Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 139
Page 1
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk DAN ENTITAS ANAK/ PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk AND SUBSIDIARIES Laporan Keuangan Konsolidasian Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 Beserta Laporan Auditor Independen/ Consolidated Financial Statements For the Year Ended December 31, 2023 and 2022 With Independent Auditor’s Report
Page 2
DAFTAR ISI/
TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Direksi Directors’ statement Letter
Laporan Auditor Independen i – vii Independent Auditor’s Report
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1–2 Consolidated Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian 3–4 Consolidated Statements of Comprehensive Income
Laporan Perubahan Defisiensi Modal Consolidated Statements of Changes in Capital
Konsolidasian 5 Deficiency
Laporan Arus Kas Konsolidasian 6 Consolidated Statements of Cash Flow
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 7 – 124 Notes to the Consolidated Financial Statement
Page 3
Page 4
I
HBrr.LnroNo & Rnrax Aminta Plaza. ?"'Floor # ?04 Jl. TB Simatupang Kal 10 Jakarta Sclatan 12310 hdonesia
'l: (+62 21) ?66 1348-50 I I': (+62 21) ?66 1351 l: inlb@heliantororekan.com l: r'rvwhelianlonorekan.com
Parker Russell Internalional Branch: Bandung. Semaralg, Suraba--va, Sidoarjo
Re gistered Public Accountants
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN I N DEP EN D ENT AUDITO R'S REPORT
No. 01 1 00/2.0459/AU I l1g 1 51 1 -A1 Nfil2124 No. A 1 1 408.0459/AU. 1 /09/1 il -A1 Nl mA24
1
Pemegang Saham, Dewan Komisaris, dan Direksi The Shareholders, Board of Cornmissioners and
Directors
PT Capitalinc lnvestment Tbk PT Capitalinc lnvestment Tbk
0pini Opinion
Kami telah mengaudit laporan keuangan We have audited the nnsalidated financial
konsolidasian PT Capitalinc lnvestment Tbk dan statements of PT Capitalinc lnvestment Tbk and its
Entitas Anaknya ('Grup'), yang terdiri dari laporan Subsldiaries (the .Group), which comprise the
posisi keuangan konsolidasian tanggal 31 mnsolidated statement of financial position dated
Desember 2023, serta laporan laba rugi dan December 31, 2023, and the consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian, statement of profit or loss and other comprehensive
laporan pembahan defisiensi model income, consalidated statement af changes in
konsolidasian, dan laporan arus kas konsolidasian capital daftciency, and consolidated statement of
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, cash lTows for the year then ended, and notes to the
serta catatan atas
laporan keuangan cansalidated financial statements, including a
konsolidasian, termasuk ikhtisar kebijakan sum mary of material accounting policies.
akuntansi yang material.
Menurut opini kami, laporan keuangan ln our opinion, the ac,companying consolidated
konsolidasian terlampir menyajikan secara wajar, financial sfafemenfs present fairly, in all material
dalam semua hal yang material, posisi keuangan respecfs, the consolidated ftnancial position of the
konsolidasian Grup tanggal 31 Desember 2O23, Group dated December 31, 2023, and rfs
serta kinerja keuangan konsolidasian dan arus kas mnsolidated financial performance and ,fs
konsolidasiannya untuk tahun yang berakhir pada consolidated cash flows for the year then ended, in
tanggal tersebut, sesuai dengan Standar arcordane with lndonesian Financial Acrounting
Akuntansi Keuangan di lndonesia. Sfandards.
Basis Opini Basis for Opinion
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan We anducted our audit in acnrdance with
Standar Audit yang ditetapkan oleh lnstitut Sfandards on Auditing esfabf.shed by the
Akuntan Publik lndonesia. Tanggung jawab kami lndonesian lnstitute of Certified Public Acoountants.
menurut standar tersebut diuraikan lebih lanjut aur responsibilities under those sfandards are
dalam paragraf Tanggung Jawab Auditor terhadap further descibed in the Auditor's Responsiii/ffies
Audit atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada for the Audit of the Consolidated Financial
laporan kami. Kami independen terhadap Grup Sfafemenfs paragraph of our report. We are
berdasartan ketentuan etika yang relevan dalam independent of the Group in accardance with the
audit kami atas laporan keuangan konsolidasian di ethical requirements that are relevant to our audit of
lndonesia, dan kami telah memenuhi tanggung the consolidated frnancial statements in lndonesia,
jawab etika lainnya berdasarkan ketentuan and we have futfilled our other ethical
tersebut. Kami yakin bahwa bukti audit yang telah respansibilities in awrdance with these
kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk reguirements. We believe that the audit evidence
menyediakan suatu basis bagiopiniaudit kami. we have obtained is sufficient and appropiate to
provide a basrs for our opinion.
Ketidakpastian Material yang Terkait dengan Material Uncertainty Related to Going Concem
Kelangsungan Usaha
Kami membawa perhatian ke Catatan 40 tentang We draw attentian to Note 40 concerning
Perjanjian Penting dan Kedasama bahwa Cooperation Agreements that based on minutes
berdasarkan risalah rapat umum antara entitas of general meetings between subsidiaries PT
anak yaitu PT Cahaya Batu Raja Blok dan PT Cahaya Batu Raja Blok PT Kutai Etam dan
Petroleum dated 12 November2AlSand Greensfar
Kutai Etam Petroleum pada tanggnl 12 Assefs Limited dated Navember25,20l4with SKR
i
List of offices and painer's name aro available at the above address. Heliantono & Rekan is a Reglsfere d PublicAccountants in lndonesia licensed No. KEP-O\g/KM.6/2001
Heliantono & Rekan is a member of Parker Russell lnternational a worldwide association of independent accounting firms and business advisers- Parker Russell
lnternational refers to the network of independent member firms of Parker Russell lnternational Limited, each of which is a separated legal entity.
Page 5
Hnr,rluroxo & RorlN
Parker Russell Inlernal ional
Registered Public Accountants
November 2015 serta GreenstarAssets Limited MIGAS that if the subsidiaries oil and gas block
pada tanggal 25 November 2014 dengan SKK concessrons are not extended then there ls an
MIGAS bahwa jika konsesi blok migas masing- obligation for exploration cammitments and
masing entitas anak tidak diperpanjang maka Extension of Exploration Perifi (PJWE)
commitments that must be fulfilled by the
terdapat kewajiban komitmen eksplorasi dan subsidiary. Where the period of exploration
komitmen Perpanjangan Jangka Waktu Eksplorasi commitment held by PT Cahaya Batu Raja Blok, PT
(PJWE) yang harus dipenuhi oleh entitas anak. Kutai Etam Petroleum, and Greenstar Assefs Lfd
Dimana jangka waktu komitmen eksplorasi yang are December 11, 2016, June 12, 2017 and
dimiliki oleh PT Cahaya Batu Raja Blok, PT Kutai adober 6,2015 respectively.Ihe subsrdiary has
Etam Petroleum, dan Greenstar Assets Ltd. not yet accrued obligations that may arise in
masing-masing adalah tanggal 11
Desember connection with the exploration commitment and
PJWE commitment, because if
is sfdl under
2A16, 12 Juni 2017 dan 6 Oktober 2015. Entitas
discussrbn with related parties.
anak belum melakukan akrual atas kewajiban
yang mungkin timbul sehubungan dengan
komitmen eksplorasi dan komitmen PJWE
tersebut, disebabkan masih dalam pembahasan
dengan pihak-pihak terkait.
Seperti dijelaskan pada Catatan 42 atas laporan Note 42 to the consolidated financialsfafemenfs,
keuangan konsolidasian, yang mengikhtisarkan which summarizes the lndonesia and gtobal
kondisi ekonomi di lndonesia dan global serta economic conditions as well as fhe actions that
tindakan yang telah ditempuh dan rencana yang have been taken and plans to be taken by the
akan dilakukan Grup untuk menghadapi situasi Group to deal with the eanomic situation that has
ekonomiyang belum mampu memberikan dampak not been able to have a positive impact an the
positif terhadap kegiatan operasional Grup. Dalam Group's operationalactivities. ln the period of 2023
periode 2O23 dan 2O22, Grup membukukan and 2A22, the Group booked /osses of Rp30 billbn
kerugian masing-masing sebesar Rp30 miliar dan and Rp339 billion, respectively. Meanwhile, the
Rp339 miliar. Sementara defisit saldo laba sampai balan* of retained earnings deficit up to December
dengan 31 Desember 2O23 telah mencapai Rp 31, 2423 has reached Rp5.24 trillion. Also the
5,24 triliun. Serta modal kerja (iumlah aset lancar working capital (the total of consolidated current
konsolidasian dikurangi liabilitas jangka pendek assefs less fofal of consalidated current liabilities)
konsolidasian) per 31 Desember 2023 as of Dexmber 31, 2023 showed a deficit of
menunjukkan defisit sebesar Rp 261,1 miliar. Hal- Rp26l.1 bitlian. Ihese things will affect the
hal ini, akan berpengaruh terhadap kelangsungan mntinuity of the Group's operations.
operasiGrup.
Kondisitersebut, bersama dengan hal-hal lain This condition, tagether with other maffens as
sebagaimana dijelaskan dalam Catatan 40 atas descn'bed in Note 40 to the oonsolrdafed financial
laporan keuangan konsolidasian, statements, indicates a material uncertainty that
mengindikasikan adanya suatu ketidakpastian cauld cause significant doubfs about the ability of
material yang dapat menyebabkan keraguan tha Company and lfs S{rbsdiaries to susfarn rTs
signifikan ata$ kemampuan Perusahaan dan business.
entitas anak untuk mempertahankan
kelangsungan usahanya.
Rencana manajemen untuk mengatasi kondisi The management plans to deal with fhese
tersebut juga diungkapkan dalam Catatan 42 atas conditions rs also disc/osed in the Note 42 to the
laporan keuangan konsolidasian. Laporan consolidated financial statements. The
keuangan konsolidasian tidak
mencakup consolidated financial statements do not include
penyesuaian yang mungkin harus dilakukan yang any adjustments that might result from the outcome
berasal dari kondisi ketidakpastian tersebut. Opini of this unceftainly. Our opinion is not rnodified in
kami tidak dimodifikasi sehubungan dengan hal respecf of this matter.
tersebut.
Page 6
HBrrlurolo & Rnrar'r
Parker Russell International
Registered Puhlic Accountarts
Hal Audit Utama Key Audit Matlers
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut Key audit matters are those matters that, in our
pertimbangan profesional kami, merupakan hal professional judgement, were of the most
yang paling signifikan dalam audit kami atas significance in our audit of the consolidated
laporan keuangan konsolidasian periode kini. Hal- financial statements of the cunent period. These
hal tersebut disampaikan dalam konteks audit maffers were addressed in the context of our audit
kami atas laporan keuangan konsolidasian secara of the consolidated financial sfafemenfs as a
keseluruhan, dan dalam merumuskan opini Kami whole, and in formulating an opinion on the related
atas laporan keuangan konsolidasian terkait. Kami consolidated ftnancial sfafemenfs. We da not
tidak menyatakan suatu opini terpisah atas hal provide a separate opinian on fiese matters.
audit utama tersebut.
Hal audit utama yang teridentifikasi dalam audit The key audit matter identified in our audit is
kamijabarkan di bawah ini: outline below:
Estimasi nilai wajar investasi ianoka pen4ek Estimated fair value of short-term investments
Sebagaimana yang dijelaskan pada Catatan 6 As descn'bed in Note 6 to the axompanying
atas laporan keuangan konsolidasian terlampir, consolidated ftnancial sfafemenfs, tn 2023, the
pada tahun 2023, estimasi nilai wajar atas estimated fair value of the Group's Short-Term
lnvestasi Jangka Pendek Grup mengalami lnvestments decreaseg so fhe Group increases
penurunan, sehingga Grup menambah cadangan the allowan* for impairrnent of these shart-term
penurunan nilai atas investasi jangka pendek investments.
tersebut.
Kami mempertimbangkan dampak penurunan We cansider the impact of the decline in the value
nilai investasi tersebut terhadap kewajaran nilai of these investments on the fair value of short-term
aset investasi jangka pendek sebagai hal audit investment assefs as a key audit matter because
utama karena penurunan nilai tersebut the impairmenf fias a significant effect on the
berpengaruh signifikan terhadap laporan posisi consolidated statement of financial position and
keuangan konsolidasian dan laporan laba rugi the consolidated statement of profit and loss far the
konsolidasian tahun yang berakhir tanggal 31 year ended Deember 31, 2023.
Desember 2023.
Bagaimana audit kami merespons hal audit Haw our audit responds tothe key audit mafter:
utama:
The audit procedures we carry out regarding this
Prosedur audit yang kami lakukan terkait hal ini matter include the following:
antara lain sebagai berikut: . We obtain an understanding of the transaction
r Kami memperoleh pemahaman mengenai and an understanding of the key terms and
transaksi dan pemahaman tentang ketentuan- conditions in the agreement relating to the short-
ketentuan dan kondisi-kondisi utama dalam term investment.
perjanjian terkait investasi jangka pendek . We evatuated management's judgment and
tersebut. evaluated management's judgment applied to
. Kami mengevaluasi penilaian manajemen dan the transaction.
mengevaluasi pertimbangan manajemen yang
diterapkan untuk transaksi tersebut.
lnformasi Lain Other lnformation
Manajemen bertanggung jawab atas informasi Management is responsible for the other
lain. lnformasi lain terdiri dari informasi yang informatian. The other infarmation compnses ffre
tercantum dalam laporan tahunan, tetapi tidak information included in the annuaf reprt, but does
termasuk laporan keuangan konsolidasian dan not include the cortsolidated financial sfafemenls
laporan auditor kami. Laporan tahunan diharapkan and our auditors' repod" The annual reporf rb
akan tereedia bagi kami setelah tanggal laporan expected to be made available ta us after the date
auditor ini. of this auditors' repoft.
11t
Page 7
Hrrr,tl+rolo & Rnr,tu
Parker Russell International
Re gistered Public Accountants
Opini kami atas laporan keuangan konsolidasian Our opinion on the consolidated financial
tidak mencantumkan informasi lain, dan oleh sfafemenfs does not cover the other information
karena itu, kami tidak menyatakan bentuk and we do nat express any form of assurance
keyakinan apapun atas informasi lain tersebut. on such other information.
Sehubungan dengan audit kami atas laporan ln connection with our audit of the consolidated
keuangan konsolidasian, tanggung jawab kami financialsfafernentg our responsibility is to read
adalah untuk membaca informasi lain yang the other information identified above when it
teridentifikasi di atas, jika tersedia dan, dalam beoomes availahle and, in doing so, consider
melaksanakannya, mempertimbangkan apakah whether the other information ,s materially
informasi lain mengandung ketidakkonsistensian inconsistent with the snsolidated financial
material dengan laporan keuangan konsolidasian sfafemenfs orour knowldgeobtained in the audit,
atau pemahaman yang kami peroleh selama audit, or otfieruise appears to be materially misstated.
atau mengandung kesalahan penyajian material.
Ketika kami membaca laporan tahunan, jika When we read the annual repoft, if we conclude
kami menyimpulkan bahwa terdapat suatu thattherc isamateial misstatement therein, we
kesalahan penyajian material di dalamnya, kami are required to communicate the matter to those
diharuskan untuk mengomunikasikan hal charged with governance and take appropiate
tersebut kepada pihak yang bertanggung jawab actions in accordance with Sfandards on Auditing
atas tata kelola dan mengambil tindakan tepat established by the lndanesian lnstitute of Certified
berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh Public Accountants.
lnstitut Akuntan Publik lndonesia.
Tanggung Jawab Manajemen dan Pihak yang Responslbilitles ol Management and lhose
Bertanggung Jawab atas Tata Kelola terhadap Charged Wth Governance far the Consolidated
Laporan Keuangan KonEolidasian Financial Statements
Manajemen bartanggung jawab atas penyusunan Managemant is responsibla for the preparatian and
dan penyajian wajar laporan keuangan fair presentation of the consolidated financial
konsolidasian tersebut sesuai dengan $tandar statements in accordan;e with lndonesian
Akuntansi Keuangan di lndonesia, dan atas Financial Accounting Standards, and for such
pengendalian internal yang dianggap perlu oleh internal cgntrol as management determines rs
manajemen untuk memungkinkan penyusunan necessary fo enable the preparation of the
laporan keuangan konsolidasian yang bebas dari consolidated financial sfafemenfs that are free
kesalahan penyajian material, baik yang from mateial misstatement, whether due ta fraud
disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. or effor.
Dalam penyusunan laporan keuangan ln preparing the consolidated frnancial statements,
konsolidasian, manajemen bertanggung jawab managemenf is responsible for assessing fhe
untuk menilai kemampuan Grup dalam Group's ability to continue as a going concern,
mempertahankan kelangsungan usahanya, disclosing, as applicable, mafters related to going
mengungkapkan, sesuai dengan kondisinya, hal- @ncern and using the going concern basr.s of
hal yang berkaitan dengan kelangsungan usaha, acaunting unless management either intends ta
dan menggunakan basis akuntansi kelangsungan liq u idate the G rou p or fo cease operations, or does
usaha, kecuali manajemen memiliki intensi untuk not have realistic alternative but to do so.
melikuidasi Grup atau menghentikan operasi, atau
tidak memiliki alternatif yang reatistis setain
melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola Thase charged with governan@ are respansibte
bertanggung jawab untuk mengawasi proses for overseeing the Groupb financial reporting
pelaporan keuangan Grup. proc€ss.
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Auditarc' Responsi0ilities for the Audit of the
Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Fi nanc ial Stalemenfs
Tujuan kamiadalah untuk memperoleh keyakinan Our objectives are fo obtain reasonable assurance
memadai tentang apakah laporan keuangan about whether the consolidated ftnanciat
kcnsolidasian secara keseluruhan bebas dari statements as a whole are free from mateiat
kesalahan penyajian material, baik yang misstatement, whether due to fraud or enor, and
Page 8
HnrraNtot'to & RrrlN
Parker Russell International
Re gistered Public Accountants
disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan, fo issue an auditor's repart that include,s our
dan untuk menerbitkan laporan auditor yang opinion. Reasonable assurance is a high levelof
mencakup opini kami. Keyakinan memadai assurance, but is not a guarantee that an audit
merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, namun anducted in accordance with Sfandards on
bukan merupakan suatu jaminan bahwa audit Auditing will always detect a material
yang dilaksanakan berdasarkan Standar Audit missfafement when rT exrsfs" Misstatemenfs can
akan selalu mendeteksi kesalahan penyajian arise from fraud or error and are considered
material ketika hal tersebut ada. Kesalahan material if, individually or in the aggregate, they
penyajian dapat disebabkan oleh kecurangan could reasonably be exrycted to influence the
maupun kesalahan dan dianggap material jika, economic decrsrbns of users taken on ffie basrs of
baik secara individual maupun secara agregat, these consolidated fr nancial statements.
dapat diekspektasikan secara wajar akan
memengaruhi keputusan ekonomi yang diambil
oleh pengguna berdasarkan laporan keuangan
konsolidasian tersebut.
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan As parf of an audit in axordance with Standards on
Standar Audit, kami menerapkan pertimbangan Auditing, nre exercise professrbnal judgment and
profesional dan mempertahankan skeptisisme maintain professional skepticism throughout the
profesionalselama audit. lGmijuga: audit. We also:
r Mengidentifikasidanmenilairisikokesalahan o ldently and assess ffie nsks of material
penyajian material dalam laporan keuangan misstatement of the mnsolidated financial
konsolidasian, baik yang disebabkan oleh statements, whether due to fraud or error,
kecurangan maupun kesalahan, mendesain design and pertorm audit procedures
dan melaksanakan prosedur audit yang responsive fo fhose nskg and abtain audit
responsif terhadap risiko tersebut, serta evidene ffiaf rs sufficient and appropiate to
memperoleh buktiaudit yang cukup dan tepat provide a 0asis for our opinion. The risk of not
untuk menyediakan basis bagi opini kami. detecting a mateial misstatement resulting
Risiko tidak terdeteksinya kesalahan from fraud is ttigher than far one resulting from
penyajian material yang disebabkan oleh eno1 as fraud may involve collusion, forgery,
kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan intentional omlssions, misrepresentations, or
oleh kesalahan, karena kecurangan dapat the ovenide of internalcontral
rnelibatkan kolusi, pematsuan, penghilangan
secara sengaja, pemyataan salah, atau
pengabaian pengendalian internal.
r Memperoleh suatu pemahaman tentang Obtain an understanding of internal controt
pengendalian intemal yang relevan dengan relevant to the audit in order to design audit
audit untuk mendesain prosedur audit yang procedures that are appropriate in
the
tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan circumstances, but not for the purpose of
untuk tujuan menyatakan opini atas expressing an opinion on the effecliyeness of
keefektivitasan pengendalian intemal Grup, the Group's internal control.
r Mengevaluasiketepatankebijakanakuntansi Evaluate the appropiafeness of accounting
yang digunakan serta kewajaran estimasi po*bies used and the reasonableness of
akuntansi dan pengungkapan terkait yang accounting esfimafes and refated drsclosures
dibuat oleh manajemen. made by management.
. Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis Conclude on the appropiateness of
akuntansi kelangsungan usaha oleh managemenf's use of the going concem basrs
manajemen dan, berdasarkan bukti audit of accounting and, 0ased on the audit
yang diperoleh, apakah terdapat suatu evidence obtained, whether a material
ketidakpastian material yang terkait dengan uncertainty exlsfs related to events or
peristiwa atau kondisi yang dapat conditians that may cast signiftcant doubt on
menyebabkan keraguan signifikan atas the Group's ability to continue as a going
kemampuan Grup untuk mempertahankan concern. lf we conclude there is a mateial
kelangsungan usahanya. Ketika kami uncertainty exisfs, we are required to draw
menyimpulkan bahwa terdapat suatu attention in our auditor's report to the related
Page 9
Hpr,r,txroNo & Rnr,qN
Parker Russell International
Re gistered Public Accountants
ketidakpastian material, kami diharuskan disclosures in the consolidated financial
untuk menarik perhatian dalam laporan sfafemenfs or, if such disclosures are
auditor kami ke pengungkapan terkait dalam inadequate, to modify our opinion" Our
laporan keuangan konsolidasian atau, jika conclusions are based on the audit evidence
pengungkapan tersebut tidak memadai, obtained up to the date of our auditor's reryft.
harus menentukan apakah perlu untuk However, future eyenfs or anditions may
memodifikasi opini kami. Kesimpulan kami cause the Group fo cease to continue as a
didasarkan pada bukti audit yang diperoleh going conern.
hingga tanggal laporan auditor kami. Namun,
peristiwa atau kondisi masa depan dapat
menyebabkan Grup tidak dapat
mempertahankan kelangsungan usaha.
. Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi . Evaluate the ovemll presentation, structure
laporan keuangan konsolidasian secara and content of the congolkjated financial
keseluruhan, termasuk pengungkapsnnya, statamenfs, including fhe dlsc/osureq and
dan apakah laporan keuangan konsolidasian whether the conwlidated financial sfafemenfs
mencerminkan transakei dan peristiwa yang represer,f the underlying transactions and
mendasarinya dengan suatu cara yang events in a manner that achieyes fair
mencapai penyajian wajar. presentation.
o Memperoleh bukti audit yang cukup dan tepat . Qbtain sufficient and appropriate audit
terkait informasi keuangan entitas atau evidence regarding the ftnancial information of
aktivitas bisnis dalam Grup untuk the entities or business ac:tivities within the
menyatakan opini atas laporan keuangan Group to express an opinion on the
konsolidasian. Kami bertanggung jawab atas ansolidated financial sfafemenfs. We are
arahan, supervisi, dan pelaksanaan audit responsible for the direction, supervision, and
Grup. Kami tetap bertanggung jawab performance af the Group audit. We remain
sepenuhnya atas opini audit kami. solely responsrble for our audit opinion.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang We cammunicate with ffiose charged with
bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, governan@ regarding, among other matters, the
antara lain, ruang lingkup dan saat yang planned scope and timing of the audit and
direncanakan atas audit serta temuan audit significant audit findings, including any significant
signifikan, termasuk setiap defisiensi signifikan deficiencies in internal contral that we identig
dalam pengendalian intemal yang teridentifikasi during our audit.
oleh kami selama audit.
Kamijuga memberikan suatu pemyataan kepada We atso provide a statementfo fhose charged with
pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola governance that we have complied with relevant
bahwa kami telah mematuhi ketentuan etika yang ethical req u irements regardi ng i nde pe ndence, and
relevan mengenai independensi, dan to communicate with them all relatianships and
mengomunikasikan seluruh hubungan serta hal- other matters that may reasonably be thouglrt to
hal lain yang dianggap secara wajar berpengaruh bear on our independence, and, where applicable,
terhadap independensi kami, dan, jika relevan, related safeguards.
pengamanan terkait.
Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada pihak From the matters communicated with ffiose
yang bertanggung jawab atas tata kelola, kami charged with govemance, we determine those
menentukan hal-hal tersebut yang paling mafters that were of most signifrcance in the audit
signifikan dalam audit atas laporan keuangan of the ansolidated ftnancial sfafemenfs of the
konsolidasian periode kini dan oleh karenanya current peiod and are therefore the key audit
menjadi hal audit utama. Kami menguraikan hal matters. We describe ffiese maffers in our auditors'
audit utama dalam laporan auditor kami kecuali reryrt unless law or rqulation precludes public
peraturan perundang-undangan melarang disclosure about the mafter or when, in extremely
pengungkapan publik tentang hal tersebut atau rare circumsfanceg we determine that a matter
ketika, dalam kondisi yang sangat jarang teriadi, should not be communicated in our report because
kami menentukan bahwa suatu hal tidak boleh the adver* conseguences of daing so woutd
Page 10
HBr,rll+rouo & RsrlN
Parker Russell International
Registered Public Accountants
dikomunikasikan dalam laporan kami karena reasonably be expected to outweigh the public
konsekuensi merugikan dari mengomunikasikan interest benefits of such mmmunication.
hal tersebut akan diekspektasikan secara wajar
melebihi manfaat kepentingan publik atas
komunikasi tersebut.
