Back to announcement
20240731_CASA_Laporan Informasi dan Fakta Material_31689826_lamp5.pdf
Financial statement Text extracted CASASource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 123
Page 1
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 JUNI/JUNE 30, 2024 TIDAK DIAUDIT/UNAUDITED
Page 2
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 JUNE 30, 2024
TIDAK DIAUDIT UNAUDITED
Daftar isi Halaman Table of contents
/Page
Pernyataan Direksi Board of Directors’ Statements
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1-2 Consolidated Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statements of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Konsolidasian 3-4 Others Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 5 Consolidated Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian 6 Consolidated Statements Of Cash Flow
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To Consolidated The Financial
Konsolidasian 7-120 Statements
Page 3
Page 4
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 AS OF JUNE 30, 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND DECEMBER 31, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
30 JUNI/ 31 DESEMBER/
Catatan JUNE 30 , 2024 DECEMBER 31, 2023
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 5,33,34 2.918.379 2.862.512 Cash and cash equivalent
Investasi 6,33,34 14.416.084 14.101.379 Investments
Kredit 7,33,34 7.081.126 7.022.087 Loans
Piutang lain-lain pihak ketiga 8,33,34 1.168.549 834.668 Other receivables third parties
Aset pemegang polis unit link 9,33,34 - 22.130 Unit link policyholder's assets
Bunga masih akan diterima 10,33 95.247 88.012 Acrued interest recivables
Uang muka 90.035 3 Advances
Pajak dibayar dimuka 18a 51.306 40.996 Prepaid taxes
Biaya dibayar dimuka 11,33,34 4.727.146 4.939.745 Prepaid expenses
Aset tetap 12 661.667 653.487 Fixed assets
Aset pajak tangguhan 18d 27.815 27.815 Deffered tax assets
Goodwill 15.115 15.115 Goodwill
Uang jaminan 33,34 3.384 3.365 Guarantee Deposits
Aset lain - lain 13,33,34 427.241 196.134 Others assets
JUMLAH ASET 31.683.094 30.807.448 TOTAL ASSETS
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these consolidated
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. financial statements
1
Page 5
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 JUNI 2024 AS OF JUNE 30, 2024
DAN 31 DESEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) AND DECEMBER 31, 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
30 JUNI/ 31 DESEMBER/
Catatan JUNE 30, 2024 DECEMBER 31, 2023
LIABILITAS, LIABILITIES,
DANA PESERTA DAN EKUITAS PARTICIPANT FUNDS AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 14,33,34 79.001 232.648 Liabilities payable on demand
Simpanan dari nasabah 15,33,34 14.024.448 12.504.163 Deposits from customers
Simpanan dari Bank lain 16,33,34 343.317 868.716 Deposits from other banks
Utang reasuransi 17,33,34 12.597 16.539 Reinsurance payables
Utang lain-lain pihak ketiga 23,33,34 523.473 404.877 Other payable third parties
Utang pajak 18b 29.090 23.973 Tax payables
Efek-efek yang dijual Securities sold under
dengan janji dibeli kembali 19,34 1.746.328 1.817.260 agreement to repurchase
Beban akrual 33,34 162.545 19.187 Acrued expenses
Liabilitas asuransi 20 2.658.353 2.618.459 Insurance liabilities
Liabilitas pemegang polis unit link 9 - 22.130 Unit link policyholder liabilities
Utang klaim 33,34 2.554 1.064 Claim payables
Obligasi sub-ordinasi dan Subaordinated bonds and
pinjaman jangka menengah 21,33 1.249.678 1.248.744 medium term notes
Liabilitas hak guna 1.466 3.653 Lease liabilities
Liabilitas imbalan kerja 22 56.782 56.782 Post employee benefit liabilities
Jumlah Liabilitas 20.889.632 19.838.195 Total Liabilities
DANA PESERTA 24 PARTICIPANT FUND
Dana investasi 1.935.908 2.327.934 Investments fund
Dana tabarru 22.334 19.354 Tabarru fund
Jumlah Dana Peserta 1.958.242 2.347.288 Total Participant Fund
EKUITAS EQUITY
Modal saham: Share capital
- Modal dasar - 63.550.000.000 Autorizhed - 63.550.000.000 -
saham dengan nilai nominal shares with par value
Rp 100 per saham Rp 100 per share
- Modal ditempatkan dan Issued and fully paid -
disetor penuh - 54.476.269.803 54.476.269.803 shares
saham 30 Juni 2024 dan June 30, 2024 and
31 Desember 2023 25 5.447.627 5.447.627 December 31, 2023
Tambahan modal disetor - neto 25 202.250 202.250 Additional paid in capital
Komponen ekuitas lain 961.506 776.065 Others reserves
Saldo laba: Retained earning
Telah ditentukan penggunaannya 3.500 3.500 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 509.334 498.607 Unappropriated
Ekuitas yang diatribusikan Equty atributable to owners
kepada pemilik entitas induk 7.124.217 6.928.049 of the parent
Kepentingan nonpengendali 1.711.003 1.693.916 Non-controling interests
Jumlah Ekuitas 8.835.220 8.621.965 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS, TOTAL EQUITY,
DANA PESERTA DAN EKUITAS 31.683.094 30.807.448 PARTICIPANT FUND AND EQUITY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these consolidated
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. financial statements
2
Page 6
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOMES
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIOD ENDED
30 JUNI 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
30 JUNI / JUNE 30,
Catatan 2024 2023
PENDAPATAN USAHA 27 OPERATING REVENUE
Premi bersih 2.197.063 3.123.758 Net premium
Bunga 468.298 368.398 Interest
Hasil investasi 127.351 (121.465) Investment income
Provisi dan komisi 460.601 7.644 Fees and commision
Keuntungan perdagangan
efek - neto 10.196 65.137 Net secuirities trading income
Jasa manajer investasi 13.406 7.607 Investment management fees
Lainnya 27.288 517.949 Others
Jumlah Pendapatan 3.304.203 3.969.028 Total Revenue
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
Beban asuransi 28 2.152.013 2.876.793 Claim expense
Beban bunga 29 516.927 613.259 Interest expense
Beban umum dan administrasi 30 497.172 352.141 General and administrative expense
Beban pemasaran 17.488 17.589 Marketing expense
Beban komisi 40.983 38.208 Commision expense
Jumlah Beban Usaha 3.224.583 3.897.990 Total Operating Expenses
PENGHASILAN (BEBAN)
LAIN-LAIN OTHER (EXPENSES) INCOME
Keuntungan (kerugian) selisih kurs (7.937) (3.902) Gain on foreign exchange
Penghasilan bunga 7.817 18.683 Interest income
Beban bunga dan Interest and bank
administrasi bank (40.045) (40.054) administation expense
Pemulihan (penurunan) nilai Impairment (recovery)
atas aset keuangan (702) (3.004) of financial assets
Pendapatan (Beban) lain-lain (8.423) 2.570 Other (expense) income
Jumlah Penghasilan (Beban)
Lain-lain - Neto (49.290) (25.707) Total Other (Expense) Income
LABA SEBELUM BEBAN
PAJAK PENGHASILAN 30.330 45.331 INCOME BEFORE TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 18c INCOME TAX
Pajak kini (10.627) (5.854) Current tax
Jumlah Beban Pajak
Penghasilan - Neto (10.627) (5.854) Total Income Tax
LABA NETO PERIODE BERJALAN 19.703 39.477 NET INCOME FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN INCOME
Pos yang akan direklasifikasi
ke laba rugi pada periode Item that will be
berikutnya: reclasified to profit or loss
Aset keuangan tersedia Available for sales
untuk dijual 191.648 166.368 financial assets
Jumlah Penghasilan Total Others
Komprehensif Lain 191.648 166.368 Comprehensive Income
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
PERODE BERJALAN 211.351 205.845 FOR THE PERIOD
Laba periode berjalan Income for the period
diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk 10.727 34.887 Equity holders of the parent entity
Kepentingan nonpengendali 8.976 4.591 Non-controling interest
Jumlah 19.703 39.478 Total
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these consolidated
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. financial statements
3
Page 7
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOMES
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIOD ENDED
30 JUNI 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
30 JUNI / JUNE 30,
Catatan 2024 2023
Laba komprehensif Total comprehensive
periode berjalan income for the period
diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk 196.168 200.000 Equity holders of the parent entity
Kepentingan nonpengendali 15.183 5.845 Non-controling interest
Jumlah 211.351 205.845 Total
BASIC EARNINGS
LABA PER SAHAM YANG PER SHARE ATTRIBUTABLE
DIATRIBUSIKAN KEPADA TO EQUITY HOLDERS
PEMILIK ENTITAS INDUK OF THE PARENT ENTITY
(Dalam Rupiah Penuh) 31 0,20 0,64 (In Full Rupiah Amount)
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these consolidated
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. financial statements
4
Page 8
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIOD ENDED
30 JUNI 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
Komponen ekuitas lain/
Other Reserves
Cadangan
Perubahan Nilai
Wajar Investasi
Selisih Tersedia Untuk
Transaksi Dijual/
Tambahan Entitas Reserve
Modal disetor Sepengendali/ For Changes Saldo laba/
- neto/ Kerugian Difference In Fair Value Retained Earnings Kepentingan
Additional Aktuarial/ From Transaction of Available Telah ditentukan Belum ditentukan non-pengendali/
Modal saham/ Paid in Capital Actuarial With Controlling For Sales penggunaannya/ penggunaannya/ Non-Controlling Jumlah ekuitas/
Shares capital - net loss Interest Investments Appropriated Unappropriated Interest Total Equity
Saldo per 31 Desember 2022 5.447.627 202.250 -8.890 2.314 1.158.345 3.000 416.516 1.666.571 8.887.733 Balance as of December 31, 2022
Keuntungan yang belum direalisasi atas Unrealized gain of available
investasi efek saham tersedia untuk dijual - - - - 165.113 - - 1.254 166.367 for sales investments
Transaksi ekuitas lainnya - - - - - - - 32.221 32.221 Others equity transactions
Jumlah laba tahun berjalan - - - - - - 34.887 4.591 39.478 Net income for period
Saldo per 30 Juni 2023 5.447.627 202.250 (8.890) 2.314 1.323.458 3.000 451.403 1.704.637 9.125.799 Balance As Of June 30, 2023
Saldo per 31 Desember 2023 5.447.627 202.250 (12.153) 2.314 785.904 3.500 498.607 1.693.916 8.621.965 Balance As Of December 31, 2023
Keuntungan yang belum direalisasi atas - Unrealized gain of available
investasi efek saham tersedia untuk dijual - - - - 185.441 - - 6.207 191.648 for sales investments
Transaksi ekuitas lainnya - - - - - - - 1.904 1.904 Others equity transactions
Jumlah laba tahun berjalan - - - - - - 10.727 8.976 19.703 Net income for period
Saldo per 30 Juni 2024 5.447.627 202.250 (12.153) 2.314 971.345 3.500 509.334 1.711.003 8.835.220 Balance As Of June 30, 2024
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these consolidated
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. financial statements
5
Page 9
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOW
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIOD ENDED
30 JUNI 2024 DAN 2023 (TIDAK DIAUDIT) JUNE 30, 2024 AND 2023 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
30 JUNI / JUNE 30,
2024 2023
CASH FLOW FROM OPERATING
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan premi 1.805.565 2.408.798 Premium income
Penerimaan jasa 13.406 7.606 Fees income
Penerimaan bunga, provisi dan komisi 928.899 376.042 Interest income, fees and commision
Pembayaran bunga (516.927) (613.259) Interest payment
Penerimaan (pembayaran) simpanan
dari nasabah 1.520.285 2.333.752 Deposit (payment) to customer
Simpanan dari bank lain (525.399) (1.020.589) Deposit from other banks
Penerimaan (Pembayaran) kredit (59.039) (4.222.558) Loans
Efek-efek (553.041) (119.190) Securities
Pembayaran komisi (40.983) (38.208) Commision payment
Pembayaran klaim (2.161.646) (300.765) Claim payment
Pembayaran kepada pemasok Payment to supplier
dan karyawan (503.312) (1.228.798) and employee
Penerimaan aset lainnya - 3.920.638 Received from other asset
Pembayaran beban keuangan (30.444) (30.444) Financing expenses
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Operasi (122.636) 1.473.025 Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Penerimaan hasil investasi
dan (pembayaran) lainnya 164.835 461.621 Received from investing other payment
Penempatan (penarikan) investasi Placing (receiving) term
deposito berjangka (80.401) (402.220) deposits
Penempatan (penarikan) investasi efek 439.453 (801.657) Placing (receiving) securities
Penempatan (penerimaan) Placing (receiving)
piutang lain-lain (333.881) (350.642) other receivables
Perolehan aset tetap (11.503) (59.344) Acquisition of fixed assets
Kas Neto Digunakan untuk Net Cash Provided by
Aktivitas Investasi 178.503 (1.152.242) Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Pembayaran obligasi jatuh tempo - (250.000) Bonds payment
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Pendanaan - (250.000) Financing Activities
KENAIKAN NETO KAS DAN NET DECREASE CASH
SETARA KAS 55.867 70.783 AND CASH EQUIVALENT
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
AWAL TAHUN 2.862.512 4.486.274 BEGINNING OF THE YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
AKHIR PERIODE 2.918.379 4.557.057 THE END OF THE PERIOD
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these consolidated
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. financial statements
6
Page 10
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information
PT Capital Financial Indonesia Tbk PT Capital Financial Indonesia Tbk (“the
(“Perusahaan”) didirikan dengan nama PT Company") was established as PT Baron
Baron Indonesia berdasarkan Akta Indonesia based on Deed No. 13 dated June 4,
No. 13 tanggal 4 Juni 2009 dari Yulia, S.H., 2009, of Yulia,S.H., Notary in Jakarta. The deed
Notaris di Jakarta. Akta pendirian ini telah of establishment was approved by the Minister of
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Justice of the Republic of Indonesia (recently
Manusia Republik Indonesia dengan Surat known as the Minister of Law and Human Rights
Keputusan No. AHU 29240.AH.01.01 tanggal 30 of the Republic of Indonesia) in his Decision
Juni 2009 serta telah diumumkan dalam Berita Letter No. AHU 29240.AH.01.01 dated 30 June
Negara Republik Indonesia No. 19572 tahun 2009, and was published in the State Gazette of
2009, Tambahan Berita Negara No. 60 tanggal Republic of Indonesia No. 60 dated July 28, 2009.
28 Juli 2009. Anggaran dasar Perusahaan The Company’s Articles of Association has been
mengalami beberapa kali perubahan terakhir amended several times, with the latest
dengan Akta No. 17 tanggal 12 Maret 2018 dari amendment being made by Notarial deed No. 17
Mahendra Adinegara, SH., notaris di Jakarta dated March 12, 2018, of Mahendra Adinegara
mengenai peningkatan modal ditempatkan dan SH., Notary in Jakarta regarding of increase in
disetor. Akta tersebut telah disahkan oleh Menteri issued and fully paid. The article of association
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik were approved by Ministry of Law and Human
Indonesia dengan surat keputusan No. AHU- Rights of Republic Indonesia in its decision letter
0039336.AH.01.11. Tahun 2018 tertanggal 20 No. AHU-0039336.AH.01.11. Tahun 2018 dated
Maret 2018. March 20, 2018.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with Article 3 of the Articles of
Perusahaan, maksud dan tujuan serta kegiatan Association, purpose and activities of the
Perusahaan adalah melakukan kegiatan usaha Company’s is to conduct business in the service
di bidang jasa, pembangunan, perdagangan, sector, construction, trade, industry and
industri dan investasi. investment.
Pada saat ini Perusahaan bergerak dalam bidang At this time the Company’s is engaged in the
jasa konsultasi manajemen dan investasi. management and investment advisory services.
Perusahaan berdomisili di Jakarta, Kantor The Company is domiciled in Jakarta, the
Perusahaan beralamat di Menara Jamsostek Lt. Company's office is located at Menara Jamsostek
5, Gedung Menara Utara, Jl. Jend. Gatot Subroto Lt. 5, North Tower Building, Jl. Jend. Gatot
No. 38, Jakarta 12710. Subroto No. 38, Jakarta 12710.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial The Company’s started its commercial operation
pada tanggal 16 Januari 2012. on January 16, 2012.
Susunan pengurus Perusahaan pada tanggal The Company's management on June 30, 2024
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 sebagai and 31 December 2023 are as follows:
berikut:
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023/
June 30, 2024 and December 31, 2023
Dewan Komisaris Board of Commissioner
Komisaris Utama President Commissioner
Harkie Kosadi
(Merangkap Komisaris (Concurrently
Independen) : : Commissioner)
Komisaris : Darwin : Independet Commisioner
Direksi Board of Director
Direktur Utama : Maliana Herutama Malkan : President Director
Direktur : Muhamad Aidil Fathany : Director
7
Page 11
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information
(continued)
Perusahaan Induk telah menetapkan Muhamad Parent Company has set Muhamad Aidil
Aidil Fathany Malkan sebagai Sekretaris Fathany Malkan as Corporate Secretary in
Perusahaan sesuai dengan Surat Penunjukan accordance with the Letter of Appointment
tertanggal 13 Oktober 2021. dated October 13, 2021.
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris Based on the Decree of the Board of
Perusahaan tanggal 28 Oktober 2022, susunan Commissioners dated October 28, 2022, the
Komite Audit Perusahaan sebagai berikut: Company's Audit Committee as follows:
30 Juni 2024 dan 31 December 2023/
June 30, 2024 and December 31, 2023
Ketua : Harkie Kosadi : Head of Committee
Anggota : Ahmad Sujana : Member of Committee
Susanto Halim
Masa tugas anggota Komite Audit bersamaan Audit Committee member terms concurrent with
dengan masa jabatan Dewan Komisaris. the term of office of the Board of Commissioners.
Perusahaan telah menyusun Piagam Unit Audit The Company’s has established the Internal
Internal dan membentuk Unit Audit Internal pada Audit Charter and Internal Audit Unit formed on
tanggal 1 Februari 2017 sesuai dengan Peraturan February 1, 2017 in accordance with Regulation
No. IX.I.7, dimana Group diwajibkan untuk No. IX.I.7, whereby the Company is required to
menyusun Piagam Audit Internal (Internal Audit prepare the Internal Audit Charter (Internal Audit
Charter) yang ditetapkan oleh Direksi setelah Charter) established by the Board of Directors
mendapat persetujuan Dewan Komisaris. after obtaining the approval of the Board of
Perusahaan juga telah menunjuk Edhi Harpenta Commissioners. The Company has also
Sebayang sebagai Kepala Audit Internal untuk appointed Edhi Harpenta Sebayang as Head of
tahun 2024 dan 2022 berdasarkan Surat Internal Audit for year 2024 and 2022 based on
Penunjukan tertanggal 28 Oktober 2022. Letter of Appointment dated October 28, 2022.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 December As of June 30, 2024 and December 31, 2023, The
2023 Perusahaan dan entitas anak memiliki Company’s and its subsidiaries have employees
karyawan masing-masing sebanyak 856 dan 905 respectively were 856 and 905 people,
(tidak diaudit). respectively (unaudited).
8
Page 12
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Penawaran umum Perusahaan b. The Company’s public offerings
Sesuai dengan keputusan Rapat Umum Based on the resolution of the General Meeting
Pemegang Saham yang diselenggarakan pada of Shareholder held on 6 April 2016, as outlined
tanggal 6 April 2016, yang dituangkan dalam Akta by Deed No. 10 dated April 6, 2016 of
No. 10 tanggal 6 April 2016 dari Ardi Kristiar, S.H., Ardi Kristiar, S.H., Notary in Jakarta approved by
Notaris di Jakarta yang telah disahkan oleh the Minister of Law and Human Rights of the
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Republic of Indonesia in his Decision Letter
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. No. AHU-0006535.AH.01.02. dated April 6, 2016,
AHU-0006535.AH.01.02. tanggal 6 April 2016, the shareholders of the Company’s approved to
para pemegang saham Perusahaan telah undertake a public offering of the Company's
menyetujui untuk melakukan penawaran umum shares.
saham kepada masyarakat.
Pada tanggal 28 Juni 2016 Perusahaan telah On June 28, 2016, the Company’s has obtained
mendapat persetujuan dari Otoritas Jasa approval from the Financial Services Authority
Keuangan (OJK) sesuai dengan surat keputusan (OJK) in accordance with Decree No. S-
No. S-327/D.04/2016 untuk melakukan 327/D.04/2016 to conduct a public offering of
penawaran umum saham kepada masyarakat 5,500,000,000 shares at par value of IDR 100 per
sebanyak 5.500.000.000 saham dengan nilai share with offering price of IDR 130 per share.
nominal Rp 100 per saham dengan harga The Company’s has simpultaneously issued
penawaran Rp 130 per saham. Perusahaan 2,000,000,000 Series I Warrants accompanying
secara bersamaan menerbitkan sebanyak all shares of the proceeds of the Public Offering.
2.000.000.000 Waran Seri I yang menyertai Each holder of 11 (eleven) new shares is entitled
seluruh saham hasil penawaran umum. Setiap to receive 4 (four) Series I Warrants which may
pemegang 11 (sebelas) saham baru berhak be converted into new shares starting January
memperoleh 4 (empat) Waran Seri I yang dapat 10, 2017 up to July 19, 2021 at an exercise price
dikonversi menjadi saham baru mulai tanggal 10 of IDR 135 per Series I Warrants.
Januari 2017 sampai dengan tanggal 19 Juli 2021
dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 135 per
Waran Seri I.
Jumlah saham Perusahaan yang tercatat di Bursa Total of Company’s shares listed on the
Efek Indonesia sebanyak 54.476.269.803 pada Indonesia Stock Exchange are 54,476,269,803
31 Maret 2024 dan 31 Desember 2023. and 54,476,269,803 shares as of March 31, 2024
and December 31, 2023.
Sesuai dengan keputusan Rapat Umum Based on the resolution of the General Meeting
Pemegang Saham yang diselenggarakan pada of Shareholder held on August 16, 2017, as
tanggal 16 Agustus 2017, yang dituangkan dalam outlined by Deed No. 78 dated August 16, 2017
Akta No. 78 tanggal 16 Agustus 2017 dari of Mahendra Adinegara, S.H., Notary in Jakarta,
Mahendra Adinegara, S.H., Notaris di Jakarta, the shareholders of the Company’s approved
para pemegang saham Perusahaan telah Pre-emptive Rights Issue (HMETD) in a
menyetujui untuk melakukan penawaran umum maximum amounting to 50,000,000,000 new
terbatas dengan penerbitan Hak Memesan Efek shares.
Terlebih Dahulu (HMETD) sebanyak-banyaknya
50.000.000.000 saham baru Perusahaan.
Pada tanggal 28 Desember 2017, Perusahaan On December 28, 2017, the Company’s has
telah mendapat persetujuan dari Otoritas Jasa obtained approval from the Financial Services
Keuangan (OJK) sesuai dengan surat keputusan Authority (OJK) in accordance with its decision
No. S-474/D.04/2017 untuk melakukan letter No. S-474/D.04/2017 to conduct a limited
Penawaran Umum Terbatas I (PUT I) saham public offering (PUT I) of 49,999,500,000 shares
kepada masyarakat sebanyak 49.999.500.000 at par value of IDR 100 per share with offering
saham dengan nilai nominal Rp 100 per saham price of IDR 101 per share.
dan harga penawaran Rp 101 per saham.
9
Page 13
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Penawaran umum Perusahaan (lanjutan) b. Company’s public offerings (continued)
Laporan keuangan konsolidasian mencakup The consolidated financial statements include the
akun-akun Perusahaan dan entitas anaknya. accounts of the Company and its subsidiaries.
Perusahaan bersama-sama dengan entitas The Company together with its subsidiaries
anaknya selanjutnya disebut “Grup”. herein after "the Group".
c. Struktur Grup c. Group Structure
Rincian struktur Grup, pemilikan saham langsung Details of the structure of the Group, the
dan tidak langsung adalah sebagai berikut: ownership of shares directly and indirectly, are as
follows:
Tahun dimulai
Kegiatan Persentase Kepemilikan/ Jumlah Aset Sebelum Eliminasi/
Ruang Lingkup Komersial/ Percentage of Ownership Total Assets Before Elimination
Usaha/ Start of 30 Juni/ 31 Desember/ 30 Juni/ 31 Desember/
Entitas Anak/ Scope of Commercial Domisili/ June, 30 December, 31 June, 30 December, 31
Subsidiaries Activities Year Domicile 2024 2023 2024 2023 #
Pemilikan langsung/
Direct ownership
Jasa konsultasi
Belum beroperasi/
manajemen/
PT Capital Global Financial Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 5.200.549 7.245.238
Management
operation
consulting services
Jasa konsultasi
Belum beroperasi/
manajemen/
PT Capital Global Investments Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 1.453.257 1.673.167
Management
operation
consulting services
Jasa konsultasi
Belum beroperasi/
manajemen/
PT Inigo Global Capital Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 2.231.579 4.968.195
Management
operation
consulting services
Jasa konsultasi
Belum beroperasi/
manajemen/
PT Capital Sharia Indonesia Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 1.638.460 19.266.240
Management
operation
consulting services
Jasa konsultasi
Belum beroperasi/
manajemen/
PT Capital Technologies Indonesia Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 620.361 588.609
Management
operation
consulting services
Jasa konsultasi
Belum beroperasi/
manajemen/
PT Capital Financial Asia Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 112.061 154.259
Management
operation
consulting services
Pemilikan tidak langsung/
Indirect ownership
Asuransi jiwa/ Life
PT Capital Life Indonesia 2014 Jakarta 99,99% 99,99% 4.343.654 4.355.694
insurance
Manajemen
investasi/
PT Capital Asset Management 2013 Jakarta 99,99% 99,99% 194.165 261.992
Investment
managament
Jasa konsultasi
Belum beroperasi/
manajemen/
PT Daya Haritas Abadi Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 31.444 33.990
Management
operation
consulting services
Perusahaan
PT Capital Global Ventura ventura/ 2016 Jakarta 99,99% 99,99% 57.462 58.046
Ventura company
Asuransi jiwa
syariah/
PT Capital Life Syariah 2017 Jakarta 99,99% 99,99% 2.874.569 3.240.790
Sharia life
insurance
Belum beroperasi/
Perdagangan/
PT Bhakti Mitra Usaha Not yet in Jakarta 80,00% 80,00% 55.251 23.668
Trading
operation
Pembiayaan/
PT Toko Modal Mitra Usaha 2018 Jakarta 80,00% 80,00% 2.547 5.673
Financing
Perdagangan dan
Belum beroperasi/
PT Capital Financial Technologies penyertaan modal/
Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 96.542 73.981
(d/h PT Capital Digital Strategic) Trading and Capital
operation
Participation
10
Page 14
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur Grup (lanjutan) c. Group Structure (continued)
Tahun dimulai
Kegiatan Persentase Kepemilikan/ Jumlah Aset Sebelum Eliminasi/
Ruang Lingkup Komersial/ Percentage of Ownership Total Assets Before Elimination
Usaha/ Start of 30 Juni/ 31 December/ 30 Juni/ 31 December/
Entitas Anak/ Scope of Commercial Domisili/ June, 30 December, 31 June, 30 December, 31
Subsidiaries Activities Year Domicile 2024 2023 2024 2023
Pemilikan tidak langsung/
Indirect ownership
Perdagangan dan
Belum beroperasi/
penyertaan modal/
PT Capital Digital Creative Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 111.547 154.258
Treding and Capital
operation
Participation
Perdagangan dan
Belum beroperasi/
penyertaan modal/
PT Capital Strategic Investments Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 369.658 484.084
Trading and Capital
operation
Participation
Uang elektronik/
PT Capital Net Indonesia 2020 Jakarta 99,99% 99,99% 84.229 52.695
E-Money
Jasa konsultasi
piranti lunak &
Belum beroperasi/
keras/
PT Capital Digital Trans Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 488 42
Hardware &
operation
software consulting
services
Belum beroperasi/
Perdagangan/
PT Capital Strategic Indonesia Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 321.117 52.700
Trading
operation
Jasa konsultasi
Belum beroperasi/
bisnis/
PT Capital Financial Sharia Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 2.104.375 19.266.236
Business consulting
operation
services
Jasa konsultasi
Belum beroperasi/
bisnis/
PT Delta Indo Swakarsa Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 228.309 228.398
Business consulting
operation
services
Jasa konsultasi
Belum beroperasi/
bisnis/
PT Capital Global Investama Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 1.854.605 19.259.460
Business consulting
operation
services
Jasa konsultasi
Belum beroperasi/
manajemen/
PT Capital Trans Global Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 39 40
Management
operation
consulting services
Perdagangan/ Belum beroperasi/
PT Klik Mitra Utama Trading Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 158 4
operation
Perdagangan/ Belum beroperasi/
PT Kasplus Sahabat Utama Trading Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 205 105
operation
Perdagangan/ Belum beroperasi/
PT Kasplus Sahabat Abadi Trading Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 100 100
operation
Perdagangan/ Belum beroperasi/
PT Klik Mitra Sejahtera Trading Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 2 1
operation
Perbankan/
PT Bank Capital Indonesia Tbk 1989 Jakarta 74,70% 74,70% 20.375.648 19.259.190
Banking
Entitas induk langsung adalah The immediate parent entity is
PT Capital Strategic Invesco yang didirikan di PT Capital Strategic Invesco was established in
Indonesia, ultimate shareholder adalah Danny Indonesia, while the Company’s ultimate
Nugroho. shareholder is Danny Nugroho.
11
Page 15
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur Grup (lanjutan) c. Group Structure (continued)
Pemilikan Langsung Direct Ownership
PT Capital Global Investments (CGI) PT Capital Global Investments (CGI)
CGI didirikan berdasarkan Akta No. 08 tanggal CGI was established by Act No. 08 dated
10 Nopember 2014 dari Janna Hanna Waturangi, November 10, 2014, from the Janna Hanna
SH., notaris di Jakarta. Akta pendirian tersebut Waturangi, SH., Notary in Jakarta. The deed of
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak establishment was approved by Minister of Law
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat and Human Rights of the Republic of Indonesia
Keputusannya No. AHU-34250.40.10.2014 in its letter No. AHU-34250.40.10.2014 dated
tanggal 12 Nopember 2014, Grup dan November 12, 2014, the Group’s and
PT Capital Global Strategic mendirikan CGI PT Capital Global Strategic establish CGI with
dengan kepemilikan saham masing-masing respective shareholdings of 99.99% and 0.01%.
sebesar 99,99% dan 0,01%.
CGI bergerak di bidang perdagangan umum, CGI is engaged in general trade, industrial,
industri, pembangunan, transportasi, pertanian, construction, transportation, agriculture, printing,
percetakan, perbengkelan dan jasa kecuali workshop and services except in the field of law
dibidang hukum dan pajak. and taxation.
PT Capital Global Financial (CGF) PT Capital Global Financial (CGF)
CGF didirikan berdasarkan Akta No. 07 tanggal CGF was established based on the Deed
10 Nopember 2014 dari Jana Hanna Waturangi, No. 07 dated November 10, 2014 of Jana Hanna
SH., Notaris di Jakarta. Akta pendirian tersebut Waturangi, SH., Notary in Jakarta. The deed of
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak establishment was approved by Minister of Law
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat and Human Rights of the Republic of Indonesia
Keputusannya No. AHU-34249.40.10.2014 in its letter No. AHU-34249.40.10.2014 dated
tanggal 12 Nopember 2014, Perusahaan dan November 12, 2014, the Company and
PT Capital Global Strategic mendirikan CGF PT Capital Global Strategic establish CGF with a
dengan kepemilikan saham masing-masing stake of respectively 99.99% and 0.01%.
sebesar 99,99% dan 0,01%.
CGF bergerak di bidang perdagangan umum, CGF is engaged in general trade, industrial,
industri, pembangunan, transportasi, pertanian, construction, transportation, agriculture, printing,
percetakan, perbengkelan dan jasa kecuali workshop and services except in the field of law
dibidang hukum dan pajak. and taxation.
PT Inigo Global Capital (IGC) PT Inigo Global Capital (IGC)
IGC didirikan berdasarkan Akta No. 186 tanggal IGC was established by Act No. 186 dated
27 Oktober 2014 dari Eliwaty Tjitra, SH., Notaris October 27, 2014 from Eliwaty Tjitra, SH., Notary
di Jakarta. Akta pendirian tersebut telah disahkan in Jakarta. The deed of establishment was
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia approved by Minister of Law and Human Rights
Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya of the Republic of Indonesia in its letter No. AHU-
No. AHU-31968.40.10.2014 tahun 2014. 31968.40.10.2014 year 2014. the Company and
Perusahaan dan PT Capital Global Strategic PT Capital Global Strategic establish IGC with a
mendirikan IGC dengan kepemilikan saham stake of respectively 99.99% and 0.01%.
masing-masing sebesar 99,99% dan 0,01%.
IGC bergerak dalam bidang perdagangan umum, IGC is engaged in general trade, industrial,
industri, pembangunan, transportasi darat, construction, land transportation, agriculture,
pertanian, percetakan, perbengkelan dan jasa. printing, workshop and services.
12
Page 16
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur Grup (lanjutan) c. Group Structure (continued)
Pemilikan Langsung (lanjutan) Direct Ownership (continued)
PT Capital Sharia Indonesia (CSHAI) PT Capital Sharia Indonesia (CSHAI)
CSHAI didirikan berdasarkan akta Notaris CSHAI was established by Act No. 80 dated
Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn, No 80 tanggal August 26, 2019 from Humberg Lie, SH., S.E.,
26 Agustus 2019, Notaris di Jakarta. Akta M.Kn, Notary in Jakarta. The deed of
pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Hukum establishment was approved by Minister of Law
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia and Human Rights of the Republic of Indonesia
dengan Surat Keputusan No. AHU- in its letter No. AHU-0042774.AH.01.01 dated
0042774.AH.01.01 tanggal 27 Agustus 2019. August 27, 2019. The Company and PT Capital
Perusahaan dan PT Capital Global Investments Global Investments establish CSHAI with a stake
mendirikan CSHAI dengan kepemilikan saham of respectively 99.99% and 0.01%.
masing-masing sebesar 99,99% dan 0,01%.
CSHAI bergerak dalam bidang aktivitas CSHAI is engaged in financial and insurance
keuangan dan asuransi. activities.
PT Capital Technologies Indonesia (CTI) PT Capital Technologies Indonesia (CTI)
CTI didirikan berdasarkan akta Notaris Humberg CTI was established by Act No. 82 dated
Lie, S.H., S.E., M.KN. No 82 tanggal 26 Agustus August 26, 2019 from Humberg Lie, SH., S.E.,
2019, Notaris di Jakarta. Akta pendirian ini telah M.Kn, Notary in Jakarta. The deed of
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi establishment was approved by Minister of Law
Manusia Republik Indonesia dengan Surat and Human Rights of the Republic of Indonesia
Keputusan No. AHU-0042783.AH.01.01 tanggal in its letter No. AHU-0042783.AH.01.01 dated
27 Agustus 2019. Perusahaan dan PT Capital August 27, 2019.The Company and PT Capital
Global Investments mendirikan CTI dengan Global Investments establish CTI with a stake of
kepemilikan saham masing-masing sebesar respectively 99.99% and 0.01%.
99,99% dan 0,01%.
CTI bergerak dalam bidang aktivitas keuangan CTI is engaged in financial and insurance
dan asuransi. activities.
PT Capital Financial Asia (CFA) PT Capital Financial Asia (CFA)
CFA didirikan berdasarkan akta Notaris Humberg CFA was established by Act No. 81 dated
Lie, S.H., S.E., M.Kn,. No 81 tanggal 26 Agustus August 26, 2019 from Humberg Lie, SH., S.E.,
2019, Notaris di Jakarta. Akta pendirian ini telah M.Kn, Notary in Jakarta. The deed of
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi establishment was approved by Minister of Law
Manusia Republik Indonesia dengan Surat and Human Rights of the Republic of Indonesia
Keputusan No. AHU-0042778.AH.01.01 tanggal in its letter No. AHU-0042778.AH.01.01 dated
27 Agustus 2019. Perusahaan dan PT Capital August 27, 2019. The Company and PT Capital
Global Investments mendirikan CFA dengan Global Investments establish CFA with a stake of
kepemilikan saham masing-masing sebesar respectively 99.99% and 0.01%.
99,99% dan 0,01%.
CFA bergerak dalam bidang aktivitas keuangan CFA is engaged in financial and insurance
dan asuransi. activities.
13
Page 17
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur Grup (lanjutan) c. Group Structure (continued)
Pemilikan Tidak Langsung Indirect Owner Ship
PT Capital Financial Technologies (CFT) PT Capital Financial Technologies (CFT)
CDS didirikan berdasarkan Akta No. 24 tanggal CDS was established by Act No. 24 dated
5 Oktober 2017 dari Humberg Lie, SH, SE, Mkn October 5, 2017 from Humberg Lie, SH, SE.,
Notaris di Jakarta,. Akta pendirian tersebut Mkn Notary in Jakarta. The deed of
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak establishment was approved by Minister of Law
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat and Human Rights of the Republic of Indonesia
Keputusannya No. AHU-0044396.AH.01.01 in its letter No. AHU-0044396.AH.01.01 dated
tanggal 9 Oktober 2017. October 9, 2017.
Anggaran dasar perusahaan telah mengalami The Company Atricle of Association has been
perubahan sesuai dengan Akta No. 48 tanggal ammended with Deed No. 48 dated
10 Oktober 2017 dari Humberg Lie, SH, SE, October 10, 2017 of Humberg Lie, SH, SE, Mkn
Mkn Notaris di Jakarta, mengenai peningkatan Notary in Jakarta, regarding of increase in
modal dasar dan modal disetor perusahaan. issued and fully paid. This amendment was
Akta perubahan ini telah mendapat persetujuan approved by the Ministry of Justice of the
dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republic of Indonesia in decision letter
Republik Indonesia dengan surat keputusan No. AHU-00221016.AH.01.02 dated October
No. AHU-00221016.AH.01.02 tanggal 11 10, 2017. the Company and PT Capital Strategic
Oktober 2017. Perusahaan dan PT Capital Invesco establish CDS with a stake of
Strategic Invesco mendirikan CDS dengan respectively 99.99% and 0.01%.
kepemilikan saham masing-masing sebesar
99,99% dan 0,01%.
CDS bergerak dalam bidang pembangunan, CDS is engaged in construction, ventura, trading,
penyertaan modal, perdagangan, perindustrian, industry, land transportation, agriculture, printing,
pengangkutan darat, pertanian, percetakan, services except services in the field of law and
dan jasa kecuali jasa dibidang hukum dan tax.
pajak.
PT Capital Digital Creative (CDC) PT Capital Digital Creative (CDC)
CDC didirikan berdasarkan Akta No. 26 tanggal CDC was established by Act No. 26 dated
5 Oktober 2017 dari Humberg Lie, SH, SE, Mkn October 5, 2017 from Humberg Lie, SH, SE., Mkn
Notaris di Jakarta,. Akta pendirian tersebut Notary in Jakarta. The deed of establishment was
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak approved by Minister of Law and Human Rights
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat of the Republic of Indonesia in its letter No. AHU-
Keputusannya No. AHU-0044398.AH.01.01 0044398.AH.01.01 dated October 9, 2017. The
tanggal 9 Oktober 2017. Perusahaan dan Company and PT Capital Strategic Invesco
PT Capital Strategic Invesco mendirikan CDC establish CDC with a stake of respectively
dengan kepemilikan saham masing-masing 99.99% and 0.01%.
sebesar 99,99% dan 0,01%.
CDC bergerak dalam bidang pembangunan, CDC is engaged in construction, ventura, trading,
penyertaan modal, perdagangan, perindustrian, industry, land transportation, agriculture, printing,
pengangkutan darat, pertanian, percetakan, services except services in the field of law and
dan jasa kecuali jasa dibidang hukum dan tax.
pajak.
14
Page 18
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur Grup (lanjutan) c. Group Structure (continued)
Pemilikan Tidak Langsung (lanjutan) Indirect Owner Ship (continued)
PT Capital Asset Management (CAM) PT Capital Asset Management (CAM)
Pada tanggal 9 Februari 2015, Perusahaan On February 9, 2015, Company through
melalui PT Capital Global Investment (CGI), PT Capital Global Investment (CGI), the
Entitas Anak mengakuisisi saham CAM Subsidiary, has been acquired CAM (Note 21).
(Catatan 21). CAM didirikan dengan nama CAM was established under the name
PT Narwastu Aset Platinum berdasarkan Akta PT Narwastu Asset Platinum based on Deed No
No. 41 tanggal 22 Nopember 2012 dari Herlina 41 dated November 22, 2012 from Herlina
Tobing Manullang, SH., notaris di Jakarta. Manullang Tobing, SH., Notary in Jakarta. This
Akta pendirian ini telah disahkan oleh Menteri deed was approved by Minister of Law and
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Human Rights Republic of Indonesia with
Indonesia dengan Surat Keputusan Decree No. AHU-60093.HT.01.01.TH.2012
No. AHU-60093.HT.01.01.TH.2012 tanggal dated November 26, 2012. CAM has obtained a
26 Nopember 2012. CAM telah memperoleh business license to operate as an Investment
izin usaha untuk beroperasi sebagai Manajer Manager of the FSA under Decree
Investasi dari OJK dengan Surat Keputusan No. KEP-19/ D.04/2013 dated May 16, 2013.
No. KEP-19/D.04/2013 tanggal 16 Mei 2013. CGI has 191,493 CAM shares or
CGI memiliki 191.493 saham CAM atau IDR 191,493,000,000 with ownership of
sebesar Rp 191.493.000.000 dengan 99.996%. .
kepemilikan sebesar 99,996%.
PT Capital Life Indonesia (CLI) PT Capital Life Indonesia (CLI)
Pada tanggal 22 Desember 2014, Perusahaan On December 22, 2014, Company through
melalui PT Capital Global Financial (CGF), PT Capital Global Financial (CGF), the
Entitas Anak mengakuisisi CLI. CLI didirikan Subsidiary has been acquired CLI. CLI was
dengan nama PT Brent Asuransi Jiwa established as PT Brent Asuransi Jiwa based on
berdasarkan Akta No. 91 tanggal 5 Juni 2013 Deed No. 91 dated June 5, 2013 from Dini
dari Dini Lastari Siburian, SH., Notaris di Lastari Siburian, SH., Notary in Jakarta. This
Jakarta. Akta pendirian ini telah disahkan oleh deed was approved by Minister of Law and
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Human Rights Republic of Indonesia with
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Decree No. AHU-3258.AH.01.01 dated June 14,
No. AHU-3258.AH.01.01 tanggal 14 Juni 2013. 2013.
CLI telah memperoleh izin usaha untuk CLI has to obtain a license to operate in the field
beroperasi dibidang Asuransi Jiwa dari of Life Insurance Financial Services Authority
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dengan Surat (FSA) under Decree No. KEP-32/D.05/2014
Keputusan No. KEP-32/D.05/2014 tanggal dated May 5, 2014. CGF has 99,999 CLI shares
5 Mei 2014. CGF memiliki 99.999 saham CLI or IDR 99,999,000,000 with ownership of
atau sebesar Rp 99.999.000.000 dengan 99.999%.
kepemilikan sebesar 99,999%.
15
Page 19
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. Group Structure (Continued)
c. Struktur Grup (lanjutan) c. Group Structure (continued)
Pemilikan Tidak Langsung (lanjutan) Indirect Owner Ship (continued)
PT Daya Haritas Abadi (DHA) PT Daya Haritas Abadi (DHA)
Berdasarkan Akta No. 488 tanggal 23 Based on the Deed No. 488 dated
Desember 2014 dari Humberg Lie, SH, SE, December 23, 2014 from Humberg Lie, SH, SE,
Mkn., Notaris di Jakarta, Perusahaan melalui Mkn, a Notary in Jakarta, the Company through
PT Capital Life Indonesia (CLI), Entitas Anak, PT Capital Life Indonesia (lCI), the Subsidiary,
mendirikan PT Daya Haritas Abadi (DHA). established PT Daya Haritas Abadi (DHA). DHA
Akta pendirian DHA telah mendapatkan establishment deed was approved by Minister of
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Law and Human Rights of Republic of Indonesia
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan with Decree No. AHU-0009073.AH.01.01. year
Surat Keputusan No. AHU-0001678.AH.01.01 2015 dated January 15, 2015.
tahun 2015 tanggal 15 Januari 2015.
DHA bergerak dalam bidang pembangunan, DHA is engaged in construction, trade and
perdagangan dan perindustrian. industrial.
PT Capital Global Ventura (CGV) PT Capital Global Ventura (CGV)
Berdasarkan Akta No. 29 tanggal 15 Februari Based on the Deed No. 29 dated February 15,
2016 dari Ardi Kristiar, S.H., Master of 2016 from Ardi Kristiar, SH, Master of Business
Business Administration, Notaris di Jakarta, Administration, a Notary in Jakarta, the
Perusahaan melalui PT Inigo Global Capital Company through PT Inigo Global Capital (IGC),
(IGC), Entitas Anak, mendirikan PT Capital the Subsidiary, established PT Capital Global
Global Ventura (CGV). Akta pendirian CGV Ventura (CGV). CGV establishment deed was
telah mendapatkan pengesahan dari Menteri approved by Minister of Law and Human Rights
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik of Republic of Indonesia with Decree
Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU- No. AHU-0009073.AH.01.01. year 2016 dated
0009073.AH.01.01. tahun 2016 tanggal 18 February 18, 2016.
Februari 2016.
CGV bergerak di bidang Usaha Modal CGV engaged in Venture Capital Enterprise.
Ventura. CGV telah memperoleh izin usaha CGV has obtained a business license as
Perusahaan Modal Ventura dari OJK dengan Venture Capital Company from Financial
Surat Keputusan Dewan Komisioner Otoritas Services Authority with the Decree of the Board
Jasa Keuangan No. KEP-58/D.05/2016 of Commissioners of the Financial Services
tanggal 1 Juli 2016. IGC memiliki 52.499 Authority No. KEP-58/D.05/2016 dated July 1,
saham CGV atau sebesar Rp 52.499.000.000 2016. IGC has 52,499 CGV shares or IDR
dengan kepemilikan sebesar 99,99%. 52,499,000,000 with ownership of 99.99%.
PT Capital Life Syariah (CLS) PT Capital Life Syariah (CLS)
Berdasarkan Akta No. 74 tanggal 22 Juli 2016 Based on the Deed No. 74 dated July 22, 2016
dari Ardi Kristiar, S.H., Master of Business from Ardi Kristiar, SH, Master of Business
Administration, Notaris di Jakarta, Notaris Administration, a Notary in Jakarta, substitute
pengganti dari Yulia, S.H., Notaris di Jakarta, Notary of Yulia, SH, Notary in Jakarta, the
Perusahaan melalui IGC, Entitas Anak, Company, through PT Inigo Global Capital
mendirikan PT Capital Life Syariah (CLS). Akta (IGC), the Subsidiary, established PT Capital
pendirian CLS telah mendapatkan Life Sharia (CLS). CLS establishment deed was
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak approved by Minister of Law and Huma Rights
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Republic of Indonesia with Decree No. AHU-
Surat Keputusan No. AHU-0033238.AH.01.01. 0033238.AH.01.01. year 2016 dated July 25,
tahun 2016 tanggal 25 Juli 2016. 2016.
