Back to announcement
FS Reviu PT Phapros Tbk 30 Jun 2024.pdf
Financial statement Text extracted PEHASource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 156
Page 1
PT PHAPROS TBK PT PHAPROS TBK DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES Laporan Keuangan Interim Consolidated Konsolidasian Interim Financial Statements Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) As of June 30, 2024 (Unaudited) dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023 dan Untuk Periode Enam Bulan yang and For the Six-Month Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024 Periods Ended June 30, 2024 Dan 2023 (Tidak Diaudit) and 2023 (Unaudited)
Page 2
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
Daftar Isi Halaman/ Table of Contents
Pages
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter
Laporan Reviu Akuntan Publik Independent Public Accountants
Independen Review Reports
Laporan Keuangan Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) As of June 30, 2024 (Unaudited))
dan 31 Desember 2023 and December 31, 2023
dan Untuk Periode Enam Bulan yang and For the Six-Month
Berakhir pada Tanggal 30 Juni 2024 Periods Ended June 30, 2024
Dan 2023 (Tidak Diaudit) and 2023 (Unaudited)
Laporan Posisi Keuangan Consolidated Statements of
Konsolidasian 1-2 Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statements of
Komprehensif Lain Konsolidasian 3 Profit or Loss and Other
Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Consolidated Statements of
Konsolidasian 4 Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian 5 Consolidated Statements of Cash
Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Consolidated
Konsolidasian 6 - 151 Financial Statements
Page 3
Page 4
HADORI SUGIARTO
HLB ADI & REKAN
LAPORAN REVIU AKUNTAN PUBLIK I N D EPEN DENT P U BLIC ACCOU NTA NTS
INDEPENDEN REVIEW REFORT
Laporan No, 00 1 /LR.PEHA/SMGruilllzA2 Repori No. 0A I /LR. P EHNS MGN I I Y2024
Pemegang Saham, Dewan Komisaris, To the Shareholders, Board of Commissloners
dan Direksi and Director
PT Phapros Tbk. PT Phapros Tbk.
Kami telah mereviu laporan keuangan konsolidasian We have reviewed the acc:ampanying interim
lnterim PT Phapros Tbk dan Entitas Anak ("Grup") consolidated financial statements of PT Phapras
terlampir, yang terdiri dari laporan posisi keuangan Tbk and Subsidianes ("the Group'), which
konsolidasian interim tanggal 30 Juni 2A24, serla comprise the interim consalidated statement of
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif laln, financial position as af June 3A, 2024, and the
laporan perubahan ekuitas, dan laporan arus kas interim consolidated statement of profit or loss
konsolidasian interim untuk periode enam bulan yang and other comprehensive income, statement af
berakhir pada tanggal tersebut, serta catatan atas changes in equity and statement of cash flows
laporan keuangan konsolidasian interim, termasuk for the six-month period then ended, and notes
informasi kebijakan akuntansi material. to the interim consolidated financial sfatemenfs,
including material accounting policies
information.
Tanggung jawab Manajemen terhadap Managemenf's Responsibility for the lnterim
Laporan Keuangan Konsolidasian lnterim C o n so I idated F i n a nci a I Sfafemenfs
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan Alanagemenf l's responslble ofor the preparation
penyajian wajar laporan keuangan konsolidasian and fair presentation of fhese inteirn
interim tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi consolidated financial statements in accordanee
Keuangan di Indonesia, dan atas pengendalian with I ndonesian Fi n anci al Accounti ng Sfandards,
internal yang dianggap perlu oleh manajemen untuk and for such internal control as management
memungkinkan penyusunan laporan keuangan yang determines is necessary to
enable the
bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang preparation of financialsfafemenfs that are free
disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan, fram material misstatement, whether due to fraud
or effor.
Tanggung jawab Akuntan Publik P u b I i c Acco u ntant's Re spon si b i I ity
Tanggung jawab kami adalah untuk menyatakan suatu Our responsrbility is ta expres$ a canclusion on
kesimpulan atas laporan keuangan konsolidasian the accompanying interim cansolidated financial
interim terlampir. Kami melaksanakan reviu kami statements. We canducted altr review in
sesuai dengan Standar Perikatan Reviu (SPR) 2400 accordance with Standard on Review
(Revisi 2023} "Perikatan Reviu atas Laporan Engagements (SPRJ 2400 (Rew.sed zAX),
Keuangan Historis". SPR 24OO (Revisi 2023) Engagements to Review Historical Financial
mengharuskan kami untuk menyimpulkan apakah Sfafemenfs. SPR 24A0 (Revised 2023) requires
terdapat hal yang menjadi perhatian kami, yang us to conclude whether anything has came to wr
menyebabkan kami yakin bahwa laporan keuangan attention lhaf causes us to believe that the
konsolidasian interim secara keseluruhan, tidak interim consotklated financiat statementi, taken
disusun dalam semua hal yang material, sesuai as a whole, are not prepared in all material
dengan kerangka pelaporan keuangan yang berlaku. respecfs in accordance with the applicable
SPR ini juga mengharuskan kami untuk mematuhi fin ancial reporting framewo*. Ihis Sfandard also
ketentuan etika yang relevan. requires us to comply with relevant ethicat
requirements.
Tel : +62 24 83'13906, U41062 Certifi ed Public Accountants
Fax: +62 24 8446983 License Number : KEP-461 /KM. 1/2009
Email : kaphadori.smg@gmail.com Kantor Cabang Semarang
JL. Tegalsari Raya No. 53, Semarang 50251, lndonesia
Hadori Sugiarto Adi & Rekan
is an indopendent member of HLB the global advisory and acmunting network
Page 5
HADORI SUGIARTO
HLB ADI & REKAN
Halaman 2 Page 2
Reviu atas laporan keuangan konsolidasian interim A review of the interim consolidated financial
sesuai dengan SPR 2400 (Revisi 2023) adalah statements in accordance witll SPR 24AA
perikatan keyakinan terbatas. Akuntan publik (Revr.sed 2A%) ,b a limited assurance
melaksanakan prosedur, terutama yang terdiri dari engagement. The public accountant performs
permintaan keterangan kepada manajemen dan pihak pracedures, primarily consisting af making
lain dalam entitas, mana yang lebih tepat, penerapan inquiries of management and others within the
prosedur analitis, dan pengevaluasian bukti yang entity, as appropriate, and applying analytical
diperoleh. procedures, and evaluates the evidence
obtained.
Prosedur yang dilaksanakan dalam reviu seeara The procedures pertormed in a review are
substansial kurang dari prosedur yang dilaksanakan substantially less than those performed in an
dalam audit sesuai dengan Standar Audit. Oleh audit conducted in accordance with Standards
karena itu, kami tidak menyatakan opini audit atas on Auditing. Accordingly, we do nof express an
Iaporan keuangan konsolidasian interim ini. audit opinion on these the interim cansolidated
financialstafemenfs.
Kesimpulan Conclusion
Berdasarkan reviu kami, tidak terdapat hal yang Based on our review, nothing has come to our
menjadi perhatian kami, yang menyebabkan kami attention that causes us to believe that these
yakin bahwa laporan keuangan konsolidasian interim accompanying interim consolidated financial
terlampir tidak menyajikan secara wajar, dalam semua statements do not present fairty, in all material
hal yang material, posisi keuangan konsolidasian respecfs, the interim conpolidafed financial
interim Grup tanggal 30 Juni 2024, serta kinerja position of the Group as of June 3A, 2024, and
keuangan konsolidasian interim dan arus kas its inteim consolrdaled financial peiarmance
konsolidasian interimnya untuk periode enam bulan and its interim consolidated cash flows for the six-
yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan months period then ended, in accordance with
Standar Akuntansi Keuangan di lndonesia. lndonesian Financial Accounting Standards.
HalLain Ather Matter
Informasi komparatif untuk laporan posisi keuangan The comparative infornation far the interim
konsolidasian interim didasarkan pada laporan consolidated statement af financial posfion r.s
keuangan konsolidasian pada tanggal 31 Desember based on the consolidated financial slafemenfs
2A23 yang telah diaudit oleh Auditor independen lain. as at December 31, 2A23 has been audited by
lnformasi komparatif untuk laporan laba-rugi dan other independen auditor's. The comparative
penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan information for the interim cansolidated
ekuitas dan laporan arus kas konsolidasian interim, sfafemenfs of profit or loss and other
catatan atas laporan keuangan konsolidasian interim, comprehensive income, changes in equity and
termasuk informasi kebijakan akuntansi material untuk sash flows, and nofes to the interim
periode enam bulan yang berakhir pada tanggal 30 consolidated financial statements, including
Juni 2023 tidak diaudit atau direviu. material accaunting policy information, for fhs six-
month period ended June 3A,2A23 has natbeen
audited ar reviewed.
HADORI SUGIARTO ADI & REKAN
Santoso, CPA
lzin Akuntan PubtiUlicense of Public Acsountant No. AP.1161
28 Agustus ZA2$August 28, 2024
Page 6
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED INTERIM STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL POSITION
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ 31 Desember/
Catatan/ June 30, December 31
Notes 2024 2023
ASET ASSETS
Aset Lancar Current Assets
Kas dan Setara Kas 4,31,34 33.984.089 65.836.308 Cash and Cash Equivalents
Piutang Usaha Account Receivables
Pihak Berelasi 5,31,34 470.834.066 449.697.091 Related Parties
Pihak Ketiga 5,34 49.449.794 73.695.524 Third Parties
Piutang Lain-Lain 6,34 992.281 2.866.201 Other Receivables
Persediaan 7 283.373.261 299.944.787 Inventories
Uang Muka Advances
Pihak Berelasi 8,31 288.381 273.972 Related Parties
Pihak Ketiga 8 20.443.389 13.419.956 Third Parties
Biaya Dibayar di Muka 8 11.088.062 3.930.830 Prepaid Expenses
Pajak Dibayar di Muka 20.a 19.610.664 19.868.028 Prepaid Taxes
Total Aset Lancar 890.063.987 929.532.697 Total Current Assets
Aset Tidak Lancar Non-Current Assets
Aset Keuangan Diukur Pada Nilai Wajar Financial Asset At Fair Value Through
Melalui Penghasilan Komprehensif Lain 9 19.418.181 19.418.181 Other Comprehensive Income
Aset Pajak Tangguhan 20.d 28.392.744 16.043.735 Deferred Tax Assets
Aset Tetap 10 555.115.568 568.776.466 Fixed Assets
Aset Hak Guna 11 11.455.350 13.206.066 Right of Use Asset
Aset Takberwujud 12 4.550.214 4.873.511 Intangible Assets
Properti Investasi 13 104.118.000 104.118.000 Investment Property
Goodwill 14 107.555.120 107.555.120 Goodwill
Aset Tidak Lancar Lainnya 15 2.018.200 2.363.816 Other Non-Current Assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 832.623.377 836.354.895 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 1.722.687.364 1.765.887.592 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the consolidated financial statements form an
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements taken as a whole.
1
Page 7
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED INTERIM STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL POSITION (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and December 31, 2023
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ 31 Desember/
Catatan/ June 30, December 31
Notes 2024 2023
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas Jangka Pendek Current Liabilities
Utang Bank Jangka Pendek 16,3 510.301.665 553.433.130 Short-Term Bank Loans
Utang Usaha Accounts Payable
Pihak Berelasi 17,31,34 15.199.239 22.090.444 Related Parties
Pihak Ketiga 17,34 88.682.147 51.304.326 Third Parties
Liabilitas Lancar Lainnya 18,34 7.487.253 3.516.184 Other Current Liabilities
Liabilitas Kontrak 2.409.058 634.649 Contract Liability
Beban Akrual 19,34 9.595.180 6.863.817 Accrued Expenses
Utang Pajak 20.b 3.723.484 3.502.415 Taxes Payable
Utang Dividen 21,34 5.357.711 5.397.000 Dividend Payable
Utang Jangka Panjang yang Jatuh Current Portion of Long-Term
Tempo dalam Satu Tahun: Liabilities:
Utang Bank 16 74.604.323 73.845.271 Bank Loans
Liabilitas Sewa 11,34 5.973.340 7.943.145 Lease Liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 723.333.400 728.530.381 Total Current Liabilities
Liabilitas Jangka Panjang Non-Current Liabilities
Utang Jangka Panjang-Setelah Dikurangi Long-Term Bank Loan-Net off
Bagian Jatuh Tempo dalam Satu Tahun Current Portion
Utang Bank 16 169.339.208 162.659.618 Bank Loans
Liabilitas Sewa 11 2.764.647 4.693.947 Lease Liabilities
Liabilitas Imbalan Kerja 22 106.776.750 99.676.413 Employee Benefits Liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 278.880.605 267.029.978 Total Non-Current Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 1.002.214.005 995.560.359 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal Saham-Nilai Nominal Share Capital
Modal Dasar - 3.000.000.000 Saham Authorized - 3,000,000,000 Shares
dengan Nilai Nominal with Par Value of
Rp100 per Saham Rp100 per Share
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh - Issues and Fully Paid -
840.000.000 Saham 23 84.000.000 84.000.000 840,000,000 Shares
Tambahan Modal Disetor 24 17.139.103 17.139.103 Additional Paid in Capital
Komponen Ekuitas Lain 26 178.655.114 178.655.114 Other Components of Equity
Saldo Laba Retained Earnings
Telah ditentukan Penggunaannya 469.735.628 463.780.691 Appropriated
Belum ditentukan Penggunaannya (49.460.500) 5.959.329 Unappropriated
Jumlah Ekuitas yang Dapat Total Equity Attributable to
Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk 700.069.345 749.534.237 Owners of the Parent Entity
Kepentingan Non Pengendali 20.404.014 20.792.996 Non-Controlling Interest
JUMLAH EKUITAS 720.473.359 770.327.233 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 1.722.687.364 1.765.887.592 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the consolidated financial statements form an
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements taken as a whole.
2
Page 8
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED INTERIM STATEMENTS OF
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For the Six Month Periods Ended
Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ 30 Juni/
Catatan/ June 30, June 30,
Notes 2024 2023
PENJUALAN NETO 27 367.816.863 554.914.926 NET SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN 28 (205.311.253) (276.161.831) COST OF GOODS SOLD
LABA BRUTO 162.505.610 278.753.095 GROSS PROFIT
Beban Usaha 29 (195.198.513) (238.903.090) Operating Expenses
Pendapatan Lain-lain - Bersih 30 2.167.750 730.696 Other Income - Net
LABA USAHA (30.525.153) 40.580.701 OPERATING INCOME
Penghasilan Keuangan 122.004 528.018 Finance Income
Beban Keuangan 32 (31.726.370) (30.144.799) Finance Costs
LABA SEBELUM PAJAK (62.129.519) 10.963.920 INCOME BEFORE TAX
MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX BENEFIT (EXPENSES)
Pajak Kini 20.c (68.971) (5.190.593) Current Tax
Pajak Tangguhan 20.c 12.349.008 1.972.283 Deferred Tax
Total Pajak Penghasilan 12.280.037 (3.218.310) Total Income Tax
LABA PERIODE BERJALAN (49.849.482) 7.745.610 INCOME FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang Tidak Akan Items that Will Not Be
Direklasifikasi ke Laba Rugi: Reclassified to Profit or Loss:
Keuntungan Revaluasi Aset Tetap 10 -- -- Gain on Fixed Assets Revaluation
Pengukuran Kembali atas Program Remeasurement on Defined
Imbalan Pasti 22 -- -- Benefits Plan
Pajak Penghasilan Terkait 20.d -- -- Related Income Tax
JUMLAH LABA TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN (49.849.482) 7.745.610 FOR THE PERIOD
LABA PERIODE BERJALAN YANG INCOME FOR THE PERIOD
DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik Entitas Induk (49.460.500) 7.744.505 Owners of the Parent
Kepentingan Non Pengendali (388.982) 1.105 Non-Controlling Interests
Jumlah (49.849.482) 7.745.610 Total
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: FOR THE PERIOD ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik Entitas Induk (49.460.500) 7.744.505 Owners of the Parent
Kepentingan Non Pengendali (388.982) 1.105 Non-Controlling Interests
Jumlah (49.849.482) 7.745.610 Total
Laba per Saham Dasar 25 Basic Earnings per Share
(Rupiah Penuh) (59) 9 (Full Amount of Rupiah)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the consolidated financial statements form an
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements taken as a whole.
3
Page 9
The original consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM CONSOLIDATED INTERIM STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For the Six Month Periods Ended
Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Saldo Laba/ Retained Earnings Jumlah
Ekuitas yang Dapat
Tambahan Komponen Diatribusikan Kepada
Modal Ekuitas Lain/ Telah Pemilik Entitas Induk/ Kepentingan
Disetor/ Other ditentukan Belum ditentukan Total Equity Non Pengendali/
Catatan/ Modal Saham/ Additional Components Penggunaannya/ Penggunaannya/ Attributable to Owners Non-Controlling Jumlah Ekuitas/
Notes Share Capital Paid in Capital of Equity Appropriated Unappropriated of the Parent Entity Interest Total Equity
SALDO PER 31 DESEMBER 2022 84.000.000 17.139.103 174.276.712 447.564.299 28.069.871 751.049.985 20.766.089 771.816.074 BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2022
Dividen Kas 21 -- -- -- -- (11.230.800) (11.230.800) -- (11.230.800) Cash Dividend
Cadangan Umum -- -- -- 16.839.071 (16.839.071) -- -- -- General Reserves
Dividen Daluarsa -- -- -- 1.445.164 -- 1.445.164 -- 1.445.164 Expired Dividend
Laba Periode Berjalan -- -- -- -- 7.744.505 7.744.505 1.105 7.745.610 Profit for The Period
Laba Komprehensif Comprehensive Income
Periode Berjalan -- -- -- -- -- -- -- -- for the Period
SALDO PER 30 JUNI 2023 84.000.000 17.139.103 174.276.712 465.848.534 7.744.505 749.008.854 20.767.194 769.776.048 BALANCE AS OF JUNE 30, 2023
SALDO PER 31 DESEMBER 2023 84.000.000 17.139.103 178.655.114 463.780.691 5.959.329 749.534.237 20.792.996 770.327.233 BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2023
Dividen Kas 21 -- -- -- (4.392) -- (4.392) -- (4.392) Cash Dividend
Cadangan Umum -- -- -- 5.959.329 (5.959.329) -- -- -- General Reserves
Laba Periode Berjalan -- -- -- -- (49.460.500) (49.460.500) (388.982) (49.849.482) Profit for the Period
Laba Komprehensif Comprehensive Income
Periode Berjalan -- -- -- -- -- -- -- -- for the Period
SALDO PER 30 JUNI 2024 84.000.000 17.139.103 178.655.114 469.735.628 (49.460.500) 700.069.345 20.404.014 720.473.359 BALANCE AS OF JUNE 30, 2024x
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the consolidated financial statements form an
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements taken as a whole.
4
Page 10
The original consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM CONSOLIDATED INTERIM STATEMENTS OF CASH FLOWS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada For the Six Month Periods Ended
Tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni/ 30 Juni/
Catatan/ June 30, June 30,
Note 2024 2023
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan Kas dari Pelanggan 372.700.028 418.764.864 Receipts from Customers
Pembayaran Kas kepada Pemasok (216.561.790) (317.095.935) Payment to Suppliers
Pembayaran Kas kepada Karyawan (120.351.795) (145.196.344) Payment to Employees
Penghasilan Bunga 122.004 528.018 Interest Received
Penerimaan dari Kegiatan Receipts from Other
Operasi Lainnya 2.605.845 1.492.917 Operating Activites
Pengembalian Kelebihan Pembayaran Refund from Overpayment of
Pajak Penghasilan 4.548.928 15.962.934 Income Tax
Penerimaan Restitusi Pajak Pertambahan Nilai 2.027.438 12.737.115 Restitution of Value Added Taxes
Pembayaran Pajak Penghasilan - Bersih (3.047.178) (2.233.021) Payment of Income Tax - Net
Arus Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Net Cash Flows Provided by
Aktivitas Operasi 42.043.480 (15.039.452) (Used in) Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Hasil Penjualan Aset Tetap 10 527.773 431.999 Proceed from Sales of Fixed Assets
Perolehan Aset Tetap 10 (1.541.355) (4.007.964) Acquisitions of Fixed Assets
Perolehan Aset Hak Guna 11 (3.340.000) -- Acquisitions of Right of Use Assets
Perolehan Aset Takberwujud 12 (382.893) (1.488.868) Acquisitions of Intangible Assets
Penerimaan Dividen 2.450.206 -- Dividend Income
Arus Kas Bersih yang Digunakan Untuk Net Cash Flows Used in Investing
Aktivitas Investasi (2.286.269) (5.064.833) Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan dari Utang Bank Jangka Pendek 335.263.894 621.188.275 Receipt from Short-term Bank Loan
Pembayaran untuk Utang Bank Jangka Pendek (377.636.307) (647.718.094) Payment for Short-term Bank Loan
Penerimaan dari Utang Bank Jangka Panjang 34.000.000 -- Receipt from Long-term Bank Loan
Pembayaran untuk Utang Bank Jangka Panjang (27.320.410) (26.825.059) Payment for Long-term Bank Loan
Pembayaran Bunga Utang Bank (31.726.370) (30.144.799) Interest Payment of Bank Loan
Pembayaran Liabilitas Sewa (3.899.105) (4.645.571) Payment of Lease Liabilities
Pembayaran Dividen Kas (43.681) (1.256.081) Payment for Cash Dividend
Arus Kas Bersih Digunakan Untuk Net Cash Flows Used in
Aktivitas Pendanaan (71.361.979) (89.401.329) Financing Activities
PENURUNAN BERSIH NET DECREASE IN
KAS DAN SETARA KAS (31.604.768) (109.505.614) CASH AND CASH EQUIVALENTS
DAMPAK DARI PERUBAHAN KURS EXCHANGE RATES FLUCTUATION EFFECTS
TERHADAP KAS DAN SETARA KAS (247.451) (22.227) ON CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL PERIODE 65.836.308 147.684.064 AT THE BEGINNING OF THE PERIOD
KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENT
AKHIR PERIODE 4 33.984.089 38.156.223 AT THE END OF THE PERIOD
Tambahan informasi aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas Additional information of non-cash activities are presented in note
disajikan pada Catatan 37. 37.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the consolidated financial statements form an
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. integral part of these consolidated financial statements taken as a whole.
5
Page 11
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
1. a. Pendirian dan Informasi Umum 1. a. Establishment and General Information
PT Phapros Tbk didirikan dengan nama PT Phapros Tbk was established under
N.V. Pharmaceutical Processing Industries, the name of N.V. Pharmaceutical
disingkat N.V. Phapros, berdasarkan Akta Processing Industries, in short N.V.
Notaris Tan A Sioe No. 54 tanggal Phapros, based on Notarial Deed No. 54
21 Juni 1954, yang kemudian berubah of Tan A Sioe dated June 21, 1954,
menjadi PT Pharmaceutical Processing which later became PT Pharmaceutical
Industries, disingkat PT Phapros Processing Industries, in short
berdasarkan Akta Notaris E. Pondaag PT Phapros based on Notarial Deed
pengganti R.M. Soerojo No. 43 tanggal No. 43 of E. Pondaag, replacing R.M.
5 September 1995, yang kemudian Soerojo, dated September 5, 1995, which
akhirnya berubah menjadi PT Phapros finally became PT Phapros based on
berdasarkan Akta Notaris Prof. Dr. Liliana Notarial Deed No. 48 of Prof. Dr. Liliana
Tedjosaputro, S.H., M.H., MM., No. 48 Tedjosaputro, S.H., M.H., MM., dated
tanggal 12 April 2006. Akta pendirian telah April 12, 2006. The Deed of
disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Establishment was approved by the
Indonesia dalam Surat Keputusan Ministry of Justice of the Republic of
No. J.A.5/92/20 tanggal 15 Oktober 1954 Indonesia in the Decision Letter
dan telah didaftarkan dalam Buku Register No. J.A.5/92/20 dated October 15, 1954
pada Kepanitiaan Pengadilan Negeri and was registered at Semarang Court
Semarang No. 404 dan 405, tanggal Office with a Registration Book No. 404
29 Oktober 1954. and 405 dated October 29, 1954.
Anggaran Dasar Perusahaan telah The Company's Articles of Association
mengalami beberapa kali perubahan, have undergone several changes, most
terakhir dengan Akta Pernyataan recently with the Deed of Statement of
Keputusan Rapat Umum Pemegang the Annual General Meeting of
Saham Tahunan Perseroan Terbatas PT Shareholders of PT Phapros Tbk, dated
Phapros Tbk, tanggal 23-06-2022 (dua June 23rd, 2022, Number 19, made
puluh tiga Juni dua ribu dua puluh dua) before Utiek R. Abdurachman, SH., MLI.,
Nomor 19, yang dibuat di hadapan Utiek R. MKn., Notary in Jakarta, regarding
Abdurachman, SH., MLI., MKn., Notaris di amendments to the Articles of
Jakarta, mengenai perubahan Anggaran Association, among others, to comply
Dasar diantaranya guna pemenuhan dan with and adjust to the Bureau Central
penyesuaian terhadap Peraturan Badan Statistics Regulation Number 2 of 2020
Pusat Statistik Nomor 2 Tahun 2020 concerning the Indonesian Standard
tentang Klasifikasi Baku Lapangan Usaha Industrial Classification (KBLI 2020).
Indonesia (KBLI 2020). Perubahan mana These changes have been notified,
telah diberitahukan, diterima dan dicatat received, and recorded in the database of
dalam database Sistem Administrasi the Legal Entity Administration System of
Badan Hukum Kementerian Hukum dan the Ministry of Law and Human Rights of
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia, the Republic of Indonesia, as evidenced
sebagaimana ternyata dalam surat perihal by the letter regarding the Approval of the
Persetujuan Perubahan Anggaran Dasar Amendment to the Articles of Association
Perseroan PT Phapros Tbk, tanggal 05-07- of PT Phapros Tbk, dated July 5th, 2022,
2022 (lima Juli dua ribu dua puluh dua) Number AHU-0046213.AH.01.02.TAHUN
Nomor AHU-0046213.AH.01.02.TAHUN 2022.
2022.
6
Page 12
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
1. a. Pendirian dan Informasi Umum 1. a. Establishment and General Information
(Lanjutan) (Continued)
Sesuai dengan Anggaran Dasar, maksud In accordance with the Articles of
dan tujuan Perusahaan adalah bergerak Association, the purpose and objectives of
dalam bidang industri pabrik dengan the Company is engaged in the industrial
memproduksi dan memperdagangkan manufacturing sector by producing and
meliputi ekspor, impor, agen, distributor, trading including export, import, and an
pemasok barang-barang diantaranya agent, distributor, supplier of goods
obat-obatan, bahan baku obat, alat-alat including medicines, raw materials of
kesehatan, barang dan obat-obatan medicines, health instruments, veterinary
hewan, kosmetika, makanan dan goods and medicines, cosmetics, food
minuman, serta mendirikan sarana and beverages, and building other public
pelayanan kesehatan umum lainnya. health service facilities. The Company
Perusahaan memulai operasi started commercial operations on
komersialnya pada 21 Juni 1954. June 21, 1954.
Perusahaan berkedudukan dan berkantor The Company’s head office is located at
pusat di Menara Rajawali Lantai 17 Menara Rajawali 17th Floor, Jl. Dr Ide
Jl. Dr Ide Anak Agung Gde Agung Anak Agung Gde Agung District Mega
Kawasan Mega Kuningan Jakarta Kuningan, South Jakarta 12950, and the
Selatan 12950, dengan lokasi pabrik factory is located at Jl. Simongan 131,
terletak di Jl. Simongan 131, Semarang. Semarang.
PT Kimia Farma Tbk, yang didirikan di PT Kimia Farma Tbk, which was
Jakarta, merupakan entitas induk utama incorporated in Jakarta, is the Company’s
Perusahaan. ultimate parent entity.
1. b. Dewan Komisaris, Direksi, Komite 1. b. Boards of Commissioners, Director,
Audit dan Karyawan Audit Committee and Employees
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Based on the Notice of Resignation of
Pengunduran Diri Anggota Direksi PT Members of the Board of Directors of PT
Phapros Tbk No. 003/LP 000/25/III/ 2024 Phapros Tbk No. 003/LP 000/25/III/ 2024
tanggal 26 Maret 2024 bahwa David dated March 26, 2024 that David Sidjabat
Sidjabat selaku Direktur Utama as President Director resigned from his
mengundurkan diri dari jabatannya per position as of March 22, 2024, due to his
tanggal 22 Maret 2024, dikarenakan appointment as Director of Human
pengangkatan beliau sebagai Direktur Resources at PT Sucofindo (Persero).
Sumber Daya Manusia di PT Sucofindo
(Persero).
Dewan Komisaris telah menunjuk Ida The Board of Commissioners has
Rahmi Kurniasih sebagai Pelaksana Tugas appointed Ida Rahmi Kurniasih as Acting
(Plt.) Direktur Utama PT Phapros Tbk President Director of PT Phapros Tbk in
sesuai Surat Dewan Komisaris No. 037/PS accordance with Board of Commissioners
000/22/III/2024 tanggal 22 Maret 2024 Letter No. 037/PS 000/22/III/2024 dated
March 22, 2024
7
Page 13
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
1. b. Dewan Komisaris, Direksi, Komite 1. b. Boards of Commissioners, Director,
Audit dan Karyawan (Lanjutan) Audit Committee and Employees
(Continued)
Selanjutnya dilakukan perubahan Furthermore, changes were made to the
susunan pengurus Perusahaan melalui Company's management through the
Rapat Umum Pemegang Saham Annual General Meeting of Shareholders
Tahunan Tahun Buku 2023 pada tanggal for the 2023 Financial Year on June 13,
13 Juni 2024 yang dicatatkan dengan 2024, which was recorded in the Deed of
Akta Pernyataan Keputusan Rapat Statement of Resolutions of the Annual
Umum Pemegang Saham Tahunan General Meeting of Shareholders of the
Perseroan Terbatas PT Phapros Tbk No. Limited Liability Company PT Phapros
03 tanggal 10 Juli 2024 yang dibuat di Tbk No. 03 dated July 10, 2024, made
hadapan Utiek R. Abdurachman, S.H., before Utiek R. Abdurachman, S.H.,
M.Li., M.Kn., Notaris di Jakarta yang M.Li., M.Kn., Notary in Jakarta, which
memberhentikan dengan hormat Tn. honorably dismissed Mr. Masrizal
Masrizal Achmad Syarief sebagai Achmad Syarief as Commissioner of PT
Komisaris PT Phapros Tbk, mengangkat Phapros Tbk, honorably reappointed Mr.
kembali dengan hormat Tn. Masrizal Masrizal Achmad Syarief as
Achmad Syarief sebagai Komisaris PT Commissioner of PT Phapros Tbk,
Phapros Tbk, mengukuhkan confirmed the honorable dismissal of Mr.
pemberhentian dengan hormat Tn. David David Sidjabat as President Director of
Sidjabat sebagai Direktur Utama PT PT Phapros Tbk.
Phapros Tbk.
Perubahan mana telah diberitahukan, The changes have been notified,
diterima, dan dicatat dalam database received, and recorded in the Legal Entity
Sistem Administrasi Badan Hukum Administration System database of the
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Ministry of Law and Human Rights of the
Manusia Republik Indonesia, Republic of Indonesia, as stated in the
sebagaimana ternyata dalam surat letter regarding the Receipt of Notification
perihal Penerimaan Pemberitahuan of Changes to PT Phapros Tbk Company
Perubahan Data Perseroan PT Phapros Data, dated July 11, 2024 Number AHU-
Tbk, tanggal 11 Juli 2024 Nomor AHU- AH.01.09.0225001.
AH.01.09.0225001.
Selanjutnya Direksi Perusahaan Futhermore, the Board of Directors
menyepakati Ida Rahmi Kurniasih sebagai agreed to appoint Ida Rahmi Kurniasih as
Pelaksana Tugas (Plt) Direktur Utama PT Acting President Director of PT Phapros
Phapros Tbk melalui Surat No. 001/HK Tbk through Letter No. 001/HK
200/14/VI/2024 tanggal 14 Juni 2024. 200/14/VI/2024 dated June 14, 2024. The
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Composition of the Board of
pada tanggal 30 Juni 2024, adalah sebagai Commissioners and Directors, is as
berikut: follows:
8
Page 14
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
1. b. Dewan Komisaris, Direksi, Komite 1. b. Boards of Commissioners, Director,
Audit dan Karyawan (Lanjutan) Audit Committee and Employees
(Continued)
30 Juni / June 30, 2024 31 Desember / December 31, 2023
Dewan Komisaris: Board of Commissioner:
Komisaris Utama Maxi Rein Rondonuwu Maxi Rein Rondonuwu President Commissioner
Komisaris Drs. Masrizal Achmad Syarief Drs. Masrizal Achmad Syarief Commissioner
Komisaris Independen Chrisma Aryani Albandjar Chrisma Aryani Albandjar Independent Commissioner
Komisaris Independen Bimo Wijayanto Bimo Wijayanto Independent Commissioner
Direksi: Director:
Direktur Utama -- David Sidjabat President Director
Plt. Direktur Utama Ida Rahmi Kurniasih -- Acting Official President Director
Direktur Keuangan, Manajemen Finance Director, Risk
Risiko dan SDM Yudhi Rangkuti Yudhi Rangkuti Management and HR
Direktur Pemasaran Maraja Jeson Siregar Maraja Jeson Siregar Marketing Director
Direktur Produksi Ida Rahmi Kurniasih Ida Rahmi Kurniasih Production Director
30 Juni / June 30, 2024 31 Desember / December 31, 2023
Komite Audit: Audit Committee:
Ketua Bimo Wijayanto Bimo Wijayanto Chairman
Anggota Dr. A. Totok Budisantoso, MBA., Akt., CA Dr. A. Totok Budisantoso, MBA., Akt., CA Member
Anggota Moh. Fatkhul Mujib, S.E., MM Moh. Fatkhul Mujib, S.E., MM Member
Jumlah kompensasi kepada Dewan Total compensation to the Boards of
Komisaris dan Direksi Perusahaan Commissioners and Directors of the
berupa gaji dan tunjangan adalah Company in the form of salary and
sebesar Rp3.913.295 dan Rp10.585.910, benefits amounted to Rp3,913,295 and
masing masing untuk periode yang Rp10,585,910 respectively for the
berakhir pada 30 Juni 2024 dan 31 periods ended June 30, 2024 and
Desember 2023. December 31, 2023.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 As of June 30, 2024 and December 31,
Desember 2023, jumlah karyawan Grup 2023, the Group had a total of 1,453 and
masing-masing adalah 1.453 dan 1.474 1,474 employees.
orang.
Personil manajemen kunci Grup adalah Key management personnel of the Group
anggota Dewan Komisaris dan Direksi are members of the Boards of
Perusahaan dan entitas anak. Commissioners and Directors of the
Company and subsidiaries.
9
Page 15
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
1. c. Pendaftaran sebagai Perusahaan 1. c. Registration as a Public Company
Publik
Pada tanggal 19 Desember 2000, On December 19, 2000, the Company
Perusahaan mendapatkan Pernyataan obtained the Effective Statement of
Efektif Pendaftaran sebagai perusahaan Registration as a public company from the
publik dari Ketua Bapepam (sekarang Chairman of the Capital Market Supervisory
Otoritas Jasa Keuangan) dalam suratnya Agency (now the Financial Services
No. S-3703/PM/2000. Authority) in the letter No. S-3703/PM/2000.
Pada tanggal 20 Desember 2018 On December 20, 2018, the Company
Perusahaan memperoleh Persetujuan obtained the a securities registration with
Pencatatan Efek dengan surat letter No. S-07400/BEI.PP3/12-2018 to
No. S-07400/BEI.PP3/12-2018 untuk list 840,000 thousand shares. On
melakukan pencatatan sebanyak 840.000 December 26, 2018, these shares were
ribu lembar saham. Pada tanggal listed in the Indonesia Stock Exchange.
26 Desember 2018 saham tersebut telah
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia.
1. d. Entitas Anak 1. d. The Parent Company’s Subsidiaries
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 As of June 30, 2024 and December 31,
Desember 2023, Perusahaan 2023, the Company had direct and
mempunyai kepemilikan langsung dan indirect ownership in the following
tidak langsung pada entitas anak sebagai subsidiaries:
berikut:
Entitas Anak/ Lokasi/ Kegiatan Usaha Utama/ Tahun Operasi Persentase Kepemilikan/ Jumlah Aset/
Subsidiaries Domicile Main Business Komersial/ Ownership Total Assets
Commercial 30 Juni/ 31 Desember/ 30 Juni/ 31 Desember/
Operating June 30, December 31, June 30, December 31,
Year 2024 2023 2024 2023
% %
Penyertaan Langsung/Direct Investment
PT Lucas Djaja (LD) Bandung Industri farmasi/
Pharmaceutical industry 1968 90,22% 90,22% 349.188.147 381.063.297
Penyertaan Tidak Langsung/Indirect Subsidiary
Melalui/Through LD
PT Marin Liza Bandung Industri farmasi/
Pharmaceutical industry 1973 99,91% 99,91% 93.668.044 92.262.960
Dalam laporan keuangan konsolidasian In these consolidated financial statements,
ini, Perusahaan dan entitas anak secara the Company and its subsidiaries
Bersama-sama disebut sebagai “Grup”. collectively referred as “the Group”.
PT Lucas Djaja PT Lucas Djaja
Berdasarkan Akta Notaris Boy Budiman Based on Notarial Deed No. 56 of Boy
Iskandar, S.H., M.Hum., No. 56 pada Budiman Iskandar, S.H., M.Hum., dated
tanggal 29 September 2018, Perusahaan September 29, 2018, the Company
mengakuisisi 55% saham PT Lucas Djaja acquired 55% of the share capital of
dan entitas anak yang bergerak dalam PT Lucas Djaja and its subsidiary which
bidang industri farmasi dengan jumlah operates in pharmaceutical industry with
imbalan yang dialihkan sebesar total consideration amounted to
Rp192.500.000. Rp192,500,000.
10
Page 16
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
1. d. Entitas Anak (Lanjutan) 1. d. The Parent Company’s Subsidiaries
(Continued)
PT Lucas Djaja (Lanjutan) PT Lucas Djaja (Continued)
Berdasarkan Akta Notaris Boy Budiman Based on Notarial Deed No. 44 of Boy
Iskandar, S.H., M.Hum., No. 44 pada Budiman Iskandar, S.H., M.Hum., dated
tanggal 30 November 2018, Perusahaan November 30, 2018, the Company
meningkatkan kepemilikan sahamnya di increased its share ownership in
PT Lucas Djaja dari 55% menjadi 90,22% PT Lucas Djaja from 55% to 90.22% with
dengan nilai sebesar Rp315.754.548. a value amounting to Rp315,754,548.
PT Marin Liza Farmasi PT Marin Liza Farmasi
Berdasarkan Akta Notaris Boy Budiman Based on Notarial Deed No. 25 of Boy
Iskandar, S.H., M.Hum., No. 25 pada Budiman Iskandar, S.H., M.Hum., dated
tanggal 23 Oktober 2015, PT Lucas Djaja October 23, 2015, PT Lucas Djaja
mengakuisisi 99% saham PT Marin Liza acquired 99% of the share capital of
Farmasi yang bergerak dalam bidang PT Marin Liza Farmasi which operates in
industri farmasi dengan nilai investasi pharmaceutical industry with stock
saham sebesar Rp3.497.000. investment of Rp3,497,000.
Berdasarkan Akta Perjanjian Pemasukan Based on the Deed of Capital Investment
Modal Kedalam Perseroan Terbatas Agreement into Limited Companies dated
tanggal 29 Maret 2018 oleh Boy Budiman March 29, 2018, by Boy Budiman
Iskandar, S.H., M.Hum., Notaris di Iskandar, S.H., M.Hum., Notary in
Bandung, terdapat tambahan modal Bandung, there was additional paid-in
disetor, dengan melakukan inbreng atas capital, by conducting inbreng on land,
tanah, mesin dan inventaris. machinery and inventory.
Akta atas tanah terdiri dari Akta No. 90, The deed for land consists of Deed No.
91, 92, 93, 94, 99 dan 104 dan akta atas 90, 91, 92, 93, 94, 99 and 104 and deed
mesin No. 105. Nilai tanah yang for machine No. 105. The land value list
tercantum dalam akta tersebut sesuai in the deed is in accordance with the
dengan penilaian dari Kantor Jasa valuation from the Office of Public
Penilaian Publik Suwendho Rinaldy Appraisal Services Suwendho Rinaldy on
tanggal 27 Maret 2018 dengan Nomor March 27, 2018, under Number
180327.00X/SRR-JK/SR-A/LD/OR. 180327.00X/SRR-JK/SR-A/LD/OR.
11
Page 17
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL POLICIES
2. a. Kepatuhan Terhadap Standar 2. a. Compliance to the Financial
Akuntansi Keuangan (“SAK”) Accounting Standards (“FAS”)
Laporan keuangan konsolidasian telah The consolidated financial statements
disusun dan disajikan sesuai dengan were prepared and presented in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia accordance with Indonesian Financial
yang meliputi Pernyataan Standar Accounting Standards which include the
Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan Statements of Financial Accounting
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan Standards ("SFAS”) and Interpretation of
(“ISAK”) yang diterbitkan oleh Dewan Financial Accounting Standards (“IFAS”)
Standar Akuntansi Keuangan – Ikatan issued by the Financial Accounting
Akuntan Indonesia (“DSAK–IAI”), serta Standard Board – Indonesian Institute of
peraturan Pasar Modal yang berlaku Accountant (FASB”), and regulations in
antara lain Peraturan Otoritas Jasa the Capital Market include Regulations,
Keuangan/Badan Pengawas Pasar Modal others, of Financial Sevices
dan Lembaga Keuangan (OJK/Bapepam- Authority/Capital Market and Supervisory
LK) No. VIII.G.7 tentang pedoman Board and Financial Institution
penyajian laporan keuangan, keputusan (OJK/Bapepam-LK) No. VIII.G.7 regarding
Ketua Bapepam-LK No.KEP-347/BL/2012 guidelines for the presentation of financial
tentang penyajian dan pengungkapan statements, decree of Chairman of
laporan keuangan konsolidasian emiten Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012
atau perusahaan publik. regarding presentation and disclosure of
consolidated financial statements of the
issuer or public company.
2. b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan 2. b. Basis of Preparation of Consolidated
Konsolidasian Financial Statement
Laporan keuangan konsolidasian The consolidated financial statements of
PT Phapros Tbk dan entitas anak disusun PT Phapros Tbk and subsidiaries have
berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan been prepared in accordance with
di Indonesia. Indonesian Financial Accounting
Standards.
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements
berdasarkan konsep harga perolehan. have been prepared under the historical
cost basis.
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statement of cash flow
dengan menggunakan metode langsung is prepared based on the direct method
dengan mengelompokkan arus kas ke by classifying cash flows on the basis of
dalam aktivitas operasi, investasi dan operating, investing and financing
pendanaan. activities.
Seluruh angka dalam laporan keuangan Figures in the consolidated financial
konsolidasian ini, dibulatkan dan disajikan statements are rounded to and stated in
dalam ribuan Rupiah (“Rp”), kecuali thousands of Rupiah (“Rp”), unless
dinyatakan lain. otherwise stated.
12
Page 18
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan 2. b. Basis of Preparation of Consolidated
Konsolidasian (Lanjutan) Financial Statement (Continued)
Kebijakan akuntansi telah diterapkan The accounting policies applied are
secara konsisten dengan laporan consistent with those of the consolidated
keuangan konsolidasian interim untuk interim financial statements for the period
periode yang berakhir 30 Juni 2024 yang ended June 30, 2024, which conform to
telah sesuai dengan Standar Akuntansi the Indonesian Financial Accounting
Keuangan di Indonesia. Standards.
Penyusunan laporan keuangan sesuai The preparation of financial statements in
dengan Standar Akuntansi Keuangan di conformity with Indonesian Financial
Indonesia mengharuskan penggunaan Accounting Standards requires the use of
estimasi dan asumsi. Hal tersebut juga certain critical accounting estimates and
mengharuskan manajemen untuk asumptions. It also requires management
membuat pertimbangan dalam proses to exercise its judgement in the process of
penerapan kebijakan akuntansi Grup. applying the Group’s accounting policies.
Area yang kompleks atau memerlukan The areas involving a higher degree of
tingkat pertimbangan yang lebih tinggi judgement or complexity, or areas where
atau area dimana asumsi dan estimasi assumptions and estimates are significant
dapat berdampak signifikan terhadap to the consolidated financial statements
laporan keuangan konsolidasian are disclosed in Note 3.
diungkapkan di Catatan 3.
2. c. Perubahan Pada Pernyataan Standar 2. c. Changes to the Statements of Financial
Akuntansi Keuangan dan Interpretasi Accounting Standards and
Pernyataan Standar Akuntansi Interpretations of Statement of
Keuangan Financial Accounting Standards
Efektif sejak tanggal 1 Januari 2024, Effective from January 1, 2024, the
referensi terhadap masing-masing PSAK references to each SFAS and Financial
dan Interpretasi Standar Akuntansi Accounting Standards Interpretation
Keuangan (”ISAK”) telah diubah (“(IFAS)”) have been amended as issued
sebagaimana diterbitkan oleh Dewan by the Financial Accounting Standards
Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Board of the Indonesian Institute of
Akuntan Indonesia (”DSAK-IAI”) pada Accountants (“(FASB-IAI)” on November
tanggal 22 November 2023. 22, 2023.
13
Page 19
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. c. Perubahan Pada Pernyataan Standar 2. c. Changes to the Statements of Financial
Akuntansi Keuangan dan Interpretasi Accounting Standards and
Pernyataan Standar Akuntansi Interpretations of Statement of
Keuangan (Lanjutan) Financial Accounting Standards
(Continued)
Berikut adalah perubahan PSAK yang The following are changes to SFAS
berlaku per 1 Januari 2024 dan effective January 1, 2024 and thereafter
setelahnya yang menggunakan that use the new numbering:
penomoran baru:
− PSAK 116 "Sewa" (sebelumnya PSAK − SFAS 116 “Leases” (previously SFAS
73): Amendemen tentang liabilitas 73): Amendments on lease liabilities
sewa dalam jual dan sewa balik. in sale and leaseback transactions.
Amendemen ini mengatur pengukuran The amendments provide for
selanjutnya atas transaksi jual dan subsequent measurement of sale and
sewa balik. leaseback transactions.
− PSAK 201 "Penyajian Laporan − SFAS 201 “Presentation of Financial
Keuangan" (sebelumnya PSAK 1): Statements” (previously SFAS 1):
Amendemen tentang liabilitas jangka Amendments on long-term liabilities
panjang dengan kovenan. with covenants. The amendments
Amendemen ini mengatur bahwa stipulate that only covenants that an
hanya kovenan yang harus dipatuhi entity must comply with on or before
entitas pada atau sebelum tanggal the reporting date will affect the
pelaporan yang akan memengaruhi classification of current or long-term
klasifikasi liabilitas jangka pendek atau liabilities and their disclosure.
jangka panjang serta
pengungkapannya.
− PSAK 207 "Laporan Arus Kas" − SFAS 207 “Statement of Cash Flows”
(sebelumnya PSAK 2) dan PSAK 107 (previously SFAS 2) and SFAS 107
"Instrumen Keuangan: Pengungkapan" “Financial Instruments: Disclosures”
(sebelumnya PSAK 60): Amendemen (previously SFAS 60): Amendments
tentang pengaturan pembiayaan on supplier financing arrangements.
pemasok. Amendemen ini The amendments clarify disclosures
memperjelas pengungkapan terkait related to supplier financing
pengaturan pembiayaan pemasok. arrangements.
Pada saat penerbitan laporan keuangan As at the authorization date of these
interim, Perseroan masih mempelajari interim financial statements, the Company
dampak yang mungkin timbul dari is still evaluating the possible impact of
penerapan standar tersebut dan standar these standards and other related
lain yang berkaitan pada laporan standards to the Group's financial
keuangan Grup. statements.
Dampak standar baru dan amendemen The impact of new standards and
yang relevan dengan operasi Grup akan amendments relevant to the Group's
disesuaikan pada laporan akhir tahun. operations will be adjusted in the year-end
report.
14
Page 20
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. d. Prinsip atas Akuntansi Konsolidasi dan 2. d. Principles of Consolidation and Equity
Ekuitas Accounting
a. Entitas Anak a. Subsidiaries
Entitas anak adalah seluruh entitas Subsidiaries are all entities (including
(termasuk entitas terstruktur) dimana structured entities) over which the
Grup memiliki pengendalian. Grup group has control. The Group
mengendalikan entitas lain ketika controls an entity when the Group is
Grup terekspos atas, atau memiliki exposed to, or has rights to, variable
hak untuk, pengembalian yang returns from its involvement with the
bervariasi dari keterlibatannya entity and has the ability to affect
dengan entitas dan memiliki those returns through its power over
kemampuan untuk mempengaruhi the entity. Subsidiaries are fully
pengembalian tersebut melalui consolidated from the date on which
kekuasaannya atas entitas tersebut. control is transferred to the Group.
Entitas anak dikonsolidasikan secara They are de-consolidated from the
penuh sejak tanggal di mana date on which that control ceases.
pengendalian dialihkan kepada Grup.
Entitas anak tidak dikonsolidasikan
lagi sejak tanggal dimana Grup
kehilangan pengendalian.
Grup menerapkan metode akuisisi The Group applies the acquisition
untuk mencatat kombinasi bisnis. method to account for business
Imbalan yang dialihkan untuk akuisisi combinations. The consideration
suatu entitas anak adalah sebesar transferred for the acquisition of a
nilai wajar aset yang dialihkan, subsidiary is the fair value of the
liabilitas yang diakui terhadap pemilik assets transferred, the liabilities
pihak yang diakusisi sebelumnya dan incurred to the former owners of the
kepentingan ekuitas yang diterbitkan acquiree, and the equity interests
oleh Grup. Imbalan yang dialihkan issued by the Group. The
termasuk nilai wajar aset atau consideration transferred includes
liabilitas yang timbul dari the fair value of any asset or liability
kesepakatan imbalan kontinjensi. resulting from a contingent
Aset teridentifikasi yang diperoleh consideration arrangement.
dan liabilitas serta liabilitas Identifiable assets acquired and
kontinjensi yang diambil alih dalam liabilities and contingent liabilities
suatu kombinasi bisnis diukur pada assumed in a business combination
awalnya sebesar nilai wajar pada are measured initially at their fair
tanggal akuisisi. values at the acquisition date.
15
Page 21
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. d. Prinsip atas Akuntansi Konsolidasi dan 2. d. Principles of Consolidation and Equity
Ekuitas (Lanjutan) Accounting (Continued)
a. Entitas Anak (Lanjutan) a. Subsidiaries (Continued)
Grup mengakui kepentingan non- The Group recognises any non-
pengendali pada pihak yang controlling interest in the acquiree on
diakuisisi baik sebesar nilai wajar an acquisition-by acquisition basis,
atau sebesar bagian proporsional either at fair value or at the non-
kepentingan non-pengendali atas controlling interest’s proportionate
aset neto pihak yang diakuisisi. share of the acquiree’s net assets.
Kepentingan non-pengendali Non-controlling interest is reported as
disajikan di ekuitas dalam laporan equity in the consolidated statement
posisi keuangan konsolidasian, of financial position, separate from
terpisah dari ekuitas pemilik entitas the owner of the parent’s equity.
induk.