HELIANTONO DAN REKAN
Kantor Akuntan Publik / Rqisfered Public Accountants
8 Jufi2024 I July 8, 2024
w,,
,D
ry*
Raimon. SE.. M.Si.. Ak.. GA..Q|A". GPA.
lzin Akuntan Publik I Pubtic Awuntant Ucense No. AP.1511
NOT'CETA READERS
The accompanying consolidated fi nancial statenpfis
are not intended to present the consolidatad frnanciat
position, results of opentions and consolidated cash
flows in aa$rordar:r;e with ac:cauffiing pinciples and
pnctices genenlly accefied in counties and
jurisdic'tions other than lndonesia. The standards,
prcedures aN practkres utilized to audit such
consolidated frnancial statemants may difter from
those genenlly acceged in countries and juisdic.tions
other than lndonesia. Arcodingly, the accompanying
cansolidated financial statements and the
auditors' rcpofi thereon are not intended for use by
those who are not informed about lndonesian
accounting pirrciples and auditing standards, and
their applicalion in pnctice.
vl1
Page 11
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
Notes December 31, 2023 December 31, 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 2g,2n,5 10.259.370.977 9.244.801.639 Cash and cash equivalents
Investasi jangka pendek - bersih 2g,2p,3b,6 - 7.099.396.067 Short-term investments - net
Piutang usaha - bersih 2h,2o,3b,7 43.331.198.466 35.989.280.046 Trade receivables - net
Piutang lain-lain - bersih 2h,2o,3b,8 391.595.433.188 439.576.219.545 Other receivables - net
Uang muka - bersih 2i,9 1.591.008.280 3.530.807.219 Advance payment - net
JUMLAH ASET LANCAR 446.777.010.911 495.440.504.516 TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset tetap - bersih 2r,12 3.492.815.266 6.302.334.206 Fixed assets - net
Aset hak guna - bersih 2s,13 1.470.116.008 2.397.074.049 Right-of-use assets - net
Aset eksplorasi dan evaluasi - bersih 2e,14 - - Exploration and evaluation assets - net
Goodwill 2dd,15 - - Goodwill
Aset lain-lain 2t,16 10.040.348.304 849.474 Other assets
Aset pajak tangguhan 2aa,18c 39.645.419.696 40.854.114.895 Deferred tax assets
Aset tersedia untuk dijual 2f,4,11 4.006.158.542 4.187.229.529 Assets available for sale
JUMLAH ASET TIDAK LANCAR 58.654.857.816 53.741.602.153 TOTAL NON-CURRENT ASSETS
JUMLAH ASET 505.431.868.727 549.182.106.669 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha 2h,2w,17 465.110.915.594 483.458.757.587 Trade account payables
Utang pajak 2aa,18b 1.751.062.008 6.178.196.681 Tax payables
Beban yang masih harus dibayar 19 84.190.709.301 79.744.801.307 Accrued expenses
Liabilitas sewa jatuh tempo Current maturities
dalam satu tahun 2s,21 419.901.008 34.781.241 of lease liabilities
Utang lain-lain 2h,2w,20 156.431.476.893 154.614.999.715 Other liabilities
JUMLAH LIABILITAS JANGKA PENDEK 707.904.064.804 724.031.536.531 TOTAL CURRENT LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Provisi imbalan kerja 2z,22 1.455.407.807 1.075.681.378 Employee benefit provision
Liabilitas terkait langsung dengan Liabilities of assets
aset dimiliki untuk dijual 2f, 4,11 200.197.994.360 201.331.570.762 available for sale
Liabilitas sewa jangka panjang 2s,21 773.729.040 1.133.748.901 Lease liabilities - long term
JUMLAH LIABILITAS TOTAL-NON CURRENT
JANGKA PANJANG 202.427.131.207 203.541.001.041 LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS 910.331.196.011 927.572.537.572 TOTAL LIABILITIES
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian 1 See accompanying notes to consolidated financial
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan statement which are an integrated part of
dari laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements.
Page 12
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
Notes December 31, 2023 December 31, 2022
DEFISIENSI MODAL CAPITAL DEFICIENCY
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to equity holder
kepada pemilik entitas induk: of the parents' company:
Modal saham Capital stock
Modal dasar - 482.642.711.310 saham Authorized - 482,642,711,310 shares
pada 2023 dan 2022 in 2023 and 2022
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and fully paid-in capital
31.842.082.852 saham 31,842,082,852 shares
pada 2023 dan 2022 in 2023 and 2022
Saham Seri A - Nilai Nominal Share Series A
Rp10.000 per saham - Rp10,000 par value per share
pada 2023 dan 2022 in 2023 and 2022
Ditempatkan dan disetor - Issued and fully paid in
96.300.000 saham pada - 96,300,000 shares
pada 2023 dan 2022 23 963.000.000.000 963.000.000.000 in 2023 and 2022
Saham Seri B - Nilai nominal Share Series B
Rp300 per saham - Rp300 par value per share
pada 2023 dan 2022 in 2023 and 2022
Ditempatkan dan disetor - Issued and fully paid-in
3.911.794.345 saham - 3,911,794,345 shares
pada 2023 dan 2022 23 1.173.538.303.500 1.173.538.303.500 in 2023 and 2022
Saham Seri C - Nilai nominal Share Series C
Rp100 per saham - Rp100 par value per share
pada 2023 dan 2022 in 2023 and 2022
Ditempatkan dan disetor - Issued and fully paid-in
27.833.988.507 saham - 27,833,988,507 shares
pada 2023 dan 2022 23 2.783.398.850.700 2.783.398.850.700 in 2023 and 2022
Tambahan modal disetor lainnya 24 (72.429.129.361) (72.429.129.361) Additional paid-in capital - net
Saldo defisit (5.244.649.375.680) (5.215.122.948.776) Deficit
Komponen ekuitas lainnya: Other component of equity:
Selisih kurs penjabaran laporan Exchange difference due to
posisi keuangan 2g,35 198.129.613 (2.796.525.501) translation of financial positions
Penghasilan komprehensif lainnya (137.857.619) (246.111.640) Other Comprehensive income
JUMLAH DEFISIENSI MODAL TOTAL CAPITAL DEFICIENCY
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN ATTRIBUTABLE TO EQUITY
KEPADA PEMILIK ENTITAS INDUK (397.081.078.847) (370.657.561.078) HOLDER OF PARENT COMPANY
KEPENTINGAN NON - PENGENDALI 2u,25 (7.818.248.437) (7.732.869.825) NON - CONTROLLING INTEREST
JUMLAH DEFISIENSI MODAL (404.899.327.284) (378.390.430.903) TOTAL CAPITAL DEFICIENCY
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
DEFISIENSI MODAL 505.431.868.727 549.182.106.669 CAPITAL DEFICIENCY
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian 2 See accompanying notes to consolidated financial
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan statement which are an integrated part of
dari laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements.
Page 13
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
Notes December 31, 2023 Desember 31, 2022
OPERASI YANG DILANJUTKAN CONTINUING OPERATIONS
PENDAPATAN NETO 2x,26 486.210.227.940 420.758.765.352 NET REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN 2x,27 473.347.425.510 415.048.182.384 COST OF REVENUES
LABA BRUTO 12.862.802.430 5.710.582.968 GROSS PROFIT
Umum dan administrasi 28 (15.968.837.527) (21.624.972.835) General and administration
Beban pemasaran 29 (24.121.251.765) (28.540.631.394) Marketing expenses
Beban keuangan 30 (159.479.399) (55.913.285) Financial expenses
Pemulihan/(beban) penurunan Impairment/assets recovered
nilai aset - bersih 31 (502.235.647) (304.725.004.127) (charges) - net
Laba selisih kurs 2g,32 396.344.651 6.971.198.903 Foreign exchange gain
Pendapatan lain-lain 2y,33 414.326.353 4.125.870.567 Other incomes
Beban lain-lain 34 (303.788.070) (406.052.655) Other expenses
Jumlah Beban (40.244.921.404) (344.255.504.826) Total Expenses
RUGI SEBELUM PAJAK LOSS BEFORE
PENGHASILAN (27.382.118.974) (338.544.921.858) INCOME TAX
MANFAAT/(BEBAN) INCOME TAX
PAJAK PENGHASILAN BENEFITS/(EXPENSES)
Pajak kini 2aa,18e (1.953.906.165) (1.950.301.908) Current tax
Pajak tangguhan 2aa,18c (386.546.445) 2.426.426.715 Deferred tax
(2.340.452.610) 476.124.807
RUGI BERSIH TAHUN BERJALAN NET LOSS FOR THE YEARS
DARI OPERASI YANG FROM CONTINUING
DILANJUTKAN (29.722.571.584) (338.068.797.051) OPERATIONS
OPERASI YANG DIHENTIKAN: DISCONTINUED OPERATIONS:
Laba/(rugi) bersih dari Net profit/(loss) from
operasi yang dihentikan 4 110.766.068 (915.996.828) discontinued operations
RUGI BERSIH TAHUN BERJALAN (29.611.805.516) (338.984.793.879) NET LOSS FOR THE YEARS
PENDAPATAN/(KERUGIAN) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAINNYA INCOME/(LOSS)
Selisih kurs karena penjabaran Exchange difference due to
laporan keuangan 35 2.994.655.114 (13.036.826.873) translation of financial statements
Keuntungan/(kerugian) aktuarial Actuarial profit/(loss)
dari program pensiun from defined
manfaat pasti, bersih 108.254.021 (179.662.842) benefit plan, net
Pendapatan/(beban) komprehensif lain, Other comprehensive income/(expenses),
setelah pajak 3.102.909.135 (13.216.489.715) after tax
JUMLAH KERUGIAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE LOSS
PERIODE BERJALAN (26.508.896.381) (352.201.283.594) FOR THE PERIODS
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian 3 See accompanying notes to consolidated financial
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan statement which are an integrated part of
dari laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements.
Page 14
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
Notes December 31, 2023 Desember 31, 2022
Laba/(rugi) tahun berjalan yang dapat Profit/(loss) for the years
diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk (29.526.426.904) (338.036.896.674) Equity holder of the parent
Kepentingan non - pengendali (85.378.612) (947.897.205) Non - controlling interest
Rugi tahun berjalan (29.611.805.516) (338.984.793.879) Loss for the years
Jumlah laba/(rugi) komprehensif Total comprehensive profit/
tahun berjalan yang dapat (loss) for the years
diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk (26.423.517.769) (351.253.386.388) Equity holder of the parent
Kepentingan non - pengendali (85.378.612) (947.897.205) Non - controlling interest
Kerugian komprehensif Comprehensive loss
periode berjalan 36 (26.508.896.381) (352.201.283.594) for the periods
LABA/(RUGI) PER SAHAM DASAR PROFIT/(LOSS) PER SHARE
Yang diatribusikan kepada pemilik Attributable to the equity holder
Entitas induk: Parent company:
Laba per saham dasar 2bb,36 (0,93) (10,65) Basic earnings per share
Laba per saham dasar Basic earnings per share
dari operasi yang dilanjutkan (0,93) (10,62) from continuing operations
Laba per saham dasar Basic earnings per share from
dari operasi yang dihentikan 0,00 (0,03) discontinued operations
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian 4 See accompanying notes to consolidated financial
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan statement which are an integrated part of
dari laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements.
Page 15
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN DEFISIENSI MODAL KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN CAPITAL DEFICIENCY
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Atribusi kepada pemilik entitas induk/ Attributable to owners of the parent company
Selisih Kurs
Penjabaran
Laporan
Keuangan/
Exchange Penghasilan Kepentingan
Difference Komprehensif Non -
Tambahan Modal Saldo Due to Lainnya/ Pengendali/ Jumlah
Disetor - Neto/ Laba/(Rugi)/ Translation Other Non - Defisiensi Modal/
Modal Disetor/ Additional Paid-In Retained of Financial Comprehensive Jumlah/ Controlling Total
Paid In Capital Capital - Net Earning/(Loss) Statement Income Total Interest Capital Deficiency
Saldo per 1 Januari 2022 4.919.937.154.200 (72.429.129.361) (4.877.086.052.103) 10.240.301.372 (66.448.798) (19.404.174.690) (6.784.972.619) (26.189.147.309) Balance as of January 1, 2022
Rugi periode berjalan - - (338.036.896.674) - - (338.036.896.674) (947.897.206) (338.984.793.880) Current year loss
Selisih kurs karena penjabaran Exchange difference due to
laporan keuangan - - - (13.036.826.873) - (13.036.826.873) - (13.036.826.873) translation of financial positions
Rugi komprehensif lainnya - - - - (179.662.842) (179.662.842) - (179.662.842) Other comprehensive loss
Saldo per 31 Desember 2022 4.919.937.154.200 (72.429.129.361) (5.215.122.948.777) (2.796.525.501) (246.111.640) (370.657.561.078) (7.732.869.825) (378.390.430.903) Balance as of December 31, 2022
Saldo per 1 Januari 2023 4.919.937.154.200 (72.429.129.361) (5.215.122.948.776) (2.796.525.501) (246.111.640) (370.657.561.078) (7.732.869.825) (378.390.430.903) Balance as of January 1, 2023
Rugi periode berjalan - - (29.526.426.904) - - (29.526.426.904) (85.378.612) (29.611.805.516) Current year loss
Selisih kurs karena penjabaran Exchange difference due to
laporan keuangan - - - 2.994.655.114 - 2.994.655.114 - 2.994.655.114 translation of financial positions
Laba komprehensif lainnya - - - - 108.254.021 108.254.021 - 108.254.021 Other comprehensive profit
Saldo per 31 Desember 2023 4.919.937.154.200 (72.429.129.361) (5.244.649.375.680) 198.129.613 (137.857.619) (397.081.078.847) (7.818.248.437) (404.899.327.284) Balance as of December 31, 2023
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan 5 See accompanying notes to consolidated financial statement which are an integrated part of
dari laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements.
Page 16
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOW
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 Desember 31, 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOW FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan konsumen 478.868.309.520 442.038.289.176 Cash receipt from customer
Penerimaan/(pembayaran) bunga Cash receipt/(payment)
dan komisi 414.326.353 151.179.428 of Interest
Pembayaran kepada pemasok Cash payments to suppliers
dan karyawan (475.947.835.550) (440.249.416.439) and employees
Pembayaran pajak penghasilan (3.424.359.109) 934.743.114 Cash payment of income taxes
Arus kas bersih yang diperoleh dari/ Net cash flow provided by/
(digunakan untuk) kegiatan operasi (89.558.786) 2.874.795.279 (used for) operating activity
ARUS KAS DARI CASH FLOW FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Pelepasan/(perolehan) aset tetap (177.975.769) (37.628.552) Disposal/(acquisition) of fixed assets
Arus kas bersih digunakan Net cash flow used
untuk kegiatan Investasi (177.975.769) (37.628.552) for investing activity
ARUS KAS DARI CASH FLOW FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan/(pembayaran) Receipt/(payment) of
pinjaman lain-lain 1.282.751.750 1.303.036.023 other loans
Arus kas yang diperoleh dari Net cash flow provided by
kegiatan pendanaan 1.282.751.750 1.303.036.023 financing activity
KENAIKAN INCREASE IN
KAS DAN SETARA KAS 1.015.217.195 4.140.202.750 CASH AND CASH EQUIVALENT
KAS DAN SETARA KAS 9.244.801.639 5.037.493.745 CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL PERIODE AT BEGINNING OF PERIOD
Selisih kurs penjabaran mata uang (647.857) 67.105.144 Difference in foreign exchange rate
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENT
AKHIR PERIODE 10.259.370.977 9.244.801.639 AT END OF PERIOD
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian 6 See accompanying notes to consolidated financial
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan statement which are an integrated part of
dari laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements.
Page 17
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan a. Company’s Establishment
PT Capitalinc Investment Tbk. (“Perusahaan”) dan entitas PT Capitalinc Investment Tbk. ("the Company") and its
anak (secara bersama disebut “Grup”) didirikan di Jakarta subsidiaries (as together referred as “Group”), was
berdasarkan Akta No. 15 tanggal 11 November 1983 yang established in Jakarta on November 11, 1983, based on
dibuat di hadapan Soedarno, S.H., Notaris di Jakarta. Akta the Notarial Deed No. 15 made in the presence of
pendirian Perusahaan telah disahkan oleh Menteri Soedarno, S.H., Public Notary in Jakarta. The Deed of
Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan establishment was approved by the Ministry of Justice of
No. C2-7999-HT.01.01. tahun 1983 tanggal 12 Desember Republic of Indonesia in its Decision letter No. C2-7999-
1983 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik HT.01.01. On 1983 on December 12, 1983, and
Indonesia No. 4 tanggal 13 Januari 1984, tambahan No. published in State Gazzette the Republic of Indonesia
35. No. 4, dated January 13, 1984, supplement No. 35.
Seluruh anggaran dasar termasuk perubahannya telah The articles have been amended in accordance with The
disusun kembali untuk disesuaikan dengan Undang– Law No. 40/2007 concerning “Limited Liability
Undang No. 40/2007 tentang Perseroan Terbatas, Company”, as stated under Notarial Deed No. 52 made
sebagaimana dimuat dalam Akta Pernyataan Keputusan by Agus Madjid, S.H., Public Notary in Jakarta, dated
Rapat No. 52 tanggal 24 Juli 2008 dibuat di hadapan Agus July 24, 2008. This amendment was approved by the
Madjid, S.H., Notaris di Jakarta. Perubahan ini telah Ministry of Law and Human Rights in its Decision Letter
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia No. AHU-57563.AH.01.02. On 2008 dated September 1,
dengan surat keputusannya No. AHU-57563.AH.01.02. 2008 was published in the State Gazette of the Republic
Tahun 2008 tanggal 1 September 2008 telah diumumkan of Indonesia, supplement No. 4702, dated February 17,
dalam Berita Negara Republik Indonesia tanggal 2009 No. 14.
17 Februari 2009 No. 14 tambahan 4702.
Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami perubahan, The articles of the Company have been amended, with
dengan perubahan terakhir sebagai berikut: the latest amendment as follow:
Pada 24 Juli 2012 terjadi perubahan anggaran dasar On July 24, 2012 the articles of association have
sebagaimana tertuang dalam Akta No. 23 tertanggal amended based on Notarial Deed No. 23 dated July 24,
24 Juli 2012 yang dibuat di hadapan Agus Madjid, S.H., 2012 by Agus Madjid, S.H., Notary in Jakarta related to
Notaris di Jakarta mengenai perubahan Akta No. 12, Akta change in Deed No. 12, the Deed has been received by
ini telah diterima pemberitahuannya oleh Menteri Hukum the Minister of Law and Human Rights Republic of
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sebagaimana Indonesia as stated in Notification Acceptance of PT
tertuang dalam surat Penerimaan Pemberitahuan Capitalinc Investment Tbk. No. AHU-AH.01.10-33540
Anggaran Dasar PT Capitalinc Investment Tbk. No. AHU- dated September 13, 2012.
AH.01.10-33540 tertanggal 13 September 2012.
Sesuai dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum According to the Deed of Extraordinary General Meeting
Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) No. 245, tanggal of Shareholders (EGMS), No. 245, dated April 30, 2014,
30 April 2014, yang dibuat di hadapan Humberg Lie, S.H., made before Humberg Lie, SH., Notary in Jakarta, the
Notaris di Jakarta, Perusahaan telah merubah struktur Company has changed its capital structure and its article
permodalan dan anggaran dasarnya sehubungan dengan of association, in connection with the Rights Issue IV.
dilakukannya Penawaran Umum Terbatas (PUT) IV. Akta This Deed was approved by the Ministry of Law and
ini telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Human Rights of the Republic of Indonesia No. AHU-
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU- 02234.40.21.2014 year 2014 dated May 21, 2014.
02234.40.21.2014 tahun 2014 tanggal 21 Mei 2014.
7
Page 18
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian Perusahaan (lanjutan) a. Company’s Establishment (continued)
Sesuai dengan Akta No. 124 tanggal 18 Juni 2015 According to the Deed No. 124 dated June 18, 2015 of
tentang Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Statement of Shareholders' General Meeting Excluding
Saham Luar Biasa, yang dibuat di hadapan Humberg Lie, Extraordinary, made by Humberg Lie, SH., Notary in
S.H., Notaris yang di Jakarta, Perusahaan telah merubah Jakarta, the Company has changed its capital base. This
modal dasarnya. Akta ini telah memperoleh persetujuan Deed was approved by the Minister of Law and Human
dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Rights of the Republic of Indonesia No. AHU-
Indonesia No. AHU-0937613.AH.01.02 tahun 2015 0937613.AH.01.02 2015 dated June 19, 2015.
tanggal 19 Juni 2015.
Sesuai dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. Based on the Deed of Statement of Decision Meeting,
117, tanggal 31 Agustus 2021, yang dibuat di hadapan No. 117, dated August 31, 2021, made by Humberg Lie.
Humberg Lie, S.H., Notaris di Jakarta. Perusahaan telah SH., Notary in Jakarta. The Company changed in the
merubah anggaran dasar Perusahaan. article of association of the Company's management.
Sesuai dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. Based on the Deed of Statement of Decision Meeting,
19, tanggal 10 Desember 2021, yang dibuat di hadapan No. 19, dated December 10, 2021, made by Mahendra
Mahendra Adinegara, S.H., Notaris di Jakarta. Adinegara, SH., Notary in Jakarta. The Company
Perusahaan telah merubah struktur pengurusan changes in the composition of the Company's
Perusahaan. management.
Sesuai dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 45 Based on the Deed of Statement of Decision Meeting,
tanggal 24 Desember 2021, yang dibuat di hadapan No. 45, dated December 24, 2021, made by Mahendra
Mahendra Adinegara, S.H., Notaris di Jakarta. Adinegara, SH., Notary in Jakarta. The Company adjust
Perusahaan telah melakukan penyesuaian anggaran the article of association of the Company's management.
dasar Perusahaan.
Perusahaan memulai aktivitas usaha komersilnya pada The Company started its commercial operation in 1984.
tahun 1984.
b. Bidang dan Lokasi Usaha b. Principle Activity and Registered Office
Sesuai pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkup According to clause 3 of its article association, the
kegiatan Perusahaan adalah bidang perdagangan umum, principal activity of the Company includes general
pengangkutan dan jasa, serta melakukan penyertaan atau trading, transportation and services, as well as
investasi pada Perusahaan lain (termasuk tapi tidak undertaking various investments subsidiaries (including
terbatas pada bidang pertambangan dan energi) dengan but not limited in scope mining and energy) while still
tetap mematuhi ketentuan-ketentuan di bidang pasar comply with the regulation of the capital market and other
modal serta ketentuan lain yang berlaku. applicable regulations.
8
Page 19
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Bidang dan Lokasi Usaha (lanjutan) b. Principle Activity and Registered Office (continued)
Express Profitable Investment Ltd. dan Roulette Capital Express Profitable Investment Ltd. and Roulette Capital
Investment Ltd. adalah pemegang saham Investment Ltd. are the majority/controlling shareholder
mayoritas/pengendali Perusahaan, dimana merupakan of the Company, which is an affiliate of PT Samuel
afiliasi dari PT Samuel International, yang juga bertindak International, which also acts as an arranger/controller.
sebagai arranger/controller. Perusahaan dan entitas anak The Company and its subsidiaries (Note 1f) here in after
(Catatan 1f) selanjutnya secara bersama disebut sebagai collectively referred to as the Group.
Grup.
Perusahaan berdomisili di Jakarta dengan alamat Gedung The Company is domiciled in Jakarta, with address in
Forci Gamon, Jl. Radio Dalam Raya No.2, Gandaria Utara, Forci Gamon Building, Jl. Radio Dalam Raya No.2, North
Kebayoran Baru, Jakarta Selatan 12140. Gandaria, Kebayoran Baru, South Jakarta 12140.
c. Susunan Dewan Komisaris, Dewan Direksi, dan c. Board of Commissioners, Directors, and Audit
Komite Audit Committee
Susunan Dewan Komisaris, Direksi, dan Komite Audit The composition of the Board of Commissioners,
Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2023 dan 31 Directors, and Committee Audit of the Company as of
Desember 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2023 and December 31, 2022 are as
follows:
2023 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Bambang Seto Bambang Seto : President Commissioner
Komisaris Independen : Ahmad Sultoni Soedradjat Ahmad Sultoni Soedradjat : Commissioner Independent
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama : Rizal Fadjar Bamahry Rizal Fadjar Bamahry : President Director
Direktur : Khaerudin Khaerudin : Director
Komite Audit Committee Audit
Ketua Komite : Ahmad Sultoni Soedradjat Ahmad Sultoni Soedradjat : Chairman of Committee Audit
Anggota : Winda Pangestika Winda Pangestika : Member
Anggota : Dian Safitri Dian Safitri : Member
Jumlah karyawan Perusahaan dan entitas anak pada Number of employees of the Company and its
tanggal 31 Desember 2023 dan 31 Desember 2022 subsidiaries on December 31, 2023 and December 31,
adalah masing-masing sebanyak 9 dan 9 orang. 2022 are 9 and 9 employees, respectively.