16
Page 20
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. Group Structure (Continued)
c. Struktur Grup (lanjutan) c. Group Structure (continued)
Pemilikan Tidak Langsung (lanjutan) Indirect Owner Ship (continued)
PT Capital Life Syariah (CLS) (lanjutan) PT Capital Life Syariah (CLS) (continued)
CLS bergerak di bidang usaha Asuransi Jiwa CLS Enterprises is engaged in the Life
Syariah. CLS telah memperoleh izin usaha di Insurance Sharia. CLS has obtained a
bidang asuransi jiwa dari OJK dengan Surat business license as Life Insurance Sharia
Keputusan Dewan Komisioner Otoritas Jasa from Financial Services Authority with the
Keuangan No. KEP–18/D.05/2017 tanggal Decree of the Board of Commissioners of the
31 Maret 2017. IGC memiliki 52.499 saham Financial Services Authority No. KEP-
CLS atau sebesar Rp 52.499.000.000 dengan 18/D.05/2017 dated Maret 31, 2017. IGC has
kepemilikan sebesar 99,99%. 52,499 CLS shares or IDR 52,499,000,000
with ownership of 99.99%.
PT Bhakti Mitra Usaha (BMU) PT Bhakti Mitra Usaha (BMU)
BMU didirikan berdasarkan Akta No. 79 BMU was established Based on Deed No. 79
tanggal 17 Oktober 2017 dari Humberg Lie, dated October 17, 2017 from Humberg Lie,
SH, SE, Mkn Notaris di Jakarta. Akta pendirian SH, SE., Mkn Notary in Jakarta. The deed of
tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum establishment was approved by Minister of
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Law and Human Rights of the Republic of
dalam Surat Keputusannya No. AHU- Indonesia in its letter No. AHU-
0046598.AH.01.01 tanggal 18 Oktober 2017. 0046598.AH.01.01 dated October 18, 2017.
Perusahaan melalui CDS entitas anak, dan PT The Company through CDS, subsidiaries and
Bhakti Dunia Sakti mendirikan BMU dengan PT Bhakti Dunia Sakti establish BMU with a
kepemilikan saham masing-masing sebesar stake of respectively 80.00% and 20.00%.
80,00% dan 20,00%.
PT Toko Modal Mitra Usaha (TMMU) PT Toko Modal Mitra Usaha (TMMU)
TMMU didirikan berdasarkan Akta No. 9 TMMU was established Based on Deed No. 9
tanggal 23 Oktober 2017 dari Syofilawati, SH dated October 23, 2017 from Syofilawati, SH
Notaris di Bekasi. Akta pendirian tersebut telah Notary in Bekasi. The deed of establishment
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi was approved by Minister of Law and Human
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Rights of the Republic of Indonesia in its letter
Keputusannya No. AHU 0047491.AH.01.01 No. AHU-0047491.AH.01.01 dated
tanggal 24 Oktober 2017. Perusahaan melalui October 24, 2017. The Company through
CDS dan BMU, entitas anak, mendirikan CDS and BMU, subsidiaries establish TMMU
TMMU dengan kepemilikan saham masing- with a stake of respectively 1% and 99%.
masing sebesar 1% dan 99%.
PT Klik Mitra Utama (KMU) PT Klik Mitra Utama (KMU)
KMU didirikan berdasarkan Akta No. 12 KMU was established Based on Deed No. 12
tanggal 20 April 2018 dari Syofilawati, SH, dated April 20, 2018 from Syofilawati, SH
Notaris di Bekasi. Akta pendirian tersebut telah Notary in Bekasi. The deed of establishment
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi was approved by Minister of Law and Human
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Rights of the Republic of Indonesia in its letter
Keputusannya No. AHU-0021614.AH.01.01 No. AHU-0021614.AH.01.01 dated April 23,
tanggal 23 April 2018. Perusahaan dan CDS 2018. The Company and CDS, subsidiary
mendirikan KMU dengan kepemilikan saham establish KMU with a stake of respectively
masing-masing sebesar 0,01% dan 99,99%. 0.01% and 99.99%.
17
Page 21
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. Group Structure (Continued)
c. Struktur Grup (lanjutan) c. Group Structure (continued)
Pemilikan Tidak Langsung (lanjutan) Indirect Owner Ship (continued)
PT Kasplus Sahabat Utama (KSU) PT Kasplus Sahabat Utama (KMU)
KSU didirikan berdasarkan Akta No. 11 KSU was established Based on Deed No. 11
tanggal 20 April 2018 dari Syofilawati, SH, dated April 20, 2018 from Syofilawati, SH
Notaris di Bekasi. Akta pendirian tersebut telah Notary in Bekasi. The deed of establishment
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi was approved by Minister of Law and Human
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Rights of the Republic of Indonesia in its letter
Keputusannya No. AHU-0021593.AH.01.01 No. AHU-0021593.AH.01.01 dated April 23,
tanggal 23 April 2018. Perusahaan dan CDS 2018. The Company and CDS, subsidiary
mendirikan KSU dengan kepemilikan saham establish KSU with a stake of respectively
masing-masing sebesar 0,01% dan 99,99%. 0.01% and 99.99%.
PT Capital Digital Trans (CDT) PT Capital Digital Trans (CDT)
CDT didirikan berdasarkan Akta No. 155 CDT was established Based on Deed No. 155
tanggal 19 April 2018 dari Humberg Lie, SH, dated April 19, 2018 from Humberg Lie, SH,
SE, Mkn Notaris di Jakarta. Akta pendirian SE, Mkn, Notary in Jakarta. The deed of
tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum establishment was approved by Minister of
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Law and Human Rights of the Republic of
dalam Surat Keputusannya No. AHU- Indonesia in its letter No. AHU
0021707.AH.01.01 tanggal 23 April 2018. 0021707.AH.01.01 dated April 23, 2018. The
Perusahaan dan CDC mendirikan CDT Company and CDC, subsidiary establish CDT
dengan kepemilikan saham masing-masing with a stake of respectively 0.01% and
sebesar 0,01% dan 99,99%. 99.99%.
PT Capital Strategic Indonesia (CSIN) PT Capital Strategic Indonesia (CSIN)
CSIN didirikan berdasarkan Akta No. 154 CSIN was established Based on Deed
tanggal 19 April 2018 dari Humberg Lie, SH, No. 155 dated April 19, 2018 from Humberg
SE, Mkn Notaris di Jakarta. Akta pendirian Lie, SH, SE, Mkn, Notary in Jakarta. The deed
tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum of establishment was approved by Minister of
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Law and Human Rights of the Republic of
dalam Surat Keputusannya No. AHU- Indonesia in its letter No. AHU-
0021706.AH.01.01 tanggal 23 April 2018. 0021706.AH.01.01 dated April 23, 2018. The
Perusahaan dan CDT mendirikan CSIN Company and CDT, subsidiary establish
dengan kepemilikan saham masing-masing CSIN with a stake of respectively 0.01% and
sebesar 0,01% dan 99,99%. 99.99%.
PT Kasplus Sahabat Abadi (KSA) PT Kasplus Sahabat Abadi (KSA)
KSA didirikan berdasarkan Akta No. 154 KSA was established Based on Deed No. 154
tanggal 19 April 2018 dari Humberg Lie, SH, dated April 19, 2018 from Humberg Lie, SH,
SE, Mkn Notaris di Jakarta. Akta pendirian SE, Mkn, Notary in Jakarta. The deed of
tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum establishment was approved by Minister of
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Law and Human Rights of the Republic of
dalam Surat Keputusannya No. AHU- Indonesia in its letter No. AHU-
0021706.AH.01.01 tanggal 23 April 2018. 0021706.AH.01.01 dated April 23, 2018. The
Perusahaan dan CDT mendirikan CSIN Company and CDT, subsidiaries establish
dengan kepemilikan saham masing-masing CSIN with a stake of respectively 0.01% and
sebesar 0,01% dan 99,99%. 99.99%.
18
Page 22
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. Group Structure (Continued)
c. Struktur Grup (lanjutan) c. Group Structure (continued)
Pemilikan Tidak Langsung (lanjutan) Indirect Owner Ship (continued)
PT Klik Mitra Sejahtera (KMS) PT Klik Mitra Sejahtera (KMS)
KMS didirikan berdasarkan Akta No. 14 KMS was established Based on Deed
tanggal 26 April 2018 dari Syofilawati, SH, No. 14 dated April 26, 2018 from Syofilawati, SH
Notaris di Bekasi. Akta pendirian tersebut Notary in Bekasi. The deed of establishment was
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak approved by Minister of Law and Human Rights
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam of the Republic of Indonesia in its letter No. AHU-
Surat Keputusannya No. AHU 0022876.AH.01.01 dated April 30, 2018. The
0022876.AH.01.01 tanggal 30 April 2018. Company through CDS and KMU, subsidiaries
Perusahaan melalui CDS dan KMU, entitas establish KMS with a stake of respectively 0.01%
anak, mendirikan KMS dengan kepemilikan and 99.99%.
saham masing-masing sebesar 0,01% dan
99,99%.
PT Capital Net Indonesia (CNI) PT Capital Net Indonesia (CNI)
CNI didirikan berdasarkan Akta No. 45 CNI was established Based on Deed No. 45
tanggal 9 Mei 2018 dari Humberg Lie, SH, dated May 9, 2018 from Humberg Lie, SH, SE,
SE, Mkn Notaris di Jakarta. Akta pendirian Mkn, Notary in Jakarta. The deed of
tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum establishment was approved by Minister of Law
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia and Human Rights of the Republic of Indonesia in
dalam Surat Keputusannya No. AHU- its letter No. AHU-0026476.AH.01.01 dated May
0026476.AH.01.01 tanggal 21 Mei 2018. 21, 2018. The Company through CDS and CSIN,
Perusahaan melalui CDC dan CSIN, entitas subsidiaries establish KMS with a stake of
anak, mendirikan KMS dengan kepemilikan respectively 0.01% and 99.99%.
saham masing-masing sebesar 0,01% dan
99,99%.
PT Capital Trans Global (CTG) PT Capital Trans Global (CTG)
CTG didirikan berdasarkan Akta No. 44 CTG was established Based on Deed No. 44
tanggal 9 Mei 2018 dari Humberg Lie, SH, dated Mei 9, 2018 from Humberg Lie, SH, SE,
SE, Mkn Notaris di Jakarta. Akta pendirian Mkn, Notary in Jakarta. The deed of
tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum establishment was approved by Minister of Law
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia and Human Rights of the Republic of Indonesia in
dalam Surat Keputusannya No. AHU- its letter No. AHU-0026477.AH.01.01 dated May
0026477.AH.01.01 tanggal 21 Mei 2018. 21, 2018. The Company through CDC and CDT,
Perusahaan melalui CDC dan CDT, entitas subsidiaries establish KMS with a stake of
anak, mendirikan CTG dengan kepemilikan respectively 0.01% and 99.99%.
saham masing-masing sebesar 0,01% dan
99,99%.
PT Capital Strategic Investments (CSINV) PT Capital Strategic Investments (CSINV))
CSINV didirikan berdasarkan akta Notaris CSINV was established Based on Deed No. 1
Humberg Lie, S.H., S.E., M.KN. No 1 tanggal dated July 1, 2019 from Humberg Lie, SH, SE,
1 Juli 2019, Notaris di Jakarta. Akta pendirian Mkn, Notary in Jakarta. The deed of
ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan establishment was approved by Minister of Law
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia and Human Rights of the Republic of Indonesia in
dengan Surat Keputusan No. AHU- its letter No. AHU-0033150.AH.01.01 dated July
0033150.AH.01.01 tanggal 12 Juli 2019. 21, 2019. The Company through CGI and CFI,
Perusahaan melalui CGI dan CFI, entitas parent, establish CSINV with a stake of
induk, mendirikan CSINV dengan respectively 99.99% and 0.01%.
kepemilikan saham masing-masing sebesar
99,99% dan 0,01%.
19
Page 23
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. Group Structure (Continued)
c. Struktur Grup (lanjutan) c. Group Structure (continued)
Pemilikan Tidak Langsung (lanjutan) Indirect Owner Ship (continued)
PT Capital Financial Sharia (CFSH) PT Capital Financial Sharia (CSFH)
PT Capital Financial Sharia (CFSH) (d/h PT Capital Financial Sharia (CFSH) (formerly PT
PT Biru Buana Makmur Jaya) didirikan Biru Buana Makmur Jaya) was established Based
berdasarkan Akta No.135 tanggal 22 on Deed No. 135 dated December 22, 2016 from
Desember 2016 dari Yulia, S.H. notaris di Yulia, S.H., Notary in Jakarta. The deed of
Jakarta. Akta pendirian ini telah disahkan establishment was approved by Minister of Law
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia and Human Rights of the Republic of Indonesia in
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan its letter No. AHU-0057086.AH.01.11 dated
No. AHU-0057086.AH.01.11 tanggal 22 December 22, 2016. The Company through
Desember 2016. Perusahaan melalui CSHI CSHII and CGI, parent, establish CFSH with a
dan CGI, entitas induk, mendirikan CFSH stake of respectively 99.99% and 0.01%.
dengan kepemilikan saham masing-masing
sebesar 99,99% dan 0,01%.
PT Delta Indo Swakarsa (DISW) PT Delta Indo Swakarsa (DISW)
DISW didirikan berdasarkan akta Notaris DISW was established Based on Deed
Widya Agustyna, SH No. 1354 tanggal No. 1354 dated November 21, 2016 from Widya
21 November 2016, Notaris di Tangerang. Agustyna, SH., Notary in Jakarta. The deed of
Akta pendirian ini telah disahkan oleh Menteri establishment was approved by Minister of Law
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik and Human Rights of the Republic of Indonesia in
Indonesia dengan Surat Keputusan its letter No. AHU 0052047.AH.01.01 dated
No. AHU-0052047.AH.01.01 tanggal 22 November 22, 2016.The Company through CFSH
November 2016. Perusahaan melalui CFSH and Baron Mediadana, parent, establish DISW
dan PT Baron Mediadana, mendirikan DISW with a stake of respectively 99.99% and 0.01%.
dengan kepemilikan saham masing-masing
sebesar 99,99% dan 0,01%.
PT Capital Global Investama PT Capital Global Investama (CGInvestama)
(CGInvestama)
DISW didirikan berdasarkan akta Notaris DISW was established Based on Deed
Widya Agustyna, SH No. 1354 tanggal No. 1354 dated November 21, 2016 from Widya
21 November 2016, Notaris di Tangerang. Agustyna, SH., Notary in Jakarta. The deed of
Akta pendirian ini telah disahkan oleh Menteri establishment was approved by Minister of Law
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik and Human Rights of the Republic of Indonesia in
Indonesia dengan Surat Keputusan No. its letter No. AHU 0052047.AH.01.01 dated
AHU-0052047.AH.01.01 tanggal 22 November 22, 2016. The Company through
November 2016. Perusahaan melalui CFSH CFSH and Baron Mediadana, parent, establish
dan PT Baron Mediadana, mendirikan DISW DISW with a stake of respectively 99.99% and
dengan kepemilikan saham masing-masing 0.01%.
sebesar 99,99% dan 0,01%.
20
Page 24
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur Grup (lanjutan) c. Group Structure (continued)
Pemilikan Tidak Langsung (lanjutan) Indirect Owner Ship (continued)
PT Bank Capital Indonesia Tbk (BCI) PT Bank Capital Indonesia Tbk (BCI)
PT Bank Capital Indonesia Tbk (BCI) didirikan PT Bank Capital Indonesia Tbk (BCI) was
berdasarkan Akta Pendirian No. 139 tanggal established based on Deed No. 139 dated
20 April 1989 yang kemudian diubah dengan April 20, 1989 which was then amended by Deed
Akta Perubahan No. 58 tanggal 3 Mei 1989, No. 58 dated May 3, 1989, both made in the
keduanya dibuat di hadapan Siti Pertiwi Henny presence of Siti Pertiwi Henny Shidki, S.H.,
Shidki, S.H., Notaris di Jakarta dengan nama Notary in Jakarta under the name of
PT Bank Credit Lyonnais Indonesia. Akta PT Bank Credit Lyonnais Indonesia. The deed of
Pendirian tersebut telah memperoleh establishment was approved by the Minister of
pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Justice of the Republic of Indonesia (recently
Indonesia (sekarang Menteri Hukum dan Hak known as the Minister of Law and Human Rights
Asasi Manusia Republik Indonesia) dengan of the Republic of Indonesia) in his Decision
Surat Keputusan No. C2-4773.HT.01.01.TH.89 Letter No. C2-4773.HT.01.01.TH.89 dated May
tanggal 27 Mei 1989 dan telah diumumkan 27, 1989, and was published in the State Gazette
dalam Berita Negara Republik Indonesia of Republic of Indonesia No. 45 dated June 5,
No. 45 tanggal 5 Juni 1990, Tambahan 1990, Supplement No. 1995. The Bank's nam
No. 1995. Nama Bank telah diubah menjadi had been changed to PT Bank Capital Indonesia
PT Bank Capital Indonesia berdasarkan Akta based on Deed No. 1 dated September 1, 2004
No. 1 tanggal 1 September 2004 dari of Sri Hasmiarti, S.H., Notary in Jakarta. The
Sri Hasmiarti, S.H., Notaris di Jakarta. change of the Bank’s name was approved by the
Perubahan nama tersebut telah disahkan oleh Minister of Law and Human Rights of the
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republic of Indonesia in his Decision Letter No.
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan C24209.HT.01.04.TH.2004 dated 29 September
No. C 24209.HT.01.04.TH.2004 tanggal 2004 and was published in the State Gazette of
29 September 2004 dan telah diumumkan dalam the Republic of Indonesia No.101 dated
Berita Negara Republik Indonesia December 17, 2004, Supplement No. 12246.
No. 101 tanggal 17 Desember 2004, Tambahan
No. 12246.
Anggaran dasar BCI telah beberapa kali BCI’s Articles of Association have been amended
mengalami perubahan, terakhir dituangkan several times, most recently by Deed No. 11
dalam Akta No. 11 tanggal 6 Agustus 2018 dari dated August 6, 2018 of Eliwaty Tjitra, S,H.,
Eliwaty Tjitra, S.H., Notaris di Jakarta mengenai Notary in Jakarta regarding changes in board of
perubahan susunan dewan komisaris. Akta commissioners. This amendment was approved
perubahan ini telah disahkan oleh Menteri by the Minister of Law and Human Rights of the
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Republic Indonesia in its Decision Letter No.
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan AHU-AH.01.03-0233072. BCI's scope of
No. AHU-AH.01.03-0233072. Kegiatan usaha activities is to engage in general banking services
BCI adalah melakukan usaha di bidang in accordance with prevailing laws and
perbankan sesuai dengan ketentuan peraturan regulations and commenced its commercial
perundangan yang berlaku dan telah beroperasi operations since 1989.
secara komersial sejak tahun 1989.
Perusahaan melalui PT Capital Global The company through PT Capital Global
Investama, entitas anak, memiliki investasi Investama, subsidiaries, had investments in
saham pada BCI dengan persentase kepemilikan shares at BCI with a percentage of ownership of
sebesar 74,70% pada 30 Juni 2024. Jumlah aset 74,70% in June 30, 2024. Total assets of BCI
BCI sebelum dieliminasi sebesar before elimination amounted to IDR 20.375.648.
Rp 20.375.648.
2. PERNYATAAN KEPATUHAN 2. DECLARATION OF COMPLIANCE
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan Consolidated financial statements are prepared and
disajikan berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan presented based on Financial Accounting Standards in
di Indonesia (SAK), meliputi pernyataan dan Indonesia (SAK), including statements and
interpretasi yang diterbitkan oleh Dewan Standar interpretations issued by the Financial Accounting
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia Standards Board of the Indonesian Institute of
(DSAK–IAI). Accountants (DSAK–IAI).
21
Page 25
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
a. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan a. Basis of preparation of the consolidated
Keuangan Konsolidasian Pernyataan financial statements
Kepatuhan
Laporan keuangan disusun dan disajikan The financial statements have been prepared and
berdasarkan asumsi kelangsungan usaha serta presented based on the going concern assumption
atas dasar akrual, kecuali laporan arus kas. Dasar and on the accrual basis, except for the statements
pengukuran dalam penyusunan Laporan of cash flows. The measurement basis for preparing
keuangan ini adalah konsep biaya perolehan these financial statements is the historical cost
kecuali beberapa akun tertentu yang didasarkan concept, except for certain accounts which are
pengukuran lain sebagaimana dijelaskan dalam based on other measurements as explained in the
kebijakan akuntansi masing-masing akun accounting policies for each account. Cost is
tersebut. Biaya perolehan umumnya didasarkan generally based on the fair value of the
pada nilai wajar imbalan yang diserahkan dalam consideration transferred in the acquisition of
perolehan aset. assets.
Laporan arus kas disajikan dengan metode The statements of cash flows are presented using
langsung (direct method) dengan the direct method by classifying cash flows into
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operating, investing and financing activities.
operasi, investasi dan pendanaan.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the preparation
penyusunan laporan keuangan ini adalah Rupiah of these financial statements is Indonesian Rupiah
yang juga merupakan mata uang fungsional which is also the functional currency of the
Perusahaan. Company.
b. Perubahan Pernyataan Perubahan Pernyataan b. Changes to Statements of Financial Accounting
Standar Akuntansi Keuangan dan Interpretasi Standards and Interpretations of Statements of
Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards
Berikut ini adalah standar akuntansi keuangan, The followings are financial accounting standard,
perubahan dan interpretasi standar akuntansi amendments and interpretation of financial
keuangan yang berlaku efektif sejak 1 Januari accounting standard which become effective
2024. starting 1 January 2024.
- Amendemen PSAK 116: “Sewa” terkait - Amendment of SFAS 116: “Leases” regarding
liabilitas sewa pada transaksi jual dan sewa- lease liabilities in sale-andlease back
balik; dan transactions; and
- Amendemen PSAK 201: “Penyajian Laporan - Amendment of SFAS 201: “Presentation
Keuangan” terkait liabilitas jangka panjang of Financial Statements” regarding longterm
dengan kovenan. liabilities with the covenant.
Berikut ini adalah standar akuntansi keuangan, The followings are financial accounting standard,
perubahan dan interpretasi standar akuntansi amendments and interpretation of financial
keuangan yang berlaku efektif sejak 1 Januari accounting standard which becomeeffective
2025. starting 1 January 2025.
- PSAK 117: “Kontrak Asuransi”; - SFAS 117: “Insurance Contract”;
- Amendemen PSAK 117: “Kontrak Asuransi” - Amendment of SFAS 117: “Insurance
terkait Penerapan Awal PSAK 117 dan PSAK Contract” regarding Initial Application of
109 - Informasi Komparatif;dan SFAS 117 and SFAS 109 – Comparative
Information; and
22
Page 26
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
b. Perubahan Pernyataan Perubahan Pernyataan b. Changes to Statements of Financial Accounting
Standar Akuntansi Keuangan dan Interpretasi Standards and Interpretations of Statements
Standar Akuntansi Keuangan (Lanjutan) of Financial Accounting Standards
(Continued)
- Amendemen PSAK 221: “Pengaruh - Amendment of SFAS 221: “The Effect of
Perubahan Kurs Valuta Asing” terkait kondisi Changes in Foreign Exchange Rates” regarding
ketika suatu mata uang tidak tertukarkan. to conditions when a currency is not
exchangeable.
PSAK 117: Kontrak Asuransi SFAS 117 “Insurance Contract”
PSAK 117 mengatur relaksasi beberapa SFAS 117 regulates the relaxation of several
ketentuan antara lain berupa penambahan provisions, including the addition of scope
pengecualian ruang lingkup, penyesuaian exceptions, adjustments to the presentation of
financial statements, application of risk mitigation
penyajian laporan keuangan, penerapan opsi
options and some modifications to
mitigasi risiko dan beberapa modifikasi pada transitional provisions. SFAS 117 also requires a
ketentuan transisi. PSAK 117 juga mensyaratkan clear separation between income generated from
pemisahan yang jelas antara pendapatan yang the insurance business and from investment
dihasilkan dari bisnis asuransi dengan yang activities.
berasal dari kegiatan investasi.
Implementasi dari standar-standar tersebut tidak The implementation of the above standards did not
menghasilkan perubahan substansial terhadap result in substantial changes to the Group’s
kebijakan akuntansi Grup dan tidak memiliki accounting policies and had no material impact to
dampak yang material terhadap laporan the consolidated financial statements for current or
keuangan konsolidasian di tahun berjalan atau prior financial years. Beginning 1 January 2024,
tahun sebelumnya. Mulai dari 1 Januari 2024, references to the individual SFAS and ISFAS will be
referensi terhadap masingmasing PSAK dan changed as published by DSAK-IAI.
ISAK akan diubah sesuai dengan penerbitan oleh
DSAK-IAI.
Terkait adanya siaran pers DSAK IAI Regarding the DSAK IAI press release
“Pengatribusian Imbalan pada Periode Jasa” "Compensation Attribution in the Service Period" in
pada bulan April 2022, Grup mengubah kebijakan April 2022, the Group changed the policy related to
terkait atribusi imbalan pensiun pada periode jasa the attribution of pension compensation in the
sesuai ketentuan dalam PSAK 219 untuk pola service period in accordance with the provisions in
fakta umum dari program pensiun berbasis UU SFAS 219 for the general fact pattern of pension
Cipta Kerja No. 11/2020 dan PP 35/2021. programs based on the UU Cipta Kerja No. 11/2020
Dampak perubahan perhitungan tersebut adalah dan PP 35/2021. The impact of the change in
tidak material terhadap Grup, sehingga dibukukan calculation is immaterial to the Group, therefore the
seluruhnya pada laporan keuangan konsolidasian impact of the changes is recorded entirety in the
pada tahun berjalan, saat terjadinya perubahan consolidated financial statements for the current
kebijakan akuntansi tersebut. year, at the time the change in accounting policy
happened.
23
Page 27
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
c. Standar baru, interpretasi dan amendemen c. New standard, interpretasi, and amendment that
yang belum efektif are not yet effective
Amendemen atas standar yang berlaku efektif Amendment to standards which effective for periods
untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1 beginning on or after January 1, 2023, with early
Januari 2023, dengan penerapan dini adoption is permitted, are as follows:
diperkenankan yaitu:
- Amendemen PSAK 1 “penyajian laporan - Amendement PSAK 1 “presentation of
keuangan” financial statement”
Amendemen PSAK 1 Penyajian Laporan The amendments PSAK 1 Presentation of
Keuangan mengklarifikasi bahwa kewajiban Financial Statement clarify that liabilities are
diklasifikasikan sebagai lancar atau tidak classified as either current or non-current,
lancar, berdasarkan pada hak yang ada pada depending on the rights that exist at the end of
akhir periode pelaporan. Klasifikasi tidak the reporting period. Classification is unaffected
terpengaruh oleh ekspektasi entitas atau by the expectations of the entity or events after
peristiwa setelah tanggal pelaporan (misalnya the reporting date (eg the receipt of a waiver or
penerimaan waiver atau pelanggaran a breach of covenant). The amendments also
perjanjian). Amendemen tersebut juga clarify what PSAK 1 means when it refers to the
mengklarifikasi apa yang dimaksud PSAK 1 ‘settlement’ of a liability.
perihal 'penyelesaian' liabilitas.
Amendemen tersebut dapat memengaruhi The amendments could affect the classification
klasifikasi liabilitas, terutama untuk entitas of liabilities, particularly for entities that
yang sebelumnya mempertimbangkan intensi previously considered management’s intentions
manajemen untuk menentukan klasifikasi dan to determine classification and for some liabilities
untuk beberapa liabilitas yang dapat that can be converted into equity.
dikonversi menjadi ekuitas.
Standar ini harus diterapkan secara This standard must be applied retrospectively in
retrospektif sesuai dengan persyaratan dalam accordance with the requirements in
PSAK 25 Kebijakan Akuntansi, Perubahan PSAK 25 Accounting Policies, Changes in
Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan. Accounting Estimates and Errors. The
Amendemen tersebut akan berlaku efektif amendments will become effective on
pada 1 Januari 2023 dan penerapan lebih 1 January 2023 and earlier application is
awal diizinkan. permitted.
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan - Disclosure of Accounting Policies –
Keuangan” – Pengungkapan Kebijakan Amendments to PSAK 1
Akuntansi
Amendemen PSAK 1 mengharuskan The DSAK-IAI amended PSAK 1 to require
perusahaan untuk mengungkapkan kebijakan entities to disclose their material rather than their
akuntansi yang material dibandingkan significant accounting policies. The amendments
signifikan. Amendemen ini mendefinisikan define what is ‘material accounting policy
apa itu “informasi kebijakan akuntansi information’ and explain how to identify when
material” dan menjelaskan bagaimana accounting policy information is material. They
mengidentifikasi kapan kebijakan akuntansi further clarify that immaterial accounting policy
itu material. Lebih lanjut, amendemen ini information does not need to be disclosed. If it is
mengklarifikasi bahwa kebijakan akutansi disclosed, it should not obscure material
yang tidak material tidak perlu diungkapkan. accounting information.
Apabila diungkapkan, tidak mengaburkan
informasi kebijakan akuntansi material.
24
Page 28
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
c. Standar baru, interpretasi dan amendemen c. New standard, interpretasi, and amendment
yang belum efektif (lanjutan) that are not yet effective (continued)
- Amendemen PSAK 16 “aset tetap” - Amendment PSAK 16 “fixed assets”about
tentang hasil sebelum penggunaan yang proceeds before intended use
diintensikan
Amendemen tersebut melarang entitas The amendments prohibit an Entity from
untuk mengurangi biaya perolehan aset deducting from the cost of a fixed asset the
tetap dari penerimaan penjualan yang proceeds received from selling items produced
dihasilkan oleh aset tetap sebelum by the fixed asset before it is ready for its
penggunaan yang diintensikan. Penerimaan intended use. The sales proceeds would have
atas penjualan memenuhi definisi met the revenue definition and therefore should
pendapatan dan oleh karena itu harus diakui be recognised in profit or loss.
dalam laporan laba rugi.
- Amendemen PSAK 25 “Kebijakan - Amendment PSAK 25 “Accounting Policies,
Akuntansi, Perubahan Estimasi Changes Accounting Estimate and Errors”
Akuntansi, dan Kesalahan” – Definisi Definition of Accounting Estimates
estimasi akuntansi
Amendemen PSAK 25 “Kebijakan The amendment PSAK 25 “Accounting Policies,
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, Changes in Accounting Estimates and Errors” –
dan Kesalahan” – Definisi estimasi akuntansi definition of Accounting estimate clarifies how
mengklarifikasi bagaimana perusahaan companies should distinguish changes in
membedakan perubahan kebijakan accounting policies from changes in accounting
akuntansi dari perubahan estimasi estimates. The distinction is important, because
akuntansi. Perbedaan ini penting, karena changes in accounting estimates are applied
perubahan estimasi akuntansi diterapkan prospectively to future transactions and other
secara prospektif untuk transaksi masa future events, whereas changes in accounting
depan dan peristiwa masa depan lainnya, policies are generally applied retrospectively to
sedangkan perubahan kebijakan akuntansi past transactions and other past events as well
umumnya diterapkan secara retrospektif as the current period.
terhadap transaksi masa lalu dan peristiwa
masa lalu lainnya serta periode berjalan.
- Amendemen PSAK 46 “Pajak - The amendment PSAK 46 “Income Taxes” -
Penghasilan” – Pajak Tangguhan terkait Deferred Tax related to Assets and Liabilities
Aset dan Liabilitas yang timbul dari arising from a Single Transaction
Transaksi Tunggal
Amendemen PSAK 46 “Pajak Penghasilan” The amendment PSAK 46 “Income Taxes” –
– Pajak Tangguhan terkait asset dan Deferred Tax related to Assets and Liabilities
liabilitas yang timbul dari transaksi tunggal arising from single transaction require
mensyaratkan entitas untuk mengakui pajak companies to recognise deferred tax on
tangguhan atas transaksi dimana pada transactions that on initial recognition, give rise
pengakuan awalnya, menimbulkan to equal amounts the taxable of deductible
perbedaan temporer kena pajak yang dapat temporary differences. The amendment will
dikurangkan dalam jumlah yang sama. typically apply to transactions such as leases of
Amendemen ini akan berlaku untuk jenis lessees and decommissioning obligations, and
transaksi seperti sewa menyewa dan will require the recognition of additional deferred
kewajiban pembongkaran yang tax assets and liabilities.
mensyaratkan pengakuan tambahan atas
aset dan liabilitas pajak tangguhan.
25
Page 29
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
c. Standar baru, interpretasi dan amendemen c. New standard, interpretasi, and amendment
yang belum efektif (lanjutan) that are not yet effective (continued)
- Amendemen PSAK 46 “Pajak - The amendment PSAK 46 “Income Taxes” -
Penghasilan” – Pajak Tangguhan terkait Deferred Tax related to Assets and Liabilities
Aset dan Liabilitas yang timbul dari arising from a Single Transaction (continued)
Transaksi Tunggal (lanjutan)
Amendemen PSAK 46 “Pajak Penghasilan” The amendment PSAK 46 “Income Taxes” –
– Pajak Tangguhan terkait asset dan Deferred Tax related to Assets and Liabilities
liabilitas yang timbul dari transaksi tunggal arising from single transaction require
mensyaratkan entitas untuk mengakui pajak companies to recognise deferred tax on
tangguhan atas transaksi dimana pada transactions that on initial recognition, give rise
pengakuan awalnya, menimbulkan to equal amounts the taxable of deductible
perbedaan temporer kena pajak yang dapat temporary differences. The amendment will
dikurangkan dalam jumlah yang sama. typically apply to transactions such as leases of
Amendemen ini akan berlaku untuk jenis lessees and decommissioning obligations, and
transaksi seperti sewa menyewa dan will require the recognition of additional deferred
kewajiban pembongkaran yang tax assets and liabilities.
mensyaratkan pengakuan tambahan atas
aset dan liabilitas pajak tangguhan.
Amendemen tersebut harus diterapkan pada The amendment should be applied to
transaksi yang terjadi pada atau setelah transactions that occur on or after the beginning
awal periode komparatif paling awal yang of the earliest comparative period presented. In
disajikan. Selain itu, entitas harus mengakui addition, entities should recognise deferred tax
aset pajak tangguhan (sepanjang assets (to the extent that it is probable that they
kemungkinan besar aset tersebut dapat can be utilised) and deferred tax liabilities at the
digunakan) dan liabilitas pajak tangguhan beginning of the earliest comparative period for
termasuk seluruh perbedaan temporer yang all deductible and taxable temporary differences
dapat dikurangkan dan perbedaan temporer associated.
terkait lainnya, akan diakui pada awal
periode komparatif paling awal.
Efek kumulatif atas pengakuan penyesuaian The cumulative effect of recognising these
ini diakui dalam saldo laba, atau komponen adjustments is recognised in retained earnings,
ekuitas lainnya, jika sesuai. or another component of equity, as appropriate.
- PSAK 74: Kontrak Asuransi - PSAK 74 Insurance Contracts
Standar ini mengatur tentang relaksasi This standard regulates the relaxation of several
beberapa ketentuan antara lain berupa provisions, including the addition of scope
penambahan pengecualian ruang lingkup, exceptions, adjustments to the presentation of
penyesuaian penyajian laporan keuangan, financial statements, application of risk
penerapan opsi mitigasi risiko dan beberapa mitigation options and some modifications to
modifikasi pada ketentuan transisi. Standar transitional provisions. This standard also
ini juga mensyaratkan pemisahan yang jelas requires a clear separation between income
antara pendapatan yang dihasilkan dari generated from the insurance business and from
bisnis asuransi dengan pendapatan yang investment activities.
berasal dari kegiatan investasi.
d. Prinsip Konsolidasian d. Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian mencakup The consolidated financial statements include the
laporan keuangan Grup (Grup) seperti financial statements of the Group (the Group) as
disebutkan pada Catatan 1c. mentioned in Note 1c
26
Page 30
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
d. Prinsip Konsolidasian (lanjutan) d. Principles of consolidation (continued)
Entitas anak adalah entitas yang dikendalikan A subsidiary is an entity controlled by the Group,
oleh Grup, yakni Grup terekspos, atau memiliki i.e. the Group is exposed, or has rights, to variable
hak, atas imbal hasil variabel dari returns from its involvement with the entity and has
keterlibatannya dengan entitas dan memiliki the ability to affect those returns through its current
kemampuan untuk mempengaruhi imbal hasil ability to direct the relevant activities of the entity
tersebut melalui kemampuan kini untuk (power over the investee).
mengarahkan aktivitas relevan dari entitas
(kekuasaan atas investee).
Keberadaan dan dampak dari hak suara The existence and impact of potential voting rights
potensial dimana Grup memiliki kemampuan that the Group has the practical ability to exercise
praktis untuk melaksanakan (yakni hak (ie. substantive rights) are considered when
substantif) dipertimbangkan saat menilai apakah assessing whether the Group controls another
Grup mengendalikan entitas lain. entity.
Laporan keuangan konsolidasian Grup The Group's consolidated financial statements
mencakup hasil usaha, arus kas, aset dan include the results of operations, cash flows, assets
liabilitas dari Perusahaan dan seluruh entitas and liabilities of the Company and all subsidiaries
anak yang secara langsung dan tidak langsung which are directly and indirectly controlled by the
dikendalikan oleh Perusahaan. Entitas anak Company. Subsidiaries are consolidated from the
dikonsolidasi sejak tanggal efektif akuisisi, yaitu effective date of acquisition, which is the date on
tanggal dimana Grup secara efektif memperoleh which the Group effectively obtains control of the
pengendalian atas bisnis yang diakuisisi, sampai acquired business, until the date that control
tanggal pengendalian berakhir. expires.
Entitas induk menyusun laporan keuangan The parent entity prepares the consolidated
konsolidasian dengan menggunakan kebijakan financial statements using the same accounting
akuntansi yang sama untuk transaksi dan policies for transactions and other events in similar
peristiwa lain dalam keadaan yang serupa. circumstances. All intra-group transactions,
Seluruh transaksi, saldo, laba, beban, dan arus balances, profits, expenses and cash flows related
kas dalam intra kelompok usaha terkait dengan to transactions between entities within the Group
transaksi antar entitas dalam Grup dieliminasi are eliminated in full to reflect the financial position
secara penuh untuk mencerminkan posisi as a single business entity.
keuangan sebagai satu kesatuan usaha.
Grup mengatribusikan laba rugi dan setiap The Group attributes profit or loss and each
komponen dari penghasilan komprehensif lain component of other comprehensive income to
kepada pemilik entitas induk dan kepentingan owners of the parent and non-controlling interests
nonpengendali meskipun hal tersebut even though this results in the non-controlling
mengakibatkan kepentingan nonpengendali interests having a deficit balance. The Group
memiliki saldo defisit. Grup menyajikan presents the non-controlling interest in equity in the
kepentingan nonpengendali di ekuitas dalam consolidated statement of financial position,
laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah separate from the owners' equity of the parent.
dari ekuitas pemilik entitas induk.
27
Page 31
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
d. Prinsip Konsolidasian (lanjutan) d. Principles of consolidation (continued)
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas Changes in the parent's interest in a subsidiary that
induk pada entitas anak yang tidak do not result in a loss of control are equity
mengakibatkan hilangnya pengendalian adalah transactions (ie transactions with owners in their
transaksi ekuitas (yaitu transaksi dengan pemilik capacity as owners). When the proportion of equity
dalam kapasitasnya sebagai pemilik). Ketika held by non-controlling interests changes, the
proporsi ekuitas yang dimiliki oleh kepentingan Group adjusts the carrying amounts of the
nonpengendali berubah, Grup menyesuaikan controlling and non-controlling interests to reflect
jumlah tercatat kepentingan pengendali dan the changes in their relative ownership interests in
kepentingan nonpengendali untuk the subsidiaries. The difference between the
mencerminkan perubahan kepemilikan relatifnya amount by which the non-controlling interest is
dalam entitas anak. Selisih antara jumlah dimana adjusted and the fair value of the amount received
kepentingan nonpengendali disesuaikan dan or paid is recognized directly in equity and
nilai wajar dari jumlah yang diterima atau attributed to owners of the parent.
dibayarkan diakui langsung dalam ekuitas dan
diatribusikan pada pemilik dari entitas induk.
Jika Grup kehilangan pengendalian, maka: If the Group loses control, then:
1) menghentikan pengakuan aset (termasuk 1) derecognize assets (including goodwill) and
goodwill) dan liabilitas entitas anak pada liabilities of subsidiaries at their carrying
jumlah tercatatnya ketika pengendalian amounts when control is lost;
hilang;
2) menghentikan pengakuan jumlah tercatat 2) derecognize the carrying amount of any non-
setiap kepentingan nonpengendali pada controlling interest in the former subsidiary
entitas anak terdahulu ketika pengendalian when control is lost (including any other
hilang (termasuk setiap komponen components of comprehensive income
penghasilan komprehensif lain yang attributable to non-controlling interests);
diatribusikan pada kepentingan
nonpengendali);
3) mengakui nilai wajar pembayaran yang 3) recognize the fair value of the payment
diterima (jika ada) dari transaksi, peristiwa, received (if any) from the transaction, event or
atau keadaan yang mengakibatkan circumstance that results in the loss of control;
hilangnya pengendalian;
4) mengakui sisa investasi pada entitas anak 4) recognize the remaining investment in the
terdahulu pada nilai wajarnya pada tanggal former subsidiary at fair value at the date of loss
hilangnya pengendalian; of control;
5) mereklasifikasi ke laba rugi, atau 5) reclassify to profit or loss, or transfer directly to
mengalihkan secara langsung ke saldo laba retained earnings if required by another SAK,
jika disyaratkan oleh SAK lain, jumlah yang the amount recognized in other comprehensive
diakui dalam penghasilan komprehensif lain income in relation to subsidiaries;
dalam kaitan dengan entitas anak;
6) mengakui perbedaan apapun yang 6) recognize any resulting difference as a gain or
dihasilkan sebagai keuntungan atau loss in profit or loss attributable to the parent.
kerugian dalam laba rugi yang diatribusikan
kepada entitas induk.
28
Page 32
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
e. Kombinasi Bisnis e. Business Combination
Grup menerapkan PSAK No. 22 (Revisi 2010) The Group applies SFAS No. 22 (Revised 2010)
“Kombinasi Bisnis”. “Business Combination”.
Akuisisi entitas anak dicatat dengan The acquisition of a subsidiary is accounted for
menggunakan metode pembelian (purchase using the purchase method. The cost of a business
method). Biaya kombinasi bisnis adalah combination is the total fair value (at the date of
keseluruhan nilai wajar (pada tanggal exchange) of the assets acquired, liabilities incurred
pertukaran) dari aset yang diperoleh, liabilitas or assumed and the equity instruments issued as a
yang terjadi atau yang diasumsikan dan replacement for control of the acquisition plus other
instrumen ekuitas yang diterbitkan sebagai costs directly attributable to the business
penggantian atas pengendalian dari perolehan combination.
ditambah biaya-biaya lain yang secara langsung
dapat diatribusikan pada penggabungan usaha
tersebut.
Grup mengakui KNP pada pihak yang diakuisisi The Group recognizes the NCI in the acquiree for a
sebesar bagian proporsional KNP atas aset neto proportionate share of the KNP in the net assets of
pihak yang diakuisisi. KNP disajikan di ekuitas the acquiree. KNP is presented in equity in the
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, consolidated statement of financial position,
terpisah dari ekuitas pemilik entitas induk. separate from the owner's equity of the parent.
Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur At the acquisition date, goodwill is initially measured
pada harga perolehan yang merupakan selisih at cost which is the excess of the aggregate value
lebih nilai agregat dari imbalan yang dialihkan of the consideration transferred and the amount
dan jumlah yang diakui untuk KNP atas aset neto recognized for KNP over the identifiable net assets
teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang acquired and liabilities assumed. If the aggregate
diambil alih. Jika nilai agregat tersebut lebih kecil value is less than the fair value of the net assets of
dari nilai wajar aset neto entitas anak yang the subsidiary acquired, in the case of a discount
diakuisisi, dalam hal pembelian diskon, selisih purchase, the difference is recognized in profit or
tersebut diakui dalam komponen laba rugi. loss.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada After initial recognition, goodwill is measured at
jumlah tercatat dikurangi akumulasi kerugian carrying amount less any accumulated impairment
penurunan nilai. Untuk tujuan uji nilai penurunan losses. For the purpose of impairment testing,
nilai, goodwill yang diperoleh dari suatu nilai goodwill acquired in the value of a business
kombinasi bisnis, sejak tanggal akuisisi, combination, from the date of acquisition, is
dialokasikan kepada setiap Unit Penghasil Kas allocated to each Cash Generating Unit (UPK) of the
(UPK) dari Perusahaan dan/atau entitas yang Company and/or entities that are expected to
diharapkan akan menerima manfaat dari sinergi benefit from the synergies of the combination,
kombinasi tersebut, terlepas dari apakah aset regardless of whether assets or other liabilities of
atau liabilitas lain dari pihak yang diakuisisi the acquiree are allocated to the CGU.
dialokasikan ke UPK tersebut,
f. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali f. Business Combination of Entities Under
Common Control
Grup menerapkan PSAK No. 38 (Revisi 2010) The Group applies PSAK No. 38 (Revised 2010)
“Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali”. ‘Business Combination Entities Common Control)
29
Page 33
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
f. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali f. Business Combination of Entities Under
(lanjutan) Common Control (continued)
Kombinasi bisnis antara entitas sepengendali Business combinations between entities under
diperlakukan sesuai dengan PSAK 38. Transaksi common control are treated in accordance with
kombinasi bisnis entitas sepengendali, berupa SFAS 38. Business combination transactions
pengalihan bisnis yang dilakukan dalam rangka between entities under common control, in the form
reorganisasi entitas-entitas yang berada di of business transfers carried out in the context of
dalam suatu Perusahaan yang sama, bukan reorganizing entities within the same company, are
merupakan perubahan kepemilikan dalam arti not changes in ownership in terms of economic
substansi ekonomi, sehingga transaksi tersebut substance, so the transaction does not generate
tidak menimbulkan laba atau rugi bagi profit or loss for the Company as a whole or for
Perusahaan secara keseluruhan ataupun bagi individual entities within the Company.
entitas individu dalam Perusahaan tersebut.
Karena transaksi kombinasi bisnis entitas Since the business combination transactions of
sepengendali tidak menyebabkan perubahan entities under common control do not cause
substansi ekonomi kepemilikan atas bisnis yang changes in the economic substance of the
dipertukarkan, maka transaksi tersebut diakui ownership of the businesses being exchanged, the
pada jumlah tercatat berdasarkan metode transactions are recognized at carrying amount
penyatuan kepemilikan. based on the pooling of interest method.
Dalam menerapkan metode penyatuan In applying the pooling of interest method, the
kepemilikan, unsur-unsur laporan keuangan dari elements of the financial statements of the
entitas yang bergabung, untuk periode combining entities, for the period in which the
terjadinya kombinasi bisnis entitas sepengendali business combinations occur for entities under
dan untuk periode komparatif sajian, disajikan common control and for the comparative period
sedemikian rupa seolah-olah penggabungan presented, are presented as if the combination had
tersebut telah terjadi sejak awal periode entitas occurred since the beginning of the period when the
yang bergabung berada dalam sepengendalian. combining entities were under common control.
Jumlah tercatat dari unsur-unsur laporan The carrying amount of the elements of the financial
keuangan tersebut merupakan jumlah tercatat statements is the carrying amount of the entity that
dari entitas yang bergabung dalam kombinasi is combined in the entity's business combination
bisnis entitas sepengendali. Selisih antara under common control. The difference between the
imbalan yang dialihkan dan jumlah tercatat dari consideration transferred and the carrying amount
setiap transaksi kombinasi bisnis entitas of each business combination transaction of
sepengendali disajikan di ekuitas dalam pos entities under common control is presented in
tambahan modal disetor. equity in the additional paid-in capital account.
g. Transaksi dan Saldo Dengan Pihak Berelasi g. Related Parties Transactions and Balances
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang A related party is a person or entity that is related
terkait dengan entitas pelapor. to the reporting entity.
