlah Rekening Titipan 1.556.505.699 2.451.622.019
Lihat Catatan 18, pihak berelasi
Rekening dana cadangan adalah jumlah dana yang tersedia di dalam rekening koran. Apabila
terdapat perbedaan dengan nilai dana cadangan di utang lain-lain (Catatan 10), maka selisih
tersebut adalah jumlah dana cadangan yang belum dipulihkan kembali ke rekening dana
cadangan.
5. Piutang Kredit Pemilikan Rumah
Piutang Kredit Pemilikan Rumah merupakan aset Kredit Pemilikan Rumah yang dibeli dari
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk berdasarkan Akta Jual Beli No. 47 tanggal
17 April 2017 antara Penerbit yaitu SMF dan penjual yaitu BTN.
Jumlah piutang secara terus menerus akan menurun sesuai dengan pelunasan pokok utang dari
Kredit Pemilikan Rumah yang dilakukan oleh para Debitur. Saldo per 30 Juni 2024 dan
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
2024 2023
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 122.712.406.970 154.824.572.775
Dikurangi:
Cadangan Kerugian Kredit Ekspektasian 3.781.331.392 3.577.61s.916
Jumlah Piutang KPR - Bersih 1 18.931.075.578 151.246.956.859
16
Page 27
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA_SP SMF-BTNO3)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuati Dinyatakan Lain)
Rincian Piutang KPR berdasarkan tingkat kolektabilitasnya yaitu
2024 2023
Kolektabilitas 1 (Lancar) 75.899.239.381 102.065.637.432
Kolektabilitas 2 (1-90 hari) 12.057.160.100 15.256.213.263
Kolektabilitas 3 (91-120 hari) 1.583.493.657 1.716.790.505
Kolektabilitas 4 (121-180 hari) 2.110.892.684 2.421.187.134
Kc ektab litas 5 (>'180 hari) 31.061 .621.148 33.364.744.441
122.712.406.970 154.824.572.775
D xurangi
Cadangan Kerugian Kredit Ekspektasian 3.781.331.392 3.577.615.916
Jumlah Piutang KPR - Bersih 1 18.931.075.578 151.246.956.859
Rincian Piutang KPR berdasarkan jangka waktu dari tanggal cut-off KPR sampai dengan tanggal
jatuh tempo (remained term of maturtfy) KPR yaitu:
2024 2023
Hingga 1 tahun 17.404.332.716 16.606.475.210
1 - 2 tahun 30.519.791.606 29.838.317.187
2 - 3 tahun 50.056.274.812 51.467.631.834
3 - 4 tahun 18.356.461.356 48.457.539.057
4 - 5 tahun 2.069.641.648 3.000.534.347
Lebih dari 5 tahun 4.305.904.832 5.454.075.140
122.712.406.970 154.824.572.775
Dikurangi:
Cadangan Kerugian Kredit Ekspektasian 3.781.331.392 3.577.615.916
Jumlah Piutang KPR - Bersih 118.931.075.578 151.246.956.859
Perubahan dalam cadangan kerugian kredit ekspektasian atas piutang Kredit Pemilikan Rumah
adalah sebagai berikut:
2024 2023
Saldo awaltahun 3.577.615.916 5.658.150.921
Penam bahan/(pengurangan) 203.715.476 (2.080.535.005)
Saldo akhir tahun 3.781.331.392 3.577.615.916
Lihat Catatan 18, pihak berelasi
D-----r
L 17
=at
D--
:l--t
Page 28
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA.SP SMF.BTNO3)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
6. Piutang Bunga
Piutang bunga merupakan pendapatan KPR yang masih harus diterima oleh Entitas per
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 sebesar Rp115.256.365 dan Rp2.g14.418.080.
Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
7, Utang Bunga
Utang bunga merupakan bunga terutang kepada Pemegang Sertifikat Efek Beragun Aset
Berbentuk Surat Partisipasi Kelas A per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 sebesar
Rp767 166 519 dan Rp1.389.005.394.
Lihat Catatan 18 pihak berelasi
8. Biaya yang Masih Harus Dibayar
Akun ini merupakan biaya yang masih harus dibayar per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023
dengan rincian sebagai berikut:
2024 2023
Utang Biaya Penyedia Jasa 570.743.728 846.273.326
Utang Biaya Audit 50.000.000 110.000.000
Utang Pendukung Kredit 21.844.446 28.632.771
Utang Biaya Kustodian 25.761.759 25.879.891
Utang Biaya Penerbit (Manajemen) '16.383.334 21.474.578
Utang WaliAmanat 16.393.846 16.469.022
Utang Biaya Agen Pembayar 1.930.437 1.960.600
Jumlah Biaya yang Masih Harus Dibayar 703.057.550 1.050.690.188
Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
9. Utang Sertifikat EBA-Sp Kelas A
Utang sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi kelas A merupakan instrumen
keuangan bersifat liabilitas kepada pemegang sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat
Partisipasi kelas A. Utang ini dikenakan bunga sebesar 8,00% per tahun untuk pemegang
sertifikat
kelas 41 dan 8,40% per tahun untuk pemegang sertifikat kelas A2.
18
Page 29
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPAST SARANA MULTIGRIYA
FTNANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA-SP SMF-BTNo3)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TNTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Utang sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Kelas 41 telah mengalami
pelunasan pada tahun 2021, rincian utang sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi
kelas 42 per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
2024 2023
PT Sarana Multigriya Finansial 15.202.877.853 27.102.335.404
PT Taspen - AFS 14.410.310.762 25.689.417.445
D JS Ketenagakerjaan Program Jaminan
Hari Tua - TRD 12.969.279.685 23.120.475.699
DP Te kom 3.602.577.691 6.422.354.361
PT Bank Victorra lnternational Tbk 1.441.031.076 2.568.941.744
DP Pertamina 1.080.773.308 1.926.706.309
Dana Pensiun Bank Mandiri 720.515.539 1.284.470.873
DP BTN 720.515.538 1.284.470.872
PT. Jaminan Kredit lndonesia 720.515.538 1.284.470.872
Dana Pensiun Bank Mandiri Empat 216.154.661 385.341.261
Dana Pensiun Bank Mandiri Tiga 216.154.661 385.341.261
Steven James Joustra 72.051.554 128.447.088
Jumlah Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A2 51.372.757.866 91.582.773.189
Lihat Catatan 18, pihak berelasi
10. Utang Lain-Lain
Utang lain-lain merupakan akun yang digunakan untuk mencatat dana cadangan dari penjamin
kredit dan dana transisi penyedia jasa dari penyedia jasa per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023
dengan rincian sebagai berikut:
2024 2023
Dana Cadangan - Pendukung Kredit 1.302.015.678 2.'1 98.619.010
Dana Transisi - Penyedia Jasa 371.605.083 370.118.071
Jumlah Utang Lain-lain 1.673.620.76',1 2.568.737.081
Lihat Catatan 18, pihak berelasi
Apabila terdapat perOedaan nilai dana cadangan dengan rekening dana cadangan (Catatan 4),
maka selisih tersebut adalah jumlah dana cadangan yang belum dipulihkan kembali ke rekening
dana cadangan.