Jumlah remunerasi yang diterima oleh komisaris dan The remuneration for the board of commissioners and
direksi Perusahaan adalah sebagai berikut: directors are as follows:
2023 2022
Komisaris : - - : Commissioners
Direksi : 578.557.962 699.630.740 : Directors
578.557.962 699.630.740
9
Page 20
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Susunan Dewan Komisaris, Dewan Direksi, dan c. Board of Commissioners, Directors, and Audit
Komite Audit (lanjutan) Committee (continued)
Manajemen kunci Key management
Manajemen kunci hanya mencakup Direksi Perusahaan. Key management personnel only consist of Directors of
the Company.
d. Penyelesaian Laporan Keuangan Konsolidasian d. Completion of Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan ini telah diselesaikan dan diotorisasi The financial statements have been completed and
untuk diterbitkan oleh Direksi Perusahaan pada tanggal 8 authorized to be issued by Directors of the Company on
Juli 2024. July 8, 2024.
e. Penawaran Umum Saham e. Public Offerings of Shares
Saham Shares
Pada tanggal 20 Februari 1990, Perusahaan memperoleh Effective on February 20, 1990, the Company obtained
izin dari Menteri Keuangan Republik Indonesia dengan an approval from the Ministry of Finance of Republic of
surat No. SI083/SHM/MK.10/1990 untuk melakukan Indonesia by its Approval Letter No. SI
penawaran umum atas 2.000.000 (dua juta) saham 083/SHM/MK.10/1990 to undertake an Initial Public
Perusahaan. Saham-saham tersebut dicatatkan pada Offering of 2,000,000 (two million) the Company shares
Bursa Efek Jakarta dan Surabaya. in the Jakarta Stock Exchanges and Surabaya Stock
Exchanges.
Pada tanggal 1 November 1991, Perusahaan memperoleh Effective on November 1, 1991, the Company obtained
persetujuan dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal an approval from the Chairman of Capital Market and
(Bapepam) dengan surat No. S.1839/PM/1991 untuk Financial Institution Supervisory Agency (“Bapepam”)
melakukan pencatatan sejumlah 8.000.000 (delapan juta) through letter No. S.1839/PM/1991 for a listing of
saham (Company listing), nilai nominal Rp1.000 per 8,000,000 (eight million) Company shares (Company
saham. listing) at a nominal price of Rp1,000 per share.
Pada tanggal 3 Februari 1994, Perusahaan memperoleh Effective on February 3, 1994, the Company obtained an
pernyataan efektif dari Ketua Bapepam dengan surat approval from the Chairman of Capital Market and
No. S.191/PM/1994 untuk melakukan Penawaran Umum Financial Institution Supervisory Agency (“Bapepam”)
Terbatas dengan hak memesan efek terlebih Dahulu through letter No. S.191/PM/1994 for Limited Public
sebesar 17.000.000 (tujuh belas juta) saham. Offering upon the issuing a pre-emptive right of
17,000,000 (seventeen million) shares.
Pada tanggal 5 September 1994, Perusahaan melakukan On September 5, 1994, the Company distributed
pembagian saham bonus sejumlah 22.497.450 saham 22,497,450 bonus shares to its shareholders at nominal
dengan nilai nominal Rp1.000 per saham yang berasal dari Rp1,000 per share was derived from share premium
agio saham hasil Penawaran Umum Saham. obtained during the Initial Public Offering.
10
Page 21
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
e. Penawaran Umum Saham (lanjutan) e. Public Offerings of Shares (continued)
Pada tanggal 6 Oktober 1995, Perusahaan memperoleh On October 6, 1995, the Company obtained an effective
pernyataan efektif dari Ketua Bapepam dengan surat No. letter from the Chairman of Capital Market and Financial
S.1279/PM/1995 untuk melakukan penawaran umum Institution Supervisory Agency (“Bapepam”) through
terbatas II dengan hak memesan efek terlebih dahulu letter No. S.1279/PM/1995 for Limited Public Offering II
sebesar 118.793.880 saham, nilai Nominal Rp1.000 per upon the issuing a pre-emptive right of 118,793,880
saham. shares with nominal Rp1,000 per share.
Pada tanggal 12 September 1997, Perusahaan On September 12, 1997, the Company undertook stock
melakukan perubahan nilai nominal saham dari split from nominal of Rp1,000 per share to Rp500 per
Rp1.000 per saham menjadi Rp500 per saham. Saham- share. The shares listed in Jakarta and Surabaya Stock
saham tersebut dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Exchanges.
Surabaya.
Pada tanggal 21 Oktober 1997, Perusahaan melakukan On October 21, 1997, the Company distributed
pembagian saham bonus sejumlah 72.458.670 saham 72,458,670 dividend share to its shareholders at nominal
dengan nilai nominal Rp1.000 per saham. Saham-saham Rp1,000 per share. The shares listed in Jakarta and
tersebut dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Surabaya Stock Exchanges.
Surabaya.
Pada tanggal 2 Desember 1997, Perusahaan memperoleh On December 2, 1997, the Company obtained an
pernyataan efektif dari Ketua Bapepam dengan surat No. effective statement from the Chairman of Capital Market
S.2427/PM/1997, untuk melakukan Penawaran Umum Supervisory Agency (Bapepam) by its Effective Letter
Terbatas III dengan hak memesan efek terlebih dahulu No. S.2427/PM/1997 for Limited Public Offering III upon
sebesar 1.444.500.000 saham, nilai Nominal Rp500 per the issuing a pre-emptive right of 1,444,500,000 shares
saham. at nominal Rp500 per share.
Pada tanggal 26 Februari 2003, Perusahaan telah On February 26, 2003, the Company implemented a
melakukan reverse stock atas saham-saham Perusahaan reverse stock by increasing the nominal value from
dengan meningkatkan nilai nominal Rp500 menjadi Rp500 to Rp50,000 for the share series A shares and
Rp50.000 untuk saham seri A dan nilai Nominal Rp15 from Rp15 to Rp1,500 for the share series B. The shares
menjadi Rp1.500 untuk saham seri B. Saham-saham listed in Jakarta and Surabaya Stock Exchanges.
tersebut dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan
Surabaya.
Terhitung sejak tanggal 30 September 2003, saham Commencing on September 30, 2003, according to
Perusahaan tidak tercatat lagi pada Bursa Efek Surabaya, approval letter of Securities Listing Cancellation of
berdasarkan surat persetujuan pembatalan pencatatan PT Capitalinc Investment Tbk. No.JKT-005/LIST-
efek (Delisting) PT Capitalinc Investment Tbk. dengan No. EMITEN/BES/XI/2003, dated September 3, 2003 the
JKT-005/LIST-EMITEN/BES/XI/2003 tanggal 3 Company’s shares was delisted from Surabaya Stock
September 2003. Exchange.
11
Page 22
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
e. Penawaran Umum Saham (lanjutan) e. Public Offerings of Shares (continued)
Pada tanggal 8 Desember 2010, Perusahaan telah On December 8, 2010, the Company increased the
melakukan peningkatan modal dasar menjadi authorized capital into Rp8,000,000,000,500 divided into
Rp8.000.000.000.500 terbagi atas 4.081.523.234 lembar 4,081,523,234 shares that consist of 38,715,467 shares
saham, masing-masing saham seri A sejumlah series A with the nominal value of Rp50,000 per share
38.715.467 lembar saham bernilai nominal Rp50.000 per and 4,042,817,767 shares series B with the nominal
lembar saham dan saham seri B sejumlah 4.042.817.767 value of Rp1,500 per share. The shares listed in Jakarta
saham bernilai Nominal Rp1.500 per lembar saham. Stock Exchange.
Saham-saham tersebut dicatatkan pada Bursa Efek
Jakarta.
Selanjutnya, Perusahaan melakukan penambahan modal Furthermore, the Company increased their capital stock
tanpa hak memesan efek terlebih dahulu dengan by issuing non pre-emptive right through issuing the new
pengeluaran saham baru sebesar 10%, dari modal shares amounting to 10% from the issued and fully paid
ditempatkan dan disetor atau sebanyak 72.874.443 in capital or equivalent to 72,874,443 shares with the
lembar saham dengan nilai nominal Rp1.500 per lembar nominal value of Rp1,500 per share to Robin and Alex
saham kepada Robin dan Alex Macoy Strategic Ltd., Macoy Strategic Ltd., domicile in British Virgin Islands.
berkedudukan di British Virgin Islands.
Pada tanggal 31 Maret 2014 Perusahaan telah On March 31, 2014 Company’s has been approved for
memperoleh persetujuan untuk melakukan penawaran the Limited Public Offering IV with pre-emption right
Umum Terbatas IV dengan hak memesan efek terlebih (LPO IV) to the shareholders in order rights amount of
dahulu (PUT IV) kepada para pemegang saham dalam 27,833,988,507 (twenty-seven billion eight hundred and
rangka HMETD jumlah 27.833.988.507 (dua puluh tujuh thirty-three million nine hundred and eighty-eight
milyar delapan ratus tiga puluh tiga juta sembilan ratus thousand five hundred and seventy) ordinary shares in
delapan puluh delapan ribu lima ratus tujuh) saham biasa the name ("shares") Series C with a nominal value of
atas nama (“Saham”) Seri C dengan nilai nominal Rp100 Rp100 (one hundred rupiah) per share.
(seratus rupiah) per saham.
Obligasi Bonds
Pada tanggal 27 Juni 1997, Perusahaan pernah On June 27, 1997, the Company obtained an approval
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam from the Chairman of Capital Market Supervisory Agency
dengan surat No. S-1489/PM/1997, untuk melakukan (Bapepam) by its letter No. S-1489/PM/1997 to offer the
penawaran obligasi kepada masyarakat dengan nilai Company’s bond to public amounting
nominal Rp200.000.000.000 dengan tingkat bunga tetap Rp200,000,000,000 at a fixed rate of 16.375% per
sebesar 16,375% per tahun. Atas obligasi tersebut telah annum. The bonds have been repaid by the Company.
dilunasi oleh Perusahaan.
f. Entitas Anak f. Subsidiaries
Entitas Induk dan entitas anak secara bersama-sama The Parent and its subsidiaries, as together referred as
disebut “Grup”. Perusahaan memiliki pengendalian baik “Group”. The Company has control either directly or
secara langsung maupun tidak langsung atas entitas anak indirectly in the following subsidiaries:
sebagai berikut:
12
Page 23
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
Persentase
Tahun Operasi Kepemilikan/ Jumlah Aset (Dalam
Kegiatan Pokok/ Komersil/ Percentage of Jutaan Rupiah)/ Total
Entitas Anak/ Domisili/ Principal Year of Ownership Assets (In Million Rupiah)
Subsidiaries Domicile Business Activity Incorporation 2023 2022 2023 2022
Kepemilikan
Langsung/
Direct Ownership
PT Kutai Etam Kalimantan Minyak dan Gas/
Petroleum Selatan Oil and Gas - 90,00 90,00 - -
Greenstar Assets Ltd. Tortola Minyak dan Gas/
Oil and Gas - 100,00 100,00 - -
PT Cahaya Batu Raja DKI Jakarta Minyak dan Gas/
Blok Oil and Gas - 99,50 99,50 7 9
PT Energi Nusantara DKI Jakarta Minyak dan Gas/
Raya Oil and Gas - 99,00 99,00 11.000 11.000
PT Indo LNG Prima DKI Jakarta Minyak dan Gas/
Oil and Gas - 99,99 99,99 - 59
PT Indo Kilang Prima DKI Jakarta Minyak dan Gas/
Oil and Gas - 99,99 99,99 - 2
Perdagangan dan
PT Indogas Kriya DKI Jakarta Jasa/
Dwiguna Trading &
Services 2006 99,00 99,00 358.487 393.073
Persentase
Tahun Operasi Kepemilikan/ Jumlah Aset (Dalam
Kegiatan Pokok/ Komersil/ Percentage of Jutaan Rupiah)/ Total
Entitas Anak/ Domisili/ Principal Year of Ownership Assets (In Million Rupiah)
Subsidiaries Domicile Business Activity Incorporation 2023 2022 2023 2022
Kepemilikan Tidak
Langsung/
Indirect Ownership
Minyak dan Gas/
PT Batu Raja Energi *) DKI Jakarta
Oil and Gas - 90,00 90,00 11.000 11.000
Fast Returns Minyak dan Gas/
Tortola
Enterprise Ltd **) Oil and Gas - 100,00 100,00 - -
*) Kepemilikan melalui CBRB *) Ownership through CBRB
**) Kepemilikan melalui GSAL **) Ownership through GSAL
13
Page 24
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
f.1 Greenstar Assets Ltd f.1 Greenstar Assets Ltd
Greenstar Aset Ltd., ("GSAL") didirikan berdasarkan Greenstar Assets Ltd., ("GSAL") was incorporate
hukum British Virgin Islands tanggal 18 Juli 2005. under the laws of the British Virgin Islands on July
GSAL berdomisili di Portcullis TrustNet Chambers, Po 18, 2005. GSAL is domiciled at Portcullis TrustNet
Box 3444, Road Town, Tortola British Virgin Islands. Chambers, Po Box 3444, Road Town, Tortola
British Virgin Islands.
GSAL mengadakan kontrak bagi hasil (East Kangean GSAL entered into a production sharing contract
PSC) dengan Badan Pelaksana Kegiatan Usaha Hulu (East Kangean PSC) with Special Task Force for
Minyak dan Gas (SKK MIGAS) di East Kangean Blok, Upstream Oil and Gas (SKK MIGAS) in respect of
Jawa Timur dengan luas 5.448,48 km2. Kontrak Bagi the East Kangean contract area in Kangean Island,
Hasil (Production Sharing Contract) ditandatangani East Java, with an area of 5,448.48 km2. The East
pada tanggal 7 Oktober 2005 dan akan berakhir pada Kangean PSC was signed on October 7, 2005 and
8 Oktober 2035 kecuali diperpanjang. expire on October 8, 2035 unless extended.
Berdasarkan kontrak tersebut, GSAL bergerak Under the East Kangean PSC, GSAL is engaged in
di bidang eksplorasi, pengembangan, dan produksi exploration, development, and production of oil and
minyak dan gas bumi di wilayah East Kangean. GSAL natural gas in the East Kangean Contract area.
adalah kontraktor di East Kangean. Hingga saat ini GSAL is the contractor of the East Kangean. Until
Perusahaan belum melakukan kegiatan eksplorasi this date the Company has not yet carried out the
sebagaimana tercantum dalam perjanjian PSC exploration activities as stated in those PSC
tersebut. agreements.
Berdasarkan surat SKK MIGAS No.0816/BPA0000/ Based on the letter of SKK MIGAS No.0816/
2011/S1 tertanggal 6 Oktober 2011 periode BPA0000/2011/S1 dated October 6, 2011 the
Komitmen Pasti diperpanjang selama 4 tahun sampai period of the firm commitment has been extended
dengan tanggal 6 Oktober 2015. Manajemen for the period of 4 years up to October 6, 2015. The
Perusahaan berkeyakinan akan dapat melaksanakan Company's management believes will be able to
komitmen pasti tersebut. perform for that firm commitment.
Pada tanggal 1 Maret 2013, Greenstar Assets On March 1, 2013, Greenstar Assets Limited
Limited mengakuisisi saham Fast Return Enterprise acquired shares of Fast Return Enterprise Ltd. as
Ltd. sebanyak 100% kepemilikan (50.000 lembar many as 100% ownership (50,000 shares) with a
saham) dengan nilai par USD1. par value of USD1.
Pada tanggal 31 Desember 2015, Greenstar Assets On December 31, 2015, Greenstar Assets Limited
Limited telah melakukan pencadangan seluruhnya has made provision entirely on exploration and
atas aset eksplorasi dan evaluasi. Hal ini dilakukan evaluation assets. This is done because of an
karena perpanjangan waktu atas izin eksplorasi dari extension of time with the permission of SKK Oil
SKK MIGAS telah habis pada tanggal 6 Oktober and Gas exploration has been discharged on
2015, namun Greenstar Assets Limited belum October 6, 2015, however Greenstar Assets Limited
memperoleh izin perpanjangan yang baru. has not received a new license extension.
14
Page 25
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
f.1 Greenstar Assets Ltd (lanjutan) f.1 Greenstar Assets Ltd (continued)
Kantor pusat berlokasi di Menara Jamsostek, Menara Office located at Jamsostek Tower, South Tower,
Selatan Lantai 10, Jl. Jend. Gatot Subroto No. 38, 10th Floor, Jl. Jend. Gatot Subroto No. 38, Jakarta
Jakarta 12710. 12710.
f.2 PT Cahaya Batu Raja Blok (“CBRB”) f.2 PT Cahaya Batu Raja Blok (“CBRB”)
PT Cahaya Batu Raja Blok ("CBRB") didirikan PT Cahaya Batu Raja Blok ("CBRB") was
berdasarkan Akta Notaris No. 2 tanggal established based on Notarial Deed No. 2 dated
2 Agustus 2004, yang telah diubah dengan Akta August 2, 2004, which has been amended with
Notaris No. 8 tanggal 29 Oktober 2004 dari Notarial Deed No. 8 dated October 29, 2004 of Drs.
Drs. I Gede Purwaka, S.H., Notaris di Tangerang. I Gede Purwaka, S.H., Notary in Tangerang. The
Akta pendirian disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Deed of establishment was approved by the Minister
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat of Justice and Human Rights of the Republic of
Keputusan No. C.28179.HT.01.01 tahun 2004 Indonesia in his decision letter No.
tanggal 10 November 2004. C.28179.HT.01.01 year 2004 dated November 10,
2004.
Anggaran Dasar Perseroan telah diubah dan Company's Articles of Association has been
disesuaikan dengan UU No. 40 tahun 2007 dengan changed and adjusted to the Act No. 40 year 2007
Akta No. 3 tanggal 16 Oktober 2008 dibuat di the Deed No. 3 dated October 16, 2008, made and
hadapan Notaris Sastriany Yoso Prawiro, S.H., appeared before Sastriany Yoso Prawiro, S.H.,
Notaris di Jakarta, yang telah disahkan oleh Menteri Notary in Jakarta, which has been approved by the
Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Minister of Justice of the Republic of Indonesia in
Indonesia dalam SK No. AHU-91658.AH.01.02 tahun the decision letter on SK No. AHU-91658.AH.01.02
2008. year 2008.
Anggaran Dasar CBRB telah mengalami beberapa CBRB article of Association have been amended
kali perubahan terakhir kali diubah dengan Akta several times, most recently by Notary Deed No.13
No. 13 tanggal 19 Maret 2015 di hadapan Notaris dated March 19, 2015 made Notary Chilmiyati
Chilmiyati Rufaida, S.H., mengenai perubahan Rufaida, S.H., changes in the capital structure and
struktur permodalan dan susunan komisaris. composition of the board of commissioner.
Akta tersebut telah mendapatkan pengesahan dari The Deed was approved by the Minister of Justice
Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik and Human Rights of the Republic of Indonesia No.
Indonesia No. AHU.01.03. 0924952 tahun 2015 AHU.01.03.0924952 dated April 16, 2015.
tanggal 16 April 2015.
CBRB bergerak di bidang produksi minyak dan gas CBRB engages in production of oil and natural gas
bumi di area Sumatera Selatan, Indonesia, di bawah in South Sumatera, Indonesia, under the Air
Kontrak Bagi Hasil (PSC) Air Komering dengan SKK Komering Production Sharing Contract (Air
MIGAS, sebagai badan Pelaksana Hulu Minyak dan Komering PSC) with SKK MIGAS, the Indonesian
Gas Bumi Indonesia. Oil and Gas Upstream Implementing Agency.
15
Page 26
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
f.2 PT Cahaya Batu Raja Blok (“CBRB”) (lanjutan) f.2 PT Cahaya Batu Raja Blok (“CBRB”) (continued)
Berdasarkan surat SKK MIGAS No. 0981/BPA0000 Based on the letter of SKK MIGAS No.
/2010/S1 tertanggal 14 Desember 2010 periode 0981/BPA0000/2010/S1 dated December 14, 2010
Komitmen Pasti diperpanjang selama 4 tahun sampai the period of the firm commitment has been
dengan tanggal 11 Desember 2014. Dan telah extended for the period of 4 years up to December
diperbaharui dengan surat SKK MIGAS 11, 2014. And had been renewed with letter of SKK
No. SRT-1815/SKKE0000/2014/S1 tanggal 31 MIGAS No. SRT-1815/SKKE0000/2014/S1 dated
Desember 2014, dengan jangka waktu mulai dari 12 December 31, 2014, with maturities ranging from
Desember 2014 sampai dengan 11 Desember 2016. December 12, 2014 until December 11, 2016.
Sampai dengan 31 Desember 2016, Manajemen As of December 31, 2016, the CBRB Management
CBRB telah melakukan pencadangan seluruhnya has made provision entirely on exploration and
atas aset eksplorasi dan evaluasi. Hal ini dilakukan evaluation assets. This is done because of an
karena perpanjangan waktu atas izin eksplorasi dari extension of time with the permission of SKK Oil
SKK MIGAS telah habis pada tanggal 11 Desember and Gas exploration has been discharged on
2016, namun CBRB belum memperoleh izin December 11, 2016, however CBRB has not
perpanjangan yang baru. received a new license extension.
Kantor pusat berlokasi di Menara Jamsostek, Menara Office located at Jamsostek Tower, North Tower,
Utara Lantai 19, Jl. Jend. Gatot Subroto No. 38, 19th Floor, Jl. Jend. Gatot Subroto No.38, Jakarta
Jakarta 12710. 12710.
f.3 PT Kutai Etam Petroleum (“KEP”) f.3 PT Kutai Etam Petroleum (“KEP”)
PT Kutai Etam Petroleum ("KEP") didirikan di PT Kutai Etam Petroleum ("KEP") was established
Tenggarong berdasarkan Akta Notaris No. 85 pada in Tenggarong based on Deed No. 85 dated
tanggal 20 Januari 2004 yang dibuat oleh dan di January 20, 2004 made by and before Bambang
hadapan Bambang Sudarsono, S.H., Akta ini telah Sudarsono, S.H., The Company's articles of
disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Association were approved by the Ministry of Justice
Manusia dalam Surat Keputusan No. C and Human Right in its Decision Letter No. C-
33173.HT.01.01 Tahun 2005 pada tanggal 33173.HT.01.01 year 2005 dated December 14,
14 Desember 2005. 2005.
Anggaran Dasar KEP telah mengalami beberapa kali KEP Articles of Association has been amended
perubahan, antara lain dengan Akta Notaris No. 100 several times, among others by Notarial Deed
yang dibuat oleh dan di hadapan Ambiati, S.H., No. 100 made by and before Ambiati, S.H., Notary
Notaris di Bekasi tanggal 30 Juni 2009 mengenai in Bekasi dated June 30, 2009 regarding to the
perubahan susunan Pengurus KEP serta Akta Notaris changes of KEP Board of Commissioners and
No. 112 yang dibuat di hadapan Ambiati. S.H., Notaris Directors and the Notarial Deed No. 112 dated
di Bekasi, tanggal 16 Agustus 2012, mengenai August 16, 2012, made by and appeared before
perubahan pemegang saham. Terakhir kali diubah Ambiati, S.H., Notary in Bekasi, regarding changes
dengan Akta No. 15 tertanggal 19 Maret 2015 yang in stockholder’s equity. Last modified by Notary
dibuat oleh dan di hadapan Chilmiyati Rufaida, S.H., Deed No. 15, dated March 19, 2015 made by and
Notaris di Bogor. before Chilmiyati Rufaida, S.H., Notary in Bogor.
16
Page 27
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
f.3 PT Kutai Etam Petroleum (“KEP”) (lanjutan) f.3 PT Kutai Etam Petroleum (“KEP”) (continued)
Saat ini KEP ikut serta dalam eksplorasi, Currently, KEP participates in exploration,
pengembangan, dan eksploitasi sumber minyak di development, and exploitation of petroleum
Indonesia, berdasarkan Kontrak Bagi Hasil dengan resources in the Republic of Indonesia, pursuant to
SKK MIGAS tanggal 12 Desember 2004, mencakup the Production Sharing Contract (PSC) with SKK
area Seinangka dengan luas 69,84 km2 dan Senipah MIGAS dated December 12, 2004 covering
dengan luas 52,84 km2 di Kalimantan Timur untuk Seinangka contract area of 69.84 km2 and Senipah
jangka waktu 30 tahun. Hingga saat ini KEP belum contract area of 52.84 km2 in East Kalimantan for 30
melakukan kegiatan eksplorasi sebagaimana years. Until the date KEP has not yet carried out the
tercantum dalam perjanjian PSC tersebut. exploration activities as stated in those PSC
agreements.
Berdasarkan surat SKK MIGAS No. 0654/BPA0000/ Based on the letter of SKK MIGAS
2011/S1 tertanggal 26 Agustus 2011 periode No. 0654/BPA0000/ 2011/S1 dated August 26, 2011
komitmen pasti diperpanjang sampai tanggal the period of the firm commitment has been
11 Desember 2014. extended up to December 11, 2014.
Perizinan tersebut telah diperbaharui Perusahaan The agreement had been renewed exploration time
mendapatkan tambahan waktu eksplorasi di wilayah in Seinangka-Senipah with SKK MIGAS letter No.
kerja Seinangka-Senipah dengan surat SKK MIGAS SRT-0074/SKKE0000/2015/S1 dated January 27,
No. SRT-0074/SKKE0000/2015/S1 tanggal 27 2015, with maturities ranging from December 12,
Januari 2015, dengan jangka waktu mulai dari 2014 to June 12, 2017.
12 Desember 2014 sampai dengan 12 Juni 2017.
Sampai dengan tanggal laporan, Manajemen KEP As of the report date, the KEP Management has
telah melakukan pencadangan seluruhnya atas aset made provision entirely on exploration and
eksplorasi dan evaluasi. Hal ini dilakukan karena evaluation assets. This is done because of an
perpanjangan waktu atas izin eksplorasi dari SKK extension of time with the permission of SKK
MIGAS telah habis pada tanggal 12 Juni 2017, MIGAS exploration has been discharged on June
namun KEP belum memperoleh izin perpanjangan 12, 2017, however KEP has not received a new
yang baru. license extension.