1) Orang atau anggota keluarga dekatnya 1) A person or immediate family member is
mempunyai relasi dengan entitas pelapor related to the reporting entity if that person:
jika orang tersebut:
i. Memiliki pengendalian atau i. Has control or joint control over the reporting
pengendalian bersama atas entitas entity;
pelapor; ii. Has significant influence over the reporting
ii. Memiliki pengaruh signifikan atas entitas entity; or
pelapor; atau iii. Is a member of the key management
iii. Merupakan Personil manajemen kunci personnel of the reporting entity or of a
entitas pelapor atau entitas induk dari parent of the reporting entity.
entitas pelapor.
30
Page 34
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
g. Transaksi dan Saldo Dengan Pihak Berelasi g. Related Parties Transactions and Balances
(lanjutan) (continued)
2) Satu entitas berelasi dengan entitas pelapor 2) An entity is related to the reporting entity if any
jika memenuhi salah satu hal berikut: of the following conditions applies:
i. Kedua entitas tersebut adalah ventura i. Both entities are joint ventures of the same
bersama dari pihak ketiga yang sama; third party;
ii. Satu entitas adalah ventura bersama dari ii. One entity is a joint venture of a third entity
entitas ketiga dan entitas yang lain and the other entity is an associate of the
adalah entitas asosiasi dari entitas third entity;
ketiga; iii. The entity is controlled or jointly controlled
iii. Entitas yang dikendalikan atau by a person identified in (a); or
dikendalikan bersama oleh orang yang iv. A person identified in (a) (i) has significant
diidentifikasi dalam huruf (a); atau influence over the entity or is a member of
iv. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) the key management personnel of the entity
(i) memiliki pengaruh signifikan atas (or a parent of the entity).
entitas atau merupakan personil v. The Entity, or any member of a Company of
manajemen kunci entitas (atau entitas which it is a part, provides key management
induk dari entitas). personel services to the reporting entity or
v. Entitas atau anggota dari kelompok yang to the parent of the reporting entity.
mana Entitas merupakan bagian dari vi. The entity that is controlled or jointly
kelompok tersebut menyediakan jasa controlled by the person identified in letter
personil manajemen kunci kepada a); or
entitas pelapor atau kepada entitas induk vii. The person identified in letter a) i) has
dan entitas pelapor; significant influence over the entity or is a
vi. Entitas yang dikendalikan atau member of the key management personnel
dikendalikan bersama oleh orang yang of the entity (or a parent of the entity);
diidentifikasi dalam huruf a); atau viii. An entity or member of a group of which the
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf a) entity is part of the group provides key
i) memiliki pengaruh signifikan atas management personnel services to the
entitas atau personil manajemen kunci reporting entity or to its parent and reporting
entitas (atau entitas induk dari entitas); entity.
viii. Entitas atau anggota dari kelompok yang
mana entitas merupakan bagian dari
kelompok tersebut menyediakan jasa
personil manajemen kunci kepada
entitas pelapor atau kepada entitas induk
dan entitas pelapor.
Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan This transaction is carried out based on terms
yang disetujui oleh kedua belah pihak, dimana agreed by both parties, where these terms may not
persyaratan tersebut mungkin tidak sama be the same as other transactions made with
dengan transaksi lain yang dilakukan dengan unrelated parties.
pihak-pihak yang tidak berelasi.
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan All significant transactions and balances with
dengan pihak berelasi diungkapkan dalam related parties are disclosed in the relevant Notes
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian to the Consolidated Financial Statement.
yang relevan.
h. Kas dan Setara Kas h. Cash and Cash Equivalent
Untuk tujuan penyajian arus kas, kas dan setara For cash flow presentation purposes, cash and
kas terdiri dari kas, bank dan semua investasi cash equivalents consist of cash on hand and in
yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau banks and all unrestricted investments with
kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak maturities of three months or less from the date of
dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya. placement.
31
Page 35
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
i. Instrumen Keuangan i. Financial Instruments
Klasifikasi Classification
i. Aset keuangan i. Financial assets
Aset keuangan dalam lingkup PSAK 71 Financial assets within the scope of SFAS 71
diklasifikasikan sebagai (i) biaya perolehan are classified as (i) amortized cost, (ii) fair value
diamortisasi, (ii) nilai wajar melalui through other comprehensive income, or (iii) fair
penghasilan komprehensif lain, atau (iii) nilai value through profit or loss. The Group
wajar melalui laba rugi. Grup menentukan determines the classification of these financial
klasifikasi aset keuangan tersebut pada saat assets at initial recognition on the basis of the
pengakuan awal bergabung pada karakteristik contractual cash flow characteristics of the
arus kas kontraktual aset keuangan dan model financial assets and the Group's business
bisnis Grup untuk mengelolanya. model for managing them.
Aset keuangan Grup terdiri dari kas dan setara The Group's financial assets consist of cash
kas, piutang usaha - pihak ketiga dan piutang and cash equivalent, trade receivables - third
lain-lain - pihak ketiga yang diklasifikasikan parties and other receivables - third parties
sebagai aset keuangan yang diukur pada which are classified as financial assets at
biaya perolehan diamortisasi amortized cost
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 71 Financial liabilities within the scope of
dapat dikategorikan sebagai (i) liabilitas PSAK 71 can be categorized as (i) financial
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui liabilities measured at fair value through profit or
laba rugi, (ii) liabilitas keuangan yang diukur loss, (ii) financial liabilities measured at
pada biaya perolehan diamortisasi, atau (iii) amortized cost, or (iii) derivatives designated as
derivatif yang ditetapkan sebagai instrumen hedging instruments in hedged hedges.
lindung nilai dalam lindung nilai yang efektif, effective, where appropriate. The Group
mana yang sesuai. Grup menentukan determines the classification of its financial
klasifikasi liabilitas keuangan pada saat liabilities at initial recognition.
pengakuan awal.
Pengakuan dan Pengukuran Recognition and Measurement
i. Aset keuangan i. Financial assets
Aset keuangan pada awalnya diakui sebesar Financial assets are initially recognized at fair
nilai wajarnya dan dalam hal investasi yang value and in the case of investments not
tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, measured at fair value through profit or loss,
biaya transaksi yang dapat diatribusikan directly attributable transaction costs. The
secara langsung. Pengukuran aset keuangan measurement of a financial asset after initial
setelah pengakuan awal tergantung pada recognition depends on its classification.
klasifikasinya.
Pembelian atau penjualan aset keuangan Purchases or sales of financial assets that
yang mensyaratkan penyerahan aset dalam require delivery of the assets within the time
kurun waktu yang ditetapkan oleh peraturan frame established by regulation or practice
atau kebiasaan yang berlaku di pasar prevailing in the market (regular purchases) are
(pembelian yang lazim/reguler) diakui pada recognized on the trade date, i.e. the date the
tanggal perdagangan, yaitu tanggal Grup Group commits to buy or sell the asset.
berkomitmen untuk membeli atau menjual
aset tersebut.
32
Page 36
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Pengakuan dan Pengukuran (lanjutan) Recognition and Measurement (continued)
i. Aset keuangan (lanjutan) i. Financial assets (continued)
Aset keuangan yang diakui pada biaya Financial assets are recognized at amortized
perolehan diamortisasi cost
Grup mengukur aset keuangan pada biaya The Group measures financial assets at
perolehan diamortisasi jika kedua kondisi amortized cost when both of the following
berikut terpenuhi: conditions are met:
- Aset keuangan dikelola dalam model bisnis - Financial assets are managed in a business
yang betujuan untuk memiliki aset model whose objective is to own financial
keuangan dalam rangka mendapatkan assets in order to obtain contractual cash
arus kas kontraktual; dan flows; and
- Persyaratan kontraktual dari asset - The contractual terms of a financial asset
keuangan menghasilkan arus kas pada generate cash flows at a specific date that
tanggal tertentu yang semata dari are solely payments of principal and interest
pembayaran pokok dan bunga dari jumlah on the principal amount owed.
pokok terutang.
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan Financial assets are measured at amortized
diamortisasi selanjutnya diukur dengan cost and subsequently measured using the
menggunakan metode suku bunga efektif effective interest rate (SBE) method. Gains and
(SBE). Keuntungan dan kerugian diakui losses are recognized in profit or loss when the
sebagai laba rugi pada saat pinjaman yang loans and receivables are derecognized or
diberikan dan piutang dihentikan impaired, modified, and through the
pengakuannya atau mengalami penurunan amortization process.
nilai, dimodifikasi, serta melalui proses
amortisasi.
ii. Liabilitas keuangan ii. Financial Liabilities
Liabilitas keuangan diakui pada awalnya Financial liabilities are recognized initially at fair
sebesar nilai wajar dan, dalam hal liabilitas value and, in the case of financial liabilities at
keuangan yang diukur pada biaya perolehan amortized cost, include directly attributable
diamortisasi, termasuk biaya transaksi yang transaction costs.
dapat distribusikan secara langsung
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities measured at amortized cost
perolehan diamortisasi
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities are measured at amortized
perolehan diamortisasi, selanjutnya setelah cost, subsequently measured at amortized cost
pengakuan awal diukur pada biaya perolehan after initial recognition, using the effective
diamortisasi, menggunakan suku bunga efektif interest rate unless the effect of the discount is
kecuali jika dampak diskonto tidak material, not material, then they are stated at cost.
maka dinyatakan pada biaya perolehan. Interest expense is recognized in "Interest
Beban bunga diakui dalam "Beban Bunga" Expense" in profit or loss. The gain or loss is
dalam laba rugi. Keuntungan atau kerugian recognized in profit or loss when the financial
diakui pada laba rugi ketika liabilitas keuangan liability is derecognized and through the
tersebut dihentikan pengakuannya dan melalui amortization process.
proses amortisasi.
33
Page 37
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Saling Hapus dari Instrumen Keuangan Offsetting from Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and financial liabilities are offset
hapus dan nilai bersihnya dilaporkan dalam and the net amount is reported in the statement of
laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, financial position if, and only if, there is a legally
terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk enforceable right to set off the recognized amounts
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah of the financial assets and financial liabilities and
diakui dari aset keuangan dan liabilitas keuangan there is an intention to settle on the basis of net
tersebut dan terdapat intensi untuk income, or to realize the asset and settle the liability
menyelesaikan dengan menggunakan dasar simultaneously.
neto, atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitasnya secara bersamaan.
Nilai Wajar dari Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instruments
Nilai wajar instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments that are
diperdagangkan secara aktif di pasar keuangan actively traded in organized financial markets, if
yang terorganisasi, jika ada, ditentukan dengan any, is determined by reference to the quoted bid or
mengacu pada kuotasi harga penawaran atau ask prices at the close of trading at the end of the
permintaan (bid or ask prices) pada penutupan reporting period.
perdagangan pada akhir periode pelaporan.
Untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki For financial instruments that do not have an active
pasar aktif, nilai wajar ditentukan dengan market, fair value is determined using valuation
menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian techniques. Valuation techniques include the use of
mencakup penggunaan transaksi pasar terkini current market transactions conducted fairly by
yang dilakukan secara wajar oleh pihak-pihak interested and understanding parties (recent arm's
yang berkeinginan dan memahami (recent arm's length market transactions); use of the current fair
length market transactions); penggunaan nilai value of another instrument that is substantially the
wajar terkini instrumen lain yang secara same; discounted cash flow analysis; or other
substansial sama; analisa arus kas yang valuation models.
didiskonto; atau model penilaian lain.
Bila nilai wajar instrumen keuangan yang tidak When the fair value of a financial instrument that is
diperdagangkan di pasar aktif tidak dapat not traded in an active market cannot be determined
ditentukan secara handal, aset keuangan reliably, the financial asset is recognized and
tersebut diakui dan diukur pada nilai tercatatnya. measured at its carrying amount.
Grup menggunakan teknik penilaian yang tepat The Group uses valuation techniques that are
sesuai keadaan dan dimana tersedia kecukupan appropriate in the circumstances and where
data untuk mengukur nilai wajar, memaksimalkan sufficient data are available to measure fair value,
penggunaan input yang dapat diobservasi yang maximize the use of relevant observable inputs and
relevan dan meminimalisir penggunaan input minimize the use of unobservable inputs.
yang tidak dapat diobservasi.
34
Page 38
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Nilai Wajar dari Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instruments
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar All assets and liabilities for which fair value is
diukur atau diungkapkan dalam laporan measured or disclosed in the consolidated financial
keuangan konsolidasian dapat dikategorikan statements can be categorized at the fair value
pada level hirarki nilai wajar, berdasarkan hierarchy level, based on the lowest level of input
tingkatan input terendah yang signifikan atas that is significant to the overall fair value
pengukuran nilai wajar secara keseluruhan: measurement:
- Level 1 - harga kuotasian (tanpa penyesuaian) - Level 1 - quoted prices (without adjustment) in
di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang an active market for identical assets or liabilities.
identik. - Level 2 - inputs other than quoted prices
- Level 2 - input selain harga kuotasian yang included in level 1 which can be observed either
termasuk dalam level 1 yang dapat diobservasi directly or indirectly.
baik secara langsung maupun tidak langsung. - Level 3 - unobservable inputs for assets or
- Level 3 - input yang tidak dapat diobservasi liabilities.
untuk aset atau liabilitas.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada laporan For assets and liabilities that are recognized in the
keuangan konsolidasian secara outloberulang, consolidated financial statements on an outlore
Grup menentukan apakah terjadi transfer antara basis, the Group determines whether transfers
level di dalam hirarki dengan cara mengevaluasi occur between levels in the hierarchy by evaluating
kategori (berdasarkan input level terendah yang the category (based on the lowest level input
signifikan dalam pengukuran nilai wajar) setiap significant in fair value measurement) at the end of
akhir periode pelaporan. each reporting period.
Untuk tujuan pengungkapan nilai wajar, Grup For fair value disclosure purposes, the Group has
telah menentukan kelas aset dan liabilitas determined asset and liability classes based on the
berdasarkan sifat, karakteristik, dan risiko aset nature, characteristics and risks of the asset or
atau liabilitas, dan level hirarki nilai wajar seperti liability, and the level of the fair value hierarchy as
dijelaskan di atas. described above.
Biaya Perolehan Diamortisasi atas Instrumen Amortized Cost of Financial Instruments
Keuangan
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan Amortized cost is calculated using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif interest method less any allowance for impairment
dikurangi dengan penyisihan atas penurunan nilai and uncollectible principal or principal payments.
dan pembayaran pokok atau nilai yang tidak The calculation takes into account the premium or
dapat ditagih. Perhitungan tersebut discount at the time of acquisition and includes
mempertimbangkan premium atau diskonto pada transaction costs and fees that are an integral part
saat perolehan dan termasuk biaya transaksi dan of the effective interest rate.
biaya yang merupakan bagian yang tak
terpisahkan dari suku bunga efektif.
35
Page 39
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Grup mengkaji atas dasar forward looking atas The Group reviews on a forward-looking basis the
kerugian kredit yang diharapkan terkait dengan expected credit losses associated with its debt
instrumen hutangnya yang dicatat pada biaya instruments which are carried at amortized cost.
perolehan diamortisasi. Kerugian kredit yang Expected credit losses are based on the difference
diharapkan didasarkan pada perbedaan antara between contractual cash flows maturing under the
arus kas kontraktual yang jatuh tempo sesuai contract and all cash flows expected to be received
dengan kontrak dan semua arus kas yang by the Group, discounted based on the initial
diharapkan akan diterima oleh Grup, didiskon Expected Interest Return estimate. The expected
berdasarkan perkiraan Expected Interest Return cash flows will include cash flows from the sale of
awal. Arus kas yang diharapkan akan mencakup collateral held or other credit enhancements that are
arus kas dari penjualan agunan yang dimiliki atau an integral part of the contractual terms.
peningkatan kredit lainnya yang merupakan
bagian integral dari ketentuan kontraktual.
Metodologi penurunan nilai yang diterapkan The impairment methodology applied depends on
tergantung pada apakah ada peningkatan risiko whether there is a significant increase in credit risk.
kredit yang signifikan. Suatu tunjangan kerugian An impairment loss allowance equal to the lifetime
penurunan nilai setara dengan kerugian kredit expected credit losses is provided if there has been
yang diharapkan seumur hidup diberikan jika ada a significant increase in credit risk since initial
peningkatan yang signifikan dalam risiko kredit recognition. Otherwise, at an amount equal to 12
sejak pengakuan awal. Jika tidak, pada jumlah months of expected credit losses.
yang sama dengan 12 bulan kerugian kredit yang
diharapkan.
Suatu aset keuangan dihapuskan ketika tidak ada A financial asset is written off when there is no
ekspektasi wajar untuk memulihkan arus kas reasonable expectation of recovering the
kontraktual. contractual cash flows.
Jumlah kerugian atau pembalikan kredit yang The amount of the expected credit loss or reversal
diharapkan diakui sebagai kerugian penurunan is recognized as an impairment loss or gain in profit
nilai atau keuntungan dalam laba rugi dan or loss and is presented separately from others if
disajikan secara terpisah dari yang lain jika material.
material.
Penghentian Pengakuan Derecognition
i. Aset keuangan i. Financial Asset
Suatu aset keuangan, atau mana yang A financial asset, or where applicable, part of a
berlaku, bagian dari aset keuangan atau financial asset or part of a group of similar financial
bagian dari kelompok aset keuangan sejenis, assets, is derecognized when:
dihentikan pengakuannya pada saat:
a. Hak kontraktual atas arus kas yang berasal a. The contractual rights to the cash flows from the
dari aset keuangan tersebut berakhir; atau financial asset expire; or
36
Page 40
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penghentian Pengakuan (lanjutan) Derecognition (continued)
i. Aset keuangan (lanjutan) i. Financial Asset (continued)
b. Grup mentransfer hak kontraktual untuk b. The Group transfers its contractual rights to
menerima arus kas yang berasal dari aset receive cash flows from the financial asset or
keuangan atau menanggung kewajiban assumes an obligation to pay the received
untuk membayar arus kas yang diterima cash flows without significant delay to a third
tanpa penundaan yang signifikan kepada party through a delivery agreement and
pihak ketiga melalui suatu kesepakatan transfers substantially all the risks and
penyerahan dan secara substansial rewards of ownership of the financial asset, or
mentransfer seluruh risiko dan manfaat (ii)) has neither transferred nor retained
atas kepemilikan aset keuangan tersebut, substantially all the risks and rewards of
atau (ii) secara substansial tidak ownership of the financial asset,but has
mentransfer dan tidak memiliki seluruh transferred control of the financial asset.
risiko dan manfaat atas kepemilikan aset
keuangan tersebut, namun telah
mentransfer pengendalian atas aset
keuangan tersebut.
Ketika Grup telah mentransfer hak untuk When the Group has transferred its rights to
menerima arus kas dari aset atau telah receive cash flows from an asset or has entered
menandatangani kesepakatan pelepasan into a pass through arrangement, and has neither
(pass through arrangement), dan secara transferred nor retained substantially all the risks
substansial tidak mentransfer dan tidak and rewards of the financial asset, nor transferred
memiliki seluruh risiko dan manfaat atas aset control of the asset, the asset is recognized to the
keuangan, maupun mentransfer pengendalian extent of continuing involvement. the Group to
atas aset, aset tersebut diakui sejauh these financial assets.
keterlibatan berkelanjutan Grup terhadap aset
keuangan tersebut.
Keterlibatan berkelanjutan yang berbentuk Continuing involvement that takes the form of
pemberian jaminan atas aset yang ditransfer providing security over the transferred assets is
diukur sebesar jumlah terendah dari jumlah measured at the lower of the asset's carrying
tercatat aset dan jumlah maksimal dari amount and the maximum amount of payments
pembayaran yang diterima yang mungkin received that may have to be repaid.
harus dibayar kembali.
Dalam hal ini, Grup juga mengakui liabilitas In this case, the Group also recognizes a related
terkait. Aset yang ditransfer dan liabilitas liability. The transferred assets and related
terkait diukur dengan dasar yang liabilities are measured on a basis that reflects the
mencerminkan hak dan liabilitas yang masih Group's continuing rights and liabilities.
dimiliki Grup.
ii. Liabilitas keuangan ii. Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya Financial liabilities are derecognized when the
ketika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak obligation specified in the contract is terminated
dihentikan atau dibatalkan atau kadaluarsa. or canceled or expires.
37
Page 41
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penghentian Pengakuan (lanjutan) Derecognition (continued)
ii. Liabilitas keuangan (lanjutan) ii. Financial Liabilities (continued)
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya Financial liabilities are derecognized when the
ketika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak obligation specified in the contract is terminated
dihentikan atau dibatalkan atau kadaluarsa. or canceled or expires.
Ketika liabilitas keuangan saat ini digantikan When a current financial liability is replaced by
dengan yang lain dari pemberi pinjamen yang another from the same lender on substantially
sama dengan persyaratan yang berbeda different terms, or a substantial modification of
secara substansial, atau modifikasi secara the terms of an existing financial liability, the
substansial atas ketentuan liabilitas keuangan exchange or modification is accounted for as a
yang saat ini ada, maka pertukaran atau write-off of the original financial liability and the
modifikasi tersebut dicatat sebagai recognition of a new financial liability, and the
penghapusan liabilitas keuangan awal dan difference between the carrying amount of the
pengakuan liabilitas keuangan baru, dan financial liability is recognized in the statement of
selisih antara nilai tercatat liabilitas keuangan profit or loss and other comprehensive income
tersebut diakui dalam laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain.
j. Biaya Dibayar di Muka j. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi dengan Prepaid expenses are amortized using the straight-
metode garis lurus selama masa manfaat yang line method over their expected useful lives.
diharapkan.
k. Portofolio efek k. Securities portfolio
Portofolio efek diklasifikasikan, diakui, dan diukur Portfolio securities is classified, recognized and
dalam laporan keuangan konsolidasian measured in the consolidated financial statements is
berdasarkan kebijakan akuntansi diungkapkan based on accounting policies disclosed in on the
dalam atas laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Investasi reksa dana dan dana kelolaan Investments in mutual funds and managed funds
berdasarkan kontrak bilateral yang based on bilateral contracts are classified as held for
diklasifikasikan sebagai diperdagangkan trading are presented at the net asset value of mutual
disajikan sebesar nilai aset bersih reksa dana dan funds and managed funds based on bilateral
dana kelolaan berdasarkan kontrak bilateral contracts on the date of the consolidated statement
tersebut pada tanggal laporan posisi keuangan of financial position as calculated by the custodian
konsolidasian yang dihitung oleh bank kustodian. bank.
Penurunan nilai atas portofolio efek dan portofolio Impairment of portfolio securities and repo securities
efek repo diakui menggunakan metodologi yang are recognized using the methodology described in
diungkapkan dalam Catatan 2d atas laporan Note 2d on the consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
38
Page 42
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
l. Piutang premi l. Premium receivables
Piutang premi merupakan tagihan premi kepada Premium receivables are the charges premiums to
pemegang polis/agen/broker yang telah jatuh policyholders / agents / brokers who have matured
tempo dan masih dalam masa tenggang (grace and are still within the grace period (grace period).
period). Piutang premi dinyatakan sebesar nilai Premium receivables are stated at net realizable
realisasi neto, setelah dikurangi dengan penyisihan value, after deducting the allowance for impairment,
penurunan nilai, jika ada. if any.
Grup tidak membentuk penyisihan penurunan nilai Group does not provide allowance for impairment of
atas piutang premi sehubungan dengan kebijakan premium receivable in connection with the premium
untuk tidak mengakui piutang premi yang telah for the policy does not recognize the premiums
melewati masa periode pembayaran premi (lapse). receivable that has passed the premium payment
period (lapse).
m. Kontrak asuransi dan investasi - klasifikasi m. Insurance and investment contracts -
produk classification of products
Kontrak asuransi adalah kontrak yang diterbitkan Insurance contract is contract issued by insurance
oleh perusahaan asuransi dimana pada saat company which accepts significant insurance risk
penerbitan polis perusahaan asuransi menerima from policyholder upon the issuance of the policy.
risiko asuransi yang signifikan dari pemegang polis.
Risiko asuransi yang signifikan adalah Significant insurance risk is the possibility of paying
kemungkinan untuk membayar manfaat yang significantly more benefit to the policyholder upon the
signifikan kepada pemegang polis apabila suatu occurrence of insured event compared to the
kejadian yang diasuransikan terjadi dibandingkan minimum benefit payable in a scenario where the
dengan manfaat minimum yang akan dibayarkan insured event does not occur. Scenarios considered
apabila risiko yang diasuransikan tidak terjadi. are those with commercial substance.
Skenario-skenario yang diperhatikan adalah
skenario yang mengandung unsur komersial.
Grup mendefinisikan risiko asuransi yang signifikan Group defines significant insurance risk as the
sebagai kemungkinan membayar manfaat pada possibility of having to pay benefits on the occurance
saat terjadinya suatu kejadian yang diasuransikan, of an insured event of at least 10% more than the
yang setidaknya 10% lebih besar dari manfaat yang benefits payable if the insured event did not occur. If
dibayarkan jika kejadian yang diasuransikan tidak the insurance contract does not contain significant
terjadi. Jika suatu kontrak asuransi tidak insurance risk, the contract will be deemed as an
mengandung risiko asuransi yang signifikan, maka investment contract. Once a contract has been
kontrak tersebut diklasifikasikan sebagai kontrak classified as an insurance contract, no
investasi. Ketika sebuah kontrak telah diklasifikasi reclassification is subsequently performed unless the
sebagai kontrak asuransi, reklasifikasi terhadap terms of the agreement are later amended.
kontrak tersebut tidak dapat dilakukan kecuali
ketentuan perjanjian kemudian diamandemen.
Grup menerbitkan kontrak asuransi untuk produk Group issues insurance contracts for traditional
asuransi tradisional dan produk asuransi yang insurance product and investmentlinked insurance
dikaitkan dengan investasi. Kedua jenis produk ini product. Both of these products have significant
mempunyai risiko asuransi yang signifikan. insurance risk.
39
Page 43
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
n. Kontrak asuransi dan investasi - klasifikasi n. Insurance and investment contracts -
produk (lanjutan) classification of products (continued)
Produk-produk dari Grup dibagi berdasarkan Group’s products are divided into the following main
kategori sebagai berikut: categories:
Tipe Polis / Policy Type Deskripsi Manfaat / Description of Benefits
Asuransi jiwa tradisional non Produk non participating memberikan perlindungan untuk menutupi risiko
participating / Traditional non kematian, kecelakaan, penyakit kritis, dan kesehatan dari pemegang
participating life insurance polis. Jumlah uang pertanggungan akan dibayarkan pada saat terjadinya
risiko yang ditanggung. / Non participating products provide protection to
cover the risk of death, accident, critical illness, and health of the insured.
The basic sum assured will be paid upon the occurence of the risks
covered
Unit Link / Unit-Linked Unit link adalah produk asuransi dengan pembayaran premi tunggal
maupun regular yang dikaitkan dengan investasi yang memberikan
kombinasi manfaat proteksi dan manfaat investasi / Unit-linked is the
insurance product with single and regular premium payment which linked
to investment products, which provide a combined benefit of the protection
and investment.
Manfaat dari perlindungan asuransi adalah untuk menanggung risiko
kematian yang memberikan manfaat sebesar nilai uang pertanggungan
dan ditambah manfaat investasi berupa akumulasi nilai dana investasi
yang akan dibayarkan pada saat terjadinya risiko yang ditanggung / The
benefit of protection is to cover the risks of death which provide basic sum
assured plus the cumulative balance of the fund value, these benefit will
be paid upon the occurrence of the risks covered.
Nilai dana investasi akan dihitung berdasarkan tingkat pengembalian
investasi yang didapat dari fund tergantung dari tipe fund yang dipilih oleh
pemegang polis berdasarkan profil risiko investasi. / The investment fund
value will be measured based on the yield of return from the underlying
fund depend on the fund type which is chosen by the policyholders,
depending on investment risk profile.
Grup memisahkan komponen deposit dari kontrak Group unbundles the deposit component of unit-
unit link seperti yang disyaratkan oleh PSAK 62 linked contract as required by SFAS 62 only when
hanya jika kondisi-kondisi di bawah ini terpenuhi: both of the following conditions are met:
- Perseroan dapat mengukur komponen - The Company can measure separately the
“deposit” secara terpisah (termasuk opsi “deposit” component (including any
penyerahan melekat, yaitu tanpa embedded surrender option, i.e. without
memperhitungkan komponen “asuransi”); dan taking into account the “insurance”
component); and
- Kebijakan akuntansi Perseroan tidak - The Company’s accounting policies do not
mensyaratkan untuk mengakui semua hak dan otherwise require to recognise all obligations
kewajiban yang timbul dari komponen and rights arising from the “deposit”
“deposit”. component.
Karena hanya kondisi pertama di atas terpenuhi, Since only the first condition above is met,
maka Perseroan tidak memisahkan komponen therefore, the Company does not unbundle the
deposit dari kontrak unit link. deposit component of unit-linked contract.
40
Page 44
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
o. Reasuransi o. Reinsurance
Dalam usahanya, Grup mereasuransikan risiko In its operation, the Group purify insurance risk on
asuransi atas setiap lini bisnisnya. each business line.
Manfaat Grup atas kontrak reasuransi yang dimiliki Group benefits on reinsurance contracts held are
diakui sebagai aset reasuransi. Aset ini terdiri dari recognized as reinsurance assets. These assets
piutang yang bergantung pada klaim yang consist of receivables depend on the expected
diperkirakan dan manfaat yang timbul dalam claims and benefits arising under related
kontrak reasuransi terkait. Aset reasuransi tidak reinsurance contracts. Reinsurance assets are not
saling hapus dengan liabilitas asuransi terkait. offset by the related insurance liabilities.
Piutang reasuransi diestimasi secara konsisten Reinsurance receivables estimated consistent with
dengan klaim yang disetujui terkait dengan approved claims associated with reinsurers and
kebijakan reasuradur dan sesuai dengan kontrak policies in accordance with the related reinsurance
reasuransi terkait. contract.
Grup mereasuransikan sebagian risiko Group reinsure some of the risks insured are
pertanggungan yang diterima kepada perusahaan acceptable to insurance companies and
asuransi lain dan perusahaan reasuransi. Jumlah reinsurance. Total premiums paid or part of the
premi yang dibayarkan atau bagian premi atas premium for prospective reinsurance transactions
transaksi reasuransi prospektif diakui sebagai premi are recognized as reinsurance premiums according
reasuransi sesuai periode kontrak reasuransi reinsurance contract period in proportion to the
secara proporsional dengan proteksi yang protection provided. Payments or liabilities for
diberikan. Pembayaran atau kewajiban atas prospective reinsurance transactions are
transaksi reasuransi prospektif diakui sebagai recognized as reinsurance receivables for
piutang reasuransi sebesar pembayaran yang payments made or liabilities are accounted for in
dilakukan atau liabilitas yang dibukukan sesuai accordance with the reinsurance contract.
dengan kontrak reasuransi tersebut.
Aset reasuransi ditelaah untuk penurunan nilai pada Reinsurance assets are reviewed for impairment at
tanggal pelaporan atau lebih sering ketika indikasi the reporting date or more frequently when an
penurunan nilai timbul selama periode pelaporan. indication of impairment arises during the reporting
Penurunan nilai terjadi ketika terdapat bukti objektif period. Impairment occurs when there is objective
sebagai akibat dari peristiwa yang terjadi setelah evidence as a result of events that occurred after
pengakuan awal aset reasuransi dimana Grup the initial recognition of the reinsurance asset which
kemungkinan tidak dapat menerima seluruh jumlah the Group may not be able to receive all amounts
terhutang yang jatuh tempo sesuai kontrak dan payable that matured under the contract and the
kejadian yang tersebut memiliki dampak yang dapat events that they have an impact that can be
dinilai secara andal terhadap jumlah yang akan assessed reliably against the amount to be received
diterima Grup dari reasuradur. Kerugian penurunan by the Group of reinsurers. The impairment loss is
nilai dicatat dalam laba rugi. recorded in profit or loss.
Perjanjian reasuransi tidak membebaskan Grup dari Reinsurance agreement does not relieve the Group
kewajibannya kepada pemegang polis. from its obligations to policyholders.
Grup juga menanggung risiko reasuransi dalam Group are also at risk reinsurance business
kegiatan usahanya untuk kontrak asuransi jiwa activities for life insurance contracts (inward
(inward reinsurance). Premi dan klaim reasuransi reinsurance). Premiums and reinsurance claims are
diakui sebagai pendapatan atau beban dengan cara recognized as income or expense in the same way
yang sama seperti halnya ketika reasuransi diterima as it does when reinsurance accepted as direct
sebagai bisnis langsung, dengan business, taking into account the product
mempertimbangkan klasifikasi produk dari bisnis classification of the reinsured business.
yang direasuransikan.
41
Page 45
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
o. Reasuransi (lanjutan) o. Reinsurance (continued)
Liabilitas reasuransi merupakan saldo yang Reinsurance liabilities represent the balance
masih harus dibayar kepada perusahaan accrued to reinsurers. Total liabilities are
reasuransi. Jumlah liabilitas diestimasi secara estimated consistently with the related
konsisten dengan kontrak reasuransi terkait. reinsurance contract. Reinsurance receivables
Piutang reasuransi tidak saling hapus dengan are not offset by reinsurance debt, unless the
utang reasuransi, kecuali apabila kontrak reinsurance contracts declared to be offset.
reasuransi menyatakan untuk saling hapus.
Premi dan klaim disajikan secara bruto baik untuk Premiums and claims are presented on a gross
yang disediakan maupun reasuransi. basis both for supplied and reinsurance.
Aset atau liabilitas reasuransi dihentikan Reinsurance assets or liabilities are derecognised
pengakuannya ketika hak kontraktualnya when the contractual rights is removed or expires,
dilepaskan atau berakhir, atau ketika kontrak or when the contract is transferred to another
dialihkan kepada pihak lain. party.
p. Aset tetap p. Fixed assets
Efektif 1 Januari 2016, Grup menerapkan Effective January 1, 2016, the Group implemented
Amendemen PSAK No. 16 (2015) “Aset Tetap the Amendment to PSAK No. 16 (2015) “Fixed
tentang Klarifikasi Metode yang Diterima untuk Assets on Clarification of the Accepted Method for
Penyusutan dan Amortisasi”. Depreciation and Amortization”.
Aset tetap pada awalnya dinyatakan sebesar Property and Equipment are initially stated at cost
biaya perolehan dan selanjutnya dinyatakan and subsequently stated at cost less accumulated
sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi depreciation and impairment losses. Cost
penyusutan dan rugi penurunan nilai. Biaya includes the cost of replacing part of the property,
perolehan termasuk biaya penggantian bagian plant and equipment when the cost is incurred, if
aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika the recognition criteria are met. Furthermore,
memenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya, pada when a significant inspection is carried out, the
saat inspeksi yang signifikan dilakukan, biaya cost of the inspection is recognized in the carrying
inspeksi itu diakui ke dalam jumlah tercatat aset amount of property, plant and equipment as a
tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi replacement if the recognition criteria are met. All
kriteria pengakuan. Semua biaya pemeliharaan maintenance and repair costs that do not meet the
dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria recognition criteria are recognized in profit or loss
pengakuan diakui dalam laba rugi pada saat when incurred.
terjadinya.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan Depreciation is computed using the straight-line
metode garis lurus berdasarkan taksiran masa method over the estimated useful lives of the
manfaat ekonomis aset tetap, sebagai berikut: assets as follows:
Tarif (%)/ Rate Tahun/ Year
Sarana dan prasarana 10 10 Facility and infrastructure
Kendaraan 12,5 8 Vehicles
Inventaris kantor 25 4 Office furnitures
42
Page 46
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
p. Aset tetap (lanjutan) p. Fixed assets (lanjutan)
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan Depreciation methods are reviewed at the end of
metode penyusutan direviu setiap akhir tahun each year and the effect of any changes in these
dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi estimates is prospective. Depreciation is
tersebut berlaku prospektif. Penyusutan diakui recognized even if the fair value of the asset
bahkan jika nilai wajar aset melebihi jumlah exceeds its carrying amount, provided that the
tercatatnya, sepanjang nilai residu aset tidak residual value of the asset does not exceed its
melebihi jumlah tercatatnya. Nilai residu suatu carrying amount. The residual value of an asset
aset dapat meningkat menjadi suatu jumlah may increase to an amount equal to or greater than
yang setara atau lebih besar daripada jumlah its carrying amount. When this happens, the
tercatatnya. Ketika hal tersebut terjadi, maka depreciation charge for the asset is zero, until the
beban penyusutan aset tersebut adalah nol, residual value is further reduced to lower than its
hingga nilai residu selanjutnya berkurang carrying amount.
menjadi lebih rendah daripada jumlah
tercatatnya.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan The carrying amount of property, plant and
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat equipment is derecognized upon disposal or when
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang no future economic benefits are expected from its
diharapkan dari penggunaan atau use or disposal. Any gain or loss arising from
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari derecognition of the asset (calculated as the
penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai difference between the net disposal proceeds and
perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan the carrying amount of the asset) is included in
dan jumlah tercatat dari aset) dimasukkan profit or loss in the year the asset is derecognized
dalam laba rugi pada tahun aset tersebut
dihentikan pengakuannya.
q. Aset yang Diambil Alih q. Foreclosed Collaterals
Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai Foreclosed collaterals are stated at net realizable
neto yang dapat direalisasi atau sebesar nilai value or stated at loan outstanding amount,
outstanding kredit yang diberikan, mana yang whichever is lower. Net realizable value is the fair
lebih rendah. Nilai neto yang dapat direalisasi value of the foreclosed collaterals less the
adalah nilai wajar agunan yang diambil alih estimated costs to sell the assets. The excess of
dikurangi dengan estimasi biaya untuk menjual loan receivable over the net realizable value of the
agunan tersebut. Selisih lebih saldo kredit di foreclosed collateral is charged to allowance for
atas nilai neto yang dapat direalisasi dari impairment losses. The difference between the
agunan yang diambil alih dibebankan ke dalam recorded amount of the foreclosed collateral and
akun cadangan kerugian penurunan nilai aset. the proceeds from the sale of such collateral is
Selisih antara nilai agunan yang diambil alih recorded as a gain or loss at the time of sale.
dengan hasil penjualan diakui sebagai
keuntungan atau kerugian pada saat penjualan.
Beban-beban yang berkaitan dengan Maintenance and repair costs related to foreclosed
pemeliharaan agunan yang diambil alih collaterals are charged as an expense in profit or
dibebankan dalam laporan laba rugi pada saat loss when incurred.
terjadinya.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat If there is permanent decline in value, the carrying
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi amount of foreclosed collaterals is written down to
untuk mengakui penurunan tersebut dan recognise such permanent decline in value and any
kerugiannya dibebankan dalam laporan laba such write-down is recognized in profit or loss.
rugi.
Bank memiliki agunan yang diambil alih per Bank has foreclosed collaterals outstanding as of
30 Juni 2024 sebesar Rp 97.612 dan June 30, 2024 amount to IDR 97,612 and
Rp 97.612 per 31 Desember 2023. IDR 97,612 as of December 31, 2023.
43
Page 47
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
r. Aset tak berwujud r. Intangible assets
Goodwill Goodwill
Goodwill merupakan selisih lebih biaya perolehan Goodwill represents the excess of acquisition
atas kepemilikan Perusahaan terhadap nilai wajar cost over the Company's interest in the fair value
aset bersih teridentifikasi dari entitas anak, entitas of the identifiable net assets of the subsidiary, an
asosiasi atau pengendalian bersama entitas pada associate or jointly controlled entity at the date of
tanggal akuisisi. Kepentingan nonpengendali acquisition. Non-controlling interest is measured
diukur pada proporsi kepemilikan kepentingan on the proportion of non-controlling interest over
nonpengendali atas aset neto teridentifikasi pada the identifiable net assets at the acquisition date.
tanggal akuisisi. Jika biaya perolehan lebih rendah If the cost of acquisition is less than the fair value
dari nilai wajar aset neto yang diperoleh, of the net assets acquired, the difference is
perbedaan tersebut diakui dalam laba rugi. recognized in profit or loss. Goodwill on
Goodwill atas akuisisi entitas asosiasi disajikan di acquisitions of associates is presented in
dalam investasi pada entitas asosiasi. Goodwill investments in associates. Goodwill is recorded
dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi dengan at cost less accumulated impairment losses.
akumulasi kerugian penurunan nilai.
Goodwill atas akuisisi entitas anak diuji penurunan Goodwill on acquisitions of subsidiaries is tested
nilainya setiap tahun. Goodwill dialokasikan pada for impairment annually. Goodwill is allocated to
setiap unit penghasil kas atau kelompok unit each cash generating unit or group of cash-
penghasil kas untuk tujuan uji penurunan nilai. generating units for the purpose of impairment
testing.
Keuntungan atau kerugian atas pelepasan entitas Gains or losses on disposal of subsidiaries and
anak dan entitas asosiasi termasuk nilai tercatat associates, including the carrying amount of
dari goodwill yang terkait dengan entitas yang goodwill relating to the entity sold.
dijual.
s. Investasi pada entitas asosiasi s. Investments in associates
Efektif 1 Januari 2015, Grup menerapkan PSAK Effective 1 January 2015, the Group adopted
15 (Revisi 2013) “Investasi Pada Entitas Asosiasi SFAS 15 (Revised 2013), “Investments in
dan Ventura Bersama”. Associates and Joint Ventures”.
Investasi Grup pada entitas asosiasi dicatat Group investment in associates recorded using
dengan mengunakan metode ekuitas. Entitas the equity method. An associate entity is an
asosiasi adalah entitas dimana Grup mempunyai entity where the Group has significant influence.
pengaruh signifikan.
Dalam metode ekuitas, biaya investasi ditambah In the equity method, include investment cost
atau dikurangi dengan bagian Grup atas laba plus or reduced with the Group portion from net
atau rugi bersih, dan dividen yang diterima dari profit or loss and dividend from investee since
investee sejak tanggal perolehan. date received.
Goodwill yang terkait dengan entitas asosiasi Goodwill related to an associate included in the
termasuk dalam jumlah tercatat investasi dan tidak carrying amount of the investment and not
diamortisasi atau tidak dilakukan pengujian amortized or not tested for impairment
penurunan nilai secara terpisah. separately.
Bagian laba entitas asosiasi ditampilkan pada Part of associate's net income shown at income
laporan laba atau rugi, yang merupakan laba statement, which is net income attributable to
yang dapat diatribusikan kepada pemegang shareholders of associates and earning after tax
saham entitas asosiasi dan merupakan laba non-controlling interest in subsidiaries from
setelah pajak kepentingan nonpengendali di entities
entitas anak dari entitas asosiasi.
44
Page 48
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
s. Investasi pada entitas asosiasi (lanjutan) s. Investments in associates (continued)
Laporan keuangan entitas asosiasi disusun Financial statements of associates are prepared
dengan mengunakan periode pelaporan yang using the same reporting period from Group. If
sama dengan Grup. Bila diperlukan, necessary, adjustments are made for make the
penyesuaian dilakukan untuk menjadikan same accounting policies with Group policy.
kebijakan akuntansi sama dengan kebijakan
Grup.
Grup menentukan apakah perlu untuk Group determines whether it needs to recognize
mengakui tambahan penurunan nilai atas additional impairment of Group investment in
investasi Grup pada entitas asosiasi. Grup associates. The Group determines at each
menentukan pada setiap tanggal pelaporan reporting date whether there is objective evidence
apakah terdapat bukti yang obyektif yang that indicating impairment of investment in
mengindikasikan bahwa investasi pada entitas associates.
asosiasi mengalami penurunan nilai. Dalam hal In this case, Group calculate amount of impairment
ini, Grup menghitung jumlah penurunan nilai based on the difference between amount of
berdasarkan selisih antara jumlah terpulihkan recoverable investment at associates and their
atas investasi pada entitas asosiasi dan nilai carrying value and calculate in income statement.
tercatatnya dan mengakuinya dalam laba rugi.
Jika bagian Grup atas rugi entitas asosiasi If Group's share from loss of associates equals or
sama dengan atau melebihi kepentingannya exceeds its interests in associates, the Group
pada entitas asosiasi, maka Grup derecognise its share of further losses. Interest in
menghentikan pengakuan bagiannya atas rugi associates is the carrying amount of investments in
lebih lanjut. Kepentingan pada entitas asosiasi associates with using the equity method plus any
adalah jumlah tercatat investasi pada entitas long-term interest in substance, forming part of the
asosiasi dengan metode ekuitas ditambah investor's net investment in the associate.
dengan setiap kepentingan jangka panjang
yang secara substansi, membentuk bagian
investasi neto investor pada entitas asosiasi.
Ketika kehilangan pengaruh yang signifikan When losing significant influence against the
terhadap entitas asosiasi, Grup mengukur dan associate, the group measures and recognizes at
mengakui setiap investasi yang tersisa pada every remaining investment at fair value.
nilai wajar. Selisih antara nilai tercatat asosiasi Difference between the carrying value of associate
setelah hilangnya pengaruh signifikan dan nilai after losing of significant influence and fair value of
wajar dari investasi yang tersisa dan hasil dari remaining investments and gain on sales in income
penjualan diakui dalam laba rugi. statement.
t. Penurunan nilai aset non-keuangan t. Impairment of non-financial assets
Pada tanggal pelaporan, Grup menelaah nilai At the reporting date, the Group reviews the
tercatat aset nonkeuangan untuk menentukan carrying amounts of non-financial assets to
apakah terdapat indikasi bahwa aset tersebut determine whether there is any indication that these
telah mengalami penurunan nilai. Jika terdapat assets have been impaired. If any such indication
indikasi tersebut, nilai yang dapat diperoleh exists, the recoverable amount of the asset is
kembali dari aset diestimasi untuk menentukan estimated to determine the extent of the impairment
tingkat kerugian penurunan nilai (jika ada). Bila loss (if any). If it is not possible to estimate the
tidak memungkinkan untuk mengestimasi nilai recoverable value of an individual asset, the Group
yang dapat diperoleh kembali atas suatu aset estimates the recoverable value of the CGU on the
individu, Grup mengestimasi nilai yang dapat asset.
diperoleh kembali dari UPK atas aset.
45
Page 49
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (Continued)
t. Penurunan nilai aset non-keuangan (lanjutan) t. Impairment of non-financial assets (continued)
Pada tanggal pelaporan, Grup menelaah nilai At the reporting date, the Group reviews the
tercatat aset nonkeuangan untuk menentukan carrying amounts of non-financial assets to
apakah terdapat indikasi bahwa aset tersebut determine whether there is any indication that these
telah mengalami penurunan nilai. Jika terdapat assets have been impaired. If any such indication
indikasi tersebut, nilai yang dapat diperoleh exists, the recoverable amount of the asset is
kembali dari aset diestimasi untuk menentukan estimated to determine the extent of the impairment
tingkat kerugian penurunan nilai (jika ada). Bila loss (if any). If it is not possible to estimate the
tidak memungkinkan untuk mengestimasi nilai recoverable value of an individual asset, the Group
yang dapat diperoleh kembali atas suatu aset estimates the recoverable value of the CGU on the
individu, Grup mengestimasi nilai yang dapat asset.
diperoleh kembali dari UPK atas aset.