19
Page 30
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FTNANSTAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA-SP SMF_BTNO3)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
11. Sertifikat EBA-SP Kelas B
Sertifikat Efek Beragun Aset berbentuk Surat Partisipasi kelas B merupakan instrumen bersifat
ekuitas kepada pemegang sertifikat Efek Beragun Aset berbentuk Surat Partisipasi kelas B,
dimana pembayarannya dilakukan setelah pembayaran:
a. Menutup kekurangan, bila ada, untuk keperluan pajak, biaya-biaya senior atau jasa
pendukung, imbalan jasa penyedia jasa, dan bunga EBA kelas A.
b. Pokok EBA kelas A sampai dibayar penuh seluruhnya.
c. Pemulihan dana dalam rekening cadangan sesuai dengan jumlah maksimum ambang batas
rekening cadangan.
R nctan setoran Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi kelas B per 30 Juni 2024 dan
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
2024 2023
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 80.000.000.000 80.000.000.000
Yayasan Kesejahteraan Pegawai BTN 7.000.000.000 7 000.000
Jumlah Sertifikat EBA-SP Kelas B 87.000.000.000 87.000.000.000
Lihat Catatan 18, pihak berelasi
Bunga Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi kelas B dibayarkan kepada pemegang
sertifikat B yang pembayarannya dilakukan setelah pembayaran:
a. Pajak.
b. Biaya-biaya senior.
c. lmbalan jasa penyedia jasa.
d. Bunga EBA-SP SMF-BTN03 ketas A.
e. Pemulihan dana dalam rekening cadangan sampai dengan jumlah maksimum ambang batas
rekening cadangan.
f. Transfer ke rekening koleksi pokok dalam urutan prioritas berikut ini untuk menutup:
1) Tiap tagihan dalam kumpulan tagihan yang menjadi tagihan tertunggak selama 3 (tiga)
periode koleksi sebelumnya.
2) Tiap tagihan tertunggak yang belum tergantikan.
g. Mdnutup tagihan yang tertunggak selama 3 (tiga) periode dan tagihan tertunggak yang belum
tergantikan.
h. Pembayaran. kembali ke dalam rekening koleksi pokok yang dibayarkan untuk menutup
kekurangan pembayaran bunga.
i. lmbalan jasa pendukung kredit.
j. Membayar ke rekening dana transisi penyedia jasa atas hasil investasi dana dalam
rekening dana transisi penyedia jasa.
20
Page 31
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRTYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA-SP SMF.BTNO3)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TNTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
k. Membayar kepada Pendukung Kredit atas setiap jumlah yang dikeluarkan dari rekening
cadangan karena melebihijumlah maksimum ambang batas rekening cadangan.
l. Biaya-biaya junior yang dibayarkan secara pari passu dan pro-rata di antara mereka, dan
m Jumlah tersisa dibayarkan kepada pemegang EBA-sp SMF-BTN03 kelas B.
Bunga Efek Beragun Aset berbentuk Surat Partisipasi Kelas B untuk periode enam bulan yang
berakhir pada tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 masing-masing adalah sebesar Rp5.467.241.5g4
dan RpS.655.000.000.
12. Pendapatanlnvestasi
Pendapatan investasi untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2024 dan
2023 adalah sebagai berikut.
2024 2023
Pendapatan Bunga
Bunga KPR 9.871.524.956 18.s25.891.259
Bunga Deposito 126.115.080
Bunga Jasa Giro 109.043.060 89.503.458
9.980.568.016 18.741.509.797
Pendapatan Denda Keterlambatan KPR 732.996.186 872.954.279
Jumlah Pendapatan lnvestasi '10.713.564.202 19.614.464.076
Lihat Catatan 18, pihak berelasi
13. Beban Bunga EBA-SP Ketas A
Beban bunga Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Kelas A untuk periode enam bulan
yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 adalah sebesar Rp2.784.279.751
- dan
Rp6.362.342.797 .
Lihat Catatan 18, pihak berelasi
ts{
rL
r
H-i
r
-l-
=-'
21
Page 32
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA-SP SMF-BTNo3)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
14. Beban Jasa Penunjang
Beban jasa penunjang untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2024 dan
2023 adalah sebagai berikut:
2024 2023
Jasa Penyedia Jasa 1.185.388.063 1.675.231.202
Porsi Pemulihan Tagihan Fee Expense 348.792,651 3.134.718.716
Jasa Pemeringkat 220.000.000 220.000.000
Jasa Kustodian 73.141.867 87.533.864
Jasa Pendukung Kredit 68.491.015 106.101 .652
Jasa Penerbit 51.368,261 79.576.240
Jasa Audit 50.000.000 50.000.000
Jasa WaliAmanat 46.544.824 46.544.824
Jasa Llstrng BEI 27.750.000 49.796.596
Jasa Registrar KSEI 1 I .100.000 1 1 .'100.000
Jasa Agen Pembayar 5.519.837 5.519.837
Jumlah Bebas Jasa Penunjang 2.088.096.518 5.466.122.931
Lihat Catatan 18, pihak berelasi.
15. Beban lnvestasi Lain-lain
Akun ini terdiri dari beban transfer dan beban lain-lain untuk periode enam bulan yang berakhir
pada tanggal 30 Juni 2024 dan2023 adalah sebagai berikut:
2024 2023
Beban Transfer 421.100 871.100
Beban Lain-lain 11.272.736 11.252.736
Jumlah Beban Lain-lain 11.693.836 12.123.836
Lihat Catatan '18, pihak berelasi
Beban transfer terdiri dari beban pengembalian pajak dan biaya administrasi bank dan beban lain-
lain merupakan biaya iklan dan biaya materai.
16. Beban/(Pendapatan) Lain-lain
Akun ini merupakan penyisihan pencadangan atas piutang KPR untuk periode enam bulan yang
berakhir pada tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 sebesar Rp203.715.476 dan (Rp678.035.141).
Lihat Catatan 18, pihak berelasi
22
Page 33
rr
L
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISTPASI SARANA MULTIGRIYA
rr
L
L--t,
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA.SP SMF-BTNO3)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
L 17. Perpajakan
L a. Pajak Dibayar di Muka
Pajak Penghasilan (PPh) Pasal 28A per 30 Juni 2024 dan 31 Desemb er 2023 adalah sebagai
L berilkut:
L 2024 2023
rr
L PPh Pasal 28A
Tahun 2023 273.250.050 273.250.050
Tahun 2024 260.1 60.359
Jumlah Pajak Dibayar di Muka
rL
533.410.409 273.250.050
Pajak dibayar di muka PPh Pasal 28A merupakan kelebihan pembayaran pajak badan tahun
2023 dan2024.