Kantor pusat berlokasi di Menara Jamsostek, Menara Office located at Jamsostek Tower, North Tower,
Utara Lantai 19, Jl. Jend. Gatot Subroto No.38, 19th Floor, Jl. Jend. Gatot Subroto No.38, Jakarta
Jakarta 12710. 12710.
17
Page 28
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
f.4 PT Energi Nusantara Raya (“ENR”) f.4 PT Energi Nusantara Raya (“ENR”)
PT Energi Nusantara Raya (“ENR”) didirikan PT Energi Nusantara Raya (“ENR”) was
berdasarkan Akta pendirian Perseroan Terbatas established by Deed of incorporation of a Limited
yang dibuat dan dihadapkan oleh Notaris Humberg Liability Company made by and before Notary
Lie, S.H., S.E., M.Kn., No. 50 tanggal 8 Juni 2012. Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn., No. 50 dated June
Akta ini telah disahkan oleh Kementerian Hukum dan 8, 2012. This Deed was approved by the Ministry of
Hak Asasi Manusia No. AHU-10.AH.02.02 tahun Justice and Human Rights in decree No. AHU-
2010 pada tanggal 9 Februari 2010. Terakhir kali 10.AH.02.02-year 2010 on February 9, 2010. The
diubah dengan Akta No. 14 tertanggal 19 Maret 2015 last amendment was by Notary Deed No.14, dated
yang dibuat di hadapan Chilmiyati Rufaida, S.H., March 19, 2015 made by and before Chilmiyati
Notaris di Bogor. Rufaida, S.H., Notary in Bogor.
Sesuai pasal 3 anggaran dasar, Perusahaan According to clause 3 of its article association, the
bergerak di bidang perdagangan, pembangunan, Company activity include trading, development,
perindustrian, percetakan, pertanian, jasa kecuali industrial, printing, agriculture, service except for
jasa di bidang hukum dan pajak, dan pengangkutan services in the field of law and taxation, and
darat. land transportation.
Berdasarkan Surat Keterangan Domisili Based on Certificate of Domicile
No.Ref.MGT.0128A/SPD/VII/2012 tanggal 18 Juli No.Ref.MGT.0128A/SPD/VII/2012 dated July 18,
2012. ENR berdomisili di Menara Jamsostek, 2012. ENR domicile in Jamsostek Tower, South
Menara Selatan Lantai 10, Jl. Jend. Gatot Subroto Tower, 10th Floor, Jl. Jend. Gatot Subroto No.38,
No. 38, Jakarta 12710. Sampai dengan tanggal Jakarta 12710. Until the date of this financial report,
laporan keuangan ini, ENR belum memulai operasi ENR has not yet started its commercial operations.
komersial.
f.5 PT Batu Raja Energi (“BRE”) f.5 PT Batu Raja Energi (“BRE”)
BRE didirikan di Jakarta berdasarkan Akta No. 22 BRE was established in Jakarta, based on the
tanggal 11 April 2012 yang dibuat di hadapan Notarial Deed No. 22 dated April 11, 2012 of
Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn., Notaris di Jakarta Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn., Public Notary in
Utara. Akta pendirian Perusahaan telah disahkan North Jakarta. The Deed of establishment was
oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan approved by the Ministry of Justice of Republic of
Surat Keputusan No. AHU-0032242.AH.01.09 tahun Indonesia in its Decision Letter No. AHU-
2012 tanggal 16 April 2012. Terakhir kali diubah 0032242.AH.01.09 year 2012 on April 16, 2012.
dengan Akta No. 12 tertanggal 19 Maret 2015 yang Last modified by Notary Deed No. 12, dated March
dibuat oleh dan di hadapan Chilmiyati Rufaida, S.H., 19, 2015 made by and before Chilmiyati Rufaida,
Notaris di Bogor. S.H., Notary in Bogor.
18
Page 29
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
f.5 PT Batu Raja Energi (“BRE”) (lanjutan) f.5 PT Batu Raja Energi (“BRE”) (continued)
Sesuai pasal 3 anggaran dasar, Perusahaan According to article 3 of its article association,
bergerak di bidang perdagangan, pembangunan, the Company activity include trading, development,
perindustrian, percetakan, pertanian, jasa kecuali industrial, printing, agriculture, service except for
jasa di bidang hukum dan pajak, dan pengangkutan services in the field of law and taxation, and land
darat. transportation.
Per tanggal 31 Desember 2014, saham Perusahaan As of December 31, 2014, the Company’s shares
dimiliki oleh PT Cahaya Batu Raja Blok sebanyak are owned by PT Cahaya Batu Raja Blok
90% senilai Rp9.900.000.000. Perusahaan telah Rp9,900,000,000 worth as much as 90%. The
mengkonsolidasikan laporan keuangan ke Company has consolidated the financial statements
PT Cahaya Batu Raja Blok. of PT Cahaya Batu Raja Blok.
BRE berdomisili di Jakarta dengan alamat Menara BRE domiciles at the Jamsostek Tower, South
Jamsostek, Menara Selatan Lantai 10, Tower, 10th Floor, Jl. Jend. Gatot Subroto No. 38,
Jl. Jend. Gatot Subroto No. 38, Jakarta 12710. Jakarta 12710.
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan ini, PT As of the completion date of this report, PT Batu
Batu Raja Energi belum memulai operasi komersial. Raja Energi has not started its commercial
operations.
f.6 PT Indo LNG Prima (“ILP”) f.6 PT Indo LNG Prima (“ILP”)
PT Indo LNG Prima didirikan berdasarkan Akta PT Indo LNG Prima was established based on
Notaris Ny. Hizmelina, S.H., No. 05 tanggal Notarial Deed of Ny. Hizmelina, S.H., No. 05 dated
21 September 2012. Anggaran Dasar Perusahaan September 21, 2012. The Articles of Association of
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi the Company have been approved by the Minister
Manusia Republik Indonesia dengan Surat of Law and Human Rights of the Republic of
Keputusan Nomor AHU.52497.AH.01.01 Tahun Indonesia with a letter of Decision Letter
2012. AHU.52497.AH.01.01 of 2012.
Akuisisi ILP pada tanggal 23 Maret 2017 Acquisition of ILP on March 23,2017 based on Deed
berdasarkan Akta Jual Beli Saham No. 132, No. 133, of Sale and Purchase of Shares No. 132, No. 133,
dan No. 134 yang dibuat di hadapan Notaris and No. 134 made before Notary Humberg Lie,
Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn, dengan nilai akuisisi S.H., S.E., M.Kn, with an acquisition value of
sebesar USD824.897 ekuivalen Rp11.000.000.000. USD824,897 equivalent Rp11,000,000,000.
Proses akuisisi ILP oleh Perusahaan tidak dilakukan The process of acquisition of ILP by the Company
penilaian oleh jasa penilai independen. was not assessed by an independent appraisal
service.
19
Page 30
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
f.6 PT Indo LNG Prima (“ILP”) (lanjutan) f.6 PT Indo LNG Prima (“ILP”) (continued)
Perhitungan nilai goodwill ILP pada saat akuisisi The valuation of goodwill for ILP on acquisition and
dan mutasinya sejak tanggal akuisisi sampai the movements from the acquisition date through
dengan 31 Desember 2017 adalah sebagai berikut: December 31, 2017 are as follows:
23 Maret 2017/
March 23, 2017
Nilai buku aset bersih/The book value of net assets 10.811.001.145
Bagian aset bersih yang diambil alih – 99,99%/portion of the net assets taken over 99,99% 10.809.920.045
Nilai perolehan/Acquisition cost 11.000.000.000
Goodwill pada saat akuisisi/Goodwill on acquisition 190.079.955
Penurunan nilai goodwill/Impairment of goodwill (190.079.955)
Jumlah tercatat setelah penurunan nilai/ Total carrying amount after impairment -
f.7 PT Indogas Kriya Dwiguna (“IKD”) f.7 PT Indogas Kriya Dwiguna (“IKD”)
PT Indogas Kriya Dwiguna didirikan berdasarkan PT Indogas Kriya Dwiguna was established based
Akta Notaris Ny. Hizmelina, S.H., (Notaris di Jakarta) on Notarial Deed of Ny. Hizmelina, S.H., (Notary in
No. 03 tanggal 20 Juni 2005. Anggaran Dasar Jakarta) No. 03 dated June 20, 2005. The
Perusahaan telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Company's Articles of Association has been
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat approved by the Minister of Law and Human Rights
Keputuan Nomor C-22903 HT.01.01.TH.2005 of the Republic of Indonesia with Decision Letter
tanggal 18 Agustus 2005. No. C-22903 HT.01.01.TH.2005 dated August 18,
2005.
Akuisisi di PT Indogas Kriya Dwiguna pada tanggal Acquisition of PT Indogas Kriya Dwiguna on
19 Juni 2017 berdasarkan Akta Jual Beli Saham No. June19, 2017 based on the Deed of Sale and
98 dan No. 99 yang dibuat di hadapan Notaris Purchase of Shares No. 98 and No. 99 made before
Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn, dengan nilai akuisisi the Notary Humberg Lie, S.H.,S.E., M.Kn, with an
sebesar USD3.010.688 ekuivalen acquisition value of USD3,010,688 equivalent to
Rp40.000.000.000. Rp40,000,000,000.
Proses akuisisi IKD oleh Perusahaan tidak dilakukan The process of acquisition of IKD by the Company
penilaian oleh jasa penilai independen. was not assessed by an independent appraisal.
20
Page 31
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
f.7 PT Indogas Kriya Dwiguna (“IKD”) (lanjutan) f.7 PT Indogas Kriya Dwiguna (“IKD”) (continued)
Perhitungan nilai goodwill IKD pada saat akuisisi dan The valuation of goodwill for IKD on acquisition and
mutasinya sejak tanggal akuisisi sampai dengan 31 the movements from the acquisition date through
Desember 2017 adalah sebagai berikut: December 31, 2017 are as follows:
19 Juni 2017/
June 19, 2017
Nilai buku aset bersih/The book value of net assets USD(988.628)
Bagian aset bersih yang diambil alih – 99,99%/portion of the net assets taken over
99,00% USD(978.742)
Nilai perolehan/Acquisition cost USD3.010.688
Goodwill pada saat akuisisi/Goodwill on acquisition USD3.989.430
Konversi saldo goodwill menjadi Rupiah pada tanggal 19 Juni 2017 dengan
menggunakan kurs Rp13.286/Conversion of goodwill balance to Rupiah on June 19,
2017 using the exchange rate of Rp13,286 53.143.384.813
Pada 31 Desember 2022 manajemen grup On December 31, 2022, group management
memutuskan untuk melakukan penurunan atas decided to write down the entire value of IKD's
seluruh nilai goodwill IKD. goodwill.
f.8 PT Indo Kilang Prima (“IKP”) f.8 PT Indo Kilang Prima (“IKP”)
PT Indo Kilang Prima, dibentuk dan didirikan PT Indo Kilang Prima, established and incorporated
berdasarkan Akta No. 03 tanggal 7 Maret 2013 yang under Deed No. 03 dated March 7, 2013 made
dibuat di hadapan Notaris Lili Zahrotul Ulya, S.H., before the Notary Lili Zahrotul Ulya, S.H., M.Kn., in
M.Kn., di Tangerang. Akta pendirian tersebut telah Tangerang. This Deed of establishment has been
mendapatkan pengesahan dari Menteri Hukum dan approved by the Minister of Law and Human Rights
Hak Asasi Manusia dalam surat keputusannya No. in his Decision Letter No. AHU-14099.AH.01.01.
AHU-14099.AH.01.01.Tahun 2013 tanggal 19 Maret Year 2013 dated March 19, 2013.
2013.
Akuisisi di PT Indo Kilang Prima pada tanggal Acquisition of PT Indo Kilang Prima on March 3,
3 Maret 2017 berdasarkan Akta Jual Beli Saham No. 2017 based on Deed of Sale and Purchase of
16 dan No. 17 yang dibuat di hadapan Notaris Shares No. 16 and No. 17 made before Notary
Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn, dengan nilai akuisisi Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn, with an acquisition
sebesar USD823.292 ekuivalen value of USD823,292 equivalent
Rp11.000.000.000. Rp11,000,000,000.
Proses akuisisi IKP oleh Perusahaan tidak dilakukan The process of acquisition of IKP by the Company
penilaian oleh jasa penilai independen. was not assessed by an independent appraisal
service.
21
Page 32
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
f.8 PT Indo Kilang Prima (“IKP”) (lanjutan) f.8 PT Indo Kilang Prima (“IKP”) (continued)
Perhitungan nilai goodwill IKP pada saat akuisisi dan The valuation of goodwill for IKP on acquisition and
mutasinya sejak tanggal akuisisi sampai dengan 31 the movements from the acquisition date through
Desember 2017 adalah sebagai berikut: December 31, 2017 are as follows:
3 Maret 2017/
March 3, 2017
Nilai buku aset bersih/The book value of net assets 10.576.339.780
Bagian aset bersih yang diambil alih – 99,99%/portion of the net assets taken over 99,99% 10.575.282.146
Nilai perolehan/Acquisition cost 11.000.000.000
Goodwill pada saat akuisisi/Goodwill on acquisition 424.717.854
Penurunan nilai goodwill/Impairment of goodwill (424.717.854)
Jumlah tercatat setelah penurunan nilai/Total carrying amount after impairment -
Kepemilikan Tidak Langsung Indirect Ownership
f9. Fast Return Enterprise Ltd (“FREL”) f.9 Fast Return Enterprise Ltd (“FREL”)
Fast Return Enterprise Ltd. didirikan berdasarkan Fast Return Enterprise Ltd. was established by the
hukum British Virgin Island tanggal 18 Februari 2011. laws territory of the British Virgin Island on February
Fast Return Enterprise Ltd. berdomisili di Portcullis 18, 2011. Fast Return Enterprise Ltd. domiciled in
TrustNet Chambers, Po Box 3444, Road Town, Portcullis Trustnet Chambers, PO Box 3444 Road
Tortola, British Virgin Islands. Town, Tortola, British Virgin Islands.
Saham yang diterbitkan oleh Perusahaan harus Shares issued by the Company shall be consist of
terdiri atas 1 kelas dan 1 seri saham, yaitu saham 1 class and 1 series of shares, the ordinary shares
biasa dan setiap saham mungkin diterbitkan dengan and any shares may be issued with or without par
atau tanpa nilai par dan setiap saham yang value and any shares issued with par value may be
diterbitkan dengan nilai par dapat diterbitkan dalam issued in currencies provided. However, if not
mata uang yang disediakan. Namun, jika mata specified, the applied currency must be from the
uangnya tidak ditentukan maka mata uang yang United States.
digunakan harus dari Amerika Serikat.
Sampai dengan tanggal laporan keuangan ini, Fast As of the date of this financial statements, Fast
Return Enterprise Ltd. belum memulai operasi Return Enterprise Ltd. has not started yet its
komersial. commercial operations.
22
Page 33
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
a. Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi Keuangan a. Compliance with Financial Accounting Standards
(SAK) (SAK)
Laporan keuangan konsolidasian Perusahaan dan entitas The consolidated financial statements of the Company
anaknya (bersama-sama disebut sebagai “Grup”) telah and its subsidiaries (together as “the Group”) have been
disusun dan disajikan sesuai dengan SAK Indonesia, prepared and presented in accordance with SAK in
yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Indonesia, which comprise of the Statements of Financial
Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Accounting Standards (SFAS) and the Interpretation of
Keuangan (ISAK) yang diterbitkan oleh Dewan Standar Financial Accounting Standards (IFAS) issued by the
Akuntansi Indonesia dari Ikatan Akuntan Indonesia Financial Accounting Standards Board of the Indonesian
(DSAK-IAI) serta peraturan terkait yang diterbitkan oleh Institute of Accountants (DSAK-IAI) and the relevant
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) (dahulu BAPEPAM-LK), regulations issued by Financial Service Authority (OJK)
khususnya Peraturan No. VIII.G.7, Lampiran dari (formerly the BAPEPAM-LK) specifically Rule No.
Keputusan Ketua BAPEPAM-LK No. Kep 347/BL/2012 VIII.G.7, Attachment of the Chairman of Bapepam-LK
tanggal 25 Juni 2012 tentang “Penyajian dan No. Kep 347/BL/2012 dated June 25, 2012 on
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau “Presentation and Disclosure of Financial Statements for
Perusahaan Publik”. Public Listed Companies”.
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian b. Basis of Preparation Consolidated Financial
Statements
Laporan keuangan konsolidasian Grup telah disajikan The consolidated financial statements of Group have
berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia been prepared and presented in accordance with
(“SAK”), yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Financial Accounting Standards (“SFAS”) in Indonesia,
Keuangan (“PSAK”) dan Interpretasi yang dikeluarkan which comprise the Statements and Interpretations
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan issued by the Board of Financial Accounting Standards
Indonesia dan Peraturan BAPEPAM-LK No. VIII G.7 of the Indonesian Institute of Accountants and
tentang “Penyajian dan Pengungkapan Laporan BAPEPAM-LK Regulation No. VIII.G.7 regarding
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”, yang “Presentation and Disclosure of Financial Statements of
terlampir dalam surat KEP-347/BL/ 2012 (BAPEPAM - LK Issuer or Public Companies”, as attached in letter KEP-
No.VIII. G.7). 347/BL/2012 (BAPEPAM - LK No. VIII. G.7).
Laporan keuangan konsolidasian periode ini adalah This period consolidated financial statements are
selaras dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan consistent with the accounting policies applied in the
dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian preparation of the consolidated financial statements for
untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember the periods ended December 31, 2022, except for the
2022, kecuali untuk penerapan amendemen standar adoption of amendments to accounting standards
akuntansi yang berlaku efektif tanggal 1 Januari 2023 effective January 1, 2023 as described in the related
seperti yang dijelaskan dalam kebijakan akuntansi accounting policies.
terkait.
Efektif tanggal 1 Januari 2023, Grup menerapkan Effective January 1, 2023, the Group has applied the
amendemen dan penyesuaian Standar Akuntansi following an amendment and improvements to
Keuangan (PSAK): Statements of Financial Accounting Standards (SFAS):
(a) Amendemen PSAK No. 1, “Penyajian Laporan (a) Amendment SFAS No. 1, “Presentation of Financial
Keuangan” tentang Pengungkapan Kebijakan Statements” regarding Disclosure of Accounting
Akuntansi; Policies;
23
Page 34
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian b. Basis of Preparation Consolidated Financial
(lanjutan) Statements (continued)
(b) Amendemen PSAK No. 1, ”Penyajian Laporan (b) Amendment to SFAS No. 1 “Presentation of
Keuangan” tentang Klasifikasi Liabilitas sebagai Financial Statements” regarding Classification of a
Jangka Pendek atau Jangka Panjang; Liability as Current or Non-current;
(c) Amendemen PSAK No. 16, ”Asset Tetap” tentang (c) Amendment to SFAS No. 16, “Fixed Assets”
Hasil sebelum Penggunaan yang Diintensikan; regarding Proceeds before Intended Use;
(d) Amendemen PSAK No. 25, “Kebijakan Akuntansi, (d) Amendment to SFAS No. 25, “Accounting Policies
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan”; dan Changes in Accounting Estimates, and Errors”; and
(e) Amendemen PSAK No.46, ”Pajak Penghasilan (e) Amendment to SFAS No. 46, “Income Taxes”
tentang Pajak Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas regarding Deferred Tax related to Assets and
yang Timbul dari Transaksi Tunggal”. Liabilities arising from a Single Transaction.
Penerapan amendemen ini tidak berdampak terhadap The adoption of these amendments had no impact on the
laporan keuangan konsolidasian Grup. Group’s consolidated financial statements.
Efektif tanggal 1 Januari 2023, Grup telah menerapkan Effective January 1, 2023, the Group adopted
Amendemen PSAK No. 1, “Penyajian Laporan Amendment to SFAS No. 1, “Presentation of Financial
Keuangan” tentang Pengungkapan Kebijakan Akuntansi Statements” regarding Disclosure of Accounting Policies;
yang mensyaratkan entitas untuk mengungkapkan which requires entities to disclose “material accounting
“informasi kebijakan akuntansi material” yang policy information” previously referred to as “Significant
sebelumnya “Kebijakan akuntansi signifikan” dan accounting policies” and clarifies that not all accounting
mengklarifikasi bahwa tidak seluruh informasi kebijakan policy information related to transactions, events, or other
akuntansi terkait dengan transaksi, kejadian atau kondisi material conditions is material to the financial statements.
material lainnya adalah material terhadap laporan
keuangan.
Amendemen PSAK 1 juga memberikan contoh-contoh Amendment to SFAS 1 also provides examples of
keadaan di mana entitas mungkin mempertimbangkan situations in which an entity may consider accounting
kebijakan akuntansi menjadi material terhadap laporan policies to be material to its financial statements.
keuangan entitas tersebut.
Grup juga telah menerapkan amendemen PSAK No. 1, The Group also adopted amendment to PSAK No. 1
“Penyajian Laporan Keuangan” tentang klasifikasi “Presentation of Financial Statements” regarding
liabilitas sebagai jangka pendek atau jangka panjang dan classification of a liability as current or non-current, which
menentukan persyaratan untuk mengklasifikasikan specify the requirements for classifying liabilities as
suatu liabilitas sebagai jangka pendek atau jangka current or non-current and clarifies:
panjang dan menjelaskan:
- Hak entitas untuk menangguhkan penyelesaian - Entity’s right to defer settlement of liabilities must
liabilitas harus ada pada akhir periode pelaporan; exist at the end of the reporting period;
- Klasifikasi tersebut tidak dipengaruhi oleh - Classification is not affected by the likelihood that
kemungkinan entitas akan menggunakan haknya an entity will exercise its right to defer settlement of
untuk menangguhkan liabilitas; liabilities;
- Bagaimana kondisi pinjaman memengaruhi - How loan conditions affect classification; and
klasifikasi; dan
24
Page 35
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian b. Basis of Preparation Consolidated Financial
(lanjutan) Statements (continued)
- Persyaratan untuk entitas mengklasifikasikan - Requirements for entities to classify liabilities based
liabilitas berdasarkan pada kemampuan untuk on its ability to settle liabilities by issuing its own
menyelesaikan liabilitas dengan menerbitkan equity instruments (only if an embedded derivative
instrumen ekuitas sendiri (hanya jika derivatif in a convertible liability is an equity instrument
melekat pada liabilitas konversi tersebut adalah would the terms and conditions of a liability will not
suatu instrumen ekuitas, maka syarat dan ketentuan impact its classification).
dari suatu liabilitas konversi tidak akan berdampak
pada klasifikasinya).
Penerapan amendemen ini tidak berdampak terhadap The adoption of these amendments had no impact on the
laporan keuangan konsolidasian Grup. Group’s consolidated financial statements.
Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan The consolidated financial statements have been
konsep akrual, kecuali laporan arus kas konsolidasian, prepared on the accrual basis, except for the
dan menggunakan konsep biaya historis, kecuali seperti consolidated statements of cash flows, and using the
yang disebutkan dalam catatan atas laporan keuangan historical cost concept of accounting, except as disclosed
konsolidasian yang relevan. in the relevant notes here in.
Laporan arus kas konsolidasian disajikan dengan The consolidated statements of cash flows presented
menggunakan metode langsung (direct method), using the direct method by classifying the cash receipts
menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas dan setara and disbursements and cash equivalents into operating,
kas yang dikelompokkan dalam aktivitas operasi, investing, and financing activities.
investasi, dan pendanaan.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan The reporting currency used in the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian ini adalah mata uang statements is Indonesian Rupiah, which is the
Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional Company’s functional currency.
Perusahaan.
Kebijakan akuntansi telah diterapkan secara konsisten The accounting policies are applied consistently with
dengan laporan keuangan konsolidasian yang berakhir 31 those of the consolidated financial statements as of
Desember 2023 dan 31 Desember 2022, yang telah December 31, 2023 and December 31, 2022, which
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. conform to the Indonesian Financial Accounting
Standards.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai The preparation of consolidated financial statements in
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia conformity with Indonesian Financial Accounting
mengharuskan penggunaan estimasi dan asumsi. Hal Standards requires the use of certain critical accounting
tersebut juga mengharuskan manajemen untuk membuat estimates. It also requires management to exercise its
pertimbangan dalam proses penerapan kebijakan judgement in the process of applying the Group’s
akuntansi Grup. accounting policies.
Area yang kompleks atau memerlukan tingkat The areas involving a higher degree of judgement or
pertimbangan yang lebih tinggi atau area dimana asumsi complexity, or areas where assumptions and estimates
dan estimasi dapat berdampak signifikan terhadap are significant to the consolidated financial statements
laporan keuangan konsolidasian diungkapkan di Catatan are disclosed in Note 3.
3.
25
Page 36
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
c. Prinsip Konsolidasian c. Principle of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian mencakup laporan The consolidated financial statements include the
keuangan Perusahaan dan Entitas-entitas anak financial statements of the Company and subsidiary
dikendalikan secara langsung atau tidak langsung oleh entities controlled directly or indirectly by the Company.
Perusahaan.
Entitas Anak Subsidiaries
Entitas anak adalah seluruh entitas (termasuk entitas Subsidiaries are all entities (including special purpose
bertujuan khusus) dimana Perusahaan/Grup Perusahaan entities) over which the Company/Group has the power
memiliki kekuasaan untuk mengatur kebijakan keuangan to govern the financial and operating policies usually
dan operasional atasnya, biasanya melalui kepemilikan through ownership of more than half of the voting rights.
lebih dari setengah hak suara. Keberadaan dan dampak The existence and effect of potential voting rights that are
dari hak suara potensial yang saat ini dapat dilaksanakan currently exercisable or convertible are considered when
atau dikonversi, dipertimbangkan ketika menilai apakah assessing whether the Group controls another entity.