Perkiraan jumlah yang dapat diperoleh kembali The recoverable amount is the higher of fair value
adalah nilai tertinggi antara harga jual neto atau less costs to sell and its value in use. Value in use
nilai pakai. Jika jumlah yang dapat diperoleh is the present value of the estimated future cash
kembali dari aset nonkeuangan (UPK) lebih flows of the asset or cash generating unit. Present
rendah dari jumlah tercatatnya, jumlah tercatat values are computed using pre-tax discount rates
aset (UPK) dikurangi menjadi sebesar nilai yang that reflect the time value of money and the risks
dapat diperoleh kembali dan rugi penurunan nilai specific to the asset or unit whose impairment is
diakui langsung ke laba rugi. being measured.
u. Sewa u. Leases
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai At the commencement date of the contract, the
apakah kontrak merupakan, atau mengandung Group assesses whether the contract is, or contains,
sewa. Suatu kontrak merupakan, atau a lease. A contract is, or contains, a lease if the
mengandung sewa jika kontrak tersebut contract provides for the right to control the use of
memberikan hak untuk mengendalikan the asset for a specified period of time in exchange
penggunaan aset selama jangka waktu tertentu for consideration.
untuk dipertukarkan dengan imbalan.
Grup merupakan pihak penyewa The group is the lessee
Grup menyewa aset tetap tertentu dengan The Group leases certain property, plant and
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa. equipment by recognizing right-of-use assets and a
Aset hak-guna diakui sebesar biaya perolehan, lease liability. Right-of-use assets are recognized at
dikurangi dengan akumulasi penyusutan dan cost, less any accumulated depreciation and
penurunan nilai. Aset hak-guna disusutkan impairment. Right-of-use assets are depreciated
selama jangka waktu yang lebih pendek antara over the shorter of the useful life of the right-of-use
umur manfaat aset hak-guna atau masa sewa. assets or the lease term. Right-of-use assets are
Aset hak-guna disajikan sebagai bagian dari presented as part of “Property and Equipement”.
“Aset Tetap”.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini Lease liabilities are measured at the present value
pembayaran sewa yang belum dibayar. Setiap of the unpaid lease payments. Each lease payment
pembayaran sewa dialokasikan antara porsi is allocated between the portion of the settlement of
pelunasan liabilitas dan biaya keuangan. the liability and the finance charge. Lease liabilities
Liabilitas sewa, disajikan sebagai liabilitas are presented as long-term liabilities except for the
jangka panjang kecuali untuk bagian yang jatuh portion with maturities of 12 months or less which is
tempo dalam waktu 12 bulan atau kurang yang presented as current liabilities. The interest element
disajikan sebagai liabilitas jangka pendek. in finance costs is charged to profit or loss over the
Unsur bunga dalam biaya keuangan lease term resulting in a constant rate of interest on
dibebankan ke laba rugi selama masa sewa the outstanding balance of the liability.
yang menghasilkan tingkat suku bunga konstan
atas saldo liabilitas.
46
Page 50
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
u. Sewa (lanjutan) u. Leases (continued)
Grup merupakan pihak penyewa (lanjutan) The group is the lessee (continued)
Grup tidak mengakui aset hak-guna dan The Group does not recognize right-of-use assets
liabilitas sewa untuk: and lease liabilities for:
- Sewa jangka-pendek yang memiliki masa - Short-term leases with a lease term of 12
sewa 12 bulan atau kurang; atau months or less; or
- Sewa yang asetnya bernilai-rendah. - Rent whose assets are low-value.
Pembayaran yang dilakukan untuk sewa Payments made for the lease are charged to profit
tersebut dibebankan ke laba rugi dengan dasar or loss on a straight-line basis over the lease term.
garis lurus selama masa sewa.
Grup merupakan pihak pemberi sewa The Group is the lessor
Sebagai pihak pemberi sewa, Grup As a lessor, the Group classifies each of its leases
mengklasifikasi masing-masing sewanya baik as either an operating lease or a finance lease.
sebagai sewa operasi atau sewa pembiayaan.
Pendapatan sewa guna usaha dari kegiatan Lease income from operating leases where the
operasi sewa dimana Grup bertindak sebagai Group acts as the lessor is recognized as income
pemberi sewa diakui sebagai pendapatan on a straight-line basis over the lease term.
secara garis lurus selama masa sewa.
v. Utang klaim v. Claim payables
Utang klaim adalah liabilitas yang timbul dari Claims payables are liabilities arising from claims
klaim yang diajukan oleh pemegang polis dan filed by policyholders and approved by the Group,
disetujui oleh Grup, tetapi belum dibayar hingga but have not been paid until the date of the
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. consolidated statement of financial position. Claims
Utang klaim diakui pada saat jumlah yang harus payables is recognized when the amount to be paid
dibayar disetujui, liabilitas tersebut dihentikan is approved, the liabilities are derecognised when
pengakuannya pada saat kontrak berakhir, the contract expires, is released or canceled.
dilepaskan atau dibatalkan.
w. Liabilitas asuransi w. Insurance liabilities
Liabilitas asuransi diukur sebesar jumlah Insurance liabilities are measured at the amount
estimasi berdasarkan perhitungan teknis estimated based on technical calculations of
asuransi. insurance.
Premi belum merupakan pendapatan The provision for unearned Premium
Premi belum merupakan pendapatan adalah The provision for unearned premiums is part of the
bagian dari premi yang belum diakui sebagai premium that has not been recognized as revenue
pendapatan karena masa pertanggungannya because the coverage is still running at the end of
masih berjalan pada akhir periode akuntansi, the accounting period, and presented in the gross
dan disajikan dalam jumlah bruto. Porsi amount. Portions of reinsurance on unearned
reasuransi atas premi belum merupakan premiums is presented as part of the reinsurance
pendapatan disajikan sebagai bagian dari aset asset.
reasuransi.
47
Page 51
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
w. Liabilitas asuransi (lanjutan) w. Insurance liabilities (continued)
Premi belum merupakan pendapatan (lanjutan) The provision for unearned Premium (continued)
Premi yang belum merupakan pendapatan The provision for unearned premiums are
dihitung secara individual dari setiap calculated individually on each of the coverage and
pertanggungan dan ditetapkan secara set in proportion to the amount of protection
proporsional dengan jumlah proteksi yang provided during the risk period using daily method.
diberikan selama periode risiko dengan This liability is derecognized when the contract
menggunakan metode harian. Liabilitas ini expires, is released or canceled.
dihentikan pengakuannya pada saat kontrak
berakhir, dilepaskan atau dibatalkan.
Penurunan/(kenaikan) cadangan atas premi Decrease/(increase) in unearned premium
yang belum merupakan pendapatan diakui reserves is recognised in the current year’s profit
dalam laporan laba rugi tahun berjalan. or loss.
Estimasi liabilitas klaim Estimate claim liabilities
Estimasi liabilitas klaim merupakan estimasi Estimated claims liability is the estimated amount
jumlah liabilitas yang menjadi tanggungan of liabilities to be borne in connection with claims
sehubungan dengan klaim yang masih dalam that are still in the process of settlement, including
proses penyelesaian, termasuk klaim yang claims incurred but not yet reported. Changes in
terjadi namun belum dilaporkan. Perubahan the amount of estimated claims liabilities, as a
jumlah estimasi liabilitas klaim, sebagai akibat result of the periodic review process further and
proses penelahaan lebih lanjut dan perbedaan the difference between the estimated amount of
antara jumlah estimasi klaim dengan klaim yang the claim with the claims paid are recognized in
dibayarkan diakui dalam laba rugi pada periode income in the period of change. The Group does
terjadinya perubahan. Grup tidak mengakui not recognize any provisions for possible future
setiap provisi untuk kemungkinan klaim masa claims as a liability if the claim arising under
depan sebagai liabilitas jika klaim tersebut timbul insurance contracts that do not exist at the end of
berdasarkan kontrak asuransi yang tidak ada the reporting period (such as the provision
pada akhir periode pelaporan (seperti provisi katastrofa and equalization provisions).
katastrofa dan provisi penyetaraan).
Liabilitas manfaat polis masa depan Liability for future policy benefits
Liabilitas manfaat polis masa depan diakui Liability for future policy benefits are recognized in
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian the statement of financial position based on
berdasarkan perhitungan aktuaria. Liabilitas actuarial calculations. The liability reflects the
tersebut mencerminkan nilai kini estimasi present value of estimated payment of all benefits
pembayaran seluruh manfaat yang diperjanjikan of the agreement including all the options
termasuk seluruh opsi yang disediakan, nilai kini available, the estimated present value of all costs
estimasi seluruh biaya yang akan dikeluarkan, to be incurred, and also consider the premium
dan juga mempertimbangkan penerimaan premi revenue in the future.
di masa depan.
Kenaikan (penurunan) liabilitas manfaat polis Increase (decrease) in liability for future policy
masa depan diakui sebagai beban (pendapatan) benefits are recognized as an expense (income) in
pada tahun berjalan. Liabilitas tersebut the current year. The liabilities are derecognized
dihentikan pengakuannya pada saat kontrak when the contract expires is released or canceled.
berakhir dilepaskan atau dibatalkan.
48
Page 52
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
w. Liabilitas asuransi (lanjutan) w. Insurance liabilities (continued)
Tes kecukupan liabilitas (LAT) Liability adequency test (LAT)
Pada akhir periode pelaporan, Grup menilai At the end of the reporting period, the Group
apakah liabilitas asuransi yang diakui telah assesses whether its recognized insurance
mencukupi dengan menggunakan estimasi kini liabilities are sufficient using current estimates of
atas arus kas masa depan terkait dengan future cash flows associated with insurance
kontrak asuransi. Jika nilai tercatat liabilitas contracts. If the carrying value of insurance
asuransi setelah dikurangi dengan biaya liabilities net of the related deferred acquisition
akuisisi tangguhan terkait tidak mencukupi costs are insufficient compared to the estimated
dibandingkan dengan estimasi arus kas masa future cash flows, the entire deficiency is
depan, maka seluruh kekurangan tersebut recognized in profit or loss.
diakui dalam laba rugi.
x. Pengakuan pendapatan dan beban x. Recognition of income and expense
Dalam menentukan pengakuan pendapatan, In determining revenue recognition, the Group
Grup melakukan analisa transaksi melalui lima conducts transaction analysis through the
langkah analisa berikut: following five analytical steps:
1) Mengindentifikasi kontrak dengan 1) Identify the contract with the customer, with the
pelanggan, dengan kriteria sebagai berikut: following criteria:
- Kontrak telah disetujui oleh pihak-pihak - The contract has been agreed by the
terkait dalam kontrak relevant parties to the contract
- Grup bisa mengidentifikasi hak dari - The Group may identify the rights of the
pihak-pihak terkait dan jangka waktu relevant parties and the payment period of
pembayaran dari barang atau jasa the goods or services to be transferred
yang akan dialihkan - The contract has a commercial substance
- Kontrak memiliki substansi komersial - It is likely that the entity will receive
- Besar kemungkinan entitas akan compensation for the transferred goods or
menerima imbalan atas barang atau services
jasa yang dialihkan
2) Mengidentifikasi kewajiban pelaksanaan 2) Identify the performance obligations in the
dalam kontrak, untuk menyerahkan barang contract, to deliver goods or services that have
atau jasa yang memiliki karakteristik yang different characteristics to the customer
berbeda ke pelanggan.
3) Menentukan harga transaksi, setelah 3) Determine the transaction price, after
dikurangi diskon, retur, insentif penjualan, deducting discounts, returns, sales incentives,
pajak penjualan barang mewah, pajak luxury sales tax, value added tax and export
pertambahan nilai dan pungutan ekspor, levies, which an entity is entitled to receive as
yang berhak diperoleh suatu entitas sebagai compensation for the delivery of promised
kompensasi atas diserahkannya barang atau goods or services to customers
jasa yang dijanjikan ke pelanggan.
4) Mengalokasikan harga transaksi kepada 4) Allocating the transaction price to each
setiap kewajiban pelaksanaan dengan performance obligation using the basic selling
menggunakan dasar harga jual dari setiap price of each of the goods or services promised
barang atau jasa yang dijanjikan di kontrak. in the contract.
49
Page 53
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
x. Pengakuan pendapatan dan beban (lanjutan) x. Recognition of income and expense (continued)
5) Mengakui pendapatan ketika kewajiban 5) Recognizing revenue when performance
pelaksanaan telah dipenuhi (sepanjang waktu obligations have been fulfilled (over time or at a
atau pada suatu waktu tertentu). certain time).
Pendapatan dari penjualan barang diakui pada Revenue from the sale of goods is recognized when
saat risiko dan manfaat kepemilikan barang telah the risks and rewards of ownership of the goods
berpindah kepada pelanggan. Pendapatan dari have been transferred to the customer. Revenue
transaksi bill and hold diakui hanya jika (a) from bill and hold transactions is recognized only
kemungkinan besar pengiriman akan terjadi; (b) when (a) it is probable that delivery will occur; (b)
produk telah dapat diidentifikasi secara spesifik the product has been specifically identified and is
dan siap untuk dikirim; (c) kontrak penjualan ready for shipment; (c) the sales contract clearly
dengan jelas menunjukkan instruksi untuk shows instructions for delaying delivery; and (d)
menunda pengiriman; dan (d) syarat generally accepted payment terms.
pembayaran berlaku umum.
Pendapatan dari jasa diakui pada saat jasa telah Revenue from services is recognized when the
selesai dikerjakan. Bila suatu transaksi penjualan services are completed. When a transaction for the
jasa dapat diestimasi dengan andal, pendapatan sale of services can be estimated reliably, revenue
sehubungan dengan transaksi tersebut diakui related to the transaction is recognized by
dengan mengacu pada tingkat penyelesaian reference to the stage of completion of the
transaksi tersebut pada tanggal laporan posisi transaction at the date of the consolidated
keuangan konsolidasian. statement of financial position.
Jika adanya kemungkinan bahwa kontrak akan If it is probable that the contract will result in a loss
menghasilkan kerugian pada saat penyelesaian upon completion of the contract, the allowance for
kontrak, penyisihan atas kerugian yang losses expected until completion of the contract is
diperkirakan hingga penyelesaian kontrak diakui recognized as a current provision in the
sebagai penyisihan kini pada laporan keuangan consolidated financial statements. Losses are
konsolidasian. Kerugian diakui secara penuh recognized in full when they can be measured
ketika dapat diukur secara andal, terlepas dari reliably, regardless of the stage of completion.
tingkat penyelesaian.
Biaya kontrak yang tidak mungkin dipulihkan Expenses are recognized when incurred (accrual
diakui segera sebagai beban tahun berjalan pada method), unless they are assets related to future
laba rugi. contract activities.
Beban diakui pada saat terjadinya (metode Expenses are recognized when incurred (accrual
akrual), kecuali merupakan aset yang terkait method), unless they are assets related to future
dengan aktivitas kontrak masa depan. contract activities.
y. Provisi y. Provisions
Provisi diakui jika Grup mempunyai kewajiban Provisions are recognized when the Group has
kini (hukum maupun konstruktif) sebagai akibat present obligation (legal or constructive) as a result
peristiwa masa lalu, yang memungkinkan Grup of a past event, it is probable that the Group will be
harus menyelesaikan kewajiban tersebut dan required to settle the obligation, and a reliable
estimasi yang andal mengenai jumlah kewajiban estimate can be made of the amount of the
tersebut dapat dibuat. obligation.
50
Page 54
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
y. Provisi (lanjutan) y. Provisions (continued)
Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah hasil The amount recognized as a provision is the best
estimasi terbaik pengeluaran yang diperlukan estimate of the consideration required to settle the
untuk menyelesaikan kewajiban kini pada obligation at the reporting date, taking into account
tanggal pelaporan, dengan mempertimbangkan the risks and uncertainties surrounding the
risiko dan ketidakpastian terkait kewajiban obligation. Where a provision is measured using
tersebut. Ketika provisi diukur menggunakan the cash flows estimated to settle the present
estimasi arus kas untuk menyelesaikan obligation, its carrying amount is the present value
kewajiban kini, maka nilai tercatat provisi adalah of those cash flows.
nilai kini arus kas tersebut.
Jika sebagian atau seluruh pengeluaran untuk When some or all of the economic benefits
menyelesaikan provisi diganti oleh pihak ketiga, required to settle a provision are expected to be
maka penggantian itu diakui hanya pada saat recovered from a third party, the receivable is
timbul keyakinan bahwa penggantian pasti akan recognized as an asset if it is virtually certain that
diterima dan jumlah penggantian dapat diukur reimbursement will be received and the amount of
dengan andal. the receivable can be measured reliably.
z. Laba per saham z. Earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is calculated by dividing
membagi laba neto yang diatribusikan kepada the net profit attributable to the owners of the
pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata parent entity by the weighted average number of
tertimbang saham biasa yang beredar selama ordinary shares outstanding over the course of a
setahun. year.
Laba per saham dilusian, dihitung dengan Diluted earnings per share, calculated by dividing
membagi laba neto yang diatribusikan kepada the net profit attributable to the owners of the
pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata parent entity by the weighted average amount of
tertimbang saham biasa yang telah disesuaikan ordinary shares that have been adjusted for the
dengan dampak dari semua efek berpotensi impact of all dilutive ordinary stock potential
saham biasa yang dilutif. securities.
aa. Modal saham aa. Share capital
Biaya tambahan yang secara langsung dapat Incremental costs directly attributable to the
diatribusikan kepada penerbitan saham biasa issuance of ordinary shares or options are
atau opsi disajikan pada ekuitas sebagai presented in equity as a deduction receipts, net of
pengurang penerimaan, setelah dikurangi pajak. tax.
bb. Saham Treasuri bb. Treasury Stock
Saham treasuri yang direncanakan untuk Treasury stock planned for reissuance and/or
diterbitkan kembali dan/atau dijual kembali pada resale in the future, are recorded at cost and
masa yang akan datang, dicatat sebesar biaya presented as a deduction from share capital under
perolehan dan disajikan sebagai pengurang the equity section in the statement of financial
modal saham di bagian Ekuitas dalam laporan position. Gain or loss from the purchase, sale,
posisi keuangan. Keuntungan atau kerugian issue or cancellation of the treasury stock in the
penerimaan dari pembelian, penjualan, future, shall be recognized in additional paid-in
penerbitan atau pembatalan kembali saham capital.
treasuri di masa yang akan datang diakui dalam
tambahan modal disetor.
51
Page 55
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
cc. Imbalan kerja cc. Post-employment benefits obligation
Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-Term Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui ketika Short-term employee benefits are recognized
pekerja telah memberikan jasanya dalam suatu when the worker has rendered his services in an
periode akuntansi, sebesar jumlah tidak accounting period, equal to the undiscounted
terdiskonto dari imbalan kerja jangka pendek amount of short-term employee benefits
yang diharapkan akan dibayar sebagai imbalan expected to be paid in return for such services.
atas jasa tersebut.
Imbalan kerja jangka pendek mencakup antara Short-term employee benefits include, among
lain upah, gaji, bonus dan insentif. other things, wages, salaries, bonuses and
incentives.
Imbalan Pascakerja Jangka Panjang Long Term Employee Benefits
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefit liabilities are post-
merupakan imbalan pascakerja manfaat pasti employment benefits of defined benefits formed
yang dibentuk tanpa pendanaan khusus dan without special funding and are based on the
didasarkan pada masa kerja dan jumlah employee's length of service and the amount of
penghasilan karyawan pada saat pensiun yang income at the time of retirement calculated using
dihitung menggunakan metode Projected Unit the Projected Unit Credit method. The re-
Credit. Pengukuran kembali liabilitas imbalan measurement of the liabilities of definitely reward
pasti langsung diakui dalam laporan posisi is immediately recognized in the statements of the
keuangan konsolidasian dan penghasilan consolidated financial position and other
komprehensif lain pada periode terjadinya dan comprehensive income in the period of occurrence
tidak akan direklasifikasi ke laba rugi, namun and will not be reclassified to profit and loss, but
menjadi bagian dari saldo laba. Biaya liabilitas become part of the retained earnings. Other
imbalan pasti lainnya terkait dengan program defined reward liability costs associated with the
imbalan pasti diakui dalam laba rugi. reward program are definitely recognized in the
profit and loss.
Pesangon Severance Pay Termination
Pesangon Pemutusan Kontrak Kerja diakui Severance Pay Termination of Employment
sebagai liabilitas dan beban dalam laporan Contract is recognized as liability and expense in
keuangan konsolidasian. Jika pesangon ini jatuh the consolidated financial statements. If this
tempo lebih dari 12 bulan setelah tanggal laporan severance pays off more than 12 months after the
posisi keuangan, maka besarnya liabilitas date of the statement of the financial position, then
pesangon disajikan sebesar nilai kini yang the amount of the severance liability is presented
didiskontokan. in the amount of the current discounted value.
dd. Pajak Penghasilan dd. Income Tax
Pesangon Pemutusan Kontrak Kerja diakui Severance Pay Termination of Employment
sebagai liabilitas dan beban dalam laporan Contract is recognized as liability and expense in
keuangan konsolidasian. Jika pesangon ini jatuh the consolidated financial statements. If this
tempo lebih dari 12 bulan setelah tanggal laporan severance pays off more than 12 months after the
posisi keuangan, maka besarnya liabilitas date of the statement of the financial position, then
pesangon disajikan sebesar nilai kini yang the amount of the severance liability is presented
didiskontokan. in the amount of the current discounted value.
52
Page 56
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
dd. Pajak Penghasilan (lanjutan) dd. Income Tax (continued)
Pajak Kini Current Tax
Beban pajak kini dihitung dengan menggunakan Current tax expense is calculated using the tax
tarif pajak yang berlaku pada tanggal pelaporan rates applicable at the financial reporting date,
keuangan dan ditetapkan berdasarkan taksiran and is determined based on the estimated
laba kena pajak tahun berjalan. Manajemen taxable profit for the year. Management
secara periodik mengevaluasi posisi yang periodically evaluates the positions reported in
dilaporkan di Surat Pemberitahuan Tahunan the Annual Tax Return (SPT) in relation to
(SPT) sehubungan dengan situasi di mana situations where the applicable tax regulations
aturan pajak yang berlaku membutuhkan require interpretation. If necessary, management
interpretasi. Jika perlu, manajemen menentukan determines the provision based on the amount
provisi berdasarkan jumlah yang diharapkan expected to be paid to the tax authorities.
akan dibayar kepada otoritas pajak.
Bunga dan denda untuk kekurangan atau Interest and penalties for underpayment or
kelebihan pembayaran pajak penghasilan, jika overpayment of income tax, if any, are recorded
ada, dicatat sebagai bagian dari “Manfaat as part of “Tax Benefit (Expense)” in profit or
(Beban) Pajak” dalam laba rugi. loss.
Jumlah tambahan pokok dan denda pajak yang The additional principal and tax penalties as
ditetapkan dengan Surat Ketetapan Pajak determined by a tax assessment letter (“SKP”)
(“SKP”) diakui sebagai pendapatan atau beban are recognized as income or expense in the
dalam laba rugi tahun berjalan, kecuali jika current year's profit or loss unless further
diajukan upaya penyelesaian selanjutnya. settlement efforts are proposed. The additional
Jumlah tambahan pokok pajak dan denda yang amount of tax principal and penalties determined
ditetapkan dengan SKP ditangguhkan by the SKP is deferred as long as it meets the
pembebanannya sepanjang memenuhi kriteria criteria for asset recognition.
pengakuan aset.
Pajak tangguhan Deffered Tax
Pajak tangguhan diukur dengan metode Deferred tax is measured using the liability
liabilitas atas beda waktu pada tanggal method for the time difference at the reporting
pelaporan antara dasar pengenaan pajak untuk date between the tax bases for assets and
aset dan liabilitas dengan nilai tercatatnya untuk liabilities and their carrying amounts for financial
tujuan pelaporan keuangan. Liabilitas pajak reporting purposes. Deferred tax liabilities are
tangguhan diakui untuk semua perbedaan recognized for all taxable temporary differences
temporer kena pajak dengan beberapa with some exceptions. Deferred tax assets are
pengecualian. Aset pajak tangguhan diakui recognized for deductible temporary differences
untuk perbedaan temporer yang boleh and tax losses to the extent that it is probable that
dikurangkan dan rugi fiskal apabila terdapat future taxable profit will be available to cover the
kemungkinan besar bahwa jumlah laba kena temporary differences and tax losses.
pajak pada masa mendatang akan memadai
untuk mengkompensasi perbedaan temporer
dan rugi fiskal.
53
Page 57
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
dd. Pajak Penghasilan (lanjutan) dd. Income Tax (continued)
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji The carrying amount of deferred tax assets is
ulang pada akhir periode pelaporan, dan reviewed at the end of the reporting period and
mengurangi jumlah tercatat jika kemungkinan reduces the carrying amount to the extent that it
besar laba kena pajak tidak lagi tersedia dalam is no longer probable that sufficient taxable profit
jumlah yang memadai untuk mengkompensasi will be available to compensate part or all of the
sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan. deferred tax assets. Unrecognized deferred tax
Aset pajak tangguhan yang belum diakui dinilai assets are reassessed at the end of each
kembali pada setiap akhir periode pelaporan reporting period and recognized to the extent
dan diakui sepanjang kemungkinan besar laba that it is probable that future taxable profit will
kena pajak mendatang akan memungkinkan allow the deferred tax assets to be recovered.
aset pajak tangguhan tersedia untuk
dipulihkan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dihitung Deferred tax assets and liabilities are calculated
berdasarkan tarif yang akan dikenakan pada based on the rates that will be imposed in the
periode saat aset direalisasikan atau liabilitas period when the asset is realized or the liability
tersebut diselesaikan, berdasarkan undang- is settled, based on tax laws that are enacted or
undang pajak yang berlaku atau berlaku secara substantively enacted at the end of the financial
substantif pada akhir periode laporan reporting period. The tax effect relates to the
keuangan. Pengaruh pajak terkait dengan provision and/or recovery of all temporary
penyisihan dan/atau pemulihan semua differences during the year, including the effect
perbedaan temporer selama tahun berjalan, of changes in tax rates, for transactions
termasuk pengaruh perubahan tarif pajak, previously charged or credited to equity.
untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya
telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke
ekuitas.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan Deferred tax assets and liabilities are offset when
secara saling hapus saat hak yang dapat a legally enforceable right exists to offset current
dipaksakan secara hukum ada untuk saling tax assets and current tax liabilities, or the
hapus aset pajak kini dan liabilitas pajak kini, deferred tax assets and deferred tax liabilities
atau aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak relate to the same taxable entity, or the Group
tangguhan berkaitan dengan entitas kena intends to settle the assets. and current tax
pajak yang sama, atau Grup bermaksud untuk liabilities on a net basis.
menyelesaikan aset dan liabilitas pajak kini
dengan dasar neto.
ee. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi ee. Transactions with related parties
Sesuai dengan PSAK 7 (Revisi 2014), In accordance with SFAS 7 (Revised 2014),
“Pengungkapan Pihak-pihak yang Berelasi”, "Disclosure of Related Parties", a party
suatu pihak dianggap berelasi dengan Grup considered to be related to the Group if:
jika:
54
Page 58
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
ee. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi ee. Transactions with related parties (continued)
(lanjutan)
1) Orang atau anggota keluarga terdekat 1) A person or a close member of that person's
mempunyai relasi dengan Grup jika orang family is related to the Group if that person:
tersebut:
i. memiliki pengendalian atau pengendalian i. has control or joint control over the Group
bersama atas Grup
ii. memiliki pengaruh signifikan atas Grup; ii. has significant influence over the Group;
atau or
iii. merupakan personil manajemen kunci iii. is a member of the key management
Grup atau entitas induk dari Grup. personnel of the Group or parent entity of
the Group.
2) Suatu entitas berelasi dengan Grup jika 2) An entity is related to the Group if any of the
memenuhi salah satu hal berikut: following conditions applies:
i. entitas dan Grup adalah anggota dari i. the entity and the Group are members of
grup yang sama; the same group;
ii. satu entitas adalah entitas asosiasi atau ii. one entity is an associate or joint venture
ventura bersama dari entitas lain (atau of the other entity (or an associate or joint
entitas asosiasi atau ventura bersama venture of a member of a group of which
yang merupakan anggota suatu grup, the other entity is a member);
yang mana entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura iii. both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
iv. suatu entitas adalah ventura bersama dari iv. one entity is a joint venture of a third entity
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah and the other entity is an associate of the
entitas asosiasi dari entitas ketiga; third entity;
v. entitas tersebut adalah suatu program v. the entity is a post-employment defined
imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja benefit plan for the benefit of employees
dari salah satu Grup atau entitas yang of either the Group or an entity related to
terkait dengan Grup. Jika Grup adalah the Group.
entitas yang menyelenggarakan program If the Group is itself such a plan, the
tersebut, maka entitas sponsor juga sponsoring employers are also related to
berelasi dengan Grup; the Group;
vi. entitas yang dikendalikan atau vi. the entity is controlled or jointly controlled
dikendalikan bersama oleh orang yang by a person identified in (a); or person
diidentifikasi dalam huruf (a); atau orang identified in (a) (i) has significant influence
yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) over the entity or is a member of the key
memiliki pengaruh signifikan atas entitas management personnel of the entity (or of
atau personil manajemen kunci entitas a parent of the entity).
(atau entitas induk dari entitas).
55
Page 59
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
ee. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi (lanjutan) ee. Transactions with related parties (continued)
3) Suatu entitas berelasi dengan entitas 3) An entity is related to the reporting entity if it
pelapor jika memenuhi salah satu hal meets one of the following:
berikut:
vii. orang yang diidentifikasi dalam sub- vii. person identified in sub-paragraph (i)
paragraf (i) memiliki pengaruh signifikan has significant influence over the entity
atas entitas atau personil manajemen or the key management personnel of the
kunci entitas (atau entitas induk dari entity (or the entity's parent entity);
entitas);
viii. entitas, atau anggota dari kelompok viii. the entity, or any member of a group of
yang mana entitas merupakan bagian which it is a part, provides key
dari kelompok tersebut, menyediakan management personal services to the
jasa personal manajemen kunci kepada reporting entity or to the parent of the
entitas pelapor atau kepada entitas reporting entity.
induk dari entitas pelapor.
Transaksi tersebut dilakukan berdasarkan The transaction is conducted on the terms
persyaratan yang disepakati oleh pihak-pihak. agreed by the parties.
Seluruh transaksi signifikan yang dilakukan All significant transactions undertaken with
dengan pihak-pihak berelasi, baik dilakukan related parties, both performed with the same or
dengan kondisi dan persyaratan yang sama different terms and conditions as with third
dengan pihak ketiga maupun tidak, diungkapkan parties and is disclosed in the consolidated
pada laporan keuangan konsolidasian. financial statements.
ff. Informasi segmen ff. Segment information
Segmen operasi dilaporkan dengan cara yang Operating segments are reported in a manner
konsisten dengan pelaporan internal yang consistent with internal reporting provided to key
diberikan kepada pengambil keputusan operasi operations decision makers. Key operations
utama. Pengambil keputusan operasi utama yang decision makers who are responsible for
bertanggung jawab untuk mengalokasikan allocating resources and assessing the
sumber daya dan menilai kinerja segmen operasi, performance of operating segments, have been
telah diidentifikasi sebagai komite pengarah yang identified as steering committees that take
mengambil keputusan strategis. strategic decisions.
gg. Transaksi dalam mata uang asing gg. Foreign currency translation
Transaksi dalam mata uang asing selain mata Transactions denominated in foreign currencies
uang fungsional Grup (mata uang asing) diakui are recognized at the exchange rates prevailing at
pada kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. the date of the transaction. At the end of reporting
Pada setiap akhir periode pelaporan, pos moneter periode, monetary assets and liabilities
dalam valuta asing dijabarkan kembali pada kurs denominated in foreign currencies are transalate
yang berlaku pada tanggal tersebut. Pos-pos non using the exchange rates prevailing. Non
moneter yang diukur pada nilai wajar dalam monetary postal which recognized at the fair value
valuta asing dijabarkan kembali pada kurs yang in foreign currency, are translate using the
berlaku pada tanggal ketika nilai wajar exchange rates prevailing. Non monetary postal
ditentukan. which recognized at the fair value in foreign
currency, are translate using the exchange rate
prevailing at the date of fair value is determined.
56
Page 60
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
gg. Transaksi dalam mata uang asing (lanjutan) gg. Foreign currency translation (continued)
Pos nonmoneter diukur dalam biaya historis Non monetary postal recognized at historical
dalam valuta asing yang tidak dijabarkan cost in foreign currencies will not be re-
kembali. transleted.
Selisih kurs atas pos moneter diakui dalam laba Foreign exchange differences on monetary
rugi pada periode saat terjadinya kecuali untuk: postal recognized in income statements in the
period when incurred except for:
- selisih kurs atas pinjaman valuta asing yang - foreign exchange differences on foreign
berkaitan dengan aset dalam konstruksi currency loans related to assets under
untuk penggunaan yang produktif di masa construction for productive use in the future,
depan, termasuk dalam biaya perolehan including the cost of the asset when it is
aset tersebut ketika dianggap sebagai considered as an adjustment to interest costs
penyesuaian atas biaya bunga atas pinjaman on foreign currency loans.
valuta asing.
- selisih kurs atas transaksi yang ditetapkan - exchange differences on transactions are set
untuk tujuan lindung nilai risiko valuta asing. for the purpose of hedging foreign exchange
risks.
- selisih kurs atas pos moneter piutang atau - exchange differences on post monetary
utang pada kegiatan dalam valuta asing receivable or debts on foreign exchange
yang penyelesaiannya tidak direncanakan operations with settlement is not planned or
atau tidak mungkin terjadi (membentuk may not happen (forming part of the net
bagian dari investasi bersih dalam kegiatan investment in foreign operations), which are
usaha luar negeri), yang pada awalnya diakui initially recognized in earnings other
pada penghasilan komprehensif lain dan comprehensive and reclassified from equity
direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi pada to profit or loss on post monetary repayment.
pembayaran kembali pos moneter.
- pada tahun 2024 dan 2023 Grup memiliki - in 2024 and 2023 the Group have transactions
transaksi dalam mata uang asing. in foreign currencies.
hh. Peristiwa setelah periode pelaporan hh. Subsequent after the reporting period
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode The events that occurred after the reporting
pelaporan yang menyediakan tambahan period that provide additional information about
informasi mengenai posisi keuangan Grup pada the financial position of the Group in the
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian consolidated statement of financial position date
(peristiwa penyesuaian), jika ada, telah tercermin (adjusting events), if any, have been reflected in
dalam laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements. The
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode events that occurred after the reporting period
pelaporan yang tidak memerlukan penyesuaian that does not require adjustment (non-adjusting
(peristiwa non- penyesuaian), apabila jumlahnya events), if the amount of material, have been
material, telah diungkapkan dalam laporan disclosed in the consolidated financial
keuangan konsolidasian. statements.
57
Page 61
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
ii. Akuntansi untuk asuransi syariah ii. Accounting for sharia insurance
Grup menerapkan PSAK 108 “Akuntansi The Group applies SFAS 108 “Accounting for Sharia
Transaksi Asuransi Syariah”. Pernyataan ini Insurance Transactions”. This statement applies to
berlaku untuk kontribusi peserta, ujrah manajer, the contributions of participants, managers’ ujrah,
alokasi surplus dan defisit underwriting, surplus allocations and underwriting deficits,
tunjangan teknis, dana peserta, klaim dan technical allowance, participant funds, claims and
manfaat serta reasuransi. benefits and reinsurance.
Piutang kontribusi dan reasuransi Account receivable contributions and reinsurance
Piutang kontribusi meliputi tagihan kontribusi Accounts receivable contributions include
kepada tertanggung/agen sebagai akibat contributions to the insured/agent as a result of
transaksi asuransi. Dalam hal Perusahaan insurance transactions. In the case that the Company
memberikan potongan kontribusi kepada gives a contributed contribution to the insured, the
tertanggung, maka potongan tersebut langsung deductible is deducted directly from the receivable.
dikurangkan dari piutang.
Piutang reasuransi tidak boleh dikompensasikan The receivables of a reinsurance should not be offset
dengan utang retakaful, kecuali apabila kontrak against a reinsurance debt, unless the reinsurance
reasuransi menyatakan adanya kompensasi. contract represents a compensation. If such
Apabila dalam kompensasi tersebut timbul saldo compensation arises the credit balance, then the
kredit, maka saldo tersebut disajikan pada balance is presented to liabilities group as
kelompok liabilitas sebagai utang reasuransi. reinsurance debt.
Grup menilai penurunan nilai atas piutangnya The Group assesses the impairment of its
secara reguler. Jika terdapat bukti objektif bahwa receivables on a regular basis. If there is objective
piutang tersebut mengalami penurunan nilai, evidence that the receivables are impaired, the
Perusahaan akan mengurangi nilai tercatat dari Company will reduce the carrying value of the
piutang tersebut ke nilai yang terpulihkan dan receivables to their recovered amount and recognize
mengakui kerugian atas penurunan nilai dalam the impairment losses in the comprehensive
laporan laba rugi komprehensif dan laporan statements of income and surplus deficit
surplus defisit underwriting dana tabarru’. Grup underwriting of tabarru ‘funds. The Group collects
mengumpulkan bukti objektif dimana piutang objective evidence that receivables are devalued
mengalami penurunan nilai dengan using the same method for financial assets held with
menggunakan metode yang sama untuk aset amortized cost of acquisition. Such impairment
keuangan yang dimiliki dengan biaya perolehan losses are also calculated using the same method for
diamortisasi. Kerugian penurunan nilai tersebut financial assets.
juga dihitung dengan menggunakan metode yang
sama untuk aset keuangan.
Surplus/defisit yang belum dialokasikan Unallocated surplus/defisit
Surplus/defisit yang belum dialokasikan adalah The unallocated surplus / deficit is the gain and loss
keuntungan dan kerugian yang timbul dari arising from the increase or decrease in the fair value
kenaikan atau penurunan nilai wajar atas of the participant’s investment in a savings product
investasi peserta pada produk tabungan yang that is classified as available for sale. At the time the
dikelompokkan sebagai tersedia untuk dijual. investments are sold or any impairment, the
Pada saat investasi tersebut dijual atau terjadi cumulative gain or loss previously recognized in
penurunan nilai, keuntungan atau kerugian unallocated surplus / deficit is recognized in the
kumulatif yang sebelumnya diakui dalam current year’s savings or loss statement.
surplus/defisit yang belum dialokasikan, diakui
dalam laba rugi dana tabungan tahun berjalan.
58
Page 62
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
ii. Akuntansi untuk asuransi syariah (lanjutan) ii. Accounting for sharia insurance (continued)
Liabilitas manfaat polis masa depan Liability for future policy benefits
Liabilitas manfaat polis masa depan adalah nilai The future liability for future benefits is the present
sekarang dari estimasi proyeksi arus kas (cashflow value of the estimated future cashflow projection.
projection) yang akan datang. Liabilitas manfaat The liability for future policy benefits is stated in the
polis masa depan dinyatakan pada laporan posisi statements of financial position based on actuarial
keuangan berdasarkan perhitungan aktuaria. calculation. The increase (decrease) in future
Kenaikan (penurunan) liabilitas manfaat polis policy benefits liability is recognized as an expense
masa depan diakui sebagai beban (pendapatan) (income) in the surplus (deficit) underwriting
dalam laporan surplus (defisit) underwriting dana tabarru ‘current year report.
tabarru’ tahun berjalan.
Klaim dalam proses Claims in progress
Klaim dalam proses merupakan jumlah yang Claims in the process represent amounts set aside
disisihkan untuk memenuhi liabilitas klaim yang to meet claims liabilities that are still in process of
masih dalam proses penyelesaian dan klaim-klaim settlement and claims incurred but not yet reported
yang terjadi tetapi belum dilaporkan atas polis- on the prevailing policy in force during the
polis asuransi yang masih berlaku (policies in accounting period.
force) selama periode akuntansi.
Klaim yang sudah terjadi namun sudah dilaporkan Claims that have occurred but have been reported
merupakan cadangan polis yang sudah dilaporkan are policy reserves that have been reported but not
namun belum disetujui. Metode perhitungan klaim yet approved. This method of calculating claims is
ini berdasarkan jumlah pertanggungan yang based on the amount of coverage that occurs after
terjadi setelah memperhitungkan pemulihan taking into account recovery of the reinsurance
bagian reasuransi. section.
Perubahan dalam jumlah klaim dalam proses, Changes in the number of claims in the process, as
sebagai akibat proses penelaahan lebih lanjut dan a result of further review and the difference
perbedaan antara jumlah klaim dalam proses between the number of claims in the process and
dengan klaim yang dibayarkan, diakui sebagai the claims paid, are recognized as adders or
penambah atau pengurang beban dalam laporan deductions in the surplus (deficit) underwriting
surplus (defisit) underwriting dana tabarru’ pada tabarru ‘tab in the year of the change.
tahun terjadinya perubahan.
Penyisihan kontribusi yang belum menjadi hak Allowance for unauthorized contributions
Penyisihan kontribusi yang belum menjadi hak Allowance for unauthorized contributions is a policy
merupakan kewajiban polis untuk produk-produk liability for short-term products calculated based on
berjangka waktu pendek yang dihitung the estimated undertaken risk as the coverage
berdasarkan estimasi risiko yang belum dijalani period is still at the end of the period. Allowance for
karena masa pertanggungan masih berjalan pada unauthorized contributions is calculated
akhir periode. Penyisihan kontribusi yang belum individually from each liability. The allowance as a
menjadi hak dihitung secara individu dari tiap- whole shall be at least in- accordance with
pertanggungan. Penyisihan tersebut secara Regulation of the Minister of Finance of the
keseluruhan besarnya paling sedikit sesuai Republic of Indonesia No. 11/PMK.010 / 20 dated
dengan Peraturan Menteri Keuangan Republik 12 January 2011.
Indonesia No. 11/PMK.010/20 tanggal
12 Januari 2011.
59
Page 63
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
ii. Akuntansi untuk asuransi syariah (lanjutan) ii. Accounting for sharia insurance (continued)
Efektif tanggal 1 Januari 2012, PSAK 36 (Revisi Effective on 1 January 2012, SFAS 36 (Revised
2012) “Akuntansi Kontrak Asuransi Jiwa”, 2012) “Accounting for Life Insurance Contracts”,
mengatur liabilitas asuransi kontrak asuransi yang regulates insurance contract insurance obligations
berjangka waktu lebih dari satu tahun diukur over a period of more than one year measured
dengan menggunakan konsep nilai kini estimasi using the present value concept of estimated
pembayaran seluruh manfaat yang diperjanjikan payments of all contracted benefits including
termasuk opsi yang disediakan ditambah dengan options provided plus value Now estimates all
nilai kini estimasi seluruh biaya yang akan costs that will be incurred and also consider the
dikeluarkan dan juga mempertimbangkan acceptance of future contributions.
penerimaan kontribusi di masa depan.
Dana peserta Participant funds
Dana peserta merupakan seluruh dana yang Participant funds are all funds that include
meliputi dana investasi dan dana tabarru’. investment funds and funds tabarru’. The Company
Perusahaan menerapkan PSAK 108, “Akuntansi applied SFAS 108, “Accounting for Sharia
Asuransi Syariah” dalam pengakuan dana Insurance” in recognition of tabarru ‘funds and
tabarru’ dan dana investasi. investment funds.
Dana tabarru’ merupakan dana yang dibentuk dari Tabarru ‘funds represent funds generated from
kontribusi, hasil investasi dan akumulasi contributions, investment returns and accumulated
cadangan surplus underwriting dana tabarru’ yang surplus reserves underwriting tabarru’ funds
didistribusikan kembali ke dana tabarru’. redistributed to tabarru ‘funds.
Bagian pembayaran peserta untuk investasi Part of participant’s payment for investment is
diakui sebagai dana syirkah temporer jika recognized as temporary syirkah fund if using
menggunakan akad mudharabah atau mudharabah or mudharabah musyarakah contract.
mudharabah musyarakah. Hasil investasi The investment proceeds are allocated to the
dialokasikan kepada Perusahaan, dan peserta Company, and the participants are in accordance
sesuai dengan akad yang disepakati. with the agreed contract.
Dana syirkah temporer dan dana tabarru’ disajikan Temporary syirkah funds and tabarru funds are
sebagai dana peserta yang terpisah dari liabilitas presented as participant’s funds separate from
dan ekuitas dalam laporan posisi keuangan liabilities and equity in the consolidated statement of
konsolidasian. financial position.
Cadangan dana tabarru’ disajikan pada laporan Allowance of tabarru’ fund presented in the
posisi keuangan statement of financial position
Bagian surplus underwriting dana tabarru’ yang The surplus underwriting of tabarru ‘funds is
didistribusikan kepada peserta dan Perusahaan distributed to participants and the Company is
diakui sebagai pengurang surplus dalam laporan recognized as a deduction of surplus in the tabarru
perubahan dana tabarru’. Surplus dana tabarru’ funds’ change report. Tabarru ‘surplus funds
yang didistribusikan kepada peserta diakui distributed to participants are recognized as
sebagai liabilitas dalam laporan posisi keuangan liabilities in the consolidated statement of financial
konsolidasian, jika belum dibayarkan. position, if they have not been paid yet
60
Page 64
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
ii. Akuntansi untuk asuransi syariah (lanjutan) ii. Accounting for sharia insurance (continued)
Penetapan besaran pembagian surplus The determination of the surplus underwriting
underwriting dana tabarru’ didistribusikan kepada distribution of tabarru ‘funds is distributed to
cadangan dana tabarru’, peserta dan kepada Grup tabarru’ fund reserves, participants and to the
sebagai pengelola sesuai dengan akad. Surplus Group as a manager in accordance with the
underwriting dana tabarru’ yang diterima contract. The surplus underwriting of tabarru ‘funds
Perusahaan diakui sebagai pendapatan dalam received by the Company is recognized as income
laporan laba rugi komprehensif. in the statements of comprehensive income.
Jika terjadi defisit underwriting dana tabarru’, If there is a deficit underwriting tabarru ‘funds, the
Perusahaan wajib menanggulangi kekurangan Group is required to cope with the shortfall in the
tersebut dalam bentuk pinjaman (qardh). form of a loan (qardh). Return of qardh to the Group
Pengembalian qardh kepada Grup berasal dari comes from surplus tabarru ‘future funds. The
surplus dana tabarru’ yang akan datang. Pinjaman qardh loan in the financial statements and income
qardh dalam laporan keuangan dan pendapatan in the surplus deficit underwriting statements of
dalam laporan surplus defisit underwriting dana tabarru ‘funds is recognized when the Group
tabarru’ diakui pada saat Grup menyalurkan dana disburses a bailout amounting to the amount
talangan sebesar jumlah yang disalurkan. distributed.
Pengakuan pendapatan dan beban kontribusi Recognition of revenue and expenses of gross
bruto contributions
Kontribusi atas kontrak jangka pendek diakui Contributions to short-term contracts are
dalam periode kontrak sesuai dengan proporsi recognized in the contract period in proportion to the
jumlah proteksi asuransi yang diberikan. amount of insurance coverage provided.
Kontribusi atas kontrak jangka panjang diakui Contributions to long-term contracts are recognized
pada saat jatuh tempo dari pemegang polis. at maturity from the policyholder. Contributions
Kontribusi yang diterima sebelum diterbitkannya received prior to the issuance of the insurance
polis asuransi dicatat sebagai titipan kontribusi. policy are recorded as contributions.