Selisih lebih imbalan yang dialihkan, The excess of the consideration
jumlah setiap kepentingan non- transferred the amount of any non-
pengendali pada pihak diakuisisi dan controlling interest in the acquiree
nilai wajar pada tanggal akuisisi and the acquisition-date fair value of
kepentingan ekuitas sebelumnya any previous equity interest in the
dimiliki oleh pihak pengakuisisi pada acquiree over the fair value of the net
pihak diakuisisi atas nilai wajar aset identifiable assets acquired is
bersih teridentifikasi yang diperoleh recorded as goodwill. If those
dicatat sebagai goodwill. Jika jumlah amounts are less than the fair value
tersebut lebih rendah dari nilai wajar of the net identifiable assets of the
aset bersih teridentifikasi atas bisnis business acquired, in the case of a
yang diakuisisi dalam kasus bargain purchase, the difference is
pembelian dengan diskon, selisihnya recognized directly in the income
diakui dalam laporan laba rugi. statement.
Imbalan kontinjensi yang masih harus Any contingent consideration to be
dialihkan oleh Grup diakui sebesar transferred by the Group is
nilai wajar pada tanggal akuisisi. recognized at fair value at the
Perubahan selanjutnya atas nilai acquisition date. Subsequent
wajar imbalan kontinjensi yang diakui changes to the fair value of the
sebagai aset atau liabilitas dan contingent consideration that is
dicatat sesuai dengan PSAK 55 deemed to be an asset or liability is
(revisi 2014) “Instrumen Keuangan: recognized in accordance with SFAS
Pengakuan dan Pengukuran”, dalam 55 (revised 2014) “Financial
laporan laba rugi. Imbalan kontinjensi Instrument: Recognition and
yang diklasifikasikan sebagai ekuitas Measurement” in profit or loss.
tidak diukur kembali dan Contingent consideration that is
penyelesaian selanjutnya classified as equity is not
diperhitungkan dalam ekuitas. remeasured, and its subsequent
settlement is accounted for within
equity.
16
Page 22
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. d. Prinsip atas Akuntansi Konsolidasi dan 2. d. Principles of Consolidation and Equity
Ekuitas (Lanjutan) Accounting (Continued)
a. Entitas Anak (Lanjutan) a. Subsidiaries (Continued)
Biaya yang terkait dengan akuisisi Acquisition-related costs are
dibebankan pada saat terjadinya. expensed as incurred.
Jika kombinasi bisnis diperoleh If the business combination is
secara bertahap, nilai wajar pada achieved in stages, the acquisition
tanggal akuisisi dari kepentingan date carrying value of the acquirer’s
ekuitas yang sebelumnya dimiliki oleh previously held equity interest in the
pihak pengakuisisi pada pihak yang acquiree is remeasured to fair value
diakuisisi diukur kembali ke nilai at the acquisition date through profit
wajar tanggal akuisisi melalui laporan or loss. The acquirer may have
laba rugi. Pihak pengakusisi mungkin recognized changes in the value of
telah mengakui perubahan nilai wajar its equity interest in other
atas kepentingan ekuitasnya dalam comprehensive income. If so, the
penghasilan komprehensif lain. Jika amount that was recognized in other
demikian, jumlah yang telah diakui comprehensive income shall be
dalam penghasilan komprehensif lain recognized on the same basis as
diakui dengan dasar yang sama would be required if the acquirer has
sebagaimana dipersyaratkan jika disposed directly of the previously
pihak pengakusisi telah melepas held equity interest.
secara langsung kepentingan ekuitas
yang dimiliki sebelumnya.
Transaksi, saldo dan keuntungan Intercompany transactions, balances
antar entitas Grup yang belum and unrealised gains on transactions
direalisasi telah dieliminasi. Kerugian between Group companies are
yang belum direalisasi juga eliminated. Unrealised losses are
dieliminasi. Jika diperlukan, nilai yang also eliminated. When necessary,
dilaporkan oleh entitas anak telah amounts reported by subsidiaries
diubah untuk menyesuaikan dengan have been adjusted to conform to the
kebijakan akuntansi yang diadopsi Group’s accounting policies.
oleh Grup.
17
Page 23
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. d. Prinsip atas Akuntansi Konsolidasi dan 2. d. Principles of Consolidation and Equity
Ekuitas (Lanjutan) Accounting (Continued)
b. Perubahan Kepemilikan b. Changes in Ownwership Interests
Grup memperlakukan transaksi The Group treats transactions with
dengan kepentingan non-pengendali non-controlling interests that do not
yang tidak mengakibatkan hilangnya result in a loss of control as
kontrol sebagai transaksi dengan transactions with equity owners of
pemilik ekuitas Grup. Perubahan the Group. A change in ownership
dalam kepemilikan menghasilkan interest results in an adjustment
penyesuaian antara nilai tercatat dari between the carrying amounts of the
kepentingan pengendali dan non- controlling and non-controlling
pengendali untuk mencerminkan interests to reflect their relative
kepentingan relatifnya di anak interests in the subsidiary. Any
perusahaan. Selisih antara jumlah difference between the amount of the
penyesuaian untuk kepentingan non- adjustment to non-controlling
pengendali dan pertimbangan yang interests and any consideration paid
dibayarkan atau diterima diakui or received is recognized in a
dalam cadangan terpisah dalam separate reserve within equity
ekuitas yang dapat diatribusikan attributable to owners of the Group.
kepada pemilik Grup.
Ketika Grup tidak lagi When the Group ceases to
mengkonsolidasikan atau mencatat consolidate or equity account for an
menggunakan metode ekuitas untuk investment because of a loss of
investasi karena hilangnya control, joint control or significant
pengendalian, pengendalian influence, any retained interest in the
bersama atau pengaruh signifikan, entity is remeasured to its fair value
maka kepentingan yang masih at the date when the control is lost,
tersisa atas entitas diukur kembali with the change in carrying amount
berdasarkan nilai wajarnya, dan recognized in profit or loss. The fair
perubahan nilai tercatat diakui dalam value is the initial carrying amount for
laporan laba rugi. Nilai tercatat awal the purposes of subsequently
adalah sebesar nilai wajar untuk accounting for the retained interest
kepentingan pengukuran kembali as an associate, joint venture or
kepentingan yang tersisa sebagai financial asset. In addition, any
entitas asosiasi, ventura bersama amounts previously recognized in
atau aset keuangan. Di samping itu, other comprehensive income in
jumlah yang sebelumnya diakui pada respect of that entity are accounted
pendapatan komprehensif lain for as if the Group had directly
sehubungan dengan entitas tersebut disposed of the related assets or
dicatat seolah-olah Grup telah liabilities. This may mean that
melepas aset atau liabilitas terkait. amounts previously recognized in
Hal ini dapat berarti bahwa jumlah other comprehensive income are
yang sebelumnya diakui pada reclassified to profit or loss.
pendapatan komprehensif lain
direklasifikasi ke laporan laba rugi.
18
Page 24
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. d. Prinsip atas Akuntansi Konsolidasi dan 2. d. Principles of Consolidation and Equity
Ekuitas (Lanjutan) Accounting (Continued)
b. Perubahan Kepemilikan (Lanjutan) b. Changes in Ownwership Interests
(Continued)
Jika kepemilikan saham pada If the ownership interest in a joint
ventura bersama atau perusahaan venture or an associate is reduced
asosiasi berkurang namun but joint control or significant
pengendalian bersama atau influence is retained, only a
pengaruh signifikan dipertahankan, proportionate share of the amounts
hanya sebagian proporsional dari previously recognized in other
jumlah yang telah diakui sebelumnya comprehensive income are
dalam pendapatan komprehensif lain reclassified to profit or loss where
yang direklasifikasi ke laba atau rugi appropriate.
jika diperlukan.
2. e. Kombinasi Bisnis 2. e. Business Combinations
Kombinasi bisnis adalah suatu transaksi Business combination is a transaction or
atau peristiwa lain dimana pihak other event in which an acquirer obtains
pengakuisisi memperoleh pengendalian control of one or more businesses.
atas satu atau lebih bisnis. Kombinasi Business combination is accounted for by
bisnis dicatat dengan menggunakan applying the acquisition method. The
metode akuisisi. Imbalan yang dialihkan consideration transferred in a business
dalam suatu kombinasi bisnis diukur pada combination is measured at fair value,
nilai wajar, yang dihitung sebagai hasil which is calculated as the sum of the
penjumlahan dari nilai wajar tanggal acquisition-date fair values of the assets
akuisisi atas seluruh aset yang dialihkan transferred by the Group, liabilities
oleh Grup, liabilitas yang diakui oleh Grup incurred by the Group to former owners of
kepada pemilik sebelumnya dari pihak the acquiree, and the equity interests
yang diakuisisi dan kepentingan ekuitas issued by the Group in exchange for
yang diterbitkan oleh Grup dalam control of the acquiree. Acquisition-related
pertukaran pengendalian dari pihak yang costs are recognized as expenses in the
diakuisisi. Biaya-biaya terkait akuisisi periods in which the costs are incurred,
diakui sebagai beban pada periode saat and the services are received.
biaya tersebut terjadi dan jasa diterima.
Pada tanggal akuisisi, aset teridentifikasi At the acquisition date, the identifiable
yang diperoleh dan liabilitas yang diambil assets acquired, and the liabilities
alih diakui pada nilai wajar kecuali untuk assumed are recognized at their fair value
aset dan liabilitas tertentu yang diukur except for certain assets and liabilities
sesuai dengan standar yang relevan. that are measured in accordance with the
relevant standards.
Komponen kepentingan non-pengendali Component of non-controlling interests
pada pihak diakuisisi diukur baik pada are measured either at fair value or at the
nilai wajar ataupun pada bagian present ownership instruments’
proporsional instrumen kepemilikan yang proportionate share in the recognized
ada dalam jumlah yang diakui atas aset amounts of the acquiree’s identifiable net
neto teridentifikasi dari pihak diakuisisi. assets.
19
Page 25
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. e. Kombinasi Bisnis (Lanjutan) 2. e. Business Combinations (Continued)
Bila suatu kombinasi bisnis dilakukan When a business combination is achieve
secara bertahap, kepemilikan terdahulu in stages, the Group’s previously held
Grup atas pihak terakuisisi diukur kembali equity interest in the acquire is
ke nilai wajar pada tanggal akuisisi dan remeasured to fair value at the acquisition
keuntungan atau kerugiannya, jika ada, date and the resulting gain or loss, if any,
diakui dalam laba rugi. Apabila pada is recogized in profit or loss. When in prior
periode sebelumnya, perubahan nilai periods, a changes in the value of its
wajar yang berasal dari kepentingan equity interest in the acquiree prior to the
ekuitasnya sebelum tanggal akuisisi telah acquisition date had been recognized in
diakui dalam penghasilan komprehensif other comprehensive income date amount
lain, jumlah tersebut diakui dengan dasar shall be recognized on the same basis as
yang sama sebagaimana dipersyaratkan would be required if the Group had
jika Grup telah melepas secara langsung desposed directly of the previously held
kepentingan ekuitas yang dimiliki equity interest.
sebelumnya.
Jika akuntansi awal untuk kombinasi If the initial accounting for a business
bisnis belum selesai pada akhir periode combination is incomplete by the end of
pelaporan saat kombinasi terjadi, Grup the reporting period in which the
melaporkan jumlah sementara untuk pos- combination occurs, the Group reports
pos yang proses akuntansinya belum provisional amounts for the items for
selesai dalam laporan keuangannya. which the accounting is incomplete. In its
Selama periode pengukuran, pihak financial statements, during the
pengakuisisi menyesuaikan, aset atau measurement period the acquirer adjust,
liabilitas tambahan yang diakui, untuk recognized additional assets or liabilities,
mencerminkan informasi baru yang to reflect new information obtained about
diperoleh tentang fakta dan keadaan yang facts and circumstances that existed as of
ada pada tanggal akuisisi dan, jika the acquisition date that, if known, would
diketahui, akan berakibat terhadap have resulted in the recognition of those
pengakuan aset dan liabilitas dimaksud assets and liabilities as of that date.
pada tanggal tersebut.
20
Page 26
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. e. Kombinasi Bisnis (Lanjutan) 2. e. Business Combinations (Continued)
Pada tanggal akuisisi, goodwill diukur At acquisition date, goodwill is measured
pada harga perolehan yang merupakan at its cost being the excess of (a) the
selisih lebih antara (a) nilai gabungan dari aggregate of the consideration transferred
imbalan yang dialihkan dan jumlah setiap and the amount of any non-controlling
kepentingan non-pengendali, atas (b) interest, over (b) the net of identifiable
jumlah neto teridentifikasi dari aset yang assets acquired and liabilities assumed. If
diperoleh dan liabilitas yang diambil alih. this consideration is lower than the fair
Jika imbalan tersebut kurang dari nilai value of the net assets of the subsidiary
wajar aset neto entitas anak yang acquired, the difference is recognized in
diakuisisi, selisih tersebut diakui dalam profit or loss as gain on bargain purchase
laporan laba rugi sebagai keuntungan dari after previously the management
akuisisi entitas anak setelah sebelumnya reassesses whether it has correctly
manajemen menilai kembali apakah telah identified all of the assets acquired and all
mengidentifikasi dengan tepat seluruh of the liabilities assumed and recognize
aset yang diperoleh dan liabilitas yang any additional assets or liabilities that are
diambil alih serta mengakui setiap aset identified in that review.
atau liabilitas tambahan yang dapat
diidentifikasi dalam penelaahan tersebut.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur After initial recognition, goodwill is
pada jumlah tercatat dikurangi akumulasi measured at cost less any accumulated
kerugian penurunan nilai. Untuk tujuan impairment losses. For the purpose of
pengujian penurunan nilai, goodwill yang impairment testing, goodwill acquired in a
diperoleh dari suatu kombinasi bisnis, business combination, from the
sejak tanggal akuisisi dialokasikan kepada acquisition date, be allocated to each of
setiap Unit Penghasil Kas dari Grup yang the Group’s Cash Generating Units that is
diperkirakan akan memberikan manfaat expected to benefit from the synergies of
dari sinergi kombinasi bisnis tersebut, the combination, irrespective of whether
terlepas dari apakah aset atau liabilitas other assets or liabilities of the acquiree
lain dari pihak yang diakuisisi ditempatkan are assigned to those Cash Generating
dalam Unit Penghasil Kas tersebut. Units.
Jika goodwill telah dialokasikan pada If goodwill has been allocated to Cash
suatu Unit Penghasil Kas dan operasi Generating Units and certain operations
tertentu atas Unit Penghasil Kas tersebut on the Cash Generating Units is disposed,
dilepaskan, maka goodwill yang terkait the goodwill associated with the operation
dengan operasi yang dilepaskan tersebut disposed is included in the carrying
termasuk dalam jumlah tercatat operasi amount of the operation when determining
tersebut ketika menentukan keuntungan the gain or losses on disposal. Disposed
atau kerugiaan dari pelepasan. Goodwill goodwill is measured on the basis of
yang dilepaskan tersebut diukur relative values of the operation disposed
berdasarkan nilai relatif operasi yang of and the portion of the Cash Generating
dihentikan dan porsi Unit Penghasil Kas Units retained.
yang ditahan.
21
Page 27
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. f. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali 2. f. Business Combination Entities under
Common Control
Transaksi kombinasi bisnis entitas Business combination of entities under
sepengendali, berupa pengalihan bisnis common control transactions, such as
yang dilakukan dalam rangka reorganisasi transfers of business conducted within the
entitas-entitas yang berada dalam suatu framework of the reorganization of the
kelompok usaha yang sama, bukan entities that are in the same group, not a
merupakan perubahan kepemilikan dalam change of ownership in terms of economic
arti substansi ekonomi, sehingga transaksi substance, so that the transaction can’t
tersebut tidak dapat menimbulkan laba result in a gain or loss for the Group as a
atau rugi bagi Grup secara keseluruhan whole or the individual entity within the
ataupun bagi entitas individual dalam Group.
Grup tersebut.
Transaksi kombinasi bisnis entitas Business combination of entities under
sepengendali, berupa pengalihan bisnis common control transactions, such as
yang dilakukan dalam rangka reorganisasi transfers of business conducted within the
entitas-entitas yang berada dalam suatu framework of the reorganization of the
kelompok usaha yang sama, bukan entities that are in the same group, not a
merupakan perubahan kepemilikan dalam change of ownership in terms of economic
arti substansi ekonomi, sehingga transaksi substance, so that the transaction can’t
tersebut tidak dapat menimbulkan laba result in a gain or loss for the Group as a
atau rugi bagi Grup secara keseluruhan whole or the individual entity within the
ataupun bagi entitas individual dalam Group.
Grup tersebut.
Karena transaksi restrukturisasi antara Due to business combination transactions
entitas sepengendali tidak mengakibatkan of entities under common control does not
perubahan substansi ekonomi lead to changes in economic substance or
kepemilikan atau bisnis yang business ownership are exchanged, then
dipertukarkan, maka transaksi tersebut the transaction is recognized in the
diakui pada jumlah tercatat berdasarkan carrying amount based on the pooling of
metode penyatuan kepemilikan. interest method.
Entitas yang menerima bisnis, dalam An entity that receives the business, in a
kombinasi bisnis entitas sepengendali, business combination of entities under
mengakui selisih antara jumlah imbalan common control, recognize the difference
yang dialihkan dan jumlah tercatat dari between the amount of the consideration
setiap transaksi kombinasi bisnis entitas transferred and the carrying amount of
sepengendali di ekuitas dalam akun each transaction is a business
tambahan modal disetor. combination of entities under common
control in equities as part of additional
paid in capital.
22
Page 28
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. g. Penjabaran Mata Uang Asing 2. g. Foreign Currency Translation
a. Mata Uang Fungsional dan a. Functional and Presentation
Penyajian Currency
Item-item yang disertakan dalam Items included in the financial
laporan keuangan setiap entitas statements of each of the Group’s
anggota Grup diukur menggunakan entities are measured using the
mata uang yang sesuai dengan currency of the primary economic
lingkungan ekonomi utama dimana environment in which the entity
entitas beroperasi (“mata uang operates (the “functional currency”).
fungsional”).
Laporan keuangan konsolidasian The consolidated financial
disajikan dalam Rupiah yang statements are presented in Rupiah,
merupakan mata uang fungsional which is the functional and
dan penyajian Grup. presentation currency of the Group.
b. Transaksi dan Saldo b. Transactions and Balances
Transaksi dalam mata uang asing Foreign currency transactions are
dijabarkan ke dalam mata uang translated into Rupiah using the
Rupiah dengan menggunakan kurs exchange rates prevailing at the
yang berlaku pada tanggal transaksi. dates of the transactions. At each
Pada setiap tanggal pelaporan, aset reporting date, monetary assets and
dan liabilitas moneter dalam mata liabilities denominated in foreign
uang asing dijabarkan ke dalam mata currency are translated into Rupiah
uang Rupiah menggunakan kurs using the closing exchange rate used
penutup. Kurs yang digunakan as benchmark is the rate which is
sebagai acuan adalah kurs yang issued by Bank Indonesia. Foreign
dikeluarkan oleh Bank Indonesia. exchange gains and losses resulting
Keuntungan dan kerugian selisih kurs from the settlement of such
yang timbul dari penyelesaian transactions and from the translation
transaksi dalam mata uang asing dan at period-end exchange rates of
dari penjabaran aset dan liabilitas monetary assets and liabilities
moneter dalam mata uang asing denominated in foreign currencies
secara umum diakui di dalam laporan are generally recognized in the profit
laba rugi. Keuntungan atau kerugian or loss. They are deferred in equity if
ini ditangguhkan di dalam ekuitas jika they relate to qualifying cash flow
terkait dengan lindung nilai arus kas hedges and qualifying net investment
dan lindung nilai investasi bersih hedges or are attributable to part of
yang memenuhi syarat atau the net investment in a foreign
disebabkan oleh sebagian investasi operation.
bersih dalam operasi asing.
23
Page 29
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. g. Penjabaran Mata Uang Asing (Lanjutan) 2. g. Foreign Currency Translation
(Continued)
b. Transaksi dan Saldo (Lanjutan) b.Transactions and Balances
(Continued)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Rp Rp
Mata Uang Asing Foreign Currencies
1 USD 16.421 15.416 1 USD
1 EUR 17.554 17.140 1 EUR
1 SGD 12.096 11.712 1 SGD
1 AUD 10.940 10.565 1 AUD
1 CNY 2.259 2.170 1 CNY
1 GBP 20.746 19.760 1 GBP
Laba atau rugi kurs yang timbul Gains or losses arising from foreign
akibat penjabaran pos aset dan exchange transactions are credited
kewajiban moneter dalam mata uang or charged to the consolidated
asing dikreditkan atau dibebankan statements of profit or loss in the
pada laporan laba rugi konsolidasian current period.
pada periode berjalan.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs Foreign exchange gains and losses
yang berhubungan dengan pinjaman, that relate to borrowings and cash
serta kas dan setara kas disajikan and cash equivalents are presented
pada laporan laba rugi sebagai in the profit or loss within ”finance
“penghasilan atau biaya keuangan”. income or costs”. All other net foreign
Keuntungan atau kerugian neto exchange gains and losses are
selisih kurs lainnya disajikan pada presented in the profit or loss within
laporan laba rugi sebagai “other (losses)/gains - net”.
“(kerugian)/keuntungan lain-lain –
neto”.
2. h. Instrumen Keuangan 2. h. Financial Instruments
Aset Keuangan Financial Assets
1. Klasifikasi 1. Classification
Grup mengklasifikasikan aset The Group classifies its financial
keuangannya dalam kategori assets in the following measurement
pengukuran berikut: categories:
- aset keuangan yang diukur pada - those to be measured
nilai wajar (baik melalui subsequently at fair value (either
penghasilan komprehensif lain, through other comprehensive
atau melalui laba rugi), dan income, or through profit or loss),
and
- aset keuangan yang diukur pada - those to be measured at
biaya perolehan diamortisasi amortized cost.
24
Page 30
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. h. Instrumen Keuangan (Lanjutan) 2. h. Financial Instruments (Continued)
Aset Keuangan (Lanjutan) Financial Assets (Continued)
1. Klasifikasi (Lanjutan) 1. Classification (Continued)
Klasifikasi tersebut tergantung pada The classification depends on the
model bisnis Grup untuk mengelola Group’s business model for
aset keuangan dan persyaratan managing the financial assets and
kontraktual arus kas. the contractual terms of the cash
flows.
Untuk aset yang diukur pada nilai For assets measured at fair value,
wajar, keuntungan dan kerugian akan gains and losses will either be
dicatat dalam laporan laba rugi atau recorded in profit or loss or other
penghasilan komprehensif lain. Untuk comprehensive income. For
investasi pada instrumen utang, hal investments in debt instruments, this
ini akan bergantung pada model will depend on the business model in
bisnis dimana investasi tersebut which the investment is held. For
diadakan. Untuk investasi pada investments in equity instruments
instrumen ekuitas yang tidak dimiliki that are not held for trading, this will
untuk diperdagangkan, hal ini akan depend on whether the Group has
tergantung pada apakah Grup telah made an irrevocable election at the
melakukan pemilihan takterbatalkan time of initial recognition to account
pada saat pengakuan awal untuk for the equity investment at fair value
mencatat investasi ekuitas pada nilai through other comprehensive
wajar melalui penghasilan income.
komprehensif lain
Grup mereklasifikasi investasi utang The Group reclassifies debt
jika dan hanya jika model bisnis investments when and only when its
untuk mengelola aset tersebut business model for managing those
berubah. assets changes.
2. Pengukuran 2. Measurement
Pada pengakuan awal, Grup At initial recognition, the Group
mengukur aset keuangan pada nilai measures a financial asset at its fair
wajarnya ditambah, dalam hal aset value plus, in the case of a financial
keuangan tidak diukur pada nilai asset not at fair value through profit
wajar melalui laporan laba rugi, biaya or loss, transaction costs that are
transaksi yang dapat diatribusikan directly attributable to the acquisition
secara langsung dengan perolehan of the financial asset. Transaction
aset keuangan. Biaya transaksi dari costs of financial assets carried at
aset keuangan yang dicatat pada fair value through profit or loss are
nilai wajar melalui laporan laba rugi expensed in profit or loss.
dibebankan pada laporan laba rugi.
25
Page 31
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. h. Instrumen Keuangan (Lanjutan) 2. h. Financial Instruments (Continued)
Aset Keuangan (Lanjutan) Financial Assets (Continued)
2. Pengukuran (Lanjutan) 2. Measurement (Continued)
Aset keuangan dengan derivatif Financial assets with embedded
melekat dipertimbangkan secara derivatives are considered in their
keseluruhan saat menentukan entirety when determining whether
apakah arus kasnya hanya their cash flows are solely payment
merupakan pembayaran pokok dan of principal and interest.
bunga.
Instrumen Utang Debt Instrument
Pengukuran selanjutnya instrumen Subsequent measurement of debt
utang bergantung pada model bisnis instruments depends on the Group’s
Grup dalam mengelola aset dan business model for managing the
karakteristik arus kas dari aset asset and the cash flow
tersebut. Instrumen utang Grup characteristics of the asset. The
diklasifikasikan dalam kategori biaya Group’s debt instruments are
perolehan diamortisasi. classified under amortized cost
category.
Biaya perolehan diamortisasi: Amortized cost: Assets that are
Aset yang dimiliki untuk held for collection of contractual
mengumpulkan arus kas cash flows where those cash
kontraktual dimana arus kas flows represent solely payments
tersebut hanya mewakili of principal and interest are
pembayaran pokok dan bunga measured at amortized cost. A
diukur dengan biaya perolehan gain or loss on a debt
diamortisasi. Keuntungan atau investment that is subsequently
kerugian dari investasi utang measured at amortized cost and
yang selanjutnya diukur pada is not part of a hedging
biaya perolehan diamortisasi relationship is recognized in
dan bukan merupakan bagian profit or loss when the asset is
dari hubungan lindung nilai, derecognized or impaired.
diakui dalam laporan laba rugi Interest income from these
pada saat aset tersebut financial assets is included in
dihentikan pengakuannya atau finance income using the
penurunan nilainya. Pendapatan effective interest rate method.
bunga dari aset keuangan
tersebut dimasukkan ke dalam
pendapatan keuangan dengan
menggunakan metode suku
bunga efektif.
26
Page 32
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. h. Instrumen Keuangan (Lanjutan) 2. h. Financial Instruments (Continued)
Aset Keuangan (Lanjutan) Financial Assets (Continued)
2. Pengukuran (Lanjutan) 2. Measurement (Continued)
Instrumen Ekuitas Equity Instrument
Grup selanjutnya mengukur semua The Group subsequently measures
investasi ekuitas pada nilai wajar. all equity investments at fair value.
Jika manajemen Grup telah memilih Where the Group’s management has
untuk menyajikan keuntungan dan elected to present fair value gains
kerugian nilai wajar atas investasi and losses on equity investments in
ekuitas dalam penghasilan other comprehensive income, there
komprehensif lain, tidak ada is no subsequent reclassification of
reklasifikasi keuntungan dan kerugian fair value gains and losses to profit or
nilai wajar ke laba rugi setelah loss following the derecognition of
penghentian pengakuan investasi the investment. Dividends from such
tersebut. Dividen dari investasi investments continue to be
semacam itu tetap diakui dalam laba recognized in profit or loss as other
rugi sebagai pendapatan lainnya income when the Group’s right to
ketika hak Grup untuk menerima receive payments is established.
pembayaran ditetapkan.
Perubahan nilai wajar aset keuangan Changes in the fair value of financial
yang diukur pada nilai wajar melalui assets at fair value through profit or
laporan laba rugi diakui dalam loss are recognized in other gain/
keuntungan/(kerugian) lain-lain dalam (losses) in the statement of profit or
laporan laba rugi sebagaimana loss as applicable. Impairment losses
berlaku. Kerugian penurunan nilai (and reversal of impairment losses)
(dan pemulihan kerugian penurunan on equity investments measured at
nilai) atas investasi ekuitas yang FVOCI are not reported separately
diukur pada nilai wajar melalui from other changes in fair value.
penghasilan komprehensif lain tidak
dilaporkan secara terpisah dari
perubahan nilai wajar lainnya.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan Financial liabilities are classified as either
sebagai FVTPL atau pada biaya financial liabilities “at FVTPL” or “at
perolehan diamortisasi menggunakan amortized cost” using the effective interest
metode suku bunga efektif. method.
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan Financial liabilities at amortized cost
diamortisasi
27
Page 33
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. h. Instrumen Keuangan (Lanjutan) 2. h. Financial Instruments (Continued)
Liabilitas Keuangan (Lanjutan) Financial Liabilities (Continued)
Liabilitas keuangan yang bukan Financial liabilities that are not
merupakan 1) imbalan kontinjen dari pihak 1) contingent consideration of an acquirer
pengakuisisi dalam kombinasi bisnis, in a business combination, 2) held-for-
2) dimiliki untuk diperdagangkan, atau trading, or 3) designated as at FVTPL, are
3) ditetapkan sebagai FVTPL, selanjutnya subsequently measured at amortized cost
diukur pada biaya perolehan diamortisasi using the effective interest method.
dengan menggunakan metode suku
bunga efektif.
Metode Suku Bunga Efektif Effective Interest Method
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method
yang digunakan untuk menghitung biaya of calculating the amortized cost of a
perolehan diamortisasi dari liabilitas financial liability and of allocating interest
keuangan dan metode untuk expense over the relevant period. The
mengalokasikan biaya bunga selama effective interest rate is the rate that
periode yang relevan. Suku bunga efektif exactly discounts estimated future cash
adalah suku bunga yang secara tepat payments (including all fees and points
mendiskontokan estimasi pembayaran kas paid or received that form an integral part
masa depan (mencakup seluruh komisi of the effective interest rate, transaction
dan bentuk lain yang dibayarkan dan costs and other premiums or discounts)
diterima yang merupakan bagian yang tak through the expected life of the financial
terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya liability, or (where appropriate) a shorter
transaksi dan premium dan diskonto period to the net carrying amount on initial
lainnya) selama perkiraan umur liabilitas recognition.
keuangan, atau (jika lebih tepat)
digunakan periode yang lebih singkat
untuk memperoleh nilai tercatat bersih
pada saat pengakuan awal.
2. i. Penghentian Pengakuan Liabilitas 2. i. Derecognition of Financial Liabilities
Keuangan
Grup menghentikan pengakuan liabilitas The Group derecognizes financial
keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas liabilities when, and only when, the
Grup telah dilepaskan, dibatalkan atau Group’s obligations are discharged,
kedaluwarsa. Selisih antara jumlah cancelled or have expired. The difference
tercatat liabilitas keuangan yang between the carrying amount of the
dihentikan pengakuannya dan imbalan financial liability derecognized and the
yang dibayarkan dan utang diakui dalam consideration paid and payable is
recognized in profit or loss.
laba rugi.
28
Page 34
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. i. Penghentian Pengakuan Liabilitas 2. i. Derecognition of Financial Liabilities
Keuangan (Lanjutan) (Continued)
Ketika Grup bertukar dengan pemberi When the Group exchanges with the
pinjaman, satu instrumen utang menjadi existing lender one debt instrument into
instrumen lain dengan persyaratan yang another one with the substantially different
berbeda secara substansial, pertukaran terms, such exchange is accounted for as
tersebut dicatat sebagai penghapusan an extinguishment of the original financial
liabilitas keuangan orisinal dan pengakuan liability and the recognition of a new
liabilitas keuangan baru. Demikian pula, financial liability. Similarly, the Group
Grup memperhitungkan modifikasi accounts for substantial modification of
substansial dari ketentuan liabilitas yang terms of an existing liability or part of it as
ada atau bagian dari liabilitas tersebut an extinguishment of the original financial
sebagai pelepasan liabilitas keuangan liability and the recognition of a new
orisinal dan pengakuan liabilitas baru. liability. It is assumed that the terms are
Diasumsikan bahwa persyaratannya substantially different if the discounted
berbeda secara substansial jika nilai kini present value of the cash flows under the
arus kas yang didiskonto berdasarkan new terms, including any fees paid net of
persyaratan yang baru, termasuk setiap any fees received and discounted using
fee (imbalan) yang dibayarkan setelah the original effective rate is at least 10%
dikurangi setiap fee (imbalan) yang different from the discounted present
diterima dan didiskonto menggunakan value of the remaining cash flows of the
suku bunga efektif orisinal, berbeda original financial liability. If the
sedikitnya 10% dari nilai kini sisa arus kas modification is not substantial, the
yang didiskonto yang berasal dari liabilitas difference between: (1) the carrying
keuangan orisinal. Jika modifikasi tidak amount of the liability before the
substansial, maka perbedaan antara: modification; and (2) the present value of
(1) jumlah tercatat liabilitas sebelum the cash flows after modification is
modifikasi; dan (2) nilai kini dari arus kas recognized in profit or loss as the
setelah modifikasi, diakui dalam laba rugi modification gain or loss within other
sebagai keuntungan atau kerugian gains and losses.
modifikasi dalam keuntungan dan
kerugian lainnya.
2. j. Penurunan Nilai Aset Keuangan 2. j. Impairment of Financial Assets
Grup menerapkan pendekatan yang The Group applies the “simplified
disederhanakan untuk mengukur Kerugian approach” to measure the Expected
Kredit Ekspektasian (“KKE”) yang Credit Loss (“ECL”) which uses a lifetime
menggunakan cadangan KKE seumur expected loss allowance on a forward-
hidup berdasarkan basis forward-looking looking basis for all account receivables
untuk seluruh saldo piutang usaha dan and contract assets without significant
kontrak aset tanpa komponen pendanaan financing component. Other than account
yang signifikan. Selain untuk piutang receivables and contract assets without
usaha dan kontrak aset tanpa komponen significant financing component, the
pendanaan yang signifikan, Grup Group applies general model to ensure
menerapkan pendekatan umum untuk ECL.
mengukur KKE.
29
Page 35
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. j. Penurunan Nilai Aset Keuangan 2. j. Impairment of Financial Assets
(Lanjutan) (Continued)
Pada setiap periode pelaporan, Grup At each reporting date, the Group assess
menilai apakah risiko kredit dari instrumen whether the credit risk on a financial
keuangan telah meningkat secara instrument has increased significantly
signifikan sejak pengakuan awal. Ketika since initial recognition. When making the
melakukan penilaian, Grup menggunakan assessment, the Group use the change in
perubahan atas risiko gagal bayar yang the risk of a default occurring over the
terjadi sepanjang perkiraan usia instrumen expected life of the financial instrument
keuangan daripada perubahan atas instead of the change in the amount of
jumlah kerugian kredit ekspektasian. expected credit losses.
Dalam melakukan penilaian, Grup When making the assessment, the Group
mempertimbangkan kewajaran serta consider reasonable and supportable
ketersediaan informasi, yang tersedia information, that is available without
tanpa biaya atau usaha pada saat tanggal undue cost or effort at the reporting date
pelaporan terkait dengan kejadian masa about past events, current conditions and
lalu, kondisi terkini dan perkiraan atas forecasts of future economic conditions,
kondisi ekonomi di masa depan, yang that is indicative of significant increases in
mengindikasikan kenaikan risiko kredit credit risk since initial recognition.
sejak pengakuan awal.
Untuk kas dan setara kas, Grup For cash and cash equivalents, the Group
menerapkan penyederhanaan risiko kredit applies the low credit risk simplification.
rendah. Kemungkinan gagal bayar dan Default possibilities and losses due to
kerugian karena gagal bayar tersedia default are publicly available and are
untuk umum dan dianggap sebagai considered low credit risk investments. It
investasi berisiko kredit rendah. is the Group's policy to measure ECL on
Merupakan kebijakan Grup untuk these instruments on a 12 months basis.
mengukur ECL pada instrumen tersebut However, if there has been a significant
dalam basis 12 bulan. Namun, jika terjadi increase in credit risk since origination,
peningkatan risiko kredit yang signifikan the allowance will be based on ECL for
sejak origination, penyisihan akan life. Group use ratings from leading credit
didasarkan pada ECL seumur hidup. Grup rating agencies to determine whether a
menggunakan peringkat dari lembaga debt instrument has an SICR and to
pemeringkat kredit terkemuka untuk estimate ECL.
menentukan apakah instrumen utang
memiliki SICR dan untuk memperkirakan
ECL.
30
Page 36
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. j. Penurunan Nilai Aset Keuangan 2. j. Impairment of Financial Assets
(Lanjutan) (Continued)
Definisi Gagal Bayar Definition of Default
Grup menganggap hal-hal berikut ini The Group considers the following as
merupakan peristiwa gagal bayar untuk constituting an event of default for internal
tujuan manajemen risiko kredit internal credit risk management purposes as
karena pengalaman historis menunjukkan historical experience indicates that
bahwa aset keuangan yang memenuhi financial assets that meet either of the
salah satu kriteria berikut umumnya tidak following criteria are generally not
dapat dipulihkan: recoverable:
Ketika terdapat pelanggaran When there is a breach of financial
persyaratan keuangan oleh debitur; covenants by the debtor; or.
atau
Informasi yang dikembangkan Information developed internally or
secara internal atau diperoleh dari obtained from external sources
sumber eksternal menunjukkan indicates that the debtor is unlikely to
bahwa debitur kemungkinan tidak pay its creditors, including the Group,
akan membayar kreditornya, in full (without taking into account any
termasuk Grup, secara penuh (tanpa collateral held by the Group).
memperhitungkan jaminan yang
dimiliki oleh Grup).
Terlepas dari analisis di atas, Grup Irrespective of the above analysis, the
menganggap bahwa gagal bayar telah Group considers that default has occurred
terjadi ketika aset keuangan tertunggak when a financial asset is more than 90
lebih dari 90 hari kecuali jika Grup days past due unless the Group has
memiliki informasi yang wajar dan reasonable and supportable information to
terdukung untuk menunjukkan bahwa demonstrate that a more lagging default
kriteria yang lebih panjang lebih tepat. criterion is more appropriate.
Grup menilai dengan basis forward- The Group assesses on a forward-looking
looking kerugian kredit ekspektasian basis the expected credit losses
terkait dengan instrumen utangnya yang associated with its debt instruments
dicatat pada biaya perolehan diamortisasi carried at amortized cost and FVOCI. The
dan nilai wajar melalui penghasilan impairment methodology applied depends
komprehensif lain. Metodologi penurunan on whether there has been a significant
nilai yang diterapkan tergantung pada increase in credit risk.
apakah telah terjadi peningkatan risiko
kredit yang signifikan.
31
Page 37
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. j. Penurunan Nilai Aset Keuangan 2. j. Impairment of Financial Assets
(Lanjutan) (Continued)
Kebijakan Penghapusan Write-off Policy
Grup menghapuskan aset keuangan The Group writes off a financial asset
ketika ada informasi yang menunjukkan when there is information indicating that
bahwa pihak lawan berada dalam the counterparty is in severe financial
kesulitan keuangan yang buruk dan tidak difficulty and there is no realistic prospect
ada prospek pemulihan yang realistis, of recovery, e.g. when the counterparty
contoh ketika pihak lawan dalam proses has been placed under liquidation or has
likuidasi atau telah memasuki proses entered into bankruptcy proceedings, or in
kebangkrutan, atau untuk hal piutang the case of account accounts receivable,
usaha, ketika jumlahnya sudah lebih dari when the amounts are over 120 days past
120 hari tertunggak, mana yang terjadi due, whichever occurs sooner. Financial
lebih dulu. Aset keuangan yang assets written off may still be subject to
dihapuskan dapat menjadi subjek aktivitas enforcement activities under the Group’s
penagihan dalam prosedur pemulihan recovery procedures, taking into account
Grup, dengan mempertimbangkan nasihat legal advice where appropriate. Any
hukum yang sesuai. Setiap pemulihan recoveries made are recognized in profit
yang terjadi diakui dalam laba rugi. or loss.
2. k. Penghentian Pengakuan Aset 2. k. Derecognition of Financial Asset
Keuangan
Grup menghentikan pengakuan aset The Group derecognizes a financial asset
keuangan jika dan hanya jika hak only when the contractual rights to the
kontraktual atas arus kas yang berasal cash flows from the asset expire, or it
dari aset keuangan berakhir, atau Grup transfers the financial asset and
mentransfer aset keuangan dan secara substantially all the risks and rewards of
substansial mentransfer seluruh risiko dan ownership of the asset to another entity. If
manfaat atas kepemilikan aset kepada the Group neither transfers nor retains
entitas lain. Jika Grup tidak mentransfer substantially all the risks and rewards of
serta tidak memiliki secara substantial ownership and continues to control the
seluruh risiko dan manfaat kepemilikan transferred asset, the Group recognizes
serta masih mengendalikan aset yang its retained interest in the asset and an
ditransfer, maka Grup mengakui associated liability for amounts it may
keterlibatan berkelanjutan atas aset yang have to pay. If the Group retains
ditransfer dan liabilitas terkait sebesar substantially all the risks and rewards of
jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika ownership of a transferred financial asset,
Grup memiliki secara substansial seluruh the Group continues to recognize the
risiko dan manfaat kepemilikan aset financial asset and also recognizes a
keuangan yang ditransfer, Grup masih collateralized borrowing for the proceeds
mengakui aset keuangan dan juga received.
mengakui pinjaman yang dijamin sebesar
pinjaman yang diterima.
32
Page 38
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. k. Penghentian Pengakuan Aset 2. k. Derecognition of Financial Asset
Keuangan (Lanjutan) (Continued)
Pada penghentian pengakuan aset On derecognition of a financial asset
keuangan yang diukur pada biaya measured at amortized cost, the
perolehan diamortisasi, perbedaan antara difference between the asset’s carrying
nilai tercatat aset dan jumlah imbalan amount and the sum of the consideration
yang diterima dan piutang diakui dalam received and receivable is recognized in
laba rugi. Selain itu, pada penghentian profit or loss. In addition, on derecognition
pengakuan investasi dalam instrumen of an investment in a debt instrument
utang yang diklasifikasikan sebagai classified as at FVTOCI, the cumulative
FVTOCI, keuntungan atau kerugian gain or loss previously accumulated in the
kumulatif yang sebelumnya diakumulasi investment revaluation reserve is
dalam cadangan revaluasi investasi, reclassified to profit or loss. In contrast, on
direklasifikasi ke laba rugi. Sebaliknya, derecognition of an investment in an
pada penghentian pengakuan investasi equity instrument which the Group has
dalam instrumen ekuitas yang telah dipilih elected on initial recognition to measure at
Grup pada pengakuan awal untuk diukur FVTOCI, the cumulative gain or loss
di FVTOCI, keuntungan atau kerugian previously accumulated in the investment
kumulatif yang sebelumnya diakumulasi revaluation reserve is not reclassified to
dalam cadangan revaluasi investasi tidak profit or loss, but is transferred to retained
direklasifikasi ke laba rugi, tetapi earnings.
dipindahkan ke saldo laba.
2. l. Kas dan Setara Kas 2. l. Cash and Cash Equivalents
Pada laporan arus kas konsolidasian, kas In the consolidated statement of cash
dan setara kas mencakup kas, simpanan flows, cash and cash equivalents include
yang sewaktu-waktu bisa dicairkan dan cash on hand, deposits held at call with
investasi likuid jangka pendek lainnya banks, other short-term highly liquid
dengan yang jatuh tempo dalam waktu investments with original maturities of
tiga bulan atau kurang dan cerukan. Pada three months or less and bank overdrafts.
laporan posisi keuangan konsolidasian, In the consolidated statement of financial
cerukan disajikan bersama sebagai position, bank overdrafts are shown within
pinjaman dalam liabilitas jangka pendek. borrowings in current liabilities.
2. m. Piutang Usaha dan Piutang Non-Usaha 2. m. Accounts and Non-Accounts
Receivable
Piutang usaha merupakan jumlah yang Accounts receivable are amounts due
terutang dari pelanggan atas penjualan from customers for merchandise sold or
barang dagangan atau jasa dalam services performed in the ordinary course
kegiatan usaha normal. Jika piutang of business. If collection is expected in
diperkirakan dapat ditagih dalam waktu one year or less (or in the normal
satu tahun atau kurang (atau dalam siklus operating cycle of the business if longer),
operasi normal jika lebih panjang), piutang they are classified as current assets. If
diklasifikasikan sebagai aset lancar. Jika not, they are presented as non-current
tidak, piutang disajikan sebagai aset tidak assets.
lancar.
33
Page 39
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. m. Piutang Usaha dan Piutang Non-Usaha 2. m. Accounts and Non-Accounts
(Lanjutan) Receivable (Continued)
Piutang non-usaha dari pihak berelasi Non-accounts receivable from related
merupakan saldo piutang yang terkait parties are receivables balance reflecting
dengan pinjaman yang diberikan kepada loan given to related parties of the
pihak berelasi Perusahaan. Company.
Piutang usaha dan piutang non-usaha Accounts and non-accounts receivable
pada awalnya diakui sebesar nilai wajar are recognized initially at fair value and
dan selanjutnya diukur pada biaya subsequently measured at amortized cost
perolehan diamortisasi dengan using the effective interest method, if the
menggunakan metode bunga efektif, impact of discounting is significant, less
apabila dampak pendiskontoan signifikan, any provision for impairment.
dikurangi provisi atas penurunan nilai.
2. n. Saling Hapus Instrumen Keuangan 2. n. Offsetting Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset
disalinghapuskan dan jumlah netonya and the net amount is reported in the
dilaporkan pada laporan posisi keuangan statement of financial position when there
ketika terdapat hak yang berkekuatan is a legally enforceable right to offset the
hukum untuk melakukan saling hapus recognized amounts and there is an
atas jumlah yang telah diakui tersebut dan intention to settle on a net basis, or realise
adanya niat untuk menyelesaikan secara the asset and settle the liability
neto, atau untuk merealisasikan aset dan simultaneously. The legally enforceable
menyelesaikan liabilitas secara right must not be contingent on future
bersamaan. Hak saling hapus tidak events and must be enforceable in the
kontinjen atas peristiwa di masa depan normal course of business or in the event
dan dapat dipaksakan secara hukum of default in solvency or bankcrupty of the
dalam situasi bisnis yang normal dan Company or the counter party.
dalam peristiwa gagal bayar, atau
peristiwa kepailitan atau kebangkrutan
Grup atau pihak lawan.
Nilai wajar adalah harga yang akan Fair value is the price that would be
diterima untuk menjual suatu aset atau received to sell an asset or paid to
harga yang akan dibayar untuk transfer a liability in an orderly transaction
mengalihkan suatu liabilitas dalam between market participants at the
transaksi teratur antara pelaku pasar pada measurement date. The fair value
tanggal pengukuran. Pengukuran nilai measurement is based on the
wajar berdasarkan asumsi bahwa presumption that the transaction to sell
transaksi untuk menjual aset atau the asset or transfer the liability takes
mengalihkan liabilitas terjadi di: pasar place either: In the principal market for the
utama untuk aset dan liabilitas tersebut; asset or liability; or In the absence of a
atau dalam hal tidak terdapat pasar principal market, in the most
utama, maka pasar yang paling advantageous market for the asset or
menguntungkan untuk aset atau liabilitas liability.
tersebut.
34
Page 40
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. o. Pengukuran Nilai Wajar 2. o. Fair Value Measurement
Pasar utama atau pasar yang paling The principal or the most advantageous
menguntungkan harus dapat diakses oleh market must be accessible by the Group.
Grup.
Nilai wajar aset dan liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability is
menggunakan asumsi yang akan measured using the assumptions that
digunakan pelaku pasar ketika market participants would use when
menentukan harga aset atau liabilitas pricing the asset or liability, assuming that
tersebut, dengan asumsi bahwa pelaku market participants act in their economic
pasar bertindak dalam kepentingan best interest.
ekonomi terbaiknya.
Grup menggunakan teknik penilaian yang The Group uses valuation techniques that
sesuai dalam keadaan dan dimana data are appropriate in the circumstances and
yang memadai tersedia untuk mengukur for which sufficient data are available to
nilai wajar, memaksimalkan penggunaan measure fair value, maximising the use of
input yang dapat diobservasi yang relevan relevant observable inputs and minimising
dan meminimalkan penggunaan input the use of unobservable inputs.
yang tidak dapat diobservasi.
Semua aset dan liabilitas yang nilai All assets and liabilities for which fair
wajarnya diukur atau diungkapkan dalam value is measured or disclosed in the
laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements are
dikelompokkan dalam hirarki nilai wajar, categorised within the fair value hierarchy,
sebagaimana dijelaskan dibawah ini, described as follows, based on the lowest
berdasarkan tingkatan level input yang level input that is significant to the fair
terendah yang signifikan terhadap value measurement as a whole:
pengukuran nilai wajar secara
keseluruhan:
1. Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) 1. Quoted (unadjusted) market prices in
di pasar aktif untuk aset atau liabilitas active markets for identical assets or
yang identik. liabilities.
2. Teknik penilaian dimana tingkat level 2. A valuation technique in which the
input terendah yang signifikan lowest level of input that is significant
terhadap pengukuran nilai wajar to the fair value measurement can be
dapat diobservasi baik secara observed either directly or indirectly.
langsung atau tidak langsung.
3. Teknik penilaian dimana tingkat level 3. Valuation techniques for which the
input terendah yang signifikan lowest level input that is significant to
terhadap pengukuran nilai wajar tidak the fair value measurement is
dapat diobservasi baik secara unobservable.
langsung atau tidak langsung.
35
Page 41
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. o. Pengukuran Nilai Wajar (Lanjutan) 2. o. Fair Value Measurement (Continued)
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada For assets and liabilities that are
laporan keuangan konsolidasian secara recognized in the consolidated financial
berulang, Grup menentukan apakah statements on a recurring basis, the
terdapat perpindahan antara Level dalam Group determines whether transfers have
hirarki dengan melakukan evaluasi ulang occurred between Levels in the hierarchy
atas penetapan kategori (berdasarkan by re-assessing categorization (based on
level masukan (input) paling rendah yang the lowest level input that is significant to
signifikan terhadap pengukuran nilai wajar the fair value measurement as a whole) at
secara keseluruhan) pada tiap akhir the end of each reporting period.
periode pelaporan.
2. p. Persediaan 2. p. Inventories
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang Inventories are stated at the lower of cost
lebih rendah antara harga perolehan dan and net realizable value. Cost is
nilai realisasi bersih. Harga perolehan determined using weighted average
ditentukan dengan menggunakan metode method. The cost of finished goods and
rata-rata tertimbang. Harga perolehan work in progress comprises raw materials,
barang jadi dan pekerjaan dalam proses direct labour, other direct costs and
terdiri dari bahan baku, tenaga kerja related production overheads (based on
langsung, biaya langsung lainnya dan normal operating capacity). It excludes
biaya overhead produksi (berdasarkan borrowing costs. Net realizable value is
kapasitas normal operasi). Persediaan the estimated selling price in the ordinary
tidak mencakup biaya pinjaman. Nilai course of business, less applicable
realisasi bersih adalah estimasi harga variable selling expenses.
penjualan dalam kegiatan usaha biasa,
dikurangi beban penjualan bervariasi.