Grup mengendalikan entitas lain. Entitas anak Subsidiaries are fully consolidated from the date on
dikonsolidasikan secara penuh sejak tanggal which control is transferred to the Group and the
pengendalian dialihkan kepada Grup dan entitas anak subsidiaries are unconsolidated from the date on which
tidak dikonsolidasikan sejak tanggal Grup kehilangan that control ceases.
pengendalian.
Perusahaan juga menilai keberadaan pengendalian The Company also assesses existence of control where
ketika Perseroan tidak memiliki lebih dari 50% hak suara it does not have more than 50% of the voting power but
namun dapat mengatur kebijakan keuangan dan is able to govern the financial and operating policies by
operasional secara de-facto. virtue of de-facto control.
Pengendalian de-facto dapat timbul ketika jumlah hak De-facto control may arise in circumstances where the
suara yang dimiliki Perusahaan, secara relatif terhadap size of the Company’s voting rights relative to the size
jumlah dan penyebaran kepemilikan hak suara pemegang and dispersion of holdings of other shareholders give the
saham lain memberikan Perusahaan kemampuan untuk Company the power to govern the financial, operating
mengendalikan kebijakan keuangan dan operasi, serta and other policies.
kebijakan lainnya.
Entitas anak dikonsolidasikan secara penuh sejak tanggal Subsidiaries are fully consolidated from the date on
pengendalian dialihkan kepada Perusahaan dan tidak which control is transferred to the Company and are de-
dikonsolidasikan sejak tanggal Perusahaan kehilangan consolidated from the date on which that control ceases.
pengendalian.
Semua akun dan transaksi antar Grup yang material, All material intercompany accounts and transactions,
termasuk keuntungan atau kerugian yang belum including unrealized gains or losses, if any, are
direalisasi, jika ada, dieliminasi untuk mencerminkan eliminated to reflect the financial position and the results
posisi keuangan dan hasil operasi Grup sebagai satu of operations of the Group as one business entity.
kesatuan usaha.
26
Page 37
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
c. Prinsip Konsolidasian (lanjutan) c. Principle of Consolidation (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
Pengendalian dianggap ada ketika Perusahaan memiliki, Control is presumed to exist if the Company owns,
secara langsung atau tidak langsung melalui entitas anak, directly or indirectly through subsidiaries, more than half
lebih dari setengah hak suara suatu entitas. of the voting power of an entity.
Pengendalian juga ada ketika entitas induk memiliki Control also exists when the parent Company owns half
setengah atau kurang dari hak suara suatu entitas jika or less of the voting rights of an entity when there is:
terdapat:
a. Kekuasaan yang melebihi setengah hak suara a. Power over more than half of the voting rights by
sesuai perjanjian dengan investor lain; virtue of an agreement with other investors;
b. Kekuasaan untuk mengatur kebijakan keuangan dan b. Power to govern the financial and operating policies
operasional entitas berdasarkan peraturan atau of the entity under a statute or an agreement;
perjanjian;
c. Kekuasaan untuk menunjuk atau mengganti c. Power to appoint or remove the majority of the
sebagian besar direksi atau badan pengatur setara members of the board of directors or equivalent
dan mengendalikan entitas melalui direksi atau governing entity and control of the entity is by that
badan tersebut; atau board or entity; or
d. Kekuasaan untuk memberikan suara mayoritas pada d. Power to cast the majority of votes at meetings of
rapat direksi atau badan pengatur setara dan the board of directors or equivalent governing entity
mengendalikan entitas melalui direksi atau badan and control of the entity is by that board or entity.
tersebut.
Kerugian entitas anak yang tidak dimiliki secara penuh Losses of a not wholly owned subsidiary are attributed to
diatribusikan pada KNP bahkan jika hal ini mengakibatkan the NCI even if that results in a deficit balance.
KNP mempunyai saldo defisit.
Jika kehilangan pengendalian atas suatu entitas anak, In case of loss of control over a subsidiary, the Group:
maka Grup:
• menghentikan pengakuan aset (termasuk goodwill) • derecognizes the assets (including goodwill) and
dan liabilitas entitas anak; liabilities of the subsidiary;
• menghentikan pengakuan jumlah tercatat setiap • derecognizes the carrying amount of any NCI;
KNP;
• menghentikan pengakuan akumulasi selisih • derecognizes the cumulative translation
penjabaran, yang dicatat di ekuitas, bila ada; differences, recorded in equity, if any;
• mengakui nilai wajar pembayaran yang diterima; • recognizes the fair value of the consideration
received;
• mengakui setiap sisa investasi pada nilai wajarnya; • recognizes the fair value of any investment
retained;
• mengakui setiap perbedaan yang dihasilkan sebagai • recognizes any surplus or deficit in statement of
keuntungan atau kerugian dalam laporan laba rugi comprehensive income; and
komprehensif; dan
27
Page 38
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
c. Prinsip Konsolidasian (lanjutan) c. Principle of Consolidation (continued)
Entitas anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
• mereklasifikasi bagian induk atas komponen yang • reclassifies the parent’s share of components
sebelumnya diakui sebagai pendapatan previously recognized in other statement of
komprehensif lainnya ke laporan laba rugi comprehensive income or retained earnings, as
komprehensif, atau mengalihkan secara langsung ke appropriate.
saldo laba, sebagaimana mestinya.
KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi dan aset NCI represent the portion of the profit or loss and net
neto dari entitas-entitas anak yang tidak dapat assets of the subsidiaries not attributable, directly or
diatribusikan secara langsung maupun tidak langsung indirectly, to The Company, which are presented in the
pada Perusahaan, yang masing-masing disajikan dalam consolidated statement of comprehensive income and
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dan dalam under the equity section of the consolidated statement
ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian, of financial position, respectively, separately from the
terpisah dari bagian yang dapat diatribusikan kepada corresponding portion attributable to the owner’s equity
pemilik entitas induk. of the parent Company.
d. Aset Eksplorasi dan Evaluasi d. Exploration and Evaluation Assets
Grup telah menentukan kebijakan akuntansi yang The Group has determined its accounting policies
menspesifikasikan atas pengeluaran diakui sebagai aset specify that expenses are recognized as assets
eksplorasi dan evaluasi. exploration and evaluation.
Grup menentukan bahwa seluruh biaya sehubungan The Group determines that all expenditures incurred in
dengan aktivitas eksplorasi, akuisisi, dan evaluasi aset connection with the acquisition, exploration, and
minyak dan gas, termasuk biaya overhead yang langsung evaluation of oil and gas properties, including directly
terkait serta beban bunga yang berhubungan langsung attributable overheads and interest expense directly
dengan kegiatan eksplorasi dan evaluasi atas minyak related to exploration and evaluation of crude oil and
mentah dan gas bumi dikapitalisasi sebagai aset natural gas are capitalized as exploration and evaluation
eksplorasi dan evaluasi tidak berwujud. Aset eksplorasi intangible assets. The exploration and evaluation assets
dan evaluasi ini tidak diamortisasi. are not amortized.
Aset eksplorasi dan evaluasi dinilai untuk penurunan nilai Exploration and evaluation assets are assessed for
apabila terdapat fakta dan keadaan yang menunjukan impairment when facts and circumstances suggest that
bahwa jumlah tercatat atas aset eksplorasi dan evaluasi the carrying amount of an exploration and evaluation
dapat melebihi jumlah yang dapat diperoleh kembali. asset may exceed its recoverable amount. Any
Setiap rugi penurunan nilai yang timbul diakui dalam laba impairment loss arising is recognized in profit or loss as
rugi pada saat terjadinya. incurred.
Satu atau lebih dari fakta dan keadaan berikut dapat One or more of the following facts and circumstances
mengindikasikan bahwa Grup harus menguji aset eksplorasi may indicate that the Group should test exploration and
dan evaluasi untuk penurunan nilai: evaluation assets for impairment:
28
Page 39
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
d. Aset Eksplorasi dan Evaluasi (lanjutan) d. Exploration and Evaluation Assets (continued)
a. hak untuk melakukan eksplorasi pada wilayah a. right to explore in the specific area has expired or
tertentu telah berakhir atau akan berakhir pada waktu will expire in the near future and is not expected to
dekat dan tidak dapat diperpanjang; be renewed;
b. pengeluaran substantif pada eksplorasi lebih lanjut b. substantive expenditure on further exploration for
untuk evaluasi cadangan minyak mentah dan gas evaluation of crude oil and natural gas resources in
bumi di wilayah tertentu tidak dianggarkan atau the specific area is neither budgeted nor planned;
direncanakan;
c. kegiatan eksplorasi dan evaluasi atas cadangan c. exploration and evaluation activities of crude oil and
minyak mentah dan gas bumi pada wilayah tertentu natural gas resources in the specific area have not
yang tidak menemukan dalam jumlah yang ekonomis led to the discovery of commercially viable
atas cadangan minyak dan gas serta Grup quantities of oil and gas resources and the Group
memutuskan untuk menghentikan kegiatan di has decided to discontinue such activities in the
wilayah tertentu tersebut; dan specific area; and
d. data yang tersedia menunjukan bahwa, walaupun d. existing data indicate that, although development in
kegiatan pengembangan di wilayah tertentu the specific area is likely to proceed, the carrying
kemungkinan dapat dilakukan, akan tetapi nilai amount of the exploration and evaluation asset is
tercatat atas aset eksplorasi dan evaluasi tidak dapat unlikely to be recovered in full from successful
dipulihkan seluruhnya dari penjualan dan development or by sale.
pengembangan.
e. Aset Minyak dan Gas Bumi dan Properti e. Oil and Gas Properties and Mining Properties
Pertambangan
Biaya pengeboran sumur pengembangan dan sumur tes The costs of drilling development wells and
stratigrafi tahap pengembangan, platform, perlengkapan development-type stratigraphic test wells, platforms, well
sumur, dan fasilitas produksi terkait, dikapitalisasi sebagai equipment, and attendant production facilities, are
aset sumur, perlengkapan, dan fasilitas dalam capitalized as uncompleted wells, equipment, and
pengerjaan. Biaya tersebut dipindahkan ke aset sumur, facilities. Such costs are transferred to wells and related
perlengkapan dan fasilitas terkait pada saat pengeboran equipment, and facilities upon completion.
atau konstruksi selesai.
Penyusutan, deplesi, dan amortisasi atas aset minyak dan Depreciation, depletion, and amortization of oil and gas
gas bumi, kecuali untuk aset sumur, perlengkapan dan properties, except uncompleted wells, equipment and
fasilitas dalam pengerjaan, dihitung dengan facilities, is calculated based on the unit-of-production
menggunakan metode satuan unit produksi, dengan method, using the gross production divided by gross
menggunakan produksi kotor yang dibagi dengan proved developed reserves. Depreciation for support
cadangan kotor yang terbukti dan telah dikembangkan. facilities and equipment is calculated using straight-line
Penyusutan atas fasilitas pendukung dan peralatan method over 4 (four) to 20 (twenty) years.
dihitung dengan menggunakan metode garis lurus selama
4 (empat) sampai dengan 20 (dua puluh) tahun.
29
Page 40
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
e. Aset Minyak dan Gas Bumi dan Properti e. Oil and Gas Properties and Mining Properties
Pertambangan (lanjutan) (continued)
Entitas anak yang bergerak dalam bidang eksplorasi dan The subsidiaries engaged in oil and gas exploration and
produksi minyak dan gas bumi dan pertambangan batu production and coal mining apply SFAS No. 64,
bara menerapkan PSAK No. 64, “Aktivitas Ekplorasi dan “Exploration and Evaluation of Mineral Resources”.
Evaluasi pada Pertambangan Sumber Daya Mineral”. Exploration and evaluation expenditures including
Beban eksplorasi dan evaluasi termasuk biaya geologi geological and geophysical costs, costs of drilling
dan geofisika, biaya pengeboran sumur eksplorasi exploratory wells, including the costs of drilling
termasuk biaya pengeboran sumur tes stratigrafi tahap exploratory-type stratigraphic test wells, and other costs
eksplorasi, dan biaya lainnya yang terkait untuk in relation to evaluating the technical feasibility and
mengevaluasi kelayakan teknis dan komersialitas dari commercial viability of extracting oil and gas are
minyak dan gas yang diekstraksi dikapitalisasi dan capitalized and presented separately as Exploration and
disajikan terpisah sebagai Aset Eksplorasi dan Evaluasi di Evaluation Assets in the consolidated statement of
laporan posisi keuangan konsolidasian. financial position.
Aset eksplorasi dan evaluasi dinilai untuk penurunannya Exploration and evaluation assets are assessed for
pada saat terdapat bukti dan keadaan yang menunjukkan impairment when facts and circumstances suggest that
bahwa nilai tercatat aset tersebut mungkin melebihi jumlah the carrying amount of such assets may exceed their
yang dapat dipulihkan. Aset eksplorasi dan evaluasi recoverable amount. Exploration and evaluation assets
direklasifikasi ke aset minyak dan gas bumi pada saat are reclassified to oil and gas properties when technical
kelayakan teknis dan komersialitas dari minyak dan gas feasibility and commercial viability of extracting oil and
yang diekstraksi tersebut dapat dibuktikan. gas are demonstrable.
Pengeluaran yang dilakukan sebelum perolehan izin The costs incurred before the acquisition of mining
penambangan untuk entitas anak yang bergerak di bidang license for subsidiaries engaged in coal mining are
tambang batu bara dibebankan pada saat terjadinya. expensed when incurred.
Pengeluaran untuk eksplorasi dan evaluasi dikapitalisasi The expenditures for exploration and evaluation activities
dan diakui sebagai “Aset Eksplorasi dan Evaluasi” untuk are capitalized and recognized as “Exploration and
setiap daerah pengembangan (area of interest) apabila Evaluation Assets” for the mining area (area of interest)
izin pertambangan telah diperoleh dan masih berlaku dan: when the mining licenses are acquired and still valid and
(i) biaya tersebut diharapkan dapat diperoleh kembali : (i) the expenditures for exploration and evaluation
melalui keberhasilan pengembangan dan eksploitasi activities are expected to be recovered through the
daerah pengembangan, atau (ii) apabila kegiatan successful development and exploitation of the mining
eksplorasi dalam daerah pengembangan belum area, or (ii) when the exploration activities in the mining
mencapai tahap yang memungkinkan untuk menentukan area yet to determine the technical feasibility and
adanya cadangan terbukti yang secara ekonomis dapat commercial viability of extracting the coal reserves and
diperoleh, serta kegiatan yang aktif dan signifikan, dalam the activities are still active and significant in the related
daerah pengembangan (area of interest) terkait masih area of mining (area of interest) are still ongoing.
berlangsung.
30
Page 41
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
e. Aset Minyak dan Gas Bumi dan Properti e. Oil and Gas Properties and Mining Properties
Pertambangan (lanjutan) (continued)
Pengeluaran ini meliputi penyelidikan umum, perizinan Those expenditures consist of general inspection,
dan administrasi, geologi dan topografi, pemboran licenses and administration, geological and
eksplorasi dan biaya evaluasi yang terjadi untuk mencari, topographical studies, exploration drilling and evaluation
menemukan, dan mengevaluasi cadangan batu bara costs incurred to explore, find, and evaluate proven coal
terbukti pada suatu wilayah tambang dalam jangka waktu reserves in the area of mining within a certain period of
tertentu seperti yang diatur dalam peraturan perundangan time set forth in the applicable regulation. After the initial
yang berlaku. Setelah pengakuan awal, aset eksplorasi recognition, the evaluation and exploration assets are
dan evaluasi dicatat menggunakan model biaya dan measured at cost and classified as tangible assets,
diklasifikasikan sebagai aset berwujud, kecuali memenuhi except when these assets meet the criteria for
syarat untuk diakui sebagai aset tak berwujud. recognition as intangible assets.
Pemulihan aset eksplorasi dan evaluasi tergantung pada The recoverability of exploration and evaluation assets
keberhasilan pengembangan dan eksploitasi komersial depends on the successful development and commercial
daerah pengembangan (area of interest) tersebut. Aset exploitation in such area (area of interest). Exploration
eksplorasi dan evaluasi diuji untuk penurunan nilai bila and evaluation assets are tested for impairment if certain
fakta dan kondisi mengindikasikan bahwa jumlah facts and circumstances indicate that the carrying
tercatatnya mungkin melebihi jumlah terpulihkannya. amount of the assets may exceed the recoverable value.
Dalam keadaan tersebut, maka entitas harus mengukur, In such conditions, the entity must measure, present, and
menyajikan, dan mengungkapkan rugi penurunan nilai disclose the impairment loss as required under SFAS No.
terkait sesuai dengan PSAK No. 48 (Revisi 2014), 48 (Revised 2014), “Impairment of Assets”.
“Penurunan Nilai Aset”.
Aset eksplorasi dan evaluasi ditransfer ke “Tambang The exploration and evaluation assets are transferred to
dalam Pengembangan” pada akun “Properti “Mining Development” in the “Mining Properties“ account
Pertambangan” setelah ditetapkan bahwa tambang after the mining area is determined to have commercial
memiliki nilai ekonomis untuk dikembangkan. reserves for further development.
f. Aset Dimiliki Tersedia untuk Dijual f. Asset Available for Sale
Sesuai PSAK No. 58 (Revisi 2015) “Aset Tidak Lancar Accordance SFAS No. 58 (Revised 2015) "Non-Current
yang Dimiliki untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan”, Assets Available for Sale and Discontinued Operations",
entitas dapat mengklasifikasikan suatu aset sebagai an entity may classify an asset as available for sale if
dimiliki untuk dijual jika jumlah tercatatnya akan dipulihkan their carrying amount will be recovered principally
terutama melalui transaksi penjualan daripada pemakaian through a sale transaction rather than continuing use,
berlanjut, yang dalam hal ini aset harus berada dalam which in this case should be an asset in a state can be
keadaan dapat dijual dengan syarat-syarat yang biasa dan sold with the terms of the ordinary and commonly
umum diperlukan dalam penjualan aset tersebut dan required in the sale of these assets and its sale must be
penjualannya harus sangat mungkin terjadi (highly possible.
probable).
31
Page 42
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
f. Aset Dimiliki Tersedia untuk Dijual (lanjutan) f. Asset Available for Sale (continued)
Aset yang memenuhi kriteria sebagai dimiliki untuk dijual Assets that meet the criteria as available for sale are
diukur pada nilai yang lebih rendah antara jumlah tercatat measured at the lower value between the carrying
dan nilai wajar setelah dikurangi biaya untuk menjual, dan amount and fair value net of costs to sell, and
penyusutan atas aset tersebut dihentikan. Aset dimiliki depreciation on those assets is stopped. Assets available
tersedia untuk dijual disajikan secara terpisah dalam for sale are presented separately in the statement of
laporan posisi keuangan dan hasil dari operasi yang financial position and results of discontinued operations
dihentikan disajikan secara terpisah dalam laporan laba are presented separately in the statement of
rugi komprehensif. comprehensive income.
g. Penjabaran Mata Uang Asing g. Foreign Currency Translation
Perusahaan menerapkan PSAK No. 10 (Revisi 2010), The Company applied SFAS No. 10 (Revised 2010),
“Pengaruh Perubahan Nilai Tukar Mata Uang Asing”, yang “The Effects of Changes in Foreign Exchange Rates”,
mengatur bagaimana memasukkan transaksi mata uang which describes how to include foreign currency
asing dan kegiatan usaha luar negeri dalam laporan transactions and foreign operations in the financial
keuangan entitas dan menjabarkan laporan keuangan ke statements of an entity and translate financial statements
dalam mata uang penyajian. into a presentation currency.
Item-item yang disertakan dalam laporan keuangan setiap Items included in the financial statements of each of the
entitas anggota Perusahaan diukur menggunakan mata Company’s entities are measured using the currency of
uang yang sesuai dengan lingkungan ekonomi utama di the primary economic environment in which the entity
mana entitas beroperasi (“mata uang fungsional”). operates (”functional currency”).
Laporan keuangan konsolidasian disajikan dalam Rupiah The consolidated financial statements are presented in
yang merupakan mata uang fungsional dan penyajian Rupiah, which is the functional and presentation currency
Perusahaan. of the Company.
Pembukuan Perusahaan, kecuali IKD dan GSAL, The books of accounts of the Company are maintained
diselenggarakan dalam mata uang Rupiah. Transaksi- in Rupiah, except IKD dan GSAL. Transactions during
transaksi selama tahun berjalan dalam mata uang asing the year involving foreign currencies are recorded at the
dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya exchange rate prevailing at the time the transactions are
transaksi. made.
Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, aset In the consolidated statement of financial position date,
dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan monetary assets and liabilities in the foreign currencies
ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs are adjusted to Rupiah using the rates of exchange
laporan (penutupan) yang ditetapkan oleh Bank Indonesia report (closure) set by Bank Indonesia based on the
berdasarkan kurs Spot Reuters pada pukul 16.00 Waktu Reuters spot rate at 16.00 Western Indonesia Time
Indonesia Barat (WIB) yang berlaku pada tanggal (WIB) in effect on the date. Gains or losses are credited
tersebut. Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul or charged to the consolidated statement of
dikreditkan atau dibebankan dalam laporan laba rugi comprehensive income for the year.
komprehensif konsolidasian tahun yang bersangkutan.
32
Page 43
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
g. Penjabaran Mata Uang Asing (lanjutan) g. Foreign Currency Translation (continued)
Pembukuan IKD dan GSAL diselenggarakan dalam Dolar Bookkeeping IKD and GSAL held in United States
Amerika Serikat. Untuk tujuan laporan keuangan Dollars. For financial reporting purposes consolidated
konsolidasian, maka akun-akun IKD dan GSAL dijabarkan accounts IKD and GSAL then translated into Rupiah
ke dalam Rupiah dengan menggunakan mekanisme: using the mechanism:
- Aset dan liabilitas dijabarkan dengan - Assets and liabilities are translated using the
menggunakan kurs pada tanggal pelaporan; exchange rate at the reporting date;
- Pendapatan dan beban dijabarkan dengan - Revenues and expenses are translated using
menggunakan kurs rata-rata tahun berjalan; average exchange rates for the year;
- Akun ekuitas dijabarkan dengan menggunakan kurs - Shareholders' equity accounts are translated at
historis; dan historical exchange rates; and
- Selisih kurs yang terjadi disajikan sebagai bagian dari - Resulting translation adjustments are recorded as
pendapatan komprehensif lainnya pada akun part of other comprehensive income as "Difference
“Selisih Kurs Karena Penjabaran Laporan in Foreign Currency Translation of Financial
Keuangan” pada laporan posisi keuangan Statements" in the consolidated statement of
konsolidasian. financial position.
Kurs yang digunakan untuk menjabarkan aset dan The exchange rates used to translate assets and
liabilitas moneter dalam mata uang asing pada tanggal 31 liabilities denominated in foreign currencies as of
Desember 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai December 31, 2023 and December 31, 2022 are as
berikut: follows:
2023 2022
Kurs Konversi Tanggal Exchange Rate Conversion
Pelaporan Date Reporting
Dollar AS : 15.416 15.731 : US Dollar
Kurs Rata-Rata Average Rate
Dollar AS : 15.255 14.871 : US Dollar
h. Transaksi dengan Pihak Berelasi h. Transaction with Related Parties
Perusahaan telah melakukan transaksi dengan pihak- The Company has entered into transactions with
pihak berelasi tertentu, sesuai dengan PSAK No. 7 certain related parties as defined under the SFAS No.
mengenai “Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi”. 7, “Related Party Disclosures”.
Pihak berelasi adalah orang atau Perusahaan yang A party is considered to be related to the Company if:
terkait dengan Perusahaan:
a. Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai a. A person or a close member of the person’s
relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut: family is related to a reporting entity if that
person:
33
Page 44
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
h. Transaksi dengan Pihak Berelasi (lanjutan) h. Transaction with Related Parties (continued)
i. Memiliki pengendalian atau pengendalian i. Has control or joint control over the reporting
bersama atas entitas pelapor; entity;
ii. Memiliki pengaruh signifikan atas entitas ii. Has significant influence over the reporting
pelapor; atau entity; or
iii. Personil manajemen kunci entitas pelapor atau iii. Member of the key management personnel of
entitas induk entitas pelapor. the reporting entity or of a parent of the
reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika b. An entity is related to a reporting entity if any of the
memenuhi salah satu hal berikut: following conditions applies:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari i. The entity and the reporting entity are
kelompok usaha yang sama (artinya entitas members of the same Company (which means
induk, Entitas anak, dan Entitas anak berikutnya that each parent, subsidiary, and fellow
terkait dengan entitas lain). subsidiary is related to the others).
ii. Suatu entitas adalah entitas asosiasi atau ii. One entity is an associate or joint venture of
ventura bersama dari entitas lain (atau entitas the other entity (or an associate or joint
asosiasi atau ventura bersama yang merupakan venture of a member of a Company of which
anggota suatu kelompok usaha, yang mana the other entity is a member).
entitas lain tersebut adalah anggotanya).