Kontribusi bruto diakui sebagai pendapatan Gross contributions are recognized as insurance
asuransi dalam laporan surplus defisit underwriting income in the surplus deficit report underwriting
dana tabarru’ dan tidak diakui sebagai pendapatan tabarru ‘funds and are not recognized as Group
Grup. earnings.
Ujrah pengelola Managing ujrah
Ujrah pengelola merupakan bagian dari kontribusi The managing ujrah is a part of the gross
bruto yang menjadi pendapatan Perusahaan contribution that becomes the Company’s revenue
sebagai pengelola dana. Ujrah pengelola diakui as a fund manager. Managing ujrah is recognized
secara garis lurus selama masa akad asuransi on straight-line basis over the life of insurance
syariah, dengan pertimbangan pendapatan ujrah syariah contract, whith consideration that the
tersebut merupakan imbalan yang terkait dengan izncome of ujrah is related to the provision of
pemberian jasa pengelolaan dana tabarru. tabarru management service.
61
Page 65
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
ii. Akuntansi untuk asuransi syariah (lanjutan) ii. Accounting for sharia insurance (continued)
Klaim dan manfaat Claims and benefits
Klaim dan manfaat asuransi meliputi klaim-klaim Insurance claims and benefits include settled
yang telah disetujui (settled claims), klaim dalam claims, claims in outstanding claims and claims
proses penyelesaian (outstanding claims) dan klaim incurred but not yet reported. Such claims and
yang terjadi namun belum dilaporkan (claims benefits are recognized as an expense in the
incurred but not yet reported). Klaim dan manfaat surplus report of deficit underwriting of funds
tersebut diakui sebagai beban pada laporan surplus tabarru ‘when an obligation arises. Commissions
defisit underwriting dana tabarru’ saat timbulnya granted to individual marketing / insurance
kewajiban. Komisi yang diberikan kepada marketing brokers, in connection with the coverage of the
individu/pialang asuransi, sehubungan dengan insurance are recorded as commission expense
penutupan pertanggungan dicatat sebagai beban and are recognized in the statements of income
komisi dan diakui dalam laporan laba rugi dan and other comprehensive income as incurred
penghasilan komprehensif lain pada saat terjadinya while the commissions earned from the retakaful
sedangkan komisi yang diperoleh dari transaksi transactions are recorded as deductions on the
retakaful dicatat sebagai pengurang atas bagian part of the retakaful and are recognized in the
retakaful dan diakui dalam laporan surplus underwriting surplus report Funds tabarru ‘at the
underwriting dana tabarru’ pada saat terjadinya. time of the occurrence.
Klaim dan manfaat Claims and benefits
Provisi diakui jika Perusahaan mempunyai A provision is recognized if the Company has
kewajiban kini (hukum maupun konstruktif) sebagai current (legal and constructive) obligations as a
akibat peristiwa masa lalu, yang memungkinkan result of past events, which enable the Group to
Grup harus menyelesaikan kewajiban tersebut dan settle such obligations and a reliable estimate of
estimasi yang andal mengenai jumlah kewajiban the amount of liability it can make. The amount
tersebut dapat dibuat. Jumlah yang diakui sebagai recognized as a provision is the best estimate of
provisi adalah hasil estimasi terbaik pengeluaran expenditure required to settle the present
yang diperlukan untuk menyelesaikan kewajiban obligation at the reporting date, taking into account
kini pada tanggal pelaporan, dengan the risks and uncertainties relating to the
mempertimbangkan risiko dan ketidakpastian obligation. When a provision is measured using the
terkait kewajiban tersebut. Ketika provisi diukur estimated cash flows to settle the current liability,
menggunakan estimasi arus kas untuk the carrying amount of the provision is the present
menyelesaikan kewajiban kini, maka nilai tercatat value of the cash flows.
provisi adalah nilai kini arus kas tersebut.
Bagian klaim yang diperoleh dari retakaful diakui The portion of claims obtained from the retakaful is
dan dicatat sebagai pengurang beban klaim pada recognized and recorded as a deduction for claims
periode yang sama dengan pengakuan beban expense in the same period as claims expense.
klaim.
Jika sebagian atau seluruh pengeluaran untuk If any or all of the expenses to settle a provision
menyelesaikan provisi diganti oleh pihak ketiga, are replaced by a third party, then such
maka penggantian itu diakui hanya pada saat reimbursement shall be acknowledged only when
timbul keyakinan bahwa penggantian pasti akan there is a belief that substitution will be accepted
diterima dan jumlah penggantian dapat diukur and the amount of reimbursement can be reliably
dengan andal. measured.
62
Page 66
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
ii. Akuntansi untuk asuransi syariah (lanjutan) ii. Accounting for sharia insurance (continued)
Reasuransi Reinsurance
Grup mereasuransikan sebagian risiko atas The Group eliminates some of the risks of
akseptasi pertanggungan yang diperoleh kepada acceptances of coverage gained to other insurers
perusahaan asuransi lain dan perusahaan and reinsurance companies. The amount of the
reasuransi. Jumlah kontribusi dibayar diakui paid contribution shall be recognized as a part of
sebagai bagian reasuransi sesuai periode kontrak the reinsurance in accordance with the reinsurance
reasuransi secara proporsional dengan proteksi contract period in proportion to the protection
yang diperoleh. obtained.
Piutang qardh Qardh receivable
Qardh adalah pinjaman dana dari Grup dalam Qardh is a loan of funds from the Group in order to
rangka menanggulangi ketidakcukupan kekayaan overcome the insufficient wealth of tabarru ‘funds
dana tabarru’ untuk membayar santunan atau to pay compensation or claims to participants.
klaim kepada peserta.
Dana zakat Zakat funds
Dana zakat berasal dari sebagian harta yang wajib Zakat funds are derived from part of the property
untuk dikeluarkan oleh wajib zakat (muzakki) untuk which is obliged to be issued by the obligatory
diserahkan kepada penerima zakat diakui pada zakat (muzakki) to be handed over to the recipient
saat kas atau aset lainnya diterima, zakat yang of the zakah is recognized when the cash or other
diterima dari muzakki diakui sebagai penambah assets are received, zakat received from muzakki
zakat. Jika dalam bentuk kas maka sebesar jumlah is recognized as zakat enhancer. If in cash then the
yang diterima. Perhitungan besarnya zakat yang amount received. Calculation of the amount of
dikeluarkan yaitu 2,5% dari laba bersih setelah zakah issued is 2.5% of net profit after tax of the
pajak tahun berjalan. Pengakuan kewajiban dan current year. The recognition of zakah obligations
beban dana zakat akan diakui pada laporan and liabilities will be recognized in the financial
keuangan tahun yang akan datang. Setiap statements for the coming year. Each year the
tahunnya Grup akan membuat laporan sumber Group will make a report on the source and use of
dan penggunaan dana zakat yang akan diawasi zakah funds to be supervised and reviewed by the
dan direviu oleh Dewan Pengawas Syariah. Sharia Supervisory Board.
4. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 4. MANAGEMENT’S USE OF JUDGMENTS,
ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN ESTIMATES AND SIGNIFICANT ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup The preparation of the Group consolidated financial
mengharuskan manajemen untuk membuat statements requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang judgments, estimates and assumptions that affect the
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dan reported amounts and the disclosure of contingent
pengungkapan yang terkait, pada akhir periode liabilities, at the end of the reporting period. However,
pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan uncertainty about these assumptions and estimates
estimasi tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian could result in outcomes in future periods that require
material terhadap nilai tercatat pada aset dan material adjustment to the carrying amounts of the
liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya. assets or liabilities affected.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgments are made by management in
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup the process of applying the Group’s accounting
yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah policies that have the most significant effects on the
yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian: amounts recognized in the consolidated financial
statements:
63
Page 67
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
4. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 4. MANAGEMENT’S USE OF JUDGMENTS,
DAN ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN ESTIMATES AND SIGNIFICANT ASSUMPTIONS
(Lanjutan) (Continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Klasifikasi Instrumen keuangan Financial instrument classification
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas Group determine the classification of certain assets
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas and liabilities as financial assets and financial
keuangan dengan mempertimbangkan bila definisi liabilities by considering the definitions established
yang ditetapkan PSAK 55 (Revisi 2014) dipenuhi. when SFAS 55 (Revised 2014) are met. Accordingly,
Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas financial assets and financial liabilities are recognized
keuangan diakui sesuai dengan kebijakan in accordance with the Group’s accounting policies
akuntansi Grup seperti diungkapkan pada Catatan as disclosed in Note 3g.
3g.
Penyisihan atas penurunan nilai piutang usaha Allowance for impairment of trade receivables
Grup mengevaluasi akun tertentu jika terdapat The Group evaluates specific account if there is
informasi bahwa pelanggan yang bersangkutan information that the customer concerned is not able
tidak dapat memenuhi liabilitas keuangannya. to meet their financial liabilities. In such cases, the
Dalam hal tersebut, Grup mempertimbangkan, Group consider, based on the facts and
berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, circumstances available, including but not limited to,
termasuk namun tidak terbatas pada, jangka waktu the term of the customer relationship and credit
hubungan dengan pelanggan dan status kredit dari status of the customer based on credit records from
pelanggan berdasarkan catatan kredit dari pihak third parties and market factors that have been
ketiga dan faktor pasar yang telah diketahui, untuk known to take down provisions specific to the number
mencatat provisi yang spesifik atas jumlah piutang customer receivables to reduce the amount of
pelanggan guna mengurangi jumlah piutang yang receivables are expected to be accepted by the
diharapkan dapat diterima oleh Grup. Provisi yang Group. Specific provisions are re-evaluated and
spesifik ini dievaluasi kembali dan disesuaikan jika adjusted as additional information received affect the
tambahan informasi yang diterima mempengaruhi allowance for impairment of receivables. A more
jumlah cadangan penurunan nilai piutang. detailed explanation is disclosed in Note 3g.
Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan
3g.
Penentuan mata uang fungsional Determination of functional currency
Mata uang fungsional Grup adalah mata uang dari Group’s functional currency is the currency of the
lingkungan ekonomi primer dimana entitas primary economic environment in which the entity
beroperasi. Mata uang tersebut adalah mata uang operates. The currency is the currency that affect
yang mempengaruhi pendapatan dan beban dari revenue and cost of services rendered. Based on
jasa yang diberikan. Berdasarkan penilaian management’s assessment of the Group, the
manajemen Grup, mata uang fungsional Grup Group’s functional currency is the Rupiah.
adalah Rupiah.
Sewa Lease
Grup mempunyai perjanjian-perjanjian sewa Group has rental agreements where the Group acts
dimana Grup bertindak sebagai lessee untuk sewa as a lessee for rental insurance software. The Group
software asuransi. Grup mengevaluasi apakah evaluates whether there are significant risks and
terdapat risiko dan manfaat yang signifikan dari rewards of the leased assets are transferred in
aset sewa yang dialihkan berdasarkan PSAK 30 accordance with SFAS 30 (Revised 2011), “Leases”,
(Revisi 2011), “Sewa”, yang mensyaratkan Grup which requires the Group to make judgments and
untuk membuat pertimbangan dan estimasi dari estimates of the transfer of risks and rewards of
pengalihan risiko dan manfaat terkait dengan ownership to the lessee.
kepemilikan aset.
64
Page 68
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
4. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 4. MANAGEMENT’S USE OF JUDGMENTS,
DAN ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN ESTIMATES AND SIGNIFICANT ASSUMPTIONS
(Lanjutan) (Continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Sewa (lanjutan) Lease (continued)
Berdasarkan hasil penelaahan yang dilakukan Based on the results of research conducted on the
Grup atas perjanjian sewa, transaksi sewa Group leases, insurance software leases are
software asuransi diklasifikasikan sebagai sewa classified as operating leases.
operasi.
Estimasi dan asumsi Estimates and assumptions
Asumsi utama masa depan dan ketidakpastian The key assumptions concerning the future and
sumber estimasi utama yang lain pada tanggal other key sources of estimation uncertainty at the
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi reporting date, that have a significant risk of causing
penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat a material adjustment to the carrying amounts of
aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya assets and liabilities within the next financial year,
diungkapkan di bawah ini. Grup mendasarkan are described below. The Group based its
asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia assumptions and estimates on parameters available
pada saat laporan keuangan konsolidasian disusun. when the financial statements were prepared.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa Existing circumstances and assumptions about
depan mungkin berubah akibat perubahan pasar future developments however, may change due to
atau situasi di luar kendali Grup. Perubahan tersebut market changes or circumstances arising beyond
dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat the control of the Group. Such changes are reflected
terjadinya. in the assumptions when they occur.
Grup mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu Group records certain financial assets and liabilities
pada nilai wajar, yang mengharuskan penggunaan at fair value, which requires the use of accounting
estimasi akuntansi. estimates.
Sementara komponen signifikan atas pengukuran While significant components on the measurement
nilai wajar ditentukan menggunakan bukti obyektif of fair value is determined using verifiable objective
yang dapat diverifikasi, evidence,
Jumlah perubahan nilai wajar dapat berbeda bila the amount of change in fair value can be different
Grup menggunakan metodologi penilaian yang when Group use different valuation methodologies.
berbeda. Perubahan nilai wajar aset dan liabilitas Changes in fair value of financial assets and
keuangan tersebut dapat mempengaruhi secara liabilities that can directly affect the profit or loss of
langsung laba atau rugi Grup. Penjelasan lebih rinci the Group. A more detailed explanation is disclosed
diungkapkan dalam Catatan 3g. in Note 3g.
65
Page 69
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
4. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 4. MANAGEMENT’S USE OF JUDGMENTS,
DAN ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN ESTIMATES AND SIGNIFICANT ASSUMPTIONS
(Lanjutan) (Continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Taksiran masa manfaat ekonomis asset tetap The estimated useful lives of property and
equipment
Masa manfaat setiap aset tetap Grup ditentukan The useful life of the asset is determined based on
berdasarkan kegunaan yang diharapkan dari the Group uses expected from use of the asset.
penggunaan aset tersebut. Estimasi ini ditentukan These estimates are determined based on internal
berdasarkan evaluasi teknis internal dan technical evaluation and experience of the Group
pengalaman Grup atas aset sejenis. Masa manfaat over similar assets. The useful life of each asset is
setiap aset direviu secara berkala dan disesuaikan reviewed periodically and adjusted when the
apabila prakiraan berbeda dengan estimasi forecasts differ from previous estimates due to wear
sebelumnya karena keausan, keusangan teknis dan and tear, technical obsolescence and commercial,
komersial, hukum atau keterbatasan lainnya atas legal or other limitations on the use of assets.
pemakaian aset. Namun terdapat kemungkinan However, there is a possibility that the results of
bahwa hasil operasi di masa mendatang dapat future operations may be significantly affected by
dipengaruhi secara signifikan oleh perubahan atas changes in the amount and the time of recording the
jumlah serta periode pencatatan biaya yang cost resulting from changes in the factors mentioned
diakibatkan karena perubahan fakotr-faktor yang above. The Changes in useful lives of property and
disebutkan diatas. Perubahan masa manfaat aset equipment and intangible assets may affect the
tetap dan aset takberwujud dapat mempengaruhi amount of depreciation and amortization expenses
jumlah beban penyusutan dan amortisasi yang are recognized and the carrying value of property
diakui dan nilai tercatat aset tetap. and equipment.
Penyusutan Asset tetap Depreciation of property and equipment
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The costs of property and equipment are
menggunakan metode garis lurus berdasarkan depreciated on a straight-line basis over their
taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen estimated useful lives. Management estimates the
mengestimasi masa manfaat ekonomis asset tetap useful lives of these property and equipment to be
antara 4 sampai dengan 10 tahun. Ini adalah within 4 to 10 years. These are common life
harapan hidup umum yang diterapkan di industri expectancies applied in the industries where the
tempat Grup menjalankan bisnisnya. Perubahan Group conducts its businesses. Changes in the
tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi expected level of usage and technological
dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan development could impact the economic useful lives
nilai sisa aset, dan karenanya biaya penyusutan and the residual values of these assets, and
masa depan mungkin direvisi. Penjelasan lebih rinci therefore future depreciation charges could be
diungkapkan dalam Catatan 3m dan 13. revised. Detailed of explanation is disclosed in
Notes 3m and 13.
Imbalan pasca kerja Employee benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja tergantung pada The determination of obligations and cost for
pemilihan beberapa asumsi yang digunakan oleh employee benefits liabilitiy is dependent on its
aktuaris independent dalam menghitung jumlah selection of certain assumptions used by the
tersebut. Asumsi-asumsi antara lain, diskon tarif, independent actuaries in calculating such amounts.
kenaikan gaji di masa depan tahunan, tingkat Those assumptions include among others, discount
perputaran karyawan, kecacatan, tingkat usia rates, future annual salary increase, annual
pensiun dan tingkat kematian. Hasil yang berbeda employee turnover rate, disability rate, retirement
dari asumsi Grup diakui segera dalam laporan laba age and mortality rate. While the Group believes
rugi konsolidasian. Sementara Grup berkeyakinan that the assumptions are reasonable and
bahwa asumsi yang wajar dan sesuai, perbedaan appropriate, significant differences in the Group’s
signifikan dalam asumsi Grup material dapat assumptions materially affect the estimated liability
mempengaruhi estimasi kewajiban untuk beban for employee benefits expense net. A more detailed
imbalan kerja bersih. Penjelasan lebih rinci explanation is disclosed in Notes 3z and 24.
diungkapkan dalam Catatan 3z dan 24.
66
Page 70
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
4. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 4. MANAGEMENT’S USE OF JUDGMENTS,
DAN ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN ESTIMATES AND SIGNIFICANT ASSUMPTIONS
(Lanjutan) (Continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Pajak penghasilan Income tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam Significant judgment is involved in determining the
menentukan provisi atas pajak penghasilan badan. provision for corporate income tax. There are certain
Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang transactions and computation for which the ultimate
penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti dalam tax determination is uncertain during the ordinary
kegiatan usaha normal. Grup mengakui liabilitas course of business. The Group recognizes liabilities
atas pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi for expected corporate income tax issues based on
apakah akan terdapat tambahan pajak penghasilan estimates of whether additional corporate income
badan. tax will be due.
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan sementara yang dapat dikurangkan deductible temporary differences to the extent that
sejauh kemungkinan bahwa laba kena pajak akan it is probable that taxable profit will be available
tersedia di mana aset pajak tangguhan dapat against which the deferred tax assets can be
digunakan. Perkiraan manajemen yang signifikan utilized. Significant management estimates are
diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak required to determine the amount of deferred tax
tangguhan yang dapat diakui, berdasarkan assets that can be recognized, based upon the
kemungkinan waktu dan tingkat laba kena pajak di likely timing and the level of future taxable profits
masa depan bersama dengan strategi perencanaan together with future tax planning strategies.
pajak di masa depan.
67
Page 71
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Ka s 48.041 57.301 Cash
Bank Bank
Pihak ketiga - Rupiah Third parties - Rupiah
Bank Indonesia 2.127.317 2.116.518 Bank Indonesia
PT Bank Permata Syariah 23.851 8.884 PT Bank Permata Syariah
PT CIMB Niaga Tbk 16.174 8.557 PT CIMB Niaga Tb k
PT Bank Central Asia Tbk 13.197 23.446 PT Bank Central Asia Tb k
PT Bank Mandiri Tbk 20.769 44.480 PT Bank Mandiri Tb k
PT Bank Syariah Indonesia 9.860 3.614 PT Bank Syariah Indonesia
PT Bank Jtrust Indonesia 2.109 7.196 PT Bank Jtrust Indonesia
PT Bank Sinarmas Tbk 3.034 2.013 PT Bank Sinarmas Tb k
PT Bank Panin Dubai Syariah 2.775 1.001 PT Bank Panin Dub ai Syariah
PT Bank OCBC NISP Tbk 2.028 1.535 PT Bank OCBC NISP Tb k
PT Bank ICBC 486 - PT Bank ICBC
PT Bank Victoria Syariah 3.048 4.768 PT Bank Victoria Syariah
PT Bank BTN Syariah 2.524 3.028 PT Bank BTN Syariah
PT Bank Artha Graha Internasional 634 1.232 PT Bank Artha Graha Internasional
PT Bank Bukopin, Tbk 1 42 PT Bank Bukopin, Tb k
PT Bank Victoria Internasional Tbk 675 2 PT Bank Victoria Internasional Tb k
PT Bank Mega Syariah 254 252 PT Bank Mega Syariah
PT Bank KEB Hana Indonesia 99 2.271 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank Danamon Tbk 221 219 PT Bank Danamon Tb k
PT Bank MNC - 176 PT Bank MNC
PT Bank Index Selindo - 145 PT Bank Index Selindo
PT Bank Permata, Tbk 121 122 PT Bank Permata, Tb k
PT Bank IBK Indonesia Tbk 215 56 PT Bank IBK Indonesia Tb k
PT Bank Mega 75 PT Bank Mega
PT Bank Neo Ecommerce 126 70 PT Bank Neo Ecommerce
PT Bank Sinarmas Syariah 92 92 PT Bank Sinarmas Syariah
PT Bank Negara Indonesia Tbk 82 82 PT Bank Negara Indonesia Tb k
PT Bank Banten - 31 PT Bank Banten
PT Bank Aladin Syariah 3 23 PT Bank Aladin Syariah
PT Bank Jabar Banten Tbk 86 11 PT Bank Jab ar Banten Tb k
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 9 - PT Bank Rakyat Indonesia Tb k
PT Bank Panin Indonesia Tbk 6 - PT Bank Panin Indonesia Tb k
PT Bank Hibank Indonesia 6 6 PT Bank Hib ank Indonesia
PT Maybank Indonesia 3 4 PT Mayb ank Indonesia
PT Bank NOBU National 2 2 PT Bank NOBU National
PT Bank Bukopin Syariah - 113 PT Bank Bukopin Syariah
PT Bank BTN - 1 PT Bank BTN
Jumlah Bank Rupiah 2.229.883 2.229.992 Total Bank (Rupiah)
Pihak ketiga - Dollar AS Third party - USD
PT Bank Indonesia 41.833 - PT Bank Indonesia
PT Bank Mandiri Tbk 3.624 1.845 PT Bank Mandiri Tb k
PT Bank Kookmin Korea 4.873 - PT Bank Kookmin Korea
PT Bank Central Asia Tbk 8.893 30.028 PT Bank Central Asia Tb k
PT Bank CIMB Niaga Tbk 983 - PT Bank CIMB Niaga Tb k
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 494 - PT Bank Rakyat Indonesia Tb k
PT Bank Panin 225 - PT Bank Panin
Pihak ketiga - Dollar Singapore Third party - Singapore
PT Bank Negara Indonesia Tbk 4.220 - PT Bank Negara Indonesia Tb k
PT Bank Kookmin Korea - 767 PT Bank Kookmin Korea
68
Page 72
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (Lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (Continued)
30 Juni 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Bank Bank
Pihak ketiga - Dollar Australia Third party - Australia
PT Bank Central Asia Tbk 644 268 PT Bank Central Asia Tb k
Pihak ketiga - Yuan Cina Third party - Yuan Cina
PT Bank ICBC 1.399 120 PT Bank ICBC
Pihak ketiga - Euro Third party - Euro
PT Bank CIMB Niaga Tbk 570 - PT Bank CIMB Niaga Tb k
Pihak ketiga - Yen Jepang Third party - Yen Japan
PT Bank Negara Indonesia Tbk 1.797 1.181 PT Bank Negara Indonesia Tb k
Jumlah Bank 69.555 34.209 Total Bank
Deposito berjangka Term deposit and
dan penempatan lain other placements
Deposito berjangka 537.900 541.010 Time Deposit
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia 33.000 - Bank deposit facility
Interb ank Call Money Interb ank Call Money
Term Deposit (USD) Term Deposit (USD)
Jumlah Deposito dan lainnya 570.900 541.010 Total Deposit and others
Jumlah Kas dan Bank 2.918.379 2.862.512 Total Cash And Equivalents
Persentase Giro Wajib Minimum terhadap Dana The percentage of Statutory Reserves to Third Party
Pihak Ketiga (DPK) dalam mata uang Rupiah dan Funds (DPK) in Rupiah and United States Dollars as of
Dolar Amerika Serikat pada tanggal 30 June 2024 June 30, 2024 is as follows:
adalah sebagai berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Rupiah Rupiah
- Giro wajib minimum utama 14,73% 16,02% Main statutory reserves -
- Giro wajib minimum PLM 14,07% 14,86% PLM statutory reserves -
Dolar Amerika Serikat 5,61% 4,58% United States Dolar
Peraturan Bank Indonesia mengenai GWM telah Bank Indonesia regulations regarding GWM have
mengalami beberapa kali perubahan dan been amended several times and the latest
peraturan terakhir tercantum dalam Peraturan regulations are contained in Bank Indonesia
Regulation (PBI) No.20/3/PBI/2018 dated 29 March
Bank Indonesia (PBI) No.20/3/PBI/2018 tanggal 29
2018 concerning Statutory Reserves in Rupiah and
Maret 2018 tentang Giro Wajib Minimum dalam Foreign Currency for Conventional Commercial
Rupiah dan Valuta Asing Bagi Bank Umum Banks, Commercial Banks Sharia, and Sharia
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Business Units. Fulfillment of the Primary GWM ratio
Usaha Syariah. Pemenuhan rasio GWM Primer and PLM (formerly Secondary GWM) in Rupiah is 9%
dan PLM (dahulu GWM Sekunder) dalam mata and 6%, respectively. Meanwhile, the GWM in foreign
uang Rupiah adalah masing-masing sebesar 9% currency is 4%.
dan 6%. Sedangkan GWM dalam valuta asing
adalah 4%.
Klasifikasi kolektibilitas giro pada bank lain pada The collectibility of current accounts with other banks
tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 as of June 30, 2024 and December 31, 2023 is
adalah lancar. current.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk sudah impairment losses is in accordance with PSAK 71 and
sesuai dengan PSAK 71 dan cukup untuk is sufficient to cover possible losses.
menutup kemungkinan kerugian.
69
Page 73
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
6. INVESTASI 6. INVESTMENT
30 Juni/ 31 Desember
June 30, December 31,
2024 2023
Deposito berjangka 1.177.475 1.097.074 Time deposits
Efek diukur melalui pada wajar melalui laba rugi 1.973.508 1.547.339 Fair value to profit loss
Efek diukur melalui pada wajar melalui Fair value to other comprehensive
penghasilan komprehensif lain 9.044.107 9.348.586 income
Efek dicatat pada biaya perolehan diamortisasi 2.220.994 2.108.380 Amortized cost
Jumlah 14.416.084 14.101.379 Total
Deposito berjangka Time deposits
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Victoria Syariah 225.000 225.000 PT Bank Victoria Syariah
PT Bank ICBC Indonesia 200.000 200.000 PT Bank ICBC Indonesia
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 154.000 150.000 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
PT Bank Bukopin Tbk 500 500 PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Mandiri 231.404 231.403 PT Bank Mandiri
PT Bank Aladin Syariah 500 500 PT Bank Aladin Syariah
PT Bank Mega Syariah 121.000 93.000 PT Bank Mega Syariah
PT Bank Syariah Indonesia 14.750 15.250 PT Bank Syariah Indonesia
PT Bank Jabar Banten Syariah 169.921 131.921 PT Bank Jabar Banten Syariah
PT Bank Tabungan Negara Syariah 6.000 6.000 PT Bank Tabungan Negara Syariah
PT Bank Neo Commerce 500 500 PT Bank Neo Commerce
PT Bank Jago Syariah 36.900 33.000 PT Bank Jago Syariah
PT Bank Mandiri Taspen 1.000 1.000 PT Bank Mandiri Taspen
PT Bank Permata Syariah 6.000 - PT Bank Permata Syariah
PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Syariah 10.000 9.000 PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Syariah
Jumlah 1.177.475 1.097.074 Total
Efek diukur melalui pada wajar melalui laba rugi Fair value to profit loss
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Saham 642 642 Shares
Obligasi korporasi 32.350 14.926 Corporate bonds
Surat utang jangka menengah 191.024 281.382 Medium term notes
Reksadana 500.651 - Mutual funds
Surat utang negara 1.248.842 1.250.389 Government bonds
Jumlah 1.973.508 1.547.339 Total
Efek diukur melalui pada wajar melalui Fair value to other comprehensive
penghasilan komprehensif lain income
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Saham 5.880.154 5.803.527 Shares
Surat utang jangka menengah 1.374.939 1.426.556 Medium Term Notes
Obligasi korporasi - - Corporate bonds
Surat utang negara 234.078 272.962 Government bonds
Reksadana 1.554.935 1.845.541 Mutual funds
Jumlah 9.044.107 9.348.586 Total
Efek dicatat pada biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Surat utang negara 2.033.794 1.933.503 Government bonds
Dolar Amerika Serikat US Dolar
Surat utang negara 187.200 174.877 Government bonds
Jumlah 2.220.994 2.108.380 Total
Deposito wajib merupakan dana jaminan dalam Deposits shall constitute the guarantee fund in the
bentuk deposito berjangka 3 bulan sampai dengan form of time deposits of 3 months to 1 year on behalf
1 tahun atas nama CLI dan CLS, entitas anak. of CLI and CLS, subsidiaries.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management argues that the reserves of
kerugian penurunan nilai yang dibentuk telah impairment losses formed have been adequate.
memadai.
70
Page 74
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
6. INVESTASI (lanjutan) 6. INVESTMENT (Continued)
Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Based on the Regulation of the Minister of Finance
Republik Indonesia No. 53/PMK.010/2012 tanggal of the Republic of Indonesia No. 53/PMK.010/2012
3 April 2012 tentang Kesehatan Keuangan dated April 3, 2012 on the Financial Health of
Perusahaan Asuransi dan Perusahaan Insurance and Reinsurance Company, a life
Reasuransi, perusahaan asuransi jiwa harus insurance company should have a guarantee fund
memiliki dana jaminan sekurang-kurangnya of at least the amount of the greater of 20% of the
jumlah yang lebih besar antara 20% dari modal required equity capital or the sum of 2% of the
sendiri yang dipersyaratkan atau hasil premium reserve for insurance products linked to
penjumlahan 2% dari cadangan premi untuk investment and 5% of the premium reserve for other
produk asuransi yang dikaitkan dengan investasi products, including the provision for unearned
dan 5% dari cadangan premi untuk produk lain, premiums. Funds can guarantee the deposits
termasuk cadangan atas premi yang belum and/or securities issued by the Government.
merupakan pendapatan. Dana jaminan dapat
berupa deposito dan/atau surat berharga yang
diterbitkan oleh Pemerintah.
Berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Based on the Financial Services Authority
Nomor 72/POJK.05/2016 pada tanggal 23 Regulation Number 72 / POJK.05 / 2016 on
Desember 2016 tentang Kesehatan keuangan December 23, 2016 concerning the financial health
Perusahaan Asuransi dan Perusahaan Reasuransi
of Insurance Companies and Reinsurance
dengan Prinsip Syariah, Perusahaan asuransi jiwa
Companies with Sharia Principles, Life insurance
dengan prinsip syariah harus memiliki dana jaminan
companies with sharia principles must have a
sekurang-kurangnya jumlah yang lebih besar antara
guarantee fund of at least a larger amount between
20% dari modal sendiri yang dipersyaratkan atau
20% of the required own capital or the sum of 2%
hasil penjumlahan 2% dari penyisihan atas Produk
of the allowance for Insurance Products Associated
Asuransi yang Dikaitkan dengan Investasi (PAYDI)
with Investment (PAYDI) and 5% of reserves of
dan 5% dari cadangan kontribusi untuk produk lain.
contributions to other products.
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember As of June 30, 2024 dan December 31, 2023, CLI
2023, CLI dan CLS, entitas anak, telah memenuhi and CLS, subsidiaries, has fulfilled the guarantee
dana jaminan yang wajib disediakan sesuai dengan fund shall be provided in accordance with the
peraturan tersebut di atas. aforementioned regulation.
71
Page 75
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
7. KREDIT YANG DIBERIKAN 7. LOANS
a. Berdasarkan Jenis Kredit dan Mata Uang a. Based on Type of Loans and Currency
30 Juni 2024/
June 30, 2024
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Sub standard Doubtful Loss Total
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Pinjaman karyawan 451 - - - - 451 Employee's loans
Angsuran berjangka - 5.200 - - - 5.200 Current accounts
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (2) (954) - - - (956) impairment loss
Jumlah bersih-
pihak berelasi 449 4.246 - - - 4.695 Total related parties-net
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Akseptasi 422.920 191.510 - - 1.500 615.930 Acceptance
Akseptasi money market 1.582.937 - - - - 1.582.937 Acceptance MM
Akseptasi supply chain 7.280 - - - - 7.280 Acceptance supply chain
Angsuran berjangka 4.610.974 39.000 - - - 4.649.974 Term loans
Rekening koran 100.936 - - - 3.400 104.336 Current accounts
Kredit pensiun 143.710 2.039 - - - 145.749 Pension loans
Pinjaman karyawan 1.888 - - - - 1.888 Employee's loans
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (26.143) (620) - - (4.900) (31.663) impairment loss
Jumlah bersih-
pihak ketiga 6.844.502 231.929 - - - 7.076.431 Total third parties-net
Jumlah bersih 6.844.951 236.175 - - - 7.081.126 Total - net
31 Desember 2023/
December 31, 2023
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Sub standard Doubtful Loss Total
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Pinjaman karyawan 34 - - - - 34 Employee's loans
Rekening koran - 9.339 - - - 9.339 Current accounts
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - (173) - - - (173) impairment loss
Jumlah bersih-
pihak berelasi 34 9.166 - - - 9.200 Total related parties-net
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Akseptasi 488.715 39.010 - - 1.500 529.225 Acceptance
Akseptasi money market 1.748.527 - - - - 1.748.527 Acceptance MM
Angsuran berjangka 9.487 65.376 - - - 74.863 Term loans
Rekening koran 4.626.030 - - - 3.400 4.629.430 Current accounts
Kredit Pemilikan Housing ownership
Rumah (KPR) 57.479 - - - - 57.479 (KPR)
Pinjaman karyawan 2.558 - - - - 2.558 Employee's loans
Cerukan 2.535 - - - - 2.535 Overdraft
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Akseptasi - - - - - - Acceptance
Angsuran berjangka - - - - - - Term loans
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (22.757) (4.073) - - (4.900) (31.730) impairment loss
Jumlah bersih-
pihak ketiga 6.912.574 100.313 - - - 7.012.887 Total third parties-net
Jumlah bersih 6.912.608 109.479 - - - 7.022.087 Total - net
72
Page 76
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
7. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 7. LOANS (Continued)
b. Berdasarkan Sektor Ekonomi dan Mata Uang b. Based on Economic Sector and Currency
30 Juni 2024/
June 30, 2024
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Sub standard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Pertanian, kehutanan dan perikanan - - - - 4.900 4.900
Industri pengolahan 51.788 - - - - 51.788 Busines services
Pengadaan listrik, gas, Trading and
uap/air panas, dan udara 70 - - - - 70 restaurant
Konstruksi 597.632 - - - - 597.632 Manufacturing
Perdagangan besar dan eceran, Mining
reparasi dan perawatan mobil Agriculture, hunting
dan sepeda motor 1.722.497 5.200 - - - 1.727.697 and agricultural facilities
Pengangkutan dan pergudangan 65.000 - - - - 65.000 Construction
Penyedia akomodasi dan penyediaan Transportation,
makanan dan minuman 118.592 3.253 - - - 121.845 warehousing and
Informasi dan komunikasi 12.587 - - - - 12.587 Telecommunication
Aktifitas keuangan dan asuransi 792.852 - - - - 792.852 Social services
Real estate 2.228.665 224.757 - - - 2.453.422 Real estate
Aktifitas profesi, ilmiah Profession scientific
dan teknis 1.113.605 2.500 - - - 1.116.105 technical
Lain-lain 167.808 2.039 - - - 169.847 Others
Jumlah 6.871.096 237.749 - - 4.900 7.113.745 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (26.145) (1.574) - - (4.900) (32.619) impairment loss
Bersih 6.844.951 236.175 - - - 7.081.126 Total - net
31 Desember 2023/
December 31, 2023
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Sub standard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Pertanian, kehutanan dan perikanan - - - - 4.900 4.900
Industri pengolahan 264.360 - - - - 264.360 Busines services
Pengadaan listrik, gas, Trading and
uap/air panas, dan udara 73 - - - - 73 restaurant
Konstruksi 550.488 - - - - 550.488 Manufacturing
Perdagangan besar dan eceran, Mining
reparasi dan perawatan mobil Agriculture, hunting
dan sepeda motor 1.753.152 9.339 - - - 1.762.491 and agricultural facilities
Pengangkutan dan pergudangan 65.000 - - - - 65.000 Construction
Penyedia akomodasi dan penyediaan Transportation,
makanan dan minuman 118.261 3.603 - - - 121.864 warehousing and
Informasi dan komunikasi - 26.025 - - - 26.025 Telecommunication
Aktifitas keuangan dan asuransi 761.438 - - - - 761.438 Social services
Real estate 2.378.673 74.758 - - - 2.453.431 Real estate
Aktifitas profesi, ilmiah Profession scientific
dan teknis 1.016.000 - - - - 1.016.000 technical
Lain-lain 27.920 - - - - 27.920 Others
Jumlah 6.935.365 113.725 - - 4.900 7.053.990 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (22.757) (4.246) - - (4.900) (31.903) impairment loss
Bersih 6.912.608 109.479 - - - 7.022.087 Total - net
73
Page 77
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
7. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 7. LOANS (Continued)
c. Berdasarkan Klasifikasi Kolektibilitas c. By Collectibilty Classification
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Lancar 6.871.096 6.935.361 Current
Dalam perhatian khusus 237.749 113.729 Special mention
Kurang lancar - - Sub-standard
Diragukan - - Doubtful
Macet 4.900 4.900 Loss
Jumlah 7.113.745 7.053.990 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (32.619) (31.903) impairment loss
Jumlah-bersih 7.081.126 7.022.087 Total-net
d. Kredit Bermasalah Menurut Sektor Ekonomi d. Non-performing Loans Based On Economic
Sector
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Penyisihan Penyisihan
Pokok/ Penghapusan/ Pokok/ Penghapusan/
Principal Allowance Principal Allowance
Pertanian, perburuan dan Agriculture, hunting and
sarana pertanian 4.900 4.900 4.900 4.900 agriculture facilities
Jumlah 4.900 4.900 4.900 4.900 Total
e. Berdasarkan Periode Sisa Umur Dan Jatuh e. Based on Remaining Period and Term of
Tempo Agreement Period to Maturity
Berdasarkan Sisa Umur Jatuh Tempo By Remaining Maturity
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 tahun 5.826.243 4.412.300 Less than 1 year
1 - 2 tahun 999.915 2.461.950 1 - 2 years
2 - 5 tahun 133.289 77.429 2 - 5 years
Lebih dari 5 tahun 154.298 102.311 More than 5 years
Jumlah 7.113.745 7.053.990 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (32.619) (31.903) Allowance for impairment loss
Jumlah-bersih 7.081.126 7.022.087 Total-net
74
Page 78
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
7. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 7. LOANS (Continued)
f. Tingkat Bunga Efektif Rata-rata f. Average Efective Interest Rate
30 Juni 2024 / 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rupiah 11,35% 13,76% Rupiah
Dollar Amerika Serikat 0,00% 0,00% United States Dollar
g. Mutasi Cadangan Kerugian Penurunan Nilai g. Changes in Allowances for Impairment Loss
Kredit adalah sebagai berikut: on Loans are as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Saldo awal (31.903) (11.683) Beginning balance
Penurunan nilai periode berjalan (716) (20.220) Impairment
Saldo akhir (32.619) (31.903) Ending balance
Berdasarkan stage: Based on stages:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Berdasarkan Stage Based on Stage
Kredit yang dievaluasi berdasarkan Stage 1 7.064.635 7.000.737 Loan are evaluated based on Stage 1
Penurunan nilai berdasarkan Stage 1 (26.594) (22.995) Impairment based on Stage 1
Sub Jumlah 7.038.041 6.977.742 Sub total
Kredit yang dievaluasi berdasarkan Stage 2 44.210 48.353 Loan are evaluated based on Stage 2
Penurunan nilai berdasarkan Stage 2 (1.125) (4.008) Impairment based on Stage 2
Sub Jumlah 43.085 44.345 Sub total
Kredit yang dievaluasi berdasarkan Stage 3 4.900 4.900 Loan are evaluated based on Stage 3
Penurunan nilai berdasarkan Stage 3 (4.900) (4.900) Impairment based on Stage 3
Sub Jumlah - - Sub total
Bersih 7.081.126 7.022.087 Net
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk sudah impairment loss are in conformity with SFAS 71
sesuai dengan PSAK 71 dan cukup untuk and adequate to cover impairment loss on
menutup kemungkinan kerugian akibat tidak uncollectible loan.
tertagihnya kredit.
h. Kredit dijamin dengan giro dan deposito berjangka h. Loans are secured by current accounts and time
(Catatan 15a dan c), agunan yang diikat dengan deposits (Note 15a and c), registered mortgages
hak tanggungan atau surat kuasa untuk menjual over collateral or power of attorney to sell and by
dan jaminan lain yang umumnya diterima oleh other guarantees generally acceptable to the
Bank. Bank.
75
Page 79
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
7. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 7. LOANS (Continued)
i. Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember i. As of June 30, 2024 and December 31, 2023,
2023 terdapat saldo kredit yang direstrukturisasi there were restructured credit balances of IDR
sebesar Rp 191.938 dan Rp 233.798. 205,821 and IDR 191,938. Credit restructuring
Restrukturisasi kredit dilakukan dengan was carried out by extending the term and adding
memperpanjang jangka waktu dan penambahan credit facilities. In general, restructured customers
fasilitas kredit. Secara umum nasabah yang have a collectability of 1 - 5 on June 30, 2024 and
direstruktur memiliki kolektibilitas 1 - 5 pada December 31, 2023.
tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023.
j. Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember j. As of June 30, 2024 and December 31, 2023,
2023 tidak terdapat penyediaan dana kepada there was no provision of funds to related parties
pihak berelasi dan pihak ketiga yang melampaui and third parties that exceeded or violated the
ataupun melanggar Batas Maksimum Pemberian Legal Lending Limit (LLL).
Kredit (BMPK).
k. Rasio Non-Performing Loan (NPL) Bank sesuai k. The Bank's Non-Performing Loan (NPL) ratio is in
dengan Surat Edaran Bank Indonesia accordance with Bank Indonesia Circular Letter
No. 12/11/DPNP tanggal 31 Maret 2010. Pada No. 12/11 / DPNP dated March 31, 2010. For,
tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, June 30, 2024 and December 31, 2023, the gross
rasio NPL secara bruto masing-masing sebesar NPL ratio was 0.07% and 0.07%, respectively,
0,07% dan 0,07% sedangkan rasio NPL secara while the net NPL ratio was nil.
neto masing-masing sebesar nihil.
l. Kredit kepada pihak berelasi pada tanggal l. Loans to related parties as of
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 setelah June 30, 2024 and December 31, 2023 after
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai deducting allowance for impairment losses of IDR
masing-masing sebesar Rp 4.960 atau 0,07% 4,960 or 0.07% and IDR 9,373 or 0,13%
dan Rp 9.373 atau 0,13% dari seluruh jumlah respectively, of the total loan amount.
kredit.
m. Kredit kepada karyawan PT Bank Capital m. PT Bank Capital Indonesia, Tbk a consolidated
Indonesia, Tbk entitas asosiasi yang associate entity charged interest for loans granted
dikonsolidasikan dibebani bunga 10% - 14,5% to employees for 10% - 14.5% with repayment
dengan jangka waktu pelunasan berkisar antara 2 periods ranging from 2 to 15 years and paid
tahun sampai dengan 15 tahun dan dibayar through monthly salary deductions.
melalui pemotongan gaji bulanan.
n. Jumlah kredit yang dijamin dengan agunan tunai n. The amount of credit secured by cash collateral is
masing-masing sebesar Rp 171.392 dan IDR 171.392 and IDR 71,186 as of
Rp 71.186 pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 June 30, 2024 and December 31, 2023,
Desember 2023. respectively.
o. Kredit yang dihapus buku untuk periode yang o. Book-deleted credits for the period ended June
berakhir pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 30, 2024 and December 31, 2023 are nil.
Desember 2023 adalah sebesar nihil.
76
Page 80
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG LAIN-LAIN 8. OTHER RECEIVABLE
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Pihak Ketiga Third Parties
Hasil dan pelepasan investasi 8.492 27.636 Disposal of investment
Pembiayaan bagi hasil 19.142 20.637 Modal venture
Piutang premi 3.645 5.301 Premium receivab les
Reasuransi 405 33.510 Reinsurance
Jasa manajemen 2.535 2.093 Management fee
Lainnya (dibawah Rp 1.000) 1.134.330 745.491 Others (b elow Rp 1,000)
Jumlah 1.168.549 834.668 Total
Berdasarkan Surat Perjanjian Kerjasama Based on the Letter of Cooperation Agreement
No SAT-TMMU/BUSDEV/PKS/V/2018/272, tanggal No SAT-TMMU/BUSDEV/PKS/V/2018/272 dated
30 Mei 2018, PT Toko Modal Mitra Usaha (TMMU), May 30, 2018, PT Toko Modal Mitra Usaha (TMMU),
entitas anak, telah menyepakati kerjasama dengan subsidiary, has agreed to cooperate with PT Sumber
PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk (ALFA) terkait Alfaria Trijaya Tbk (ALFAMART) regarding loan
penyaluran pinjaman usaha kepada Outlet Binaan distribution to Outlet Binaan Alfamart (OBA). Other
Alfamart (OBA). Saldo piutang lain-lain kepada ALFA Receivable to ALFA is in relation with loan distribution.
merupakan piutang terkait dengan penyaluran
pinjaman tersebut.
9. ASET DAN LIABILITAS KEPADA PEMEGANG 9. UNIT LINK POLICY HOLDER’S ASSETS AND
POLIS UNIT LINK LIABILITIES
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Bank Bank
PT Bank Capital Indonesia Tbk - 249 PT Bank Capital Indonesia Tb k
Deposito Time deposit
PT Bank DBS Indonesia Tbk - 9.800 PT Bank DBS Indonesia Tb k
Reksadana Mutual funds
Capital Balance Fund - 1.564 Capital Balance Fund
Piutang Receivables
Others - 17 Lainnya
Medium Term Notes Medium Term Notes
PT Pacific Strategic Financial Tbk - 11.365 PT Pacific Strategic Financial Tb k
-
Liabilitas Liabilities
Utang klaim - (601) Claim payab le
Biaya yang masih harus dibayar - (18) Accrued expenses
Utang lain - lain - pengelola - (246) Deb t to administrator
Asset neto pemegang polis
unit link - 22.130 Unit link policy holder’s assets
Liabilitas kepada pemegang Unit link policy holder’s
polis unit link - 22.130 liabilities
77
Page 81
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
10. BUNGA MASIH AKAN DITERIMA 10. ACCRUED INTEREST RECEIVABLES
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Kredit 45.994 43.824 Loans
Efek-efek 49.253 43.592 Securities
Interbank Call Money - 596 Interbank Call Money
Jumlah 95.247 88.012 Total
11. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 11. PREPAID EXPENSE
Biaya Dibayar Dimuka Pada tanggal Prepaid Expenses As of June 30, 2024 amounting
30 Juni 2024 sebesar Rp 4.727.146 terutama to Rp 4,727,146 mainly consisting of Rp 4,723.248
terdiri dari Rp 4.723.248 merupakan milik Entitas belonging to BCI's subsidiary, premiums paid for
anak BCI merupakan premi yang dibayarkan untuk credit guarantor insurance and others Rp 3,836
asuransi penjamin kredit dan lain-lain Rp 3,836 belonging to other subsidiaries.
milik entitas anak lainnya.