rL
L--a
b. Utang Pajak
Utang pajak merupakan utang atas Pajak Penghasilan Pasal 25 per 30 Juni 2024 dan
rL
L-l
31 Desember 2023 adatah sebesar Rp1g9.857.299 dan Rp222.412.249.
r--{
rr
c. Pajak Kini
Taksiran pajak penghasilan untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal
30 Juni2024 dan2O23 adalah sebagaiberikut:
rr Laba bersih sebelum pajak penghasilan
Beda temporer:
2024
5.625.778.621
2023
8.451.909.653
rr
Penyisihan Penurunan Nilai 203.715.476 (678.035.141)
Beda tetap:
Penghasilan yang pajaknya bersifat final (109.043.060) (215.618.538)
Biaya mendapat, menagih, memelihara
rr
Penghasilan yang pajaknya bersifat final 421.100 871 .1 00
Laba/(rugi) kena pajak 5.720.872.137 7.559.127.074
Laba/(rugi) kena pajak - dibulatkan 5.720.872.000 7.559.127.000
r
-,I
Beban Pajak Penghasilan
Dengan Fasilitas
Tanpa Fasilitas
Dikurangi kredit pajak penghasilan
281.943.559
694.704.723
976.648.282
(1.236.808.641 )
203.483.462
1.256.041.016
1.459.524.478
(1.217.064.1 53)
Taksiran Kuran g/(Lebih) Bayar pajak
Badan (260.160.359) 242.460.325
=
-*{
23
-4
Page 34
L
r{
L
r--{
L
r--{
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
rH
L FTNANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA-SP SMF-BTNo3)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
d. Aset Pajak Tangguhan
Rincian dari aset (liabilitas) pajak tangguhan per 30 Juni 2024 dan 31 Desember ZOZ3 adalah
sebagai berikut:
2024
Dikreditkan/
Dibebankan ke
Saldo Awal Laba Rugi Saldo Akhir
Cadangan Kerugian
Kredit Ekspektasian 787 075.502 44.817.405 831.892.907
J umlah Aset (Liabilitas)
Pajak Tangguhan 787 .075.502 44.817.405 831.892.907
2023
Dikreditkan/
Dibebankan ke
Saldo Awal Laba Rugi Saldo Akhir
Cadangan Kerugian
Kredit Ekspektasian 1.244.793.203 (457.717.701) 787.075.502
Jumlah Aset (Liabilitas)
Pajak Tangguhan 1.244.793.203 (457.717.7011 787.075.502
18. Saldo dan Transaksi dengan Pihak Berelasi
Kepemilikan Entitas berelasi dengan PT Bank Tabungan Negara (persero) Tbk,
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero), dan PT Bank Rakyat lndonesia
(Persero) Tbk. Namun, secara aktivitas operasional masing-masing pihak
bebas mandiri (independen)
Jenis transaksi Pihak Berelasi SifaUHubungan
PT Bank Tabungan Negara Jasa penyedia jasa
(Persero)Tbk
PT Sarana Multigriya Finansial Jasa manajemen/penerbit, jasa
(Persero) pendukung kredit
PT Bank Rakyat lndonesia Jasa wali amanat
(Persero) Tbk
>
{,
L-
iJ
E-
r-4
b-
r.a
b- 24
-j
--J
Page 35
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPAST SARANA MULTIGRIYA
FTNANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA-SP SMF-BTNo3)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Saldo akun-akun pada laporan posisi keuangan interim per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023
dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut:
2024 2023
Kas dan Setara Kas 22.507.412.810 29.782.683.203
Rekening Titipan 1.556.505.699 2.451.622.019
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 1 18.931 .075.578 151.246.956.859
Piutang Bunga 115.256.365 2.814.418.080
Biaya yang Masih Harus Dibayar 703.057.550 1 .050.690.188
Utang Bunga Kelas 42 767.166.519 1.389.005.394
Utang Lain-lain 1.673.620.761 2.568.737.081
Utang Sertifikat EBA Kelas A2 15.202.877.853 27.102.335.404
Sertifikat EBA-SP Kelas B 80.000.000.000 80.000.000.000
Jumlah transaksi dengan pihak berelasi untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal
30 Juni 2024 dan 2023 adalah sebagai berikut:
2024 2023
Pendapatan lnvestasi - Bunga 9.980.568.0'16 18.741.509.797
Pendapatan lnvestasi - Denda Keterlambatan 732.996.186 872.954.279
Beban lnvestasi - Bunga EBA Kelas A2 462.194.619 1.386.742.622
Dividen EBA-SP Kelas B 5.027.348.583 5.200.000.000
Beban lnvestasi - Jasa Penunjang 1.351.792.163 1.907.453.918
Beban lnvestasi- Biaya lain-lain 421.100 871.'100
Pembayaran Pokok Utang Sertifikat EBA Kelas A 11.899.457.549 25.933.696.054
Pembayaran Bunga Utang Sertifikat EBA Kelas A 2.017.113.232 4.973.337.403
Pembayaran Jasa Penunjang 726.426.809 1.053_771.912
19. Manajemen Risiko Keuangan
a. Risiko Kredit
Risiko Kredit adalah potensi kerugian yang terjadi karena tidak terbayarnya kewajiban pokok
dan bunga yang menjadi hak pemegang EBA-SP SMF-BTN03 kelas A. Kumpulan Tagihan
yang disekuritisasi merupakan portofolio tagihan kredit perumahan, sehingga terdapat potensi
kefugian apabila terjadi kegagalan pembayaran angsuran dari Debitur KPR. Dengan demikian
sumber utama dari risiko kredit adalah kemauan dan kemampuan dari debitur KPR untuk
memenuhi kewajibannya. Dalam hal telah terjadi tagihan macet maka terdapat potensi
kerugian yang mungkin timbul karena hasil likuidasi properti dibiayai tidak dapat memenuhi
sisa liabilitas terutang Debitur.
b Konsentrasi Geografis atas Properti Dibiayai
Risiko ini terjadi apabila properti dibiayai terkonsentrasi pada daerah-daerah tertentu. Apabila
daerah tersebut mengalami bencana alam atau perubahan kondisi geografis yang
menyebabkan penurunan nilaiekonomis dari propertidibiayai, maka terdapat potensi kerugian
apabila Debitur KPR wanprestasi dan hasil likuidasi penjualan properti dibiayai tidak
mencukupi sisa kewajiban terutang.
25
Page 36
rr
L
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
rr
L{a
L FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA-SP SMF-BTNO3)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
>-r+
L c. Risiko Likuiditas
Risiko likuiditas adalah potensi kerugian yang terjadi karena ketidakmampuan melakukan
L
E-{
penjualan kembali EBA-SP SMF-BTN03 kelas A di pasar sekunder. Selain itu, risiko likuiditas
LJI bagi Entitas adalah risiko kerugian yang timbul karena Entitas tidak memiliki arus kas yang
L cukup untuk memenuhi liabilitasnya.
L
LJ,,
Rasio Likuiditas Entitas per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
L-4
L
L4 2024 2023
L
r-<
Liabilitas keuangan
rr
Utang Bunga I
L Biaya yang Masih Harus Dibayar
Utang Sertifikat EBA-SP Ketas A
767. 1 66.51
703.057.550
51.372.757.866
1.389.005.394
1 .050.690. 1 88
91.582.773.189
Utang Lain-lain 1.673.620.761 2.568.737.081
rL Aset keuangan
Kas dan Setara Kas
s4.516.602.696
22.507.412.810
96.591.205.852
29.782.683.203
rL
t--( Rekening Titipan 1.556.505.699 2.451.622.019
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 1 18.931.075.578 151.246.956.859
Piutang Bunga 1 15.256.365 2.814.418.080
Pajak Dibayar Dimuka 533.410.409 273.250.050
lE+ 143.643.660.861 186.568.930.211
Su rplus/(Defisit) 89.127.058.165 89.977.724.359
r* d. Risiko Pasar
rL
L---1
L Risiko pasar adalah potensi kerugian yang terjadi karena perubahan harga EBA-Sp
SMF-BTNO3 kelas A dalam perdagangan di pasar sekunder. Besarnya kerugian risiko pasar
direalisasikan pada saat terjadi penjualan oleh pemegang EBA-Sp SMF-BTNO3 kelas A atau
pada periode penutupan tahun buku.
r*
t-
e. Risi ko Pel u nasan D ipercepat (P repay m e nf Risk)
Prepayment risk atau risiko pelunasan lebih awal adalah potensi pemegang EBA-Sp
r*
t-.