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama iii.Both entities are joint ventures of the same
dari pihak ketiga yang sama. third party.
iv. Suatu entitas adalah ventura bersama dari iv. One entity is a joint venture of a third entity and
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah the other entity is an associate of the third
entitas asosiasi dari entitas ketiga. entity.
v. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan v. The entity is a post-employment benefit plan
pascakerja untuk imbalan kerja dari salah satu for the benefit of employees of either the
entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan reporting entity or an entity related to the
entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah reporting entity. If the reporting entity is itself
entitas yang menyelenggarakan program such a plan, the sponsoring employers are
tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi also related to the reporting entity.
dengan entitas pelapor.
vi. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan vi. The entity is controlled or jointly controlled by
bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam a person identified in (a).
huruf (a).
vii. Orang yang diidentifikasikan dalam huruf (a) (i) vii. A person identified in (a)(i) has significant
memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau influence over the entity or is a member of the
personil manajemen kunci entitas (atau entitas key management personnel of the entity (or of
induk dari entitas). a parent of the entity).
viii. Entitas, atau anggota dari kelompok di mana viii. The entity, or a member of a group of which
entitas merupakan bagian dari kelompok the entity is part, provides key management
tersebut, menyediakan jasa personil manajemen personnel services to the reporting entity or to
kunci kepada entitas pelapor atau kepada the parent entity of the reporting entity.
entitas induk dari entitas pelapor.
34
Page 45
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
h. Transaksi dengan Pihak Berelasi (lanjutan) h. Transaction with Related Parties (continued)
Grup mengungkapkan jumlah kompensasi yang The Group discloses total compensation to the key
dibayarkan kepada karyawan kunci sebagaimana yang person as required by SFAS No. 7, “Related Party
dipersyaratkan oleh PSAK No. 7 tentang “Pengungkapan Disclosures”. The disclosed compensation includes
Pihak-Pihak Berelasi”. Kompensasi yang diungkapkan short term benefit, post-employment benefit, long term
mencakup imbalan kerja jangka pendek, imbalan benefit, compensation of contract termination, and
pascakerja, imbalan kerja jangka panjang lainnya, share-based compensation.
pesangon pemutusan kontrak kerja, dan pembayaran
berbasis saham.
Semua transaksi penting dengan pihak berelasi dalam All significant and material transactions with the related
jumlah signifikan, yang dilakukan dengan persyaratan dan parties are made based on terms and conditions which
kondisi yang sama atau tidak sama dengan pihak ketiga, may not be the same with the third parties, as disclosed
telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan in the notes to the consolidated financial statements.
konsolidasian.
i. Instrumen Keuangan i. Financial Instrument
a. Aset keuangan a. Financial assets
Pengakuan awal Initial recognition
Aset keuangan pada awalnya diakui sebesar nilai Financial assets are recognized initially at fair value
wajarnya ditambah biaya transaksi. Grup plus transaction costs. The Group classifies its
mengklasifikasikan aset keuangan menjadi (i) aset financial assets in the following categories: (i)
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan financial assets measured at amortized cost; (ii)
diamortisasi, (ii) aset keuangan yang diukur pada financial assets at fair value through other
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain comprehensive income (FVOCI); and (iii) financial
(FVOCI), dan (iii) aset keuangan yang ditetapkan assets at fair value through profit or loss (FVTPL).
untuk diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Classification and measurement of financial assets
(FVTPL). Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan are based on business model and contractual cash
harus didasarkan pada bisnis model dan arus kas flows. The Group determines the classification of its
kontraktual. Grup menentukan klasifikasi aset financial assets at initial recognition and does not
keuangan tersebut pada pengakuan awal dan tidak change the classification already made.
melakukan perubahan atas klasifikasi yang telah
dibuat.
Pengukuran selanjutnya Subsequent measurement
• Aset keuangan FVTPL • Financial assets at FVTPL
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai FVTPL Financial assets are classified as at FVTPL if
jika aset keuangan tersebut tidak memenuhi those financial assets do not meet the criteria
kriteria sebagai aset keuangan yang diukur for financial assets measured at amortized cost
dengan biaya perolehan diamortisasi dan and FVOCI.
FVOCI.
35
Page 46
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instrument (continued)
a. Aset keuangan (lanjutan) a. Financial assets (continued)
Pengukuran selanjutnya (lanjutan) Subsequent measurement (continued)
• Aset keuangan biaya perolehan diamortisasi • Financial assets at amortized cost
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset Financial assets are classified as financial
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan assets measured at amortized cost where the
diamortisasi dimana aset keuangan dikelola financial assets are held within the business
dalam model bisnis yang bertujuan untuk model whose objective is to hold financial
memiliki aset keuangan dalam rangka assets in order to collect contractual cash flows.
mendapatkan arus kas kontraktual. Aset Financial assets measured at amortized cost
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan are recognized initially at fair value plus
diamortisasi pada awalnya diakui sebesar nilai transaction costs and subsequently measured
wajarnya ditambah dengan biaya-biaya at amortized cost using the effective interest
transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya rate method.
perolehan diamortisasi dengan menggunakan
metode suku bunga efektif.
• • FVOCI • FVOCI
Aset keuangan berupa instrumen utang Financial assets in debt instruments are
diklasifikasikan sebagai aset keuangan FVOCI jika classified as at FVOCI if they are held in a
aset keuangannya dimiliki dalam model bisnis business model whose objective is achieved by
yang tujuannya dicapai dengan mengumpulkan both collecting contractual cash flows and
arus kas kontraktual dan menjual aset keuangan.
selling financial assets.
Untuk aset keuangan berupa instrumen ekuitas For financial assets in equity instruments where
dimana Grup memilih opsi FVOCI maka the Group opts for the FVOCI option, gains and
keuntungan dan kerugian dari aset keuangan ini losses are never reclassified to profit or loss.
tidak pernah direklasifikasi ke laba rugi.
Penurunan nilai awal aset keuangan Impairment of financial assets
Pada setiap periode pelaporan, Grup menilai apakah At each reporting date, the Group assesses
risiko kredit dari instrumen keuangan telah meningkat whether the credit risk on a financial instrument
secara signifikan sejak pengakuan awal. Ketika has increased significantly since initial
melakukan penilaian, Grup menggunakan perubahan recognition. When making the assessment, the
atas risiko gagal bayar yang terjadi sepanjang perkiraan Group uses the change in the risk of a default
umur instrumen keuangan daripada perubahan atas occurring over the expected life of the financial
jumlah kerugian kredit ekspektasian. instrument instead of the change in the amount
of expected credit losses.
36
Page 47
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instrument (continued)
a. Aset keuangan (lanjutan) a. Financial assets (continued)
Penurunan nilai awal aset keuangan Impairment of financial assets
Dalam melakukan penilaian tersebut, Grup To make that assessment, the Group compares the
membandingkan antara risiko gagal bayar yang terjadi risk of a default occurring on the financial instrument
atas instrumen keuangan pada saat periode pelaporan as at the reporting date with the risk of a default
dengan risiko gagal bayar yang terjadi atas instrumen occurring on the financial instrument as at the date
keuangan pada saat pengakuan awal, yang
of initial recognition, considering reasonable and
mempertimbangkan kewajaran serta ketersediaan
informasi, yang tersedia tanpa biaya atau usaha yang supportable information that is available without
tidak semestinya pada saat tanggal pelaporan terkait undue cost or effort at the reporting date about past
dengan kejadian masa lalu, kondisi terkini dan perkiraan events, current conditions and forecasts of future
atas kondisi ekonomi di masa depan, yang economic conditions, which is indicative of
mengindikasikan kenaikan signifikan risiko kredit sejak significant increases in credit risk since initial
pengakuan awal. recognition.
Grup menerapkan metode yang disederhanakan The Group applies a simplified approach to measure
untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian. such expected credit loss.
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
Grup menghentikan pengakuan aset keuangan jika, The Group derecognizes financial assets if, and only
dan hanya jika, hak kontraktual atas arus kas yang if, the contractual rights to the cash flows from the
berasal dari aset keuangan tersebut berakhir, atau financial asset expired; or the contractual rights to
mengalihkan hak kontraktual untuk menerima arus kas receive the cash flows of the financial asset are
yang berasal dari aset keuangan, atau tetap memiliki transferred; or the contractual rights to receive the
hak kontraktual untuk menerima arus kas yang berasal cash flows of the financial asset are retained but a
dari aset keuangan namun juga menanggung contractual obligation is assumed to pay those cash
kewajiban kontraktual untuk membayar arus kas yang flows to one or more recipients in an arrangement
diterima tersebut kepada satu atau lebih pihak
that meets certain conditions. When the Group
penerima melalui suatu kesepakatan yang memenuhi
transfers a financial asset, it evaluates the extent to
persyaratan tertentu. Ketika Grup mengalihkan aset
keuangan, maka Kelompok Usaha mengevaluasi which it retains the risks and rewards of ownership
sejauh mana Grup tetap memiliki risiko dan manfaat of the financial asset.
atas kepemilikan aset keuangan tersebut.
37
Page 48
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instrument (continued)
b. Liabilitas keuangan b. Financial liabilities
Pengakuan awal Initial recognition
Grup mengklasifikasikan seluruh liabilitas The Group determines the classification of its
keuangannya pada saat pengakuan awal. Grup financial liabilities at initial recognition. The Group
memiliki liabilitas keuangan yang diklasifikasikan has financial liabilities classified into the financial
dalam liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya liabilities measured at amortized cost. All financial
perolehan diamortisasi. Seluruh liabilitas keuangan liabilities are recognized initially at fair value and, in
diakui pada awalnya sebesar nilai wajar dan, dalam the case of loans and borrowings, inclusive of
hal pinjaman dan utang, termasuk biaya transaksi directly attributable transaction costs.
yang dapat diatribusikan secara langsung.
Pengukuran selanjutnya Subsequent measurement
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan dalam After initial recognition, financial liabilities in this
kategori ini selanjutnya diukur pada biaya perolehan category are subsequently measured at amortized
diamortisasi dengan menggunakan metode suku cost using the effective interest method. The
bunga efektif. Amortisasi suku bunga efektif termasuk amortization of the effective interest rate is included
di dalam biaya keuangan dalam laporan laba rugi. in finance costs in the profit or loss.
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan dalam After initial recognition, financial liabilities in this
kategori ini selanjutnya diukur pada biaya perolehan category are subsequently measured at amortized
diamortisasi dengan menggunakan metode suku cost using the effective interest method. The
bunga efektif. Amortisasi suku bunga efektif termasuk amortization of the effective interest rate is included
di dalam biaya keuangan dalam laporan laba rugi. in finance costs in the profit or loss.
Grup menghentikan pengakuan liabilitas keuangan The Group derecognizes financial liabilities if, and
jika, dan hanya jika, kewajiban Grup dihentikan, only if, the Group’s obligations are discharged,
dibatalkan, atau kedaluwarsa. cancelled, or expired.
c. Saling hapus instrumen keuangan c. Offsetting of financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus Financial assets and financial liabilities are offset
dan jumlah netonya dilaporkan dalam laporan posisi and the net amount reported in the consolidated
keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, saat ini statement of financial position if, and only if, there is
memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk a currently enforceable legal right to offset the
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui recognized amounts and there is an intention to
dan terdapat niat untuk menyelesaikannya secara settle on a net basis, or to realize the assets and
neto, atau untuk merealisasikan aset dan settle the liabilities simultaneously.
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
38
Page 49
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
j. Pengukuran Nilai Wajar j. Fair Value Measurement
Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di The fair value of financial instruments that are traded on
pasar aktif pada setiap tanggal pelaporan ditentukan active markets is determined at each reporting date by
dengan mengacu pada kuotasi harga pasar atau kuotasi reference to quoted market prices or dealer price
harga pedagang efek (harga penawaran untuk posisi beli quotations (bid price for long position and price demand
dan harga permintaan untuk posisi jual), tidak termasuk for short position), excluding any deduction for
pengurangan apapun untuk biaya transaksi. transaction costs.
Untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki pasar aktif, For financial instruments where there is no active market,
nilai wajar ditentukan dengan menggunakan teknik fair value is determined using valuation techniques. Such
penilaian. Teknik penilaian mencakup penggunaan techniques may include using recent arm’s length market
transaksi pasar terkini yang dilakukan secara wajar oleh transactions, reference to the current fair value of
pihak-pihak yang berkeinginan dan memahami (recent another instrument that is substantially the same,
arm’s length market transactions), penggunaan nilai wajar discounted cash flow analysis, or other valuation models.
terkini instrumen lain yang secara substansial sama,
analisa arus kas yang didiskonto, atau model penilaian
lain.
k. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan k. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup menilai apakah The Group assess at each annual reporting period
terdapat indikasi suatu aset mengalami penurunan nilai. whether there is an indication that an asset may be
Jika terdapat indikasi tersebut atau pada saat pengujian impaired. If any such indication exists, or when annual
secara tahunan nilai aset (atas aset berwujud dengan impairment testing for an asset (i.e. an intangible asset
umur manfaat tidak terbatas, aset tidak berwujud yang with an indefinite useful life, an intangible asset not yet
belum dapat digunakan, atau goodwill) diperlukan, maka available for use, or goodwill) is required, the Group
Grup membuat estimasi jumlah terpulihkan aset tersebut. makes an estimate of the asset’s recoverable amount.
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan Impairment losses of continuing operations, if any, are
diakui sebagai laba rugi sesuai dengan kategori biaya recognized as profit or loss under expense categories
yang konsisten dengan fungsi dari aset yang diturunkan that are consistent with the functions of the impaired
nilainya. assets.
Kerugian penurunan nilai yang telah diakui dalam periode A previously recognized impairment loss for an asset
sebelumnya untuk aset selain goodwill, dibalik hanya jika other than goodwill is reversed only if there has been a
terdapat perubahan asumsi-asumsi yang digunakan untuk change in the assumptions used to determine the asset’s
menentukan jumlah terpulihkan aset tersebut sejak rugi recoverable amount since the last impairment loss was
penurunan nilai terakhir diakui. Dalam hal ini, jumlah recognized. If that is the case, the carrying amount of the
tercatat aset dinaikkan ke jumlah terpulihkannya. asset is increase to its recoverable amount.
Pembalikan tersebut dibatasi hingga jumlah tercatat aset The reversal is limited so that the carrying amount of the
tidak melebihi jumlah terpulihkannya maupun jumlah assets does not exceed its recoverable amount, nor
tercatat, neto setelah penyusutan, seandainya tidak ada exceed the carrying amount that would have been
rugi penurunan nilai yang telah diakui untuk aset tersebut determined, net of depreciation, had no impairment loss
pada tahun sebelumnya. Pembalikan rugi penurunan nilai been recognized for the asset in prior years. Reversal of
diakui dalam perkiraan laba rugi. an impairment loss is recognized in statement of
comprehensive income
39
Page 50
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
k. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan (lanjutan) k. Impairment of Non-Financial Assets (continued)
Goodwill diuji penurunan nilai secara tahunan atau ketika Goodwill is tested for impairment periodically or when
terdapat suatu indikasi bahwa nilai tercatatnya mengalami circumstances indicates that the carrying value may be
penurunan nilai. Rugi penurunan nilai terkait goodwill impaired. Impairment loss relating to goodwill cannot be
tidak dapat dibalik pada periode-periode berikutnya. reversed in future periods.
l. Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura l. Investment in Associates and Joint Venture
Bersama
Sesuai dengan PSAK No. 15 (Revisi 2013), yang In accordance with SFAS No. 15 (Revised 2013), which
dimaksud entitas asosiasi adalah suatu entitas termasuk referred to an associate is an entity including non-
entitas non-korporasi, dimana Grup memiliki pengaruh corporate entity, in which the Group has significant
signifikan, namun tidak memiliki pengendalian atau influence, but does not have control or joint control,
pengendalian bersama, melalui partisipasi dalam through participation in the policy decisions of the
pengambilan keputusan atas kebijakan finansial dan investee financial and operational. Usually if the Group
operasional investee. Biasanya jika Grup memiliki, secara owns, directly or indirectly, 20% to 50% of the voting
langsung maupun tidak langsung, 20% sampai dengan rights of the investee, the Group is considered to have
50% hak suara investee, maka Grup dianggap memiliki significant influence, unless it can be proven otherwise.
pengaruh signifikan, kecuali dapat dibuktikan sebaliknya.
Penyertaan pada entitas asosiasi dicatat dengan Investments in associates are accounted for using the
menggunakan metode ekuitas. Berdasarkan metode ini equity method. Under this method the Group recognizes
Grup mengakui bagian atas laba atau rugi entitas asosiasi the portion of profit or loss of associates proportionately
secara proposional sejak tanggal pengaruh signifikan from the date significant influence commences until the
dimiliki hingga tanggal berakhirnya pengaruh signifikan date that significant influence ceases. When the Group’s
tersebut. Ketika bagian Grup atas rugi entitas asosiasi share of the entity’s losses association equals or
sama atau melebihi kepentingannya pada entitas asosiasi, exceeds its interest in the entity association, the Group
maka Grup menghentikan pengakuan bagiannya atas rugi cease recognition of its share of further losses unless the
lebih lanjut kecuali apabila Grup memiliki kewajiban Group has constructive obligations or law or made
konstruktif atau hukum atau melakukan pembayaran atas payments on behalf of the associate.
nama entitas asosiasi.
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup menentukan apakah At each reporting date, the Group determines whether
terdapat bukti objektif bahwa telah terjadi penurunan nilai there is objective evidence that there has been a decline
pada investasi pada entitas asosiasi. Jika demikian, maka in the value of investments in associates. If so, then the
Grup menghitung besarnya penurunan nilai sebagai Group calculates the amount of impairment as the
selisih antara jumlah yang terpulihkan dan nilai tercatat. difference between the recoverable amount and the
carrying amount.
40
Page 51
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
l. Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama l. Investment in Associates and Joint Venture
(lanjutan) (continued)
Grup menghentikan penggunaan metode ekuitas sejak The Group discontinues use of the equity method from
tanggal investor tidak lagi memiliki pengaruh signifikan the date of the investor no longer has significant
atas entitas asosiasi dan mencatat investasinya sesuai influence over an associate and record investments in
dengan PSAK No. 55 (Revisi 2006): Instrumen Keuangan: accordance with SFAS No. 55 (Revised 2006): Financial
Pengakuan dan Pengukuran. Ketika kehilangan pengaruh Instruments: Recognition and Measurement. When the
signifikan, maka Grup mengukur setiap investasi yang loss of significant influence, the Group measures any
tersisa pada entitas asosiasi pada nilai wajar. Grup remaining investments in associates at fair value. The
mengakui dalam laporan laba rugi setiap selisih antara: Group recognizes in profit or loss any difference
between:
(a) nilai wajar investasi yang tersisa dan hasil pelepasan (a) the fair value of the remaining investments and
sebagian kepemilikan pada entitas asosiasi, dengan results of the release of some holdings in
associates, with
(b) jumlah tercatat investasi dalam tanggal ketika (b) the carrying amount of the investment in the date
hilangnya pengaruh signifikan. when the loss of significant influence.
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup akan At each reporting date, the Group will disclose:
mengungkapkan:
a. nilai wajar investasi pada entitas asosiasi yang a. the fair value of investments in associates are
tersedia kuotasi harga publikasian; available quotation publication;
b. ringkasan informasi keuangan entitas asosiasi, b. the financial information summary of associates,
termasuk jumlah agregat aset, liabilitas, pendapatan, including the aggregate amount of assets, liabilities,
dan laba atau rugi; revenue, and profit or loss;
c. alasan bahwa investor memiliki pengaruh signifikan c. the reason that the investor has significant influence
walaupun memiliki kurang dari 20% hak suara; despite having less than 20% of the voting rights;
d. alasan bahwa investor tidak memiliki pengaruh d. the reason that the investor does not have significant
signifikan walaupun investor memiliki lebih dari 20% influence even though the investor owns more than
hak suara; 20% of the voting rights;
e. akhir periode pelaporan dari laporan keuangan entitas e. the final reporting period of the financial statements
asosiasi jika periode pelaporannya berbeda dengan of the reporting period associates, if different from the
investor, dan alasan menggunakan tanggal atau investors, and the reason for using date or different
periode yang berbeda; period;
f. sifat dan tingkatan setiap pembatasan signifikan; f. the nature and extent of any significant restrictions;
g. bagian rugi entitas asosiasi yang tidak diakui; dan g. section loss associated entities that are not
recognized; and
h. ringkasan informasi keuangan entitas asosiasi. h. summary of the financial information associated
company.
41
Page 52
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
m. Operasi Bersama m. Joint Ventures
Grup menerapkan PSAK No. 66, “Pengaturan Bersama”. The Group applies SFAS No. 66, “Joint Arrangement”.
Grup memiliki kepemilikan dalam operasi bersama, The Group has an interest in a joint operation, which is a
dimana pihak-pihak operasi bersama memiliki perjanjian joint operation, where by the parties have a contractual
kontraktual (contractual arrangement) yang membentuk arrangement that establishes joint control over the
pengendalian bersama atas aktivitas ekonomi entitas economic activities of the entity. The agreement requires
tersebut. Perjanjian tersebut membutuhkan suatu unanimous agreement for financial and operating
kesepakatan diantara pihak-pihak mengenai keputusan decisions among the parties. The Group recognizes its
keuangan dan operasional. Grup mengakui bagian interest in the joint operation using the proportionate
kepemilikan dalam operasi bersama menggunakan consolidation method.
metode konsolidasi proporsional (proportionate
consolidation).
Grup menggabungkan bagiannya atas setiap aset, The Group combines its proportionate share of each of
liabilitas, pendapatan, dan beban dari operasi bersama the assets, liabilities, income, and expenses of the joint
dengan unsur yang sama, satu demi satu dalam laporan operation with similar items, line by line, in its
keuangan konsolidasiannya. Laporan keuangan operasi consolidated financial statements. The financial
bersama disiapkan dalam periode pelaporan yang sama statements of the joint operation are prepared for the
dengan Grup. Penyesuaian dilakukan ketika diperlukan same reporting period as the Group. Adjustments are
untuk membuat kebijakan akuntansi sejalan dengan made where necessary to bring the accounting policies
kebijakan akuntansi Grup. in line with those of the Group.
Penyesuaian dilakukan dalam laporan keuangan Adjustments are made in the Group’s consolidated
konsolidasian Grup untuk mengeliminasi bagian saldo financial statements to eliminate the Group’s share of
transaksi antar Grup, transaksi keuntungan dan kerugian inter-Group balances, transactions of unrealized gains
yang belum direalisasi dari transaksi antar Grup dan and losses on such transactions between the Group and
operasi bersama tersebut. Kerugian dari transaksi akan its joint operation. Losses on transactions are
segera dicatat jika kerugian tersebut memberikan bukti recognized immediately if the loss provides evidence of
pengurangan dari nilai realisasi neto dari aset lancar atau a reduction in the net realizable value of current assets
kerugian penurunan nilai. Operasi bersama dikonsolidasi or an impairment loss. The joint operation is
proporsional sampai tanggal dimana Grup berhenti proportionately consolidated until the date on which the
memiliki pengendalian bersama atas operasi bersama Group ceases to have joint control over the joint
tersebut. operation.
Ketika Grup kehilangan pengendalian bersama, Grup Upon loss of joint control, the Group measures and
mengakui dan mencatat investasi yang tersisa pada nilai recognizes its remaining investment at its fair value. Any
wajar. Perbedaan antara nilai tercatat dari entitas difference between the carrying amount of the former
pengendalian bersama dahulu saat kehilangan jointly controlled entity upon loss of joint control and the
pengendalian bersama dan nilai wajar investasi yang fair value of the remaining investment and gain from
tersisa dan pendapatan dari pelepasan dicatat dalam laba disposal is recognized in profit or loss. When the
atau rugi. Ketika investasi tersisa menunjukkan pengaruh remaining investment constitutes significant influence, it
yang signifikan, maka investasi akan dicatat sebagai is accounted for as investment in an associated entity.
investasi pada entitas asosiasi.
42
Page 53
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
n. Kas dan Setara Kas n. Cash and Cash Equivalents
Untuk tujuan penyusunan laporan arus kas konsolidasian, For the purpose of the consolidated statements of cash
kas dan setara kas mencakup kas, kas di bank, dan setara flows, cash and cash equivalents include cash on hand,
kas dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang, setelah cash in banks, and cash equivalents with a maturity of
dikurangi cerukan. three months or less, net of overdrafts.
Kas merupakan alat pembayaran yang siap dan bebas Cash represents available and eligible payment
dipergunakan untuk membiayai kegiatan umum instrument to finance the Company's business. Cash
Perusahaan. Setara kas adalah investasi yang sifatnya equivalents represent very liquid investments which are
sangat likuid, berjangka pendek, dan dengan cepat dapat short term and quickly convertible to cash at a
dijadikan kas dalam jumlah yang telah diketahui tanpa predetermined amount without any risk of significant
menghadapi risiko perubahan nilai yang signifikan. value change. Instruments which can be classified as
Instrumen yang dapat diklasifikasikan sebagai setara kas cash equivalents are as follows:
antara lain adalah:
i. Deposito berjangka yang akan jatuh tempo dalam i. Time deposits due within 3 (three) months or less,
waktu 3 (tiga) bulan atau kurang dari tanggal starting from the placement date and are not
penempatannya serta tidak dijaminkan; dan pledged as collateral; and
ii. Instrumen pasar uang yang diperoleh dan dapat ii. Money market instruments obtained and can be
dicairkan dalam jangka waktu tidak lebih dari 3 (tiga) liquidated within 3 (three) months.
bulan.
Kas dan setara kas yang telah ditentukan penggunaannya Cash and cash equivalents which have been restricted
atau yang tidak dapat digunakan secara bebas tidak for certain purpose or which cannot be used freely are
tergolong dalam kas dan setara kas. not classified as cash and cash equivalents.
o. Piutang Usaha dan Piutang Non-Usaha o. Trade and Non-Trade Receivables
Piutang usaha merupakan jumlah yang terutang dari Trade receivables are amounts due from customers for
pelanggan atas penjualan barang dagangan atau jasa goods sold or services performed in the ordinary course
dalam kegiatan usaha normal. of business.