Penyisihan penurunan nilai sehubungan A provision for impairment regarding the
dengan persediaan yang usang dan obsolete and slow moving inventory is
lambat bergerak ditentukan berdasarkan determined on the basis of estimated
estimasi penggunaan atau penjualan future usage or sale of individual inventory
masing-masing jenis persediaan pada items. The amount of any write-down of
masa mendatang. Jumlah setiap inventories to net realizable value and all
penurunan nilai persediaan menjadi nilai losses of inventories are recognized as an
realisasi bersih dan seluruh kerugian expense in the period the write-down or
persediaan diakui sebagai beban pada loss occurs. The amount of any reversal
periode terjadinya penurunan atau of any write-down of inventories, arising
kerugian tersebut. Jumlah setiap from an increase in net realizable value, is
pemulihan kembali atas penurunan nilai recognized as a reduction in the amount
persediaan yang timbul dari meningkatnya of inventories recognized as an expense
nilai realisasi bersih diakui sebagai in the period in which the reversal occurs.
pengurang terhadap jumlah persediaan
yang diakui dan diakui sebagai beban
pada periode pemulihan kembali terjadi.
36
Page 42
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. q. Biaya Dibayar di Muka dan Uang Muka 2. q. Prepaid Expenses and Advances
Biaya dibayar di muka diamortisasi Prepaid expenses are amortized over
selama masa manfaat dengan their beneficial periods using the straight-
menggunakan metode garis lurus line method.
(straight-line method).
Uang muka adalah bagian dari kontrak Advances is part of contractually due that
yang dibayarkan atau diterima di muka is paid or received in advance for goods
untuk barang atau jasa. Uang muka or services. Advances are recorded as
dicatat sebagai aset pada laporan posisi asset on the consolidated statements of
Keuangan konsolidasian. financial position.
2. r. Aset Tetap 2. r. Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya diakui sebesar Fixed assets are initially recognized at
biaya perolehan yang meliputi harga cost, which comprises its purchase price
perolehannya dan setiap biaya yang dapat and any cost directly attributable in
diatribusikan langsung untuk membawa bringing the assets to the location and
aset ke kondisi dan lokasi yang diinginkan condition necessary for it to be capable of
agar aset siap digunakan sesuai intensi operating in the manner intended by
manajemen. management.
Apabila relevan, biaya perolehan juga When applicable, the cost may also
dapat mencakup estimasi awal biaya comprise the initial estimate of the costs
pembongkaran dan pemindahan aset of dismantling and removing the item and
tetap dan restorasi lokasi aset tetap, restoring the site on which it is located,
kewajiban tersebut timbul ketika aset tetap the obligation for which an entity incurs
diperoleh atau sebagai konsekuensi either when the item is acquired or
penggunaan aset tetap selama periode because of having used the item during a
tertentu untuk tujuan selain untuk particular period for purposes other than
memproduksi persediaan selama periode to produce inventories during that period.
tersebut.
Setelah pengakuan awal, aset tetap After initial recognition, fixed assets,
kecuali tanah dinyatakan sebesar biaya except land, are carried at its cost less
perolehan dikurangi akumulasi any accumulated depreciation and any
penyusutan dan akumulasi rugi accumulated impairment losses.
penurunan nilai.
Aset tetap berupa tanah, setelah Fixed assets comprised of land, after the
pengakuan awal diukur dengan initial recognition are measured using the
menggunakan model revaluasi. Nilai wajar revaluation model. The fair value of land
tanah biasanya ditentukan melalui is usually determined through an
penilaian berdasarkan bukti pasar yang assessment based on market evidence
dilakukan oleh penilai yang memiliki conducted by a qualified professional
kualifikasi profesional. appraiser.
37
Page 43
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. r. Aset Tetap (Lanjutan) 2. r. Fixed Assets (Continued)
Tanah tidak disusutkan. Penyusutan aset Land is not depreciated. Depreciation on
lain dihitung dengan menggunakan other assets is calculated using the
metode garis lurus untuk mengalokasikan straightline method to allocate their cost
harga perolehan atau jumlah revaluasi or revalued amounts to their residual
sampai dengan nilai sisanya selama masa values over their estimated useful lives,
manfaat yang diestimasi, sebagai berikut: as follows:
Tahun/ Years
Bangunan 20 Building
Mesin dan Alat Produksi 10 Machinery and Production Equipment
Kendaraan 5 Vehicles
Inventaris dan Perlengkapan Kantor 5-10 Office Equipment and Supplies
Nilai sisa aset, masa manfaat dan metode The asset’s residual values, useful lives
penyusutan ditelaah dan jika perlu and depreciation method are reviewed
disesuaikan, pada setiap akhir periode and adjusted if appropriate, at the end of
pelaporan. each reporting period.
Ketika suatu aset tetap direvaluasi, maka When an item of fixed assets is revalued,
jumlah tercatat dari aset tetap tersebut the carrying amount of that asset is
disesuaikan pada jumlah revaluasiannya. adjusted to the revalued amount. At the
Pada tanggal revaluasi, aset diperlakukan date of the revaluation, the asset is
dengan salah satu cara berikut ini: treated in one of the following ways:
a) Jumlah tercatat bruto disesuaikan a) The gross carrying amount is
secara konsisten dengan revaluasi adjusted in a manner that is
jumlah tercatat aset. Akumulasi consistent with the revaluation of the
penyusutan pada tanggal revaluasi carrying amount of the asset. The
disesuaikan untuk menyamakan accumulated depreciation at the date
perbedaan antara jumlah tercatat of the revaluation is adjusted to equal
bruto dan jumlah tercatat aset setelah the difference between the gross
memperhitungkan akumulasi rugi carrying amount and the carrying
penurunan nilai; atau amount of the asset after taking into
account accumulated impairment
losses; or
b) Akumulasi penyusutan dieliminasi b) The accumulated depreciation is
terhadap jumlah tercatat bruto aset. eliminated against the gross carrying
amount of the assets.
Jumlah penyesuaian akumulasi The amount of the adjustment of
penyusutan tersebut membentuk bagian accumulated depreciation forms part of
kenaikan atau penurunan dalam jumlah the increase or decrease in carrying
tercatat yang ditentukan sebagaimana amount that is accounted for in
dinyatakan dalam kebijakan berikut ini. accordance with the following policy.
38
Page 44
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. r. Aset Tetap (Lanjutan) 2. r. Fixed Assets (Continued)
Jika jumlah tercatat aset meningkat akibat If an asset’s carrying amount is increased
revaluasi, maka kenaikan tersebut diakui as a result of a revaluation, the increase is
dalam penghasilan komprehensif lain dan recognized in other comprehensive
terakumulasi dalam ekuitas pada bagian income and accumulated in equity under
surplus revaluasi. Akan tetapi, kenaikan the heading of revaluation surplus.
tersebut diakui dalam laba rugi hingga However, the increase is recognized in
sebesar jumlah penurunan nilai aset yang profit or loss to the extent that it reverses
sama akibat revaluasi yang pernah diakui a revaluation decrease of the same asset
sebelumnya dalam laba rugi. previously recognized in profit or loss.
Revaluasi dilakukan dengan keteraturan Revaluations are performed with sufficient
yang cukup reguler untuk memastikan regularity to ensure that the carrying
bahwa jumlah tercatat tidak berbeda amount does not differ materially from that
secara material dari jumlah yang which would be determined using fair
ditentukan dengan menggunakan nilai value at the end of the reporting period.
wajar pada akhir periode pelaporan. The company reassesses its assets
Perusahaan melakukan penilaian kembali maximum of every three years.
aset maksimal setiap tiga tahun.
Aset tetap yang dikonstruksi sendiri Self-constructed fixed assets are
disajikan sebagai bagian aset tetap presented as part of the fixed assets
sebagai “Aset dalam Penyelesaian” dan under “Construction in Progress” and are
dinyatakan sebesar biaya perolehannya. stated at its cost. All costs, including
Semua biaya, termasuk biaya pinjaman, borrowing costs, incurred in relation with
yang terjadi sehubungan dengan the construction of these assets are
konstruksi aset tersebut dikapitalisasi capitalized as part of the cost of assets in
sebagai bagian dari biaya perolehan aset construction. Cost of assets in
tetap dalam konstruksi. Biaya perolehan construction shall exclude any internal
aset tetap dalam konstruksi tidak profits, cost of abnormal amounts of
termasuk setiap laba internal, jumlah tidak wasted material, labour, or other
normal dari biaya pemborosan yang resources incurred.
terjadi dalam pemakaian bahan baku,
tenaga kerja atau sumber daya lain.
Akumulasi biaya perolehan yang akan The accumulated costs will be transferred
dipindahkan ke masing-masing pos aset to the respective fixed assets items at the
tetap yang sesuai pada saat aset tersebut time the asset is completed or ready for
selesai dikerjakan atau siap digunakan use and are depreciated since the
dan disusutkan sejak beroperasi. operation.
39
Page 45
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. r. Aset Tetap (Lanjutan) 2. r. Fixed Assets (Continued)
Nilai tercatat dari suatu aset tetap The carrying amount of an item of fixed
dihentikan pengakuannya pada saat assets is derecognized on disposal or
pelepasan atau ketika tidak terdapat lagi when no future economic benefits are
manfaat ekonomik masa depan yang expected from its use or disposal. Any
diharapkan dari penggunaan atau gain or loss arrising from derecognition
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian (that determined as the difference
yang timbul dari penghentian pengakuan between the net disposal proceeds, if any,
tersebut (yang ditentukan sebesar selisih and the carrying amount of the item) is
antara jumlah hasil pelepasan neto, jika included in profit or loss when item is
ada, dan jumlah tercatatnya) dimasukkan derecognized.
dalam laba rugi pada saat penghentian
pengakuan tersebut dilakukan.
2. s. Aset Takberwujud 2. s. Intangible Assets
a. Goodwill a. Goodwill
Selisih lebih imbalan yang dialihkan, The excess of the consideration
jumlah setiap kepentingan non- transferred, the amount of any non-
pengendali pada pihak diakuisisi dan controlling interest in the acquiree
nilai wajar pada tanggal akuisisi and the acquisition-date fair value of
kepentingan ekuitas sebelumnya any previous equity interest in the
dimiliki oleh pihak pengakuisisi pada acquiree over the fair value of the net
pihak diakuisisi atas nilai wajar aset identifiable assets acquired is
bersih teridentifikasi yang diperoleh recorded as goodwill.
dicatat sebagai goodwill.
Goodwill yang muncul atas akuisisi Goodwill on acquisitions of
entitas anak disertakan dalam aset subsidiaries is included in intangible
takberwujud. assets.
Peninjauan atas penurunan nilai Goodwill impairment reviews are
pada goodwill dilakukan setahun undertaken annually or more
sekali atau dapat lebih sering apabila frequently if events or changes in
terdapat peristiwa atau perubahan circumstances indicate a potential
keadaan yang mengindikasikan impairment. Goodwill is carried at
adanya potensi penurunan nilai. cost less accumulated impairment
Goodwill dinyatakan sebesar nilai losses.
perolehan dikurangi akumulasi
kerugiaan penurunan nilai.
40
Page 46
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. s. Aset Takberwujud (Lanjutan) 2. s. Intangible Assets (Continued)
a. Goodwill (Lanjutan) a. Goodwill (Continued)
Untuk pengujian penurunan nilai, For the purpose of impairment
goodwill yang diperoleh dalam testing, goodwill acquired in a
kombinasi bisnis dialokasikan pada business combination is allocated to
setiap unit penghasil kas, atau each of the Cash-Generating Units
kelompok unit penghasil kas, yang (“CGU”), or groups of CGUs, that is
diharapkan dapat memberikan expected to benefit from the
manfaat dari sinergi kombinasi bisnis synergies of the combination. Each
tersebut. Setiap unit atau kelompok unit or group of units to which the
unit yang memperoleh alokasi goodwill is allocated represents the
goodwill menunjukkan tingkat lowest level within the entity at which
terendah dalam entitas yang the goodwill is monitored for internal
goodwill-nya dipantau untuk tujuan management purposes. Goodwill is
manajemen internal. Goodwill monitored at the operating segment
dipantau pada level segmen operasi. level.
b. Lisensi b. License
Lisensi yang diperoleh secara Licences are disclose at historical
terpisah disajikan sebesar harga cost. Licences have a finite useful
perolehan. Lisensi memiliki masa live and are carried at cost less
manfaat yang terbatas dan dicatat accumulated amortization.
sebesar harga perolehan dikurangi Amortization is calculated using the
akumulasi amortisasi. Amortisasi straight-line method to allocate the
dihitung dengan menggunakan cost of licences over their estimated
metode garis lurus untuk useful lives.
mengalokasikan harga perolehan
lisensi selama estimasi masa
manfaatnya.
c. Piranti Lunak Komputer c. Computer Software
Biaya yang terkait dengan Costs associated with maintaining
pemeliharaan program piranti lunak computer software programs are
komputer diakui sebagai beban pada recognized as an expense as
saat terjadinya. Biaya incurred. Development costs that are
pengembangan yang dapat secara directly attributable to the design and
langsung diatribusikan kepada desain testing of identifiable and unique
dan pengujian produk piranti lunak software products controlled by the
yang dapat diidentifikasi dan unik Group are recognized as intangible
yang dikendalikan oleh Grup diakui assets.
sebagai aset takberwujud.
41
Page 47
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. s. Aset Takberwujud (Lanjutan) 2. s. Intangible Assets (Continued)
c. Piranti Lunak Komputer (Lanjutan) c. Computer Software (Continued)
Biaya yang dapat diatribusikan Directly attributable costs that are
secara langsung dikapitalisasi capitalized as part of the software
sebagai bagian produk piranti lunak product include the software
mencakup beban pekerja development employee costs and an
pengembang piranti lunak dan bagian appropriate portion of relevant
overhead yang relevan. overheads.
Pengeluaran pengembangan yang Other development expenditures that
lain yang tidak memenuhi kriteria ini do not meet these criteria are
diakui sebagai beban pada saat recognized as an expense as
terjadinya. Biaya pengembangan incurred. Development costs
yang sebelumnya diakui sebagai previously recognized as an expense
beban tidak dapat diakui sebagai are not recognized as an asset in a
aset pada periode berikutnya. subsequent period.
Biaya pengembangan piranti lunak Computer software development
komputer diakui sebagai aset yang costs recognized as assets are
diamortisasi selama estimasi masa amortized over their estimated useful
manfaat, yang tidak lebih dari lima lives, which does not exceed five
tahun. years.
d. Biaya Pengembangan d. Development Cost
Pengeluaran untuk penelitian diakui Expenditures for research expenses
beban pada saat terjadinya. are recognized when incurred.
Pengeluaran dari pengembangan Expenditures from development
diakui sebagai aset takberwujud. phase is recognized as an intangible
asset.
Aset takberwujud yang timbul dari An intangible asset arising from
pengembangan (atau dari tahap development (or from the
pengembangan proyek internal) development phase of an internal
harus diakui jika, dan hanya jika, project) shall be recognized if, and
entitas dapat menunjukkan hal-hal only if, an entity can demonstrate all
berikut: of the following:
a. Kelayakan teknis untuk a. The technical feasibility of
menyelesaikan aset takberwujud completing the intangible asset so
sehingga akan tersedia untuk that it will be available for use or
penggunaan atau penjualan, sale,
b. Niatnya untuk melengkapi aset b. Its intention to complete the
takberwujud dan menggunakan intangible asset and use or sell it,
atau menjualnya,
c. Kemampuannya untuk c. Its ability to use or sell the
menggunakan atau menjual aset intangible asset,
takberwujud,
42
Page 48
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. s. Aset Takberwujud (Lanjutan) 2. s. Intangible Assets (Continued)
d. Biaya Pengembangan (Lanjutan) d. Development Cost (Continued)
d. Bagaimana aset takberwujud d. How the intangible asset will
akan menghasilkan kemungkinan generate probable future
manfaat ekonomi masa depan. economic benefits. Among other
Antara lain, entitas dapat things, the entity can demonstrate
menunjukkan adanya pasar untuk the existence of market for the
keluaran aset takberwujud atau output of the intangible asset or
aset takberwujud itu sendiri atau, the intangible asset itself or, if it is
jika digunakan secara internal, to be used internally, the
kegunaan aset takberwujud, usefulness of the intangible asset,
e. Tersedianya sumber daya teknis, e. The availability of adequate
keuangan dan sumber daya yang technical, financial and other
memadai untuk menyelesaikan resources to complete the
pembangunan dan untuk development and to use or sell the
menggunakan atau menjual aset intangible asset,
takberwujud,
f. Kemampuannya untuk mengukur f. Its ability to measure reliably the
andal pengeluaran yang dapat expenditure attributable.
diatribusikan.
Dalam tahap pengembangan proyek In the development phase of an
internal, suatu entitas dapat, dalam internal project, an entity can, in
beberapa kasus, mengidentifikasi some instances, identify an intangible
aset takberwujud dan menunjukkan asset and demonstrate that the asset
bahwa aset tersebut akan will generate probable future
menghasilkan kemungkinan manfaat economic benefits. This is because
ekonomi masa depan. Ini karena fase the development phase of a project is
pengembangan sebuah proyek lebih further advanced than the research
maju daripada fase penelitian. phase.
Amortisasi takberwujud dihitung dengan Amortization on intangible assets is
menggunakan metode garis lurus selama calculated using the straight-line method
masa manfaat yang diestimasi, sebagai over their estimated useful lives, as
berikut: follows:
Tahun/ Years
Lisensi 10 License
Hak atas Tanah 30 Land Right
Pengembangan Piranti Lunak 5 Software Development
Pengembangan Produk 3 Product Development
43
Page 49
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. s. Aset Takberwujud (Lanjutan) 2. s. Intangible Assets (Continued)
d. Biaya Pengembangan (Lanjutan) d. Development Cost (Continued)
Biaya terkait dengan pembaharuan Cost related to renewal of land rights
hak atas tanah diakui sebagai aset are recognized as intangible assets
tidak berwujud dan diamortisasi and amortized during the period of
sepanjang umur hukum hak. the land rights.
2. t. Properti Investasi 2. t. Investment Property
Properti yang dimiliki untuk disewakan Property that is held for long-term rental
dalam jangka panjang atau untuk yields or for capital appreciation or both,
kenaikan harga atau keduanya, dan yang and that is not occupied by the companies
tidak ditempati oleh perusahaan- in the consolidated Group, is classified as
perusahaan di Grup konsolidasian investment property. Investment property
diklasifikasikan sebagai properti investasi. also includes property that is being
Properti investasi juga mencakup properti constructed or developed for future use as
yang sedang dikonstruksi atau investment property.
dikembangkan untuk digunakan sebagai
properti investasi di masa depan.
Properti investasi awalnya diukur Investment property is measured initially
berdasarkan biayanya, termasuk biaya at its cost, including related transaction
transaksi yang terkait dan biaya pinjaman costs and where applicable borrowing
yang berlaku. costs.
Setelah pengakuan awal, properti After initial recognition, investment
investasi dicatat sebesar nilai wajarnya. property is carried at fair value.
Properti investasi yang sedang dalam Investment property that is being
pengembangan ulang untuk penggunaan redeveloped for continuing use as
lebih lanjut sebagai properti investasi atau investment property or for which the
ketika pasar menjadi kurang aktif tetap market has become less active continues
dicatat sebesar nilai wajarnya. Properti to be measured at fair value. Investment
investasi dalam konstruksi diukur property under construction is measured
menggunakan nilai wajar jika nilai wajar at fair value if the fair value is considered
dianggap dapat diukur secara andal. to be reliably determinable. Investment
Properti investasi dalam konstruksi yang properties under construction for which
nilai wajarnya tidak dapat diukur secara the fair value cannot be determined
andal, tetapi Perusahaan mengharapkan reliably, but for which the Company
nilai wajarnya dapat diukur secara andal. expects that the fair value of the property
Ketika konstruksi selesai, diukur senilai will be reliably determinable when
biaya dikurangi penurunan nilai sampai construction is completed, are measured
nilai wajarnya dapat diukur secara andal at cost less impairment until the fair value
atau konstruksi diselesaikan – yang mana becomes reliably determinable or
yang lebih awal. construction is completed - whichever is
earlier.
44
Page 50
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. t. Properti Investasi (Lanjutan) 2. t. Investment Property (Continued)
Terkadang sulit untuk mengukur secara It may sometimes be difficult to determine
andal nilai wajar dari properti investasi reliably the fair value of the investment
dalam konstruksi. Untuk mengevaluasi property under construction. In order to
apakah nilai wajar dari properti investasi evaluate whether the fair value of an
dalam konstruksi dapat diukur secara investment property under construction
andal, manajemen mempertimbangkan can be determined reliably, management
faktor-faktor berikut, antara lain, provisi considers the following factors, among
dari kontrak konstruksi, tahap others, the provisions of the construction
penyelesaian, apabila properti standar contract, the stage of completion, whether
(umum di pasaran) atau tidak standar, the property is standard (typical for the
tingkat keandalan arus kas masuk setelah market) or non-standard, the level of
penyelesaian, risiko pengembangan reliability of cash inflows after completion,
spesifik atas properti, pengalaman and the development risk specific to the
terdahulu dengan konstruksi serupa dan property, past experience with similar
status izin konstruksi. constructions and status of construction
permits.
Nilai wajar didasarkan kepada harga Fair value is based on active market
pasar aktif, disesuaikan, jika perlu, prices, adjusted, if necessary, for
dengan perbedaan alam, lokasi atau differences in the nature, location or
kondisi dari aset tersebut. Jika informasi condition of the specific asset. If this
tersebut tidak tersedia, Grup information is not available, the Group
menggunakan metode penilaian alternatif, uses alternative valuation methods, such
seperti harga terbaru di pasar yang as recent prices on less active markets or
kurang aktif atau projeksi arus kas yang discounted cash flow projections.
didiskontokan. Penilaian dilakukan pada Valuations are performed as of the
tanggal neraca oleh penilai ahli dengan financial position date by professional
kualifikasi yang diakui dan relevan dan valuers who hold recognized and relevant
memiliki pengalaman terbaru atas lokasi professional qualifications and have
dan kategori dari properti investasi yang recent experience in the location and
dinilai. Penilaian ini membentuk dasar category of the investment property being
untuk nilai tercatat pada laporan valued. These valuations form the basis
keuangan konsolidasian. for the carrying amounts in the
consolidated financial statements.
45
Page 51
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. t. Properti Investasi (Lanjutan) 2. t. Investment Property (Continued)
Penambahan selanjutnya dikapitalisasi ke Subsequent expenditure is capitalized to
nilai tercatat aset hanya ketika ada the asset’s carrying amount only when it
keuntungan ekonomi di masa yang akan is probable that future economic benefits
datang dapat dinikmati oleh Grup dari associated with the expenditure will flow
penambahan tersebut dan hal tersebut to the Group and the cost of the item can
dapat diukur secara andal. Biaya be measured reliably. All other repairs
perbaikan dan perawatan lainnya akan and maintenance costs are expensed
menjadi biaya saat terjadi. Ketika bagian when incurred. When part of an
dari properti investasi digantikan, nilai investment property is replaced, the
tercatat dari bagian yang digantikan carrying amount of the replaced part is
tersebut akan dihapus. derecognized.
Perubahan nilai wajar diakui di laporan Changes in fair values are recognized in
laba rugi dan penghasilan komprehensif the statement of profit or loss and other
lain. Properti investasi tidak diakui ketika comprehensive income. Investment
dilepas. properties are derecognized when they
have been disposed.
2. u. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan 2. u. Impairment of Non-Financial Assets
Pada akhir setiap periode pelaporan, Grup At the end of each reporting period, the
menelaah nilai tercatat aset non- Group reviews the carrying amount of
keuangan untuk menentukan apakah non-financial assets to determine whether
terdapat indikasi bahwa aset tersebut there is any indication that those assets
telah mengalami penurunan nilai. Jika have suffered an impairment loss. If any
terdapat indikasi tersebut, jumlah such indication exists, the recoverable
terpulihkan dari aset diestimasi untuk amount of the asset is estimated in order
menentukan tingkat kerugian penurunan to determine the extent of the impairment
nilai (jika ada). Bila tidak memungkinkan loss (if any). Where the asset does not
untuk mengestimasi jumlah terpulihkan generate cash flows that are independent
atas suatu aset individual, Grup from other assets, the Group estimates
mengestimasi jumlah terpulihkan dari unit the recoverable amount of the cash
penghasil kas atas aset. Ketika dasar generating unit to which the asset
alokasi yang wajar dan konsisten dapat belongs. When a reasonable and
diidentifikasi, aset perusahaan juga consistent basis of allocation can be
dialokasikan ke masing-masing kelompok identified, corporate assets are also
unit penghasil kas, atau sebaliknya allocated to individual cash generating
mereka dialokasikan ke kelompok terkecil units, or otherwise they are allocated to
dari kelompok unit penghasil kas dimana the smallest group of cash generating
dasar alokasi yang wajar dan konsisten units for which a reasonable and
dapat diidentifikasi. consistent allocation basis can be
identified.
46
Page 52
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. u. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan 2. u. Impairment of Non-Financial Assets
(Lanjutan) (Continued)
Aset takberwujud dengan masa manfaat Intangible assets with indefinite useful
tidak terbatas dan aset takberwujud yang lives and intangible assets not yet
belum tersedia untuk digunakan diuji available for use are tested for impairment
penurunan nilainya setiap tahun dan annually, and whenever there is an
ketika terdapat indikasi penurunan nilai. indication that the asset maybe impaired.
Jumlah terpulihkan adalah nilai tertinggi Recoverable amount is the higher of fair
antara nilai wajar dikurangi biaya value less cost to sell and value in use. In
pelepasan dan nilai pakai. Dalam menilai assessing value in use, the estimated
nilai pakainya, estimasi arus kas masa future cash flows are discounted to their
depan didiskontokan ke nilai kini present value using a pre-tax discount
menggunakan tingkat diskonto sebelum rate that reflects current market
pajak yang menggambarkan penilaian assessments of the time value of money
pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko and the risks specific to the asset for
spesifik atas aset dengan estimasi arus which the estimates of future cash flows
kas masa depan belum disesuaikan. have not been adjusted.
Jika jumlah terpulihkan dari aset non- If the recoverable amount of the
keuangan (unit penghasil kas) lebih kecil nonfinancial asset (cash generating unit)
dari nilai tercatatnya, nilai tercatat aset is less than its carrying amount, the
(unit penghasil kas) diturunkan menjadi carrying amount of the asset (cash
sebesar jumlah terpulihkan dan rugi generating unit) is reduced to its
penurunan nilai segera diakui dalam laba recoverable amount and an impairment
rugi, kecuali asset tersebut disajikan pada loss is recognized immediately in profit or
jumlah revaluasian di mana kerugian loss, unless the relevant asset is carried
penurunan nilai diperlakukan sebagai at revaluation amount, in which the
penurunan revaluasi. impairment loss is treated as a revaluation
decrease.
Ketika penurunan nilai selanjutnya dibalik, When an impairment loss subsequently
jumlah tercatat aset (atau unit penghasil reverses, the carrying amount of the asset
kas) ditingkatkan ke estimasi yang direvisi (or a cash-generating unit) is increased to
dari jumlah terpulihkannya, namun the revised estimate of its recoverable
kenaikan jumlah tercatat tidak boleh amount, but so that the increased carrying
melebihi jumlah tercatat ketika kerugian amount does not exceed the carrying
penurunan nilai tidak diakui untuk aset amount that would have been determined
(atau unit penghasil kas) pada tahun- had no impairment loss been recognized
tahun sebelumnya. Pembalikan rugi for the asset (or cash-generating unit) in
penurunan nilai diakui segera dalam laba prior years. A reversal of an impairment
rugi, kecuali aset yang bersangkutan loss is recognized immediately in profit or
disajikan pada jumlah revaluasian, dalam loss, unless the relevant asset is carried
hal ini pembalikan kerugian penurunan at a revalued amount, in which case the
nilai diperlakukan sebagai kenaikan reversal of the impairment loss is treated
revaluasi. as a revaluation increase.
47
Page 53
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. v. Utang Usaha 2. v. Accounts Payable
Utang usaha adalah kewajiban membayar Accounts payable are obligations to pay
barang atau jasa yang telah diterima for goods or services that have been
dalam kegiatan usaha normal dari acquired in the ordinary course of
pemasok. Utang usaha diklasifikasikan business from suppliers. Accounts
sebagai liabilitas jangka pendek jika payable are classified as current liabilities
pembayarannya jatuh tempo dalam waktu if payment is due within one year or less
satu tahun atau kurang (atau dalam siklus (or in the normal operating cycle of the
operasi normal, jika lebih lama). Jika tidak, business if longer). If not, they are
utang tersebut disajikan sebagai liabilitas presented as non-current liabilities.
jangka panjang.
Utang usaha pada awalnya diakui sebesar Accounts payable are recognized initially
nilai wajar dan selanjutnya diukur pada at fair value and subsequently measured
biaya perolehan diamortisasi dengan at amortized cost using the effective
menggunakan metode bunga efektif. interest method.
2. w. Pinjaman 2. w. Borrowings
Pada saat pengakuan awal, pinjaman Borrowings are recognized initially at fair
diakui sebesar nilai wajar, dikurangi value, net of transaction costs incurred.
dengan biaya-biaya transaksi yang terjadi. Borrowings are subsequently carried at
Selanjutnya, pinjaman diukur sebesar amortized cost; any difference between
biaya perolehan diamortisasi; selisih the proceeds (net of transaction costs)
antara penerimaan (dikurangi biaya and the redemption value is recognized in
transaksi) dan nilai pelunasan dicatat the profit or loss over the period of the
pada laporan laba rugi selama periode borrowings using the effective interest
pinjaman dengan menggunakan metode method.
bunga efektif.
48
Page 54
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. w. Pinjaman 2. w. Borrowings
Biaya yang dibayar untuk memperoleh Fees paid on the establishment of loan
fasilitas pinjaman diakui sebagai biaya facilities are recognized as transaction
transaksi pinjaman sepanjang besar costs of the loan to the extent that it is
kemungkinan sebagian atau seluruh probable that some or all of the facility will
fasilitas akan ditarik. Dalam hal ini, biaya be drawn down. In this case, the fee is
memperoleh pinjaman ditangguhkan deferred until the draw-down occurs. To
sampai penarikan pinjaman terjadi. the extent that there is no evidence that it
Sepanjang tidak terdapat bukti bahwa is probable that some or all of the facility
besar kemungkinan sebagian atau seluruh will be drawn down, the fee is capitalized
fasilitas akan ditarik, biaya memperoleh as a pre-payment for liquidity services and
pinjaman dikapitalisasi sebagai amortized over the period of the facility to
pembayaran di muka untuk jasa likuiditas which it relates.
dan diamortisasi selama periode fasilitas
yang terkait.
Biaya pinjaman akan dihentikan Borrowings are removed from the
pengakuannya dari laporan posisi statement of financial position when the
keuangan ketika kewajiban yang tertulis obligation specified in the contract is
pada kontrak dibatalkan, atau sudah tidak discharged, cancelled or expired. The
berlaku. Selisih antara nilai tercatat dari difference between the carrying amount of
liabilitas keuangan yang sudah berakhir a financial liability that has been
atau dialihkan ke pihak lain dan imbalan extinguished or transferred to another
yang dibayarkan, termasuk aset non-kas party and the consideration paid, including
yang dialihkan atau liabilitas yang any non-cash assets transferred or
ditanggung, diakui dalam laba rugi liabilities assumed, is recognized in profit
sebagai pendapatan lain-lain atau biaya or loss as other income or finance costs.
keuangan.
Ketika liabilitas keuangan dinegosiasikan Where the terms of a financial liability are
kembali dan entitas mengeluarkan renegotiated and the entity issues equity
instrument ekuitas kepada kreditor untuk instruments to a creditor to extinguish all
menyelesaikan seluruh atau sebagian or part of the liability (debt for equity
liabilitas (debt for equity swap), swap), a gain or loss is recognized in
keuntungan atau kerugian diakui dalam profit or loss, which is measured as the
laporan laba rugi yang dicatat sebagai difference between the carrying amount of
selisih antara jumlah tercatat dari liabilitas the financial liability and the fair value of
keuangan. the equity instruments issued.
Pinjaman diklasifikasikan sebagai liabilitas Borrowings are classified as current
jangka pendek kecuali Grup memiliki hak liabilities unless the Group has an
tanpa syarat untuk menunda pembayaran unconditional right to defer the settlement
liabilitas selama paling tidak 12 bulan of the liability for at least 12 months after
setelah tanggal pelaporan. the reporting date.
49
Page 55
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. x. Biaya Pinjaman 2. x. Borrowings Cost
Biaya bunga dan biaya pinjaman lainnya, Interest and other borrowing costs, such
seperti biaya diskonto pinjaman baik yang as discount fees on loans either directly or
secara langsung atau tidak langsung indirectly used in financing the
digunakan untuk pendanaan konstruksi construction of a qualifying asset, are
aset kualifikasian, dikapitalisasi hingga capitalized up to the date when
asset tersebut selesai dikonstruksi. Untuk construction is complete. For borrowings
biaya pinjaman yang dapat didistribusikan that are directly attributable to a qualifying
secara langsung pada aset kualifikasian, asset, the amount to be capitalized is
jumlah yang dikapitalisasi ditentukan dari determined as the actual borrowing cost
biaya pinjaman aktual yang terjadi selama incurred during the period, less any
periode berjalan, dikurangi penghasilan income earned on the temporary
yang diperoleh dari investasi sementara investment of such borrowings. For
atas dana hasil pinjaman tersebut. Untuk borrowings that are not directly
pinjaman yang tidak dapat didistribusikan attributable to a qualifying asset, the
secara langsung pada suatu asset amount to be capitalized is determined by
kualifikasian, jumlah yang dikapitalisasi applying a capitalization rate to the
ditentukan dengan mengalikan tingkat amount expended on the qualifying
kapitalisasi terhadap jumlah yang assets. The capitalization rate is the
dikeluarkan untuk memperoleh asset weighted average of the total borrowing
kualifikasian. Tingkat kapitalisasi dihitung costs applicable to the total borrowings
berdasarkan rata-rata tertimbang biaya outstanding during the period, other than
pinjaman yang dibagi dengan jumlah borrowings made specifically for the
pinjaman yang tersedia selama periode, purpose of obtaining a qualifying asset.
selain pinjaman yang secara spesifik
diambil untuk tujuan memperoleh suatu
aset kualifikasian.
2. y. Sewa 2. y. Leases
Penentuan apakah suatu perjanjian Determining whether an agreement is, or
merupakan, atau mengandung, sewa contains, a lease is based on the
dibuat berdasarkan substansi perjanjian substance of the agreement itself and
itu sendiri dan penilaian apakah assessing whether fulfillment of the
pemenuhan atas perjanjian bergantung agreement depends on the use of certain
dari penggunaan aset tertentu atau aset, assets or assets, and whether the
dan apakah perjanjian memberikan hak agreement conveys the right to use the
untuk menggunakan aset. assets.
Grup menyewa berbagai aset tetap. Group leases various fixed assets. Lease
Kontrak sewa biasanya dibuat untuk contracts are usually drawn up for a fixed
periode tetap dari 3 hingga 5 tahun tetapi period of 3 to 5 years but may have
mungkin memiliki opsi ekstensi. extension options.
Kontrak dapat berisi komponen sewa dan The contract may contain both lease and
non-sewa berdasarkan harga relatif yang non-lease components based on
berdiri sendiri. standalone relative prices.
50
Page 56
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. y. Sewa (Lanjutan) 2. y. Leases (Continued)
Persyaratan sewa dinegosiasikan secara Lease terms are negotiated individually
individual dan berisi berbagai persyaratan and contain a variety of different terms
dan ketentuan yang berbeda. Perjanjian and conditions. The lease agreement
sewa tidak memberlakukan perjanjian apa does not impose any agreement other
pun selain jaminan untuk tujuan than collateral for borrowing purposes.
peminjaman.
Sewa diakui sebagai aset hak guna dan Leases are recognized as rights of use
liabilitas terkait pada tanggal di mana assets and related liabilities on the date
asset sewaan tersedia untuk digunakan on which the leased assets are available
oleh Grup. Setiap pembayaran sewa for use by the Group. Each lease payment
dialokasikan antara liabilitas dan biaya is allocated between a liability and finance
keuangan. Biaya Keuangan dibebankan cost. Finance costs are charged to profit
ke laba rugi selama masa sewa sehingga or loss over the lease term, resulting in a
menghasilkan suku bunga periodik yang constant periodic interest rate on the
konstan atas saldo liabilitas yang tersisa remaining balance of the liability for each
untuk setiap periode. Aset hak guna period. Right of use assets are
didepresiasi selama periode yang lebih depreciated over the shorter period
pendek antara masa manfaat aset dengan between the useful lives of the assets and
masa sewa dengan metode garis lurus. the lease terms using the straight-line
method.
Aset dan liabilitas yang timbul dari sewa Assets and liabilities arising from leases
pada awalnya diukur dengan basis nilai are initially measured on the present
kini. Liabilitas sewa termasuk nilai bersih value basis. Lease liabilities include the
sekarang dari pembayaran sewa berikut: net present value of the following lease
payments:
1. Pembayaran tetap (termasuk 1. Fixed payments (including fixed
pembayaran tetap secara substansi), payments in substance), less lease
dikurangi piutang insentif sewa; incentive receivables;
2. Pembayaran sewa variabel yang 2. Variable lease payments which are
didasarkan pada indeks atau tingkat, based on an index or rate, are initially
pada awalnya diukur menggunakan measured using an index or rate at
indeks atau tingkat pada tanggal the start date;
mulai;
3. Jumlah yang diperkirakan akan 3. The amount that the lessee is
dibayarkan oleh penyewa expected to pay based on a
berdasarkan jaminan nilai residu; guaranteed residual value;
4. Harga pelaksanaan dari opsi 4. The exercise price of the purchase
pembelian jika penyewa cukup yakin option if the lessee is confident
untuk menggunakan opsi tersebut; enough to exercise the option; and
dan
5. Pembayaran penalti untuk 5. Payment of penalty for terminating
penghentian sewa, jika masa sewa the lease, if the lease term reflects
mencerminkan penyewa yang the lessee exercising the option.
melaksanakan opsi tersebut.
51
Page 57
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. y. Sewa (Lanjutan) 2. y. Leases (Continued)
Pembayaran sewa yang harus dilakukan Lease payments that have to be made
berdasarkan opsi perpanjangan tertentu under certain renewal options are also
juga termasuk dalam pengukuran included in the measurement of the
liabilitas. liability.
Pembayaran sewa didiskontokan dengan Lease payments are discounted using the
menggunakan suku bunga implisit dalam interest rate implicit in the lease. If the
sewa. Jika tarif tidak dapat segera rate cannot be immediately determined,
ditentukan, di mana hal tersebut secara which is generally the case with leases in
umum terjadi pada sewa dalam the Company, the incremental loan
Perusahaan, suku bunga pinjaman interest rate of the lessee is used, namely
incremental penyewa digunakan, yaitu the rate that must be paid by the lessee to
tarif yang harus dibayar oleh penyewa borrow the funds needed to acquire an
untuk meminjam dana yang diperlukan asset with a value equal to the asset used
untuk memperoleh asset dengan nilai in similar economic environment with
yang sama dengan aset hak guna dalam similar terms and conditions.
lingkungan ekonomi serupa dengan syarat
dan ketentuan yang serupa.
Untuk menentukan suku bunga pinjaman To determine the incremental loan
tambahan, Grup: interest rate, the Group:
1. Jika memungkinkan, menggunakan 1. Where possible, use the most recent
pembiayaan pihak ketiga terkini yang third party financing received by the
diterima oleh penyewa individu individual lessee as a starting point,
sebagai titik awal, disesuaikan untuk adjusted to reflect changes in
mencerminkan perubahan kondisi financing conditions since third party
pembiayaan sejak pembiayaan pihak financing was received;
ketiga diterima;
2. Menggunakan pendekatan build-up 2. Uses a build-up approach that starts
yang dimulai dengan suku bunga with a risk-free interest rate adjusted
bebas risiko yang disesuaikan for credit risk; and
dengan risiko kredit; dan
3. Membuat penyesuaian spesifik untuk 3. Make specific adjustments to leases,
sewa, misalnya jangka waktu, such as term, country, currency and
negara, mata uang dan keamanan. security.
Grup dihadapkan pada potensi kenaikan The Group is faced with the potential for
di masa depan dalam pembayaran sewa future increases in variable lease
variable berdasarkan indeks atau tarif, payments based on index or rate, which
yang tidak termasuk dalam liabilitas sewa are not included in the lease liability until
sampai diberlakukan. Ketika penyesuaian enacted. When the adjustment of lease
pembayaran sewa berdasarkan indeks payments based on index or interest rates
atau suku bunga mulai berlaku, liabilitas comes into effect, the lease liability is
sewa dinilai kembali dan disesuaikan revalued and adjusted according to the
dengan aset hak guna. rights of use assets.
52
Page 58
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. y. Sewa (Lanjutan) 2. y. Leases (Continued)
Pembayaran sewa dialokasikan antara Lease payments are allocated between
biaya pokok dan keuangan. Biaya principal and finance costs. Finance costs
keuangan dibebankan pada laporan laba are charged to the income statement over
rugi selama masa sewa sehingga the lease term so as to produce a
menghasilkan suku bunga periodik yang constant periodic interest rate on the
konstan atas sisa saldo liabilitas untuk remaining balance of the liability for each
setiap periode. period.
Aset hak guna diukur pada biaya Right of use assets are measured at cost,
perolehan yang terdiri dari berikut ini: which consists of the following:
1. Jumlah pengukuran awal liabilitas 1. The amount of the initial
sewa; measurement of the lease liability;
2. Pembayaran sewa yang dilakukan 2. Rental payments made on or before
pada atau sebelum tanggal the commencement date are less
dimulainya dikurangi insentif sewa rental incentives received;
yang diterima;
3. Biaya langsung awal; dan 3. Initial direct costs; and
4. Biaya restorasi. 4. Restoration costs.
Aset hak guna umumnya disusutkan Right-of-use assets are generally
sepanjang waktu yang lebih pendek depreciated over the shorter of the asset’s
antara lama masa manfaat aset dan useful life and the lease term on a
jangka waktu sewa menggunakan metode straightline basis. If the Group is
garis lurus. Jika Grup cukup yakin untuk reasonably certain to exercise a purchase
melaksanakan opsi pembelian, aset hak option, the right-of-use asset is
guna disusutkan selama masa manfaat depreciated over the underlying assets’s
aset yang mendasarinya. Sementara Grup
useful life. While the Group revalues its
menilai kembali tanah dan bangunannya
land and buildings that are presented
yang ada di dalam properti, gedung dan
peralatan, Grup memilih untuk tidak within property, plant and equipment, it
melakukannya untuk bangunan hak guna has chosen not to do so for the right-of-
yang dimiliki oleh Grup. use buildings held by the Group.
Pembayaran terkait dengan sewa jangka Payments associated with short-term
pendek dan sewa aset bernilai rendah leases and leases of low-value assets are
diakui atas dasar garis lurus sebagai recognized on a straight-line basis as an
beban dalam laporan laba rugi. Sewa expense in profit or loss. Short-term
jangka pendek adalah sewa dengan masa leases are leases with a lease term of 12
sewa 12 bulan atau kurang. Aset bernilai months or less. Low-value assets consist
rendah terdiri dari sewa kendaraan, of car rental, dormitory and room space.
dormitory dan ruangan.
53
Page 59
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. y. Sewa (Lanjutan) 2. y. Leases (Continued)
Opsi Ekstensi dan Terminasi Extension and Termination Options
Opsi ekstensi dan terminasi termasuk Extension and termination options are
dalam sejumlah sewa properti dan included in a number of property and
peralatan di seluruh Perusahaan. Istilah- equipment leases throughout the
istilah ini digunakan untuk Company. These terms are used to
memaksimalkan fleksibilitas operasional maximize operational flexibility in terms of
dalam hal pengelolaan kontrak. Mayoritas contract management. The majority of
opsi ekstensi dan terminasi yang dimiliki extension and termination options that are
hanya dapat dilaksanakan oleh owned can only be exercised by the
Perusahaan dan bukan oleh pemberi Company and not by the respective
sewa masing-masing. lessees.
Jaminan Nilai Residu Guaranteed Residual Value
Untuk mengoptimalkan biaya sewa To optimize rental costs during the
selama periode kontrak, Perusahaan contract period, the Company sometimes
terkadang memberikan jaminan nilai guarantees a residual value in connection
residu sehubungan dengan sewa with equipment leases.
peralatan.
Pendapatan sewa guna usaha dari Lease income from leasing operations
kegiatan operasi sewa dimana wherein the Company acts as the lessee
Perusahaan bertindak sebagai pemberi is recognized as income on a straight-line
sewa diakui sebagai pendapatan secara basis over the lease term.
garis lurus selama masa sewa.
2. z. Imbalan Kerja 2. z. Employee Benefit
a. Kewajiban Jangka Pendek a. Short-Term Obligations
Perusahaan mengakui liabilitas The Company recognizes short-term
imbalan kerja jangka pendek ketika employee benefits liability when
jasa diberikan oleh karyawan dan services are rendered and the
imbalan atas jasa tersebut akan compensation for such services are
dibayarkan dalam waktu 12 bulan to be paid within 12 months after
setelah jasa tersebut diberikan. such services are rendered.
54
Page 60
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. z. Imbalan Kerja (Lanjutan) 2. z. Employee Benefit (Continued)
b. Kewajiban Pensiun b. Pension Obligations
Sesuai dengan Undang-Undang In accordance with the Manpower
Ketenagakerjaan No. 13/2003 (“UU Act No.13/2003 ("Law 13/2003") as
13/2003”) sebagaimana diubah amended through Law Number 11 of
melalui Undang-Undang Nomor 11 2020 regarding Job Creation ("Law
Tahun 2020 tentang Cipta Kerja (“UU 11/2020"), the Group is required to
11/2020”), Grup disyaratkan untuk provide pension benefits at least as
memberikan imbalan pensiun regulated in Law 11/2020, which is
sekurang-kurangnya seperti imbalan basically a defined benefit plan. If the
pensiun yang diatur dalam UU pension benefit under the Law is
11/2020, yang pada dasarnya adalah greater than the existing pension
program imbalan pasti. Jika imbalan plan, the difference is recognized as
pensiun sesuai UU lebih besar dari part of the pension benefit liability.
program pensiun yang ada, selisih
tersebut diakui sebagai bagian dari
liabilitas imbalan pensiun.
Pada bulan April 2022, DSAK IAI In April 2022, IASBIAI (Institute of
(Dewan Standar Akuntansi Keuangan Indonesia Chartered Accountants’
Ikatan Akuntan Indonesia) Accounting Standard Board) issued
menerbitkan materi penjelasan an explanatory material through a
melalui siaran pers atas persyaratan press release regarding attribution of
pengatribusian imbalan pada periode benefits to periods of service in
jasa sesuai PSAK 24: Imbalan Kerja accordance with SFAS 24: Employee
yang diadopsi dari IAS 19 Employee Benefits which was adopted from IAS
Benefits. Materi penjelasan tersebut 19 Employee Benefits. The
menyampaikan informasi bahwa pola explanatory material conveyed the
fakta umum dari program pensiun information that the fact pattern of the
berbasis undang-undang pension program based on the Labor
ketenagakerjaan yang berlaku di Law currently enacted in Indonesia is
Indonesia saat ini memiliki pola fakta similar to those responded and
serupa dengan yang ditanggapi dan concluded in the IFRS Intepretation
disimpulkan dalam IFRS Intepretation Committee (“IFRIC”) Agenda
Committee (“IFRIC”) Agenda Decision Attributing Benefit to
Decision Attributing Benefit to Periods of Service (IAS 19).
Periods of Service (IAS 19).
55
Page 61
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. z. Imbalan Kerja (Lanjutan) 2. z. Employee Benefit (Continued)
b. Kewajiban Pensiun (Lanjutan) b. Pension Obligations (Continued)
Program imbalan pasti adalah A defined benefit plan is a pension
program pensiun yang bukan plan that is not a defined contribution
merupakan program iuran pasti. plan. Typically, defined benefit plans
Pada umumnya, program imbalan define an amount of pension benefit
pasti ditentukan berdasarkan jumlah that an employee will receive on
imbalan pensiun yang akan diterima retirement, usually dependent on one
seorang pekerja pada saat pensiun, or more factors such as age, years of
biasanya tergantung oleh satu faktor service and compensation.
atau lebih misalnya usia, masa
bekerja dan kompensasi.
Sehubungan dengan program The liability recognized in the
imbalan pasti, liabilitas diakui pada statement of financial position in
laporan posisi keuangan sebesar nilai respect of defined benefit pension
kini kewajiban imbalan pasti pada plans is the present value of the
akhir periode pelaporan dikurangi defined benefit obligation at the end
nilai wajar aset program. Kewajiban of the reporting period less the fair
imbalan pasti dihitung setiap tahun value of plan assets. The defined
oleh aktuaris yang independen benefit obligation is calculated
dengan menggunakan metode annually by independent actuaries
projected unit credit. Nilai kini using the projected unit credit
kewajiban imbalan pasti ditentukan method. The present value of the
dengan mendiskontokan arus kas defined benefit obligation is
keluar yang diestimasi dengan determined by discounting the
menggunakan tingkat bunga Obligasi estimated future cash outflows using
Pemerintah (dikarenakan saat ini interest rates of Government Bonds
tidak ada pasar aktif untuk obligasi (considering currently there is no
perusahaan yang berkualitas tinggi) deep market for high-quality
yang didenominasikan dalam mata corporate bonds) that are
uang di mana imbalan akan denominated in the currency in which
dibayarkan dan memiliki jangka the benefits will be paid and that
waktu jatuh tempo mendekati jangka have terms to maturity approximating
waktu kewajiban pensiun. to the terms of the related pension
obligation.
Biaya bunga bersih dihitung dengan The net interest cost is calculated by
menerapkan tingkat diskonto applying the discount rate to the net
terhadap saldo bersih kewajiban balance of the defined benefit
imbalan pasti dan nilai wajar aset obligation and the fair value of plan
program. Biaya ini termasuk dalam assets. This cost is included in
beban imbalan kerja dalam laporan employee benefit expense in the
laba rugi. statement of profit or loss.
56
Page 62
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. z. Imbalan Kerja (Lanjutan) 2. z. Employee Benefit (Continued)
b. Kewajiban Pensiun (Lanjutan) b. Pension Obligations (Continued)
Keuntungan dan kerugian atas Remeasurement gains and loses
pengukuran kembali yang timbul dari arising from experience adjustments
penyesuaian dan perubahan dalam and changes in actuarial
asumsi-asumsi aktuarial langsung assumptions are charged or credited
diakui seluruhnya melalui to equity in other comprehensive
pendapatan komprehensif lain pada income in the period in which they
saat terjadinya. Keuntungan dan arise. They are included in retained
kerugian ini termasuk di dalam laba earnings in the statement of changes
ditahan pada laporan perubahan in equity and in the balance sheet.
ekuitas dan pada neraca.
Perubahan nilai kini atas kewajiban Changes in the present value of the
imbalan pasti yang timbul dari defined benefit obligation resulting
amendemen rencana atau from plan amendments or
pembatasan langsung diakui dalam curtailments are recognized
laporan laba rugi sebagai biaya jasa immediately in a profit or loss as past
lalu. service costs.