SMF-BTNO3 kelas A kehilangan kesempatan mendapatkan pendapatan bunga karena
peqnbayaran pokok yang dipercepat oleh debitur KPR, dan pelaksanaan opsi C/ean- up Catt
oleh penyedia jasa.
L*
-*
t- f. Risiko Hukurn
Risiko hukum adalah potensi kerugian yang terjadi karena kelemahan aspek-aspek yuridis di
L
=-+
--|
dalam perjanjian, pelaksanaan likuidasi jaminan dan penatausahaan Entitas, termasuk
sehubungan adanya perselisihan di antara para pihak yang terlibat dalam transaksi sekuritisasi
L EBA-SP SMF-BTNO3.
-.-
E=.!,
26
=
Page 37
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA.SP SMF-BTNO3)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
g Risiko Operasional
Risiko operasional adalah potensi kerugian yang terjadi karena kegagalan ataupun kesalahan
sysfem dan prosedur dalam melakukan penatausahaan EBA-SP SMF-BTN03 yang dilakukan
oleh Penerbit, WaliAmanat, Bank Kustodian, dan Penyedia Jasa.
20. Nilai Wajar lnstrumen Keuangan
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas nilai tercatat dengan nilai wajar dari instrumen
keuangan yang tercatat per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 dengan rincian sebagai berikut:
2024
Nilai Tercatat NilaiWajar
Aset Keuangan
Kas dan Setara Kas 22.507.412.810 22.507.412.810
Rekening Titipan 1.556.505.699 '1.556.505.699
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 1 18.931 .075.578 1 18.931 .075.578
Piutang Bunga 1 15.256.365 1 15.256.365
Liabilitas Keuangan
Utang Bunga 767.166.519 767.166.519
Biaya yang Masih Harus Dibayar 703.057.550 703.057.550
Utang Lain-lain 1.673.620.761 1.673.620.761
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A2 51.372.757 .866 51.460.360.748
2023
NilaiWajar Nilai Tercatat
Aset Keuangan
Kas dan Setara Kas 29.782.683.203 29.782.683.203
Rekening Titipan 2.451.622.019 2.451.622.019
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 151.246.956.859 151 .246.956.859
Piutang Bunga 2.814.418.080 2.814.418.080
Liabilitas Keuangan
Utang Bunga 1.389.005.394 1.389.005.394
Biaya yang Masih Harus Dibayar 1.050.690.188 1.050.690.188
Utang Lain-lain 2.568.737.081 2.568.737.081
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A2 91.582.773.189 133.407.892.637
Berikut ini adalah metode dan asumsi yang digunakan dalam mengestimasi nilai wajar dan setiap
golongan instrumen keuangan Entitas:
a. Kas dan Setara Kas serta Rekening Titipan
Seluruh aset keuangan di atas merupakan aset keuangan jangka pendek yang akan jatuh
tempo dalam 12 (dua belas) bulan sehingga nilai tercatat aset keuangan tersebut telah
mencerminkan nilai wajar dan aset keuangan tersebut.
27
Page 38
P
L..{
rr
t_ EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA-SP SMF-BTNO3)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
rr
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
rr
b. Piutang Kredit Pemilikan Rumah
Piutang kredit pemilikan rumah dilakukan penilaian kembali atas nilaiwajarnya menggunakan
pendekatan pendapatan, dimana terdapat penurunan nilai dan nilaitercatat.
rr c. Piutang Bunga
Piutang bunga merupakan piutang bunga yang akan jatuh tempo dalam waktu 12 (dua belas)
bulan sehingga nilai tercatat aset keuangan tersebut telah mencerminkan nilai wajar dari aset
r
keuangan tersebut.
d Utang Bunga, Biaya yang Masih Harus Dibayar, Utang Lain-Lain
Seluruh kewajiban keuangan di atas merupakan kewajiban jangka pendek yang akan jatuh
l'--,
L
!E0
tempo dalam 12 (dua belas) bulan sehingga nilai tercatat liabilitas keuangan tersebut telah
mencerminkan nilai wajar dari liabilitas keuangan tersebut.
L
>-{ e. Utang Sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Kelas A
t_ Utang sertifikat efek beragun aset berbentuk surat partisipasi kelas A dinilai dengan
menggunakan model penilaian yang dilakukan oleh lembaga penilai surat berharga
r
-L--
>f
L-
L-4,
independen, dengan harga bersih per 30 Juni 2024 A2 adalah sebesar 100,170524%, serta
A2 per 31 Desember 2023 adalah sebesar 100,348880%.
21. Perjanjian Penting
L a. Perjanjian lnduk Sekuritisasi No. 010/P|S/EBA-SP-SMF-BTN03/|l/2017 dibuat pada tanggat
L
-{,
L-j
14 Februari 2017, oleh dan antara:
L_- 1) PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk sebagai Kreditur Asal dan Penyedia Jasa,
2) PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) sebagai Penerbit dan Pendukung Kredit, dan
L
=, 3) PT Bank Rakyat lndonesia (Persero) Tbk sebagai Wali Amanat dan Bank Kustodian,
-1
L-
selanjutnya bersama-sama disebut Para Pihak.
r-a EBA-SP SMF-BTN03 akan diterbitkan menurut Perjanjian Penerbitan EBA-SP SMF-BTNO3
L*
L-l dalam bentuk satu Sertifikat Jumbo EBA-SP SMF-BTN03 Kelas A dan Sertifikat EBA-SP
SMF-BTNO3 Kelas B, pada Tanggal Penutupan, setelah syarat-syarat pendahuluan telah
L-J dipOnuhi. EBA-SP SMF-BTNO3 Kelas A ditawarkan kepada umum melalui penawaran umum,
sedangkan EBA-SP SMF-BTNO3 Kelas B tidak ditawarkan kepada umum.
L-1
i-
L-j b. Perjanjian Penyedia Jasa tanggal 17 April 2017 antara PT Bank Rakyat lndonesia (Persero)
t-.
r-{ Tbk selaku Wali Amanat dan PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk selaku Penyedia Jasa
menerangkan bahwa peran PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk sebagai Penyedia Jasa
dalam transaksi EBA-SP SMF-BTN03 antara lain:
1) Menyimpan dan memelihara Dokumentasi Kredit termasuk Berkas Utang.
=
!-
L-{ 2) Mengatur atau mengurus penagihan harian dan akumulasi hasil koleksi, termasuk
t-
h1
menagih pembayaran yang telah lewat waktu dari Debitur, menurut prosedur penagihan
yang umum berlaku terhadap Penyedia Jasa.
!-
h{
l-,
h+ 28
lrr-
-1
Page 39
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISTPAST SARANA
MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA.SP SMF.BTNO3)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TNTERIM (I.EruIUTNU)
Per30 Juni2024 dan 31 Desember2023 serta
untuk Periode Enam Butan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024 dan
2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
3) Menyimpan hasil koleksi dalam suatu rekening pada Penyedia Jasa yang wajib dibuka
paling lambat pada tanggal cut-off final yang diberi nama Rekening EBA-Sp
sMF-BTN03, terpisah dari semua dana mirik penyedia Jasa.