Jika piutang diperkirakan dapat ditagih dalam waktu satu If receivables are expected in one year or less (or in the
tahun atau kurang (atau dalam siklus operasi normal jika normal operating cycle of the business if longer), they
lebih panjang), piutang diklasifikasikan sebagai aset are classified as current assets. If not, they are
lancar. Jika tidak, piutang disajikan sebagai aset tidak presented as non-current assets.
lancar.
Piutang non-usaha merupakan saldo piutang yang terkait Non-trade receivables are receivables balance related
dengan pinjaman yang diberikan kepada pihak ketiga to loan given to third parties or related parties.
atau pihak berelasi.
Piutang usaha dan piutang non-usaha pada awalnya Trade and non-trade receivables are recognized initially
diakui sebesar nilai wajar dan selanjutnya diukur pada at fair value and subsequently measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan cost using the effective interest method, if the impact of
metode bunga efektif, apabila dampak pendiskontoan discounting is significant, less any provision for
signifikan, dikurangi provisi atas penurunan nilai impairment.
43
Page 54
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
o. Piutang Usaha dan Piutang Non-Usaha (lanjutan) o. Trade and Non-Trade Receivables (continued)
Kolektibilitas piutang usaha dan piutang non-usaha Collectability of trade receivables and non-trade
ditinjau secara berkala. Piutang yang diketahui tidak receivables are reviewed regularly. Receivables are
tertagih, dihapuskan dengan secara langsung known to be uncollectible, abolished by directly reducing
mengurangi nilai tercatatnya. Akun penyisihan digunakan the carrying value. The allowance account is used when
ketika terdapat bukti yang objektif bahwa Perusahaan there is objective evidence that the Company is not able
tidak dapat menagih seluruh nilai terutang sesuai dengan to charge the entire value payable in accordance with the
persyaratan awal piutang. requirements of the initial receivables.
Kesulitan keuangan signifikan yang dialami debitur, Significant financial difficulties of the debtor, probability
kemungkinan debitur dinyatakan pailit atau melakukan that the debtor will enter bankruptcy or financial
reorganisasi keuangan dan gagal bayar atau menunggak reorganization, and default or delinquency in payments
pembayaran merupakan indikator yang dianggap dapat are considered indicators that the trade receivables is
menunjukan adanya penurunan nilai piutang. impaired.
Jumlah penurunan nilai adalah sebesar selisih antara nilai The amount of the impairment allowance is the difference
tercatat aset dan nilai kini dari estimasi arus kas masa between the asset’s carrying amount and the present
depan pada tingkat suku bunga efektif awal. Arus kas value of estimated future cash flows, discounted at the
terkait dengan piutang jangka pendek tidak didiskontokan original effective interest rate. Cash flows relating to short
apabila efek diskonto tidak material. term receivables are not discounted if the effect of
discounting is immaterial.
Jumlah kerugian penurunan nilai diakui pada laporan laba The amount of the impairment loss is recognized in profit
rugi dan disajikan dalam “beban penurunan nilai”. Ketika or loss within “impairment charges”. When a trade and
piutang usaha dan piutang non-usaha, yang rugi non-trade receivables for which an impairment allowance
penurunan nilainya telah diakui, tidak dapat ditagih pada had been recognized becomes uncollectible in a
periode selanjutnya, maka piutang tersebut subsequent period, it is written off against the allowance
dihapusbukukan dengan mengurangi akun penyisihan. account. Subsequent recoveries of amounts previously
Jumlah yang selanjutnya dapat ditagih kembali atas written off are credited against “impairment charges” in
piutang yang sebelumnya telah dihapusbukukan, profit or loss.
dikreditkan terhadap “beban penurunan nilai” pada
laporan laba rugi.
p. Investasi Jangka Pendek p. Short-Term Investments
Investasi jangka pendek merupakan semua deposito Short-term investments are term deposits with original
berjangka yang akan jatuh tempo lebih dari 3 (tiga) bulan maturities more than 3 (three) months but less than a
tetapi kurang dari satu tahun sejak tanggal year since the placement date are stated at nominal
penempatannya dinyatakan sebesar nilai nominal. value.
q. Beban Dibayar Di Muka q. Prepaid Expenses
Beban dibayar di muka diamortisasi selama manfaat Prepaid expenses are amortized over their beneficial
masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis periods using the straight-line method.
lurus.
44
Page 55
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
r. Aset Tetap r. Fixed Assets
Perusahaan menerapkan PSAK No. 16 (Revisi 2011) The Company adopted SFAS No. 16 (Revised 2011)
“Aset Tetap” yang menggantikan PSAK No. 16 (Revisi "Fixed Assets" which replaces SFAS No. 16 (Revised
2007) Aset Tetap dan PSAK No. 47 Akuntansi Tanah. 2007) Property, Plant and Equipment and SFAS No. 47
Land Accounting.
Aset tetap setelah pengakuan awal, dipertanggung Fixed assets after initial recognition, be accounted for by
jawabkan dengan model biaya dan dinyatakan the cost model and stated at cost less accumulated
berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi depreciation. The Company's fixed assets, except land,
penyusutan. Aset tetap Perusahaan, kecuali tanah, are depreciated using the straight-line method based on
disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus their estimated economic useful. Useful lives of assets
berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. Masa are as follows:
manfaat ekonomis aset tetap adalah sebagai berikut:
Tahun/
Year
Peralatan kantor 4 Office equipment
Kendaraan 8 Vehicle
Peralatan meteran gas 4 Gas meter equipment
Pipa gas 16 Gas pipe
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada Fixed assets are derecognized upon disposal or when no
saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis future economic benefits are expected from its use or
masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau disposal. Any gain or loss arising on derecognition of
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari fixed assets (calculated as the difference between the
penghentian pengakuan aset tetap (dihitung sebagai net disposal proceeds and the carrying amount of fixed
perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah assets) included in the consolidated income statement in
tercatat aset tetap) dimasukkan dalam laporan laba rugi the year the asset is derecognized.
konsolidasian pada tahun berjalan aset tetap tersebut
dihentikan pengakuannya.
Biaya legal awal untuk mendapatkan hak legal diakui Initial legal fees to get legal rights are recognized as part
sebagai bagian biaya akuisisi tanah dan tidak of the cost of land acquisition and not depreciated. Costs
didepresiasikan. Biaya terkait dengan pembaharuan hak associated with the renewal of the land rights are
atas tanah diakui sebagai aset tak berwujud dan recognized as intangible assets and amortized over the
diamortisasikan sepanjang umur hukum hak. life of the law right.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada The cost of maintenance and repairs on the charge in the
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian pada saat consolidated statement of comprehensive income as
terjadinya. Pengeluaran yang memperpanjang masa incurred. Expenditures that extend the useful life or the
manfaat atau memberi manfaat ekonomis di masa yang economic benefits in the future in the form of capacity
akan datang dalam bentuk peningkatan kapasitas, mutu building, quality of care or standard of performance are
pelayanan atau peningkatan standar kinerja dikapitalisasi. capitalize.
45
Page 56
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
r. Aset Tetap (lanjutan) r. Fixed Assets (continued)
Aset dalam penyelesaian dinyatakan dalam biaya Construction in progress is stated in the acquisition cost.
perolehan. Akumulasi biaya akan direklasifikasikan pada Accumulated costs will be reclassified to the appropriate
aset tetap yang tepat ketika konstruksi (aset) diselesaikan fixed asset when construction (asset) substantially
dan secara substantif siap digunakan. Nilai tercatat aset completed and ready for use. Carrying value of the
segera diturunkan sebesar jumlah yang dapat dipulihkan assets immediately reduced by the amount that can be
jika nilai tercatat aset lebih besar dari estimasi jumlah yang recovered if the asset's carrying amount is greater than
dapat dipulihkan. the estimated recoverable amount.
s. Sewa s. Leases
1. Aset Hak-guna 2. Right-of-use assets
Grup mengakui aset hak-guna pada tanggal permulaan The Group recognizes right-of-use assets at the
(yaitu, pada tanggal di mana aset pendasar telah commencement date of the lease (i.e., the date the
tersedia untuk digunakan). Aset hakguna diukur pada underlying asset is available for use). Right of-use
biaya perolehan, dikurangi dengan Akumulasi assets are measured at cost, less any accumulated
penyusutan dan penurunan nilai. Biaya perolehan aset depreciation and impairment losses, and adjusted
hak-guna meliputi jumlah pengukuran liabilitas sewa, for any remeasurement of lease liabilities. The cost
biaya langsung awal yang dikeluarkan oleh penyewa, of right of-use assets includes the amount of lease
dan pembayaran sewa yang dilakukan pada atau liabilities recognized, initial direct costs incurred,
sebelum tanggal permulaan, dikurangi dengan insentif and lease payments made at or before the
sewa yang diterima. Aset hak-guna disusutkan selama commencement date less any lease incentives
jangka waktu yang lebih pendek antara manfaat aset received. Right-of-use assets are depreciated on a
hak-guna atau masa sewa, sebagai berikut: straight-line basis over the shorter of the lease term
and the estimated useful lives of the assets, as
follows:
a) Mesin dan peralatan pabrik 3 sampai 15 tahun a) Machine and factory equipment 3 to 15 years
b) Ruang kantor 3 sampai 15 tahun. b) Office space 3 to 15 years.
Jika kepemilikan aset sewaan dialihkan kepada pada If the ownership of the leased asset transfers to the
akhir masa sewa atau jika biaya perolehan aset ha Group at the end of the lease term or the cost of the
gunamerefleksikan eksekusi opsi beli, penyusutan right-of-use asset reflects the exercise of a
dihitung menggunakan taksiran masa manfaat aset. purchase option, depreciation is calculated using
the estimated useful life of the asset
2. Liabilitas sewa 2. Lease liabilities
Pada tanggal permulaan sewa, Grup mengakui liabilitas At the commencement date of the lease, the Group
sewa diukur pada nilai sekarang pembayaran sewa recognizes lease liabilities measured at the present
yang akan dibayar selama masa sewa. Pembayaran value of lease payments to be made over the lease
sewa meliputi pembayaran tetap (termasuk term. The lease payments include fixed payments
pembayaran tetap secara substansi) dikurangi dengan (including in-substance fixed payments) less any
piutang insentif sewa, pembayaran sewa variabel yang lease incentives receivable, variable lease
bergantung pada indeks atau suku bunga dan jumlah payments that depend on an index or a rate and
yang diperkirakan akan dibayarkan dalam jaminan nilai amounts expected to be paid under residual value
residual. Pembayaran sewa juga meliputi harga guarantees. The lease payments also include the
eksekusi dari opsi beli cukup pasti untuk mengeksekusi exercise price of a purchase option reasonably
opsi oleh Grup dan pembayaran penalti untuk certain to be exercised by the Group and payments
penghentian sewa, jika masa sewa merefleksikan Grup of penalties for terminating the lease, if the lease
mengeksekusi opsi untuk menghentikan sewa. term reflects the Group exercising the option to
terminate.
46
Page 57
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
s. Sewa (lanjutan) s. Leases (continued)
Pembayaran sewa variabel yang tidak bergantung pada Variable lease payments that do not depend on an
indeks atau suku bunga diakui sebagai beban (kecuali index or a rate are recognized as expenses (unless
jika terjadi untuk menghasilkan persediaan) pada they are incurred to produce inventories) in the
periode terjadinya peristiwa atau kondisi yang memicu period in which the event or condition that triggers
erjadinya pembayaran. the payment occurs.
Dalam menghitung nilai kini pembayaran sewa, Grup In calculating the present value of lease payments,
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental pada the Group uses its incremental borrowing rate at
tanggal permulaan sewa karena suku bunga implisit the lease commencement date because the
tidak dapat segera ditentukan. Setelah tanggal interest rate implicit in the lease is not readily
permulaan, saldo liabilitas merefleksikan sewa determinable. After the commencement date, the
ditingkatkan untuk pertambahan bunga dan dikurangi amount of lease liabilities are increased to reflect
untuk sewa yang telah dibayar. Selain itu, nilai tercatat the accretion of interest and reduced for the lease
liabilitas sewa diukur kembali jika terdapat modifikasian, payments made. In addition, the carrying amount of
perubahan masa sewa, (yaitu, perubahan pembayaran lease liabilities are remeasured if there is a
sewa masa depan sebagai akibat dari perubahan indeks modification, a change in the lease term a change
atau suku bunga yang digunakan untuk menentukan in the lease payments (e.g., changes to future
pembayaran sewa tersebut) atau perubahan pada payments resulting from a change in an index or
penilaian atas opsi untuk membeli aset pendasar. rate used to determine such lease payments) or a
change in the assessment of an option to purchase
the underlying asset.
3. Sewa jangka pendek dan sewa aset bernilai 3. Short-term leases and leases of low-value
rendah assets
Pembayaran terkait dengan sewa jangka pendek dan ayments associated with short-term leases and
sewa aset bernilai rendah diakui atas dasar garis lurus leases of low-value assets are recognized on a
sebagai beban dalam laporan laba rugi. Sewa jangka straight-line basis as an expense in profit or loss.
pendek adalah sewa dengan masa sewa 12 bulan atau Short-term leases are leases with a lease term of
kurang. Aset bernilai rendah terdiri dari peralatan dan 12 months or less. Low-value assets comprise of
perabotan kantor kecil. smallitems of office furniture and equipment.
t. Aset Lain-lain t. Other Assets
Akun yang tidak dapat diklasifikasikan sebagai akun aset Accounts that cannot be classified under specific asset
tertentu disajikan sebagai aset lain-lain. accounts are presented under other assets.
Aset lain-lain dinyatakan sebesar nilai tercatat, yang sama Other assets are stated in the amount of their related
dengan biaya perolehan dikurangi kombinasi dari carrying values, which are equal to the historical cost
akumulasi amortisasi dan penurunan nilai (jika ada). less the combination of the accumulated amortization
and the value of impairment (if any).
47
Page 58
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
u. Kepentingan Non-Pengendali u. Non-Controlling Interest
Bagian kepemilikan dari pemegang saham non- The interest of minority shareholders in the equity of
pengendali atas ekuitas dari entitas anak disajikan subsidiaries is presented as “Non-Controlling Interest”
sebagai ”Kepentingan Non-Pengendali” (KNP) dalam (NCI) in the consolidated statement of financial position.
laporan posisi keuangan konsolidasian.
Apabila akumulasi kerugian yang dibebankan kepada When cumulative loss attributable to Non-controlling
Kepentingan Non-Pengendali melebihi bagian pemegang Interest exceeds the non-controlling interest in the equity
saham non-pengendali dalam ekuitas entitas anak, of subsidiaries, the excess of losses will be borne by the
kelebihan dari kerugian tersebut akan dibebankan kepada majority shareholders and is not recorded as an asset,
pemegang saham mayoritas dan tidak dicatat sebagai unless the minority shareholders have a binding
aset, kecuali apabila pemegang saham non-pengendali obligation and able to cover the losses. Profit generated
mempunyai liabilitas yang mempunyai kemampuan untuk by the subsidiaries in subsequent period shall be first
menanggung kerugian tersebut. Keuntungan yang allocated to the majority shareholders until being equal
diperoleh entitas anak setelahnya harus dialokasikan to the losses of the non-controlling interests previously
terlebih dahulu kepada pemegang saham mayoritas absorbed by the majority shareholders.
sampai dengan sama dengan kerugian kepentingan non-
pengendali yang ditanggung oleh pemegang saham
mayoritas.
v. Kombinasi Bisnis v. Business Combinations
Kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakan metode Business combinations accounted for using the
akuisisi. Biaya perolehan dari sebuah akuisisi diukur pada acquisition method. Acquisition cost of an acquisition is
nilai agregat imbalan yang dialihkan, diukur pada nilai measured at the aggregate value of the consideration
wajar pada tanggal akuisisi dan jumlah setiap KNP pada transferred, measured at fair value at acquisition date
pihak yang diakuisisi. and amount of NCI each of the parties acquired.
Untuk setiap kombinasi bisnis, pihak pengakuisisi For each business combination, the acquirer measures
mengukur KNP pada entitas yang diakuisisi baik pada nilai the NCI at either the entities acquired at fair value or the
wajar ataupun pada proporsi kepemilikan KNP atas aset proportion of ownership of NCI identified net assets of the
neto yang teridentifikasi dari entitas yang diakuisisi. Biaya- acquired entity. Acquisition expenses that arise directly
biaya akuisisi yang timbul dibebankan langsung dan charged and included in administrative expenses.
disertakan dalam beban-beban administrasi.
Ketika melakukan akuisisi atas sebuah bisnis, Grup When the acquisition of a business, classify and
mengklasifikasikan dan menentukan aset keuangan yang determine the Group acquired assets and financial
diperoleh dan liabilitas keuangan yang diambil alih liabilities are taken over by the contractual terms,
berdasarkan pada persyaratan kontraktual, kondisi economic conditions and other related conditions that
ekonomi dan kondisi terkait lain yang ada pada tanggal existed at the acquisition date. This includes the
akuisisi. Hal ini termasuk pemisahan derivatif melekat separation of embedded derivatives in contracts
dalam kontrak utama oleh pihak yang diakuisisi. acquired by the party primary.
48
Page 59
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
v. Kombinasi Bisnis (lanjutan) v. Business Combinations (continued)
Dalam suatu kombinasi bisnis yang dilakukan secara In a business combination is done in stages, the acquirer
bertahap, pihak pengakuisisi mengukur kembali measures the return previously held equity interests in
kepentingan ekuitas yang dimiliki sebelumnya pada pihak the acquiree at the acquisition date fair value and
yang diakuisisi pada nilai wajar pada tanggal akuisisi dan recognize the resulting gain or loss in the statements of
mengakui keuntungan atau kerugian yang dihasilkan comprehensive income.
dalam laporan laba rugi.
Imbalan kontinjensi yang dialihkan oleh pihak Contingent consideration is transferred by the acquirer
pengakuisisi diakui pada nilai wajar pada tanggal akuisisi. are recognized at fair value at acquisition date. Changes
Perubahan nilai wajar atas imbalan kontinjensi setelah in the fair value of the contingent consideration after the
tanggal akuisisi yang diklasifikasikan sebagai aset atau date of acquisition are classified as assets or liabilities,
liabilitas, akan diakui dalam laporan laba rugi will be recognized in statements of comprehensive
komprehensif atau pendapatan komprehensif lain income or other comprehensive income in accordance
sesuai dengan PSAK No. 55 (Revisi 2011) “Instrumen with SFAS No. 55 (Revised 2011) "Financial
Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”. Jika Instruments: Recognition and Measurement”. If
diklasifikasikan sebagai ekuitas, imbalan kontinjensi tidak classified as equity, contingent consideration is not
diukur kembali dan penyelesaian selanjutnya subsequently remeasured and accounted for in equity
diperhitungkan dalam ekuitas. settlement.
Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur pada At the date of acquisition, goodwill is initially measured
harga perolehan yang merupakan selisih lebih nilai at cost which represents the excess over the aggregate
agregat dari imbalan yang dialihkan dan jumlah setiap value of the consideration transferred and the amount of
KNP atas selisih jumlah dari aset teridentifikasi yang any difference in the number of NCI on identified assets
diperoleh dan liabilitas yang diambil alih. acquired and liabilities are taken over.
Jika imbalan tersebut kurang dari nilai wajar aset neto If the benefits are less than the fair value of net assets of
entitas anak yang diakuisisi, selisih tersebut diakui dalam the acquired subsidiary, the excess is recognized in the
laporan laba rugi sebagai keuntungan dari pembelian income statement as gains from the purchase at a
dengan diskon setelah sebelumnya manajemen meninjau discount after the previous review the identification and
kembali identifikasi dan nilai wajar dari aset yang management of the fair value of assets acquired and
diperoleh dan liabilitias yang diambil alih. liabilities taken over.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada jumlah After initial recognition, goodwill is measured at carrying
tercatat dikurangi akumulasi kerugian penurunan nilai. amount less accumulated impairment losses. For the
Untuk tujuan pengujian penurunan nilai, goodwill yang purpose of impairment testing, goodwill acquired from a
diperoleh dari suatu kombinasi bisnis, sejak tanggal business combination, from the date of acquisition is
akuisisi dialokasikan kepada setiap Unit Penghasil Kas allocated to each Cash Generating Unit ("CGU") of the
(“UPK”) dari Grup yang diharapkan akan memberikan Business Company is expected to benefit from the
manfaat dari sinergi kombinasi tersebut, terlepas dari synergy of the combination, irrespective of whether other
apakah aset atau liabilitas lain dari pihak yang diakuisisi assets or liabilities of the parties set acquired over the
ditetapkan atas UPK tersebut. CGU.
49
Page 60
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
v. Kombinasi Bisnis (lanjutan) v. Business Combinations (continued)
Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu UPK dan If goodwill has been allocated to a specific operation on
operasi tertentu atas UPK tersebut dihentikan, maka CGU and CGU is stopped, the goodwill associated with
goodwill yang diasosiasikan dengan operasi yang discontinued operations is included in the carrying
dihentikan tersebut termasuk dalam jumlah tercatat amount of the operation when determining the gain or
operasi tersebut ketika menentukan keuntungan atau loss on disposal goodwill that is released is measured by
kerugian dari pelepasan goodwill yang dilepaskan the relative value of discontinued operations and the
tersebut diukur berdasarkan nilai relatif operasi yang portion retained CGU.
dihentikan dan porsi UPK yang ditahan.
w. Utang Usaha dan Non-Usaha w. Trade Payables and Others
Utang usaha adalah liabilitas untuk membayar barang Trade payables are obligations to pay for goods or
atau jasa yang diperoleh dari pemasok dalam kegiatan services that have been acquired in the ordinary course
usaha normal. Utang usaha diklasifikasikan sebagai of business from suppliers. Trade payable are classified
liabilitas jangka pendek bila pembayaran dilakukan dalam as current liabilities if payment is due within one year or
jangka waktu satu tahun atau kurang. Bila tidak, akan less. If not, they are presented as non-current liabilities.
disajikan sebagai liabilitas jangka panjang.
Utang usaha pada awalnya diakui sebesar nilai wajar dan Trade payables are recognized initially at fair value and
kemudian diukur pada biaya diamortisasi dengan subsequently measured at amortized cost using the
menggunakan metode bunga efektif. effective interest method.
x. Pengakuan Pendapatan dan Beban x. Revenues and Expenses Recognition
Pendapatan pembiayaan konsumen, pendapatan Consumer financing incomes, interest incomes, and
bunga, dan beban bunga interest expenses
Pendapatan pembiayaan konsumen, pendapatan bunga, Consumer financing incomes, interest incomes, and
dan beban bunga diakui dengan metode akrual yang interest expenses are recognized using the accrual
dihitung dengan menggunakan suku bunga efektif. method and calculated using effective interest rate
method.
Beban provisi yang dibayar di muka sehubungan dengan Prepaid provision expenses relate to the borrowings and
pinjaman yang diterima dan biaya emisi efek utang yang debt securities issuance are deferred and amortized over
diterbitkan ditangguhkan dan diamortisasi selama jangka the period of related borrowings and debt securities
waktu pinjaman yang diterima dan efek utang yang issued using the effective interest rate method and
diterbitkan dengan menggunakan metode suku bunga recorded as interest expense and financing charge.
efektif dan dicatat sebagai bagian dari beban bunga dan
keuangan.
50
Page 61
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
x. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) x. Revenues and Expenses Recognition (continued)
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat Effective interest rate is the rate that exactly discount the
mendiskontokan estimasi pembayaran dan penerimaan estimate future cash payments and receipt over the
kas di masa mendatang selama perkiraan umur dari aset expected life of the financial asset or liability, to their
keuangan atau liabilitas keuangan untuk memperoleh nilai carrying amount. When calculating the effective interest
tercatat dari aset keuangan atau liabilitas keuangan. Pada rate, the Company estimate future cash flows
saat menghitung suku bunga efektif, Perusahaan considering all contractual terms of the financial
mengestimasikan arus kas masa mendatang dengan instrument but not future credit losses.
mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual
dalam instrumen keuangan tersebut tetapi tidak
mempertimbangkan kerugian di masa mendatang.
Perhitungan suku bunga efektif mencakup seluruh fee dan The calculation of the effective interest rate includes all
bentuk lain yang dibayarkan atau diterima yang fees and other form of payment or receipt, which is as
merupakan bagian tak terpisahkan dari suku bunga efektif, part of the effective interest rate, including transaction
termasuk biaya transaksi. Beban diakui pada saat cost. Expenses are recognized as incurred on the
terjadinya dengan basis akrual. accrual basis.
Pendapatan atas penyerahan barang dan jasa diakui pada Revenues from the delivery of goods and services are
saat barang atau jasa diserahkan kepada pelanggan. recognized when the goods or services are delivered to
the customer.
Beban diakui pada saat terjadinya. The expense is recognized as it occurs.
y. Pendapatan Lain-Lain y. Other Incomes
Pendapatan administratif diakui pada saat perjanjian Administrative incomes are recognized when consumer
pembiayaan konsumen ditandatangani. financing contract is signed.
Denda keterlambatan dan penalti diakui pada saat denda Late charges and penalty are recognized when the
keterlambatan dan penalti tersebut diterima/terjadi. charges and penalty are received.
z. Imbalan Kerja z. Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek merupakan kompensasi Short-term employee benefits represent compensation
yang diberikan oleh Grup seperti gaji, tunjangan, bonus, provided by the Group such as salaries, allowance,
dan pembayaran manfaat pensiun yang diakui pada saat bonuses, and pension contributions paid which are
terutang kepada karyawan. recognized when they accrue to the employees.