Untuk program iuran pasti, Grup For defined benefit plans, the Group
membayar iuran program pensiun pays contributions to pension plans
baik karena diwajibkan, berdasarkan on a mandatory, contractual or
kontrak atau sukarela. Namun, voluntary basis. However, since
karena Undang-Undang Labour Law No. 13 of 2003 requires
Ketenagakerjaan No. 13 tahun 2003 an entity to pay to a worker entering
mengharuskan entitas membayar into pension age a certain amount
jumlah tertentu kepada para pekerja based on the worker’s length of
yang telah memasuki usia pensiun service, the Group is exposed to the
yang ditentukan berdasarkan masa possibility of having to make further
kerja, Grup rentan terhadap payments to reach that certain
kemungkinan untuk membayar amount in particular when the
kekurangan apabila iuran kumulatif cumulative contributions are less
kurang dari jumlah tertentu. Sebagai than that amount. Consequently for
akibatnya untuk tujuan pelaporan financial reporting purposes, defined
keuangan, program iuran pasti contribution plans are effectively
secara efektif diberlakukan seolah- treated as if they were defined
olah sebagai program imbalan pasti. benefit plans.
57
Page 63
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. z. Imbalan Kerja (Lanjutan) 2. z. Employee Benefit (Continued)
c. Kewajiban Pascakerja Lainnya c. Other Post-Employment Obligations
Beberapa entitas di dalam Grup Some Group companies provide post
memberikan imbalan kesehatan retirement healthcare benefits to their
pascakerja untuk pensiunannya. retirees. The entitlement to these
Imbalan ini biasanya diberikan benefits is usually conditional on the
kepada pekerja yang tetap bekerja employee remaining in service up to
sampai usia pension dan memenuhi retirement age and the completion of
masa kerja minimum. Biaya yang a minimum service period. The
diharapkan timbul atas imbalan ini expected costs of these benefits are
diakru selama masa kerja dengan accrued over the period of
menggunakan metode projected unit employment using projected unit
credit. Kewajiban ini dinilai setiap credit method. These obligations are
tahun oleh aktuaris independen yang valued annually by independent
memenuhi syarat. qualified actuaries.
d. Pesangon Pemutusan Kontrak Kerja d. Termination Benefits
Pesangon pemutusan kontrak kerja Termination benefits are payable
terutang ketika Grup when employment is terminated by
memberhentikan hubungan kerja the Group before the normal
sebelum usia pension normal, atau retirement date, or whenever an
ketika seorang pekerja menerima employee accepts voluntary
penawaran mengundurkan diri redundancy in exchange for these
secara sukarela dengan kompensasi benefits. The Group recognize
imbalan pesangon. Grup mengakui termination benefits at the earlier of
pesangon pemutusan kontrak kerja the following dates: (i) when the
pada tanggal yang lebih awal antara: Group can no longer withdraw the
(i) Ketika Grup tidak dapat lagi offer of those benefits and (ii) when
menarik tawaran atas imbalan the Group recognize costs for a
tersebut dan (ii) ketika Grup restructuring that is within the scope
mengakui biaya untuk restrukturisasi of SFAS 57 and involves the
yang berada dalam ruang lingkup payment of termination benefits. In
PSAK 57 dan melibatkan the case of an offer made to
pembayaran pesangon. Dalam hal encourage voluntary redundancy, the
menyediakan pesangon sebagai termination benefits are measured
penawaran untuk mengundurkan diri based on the number of employees
secara sukarela, pesangon expected to accept the offer. Benefits
pemutusan kontrak kerja diukur falling due more than 12 months after
berdasarkan jumlah karyawan yang the reporting date are discounted to
diharapkan menerima penawaran their present value.
tersebut. Imbalan yang jatuh tempo
lebih dari 12 bulan setelah periode
pelaporan di diskontokan menjadi
nilai kininya.
58
Page 64
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. z. Imbalan Kerja (Lanjutan) 2. z. Employee Benefit (Continued)
d. Pesangon Pemutusan Kontrak Kerja d. Termination Benefits (Continued)
(Lanjutan)
Grup diharuskan menyediakan The Group are required to provide a
imbalan pensiun minimum yang minimum pension benefit as
diatur dalam UU Cipta Kerja stipulated in the Omnibus Law No.
(”UUCK”) No. 11/2020, yang 11/2020, which represents an
merupakan kewajiban imbalan kerja. underlying defined benefit obligation.
Jika imbalan pensiun sesuai dengan If the pension benefits based on
UUCK No. 11/2020 lebih besar dari Omnibus Law No. 11/2020 are higher
program pensiun yang ada, selisih than those based on the existing
tersebut diakui sebagai bagian dari pension plan, the difference is
kewajiban imbalan pensiun. recorded as part of the pension
benefits obligation.
2. aa. Pengakuan Pendapatan 2. aa. Revenue Recognition
Sejak 1 Januari 2020, Grup telah From January 1, 2020, the Group has
menerapkan PSAK 72 yang applied SFAS 72 which requires revenue
membutuhkan pendapatan pengakuan recognition to fulfill 5 steps of
untuk memenuhi 5 langkah penilaian: assessment:
1. Identifikasi kontrak dengan 1. Identify contract(s) with a customer.
pelanggan.
2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan 2. Identify the performance obligations
dalam kontrak. Kewajiban in the contract. Performance
pelaksanaan adalah janji dalam obligations are promises in a contract
kontrak untuk mentransfer barang to transfer to a customer goods or
atau jasa yang berbeda kepada services that are distinct.
pelanggan.
3. Tentukan harga transaksi. Harga 3. Determine the transaction price.
transaksi adalah jumlah imbalan yang Transaction price is the amount of
diharapkan menjadi hak entitas consideration to which an entity
sebagai imbalan untuk mentransfer expects to be entitled in exchange for
barang atau jasa yang dijanjikan transferring promised goods or
kepada pelanggan. Jika services to a customer. If the
pertimbangan yang dijanjikan dalam consideration promised in a contract
kontrak mencakup jumlah variabel, includes a variable amount, the
Grup memperkirakan jumlah imbalan Group estimates the amount of
yang diharapkan berhak sebagai consideration to which it expects to
imbalan atas pengalihan barang atau be entitled in exchange for
jasa yang dijanjikan kepada transferring the promised goods or
pelanggan dikurangi perkiraan jumlah services to a customer less the
jaminan tingkat layanan yang akan estimated amount of service level
dibayarkan selama masa kontrak. guarantee which will be paid during
the contract period.
59
Page 65
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. aa. Pengakuan Pendapatan (Lanjutan) 2. aa. Revenue Recognition (Continued)
4. Alokasikan harga transaksi untuk 4. Allocate the transaction price to each
setiap kewajiban pelaksanaan atas performance obligation on the basis
dasar harga jual berdiri sendiri relatif of the relative stand-alone selling
dari setiap barang atau jasa berbeda prices of each distinct goods or
yang dijanjikan dalam kontrak. Jika services promised in the contract.
hal ini tidak dapat diamati secara Where these are not directly
langsung, harga jual berdiri sendiri observable, the relative standalone
relatif diestimasi berdasarkan biaya selling price are estimated based on
ekspektasian ditambah marjin. expected cost plus margin.
5. Mengakui pendapatan ketika 5. Recognize revenue when
kewajiban pelaksanaan dipenuhi performance obligation is satisfied by
dengan mentransfer barang atau jasa transferring a promised goods or
yang dijanjikan kepada pelanggan services to a customer (which is
(yaitu ketika pelanggan memperoleh when the customer obtains control of
kendali atas barang atau jasa). that goods or services).
Kewajiban pelaksanaan dapat dipenuhi A performance obligation may be
dalam kondisi sebagai berikut: satisfied at the following:
a. Pada waktu tertentu (biasanya untuk a. A point in time (typically for promises
janji dalam memindahkan barang ke to transfer goods to a customer); or
pelanggan); atau
b. Sepanjang waktu (biasanya untuk b. Over time (typically for promises to
janji dalam memberikan layanan transfer services to a customer). For
pada pelanggan). Untuk kewajiban a performance obligation satisfied
pelaksanaan yang dipenuhi over time, the Group selects an
sepanjang waktu, Grup memilih appropriate measure of progress to
ukuran kemajuan yang sesuai untuk determine the amount of revenue
menentukan jumlah pendapatan yang that should be recognized as the
harus diakui Ketika kewajiban
performance obligation is satisfied.
pelaksanaan dipenuhi.
Pembayaran harga transaksi berbeda Payment of the transaction price is
untuk setiap kontrak. Aset kontrak diakui different for each contract. A contract
setelah imbalan yang dibayarkan oleh asset is recognized once the
pelanggan kurang dari saldo kewajiban consideration paid by customer is less
pelaksanaan yang telah dipenuhi. than the balance of performance
Liabilitas kontrak diakui setelah imbalan obligation which has been satisfied. A
yang dibayarkan oleh pelanggan lebih dari contract liability is recognized once the
saldo kewajiban pelaksanaan yang telah consideration paid by customer is more
dipenuhi. than the balance of performance
obligation which has been satisfied.
60
Page 66
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. aa. Pengakuan Pendapatan (Lanjutan) 2. aa. Revenue Recognition (Continued)
Penjualan Barang Sales of Goods
Perusahaan memproduksi dan The Company producing and trading
memperdagangkan meliputi ekspor, including export, import, and an agent,
impor, agen, distributor, pemasok, barang- distributor, supplier, goods including
barang di antaranya obat-obatan, bahan medicines, raw material of medicines,
baku obat, alat-alat kesehatan, barang health instruments, veterinary goods and
dan obat-obatan, kosmetika, makanan medicines, cosmetics, food and
dan minuman, serta mendirikan sarana beverages, and building other public
pelayanan kesehatan umum lainnya. health service facilities.
Perusahaan melakukan beberapa jenis The Group's revenue comes from several
perjanjian pekerjaan dengan pihak lain, types, namely manufacturing by
yaitu perjanjian toll-out, dimana pihak producing the Group's own medicines
ketiga memproduksi obat Perusahaan, (toll-out), producing third-party medicines
perjanjian toll-in dimana pihak ketiga (toll-in). The Group also enters into
memproduksi obat pihak ketiga, perjanjian distribution partnerships with customers
distribusi obat dimana pihak berelasi for these revenues which are recognized
maupun pihak ketiga menjadi distributor at the time or after delivery to the
dari obat Perushaan. Pendapatan diakui customers.
pada suatu waktu atau setelah dikirimkan
ke pelanggannya.
Barang Umum For General Goods
Pendapatan diakui pada suatu waktu atau Revenue is recognized at point in time or
setelah dikirimkan ke pelanggannya. upon delivery to its customer. The
Pelanggan memperoleh kendali atas aset customer obtain control of a promised
yang dijanjikan dan kewajiban kinerja asset and the Company's performance
Perusahaan. Indikator kontrol yang obligation. Indicators of control is
dialihkan ke pelanggan termasuk tetapi transferred to customer include but not
tidak terbatas pada hal-hal berikut: limited to the following:
a. Perusahaan memiliki hak saat ini a. The Company has a present right to
untuk pembayaran aset; payment of the asset;
b. Pelanggan memiliki hak legal atas b. The Customer has legal title to the
aset tersebut; asset;
c. Perusahaan telah mengalihkan c. The Company has transferred
kepemilikan fisik aset; physical ownership of the assets;
d. Pelanggan memiliki risiko dan d. The Customer has the significant
manfaat yang signifikan atas risks and rewards of ownership of
kepemilikan aset; dan the asset; and
e. Pelanggan telah menerima aset e. The Customer has accepted the
tersebut. asset.
61
Page 67
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. aa. Pengakuan Pendapatan (Lanjutan) 2. aa. Revenue Recognition (Continued)
Hak Pengembalian Right of Return
Untuk memperhitungkan pengalihan To account for the transfer of products
produk dengan hak pengembalian, entitas with a right of return, an entity shall
harus mengakui semua hal berikut: recognize all of the following:
a. Pendapatan untuk produk yang a. Revenue for the transferred products
ditransfer sebesar jumlah imbalan in the amount of consideration to
yang diharapkan menjadi hak entitas which the entity expects to be
(oleh karena itu pendapatan tidak entitled (therefore revenue would not
akan diakui untuk produk yang be recognized for the products
diharapkan dikembalikan); expected to be returned);
b. Kewajiban pengembalian uang; dan b. A refund liability; and
c. Produk lain sebagai gantinya. c. Another product in exchange.
Komponen Pembiayaan Financing Component
Grup tidak memperkirakan adanya kontrak The Group does not expect to have any
di mana jangka waktu antara pengalihan contracts where the period between the
barang atau jasa yang dijanjikan kepada transfer of the promised goods or services
pelanggan dan pembayaran oleh to the customer and payment by the
pelanggan melebihi satu tahun. Akibatnya, customer exceeds one year. As a
Grup tidak menyesuaikan harga transaksi consequence, the Group does not adjust
apa pun dengan nilai waktu uang. any of the transaction prices for the time
value of money.
2. ab. Penghasilan Bunga 2. ab. Interest Income
Pendapatan bunga dihitung dengan Interest income is calculated by applying
menerapkan suku bunga efektif terhadap the effective interest rate to the gross
nilai tercatat bruto dari aset keuangan carrying amount of a financial asset
kecuali untuk aset keuangan yang except for financial assets that
kemudian mengalami penurunan nilai subsequently become credit-impaired. For
kredit. Untuk aset Keuangan yang credit-impaired financial assets, the
mengalami penurunan nilai kredit, suku effective interest rate is applied to the net
bunga efektif diterapkan ke nilai tercatat carrying amount of the financial asset
bersih dari aset keuangan (setelah (after deduction of the loss allowance).
dikurangi penyisihan kerugian).
Pendapatan bunga disajikan sebagai Interest income is presented as finance
pendapatan keuangan yang diperoleh dari income where it is earned from financial
aset keuangan yang dimiliki untuk tujuan assets that are held for cash management
pengelolaan kas. Pendapatan bunga purposes. Any other interest income is
lainnya dimasukkan ke dalam pendapatan included in other income.
lain.
62
Page 68
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. ac. Pajak Penghasilan Kini dan Tangguhan 2. ac. Current and Deferred Income Tax
Pajak Kini Current Tax
Pajak kini terutang berdasarkan laba kena The tax currently payable is based on
pajak untuk suatu tahun. Laba kena pajak taxable profit for the year. Taxable profit
berbeda dari laba sebelum pajak seperti differs from net profit as reported in profit
yang dilaporkan di laba rugi karena tidak or loss because it excludes items of
memperhitungkan penghasilan atau income or expense that are taxable or
beban yang dikenakan pajak atau deductible in other years and it further
dikurangkan pada tahun berbeda dan excludes items that are never taxable or
tidak memperhitungkan pos-pos yang deductible. The Group’s liability for current
tidak pernah dikenakan pajak atau tidak tax is calculated using tax rates that have
dapat dikurangkan. Liabilitas Grup untuk been enacted or substantively enacted by
pajak kini dihitung berdasarkan tarif pajak the end of the reporting period.
yang telah berlaku pada akhir periode
pelaporan.
Provisi diakui untuk penentuan pajak yang A provision is recognized for those
tidak pasti, tetapi kemungkinan besar matters for which the tax determination is
akan mengakibatkan arus keluar dana uncertain, but it is considered probable
kepada otoritas pajak. Provisi diukur that there will be a future outflow of funds
sebesar estimasi terbaik atas jumlah to a tax authority. The provisions are
ekspektasian yang terhutang. Penilaian measured at the best estimate of the
berdasarkan pada pertimbangan amount expected to become payable. The
professional pajak dalam Grup yang assessment is based on the judgement of
didukung dengan pengalaman lalu atas tax professionals within the Group
aktivitas tersebut dan dalam kasus supported by previous experience in
tertentu berdasarkan saran pakar pajak respect of such activities and in certain
independen. cases based on specialist independent
tax advice.
63
Page 69
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. ac. Pajak Penghasilan Kini dan Tangguhan 2. ac. Current and Deferred Income Tax
(Lanjutan) (Continued)
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan Deferred tax is recognized on temporary
temporer antara jumlah tercatat aset dan differences between the carrying amounts
liabilitas dalam laporan keuangan of assets and liabilities in the consolidated
konsolidasian dengan dasar pengenaan financial statements and the
pajak yang digunakan dalam perhitungan corresponding tax bases used in the
laba kena pajak. Liabilitas pajak computation of taxable profit. Deferred tax
tangguhan umumnya diakui untuk seluruh liabilities are generally recognized for all
perbedaan temporer kena pajak. Aset taxable temporary differences. Deferred
pajak tangguhan umumnya diakui untuk tax assets are generally recognized for all
seluruh perbedaan temporer yang dapat deductible temporary differences to the
dikurangkan sepanjang kemungkinan extent that is probable that taxable profits
besar bahwa laba kena pajak akan will be available against which those
tersedia sehingga perbedaan temporer deductible temporary differences can be
dapat dimanfaatkan. utilized.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan tidak Such deferred tax assets and liabilities
diakui jika perbedaan temporer timbul dari are not recognized if the temporary
pengakuan awal (selain dari kombinasi differences arise from the initial
bisnis) dari aset dan liabilitas suatu recognition (other than in a business
transaksi yang tidak mempengaruhi laba combination) of assets and liabilities in a
kena pajak atau laba akuntansi. Selain itu, transaction that affects neither the taxable
liabilitas pajak tangguhan tidak diakui jika profit nor the accounting profit. In addition,
perbedaan temporer timbul dari deferred tax liabilities are not recognized if
pengakuan awal goodwill. the temporary differences arises from the
initial recognition of goodwill.
Pajak penghasilan tangguhan diakui Deferred income tax is recognized, using
dengan menggunakan metode balance the balance sheet method, on temporary
sheet untuk semua perbedaan temporer differences arising between the tax bases
antara dasar pengenaan pajak aset dan of assets and liabilities and their carrying
liabilitas dengan nilai tercatatnya pada amounts in the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian. statements.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are
diharapkan berlaku dalam periode ketika expected to apply in the period in which
liabilitas diselesaikan atau aset dipulihkan the liability is settled or the asset realized,
berdasarkan tarif pajak (dan peraturan based on the tax rates (and tax laws) that
pajak) yang telah berlaku atau secara have been enacted, or substantively
substantif telah berlaku pada akhir periode enacted, by the end of the reporting
pelaporan. period.
64
Page 70
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. ac. Pajak Penghasilan Kini dan Tangguhan 2. ac. Current and Deferred Income Tax
(Lanjutan) (Continued)
Pajak Tangguhan (Lanjutan) Deferred Tax (Continued)
Pengukuran aset dan liabilitas pajak The measurement of deferred tax assets
tangguhan mencerminkan konsekuensi and liabilities reflects the tax
pajak yang sesuai dengan cara Grup consequences that would follow from the
memperkirakan, pada akhir periode manner in which the Group expects, at
pelaporan, untuk memulihkan atau the end of the reporting period, to recover
menyelesaikan jumlah tercatat aset dan or settle the carrying amount of their
liabilitasnya. assets and liabilities.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan The carrying amount of deferred tax asset
ditelaah ulang pada akhir periode is reviewed at the end of each reporting
pelaporan dan dikurangi jumlah period and reduced to the extent that it is
tercatatnya jika kemungkinan besar laba no longer probable that sufficient taxable
kena pajak tidak lagi tersedia dalam profits will be available to allow all or part
jumlah yang memadai untuk of the asset to be recovered.
mengkompensasikan sebagian atau
seluruh aset pajak tangguhan tersebut.
2. ad. Transaksi dan Saldo dengan Pihak 2. ad. Transaction and Balances with Related
Berelasi Parties
Pihak berelasi adalah orang atau entitas Related party represents a person or an
yang terkait dengan entitas pelapor: entity who is related to the reporting
entity:
a) Orang atau anggota keluarga a) A person or a close member of that
terdekat mempunyai relasi dengan person’s family is related to a
entitas pelapor jika orang tersebut: reporting entity if that person:
i. Memiliki pengendalian atau i. Has control or joint control over
pengendalian bersama atas the reporting entity;
entitas pelapor;
ii. Memiliki pengaruh signifikan atas ii. Has significant influence over
entitas pelapor; atau the reporting entity; or
iii. Personil manajemen kunci iii. Is a member of the key
entitas pelapor atau entitas induk management personnel of the
dari entitas pelapor. reporting entity or of a parent of
the reporting entity.
65
Page 71
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. ad. Transaksi dan Saldo dengan Pihak 2. ad. Transaction and Balances with Related
Berelasi (Lanjutan) Parties (Continued)
b) Satu entitas berelasi dengan b) An entity is related to the reporting
Perusahaan pelapor jika memenuhi Company if any of the following
salah satu hal berikut: conditions applies:
i. Entitas dan entitas pelapor i. The entity and the reporting
adalah anggota dari kelompok entity are members of the same
usaha yang sama (artinya entitas group (which means that each
induk, entitas anak dan entitas parent, subsidiary and fellow
anak berikutnya terkait dengan subsidiary is related to the
perusahaan lain); others);
ii. Satu entitas adalah entitas ii. One entity is an associate or
asosiasi atau ventura bersama joint venture of the other entity
dari entitas lain (atau entitas (or an associate or joint venture
asosiasi atau ventura bersama of a member of a group of
yang merupakan anggota suatu which the other entity is a
kelompok usaha, yang mana member);
entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
iii. Kedua entitas tersebut adalah iii. Both entities are joint ventures
ventura bersama dari pihak of the same third party;
ketiga yang sama;
iv. Satu entitas adalah ventura iv. One entity is a joint venture of a
bersama dari entitas dan entitas third entity and the other entity
yang lain adalah entitas asosiasi is an associate of the third
dari entitas ketiga; entity;
v. Entitas tersebut adalah suatu v. The entity is a employment
program imbalan kerja untuk benefit plan for the benefit of
imbalan kerja dari salah satu employees of either the
entitas pelapor atau entitas yang reporting entity or an entity
terkait dengan entitas pelapor. related to the reporting entity. If
Jika entitas pelapor adalah the reporting entity is itself such
entitas yang menyelenggarakan a plan, the sponsoring
employers are also related to
program tersebut, maka entitas
the reporting entity;
sponsor juga berelasi dengan
entitas pelapor;
vi. Entitas yang dikendalikan atau vi. The entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang controlled by a person identified
yang diidentifikasi dalam huruf in (a); or
(a); atau
66
Page 72
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. ad. Transaksi dan Saldo dengan Pihak 2. ad. Transaction and Balances with Related
Berelasi (Lanjutan) Parties (Continued)
b) Satu entitas berelasi dengan b) An entity is related to the reporting
Perusahaan pelapor jika memenuhi Company if any of the following
salah satu hal berikut: (Lanjutan) conditions applies: (Continued)
vii. Orang yang diidentifikasi dalam vii. A person identified in (a) (i) has
huruf (a) (i) memiliki pengaruh significant influence over the
signifikan atas entitas atau entity or is a member of the key
personil manajemen kunci management personnel of the
entitas (atau entitas induk dari entity (or of a parent of the
entitas); entity);
viii. Entitas, atau anggota dari viii. The entity, or any member of a
kelompok yang mana entitas group of which it is a part,
merupakan bagian dari provides key management
kelompok tersebut, menyediakan personnel services to the
jasa personil manajemen kunci reporting entity or to the parent
kepada entitas pelapor atau of the reporting entity.
kepada entitas induk dari entitas
pelapor.
Entitas yang berelasi dengan pemerintah A government-related entity is an entity
adalah entitas yang dikendalikan, that is controlled, jointly controlled or
dikendalikan bersama atau dipengaruhi significant influence by a government.
oleh pemerintah. Pemerintah mengacu Government refers to government,
kepada pemerintah, instansi pemerintah government agencies and similar bodies
dan badan yang serupa baik lokal, whether local, national or international.
nasional maupun internasional.
Entitas yang berelasi dengan Pemerintah Government related entity can be an
dapat berupa entitas yang dikendalikan entity which controlled or significanty
atau dipengaruhi secara signifikan oleh influenced by the Ministry of Finance that
Kementerian Keuangan yang merupakan representing as the shareholders of the
Pemegang Saham Entitas, atau entitas entity or an entity controlled by the
yang dikendalikan oleh Pemerintah Government of Republic of Indonesia,
Republik Indonesia melalui Kementerian represented by the SOE’e Ministry as a
BUMN sebagai kuasa pemegang saham. shareholder’s representative.
2. ae. Modal Saham 2. ae. Share Capital
Biaya tambahan yang secara langsung Incremental costs directly attributable to
dapat diatribusikan kepada penerbitan the issue of new ordinary shares or
saham biasa atau opsi disajikan pada options are shown in equity as a
ekuitas sebagai pengurang penerimaan, deduction, net of tax, from the proceeds.
setelah dikurangi pajak.
67
Page 73
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. ae. Modal Saham (Lanjutan) 2. ae. Share Capital (Continued)
Ketika entitas Grup membeli modal saham Where any Group entity purchases the
ekuitas entitas (saham treasuri), imbalan Company’s equity share capital (treasury
yang dibayar, termasuk biaya tambahan shares), the consideration paid, including
yang secara langsung dapat diatribusikan any directly attributable incremental costs
(dikurangi pajak penghasilan) dikurangkan (net of income taxes) is deducted from
dari ekuitas yang diatribusikan kepada equity attributable to the Company’s
pemilik ekuitas entitas sampai saham equity holders until the shares are
tersebut dibatalkan atau diterbitkan cancelled or reissued. Where such
kembali. Ketika saham biasa tersebut ordinary shares are subsequently
selanjutnya diterbitkan kembali, imbalan reissued, any consideration received, net
yang diterima, dikurangi biaya tambahan of any directly attributable incremental
transaksi yang terkait dan dampak pajak transaction costs and the related income
penghasilan yang terkait dimasukkan tax effects is included in equity
pada ekuitas yang dapat diatribusikan attributable to the Company’s equity
kepada pemilik ekuitas entitas. holders.
2. af. Laba per Saham 2. af. Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by
membagi laba atau rugi yang dapat dividing the profit or loss attributable to
diatribusikan kepada pemegang saham ordinary equity holders of the parent
biasa entitas induk dengan jumlah rata- entity by the weighted average number of
rata tertimbang saham biasa yang beredar ordinary shares outstanding during the
dalam suatu periode. period.
Untuk tujuan penghitungan laba per For the purpose of calculation of diluted
saham dilusian, Grup menyesuaikan laba earnings per share, the Group shall
atau rugi yang dapat diatribusikan kepada adjust profit or loss attributable to
pemegang saham biasa entitas induk dan ordinary equity holders of the parent
jumlah rata-rata tertimbang saham yang entity and the weighted average number
beredar, atas dampak dari seluruh of shares outstanding, for the effect of all
instrumen berpotensi saham biasa yang dilutive potential ordinary shares.
bersifat dilutif.
2. ag. Distribusi Dividen 2. ag. Dividend Distribution
Distribusi dividen kepada pemilik Dividend distribution to the Company’s
Perusahaan diakui sebagai liabilitas shareholders is recognized as a liability in
dalam laporan keuangan Grup pada the Group’s financial statements in the
periode di mana dividen telah disetujui period in which the dividends are
oleh pemegang saham entitas dalam approved by the Company’s
Rapat Umum Pemegang Saham shareholders.
Perseroan.
68
Page 74
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. ah. Informasi Segmen 2. ah. Segment information
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are identified on the
laporan internal mengenai komponen dari basis of internal reports about
Grup yang secara regular direview oleh components of the Group that are
“pengambil keputusan operasional” dalam regularly reviewed by the chief operating
rangka mengalokasikan sumber daya dan decision maker in order to allocate
menilai kinerja segmen operasi. resources to the segments and to assess
their performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen An operating segment is a component of
dari entitas: an entity:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis a) that engages in business activities
untuk memperoleh pendapatan dan from which it may earn revenues and
menimbulkan beban (termasuk incurred expenses (including
pendapatan dan beban terkait dengan revenues and expenses relating to
transaksi dengan komponen lain dari the transactions with other
entitas yang sama); components of the same entity);
b) yang hasil operasinya dikaji ulang b) whose operating results are reviewed
secara regular oleh pengambil regularly by the entity’s chief
keputusan operasional untuk membuat operating decision maker to make
keputusan tentang sumber daya yang decision about resources to be
dialokasikan pada segmen tersebut allocated to the segments and assess
dan menilai kinerjanya; dan its performance; and
c) dimana tersedia informasi keuangan c) for which discrete financial
yang dapat dipisahkan. information is available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating
keputusan operasional dalam rangka decision maker for the purpose of
alokasi sumber daya dan penillaian kinerja resource allocation and assessment of
mereka terfokus pada kategori dari setiap performance is more specifically focused
produk. on the category of each product.
69
Page 75
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. ai. Kontinjensi 2. ai. Contingencies
Liabilitas kontinjensi tidak diakui dalam Contingent liabilities are not recognized in
laporan keuangan konsolidasian tetapi the consolidated financial statements but
diungkapkan dalam catatan atas laporan are disclosed in the notes to the
keuangan konsolidasian. Namun consolidated financial statements unless
pengungkapan tidak diperlukan jika arus the possibility of an outflow of resources
keluar sumber daya yang mengandung embodying economic benefits is remote.
manfaat ekonomi kemungkinannya kecil. Contingent assets are not recognized in
Aset kontinjensi tidak diakui dalam laporan the consolidated financial statements but
keuangan konsolidasian tetapi are disclosed in the notes to the
diungkapkan dalam catatan atas laporan consolidated financial statements when
keuangan konsolidasian jika adanya an inflow of economic benefits is
kemungkinan arus masuk dari manfaat probable.
ekonomi.
2. aj. Provisi 2. aj. Provision
Provisi restorasi lingkungan, biaya Provision for environmental restoration,
restrukturisasi dan tuntutan hukum diakui restructuring costs and legal claims is
ketika: Perseroan dan entitas anak recognized when: the Company and its
memiliki kewajiban hukum atau konstruktif subsidiaries has a present legal or
masa kini sebagai akibat peristiwa masa constructive obligation as a result of past
lalu; terdapat kemungkinan besar events; it is probable that an outflow of
penyelesaian kewajiban tersebut resources will be required to settle the
mengakibatkan arus keluar sumber daya obligation and the amount has been
dan jumlah kewajiban tersebut dapat reliably estimated. Provision is not
diukur secara andal. Provisi tidak diakui recognized for future operating losses.
untuk kerugian operasi masa depan.
Ketika terdapat beberapa kewajiban yang Where there are a number of similar
serupa, kemungkinan penyelesaian obligations, the likelihood that an outflow
mengakibatkan arus keluar ditentukan will be required in settlement is
dengan mempertimbangkan kelas determined by considering the class of
kewajiban secara keseluruhan. Provisi obligations as a whole. A provision is
diakui walaupun kemungkinan adanya recognized even if the likelihood of an
arus keluar sehubungan dengan item outflow with respect to any one item
manapun yang termasuk dalam kelas included in the same class of obligations
kewajiban yang sama mungkin kecil. may be small.
70
Page 76
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. ak. Peristiwa Setelah Tanggal Neraca 2. ak. Events After the Reporting Period
Peristiwa setelah tanggal neraca yang Post periods-end events that provide
menyediakan informasi tambahan tentang additional information about the Company
posisi Perusahaan dan entitas anaknya and its subsidiaries positions at the
pada tanggal pelaporan (peristiwa reporting date (adjusting events) are
penyesuaian) disajikan dalam laporan reflected in the consolidated financial
keuangan konsolidasian jika material. statements when material. Post periods-
Peristiwa setelah tanggal neraca yang end events that are not adjusting events
bukan merupakan peristiwa penyesuaian are disclosed in the notes to the
diungkapkan dalam catatan atas laporan consolidated financial statements when
keuangan konsolidasian apabila material. material.
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING JUDGEMENTS
Estimasi dan pertimbangan terus dievaluasi Estimates and judgements are continually
berdasarkan pengalaman historis dan faktor- evaluated and are based on historical
faktor lain, termasuk ekspektasi peristiwa masa experience and other factors, including
depan yang diyakini wajar berdasarkan kondisi expectations of future events that are believed
yang ada. to be reasonable under the circumstances.
Estimasi dan Asumsi Akuntansi yang Critical Accounting Estimates and
Penting Assumptions
Grup membuat estimasi dan asumsi mengenai The Group makes estimates and assumptions
masa depan. Estimasi akuntansi yang concerning the future. The resulting accounting
dihasilkan, menurut definisi, akan jarang sekali estimates will, by definition, seldom equal the
sama dengan hasil aktualnya. Estimasi dan related actual results. The estimates and
asumsi yang secara signifikan berisiko assumptions that have a significant risk of
menyebabkan penyesuaian material terhadap causing a material adjustment to the carrying
jumlah tercatat aset dan liabilitas selama 12 amounts of assets and liabilities within the next
bulan ke depan dipaparkan di bawah ini. 12 months are addressed below.
71
Page 77
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) JUDGEMENTS (Continued)
Estimasi dan Asumsi Akuntansi yang Critical Accounting Estimates and
Penting (Lanjutan) Assumptions (Continued)
a. Penggunaan Asumsi Kelangsungan a. The Use of Going Concern Assumption
Usaha
Dalam menerapkan kebijakan akuntansi In the process of applying the Group’s
Grup, selain yang melibatkan estimasi, accounting policies, apart from those
manajemen telah menyusun laporan involving estimations, management has
keuangan konsolidasian dengan asumsi prepared the consolidated financial
bahwa Grup akan dapat mempertahankan statements on the assumption that the
kelangsungan usaha dalam operasinya di Group will be able to operate as a going
tahun mendatang, yang merupakan concern in the coming years, which is a
pertimbangan penting yang berdampak critical judgement that has the most
paling signifikan terhadap jumlah yang significant effect on the amounts
diakui dalam laporan keuangan recognized in the consolidated financial
konsolidasian. Penilaian asumsi statements. The assessment of the going
kelangsungan usaha melibatkan concern assumption involves making a
pengambilan keputusan oleh manajemen, judgement by the management, at a
pada titik waktu tertentu, tentang hasil particular point of time, about the future
masa depan dari peristiwa atau kondisi outcome of events or conditions which are
yang secara inheren tidak pasti. inherently uncertain. The Group’s
Manajemen Grup mempertimbangkan management considers that the Group
bahwa Grup memiliki kemampuan untuk has the capability to continue as a going
melanjutkan kelangsungan usahanya dan concern and the major events or
peristiwa atau kondisi utama, yang dapat conditions, which may give rise to
menimbulkan risiko bisnis, yang secara business risks, that individually or
individual atau kolektif dapat menimbulkan collectively may cast significant doubt
keraguan signifikan atas asumsi upon the going concern.
kelangsungan usaha.
b. Estimasi Penurunan Nilai Goodwill b. Estimated Impairment of Goodwill
Grup melakuan pengujian setiap tahun The Group tests annually whether
atas goodwill yang telah mengalami goodwill has suffered any impairment, in
penurunan nilai, sesuai dengan kebijakan accordance with the accounting policy
akuntansi yang dinyatakan di atas. stated above. Testing of impairment
Pengujian atas indikator penurunan nilai, indicators is carried out periodically in
dilakukan secara berkala pada laporan annual financial reports (Note 14).
keuangan tahunan. (Catatan 14).
72
Page 78
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) JUDGEMENTS (Continued)
Estimasi dan Asumsi Akuntansi yang Critical Accounting Estimates and
Penting (Lanjutan) Assumptions (Continued)
c. Nilai Wajar pada Aset Non-Keuangan c. Fair Value of Non Financial Assets
Nilai wajar dari aset non-keuangan The fair value of non-financial assets is
ditentukan menggunakan teknik valuasi. determined by using valuation techniques.
Valuasi aset non-keuangan milik Grup The Group’s non-financial assets were
dilakukan valuasi oleh penilai independen valued by independent professionally
profesional yang memiliki kualifikasi yang qualified valuers who hold a recognized
relevan dan memiliki pengalaman yang relevant professional qualification and
berhubungan dengan segmen aset non- have recent experience in the locations
keuangan yang akan dinilai untuk semua and segment of the non-financial assets
aset non-keuangan, penggunaan saat ini valued. For all non financial assets, their
setara dengan penggunaan tertinggi dan current use equates to the highest and
terbaik. Nilai wajar untuk semua aset non- best use. The fair value for all non-
keuangan ditentukan menggunakan financial assets was determined using
pendekatan perbandingan nilai jual. sales comparison approach. This
Pendekatan ini membandingkan properti approach takes into account comparable
dalam jarak yang berdekatan. Nilai ini properties in close proximity. These
ditentukan berdasarkan beberapa values are adjusted for differences in key
pertimbangan seperti ukuran properti, attributes such as property size, location,
lokasi, akses menuju lokasi dan kualitas accessibility and quality of interior fittings.
dari interior properti. Hal yang paling The most significant input into this
signifikan dalam valuasi ini adalah harga valuation approach is price per square
per meter persegi. metre.
d. Imbalan Pensiun d. Pension Benefits
Nilai kini kewajiban pensiun tergantung The present value of the pension
pada beberapa faktor yang ditentukan obligations depends on a number of
dengan dasar aktuarial berdasarkan factors that are determined on an
beberapa asumsi. Asumsi yang digunakan actuarial basis using a number of
untuk menentukan biaya/(penghasilan) assumptions. The assumptions used in
pensiun neto mencakup tingkat diskonto determining the net cost/(income) for
dan kenaikan gaji di masa mendatang. pensions include the discount rate and
Adanya perubahan pada asumsi ini akan future salary increase. Any changes in
mempengaruhi jumlah tercatat kewajiban these assumptions will have an impact on
pensiun. the carrying amount of pension
obligations.
73
Page 79
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) JUDGEMENTS (Continued)
Estimasi dan Asumsi Akuntansi yang Critical Accounting Estimates and
Penting (Lanjutan) Assumptions (Continued)
d. Imbalan Pensiun (Lanjutan) d. Pension Benefits (Continued)
Grup menentukan tingkat diskonto dan The Group determines the appropriate
kenaikan gaji masa datang yang sesuai discount rate and future salary increase at
pada akhir periode pelaporan. Tingkat the end of each reporting period. The
diskonto adalah tingkat suku bunga yang discount rate is interest rate that should
harus digunakan untuk menentukan nilai be used to determine the present value of
kini atas estimasi arus kas keluar masa estimated future cash outflows expected
depan yang diharapkan untuk to be required to settle the pension
menyelesaikan kewajiban pensiun. Dalam obligations. In determining the appropriate
menentukan tingkat suku bunga yang discount rate, the Group considers the
sesuai, Grup mempertimbangkan tingkat interest rates of government bonds that
suku bunga obligasi pemerintah yang are denominated in the currency in which
didenominasikan dalam mata uang the benefits will be paid and that have
imbalan akan dibayar dan memiliki jangka terms to maturity approximating the terms
waktu yang serupa dengan jangka waktu of the related pension obligation.
kewajiban pensiun yang terkait.
Untuk tingkat kenaikan gaji masa datang, For the rate of future salary increases, the
Grup mengumpulkan data historis Group collects all historical data relating
mengenai perubahan gaji dasar pekerja to changes in base salaries and adjusts it
dan menyesuaikannya dengan for future business plans.
perencanaan bisnis masa datang.
Asumsi kunci kewajiban pensiun lainnya Other key assumptions for pension
sebagian ditentukan berdasarkan kondisi obligations are based in part on current
pasar saat ini. Informasi tambahan market conditions. Additional information
diungkapkan pada Catatan 22. is disclosed in Note 22.
Pertimbangan Penting Dalam Penentuan Critical Judgements In Applying The
Kebijakan Akuntansi Entitas Entity’s Accounting Policies
a. Pengakuan Pendapatan a. Revenue Recognition
Grup mengakui pendapatan sebesar The Group has recognized revenue
Rp367.816.863 untuk penjualan barang amounting to Rp367,816,863 for sales of
selama periode berjalan. Pembeli berhak goods during the period. The buyer has
mengembalikan barang jika konsumennya the right to return the goods if their
tidak puas. Berdasarkan pengalaman customers are dissatisfied. Based on past
sebelumnya dengan penjualan serupa, experience with similar sales, the Group
Grup yakin bahwa tingkat ketidakpuasan believes that the dissatisfaction rate will
tidak akan melebihi 0,0010%. not exceed 0.0010%.
Oleh karena itu, Grup mengakui The Group has, therefore, recognized
pendapatan dikurangi dengan provisi atas revenue on this transaction without a
estimasi retur. corresponding provision against revenue
for estimated returns.
74
Page 80
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) JUDGEMENTS (Continued)
Pertimbangan Penting Dalam Penentuan Critical Judgements In Applying The
Kebijakan Akuntansi Entitas (Lanjutan) Entity’s Accounting Policies (Continued)
b. Estimasi Masa Sewa b. Estimation of Lease Term
Dalam mengestimasi masa sewa dari When estimating the lease term of the
masing-masing perjanjian sewa, respective lease arrangement,
manajemen mempertimbangkan seluruh management considers all facts and
fakta dan keadaan yang memberikan circumstances that create an economic
insentif ekonomik untuk mengeksekusi incentive to exercise an extension option,
opsi perpanjangan, atau untuk tidak or not to exercise a termination option,
mengeksekusi opsi penghentian, including any expected changes in facts
termasuk perubahan fakta atau keadaan and circumstances from the
yang diekspektasi dari tanggal permulaan commencement date until the exercise
hingga tanggal eksekusi opsi. Opsi date of the option. Extension options (or
perpanjangan (atau periode setelah opsi periods after termination options) are only
penghentian) hanya diperhitungkan dalam included in the lease term if the lease is
masa sewa jika sewa cukup pasti akan reasonably certain to be extended (or not
diperpanjang (atau tidak dihentikan). terminated).
c. Mata Uang Fungsional c. Functional Currency
Mata uang fungsional dari Perusahaan The functional currency of the Company is
adalah mata uang dari lingkungan the currency of the primary economic
ekonomi utama dimana entitas beroperasi. environment in which each entity
operates.
Grup mempertimbangkan beberapa faktor The Group considers some factors in
dalam menentukan mata uang determining its functional currency,
fungsionalnya seperti mata uang yang among others, the currency that mainly
mempengaruhi pendapatan, biaya dan influences the revenue, cost and financing
aktivitas pendanaan serta mata uang yang activities, and the currency in which
mana penerimaan dari aktivitas operasi receipts from operating activities are
pada umumnya dipertahankan. usually retained.
Berdasarkan substansi ekonomis dari Based on the economic substance of the
kondisi yang sesuai dengan Perusahaan, underlying circumstances relevant to the
mata uang fungsional telah ditentukan Company, the functional currency has
berupa Rupiah Indonesia (IDR), karena been determined to be Indonesian Rupiah
hal ini berkaitan dengan fakta bahwa (IDR), as this reflected the fact that
mayoritas bisnis Perusahaan dipengaruhi majority of the Company’s operational
oleh penetapan harga dengan lingkungan businesses are influenced by pricing in
ekonomis lokal. local economic environment.
75
Page 81
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) JUDGEMENTS (Continued)
Pertimbangan Penting Dalam Penentuan Critical Judgements In Applying The
Kebijakan Akuntansi Entitas (Lanjutan) Entity’s Accounting Policies (Continued)
d. Estimasi Penyisihan atas Penurunan Nilai d. Estimating Allowance for Impairment
dari Piutang Losses on Receivables
Penerapan PSAK 71 mengakibatkan The implementation of SFAS 71 resulted
perubahan penilaian atas estimasi in a change to the assessment of the
akuntansi yang signifikan dan significant accounting estimates and
pertimbangan terkait dengan cadangan judgements related to provision for loss
kerugian penurunan nilai piutang. Grup impairment of receivables. The Group
menerapkan pendekatan yang applies a simplified approach to measure
disederhanakan untuk mengukur Kerugian Expected Credit Losses (ECL) which uses
Kredit Ekspektasian (KKE) yang a lifetime expected loss allowance for all
menggunakan penyisihan kerugian account receivables.
ekspektasian seumur hidup untuk semua
piutang usaha.
Dalam menentukan Kerugian Kredit In determining Expected Credit Losses
Ekspektasian (KKE), manajemen (ECL), management is required to
diharuskan untuk melakukan exercise judgement in defining what is
pertimbangan dalam menentukan apa considered to be a significant increase in
yang dianggap sebagai peningkatan risiko credit risk and in making assumptions and
kredit yang signifikan dan dalam membuat estimates to incorporate relevant
asumsi dan estimasi untuk memasukkan information about past events, current
informasi yang relevan tentang peristiwa conditions and forecasts of economic
masa lalu, kondisi saat ini dan prakiraan conditions. Judgement has been applied
kondisi ekonomi. Pertimbangan telah in determining the lifetime and point of
diterapkan dalam menentukan umur dan initial recognition of receivables.
titik pengakuan awal piutang.
Tingkat penyisihan tertentu dievaluasi oleh The level of a specific provision is
manajemen berdasarkan faktor-faktor evaluated by management in the basis of
yang mempengaruhi kolektibilitas akun. factors that affect the collectibility of the
Dalam kasus ini, Grup menggunakan accounts. In these cases, the Group uses
penilaian berdasarkan fakta dan keadaan judgement based on the best available
terbaik yang tersedia, termasuk namun facts and circumstances, including but not
tidak terbatas pada, lamanya hubungan limited to, the length of the Group’s
Perusahaan dengan pelanggan dan status relationship with the customer and
kredit pelanggan berdasarkan laporan customers’ credits status based on third-
kredit pihak ketiga dan faktor pasar yang party credit reports and known market
diketahui, untuk mencatat cadangan factors, to record specific reserves for
khusus untuk pelanggan terhadap jumlah customers against amounts due in order
yang jatuh tempo untuk mengurangi to reduce the Group receivables to
piutang Grup menjadi jumlah yang amounts that it expects to collect.
diharapkan dapat ditagih.
76
Page 82
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) JUDGEMENTS (Continued)
Pertimbangan Penting Dalam Penentuan Critical Judgements In Applying The
Kebijakan Akuntansi Entitas (Lanjutan) Entity’s Accounting Policies (Continued)
d. Estimasi Penyisihan atas Penurunan Nilai d. Estimating Allowance for Impairment
dari Piutang (Lanjutan) Losses on Receivables (Continued)
Cadangan spesifik ini dievaluasi ulang dan These specific reserves are re-evaluated
disesuaikan karena informasi tambahan and adjusted as additional information
yang diterima mempengaruhi jumlah yang received affects the amounts estimated.
diestimasi. Selain penyisihan khusus atas In addition to specific provision against
piutang yang signifikan secara individual, individually significant receivables, the
Perusahaan juga mengakui penyisihan Company also recognizes a collective
penurunan nilai kolektif terhadap eksposur impairment provision against credit
kredit debitur yang dikelompokkan exposure of its debtors which are grouped
berdasarkan karakteristik kredit yang based on common credit characteristics,
umum, dan meskipun tidak secara spesifik and although not specifically identified as
diidentifikasikan memerlukan penyisihan requiring a specific provision, have a
khusus, memiliki risiko gagal bayar yang greater risk of default than when the
lebih besar dibandingkan saat piutang receivables were originally granted to the
pada awalnya diberikan kepada debitur. debtors.
Pada tanggal 30 Juni 2024, penyisihan As of June 30, 2024, allowance for
penurunan nilai piutang usaha impairment on the Company’s receivables
Perusahaan adalah sebesar Rp610.127 is amounting to Rp610,127 (Note 5).
(Catatan 5).
e. Penurunan Nilai Persediaan e. Allowance for Decline in Value of
Inventories
Grup membuat penyisihan penurunan The Group provides allowance for decline
nilai persediaan berdasarkan estimasi in value of inventories based on future
persediaan pada masa mendatang. estimated inventories. While it is believed
Walaupun asumsi yang digunakan dalam that the assumptions used in the
mengestimasi penurunan nilai persediaan estimation of the allowance for decline in
telah sesuai dan wajar, namun perubahan value of inventories are appropriate and
signifikan atas asumsi ini akan reasonable, significant changes in these
berdampak material terhadap penyisihan assumptions may materially affect the
penurunan nilai persediaan, yang pada assessment of the allowance for decline
akhirnya akan mempengaruhi hasil usaha in value of inventories, which ultimately
Grup. will impact the result of the Group’s
operations.
Nilai tercatat cadangan penurunan nilai The carrying amount of the Group’s
persediaan Grup pada tanggal allowance for impairment inventory as of
30 Juni 2024 adalah sebesar June 30, 2024 amounted to
Rp3.448.938. Penjelasan lebih lanjut Rp3,448,938. Further details are
diungkapkan dalam Catatan 7. disclosed in Note 7.
77
Page 83
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) JUDGEMENTS (Continued)
Pertimbangan Penting Dalam Penentuan Critical Judgements In Applying The
Kebijakan Akuntansi Entitas (Lanjutan) Entity’s Accounting Policies (Continued)
f. Masa Manfaat Aset Non-Keuangan f. Useful Life of Non - Financial Assets
PSAK mensyaratkan bahwa penelaahan SFAS requires that an impairment review
atas penurunan nilai atas aset tetap dan be performed on property, plant and
aset tidak berwujud harus dilakukan equipment and intangible assets when
apabila terdapat kejadian atau perubahan events or changes in circumstances
keadaan yang mengindikasikan bahwa indicate that the carrying amount may not
nilai tercatat aset tersebut tidak dapat be recoverable. Determining the net
diperoleh kembali. Penentuan jumlah recoverable amount of assets requires the
yang dapat diperoleh kembali estimation of cash flows expected to be
membutuhkan estimasi arus kas yang generated from the continued use and
diharapkan, yang akan dihasilkan dari ultimate disposition of such assets. While
penggunaan secara berkelanjutan dan it is believed that the assumptions used in
hasil akhir dari aset tersebut. Sementara the estimation of fair values reflected in
itu, manajemen yakin bahwa asumsi yang the financial statements are appropriate
digunakan dalam menghitung estimasi and reasonable, significant changes in
nilai wajar yang tercermin di dalam these assumptions may materially affect
laporan keuangan konsolidasian adalah the assessment of recoverable amounts
sudah sesuai dan wajar. Maka perubahan and any resulting impairment loss could
yang signifikan dalam asumsi ini dapat have a material adverse impact on the
secara material mempengaruhi penilaian results of operations.
atas jumlah yang dapat diperoleh kembali
dan kerugian atas penurunan nilai yang
dihasilkan bisa memiliki dampak yang
material terhadap hasil usaha.
Pada tanggal 30 Juni 2024, tidak ada As of June 30, 2024, there was no
penurunan nilai yang diakui dalam aset allowance for impairment losses
tetap dan aset tidak berwujud Grup recognized on the Group property, plant
(Catatan 10 dan 12). and equipment and intangible assets
(Notes 10 and 12).
78
Page 84
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) JUDGEMENTS (Continued)
Pertimbangan Penting Dalam Penentuan Critical Judgements In Applying The
Kebijakan Akuntansi Entitas (Lanjutan) Entity’s Accounting Policies (Continued)
g. Penurunan Nilai atas Aset Tetap dan Aset g. Impairment of Property, Plant and
Takberwujud Equipment and Intangible Assets
PSAK mensyaratkan bahwa penelaahan SFAS requires that an impairment review
atas penurunan nilai atas aset tetap dan be performed on property, plant and
aset takberwujud harus dilakukan apabila equipment and intangible assets when
terdapat kejadian atau perubahan events or changes in circumstances
keadaan yang mengindikasikan bahwa indicate that the carrying amount may not
nilai tercatat aset tersebut tidak dapat be recoverable. Determining the net
diperoleh kembali. Penentuan jumlah recoverable amount of assets requires the
yang dapat diperoleh kembali estimation of cash flows expected to be
membutuhkan estimasi arus kas yang generated from the continued use and
diharapkan, yang akan dihasilkan dari ultimate disposition of such assets. While
penggunaan secara berkelanjutan dan it is believed that the assumptions used in
hasil akhir dari aset tersebut. Sementara the estimation of fair values reflected in
itu, manajemen yakin bahwa asumsi yang the financial statements are appropriate
digunakan dalam menghitung estimasi and reasonable, significant changes in
nilai wajar yang tercermin di dalam these assumptions may materially affect
laporan keuangan konsolidasian adalah the assessment of recoverable amounts
sudah sesuai dan wajar. Maka perubahan and any resulting impairment loss could
yang signifikan dalam asumsi ini dapat have a material adverse impact on the
secara material mempengaruhi penilaian results of operations.
atas jumlah yang dapat diperoleh kembali
dan kerugian atas penurunan nilai yang
dihasilkan bisa memiliki dampak yang
material terhadap hasil usaha.