4) Memindahkan hasil koleksi sejak tanggal cut-off final sampar dengan tanggal penutupan
ke dalam Rekening EBA-SP SMF-BTNO3, paling lambat 5 (tima) hari kerja
setetah tanggat
penutupan.
5) Melaksanakan eksekusi Properti Dibiayai sesuaidengan prosedur umum penyedia
Jasa.
6) Memelihara catatan harian dari hasil koleksi dalam sistem komputer penyedia
Jasa
sehingga jumlah hasil koleksi dapat diidentifikasikan setiap waktu.
7) Sesudah tanggal cut-off final, mentransfer hasil koleksi sampai dengan hari
terakhir dari
tiap periode koleksi sebelumnya ke Rekening Koleksi yang dibuka atas nama
Wali
Amanat untuk kepentingan para pemegang EBA-Sp SMF_BTNO3.
8) Memelihara kelangsungan polis asuransi kebakaran mengenai properti Dibiayai
dan
asuransi jiwa para Debitur.
e) Melakukan segala upaya terbaik yang diperlukan untuk menjaga kualitas kredit
dari para
Debiturnya, dan
10) Tugastugas lain yang akan ditentukan di kemudian hari (bila
ada) atas kesepakatan
bersama.
c. Perjanjian Pendukung Kredit pada tanggal 17 April 2O1Z antara pT Bank
Rakyat lndonesia
(Persero) Tbk bertindak sebagai Wali Amanat atau Bank Kustodian,
dan
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) bertindak sebagai Pendukung
Kredit menerangkan
bahwa PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) bersedia untuk menyediakan
dana tidak
kurang dari jumlah Maksimum Ambang Batas Rekening Cadangan ke
dalam Rekening
cadangan sesuaidengan ketentuan dalam Perjanjian peneibitan EBA-sp
sMF-BTNo3.
Dana tersebut wajib disetorkan oleh Pendukung Kredit ke dalam Rekening
Cadangan pating
lambat pada Tanggal Penutupan. Kelebihan dana di atas Jumlah Maksimum
Ambang Batas
Rekening Cadangan yang berubah sehubungan dengan pembayaran-pembayaran pada
tiap
Tanggal Pembayaran wajib dikembalikan kepada Pendukung Kredit sesuai
dengan Urutan
Prioritas Pembayaran. Pendukung Kredit menyadari dan memahami risiko
tidak diterimanya
pengembalian secara penuh dari Bank Kustodian atas nama
EBA-SP SMF-BTNO3 atas dana
yang disetorkan Pendukung Kredit ke dalam Rekening Cadangan
dalam hal terjadinya
oleh para Debitur atas Kumpulan Tagihan. pendukung Kredit dengan
lgg,Ortln.pembayaran
ini membebaskan Bank Kustodian dari segala tanggung jawab sehubungan
dengan risiko
tersebut.
d. Perjanjian Pemberian Porsi Pemulihan Tagihan No. 13/pKS/tBD/tV/2012
antara pT sarana
tvlultigriya Finansial (Persero) sebagai Penerbit, PT Bank Rakyat
tndonesia (persero) Tbk
sebagai Wali Amanat, dan PT Bank Tabungan Negara (Persero)
Tbk sebagai penyedia Jasa,
selanjutnya disebut sebagai Para Pihak, menjelaskan bahwa para pihak
sepakat bahwa
EBA-SP SMF-BTN03 Kelas B merupakan efek yang memiliki pendapatan
bersifat
mengambang / tidak tetap dengan maksimum imbal hasil yang diterima pemegang
EBA-Sp
SMF-BTNo3 Kelas B sebesar 20% per tahun dihitung dari nilai
oufsfa rairg EBA-Sp
SMF-BTNo3 Kelas B pada awal Periode Bunga (untuk sllanjutnya
disebut Nitai Maksimat.
Dalam hal imbal hasil yang akan diperoleh EBA-SP SMF-BTNb3
Kelas B untuk satu periode
29
Page 40
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 03 (EBA.SP SMF.BTNO3)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM (LANJUTAN)
Per 30 Juni2024 dan 31 Desember 2023 serta
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Bunga (selanjutnya disebut Hasil Tagihan) melebihi Nilai Maksimal maka para pihak
sepakat
untuk memberikan bagian kepada Penyedia Jasa sebagai penghargaan atas usaha dan
prestasinya dalam melakukan pembinaan, pengurusan dan pengelolaan terhadap
Kumpulan
Tagihan (selanjutnya disebut Porsi Pemulihan Tagihan) sebesar selisih antara Hasil Tagihan
dengan Nilai Maksimat.
A Perjanjian Pendaftaran EBA-SP SMF-BTNo3 di KSE| Nomor: sp-ooo1/p-EBA/KSEt/0417
dibuat pada hari Senin, 17 April 2017 antara PT Kustodian Sentral Efek lndonesia dengan
PT Sarana Multigriya Finansial yang selanjutnya disebut Para pihak setuju untuk membuat
dan menandatangani Perjanjian tersebut.
f Akta Jual Beli Nomor 47 menjelaskan bahwa PT Bank Tabungan Negara (persero) sebagai
Penjual, dan PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) sebagai Pembeli (selanjutnya penjual
dan Pembeli bersama-sama akan disebut Para Pihak) telah dibuat perjanjian KpR dalam
bentuk standar perjanjian yang memenuhi Kriteria Seleksi.
Berdasarkan Perjanjian lnduk dan Perjanjian Penerbitan EBA-SP SMF-BTNO3, penjual telah
sepakat menjual Kumpulan Tagihan kepada Pembeli sesuai dengan format Akta Jual Beli
yang dilampirkan pada Lampiran 3 Perjanjian lnduk. Kumpulan Tagihan, termasuk dokumen-
dokumen SKMHT, Akta Pemberian Hak Tanggungan, dan Sertifikat Hak Tangguhan, tidak
diperiksa secara keseluruhan, tetapi hanya berdasarkan pemeriksaan atas sejumlah sampel
Dokumentasi Kredit dalam Kumpulan Tagihan sebagaimana dinyatakan dalam pendapat
Hukum tertanggal 12-04-2017 (dua belas April tahun dua ribu tujuh belas) perihal pendapat
Hukum atas Transaksi Sekuritisasi Kumpulan Tagihan KPR-BTN Tahun 2017 (dua ribu tujuh
belas)' Untuk melaksanakan jual beli atas Kumpulan Tagihan, Para pihak telah sepakat untuk
menandatangani perjanjian jual beli ini.
22. Peristiwa Setelah periode pelaporan
Sampai dengan tanggal penyajian laporan keuangan interim, tidak terdapat peristiwa setelah
tanggal pelaporan yang signifikan.
23. Tanggung Jawab dan penerbitan Laporan Keua ngan lnterim
Penerbit dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan
keuangan interim yang diotorisasi untuk diterbitkan pada tanggal 13 Septem ber 2024.