Entitas anak BCI mencatat beban dibayar dimuka Subsidiary BCI records prepaid expenses on
atas premi yang dibayarkan untuk Asuransi premiums paid for Credit Guarantee Insurance.
Penjaminan Kredit. Manajemen berpendapat Management is of the opinion that the premiums
bahwa premi yang dibayarkan kepada pihak paid to the insurance are reasonable and sufficient
Asuransi adalah wajar dan memadai untuk to mitigate the credit risk inherent in the loans
memitigasi resiko kredit yang terdapat pada kredit granted.
yang diberikan.
12. ASET TETAP 12. FIXED ASSETS
30 Juni 2024/June 30, 2024
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Deductions Reclassification Ending Balance
Biaya perolehan/nilai revaluasi Cost/revaluation value
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Tanah 379.756 - - - 379.756 Land
Sarana dan prasarana 369.569 608 - - 370.177 Facility and infrastructure
Kendaraan 10.916 113 155 - 10.874 Vehicle
Inventaris kantor 128.448 10.782 611 45.758 184.377 Office equipment
Aset Hak Guna Right Of Use Asset
Aset sewa gedung 87.693 191 - - 87.884 Building
Aset sewa kendaraan 27.685 15.299 - 41.758 84.742 Vehicle
Jumlah 1.004.067 26.993 766 - 1.117.810 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Sarana dan prasarana 173.602 6.084 - - 179.686 Facility and infrastructure
Kendaraan 4.295 610 155 - 4.750 Vehicle
Inventaris kantor 85.443 14.578 611 38.110 137.520 Office equipment
Aset Hak Guna Right Of Use Asset
Aset sewa gedung 68.700 1.963 - - 70.663 Building
Aset sewa kendaraan 18.540 4.874 - 40.110 63.524 Vehicle
Jumlah 350.580 28.109 766 - 456.143 Total
Jumlah tercatat 653.487 661.667 Net book value
78
Page 82
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET TETAP (Lanjutan) 12. FIXED ASSETS (Continued)
31 Desember 2023/December 31, 2023
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Deductions Reclassification Ending Balance
Biaya perolehan/nilai revaluasi Cost/revaluation value
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Tanah 379.756 - - - 379.756 Land
Sarana dan prasarana 366.471 3.098 - - 369.569 Facility and infrastructure
Kendaraan 10.480 2.537 2.101 - 10.916 Vehicle
Inventaris kantor 129.152 351 1.055 - 128.448 Office equipment
Aset Hak Guna Right Of Use Asset
Aset sewa gedung 75.652 12.169 163 35 87.693 Building
Aset sewa kendaraan 53.809 9.273 35.527 130 27.685 Vehicle
Jumlah 1.015.320 27.428 38.846 - 1.004.067 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Sarana dan prasarana 151.457 22.145 - - 173.602 Facility and infrastructure
Kendaraan 4.535 1.114 1.354 - 4.295 Vehicle
Inventaris kantor 83.745 2.749 1.051 - 85.443 Office equipment
Aset Hak Guna Right Of Use Asset
Aset sewa gedung 50.839 17.826 - 35 68.700 Building
Aset sewa kendaraan 33.430 20.698 35.458 (130) 18.540 Vehicle
Jumlah 324.006 64.532 37.863 - 350.580 Total
Jumlah tercatat 691.314 653.487 Net book value
Beban penyusutan sebesar Rp 28.109 dan Depreciation expense amounting to IDR 28.109
Rp 64.532 untuk tahun yang berakhir and IDR 64,532 for the year June 30 ,2024 and
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 dibebankan December 31, 2023 are charged to general and
administrative expenses.
pada beban umum dan administrasi.
Pada tanggal 1 Oktober 2021, aset tetap yang On 1 October 2021, Property and equipment were
dicatat berdasarkan nilai revaluasi telah direview recorded based on revaluation cost, as reviewed by
oleh manajemen dan didukung oleh laporan penilai management and supported independent
professional appraiser KJPP Ihot Dollar &
independen profesional KJPP Ihot Dollar &
Raymond dated 26 November 2021 which sign
Raymond dengan tanggal laporan 26 November by Ihot Parasian Gultom, SE., MAPPI (Cert) on cost
2021 yang ditandatangani oleh Ihot Parasian approach and market data approach for land,
Gultom, SE., MAPPI (Cert) berdasarkan metode building and improvements, office furniture and
metode pendekatan biaya dan pendekatan data fixtures and office equipment and income approach
pasar untuk tanah, bangunan dan prasarana, and market data approach for vehicles.
inventaris kantor dan peralatan kantor serta The revaluation has been approved by the tax
authorities in accordance with the decree of
pendekatan pendapatan dan pendekatan data
Direktorat Jendral Pajak No. 58 / WPJ.07 / 2022.
pasar untuk kendaraan.
Revaluasi tersebut telah disetujui oleh Direktorat
Jendral Pajak sesuai dengan surat keputusan
Direktur Jenderal Pajak No. 58/WPJ.07/2022.
BCI entitas anak, memiliki beberapa bidang tanah BCI, a subsidiary, owns several lots of land at
yang terletak di Jakarta dan Solo dengan hak legal Jakarta and Solo with Building Use Rights “Hak
berupa "Hak Guna Bangunan" atau "HGB" yang Guna Bangunan” or "HGB" having useful lives
ranging from 18 (eighteen) until 34 (thirty four)
mempunyai masa manfaat antara 18 (delapan
years. The Landrights (HGB) have expiration date
belas) sampai dengan 34 (tiga puluh empat) tahun. ranging from 2019 until 2044. The management
Masa berlaku HGB akan berakhir antara tahun believes that the rights of the land can be renewed/
2019 sampai dengan tahun 2044. Manajemen extended at the expiration date.
berpendapat bahwa hak pemilikan tanah tersebut
79
Page 83
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET TETAP (Lanjutan) 12. FIXED ASSETS (Continued)
dapat diperbaharui/ diperpanjang pada saat jatuh
tempo.
Aset tetap, kecuali tanah telah diasuransikan Fixed assets, except for land have been insured
terhadap risiko gempa bumi, kebakaran dan against earthquake, fire and property all risk
property all risks insurance kepada beberapa insurance with several insurance companies - third
parties such as PT Artagraha General Insurance,
perusahaan asuransi – pihak ketiga seperti
PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk, and
PT Artagraha General Insurance, PT Asuransi Multi PT Victoria Insurance with a total sum insured
Artha Guna Tbk, dan PT Victoria Insurance dengan amounting to IDR 453,554 at June 30,, 2024 and
jumlah nilai pertanggungan sebesar Rp 453.554 December 31, 2023.
pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023.
Grup berpendapat bahwa tidak terdapat peristiwa Group believes that there are events or changes in
atau perubahan keadaan yang mengindikasikan circumstances indicate an impairment of assets on
adanya penurunan nilai aset pada tanggal June 30, 2024 and December 31, 2023.
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023.
13. ASET LAIN-LAIN 13. OTHER ASSETS
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Pihak ketiga Thitd party
Aset yang diambil alih (AYDA) 97.612 97.612 Foreclose assets (AYDA)
Persediaan barang hadiah dan cetakan 2.027 2.598 Supply of gift items and prints
Aset reasuransi 111.849 61.969 Reisurance assets
Penyertaan modal ventura 6.694 6.694 Shares in venture capital
lain - lain 209.059 27.261 Other
Jumlah 427.241 196.134 Total
14. LIABILITAS SEGERA 14. OBLIGATIONS DUE IMMEDIATELY
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rupiah Rupiah
Liabilitas segera dibayar lainnya 10.829 122.980 Other liabilities due immediately
Liabilitas pemberian hadiah 5.525 7.773 Gift payable
Liabilitas sewa gedung 9.242 10.314 building lease liabilities
Liabilitas sewa kendaraan 22.878 11.520 Vehicle rental liabilities
Liabilitas administrasi kredit 30.527 11.774 Loans administration payable
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Liabilitas segera dibayar lainnya - 69.287 Other liabilities due immediately
Jumlah 79.001 233.648 Total
80
Page 84
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
15. SIMPANAN NASABAH 15. DEPOSITS FROM CUSTOMERS
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, Desember 31,
2024 2023
Pihak ketiga Third parties
Giro 2.039.579 2.575.197 Current accounts
Tabungan 3.844.975 4.620.527 Savings
Deposito berjangka 8.139.894 5.308.439 Time deposits
Jumlah 14.024.448 12.504.163 Total
Berdasarkan Undang-undang No. 24 tanggal Under Law No. 24 dated September 22, 2004 which
22 September 2004 yang berlaku efektif sejak was effective from September 22, 2005,as amended
tanggal 22 September 2005, sebagaimana diubah by Government Regulation in Lieu of Law of the
dengan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang- Republic of Indonesia No. 3 dated October 13, 2008,
undang Republik Indonesia No. 3 tanggal Indonesia Deposit Insurance Corporation (LPS) was
13 Oktober 2008, Lembaga Penjamin Simpanan established to guarantee certain banks obligations
(LPS) dibentuk untuk menjamin liabilitas tertentu based on applicable guarantee program, which the
bank-bank umum berdasarkan program guarantees amount may change, if ertain criteria
penjaminan yang berlaku, yang besaran nilai apply.
jaminannya dapat berubah, jika memenuhi kriteria
tertentu yang berlaku.
a. Giro a. Giro
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 1.886.044 2.246.838 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 151.146 328.065 US Dolar
Dolar Australia 10 9 Australian Dolar
Dolar Singapura 1.698 127 Singapore Dolar
Yen Jepang 681 158 Yen
Jumlah 2.039.579 2.575.197 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata: Average effective interest rate:
Rupiah 0,53% 0,57% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0,00% 0,14% United States Dollar
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember As of June 30, 2024 and December 31, 2023,
2023 simpanan giro masing-masing sebesar deposits from customers – current accounts
Rp 65.000 merupakan simpanan yang diblokir amounted IDR 65,000 Respectively, were
dan dijadikan sebagai jaminan atas kredit yang restricted and pledged as collateral of loans.
diberikan.
b. Tabungan b. Savings
Berdasarkan mata uang dan nasabah Based on currency and customer
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga 3.844.975 4.620.527 Third parties
Jumlah 3.844.975 4.620.527 Total
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember As of June 30, 2024 and December 31, 2023,
2023 tidak terdapat simpanan nasabah tabungan there were no deposits from customer – savings
yang diblokir dan dijadikan sebagai jaminan atas which were restricted and pledged as collateral
kredit yang diberikan. as loans
81
Page 85
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
15. SIMPANAN NASABAH (Lanjutan) 15. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (Continued)
c. Deposito Berjangka c. Time Deposit
Berdasarkan mata uang dan nasabah Based on currency and customer
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 7.597.030 4.795.544 Third parties
Dolar Amerika Serikat 542.864 512.895 United States Dollar
Jumlah 8.139.894 5.308.439 Total
Tingkat suku bunga efektif rata-rata : Average effective interest rate:
Rupiah 6,03% 5,70% Rupiah
Dollar Amerika Serikat 2,87% 2,53% United Stated Dollar
Berdasarkan sisa waktu sampai dengan saat Based on remaining period to maturity
jatuh tempo
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rupiah Rupiah
Kurang dari atau 1 bulan 4.795.245 3.127.108 1 month or less
Lebih dari 1 s/d 3 bulan 1.514.393 802.793 More than 1 month until 3 months
Lebih dari 3 s/d 6 bulan 680.811 708.495 More than 3 months until 6 months
Lebih dari 6 s/d 12 bulan 606.581 157.148 More than 6 months until 12 months
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Kurang dari atau 1 bulan 276.941 330.775 1 month or less
Lebih dari 1 s/d 3 bulan 112.470 160.491 More than 1 month until 3 months
Lebih dari 3 s/d 6 bulan 153.453 13.777 More than 3 months until 6 months
Lebih dari 6 s/d 12 bulan - 7.852 More than 6 months until 12 months
Jumlah 8.139.894 5.308.439 Total
Pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember As of June 30, 2024, and December 31, 2023
2023 deposito berjangka masing-masing deposits amounted to IDR 116,157 and IDR 13,911
sebesar Rp 116.157 dan Rp 13.911 merupakan respectively, were restricted and pledged as loan
simpanan nasabah – deposito berjangka yang collaterals (Note 6) and bank guarantee (Note 28).
diblokir dan dijadikan sebagai jaminan atas
kredit yang diberikan dan bank garansi.
82
Page 86
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
16. SIMPANAN DARI BANK LAIN 16. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Berdasarkan mata uang dan jenis simpanan Based on currency and type of deposits
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Interbank call money 340.000 855.000 Interbank call money
Giro 209 613 Current account
Tabungan 108 103 Saving account
Deposito berjangka bank 3.000 13.000 Time deposit bank
Jumlah 343.317 868.716 Total
Pada tahun 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023, In June 30, 2024 and December 31, 2023, there
tidak terdapat saldo simpanan dari bank lain yang was no deposits from other bank which was
diblokir atau dijadikan jaminan kredit. restricted and pledged as collateral of loans.
Berdasarkan jangka waktu Based on time period
Seluruh simpanan dari bank lain berjangka waktu All deposits from other banks have a maturity of
kurang dari 1 bulan untuk periode 30 Juni 2024 dan less than 1 month for the period June 30, 2024 and
31 Desember 2023. December 31, 2023.
17. UTANG REASURANSI 17. REINSURANCE PAYABLE
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
PT Tugu Reasuransi Indonesia 4.458 4.354 PT Tugu Reasuransi Indonesia
PT Maskapai Reasuransi Indonesia 104 117 PT Maskapai Reasuransi Indonesia
PT Reasuransi Nasional Indonesia 2.803 7.234 PT Reasuransi Nasional Indonesia
PT Reasuransi Syariah Indonesia 403 480 PT Reasuransi Syariah Indonesia
PT Reasuransi Nusantara Makmur 4.829 4.354 PT Reasuransi Nusantara Makmur
Jumlah 12.597 16.539 Total
83
Page 87
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN 18. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid Taxes
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
PPN 29 16 VAT
Pajak penghasilan Tax income
Pasal 23 878 324 Art 23
Pasal 25 538 40.604 Art 25
Pasal 28A 125 52
Lainnya 49.736 - Art 28A
Jumlah 51.306 40.996 Total
b. Utang pajak b. Taxes payables
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
PPN 320 194 VAT
Pajak penghasilan Tax income
Pasal 4 (2) 24.944 593 Art 4 (2)
Pasal 21 3.454 4.140 Art 21
Pasal 25/29 50 1.786 Art 25
Pasal 23 231 246 Art 23
Pasal 26 3 18 Art 26
Lain-lain 89 16.996 Others
Jumlah 29.090 23.973 Total
c. Pajak kini c. Current taxes
30 Juni / June 30,
2024 2023
Pajak kini Current tax
Entitas anak (10.627) (5.854) Sub sidiaries
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak The reconciliation between the income before
penghasilan, seperti yang disajikan dalam income tax, as shown in the consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan statements profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian, dengan comprehensive income, and the estimated
taksiran penghasilan kena pajak untuk tahun taxable income for the years ended June 30,
yang berakhir pada tanggal 2024 and December 31, 2023 is as follows:
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 dan
adalah sebagai berikut:
84
Page 88
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (Lanjutan) 18. TAXATION (Continued)
c. Pajak kini (Lanjutan) c. Current taxes (Continued)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Income (loss) before income tax
Laba (rugi) sebelum pajak according to consolidated
penghasilan menurut laporan statement of profit or losses
laba rugi dan penghasilan and other comprehensive
komprehensif lain konsolidasian 38.408 139.330 income
Laba (rugi) sebelum pajak Income (losses) before income
entitas anak dan penyesuaian tax of subsidiaries and
ditingkat konsolidasian (84.604) (223.526) adjusted in consolidated
Laba (rugi) sebelum pajak Income (losses) before
penghasilan (46.196) (84.196) income tax
Koreksi Fiskal Fiscal correction
Beda waktu : Timely different:
Beban imbalan pasca kerja - 320 Employee benefits
Perbedaan tetap: Permanent different:
Pendapatan jasa giro - (5) Income from current account
Biaya sewa - (141) Lease expense
Penyusutan aset sewa - 116 Right of use depreciation
Akrual bunga - 9.556 Accrual interest
Lain-lain - 1.102 Others
Jumlah Koreksi Fiskal - 10.948 Total fiscal income (loss)
Jumlah penghasilan (rugi) fiskal (46.196) (73.248) Fiscal losses
d. Pajak tangguhan d. Deferred tax
Saldo aset pajak tangguhan untuk periode 30 As of June 30, 2024 and December 31, 2023
Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah Deffered tax asset as follow Rp 27,815.
sebesar Rp 27.815.
85
Page 89
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
19. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI 19. SECURITIES SOLD UNDER REPURCHASE
DIBELI KEMBALI AGREEMENTS
30 Juni 2024/
June 30, 2024
Tingkat bunga
diskonto/
Nomor Seri/ Jatuh tempo/ Discounted Nilai nominal/ Nilai wajar/
Serial Number Maturity date interest rate Nominal value Fair Value
FR0056 2024-07-03 8,38% 15.000 15.055
FR0064 2024-07-03 6,13% 18.000 16.728
FR0064 2024-07-03 6,13% 40.000 37.174
FR0068 2024-07-03 8,38% 15.000 15.534
FR0074 2024-07-03 7,50% 20.000 19.511
FR0086 2024-07-03 5,50% 10.000 9.384
FR0086 2024-07-03 5,50% 20.000 18.769
FR0086 2024-07-03 5,50% 20.000 18.769
FR0086 2024-07-08 5,50% 110.000 103.320
FR0086 2024-07-08 5,50% 90.000 84.600
PBS017 2024-07-01 6,13% 37.000 34.662
FR0087 2024-07-01 6,50% 50.000 45.885
FR0086 2024-07-03 5,50% 50.000 46.922
FR0086 2024-07-03 5,50% 250.000 234.610
FR0087 2024-07-03 6,50% 250.000 230.005
FR0087 2024-07-03 6,50% 112.000 103.042
FR0087 2024-07-01 6,50% 10.000 9.177
FR0087 2024-07-01 6,50% 20.000 18.354
FR0087 2024-07-03 6,50% 100.000 92.002
FR0087 2024-07-01 6,50% 10.000 9.177
FR0087 2024-07-01 6,50% 10.000 9.177
FR0087 2024-07-03 6,50% 50.000 46.001
FR0087 2024-07-03 6,50% 80.000 73.602
FR0087 2024-07-03 6,50% 100.000 92.002
FR0087 2024-07-01 6,50% 26.000 23.860
FR0087 2024-07-01 6,50% 20.000 18.354
FR0091 2024-07-15 6,38% 50.000 44.763
FR0091 2024-07-08 6,38% 20.000 17.981
FR0091 2024-07-15 6,38% 50.000 44.763
FR0091 2024-07-15 6,38% 50.000 44.763
FR0091 2024-07-08 6,38% 30.000 26.971
FR0091 2024-07-01 6,38% 50.000 44.674
FR0059 2024-07-08 7,00% 100.000 96.737
1.746.328
86
Page 90
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
19. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI 19. SECURITIES SOLD UNDER REPURCHASE
DIBELI KEMBALI (Lanjutan) AGREEMENTS (Continued)
31 Desember 2023/
December 31, 2023
Tingkat bunga
diskonto/
Nomor Seri/ Jatuh tempo/ Discounted Nilai nominal/ Nilai wajar/
Serial Number Maturity date interest rate Nominal value Fair value
FR0056 5-Jan-24 8,38% 15.000 15.332
FR0064 5-Jan-24 6,13% 18.000 16.991
FR0064 24-Jan-24 6,13% 40.000 37.720
FR0068 5-Jan-24 8,38% 15.000 16.168
FR0072 5-Jan-24 8,25% 5.000 5.304
FR0073 5-Jan-24 8,75% 14.000 14.747
FR0074 24-Jan-24 7,50% 20.000 20.119
FR0086 12-Jan-24 5,50% 10.000 9.414
FR0086 12-Jan-24 5,50% 20.000 18.828
FR0086 12-Jan-24 5,50% 20.000 18.828
FR0086 12-Jan-24 5,50% 200.000 188.280
PBS017 5-Jan-24 6,13% 37.000 34.707
FR0087 28-Mar-24 6,50% 50.000 47.147
FR0086 12-Jan-24 5,50% 50.000 47.070
FR0086 3-Jan-24 5,50% 250.000 235.300
FR0087 3-Jan-24 6,50% 250.000 235.557
FR0087 24-Jan-24 6,50% 110.000 103.645
FR0087 28-Mar-24 6,50% 10.000 9.429
FR0087 28-Mar-24 6,50% 20.000 18.859
FR0087 5-Jan-24 6,50% 100.000 94.524
FR0087 28-Mar-24 6,50% 10.000 9.429
FR0087 28-Mar-24 6,50% 10.000 9.429
FR0087 28-Mar-24 6,50% 50.000 47.147
FR0087 24-Jan-24 6,50% 80.000 75.378
FR0087 28-Mar-24 6,50% 100.000 94.293
FR0087 28-Mar-24 6,50% 25.000 23.573
FR0087 28-Mar-24 6,50% 20.000 18.859
FR0091 4-Jan-24 6,38% 50.000 46.241
FR0091 4-Jan-24 6,38% 20.000 18.496
FR0091 24-Jan-24 6,38% 50.000 46.157
FR0091 4-Jan-24 6,38% 20.000 18.497
FR0091 24-Jan-24 6,38% 50.000 46.157
FR0091 4-Jan-24 6,38% 30.000 27.745
FR0091 4-Jan-24 6,38% 20.000 18.497
FR0091 4-Jan-24 6,38% 20.000 18.497
FR0091 4-Jan-24 6,38% 20.000 18.497
FR0091 4-Jan-24 6,38% 20.000 18.497
FR0091 24-Jan-24 6,38% 50.000 46.157
FR0091 4-Jan-24 6,38% 20.000 18.497
FR0091 4-Jan-24 6,38% 10.000 9.248
1.817.260
87
Page 91
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
20. LIABILITAS ASURANSI 20. INSURANCE LIABILITIES
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Manfaat polis masa depan Future polis b enefit
Individu 2.426.523 2.510.339 Individu
Kumpulan 161.973 53.693 Group
Ujrah diterima dimuka 52.425 40.992 Unearned Ujrah
Cadangan klaim dalam proses 11.812 8.572 Claims reserves in the process
Premi yang belum merupakan
pendapatan 1.963 4.234 Unearned premium
Cadangan resiko bencana 3.657 629 Reserve for catastrophic
Jumlah 2.658.353 2.618.459 Total
Perhitungan liabilitas manfaat polis masa depan The calculation of liabilities for future policy
pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 benefits on June 30, 2024 and December 31, 2023
ditetapkan berdasarkan perhitungan aktuaris are set based on internal actuarial calculations,
internal, dengan menggunakan asumsi-asumsi using the following assumptions:
sebagai berikut:
30 Juni/ June 30, 2024/31 Desember/December, 31, 2023
Metode Perhitungan
Tabel Bunga Cadangan/
Jenis Asuransi/ Mortalitas/ Aktuari/ Reserves Calculating
Type of Insurance Mortality Table Aktuari Interest Method
a. Perorangan (individu)
- Capital Proteksi TMI 2011 6% Gross Premium Valuation
(GPV)
b. Kumpulan (Group)
- Capital Proteksi Kredit TMI 2011 6% Gross Premium Valuation
(GPV)
Grup telah melakukan penilaian kecukupan The Group has assessed the adequacy of
liabilitas asuransi pada tanggal 30 Juni 2024 dan insurance liabilities as at June 30, 2024 and
31 Desember 2023 dan menyimpulkan bahwa December 31, 2023 and concluded that the
jumlah tercatat liabilitas asuransi telah memadai. carrying amount of insurance liabilities are
Oleh karena itu, tidak ada pencadangan kerugian adequate. Therefore, no provision for losses
yang timbul dari uji kecukupan liabilitas yang arising from liability adequacy test is required.
dibutuhkan.
88
Page 92
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
21. OBLIGASI SUB-ORDINASI DAN PINJAMAN 21. SUBORDINATE BONDS AND MEDIUM TERM
JANGKA MENENGAH NOTES
Merupakan obligasi subordinasi yang diterbitkan This account represents subordinated bonds issued
oleh Bank dengan rincian sebagai berikut: by the Bank with details as follows:
June 30, 2024 December 31, 2023
Rupiah Rupiah
Obligasi Bonds
Obligasi Subordinasi Bank Capital II Tahun 2017 250.000 250.000 Subordinated Bonds - Bank Capital II on 2017
Diskonto yang belum diamortisasi (1) (551) Unamortized Discount
Sub Jumlah 249.999 249.449 Sub Total
Medium Term Notes (MTN) Medium Term Notes (MTN)
MTN Capital Financial I Tahun 2021 1.000.000 1.000.000 MTN Capital Financial I Tahun 2021
Biaya perolehan pinjaman belum diamortisasi (321) (705) Unamortaized cost
Sub Jumlah 999.679 999.295 Sub Total
Jumlah - bersih 1.249.678 1.248.744 Total - net
Pada tanggal 14 Januari 2015, Bank menerbitkan As of January 14, 2015, the Bank issued Subordinated
Obligasi Subordinasi Bank Capital I Tahun 2014 Bonds I Bank Capital Year 2014 amounted to
sebesar Rp 200.000. Obligasi subordinasi ini IDR 200,000. These subordinated bonds have a term
berjangka waktu 7 tahun yang akan jatuh tempo of 7 years and will mature on January 13, 2022. Interest
pada tanggal 13 Januari 2022. Tingkat suku bunga rate at 12% per annum. Interest is paid quarterly.
sebesar 12% per tahun. Bunga obligasi subordinasi
ini dibayarkan setiap triwulanan.
Pada tanggal 12 Juli 2017, Bank menerbitkan As of July 12, 2017, the Bank issued Subordinated
Obligasi Subordinasi Bank Capital III tahun 2017 Bonds III Bank Capital Year 2017 amounted to
sebesar Rp 250.000. Obligasi ini berjangka waktu IDR 250,000. These subordinated bonds have a term of
7 tahun yang akan jatuh tempo pada tanggal 11 7 years and will mature on July 11, 2024. Interest rate
Juli 2024. Tingkat suku bunga sebesar 11,5% per at 11.5% per annum. Interest is paid quarterly.
tahun. Bunga obligasi subordinasi ini dibayarkan
tiap triwulan.
Berdasarkan surat PT Pefindo tanggal 3 April Based on PT Pefindo’s letter No. RC-390/PEF-
2018 No. RC-390/PEF-DIR/IV/2018 peringkat DIR/IV/2018 dated April 3, 2018, the rating for
Obligasi Subordinasi Bank Capital I tahun 2014, Subordinated Bonds I Bank Capital Year 2014,
Obligasi Subordinasi Bank Capital II tahun 2015 Subordinated Bonds II Bank Capital year 2015 and
dan Obligasi Subordinasi III tahun 2017 untuk Subordinated Bonds III Bank Capital Year 2017 for April
periode 3 April 2018 sampai dengan 1 April 2019 3, 2018 until April 1, 2019 is idBBB-.
adalah idBBB-.
Berdasarkan Perjanjian MTN I Nomor 25 tanggal Based on MTN I agreement no. 25 dated December 12,
12 Desember 2021, yang dibuat oleh Notaris Aulia 2021 and made by Notary Aulia Taufani S.H., the
Taufani S.H, Perusahaan menerbitkan Medium Company issued Medium Term Notes 1 amounted to
Term Notes I sebesar Rp1.000.000 dengan IDR 1,000,000 for 3 years period until December 17,
jangka waktu 3 tahun sampai dengan 17 2024 and interest rate at 8% per annum.
Desember 2024, dengan tingkat bunga 8% per
tahun.
Atas penerbitan MTN tersebut, Perusahaan In relation with this issuance of MTN, the Company
menunjuk PT Bank Jawa Barat dan Banten Tbk appointed PT Bank Jawa Barat dan Banten Tbk as
sebagai agen pemantau medium-term notes. reviewing agent medium-term notes. On the other hand,
Sedangkan yang bertindak sebagai agen the payment agent is PT Kustodian Sentral Efek
pembayaran adalah PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI).
Indonesia (KSEI).
89
Page 93
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS IMBALAN KERJA 22. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES
Mulai tanggal 1 Januari 2021, Perusahaan telah Starting from January 1, 2021, the Group has applied
menerapkan Peraturan Pemerintah (PP) No. Government Regulation (PP) No. 35/2021 as a
35/2021 sebagai turunan dari Undang-Undang Cipta guideline of the Job Creation Law No. 11/2020 which
Kerja No.11/2020 yang tidak berdampak secara does not have a material impact on the financial
material terhadap laporan keuangan Grup. statements.
Jumlah beban imbalan kerja karyawan yang diakui Total employee benefit expense recognized in the
dalam laporan laba rugi dan penghasilan income statement and the consolidated other
komprehensif lain konsolidasian (Catatan 31) adalah comprehensive income (Notes 31) are as follows:
sebagai berikut:
31 Desember/
December 31,
2023
Biaya jasa kini /Current service cost 6.862
Biaya bunga /Interest expense 3.110
Hasil yang diharapkan dari aktiva program /Expected return of program assest 183
Biaya jasa lalu /Past service cost (48)
Jumlah /Total 10.107
Mutasi nilai kini liabilitas untuk imbalan pasca kerja Movement in the long-term employee liability were,
adalah sebagai berikut: as follows:
31 Desember/
December 31,
2023
Saldo awal tahun /Begining b alance 47.514
Biaya jasa kini /Current service cost 6.862
Biaya bunga /Interest cost 3.110
Biaya jasa lalu /Past service cost 183
Hasil yang diharapkan dari aktiva program /Expected return of program assets (48)
(Keuntungan) kerugian akturial /Actuarial (gains) losses 5.557
Pembayaran manfaat /Benefit paid (6.396)
Saldo akhir tahun /Ending balance 56.782
Perhitungan imbalan pasca kerja dihitung oleh The calculation of post-employment benefits is
aktuaris Independent KKA Marcel Pryadarshi calculated by independent actuary
Soepeno. Asumsi utama yang digunakan dalam PT KKA Marcel Pryadarshi Soepeno. The main
menentukan penilaian aktuarial adalah sebagai assumptions used in determining the actuarial
berikut: valuation is as follows:
31 Desember/
December 31,
2023
Tingkat diskonto / Discount rate 6,80%
Tingkat kenaikan gaji / Salary increment rate 10%
Tingkat kematian / Mortality rate TMI IV
Tingkat cacat / Disability rate 5% TMI IV
Tingkat pengunduran diri / Early retairment age 2,50%
Usia pensiun normal / Retairment age 56
Analisis sensitivitas kuantitatif untuk perubahan A quantitative sensitivity analysis for the change
asumsi tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji assumptionsof discount rate and salary increment
terhadap saldo liabilitas imblan pasca kerja pada rate to balance of post employment liability as of
tanggal 31 Desember 2023 sebagai berikut: December 31, 2023 is as follows:
90
Page 94
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan) 22. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (Continued)
31 Desember/December 31, 2023
1% Kenaikan/ 1% Penurunan/
Increase Decrease
Tingkat diskonto / Discount rate 1.598 981
Tingkat kenaikan gaji / Salary increment rate 1.717 1.078
Manajemen berkeyakinan bahwa liabilitas imbalan Management believes that employee benefits
kerja karyawan telah cukup sesuai dengan yang liability is sufficient in accordance with the
disyaratkan oleh Peraturan Pemerintah (PP) No. requirements of Government Regulation (PP) No.
35/2021 sebagai turunan dari Undang-Undang 35/2021 as a guideline of the Job Creation Law No.
Cipta Kerja No.11/2020. 11/2020.
23. UTANG LAIN – LAIN – PIHAK KETIGA 23. OTHER LIABILITIES – THIRD PARTIES
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Bagi Hasil Investasi 167.592 35.120 Profit sharing of participants
Utang komisi 1.496 1.900 Commision payab le
Kewajiban dana float 7.697 7.623 Claim payab le
Titipan Premi 7.620 6.342
Pembelian investasi 5.675 - Purchase of b onds
Lain-lain 333.393 353.892 Others
Jumlah 523.473 404.877 Total
24. DANA PESERTA 24. PARTICIPANTS FUND
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
Saldo awal periode 2.347.288 3.350.696 At the beginning period
Kontribusi bruto 5.203.033 8.133.063 Gross contribution
Ujrah pengelola (117.420) (185.359) Ujrah for operator
Bagian reasuransi atas kontribusi (11.212) (18.389) Reinsurance contribution share
Pendapatan Asuransi 5.074.401 7.929.315 Insurance Income
Pembayaran klaim 5.154.866 9.034.183 Claim paid
Bagian reasuransi atas klaim (1.269) (4.175) Reinsurance contribution of claim
Perubahan kontribusi yang belum menjadi hak 312 (301) Change in unearned contribution reserves
Beban penyisihan teknis 6.033 8.772 Technical reserve expenses
Beban Asuransi 5.159.942 9.038.479 Insurance Expenses
Pendapatan bagi hasil 12.397 19.006 Sharing revenue
Pendapatan obligasi/sukuk - - Gain from Obligation/sukuk
Keuntungan pelepasan investasi 180.769 308.132 Gain from investment redemption
Perubahan nilai wajar investasi (348.747) 91.890 Unnrealize gain of investment
Beban investasi (147.924) (313.271) Investment expenses
Pendapatan investasi (303.505) 105.756 Investment Income
Dana Peserta (389.046) (1.003.408) Participants Fund
Saldo pada akhir periode 1.958.242 2.347.288 At the end of period
91
Page 95
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
25. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL 25. SHARE CAPIT AL AND ADDITIONAL PAID – IN
DISETOR CAPITAL
Modal Saham Share Capital
30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023
June 30, 2024 and December 31, 2023
Persentase
Jumlah Saham/ Kepemilikan %/ Jumlah/
Pemegang Saham Number of Shares Percentage of Ownership Total Shareholders
PT Capital Strategic Invesco 36.530.991.842 67,06 3.653.099 PT Capital Strategic Invesco
Masyarakat 17.945.277.961 32,94 1.794.528 Public
Jumlah 54.476.269.803 100 5.447.627 Total
Berdasarkan Undang-undang Perseroan Under Indonesian Limited Company Law,
Terbatas, perusahaan diharuskan untuk membuat companies are required to set up a statutory reserve
penyisihan cadangan wajib hingga sekurang- amounting to at least 20% of the Company's issued
kurangnya 20% dari jumlah modal yang and paid in capital.
ditempatkan dan disetor penuh.
Berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Umum Based on the Deed of Minutes of Annual General
Pemegang Saham Tahunan Perseroan Terbatas Meeting of Shareholders of the Limited Liability
No. 85 tanggal 28 Juni 2023 dari Notaris Company No. 85 dated Juni 28, 2023 from Notary
Mahendra Adinegara, S.H., pemegang saham Mahendra Adinegara, S.H., the shareholder has
telah menyetujui untuk membuat cadangan modal agreed to make a capital reserve of IDR 500 as a
sebesar Rp 500 sebagai saldo laba dicadangkan. reserved retained earnings.
Cadangan ini dibentuk sehubungan dengan This reserve was formed in connection with Law no.
Undang-undang No. 40/2007 tanggal 16 Agustus 40/2007 dated 16 August 2007 concerning Limited
2007 tentang Perseroan Terbatas. Liability Companies.
Saldo laba yang dicadangkan pada tanggal 30 The retained earnings reserved for June 30, 2024
Juni 2024 dan 31 Desember 2023 adalah sebesar and December 31, 2023 amounted to IDR 3,500.
Rp 3.500.
Tambahan Modal Disetor Additional Paid In Capital
Perubahaan jumlah saham beredar selama The changes in the number of shares outstanding
periode 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 during the period June 30, 2024 and December 31,
adalah sebagai berikut (dalam rupiah penuh): 202 are as follows (In full amount):
Jumlah Saham/
Total share
Saldo Per 1 Januari 2020 202.248.416.596 Balance as of January 1, 2020
Konversi waran menjadi modal 750.785 Exercise of warrant into capital
Saldo Per 31 Desember 2023 202.249.167.381 Balance as of December 31, 2023
Konversi waran menjadi modal 567.350 Exercise of warrant into capital
Saldo Per 30 Juni 2024 202.249.734.731 Balance as of June 30, 2024
92
Page 96
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
26. KOMITMENT DAN KONTINJENSI 26. COMMITMENT AND CONTINGENCIES
a. Berdasarkan Jenis dan Mata Uang Bank a. By Type and Currency The Bank has
memiliki transaksi komitment dan commitments and contingent transactions,
kontinjensi, sebagai berikut: as follows:
30 Juni 2024/ 31 Desember 2023/
June 30, 2024 December 31, 2023
KOMITMEN COMMITMENTS
Tagihan komitmen Commitment receivables
Posisi pembelian spot dan derivatif Spot and derivative in current
yang masih berjalan purchase position
Rupiah - 15.415 Rupiah
Yuan China - 1.194 China Yuan
Dolar Amerika Serikat 433.938 685.166 United States Dollar
Jumlah 433.938 701.775 Total
Liabilitas komitmen Commitment liabilities
Rupiah Rupiah
Posisi penjualan spot dan Spot and derivative in
derivatif yang masih berjalan 434.440 - current sales position
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facilities granted
yang belum digunakan 350.417 - to customers
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Posisi penjualan spot dan Spot and derivative in
derivatif yang masih berjalan - - current sales position
Jumlah 784.857 - Total
Jumlah Liabilitas Komitmen - Bersih (350.919) 701.775 Total Commitment Liabilities - Net
KONTINJENSI CONTINGENTS
Liabilitas kontinjensi Contigent liabilities
Rupiah Rupiah
Bank garansi 342.534 - Bank guarantees
b. Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi b. Estimated Losses on Commitments and
Contingencies
Manajemen berpendapat bahwa tidak ada Management believes that no estimated losses
estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi yang on commitments and contingents provided
dibentuk karena semua kolektibilitas komitmen because all commitments and contingents are
dan kontinjensi lancar. classified as current.
c. Litigasi c. Litigation
(1) Sutris (1) Sutris
Perseroan telah telah melaporkan Alm. Sutris The company has reported the Alm. Sutris
(eks. Debitur Perseroan/“Debitur”) dan Didik (formerly the Company's Debtor/“Debtor”) and
(mantan karyawan Perseroan) ke Kepolisian Didik (former Company employee) to the Solo
Resort Solo berdasarkan Surat Tanda Resort Police based on Report Acceptance
Penerimaan Pelaporan nomor Letter number STPL/177/XI/2012/SPK.II on 07
STPL/177/XI/2012/SPK.II tanggal 7 Nopember November 2012, with a liability of IDR
2012, dengan kewajiban sebesar 2,709,710,563 (two billion seven hundred nine
Rp.2.709.710.563 (dua miliar tujuh ratus million seven hundred ten thousand five
hundred and sixty three Rupiah).
sembilan juta tujuh ratus sepuluh ribu lima
ratus enam puluh tiga Rupiah).
Debitur telah meninggal dunia pada tanggal 27 The debtor died on March 27 2015 and the
Maret 2015 dan pemeriksaan terhadap perkara investigation of the case in question was
yang bersangkutan dihentikan oleh Kepolisian stopped by the Solo Resort Police and until now
Resort Solo dan sampai saat ini Kepolisian the Solo Resort Police have not issued a
Resort Solo belum menerbitkan Surat Certificate of Termination of Case Examination.
Keterangan Penghentian Pemeriksaan The debtor's obligations have been written off
Perkara. Kewajiban Debitur sudah dihapus on October 31, 2018.
buku pada tanggal 31 Oktober 2018
93
Page 97
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
26. KOMITMENT DAN KONTINJENSI (Lanjutan) 26. COMMITMENT AND CONTINGENCIES
(Lanjutan)
c. Litigasi (lanjutan) c. Litigation (continued)
Kewajiban Debitur telah dilunasi pada tanggal 28 The debtor's obligations have been paid off on
Februari 2019, dan saat ini perkara hukum masih February 28 2019, and currently the legal case
berjalan ditingkat kasasi, dan masih menunggu is still ongoing at the cassation level, and is still
putusan kasasi. waiting for the cassation decision.
(2) PT Berkat Bumi Sentosa Abadi (2) PT Berkat Bumi Sentosa Abadi
Mariana Osmond (Pemilik Jaminan) mengajukan Mariana Osmond (Owner of Collateral) filed a
gugatan kepada PT Berkat Bumi Sentosa Abadi lawsuit against PT Berkat Bumi Sentosa Abadi
(Debitur) sebagai Tergugat I, Perseroan (Debtor) as Defendant I, the Company
(Tergugat II), KPKNL Jakarta V (Tergugat III), (Defendant II), KPKNL Jakarta V (Defendant III),
Kepala Kantor Pertanahan Kota Administrasi Head of West Jakarta Administrative City Land
Jakarta Barat (Tergugat IV) dan Helen Mariana Office (Defendant IV) and Helen Mariana (
(Tergugat V) dalam perkara hukum lelang jaminan Defendant V) in the legal case for the SHGB
SHGB No: 3023/Wijaya Kusuma tanggal 20 Maret collateral auction No: 3023/Wijaya Kusuma
2002 yang terletak dikelurahan Wijaya Kusuma dated 20 March 2002 located in the Wijaya
Kec. Grogol Petamburan, Jakarta Barat dengan Kusuma sub-district, Kec. Grogol Petamburan,
Perkara No.576/Pdt.G/2021 PN.Tng di West Jakarta with Case No.576/Pdt.G/2021
Pengadilan Negeri Tangerang. Pemeriksaan PN.Tng at the Tangerang District Court. The
setempat telah dilaksanakan pada local examination was carried out on November
tanggal 05 November 2022, dan sidang akan 5, 2022, and the trial will continue on
dilanjutkan pada tanggal 25 Januari 2023 dengan January 25, 2023 with the agenda of
agenda pemanggilan para pihak untuk hadir summoning the parties to attend the trial at the
sidang di Pengadilan Negeri Tangerang. Tangerang District Court.
(3) PT Ciremai Putera Mandiri. (3) PT Ciremai Putera Mandiri.
Bahwa pada tanggal 01 November 2023 Whereas on 1 November 2023, the Company
Perseroan menerima Surat dengan No.: received a Letter with No.: 012/Pailit-
012/Pailit-TKCPM/X/2023 yang disampaikan oleh TKCPM/X/2023 submitted by the Curator Team
Tim Kurator PT Ciremai Putera Mandiri (Dalam of PT Ciremai Putera Mandiri (In Bankruptcy)
Pailit) perihal: (1) Pemberitahuan Putusan regarding: (1) Notification of Bankruptcy
Putusan Pailit Terhadap PT Ciremai Putera Decision Against PT Ciremai Putera Mandiri (In
Mandiri (Dalam Pailit) dan (2) Undangan untuk Bankruptcy) and (2) Invitation to attend a
menghadiri rapat kreditor. Pada tanggal 22 creditors' meeting. On 22 November 2023, the
November 2023 Perseroan telah memenuhi Company attended the invitation from the
undangan Tim Kurator PT Ciremai Putera Mandiri Curator Team of PT Ciremai Putera Mandiri (In
(Dalam Pailit) untuk mendaftarkan tagihan Bankruptcy) to register the Company's bills. On
Perseroan. Bahwa pada tanggal 11 Desember 11 December 2023, the Company attended the
2023 perseroan menghadiri Rapat Kreditor Creditors' Meeting with the agenda of tax
dengan agenda rapat verifikasi pajak/pencocokan verification/debt verification at the Commercial
piutang di Pengadilan Niaga pada Pengadilan Court of the Central Jakarta District Court.
Negeri Jakarta Pusat.
(4) Mirwan Amir (Penanggung PT Kuala Tripa (4) Mirwan Amir (Penanggung PT Kuala Tripa
Hotel) Hotel)
Bahwa Mirwan Amir selaku penanggung dari PT Whereas Mirwan Amir as the guarantor of
Kuala Tripa Hotel (eks-Debitur Perseroan) PT Kuala Tripa Hotel (formerly the Company's
mengajukan gugatan perbuatan melawan hukum Debtor) filed a lawsuit against the Company as
kepada Perseroan selaku Tergugat I dan Wise Defendant I and Wise Dragon Limited as
Dragon Limited selaku Tergugat II yang Defendant II whose lawsuit was registered at the
gugatannya telah didaftarkan di Kepaniteraan Registrar's Office of the South Jakarta District
Pengadilan Negeri Jakarta Selatan di bawah No. Court under No. 661/ Pdt.G/2022/PN.Jkt.Sel
661/Pdt.G/2022/ PN.Jkt.Sel tanggal 21 Juli 2022. dated 21 July 2022.
94
Page 98
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
26. KOMITMENT DAN KONTINJENSI (Lanjutan) 26. COMMITMENT AND CONTINGENCIES (Lanjutan)
c. Litigasi (lanjutan) c. Litigation (continued)
Sidang dilaksanakan pada tanggal 19 Desember The trial was held on 19 December 2023, with
2023 dengan agenda penyerahan eksepsi dari the agenda of submission of exceptions from
Tergugat I dan Tergugat II, kemudian sidang Defendant I and Defendant II. Subsequently, the
dilanjutkan pada tanggal 02 Januari 2024 dengan trial continued on 2 January 2024, with the
agenda penyerahan replik dari Penggugat. agenda of submission of replication from the
Plaintiff.
(5) Hanna Tanadi, David Julianto, dan Tifana (5) Hanna Tanadi, David Julianto and Tifana
Bahwa Hanna Tanadi selaku Penggugat I, David Whereas Hanna Tanadi as Plaintiff I, David
Julianto selaku Penggugat II, dan Tifana selaku Julianto as Plaintiff II, and Tifana as Plaintiff III
Penggugat III (“Para Penggugat”) mengajukan ("Plaintiffs") filed a lawsuit against the law
gugatan perbuatan melawan hukum kepada Lim against Lim Victory Halim as Defendant I, Vidi
Victory Halim selaku Tergugat I, Vidi Andito selaku Andito as Defendant II, Adiaty Hadi as
Tergugat II, Adiaty Hadi selaku Tergugat III, Defendant III, the Company as Defendant IV,
Perseroan selaku Tergugat IV, dan Kepala Kantor and Head of the North Jakarta Administrative
Pertanahan Kota Administrasi Jakarta Utara City Land Office as Co-Defendant, whose
selaku Turut Tergugat, yang gugatannya telah lawsuit has been registered at the Registrar's
didaftarkan di Kepaniteraan Pengadilan Negeri Office of the North Jakarta District Court under
Jakarta Utara di bawah No. 666/Pdt.G/ No. 666/Pdt.G/2022/PN.Jkt.Utr dated 11
2022/PN.Jkt.Utr tanggal 11 Oktober 2022. October 2022.
Para Penggugat adalah Ahli Waris dari The Plaintiffs are the heirs of the late Juyatno
Alm.Juyatno yang merupakan pemilik who was the previous owner of Sertifikat Hak
sebelumnya dari Sertifikat Hak Milik No. Milik No. 1323/Pluit, Surat Ukur No. 1435/1995
1323/Pluit, Surat Ukur No. 1435/1995 tanggal 26 dated 26 May 1995 which is located at Jalan
Mei 1995 yang terletak di Jalan Pluit Putri No. 19, Pluit Putri No. 19, Block C Kavling No.: 10, Pluit,
Blok C Kavling No.: 10, Pluit, Penjaringan, Jakarta Penjaringan, North Jakarta with an area of 514
Utara dengan Luas 514 m2 (“SHM m2 (“SHM No.1323/Pluit”). SHM No. 1323/Pluit
No.1323/Pluit”). SHM No. 1323/Pluit telah dibalik has been changed to the name of Lim Victory
nama ke atas nama Lim Victory Halim Halim based on the deed of power of attorney to
berdasarkan akta kuasa jual dan akta jual beli. sell and deed of sale and purchase.