Pada tanggal 30 Juni 2024, tidak ada As of June 30, 2024, there was no
penurunan nilai yang diakui dalam aset allowance for impairment losses
tetap dan aset takberwujud Grup recognized on the Group property, plant
(Catatan 10 dan 12). and equipment and intangible assets
(Notes 10 and 12).
h. Penentuan Nilai Wajar atas Instrumen h. Determining Fair Value of Financial
Keuangan Instruments
Manajemen menggunakan teknik Management uses valuation techniques,
penilaian, termasuk model diskonto arus including the discounted cash flow model
kas dalam mengukur nilai wajar dari in measuring the fair value of financial
instrumen keuangan dimana penawaran instruments where active market quotes
pasar aktif tidak tersedia. are not available.
79
Page 85
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) JUDGEMENTS (Continued)
Pertimbangan Penting Dalam Penentuan Critical Judgements In Applying The
Kebijakan Akuntansi Entitas (Lanjutan) Entity’s Accounting Policies (Continued)
h. Penentuan Nilai Wajar atas Instrumen h. Determining Fair Value of Financial
Keuangan (Lanjutan) Instruments (Continued)
Dalam menerapkan teknik penilaian. In applying the valuation techniques,
manajemen memanfaatkan input pasar management makes maximum use of
semaksimal mungkin, dan menggunakan market inputs, and uses estimates and
estimasi dan asumsi, yang sejauh assumptions that are, as far as possible,
mungkin, sesuai dengan data yang dapat consistent with observable data that
diobservasi oleh pelaku pasar akan market participants would use in pricing
digunakan di dalam penentuan harga the instrument. Where applicable data is
instrumen. Dalam hal data yang berlaku not observable, management uses its
tidak dapat dicermati, maka manajemen best estimate about the assumptions that
akan menggunakan estimasi terbaik market participants would make. These
dimana asumsi akan digunakan oleh estimates may vary from the actual prices
pelaku pasar. Perkiraan ini mungkin that would be achieved in an arm’s length
berbeda dengan harga sebenarnya yang transaction at the reporting date.
akan dicapai dalam transaksi wajar pada
tanggal pelaporan.
i. Pajak Penghasilan i. Income Tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam Significant judgment is involved in
menentukan provisi atas pajak determining the provision for corporate
penghasilan badan. Terdapat transaksi income tax. There are certain transactions
dan perhitungan tertentu yang penentuan and computation for which the ultimate tax
pajak akhirnya adalah tidak pasti determination is uncertain during the
sepanjang kegiatan usaha normal. Grup ordinary course of business. The Group
mengakui liabilitas atas pajak penghasilan recognizes liabilities for expected
badan berdasarkan estimasi apakah akan corporate income tax issues based on
terdapat tambahan pajak penghasilan estimates of whether additional corporate
badan. income tax will be due.
Penentuan provisi untuk pajak Determining provision for corporate
penghasilan badan memerlukan income tax requires significant judgment
pertimbangan yang signifikan dari by management. There are certain
manajemen. Ada transaksi dan transactions and computation for which
perhitungan tertentu yang penentuan the ultimate tax determination is uncertain
pajak akhirnya tidak pasti selama during the ordinary course of business.
kegiatan usaha biasa. Grup mengakui The Group recognizes liabilities for
liabilitas atas masalah pajak penghasilan expected corporate income tax issues
badan yang diharapkan berdasarkan based on estimates of whether additional
estimasi apakah tambahan pajak corporate income tax will be due. Where
penghasilan badan akan terutang. Jika the final tax outcome of these matters is
hasil pajak final dari hal-hal tersebut different from the amount that are initially
berbeda dari jumlah yang pada awalnya recorded, such differences will have an
dicatat, perbedaan tersebut akan impact on the current and deferred tax
berdampak pada aset dan liabilitas pajak assets and liabilities in the period in which
kini dan tangguhan pada periode di mana such determination is made.
penentuan tersebut dibuat.
80
Page 86
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
AKUNTANSI YANG PENTING (Lanjutan) (Continued)
Pertimbangan Penting Dalam Penentuan Critical Judgements In Applying The
Kebijakan Akuntansi Entitas (Lanjutan) Entity’s Accounting Policies (Continued)
i. Pajak Penghasilan (Lanjutan) i. Income Tax (Continued)
Realisasi dari Aset Pajak Tangguhan Realization of Deferred Tax Assets
Grup melakukan penelaahan atas nilai The Group conducted a review of the
tercatat aset pajak tangguhan pada setiap carrying amount of deferred tax assets at
akhir periode pelaporan dan mengurangi each end of reporting period and reduce
nilai aset tersebut sebesar mungkin yang the value of such assets by as much as
tidak dapat direalisasikan, dimana possible which cannot be realized, where
ketersediaan penghasilan kena pajak the availability of taxable income allows to
memungkinkan untuk menggunakan use all or part of the deferred tax assets.
seluruh atau sebagian dari aset pajak The Group’s review on the recognition of
tangguhan tersebut. Penelaahan Grup deferred tax assets for deductible
atas pengakuan aset pajak tangguhan temporary difference can be deductible
untuk perbedaan temporer yang dapat based on the level and timing from the
dikurangkan dapat dikurangkan estimated taxable income for the next
berdasarkan tingkat dan waktu dari reporting period. The estimation is based
taksiran penghasilan kena pajak untuk on the achievement of the Group in the
periode pelaporan berikutnya. Estimasi past and future expectation toward
tersebut didasarkan pada pencapaian income and expenses, as well as with the
Grup di masa lalu dan ekspektasi masa tax planning strategies in the future. But
depan terhadap pendapatan dan beban, there is no certainty that the Group can
serta dengan strategi perencanaan pajak generate sufficient taxable income to
di masa depan. Namun tidak ada allow to use part or all of these deferred
kepastian bahwa Grup dapat tax assets.
menghasilkan penghasilan kena pajak
yang cukup untuk memungkinkan
penggunaan sebagian atau seluruh aset
pajak tangguhan tersebut.
j. Provisi dan Kontijensi j. Provisions and Contingencies
Grup, dalam kegiatan usaha normal, The Group, in the ordinary course of
menjalankan sesuai ketentuan untuk business, sets up appropriate provisions
kewajiban hukum maupun konstruktif, jika for its present legal or constructive
ada, sesuai dengan kebijakan pada obligations, if any, in accordance with its
ketentuan dan kontinjensi. Dalam policies on provisions and contingencies.
pengakuan dan pengukuran ketentuan, In recognizing and measuring provisions,
manajemen mengambil pertimbangan management takes risk and uncertainties
risiko dan ketidakpastian. into account.
Grup tidak mengakui provisi pada tanggal The Group has not recognized any
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023. provision as of June 30, 2024 and
December 31, 2023.
81
Page 87
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Saldo kas dan setara kas yang dimiliki dengan Balance of cash and cash equivalents are held
rincian sebagai berikut: with the following details:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Kas Cash on Hand
Rupiah 508.779 536.698 Rupiah
Yuan Cina/ China Yuan 9.862 9.471 Chinese Yuan
Dolar Amerika Serikat 9.329 8.758 United States Dollar
Euro 1.881 2.142 Euro
Dolar Singapura 53 59 Singapore Dollar
Sub Jumlah 529.904 557.128 Sub Total
Bank Cash in Banks
Rupiah Rupiah
Pihak Berelasi (Catatan 31) Related Parties (Note 31)
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 9.626.073 8.358.964 (Persero) Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 8.829.534 6.372.783 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 8.306.233 11.913.356 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 391.068 10.235.252 (Persero) Tbk
Sub Jumlah 27.152.908 36.880.355 Sub Total
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 2.015.393 7.002.203 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT BPD Jawa Tengah 119.395 119.104 PT BPD Jawa Tengah
PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk 89.049 10.055.179 PT BPD Jawa Barat and Banten Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 80.556 373.442 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Sinarmas Syariah 24.399 3.023.700 PT Bank Sinarmas Syariah
PT Bank CIMB Niaga Tbk 9.684 10.315 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 2.951 25.687 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia 1.488 9.988 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 1.035 1.155 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
Sub Jumlah 2.343.950 20.620.773 Sub Total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak Berelasi (Catatan 31) Related Parties (Note 31)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 18.027 20.470 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 14.228 13.581 (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 12.152 12.333 (Persero) Tbk
Sub Jumlah 44.407 46.384 Sub Total
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 1.197.682 1.038.473 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 37.058 194.535 PT Bank Central Asia Tbk
Sub Jumlah 1.234.740 1.233.008 Sub Total
Dolar Singapura Singapore Dollar
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 137.734 51.756 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Sub Jumlah 137.734 51.756 Sub Total
Yuan Cina China Yuan
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 604 573 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Sub Jumlah 604 573 Sub Total
Euro Euro
Pihak Berelasi (Catatan 31) Related Parties (Note 31)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 71.285 70.088 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Sub Jumlah 71.285 70.088 Sub Total
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 2.068.558 2.976.244 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Sub Jumlah 2.068.558 2.976.244 Sub Total
82
Page 88
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (Lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
(Continued)
Saldo kas dan setara kas yang dimiliki dengan Balance of cash and cash equivalents are held
rincian sebagai berikut: (Lanjutan) with the following details: (Continued)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Rupiah Rupiah
Pihak Berelasi (Catatan 31) Related Party (Note 31)
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 400.000 400.000 (Persero) Tbk
Sub Jumlah 400.000 400.000 Sub Total
Pihak Ketiga Third Party
PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk -- 3.000.000 PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk
Sub Jumlah -- 3.000.000 Sub Total
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (1) (1) Allowance for Impairment Losses
Jumlah 33.984.089 65.836.308 Total
Tingkat Bunga 4.20%-6.00% 4.20%-6.00% Interest Rate
Periode Jatuh Tempo 4-7 hari/days 4-7 hari/days Maturity Period
Tidak ada saldo kas dan setara kas yang There is no cash and cash equivalents
digunakan sebagai jaminan. balance were used as collateral.
Eksposur maksimum terhadap risiko kredit The maximum exposure to credit risk at the
pada akhir periode pelaporan adalah senilai end of the reporting period is the carrying
jumlah tercatat dari setiap kelas kas dan amount of each class of cash and cash
setara kas sebagaimana yang diungkapkan di equivalents is disclosed in Note 34.
Catatan 34.
5. PIUTANG USAHA 5. ACCOUNT RECEIVABLES
a. Berdasarkan Pelanggan a. Based on Customer
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Pihak Berelasi (Catatan 31) Related Parties (Note 31)
PT Kimia Farma Trading & PT Kimia Farma Trading &
Distribution 380.214.259 348.390.567 Distribution
PT Rajawali Nusindo 89.037.874 99.160.637 PT Rajawali Nusindo
PT Indofarma Global Medika 1.662.598 1.952.723 PT Indofarma Global Medika
PT Kimia Farma Tbk 206.697 480.526 PT Kimia Farma Tbk
Sub Jumlah 471.121.428 449.984.453 Sub Total
Cadangan Kerugian Allowance for Impairment
Penurunan Nilai (287.362) (287.362) Losses
Sub Jumlah 470.834.066 449.697.091 Sub Total
83
Page 89
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA (Lanjutan) 5. ACCOUNT RECEIVABLES (Continued)
a. Berdasarkan Pelanggan (Lanjutan) a. Based on Customer (Continued)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Pihak Ketiga Third Parties
PT Anugra Argon Medica 8.957.376 31.911.878 PT Anugra Argon Medica
Pbf Menjangan Enam 21.950.567 30.904.192 Pbf Menjangan Enam
PT Wita Laras Kirana 2.584.460 3.098.036 PT Wira Laras Kirana
PT Promedrahardjo Farmasi Industri 1.125.735 -- PT Promedrahardjo Farmasi Industri
Hikmat Hanifi Co. Ltd -- 1.845.962 Hikmat Hanifi Co. Ltd
CV Abad Dua Satu Makmur -- 1.721.161 CV Abad Dua Satu Makmur
Lainnya (masing-masing bersaldo Others (each balance below
dibawah Rp1.000.000) 15.154.421 4.537.060 Rp1,000,000)
Cadangan Kerugian Allowance for Impairment
Penurunan Nilai (322.765) (322.765) Losses
Sub Jumlah 49.449.794 73.695.524 Sub Total
Jumlah 520.283.860 523.392.615 Total
b. Berdasarkan Umur b. Based on Aging
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Belum Jatuh Tempo 282.616.858 340.569.259 Neither Past Due
Telah Jatuh Tempo: Past Due:
0-60 hari 89.848.255 120.310.973 0-60 days
61-90 hari 18.482.221 16.532.926 61-90 days
Lebih dari 90 hari 129.946.653 46.589.584 More than 90 days
Sub Jumlah 520.893.987 524.002.742 Sub Total
Cadangan Kerugian Allowance for
Penurunan Nilai (610.127) (610.127) Impairment Losses
Jumlah 520.283.860 523.392.615 Total
c. Berdasarkan Mata Uang c. Based On Currency
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Rupiah 520.814.509 522.156.780 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 79.478 1.845.962 United States Dollar
Sub Jumlah 520.893.987 524.002.742 Sub Total
Cadangan Kerugian Allowance for
Penurunan Nilai (610.127) (610.127) Impairment Losses
Jumlah 520.283.860 523.392.615 Total
84
Page 90
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA (Lanjutan) 5. ACCOUNT RECEIVABLES (Continued)
d. Mutasi Cadangan Kerugian Penurunan d. Movements in Allowance for
Nilai Impairment Losses
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai Changes in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Saldo Awal 610.127 769.194 Beginning Balance
Penambahan (Catatan 30) -- 76.395 Additions (Note 30)
Pemulihan (Catatan 30) -- (235.462) Recovery (Note 30)
Saldo Akhir 610.127 610.127 Ending Balance
Perhitungan atas cadangan kerugian The calculation of the allowance
penurunan nilai berdasarkan konsep impairment losses uses expected credit
expected credit losses. Penyisihan losses. The allowance amounted
sebesar Rp610.127 terdiri dari saldo awal Rp610,127 consist of beginning balance
pencadangan sebesar Rp610.127, tidak of Rp610,127, There is no additional of
ada penambahan cadangan dan allowance and recovery of allowance
pemulihan dari pencadangan penurunan impairment loss in the current period.
nilai pada periode berjalan.
Manajemen berpendapat bahwa Management believes that the allowance
cadangan penurunan nilai tersebut cukup for impairment losses is adequate to
untuk menutup kerugian yang mungkin cover possible loss on non-collectible
timbul dari tidak tertagihnya piutang receivables.
tersebut.
Manajemen juga berpendapat bahwa tidak Management also believes there are no
terdapat risiko yang terkonsentrasi secara significant concentrations of risk on
signifikan atas piutang kepada pihak receivable to third parties.
ketiga.
Eksposur maksimum terhadap risiko kredit The maximum exposure to credit risk at
pada akhir periode pelaporan adalah the end of the reporting period is the
senilai jumlah tercatat dari setiap kelas carrying amount of each class of
piutang usaha sebagaimana yang accounts receivables is disclosed in
diungkapkan di Catatan 34. Note 34.
Tidak ada saldo piutang usaha yang There is no account receivables balance
digunakan sebagai jaminan. were used as collateral.
85
Page 91
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG LAIN-LAIN 6. OTHER RECEIVABLES
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Piutang Klaim Asuransi Insurance Claim Receivables
Mesin dan Alat Produksi -- 1.965.020 Machinery and Production Equipments
Karyawan 354.147 307.166 Employees
Lain-lain 638.134 594.015 Others
Jumlah 992.281 2.866.201 Total
Piutang klaim asuransi merupakan piutang Insurance claim receivables are insurance
klaim asuransi PT Lucas Djaja, entitas anak, claim receivables of PT Lucas Djaja,
kepada PT KSK Insurance Indonesia atas subsidiary, to PT KSK Insurance Indonesia for
mesin dan alat produksi machinery and production equipment.
Piutang karyawan merupakan piutang atas Employees receivables represent receivables
kelebihan plafon asuransi karyawan yang from the excess of the unpaid employee
belum dibayarkan. insurance ceiling.
Tidak ada saldo piutang lain-lain yang There is no other receivables balance were
digunakan sebagai jaminan. used as collateral.
Eksposur maksimum terhadap risiko kredit The maximum exposure to credit risk at the
pada akhir periode pelaporan adalah senilai end of the reporting period is the carrying
jumlah tercatat dari setiap kelas piutang lain- amount of each class of other receivables is
lain sebagaimana yang diungkapkan di disclosed in Note 34.
Catatan 34.
7. PERSEDIAAN 7. INVENTORIES
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Barang Jadi 123.091.406 159.042.941 Finished Goods
Bahan Baku 75.111.823 68.185.896 Raw Materials
Bahan Pengemas 62.510.281 60.923.246 Packaging Materials
Barang Varian, Suku Cadang Various Goods, Spare Part and
dan Alat Laboratorium 13.575.394 8.860.828 Laboratorium Equipment
Barang dalam Proses 12.533.295 8.031.185 Work in Process
Sub Jumlah 286.822.199 305.044.096 Sub Total
Penyisihan atas Penurunan Allowance for Impairment
Nilai Persediaan (3.448.938) (5.099.309) of Inventories
Jumlah 283.373.261 299.944.787 Total
86
Page 92
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
7. PERSEDIAAN (Lanjutan) 7. INVENTORIES (Continued)
Mutasi penyisihan atas penurunan nilai Movements in the allowance for impairment of
persediaan adalah sebagai berikut: inventories are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Saldo Awal 5.099.309 4.384.136 Beginning Balance
Penambahan (Pemulihan) (Catatan 28) (1.650.371) 715.173 Addition (Recovery) (Note 28)
Saldo Akhir 3.448.938 5.099.309 Ending Balance
Manajemen berkeyakinan penyisihan Management believes that allowance for
penurunan nilai persediaan memadai untuk impairment of inventories was adequate to
menutup kerugian karena penurunan nilai cover all possible losses.
persediaan.
Biaya persediaan yang diakui sebagai beban The cost of inventories recognized as expense
dan termasuk dalam beban pokok penjualan and included in cost of goods sold amounted
sebesar Rp113.391.368 dan Rp246.601.947 to Rp113,391,368 and Rp246,601,947 for the
untuk periode 30 Juni 2024 dan 31 Desember periods June 30, 2024 and December 31,
2023. 2023.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember As of June 30, 2024 and December 31, 2023,
2023 seluruh persediaan telah diasuransikan all inventories have been insured against all
terhadap semua risiko kerusakan kepada risks of damage to PT Asuransi Jasa Raharja
PT Asuransi Jasa Raharja Putra dengan total Putra with a total sum insured of
nilai pertanggungan masing-masing sebesar Rp227,722,258 and Rp156,964,917,
Rp227.722.258 dan Rp156.964.917. respectively.
Tidak ada saldo persediaan yang digunakan There is no inventories balance were used as
sebagai jaminan. a collateral.
Manajemen berpendapat bahwa seluruh The management believes that all the
persediaan pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 inventories as of June 30, 2024 and December
Desember 2023 telah diasuransikan secara 31, 2023 were adequately insured.
memadai.
8. UANG MUKA DAN BIAYA DIBAYAR DI 8. ADVANCES AND PREPAID EXPENSES
MUKA
Rincian uang muka adalah sebagai berikut: The details of advances are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Jasa 5.962.427 6.646.253 Services
Operasional 11.122.734 5.862.045 Operational
Bahan Baku 3.646.609 1.185.630 Raw Material
Jumlah 20.731.770 13.693.928 Total
87
Page 93
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
8. UANG MUKA DAN BIAYA DIBAYAR DI 8. ADVANCES AND PREPAID EXPENSES
MUKA (Lanjutan) (Continued)
a. Rincian uang muka berdasarkan pihak a. The details of advance based on parties
adalah sebagai berikut: are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Pihak Berelasi (Catatan 31) 288.381 273.972 Related Parties (Note 31)
Pihak Ketiga 20.443.389 13.419.956 Third Parties
Jumlah 20.731.770
26.008.397.839 13.693.928 Total
b. Rincian biaya dibayar di muka adalah b. The details of prepaid expense are as
sebagai berikut: follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Tunjangan Pegawai 6.143.232 -- Employee Allowance
Asuransi 1.292.332 980.456 Insurance
Sewa rumah 329.189 305.667 House rental
Beban Operasional -- 1.264.840 Operational Expenses
Lain-lain 3.323.309 1.379.867 Others
Jumlah 11.088.062 3.930.830 Total
9. ASET KEUANGAN DIUKUR PADA NILAI 9. FINANCIAL ASSET AT FAIR VALUE
WAJAR MELALUI PENGHASILAN THROUGH OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME
Persentase Kepemilikan/ Nilai Penyertaan/
Percentage of Ownership Investment Value
30 Juni/ 31 Desember/ 30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31, June 30, December 31,
2024 2023 2024 2023
% %
PT Raudhatussyfaa Sehat Bersama 19,8 19,8 19.362.000 19.362.000
PT Bank Muamalat Indonesia 0,0028 0,0028 56.181 56.181
Jumlah/ Total 19.418.181 19.418.181
Investasi ini diklasifikasikan sebagai instrumen This investment is classified as equity
ekuitas berdasarkan FVOCI pada tanggal 30 instrument under FVOCI as of June 30, 2024.
Juni 2024. Tidak ada perubahan nilai wajar There are no changes in the share fair value
saham pada periode pelaporan. as of the reporting period.
88
Page 94
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
10. ASET TETAP 10. FIXED ASSETS
30 Juni/ June 30, 2024
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Revaluasi/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Balance Addition Revaluation Deduction Reclassification Ending Balance
Nilai Perolehan Acquisition Cost
Tanah 307.999.300 -- -- -- -- 307.999.300 Land
Nilai Perolehan Acquisition Cost
Bangunan 133.876.437 -- -- -- -- 133.876.437 Building
Mesin dan Machinery and
Alat Produksi 430.162.847 -- -- -- 2.120.686 432.283.533 Production Equipment
Kendaraan 12.535.378 -- -- (1.181.253) -- 11.354.125 Vehicles
Inventaris dan Office Equipment and
Perlengkapan Kantor 31.538.988 -- -- (36.964) 248.951 31.750.975 Supplies
Jumlah 916.112.950 -- -- (1.218.217) 2.369.637 917.264.370 Total
Aset dalam Penyelesaian 25.925.199 5.077.509 -- -- (2.498.387) 28.504.321 Construction in Progress
Sewa Pembiayaan Lease
Kendaraan -- -- -- -- -- -- Vehicles
Jumlah Nilai Perolehan 942.038.149 5.077.509 -- (1.218.217) (128.750) 945.768.691 Total Acquisition Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan 60.660.356 3.019.332 -- -- -- 63.679.688 Building
Mesin dan Machinery and
Alat Produksi 280.835.201 13.990.291 -- -- -- 294.825.492 Production Equipment
Kendaraan 7.365.891 158.327 -- (889.652) -- 6.634.566 Vehicles
Inventaris dan Office Equipment and
Perlengkapan Kantor 24.400.235 1.150.106 -- (36.964) -- 25.513.377 Supplies
Jumlah 373.261.683 18.318.056 -- (926.616) -- 390.653.123 Total
Sewa Pembiayaan Lease
Kendaraan -- -- -- -- -- -- Vehicles
Jumlah Akumulasi Total Accumulated
Penyusutan 373.261.683 18.318.056 -- (926.616) -- 390.653.123 Depreciation
Nilai Buku Bersih 568.776.466 555.115.568 Net Book Value
31 Desember/ December 31, 2023
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Revaluasi/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Balance Addition Revaluation Deduction Reclassification Ending Balance
Nilai Perolehan Acquisition Cost
Tanah 302.161.300 -- 5.838.000 -- -- 307.999.300 Land
Nilai Perolehan -- Acquisition Cost
Bangunan 129.946.454 242.152 -- -- 3.687.831 133.876.437 Building
Mesin dan -- Machinery and
Alat Produksi 421.211.267 -- -- (622.454) 9.574.034 430.162.847 Production Equipment
Kendaraan 12.331.885 -- -- (681.507) 885.000 12.535.378 Vehicles
Inventaris dan -- Office Equipment and
Perlengkapan Kantor 30.180.161 -- -- (195.055) 1.553.882 31.538.988 Supplies
Jumlah 895.831.067 242.152 5.838.000 (1.499.016) 15.700.747 916.112.950 Total
Aset dalam Penyelesaian 23.077.603 18.812.472 -- -- (15.964.876) 25.925.199 Construction in Progress
Sewa Pembiayaan Finance Lease
Kendaraan 1.559.907 -- -- (909.907) (650.000) -- Vehicles
Jumlah Nilai Perolehan 920.468.577 19.054.624 5.838.000 (2.408.923) (914.129) 942.038.149 Total Acquisition Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan 54.595.760 6.064.596 -- -- -- 60.660.356 Building
Mesin dan Machinery and
Alat Produksi 252.772.495 28.685.160 -- (622.454) -- 280.835.201 Production Equipment
Kendaraan 7.457.315 210.916 -- (681.507) 379.167 7.365.891 Vehicles
Inventaris dan Office Equipment and
Perlengkapan Kantor 22.114.934 2.480.356 -- (195.055) -- 24.400.235 Supplies
Jumlah 336.940.504 37.441.028 -- (1.499.016) 379.167 373.261.683 Total
Sewa Pembiayaan Finance Lease
Kendaraan 623.962 157.869 -- (402.664) (379.167) -- Vehicles
Jumlah Akumulasi Total Accumulated
Penyusutan 337.564.466 37.598.897 -- (1.901.680) -- 373.261.683 Depreciation
Nilai Buku Bersih 582.904.111 568.776.466 Net Book Value
89
Page 95
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
10. ASET TETAP (Lanjutan) 10. FIXED ASSETS(Continued)
Beban depresiasi dialokasikan sebagai berikut: Depreciation expenses is allocated as follows:
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2024 2023
Beban Pokok Penjualan Cost of Goods Sold
(Catatan 28) 15.651.863 16.128.892 (Note 28)
Beban Penjualan (Catatan 29) 310.713 312.025 Selling Expenses (Note 29)
Beban Umum dan Administrasi General and Administrative
(Catatan 29) 2.355.480 2.504.115 Expenses (Note 29)
Jumlah 18.318.056 18.945.032 Total
Perhitungan keuntungan/kerugian penjualan dan Calculation of gain/loss on sale and write-off
penghapusan aset tetap sebagai berikut: of fixed assets as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Nilai Perolehan 1.218.217 2.408.923 Acquisition Cost
Akumulasi Penyusutan (926.616) (1.901.680) Accumulated Depreciation
Nilai buku aset tetap yang dijual 291.601 507.243 Book value of disposed fixed assets
Hasil penjualan aset tetap (527.773) (973.483) Proceeds from sales of fixed assets
Keuntungan dari
penjualan aset tetap (236.172) (466.240) Gain on sale of fixed assets
Grup memiliki beberapa bidang tanah yang The Company own several pieces of land
berlokasi di Semarang seluas 42.152 M², di located in Semarang covering an area of
Bandung seluas 19.997 M² dan di Jakarta seluas 42,152 M², in Bandung covering an area of
348 M², yang diperuntukkan untuk Pabrik, Mess, 19,997 M² and Jakarta covering an area of
dan Gudang dengan sertifikat berupa Hak Guna 348 M², which are earmarked for Factories,
Bangunan (HGB) yang berjangka waktu 20 - 30 Dormitory and Warehouses with certificates
tahun yang akan jatuh tempo antara tahun 2024 in the form of Building Use Rights (HGB) for
dan 2043 . a period of 20 - 30 years which will mature
between 2024 and 2043.
Perusahaan melakukan penilaian atas tanah The Company is assesing land based on the
berdasarkan penilaian yang dilakukan oleh KJPP assessment conducted by KJPP Ferdinand,
Ferdinand, Danar, Ichsan dan Rekan dalam Danar, Ichsan and Partners in report
laporan No. 00005/2.0176 No. 00005/2.0176-01/PI/04/0551/1/III/2024
01/PI/04/0551/1/III/2024 tanggal 4 Maret 2024, dated March 4, 2024, the market value of
nilai pasar tanah milik perusahaan sebesar the Company’s land amounting to
Rp160.753.000. Rp160,735,000.
Pendekatan yang digunakan dalam penentuan The approach used in determining fair value
nilai wajar adalah pendekatan pasar, dengan is the market approach, using the market
menggunakan metode perbandingan harga price comparison method.
pasar.
90
Page 96
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
10. ASET TETAP (Lanjutan) 10. FIXED ASSETS(Continued)
Aset tetap yang tidak dipakai sementara Fixed assets that are not temporarily used
merupakan aset dalam pengerjaan masing- are construction in progress amounting to
masing sebesar Rp28.504.321 dan Rp28,504,321 and Rp 25,925,199 as of
Rp25.925.199 pada 30 Juni 2024 dan 31 June 30, 2024 and December 31, 2023,
Desember 2023. respectively.
Aset dalam penyelesaian pada 30 Juni 2024 dan The construction in progress as of June 30,
31 Desember 2023 sebagian besar merupakan 2024 and December 31, 2023 is an
perakitan mesin dan bangunan yang diperkirakan assembly of machines and building which is
akan selesai pada tahun 2024. Persentase expected to be completed on 2024. The
penyelesaian aset dalam pengerjaan tersebut percentage of completion of aforesaid
(secara finansial) masing-masing adalah sekitar construction in progress (in financial terms)
32% dan 46% dari nilai kontrak keseluruhan is about 32% and 46% of the total contract
pada 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023. value as of June 30, 2024 and December
31, 2023, respectively.
Aset tetap tertentu diasuransikan kepada Certain fixed assets are insured to
PT Asuransi Jasaraharja Putera; PT Great PT Asuransi Jasaraharja Putera; PT Great
Eastern General Insurance Indonesia; Eastern General Insurance Indonesia;
PT Asuransi Tri Pakarta; PT Asuransi Bina PT Asuransi Tri Pakarta; PT Asuransi Bina
Dana Arta Tbk; PT Lippo General Insurance Dana Arta Tbk; PT Lippo General Insurance
Tbk dan PT Asuransi Multi Artha Guna dengan Tbk dan PT Asuransi Multi Artha Guna with a
nilai total pertanggungan masing-masing total coverage value of Rp531,238,860 and
sebesar Rp531.238.860 dan Rp539.961.007 Rp539,961,007 as of June 30, 2024 and
pada 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023. December 31, 2023, respectively.
Manajemen Grup berpendapat bahwa aset The Group’s management believes that the
tetap pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 fixed assets as of June 30, 2024 and
Desember 2023 telah diasuransikan secara December 31, 2023 were adequately insured.
memadai.
Aset tetap dijadikan jaminan kepada PT Bank Fixed assets were used as a collateral to
Central Asia Tbk dan PT Bank KEB Hana PT Bank Central Asia Tbk and PT Bank KEB
Indonesia seperti yang diungkapkan dalam Hana Indonesia as described in Notes 16.
Catatan 16.
Manajemen Grup berpendapat bahwa nilai The Group’s management has the opinion that
tercatat aset tetap Grup dapat dipulihkan, the carrying values of the fixed assets of the
sehingga tidak diperlukan penurunan nilai atas Group are fully recoverable, therefore no
aset tersebut. Impairment in value is necessary.
91
Page 97
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
11. ASET HAK GUNA DAN LIABILITAS SEWA 11. RIGHT OF USE ASSETS AND LEASE
LIABILITIES
Aset hak guna terdiri dari: Right of use assets consist of:
30 Juni/ June 30, 2024
Saldo Awal / Penambahan / Reklasifikasi / Saldo Akhir /
Beginning Additional Reclasification Ending Balance
Nilai Tercatat Carrying Values
Bangunan 25.191.393 4.910.911 (1.372.807) 28.729.497 Building
Kendaraan 26.987.584 -- -- 26.987.584 Vehicle
Jumlah 52.178.977 4.910.911 (1.372.807) 55.717.081 Total
Akumulasi Amortisasi Accumulated Amortization
Bangunan 18.672.320 2.772.371 -- 21.444.691 Building
Kendaraan 20.300.591 2.516.449 -- 22.817.040 Vehicle
Jumlah 38.972.911 5.288.820 -- 44.261.731 Total
Nilai Buku Bersih 13.206.066 11.455.350 Net Book Value
31 Desember/ December 31, 2023
Saldo Awal / Penambahan / Reklasifikasi/ Saldo Akhir /
Beginning Additional Reclasification Ending Balance
Nilai Tercatat Carrying Values
Bangunan 25.071.393 120.000 -- 25.191.393 Building
Kendaraan 26.987.584 -- -- 26.987.584 Vehicle
Jumlah 52.058.977 120.000 -- 52.178.977 Total
Akumulasi Amortisasi Accumulated Amortization
Bangunan 14.156.271 4.516.049 -- 18.672.320 Building
Kendaraan 15.267.693 5.032.898 -- 20.300.591 Vehicle
Jumlah 29.423.964 9.548.947 -- 38.972.911 Total
Nilai Buku Bersih 22.635.013 13.206.066 Net Book Value
Beban sewa yang tidak termasuk dalam Rent expenses are not included in the scope
cakupan PSAK 73 adalah sebagai berikut: of SFAS 73 are:
30 Juni/ 30 Juni/
June, 30 June, 30
2024 2023
Beban Sewa Jangka Pendek Expenses Relating Short Term
dan Nilai yang Rendah and Low Value
Beban Pokok Penjualan (Catatan 28) 6.182 72.115 Cost Of Good Sold (Note 28)
Biaya Umum dan Administrasi General and Administrative
(Catatan 29) 431.641 236.877 Expense (Note 29)
Biaya Penjualan (Catatan 29) 894.625 559.220 Selling Expense (Note 29)
Jumlah 1.332.448 868.212 Total
92
Page 98
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
11. ASET HAK GUNA DAN LIABILITAS SEWA 11. RIGHT OF USE ASSETS AND LEASE
(Lanjutan) LIABILITIES (Continued)
Biaya depresiasi dari aset hak guna adalah The depreciation of Right of use assets are:
sebagai berikut:
30 Juni/ 30 Juni/
June, 30 June, 30
2024 2023
Beban Pokok Penjualan (Catatan 28) 507.847 374.101 Cost Of Good Sold (Note 28)
Biaya Penjualan (Catatan 29) 3.033.409 3.032.678 Selling Expense (Note 29)
Biaya Umum dan Administrasi General and Administrative
(Catatan 29) 1.747.564 1.376.363 (Note 29)
Jumlah 5.288.820 4.783.142 Total
Liabilitas sewa adalah sebagai berikut: Lease liabilities are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June, 30 December, 31
2024 2023
Liabilitas Sewa 8.737.987 12.637.092 Lease Liabilities
Dikurangi: Bagian Jangka Pendek (5.973.340) (7.943.145) Less: Current Portion
Liabilitas Sewa Jangka Panjang 2.764.647 4.693.947 Long-Term Lease Liabilities
12. ASET TAKBERWUJUD 12. INTANGIBLE ASSETS
30 June/ June 30, 2024
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Balance Addition Deduction Reclassification Ending Balance
Nilai Perolehan Acquisition Cost
Lisensi 1.284.172 -- -- -- 1.284.172 License
Hak atas Tanah 160.513 -- -- -- 160.513 Land Right
Pengembangan Software 13.791.182 -- -- 100.173 13.891.355 Sofware Development
Pengembangan Produk 10.356.571 -- -- 195.000 10.551.571 Product Development
Jumlah 25.592.438 -- -- 295.173 25.887.611 Total
Aset dalam Penyelesaian 1.596.060 382.893 -- (295.173) 1.683.780 Construction in Progress
Jumlah Nilai Perolehan 27.188.498 382.893 -- -- 27.571.391 Total Acquisition Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Lisensi 1.237.672 5.000 -- -- 1.242.672 License
Hak atas Tanah 125.907 3.072 -- -- 128.979 Land Right
Pengembangan Software 12.052.025 303.714 -- -- 12.355.739 Sofware Development
Pengembangan Produk 8.899.383 394.404 -- -- 9.293.787 Product Development
Jumlah Akumulasi Total Accumulated
Penyusutan 22.314.987 706.190 -- -- 23.021.177 Depreciation
Nilai Buku Bersih 4.873.511 4.550.214 Net Book Value
93
Page 99
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET TAKBERWUJUD (Lanjutan) 12. INTANGIBLE ASSETS (Continued)
31 Desember/ December 31, 2023
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Balance Addition Deduction Reclassification Ending Balance
Nilai Perolehan Acquisition Cost
Lisensi 1.244.172 40.000 -- -- 1.284.172 License
Hak atas Tanah 160.513 -- -- -- 160.513 Land Right
Pengembangan Software 12.446.243 -- -- 1.344.939 13.791.182 Sofware Development
Pengembangan Produk 8.940.649 -- -- 1.415.922 10.356.571 Product Development
Jumlah 22.791.577 40.000 -- 2.760.861 25.592.438 Total
Aset dalam Penyelesaian 2.185.154 1.257.638 -- (1.846.732) 1.596.060 Construction in Progress
Jumlah Nilai Perolehan 24.976.731 1.297.638 -- 914.129 27.188.498 Total Acquisition Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Lisensi 1.235.672 2.000 -- -- 1.237.672 License
Hak atas Tanah 119.762 6.145 -- -- 125.907 Land Right
Pengembangan Software 11.252.003 800.022 -- -- 12.052.025 Sofware Development
Pengembangan Produk 8.031.623 867.760 -- -- 8.899.383 Product Development
Jumlah Akumulasi Total Accumulated
Penyusutan 20.639.060 1.675.927 -- -- 22.314.987 Depreciation
Nilai Buku Bersih 4.337.671 4.873.511 Net Book Value
Beban amortisasi dialokasikan sebagai berikut: Amortization expenses is allocated as follows:
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2024 2023
Beban Pokok Penjualan Cost of Goods Sold
(Catatan 28) 486.124 552.395 (Note 28)
Beban Penjualan (Catatan 29) 16.308 19.742 Selling Expenses (Note 29)
Beban Umum dan Administrasi General and Administrative
(Catatan 29) 203.758 309.630 Expenses (Note 29)
Jumlah 706.190 881.767 Total
Aset takberwujud dengan masa manfaat Intangible assets with finite lives are assessed
terbatas direviu untuk penurunan nilai apabila for impairment whenever there is an indication
terdapat indikasi bahwa aset takberwujud that the intangible asset may be impaired. The
tersebut mengalami penurunan nilai. Periode amortization period and the amortization
amortisasi dan metode amortisasi untuk aset method for an intangible asset with a finite
takberwujud dengan masa manfaat terbatas useful life are reviewed at least at the end of
direviu setidaknya pada tiap akhir periode each reporting period. Changes in the
pelaporan. Perubahan dalam ekspektasi masa expected useful life or the expected pattern of
manfaat atau pola konsumsi atas keuntungan consumption of future economic benefits
ekonomis masa depan yang terkandung dalam embodied in the asset are considered to
aset tersebut dipertimbangkan untuk modify the amortization period or method, as
mengubah periode atau metode amortisasi, appropriate and are treated as changes in
jika sesuai dan diperlakukan sebagai accounting estimates.
perubahan estimasi.
94
Page 100
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET TAKBERWUJUD (Lanjutan) 12. INTANGIBLE ASSETS (Continued)
Aset takberwujud dalam penyelesaian pada 30 Intangible assets in progress as of June 30,
Juni 2024 dan 31 Desember 2023 sebagian 2024 and December 31, 2023 is a bio
besar merupakan uji bio equivalensi dan equivalence test and product development
pengembangan produk yang diperkirakan which is expected to be completed on 2024.
akan selesai pada tahun 2024. Persentase The percentage of completion of aforesaid
penyelesaian aset takberwujud dalam intangible assets in progress (in financial
pengerjaan tersebut (secara finansial) masing- terms) is about 52% and 70% of the total
masing adalah sekitar 52% dan 70% dari nilai contract value as of June 30, 2024 and
kontrak keseluruhan pada 30 Juni 2024 dan 31 December 31, 2023, respectively.
Desember 2023.
13. PROPERTI INVESTASI 13. INVESTMENT PROPERTY
31 Desember/ 30 Juni/
December 31, Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Revaluasi/ June 30,
2023 Additions
Rp Deduction
Rp Reclassifications Revaluation 2024
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Tanah 104.118.000 -- -- -- -- 104.118.000 Land
Jumlah 104.118.000 -- -- -- -- 104.118.000 Total
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Revaluasi/ December 31,
2022 Additions Deduction Reclassifications Revaluation 2023
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Tanah 77.650.000 -- -- -- 26.468.000 104.118.000 Land
Jumlah 77.650.000 -- -- -- 26.468.000 104.118.000 Total
Akun ini merupakan tanah milik Perusahaan This account is land owned by the Company,
yang terletak di Kecamatan Pringapus, located in Pringapus Sub-district, Semarang
Kabupaten Semarang, Provinsi Jawa Tengah, District, Central Java Province, with land area
dengan luas tanah 97.307 M² dengan sertifikat 97,307 M² with certificates in the form of
berupa Hak Guna Bangunan (HGB) yang Building Use Rights (HGB) for a period of 30
berjangka waktu 30 tahun yang akan jatuh years which will mature between 2047 and
tempo antara tahun 2047 dan 2049. 2049.
Berdasarkan memorandum No. 268/S.Pmb/ Based on memorandum No. 268/S.Pmb/
DIRKEU/S/XII/2018 tanggal 31 Desember DIRKEU/S/XII/2018 dated December 31, 2018,
2018, Perusahaan melakukan reklasifikasi the Company reclassified land into investment
tanah menjadi properti investasi dikarenakan property due to the continuing process of
tidak dilanjutkannya proses pembangunan building the plant and focusing on the
pabrik dan berfokus pada pengembangan development of PT Lucas Djaja and its
pabrik PT Lucas Djaja dan Entitas Anak. Subsidiary.
Berdasarkan laporan penilai KJPP Ferdinand, Based on appraisal report of KJPP Ferdinand,
Danar, Ichsan dan Rekan dalam laporan Danar, Ichsan & Partners in report
No. 00006/2.0176-01/PI/04/0551/1/III/2024 No. 00006/2.0176-01/PI/04/0551/1/III/2024
tanggal 4 Maret 2024 nilai wajar properti dated March 4, 2024, the fair value of
investasi pada 31 Desember 2023 sebesar investment property in December 31, 2023
Rp104.118.000. amounted to Rp104,118,000.
Pendekatan yang digunakan dalam penentuan The approach used in determining fair value is
nilai wajar adalah pendekatan pasar, dengan the market approach, using the market price
menggunakan metode perbandingan harga comparison method.
pasar.
95
Page 101
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
14. GOODWILL 14. GOODWILL
Goodwill pada saat akuisisi sebesar The goodwill at acquisition date amounting to
Rp134.443.900 berasal dari selisih antara Rp134,443,900 arise from the difference
harga beli PT Lucas Djaja dan entitas anak between the acquisition cost of Rp315,754,548
oleh Perusahaan sebesar Rp315.754.548 of PT Lucas Djaja and Subsidiary by the
dengan nilai wajar aset bersih yang diakuisisi Company and fair value of net assets acquired
sebesar Rp200.965.028. of Rp200,965,028.
Nilai wajar aset bersih PT Lucas Djaja dan Fair value of net assets PT Lucas Djaja and
entitas anak dan goodwill atas akuisisi di atas Subsidiary and goodwill for the acquisition, are
adalah sebagai berikut: as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Nilai Wajar/ Nilai Wajar/
Fair Value Fair Value
Modal Saham 28.500.000 28.500.000 Share Capital
Tambahan Modal Disetor 118.596.177 118.596.177 Additional paid in capital
Revaluasi Aset Tetap 12.430.480 12.430.480 Fixed Asset Revaluation
Komponen Ekuitas Lain (239.695) (239.695) Other Components of Equity
Saldo Laba 41.639.454 41.639.454 Retained Earning
Kepentingan Non Pengendali 38.612 38.612 Non-Controlling Interest
Jumlah Nilai Wajar Aset Bersih 200.965.028 200.965.028 Total Fair Value of Net Assets
Porsi Kepemilikan Nilai Wajar Ownership Portion of Fair Value of
Aset Bersih (90,22%) 181.310.648 181.310.648 Net Assets (90.22%)
Harga Pembelian 315.754.548 315.754.548 Purchase Price
Goodwill Pada Saat Akuisisi 134.443.900 134.443.900 Goodwill At Acquisition Date
Kerugian Penurunan Nilai (26.888.780) (26.888.780) Impairment Loss
Goodwill - Bersih 107.555.120 107.555.120 Goodwill - Net
Berdasarkan pengujian penurunan nilai yang Based on the impairment testing that has been
telah dilakukan, per 31 Desember 2023 conducted, as of December 31, 2023 the
Perusahaan melakukan penurunan nilai Company make impairment on Goodwill by
Goodwill sebesar Rp26.888.780 dari nilai Rp26,888,760 of the carrying value.
tercatat.
15. ASET TIDAK LANCAR LAINNYA 15. OTHER NON-CURRENT ASSETS
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Uang Muka Pembelian Advance for Vehicle Purchase
Kendaraan untuk Karyawan 938.467 1.304.083 for Employee
Uang Jaminan 1.079.733 1.059.733 Security Deposit
Jumlah 2.018.200 2.363.816 Total
96
Page 102
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK 16. BANK LOANS
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Jangka Pendek Short Term
Pihak Berelasi Related Parties
(Catatan 31) (Note 31)
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 170.000.000 180.000.000 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indonesia Tbk
Mandiri (Persero) (Persero) Tbk 170.000.000
-- 170.000.000
-- PT Bank Negara Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 53.852.118 87.442.228 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk 100.000.000 100.000.000 Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia 16.449.547 15.990.902 PT Bank KEB Hana Indonesia
Sub Jumlah 510.301.665 553.433.130 Sub Total
Jangka Panjang Long-Term
Pihak Ketiga Third Parties
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 241.099.871 233.299.773 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia 2.843.660 3.205.116 PT Bank KEB Hana Indonesia
Dikurangi: Bagian Jatuh Tempo
dalam Satu Tahun (74.604.323) (73.845.271) Less: Current Portion
Sub Jumlah 169.339.208 162.659.618 Sub Total
Jumlah 679.640.873 716.092.748 Total
PT Bank Syariah Indonesia Tbk PT Bank Syariah Indonesia Tbk
Berdasarkan Akta Notaris No. 11 tanggal Based on Notarial Deed No. 11 on
15 Juli 2022 dari Pratiwi Handayani, S.H., July 15, 2022 of Pratiwi Handayani, S.H.,
Perusahaan melalui PT Kimia Farma Tbk, the Company through PT Kimia Farma Tbk,
entitas induk, mendapatkan fasilitas Line parent enity, obtained Line Facility credit
Facility dari PT Bank Syariah Indonesia, Tbk., facility from PT Bank Syariah Indonesia, Tbk.,
sebesar maksimum Rp950.000.000 yang juga amounted to maximum of Rp950,000,000
dapat digunakan untuk menerbitkan which can also be used to issue LC/SKBDN.
LC/SKBDN. Fasilitas ini diberikan tanpa This facility is provided without guarantee
jaminan (clean basis) dengan bunga yang akan (clean basis) with rate that determined on
ditentukan pada saat realisasi. realization credit.
Berdasarkan Surat No. 020/KU000/PP300/ Based on Letter No. 020/KU000/PP300/
IX/2023, tanggal 8 September 2023, IX/2023, dated September 8, 2023, the
Perusahaan mengajukan permohonan Company submitted an application to withdraw
penarikan fasilitas plafond Line Facility the Line Facility ceiling of Rp80,000,000 with a
sebesar Rp80.000.000 jatuh tempo 4 (empat) maturity of 4 (four) months on
bulan pada 13 Januari 2024. Berdasarkan January 13, 2024. Based on Letter No. 028/KU
Surat No. 028/KU 000/11/I/2024 tanggal 12 000/11/I/2024 dated January 12, 2024, the
Januari 2024, Perusahaan mengajukan Company submitted an application to partially
permohonan pelunasan sebagian fasilitas repayment for the financing facilityin the
pembiayaan tersebut sebesar RP10.000.000 amount Rp10,000,000 and submitted an
dan mengajukan permohonan perubahan application to change the loan term to be
jangka waktu pinjaman menjadi diperpanjang extended 4 (four) months for the financing
4 (empat) bulan atas fasilitas pembiayaan facility that maturity on May 13, 2024.
tersebut sehingga jatuh tempo pada 13 Mei
2024.
97
Page 103
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOANS (Continued)
PT Bank Syariah Indonesia Tbk (Lanjutan) PT Bank Syariah Indonesia Tbk (Continued)
Berdasarkan Surat No. Based on Letter No. 024/KU000/13/IX/2023,
024/KU000/13/IX/2023, tanggal 13 dated September 13, 2023, the Company
September 2023, Perusahaan mengajukan submitted an application to withdraw the Line
permohonan penarikan fasilitas plafond Line Facility ceiling of Rp100,000,000 with a
Facility sebesar Rp100.000.000 jatuh tempo 4 maturity of 4 (four) months on
(empat) bulan pada 18 Januari 2024. January 18, 2024. Based on Letter No. 028/KU
Berdasarkan Surat No. 028/KU 000/11/I/2024 000/11/I/2024 dated January 12, 2024, the
tanggal 12 Januari 2024, Perusahaan Company submitted an application to change
mengajukan permohonan perubahan jangka the loan term to be extended 4 (four) months
waktu pinjaman menjadi diperpanjang 4 for the financing facility that maturity on May
(empat) bulan atas fasilitas pembiayaan 18, 2024.
tersebut sehingga jatuh tempo pada 18 Mei
2024.
Atas fasilitas kredit yang diterima di atas, For the credit facilities received above the
Grup diharuskan menjaga rasio keuangan Group are required to maintain financial ratios
secara konsolidasi, seperti rasio aktiva lancar on a consolidated basis, as the ratio of current
terhadap hutang lancar tidak kurang dari 1 assets to current liabilities of not less than 1
kali, rasio total kewajiban terhadap modal times, the ratio of total liabilities to equity
(DER) tidak lebih dari 2,5 kali, perbandingan (DER) is not more than 2,5 times, Comparison
antara jumlah dari EBITDA ditambah dengan between the amount of EBITDA plus cash and
saldo kas dan bank dengan pokok hutang bank balances with the principal of the
jatuh tempo ditambah beban bunga jatuh maturing debt plus interest expense due at
tempo minimal 1,25 (satu koma dua lima) kali, least 1.25 (one point two five) times, Coverage
coverage ratio dari total utang bank jangka ratio of total short-term bank debt to total cash
pendek terhadap jumlah kas & bank, piutang & bank, trade receivables, inventories and
usaha, persediaan dan aset lancar lainnya other current assets minus trade payables
dikurangi dengan utang usaha minimal sama equal to a minimum of 100%. As of June 30,
dengan 100%. Pada tanggal 30 Juni 2024, 2024, the Group has complied with all financial
Grup telah memenuhi seluruh rasio keuangan ratios specified in the agreement except for the
yang ditentukan dalam perjanjian kecuali DSCR.