30
Page 41
9 IKLAN
SELASA, 24 SEPTEMBER 2024
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 02 SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 03
(EBA-SP SMF-BTN02) (EBA-SP SMF-BTN03)
LAPORAN KEUANGAN LAPORAN KEUANGAN
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM LAPORAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN LAPORAN POSISI KEUANGAN LAPORAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN
Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
2024 2023 2024 2023 2024 2023 2024 2023
Aset Pendapatan Investasi Aset Pendapatan Investasi
Kas dan Setara Kas 21.367.029.742 27.688.019.123 Bunga 5.053.955.460 10.045.052.280 Kas dan Setara Kas 22.507.412.810 29.782.683.203 Pendapatan Bunga 9.980.568.016 18.741.509.797
Rekening Titipan 443.079.588 444.665.762 Denda Keterlambatan 524.500.459 1.043.920.330 Rekening Titipan 1.556.505.699 2.451.622.019 Pendapatan Denda Keterlambatan 732.996.186 872.954.279
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 44.122.648.729 66.059.245.865 Jumlah Pendapatan Investasi 5.578.455.919 11.088.972.610 Piutang Kredit Pemilikan Rumah 118.931.075.578 151.246.956.859 Jumlah Pendapatan Investasi 10.713.564.202 19.614.464.076
Piutang Bunga 13.514.434 1.449.022.326 Piutang Bunga 115.256.365 2.814.418.080 Beban Investasi
Beban Investasi
Pajak Dibayar di Muka 2.007.783.255 1.181.161.427 Pajak Dibayar di Muka 533.410.409 273.250.050 Beban Bunga 2.784.279.751 6.362.342.797
Bunga EBA Kelas A - 2.119.146.629
Aset Pajak Tangguhan 73.099.794 507.272.793 Aset Pajak Tangguhan 831.892.907 787.075.502 Beban Jasa Penunjang 2.088.096.518 5.466.122.931
Jasa Penunjang 1.047.834.760 1.675.309.901
Jumlah Aset 68.027.155.542 97.329.387.296 Lain-lain 334.500 836.100 Jumlah Aset 144.475.553.768 187.356.005.713 Beban Lain-lain 11.693.836 12.123.836
Jumlah Beban Investasi 1.048.169.260 3.795.292.630 Liabilitas dan Aset Bersih Jumlah Beban Investasi 4.884.070.105 11.840.589.564
Liabilitas dan Aset Bersih
Liabilitas Pendapatan (Beban) lain-lain Liabilitas (Pendapatan)/Beban Lain-lain
Utang Bunga 767.166.519 1.389.005.394 Penyisihan Piutang KPR 203.715.476 (678.035.141)
Utang Pajak 206.604.264 255.382.873 Penyisihan Piutang KPR 1.973.513.634 504.630.839
Biaya yang Masih Harus Dibayar 509.748.689 784.896.023 Utang Pajak 189.857.299 222.412.248 Jumlah (Pendapatan)/Beban Lain-lain 203.715.476 (678.035.141)
Jumlah Pendapatan Lain-lain - Bersih 1.973.513.634 504.630.839
Biaya yang Masih Harus Dibayar 703.057.550 1.050.690.188 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 5.625.778.621 8.451.909.653
Utang Lain-lain 443.079.588 444.665.762 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 6.503.800.293 7.798.310.819 Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 51.372.757.866 91.582.773.189
Jumlah Liabilitas 1.159.432.541 1.484.944.658 Beban/(Manfaat) Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan
Utang Lain-lain 1.673.620.761 2.568.737.081 Pajak Kini (976.648.282) (1.459.524.478)
Pajak Penghasilan
Aset Bersih Jumlah Liabilitas 54.706.459.995 96.813.618.100 Pajak Tangguhan 44.817.405 (149.167.731)
Pajak Kini 559.339.583 1.216.774.055
Sertifikat EBA-SP Kelas B 56.184.417.793 87.000.000.000
Pajak Tangguhan 434.172.999 111.018.785 Aset Bersih Jumlah Manfaat/(Beban)
Saldo Laba 10.683.305.208 8.844.442.638
Jumlah Beban/(Manfaat) Pajak Penghasilan 993.512.582 1.327.792.840 Sertifikat EBA-SP Kelas B 87.000.000.000 87.000.000.000 Pajak Penghasilan (931.830.877) (1.608.692.209)
Jumlah Aset Bersih 66.867.723.001 95.844.442.638 Laba Periode Berjalan 5.510.287.711 6.470.517.979 Saldo Laba 2.769.093.773 3.542.387.613 Laba Periode Berjalan 4.693.947.744 6.843.217.445
Jumlah Liabilitas dan Penghasilan Komprehensif Lain - - Jumlah Aset Bersih 89.769.093.773 90.542.387.613 Penghasilan Komprehensif Lain - -
Aset Bersih 68.027.155.542 97.329.387.296 Laba Komprehensif Periode Berjalan 5.510.287.711 6.470.517.979 Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 144.475.553.768 187.356.005.713 Laba Komprehensif Periode Berjalan 4.693.947.744 6.843.217.445
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH LAPORAN ARUS KAS LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH LAPORAN ARUS KAS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir 30 Juni 2024 dan 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Sertifikat Saldo Laba Jumlah Aset 2024 2023 Sertifikat Saldo Laba Jumlah Aset 2024 2023
EBA-SP Kelas B Bersih EBA-SP Kelas B Bersih
Arus Kas dari Aktivitas Operasi: Arus kas dari Aktivitas Operasi
Saldo Per 1 Januari 2023 87.000.000.000 8.880.264.798 95.880.264.798 Saldo Per 1 Januari 2023 87.000.000.000 3.908.670.898 90.908.670.898
Penerimaan Piutang KPR 23.910.110.770 37.591.516.520 Penerimaan piutang kredit pemilikan rumah 32.112.165.805 43.421.501.912
Dividen/Bunga Sertifikat Penerimaan Bunga dan Denda KPR 6.945.579.773 10.832.271.538 Penerimaan bunga dan denda KPR 13.303.682.857 16.985.603.190
Penerimaan Jasa Giro dan Bunga Deposito 68.384.038 279.023.483 Distribusi EBA-SP Kelas B - (5.655.000.000) (5.655.000.000) Penerimaan bunga deposito dan jasa giro 109.043.060 215.618.538
EBA-SP Kelas B - (6.912.904.412) (6.912.904.412)
Pembayaran Jasa Penunjang (1.322.982.094) (1.999.103.860) Pembayaran jasa penunjang (2.435.729.156) (5.714.842.671)
Laba Komprehensif Pembayaran Pajak (1.434.740.020) (1.638.460.230) Laba Komprehensif Pembayaran pajak (1.269.363.590) (1.587.207.823)
Periode Berjalan - 6.470.517.979 6.470.517.979 Pembayaran Lain-Lain (334.500) (836.100) Pembayaran lain-lain (11.693.836) (12.123.836)
Periode Berjalan - 6.843.217.445 6.843.217.445
Arus Kas Bersih yang Diperoleh Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari
dari Aktivitas Operasi 28.166.017.967 45.064.411.351 Aktivitas Operasi 41.808.105.140 53.308.549.310
Saldo Per 30 Juni 2023 87.000.000.000 8.437.878.365 95.437.878.365 Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan: Saldo Per 30 Juni 2023 87.000.000.000 5.096.888.343 92.096.888.343
Pembayaran Pokok Utang EBA-SP Kelas A - (46.566.315.183) Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
Saldo Per 1 Januari 2024 87.000.000.000 8.844.442.638 95.844.442.638