Sidang dilaksanakan pada 27 Desember 2023 The trial was held on 27 December 2023, with
dengan agenda pembacaan putusan oleh Majelis the agenda of reading the verdict by the Panel
Hakim Pengadilan Negeri Jakarta Utara. Sampai of Judges of the North Jakarta District Court.
dengan saat ini Perseroan menunggu asli salinan Until now, the Company is waiting the original
putusan dari Pengadilan Negeri Jakarta Utara. copy of the verdict from the North Jakarta
District Court.
(6) PT Batik Delapan Satu, Asikin Aliwarga, (6) PT Batik Delapan Satu, Asikin Aliwarga,
Sofwan Aliwarga Sofwan Aliwarga
PT Batik Delapan Satu (eks Debitur) selaku PT Batik Delapan Satu (former Debtor) as
Penggugat I, Asikin Aliwarga selaku Penggugat II, Plaintiff I, Asikin Aliwarga as Plaintiff II, Sofwan
Sofwan Aliwarga selaku Penggugat III (“secara Aliwarga as Plaintiff III ("collectively referred to
bersama-sama disebut Para Penggugat”) as the Plaintiffs") filed a lawsuit for unlawful acts
mengajukan gugatan perbuatan melawan hukum against the Company as Defendant I and Wise
kepada Perseroan selaku Tergugat I dan Wise Dragon Limited as Defendant II, which was
Dragon Limited selaku Tergugat II yang registered with the Registrar of the South
gugatannya didaftarkan di kepaniteraan Jakarta District Court under case number
Pengadilan Negeri Jakarta Selatan dengan 519/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel on 7 June 2023,
register perkara No. 519/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel concerning the Company's action of transferring
pada tanggal 07 Juni 2023 sehubungan dengan the receivables of the Credit Facility (cessie) of
tindakan Perseroan mengalihkan tagihan atas the former Debtor to Wise Dragon Limited.
Fasilitas Kredit (cessie) eks Debitur kepada Wise The trial was held on 20 December 2023,
Dragon Limited. attended by the Plaintiffs and Defendant I, but
Sidang dilaksanakan pada tanggal 20 Desember not attended by Defendant II. Due to the
2023 dihadiri oleh Para Penggugat dan Tergugat absence of Defendant II, the trial will be
I tanpa dihadiri oleh Tergugat II. Dikarenakan continued with the agenda of Mediation on 4
Tergugat II tidak Hadir maka sidang dilanjutkan January 2024.
dengan agenda Mediasi pada tanggal 04 Januari
2024.
95
Page 99
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
27. PENDAPATAN 27. REVENUE
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2024 2023
Premi asuransi: Insurance premium:
Individu Indivdual
Unit link - 769.159 Unitlink
Endowment dan/atau kombinasinya 2.156.911 2.319.611 Endowment and/or the comb ination
Kematian jangka warsa 13.919 10.078 Term of death insurance
Kumpulan Group
Kematian jangka warsa 26.182 24.819 Term of death insurance
Kematian eka warsa 47 90 Death insurance
Kecelakaan diri 3 1 Accident insurance
Bunga 468.298 368.398 Interest
Provisi dan komisi 460.601 7.644 Fees and commissions
Hasil investasi 127.351 (121.465) Investment revenues
Keuntungan perdagangan efek-neto 10.196 65.137 Profit trading securities-neto
Jasa manager investasi 13.406 7.607 Investment manager fee
Lainnya 27.288 517.949 Others
Jumlah 3.304.203 3.969.028 Total
Grup berencana untuk menambah produk asuransi The Group plans to add insurance and mutual fund
dan reksadana serta memperkuat kualitas pelayanan products as well as strengthen the quality of service
dan teknologi dengan tetap memperhatikan prinsip and technology while maintaining prudential
kehati – hatian. principles.
Tidak terdapat penjualan kepada satu pihak yang There is no sales to one party exceed 10% of the
melebihi 10% dari jumlah pendapatan Group pada Group's total earnings as of June 30, 2024 and
tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023. December 31, 2023.
28. BEBAN ASURANSI 28. INSURANCE EXPENSE
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2024 2023
Manfaat premi masa depan (20.775) (300.765) Premium future b enefits
Klaim penebusan 2.161.646 3.177.443 Insurance claim
Ujrah 11.434 1.067 Ujrah
Cadangan klaim 1.786 779 Claim reserves
Cadangan resiko bencana 312 502 Catastrophic reserves
Klaim reasuransi (2.391) (2.233) Reinsurance claim
Jumlah 2.152.013 2.876.793 Total
96
Page 100
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
29. BEBAN BUNGA 29. INTEREST EXPENSE
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2024 2023
Simpanan nasabah 421.486 539.899 Deposits from custumers
Obligasi yang diterbitkan 14.375 15.542 Bond issued
Premi penjamin 13.398 11.950 Guarantee premium
Simpanan dari bank lain 20.018 25.540 Deposits from other banks
Amortisasi premium efek 47.650 20.328 Premium securities amortization
Jumlah 516.927 613.259 Total
30. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 30. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSE
30 Juni/ 30 Juni/
June 30, June 30,
2024 2023
Gaji dan tujangan 161.476 159.279 Salary and alowance
Penyusutan 28.109 29.725 Depreciation
Premi asuransi 182.887 30.439 Depreciation
Biaya Outsourcing 11.391 11.729 Insurance cost
Sewa 8.129 8.393 Rent
Iuran tahunan dan keanggotaan 5.850 2.700 Annual fee and membership
Software 8.823 7.384 Rent
Pemeliharaan 7.331 7.164 Maintance
Beban kantor 7.093 8.744 Office expenses
Transportasi 4.873 5.802 Transportation
Transaksi bank notes - 549 Bank notes transaction
Transaksi ATM Bersama 1.335 1.216 ATM Bersama fees
Penerbitan surat berharga - 541 ATM joint transaction fees
Pendidikan dan pelatihan 312 622 Education and trainings
Jasa profesional 4.637 5.755 Profesional fees
Lain-lain (masing-masing Others
dibawah Rp500.000.000) 64.926 72.099 (each under Rp 500,000,000)
Jumlah 497.172 352.141 Total
31. LABA PER SAHAM 31. EARNING PER SHARE
Perhitungan laba per saham dasar untuk tahun The calculation of basic earnings per share for the
yang berakhir tanggal 30 Juni 2024 dan 2023 year ended June 30 ,2024 and 2023 are as follows:
adalah sebagai berikut:
2024 2023
Laba yang dapat diatribusikan Income for the year atribut
kepada pemegang saham biasa entitas induk 10.727 34.887 to owner of Parent entity
Jumlah rata-rata tertimbang Weighted average number of
saham yang beredar periode berjalan 54.476 54.476 share outstanding
Laba per saham dasar 0,20 0,64 Basic earnings per share
97
Page 101
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
32. TRANSAKSI PIHAK BERELASI 32. TRANSACTION WITH RELATED PARTIES
Saldo dan transaksi dengan pihak berelasi Balance and nature of related party transactions
Jumlah remunerasi yang diberikan kepada Amounts remuneration given to Commissioners
Komisaris dan Direksi sebesar Rp 2.989 dan Rp and Directors amounted to IDR 2,989 and IDR
4.748 untuk tahun-tahun yang berakhir 30 Juni 4,748 for the years ended June 30, 2024 and
December 31, 2023.
2024 dan 31 Desember 2023.
33. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS 33. FINANCIAL ASSET AND LIABILITIES
KEUANGAN
30 Juni/June 30, 31 Desember/December 31,
2024 2023
Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value Carrying value Fair value
Aset keuangan Financial assets
Investasi jangka pendek : Short term investment :
Deposito berjangka 1.177.475 1.177.475 1.097.074 1.097.074 Time deposit
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value through
melalui laba rugi 1.973.508 1.973.508 1.547.339 1.547.339 profit and loss
Efek diukur pada nilai wajar melalui Securities at fair value through
penghasilan komprehensif 9.044.107 9.044.107 9.348.586 9.348.586 comprehensive income
Efek dicatat pada biaya
perolehan diamortisasi 2.220.994 2.220.994 2.108.380 2.108.380 Securities at amortized cost
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loan and receivable
Kas dan setara kas 2.918.379 2.918.379 2.862.513 2.862.513 Cash and cash equivalent
Kredit yang diberikan 7.081.126 7.081.126 7.022.087 7.022.087 Loans
Pendapatan yang masih akan diterima 95.247 95.247 88.012 88.012 Unearned revenue
Piutang lain-lain 1.168.549 1.168.549 834.668 834.668 Other receivable
Uang jaminan 3.384 3.384 3.364 3.364 Guarantee
Aset lain-lain 427.241 427.241 196.134 196.134 Other assets
Jumlah 26.110.010 26.110.010 25.108.157 25.108.157 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Biaya perolehan
diamortisasi lainnya : Other amortized cost :
Liabilitas segera 79.001 79.001 232.648 232.648 Obligation due immediately
Simpanan nasabah 14.024.448 14.024.448 12.504.163 12.504.163 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 343.317 343.317 868.716 868.716 Deposits from other banks
Utang reasuransi 12.597 12.597 16.539 16.539 Reinsurance payable
Beban akrual 162.545 162.545 19.187 19.187 Accrued expense
Efek-efek yang dijual dengan Securities solda under
janji dibeli kembali 1.746.328 1.746.328 1.817.260 1.817.260 repurchase agreement
Obligasi subordinasi dan MTN 1.249.678 1.249.678 1.248.744 1.248.744 Subordinate bonds and MTN
Utang klaim 2.554 2.554 1.064 1.064 Claim payable
Utang lain-lain 523.473 523.473 404.877 404.877 Other payable
Jumlah 18.143.941 18.143.941 17.113.198 17.113.198 Total
Nilai wajar dari aset keuangan yang diukur melalui The fair value of financial assets through profit or
laba rugi seperti saham kuotasian dan efek utang - loss as kuotasian shares and debt securities -
obligasi dinilai berdasarkan kuotasi harga pasar bonds rated based on their quoted market price
dan nilai aset bersih untuk reksa dana, yang berlaku and net asset value for the fund, which is valid on
pada tanggal laporan posisi keuangan. the date of statement of financial position.
Nilai wajar dari kas dan setara kas, deposito The fair value of cash and cash equivalents, time
berjangka, piutang, uang jaminan, utang usaha, deposits, receivables, security deposits, accounts
liabilitas asuransi, utang lain-lain dan beban akrual payable, liability insurance, other payables and
mendekati nilai tercatat karena instrumen keuangan accrued expenses approaching the carrying value
tersebut memiliki jangka waktu jatuh tempo yang for financial instruments that have maturities are
singkat. short.
Nilai wajar utang reasuransi dan liabilitas asuransi The fair value of debt rated reinsurance and
dinilai sesuai PSAK 36 (Revisi 2012) tentang insurance liabilities in accordance with SFAS 36
Akuntansi Kontrak Asuransi Jiwa dan PSAK 62 (Revised 2012), Accounting for Insurance
(Revisi 2009) tentang Kontrak Asuransi. Contracts and SFAS 62 (Revised 2009) on
Insurance Contracts.
98
Page 102
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
34. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN 35. POLICIES AND FINANCIAL RISK
RISIKO KEUANGAN DAN RISIKO MANAGEMENT OBJECTIVES AND CAPITAL
PERMODALAN RISK
Dalam aktivitas usahanya sehari-hari, Grup In the ordinary course of business activities, the
dihadapkan pada berbagai risiko. Risiko utama Group faced with various risks. The main risks
yang dihadapi Grup yang timbul dari instrumen facing the Group arising from financial instruments
keuangan adalah risiko pasar (risiko suku bunga are market risk (interest rate risk and market price
dan risiko harga pasar), risiko kredit dan risiko risk), credit risk and liquidity risk. The main function
likuiditas. Fungsi utama dari manajemen risiko of the Business Group's risk management is to
Grup adalah untuk mengidentifikasi seluruh risiko identify all the key risks, measuring these risks and
kunci, mengukur risiko-risiko ini dan mengelola managing risk positions in accordance with the
posisi risiko sesuai dengan kebijakan dan risk policies and risk appetite of the Group. Group
appetite Grup. Grup secara rutin menelaah regularly examines the policy and risk
kebijakan dan sistem manajemen risiko untuk management system to adapt to changes in
menyesuaikan dengan perubahan di pasar, markets, products and best market practices
produk dan praktek pasar terbaik.
a. Kebijakan dan tujuan manajemen risiko a. Policies and financial risk management
keuangan objectives
Risiko suku bunga Interest rate risk
Risiko suku bunga arus kas adalah risiko Cash flow interest rate risk is the risk that the
dimana arus kas masa depan dari suatu future cash flows of a financial instrument will
instrumen keuangan berfluktuasi karena fluctuate because of changes in market
perubahan suku bunga pasar. Risiko nilai suku interest rates. Fair value interest rate risk is
bunga wajar adalah risiko dimana nilai dari the risk that the value of a financial instrument
suatu instrumen keuangan berfluktuasi karena will fluctuate because of changes in market
perubahan suku bunga pasar. Kebijakan Grup interest rates. Group policy is to invest
adalah melakukan investasi secara berhati-hati prudently in financial instruments with a fixed
pada instrumen keuangan dengan tingkat interest rate that provides adequate results.
bunga tetap yang memberikan hasil yang
memadai.
Pada tanggal 31 Maret 2024 dan 31 Desember As at 31 March 2024 and 31 December 2023,
2023, Grup tidak memiliki risiko tingkat suku the Group has no significant interest rate risk.
bunga yang signifikan. Sebagian besar aset Most of the Group’s financial assets and
keuangan dan liabilitas keuangan Grup adalah financial liabilities are non-interest bearing or
tidak dikenakan bunga atau berbunga tetap, fixed interest rate, thus no significant
sehingga tidak memiliki eksposur yang exposure to the effects of fluctuations in the
signifikan terhadap fluktuasi tingkat suku prevailing levels of market interest rates on
bunga pasar yang berlaku baik atas risiko nilai both its fair value and cash flow risks.
wajar maupun arus kas.
Risiko mata uang asing Foreign exchange risk
Grup rentan terhadap risiko nilai tukar mata The Group is exposed to foreign exchange
uang asing yang timbul dari kas dan setara kas risk arising from cash and cash equivalent and
dan investasi jangka pendek dalam mata uang short term investment that are denominated in
selain mata uang fungsional Perusahaan yaitu a currency other than the Group's functional
Rupiah. currency which is Rupiah.
99
Page 103
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
34. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN 34. POLICIES AND FINANCIAL RISK
RISIKO KEUANGAN DAN RISIKO MANAGEMENT OBJECTIVES AND CAPITAL
PERMODALAN (Lanjutan) RISK (Continued)
a. Kebijakan dan tujuan manajemen risiko a. Policies and financial risk management
keuangan (lanjutan) objectives (continued)
Risiko mata uang asing (lanjutan) Foreign exchange risk (continued)
Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama Below are the major exchange rates used for
yang digunakan untuk penjabaran pada translation for period ended March 31, 2024
periode yang berakhir pada 31 Maret 2024 dan and December 31, 2024:
31 Desember 2023:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2024 2023
1 USD 16.375 15.416 USD 1
1 SGD 12.067 11.712 SGD 1
1 AUD 10.863 10.565 AUD 1
1 EUR 17.516 17.410 EUR 1
1 CNY 2.254 2.170 CNY 1
1 JPY 102 110 JPY 1
Tabel dibawah ini mengikhtisarkan aset The table below summarizes the Group's
keuangan dan liabilitas keuangan Grup financial assets and financial liabilities against
terhadap risiko nilai tukar mata uang asing foreign exchange risk of BCI a subsidiary.
BCI, entitas anak.
30 Juni 2024/June 30, 2024
Aset/ Liabilitas/ Posisi Devisa Neto/
Assets Liabilities Net Open Position
Mata Uang Currencies
Keseluruhan (Laporan
posisi keuangan dan Aggregate (on and
Rekening Administratif) off financial positions)
Dolar Amerika Serikat 685,124 695,975 10,851 United States Dollar
Dolar Singapura 4,220 1,698 2,523 Singapore Dollar
Euro 570 - 570 Australian Dollar
Dolar Australia 644 10 634 Euro
Yuan China 1,399 - 1,399 Chinese Yuan
Yen Jepang 1,797 681 1,116 Japanese Yen
Jumlah 693,753 698,363 17,091 Total
Jumlah Modal Tier I dan II 3,432,537 Total Tier I and II Capital
0.50% NOP Ratio (Aggregate)
100
Page 104
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
34. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN 34. POLICIES AND FINANCIAL RISK
RISIKO KEUANGAN DAN RISIKO MANAGEMENT OBJECTIVES AND CAPITAL
PERMODALAN (Lanjutan) RISK (Continued)
a. Kebijakan dan tujuan manajemen risiko a. Policies and financial risk management
keuangan (lanjutan) objectives (continued)
Risiko mata uang asing (lanjutan) Foreign exchange risk (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Aset/ Liabilitas/ Posisi Devisa Neto/
Assets Liabilities Net Open Position
Mata Uang Currencies
Keseluruhan (Laporan
posisi keuangan dan Aggregate (on and
Rekening Administratif) off financial positions)
Dolar Amerika Serikat 995.178 1.002.423 7.245 United States Dollar
Dolar Singapura 767 127 640 Singapore Dollar
Euro 515 - 515 Australian Dollar
Dolar Australia 268 9 259 Euro
Yuan China 1.623 - 1.623 Chinese Yuan
Yen Jepang 1.181 158 1.023 Japanese Yen
Jumlah 999.532 1.002.717 11.305 Total
Jumlah Modal Tier I dan II 3.401.559 Total Tier I and II Capital
Rasio PDN (Keseluruhan) 0,33% NOP Ratio (Aggregate)
Risiko harga pasar Market price risk
Risiko harga pasar adalah risiko fluktuasi nilai Market price risk is the risk of fluctuations in the
instrumen keuangan sebagai akibat dari perubahan value of financial instruments as a result of changes
harga pasar. Risiko ini dihadapi oleh portofolio in market prices. The risks faced by the investment
investasi yang pada tanggal 30 Juni 2024 dan 31 portfolio on June 30, 2024 and December 31, 2023
Desember 2023 nilainya mencerminkan sekitar reflect the value of about 38.76% and 35,45% of the
38,76% dan 35,45% dari jumlah aset Grup. total assets of the Group. The portfolio is classified
Portofolio tersebut dikelompokkan sebagai efek as trading securities and available-for-sale where
untuk diperdagangkan dan tersedia untuk dijual di every change in the price of securities will affect
mana setiap perubahan harga efek akan profit or loss and other comprehensive income and
mempengaruhi laporan laba rugi dan penghasilan the consolidated equity of the Group (Note 5). The
komprehensif lain konsolidasian dan ekuitas Grup purpose of the policy against price risk management
(Catatan 5). Tujuan dari kebijakan manajemen is to reduce and control risks in the amount that can
terhadap risiko harga adalah untuk mengurangi dan be accepted and simultaneously achieving optimal
mengendalikan risiko pada besaran yang dapat investment returns.
diterima dan sekaligus mencapai tingkat
pengembalian investasi secara optimal.
Terkait dengan hal tersebut, manajemen melakukan Related to the above, the management undertakes
telaah terhadap kinerja portofolio efek secara a review of the performance of a portfolio of
periodik, menguji relevansi instrumen tersebut securities on a periodic basis, to test the relevance
terhadap rencana investasi strategi jangka panjang of these instruments to the investment plan and the
dan melakukan diversifikasi portofolio. long-term strategy to diversify its portfolio.
101
Page 105
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
34. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN 34. POLICIES AND FINANCIAL RISK
RISIKO KEUANGAN DAN RISIKO MANAGEMENT OBJECTIVES AND CAPITAL
PERMODALAN (Lanjutan) RISK (Continued)
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit adalah risiko di mana salah satu pihak Credit risk is the risk that one of the parties involved
yang terkait dalam instrumen keuangan gagal in a financial instrument fails to meet its liabilities and
dalam memenuhi liabilitasnya dan menyebabkan cause the other party to incur a financial loss. These
pihak lain mengalami kerugian keuangan. Risiko ini risks will generally arise from deposits in banks and
secara umum akan timbul dari deposito di bank dan credit extended. Management manage the
piutang yang diberikan. Manajemen mengelola associated risks in the bank to always monitor the
risiko terkait simpanan di bank dengan senantiasa soundness and credibility of the bank concerned and
memonitor tingkat kesehatan dan kredibilitas bank taking into account the bank's participation in the
yang bersangkutan serta mempertimbangkan Deposit Insurance Agency (LPS). Meanwhile,
partisipasi bank tersebut dalam Lembaga Penjamin related to the credit risk on receivables arising from
Simpanan (LPS). Sedangkan terkait dengan risiko transactions as an investment manager and
kredit atas piutang yang timbul dari transaksi investment returns, management applies the
sebagai manajer investasi dan hasil investasi, principles of prudence in lending policies and
manajemen menerapkan prinsip kehati-hatian constantly monitors the performance of collection of
dalam kebijakan kredit dan senantiasa memonitor accounts receivable.
kinerja penagihan piutang.
Grup relatif tidak memiliki risiko kredit yang Group has relatively little credit risk is concentrated
terkonsentrasi secara signifikan dan memastikan significantly and ensure the sufficient collateral.
dengan jaminan yang mencukupi.
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko likuiditas didefinisikan sebagai risiko saat Liquidity risk is defined as the risk when the cash
posisi arus kas Grup menunjukan bahwa flow position of the Group showed that short-term
pendapatan jangka pendek tidak cukup menutupi earnings are not enough to cover short-term
pengeluaran jangka pendek. Grup pada tanggal expenses. Group on the date of this report have
laporan ini memiliki likuiditas yang cukup untuk sufficient liquidity to cover short-term liquidity.
menutupi likuiditas jangka pendek.
Dalam pengelolaan risiko likuiditas, manajemen In managing the liquidity risk, Group monitors and
memantau dan menjaga jumlah kas yang dianggap maintains a level of cash deemed adequate to
memadai untuk membiayai operasional Grup dan finance the Group’s operations and to mitigate the
untuk mengatasi dampak fluktuasi arus kas. effects of fluctuation in cash flows. Management
Manajemen juga melakukan evaluasi berkala atas also regularly evaluates the projected and actual
proyeksi arus kas dan arus kas aktual. cash flows.
Selain itu Grup juga menerapkan manajemen kas In addition the Group also implemented cash
yang mencakup proyeksi dalam jangka pendek, management includes projections in the short,
menengah dan panjang, menjaga keseimbangan medium and long term, maintaining the balance of
profil jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan serta the maturity profile of financial assets and liabilities
senantiasa memantau rencana dan realisasi arus as well as continuously monitoring plan and
kas. realization of cash flows.
Ikhtisar selisih likuiditas (liquidation gap) antara Overview difference liquidity (liquidation gap)
aset keuangan dan liabilitas keuangan pada between financial assets and financial liabilities on
tanggal 30 Juni 2024 dan 31 Desember 2023 June 30, 2024 and December 31, 2023 based on
berdasarkan arus kas pembayaran kontraktual contractual cash flows undiscounted payments as
yang tidak didiskontokan sebagai berikut: follows:
102
Page 106
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
34. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN 34. POLICIES AND FINANCIAL RISK
RISIKO KEUANGAN DAN RISIKO MANAGEMENT OBJECTIVES AND CAPITAL
PERMODALAN (Lanjutan) RISK (Continued)
Risiko likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)
30 Juni/June 30,
2024
Kurang dari 1 bulan/ 1 bulan - 1 tahun/ Lebih dari 1 tahun/ Jumlah/
Lest 1 month 1 moth - 1 year More than 1 Year Total
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 2.918.379 - - 2.918.379 Cash and cash equivalent
Piutang lain-lain pihak ketiga 1.168.549 - - 1.168.549 Other receivable
Investasi 2.482.694 201.110 10.554.805 13.238.609 Investment
Kredit yang diberikan 177.254 637.622 6.266.250 7.081.126 loans
Deposito berjangka - 1.177.475 - 1.177.475 Time deposit
Uang jaminan - 3.384 - 3.384 Guarantee
Aset lain-lain - 427.241 - 427.241 Other assets
Jumlah aset keuangan 6.746.876 2.446.832 16.821.055 26.014.763 Total financial asset
Liabilitas keuangan Financial liabilites
Biaya perolehan
diamortisasi lainnya Other amortization cost
Liabilitas segera 79.001 - - 79.001 Obligations due immadiately
Simpanan nasabah 5.991.420 7.224.672 808.356 14.024.448 Deposits from customers
Simpanan bank lain 293.317 50.000 - 343.317 Deposits from other banks
Utang reasuransi 12.597 - - 12.597 Reinsurance payable
Utang lain-lain pihak ketiga 523.473 - - 523.473 Other payable
Beban akrual 162.545 - - 162.545 Accrued expense
Utang klaim 2.554 - - 2.554 Claim payable
Jumlah liabilitas keuangan 7.064.907 7.274.672 808.356 15.147.935 Total financial liabilities
Jumlah (318.031) (4.827.840) 16.012.699 10.866.828 Total
31 Desember 2023/
December 31, 2023
Kurang dari 1 bulan/ 1 bulan - 1 tahun/ Lebih dari 1 tahun/ Jumlah/
Lest 1 month 1 moth - 1 year More than 1 Year Total
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 2.862.512 - - 2.862.512 Cash and cash equivalent
Piutang lain-lain pihak ketiga 834.668 - - 834.668 Other receivab le
Investasi - 10.492.950 3.608.429 14.101.379 Investment
Kredit yang diberikan 5.612 1.754.662 5.261.813 7.022.087 loans
Uang jaminan 3.365 - - 3.365 Guarantee
Aset lain-lain 196.134 - - 196.134 Other assets
Jumlah aset keuangan 3.902.291 12.247.612 8.870.242 25.020.145 Total financial asset
Liabilitas keuangan Financial liabilites
Biaya perolehan
diamortisasi lainnya Other amortization cost
Liabilitas segera 232.648 - - 232.648 Ob ligations due immadiately
Simpanan nasabah 3.809.857 8.389.339 304.967 12.504.163 Deposits from customers
Simpanan bank lain 698.000 170.715 - 868.715 Deposits from other b anks
Utang reasuransi 16.539 - - 16.539 Reinsurance payab le
Utang lain-lain pihak ketiga 404.878 - - 404.878 Other payab le
Beban akrual 19.187 - - 19.187 Accrued expense
Utang klaim 1.064 - - 1.064 Claim payab le
Jumlah liabilitas keuangan 5.182.173 8.560.054 304.967 14.047.194 Total financial liabilities
Jumlah (1.279.882) 3.687.558 8.565.275 10.972.951 Total
103
Page 107
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
34. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN 34. POLICIES AND FINANCIAL RISK
RISIKO KEUANGAN DAN RISIKO MANAGEMENT OBJECTIVES AND CAPITAL
PERMODALAN (Lanjutan) RISK (Continued)
Risiko likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)
b. Manajemen risiko modal b. Capital risk management
Tujuan utama pengelolaan modal Grup adalah The primary objective of capital management of
untuk memastikan terpeliharanya rasio modal the Group is to ensure the maintenance of
yang sehat dan peringkat yang kuat, dan healthy capital ratios and strong ratings, and
memaksimalkan nilai pemegang saham. maximize shareholder value
Kebijakan pengelolaan modal Grup adalah Group capital management policy is to maintain
mempertahankan struktur permodalan yang a healthy capital structure to secure access to
sehat untuk mengamankan akses terhadap finance at a reasonable cost.
pendanaan pada biaya yang wajar.
Grup mengelola struktur permodalan dan The Group manages the capital structure and
melakukan penyesuaian, berdasarkan makes adjustments, based on changes in
perubahan kondisi ekonomi dan peraturan- economic conditions and regulations
peraturan yang berlaku bagi Grup. Untuk applicable to the Group. To maintain or adjust
memelihara atau menyesuaikan jumlah the amount of their dividends to shareholders,
besaran dividen kepada pemegang saham, issue new shares or seek financing through
menerbitkan saham baru atau mengusahakan loans. No changes to the objectives, policies or
pendanaan melalui pinjaman. Tidak ada processes during the periods presented.
perubahan atas tujuan, kebijakan maupun
proses selama periode penyajian.
Struktur modal Grup terdiri dari liabilitas jangka The capital structure of the Group comprises
panjang, liabilitas jangka pendek, dana syirkah short term liabilities, long term liabilities,
temporer dan ekuitas yang dapat diatribusikan temporary syirkah fund and equity distributed
kepada pemilik. Modal tersedia bagi para to shareholder. Available capital to the
pemegang saham dari induk Perusahaan, shareholders of the parent company,
terdiri dari modal saham, keuntungan (kerugian) comprised of share capital, gains (losses) in
komprehensif lain dan saldo laba. other comprehensive income and retained.
35. INFORMASI SEGMEN 35. SEGMENT INFORMATION
Grup mengklasifikasikan aktivitas usahanya The Group classifies its business activities into four
menjadi enam segmen usaha yang terdiri atas jasa business segments consisting of consultation
kosultasi, manager investasi, asuransi jiwa, services, investment manager, life insurance,
asuransi jiwa syariah, perbankan dan modal syariah life insurance, bank and venture capital,
ventura, berdasarkan laporan yang ditelaah oleh based on reports reviewed by management.
manajemen.
Manajemen memantau hasil operasi dari unit Management monitors the operating results of its
usahanya secara terpisah guna keperluan business units separately for the purpose of
pengambilan keputusan strategis dengan strategic decision-making by considering business
mempertimbangkan operasi bisnis dari perspektif operations from the perspective of business.
jenis bisnis.
104
Page 108
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
36. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 36. SEGMENT INFORMATION (Continued)
30 Juni 2024/June 30, 2024
Jasa
konsultasi Jumlah
manajemen/ Manajemen Asuransi Asuransi jiwa setelah
Management investasi/ jiwa/ syariah/ eliminasi/
counsulting Investment Life Life insurance Ventura/ Bank/ Jumlah/ Eliminasi/ Total after
services management insurance sharia Ventura Banks Total Elimination elimination
Laba (rugi) usaha segmen/ Profit (loss) of segmen operation
Pendapatan Revenue
Premi - - 2.074.902 109.716 - - 2.184.618 - 2.184.618 Premium
Bunga - - - - - 468.298 468.298 - 468.298 Interest
Provisi dan komisi - - - - - 460.601 460.601 - 460.601 Provision and commissions
Investasi - - 121.740 5.656 - 3.033 130.429 - 130.429 Investments
Jasa manajer investasi - 13.406 - - - - 13.406 - 13.406 Investment manager service
Pendapatan efek neto - 323 - - - - 323 - 323 Available for sale sequrities
Lainnya 8.085 - 8.693 - 1.503 6.324 24.605 (8.085) 16.520 Others
Hasil segmen 8.085 13.729 2.205.335 115.372 1.503 938.256 3.282.280 21.923 3.304.203 Proceed from segmen
Beban usaha/ Operating expense (13.895) (13.174) (2.192.894) (90.363) (2.496) (885.563) (3.198.385) (26.198) (3.224.583) Operating Expense
Laba (rugi) operasional (5.810) 555 12.441 25.009 (993) 52.693 83.895 (4.275) 79.620 Operating income (loss)
Penghasilan (beban) lainnya (40.386) (148) 620 (699) 496 (4.389) (44.506) (4.784) (49.290) Other income (expenses)
Income (loss) before
Laba (rugi) sebelum ajak penghasilan (46.196) 407 13.061 24.310 (497) 48.304 39.389 (9.059) 30.330 income tax
Manfaat (beban) pajak - - - - - (10.627) (10.627) - (10.627) Tax benefit (expenses)
Net income (loss)
Laba (rugi) neto tahun berjalan (46.196) 407 13.061 24.310 (497) 37.677 28.762 (9.059) 19.703 for the period
Other comprehensive
Penghasilan komprehensif lainnya - (68.831) 747 (54.221) - 24.526 (97.779) 289.427 191.648 income
Laba (rugi) komprehensif Total comprehensive
lainnya (46.196) (68.424) 13.808 (29.911) (497) 62.203 (69.017) 280.368 211.351 gain (loss)
Aset dan liabilitas segmen Segmen assets and liabilities
Aset 7.941.762 194.165 4.343.654 2.874.569 57.462 20.375.648 35.787.260 (4.104.167) 31.683.094 Assets
Liabilities and
Liabilitas dan Dana peserta 2.529.917 2.236 2.973.178 2.298.041 541 16.923.125 24.727.038 (1.879.162) 22.847.874 Participant Funds
105
Page 109
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
36. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 36. SEGMENT INFORMATION (Continued)
31 Desember 2023/December 31, 2023
Jasa
konsultasi Jumlah
manajemen/ Manajemen Asuransi Asuransi jiwa setelah
Management investasi/ jiwa/ syariah/ eliminasi/
counsulting Investment Life Life insurance Ventura/ Bank/ Jumlah/ Eliminasi/ Total after
services management insurance sharia Ventura Banks Total Elimination elimination
Laba (rugi) usaha segmen/ Profit (loss) of segmen operation
Pendapatan Revenue
Premi/ Premium - - 5.443.211 184.890 - - 5.628.101 - 5.628.101 Premium
Bunga/ Interest - - - - - 838.840 838.840 - 838.840 Interest
Provisi dan komisi - - - - - 482.887 482.887 - 482.887 Provision and commissions
Investasi/ Investments - - 36.979 27.250 - 2.929 67.158 - 67.158 Investments
Jasa manajer investasi - 16.936 - - - 16.936 - 16.936 Investment manager service
Pendapatan efek neto - 3.851 - - - 3.851 - 3.851 Available for sale sequrities
Lainnya/ Others 15.900 - 16.293 - 2.570 468.141 502.904 (15.900) 487.004 Others
Hasil segmen 15.900 20.787 5.496.483 212.140 2.570 1.792.797 7.540.677 55.791 7.596.468 Proceed from segmen
Beban usaha/ Operating expense (19.299) (19.956) (5.448.257) (179.917) (5.145) (1.647.361) (7.319.935) (77.078) (7.397.013) Operating Expense
Laba (rugi) operasional (3.399) 831 48.226 32.223 (2.575) 145.436 220.742 - 21.287 199.455 Operating income (loss)
Penghasilan (beban) lainnya (80.796) (370) (533) 212 914 (14.796) (95.369) 24.716 (70.653) Other income (expenses)
Income (loss) before
Laba (rugi) sebelum ajak penghasilan (84.195) 461 47.693 32.435 (1.661) 130.640 125.373 3.429 128.802 income tax
Manfaat (beban) pajak 70 (348) (3) (2.284) 20 (28.873) (31.418) -559 (31.977) Tax benefit (expenses)
Net income (loss)
Laba (rugi) neto tahun berjalan (84.125) 113 47.690 30.151 (1.641) 101.767 93.955 2.870 96.825 for the period
Other comprehensive
Penghasilan komprehensif lainnya (18) (52.186) 4.753 16.945 (5) 1.016 (29.495) 361.475 331.980 income
Laba (rugi) komprehensif Total comprehensive
lainnya (84.143) (52.073) 52.443 47.096 (1.646) 102.783 64.460 364.345 428.805 gain (loss)
Aset dan liabilitas segmen Segmen assets and liabilities
Aset 7.690.785 261.992 4.351.617 3.240.790 58.046 19.259.187 34.862.417 (4.054.970) 30.807.448 Assets
Liabilities and
Liabilitas dan Dana peserta 2.232.744 1.538 2.994.949 2.634.350 628 15.868.870 23.733.079 (1.547.594) 22.185.483 Participant Funds
106
Page 110
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
37. IKATAN 37. AGREEMENT
a. Reksa Dana Capital Money Market Fund a. Capital Money Market Fund Mutual Funds
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan PT Bank entered into a partnership with PT Bank
Danamon Indonesia Tbk sebagai Bank Danamon Indonesia Tbk as a Custodian Bank
Kustodian untuk membuat Kontrak Investasi to enter into a Capital Money Market Fund
Kolektif Reksa Dana Capital Money Market Mutual Fund Collective Investment Contract as
Fund sebagaimana diaktakan dalam akta stated in deed No. 18 dated 5 November 2015
No. 18 tanggal 5 November 2015 dari Leolin from Leolin Jayayanti, SH., M.Kn. notary in
Jayayanti, SH.,M.Kn. notaris di Jakarta. Jakarta. The Company made a public offering of
Perusahaan melakukan penawaran umum atas Mutual Funds for the Capital Money Market
unit penyertaan Reksa Dana Capital Money Fund up to 2,000,000,000 units with an initial
Market Fund sampai dengan 2.000.000.000 unit NAV of IDR 1,000 per unit. The purchase price
penyertaan dengan NAB awal sebesar of the following investment units is determined
Rp 1.000 per unit penyertaan. Harga pembelian based on the NAV at the end of the exchange.
unit penyertaan selanjutnya ditetapkan For the management of the Capital Money
berdasarkan NAB pada akhir bursa. Atas Market Fund Mutual Fund, the Company
pengelolaan Reksa Dana Capital Money Market receives Investment Manager fees of up to 2%
Fund, Perusahaan mendapat imbalan jasa per annum from NAV. The Capital Money
Manajer Investasi maksimum sebesar 2% per Market Fund mutual fund has obtained an
tahun dari NAB. Reksa Dana Capital Money effective statement from the FSA in accordance
Market Fund telah memperoleh pernyataan with letter No. S-611 / D.04 / 2015 dated
efektif dari OJK sesuai dengan surat No. S- December 17, 2015.
611/D.04/2015 tanggal 17 Desember 2015.
Berdasarkan Addendum Kontrak Investasi Based on the Investment Fund Collective
Kolektif Reksa Dana no. 51 tanggal 15 Mei 2017 Investment Addendum no. 51 dated 15 May 2017
dari Leolin Jayayanti, SH.,M.Kn. notaris di from Leolin Jayayanti, SH., M.Kn. notary in
Jakarta, terdapat perubahan Batas Minimum Jakarta, there was a change in the Minimum
Pembelian Unit Penyertaan, yang semula Purchase Unit Participation Limit, which was
Minimum pembelian awal Unit Penyertaan originally the initial minimum purchase of a
Reksa Dana Capital Money Market Fund adalah Mutual Fund Participation Unit in the Capital
sebesar Rp 1.000.000 untuk setiap Pemegang Money Market Fund amounting to IDR 1,000,000
Unit menjadi Rp 500.000 untuk setiap for each Unit Holder to IDR 500,000 for each Unit
Pemegang Unit. Holder.
Kontrak Investasi Kolektif tersebut telah The Collective Investment Contract has been
mengalami perubahan, terakhir dengan Akta amended, most recently by Deed of Addendum
Addendum No. 16 Tanggal 16 April 2019 dari No. 16 April 16, 2019 from Pratiwi Handayani,
Pratiwi Handayani, S.H., mengenai perubahan S.H., regarding the change of address of the
alamat Manajer Investasi. Investment Manager.
107
Page 111
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
37. IKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
b. Reksa Dana Capital Fixed Income Fund b. Capital Fixed Income Fund Mutual Funds
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan PT Bank entered into a partnership with PT Bank
Danamon Indonesia Tbk sebagai Bank Danamon Indonesia Tbk as a Custodian Bank to
Kustodian untuk membuat Kontrak Investasi make a Capital Fixed Income Fund Collective
Kolektif Reksa Dana Capital Fixed Income Fund Investment Contract as stated in deed No. 19
sebagaimana diaktakan dalam akta No. 19 dated 5 November 2015 from Leolin Jayayanti,
tanggal 5 November 2015 dari Leolin Jayayanti, SH., M.Kn, notary in Jakarta. The Company
SH.,M.Kn. notaris di Jakarta. Perusahaan made a public offering of Mutual Fund Capital
melakukan penawaran umum atas unit Fixed Income Fund units up to 2,000,000,000
penyertaan Reksa Dana Capital Fixed Income units of participation with an initial NAV of IDR
Fund sampai dengan 2.000.000.000 unit 1,000 per unit investment. The purchase price of
penyertaan dengan NAB awal sebesar the following investment units is determined
Rp 1.000 per unit penyertaan. Harga pembelian based on the NAV at the end of the exchange.
unit penyertaan selanjutnya ditetapkan On the management of the Capital Fixed Income
berdasarkan NAB pada akhir bursa. Atas Fund, the Company receives an Investment
pengelolaan Reksa Dana Capital Fixed Income Manager service fee of a maximum of 2% per
Fund, Perusahaan mendapat imbalan jasa annum from the NAV. Capital Fixed Income
Manajer Investasi maksimum sebesar 2% per Fund Mutual Funds have received an effective
tahun dari NAB. Reksa Dana Capital Fixed statement from OJK in accordance with letter No.
Income Fund telah memperoleh pernyataan S-612 / D.04 / 2015 dated December 17, 2015.
efektif dari OJK sesuai dengan surat
No. S-612/D.04/2015 tanggal 17 Desember
2015.
Berdasarkan Addendum Kontrak Investasi Based on the Investment Fund Collective
Kolektif Reksa Dana no. 52 tanggal 15 Mei 2017 Investment Addendum no. 52 dated
dari Leolin Jayayanti, SH.,M.Kn. notaris di May 15, 2017 from Leolin Jayayanti, SH., M.Kn.
Jakarta, terdapat perubahan Batas Minimum notary in Jakarta, there was a change in the
Pembelian Unit Penyertaan, yang semula Minimum Purchase Unit Limit, which was
Minimum pembelian awal Unit Penyertaan originally the initial minimum purchase of a
Reksa Dana Capital Fixed Income Fund adalah Capital Fixed Income Fund Participation Unit in
sebesar Rp 1.000.000 untuk setiap Pemegang the amount of IDR 1,000,000 for each Unit
Unit menjadi Rp 500.000 untuk setiap Holder to IDR 500,000 for each Unit Holder.
Pemegang Unit.
Kontrak Investasi Kolektif tersebut telah The Collective Investment Contract has been
mengalami perubahan, terakhir dengan Akta amended, most recently by Deed of Addendum
Adendum No. 15 tanggal 16 April 2019 dari No. 15 dated April 16, 2019 from Pratiwi
Pratiwi Handayani, S.H., notaris di Jakarta, Handayani, S.H., notary in Jakarta, regarding
mengenai perubahan alamat Manajer Investasi. the change of address of the Investment
Manager.
108
Page 112
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
37. IKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
c. Reksa Dana Capital Balance Fund c. Mutual Funds Capital Balance Fund
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan PT Bank DBS entered into a partnership with PT Bank DBS
Indonesia sebagai Bank Kustodian untuk Indonesia as a Custodian Bank to make a
membuat Kontrak Investasi Kolektif Reksa Capital Investment Balanced Fund Collective
Dana Capital Balanced Fund sebagaimana Investment Contract as stated in deed No. 31
diaktakan dalam akta No. 31 tanggal 17 Maret March 17 2016 from Leolin Jayayanti, SH.,
2016 dari Leolin Jayayanti, SH.,M.Kn. notaris di M.Kn, notary in Jakarta. The Company made a
Jakarta. Perusahaan melakukan penawaran public offering of Mutual Funds Capital
umum atas unit penyertaan Reksa Dana Capital Balanced Fund units up to 2,000,000,000 units
Balanced Fund sampai dengan 2.000.000.000 of participation with an initial NAV of IDR 1,000
unit penyertaan dengan NAB awal sebesar Rp per unit investment. The purchase price of the
1.000 per unit penyertaan. Harga pembelian following investment units is determined based
unit penyertaan selanjutnya ditetapkan on the NAV at the end of the exchange. For the
berdasarkan NAB pada akhir bursa. Atas management of the Capital Balanced Fund, the
pengelolaan Reksa Dana Capital Balanced Company receives Investment Manager fees of
Fund, Perusahaan mendapat imbalan jasa up to 2% per annum from NAV. Mutual Funds
Manajer Investasi maksimum sebesar 2% per Capital Balanced Fund has obtained an
tahun dari NAB. Reksa Dana Capital Balanced effective statement from OJK in accordance
Fund telah memperoleh pernyataan efektif dari with letter No. S-171 / D.04 / 2016 April 11,
OJK sesuai dengan surat No. S-171/D.04/2016 2016.
tanggal 11 April 2016.
Berdasarkan Addendum Kontrak Investasi Based on the Capital Balanced Fund's Mutual
Kolektif Reksa Dana Capital Balanced Fund Fund Collective Investment Contract
sebagaimana diaktakan dalam akta No. 53 Addendum as stated in deed No. 53 dated
tanggal 15 Mei 2017 dari Leolin Jayayanti, 15 May 2017 from Leolin Jayayanti, SH., M.Kn.
SH.,M.Kn. notaris di Jakarta, terdapat notary in Jakarta, there is a change in fees from
perubahan imbalan jasa Manajer Investasi yang the Investment Manager service, which was
semula maksimum 2% per tahun dari NAB originally a maximum of 2% per annum from
menjadi maksimum 3% per tahun dari NAB. NAV to a maximum of 3% per annum from
Kontrak Investasi Kolektif telah diubah dengan NAV. The Collective Investment Contract has
Akta Adendum I No. 8 tanggal 16 April 2019 dari been amended by Deed of Addendum I No. 8
Pratiwi Handayani, S.H., notaris di Jakarta, April 16, 2019 from Pratiwi Handayani, S.H.,
mengenai perubahan alamat Manajer Investasi. notary in Jakarta, regarding the change of
address of the Investment Manager.
109
Page 113
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
37. IKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
d. Reksa Dana Capital Equity Fund d. Capital Equity Fund Mutual Funds
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan PT Bank DBS entered into a partnership with PT Bank DBS
Indonesia sebagai Bank Kustodian untuk Indonesia as a Custodian Bank to enter into a
membuat Kontrak Investasi Kolektif Reksa Capital Equity Fund Collective Investment
Dana Capital Equity Fund sebagaimana Contract as stated in deed No. 32 dated March
diaktakan dalam akta No. 32 tanggal 17 Maret 17, 2016 from Leolin Jayayanti, SH., M.Kn,
2016 dari Leolin Jayayanti, SH.,M.Kn. notaris di notary in Jakarta. The Company made a public
Jakarta. Perusahaan melakukan penawaran offering of Mutual Fund Capital Equity Fund
umum atas unit penyertaan Reksa Dana units up to 2,000,000,000 units of participation
Capital Equity Fund sampai dengan with an initial NAV of IDR 1,000 per unit
2.000.000.000 unit penyertaan dengan NAB investment. The purchase price of the following
awal sebesar Rp 1.000 per unit penyertaan. investment units is determined based on the
Harga pembelian unit penyertaan selanjutnya NAV at the end of the exchange. For the
ditetapkan berdasarkan NAB pada akhir bursa. management of the Capital Equity Fund, the
Atas pengelolaan Reksa Dana Capital Equity Company receives Investment Manager fees of
Fund, Perusahaan mendapat imbalan jasa up to 2% per annum from NAV. Mutual Funds
Manajer Investasi maksimum sebesar 2% per Capital Equity Fund has received an effective
tahun dari NAB. Reksa Dana Capital Equity statement from OJK in accordance with letter
Fund telah memperoleh pernyataan efektif dari No. S-170 / D.04 / 2016 April 11, 2016.