DSCR.
Berdasarkan Surat No. 002/KU Based on Letter No. 002/KU 000/10/V/2024,
000/10/V/2024, tanggal 8 Mei 2024, dated May 8, 2024, the Company submitted an
Perusahaan mengajukan permohonan application to adjust credit conditions for a
penyesuaian ketentuan kredit untuk temporary postponement of debt principal and
penundaan sementara atas pembayaran interest payments from May 1, 2024 to
pokok utang dan bunga terhitung sejak 1 Mei September 30, 2024 because the Company
2024 sampai dengan 30 September 2024 has not been able to pay off short-term debt
karena Perusahaan belum dapat melunasi that has matured. Based on Letter No. 04/059-
utang jangka pendek yang sudah jatuh 3/SP3/CB2, dated May 27, 2024, PT Bank
tempo. Berdasarkan Surat No. 04/059- Syariah Indonesia Tbk agreed to temporarily
3/SP3/CB2, tanggal 27 Mei 2024, PT Bank postpone the payment of profit sharing and
Syariah Indonesia Tbk menyetujui untuk principal from May to June 2024.
dilakukan penundaan pembayaran sementara
bagi hasil dan pokok dari bulan Mei sampai
dengan Juni 2024.
98
Page 104
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOANS (Continued)
PT Bank Syariah Indonesia Tbk (Lanjutan) PT Bank Syariah Indonesia Tbk (Continued)
Berdasarkan Surat No. 83/S.Pmh/KEU/VI/2024, Based on Letter No. 83/S.Pmh/KEU/VI/2024,
tanggal 29 Mei 2024, Perusahaan mengajukan dated May 29, 2024, the Company submitted
permohonan restrukturisasi fasilitas an application to restructure the financing
pembiayaan. facility.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember As of June 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, saldo pinjaman ini masing–masing the outstanding balance of this loan, amounted
adalah sebesar Rp170.000.000 dan to Rp170,000,000 and Rp180,000,000,
Rp180.000.000. respectively.
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Berdasarkan Akta Notaris No. 38 tanggal Based on Notarial Deed No. 38 on
30 Desember 2019 dari Fatiah Helmi, S.H., December 30, 2019 of Fatiah Helmi, S.H.,that
yang diubah dengan Persetujuan Perubahan changed with Credit Agreement Change
Perjanjian Kredit No. (9) 15 tanggal 12 April Approval No.(9) 15 dated April 12, 2021, the
2021, Perusahaan melalui PT Kimia Farma Company through PT Kimia Farma Tbk, parent
Tbk, entitas induk, mendapatkan fasilitas kredit enity, obtained working capital credit facility
modal kerja dari Bank Negara Indonesia from Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk.,
(Persero), Tbk., sebesar maksimum amounted to maximum of Rp500,000,000
Rp500.000.000 yang juga dapat digunakan which can also be used to issue LC/SKBDN,
untuk menerbitkan LC/SKBDN, Garansi Bank, Bank Guarantee, Stand By Letter of Credit
Stand by Letter of Credit (SBLC), dan Trust (SBLC), and Trust Receipt. This facility is
Receipt. Fasilitas ini diberikan tanpa jaminan provided without guarantee (clean basis) with
(clean basis) dengan bunga yang akan rate that determined on realization credit.
ditentukan pada saat realisasi.
Berdasarkan Surat No. 058/KU 000/27/IX/2023, Based on Letter No. 058/KU 000/27/IX/2023,
tanggal 27 September 2023, Perusahaan dated September 27, 2023, the Company
menerima pencairan sebesar Rp85.000.000 received a disbursement of Rp85,000,000 with
dengan suku bunga 7,5% jatuh tempo 6 (enam) an interest rate of 7.5% due in 6 (six) months
bulan pada 03 April 2024. on April 3, 2024.
Berdasarkan Surat No. 012/KU 000/16/XI/2023, Based on Letter No. 012/KU 000/16/XI/2023,
tanggal 15 November 2023, Perusahaan dated November 15, 2023, the Company
menerima pencairan sebesar Rp5.000.000 received a disbursement of Rp5,000,000 with
dengan suku bunga 7,5% jatuh tempo 6 (enam) an interest rate of 7.5% due in 6 (six) months
bulan pada 20 Mei 2024. on May 20, 2024.
99
Page 105
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOANS (Continued)
PT Bank Negara Indonesia Tbk (Lanjutan) PT Bank Negara Indonesia Tbk (Continued)
Berdasarkan Surat No. 009/KU 000/16/XI/2023, Based on Letter No. 009/KU 000/16/XI/2023,
tanggal 15 November 2023, Perusahaan dated November 15, 2023, the Company
menerima pencairan sebesar Rp80.000.000 received a disbursement of Rp80,000,000 with
dengan suku bunga 7,5% jatuh tempo 6 (enam) an interest rate of 7.5% due in 6 (six) months
bulan pada 22 Mei 2024. on May 22, 2024.
Atas fasilitas kredit yang diterima di atas, Grup For the credit facilities received above the
diharuskan menjaga rasio keuangan secara Group are required to maintain financial ratios
konsolidasi, seperti rasio aktiva lancar terhadap on a consolidated basis, as the ratio of current
hutang lancar tidak kurang dari 1 kali, rasio assets to current liabilities of not less than 1
total kewajiban terhadap modal tidak lebih dari times, the ratio of total liabilities to equity is not
3 kali, rasio EBITDA terhadap kewajiban yang more than 3 times, the ratio of EBITDA to its
jatuh tempo dan biaya bunga (DSCR) tidak maturing obligations and costs interest
kurang dari 1 kali. Pada tanggal 30 Juni 2024, (DSCR) of not less than 1 times. As of June
Grup telah memenuhi seluruh rasio keuangan 30, 2024, the Group has complied with all
yang ditentukan dalam perjanjian kecuali financial ratios specified in the agreement
DSCR. except for the DSCR.
Berdasarkan Surat No. 001/KU 000/10/V/2024, Based on Letter No. 001/KU 000/10/V/2024,
tanggal 8 Mei 2024, Perusahaan mengajukan dated May 8, 2024, the Company submitted an
permohonan penyesuaian ketentuan kredit application to adjust credit conditions for a
untuk penundaan sementara atas pembayaran temporary postponement of debt principal and
pokok utang dan bunga terhitung sejak 3 April interest payments from April 3, 2024 to
2024 sampai dengan 30 Septemer 2024 karena September 30, 2024 because the Company
Perusahaan belum dapat melunasi utang has not been able to pay off short-term debt
jangka pendek yang sudah jatuh tempo. that has matured.
Berdasarkan Surat No. 87/S.Pmh/KEU/VI/2024, Based on Letter No. 87/S.Pmh/KEU/VI/2024,
tanggal 11 Juni 2024, Perusahaan mengajukan dated June 11, 2024, the Company submitted
permohonan restrukturisasi fasilitas kredit. an application to restructure the credit facility.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember As of June 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, saldo pinjaman ini masing-masing adalah the outstanding balance of this loan, amounted
sebesar Rp170.000.000 dan Rp170.000.000. to Rp170,000,000 and Rp170,000,000,
respectively.
100
Page 106
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOANS (Continued)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Fasilitas Pembiayaan Musyarakah Musyarakah Funding Facilities
Berdasarkan Akta Perubahan Akad Fasilitas Based on the Deed of Amendment to the
Pembiayaan Musyarakah No.02 yang dibuat Musyarakah Work Financing Facility No.02
dihadapan M. Nova Faisal, S.H., M.Kn, pada made in the presence of M. Nova Faisal, S.H.,
tanggal 3 Desember 2019, Perusahaan melalui M.Kn, on December 3, 2019, the Company
PT Kimia Farma Tbk., entitas induk, through PT Kimia Farma Tbk., parent entity,
mendapatkan fasilitas Pembiayaan obtained a Musyarakah Financing facility with
Musyarakah dengan plafon senilai a maximum of Rp550,000,000. This
Rp550.000.000. Perjanjian ini telah agreement has been extended with Letter
diperpanjang dengan Surat tanggal 7 Mei 2021 dated May 7, 2021 No.196/ADDPK/05/2021
No.196/ADDPK/05/2021 hingga tanggal 17 Mei until May 17, 2023. Furthermore, based on the
2023. Selanjutnya, berdasarkan Surat Letter of Amendment to the iB Musyarakah
Perubahan Akad Line Fasilitas Pembiayaan Financing Facility Line Contract No.
Musyarakah iB No. 46/PrbMusy/CDU1/2022 46/PrbMusy/CDU1/2022 dated March 17,
tanggal 17 Maret 2022, Perusahaan 2022, the Company obtained a Musyarakah
mendapatkan fasilitas Pembiayaan Financing facility with a change in the
Musyarakah dengan perubahan limit maximum limit to Rp750,000,000. This loan
maksimum menjadi Rp750.000.000. Fasilitas facility was had no collateral (Clean Basis).
pinjaman ini diberikan tanpa jaminan (Clean
Basis).
Berdasarkan Dokumen Realisasi Pembiayaan Based on Musyarakah Financing Realization
Musyarakah No. 006/KU 000/18/X/2023 Document No. 006/KU 000/18/X/2023 dated
tanggal 18 Oktober 2023, Perusahaan October 18, 2023, the Company received a
menerima pencairan sebesar Rp18.000.000 disbursement of Rp18,000,000 maturing on
jatuh tempo pada 25 Januari 2024. Kemudian January 25, 2024. Then based on
berdasarkan Dokumen Realisasi Pembiayaan Musyarakah Financing Realization Document
Musyarakah No. 005/KU 000/16/I/2024 tanggal No. 005/KU 000/16/I/2024 dated January 22,
22 Januari 2024, fasilitas ini diperpanjang 2024, this facility was extended until April 25,
sampai dengan 25 April 2024. 2024.
Berdasarkan Dokumen Realisasi Pembiayaan Based on Musyarakah Financing Realization
Musyarakah No. 041/KU 000/17/XI/2023 Document No. 041/KU 000/17/XI/2023 dated
tanggal 17 November 2023, Perusahaan November 17, 2023, the Company received a
menerima pencairan sebesar Rp55.000.000 disbursement of Rp55,000,000 due on
jatuh tempo pada 22 Februari 2024. Pinjaman February 22, 2024. This loan has been
ini telah dilunasi sebagian sebesar partially repaid in the amount of
Rp35.000.000 pada tanggal 27 November 2023 Rp35,000,000 on November 27, 2023 with
dengan surat No. 011/KU 000/16/XI/2023 letter No. 011/KU 000/16/XI/2023 regarding
perihal Permohonan Pelunasan Pembiayaan Application for Repayment of Musyarakah
Musyarakah. Kemudian berdasarkan Dokumen Financing. Then based on Musyarakah
Realisasi Pembiayaan Musyarakah No. 005/KU Financing Realization Document No. 005/KU
000/01/II/2024, sisa pinjaman sebesar 000/01/II/2024, the remaining loan of
Rp20.000.000 diperpanjang sampai dengan Rp20,000,000 was extended until May 22,
22 Mei 2024. 2024.
101
Page 107
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOANS (Continued)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk (Lanjutan) PT Bank Maybank Indonesia Tbk
(Continued)
Fasilitas Pembiayaan Musyarakah (Lanjutan) Musyarakah Funding Facilities (Continued)
Berdasarkan Dokumen Realisasi Pembiayaan Based on Musyarakah Financing Realization
Musyarakah No. 004/KU 000/01/II/2024 tanggal Document No. 004/KU 000/01/II/2024 dated
1 Februari 2024, Perusahaan menerima February 1, 2024, the Company received a
pencairan sebesar Rp30.000.000 jatuh tempo disbursement of Rp30,000,000 due on May 6,
pada 6 Mei 2024. 2024.
Berdasarkan Surat No. S.2024.062/DIR Global Based on Letter No. S.2024.062/DIR Global –
– Public Sector tanggal 21 Mei 2024 Public Sector dated May 21, 2024, the
Perusahaan memperoleh persetujuan Company obtained approval for the Financing
Permohonan Restrukturisasi Fasilitas Facility Restructuring Application from PT
Pembiayaan dari PT Maybank Indonesia Tbk Maybank Indonesia Tbk through PT Kimia
melaui PT Kimia Farma, Entitas Induk dengan Farma, Parent Entity with the provisions of
ketentuan fasilitas KMK – Tranche A sebesar the KMK facility - Tranche A amounting to
Rp34.000.000 dengan jangka waktu 5 tahun Rp34,000,000 with a term of 5 years (can be
(dapat ditinjau untuk diperpanjang kembali) reviewed for extension) starting from the date
terhitung sejak tanggal perjanjian pembiayaan. of the financing agreement. Term Loan
Fasilitas Term Loan – Tranche B sebesar Facility - Tranche B amounting to
Rp34.000.000 dengan jangka waktu 7 tahun Rp34,000,000 with a term of 7 years (can be
(dapat diperpanjang langsung sampai dengan 3 extended directly up to 3 years as long as it
tahun selama memenuhi seluruh Financial meets all Financial Covenants and there are
Covenant dan tidak terdapat tunggakan) no arrears) starting from the date of the
terhitung sejak tanggal perjanjian pembiayaan. financing agreement.
Atas fasilitas kredit yang diterima di atas, Grup For the credit facility received above, the
diharuskan menjaga rasio keuangan secara Group are required to maintain financial ratios
konsolidasi, seperti rasio aktiva lancar terhadap on a consolidated basis, as the ratio of
utang lancar tidak kurang dari 1.1 kali, rasio current assets to current liabilities not less
total utang terhadap ekuitas maksimal 2.5 kali than 1.1 times, the ratio of total liabilities to
dan rasio EBITDA terhadap kewajiban yang equity maximum of 2,5 times, the ratio of
jatuh tempo dan biaya bunga (DSCR) tidak EBITDA to its maturing obligations and costs
kurang dari 1,1 kali. Pada tanggal 30 Juni 2024, interest (DSCR) not less than 1,1 times. As of
Grup telah memenuhi seluruh rasio keuangan June 30, 2024, the Group has complied with
yang ditentukan dalam perjanjian kecuali all financial ratios specified in the agreement
DSCR. except for the DSCR.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember As of June 30, 2024 and December 31, 2023
2023, saldo pinjaman jangka pendek the outstanding balance of Company’s short
Perusahaan masing-masing adalah sebesar term loan, amounted to Rp34,000,000 and
Rp34.000.000 dan Rp68.000.000. Rp68,000,000, respectively.
102
Page 108
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOANS (Continued)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk (Lanjutan) PT Bank Maybank Indonesia Tbk
(Continued)
Fasilitas Pembiayaan Musyarakah (Lanjutan) Musyarakah Funding Facilities (Continued)
PT Lucas Djaja PT Lucas Djaja
Berdasarkan Perpanjangan Perjanjian Kredit Based on Letter of Credit Facility Extension
No.083/Ppj.PK/BDG/2023 tanggal 27 Juli 2023, No.083/Ppj.PK/BDG/2023 dated July 27,
Perusahaan memperoleh fasilitas kredit 2023, the Company obtained credit facility as
sebagai berikut: follow:
i. Fasilitas Pinjaman Rekening Koran (PRK) i. Overdraft Facility, with an initial limit of
dengan jumlah batas sebesar Rp20,000,000. Interest rate is 8,25% p.a,
Rp20.000.000. Suku bunga sebesar due in July 4, 2024. Provision charge is
8,25% per tahun, jatuh tempo sampai 0,25%.
dengan 4 Juli 2024. Biaya provisi sebesar
0,25%. ii. Revolving Promissory Loan Facility (PPB)-
ii. Fasilitas Pinjaman Promes Berulang 1 and (PPB)-2 with total limits of
(PPB)-1 dan (PPB)-2 dengan jumlah batas Rp15,000,000 and Rp6,000,000,
masing-masing sebesar Rp15.000.000 respectively. Interest rate is 8,25% p.a,
dan Rp6.000.000. Suku bunga sebesar due in July 4, 2024. Provision charge is
8,25% per tahun, jatuh tempo sampai 0,25% and 0,25%, respectively.
dengan 4 Juli 2024. Biaya provisi
masingmasing sebesar 0,25% dan 0,25%.
iii. Fasilitas Pinjaman Berjangka (PB)-1 yang iii. Term Loan Facility (PB)-1 which is used
digunakan untuk take over dan reprofiling for taking over and reprofiling the KMK
fasilitas KMK PT Bank CIMB Niaga Tbk facility of PT Bank CIMB Niaga Tbk with
dengan jumlah batas sebesar total limits of Rp15,000,000. Interest rate
Rp15.000.000. Suku bunga sebesar is 8,25% p.a, due in July 4, 2027. The
8,25% per tahun, jatuh tempo sampai loan facility is no provision charge.
dengan 4 Juli 2027. Fasilitas pinjaman
tidak dikenakan biaya provisi.
iv. Fasilitas Pinjaman Berjangka (PB)-2 yang iv. Term Loan Facility (PB)-2 which is used
digunakan untuk take over fasilitas PT for taking over facility of PT Bank KEB
Bank KEB Hana Indonesia dengan jumlah Hana Indonesia with total limits of
batas sebesar Rp3.512.392. Suku bunga Rp3,512,392. Interest rate is 8,25% p.a,
sebesar 8,25% per tahun, jatuh tempo due in July 4, 2027. The loan facility is no
sampai dengan 4 Juli 2027. Fasilitas provision charge.
pinjaman tidak dikenakan biaya provisi.
Seluruh fasilitas ini dijamin dengan bidang All of these facilities are guaranteed with
tanah dan bangunan berupa Kantor, Gudang several of office, land and building. Location
dan Pabrik yang terletak di Jl. in Margacitra/Ciwastra street, No. 100 Sub-
Margacitra/Ciwastra No.100, Kelurahan district Margasari, District Buah Batu,
Margasari, Kecamatan Buah Batu, Kota Bandung, Jawa Barat Province with land
Bandung, Provinsi Jawa Barat, dengan total surface area 6,764 m2 as follow:
luas tanah 6.764 m2 sesuai dengan:
- SHGB No.02032/ Margasari - SHGB No.02032/ Margasari
- SHGB No.02039/ Margasari - SHGB No.02039/ Margasari
- SHGB No.02046/ Margasari - SHGB No.02046/ Margasari
103
Page 109
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOANS (Continued)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk (Lanjutan) PT Bank Maybank Indonesia Tbk
(Continued)
Fasilitas Pembiayaan Musyarakah (Lanjutan) Musyarakah Funding Facilities (Continued)
Seluruh fasilitas ini dijamin dengan bidang All of these facilities are guaranteed with
tanah dan bangunan berupa Kantor, Gudang several of office, land and building. Location
dan Pabrik yang terletak di Jl. in Margacitra/Ciwastra street, No. 100 Sub-
Margacitra/Ciwastra No.100, Kelurahan district Margasari, District Buah Batu,
Margasari, Kecamatan Buah Batu, Kota Bandung, Jawa Barat Province with land
Bandung, Provinsi Jawa Barat, dengan total surface area 6,764 m2 as follow: (Continued)
luas tanah 6.764 m2 sesuai dengan: (Lanjutan)
- SHGB No.02048/ Margasari - SHGB No.02048/ Margasari
- SHGB No.02049/ Margasari - SHGB No.02049/ Margasari
- SHGB No.02050/ Margasari - SHGB No.02050/ Margasari
- SHGB No.02041/ Margasari - SHGB No.02041/ Margasari
- SHGB No.02025/ Margasari - SHGB No.02025/ Margasari
- SHGB No.02038/ Margasari - SHGB No.02038/ Margasari
- SHGB No.02035/ Margasari - SHGB No.02035/ Margasari
Kesepuluh sertifikat tersebut tercatat atas All ten of certificate under the name of PT
nama PT Lucas Djaja yang berkedudukan di Lucas Djaja. Location in Bandung with rights
Kota Bandung dengan jatuh tempo hak expired up to September 18, 2048.
sampai dengan tanggal 18 September 2048.
Atas fasilitas kredit yang diterima di atas, For the credit facilities received above, the
Perusahaan diharuskan menjaga rasio Company are required to maintain financial
keuangan, seperti Rasio Cakupan Pelunasan ratios, as the Debt Service Coverage Ratio
Utang (Debt Service Coverage Ratio) (DSCR) maximum 4,5x (4,5 times). The
maksimal 4.5x (empat koma lima kali). Company is also required to maintain Current
Perusahaan juga diharuskan untuk menjaga Ratio not less than to 1x (1 times).
rasio lancar lebih besar 1x (satu kali).
Pada tanggal 30 Juni 2024, Perusahaan As of June 30, 2024, the Company has not
belum memenuhi persyaratan cakupan Rasio fulfilled Current Ratio coverage requirements
Lancar dan telah memenuhi persyaratan and has fulfilled Debt Service Coverage Ratio
cakupan Pelunasan Utang yang ditentukan requirements specified in the agreement.
dalam perjanjian.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember As of June 30, 2024 and December 31, 2023
2023, saldo pinjaman jangka pendek Entitas the outstanding balance of Subsidiary’s short
Anak masing-masing adalah sebesar term loan, amounted to Rp19,852.118 and
Rp19.852.118 dan Rp19.442.228. Rp19,442,228, respectively.
104
Page 110
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOANS (Continued)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk (Lanjutan) PT Bank Maybank Indonesia Tbk
(Continued)
Fasilitas Pembiayaan Musyarakah (Lanjutan) Musyarakah Funding Facilities (Continued)
Berdasarkan Dokumen Akad Line Fasilitas Based on the Musyarakah Work Financing
Pembiayaan Musyarakah No. Facility No. S.2021.160/MBI/DIR Global-
S.2021.160/MBI/DIR Global–Public Sector Public Sector dated December 6, 2021, the
tanggal 6 Desember 2021, Perusahaan Company received a loan facility amounted to
mendapatkan Fasilitas Pembiayaan Rp300,000,000 with period of 72 month
Musyarakah senilai Rp300.000.000 dengan starting from December 23, 2021, with profit
jangka waktu selama 72 bulan terhitung sejak sharing refer to JIBOR 3 bulan +3%. On
tanggal 23 Desember 2021, dengan bagi hasil February 15, 2022, May 15, 2022, August 15,
mengacu pada JIBOR 3 bulan +3%. Pada 2022, November 15, 2022, February 15,
tanggal 15 Februari 2022, 15 Mei 2022, 2023, May 15, 2023, August 15, 2023,
15 Agustus 2022, 15 November 2022, 15 November 15, 2023, February 14, 2024 and
Februari 2023, 15 Mei 2023, 15 Agustus 2023, May 15, 2024, the Company have paid the
15 November 2023, 14 Februari 2024 dan 15 loan amounted to Rp12,525,000,
Mei 2024, Perusahaan melakukan pembayaran respectively.
masing-masing sebesar Rp12.525.000.
Berdasarkan Surat No. S.2024.062/DIR Global Based on Letter No. S.2024.062/DIR Global –
– Public Sector tanggal 21 Mei 2024 Public Sector dated May 21, 2024, The
Perusahaan memperoleh persetujuan Company obtained approval for the Financing
Permohonan Restrukturisasi Fasilitas Facility Restructuring Application from PT
Pembiayaan dari PT Maybank Indonesia Tbk Maybank Indonesia Tbk through PT Kimia
melaui PT Kimia Farma, Entitas Induk dengan Farma, Parent Entity with the provisions of
ketentuan fasilitas KMK – Tranche A sebesar the KMK facility - Tranche A amounting to
Rp34.000.000 dengan jangka waktu 5 tahun Rp34,000,000 with a term of 5 years (can be
(dapat ditinjau untuk diperpanjang kembali) reviewed for extension) starting from the date
terhitung sejak tanggal perjanjian pembiayaan. of the financing agreement. Term Loan
Fasilitas Term Loan – Tranche B sebesar Facility - Tranche B amounting to
Rp34.000.000 dengan jangka waktu 7 tahun Rp34,000,000 with a term of 7 years (can be
(dapat diperpanjang langsung sampai dengan 3 extended directly up to 3 years as long as it
tahun selama memenuhi seluruh Financial meets all Financial Covenants and there are
Covenant dan tidak terdapat tunggakan) no arrears) starting from the date of the
terhitung sejak tanggal perjanjian pembiayaan. financing agreement.
Berdasarkan Surat No. 85/S.Pmh/KEU/VI/2024, Based on Letter No. 85/S.Pmh/KEU/VI/2024,
tanggal 29 Mei 2024, Perusahaan mengajukan dated May 29, 2024, the Company submitted
permohonan restrukturisasi fasilitas an application to restructure the financing
pembiayaan sebesar Rp174.750.000. facility amounting to Rp174,750,000.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember As of June 30, 2024 and December 31, 2023
2023, saldo pinjaman jangka panjang the outstanding balance of Company’s long-
Perusahaan masing-masing adalah sebesar term loan, amounted to Rp208,750,000 and
Rp208.750.000 dan Rp199.800.000. Rp199,800,000, respectively.
105
Page 111
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOANS (Continued)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk (Lanjutan) PT Bank Maybank Indonesia Tbk
(Continued)
Fasilitas Pembiayaan Musyarakah (Lanjutan) Musyarakah Funding Facilities (Continued)
PT Lucas Djaja PT Lucas Djaja
Berdasarkan Perpanjangan Perjanjian Kredit Based on Letter of Credit Facility Extension
No.083/Ppj.PK/BDG/2023 tanggal 27 Juli 2023, No.083/Ppj.PK/BDG/2023 dated July 27, 2023,
Perusahaan memperoleh fasilitas kredit the Company obtained credit facility as follow:
sebagai berikut:
i. Fasilitas Pinjaman Berjangka (PB)-1 yang i. Term Loan Facility (PB)-1 which is used
digunakan untuk take over dan reprofiling for taking over and reprofiling the KMK
fasilitas KMK PT Bank CIMB Niaga Tbk facility of PT Bank CIMB Niaga Tbk with
dengan jumlah batas sebesar total limits of Rp15,000,000. Interest rate
Rp15.000.000. Suku bunga sebesar 8,25% is 8,25% p.a, due in July 4, 2027. The loan
per tahun, jatuh tempo sampai dengan 4 facility is no provision charge.
Juli 2027. Fasilitas pinjaman tidak
dikenakan biaya provisi.
ii. Fasilitas Pinjaman Berjangka (PB)-2 yang ii. Term Loan Facility (PB)-2 which is used
digunakan untuk take over fasilitas PT Bank for taking over facility of PT Bank KEB
KEB Hana Indonesia dengan jumlah batas Hana Indonesia with total limits of
sebesar Rp3.512.392. Suku bunga sebesar Rp3,512,392. Interest rate is 8,25% p.a,
8,25% per tahun, jatuh tempo sampai due in July 4, 2027. The loan facility is no
dengan 4 Juli 2027. Fasilitas pinjaman tidak provision charge.
dikenakan biaya provisi.
Seluruh fasilitas ini dijamin dengan bidang All of these facilities are guaranteed with
tanah dan bangunan berupa Kantor, Gudang several of office, land and building. Location in
dan Pabrik yang terletak di Jl. Margacitra/Ciwastra street, No. 100 Sub-
Margacitra/Ciwastra No.100, Kelurahan district Margasari, District Buah Batu,
Margasari, Kecamatan Buah Batu, Kota Bandung, Jawa Barat Province with land
Bandung, Provinsi Jawa Barat, dengan total surface area 6,764 m2 as follow:
luas tanah 6.764 m2 sesuai dengan:
- SHGB No.02032/ Margasari - SHGB No.02032/ Margasari
- SHGB No.02039/ Margasari - SHGB No.02039/ Margasari
- SHGB No.02046/ Margasari - SHGB No.02046/ Margasari
- SHGB No.02048/ Margasari - SHGB No.02048/ Margasari
- SHGB No.02049/ Margasari - SHGB No.02049/ Margasari
- SHGB No.02050/ Margasari - SHGB No.02050/ Margasari
- SHGB No.02041/ Margasari - SHGB No.02041/ Margasari
- SHGB No.02025/ Margasari - SHGB No.02025/ Margasari
- SHGB No.02038/ Margasari - SHGB No.02038/ Margasari
- SHGB No.02035/ Margasari - SHGB No.02035/ Margasari
106
Page 112
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOANS (Continued)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk (Lanjutan) PT Bank Maybank Indonesia Tbk
(Continued)
Fasilitas Pembiayaan Musyarakah (Lanjutan) Musyarakah Funding Facilities (Continued)
Atas fasilitas kredit yang diterima di atas, For the credit facilities received above, the
Perusahaan diharuskan menjaga rasio Company are required to maintain financial
keuangan, seperti Rasio Cakupan Pelunasan ratios, as the Debt Service Coverage Ratio
Utang (Debt Service Coverage Ratio) (DSCR) maximal 4,5x (4,5 times). The
maksimal 4.5x (empat koma lima kali). Company is also required to maintain Current
Perusahaan juga diharuskan untuk menjaga Ratio not less than to 1x (1 times).
Rasio Lancar lebih besar 1x (satu kali).
Pada tanggal 30 Juni 2024, Perusahaan As of June 30, 2024, the Company has not
belum memenuhi persyaratan cakupan Rasio fulfilled Current Ratio coverage requirements
Lancar dan telah memenuhi persyaratan and has fulfilled Debt Service Coverage Ratio
cakupan Pelunasan Utang yang ditentukan requirements specified in the agreement.
dalam perjanjian.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember As of June 30, 2024 and December 31, 2023
2023, saldo pinjaman jangka panjang Entitas the outstanding balance of Subsidiary’s long-
Anak masing-masing adalah sebesar term loan, amounted to Rp32,349,871 and
Rp32.349.871 dan Rp33.499.773. Rp33,499,773, respectively.
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
dan Banten Tbk dan Banten Tbk
Berdasarkan Akta Notaris No. 09 tanggal Based on Notarial Deed No. 09 dated
08 September 2023 dari Dian Ekaningsih, S.H., September 08, 2023 from Dian Ekaningsih,
M.KN. Perusahaan mendapatkan fasilitas kredit S.H., M.KN. The Company obtained a limited
modal kerja R/C terbatas dari Bank R/C working capital credit facility from Bank
Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Pembangunan Daerah Jawa Barat and Banten
Tbk., sebesar maksimum Rp100.000.000. Tbk. with maximum amount of Rp100,000,000.
Fasilitas ini diberikan tanpa jaminan (clean This facility is provided without collateral (clean
basis) dengan bunga yang akan ditentukan basis) with interest to be determined upon
pada saat realisasi. realization.
Berdasarkan Surat No. 010/KU 000/12/IX/2023, Based on Letter No. 010/KU 000/12/IX/2023,
tanggal 12 September 2023, Perusahaan dated September 12, 2023, the Company
mengajukan permohonan penarikan fasilitas applied for the withdrawal of credit facility
kedit sebesar Rp35.000.000 dengan suku amounting to Rp35,000,000 with an interest
bunga 7,6% jatuh tempo 4 (empat) bulan pada rate of 7.6% due in 4 (four) months on January
27 Januari 2024. Pinjaman ini telah dilunasi 27, 2024. This loan has been repaid on
pada tanggal 10 dan 27 Januari 2024. January 10, and 27, 2024.
Berdasarkan Surat No. 060/KU 000/27/IX/2023, Based on Letter No. 060/KU 000/27/IX/2023,
tanggal 27 September 2023, Perusahaan dated September 27, 2023, the Company
mengajukan permohonan penarikan fasilitas applied for a credit facility of Rp15,000,000
kredit sebesar Rp15.000.000 dengan suku with an interest rate of 7.6% due in 4 (four)
bunga 7,6% jatuh tempo 4 (empat) bulan pada months on February 21, 2024. This loan has
21 Februari 2024. Pinjaman ini telah dilunasi been repaid on February 21, 2024.
pada tanggal 21 Februari 2024.
107
Page 113
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOANS (Continued)
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
dan Banten Tbk (Lanjutan) dan Banten Tbk (Continued)
Berdasarkan Surat No. 017/KU 000/13/X/2023, Based on Letter No. 017/KU 000/13/X/2023,
tanggal 13 Oktober 2023, Perusahaan dated October 13, 2023, the Company
mengajukan permohonan penarikan fasilitas applied for the withdrawal of credit facility
kedit sebesar Rp30.000.000 dengan suku amounting to Rp30,000,000 with an interest
bunga 7,6% jatuh tempo 5 (lima) bulan pada rate of 7.6% due in 5 (five) months on March
28 Maret 2024. Pinjaman ini telah dilunasi pada 28, 2024. This loan has been repaid on
tanggal 28 Maret 2024. March 28, 2024.
Berdasarkan Surat No. 012/KU 000/24/X/2023, Based on Letter No. 012/KU 000/24/X/2023,
tanggal 27 September 2023, Perusahaan dated September 27, 2023, the Company
mengajukan permohonan penarikan fasilitas applied for a credit facility of Rp20,000,000
kredit sebesar Rp20.000.000 dengan suku with an interest rate of 7.6% due in 6 (six)
bunga 7,6% jatuh tempo 6 (enam) bulan pada months on April 15, 2024. Based on Letter
15 April 2024. Berdasarkan Surat No. 015/KU No. 015/KU 000/28/III/2024, dated April 2,
000/28/III/2024 tanggal 2 April 2024, 2024, the Company applied for accelerated
Perusahaan mengajukan pelunasan dipercepat repaid of the credit facility.
atas fasilitas kredit tersebut.
Berdasarkan Surat No. 003/KU 000/12/I/2024, Based on Letter No. 003/KU 000/12/I/2024,
tanggal 12 Januari 2024, Perusahaan dated January 12, 2024, the Company
mengajukan permohonan penarikan fasilitas applied for a credit facility of Rp12,000,000
kredit sebesar Rp12.000.000 dengan suku with an interest rate of 7.6% due in 4 (four)
bunga 7,6% jatuh tempo 4 (empat) bulan pada months on May 28, 2024.
28 Mei 2024.
Berdasarkan Surat No. 013/KU 000/30/I/2024, Based on Letter No. 013/KU 000/30/I/2024,
tanggal 29 Januari 2024, Perusahaan dated January 29, 2024, the Company
mengajukan permohonan penarikan fasilitas applied for a credit facility of Rp23,000,000
kredit sebesar Rp23.000.000 dengan suku with an interest rate of 7.6% due in 4 (four)
bunga 7,6% jatuh tempo 4 (empat) bulan pada months on June 27, 2024.
27 Juni 2024.
Berdasarkan Surat No. 006/KU 000/21/II/2024, Based on Letter No. 006/KU 000/21/II/2024,
tanggal 22 Februari 2024, Perusahaan dated Feberuary 22, 2024, the Company
mengajukan permohonan penarikan fasilitas applied for a credit facility of Rp15,000,000
kredit sebesar Rp15.000.000 dengan suku with an interest rate of 7.6% due in 6 (six)
bunga 7,6% jatuh tempo 6 (enam) bulan pada 4 months on August 4, 2024.
Agustus 2024.
Berdasarkan Surat No. 006/KU 000/22/III/2024, Based on Letter No. 006/KU 000/22/III/2024,
tanggal 1 April 2024, Perusahaan mengajukan dated April 1, 2024, the Company applied for
permohonan penarikan fasilitas kredit sebesar a credit facility of Rp30,000,000 with an
Rp30.000.000 dengan suku bunga 7,6% jatuh interest rate of 7.6% due in 6 (six) months on
tempo 6 (enam) bulan pada 4 September 2024. September 4, 2024.
108
Page 114
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOANS (Continued)
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat PT Bank Pembangunan Daerah Jawa
dan Banten Tbk (Lanjutan) Barat dan Banten Tbk (Continued)
Berdasarkan Surat No. 016/KU 000/28/III/2024, Based on Letter No. 016/KU 000/28/III/2024,
tanggal 3 April 2024, Perusahaan mengajukan dated April 3, 2024, the Company applied for
permohonan penarikan fasilitas kredit sebesar a credit facility of Rp20,000,000 with an
Rp20.000.000 dengan suku bunga 7,6% jatuh interest rate of 7.6% due in 6 (six) months on
tempo 6 (enam) bulan pada 24 September September 24, 2024.
2024.
Atas fasilitas kredit yang diterima di atas, Grup For the credit facilities received above, the
diharuskan menjaga rasio keuangan secara Group is required to maintain financial ratios
konsolidasi, seperti menjaga rasio on a consolidated basis, such as maintaining a
perbandingan antara piutang usaha dan ratio of account receivables and inventories to
persediaan dengan utang bank jangka pendek short-term bank borrowings of not less than 1
tidak kurang dari 1 kali. Pada tanggal time. As of June 30, 2024, the Group complied
30 Juni 2024, Grup memenuhi semua with all covenant requirements specified in the
persyaratan covenant yang ditentukan dalam agreement.
perjanjian.
Berdasarkan Surat No. 003/KU 000/10/V/2024, Based on Letter No. 003/KU 000/10/V/2024,
tanggal 8 Mei 2024, Perusahaan mengajukan dated May 8, 2024, the Company submitted
permohonan penyesuaian ketentuan kredit an application to adjust credit conditions for a
untuk penundaan sementara atas pembayaran temporary postponement of debt principal
pokok utang dan bunga terhitung sejak 1 Mei and interest payments from May 1, 2024 to
2024 sampai dengan 30 Septemer 2024 karena September 30, 2024 because the Company
Perusahaan belum dapat melunasi utang has not been able to pay off short-term debt
jangka pendek yang sudah jatuh tempo. that has matured. Based on Letter No.
Berdasarkan Surat No. 20/KKO- 20/KKO-KO2/SPPK/2024, dated May 22,
KO2/SPPK/2024, tanggal 22 Mei 2024, PT 2024, PT Bank Pembangunan Daerah Jawa
Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Barat dan Banten Tbk agreed to temporarily
Banten Tbk menyetujui untuk penundaan postpone the payment of principal and
pembayaran pokok dan bunga sampai dengan interest until September 8, 2024 in
tanggal 8 September 2024 sesuai dengan jatuh accordance with the maturity date of the
tempo fasilitas kredit. credit facility.
Berdasarkan Surat No. 86/S.Pmh/KEU/VI/2024, Based on Letter No. 86/S.Pmh/KEU/VI/2024,
tanggal 05 Juni 2024, Perusahaan mengajukan dated June 05, 2024, the Company submitted
permohonan restrukturisasi fasilitas kredit. an application to restructure the credit facility.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember As of June 30, 2024 and December 31, 2023,
2023, saldo pinjaman ini masing–masing the balance of this loan amounted to
adalah sebesar Rp100.000.000 dan Rp100,000,000 and Rp100,000,000,
Rp100.000.000. respectively.
109
Page 115
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOANS (Continued)
PT Bank KEB Hana Indonesia PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Lucas Djaja PT Lucas Djaja
Berdasarkan Perjanjian Kredit nomor Based on the Letter of
33/18/PK/BDG/2021 tanggal 26 Juli 2021, Credit Facility No. 33/18/PK/BDG/2021 dated
Perusahaan memperoleh fasilitas kredit dari July 26, 2021, the Company has credit facility
PT Bank KEB Hana Indonesia dengan form PT Bank KEB Hana Indonesia as follow:
perincian sebagai berikut:
Fasilitas Kredit Rekening Investasi (KRI) KRI Facility, with an initial limit of
dengan jumlah batas sebesar Rp4.000.000 Rp4,000,000. The interest rate is 8.5% per
Suku bunga sebesar 8,5% per tahun dan annum and time period 6 years since
memiliki jangka waktu 6 tahun sejak disbursement. Provision charge is 0.75%.
pencairan. Biaya provisi sebesar 0,75%.
Seluruh fasilitas ini dijamin dengan bidang All of these facilities are guaranteed with
tanah dan bangunan berupa Gudang / Pabrik several land and buildings. Location in
yang terletak di Jl. Margacitra/Ciwastra Margacitra/Ciwastra street, No. 100 Kelurahan
No. 100, Kelurahan Margasari, Kecamatan Margasari, Kecamatan Buah batu, Bandung,
Buah batu, Kota Bandung, Propinsi Jawa Provinsi Jawa Barat with total large building
Barat, dengan total luas tanah 2.096m 2 sesuai 2,096 m2 follow as:
dengan:
- SHGB No.02041/ Margasari - SHGB No.02041/ Margasari
- SHGB No.02025/ Margasari - SHGB No.02025/ Margasari
- SHGB No.02038/ Margasari - SHGB No.02038/ Margasari
- SHGB No.02035/ Margasari - SHGB No.02035/ Margasari
Keempat sertifikat tersebut tercatat atas nama All four of certificate under the name of
PT Lucas Djaja yang berkedudukan di Kota PT Lucas Djaja. Location in Bandung with
Bandung dengan jatuh tempo hak s.d tanggal due date September 28, 2048.
28 September 2048.
Berdasarkan Perjanjian Kredit PT Lucas Djaja Based on Letter of Credit Facility PT Lucas
dengan PT Bank Maybank Indonesia Tbk Djaja with PT Bank Maybank Indonesia Tbk
No.S.2022.0330/Dir CFS – Business Banking No.S.2022.0330/Dir CFS – Business Banking
tanggal 11 Mei 2022, seluruh Fasilitas kredit dated May 11, 2022, all credit facilities with
dengan PT Bank KEB Hana Indonesia telah PT Bank KEB Hana Indonesia have been
di take over oleh PT Bank Maybank Indonesia taken over by PT Bank Maybank Indonesia
Tbk. Tbk.
PT Marin Liza Farmasi PT Marin Liza Farmasi
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 85 Based on Deed of Credit Agreement No. 85
oleh Notaris Raden Tendy Suwarman tanggal by Notary Raden Tendy Suwarman dated
27 Oktober 2022, Perusahaan memperoleh October 27, 2022, the Company obtained
fasilitas kredit yaitu Pinjaman Rekening Koran credit facilities, namely a Current Account
dan Fasilitas Working Capital Installment, Loan and Working Capital Installment Facility,
dengan jumlah batas masing-masing sebesar with limit amount of Rp16,000,000 and
Rp16.000.000 dan Rp4.000.000. Suku bunga Rp4,000,000, respectively. The interest rate is
sebesar 8% per tahun, jatuh tempo Fasilitas 8% per annum, the maturity of the Current
Pinjaman Rekening Koran sampai dengan Account Loan Facility is up to October 27,
27 Oktober 2023, dan Fasilitas Working 2023, and the Working Capital Installment
Capital Installment sampai dengan 27 Facility is up to October 27, 2027. The
Oktober 2027. Biaya provisi adalah sebesar provision fee is 0.25%.
0,25%.
110
Page 116
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG BANK (Lanjutan) 16. BANK LOANS (Continued)
PT Bank KEB Hana Indonesia (Lanjutan) PT Bank KEB Hana Indonesia
(Continued)
Seluruh fasilitas ini dijamin dengan tanah dan All these facilities were secured by land and
bangunan dengan SHGB building Title No. 02052/Margasari with land
No. 02052/Kel.Margasari dengan total luas surface area 2,345 m2 and building surface
tanah 2.345 m2 dan luas bangunan 2.049 m2 area 2,049 m2 in the name of PT Marin Liza
atas nama PT Marin Liza Farmasi yang Farmasi located in Margasari, Buah Batu,
terletak di Kelurahan Margasari Kecamatan Bandung
Buah Batu, Bandung (Catatan 10). (Note 10).
Berdasarkan Perjanjian Kredit PT Lucas Djaja Based on Letter of Credit Facility PT Lucas
dengan PT Bank Maybank Indonesia Tbk Djaja with PT Bank Maybank Indonesia Tbk
No.S.2022.0330/Dir CFS – Business Banking No.S.2022.0330/Dir CFS – Business Banking
tanggal 11 Mei 2022, seluruh Fasilitas kredit dated May 11, 2022, all credit facilities with
dengan PT Bank KEB Hana Indonesia telah PT Bank KEB Hana Indonesia have been
di take over oleh PT Bank Maybank Indonesia taken over by PT Bank Maybank Indonesia
Tbk. Tbk.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember As of June 30, 2024 and December 31, 2023,
2023 saldo pinjaman ini adalah masing the outstanding balance of this loan,
masing sebesar Rp19.293.207 dan amounted to Rp19,293,207 and
Rp19.196.018. Rp19,196,018, respectively.
17. UTANG USAHA 17. ACCOUNTS PAYABLE
a. Berdasarkan Pemasok a. By Suppliers
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Pihak Berelasi (Catatan 31) 15.199.239 22.090.444 Related Parties (Note 31)
Pihak Ketiga 88.682.147 51.304.326 Third Parties
Jumlah 103.881.386 73.394.770 Total
b. Berdasarkan Mata Uang b. By Currencies
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Rupiah 99.654.597 67.543.532 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 2.283.059 1.966.647 United States Dollar
Euro 1.529.477 3.884.591 Euro
Yuan 414.253 -- Chinese Yuan
Jumlah 103.881.386 73.394.770 Total
111
Page 117
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG USAHA (Lanjutan) 17. ACCOUNTS PAYABLE (Continued)
c. Berdasarkan Umur c. Based on Aging
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
0-60 hari 71.765.855 57.377.287 0-60 days
61-90 hari 12.712.792 3.530.557 61-90 days
Lebih dari 90 hari 19.402.739 12.486.926 More than 90 days
Jumlah 103.881.386 73.394.770 Total
Eksposur maksimum terhadap risiko likuiditas The maximum exposure to liquidity risk at the
pada akhir periode pelaporan adalah senilai end of the reporting date is the carrying value
jumlah tercatat dari setiap kelas utang usaha of each class of accounts payable disclosed in
sebagaimana yang dijabarkan pada Note 34.
Catatan 34.
18. LIABILITAS LANCAR LAINNYA 18. OTHER CURRENT LIABILITIES
31 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Pihak Berelasi (Catatan 32) 48.650 48.650 Related Parties (Notes 32)
Pihak Ketiga 7.438.603 3.467.534 Third Parties
Jumlah 7.487.253 3.516.184 Total
Utang pihak ketiga merupakan utang atas Third parties represent debts arising from
BPJS kesehatan dan tenaga kerja, DPLK, BPJS health and manpower, DPLK, employee
utang pegawai dan liabilitas retur. debts and refund liabilities.
Eksposur maksimum terhadap risiko likuiditas The maximum exposure to liquidity risk at the
pada akhir periode pelaporan adalah senilai end of the reporting date is the carrying value
jumlah tercatat dari setiap kelas utang lancar of each class of other current liabilities
lainnya sebagaimana yang dijabarkan pada disclosed in Note 34.
Catatan 34.
19. BEBAN AKRUAL 19. ACCRUED EXPENSES
31 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Bunga 6.491.243 3.617.051 Interest
Promosi dan Operasional 1.871.468 2.014.297 Promotion and Operational
Jasa Produksi 1.232.469 1.232.469 Production Services
Jumlah 9.595.180 6.863.817 Total
Eksposur maksimum terhadap risiko likuiditas The maximum exposure to liquidity risk at the
pada akhir periode pelaporan adalah senilai end of the reporting date is the carrying value
jumlah tercatat dari setiap kelas beban akrual of each class of accrued expenses disclosed
sebagaimana yang dijabarkan pada in Note 34.
Catatan 34.
112
Page 118
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN 20. TAXATION
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Taxes
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Perusahaan The Company
PPh pasal 28A - 2024 3.245.859 -- Article 28A - 2024
PPh pasal 28A - 2023 11.380.803 11.380.803 Article 28A - 2023
PPh pasal 28A - 2022 -- 4.756.147 Article 28A - 2022
Pajak Pertambahan Nilai 2.225.468 -- Value Added Tax
Entitas Anak Subsidiaries
PPh pasal 28A 617.548 617.548 Article 28A
Pajak Pertambahan Nilai 1.635.203 3.067.195 Value Added Tax
Pajak Lainnya 505.783 46.335 Other Tax
Jumlah 19.610.664 19.868.028 Value Added TaxTotal
Perusahaan The Company
Pada tahun 2024, Perusahaan telah In 2024, the Company has received
menerima pencairan restitusi atas Pajak disbursement of restitution on Value
Pertambahan Nilai untuk masa pajak Added Tax for the tax periods of March
Maret 2024 sebesar Rp2.027.438. 2024 amounting to Rp2,027,438. The
Perusahaan juga menerima pencairan Company also received disbursement of
atas Pajak Penghasilan Badan tahun 2022 Corporate Income Tax of 2022
sebesar Rp4.548.928. amounting to Rp4,548,928.
Pada tahun 2023, Perusahaan telah In 2023, the Company has received
menerima pencairan restitusi atas Pajak disbursement of restitution on Value
Pertambahan Nilai untuk masa pajak Added Tax for the tax periods of
Desember 2022, Maret 2023, Juni 2023 December 2022, March 2023, June 2023
dan September 2023 dikurangi dengan and September 2023 deducted by
SKPKB Pajak Pertambahan Nilai, SKPKB SKPKB Value Added Tax, SKPKB
Pajak Penghasilan 21 tahun 2021, SKPKB Income Tax article 21 of 2021, SKPKB
Pajak Penghasilan 23 tahun 2021 dan Income Tax article 23 of 2021 and
biaya administrasi terkait sehingga nilai related administrative costs thus the
aktual yang diterima sebesar actual amount received was
Rp31.889.680. Perusahaan juga Rp31,889,680. The Company also
menerima pencairan atas Pajak received disbursement of Corporate
Penghasilan Badan tahun 2021 sebesar Income Tax of 2021 amounting to
Rp15.962.934. Rp15,962,934.
Entitas Anak The Subsidiaries
Pada tanggal 24 April 2024, Entitas Anak On April 24, 2024, Subsidiary
PT Lucas Djaja menerima Surat Perintah PT Lucas Djaja received Tax
Membayar Kelebihan (SPMKP) Pajak Overpayment Refund Order of Value
Pertambahan Nilai No.00292A, atas Added Tax No.00292A, regarding the
kelebihan pembayaran PPN untuk masa overpayment of Value Added Tax for the
pajak Februari 2024 sebesar Rp601.261. periods of February 2024 amounting to
Rp601,261.
113
Page 119
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN (Lanjutan) 20. TAXATION (Continued)
a. Pajak Dibayar di Muka (Lanjutan) a. Prepaid Taxes (Continued)
Entitas Anak (Lanjutan) The Subsidiaries (Continued)
Pada tanggal 6 Mei 2024, Entitas Anak PT On May 6, 2024, Subsidiary
Lucas Djaja menerima Surat Perintah PT Lucas Djaja received Tax
Membayar Kelebihan (SPMKP) Pajak Overpayment Refund Order of Value
Pertambahan Nilai No.00244A, atas Added Tax No.00244A, regarding the
kelebihan pembayaran PPN untuk masa overpayment of Value Added Tax for the
pajak Februari sebesar Rp1.428.853. periods of February 2024 amounting to
Rp1,428,853.
Pada tanggal 14 Juni 2024, Entitas Anak On June 14, 2024, Subsidiary
PT Lucas Djaja menerima Surat Perintah PT Lucas Djaja received Tax
Membayar Kelebihan (SPMKP) Pajak Overpayment Refund Order of Value
Pertambahan Nilai No.00340A, atas Added Tax No.00340A, regarding the
kelebihan pembayaran PPh Badan untuk overpayment of Corporate Income Tax
tahun pajak 2023 sebesar Rp402.748. for the 2023 fiscal year amounting to
Rp402,748.