Pembayaran Pokok Utang EBA-SP Kelas B (30.815.582.207) - Pembayaran pokok utang EBA-SP Kelas A (40.210.015.323) (47.219.570.591)
Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas A - (709.742.156) Saldo Per 1 Januari 2024 87.000.000.000 3.542.387.613 90.542.387.613 Pembayaran bunga EBA-SP Kelas A (3.406.118.626) (7.109.305.579)
Pembayaran Pokok EBA Kelas B (30.815.582.207) - (30.815.582.207) Pembayaran dividen EBA-SP Kelas B (5.467.241.584) (5.655.000.000)
Pembayaran Dividen EBA-SP Kelas B (3.671.425.141) (6.912.904.412)
Pembayaran Utang Lain-lain - (1.502.774.998) Distribusi EBA-SP Kelas B - (5.467.241.584) (5.467.241.584) Pembayaran utang lain-lain - (3.886.050.803)
Dividen/Bunga Sertifikat
EBA-SP Kelas B - (3.671.425.141) (3.671.425.141) Arus Kas Bersih yang Digunakan Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk
untuk Aktivitas Pendanaan (34.487.007.348) (55.691.736.749) Laba Komprehensif Aktivitas Pendanaan (49.083.375.533) (63.869.926.973)
Laba Komprehensif Kenaikan (Penurunan) Bersih
Periode Berjalan - 4.693.947.744 4.693.947.744 Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (7.275.270.393) (10.561.377.663)
Periode Berjalan - 5.510.287.711 5.510.287.711 Kas dan Setara Kas (6.320.989.381) (10.627.325.398)
Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 27.688.019.123 38.290.303.428 Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 29.782.683.203 40.580.207.333
Saldo Per 30 Juni 2024 56.184.417.793 10.683.305.208 66.867.723.001 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 21.367.029.742 27.662.978.030 Saldo Per 30 Juni 2024 87.000.000.000 2.769.093.773 89.769.093.773 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 22.507.412.810 30.018.829.670
Kreditur Asal & Penyedia Jasa Kreditur Asal & Penyedia Jasa
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara
Nomor 02 (“EBA-SP SMF-BTN02”) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN02 per 30 Juni 2024, serta kinerja keuangan dan arus Nomor 03 (“EBA-SP SMF-BTN03”) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN03 per 30 Juni 2024, serta kinerja keuangan dan arus
kasnya untuk periode enam bulan yang berakhir pada 30 Juni 2024, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. kasnya untuk periode enam bulan yang berakhir pada 30 Juni 2024, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Jakarta, 24 September 2024 Jakarta, 24 September 2024
Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Heliantopo Arie Sus Miyanti Heliantopo Arie Sus Miyanti
Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 04 SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 05
(EBA-SP SMF-BTN04) (EBA-SP SMF-BTN05)
LAPORAN KEUANGAN LAPORAN KEUANGAN
LAPORAN POSISI KEUANGAN LAPORAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM LAPORAN LABA RUGI DAN PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN
Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 Per 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
2024 2023 2024 2023 2024 2023 2024 2023
Aset Pendapatan Investasi Aset Pendapatan Investasi
Kas dan Setara Kas 19.749.303.818 35.464.613.990 Bunga 23.231.285.575 37.217.326.131 Kas dan Setara Kas 29.869.283.887 43.009.376.547 Bunga 63.890.101.280 80.214.824.205
Rekening Titipan 2.774.382.173 4.573.815.875 Denda Keterlambatan 1.213.277.807 1.733.344.838 Rekening Titipan 14.624.979.314 17.105.188.459 Denda Keterlambatan 894.587.161 1.196.070.082
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 262.651.470.380 338.915.921.990 Jumlah Pendapatan Investasi 24.444.563.382 38.950.670.969 Piutang Kredit Jumlah Pendapatan Investasi 64.784.688.441 81.410.894.287
Piutang Bunga 185.686.524 7.065.166.511 Pemilikan rumah 847.360.441.655 957.030.675.396
Beban Investasi Piutang Bunga 141.363.160 5.506.837.358 Beban Investasi
Pajak Dibayar di Muka 564.784.712 138.036.693 Bunga EBA Kelas A 29.761.663.694 40.056.467.278
Bunga EBA Kelas A 6.391.880.810 13.790.459.132 Piutang Lain-lain 1.420.004.265 1.420.004.265
Aset Pajak Tangguhan 1.384.997.920 1.450.523.972 Bunga EBA Kelas M 1.261.866.666 1.254.933.333
Jasa Penunjang 6.375.531.936 12.563.297.080 Pajak Dibayar di Muka 1.282.397.878 1.282.397.878
Jumlah Aset 287.310.625.527 387.608.079.031 Lain-lain 11.778.836 12.278.036 Aset Pajak Tangguhan 1.103.089.057 1.127.849.345 Jasa Penunjang 12.646.907.058 19.980.736.021
Lain-lain 12.097.236 12.457.228
Liabilitas dan Aset Bersih Jumlah Beban Investasi 12.779.191.582 26.366.034.248 Jumlah Aset 895.801.559.216 1.026.482.329.248
Jumlah Beban Investasi 43.682.534.654 61.304.593.860
Liabilitas Liabilitas dan Aset Bersih
Pendapatan/(Beban) Lain-lain
Biaya yang Masih Harus Dibayar 1.187.941.018 2.006.835.458 Liabilitas Pendapatan/(Beban) Lain-lain
Penyisihan Piutang KPR 297.845.690 (2.326.872.123) Penyisihan Piutang KPR 112.546.764 (898.475.735)
Utang Bunga 65.957.456 165.700.617 Utang Sertifikat EBA-SP 609.771.830.847 736.504.206.535
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 105.531.930.480 198.840.740.508 Jumlah Pendapatan/(Beban) Jumlah Pendapatan /(Beban) Lain-lain 112.546.764 (898.475.735)
Utang Pajak 756.579.229 783.854.647
Utang Pajak 430.914.165 459.381.542 Lain-lain - Bersih 297.845.690 (2.326.872.123) Utang Bunga 447.925.292 718.717.502 Laba Sebelum Pajak Penghasilan 21.214.700.551 19.207.824.692
Utang Lain-lain 2.774.382.173 9.262.330.473 Laba sebelum Pajak Penghasilan 11.963.217.490 10.257.764.598 Biaya yang Masih Harus Dibayar 1.767.138.313 2.706.315.828 Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan
(Manfaat)/Beban Pajak Penghasilan Utang Lain-lain 15.380.382.028 17.860.591.174
Jumlah Liabilitas 109.991.125.292 210.734.988.598 Pajak Kini (4.520.880.320) (4.242.592.860)
Pajak Kini 2.244.139.102 2.472.837.592 Jumlah Liabilitas 628.123.855.709 758.573.685.686 Pajak Tangguhan (24.760.288) 197.664.662
Aset Bersih Pajak Tangguhan 65.526.052 (511.911.867)
Sertifikat EBA-SP Kelas B 176.000.000.000 176.000.000.000 Aset Bersih Jumlah Manfaat/(Beban)
Jumlah (Manfaat)/Beban Pajak Penghasilan 2.309.665.154 1.960.925.725 Sertifikat EBA-SP Kelas B 260.000.000.000 260.000.000.000 Pajak Penghasilan (4.545.640.608) (4.044.928.198)
Saldo Laba 1.319.500.235 873.090.433
Laba Periode Berjalan 9.653.552.336 8.296.838.873 Saldo Laba 7.677.703.507 7.908.643.562 Laba Periode Berjalan 16.669.059.943 15.162.896.494