OJK sesuai dengan surat No. S-170/D.04/2016
tanggal 11 April 2016.
Berdasarkan Addendum Kontrak Investasi Based on the Capital Equity Fund's Mutual
Kolektif Reksa Dana Capital Equity Fund Fund Collective Investment Contract
sebagaimana diaktakan dalam akta No. 54 Addendum as stated in deed No. 54 dated
tanggal 15 Mei 2017 dari Leolin Jayayanti, May 15, 2017 from Leolin Jayayanti, SH.,
SH.,M.Kn. notaris di Jakarta, terdapat M.Kn. notary in Jakarta, there is a change in
perubahan imbalan jasa Manajer Investasi yang fees from the Investment Manager service,
semula maksimum 2% per tahun dari NAB which was originally a maximum of 2% per
menjadi maksimum 3% per tahun dari NAB. annum from NAV to a maximum of 3% per
Kontrak Investasi Kolektif tersebut telah annum from NAV. The Collective Investment
mengalami perubahan, terakhir dengan akta Contract has been amended, most recently by
adendum I No. 09 tanggal 16 April 2019 dari deed Addendum I No. 09 April 16, 2019 from
Pratiwi Handayani, S.H., notaris di Jakarta, Pratiwi Handayani, S.H., notary in Jakarta,
mengenai perubahan alamat Manajer Investasi. regarding the change of address of the
Investment Manager.
110
Page 114
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
37. IKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
e. Reksa Dana Syariah Capital Sharia Equity e. Syariah Capital Sharia Equity Mutual Funds
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan PT Bank DBS entered into a partnership with PT Bank DBS
Indonesia sebagai Bank Kustodian untuk Indonesia as a Custodian Bank to enter into a
membuat Kontrak Investasi Kolektif Reksa Sharia Equity Sharia Equity Mutual Fund
Dana Syariah Capital Sharia Equity Collective Investment Contract as stated in
sebagaimana diaktakan dalam akta No. 04 deed No. 04 December 5, 2016 from Leolin
tanggal 5 Desember 2016 dari Leolin Jayayanti, Jayayanti, SH., M.Kn. notary in Jakarta. The
SH.,M.Kn. notaris di Jakarta. Perusahaan company made a public offering of Syariah
melakukan penawaran umum atas unit Capital Sharia Equity Mutual Fund
penyertaan Reksa Dana Syariah Capital Sharia participation units up to 2,000,000,000 units
Equity sampai dengan 2.000.000.000 unit with an initial NAV of iDR 1,000 per unit
penyertaan dengan NAB awal sebesar investment. The purchase price of the
Rp 1.000 per unit penyertaan. Harga pembelian following investment units is determined
unit penyertaan selanjutnya ditetapkan based on the NAV at the end of the exchange.
berdasarkan NAB pada akhir bursa. Atas For the management of Sharia Equity Capital
pengelolaan Reksa Dana Syariah Capital Sharia Mutual Funds, the Company receives
Sharia Equity, Perusahaan mendapat imbalan Investment Manager fees of a maximum of
jasa Manajer Investasi maksimum sebesar 3% 3% per annum from NAV. Syariah Capital
per tahun dari NAB. Reksa Dana Syariah Sharia Equity Mutual Funds have obtained an
Capital Sharia Equity telah memperoleh effective statement from OJK in accordance
pernyataan efektif dari OJK sesuai dengan with letter No. S-7 / D.04 / 2017 dated January
surat No. S-7/D.04/2017 tanggal 12 Januari 12, 2017. The Collective Investment Contract
2017. Kontrak Investasi Kolektif telah has undergone amendments, with the Deed
mengalami perubahan, dengan Akta of Addendum I No. 35 dated 28 March 2018
Addendum I No. 35 tanggal 28 Maret 2018 regarding the imposition of fees by the
mengenai pengenaan biaya oleh Penyedia Integrated Investment Management System
Jasa Sistem Pengelolaan Invetasi Terpadu dan Service Provider and finally the Deed
terakhir Akta Addendum II No. 13 tanggal Addendum II No. 13 dated April 16, 2019
16 April 2019 mengenai perubahan alamat regarding the change of address of the
Manajer Investasi, keduanya dari Notaris Investment Manager, both of them from
Pratiwi Handayani, S.H, Notaris di Jakarta. Notary Pratiwi Handayani, S.H, Notary in
Jakarta.
111
Page 115
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
37. IKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
f. Reksa Dana Capital Optimal Equity f. Mutual Funds Capital Optimal Equity
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan entered into a partnership with PT Bank DBS
PT Bank DBS Indonesia sebagai Bank Indonesia as a Custodian Bank to enter into a
Kustodian untuk membuat Kontrak Investasi Collective Investment Contract for Capital
Kolektif Reksa Dana Capital Optimal Equity Optimal Equity as stated in deed No. 05
sebagaimana diaktakan dalam akta No. 05 December 5, 2016 from Leolin Jayayanti, SH.,
tanggal 5 Desember 2016 dari Leolin Jayayanti, M.Kn. notary in Jakarta. The Company made
SH.,M.Kn. notaris di Jakarta. Perusahaan a public offering of Mutual Fund Capital
melakukan penawaran umum atas unit Optimal Equity units up to 2,000,000,000 units
penyertaan Reksa Dana Capital Optimal Equity with an initial NAV of IDR 1,000 per unit
sampai dengan 2.000.000.000 unit penyertaan investment. The purchase price of the
dengan NAB awal sebesar Rp 1.000 per unit following investment units is determined
penyertaan. Harga pembelian unit penyertaan based on the NAV at the end of the exchange.
selanjutnya ditetapkan berdasarkan NAB pada For the management of Mutual Fund Capital
akhir bursa. Atas pengelolaan Reksa Dana Optimal Equity, the Company receives
Capital Optimal Equity, Perusahaan mendapat Investment Manager fees of a maximum of
imbalan jasa Manajer Investasi maksimum 3% per annum from NAV. Capital Optimal
sebesar 3% per tahun dari NAB. Reksa Dana Equity Mutual Funds have received an
Capital Optimal Equity telah memperoleh effective statement from the FSA in
pernyataan efektif dari OJK sesuai dengan accordance with letter No. S-6 / D.04 / 2017
surat No. S-6/D.04/2017 tanggal 12 Januari dated January 12, 2017. The Collective
2017. Kontrak Investasi Kolektif telah diubah Investment Contract has been amended by
dengan Akta Adendum II No. 11 tanggal Deed of Addendum II No. 11 April 16, 2019
16 April 2019 dari Pratiwi Handayani, S.H., from Pratiwi Handayani, S.H., notary in
notaris di Jakarta, mengenai perubahan alamat Jakarta, regarding the change of address of
Manajer Investasi. the Investment Manager.
g. Reksa Dana Capital Liquid Fund g. Capital Liquid Fund Mutual Funds
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan entered into a partnership with
PT Bank Danamon Indonesia Tbk sebagai PT Bank Danamon Indonesia Tbk as a
Bank Kustodian untuk membuat Kontrak Custodian Bank to enter into a Collective
Investasi kolektif Reksa Dana Capital Liquid Investment Contract for Capital Liquid Fund
Fund sebagaimana diaktakan dalam akta Mutual Funds as stated in deed No. 20
No. 20 tanggal 7 Febuari 2017 dari Leolin February 7, 2017 from Leolin Jayayanti, SH.,
Jayayanti, SH.,M.Kn. notaris di Jakarta. M.Kn. notary in Jakarta. The company made
Perusahaan melakukan penawaran umum atas a public offering of Mutual Funds Capital
unit penyertaan Reksa Dana Capital Liquid Liquid Fund units up to 2,000,000,000 units of
Fund sampai dengan 2.000.000.000 unit participation with an initial NAV of IDR 1,000
penyertaan dengan NAB awal sebesar per unit of participation. The purchase price of
Rp 1.000 per unit penyertaan. Harga pembelian the following investment units is determined
unit penyertaan selanjutnya ditetapkan based on the NAV at the end of the exchange.
berdasarkan NAB pada akhir bursa. Atas For the management of the Capital Liquid
pengelolaan Reksa Dana Capital Liquid Fund, Fund Mutual Fund, the Company receives
Perusahaan mendapat imbalan jasa Manajer Investment Manager fees of up to 2% per
Investasi maksimum sebesar 2% per tahun dari annum from NAV. Mutual Funds Capital
NAB. Reksa Dana Capital Liquid Fund telah Liquid Fund has obtained an effective
memperoleh pernyataan efektif dari OJK sesuai statement from OJK in accordance with letter
dengan surat No. S-95/D.04/2017 tanggal No. S-95 / D.04 / 2017 dated March 2, 2017.
2 Maret 2017. Kontrak Investasi Kolektif The Collective Investment Contract has been
tersebut telah mengalami perubahan, terakhir amended, most recently by Deed of
dengan Akta Adendum No. 19 tanggal Addendum No. 19 April 16, 2019 from Pratiwi
16 April 2019 dari Pratiwi Handayani, S.H., Handayani, S.H., notary in Jakarta, regarding
notaris di Jakarta, mengenai perubahan alamat the change of address of the Investment
Manajer Investasi. Manager.
112
Page 116
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
37. IKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
h. Reksa Dana Capital Optimal Balance h. Mutual Funds Capital Optimal Balance
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan PT Bank DBS entered into a partnership with PT Bank DBS
Indonesia sebagai Bank Kustodian untuk Indonesia as a Custodian Bank to enter into
membuat Kontrak Investasi Kolektif Reksa an Optimal Balanced Capital Mutual Fund
Dana Capital Optimal Balanced sebagaimana Collective Investment Contract as stated in
diaktakan dalam akta No. 79 tanggal 27 April deed No. 79 April 27 2017 from Leolin
2017 dari Leolin Jayayanti, SH.,M.Kn. notaris di Jayayanti, SH., M.Kn. notary in Jakarta. The
Jakarta. Perusahaan melakukan penawaran Company made a public offering of Mutual
umum atas unit penyertaan Reksa Dana Capital Funds Capital Capital Optimal Balanced units
Capital Optimal Balanced sampai dengan up to 2,000,000,000 units of participation with
2.000.000.000 unit penyertaan dengan NAB an initial NAV of IDR 1,000 per unit
awal sebesar Rp 1.000 per un it penyertaan. investment. The purchase price of the
Harga pembelian unit penyertaan selanjutnya following investment units is determined
ditetapkan berdasarkan NAB pada akhir bursa. based on the NAV at the end of the exchange.
Atas pengelolaan Reksa Dana Capital Optimal For the management of the Optimal Balanced
Balanced, Perusahaan mendapat imbalan jasa Capital Mutual Fund, the Company receives
Manajer Investasi maksimum sebesar 3% per Investment Manager fees of up to 3% per
tahun dari NAB. Reksa Dana Capital Optimal annum from NAV. Optimal Balanced Capital
Balanced telah memperoleh pernyataan efektif Mutual Funds have received an effective
dari OJK sesuai dengan surat No. S- statement from OJK in accordance with letter
289/D.04/2017 tanggal 12 Juni 2017. Kontrak No. S-289 / D.04 / 2017 dated June 12, 2017.
Investasi Kolektif telah diubah dengan Akta The Collective Investment Contract has been
Adendum I No. 10 tanggal 16 April 2019 dari amended by Deed of Addendum I No. 10
Pratiwi Handayani, S.H., notaris di Jakarta, dated 16 April 2019 from Pratiwi Handayani,
mengenai perubahan alamat Manajer Investasi. S.H., notary in Jakarta, regarding the change
of address of the Investment Manager.
i. Reksa Dana Syariah Capital Sharia Money i. Syariah Capital Sharia Money Market Mutual
Market Funds
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan entered into a partnership with
PT Bank Danamon Indonesia Tbk sebagai PT Bank Danamon Indonesia Tbk as a
Bank Kustodian untuk membuat Kontrak Custodian Bank to enter into a Sharia Money
Investasi Kolektif Reksa Dana Syariah Capital Market Sharia Money Market Collective
Sharia Money Market sebagaimana diaktakan Investment Contract as stated in deed No. 92
dalam akta No. 92 tanggal 26 Oktober 2017 dari dated 26 October 2017 from Leolin Jayayanti,
Leolin Jayayanti, SH.,M.Kn. notaris di Jakarta. SH., M.Kn. notary in Jakarta. The Company
Perusahaan melakukan penawaran umum atas made a public offering of Syariah Capital
unit penyertaan Reksa Dana Syariah Capital Sharia Money Market Mutual Fund
Sharia Money Market sampai dengan participation units up to 2,000,000,000 units of
2.000.000.000 unit penyertaan dengan NAB participation with an initial NAV of IDR 1,000
awal sebesar Rp 1.000 per unit penyertaan. per unit investment. The purchase price of the
Harga pembelian unit penyertaan selanjutnya following investment units is determined
ditetapkan berdasarkan NAB pada akhir bursa. based on the NAV at the end of the exchange.
Atas pengelolaan Reksa Dana Syariah Capital For the management of Sharia Capital Sharia
Sharia Money Market, Perusahaan mendapat Money Market Mutual Funds, the Company
imbalan jasa Manajer Investasi maksimum receives Investment Manager fees of up to
sebesar 2% per tahun dari NAB. Reksa Dana 2% per annum from NAV. Mutual Funds
Capital Liquid Fund telah memperoleh Capital Liquid Fund has obtained an effective
pernyataan efektif dari OJK sesuai dengan statement from OJK in accordance with letter
surat No. S-851/PM.21/2017 tanggal No. S-851 / PM.21 / 2017 dated
14 November 2017. Kontrak Investasi Kolektif November 14, 2017. The Collective
telah diubah dengan Akta Adendum I No. 18 Investment Contract has been amended by
tanggal 16 April 2019 dari Pratiwi Handayani, Deed of Addendum I No. 18 April 16, 2019
S.H., notaris di Jakarta, mengenai perubahan from Pratiwi Handayani, S.H., notary in
alamat Manajer Investasi. Jakarta, regarding the change of address of
the Investment Manager.
113
Page 117
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
37. IKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
j. Reksa Dana Capital Sharia Balance j. Capital Sharia Mutual Funds
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan PT Bank DBS entered into a partnership with PT Bank DBS
Indonesia sebagai Bank Kustodian untuk Indonesia as a Custodian Bank to enter into a
membuat Kontrak Investasi Kolektif Reksa Collective Investment Contract for Sharia
Dana Capital Sharia Balanced sebagaimana Capital Mutual Funds as stated in deed No. 27
diaktakan dalam akta No. 27 tanggal 15 Maret dated March 15, 2018 from Pratiwi
2018 dari Pratiwi Handayani, S.H., notaris di Handayani, S.H., notary in Jakarta. The
Jakarta. Perusahaan melakukan penawaran company made a public offering of equity
umum atas unit penyertaan Reksa Dana Capital Sharia Balanced Mutual Fund units up to
Sharia Balanced sampai dengan 2.000.000.000 2,000,000,000 units with an initial NAV of
unit penyertaan dengan NAB awal sebesar Rp IDR 1,000 per unit investment. The purchase
1.000 per unit penyertaan. Harga pembelian price of the following investment units is
unit penyertaan selanjutnya ditetapkan determined based on the NAV at the end of
berdasarkan NAB pada akhir bursa. Atas the exchange. For the management of the
pengelolaan Reksa Dana Capital Sharia Capital Sharia Balanced Mutual Fund, the
Balanced, Perusahaan mendapat imbalan jasa Company receives Investment Manager fees
Manajer Investasi maksimum sebesar 3% per of a maximum of 3% per annum from NAV.
tahun dari NAB. Reksa Dana Capital Sharia Capital Sharia Balanced Fund has obtained
Balanced telah memperoleh pernyataan efektif an effective statement from the FSA in
dari OJK sesuai dengan surat accordance with letter No. S-342 / PM.21 /
No. S-342/PM.21/2018 tanggal 09 April 2018. 2018 dated April 9, 2018. The Collective
Kontrak Investasi Kolektif telah diubah dengan Investment Contract has been amended by
Akta Adendum I No. 12 tanggal 16 April 2019 Deed of Addendum I No. 12 April 16, 2019
dari Pratiwi Handayani S.H., notaris di Jakarta from Pratiwi Handayani S.H., a notary in
mengenai perubahan alamat Manajer Investasi. Jakarta regarding the change of address of
the Investment Manager.
k. Reksa Dana Capital Optimal Protected k. Mutual Funds Capital Optimal Protected
Fund 2 Fund 2
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan entered into a partnership with
PT Bank Danamon Indonesia Tbk sebagai PT Bank Danamon Indonesia Tbk as a
Bank Kustodian untuk membuat Kontrak Custodian Bank to enter into a Collective
Investasi Kolektif Reksa Dana Capital Optimal Investment Contract for Capital Optimal
Protected Fund 2 sebagaimana diaktakan Protected Fund 2 as stated in deed No. 26
dalam akta No. 26 tanggal 28 Mei 2018 dari dated May 28, 2018 from Pratiwi Handayani,
Pratiwi Handayani, S.H., notaris di Jakarta. S.H., notary in Jakarta. The Company
Perusahaan melakukan penawaran umum atas conducts a continuous public offering of
unit penyertaan Reksa Dana Capital Optimal Mutual Fund Capital Optimal Protected Fund
Protected Fund 2 secara terus menerus dengan 2 units with a total of at least 10,000,000
jumlah sekurangkurangnya 10.000.000 Unit Participation Units up to a maximum of
Penyertaan sampai dengan jumlah sebanyak- 1,000,000,000 Participation Units in the Offer
banyaknya 1.000.000.000 Unit Penyertaan Period with an initial NAV of IDR 1,000 per
pada Masa Penawaran dengan NAB awal investment unit during the Period of
sebesar Rp 1.000 per unit penyertaan pada Participation Offer. The purchase price of the
Masa Penawaran. Harga pembelian unit following investment units is determined
penyertaan selanjutnya ditetapkan berdasarkan based on the NAV at the end of the exchange.
NAB pada akhir bursa. Atas pengelolaan Reksa For the management of the Mutual Fund
Dana Capital Optimal Protected Fund 2, Capital Optimal Protected Fund 2, the
Perusahaan mendapat imbalan jasa Manajer Company receives an Investment Manager
Investasi maksimum sebesar 1% per tahun dari fee of a maximum of 1% per year from NAV.
NAB. Reksa Dana Capital Optimal Protected Mutual Fund Capital Optimal Protected Fund
Fund 2 telah memperoleh pernyataan efektif 2 has obtained an effective statement from
dari OJK sesuai dengan surat OJK in accordance with letter
No. 675/PM.21/2018 tanggal 26 Juni 2018. No. 675 / PM.21 / 2018 on June 26, 2018.
114
Page 118
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
37. IKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
k. Reksa Dana S Dana Capital Optimal k. Mutual Funds Capital Optimal Protected
Protected Fund 2 (lanjutan) Fund 2 (continued)
Berdasarkan pernyataan efektif dari OJK sesuai Based on an effective statement from OJK in
dengan Surat No. S-31/PM.2/2019 tanggal accordance with Letter No. S-31 / PM.2 / 2019
5 Maret 2019 dan telah dinyatakan dalam Akta dated March 5, 2019 and has been stated in
No. 9 tanggal 21 Maret 2019 dari Pratiwi Deed No. 9 dated 21 March 2019 from Pratiwi
Handayani, S.H., notaris di Jakarta, tentang Handayani, S.H., a notary in Jakarta,
Pembubaran dan Likuidasi Reksa Dana Capital concerning Dissolution and Liquidation of the
Optimal Protected Fund 2. Perusahaan dan Capital Optimal Protected Fund Mutual Fund
Bank Kustodian bersepakat untuk 2. The company and the Custodian Bank
membubarkan Reksadana Capital Optimal agreed to dissolve the Capital Optimal
Protected Fund 2. Protected Fund Mutual Fund 2.
l. Reksa Dana Capital Optimal Protect Fund 1 l. Mutual Fund Capital Optimal Protect Fund 1
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan entered into a collaboration with
PT Bank Danamon Indonesia Tbk sebagai PT Bank Danamon Indonesia Tbk as a
Bank Kustodian untuk membuat Kontrak Custodian Bank to make a Collective
Investasi Kolektif Reksa Dana Capital Optimal Investment Contract for Capital Optimal
Protected Fund 1 sebagaimana diaktakan Protected Fund 1 as stated in deed No. 25
dalam akta No. 25 tanggal 28 Mei 2018 dari dated May 28, 2018 from Pratiwi Handayani,
Pratiwi Handayani, S.H., notaris di Jakarta. S.H., notary in Jakarta. The Company conducts
Perusahaan melakukan penawaran umum atas a continuous public offering of Mutual Fund
unit penyertaan Reksa Dana Capital Optimal Capital Optimal Protected Fund 1 units with a
Protected Fund 1 secara terus menerus dengan total of at least 10,000,000 Participation Units
jumlah sekurangkurangnya 10.000.000 Unit up to a maximum of 1,000,000,000
Penyertaan sampai dengan jumlah sebanyak- Participation Units in the Offering Period with
banyaknya 1.000.000.000 Unit Penyertaan an initial NAV of IDR 1,000 per unit participation
pada Masa Penawaran dengan NAB awal in the Period of Participation Offer. The
sebesar Rp 1.000 per unit penyertaan pada purchase price of the following investment units
Masa Penawaran. Harga pembelian unit is determined based on the NAV at the end of
penyertaan selanjutnya ditetapkan berdasarkan the exchange. For the management of the
NAB pada akhir bursa. Atas pengelolaan Reksa Capital Optimal Protected Fund 1 Mutual Fund,
Dana Capital Optimal Protected Fund 1, the Company receives Investment Manager
Perusahaan mendapat imbalan jasa Manajer fees of a maximum of 1% per year from NAV.
Investasi maksimum sebesar 1% per tahun dari Mutual Fund Capital Optimal Protected Fund 1
NAB. Reksa Dana Capital Optimal Protected has obtained an effective statement from OJK
Fund 1 telah memperoleh pernyataan efektif in accordance with letter No. 674 / PM.21 / 2018
dari OJK sesuai dengan surat dated June 26, 2018.
No. 674/PM.21/2018 tanggal 26 Juni 2018.
Berdasarkan pernyataan efektif dari OJK sesuai Based on an effective statement from the FSA
dengan surat No. S-31/PM.2/2019 tanggal in accordance with letter No. S-31 / PM.2 /
5 Maret 2019 dan telah dinyatakan dalam akta 2019 dated March 5, 2019 and has been
No. 11 tanggal 26 Maret 2019 dari Pratiwi stated in deed No. 11 dated March 26, 2019
Handayani, S.H., notaris di Jakarta, tentang from Pratiwi Handayani, S.H., a notary in
Pembubaran dan Likuidasi Reksa Dana Capital Jakarta, concerning Dissolution and
Optimal Protected Fund 1. Perusahaan dan Liquidation of Capital Optimal Protected Fund
Bank Kustodian bersepakat untuk Mutual Funds 1. The Company and Custodian
membubarkan Reksa Dana Capital Optimal Bank agreed to dissolve the Capital Optimal
Protected Fund 1. Protected Fund Mutual Fund 1.
115
Page 119
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
37. IKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
m. Reksa Dana Capital Cash Fund m. Capital Cash Fund Mutual Funds
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan PT Bank entered into a partnership with PT Bank
Danamon Indonesia Tbk sebagai Bank Danamon Indonesia Tbk as a Custodian Bank
Kustodian untuk membuat Kontrak Investasi to make a Mutual Fund Collective Investment
Kolektif Reksa Dana Capital Cash Fund Contract of Capital Cash Fund as stated in
sebagaimana diaktakan dalam akta deed No. 11 August 14, 2018 from Pratiwi
No. 11 tanggal 14 Agustus 2018 dari Pratiwi Handayani, S.H., notary in Jakarta. The
Handayani, S.H., notaris di Jakarta. Company made a public offering of Mutual
Perusahaan melakukan penawaran umum atas Funds Capital Cash Fund units up to
unit penyertaan Reksa Dana Capital Cash 2,000,000,000 units of participation with an
Fund sampai dengan 2.000.000.000 unit initial NAV of IDR 1,000 per unit of participation.
penyertaan dengan NAB awal sebesar The purchase price of the following investment
Rp 1.000 per unit penyertaan. Harga pembelian units is determined based on the NAV at the
unit penyertaan selanjutnya ditetapkan end of the exchange. For the management of
berdasarkan NAB pada akhir bursa. Atas the Capital Capital Cash Fund, the Company
pengelolaan Reksa Dana Capital Capital Cash receives an Investment Manager service fee of
Fund, Perusahaan mendapat imbalan jasa a maximum of 3% per annum and NAV. Mutual
Manajer Investasi maksimum sebesar 3% per Funds Capital Cash Fund has obtained an
tahun dan NAB. Reksa Dana Capital Cash effective statement and OJK in accordance with
Fund telah memperoleh pernyataan efektif dan letter No. S-1062 / PM.21 / 2018 dated
OJK sesuai dengan surat No. S- September 17, 2018. The Collective
1062/PM.21/2018 tanggal 17 September 2018. Investment Contract has been amended, most
Kontrak Investasi Kolektif tersebut telah recently with Deed No.14 dated April 16, 2019
mengalami perubahan, terakhir dengan Akta from the same notary regarding the change of
No.14 tanggal 16 April 2019 dari notaris yang address of the Investment Manager.
sama mengenai perubahan alamat Manajer
Investasi..
n. Reksa Dana Capital Balance Growth n. Capital Balance Growth Mutual Funds
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan PT Bank DBS entered into a partnership with PT Bank DBS
Indonesia sebagai Bank Kustodian untuk Indonesia as a Custodian Bank to make a
membuat Kontrak Investasi Kolektif Reksa Mutual Fund Collective Investment Contract
Dana Capital Balanced Growth sebagaimana as stated in deed No. 12 June 5, 2018 and
diaktakan dalam akta No. 12 tanggal 5 Juni Pratiwi Handayani, S.H., notary in Jakarta.
2018 dan Pratiwi Handayani, S.H., notaris di The Company made a public offering of
Jakarta. Perusahaan melakukan penawaran Mutual Funds Capital Balanced Growth units
umum atas unit penyertaan Reksa Dana Capital up to 2,000,000,000 units with an initial NAV
Balanced Growth sampai dengan of IDR 1,000 per unit investment. The
2.000.000.000 unit penyertaan dengan NAB purchase price of the following investment
awal sebesar Rp 1.000 per unit penyertaan. units is determined based on the NAV at the
Harga pembelian unit penyertaan selanjutnya end of the exchange. For the management of
ditetapkan berdasarkan NAB pada akhir bursa. the Capital Balanced Growth Mutual Fund,
Atas pengelolaan Reksa Dana Capital the Company receives an Investment
Balanced Growth, Perusahaan mendapat Manager service fee of a maximum of 3% per
imbalan jasa Manajer Investasi maksimum annum from NAV. Mutual Funds Capital
sebesar 3% per tahun dari NAB. Reksa Dana Balanced Growth has obtained an effective
Capital Balanced Growth telah memperoleh statement from OJK in accordance with letter
pernyataan efektif dad OJK sesuai dengan No. S-761 / PM.21 / 2018 dated July 19, 2018.
surat No. S-761/PM.21/2018 tanggal 19 Juli The Collective Investment Contract has been
2018. Kontrak Investasi Kolektif tersebut telah amended, most recently by Deed of
mengalami perubahan, terakhir dengan Akta Addendum No. 07 April 16, 2019 from Pratiwi
Adendum No. 07 tanggal 16 April 2019 dari Handayani, S.H., notary in Jakarta, regarding
Pratiwi Handayani, S.H., notaris di Jakarta, the change of address of the Investment
mengenai perubahan alamat Manajer Investasi. Manager.
116
Page 120
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
37. IKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
o. Reksa Dana Capital Optimal Protected o. Mutual Funds Capital Optimal Protected
Fund 3 Fund 3
CAM, entitas anak sebagai manajer investasi CAM, a subsidiary as an investment manager
mengadakan Kerjasama dengan PT Bank entered into a partnership with PT Bank
Danamon Indonesia Tbk sebagai Bank Danamon Indonesia Tbk as a Custodian Bank
Kustodian untuk membuat Kontrak Investasi to make a Collective Investment Contract for
Kolektif Reksa Dana Capital Optimal Protected Mutual Fund Capital Optimal Protected Fund 3,
Fund 3, sebagaimana diaktakan dalam akta No. as stated in deed No. 1 dated August 2, 2018
1 tanggal 2 Agustus 2018 dari Pratiwi from Pratiwi Handayani, S.H., notary in Jakarta.
Handayani, S.H., notaris di Jakarta. The company made a public offering of
Perusahaan melakukan penawaran umum atas Investment Optimal Protected Fund 3
unit penyertaan Reksa Dana Terproteksi Protected Fund participation units up to IDR
Capital Optimal Protected Fund 3 sampai 1,000,000,000 participation units with an initial
dengan Rp 1.000.000.000 unit penyertaan NAV of IDR 1,000 per unit investment. The
dengan NAB awal sebesar Rp 1.000 per unit purchase price of the following investment units
penyertaan. Harga pembelian unit penyertaan is determined based on the NAV at the end of
selanjutnya ditetapkan berdasarkan NAB pada the exchange. For the management of the
akhir bursa. Atas pengelolaan Reksa Dana Capital Optimal Protected Fund 3 Mutual Fund,
Capital Optimal Protected Fund 3, Perusahaan the Company receives an Investment Manager
mendapat imbalan jasa Manajer Investasi fee of a maximum of 1% per year from NAV.
maksimum sebesar 1% pertahun dari NAB. Mutual Fund Capital Optimal Protected Fund 3
Reksa Dana Capital Optimal Protected Fund 3 has obtained an effective statement from OJK
telah memperoleh pernyataan efektif dari OJK in accordance with letter No. S-957 / PM.21 /
sesuai dengan surat No. S-957/PM.21/2018 29 2018 August 29, 2018.
Agustus 2018.
Berdasarkan addendum Kontrak Investasi Based on the addendum of Mutual Fund
Kolektif Reksa Dana No. 4 tanggal 13 Februari Collective Investment Contract No. 4 dated
2019 dari Pratiwi Handayani, S.H., notaris di February 13, 2019 from Pratiwi Handayani,
Jakarta, terdapat perubahan batas minimum S.H., notary in Jakarta, there was a change in
pembelian unit penyertaan; Yang semula the minimum purchase limit of participation
minimum pembelian awal unit Penyertaan units; Initially, the initial minimum purchase of
Reksa Dana Capital Optimal Protected Fund 3 an Investment Optional Protected Fund 3
adalah sebesar Rp 100.000.000 untuk setiap Mutual Fund unit is IDR 100,000,000 for each
Pemegang Unit menjadi Rp 10.000.000 untuk Unit Holder to IDR 10,000,000 for each Unit
setiap Pemegang Unit. Kontrak Investasi Holder. The Collective Investment Contract
Kolektif tersebut telah mengalami perubahan, has been amended, most recently by Deed of
terakhir dengan Akta Adendum II No. 20 Addendum II No. 20 April 16, 2019 from
tanggal 16 April 2019 dari Pratiwi Handayani, Pratiwi Handayani, S.H., notary in Jakarta,
S.H., notaris di Jakarta, mengenai perubahan regarding the change of address of the
alamat Manajer Investasi. Investment Manager.
117
Page 121
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
37. IKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
p. Reksa Dana Capital Optimal Protected p. Mutual Fund Capital Optimal Protected Fund
Fund 7 7
CAM, Entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager,
mengadakan Kerjasama dengan entered into a collaboration with
PT Bank Maybank Indonesia, Tbk sebagai PT Bank Maybank Indonesia, Tbk as a
Bank Kustodian untuk membuat Kontrak Custodian Bank to make a Collective
Investasi Kolektif Reksa Dana Capital Optimal Investment Contract for the Capital Optimal
Protected Fund 7, sebagaimana diaktakan Protected Fund 7 Mutual Funds, as notified in
dalam Akta No. 2 tanggal 5 Februari 2020 dari Deed No. 2 dated 5 February 2020 from Pratiwi
Pratiwi Handayani, S.H., Notaris di Jakarta. Handayani, S.H., Notary in Jakarta. The
Perusahaan melakukan penawaran umum atas Company conducts a public offering of Capital
unit penyertaan Reksa Dana Terproteksi Optimal Protected Fund 7 Protected Fund units
Capital Optimal Protected Fund 7 sekurang- of at least IDR 10,000,000 units, totaling
kurangnya Rp 10.000.000 unit sebanyak- IDR 1,000,000,000 units, adjusted to the initial
banyak Rp 1.000.000.000 unit disesuaikan NAV prospect of IDR 1,000 per investment unit.
prospektiv NAB awal sebesar Rp 1.000 per unit The purchase price for the participation unit is
penyertaan. Harga pembelian unit penyertaan subsequently determined based on the NAV at
selanjutnya ditetapkan berdasarkan NAB pada the end of the stock exchange. For the
akhir bursa. Atas pengelolaan Reksa Dana management of the Capital Optimal Protected
Capital Optimal Protected Fund 7, Perusahaan Fund 7 Mutual Fund, the Company receives a
mendapat imbalan jasa Manajer Investasi maximum Investment Manager fee of 1% per
maksimum sebesar 1% pertahun dari NAB. year from the NAV.
Reksa Dana Capital Optimal Protected Fund 7 The Capital Optimal Protected Fund 7 Reksa
telah memperoleh pernyataan efektif dari OJK Dana has obtained an effective statement
sesuai dengan surat No. S-301/PM.21/2020 22 from the OJK in accordance with letter
Maret 2020. Berdasarkan Addendum I Kontrak No. S-301 / PM.21 / 2020 March 22, 2020.
Investasi Kolektif Reksa Dana Terproteksi Based on Addendum I, Capital Optimal
Capital Optimal Protected Fund 7 No. 14 Protected Fund 7 Collective Investment
tanggal 24 September 2020 dari Pratiwi Contract No. 14 dated September 24, 2020
Handayani, S.H., Notaris di Jakarta, terdapat from Pratiwi Handayani, S.H., Notary in
perubahan jangka waktu investasi yang semula Jakarta, there is a change in the investment
maksimum 7 (tujuh) tahun sejak Tanggal Emisi period from a maximum of 7 (seven) years
menjadi maksimum 3 (tiga) tahun 6 (bulan) from the Issuance Date to a maximum of 3
sejak Tanggal Emisi. (three) years and 6 (months) from the
Issuance Date.
118
Page 122
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
37. IKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
q. Reksa Dana Capital Optimal Protected q. Mutual Fund Capital Optimal Protected
Fund 8 Fund 8
Perusahaan sebagai Manajer Investasi The Company as an Investment Manager
mengadakan Kerjasama dengan entered into a partnership with
PT Bank Maybank Indonesia, Tbk sebagai PT Bank Maybank Indonesia, Tbk as a
Bank Kustodian untuk membuat Kontrak Custodian Bank to make a Capital Optimal
Investasi Kolektif Reksa Dana Capital Optimal Protected Fund 8 Mutual Fund Collective
Protected Fund 8, sebagaimana diaktakan Investment Contract, as notified in Deed No. 3
dalam Akta No. 3 tanggal 5 Februari 2020 dari dated 5 February 2020 from Pratiwi Handayani,
Pratiwi Handayani, S.H., Notaris di Jakarta. S.H., Notary in Jakarta. The Company conducts
Perusahaan melakukan penawaran umum atas a public offering of Capital Optimal Protected
unit penyertaan Reksa Dana Terproteksi Fund 8 protected mutual funds units of at least
Capital Optimal Protected Fund 8 sekurang - IDR 10,000,000 units, up to IDR 1,000,000,000
kurangnya Rp 10.000.000 unit sebanyak- units, adjusted to the initial NAV prospect of
banyak Rp 1.000.000.000 unit disesuaikan IDR 1,000 per unit. The purchase price for the
prospektiv NAB awal sebesar Rp 1.000 per unit participation unit is subsequently determined
penyertaan. Harga pembelian unit penyertaan based on the NAV at the end of the stock
selanjutnya ditetapkan berdasarkan NAB pada exchange. For the management of the Capital
akhir bursa. Atas pengelolaan Reksa Dana Optimal Protected Fund 8 Mutual Funds, the
Capital Optimal Protected Fund 8, Perusahaan Company receives a maximum Investment
mendapat imbalan jasa Manajer Investasi Manager fee of 1% per year from the NAV. The
maksimum sebesar 1% pertahun dari NAB. Capital Optimal Protected Fund 8 Reksa Dana
Reksa Dana Capital Optimal Protected Fund 8 has obtained an effective statement from the
telah memperoleh pernyataan efektif dari OJK OJK in accordance with letter No. S-332 / PM.21
sesuai dengan surat No. S-332/PM.21/2020 / 2020 March 26, 2020.
26 Maret 2020.
Berdasarkan Addendum I dan Pernyataan Based on Addendum I and Restatement of
Kembali Kontrak Investasi Reksa Dana Investment Contract for Protected Mutual
Terproteksi Capital Optimal Fund 8 No. 13, Funds Capital Optimal Fund 8 No. 13, dated
tanggal 24 Agustus 2020 dari dari Pratiwi August 24, 2020 from Pratiwi Handayani, S.H.,
Handayani, S.H., Notaris di Jakarta, terdapat Notary in Jakarta, there are changes:
perubahan: 1. Abolition of provisions regarding Participation
1. Penghapusan ketentuan mengenai Units redemption
penjualan Kembali Unit Penyertaan 2. Abolition of provisions regarding partial
2. Penghapusan ketentuan mengenai redemption and final redemption of
pelunasan parsial dan pelunasan akhir Unit Participation Units.
Penyertaan.
r. BCI, Entitas Anak, mengadakan perjanjian r. BCI, Subsidiary, entered into an agreement with
dengan PT Artajasa Pembayaran Elektronis PT Artajasa Pembayaran Elektronis
(“Artajasa”), pihak ketiga sehubungan dengan (“Artajasa”), third parties in conjuction with the
pemanfaatan jaringan “ATM BERSAMA” yang utilization of ATM Bersama network managed
dikelola oleh Artajasa. Bank menjadi Associate by Artajasa. The Bank has become an
Member, salah satu klasifikasi keanggotaan Associate member, a membership class for
pada jaringan “ATM BERSAMA”, yang banks who do not own any ATM terminal. Bank
merupakan klasifikasi untuk anggota jaringan will be charged of membership fee and other
ATM. Bank akan dikenakan biaya keanggotaan charges, including charges in every transaction
dan biaya lainnya termasuk biaya untuk setiap done by the Bank’s customer through ATM
transaksi yang dilakukan oleh nasabah Bank Bersama network, at certain number as set forth
pada jaringan “ATM BERSAMA” yang besarnya in the agreement. The term of this agreement
telah ditentukan dalam perjanjian. Perjanjian ini was valid for 3 (three) years, commencing from
berlaku selama 3 (tiga) tahun sejak tanggal June 21, 2018.
21 Juni 2018.
119
Page 123
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN JUNE 30, 2024 AND DECEMBER 31, 2023
30 JUNI 2024 DAN 31 DESEMBER 2023
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
37. IKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
s. BCI, Entitas Anak, mengadakan beberapa s. BCI, Subsidiary, entered into several agreement
perjanjian sewa dengan pihak ketiga atas with third parties for building and office space
bangunan dan ruang kantor untuk kegiatan lease for operational activities due to the
usaha berkaitan dengan bertambahnya jumlah increasing number of the Bank’s branches. As
kantor cabang bank. Sampai dengan tanggal of reporting date, these aggrements are still
laporan keuangan, perjanjian ini masih berlaku. valid.
t. BCI, Entitas Anak, mengadakan perjanjian t. BCI, Subsidiary, entered into agreement with
dengan PT Fortress Data Service sehubungan PT Fortress Data Service regarding the
dengan pembelian lisensi perangkat lunak purchase of software license with term of
dengan jangka waktu 10 tahun berlaku sejak license 10 years valid from March 6, 2018.
6 maret 2018.
u. BCI, Entitas Anak, mengadakan perjanjian u. BCI, Subsidiary, entered into agreement with
dengan CLI sehubungan dengan penyediaan CLI in conjunction with provision of individual
referensi penjualan produk asuransi jiwa insurance product sales referral. Bank will get
individu. Bank akan mendapat imbalan jasa service fee amounted to 0.25% of premium. The
sebesar 0,25% dari premi. Perjanjian berlaku term of this agreement is valid for 1 (one) year
selama 1 (satu) tahun dimulai dari tanggal commencing from November 28, 2016 and will
28 November 2016 dan diperpanjang secara be automatically renewed.
otomatis.
38. INFORMASI LAINNYA 38. OTHER INFORMATION
Jaminan Pemerintah terhadap Liabilitas Government Guarantee on Liabilities of Banks
Pembayaran Bank Umum
Sehubungan dengan Program Penjaminan In connection with Indonesian Government
Pemerintah untuk menjamin kelangsungan guarantee program to continuously guarantee the
liabilitas pembayaran bank umum, Pemerintah payment of liabilities of banks, the Government has
telah membentuk suatu lembaga independen yaitu established an independent institution, Indonesia
Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) yang Deposit Insurance Corporation (LPS), replacing the
menggantikan Unit Pelaksana Program Government Guarantee Implementation Unit (UP3)
Penjaminan (UP3) berdasarkan Undang-Undang in accordance with the Republic of Indonesia Law
Republik Indonesia No. 24 tahun 2004 tanggal No. 24 Year 2004 dated September 22, 2004 and as
22 September 2004 yang kemudian diperbarui further amended by the Government Regulation
dengan Peraturan Pemerintah No. 3 tanggal No. 3, dated October 13, 2008, whereby LPS
13 Oktober 2008 dimana LPS menjamin dana guarantees third party deposits including deposits
masyarakat termasuk dana dari bank lain dalam from other banks in the form of current accounts,
bentuk giro, deposito, sertifikat deposito, tabungan time deposits, certificates of deposit, savings and/or
dan/atau bentuk lainnya yang setara. other equivalent forms.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Based on Government Regulation No. 66/2008
Indonesia No. 66 Tahun 2008 tanggal dated October 13, 2008 regarding the amount of
13 Oktober 2008 tentang Besaran Nilai Simpanan deposit guaranteed by Indonesia Deposit Insurance
yang Dijamin LPS, jumlah simpanan yang dijamin Corporation, the amount of deposits covered by LPS
LPS adalah simpanan sampai dengan Rp 2 Miliyar is up to IDR 2 Billion per depositor per bank subject
untuk masing-masing nasabah per masing-masing to certain criteria of interest rates of deposits.
bank dengan kriteria suku bunga deposito tertentu.
39. TANGGUNG JAWAB ATAS PENYUSUNAN 39. RESPONSIBILITY OF THE FINANCIAL
LAPORAN KEUANGAN STATEMENTS PREPERATION
Laporan keuangan konsolidasian ini telah selesai These consolidated financial statements have been
dan diotorisasi untuk diterbitkan oleh Direksi completed and authorized for issued by Directors of
Perusahaan pada tanggal 31 Juli 2024. the Company on July 30-, 2024.
120
Names mentioned 87 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT Baron Baron
p.10
unresolved
person
Yulia
p.10 ×6
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.10 ×6
unresolved
person
Mahendra Adinegara
p.10 ×3
unresolved
org
Ministry of Law and Human Indonesia
p.10
unresolved
—
Fathany Malkan
· Corporate Secretary
p.11
unresolved
person
Ardi Kristiar
p.12 ×6
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.12 ×3
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.12
unresolved
org
Financial Services Authority
p.12 ×4
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.12
unresolved
org
PT Capital Global Investments
p.13 ×6
unresolved
org
PT Inigo Global Capital
p.13 ×6
unresolved
org
PT Capital Sharia Indonesia
p.13 ×3
unresolved
org
PT Capital Technologies Indonesia
p.13 ×3
unresolved
org
PT Capital Financial Asia
p.13 ×3
unresolved
org
PT Capital Life Indonesia
p.13 ×5
unresolved
org
PT Daya Haritas Abadi
p.13 ×5
unresolved
org
PT Capital Global Ventura
p.13 ×3
unresolved
org
PT Capital Life Syariah
p.13 ×6
unresolved
org
PT Bhakti Mitra
p.13 ×3
unresolved
org
PT Capital Financial Technologies
p.13 ×3
unresolved
org
PT Capital Digital Creative
p.14 ×3
unresolved
org
PT Capital Strategic Investments
p.14 ×3
unresolved
org
PT Capital Digital Trans
p.14 ×3
unresolved
org
PT Capital Financial Sharia
p.14 ×5
unresolved
org
PT Delta Indo Swakarsa
p.14 ×3
unresolved
org
PT Capital Trans Global
p.14 ×3
unresolved
org
PT Klik Mitra Utama
p.14 ×3
unresolved
org
PT Kasplus Sahabat Utama
p.14 ×3
unresolved
org
PT Kasplus Sahabat Abadi
p.14 ×3
unresolved
org
PT Klik Mitra Sejahtera
p.14 ×3
unresolved
org
PT Capital Strategic Invesco
p.14 ×4
unresolved
person
Waturangi
p.15 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak
p.15 ×8
unresolved
org
Minister of Law Asasi Manusia Republik Indonesia
p.15 ×3
unresolved
person
Eliwaty Tjitra
p.15 ×3
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.15 ×5
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights Republik Indonesia
p.15
unresolved
person
CSHAI
· Notaris
p.16
unresolved
person
Humberg Lie
p.16 ×24
unresolved
org
Menteri
p.16 ×8
unresolved
org
Minister of Law dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.16 ×3
unresolved
person
Lie
p.16 ×3
unresolved
org
Minister of Law Manusia Republik Indonesia
p.16 ×2
unresolved
org
Ministry of Justice
p.17
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights Asasi Manusia Republik Indonesia
p.17 ×3
unresolved
org
PT Narwastu Aset Platinum
p.18
unresolved
org
PT Narwastu Asset Platinum
p.18
unresolved
person
Herlina Tobing Manullang
p.18
unresolved
person
Manullang Tobing
p.18
unresolved
org
Minister of Law
p.18 ×3
unresolved
org
PT Brent Asuransi Jiwa
p.18 ×2
unresolved
person
Dini Lastari Siburian
p.18 ×2
unresolved
org
PT Capital Global Global Ventura
p.19
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.19
unresolved
person
Administration
· Notaris
p.19
unresolved
org
Minister of Law and Huma Rights Asasi Manusia Republik Indonesia
p.19
unresolved
org
PT Bhakti Dunia Sakti
p.20
unresolved
person
Syofilawati
p.20 ×8
unresolved
org
Minister of Law and Human Manusia Republik Indonesia
p.20 ×3
unresolved
person
CSINV
· Notaris
p.22
unresolved
org
Minister of Law Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.22
unresolved
org
PT Biru Buana Makmur Jaya
p.23
unresolved
person
DISW
· Notaris
p.23 ×2
unresolved
person
Deed Widya Agustyna
p.23 ×2
unresolved
person
Agustyna
p.23 ×2
unresolved
org
Minister of Law Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.23 ×2
unresolved
org
PT Baron Mediadana
p.23 ×2
unresolved
person
Siti Pertiwi Henny Shidki
p.24
unresolved
person
Shidki
p.24
unresolved
org
PT Bank Credit Lyonnais Indonesia. Akta
p.24
unresolved
org
PT Bank Credit Lyonnais Indonesia.
p.24
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik
p.24
unresolved
person
Sri Hasmiarti
p.24 ×2
unresolved
org
Minister of Finance
p.62
unresolved
org
Menteri Keuangan Republik
p.62
unresolved
org
PT Fortress Data Service
p.123 ×2
unresolved
org
Deposit Insurance Corporation
p.123
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.