Pada tanggal 8 September 2023, Entitas On September 8, 2023, Subsidiary PT
Anak PT Lucas Djaja menerima Surat Lucas Djaja received Tax Overpayment
Perintah Membayar Kelebihan (SPMKP) Refund Order of Value Added Tax
Pajak Pertambahan Nilai No.00347A, atas No.00347A, regarding the overpayment
kelebihan pembayaran PPN untuk masa of Value Added Tax for the periods of
pajak Juni 2023 sebesar Rp2.172.013. June 2023 amounting to Rp2,172,013.
Pada tanggal 13 Juni 2023, Entitas Anak On June 13, 2023, Subsidiary PT Lucas
PT Lucas Djaja menerima Surat Perintah Djaja received Tax Overpayment Refund
Membayar Kelebihan (SPMKP) Pajak Order of Corporate Income Tax
Penghasilan Badan No.00210A, atas No.00210A, regarding the overpayment
kelebihan pembayaran PPh Badan untuk of Corporate Income Tax for the 2022
tahun pajak 2022 dan 2021 sebesar and 2021 fiscal year amounting to
Rp307.652, dengan kompensasi utang Rp307,652, with tax payable
pajak melalui potongan SPMKP sebesar compensation through SPMKP
Nihil, sehingga dibayarkan kepada deductions amounting to Nil, thus the
perusahaan sebesar Rp307.652. amount paid to the company was
Rp307,652.
Pada tanggal 24 Mei 2023, Entitas anak On May 24, 2023, the Subsidiary PT
PT Marin Liza Farmasi menerima Surat Marin Liza Farmasi received Tax
Perintah Membayar Kelebihan (SPMKP) Overpayment Refund Order of Corporate
Pajak Penghasilan Badan No.00220A, Income Tax No.00220A, regarding the
atas kelebihan pembayaran PPh Badan overpayment of Corporate Income Tax
untuk tahun pajak 2022 sebesar for the 2022 fiscal year amounting to
Rp950.809, dengan kompensasi utang Rp950,809, with tax payable
pajak melalui potongan SPMKP sebesar compensation through SPMKP
Nihil, sehingga dibayarkan kepada deductions amounting to Nil, thus the
perusahaan sebesar Rp950.809. amount paid to the Company was
Rp950,809.
Entitas anak menghapus selisih estimasi The Subsidiary wrote off the difference in
tagihan pajak penghasilan badan tersebut the estimated claim for corporate income
sebesar Rp652.021 dan dicatat sebagai tax amounting to Rp652,021 and
Pajak Kini - Penyesuaian dari Tahun recorded it as Current Tax - Prior Year
Sebelumnya. Adjustment.
114
Page 120
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN (Lanjutan) 20. TAXATION (Continued)
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Perusahaan The Company
Pajak Pertambahan Nilai -- 996.856 Value Added Tax
PPh pasal 21 615.713 1.084.189 Article 21
PPh pasal 23 131.927 187.763 Article 23
PPh pasal 22 146.332 104.327 Article 22
PPh pasal 4 (2) 174.772 5.322 Article 4(2)
Entitas Anak: Subsidiaries
Pajak Pertambahan Nilai 2.443.680 1.016.920 Value Added Tax
PPh pasal 21 122.784 82.502 Article 21
PPh pasal 23 5.895 19.763 Article 23
PPh pasal 22 13.410 4.773 Article 22
PPh pasal 29 68.971 -- Article 29
Jumlah 3.723.484 3.502.415 Total
c. Beban/(Manfaat) Pajak Penghasilan c. Income Tax Expense/(Benefit)
Beban/(manfaat) pajak penghasilan Grup Income tax expense/(benefit) of the Group
adalah sebagai berikut: is as follows:
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2024 2023
Perusahaan The Company
Pajak Kini -- 4.956.195 Current Tax
Pajak Tangguhan (11.360.952) (2.121.320) Deferred Tax
Sub Jumlah (11.360.952) 2.834.875 Sub Total
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Kini 68.971 234.398 Current Tax
Pajak Tangguhan (988.056) 149.037 Deferred Tax
Sub Jumlah (919.085) 383.435 Sub Total
Jumlah (12.280.037) 3.218.310 Total
115
Page 121
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN (Lanjutan) 20. TAXATION (Continued)
c. Beban/(Manfaat) Pajak Penghasilan c. Income Tax Expense/(Benefit)
(Lanjutan) (Continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak A reconciliation between income before
penghasilan menurut laporan laba rugi dan tax as shown in the consolidated
penghasilan komprehensif lainnya statements of profit or loss and other
konsolidasian adalah sebagai berikut: comprehensive income is as follows:
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2024 2023
Laba (Rugi) Sebelum Pajak Sesuai Income (Loss) Before Taxes as Presented in
Laporan Laba Rugi dan Consolidated Statements of
Penghasilan Komprehensif Profit or Loss and
Lain Konsolidasian (62.129.519) 10.963.920 Other Comprehensive Income
Dikurangi : Less:
(Laba) Rugi Sebelum Pajak Entitas Anak 4.892.867 (394.547) (Income) Loss Before Taxes of Subsidiaries
Laba Sebelum Pajak Income Before
Penghasilan Perusahaan (57.236.652) 10.569.373 Income Tax of The Company
Perbedaan Waktu: Timing Differences:
Beban Imbalan Kerja 6.389.403 6.389.403 Employee Benefit Expense
Beban (Pemulihan) atas Allowance (Recovery) for Impairment
Penurunan Nilai Persediaan (1.650.371) 554.126 of Inventories
Beban Penyusutan 2.752.864 2.529.532 Depreciation Expenses
Beban Amortisasi (90.939) 169.304 Amortization Expenses
Jumlah Beda Waktu 7.400.957 9.642.365 Total Temporary Differences
Perbedaan Tetap: Permanent Differences:
Beban Kesejahteraan Karyawan 351.859 1.425.984 Benefits in Kind
Beban Pajak 721.656 1.735.947 Tax Expense
Tunjangan Biaya Operasional 6.967.166 67.083 Operational Expenses Allowance
Biaya Sumbangan 126.715 320.146 Donation
Penghasilan Kena Pajak Final (121.226) (412.384) Income Subject to Final Tax
Pendapatan Dividen (2.450.206) -- Dividend Income
Estimasi Pendapatan Klaim Asuransi -- (820.356) Estimated of Insurance Claim Revenue
Jumlah Beda Tetap 5.595.964 2.316.420 Total permanent differences
Taksiran Laba (Rugi) Estimated Taxable Income
Fiskal Perusahaan (44.239.731) 22.528.158 (Loss) of the Company
Jumlah Beban Pajak Kini -- 4.956.195 Current Tax Expense
Pajak Dibayar Dimuka Prepaid Taxes
PPh Pasal 22 (3.177.930) (6.465.058) Income Tax Article 22
PPh Pasal 23 (67.929) (116.132) Income Tax Article 23
Lebih Bayar Over Payment
Pajak Penghasilan (3.245.859) (1.624.995) of Income Tax
116
Page 122
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN (Lanjutan) 20. TAXATION (Continued)
c. Beban/(Manfaat) Pajak Penghasilan c. Income Tax Expense/(Benefit)
(Lanjutan) (Continued)
Penghasilan kena pajak menjadi dasar The taxable income is the basis for the
penyusunan SPT untuk periode setiap preparation of tax returns every year
tahun yang disajikan dalam Laporan period presented in the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil A reconciliation between income tax
perkalian laba komersial sebelum pajak expense with the result of computation of
penghasilan dengan tarif pajak commercial income with the prevailing tax
penghasilan yang berlaku adalah sebagai rate is as follows:
berikut:
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2024 2023
Laba (Rugi) Sebelum Pajak Sesuai Income (Loss) Before Taxes as Presented in
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statements of Profit or
Komprehensif Lain Konsolidasian (62.129.519) 10.963.920 Loss and Other Comprehensive Income
(Laba) Rugi Entitas Anak 4.892.867 (394.547) (Income) Loss of Subsidiaries
Laba Komersial Perusahaan (57.236.652) 10.569.373 Commercial Income - the Company
Pajak Penghasilan Dihitung dengan Income Tax Calculated using
Tarif Pajak Yang Berlaku 12.592.063 (2.325.262) Current Tax Rate
Beban yang Dapat (Tidak Dapat) Deductible (Non Deductible)
Menjadi Pengurang Pajak (1.796.826) (780.815) Expenses
Penghasilan Tidak Kena Non-Taxable Income
Pajak/Dikenakan Pajak Final 565.715 271.202 Subject to Final Tax
Total Beban Pajak Penghasilan Total of Company Income
Perusahaan 11.360.952 (2.834.875) Tax Expenses
Pajak Kini Entitas Anak (68.971) (234.398) Current Tax - Subsidiaries
Pajak Tangguhan Entitas Anak 988.056 (149.037) Deferred Tax - Subsidiaries
Total Beban Pajak Penghasilan - Total of Income Tax Expenses-
Entitas Anak 919.085 (383.435) Subsidiaries
Total Beban Pajak Penghasilan Total Consolidated Income
Konsolidasian 12.280.037 (3.218.310) Tax Expenses
117
Page 123
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN (Lanjutan) 20. TAXATION (Continued)
d. Aset (Liabilitas) Pajak Tangguhan d. Deferred Tax Assets (liablilities)
30 Juni/ June 30, 2024
Dikreditkan
(Dibebankan)
Dikreditkan pada Penghasilan
(Dibebankan) Komprehensif Lain/
pada Laba Rugi/ Credited
Saldo Awal/ Credited (Charged) to Other Saldo Akhir/
Beginning (Charge) to Comprehensive Ending
Balance Profit or Loss Income Balance
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets
Perusahaan The Company
Surplus Revaluasi Fixed Asset
Aset Tetap (3.866.870) -- -- (3.866.870) Revaluation Surplus
Liabilitas Imbalan Employee Benefit
Kerja 20.596.712 1.405.669 -- 22.002.381 Liabilities
Cadangan Penurunan Allowance For
Nilai Piutang 63.219 -- -- 63.219 Doubtful Account
Persediaan 1.121.848 (363.082) -- 758.766 Inventories
Aset Tetap (3.358.474) 605.630 -- (2.752.843) Fixed Assets
Aset Takberwujud 49.416 (20.007) -- 29.409 Intangible Assets
Liabilitas Retur Bersih 37.157 -- -- 37.157 Refund Liabilities-Net
Rugi Fiskal -- 9.732.741 -- 9.732.741 Tax Loss
Sewa Pembiayaan 245.372 -- -- 245.372 Finance Lease
Sub Jumlah 14.888.380 11.360.951 -- 26.249.332 Sub Total
Entitas Anak 1.155.355 988.056 -- 2.143.411 Subsidiaries
Total Aset Pajak Tangguhan 16.043.735 12.349.007 -- 28.392.743 Total Deferred Tax Assets
31 Desember/ December 31, 2023
Dikreditkan
(Dibebankan)
Dikreditkan pada Penghasilan
(Dibebankan) Komprehensif Lain/
pada Laba Rugi/ Credited
Saldo Awal/ Credited (Charged) to Other Saldo Akhir/
Beginning (Charge) to Comprehensive Ending
Balance Profit or Loss Income Balance
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets
Perusahaan The Company
Surplus Revaluasi Fixed Asset
Aset Tetap (3.283.070) -- (583.800) (3.866.870) Revaluation Surplus
Liabilitas Imbalan Employee Benefit
Pascakerja 19.872.711 544.308 179.693 20.596.712 Liabilities
Cadangan Penurunan Allowance For
Nilai Piutang 115.021 (51.802) -- 63.219 Doubtful Account
Persediaan 964.510 157.338 -- 1.121.848 Inventories
Aset Tetap (4.507.326) 1.148.852 -- (3.358.474) Fixed Assets
Aset Takberwujud 10.329 39.087 -- 49.416 Intangible Assets
Liabilitas Retur Bersih 73.574 (36.417) -- 37.157 Refund Liabilities-Net
Rugi Fiskal -- -- -- -- Tax Loss
Sewa Pembiayaan 245.372 -- -- 245.372 Finance Lease
Total Aset Pajak Tangguhan 13.491.121 1.801.366 (404.107) 14.888.380 Total Deferred Tax Assets
Liabilitas Pajak Tangguhan Total Deferred Tax Liabilities
Entitas Anak 644.573 436.158 74.624 1.155.355 Subsidiaries
Total Aset Pajak Tangguhan 14.135.694 2.237.524 (329.483) 16.043.735 Total Deferred Tax Assets
118
Page 124
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN (Lanjutan) 20. TAXATION (Continued)
e. Administrasi e. Administration
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan Under the Taxation Laws of Indonesia, a
yang berlaku di Indonesia, Perusahaan Company which is domiciled in Indonesia
yang berdomisili di Indonesia menghitung calculates and pays tax based on self
dan membayar sendiri besarnya jumlah assessment. DGT may assess or amend
pajak yang terutang. DJP dapat taxes within five years of the time the tax
menetapkan atau mengubah pajak dalam become due.
batas waktu lima tahun saat terutangnya
pajak.
f. Surat Ketetapan Pajak f. Tax Assessment Letter
Perusahaan The Company
Pada tahun 2024, Perusahaan menerima In 2024, the Company has received the
surat restitusi atas Pajak Pertambahan restitution letter of Value Added Tax for
Nilai masa Maret 2024 berdasarkan surat March 2024 based on preliminary return
keputusan pengembalian pendahuluan for tax overpayment (SKPPKP) and
kelebihan pembayaran pajak (SKPPKP) disbursement of Corporate Income Tax of
dan pencairan atas Pajak Penghasilan 2022 based on Overpayment Tax
Badan tahun 2022 berdasarkan surat Assessment Letter (SKPLB) with the
ketetapan pajak lebih bayar (SKPLB) following details:
dengan rincian sebagai berikut:
Tahun Keterangan/ Dalam Rupiah Penuh
Year Description (In Full Rupiah)
2024 SKPPKP PPN No. KEP-00067/SKPPKP/KPP.1903/2024 Tanggal 22 Mei 2024
VAT Return Letter KEP-00067/SKPPKP/KPP.1903/2024 dated May 22, 2024 2.027.438.170
2024 SKPLB Pajak Penghasilan Badan No. 00042/406/22/051/24 tanggal 31 Mei 2024
SKPLB Corporate Income Tax No. 00042/406/22/051/24 dated May 31, 2024 4.548.927.730
6.576.365.900
Pada tanggal 22 Mei 2024, Perusahaan On May 22, 2024, the Company received
menerima Surat Pengembalian a Preliminary Refund of Excess Tax
Pendahuluan Kelebihan Pajak (SPPKP) (SPPKP) of Value Added Tax for the tax
Pajak Pertambahan Nilai masa pajak period of December 2022 in the amount of
Maret 2024 sebesar Rp2.027.438 Rp2,027,438.
Pada tanggal 31 Mei 2024, Perusahaan On May 31, 2023, the Company received
menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih an overpayment tax assessment letter
Bayar (SKPLB) Pajak Penghasilan Badan (SKPLB) for 2022 corporate income tax
tahun 2022 sebesar Rp4.548.928. amounting to Rp4,548,928.
119
Page 125
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN (Lanjutan) 20. TAXATION (Continued)
f. Surat Ketetapan Pajak (Lanjutan) f. Tax Assessment Letter (Continued)
Entitas Anak The Subsidiaries
Pada tahun 2024, Entitas Anak menerima In 2024, the Subsidiary received an
Surat Perintah Membayar Kelebihan Excess Payment Order (SPMKP) for Value
(SPMKP) Pajak Pertambahan Nilai masa Added Tax for February 2024, Corporate
Februari 2024, PPh Badan untuk tahun Income Tax for 2023, with details as
2023, dengan rincian sebagai berikut: follows:
Tahun Keterangan/ Dalam Rupiah Penuh
Year Description (In Full Rupiah)
2024 SPMKP No.00292A tanggal 24 April 2024/
SPMKP No.00292A dated April 24, 2024 601.260.981
2024 SPMKP No.00244A tanggal 06 Mei 2024/
SPMKP No.00244A dated May 06, 2024 1.428.853.103
2024 SPMKP No.00340A tanggal 14 Juni 2024/
SPMKP No.00340A dated June 14, 2024 402.748.050
2.432.862.134
Pada tanggal 24 April 2024, Entitas Anak On April 24, 2024, Subsidiary
PT Lucas Djaja menerima Surat Perintah PT Lucas Djaja received Tax
Membayar Kelebihan (SPMKP) Pajak Overpayment Refund Order of Value
Pertambahan Nilai No.00292A, atas Added Tax No.00292A, regarding the
kelebihan pembayaran PPN untuk masa overpayment of Value Added Tax for the
pajak Februari 2024 sebesar Rp601.261. periods of February 2024 amounting to
Rp601,261.
Pada tanggal 6 Mei 2024, Entitas Anak PT On May 6, 2024, Subsidiary
Lucas Djaja menerima Surat Perintah PT Lucas Djaja received Tax
Membayar Kelebihan (SPMKP) Pajak Overpayment Refund Order of Value
Pertambahan Nilai No.00244A, atas Added Tax No.00244A, regarding the
kelebihan pembayaran PPN untuk masa overpayment of Value Added Tax for the
pajak Februari sebesar Rp1.428.853. periods of February 2024 amounting to
Rp1,428,853.
Pada tanggal 14 Juni 2024, Entitas Anak On June 14, 2024, Subsidiary
PT Lucas Djaja menerima Surat Perintah PT Lucas Djaja received Tax
Membayar Kelebihan (SPMKP) Pajak Overpayment Refund Order of Value
Pertambahan Nilai No.00340A, atas Added Tax No.00340A, regarding the
kelebihan pembayaran PPh Badan untuk overpayment of Corporate Income Tax for
tahun pajak 2023 sebesar Rp402.748. the 2023 fiscal year amounting to
Rp402,748.
120
Page 126
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN (Lanjutan) 20. TAXATION (Continued)
f. Surat Ketetapan Pajak (Lanjutan) f. Tax Assessment Letter (Continued)
Tahun 2023 Year 2023
Perusahaan The Company
Pada tahun 2023, Perusahaan menerima In 2023, the Company has received the
surat restitusi atas Pajak Pertambahan restitution letter of Value Added Tax for
Nilai masa Desember 2022, Maret 2023, December 2022, March 2023, June 2023
Juni 2023, dan September 2023 and September 2023, based on
berdasarkan surat keputusan preliminary return for tax overpayment
pengembalian pendahuluan kelebihan (SKPPKP) and disbursement of Corporate
pembayaran pajak (SKPPKP) dan Income Tax of 2021 based on
pencairan atas Pajak Penghasilan Badan Overpayment Tax Assessment Letter
tahun 2021 berdasarkan surat ketetapan (SKPLB) with the following details:
pajak lebih bayar (SKPLB) dengan rincian
sebagai berikut:
Tahun Keterangan/ Dalam Rupiah Penuh
Year Description (In Full Rupiah)
2023 SKPPKP PPN No. KEP-00020/SKPPKP/KPP.1903/2023 Tanggal 20 Februari 2023
VAT Return Letter KEP-00020/SKPPKP/KPP.1903/2023 dated February 20, 2023 6.322.964.124
2023 SKPPKP PPN No. KEP-00064/SKPPKP/KPP.1903/2023 Tanggal 19 Mei 2023
VAT Return Letter KEP-00064/SKPPKP/KPP.1903/2023 dated May 19, 2023 6.936.420.145
2023 SKPLB Pajak Penghasilan Badan No. 00031/406/21/051/23 tanggal 19 Mei 2023
SKPLB Corporate Income Tax No. 00031/406/21/051/23 dated May 19, 2023 15.962.933.693
2023 SKPKB PPN No. 00096/507/21/051/23 tanggal 23 Mei 2023
VAT SKPKB Tax No. 00096/507/21/051/23 dated May 23, 2023 (8.100.188)
2023 SKPKB Pajak Penghasilan Pasal 21 No. 00010/201/21/051/23 tanggal 23 Mei 2023
SKPKB Income Tax Article 21 No. 00010/201/21/051/23 dated May 23, 2023 (131.038.198)
2023 SKPKB Pajak Penghasilan Pasal 23 No. 00023/203/21/051/23 tanggal 23 Mei 2023
SKPKB IncomeTax Article 23 No. 00023/203/21/051/23 dated May 23, 2023 (383.131.109)
2023 SKPPKP No. KEP-00135/SKPPKP/KPP.1903/2023 Tanggal 21 Agustus 2023
VAT Tax Return Letter No.KEP-00135/SKPPKP/KPP.1903/2023 dated August 21, 2023 10.914.762.103
2023 SKPPKP No. KEP-00183/SKPPKP/KPP.1903/2023 Tanggal 22 November 2023
VAT Tax Return Letter No.KEP-00183/SKPPKP/KPP.1903/2023 dated November 22, 2023 8.237.803.063
47.852.613.633
121
Page 127
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
20. PERPAJAKAN (Lanjutan) 20. TAXATION (Continued)
f. Surat Ketetapan Pajak (Lanjutan) f. Tax Assessment Letter (Continued)
Tahun 2023 (Lanjutan) Year 2023 (Continued)
Entitas Anak The Subsidiaries
Pada tahun 2023, Entitas Anak menerima In 2023, the Subsidiary received an
Surat Perintah Membayar Kelebihan Excess Payment Order (SPMKP) for Value
(SPMKP) Pajak Pertambahan Nilai masa Added Tax for June 2023, Corporate
Juni 2023, PPh Badan untuk tahun 2022 Income Tax for 2022 and 2021, with
dan 2021, dengan rincian sebagai berikut: details as follows:
Tahun/ Keterangan/ Dalam Rupiah Penuh/
Year Description In Full Rupiah
2023 SPMKP No.00210A tanggal 13 Juni 2023/
SPMKP No.00210A dated June 13, 2023 307.651.575
2023 SPMKP PPN No.00347A tanggal 08 September 2023/
SPMKP PPN No.00347A dated September 08, 2023 2.172.013.421
2023 SPMKP No.00220A tanggal 24 Mei 2023/
SPMKP No.00220A dated May 24, 2023 950.809.495
3.430.474.491
21. UTANG DIVIDEN 21. DIVIDEND PAYABLE
Pada Rapat Umum Pemegang Saham At the Company’s Annual General Meeting of
Tahunan Perusahaan tanggal 13 Juni 2024, shareholders held on June 13, 2024,
pemegang saham telah menyetujui penetapan shareholders agreed that determination of the
penggunaan laba bersih Perseroan Tahun use of the Company's net profit for 2023
Buku 2023 yang dapat diatribusikan kepada attributable to owners of the parent entity in
pemilik entitas induk sebesar Rp5.959.329 the amount of Rp5,959,329 in total as reserves
seluruhnya sebagai cadangan yang akan which will be recorded as unappropriated
dicatat sebagai saldo laba yang belum retained earnings.
ditetapkan penggunaannya.
Pada Rapat Umum Pemegang Saham At the Company’s Annual General Meeting of
Tahunan Perusahaan tanggal 8 Juni 2023, shareholders held on June 8, 2023,
pemegang saham telah menyetujui pembagian shareholders agreed to allocation of cash
jumlah dividen kas untuk tahun 2022 sejumlah dividend for 2022 amounting to Rp11,230,800
Rp11.230.800 (belum dikurangi pajak (including income tax) or Rp13.37 (in full
penghasilan) atau Rp13,37 (dalam rupiah amount) per ordinary share was approved.
penuh) per saham biasa dividen kas tersebut The cash dividend will be paid in period ended
akan dibayarkan pada akhir periode.
Sampai dengan 30 Juni 2024 dan 31 As of June 30, 2024 and December 31, 2023,
Desember 2023 dividen kas yang telah cash dividend has been paid amounting to
dibayarkan masing-masing sebesar Rp39.289 Rp39,289 and Rp10,913,692.
dan Rp10.913.692.
122
Page 128
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
21. UTANG DIVIDEN (Lanjutan) 21. DIVIDEND PAYABLE (Continued)
Selain itu, Perusahaan juga telah melakukan In addition, the Company has also paid the
pembayaran atas dividen daluarsa sebesar expired dividend of Rp4,392 in 2024.
Rp4.392 di tahun 2024.
Sampai dengan 30 Juni 2024 dan As of June 30, 2024 and December 31, 2023
31 Desember 2023 utang dividen adalah dividend payable are as follows:
sebagai berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Utang Dividen Tahun 2022 292.906 317.108 Dividend Payable 2022
Utang Dividen Tahun 2021 147.602 148.217 Dividend Payable 2021
Utang Dividen Tahun 2020 430.442 432.236 Dividend Payable 2020
Utang Dividen Tahun 2019 1.347.658 1.353.381 Dividend Payable 2019
Utang Dividen Tahun 2018 1.528.465 1.535.420 Dividend Payable 2018
Utang Dividen Tahun 2017 1.610.638 1.610.638 Dividend Payable 2017
Jumlah 5.357.711 5.397.000 Total
Eksposur maksimum terhadap risiko likuiditas The maximum exposure to liquidity risk at the
pada akhir periode pelaporan adalah senilai end of the reporting date is the carrying value
jumlah tercatat dari setiap kelas utang dividen of each class of dividend payables disclosed in
sebagaimana yang dijabarkan pada Note 34.
Catatan 34.
22. LIABILITAS IMBALAN KERJA 22. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Imbalan Kerja 84.788.819 78.960.231 Employee Benefits
Imbalan Kerja Jangka Panjang Lainnya 21.987.931 20.716.182 Other Long-term Employee Benefits
Jumlah 106.776.750 99.676.413 Total
Perusahaan membukukan imbalan kerja dan The Company provided defined employee
imbalan penghargaan tanda jasa imbalan pasti benefits and gratuities (together referred to as
(bersama-sama disebut “imbalan kerja jangka “long term employee benefits”) for its qualifying
panjang”) untuk karyawan sesuai dengan employees in accordance with Labor Law
Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 No. 13/2003 and the Company’s Policy. This
dan Peraturan Perusahaan. Program imbalan long-term employment benefit program is not
kerja jangka panjang ini tidak didanai dan tidak funded and does not have any plan assets, the
memiliki aset program, Perusahaan tidak Company does not provide postmedical
memiliki program kesehatan pascakerja. benefits.
123
Page 129
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan) 22. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
(Continued)
Jumlah liabilitas imbalan kerja yang diakui The amounts of the employee benefit
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian obligations recognized in the consolidated
per 31 Desember 2023 berdasarkan laporan statements of financial position
tanggal 21 Februari 2024 Nomor 0933/ST-DA- December 31, 2023 based on the report dated
PSAK24-PEHA/II/2024 oleh Kantor Konsultan February 21, 2024 Number 0933/ST-DA-
Aktuaria Steven & Mourits; laporan tanggal 9 PSAK24-PEHA/II/2024 issued by Actuarial
Januari 2024 Nomor 153/RAZ-LD/I/2024 oleh Consultant Office, Steven & Mourits; report
Kantor Konsultan Aktuaria Rinaldi & Zulhamdi; dated January 9, 2024 Number 153/RAZ-
laporan tanggal 9 Januari 2024 Nomor LD/I/2024 by Actuarial Consultant Office
154/RAZ-MLF/I/2024 oleh Kantor Konsultan Rinaldi & Zulhamdi; report dated
Aktuaria Rinaldi & Zulhamdi, aktuaris January 9, 2024 Number 154/RAZ-MLF/I/2024
independen, yang dihitung dengan by Actuarial Consultant Office Rinaldi &
menggunakan metode Projected Unit Credit. Zulhamdi an independent actuary, which were
calculated using the Projected Unit Credit.
Asumsi aktuaria yang digunakan dalam The principal actuarial assumptions used in
menghitung liabilitas imbalan kerja pada determining the employee benefit obligations
tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 as of June 30, 2024 and December 31, 2023
adalah sebagai berikut: are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Tingkat Diskonto: Discount Rate:
Imbalan Kerja 6,75% 6,75% Employee Benefits
Imbalan Kerja Jangka Other Long-term
Panjang Lainnya 6,70 6,70 Employee Benefits
Tingkat Kenaikan Gaji 5,00% - 7,00% 5,00% - 7,00% Salary Increment Rate
Tabel Mortalita TMI IV 2019 Mortality Table
Usia Pensiun 56 tahun/ years Retirement Age
Tingkat Cacat 5,00% dari tingkat mortalita/ Disability rate
5.00% of the mortality rate
Tingkat Pengunduran Diri 1,00% pada usia 20 tahun dan Resignation Rate
menurun secara linear sampai dengan
0% pada Usia Pensiun Normal/
1.00% for participants with age
of 20 years, linearly reduced to 0%
for participants with normal age pension
124
Page 130
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan) 22. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
(Continued)
Rekonsiliasi saldo awal dan akhir dari nilai kini The reconciliation of beginning and ending
liabilitas imbalan kerja serta rekonsiliasi nilai balance of the present value of defined benefit
kini liabilitas imbalan pasti dan liabilitas yang obligations and the reconciliation of the
diakui dalam laporan posisi keuangan present value of defined benefit obligations
konsolidasian adalah sebagai berikut: and liabilities recognized in the consolidated
statements of financial position were as
follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Imbalan Kerja Employee Benefit
Nilai Kini Kewajiban Imbalan Pasti Present Value of Defined Benefit
Awal Periode 78.960.231 76.116.927 Obligations
Biaya Bunga -- 5.293.879 Interest Costs
Biaya Jasa Kini 9.816.025 6.298.786 Current Service Costs
Perubahan Asumsi -- 1.465.125 Changes in Assumptions
Pembayaran Imbalan Kerja (3.987.437) (10.074.934) Benefits Paid
Penyesuaian Pengalaman -- (309.135) Experience Adjustments
Kelebihan Pembayaran Imbalan -- 169.583 Excess Benefit Paid
Nilai Kini Kewajiban Imbalan Present value of Defined
Pasti-Akhir 84.788.819 78.960.231 Benefit Obligations-End
Imbalan Kerja Jangka Other Long-Term Employee
Panjang Lainnya Benefits
Nilai Kini Kewajiban Imbalan Present Value of Defined
Pasti-Awal 20.716.182 18.561.782 Obligations-Beginning Benefit
Biaya Bunga -- 1.345.729 Interest Costs
Biaya Jasa Kini 3.335.281 1.431.332 Current service Costs
Pembayaran Imbalan Kerja (2.063.532) -- Benefits Paid
Penyesuaian Pengalaman -- (556.454) Experience Adjustments
Perubahan Asumsi -- (66.207) Changes in Assumptions
Nilai Kini Kewajiban Imbalan Present Value of Defined
Pasti-Akhir 21.987.931 20.716.182 Obligations-Ending Benefit
Jumlah 106.776.750 99.676.413 Total
Beban imbalan kerja yang diakui di laporan Amounts of post employment benefit expense
laba rugi konsolidasian adalah sebagai berikut: recognized in consolidated statements of profit
or loss are as follows:
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2024 2023
Imbalan Kerja Employee Benefits
Biaya Jasa Kini 9.816.025 10.347.607 Current Service Cost
Pembayaran Imbalan Kerja (3.987.437) (4.636.291) Benefits Paid
Sub Jumlah 5.828.588 5.711.316 Sub Total
Imbalan Kerja Jangka Panjang Other Long-Term Employee
Lainnya Benefits
Biaya Jasa Kini 3.335.281 1.286.780 Current Service Cost
Pembayaran Imbalan Kerja (2.063.532) 15.030 Benefits Paid
Sub Jumlah 1.271.749 1.301.810 Sub Total
Jumlah 7.100.337 7.013.126 Total
125
Page 131
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan) 22. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
(Continued)
Keuntungan/kerugian aktuaria yang diakui Actuarial gain/loss recognized in other
dalam penghasilan komprehensif lain adalah: comprehensive income are:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Imbalan Kerja Employee Benefits
Kerugian Aktuaria yang Belum Unrealized Actuarial
Diakui Awal Periode (3.817.192) (4.973.183) Loss-Beginning
(Keuntungan)/Kerugian Aktuaria Current Year Actuarial
Bersih Tahun Berjalan - Kewajiban -- 1.155.991 (Gain)/Loss, Net - Liability
Jumlah (3.817.192) (3.817.192) Total
Risiko Tingkat Suku Bunga Interest Risk
Nilai kini liabilitas imbalan pasti dihitung The present value of the defined benefit
menggunakan tingkat diskonto yang ditetapkan liabilities is calculated using a discount rate
dengan mengacu pada imbal hasil obligasi determined by reference to yields on high
korporasi berkualitas tinggi. Penurunan suku quality corporate bonds. A decrease in the
bunga obligasi akan meningkatkan liabilitas bond interest rate will increase the plan
program. liability.
Risiko Gaji Salary Risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung The present value of the defined benefit plan
dengan mengacu pada gaji masa depan liability is calculated by reference to the future
peserta program. Dengan demikian, kenaikan salaries of plan participants. As such, an
gaji peserta program akan meningkatkan increase in the salary of the plan participants
liabilitas program. will increase the plan’s liability.
Analisa Sensitivitas Sensitivity Analysis
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Analisa Sensitivitas Tingkat Diskonto Discount Rate Sensitivity Analysis
Jika Tingkat + 1% 93.560.433 93.560.433 If Rate + 1%
Jika Tingkat - 1% 106.536.494 106.536.494 If Rate - 1%
Analisa Sensitivitas Kenaikan Gaji Salary Increment Sensitivity Analysis
Jika Tingkat + 1% 106.959.492 106.959.492 If Rate + 1%
Jika Tingkat - 1% 93.131.465 93.131.465 If Rate - 1%
Perkiraan jumlah manfaat imbalan kerja yang Expected maturity analysis of undiscounted
akan jatuh tempo sesuai dengan rata-rata future cashflow are as follows:
durasi tertimbang adalah sebagai berikut:
126
Page 132
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan) 22. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
(Continued)
Analisa Sensitivitas (Lanjutan) Sensitivity Analysis (Continued)
30 Juni/ June 30, 2024 31 Desember/ December 31, 2023
Manfaat Jatuh Tempo/ Nilai Kini Kewajiban Manfaat Jatuh Tempo/ Nilai Kini Kewajiban
Defined Benefit Imbalan Pasti/ Present Defined Benefit Imbalan Pasti/ Present
Value of Liabilities Value of Liabilities
Rp Rp Rp Rp
Jangka Waktu/ Time Period
-<1 12.042.532 11.675.373 12.042.532 11.675.373
-1<2 12.372.935 11.276.513 12.372.935 11.276.513
-2<3 10.119.088 8.664.121 10.119.088 8.664.121
-3<4 12.864.448 10.338.807 12.864.448 10.338.807
-4<5 9.572.516 7.223.744 9.572.516 7.223.744
->5 386.922.606 129.803.106 386.922.606 129.803.106
23. MODAL SAHAM 23. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham pada tanggal The composition of shareholders as of June
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah 30, 2024 and December 31, 2023 were as
sebagai berikut: follows:
30 Juni/ June 30, 2024
Saham
Ditempatkan
dan Disetor/
Capital Stock
are Issued
and Paid Persentase/
Lembar/ Percentage Jumlah/
Pemegang Saham Shares % Total Shareholders
PT Kimia Farma Tbk 476.901.860 56,77% 47.690.186 PT Kimia Farma Tbk
Drs. Masrizal A Syarief *) 86.823.750 10,34% 8.682.375 Drs. Masrizal A Syarief *)
Lain-lain (di bawah 5%) 276.274.390 32,89% 27.627.439 Others (below 5%)
Jumlah 840.000.000 100% 84.000.000 Total
31 Desember/ December 31, 2023
Saham
Ditempatkan
dan Disetor/
Capital Stock
are Issued
and Paid Persentase/
Lembar/ Percentage Jumlah/
Pemegang Saham Shares % Total Shareholders
PT Kimia Farma Tbk 476.901.860 56,77% 47.690.186 PT Kimia Farma Tbk
Drs. Masrizal A Syarief *) 85.089.250 10,13% 8.508.925 Drs. Masrizal A Syarief *)
Lain-lain (di bawah 5%) 278.008.890 33,10% 27.800.889 Others (below 5%)
Jumlah 840.000.000 100% 84.000.000 Total
*) Komisaris/ Commissioner
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR 24. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL
Tambahan modal disetor berupa agio saham The addition of paid-in capital in the form of
pada 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 agio shares as of June 30, 2024 and
sebesar Rp17.139.103. December 31, 2023 amounted to
Rp17,139,103.
Agio saham berasal dari selisih harga jual di Additional paid-in capital comes from the
atas nilai nominalnya yang diperoleh saat difference in selling price over the par value
penawaran umum publik. which obtained during initial public offering.
127
Page 133
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
25. LABA PER SAHAM 25. EARNINGS PER SHARE
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2024 2023
Laba yang Dapat Diatribusikan Profit Attributable to Owners of
Kepada Pemilik Entitas Induk (49.460.500) 7.744.505 the Parent Entity
Rata-rata Tertimbang Jumlah Weighted Average Number of
Saham Biasa yang Beredar Ordinary Shares Outstanding
(Lembar Saham) 840.000 840.000 (Number of Shares)
Laba per Saham Dasar Basic Earnings Per
(Rupiah penuh) (59) 9 Share (Full Amount of Rupiah)
Perusahaan tidak memiliki efek berpotensi The Company did not have any dilutive
saham yang bersifat dilutif sehingga tidak ada potential shares, as such there was no dilutive
dampak dilusian pada perhitungan laba per impact to the calculation of earnings per share.
saham.
26. KOMPONEN EKUITAS LAIN 26. OTHER COMPONENTS OF EQUITY
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Revaluasi Aset Tetap 171.594.692 171.594.692 Revaluation of Fixed Assets
Aset Keuangan Tersedia Financial Assets Avaialable
untuk Dijual 726.948 726.948 for Sale
Keuntungan (Kerugian) Aktuaria 6.415.652 6.415.652 Actuarial Gain (Loss)
Bagian Penghasilan Komprehensif Share of Other Comprehensive
Lain dari Entitas Anak (82.178) (82.178) Income of Subsidiaries
Jumlah 178.655.114 178.655.114 Total
27. PENJUALAN NETO 27. NET SALES
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2024 2023
Produk OTC 51.328.105 77.517.748 OTC Products
Produk OGB 245.458.107 301.382.118 OGB Products
Produk Ethical 62.622.447 167.187.430 Ethical Products
Kerjasama Toll Manufacturing 8.408.204 8.827.630 Cooperation of Toll Manufacturing
Jumlah 367.816.863 554.914.926 Total
Pada 30 Juni 2024 dan 30 Juni 2023 penjualan As of June 30, 2024 and June 30, 2023 the
Grup kepada pihak berelasi masing-masing Group's sales to related parties was
sebesar Rp283.938.655 (77%) dan Rp283,938,655 (77%) and Rp522,715,378,
Rp522.715.378 (94%) (Catatan 31). (94%) respectively (Note 31).
Rincian penjualan yang melebihi 10% dari total Details of sales that more than 10% of total
penjualan pada 30 Juni 2024 dan 30 Juni 2023 sales as of June 30, 2024 and June 30, 2023
adalah sebagai berikut: are as follows:
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2024 2023
PT Anugrah Argon Medica 61.145.107 -- PT Anugrah Argon Medica
PT Kimia Farma Trading & Distribution 258.928.444 483.287.664 PT Kimia Farma Trading & Distribution
Jumlah 320.073.551 483.287.664 Total
128
Page 134
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
28. BEBAN POKOK PENJUALAN 28. COST OF GOODS SOLD
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2024 2023
Bahan Baku yang Digunakan 83.592.315 139.218.444 Usage of Raw Material
Pencadangan atas Provision for
Penurunan Nilai Persediaan Impairment of Inventories
(Catatan 7) (1.650.371) 554.126 (Note 7)
Beban Tenaga Kerja Langsung 20.845.321 29.162.484 Direct Labor
Beban Pabrikasi *) 71.074.563 95.196.150 Manufacturing Overhead *)
Jumlah Biaya Produksi 173.861.828 264.131.204 Total Production Cost
Barang dalam Proses Awal 8.031.185 10.969.766 Work in Process Beginning
Barang dalam Proses Akhir (12.533.295) (12.918.887) Work in Process Ending
Harga Pokok Produksi 169.359.718 262.182.083 Cost of Goods Manufactured
Persediaan Barang jadi Awal 159.042.941 137.601.907 Beginning Finished Goods
Persediaan Barang jadi Akhir (123.091.406) (123.622.159) Ending Finished Goods
Jumlah 205.311.253 276.161.831 Total
*) Rincian beban pabrikasi *) Detail of manufacturing overhead expenses
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2024 2023
Gaji dan Tunjangan 18.821.048 21.298.936 Salaries and allowances
Penyusutan Aset Tetap (Catatan 10) 15.651.863 16.128.892 Depreciation of Fixed Assets (Note 10)
Energi 10.554.614 11.800.388 Energy
Penelitian dan Pengembangan 8.718.777 14.681.526 Research and Development
Perawatan 4.725.072 7.845.605 Maintenance
Dana Pensiun 3.578.596 2.934.828 Pension Fund
Realisasi Imbalan Kerja Realization of Employee
(Catatan 22) 2.126.334 1.822.157 Benefit (Note 22)
Provisi Imbalan Kerja Provision Employee
(Catatan 22) 1.985.732 1.827.266 Benefits (Note 22)
Kesejahteraan karyawan 1.794.447 3.092.557 Employee Welfare
Operasional Mesin 658.882 10.000.275 Operational Machine
Perjalanan Dinas 577.550 716.941 Business Travel
Impor 517.478 1.032.827 Import
Penyusutan Aset Hak Guna Right of Use Depreciation
(Catatan 11) 507.847 374.101 (Note 11)
Amortisasi (Catatan 12) 486.124 552.395 Amortization (Note 12)
Perlengkapan 364.017 1.015.341 Equipments
Sewa (Catatan 11) 6.182 72.115 Rental (Note 11)
Jumlah Beban Pabrikasi 71.074.563 95.196.150 Total Manufacturing Overhead
Tidak ada pembelian dari pemasok tunggal No purchases from a single supplier exceeded
yang melebihi 10% dari jumlah pendapatan. 10% of total revenues.
129
Page 135
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
29. BEBAN USAHA 29. OPERATING EXPENSES
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2024 2023
Beban Penjualan: Selling Expenses:
Pemasaran dan Distribusi 78.037.649 107.242.904 Marketing and Distribution
Gaji dan Tunjangan 33.805.914 36.780.984 Salaries and Allowance
Pemeliharaan dan Reparasi 4.572.515 3.670.470 Repair and Maintenance
Perjalanan Dinas 3.697.957 5.974.731 Business Travel
Realisasi Imbalan Kerja Realization of Employee
(Catatan 22) 3.469.045 1.693.355 (Note 22)
Penyusutan Aset Right Of Use Assets
Hak Guna (Catatan 11) 3.033.409 3.032.678 Depreciation (Note 11)
Rapat 2.050.269 1.021.902 Tax Expense
Provisi Imbalan Kerja Provision for Employee
(Catatan 22) 1.993.866 3.154.932 Benefits (Note 22)
Kesejahteraan Karyawan 1.085.920 1.995.660 Employee Welfare
Sewa (Catatan 11) 894.625 559.220 Rental (Note 11)
Operasional dan Administrasi 848.603 1.506.861 Operational and Administration
Barang Rusak 732.431 8.921.655 Damaged Goods
Penyusutan Aset Tetap (Catatan 10) 310.713 312.025 Fixed Asset Depreciation (Note 10)
Jasa Profesional 216.968 90.375 Professional Services
Amortisasi (Catatan 12) 16.308 19.742 Amortization (Note 12)
Lain-lain 784.509 879.273 Others
Sub Jumlah 135.550.701 176.856.767 Sub Total
Umum dan Administrasi: General and Administrative:
Gaji dan Tunjangan 34.012.505 36.740.060 Salaries and Allowances
Pemeliharaan dan Reparasi 4.902.856 5.656.469 Repair and Maintenance
Provisi Imbalan Kerja Provision for Employee
(Catatan 22) 3.149.500 2.132.965 Benefits (Note 22)
Operasional dan Administrasi 2.387.071 2.835.845 Operation and Administration
Penyusutan Aset Tetap (Catatan 10) 2.355.480 2.504.115 Depreciation of Fixed Assets (Note 10)
Jasa Profesional 1.883.211 637.902 Professional Services
Premi Asuransi 1.830.721 1.386.036 Insurance Premium
Penyusutan Aset Hak Guna (Catatan 11) 1.747.564 1.376.363 Right of Use Depreciation (Note 11)
Kesejahteraan Karyawan 1.270.467 1.451.769 Employee Welfare
Perjalanan Dinas 934.747 1.274.580 Business Travel
Rapat 553.485 689.313 Meeting
Realisasi Imbalan Kerja Realization of Employee
(Catatan 22) 455.590 1.135.809 Benefits (Note 22)
Pajak 454.628 1.273.840 Tax
Sewa (Catatan 11) 431.641 236.877 Rental (Note 11)
Amortisasi (Catatan 12) 203.758 309.630 Amortization (Note 12)
Operasional PKBL 77.381 46.314 PKBL Operations
Lain-lain 2.997.207 2.358.436 Others
Sub Jumlah 59.647.812 62.046.323 Sub Total
Jumlah 195.198.513 238.903.090 Total
130
Page 136
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
30. PENDAPATAN LAIN-LAIN - BERSIH 30. OTHER INCOME – NET
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2024 2023
Penghasilan Lain-lain: Other Income:
Pendapatan Dividen 2.450.206 -- Dividend Income
Estimasi Pendapatan Klaim Asuransi -- 820.356 Estimated of Insurance Claim Revenue
Laba Pelepasan Aset 236.172 201.050 Gain on Assets Disposal
Pendapatan Denda Piutang -- 2.933 Penalty on Receivables
Lain-lain 495.375 1.035.483 Others
Sub Jumlah 3.181.753 2.059.822 Sub Total
Beban Lain-lain: Other Expenses:
Beban Sewa Pembiayaan (164.013) (765.652) Finance Lease Expense
Rugi Selisih Kurs (247.451) (22.227) Loss on Foreign Exchange
Beban Denda (341.191) -- Penalty Expenses
Lain-lain (261.348) (541.247) Others
Sub Jumlah (1.014.003) (1.329.126) Sub Total
Jumlah 2.167.750 730.696 Total
31. TRANSAKSI PIHAK BERELASI 31. RELATED PARTIES TRANSACTIONS
a. Sifat Hubungan dan Transaksi a. Nature of Relationships and
Transactions
Pihak Berelasi/ Sifat Hubungan/ Sifat Transaksi/
Related Parties Nature of Relationships Nature of Transactions
PT Kimia Farma Tbk Pemegang Saham/Stockholders Penjualan Barang, Piutang
Usaha, Utang Usaha, Utang Lainnya/
Sale of Goods, Account Receivables,
Accounts Payable, Other Payables
PT Kimia Farma Trading Dibawah Pengendalian yang Sama/ Penjualan Barang, Piutang
& Distribution Under the Same Control Usaha, Utang Usaha, Utang Lainnya/
Sale of Goods, Account Receivables,
Accounts Payable, Other Payable
PT Rajawali Nusindo Dikendalikan oleh Pemerintah Penjualan Barang, Piutang Usaha/
yang sama (Kementerian BUMN)/ Sale of Goods, Account Receivables
Controlled by the same Government
(the Ministry of State-Owned
Enterprises)
131
Page 137
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
31. TRANSAKSI PIHAK BERELASI (Lanjutan) 31. RELATED PARTIES TRANSACTIONS
(Continued)
a. Sifat Hubungan dan Transaksi a. Nature of Relationships and
(Lanjutan) Transactions (Continued)
Pihak Berelasi/ Sifat Hubungan/ Sifat Transaksi/
Related Parties Nature of Relationships Nature of Transactions
PT Indofarma (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Penjualan Barang, Piutang Usaha/
yang sama (Kementerian BUMN)/ Sale of Goods, Account Receivables
Controlled by the same government
(the Ministry of State-Owned
Enterprises)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Kas dan Setara Kas/
yang sama (Kementerian BUMN)/ Cash and Cash Equivalent
Controlled by the same Government
(the Ministry of State-Owned
Enterprises)
PT Bank Negara Indonesia Dikendalikan oleh Pemerintah Kas dan Setara Kas,
(Persero) Tbk yang sama (Kementerian BUMN)/ Utang Bank Jangka Pendek/
Controlled by the same Government Cash and Cash Equivalent,
(the Ministry of State-Owned Bank Loans Short-Term
Enterprises)
PT Bank Rakyat Indonesia Dikendalikan oleh Pemerintah Kas dan Setara Kas/
(Persero) Tbk yang sama (Kementerian BUMN)/ Cash and Cash Equivalent
Controlled by the same Government
(the Ministry of State-Owned
Enterprises)
PT Bank Syariah Indonesia Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Kas dan Setara Kas,
yang sama (Kementerian BUMN)/ Utang Bank Jangka Pendek/
Controlled by the same Government Cash and Cash Equivalent,
(the Ministry of State-Owned Bank Loans Short-Term
Enterprises)
132
Page 138
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
31. TRANSAKSI PIHAK BERELASI (Lanjutan) 31. RELATED PARTIES TRANSACTIONS
(Continued)
b. Ikhtisar Transaksi-transaksi Signifikan b. Summary of Significant Transactions
dengan Pihak-pihak Hubungan with Related Parties
Istimewa
Persentase Terhadap
Jumlah/ Total Aset (Liabilitas)/
Percentage of
Jumlah/ Total Assets (Liabilities)
30 Juni/ 31 Desember/ 30 Juni/ 31 Desember/
June 30, 2024 December 31, 2023 June 30, 2024 December 31, 2023
Rp Rp % %
Kas dan Setara Kas/
Cash and Cash Equivalents
(Catatan/ Note 4)
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 10.038.225 8.771.297 0,006 0,005
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 8.395.545 12.003.914 0,005 0,007
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 8.829.534 6.372.783 0,005 0,004
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 405.296 10.248.833 0,000 0,006
Jumlah/ Total 27.668.600 37.396.827 0,016 0,021
Piutang Usaha/ Account Receivables
(Catatan/ Note 5)
PT Kimia Farma Trading & Distribution 380.214.259 348.390.567 0,221 0,197
PT Rajawali Nusindo 89.037.874 99.160.637 0,052 0,056
PT Indofarma Global Medika 1.662.598 1.952.723 0,001 0,001
PT Kimia Farma Tbk 206.697 480.526 0,000 0,000
Jumlah/ Total 471.121.428 449.984.453 0,273 0,255
Uang Muka/ Advances ( Catatan/ Note 8)
PT Kimia Farma Tbk 288.381 273.972 0,000 0,000
Jumlah/ Total 288.381 273.972 0,000 0,000
Aset Keuangan pada Nilai Wajar Melalui
Pendapatan Komprehensif Lain/
Financial Assets at Fair Value Through
Comprehensive Income
(Catatan/ Note 9)
PT Raudhatussyfaa Sehat Bersama 19.362.000 19.362.000 0,011 0,011
PT Bank Muamalat Tbk 56.181 56.181 0,000 0,000
Jumlah/ Total 19.418.181 19.418.181 0,011 0,011
Utang Usaha/ Accounts Payable
(Catatan/ Note 17)
PT Kimia Farma Trading & Distribution 11.409.488 12.388.608 0,011 0,012
PT Kimia Farma Tbk 3.000.839 8.845.053 0,003 0,009
PT Kimia Farma Apotek 527.839 576.529 0,001 0,001
PT Kimia Farma Diagnostik 249.130 267.423 0,000 0,000
PT Bio Farma (Persero) 8.952 8.952 0,000 0,000
PT Sinkona Indah Lestari 2.991 3.879 0,000 0,000
Jumlah/ Total 15.199.239 22.090.444 0,015 0,022
Liabilitas Lancar Lainnya/ Other
Current Liabilities (Catatan/ Note 18)
PT Kimia Farma Tbk 48.650 48.650 0,000 0,000
Jumlah/ Total 48.650 48.650 0,000 0,000
Utang Dividen/ Dividend Payable
(Catatan/ Note 21) 5.357.711 5.397.000 0,005 0,005
Jumlah/ Total 5.357.711 5.397.000 0,005 0,005
Utang Bank/ Bank Loan (Catatan/ Note 16)
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 170.000.000 180.000.000 0,170 0,181
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 170.000.000 170.000.000 0,170 0,171
Jumlah/ Total 340.000.000 350.000.000 0,339 0,352
133
Page 139
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
31. TRANSAKSI PIHAK BERELASI (Lanjutan) 31. RELATED PARTIES TRANSACTIONS
(Continued)
b. Ikhtisar Transaksi-transaksi Signifikan b. Summary of Significant Transactions
dengan Pihak-pihak Hubungan with Related Parties (Continued)
Istimewa (Lanjutan)
Persentase Terhadap
Total Pendapatan/
Percentage of
Total Revenues
30 Juni/ 30 Juni/ 30 Juni/ 30 Juni/
June 30, 2024 June 30, 2023 June 30, 2024 June 30, 2023
Rp Rp % %
Penjualan/ Sales (Catatan/ Note 27 )
PT Kimia Farma Trading & Distribution 258.928.444 483.287.664 0,704 0,871
PT Rajawali Nusindo 24.039.373 26.022.726 0,065 0,047
PT Indofarma Global Medika 962.830 11.252.590 0,003 0,020
PT Kimia Farma Tbk 8.008 2.152.398 0,000 0,004
Jumlah/ Total 283.938.655 522.715.378 0,772 0,942
Penghasilan (Beban) Lainnya /
Other Income (Expenses)
(Catatan/ Note 30 )
PT Rajawali Nusindo -- 2.933 -- 0,004
Jumlah/ Total -- 2.933 - 0,004
Beban Keuangan /
Finance Cost
(Catatan/ Note 32 )
PT Bank Syariah Indonesia Tbk (7.022.287) (6.002.528) 0,222 0,203
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (6.445.326) (6.694.757) 0,204 0,226
Jumlah/ Total (13.467.613) (12.697.285) 0,426 0,429
32. BEBAN KEUANGAN 32. FINANCE COST
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2024 2023
Beban Bunga 31.583.745 29.909.896 Interest Expense
Provisi dan Administrasi 142.625 234.903 Provision and Administration
Jumlah 31.726.370 30.144.799 Total
134
Page 140
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
33. ASET DAN KEWAJIBAN DALAM MATA 33. ASSETS AND LIABILITIES
UANG ASING DENOMINATED IN FOREIGN
CURRENCIES
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan As of June 30, 2024 and June 30, 2023, the
30 Juni 2023, Grup memiliki aset dan Group had monetary assets and liabilities in
kewajiban moneter dalam mata uang asing foreign currencies as follows:
sebagai berikut:
30 Juni/ June 30, 2024 31 Desember/ December 31, 2023
Mata Uang Asing/ Ekuivalen/ Mata Uang Asing/ Ekuivalen/
Foreign Equivalent Foreign Equivalent
Currencies Rp Currencies Rp
Aset Assets
Kas dan Setara Kas USD 78,47 1.288.476 83,56 1.288.150 Cash and Cash Equivalents
EUR 122,01 2.141.724 177,86 3.048.474
CNY 4,63 10.466 4,63 10.044
SGD 11,39 137.787 4,42 51.815
Piutang Usaha USD 4,84 79.478 119,74 1.845.962 Account Receivables
Jumlah Aset 3.657.931 6.244.445 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Utang Usaha USD 139,03 2.283.059 127,57 1.966.647 Accounts Payable
EUR 87,13 1.529.477 226,64 3.884.591
CNY 183,38 414.253 -- --
Jumlah Liabilitas 4.226.789 5.851.238 Total Liabilities
Jumlah Aset (Liabilitas) Bersih (568.858) 393.207 Total Net Assets (Liabilities)
34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 34. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
a. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan a. Financial Risk Management Policies
Dalam menjalankan aktivitas operasi, In running its operating, investing, and
investasi dan pendanaan, Grup financing activities, the Group is faced by
menghadapi risiko keuangan yaitu risiko financial risks such as credit risk, liquidity
kredit, risiko likuiditas dan risiko pasar dan risk and market risk and define risks as
mendefinisikan risiko-risiko sebagai follows:
berikut:
- Risiko kredit: kemungkinan bahwa - Credit risk: the possibility that the
pelanggan tidak membayar semua atau customer does not pay all or part of
sebagian piutang atau tidak membayar receivables or do not pay in a timely
secara tepat waktu dan akan manner and will lead to loss of the Group.
menyebabkan kerugian Grup.