Jumlah Aset Bersih 177.319.500.235 176.873.090.433
Penghasilan Komprehensif Lain - - Jumlah Aset Bersih 267.677.703.507 267.908.643.562 Penghasilan Komprehensif Lain - -
Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 287.310.625.527 387.608.079.031 Laba Komprehensif Periode Berjalan 9.653.552.336 8.296.838.873 Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 895.801.559.216 1.026.482.329.248 Laba Komprehensif Periode Berjalan 16.669.059.943 15.162.896.494
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH LAPORAN ARUS KAS LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH LAPORAN ARUS KAS INTERIM
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Sertifikat Saldo Laba Jumlah Aset 2023 2022 Sertifikat Saldo Laba Jumlah Aset 2024 2023
EBA-SP Kelas B Bersih EBA-SP Kelas B Bersih
Arus Kas dari Aktivitas Operasi Arus Kas dari Aktivitas Operasi:
Saldo Per 1 Januari 2023 176.000.000.000 4.547.359.135 180.547.359.135 Saldo Per 1 Januari 2023 260.000.000.000 10.607.755.478 270.607.755.478
Penerimaan Piutang Kredit Pemilikan Rumah 76.562.297.300 103.008.272.937 Penerimaan Piutang KPR 109.782.780.505 121.664.717.904
Penyesuaian - 244.200.000 244.200.000 Penerimaan Bunga dan Denda KPR 30.969.344.990 38.340.257.455 Penerimaan Bunga dan Denda KPR 69.596.641.090 80.550.549.069
Dividen/Bunga Sertifikat
Penerimaan Bunga Deposito dan Jasa Giro 354.698.380 607.425.715 Penerimaan Jasa Giro dan Bunga Deposito 553.521.549 822.981.915
EBA-SP Kelas B (Catatan 12) - (16.900.000.000) (16.900.000.000) Pembayaran Jasa Penunjang (13.586.084.573) (20.150.594.417)
Saldo Per 1 Januari 2023 Setelah Pembayaran Jasa Penunjang (7.194.426.376) (13.184.036.261)
Pembayaran Pajak (2.699.354.498) (3.226.434.220) Pembayaran Pajak (4.548.155.738) (5.126.127.558)
Penyesuaian 176.000.000.000 4.791.559.135 180.791.559.135 Laba Komprehensif Pembayaran Lain-Lain (12.097.236) (12.457.228)
Pembayaran Lain-lain (11.778.836) (12.278.036)
Bunga Sertifikat Periode Berjalan - 15.162.896.494 15.162.896.494 Arus Kas Bersih yang Diperoleh
Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari
EBA-SP Kelas B - (11.440.000.000) (11.440.000.000) Aktivitas Operasi 97.980.780.960 125.533.207.590 dari Aktivitas Operasi 161.786.605.598 177.749.069.685
Saldo Per 30 Juni 2023 260.000.000.000 8.870.651.972 268.870.651.972
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan:
Laba Komprehensif Periode Berjalan - 8.296.838.873 8.296.838.873 Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
Pembayaran Pokok Utang EBA-SP Kelas A (126.732.375.688) (124.135.062.492)
Pembayaran Pokok Utang EBA-SP Kelas A (93.308.810.028) (106.847.436.688)
Saldo Per 30 Juni 2023 176.000.000.000 1.648.398.008 177.648.398.008 Saldo Per 1 Januari 2024 260.000.000.000 7.908.643.564 267.908.643.564 Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas A (30.025.522.570) (40.375.465.276)
Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas A (6.491.623.971) (13.939.948.177)
Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas M (1.268.800.000) (1.261.866.667)
Pembayaran Bunga EBA-SP Kelas B (9.207.142.535) (11.195.800.000)
Dividen/Bunga Sertifikat Pembayaran Dividen EBA-SP Kelas B (16.900.000.000) (16.900.000.000)
Saldo Per 1 Januari 2024 176.000.000.000 873.090.433 176.873.090.433 Pembayaran/(Penerimaan) Utang Lain-lain (4.688.514.598) -
EBA-SP Kelas B (Catatan 12) - (16.900.000.000) (16.900.000.000) Arus Kas Bersih yang Digunakan
Bunga Sertifikat Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk untuk Aktivitas Pendanaan (174.926.698.258) (182.672.394.435)
Aktivitas Pendanaan (113.696.091.132) (131.983.184.865)
EBA-SP Kelas B - (9.207.142.535) (9.207.142.535) Laba Komprehensif Kenaikan (Penurunan) Bersih
Penurunan Bersih Kas dan Setara Kas (15.715.310.172) (6.449.977.275) Periode Berjalan - 16.669.059.943 16.669.059.943 Kas dan Setara Kas (13.140.092.660) (4.923.324.750)
Laba Komprehensif Periode Berjalan - 9.653.552.336 9.653.552.336 Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 35.464.613.990 31.859.105.277 Kas dan Setara Kas pada Awal Periode 43.009.376.547 39.758.446.168
Saldo Per 30 Juni 2024 176.000.000.000 1.319.500.235 177.319.500.235 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 19.749.303.818 25.409.128.002 Saldo Per 30 Juni 2024 260.000.000.000 7.677.703.507 267.677.703.507 Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 29.869.283.887 34.835.121.418
Kreditur Asal & Penyedia Jasa Kreditur Asal & Penyedia Jasa
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara
Nomor 04 (“EBA-SP SMF-BTN04”) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN04 per 30 Juni 2024, serta kinerja keuangan dan arus Nomor 05 (“EBA-SP SMF-BTN05”) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN05 per 30 Juni 2024, serta kinerja keuangan dan arus
kasnya untuk periode enam bulan yang berakhir pada 30 Juni 2024, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. kasnya untuk periode enam bulan yang berakhir pada 30 Juni 2024, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Jakarta, 24 September 2024 Jakarta, 24 September 2024
Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Heliantopo Arie Sus Miyanti Heliantopo Arie Sus Miyanti
Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President
Names mentioned 26 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
person
I Gede Nyoman Yetna Setia
p.1
unresolved
org
PT SARANA
p.4
unresolved
—
Kartu ldentitas lain
p.4
unresolved
—
Domisili/ sesuai KTP
p.6
unresolved
org
Bank Kustodian Efek Beragun Aset
p.6
unresolved
org
Bank Kustodian Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi
p.8
unresolved
org
BANK TABUNGAN NEGA-RA
p.11
unresolved
person
Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito
p.15
unresolved
org
PT Bank Victorra
p.29
unresolved
org
Dana Pensiun Bank Mandiri
p.29
unresolved
org
Dana Pensiun Bank Mandiri Empat
p.29
unresolved
org
Dana Pensiun Bank Mandiri Tiga
p.29
unresolved
org
Yayasan Kesejahteraan Pegawai BTN
p.30
unresolved
org
PT Kustodian Sentral Efek
p.40
unresolved
org
Kantor Akuntan Publik Arif
p.41 ×4
unresolved
person
Executive Vice
· Direktur
p.41 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.