- Risiko likuiditas: Grup menetapkan - Liquidity risk: Liquidity risk the Group sets
risiko likuiditas atas kolektibilitas dari the collectibility of accounts receivable as
piutang usaha seperti yang dijelaskan described above, thus have difficulty in
di atas, sehingga mengalami kesulitan meeting obligations associated with
dalam memenuhi liabilitas yang terkait financial liabilities.
dengan liabilitas keuangan.
- Risiko pasar: pada saat ini tidak - Market risk: now there is no market risk, in
terdapat risiko pasar, selain risiko suku addition to interest rate risk and exchange
bunga dan risiko nilai tukar karena rate risk because the Group does not
Grup tidak berinvestasi di instrumen invest in financial instruments in their
keuangan dalam aktivitas normal. activity.
135
Page 141
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 34. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
(Continued)
a. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan a. Financial Risk Management Policies
(Lanjutan) (Continued)
Dalam rangka untuk mengelola risiko To manage these risks effectively, the
tersebut secara efektif, Direksi telah Boards of Directors has approved several
menyetujui beberapa strategi untuk strategies for financial risk management,
pengelolaan risiko keuangan, yang sejalan which is in line with the Group’s objectives.
dengan tujuan Grup. Pedoman ini These guidelines set goals and actions to
menetapkan tujuan dan tindakan yang be taken to manage financial risks facing
harus diambil dalam rangka mengelola by the Group. The Group's main guidelines
risiko keuangan yang dihadapi Grup. of this policy is all the financial risk
Pedoman utama Grup dari kebijakan ini management activities performed and
adalah semua kegiatan manajemen risiko monitored by Director.
keuangan dilakukan dan dipantau oleh
Direksi.
Grup tidak memiliki instrumen derivatif The Group does not have derivative
untuk mengantisipasi risiko yang terjadi. instruments to anticipate the risk.
Risiko Kredit Credit Risk
Grup mengendalikan eksposur risiko kredit The Group controls credit risk exposure by
dengan menetapkan kebijakan risiko yang defining policies risk associated with the
berhubungan dengan bank, Grup bank, the Group put only on the banks with
menempatkan hanya pada bank-bank a good rating. In addition, the Group's
dengan predikat baik. Selain itu, kebijakan policy is not to restrict the placement of
Grup adalah untuk tidak membatasi funds only in one bank, so that the Group
penempatan dana hanya di satu bank had cash and cash equivalents in the
tertentu, sehingga Grup memiliki kas dan various financial institutions. Account’s
setara kas di berbagai institusi keuangan. receivable is conducted with a trusted third
Piutang usaha dilakukan dengan pihak party and related party.
ketiga terpercaya dan pihak berelasi.
Tabel berikut menganalisis aset keuangan The following tables analyze financial
berdasarkan sisa umur jatuh temponya: assets based on the remaining period to
maturity:
30 Juni/ June 30, 2024
0 - 60 hari/ 61 - 90 hari/ > 90 hari/ Jumlah/
days days days Total
Pinjaman yang Diberikan Loans and Receivables :
dan Piutang:
Kas dan Setara Kas 33.984.089 -- -- 33.984.089 Cash and Cash Equivalents
Piutang Usaha 372.465.113 18.482.221 129.336.526 520.283.860 Account Receivables
Piutang Lain-lain 992.281 -- -- 992.281 Other Receivables
Uang Jaminan -- -- 1.079.733 1.079.733 Security Deposit
Aset Keuangan Diukur Financial Asset
Pada Nilai Wajar At Fair Value Through
Melalui Penghasilan Other Comprehensive
Komprehensif Lain -- -- 19.418.181 19.418.181 Income
Jumlah 407.441.483 18.482.221 149.834.440 575.758.144 Total
136
Page 142
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 34. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
(Continued)
a. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan a. Financial Risk Management Policies
(Lanjutan) (Continued)
Risiko Kredit (Lanjutan) Credit Risk (Continued)
31 Desember/ December 31, 2023
0 - 60 hari/ 61 - 90 hari/ > 90 hari/ Jumlah/
days days days Total
Pinjaman yang Diberikan Loans and Receivables :
dan Piutang:
Kas dan Setara Kas 65.836.308 -- -- 65.836.308 Cash and Cash Equivalents
Piutang Usaha 460.880.232 16.532.926 45.979.457 523.392.615 Account Receivables
Piutang Lain-lain 2.866.201 -- -- 2.866.201 Other Receivables
Uang Jaminan -- -- 1.059.733 1.059.733 Security Deposit
Aset Keuangan Diukur Financial Asset
Pada Nilai Wajar At Fair Value Through
Melalui Penghasilan Other Comprehensive
Komprehensif Lain -- -- 19.418.181 19.418.181 Income
Jumlah 529.582.741 16.532.926 66.457.371 612.573.038 Total
Pada tanggal pelaporan, eksposur On the reporting date, the Group's
maksimum Grup terhadap risiko kredit maximum exposure to credit risk is the
adalah sebesar nilai tercatat masing- carrying amount of each financial asset
masing kategori aset keuangan yang category are presented in the consolidated
disajikan pada laporan posisi keuangan statement of financial position.
konsolidasian.
Perusahaan menerapkan pendekatan The Company applies the SFAS 71
sederhana PSAK 71 untuk mengukur simplified approach to measuring expected
kerugian kredit ekspektasian yang credit losses which uses a lifetime
menggunakan penyisihan kerugian expected loss allowance for all account
ekspektasian sepanjang umurnya untuk receivables and contract assets.
semua piutang usaha dan aset kontrak.
Untuk mengukur kerugian kredit To measure the expected credit losses,
ekspektasian, piutang usaha dan aset account receivables and contract assets
kontrak telah dikelompokkan berdasarkan have been grouped based on shared
karakteristik risiko kredit bersama dan hari credit risk characteristics and the days
jatuh tempo. Aset kontrak terkait dengan past due. The contract assets relate to
pekerjaan yang belum tertagih dan secara unbilled work in progress and have
substansial memiliki karakteristik risiko substantially the same risk characteristics
yang sama dengan piutang usaha untuk as the account receivables for the same
jenis kontrak yang sama. Oleh karena itu, types of contracts. The Company has
Perusahaan menyimpulkan bahwa tingkat therefore concluded that the expected loss
kerugian yang diharapkan untuk piutang rates for account receivables are a
usaha adalah perkiraan yang wajar dari reasonable approximation of the loss rates
tingkat kerugian untuk aset kontrak. for the contract assets.
137
Page 143
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 34. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
(Continued)
a. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan a. Financial Risk Management Policies
(Lanjutan) (Continued)
Risiko Kredit (Lanjutan) Credit Risk (Continued)
Tingkat kerugian yang diharapkan The expected loss rates are based on the
didasarkan pada profil pengumpulan collection profiles of sales for the periods
penjualan untuk periode yang berakhir ended June 30, 2024 and December 31,
pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 2023 respectively including the
Desember 2023 masing-masing dan corresponding historical credit losses
kerugian kredit historis terkait yang dialami experienced within this period. The
dalam periode ini. Tingkat kerugian historis historical loss rates are adjusted to reflect
disesuaikan untuk mencerminkan arus dan current and forward-looking information on
informasi berwawasan ke depan mengenai macroeconomic factors affecting the ability
faktor makroekonomi yang mempengaruhi of the customers to settle the receivables.
kemampuan pelanggan dalam melunasi The Company has identified the GDP of
piutang. Perusahaan telah mengidentifikasi Indonesia in which it sells its goods to be
PDB Indonesia di mana ia menjual barang- the most relevant factors, and accordingly
barangnya sebagai faktor yang paling adjusts the historical loss rates based on
relevan, dan karenanya menyesuaikan expected changes in these factors.
tingkat kerugian historis berdasarkan
perubahan yang diharapkan pada faktor-
faktor ini.
Berdasarkan hal tersebut, penyisihan On that basis, the loss allowance as at
kerugian pada tanggal 30 Juni 2024 dan June 30, 2024 and December 31, 2023
31 Desember 2023 (dengan penerapan (on adoption of SFAS 71) was determined
PSAK 71) ditetapkan sebagai berikut untuk as follows for account receivables :
piutang usaha:
30 Juni/ June 30, 2024 31 Desember/ December 31, 2023
Cadangan untuk (Pemulihan
Tingkat Kerugian Cadangan untuk (Pemulihan dari) Tingkat Kerugian
dari) Kerugian Kredit
Ekspektasian/ Kerugian Kredit Ekspektasian/ Ekspektasian/
Ekspektasian/
Provision for (Recovery From) Provision for Expected
Expected Loss Rate Expected Loss Rate
expected Credit Loss Credit Loss
Piutang Usaha Account Receivables
Lancar 0,81% - 4,39% 38.747 0,81% - 4,39% 38.747 Current
1-30 hari 3,16% - 13,61% 43.181 3,16% - 13,61% 43.181 1-30 days
31-90 hari 7,64% - 81,63% 130.826 7,64% - 81,63% 130.826 31- 90 days
91-180 hari 21,98% - 100,00% 52.945 21,98% - 100,00% 52.945 91- 180 days
181-360 hari 30,89% - 84,00% 22.723 30,89% - 84,00% 22.723 181- 360 days
Lebih dari 360 hari 100,00% 321.705 100% 321.705 More than 360 days
Jumlah 610.127 610.127 Total
138
Page 144
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 34. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
(Continued)
a. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan a. Financial Risk Management Policies
(Lanjutan) (Continued)
Risiko Kredit (Lanjutan) Credit Risk (Continued)
Piutang Usaha Account Receivables
Piutang usaha dan aset kontrak Account receivables and contract assets
dihapuskan jika tidak ada ekspektasi are written off when there is no reasonable
pemulihan yang wajar. Indikator bahwa expectation of recovery. Indicators that
tidak ada ekspektasi pemulihan yang wajar there is no reasonable expectation of
mencakup, antara lain, kegagalan debitur recovery include, amongs others, the
untuk terlibat dalam rencana pembayaran failure of a debtor to engage in a
kembali dengan Grup, dan kegagalan repayment plan with the Group, and a
melakukan pembayaran kontraktual untuk failure to make contractual payments for a
jangka waktu lebih dari 360 hari lewat period of greater than 360 days past due.
jatuh tempo.
Kerugian penurunan nilai piutang usaha Impairment losses on account receivables
dan aset kontrak disajikan sebagai and contract assets are presented as net
kerugian penurunan nilai bersih dalam impairment losses within operating profit.
laba operasi. Pemulihan selanjutnya dari Subsequent recoveries of amounts
jumlah yang dihapuskan sebelumnya previously written off are credited against
dikreditkan ke item baris yang sama. the same line item.
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Pada saat ini Grup berharap dapat Currently the Group expects to pay all
membayar semua liabilitas pada saat jatuh liabilities at maturity. To meet cash
tempo. Untuk memenuhi komitmen kas, commitments, the Group manages liquidity
Grup mengelola risiko likuiditas dengan risk by maintaining cash and deposits for
menjaga kas dan simpanan untuk operasi normal operation.
normal Grup.
139
Page 145
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 34. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
(Continued)
a. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan a. Financial Risk Management Policies
(Lanjutan) (Continued)
Risiko Likuiditas (Lanjutan) Liquidity Risk (Continued)
Tabel berikut menganalisis liabilitas The following table analyzes financial
keuangan yang diukur pada biaya liabilities measured at amortized cost
perolehan diamortisasi berdasarkan sisa based on the remaining maturity:
jatuh temponya:
30 Juni/ June 30, 2024
Tidak Kurang Lebih dari Total
Ditentukan/ dari 1 tahun/ 1 Tahun/
Not Defined Less than 1 More than 1
Year Year
Utang Bank -- 584.905.988 169.339.208 754.245.196 Bank Loans
Utang Usaha -- 103.881.386 -- 103.881.386 Accounts Payable
Beban Akrual -- 9.595.180 -- 9.595.180 Accrued Expenses
Liabilitas Lancar Lainnya -- 7.487.253 -- 7.487.253 Other Current Liabilities
Utang Dividen -- 5.357.711 -- 5.357.711 Dividend Payable
Liabilitas Sewa -- 5.973.340 2.764.647 8.737.987 Lease Liabilities
Jumlah -- 717.200.858 172.103.855 889.304.713 Total
31 Desember/ December 31, 2023
Tidak Kurang Lebih dari Total
Ditentukan/ dari 1 tahun/ 1 Tahun/
Not Defined Less than 1 More than 1
Year Year
Utang Bank -- 627.278.401 162.659.618 789.938.019 Bank Loans
Utang Usaha -- 73.394.770 -- 73.394.770 Accounts Payable
Beban Akrual -- 6.863.817 -- 6.863.817 Accrued Expenses
Liabilitas Lancar Lainnya -- 3.516.184 -- 3.516.184 Other Current Liabilities
Utang Dividen -- 5.397.000 -- 5.397.000 Dividend Payable
Liabilitas Sewa -- 7.943.145 4.693.947 12.637.092 Lease Liabilities
Jumlah -- 724.393.317 167.353.565 891.746.882 Total
Risiko Suku Bunga Interest Rate Risk
Grup memiliki risiko suku bunga terutama The Group has interest rate risk mainly to
terhadap dampak perubahan suku bunga the impact of changes in interest rates on
pinjaman bank. Grup memonitor bank loans. The Group monitor the
pergerakan suku bunga untuk movement of interest rates to minimize the
meminimalisasi dampak negatif terhadap negative impact on the Group.
Perusahaan.
Adapun liabilitas keuangan yang dimiliki The financial liabilities of the Group have
Grup tidak memiliki tingkat suku bunga not a floating interest rate.
mengambang.
140
Page 146
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 34. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
(Continued)
a. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan a. Financial Risk Management Policies
(Lanjutan) (Continued)
Risiko Nilai Tukar Foreign Exchange Risk
Grup melakukan transaksi dengan The Group conduct transactions using
menggunakan mata uang asing dalam hal foreign currency in terms of sales of
penjualan jasa dan kas yang dimiliki. Grup services and cash held. The Group is not
tidak terekspos terhadap pengaruh exposed to the effect of exchange rate
fluktuasi nilai tukar mata uang asing fluctuations of foreign currency
dikarenakan transaksi pendapatan transactions due to the revenues mostly
sebagian besar sudah menggunakan tarif been using the rates in local currency. The
dalam mata uang Rupiah. Grup mengelola Group manages currency risk by
risiko mata uang dengan memonitor monitoring fluctuations in currency
fluktuasi nilai tukar mata uang secara terus exchange rates continuously.
menerus.
Tabel berikut ini menunjukkan sensitivitas The following table shows the sensitivity
kemungkinan perubahan tingkat ofthe possibility of changes in exchange
pertukaran mata uang asing terhadap rates of foreign currencies against the
Rupiah, dengan asumsi variabel lain Rupiah, assuming other variables
konstan, dampak terhadap laba sebelum constant, the impact on income before
beban pajak penghasilan sebagai berikut: income tax expense as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Dampak Terhadap Laba Sebelum Impact on Profit Before
Pajak Penghasilan Income Tax
Perubahan tingkat pertukaran Changes in Exchange Rate
terhadap Rupiah (1%) 5.689 (3.932) on Rupiah (1%)
Perubahan tingkat pertukaran Changes in Exchange Rate
terhadap Rupiah (-1%) (5.689) 3.932 on Rupiah (-1%)
b. Nilai Wajar Instrumen Keuangan b. Fair Value of Financial Instruments
Nilai wajar instrumen keuangan ditentukan The fair value of financial instruments is
melalui analisis arus kas yang didiskonto determined through an analysis of
dengan menggunakan tingkat diskonto discounted cash flows using a discount
yang setara dengan tingkat pengembalian rate equal to the rate of return applicable
yang berlaku bagi instrumen keuangan to financial instruments that have the same
yang memiliki syarat dan periode jatuh terms and maturity periods.
tempo yang sama.
141
Page 147
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 34. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
(Lanjutan) (Continued)
b. Nilai Wajar Instrumen Keuangan b. Fair Value of Financial Instruments
Tabel di bawah ini menggambarkan nilai The following table represents the carrying
tercatat dan nilai wajar dari aset dan value and fair value of financial assets and
liabilitas keuangan: liabilities:
30 Juni/ June 30, 2024 31 Desember/ December 31, 2023
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/ Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Amount Fair Value Carrying Amount Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan Setara Kas 33.984.089 33.984.089 65.836.308 65.836.308 Cash and Cash Equivalents
Piutang Usaha 520.283.860 520.283.860 523.392.615 523.392.615 Account Receivables
Piutang Lain-lain 992.281 992.281 2.866.201 2.866.201 Other Receivables
Uang Jaminan 1.079.733 1.079.733 1.059.733 1.059.733 Security Deposit
Jumlah Aset Keuangan 556.339.963 556.339.963 593.154.857 593.154.857 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang Bank 754.245.196 754.245.196 789.938.019 789.938.019 Bank Loans
Utang Usaha 103.881.386 103.881.386 73.394.770 73.394.770 Accounts Payable
Beban Akrual 9.595.180 9.595.180 6.863.817 6.863.817 Accrued Expenses
Liabilitas Lancar lainnya 7.487.253 7.487.253 3.516.184 3.516.184 Other Current Liabilities
Utang Dividen 5.357.711 5.357.711 5.397.000 5.397.000 Dividend Payable
Liabilitas Sewa 8.737.987 8.737.987 12.637.092 12.637.092 Lease Liabilities
Jumlah Liabilitas Keuangan 889.304.713 889.304.713 891.746.882 891.746.882 Total Financial Liabilities
c. Manajemen Permodalan c. Capital Management
Pengelolaan modal bertujuan menjamin Capital management aims to ensure the
kemampuan kelangsungan usaha Grup ability of the Group's business continuity
serta memaksimalkan manfaat bagi and maximizing benefits for shareholders
pemegang saham dan pemangku and other stakeholders.
kepentingan lainnya.
Secara berkala, Grup menelaah dan Periodically, the Group examines and
mengelola struktur permodalannya untuk manages its capital structure to ensure its
memastikan struktur modal dan capital structure and returns to
pengembalian kepada pemegang saham shareholders are optimal. In an effort to
yang optimal. Dalam usaha untuk menjaga maintain an optimal capital structure, the
struktur modal yang optimal, Grup dapat Group may adjust the number of dividends
menyesuaikan jumlah dividen yang paid to shareholders, issuing new shares
dibayarkan kepada pemegang saham, or sell assets in order to reduce high-risk
penerbitan saham baru atau menjual aset assets and debts.
dalam rangka mengurangi aset dan utang
berisiko tinggi.
142
Page 148
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
35. INFORMASI SEGMEN 35. SEGMENT INFORMATION
Manajemen telah menentukan segmen operasi Management has determined the operating
berdasarkan informasi yang ditelaah oleh segments based on the information reviewed
Dewan Direksi yang ditujukan untuk by the Boards of Directors for the purposes of
mengalokasikan sumber daya dan menilai allocating resources and assessing
kinerja. performance.
Direksi mempertimbangkan bisnis dari Directors considers the business from the
perspektif pasar sasaran sehingga segmen perspective of the target market so reportable
dilaporkan meliputi segmen OTC (Over the segments include of OTC (Over the Counter),
Counter), Ethical dan OGB (Obat Generik Ethical and OGB (generic drugs bearing). The-
Berlogo). Obat yang dijual bebas termasuk counter medicines including the OTC segment
dalam kelompok segmen OTC. Obat yang group. Drugs sold through prescription
dijual melalui peresepan termasuk dalam included in a segment of Ethical and generic
segmen Ethical dan obat-obatan generik drugs are included in the segment OGB. In
termasuk dalam segmen OGB. Selain tiga addition to these three segments, the
segmen tersebut, kerjasama toll manufacturing cooperation toll manufacturing also provides a
juga memberikan kontribusi yang signifikan significant contribution that is also presented in
sehingga disajikan juga dalam laporan segmen. the segment report.
Kinerja segmen dievaluasi berdasarkan laba Segment performance is evaluated based on
atau rugi operasi dan diukur secara konsisten operating profit or loss and is measured
dengan laba atau rugi operasi dalam Laporan consistently with operating profit or loss in the
keuangan konsolidasian. Namun, pendanaan consolidated financial statements. However,
perusahaan (termasuk biaya bunga dan company financing (including finance cost and
pendapatan bunga) dan pajak penghasilan finance income) and income taxes are
diatur untuk Perusahaan secara keseluruhan managed on a Company basis and are not
dan tidak dialokasikan untuk segmen operasi. allocated to operating segments.
30 Juni/ June 30, 2024
OTC OGB Ethical Toll-in Jumlah/Total
Penjualan Bersih 51.328.105 245.458.107 62.622.447 8.408.204 367.816.863 Net Sales
Beban Pokok Penjualan (22.249.834) (151.175.806) (27.184.161) (4.701.452) (205.311.253) Cost of Good Sold
Hasil Segmen 29.078.271 94.282.301 35.438.286 3.706.752 162.505.610 Segment Result
Beban Usaha : Operating Expense :
Beban Umum dan Administrasi (59.647.812) General and Administrative Expense
Beban Penjualan (135.550.701) Selling Expense
Beban Lainnya yang Unlocated Other
Tidak Dapat Dialokasikan (29.436.616) Expense
Laba Sebelum Pajak Penghasilan (62.129.519) Income Before Tax
Aset Assets
Aset Segmen 1.722.687.364 Segment Asset
Jumlah Aset 1.722.687.364 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas Segmen 1.002.214.005 Segment liabilties
Jumlah Liabilitas 1.002.214.005 Total Liabilities
Belanja Modal 5.077.509 Capital Expenditure
Penyusutan 18.318.056 Depreciation
143
Page 149
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
35. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 35. SEGMENT INFORMATION (Continued)
30 Juni/ June 30, 2023
OTC OGB Ethical Toll-in Jumlah/Total
Penjualan Bersih 77.517.748 301.382.118 167.187.430 8.827.630 554.914.926 Net Sales
Beban Pokok Penjualan (34.075.343) (195.965.407) (43.172.114) (2.948.967) (276.161.831) Cost of Good Sold
Hasil Segmen 43.442.405 105.416.711 124.015.316 5.878.663 278.753.095 Segment Result
Beban Usaha : Operating Expense :
Beban Umum dan Administrasi (62.046.323) General and Administrative Expense
Beban Penjualan (176.856.767) Selling Expense
Beban Lainnya yang Unlocated Other
tidak dapat dialokasikan (28.886.085) Expense
Laba Sebelum Pajak Penghasilan 10.963.920 Income Before Tax
Aset Assets
Aset Segmen 1.835.449.892 Segment Asset
Jumlah Aset 1.835.449.892 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas Segmen 1.065.673.844 Segment liabilties
Jumlah Liabilitas 1.065.673.844 Total Liabilities
Belanja Modal 7.804.549 Capital Expenditure
Penyusutan 18.945.032 Depreciation
36. PERJANJIAN, KOMITMEN, DAN LIABILITAS 36. SIGNIFICANT AGREEMENTS,
KONTIJENSI YANG SIGNIFIKAN COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
LIABILITIES
Perjanjian dan Komitmen Agreements and Commitments
a. Perjanjian Manufaktur a. Manufacturing Agreements
Dalam aktivitas bisnisnya, Perusahaan In doing its business activities, the Company
mengadakan perjanjian dengan pihak ketiga has entered into an agreement with third
untuk memproduksi obat Perusahaan (toll-out). parties to produce its products (toll-out).
Selain itu, Perusahaan mengadakan perjanjian In addition to that, the Company has entered
dengan pihak ketiga untuk memproduksi obat into an agreement with third parties to
pihak ketiga (toll-in). Biaya terkait aktivitas produce third parties’ products (toll-in). Costs
toll-out dan imbalan jasa terkait aktivitas toll-in, related to the toll-out activities and fees
termasuk produk yang diproduksi diatur secara related to the toll-in activities, including
spesifik dalam perjanjian. products to be manufactured, are specified in
each agreement.
Perjanjian-perjanjian tersebut memiliki jangka These agreements have various durations
waktu yang bervariasi antara 1 (satu) dan 2 between 1 (one) and 2 (two) years and some
(dua) tahun serta beberapa memiliki klausul have automatic renewal clauses in most of
pembaruan secara otomatis pada sebagian the agreements.
besar perjanjian.
144
Page 150
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PERJANJIAN, KOMITMEN, DAN LIABILITAS 36. SIGNIFICANT AGREEMENTS,
KONTIJENSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
LIABILITIES (Continued)
Perjanjian dan Komitmen (Lanjutan) Agreements and Commitments (Continued)
a. Perjanjian Manufaktur (Lanjutan) a. Manufacturing Agreements (Continued)
Berikut ini pihak ketiga dimana Perusahaan Following are the third parties of which the
melakukan perjanjian manufaktur obat: Company has manufacturing agreements
with:
Pihak Ketiga/ Third Parties Jenis Perjanjian/ Type of Agreements
PT Ethica Industri Farmasi Toll-in, Toll-out
PT Meprofarm Toll-in, Toll-out
PT Dipa Pharmalab Intersains Toll-in
PT Erlimpex Toll-in
PT Futamed Toll-in
PT Guardian Pharmatama Toll-in
PT Hexpharm Jaya Laboratories Toll-in
PT Ikapharmindo Toll-in
PT Interbat Toll-in
PT Mahakam Beta Farma Toll-in, Toll-out
PT Metiska Farma Toll-in
PT Nufarindo Toll-in
PT Oryza Farma Indonesia Toll-in
PT Otto Pharmaceutical Toll-in
PT Pertiwi Agung Toll-in
PT Soho Global Health Toll-in
PT Bernofarm Toll-out
PT Coronet Crown Pharmaceutical Industries Toll out.
PT Dankos Farma Toll-in, Toll out.
PT Darya Varia Toll-out
PT Promedraharjo Toll-in
PT Nulab Pharmaeutical Toll-in
PT Infion Toll-out
PT Sejahtera Lestari Farma Toll-out
Pihak Berelasi/ Related Parties Jenis Perjanjian/ Type of Agreement
PT Kimia Farma Tbk Toll-in, Toll-out
PT Indofarma (Persero)Tbk Toll-in
PT Lucas Djaja Toll-in, Toll-out
PT Marin Liza Farmasi Toll-out
Jumlah pendapatan terkait dengan aktivitas Total revenues related to toll
toll manufacturing adalah masing-masing manufacturing activities were
sebesar Rp8.408.204 dan Rp8.827.630 pada Rp8,408,204 and Rp8,827,630 for period
30 Juni 2024 dan 30 Juni 2023. ended as of June 30, 2024 and June 30,
2023, respectively.
145
Page 151
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PERJANJIAN, KOMITMEN, DAN LIABILITAS 36. SIGNIFICANT AGREEMENTS,
KONTIJENSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
LIABILITIES (Continued)
Perjanjian dan Komitmen (Lanjutan) Agreements and Commitments (Continued)
b. Perjanjian Distribusi b. Distribution Agreements
Pada tanggal 20 Januari 1992, On January 20, 1992, the Company
Perusahaan mengadakan perjanjian entered into a distribution agreement
distribusi dengan PT Rajawali Nusindo, with PT Rajawali Nusindo, related party
pihak berelasi (“Distributor”), di mana (“Distributor”), of which the Company
Perusahaan menunjuk PT Rajawali initially appointed PT Rajawali Nusindo
Nusindo pada awalnya ditunjuk sebagai as the sole distributor of the Company’s
distributor utama produk Perusahaan. products.
Perjanjian ini telah diperpanjang This agreement was extended several
beberapa kali, terakhir diperpanjang times, the latest was extended with
dengan Addendum VIII Perjanjian Addendum VIII Distribution Agreement
Distribusi Nomor: 201/S.Pj/LE/XII/23 Number: 201/S.Pj/LE/XII/23 and
dan No: 1304/S.Pj/NUS.01.00/XII/2023 Number: 1304/S.Pj/NUS.01.00/XII/2023
tertanggal 18 Desember 2023, yang dated December 18, 2023, which was
memperpanjang masa berlaku extended for e-catalogue products to
kerjasama untuk produk-produk December 31, 2024.
e-katalog hingga 31 Desember 2024.
Distributor wajib membayar The distributor must pay the Company
Perusahaan sebesar harga yang yang the price as agreed in the valid
telah disepakati dalam perjanjian yang agreement when the product is
berlaku, terhitung sejak produk diterima received in the Distributor’s
di gudang cabang Distributor. warehouse. The Distributor is entitled
Distributor berhak mendapatkan margin for a distribution margin whose
distribusi yang besarannya ditentukan amount was agreed in the agreement.
dalam perjanjian.
Apabila Distributor terlambat If the Distributor made late payments
melakukan pembayaran dengan batas with a maximum of 45 (forty-five)-days
maksimum keterlambatan selama 45 late, the distributor will be imposed a
(empat puluh lima) hari, distributor akan penalty as much as applicable
dikenakan denda sebesar suku bunga commercial interest rate of the product
pinjaman komersial yang berlaku dari price which has not been paid. If the
harga produk yang belum dibayar. late period has exceeded that
Apabila keterlambatan telah melebihi maximum limit, the Company has the
batas maksimum tersebut, Perusahaan right to impose sanctions outside the
berhak menetapkan denda di luar commercial interests.
bunga pinjaman komersial.
146
Page 152
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PERJANJIAN, KOMITMEN, DAN LIABILITAS 36. SIGNIFICANT AGREEMENTS,
KONTIJENSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
LIABILITIES (Continued)
Perjanjian dan Komitmen (Lanjutan) Agreements and Commitments (Continued)
b. Perjanjian Distribusi (Lanjutan) b. Distribution Agreements (Continued)
Jumlah pendapatan sampai dengan Total revenues up to June 30, 2024
30 Juni 2024 terkait dengan perjanjian related to the distribution agreement
distribusi ini adalah were Rp24,039,373 and June 30, 2023
Rp24.039.373 dan 30 Juni 2023 amounted to Rp26,022,726. The net
sebesar Rp26.022.726. Jumlah revenues from penalty receivables until
pendapatan bersih dari denda June 30, 2024 and June 30, 2023 were
keterlambatan pembayaran sampai nil.
dengan 30 Juni 2024 dan 30 Juni 2023
adalah nihil.
Pada tanggal 14 Mei 2019, Perusahaan On May 14, 2019 the Company has
telah mengadakan perjanjian distribusi entered into a distribution agreement
dengan Kimia Farma Trading & with Kimia Farma Trading &
Distribution dengan Perjanjian No. Distribution under agreement No.
018/S.Pj/LE/V/19 dengan jangka waktu 018/S.Pj/LE/V/19 with a period starting
dimulai per 1 Juni 2019 yang telah from June 1, 2019 which been
dilakukan beberapa kali perubahan, amended several times, the latest was
dan terakhir diperpanjang dengan extended with Distribution Agreement
Perjanjian Distribusi Nomor: Number: 170/S.Pj/LE/IX/23 dan
170/S.Pj/LE/IX/23 dan Nomor: Number: 039/00/PERJ
039/00/PERJ KFTD/DIR/09/2023 KFTD/DIR/09/2023 dated September
tertanggal 29 September 2023 untuk 29, 2023 for a period of 2 (two) years
jangka waktu selama 2 (dua) tahun until December 31, 2025.
sampai dengan 31 Desember 2025.
Jumlah pendapatan terkait dengan Total revenues related to the
perjanjian distribusi ini masing-masing distribution agreement for the period
pada 30 Juni 2024 dan 30 Juni 2023 ended June 30, 2024 and June 30,
adalah sebesar Rp258.928.444 dan 2023 amounted to Rp258,928,444 and
Rp483.287.664. Rp483,287,664, respectivley.
Pada tanggal 01 Agustus 2022, On August 1, 2022 the Company has
Perusahaan telah mengadakan entered into a distribution agreement
perjanjian distribusi dengan with PT Anugrah Argon Medica under
PT Anugrah Argon Medica dengan agreement No. 104/S.Pj/LE/VIII/22 with
perjanjian No. 104/S.Pj/LE/VIII/22 a period starting from August 1, 2022
dengan jangka waktu dimulai per 1 which been amended, the latest was
Agustus 2022 yang telah dilakukan extended with Addendum Distribution
perubahan, dan terakhir diperpanjang Agreement Number: 200/S.Pj/LE/XII/23
dengan Addendum Perjanjian Distribusi dated December 5, 2023 for a period of
Nomor: 200/S.Pj/LE/XII/23 tertanggal 5 2 (two) years until December 31, 2025.
Desember 2023 untuk jangka waktu
sampai selama 2 (dua) tahun sampai
dengan 31 Desember 2025.
147
Page 153
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PERJANJIAN, KOMITMEN, DAN LIABILITAS 36. SIGNIFICANT AGREEMENTS,
KONTIJENSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
LIABILITIES (Continued)
Perjanjian dan Komitmen (Lanjutan) Agreements and Commitments
(Continued)
b. Perjanjian Distribusi (Lanjutan) b. Distribution Agreements (Continued)
Jumlah pendapatan terkait dengan Total revenues related to the
perjanjian distribusi ini masing-masing distribution agreement for the period
pada 30 Juni 2024 dan 30 Juni 2023 ended June 30, 2024 and June 30,
adalah sebesar Rp61.145.107 dan 2023 amounted to Rp61,145,107 and
Rp3.484.613. Rp3,484,613, respectively.
c. Perjanjian Kerjasama Pemegang Izin c. License Holder Agreement
Edar
PT B. Braun Medical Indonesia PT B. Braun Medical Indonesia
Pada tanggal 15 Desember 2016, On December 15th, 2016 the Company
Perusahaan mengadakan kerjasama entered into a license-holder cooperation
pemegang izin edar dengan PT B. Braun with PT B. Braun Medical Indonesia under
Medical Indonesia berdasarkan Perjanjian Agreement No. 29/PTBB/LGU/XI/2016, a
No. 29/PTBB/LGU/XI/2016, anak subsidiary of B. Braun Melsungen A.G
perusahaan dari B. Braun Melsungen A.G (together referred to as B. Braun).
(bersama-sama disebut B. Braun).
Perusahaan mendapatkan hak esklusif The Company obtained an exclusive right
sebagai pemegang Nomor Izin Edar as a license holder to register
dengan mendaftarkan produk-produk pharmaceutical products of B. Braun under
farmasi B. Braun atas nama Perusahaan. the Company’s name. From this
Atas kerja sama ini, Perusahaan arrangement, the Company receives a
mendapatkan kompensasi sebesar 5% compensation amounted of 5% of the Cost
dari harga Cost Insurance Freight (CIF) Insurance Freight (CIF) product price,
produk, pengadaan, pendistribusian dan procurement, distribution, and marketing
pemasaran dilakukan oleh B. Braun. are done by B. Braun.
Perjanjian ini berlaku selama 1 (satu) The agreement is valid for 1 (one) year.
tahun. Perubahan terakhir pada tanggal The latest amendment was on
11 Desember 2023 terkait perubahan December 11, 2023 related to changes in
jangka waktu perjanjian hingga the agreement period until
31 Desember 2024. December 31, 2024.
Jumlah pendapatan terkait dengan Total revenues related to the license
perjanjian kerjasama pemegang izin edar holder agreement for the period ended
ini masing-masing pada June 30, 2024 and June 30, 2023
30 Juni 2024 dan 30 Juni 2023 adalah amounted to Rp944,305 and Rp347,479,
sebesar Rp944.305 dan Rp347.479. respectively.
148
Page 154
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
36. PERJANJIAN, KOMITMEN, DAN LIABILITAS 36. SIGNIFICANT AGREEMENTS,
KONTIJENSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) COMMITMENTS AND CONTIGENCIES
LIABILITIES (Continued)
Perjanjian dan Komitmen (Lanjutan) Agreements and Commitments (Continued)
c. Perjanjian Kerjasama Pemegang Izin c. License Holder Agreement (Continued)
Edar (Lanjutan)
PT Usaha Sarana Medika PT Usaha Sarana Medika
Pada tanggal 12 Januari 2015 Perusahaan On January 12, 2015, the Company
mengadakan kerjasama pemegang izin entered into a license holder agreement
edar dengan PT Usaha Sarana Medika with PT Usaha Sarana Medika (Usamed)
(Usamed) berdasarkan Perjanjian based on Agreement No.001/S.Pj/LE/I/15
No.001/S.Pj/LE/I/15 yang telah dilakukan which has been amended, and most
perubahan, dan terakhir diperpanjang recently extended with Addendum III to the
dengan Addendum III Perjanjian Marketing Permit Holder Cooperation
Kerjasama Pemegang Izin Edar tertanggal Agreement dated April 3, 2024 for a
3 April 2024 untuk jangka waktu sampai period of up to 3 (three) years until
selama 3 (tiga) tahun sampai dengan 3 January 3, 2027 where, the Company
Januari 2027 dimana Perusahaan received fee of 2.5% as compensation for
mendapatkan fee sebesar 2,5% sebagai appointment as Registrator.
kompensasi penunjukan selaku
Registrator.
Jumlah pendapatan terkait dengan Total revenues related to the license
perjanjian kerjasama pemegang izin edar holder agreement for the period ended
ini masing-masing pada 30 Juni 2024 dan June 30, 2024 and June 30, 2023
30 Juni 2023 adalah sebesar nihil dan amounted to nil and Rp49,540,
Rp49.540. respectively.
37. INFORMASI TAMBAHAN ARUS KAS 37. ADDITIONAL INFORMATION OF CASH
FLOW
a. Transaksi Non-Kas a. Non-Cash Transaction
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2024 2023
Penambahan Aset Tetap yang Addition of Fixed Assets
Berasal dari Utang 3.536.154 3.796.585 Through Payables
Penambahan Aset Hak Guna yang Addition of Right of Use Assets
Berasal dari Utang 1.570.911 -- Through Payables
Penambahan Aset Tak Berwujud Addition of Intangible Assets
Berasal dari Utang -- 18.341 Through Payables
149
Page 155
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
37. INFORMASI TAMBAHAN ARUS KAS 37. ADDITIONAL INFORMATION OF CASH
FLOW
b. Rekonsiliasi Liabilitas yang Timbul dari b. Reconciliation of Liabilities Arising
Aktivitas Pendanaan from Financing Activity
Perubahan Nonkas/
31 Desember/ Arus Kas/ Cash Flow Non-cash Changes 30 Juni/
December 31, Penambahan/ Pembayaran/ Deklarasi June 30,
Addition of Fixed Assets 2023 Additional Payment Dividen/ 2024
Dividend
dition of Right of Use Assets Declared
Utang Bank Jangka Short-Term
Pendek 627.278.401 335.263.894 (377.636.307) -- 584.905.988 Bank Loans
Utang Bank Jangka Long-Term
Panjang 162.659.618 34.000.000 (27.320.410) -- 169.339.208 Bank Loans
Utang Dividen 5.397.000 -- (39.289) -- 5.357.711 Dividend Payable
Liabilitas Sewa 12.637.092 -- (3.899.105) -- 8.737.987 Lease Liabilities
Saldo Laba Retained
Telah Ditentukan Earnings
Penggunaannya 463.780.691 -- (4.392) 5.959.329 469.735.628 Appropriated
Jumlah Liabilitas dan Ekuitas Total Libilities and Equity
dari Aktivitas from Financing
Pendanaan 1.271.752.802 369.263.894 (408.899.503) 5.959.329 1.238.076.522 Activities
Perubahan Nonkas/
31 Desember/ Arus Kas/ Cash Flow Non-cash Changes 31 Desember/
December 31, Penambahan/ Pembayaran/ Deklarasi December 31,
2022 Additional Payment Dividen/ 2023
Dividend
Declared
Utang Bank Jangka Short-Term
Pendek 604.354.674 1.365.119.065 (1.342.195.338) -- 627.278.401 Bank Loans
Utang Bank Jangka Long-Term
Panjang 217.030.305 -- (54.370.687) -- 162.659.618 Bank Loans
Utang Dividen 6.467.583 -- (12.301.383) 11.230.800 5.397.000 Dividend Payable
Liabilitas Sewa 22.094.665 -- (9.457.573) -- 12.637.092 Lease Liabilities
Saldo Laba Retained
Telah Ditentukan Earnings
Penggunaannya 447.564.299 -- (622.679) 16.839.071 463.780.691 Appropriated
Jumlah Liabilitas Total Libilities
dari Aktivitas from Financing
Pendanaan 1.297.511.526 1.365.119.065 (1.418.947.660) 28.069.871 1.271.752.802 Activities
150
Page 156
The original consolidated financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT PHAPROS Tbk PT PHAPROS Tbk
DAN ENTITAS ANAKNYA AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED INTERIM
KONSOLIDASIAN INTERIM (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Tanggal 30 Juni 2024 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2023 As of June 30, 2024 (Unaudited) and Desember 31, 2023
Dan Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir pada Tanggal And For the Six-Month Periods
30 Juni 2024 dan 2023 (Tidak Diaudit) Ended June 30, 2024 and 2023 (Unaudited)
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
38. STANDAR AKUNTANSI DAN INTERPRETASI 38. NEW ACCOUNTING STANDARDS AND
STANDAR YANG TELAH DISAHKAN NAMUN INTERPRETATION OF STANDARD WHICH
BELUM BERLAKU EFEKTIF HAVE BEEN ISSUED BUT NOT YET
EFFECTIVE
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan The Indonesian Financial Accounting
Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) telah Standards Board – Indonesian Institute of
menerbitkan beberapa Pernyataan Standar Accountants (FASB-IIA) has issued new or
Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi amendment to the following Statement of
Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) baru. Financial Accounting Standards (SFAS) and
Standar akuntansi tersebut akan berlaku efektif Its Interpretation to Financial Accounting
atau diterapkan pada laporan keuangan Standards (IFAS). The accounting standards
konsolidasian Grup yang dimulai pada atau will be effective or applicable on the Group’s
setelah 1 Januari 2025: consolidated financial statements for the
period beginning on or after January 1, 2025:
− PSAK 221 "Pengaruh Perubahan Kurs − SFAS 221 "The Effects of Changes in
Valuta Asing": Amandemen tentang Foreign Exchange Rates": Amendments
kekurangan ketertukaran. Amandemen ini on lack of exchangeability. These
memperjelas pengaturan terkait kondisi amendments clarify the provisions related
ketika suatu mata uang tidak tertukarkan to conditions when a currency is not
dan pengungkapnya; exchanged and its disclosure;
− PSAK 117 “Kontrak Asuransi”; − SFAS 117 "Insurance Contracts";
− PSAK 103 "Kombinasi Bisnis": − SFAS 103 "Business Combinations":
Amandemen konsekuensial karena Consequential amendments due to the
berlaku efektifnya PSAK 117 "Kontrak effective implementation of SFAS 117
Asuransi". "Insurance Contracts".
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of authorization date of these consolidated
keuangan konsolidasian ini, manajemen Grup financial statements, the Group’s
masih mengevaluasi dampak potensial management is still evaluating the potential
terhadap standar dan interpretasi akuntansi impact on these new and revised accounting
yang baru dan direvisi ini terhadap laporan standards and interpretations on its
keuangan konsolidasiannya. consolidated financial statements.
39. KEJADIAN SETELAH TANGGAL 39. EVENT AFTER THE REPORTING DATE
PELAPORAN
Perusahaan memperoleh persetujuan The Company obtained approval for the
Permohonan Restrukturisasi Fasilitas Financing Facility Restructuring Application
Pembiayaan dari PT Maybank Indonesia Tbk from PT Maybank Indonesia Tbk amounting to
sebesar Rp174.750.000 (Catatan 16). Rp174,750,000 (Note 16). The restructuring
Persetujuan restukturisasi dilakukan pada approval was carried out on August 15, 2024.
tanggal 15 Agustus 2024. Dokumen The approval document is still in process.
persetujuan masih dalam proses.
40. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN ATAS 40. MANAGEMENT RESPONBILITY ON
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS
Manajemen Grup bertanggung jawab atas The Group's management is responsible for
penyusunan laporan keuangan konsolidasian the preparation of the consolidated financial
yang diotorisasi untuk diterbitkan pada tanggal statements which were authorized for issue
28 Agustus 2024. on the date August 28, 2024.
151
Names mentioned 52 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
HADORI SUGIARTO HLB ADI & REKAN
p.4 ×2
unresolved
org
PT Phapras
p.4
unresolved
org
Hadori Sugiarto Adi & Rekan
p.4 ×2
unresolved
org
REKAN Santoso
p.5
unresolved
org
Bank Loan-Net
p.7
unresolved
org
PT Pharmaceutical Processing
p.11
unresolved
org
PT Pharmaceutical Industries
p.11
unresolved
person
Prof. Dr. Liliana
p.11
unresolved
person
Prof. Dr. Liliana Tedjosaputro
p.11 ×2
unresolved
person
Tedjosaputro
p.11
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik
p.11
unresolved
org
Ministry of Justice
p.11
unresolved
person
Utiek R. Abdurachman
· Notaris
p.11 ×3
unresolved
person
Abdurachman
p.11
unresolved
person
MLI.
p.11
unresolved
org
Kementerian
p.11
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.11 ×2
unresolved
org
PT Sucofindo (Persero)
p.12 ×2
unresolved
person
Masrizal
p.13
unresolved
—
Sidjabat
· Direktur Utama
p.13
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi
p.13
unresolved
org
AHU- Tbk
p.13
unresolved
person
Drs. Masrizal Achmad Syarief
· Komisaris
p.14 ×4
unresolved
person
Chrisma Aryani Albandjar
· Komisaris Independen
p.14
unresolved
person
Bimo Wijayanto
· Komisaris Independen
p.14 ×2
unresolved
person
Plt.
· Direktur Utama
p.14
unresolved
person
Ida Rahmi Kurniasih
· Direktur Utama
p.14 ×2
unresolved
person
Maraja Jeson Siregar
· Direktur Pemasaran
p.14
unresolved
person
Dr. A. Totok Budisantoso
· Anggota
p.14 ×4
unresolved
person
Akt.
p.14 ×2
unresolved
person
Moh. Fatkhul Mujib
· Anggota
p.14 ×2
unresolved
org
Bapepam
p.15 ×4
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.15
unresolved
org
PT Lucas Djaja
p.15 ×10
unresolved
org
PT Marin Liza
p.15 ×2
unresolved
org
PT Lucas Djaja Berdasarkan Akta Notaris Boy Budiman
p.15
unresolved
person
Boy Iskandar
p.15 ×3
unresolved
org
PT Marin Liza Farmasi
p.16 ×2
unresolved
org
PT Marin Liza Farmasi Berdasarkan Akta Notaris Boy
p.16
unresolved
person
Boy Budiman Iskandar
· Notaris
p.16 ×4
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal
p.17
unresolved
org
Bapepam-LK
p.17 ×6
unresolved
org
Bank Indonesia
p.28 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.