51
Page 62
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
z. Imbalan Kerja (lanjutan) z. Employee Benefits (continued)
Imbalan pascakerja Post-employment benefits
Pada bulan April 2022, DSAK IAI mengeluarkan siaran In April 2022, DSAK IAI issued a press release regarding
pers mengenai “Pengatribusian Imbalan pada Periode “Attributing Benefits to Periods of Service” as an
Jasa” sebagai bahan penjelasan terhadap persyaratan explanatory material to the relevant requirements of
yang relevan dari PSAK No. 24, “Imbalan Kerja”, yang SFAS No. 24 “Employee benefits”, which specifically
secara khusus menjelaskan cara mengatribusikan explains how to attribute pension benefits to periods of
imbalan pensiun pada periode jasa program pensiun service for pension plans with specific patterns based on
dengan pola tertentu berdasarkan undang-undang yang the applicable laws in Indonesia.
berlaku di Indonesia.
Setiap perubahan kewajiban imbalan pascakerja setelah Any changes in the post-employment benefits obligation
penerapan atribusi imbalan sebagaimana dijelaskan after applying the attribution of benefits as explained in
dalam siaran pers ini dianggap sebagai perubahan this press release are considered as a change in
kebijakan akuntansi. Berdasarkan siaran pers, setiap accounting policy. Based on the press release, each
perusahaan perlu menilai waktu yang wajar untuk company needs to assess the reasonable timing to
mengubah kebijakan akuntansinya terkait hal ini, yang change its accounting policy on this matter, which should
dampaknya harus diperhitungkan secara retrospektif be retrospectively accounted for the impact on the
pada saldo awal periode komparatif paling awal, jika beginning balance of the earliest comparative period, if
material. it is material.
Pada tanggal 2 Februari 2021, Pemerintah On February 2, 2021, the Government promulgated and
mengundangkan dan memberlakukan Peraturan enforced Government Regulation Number 35 Year 2027
Pemerintah Nomor 35 Tahun 2021 (PP 35/2021) untuk (PP 35/2021) to implement the provisions of Article 81
melaksanakan ketentuan Pasal 81 dan Pasal 185 (b) UU and Article 185 (b) of Law No. 11/2020 concerning Job
No. 11/2020 mengenai Cipta Kerja, yang bertujuan untuk Creation (Cipta Kerja), which aims to create the widest
menciptakan lapangan kerja yang seluas-luasnya bagi possible employment opportunities for the Indonesian
rakyat Indonesia secara merata, dalam rangka memenuhi people evenly, in order to fulfill a decent living. PP
penghidupan yang layak. PP 35/2021 mengatur 35/2021 regulates the work agreement for a certain time
mengenai perjanjian alih daya, waktu kerja, waktu (non-permanent employees), outsourcing, working time,
istirahat, dan pemutusan hubungan kerja yang dapat rest time, and termination of employment which can
mempengaruhi manfaat imbalan minimum yang harus affect the minimum benefits that must be paid to
dibayar kepada para karyawan. PSAK No. 24 employees. SFAS No. 24 requires the present value of
mensyaratkan entitas menggunakan metode “Projected the defined benefit obligation, the related current service
Unit Credit” untuk menentukan nilai kini kewajiban cost, and past service cost to be determined using the
imbalan pasti, biaya jasa kini terkait, dan biaya jasa lalu. “Projected Unit Credit” method.
Grup menentukan liabilitas imbalan kerja sesuai dengan The Group determines its employee benefits liabilities
Undang-Undang Ketenagakerjaan No.13/2003 (“Undang- under the Labor Law No. 13/2003 dated March 25, 2003
Undang”) tanggal 25 Maret 2003. PSAK No. 24 (the “Law”’). SFAS No. 24 requires the present value of
mensyaratkan entitas menggunakan metode “Projected the defined benefit obligation, the related current service
Unit Credit” untuk menentukan nilai kini kewajiban cost, and past service cost to be determined using the
imbalan pasti, biaya jasa kini terkait, dan biaya jasa lalu. “Projected Unit Credit” method.
52
Page 63
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
z. Imbalan Kerja (lanjutan) z. Employee Benefits (continued)
Imbalan pascakerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Ketika entitas memiliki surplus dalam program imbalan When an entity has a surplus in a defined benefit plan, it
pasti, maka entitas mengukur aset imbalan pasti pada measures the defined benefit asset at the lower amount
jumlah yang lebih rendah antara surplus program imbalan between the surplus of the defined benefit plan and the
pasti dan batas atas aset yang ditentukan dengan upper limit on assets determined using a discount rate.
menggunakan tingkat diskonto.
Entitas mengakui komponen biaya imbalan pasti, kecuali An entity recognizes the components of defined benefit
SAK mensyaratkan atau mengizinkan biaya tersebut cost, except FAS requires or permits such costs as the
sebagai biaya perolehan aset, sebagai berikut: acquisition cost of the asset, as follows:
(a) biaya jasa dalam laba rugi; (a) service cost in profit or loss;
(b) bunga neto atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto (b) net interest on net liability (asset) of defined
dalam laba rugi; dan benefit in profit or loss; and
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) imbalan pasti Remeasurement on net liability (asset) of defined benefit
neto yang diakui dalam penghasilan komprehensif lain recognized in other comprehensive income is not
tidak direklasifikasi ke laba rugi pada periode berikutnya. reclassified to profit or loss in subsequent periods.
Akan tetapi, entitas dapat mengalihkan jumlah yang diakui However, the entity may transfer the amounts recognized
sebagai penghasilan komprehensif lain tersebut pada pos as other comprehensive income in another account in
lain dalam ekuitas. equity.
Pengukuran kembali liabilitas (aset) imbalan pasti neto Remeasurement of the net liability (asset) of defined
terdiri atas: benefit consists of:
(a) keuntungan dan kerugian aktuarial; (a) actuarial gains and losses;
(b) imbal hasil atas aset program, tidak termasuk (b) return on plan assets, excluding amounts included
jumlah yang dimasukkan dalam bunga neto atas in net interest on the net defined benefit liability
liabilitas (aset) imbalan pasti neto; dan (asset); and
(c) setiap perubahan dampak batas atas aset, tidak (c) any change in the effect of the asset ceiling,
termasuk jumlah yang dimasukkan dalam bunga excluding amounts included in net interest on the
neto atas liabilitas (aset). net defined benefit liability (asset).
Grup mengakui biaya jasa lalu sebagai beban pada The Group recognizes past service cost as an expense
tanggal yang lebih awal antara ketika amendemen atau at the earlier of when the amendments or curtailment of
kurtailmen program terjadi dan ketika entitas mengakui program occurs and when the entity recognizes related
biaya restrukturisasi terkait atau pesangon. restructuring costs or severances.
Grup mengakui keuntungan atau kerugian atas The Group recognizes gains or losses on the settlement
penyelesaian program imbalan pasti pada saat of a defined benefit plan when such occurs. A curtailment
penyelesaian terjadi. Kurtailmen terjadi ketika entitas occurs when an entity makes a material reduction in the
mengurangi secara signifikan jumlah pekerja yang number of employees covered by a plan, or amends the
ditanggung oleh program, atau mengubah ketentuan terms of a defined benefit plan so that a significant
program imbalan pasti sehingga unsur yang signifikan dari element of future service by current employees will no
jasa masa depan karyawan saat ini tidak lagi memenuhi longer qualify for benefits, or will qualify only for reduced
syarat atas imbalan, atau akan memenuhi syarat hanya benefits.
untuk imbalan yang dikurangi.
53
Page 64
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
z. Imbalan Kerja (lanjutan) z. Employee Benefits (continued)
Imbalan pascakerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Kurtailmen dapat terjadi karena suatu peristiwa yang A curtailment may arise from an isolated event, such as
berdiri sendiri, seperti penutupan pabrik, penghentian the closing of a plant discontinuance of an operation or
operasi, atau terminasi, atau penghentian program. termination or suspension of a plan. Before determining
Sebelum menentukan biaya jasa lalu, atau keuntungan the past service cost, gains or losses on the settlement,
dan kerugian atas penyelesaian, Grup mengukur kembali The Group shall remeasure the net liability (asset) of
liabilitas (aset) imbalan pasti neto menggunakan nilai defined benefits using current fair value of plan assets
wajar kini dari aset program dan asumsi aktuarial kini and current actuarial assumptions (including current
(termasuk suku bunga pasar dan harga pasar kini yang market interest rates and other current market prices)
lain) yang mencerminkan imbalan yang ditawarkan dalam which reflects the reward offered in the program prior to
program sebelum amendemen, kurtailmen, atau amendment, curtailment, or settlement program.
penyelesaian program.
Kewajiban imbalan pascamasa kerja Post-retirement benefit obligations
Keuntungan dan kerugian aktuarial dapat timbul dari Actuarial gains and losses arising from experience
penyesuaian yang dibuat berdasarkan pengalaman, adjustments, changes in actuarial assumptions, and
perubahan asumsi-asumsi aktuarial, dan perubahan pada amendments to the pension plan, when exceeding 10%
program pensiun, apabila jumlah keuntungan atau of the present value of the defined benefit or 10% of the
kerugian aktuarial ini melebihi 10% dari imbalan pasti atau fair value of the plan assets at the statements of financial
10% dari nilai wajar aset program pada tanggal laporan position date, are charged or credited to income or
posisi keuangan, maka kelebihannya dibebankan atau expense over the average remaining service lives of the
dikreditkan pada pendapatan atau beban selama sisa related employees.
masa kerja rata-rata para karyawan yang bersangkutan.
Program iuran pasti adalah program imbalan pascamasa A defined contribution plan is a pension plan under which
kerja dimana Grup membayar sejumlah iuran tertentu the Group pays fixed contributions to a separate entity.
kepada suatu entitas terpisah.
Grup tidak memiliki liabilitas hukum atau liabilitas The Group has no legal or constructive obligations to pay
konstruktif untuk membayar iuran lebih lanjut jika entitas further contributions if the fund does not hold sufficient
tersebut tidak memiliki aset yang cukup untuk membayar assets to pay all employees the benefits relating to
seluruh imbalan pascakerja sebagai imbalan atas jasa employee service in the current and prior years. The
yang diberikan karyawan pada tahun berjalan dan tahun contributions are recognized as employee benefits
lalu. Iuran tersebut diakui sebagai biaya imbalan expense when they are due.
karyawan ketika terutang.
Imbalan kerja jangka panjang lainnya, yang terdiri dari Other long-term employee benefits, which consist of long
penghargaan masa kerja dan cuti berimbalan jangka service rewards and long leave benefits, are recognized
panjang, diakui di laporan posisi keuangan konsolidasian in the consolidated statements of financial position at the
berdasarkan nilai kini dari kewajiban imbalan pasti. present value of the defined benefit obligation.
54
Page 65
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
z. Imbalan Kerja (lanjutan) z. Employee Benefits (continued)
Kewajiban imbalan pascamasa kerja (lanjutan) Post-retirement benefit obligations (continued)
Imbalan kerja jangka panjang lainnya, yang terdiri dari Other long-term employee benefits, which consist of long
penghargaan masa kerja dan cuti berimbalan jangka service rewards and long leave benefits, are recognized
panjang, diakui di laporan posisi keuangan konsolidasian in the consolidated statements of financial position at the
berdasarkan nilai kini dari kewajiban imbalan pasti. present value of the defined benefit obligation.
Keuntungan dan kerugian aktuarial dan biaya jasa lalu The related actuarial gains and losses and past service
diakui secara langsung di laporan laba rugi komprehensif costs are recognized immediately in the consolidated
konsolidasian. statements of comprehensive income.
Pesangon pemutusan kontrak kerja Termination benefits
Pesangon pemutusan kontrak terutang ketika karyawan Termination benefits are payable whenever an
dihentikan kontrak kerjanya sebelum usia pensiun normal. employee’s employment is terminated before the normal
Perusahaan mengakui pesangon pemutusan kontrak retirement date. The Company recognizes termination
kerja ketika Perusahaan menunjukkan komitmennya benefits when it is demonstrably committed to terminate
untuk memberhentikan kontrak kerja dengan karyawan the employment of current employees according to a
berdasarkan suatu rencana formal terperinci yang kecil detailed formal plan with a low possibility of withdrawal.
kemungkinan untuk dibatalkan.
aa. Perpajakan aa. Taxation
Beban pajak penghasilan pada laporan keuangan Income tax expense in the consolidated financial
konsolidasian diakui berdasarkan estimasi manajemen statement is recognized based on management’s
atas nilai rata-rata tertimbang tarif pajak penghasilan estimate of the weighted average annual income tax rate
tahunan yang diharapkan untuk keseluruhan periode expected for the full financial year.
keuangan.
1. Pajak penghasilan kini dan tangguhan 1. Current and deferred income tax
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak The tax expense comprises current and deferred tax.
tangguhan. Pajak diakui dalam laporan laba rugi, Tax is recognized in the profit or loss, except to the
kecuali jika pajak tersebut terkait dengan transaksi extent that it relates to items recognized in other
atau kejadian yang diakui di pendapatan comprehensive income or directly in equity. In this
komprehensif lain atau langsung diakui ke ekuitas. case, the tax is also recognized in other
Dalam hal ini, pajak tersebut masing-masing diakui comprehensive income or directly in equity,
dalam pendapatan komprehensif lain atau ekuitas. respectively.
Beban pajak penghasilan pada laporan keuangan Income tax expense in the consolidated financial
konsolidasian diakui berdasarkan estimasi statement is recognized based on management’s
manajemen atas nilai rata-rata tertimbang tarif pajak estimate of the weighted average annual income tax
penghasilan tahunan yang diharapkan untuk rate expected for the full financial year.
keseluruhan periode keuangan.
55
Page 66
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
aa. Perpajakan (lanjutan) aa. Taxation (continued)
1. Pajak penghasilan kini dan tangguhan (lanjutan) 1. Current and deferred income tax (continued)
Beban pajak kini dihitung berdasarkan peraturan The current income tax charge is calculated on the
perpajakan yang berlaku pada tanggal pelaporan basis of the tax laws enacted or substantively
keuangan, di negara di mana Grup dan entitas anak enacted at the reporting date in the countries where
beroperasi dan menghasilkan pendapatan kena pajak. the Group and its subsidiaries operate and generate
taxable income.
Manajemen secara periodik mengevaluasi posisi yang Management periodically evaluates positions taken
dilaporkan di Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) in annual income tax returns with respect to
sehubungan dengan situasi di mana aturan pajak situations in which applicable tax regulation is
yang berlaku membutuhkan interpretasi. Jika perlu, subject to interpretation. It establishes provision
manajemen menentukan provisi berdasarkan jumlah where appropriate on the basis of amounts expected
yang diharapkan akan dibayar kepada otoritas pajak. to be paid to the tax authorities.
Pajak penghasilan tangguhan diakui, dengan Deferred income tax is recognized, using the
menggunakan metode balance sheet liability untuk balance sheet liability method, on temporary
semua perbedaan temporer antara dasar pengenaan differences arising between the tax bases of assets
pajak aset dan liabilitas dengan nilai tercatatnya pada and liabilities and their carrying amounts in the
laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Namun, liabilitas pajak penghasilan tangguhan tidak However, deferred tax liabilities are not recognized if
diakui jika berasal dari pengakuan awal goodwill atau they arise from the initial recognition of goodwill and
pada saat pengakuan awal aset dan liabilitas yang deferred income tax is not accounted for if it arises
timbul dari transaksi selain kombinasi bisnis yang from initial recognition of an asset or liability in a
pada saat transaksi tersebut tidak mempengaruhi laba transaction other than a business combination that
rugi akuntansi dan laba rugi kena pajak. at the time of the transaction affects neither
accounting nor taxable profit or loss.
Pajak penghasilan tangguhan ditentukan dengan Deferred income tax is determined using tax rates
menggunakan tarif pajak yang telah berlaku atau that have been enacted or substantially enacted as
secara substantif telah berlaku pada akhir periode at reporting period and is expected to apply when the
pelaporan dan diharapkan diterapkan ketika aset related deferred income tax asset is realized or the
pajak penghasilan tangguhan direalisasi atau liabilitas deferred income tax liability is settled.
pajak penghasilan tangguhan diselesaikan.
Aset pajak penghasilan tangguhan diakui hanya jika Deferred income tax assets are recognized only to
besar kemungkinan jumlah penghasilan kena pajak di the extent that it is probable that future taxable profit
masa depan akan memadai untuk dikompensasi will be available against which the temporary
dengan perbedaan temporer yang masih dapat differences can be utilized.
dimanfaatkan.
56
Page 67
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
aa. Perpajakan (lanjutan) aa. Taxation (continued)
1. Pajak penghasilan kini dan tangguhan (lanjutan) 1. Current and deferred income tax (continued)
Atas perbedaan temporer dalam investasi pada Deferred income tax is provided on temporary
Entitas anak dan asosiasi dibentuk pajak penghasilan differences arising on investments in subsidiaries
tangguhan, kecuali untuk liabilitas pajak penghasilan and associates, except for deferred income tax
tangguhan dimana saat pembalikan perbedaan liability where the timing of the reversal of the
sementara dikendalikan oleh Perusahaan dan sangat temporary difference is controlled by the Company
mungkin perbedaan temporer tersebut tidak akan and it is probable that the temporary difference will
dibalik di masa mendatang. not be reversed in the foreseeable future.
Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan dapat Deferred income tax assets and liabilities are
saling hapus apabila terdapat hak yang berkekuatan offset when there is a legally enforceable right to
hukum untuk melakukan saling hapus antara aset offset current tax assets against current tax
pajak kini dengan liabilitas pajak kini dan apabila liabilities and when the deferred income taxes assets
aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan and liabilities relate to income taxes levied by the
dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama, baik same taxation authority on either the same taxable
atas entitas kena pajak yang sama ataupun berbeda entity or different taxable entities where there is an
dan adanya niat untuk melakukan penyelesaian saldo- intention to settle the balances on a net basis.
saldo tersebut secara neto.
2. Aset dan liabilitas pengampunan pajak 2. Assets and liabilities under tax amnesty
Grup menerapkan PSAK No. 70, ”Akuntansi Aset dan The Group applied SFAS No. 70, “Accounting for
Liabilitas Pengampunan Pajak”, secara prospektif. Assets and Liabilities Under Tax Amnesty”,
Standar ini mengatur perlakuan akuntansi atas aset prospectively. This standard regulates the
dan liabilitas pengampunan pajak sesuai dengan accounting treatment of the tax amnesty assets and
Undang-Undang No. 11 Tahun 2016 tentang liabilities in accordance with the Law No. 11 Year
Pengampunan Pajak (UU Pengampunan Pajak). 2016 on Tax Amnesty (Tax Amnesty Law). This
Pernyataan ini berlaku efektif sejak tanggal statement became effective from the date of
pengesahan UU pengampunan pajak. enactment of the Tax Amnesty Law.
Grup telah memilih pendekatan opsional terkait The Group has chosen the optional approach in
dengan pengukuran, penyajian, dan pengungkapan relation to the measurement, presentation, and
aset dan liabilitas pengampunan pajak. disclosure of assets and tax amnesty liabilities.
Pengukuran saat pengakuan awal Measurement at initial recognition
Aset pengampunan pajak diukur sebesar biaya The tax amnesty assets are measured at cost of the
perolehan atas aset yang timbul dari pengampunan assets arising from tax amnesty in accordance with
pajak berdasarkan surat keterangan pengampunan the tax amnesty certificate (the “certificate”). The tax
pajak (“surat keterangan”). Liabilitas pengampunan amnesty liabilities are measured at the contractual
pajak diukur sebesar kewajiban kontraktual untuk obligation to deliver cash or cash equivalent to settle
menyerahkan kas atau setara kas untuk the obligation relating directly to the acquisition of the
menyelesaikan kewajiban yang berkaitan langsung tax amnesty assets.
dengan perolehan aset pengampunan pajak.
57
Page 68
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
aa. Perpajakan (lanjutan) aa. Taxation (continued)
2. Aset dan liabilitas pengampunan pajak (lanjutan) 2. Assets and liabilities under tax amnesty
(continued)
Entitas mengakui selisih antara aset pengampunan An entity recognizes the difference between the tax
pajak dan liabilitas pengampunan pajak di ekuitas amnesty assets and tax amnesty liabilities in equity
dalam pos “tambahan modal disetor”. Jumlah tersebut under “additional paid-in capital” account. Such
tidak dapat diakui sebagai laba rugi direalisasi amount cannot be recognized as the realized profit
maupun direklasifikasi ke saldo laba. Uang tebusan or loss nor reclassified to retained earnings. The
yang dibayarkan diakui dalam laba rugi pada periode payment of redemption money is recognized in profit
surat keterangan disampaikan. or loss in the period the certificate is delivered.
Pengukuran setelah pengakuan awal Measurement after initial recognition
Setelah pengakuan awal, Grup mengukur aset dan After initial recognition, the Group measures its tax
liabilitas pengampunan pajaknya mengacu pada SAK amnesty assets and liabilities in reference to the
yang relevan. Selanjutnya, entitas diperkenankan, relevant FAS. Furthermore, an entity is allowed, but
namun tidak disyaratkan untuk mengukur kembali not required, to remeasure the assets and liabilities
aset dan liabilitas pengampunan pajak aset dan under tax amnesty at fair value in accordance with
liabilitas pengampunan pajak berdasarkan nilai wajar the relevant FAS at the date of the certificate.
sesuai dengan SAK yang relevan pada tanggal surat
keterangan.
Selisih pengukuran kembali antara nilai wajar pada The difference of remeasurement between the fair
tanggal Surat Keterangan dengan biaya perolehan value on the date of the date of the Certificate and
aset dan liabilitas pengampunan pajak yang telah the costs of the assets and liabilities under tax
diakui sebelumnya disesuaikan dalam saldo amnesty that were recognized previously is adjusted
tambahan modal disetor. in the balance of additional paid-in capital.
Penghentian pengakuan Derecognition
Aset dan liabilitas pengampunan pajak dihentikan Assets and liabilities under tax amnesty are
pengakuannya sesuai dengan ketentuan SAK untuk derecognized in accordance with the provisions of
masing-masing jenis aset dan liabilitas tersebut. FAS for each type of assets and liability.
Entitas mereklasifikasi aset dan liabilitas An entity reclassifies the assets and liabilities under
pengampunan pajak ke dalam pos aset dan liabilitas the tax amnesty
serupa, ketika:
a) entitas mengukur kembali aset dan liabilitas a) the entity remeasures the assets and liabilities
pengampunan pajak; atau under the tax amnesty; or
b) entitas memperoleh pengendalian atas investee. b) the entity obtains control over the investee.
Entitas menyajikan kembali laporan keuangan An entity restates its previous closest financial
terdekat sebelumnya, hanya jika tanggal laporan statement, only if the date of such financial
keuangan tersebut adalah setelah tanggal Surat statements is after the date of the Certificate.
Keterangan.
58
Page 69
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
aa. Perpajakan (lanjutan) aa. Taxation (continued)
2. Aset dan liabilitas pengampunan pajak (lanjutan) 2. Assets and liabilities under tax amnesty
(continued)
Entitas tidak melakukan saling hapus aset dan An entity does not offset tax amnesty assets and
liabilitas pengampunan pajak. liabilities to each other.
bb. Laba Per Saham Dasar bb. Basic Earnings Per Share
Grup menghitung laba per saham berdasarkan PSAK No. Group calculates earning per share based on SFAS No.
56 (Revisi 2011) secara prospektif. 56 (Revised 2011) prospectively.
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba Earnings per share is calculated by dividing profit
yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk attributable to owners of the parent entity by the weighted
dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar average of the number of outstanding shares during the
selama tahun bersangkutan. year.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 31 Desember 2022, As of December 31, 2023 and December 31, 2022, there
tidak terdapat instrumen yang nantinya dapat were no existing instruments which could result in the
menimbulkan adanya penerbitan saham biasa sehingga issue of further ordinary shares. Therefore, diluted
nilai dari laba per lembar saham yang terdilusi setara earnings per share is equivalent to basic earnings per
dengan laba per lembar saham dasar. share.
Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan Segmented information is prepared in accordance with
akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan penyajian the accounting policies adopted in preparing and
laporan keuangan konsolidasian. presenting the consolidated financial statements.
cc. Informasi Segmen cc. Segmented Information
PSAK No. 5 (Revisi 2009) tentang “Segmen Operasi”, SFAS No. 5 (Revised 2009) on "Operating Segments",
mensyaratkan identifikasi segmen operasi berdasarkan requires identification of operating segments based on
laporan internal komponen-komponen Grup yang secara internal reports that the components of the Group
berkala dilaporkan kepada pengambil keputusan regularly reported to the operational decision-makers in
operasional dalam rangka alokasi sumber daya ke dalam order resource allocation in the segment and
segmen dan penilaian kinerja Grup. Sebaliknya standar performance evaluation of the Group. In contrast the
terdahulu mengharuskan Grup untuk mengidentifikasi dua previous standard requires the Group to identify two
jenis segmen (usaha dan geografis) menggunakan types of segments (business and geographical) using
pendekatan risiko dan pengembalian. approach of risk and return.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas: Operating segment is a component of the entity:
- Yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana - Are engaged in business activities which generate
memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban income and create expenses (including revenues
(termasuk pendapatan dan beban terkait dengan and expenses relating to transactions with other
transaksi dengan komponen lain dari entitas yang components of the same entity);
sama);
59
Page 70
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
cc. Informasi Segmen (lanjutan) cc. Segmented Information (continued)
- Hasil operasinya dikaji ulang secara reguler oleh - The results of its operations are reviewed regularly
pengambil keputusan operasional untuk membuat by operational decision makers to make decisions
keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan regarding resources allocated to the segment and
pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan assess its performance; and
- Tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan. - Available a separated financial information.
Grup melakukan segmentasi pelaporan berdasarkan The Group segments its financial reporting based on the
informasi keuangan yang digunakan oleh pengambil financial information used by the chief operating
keputusan operasional dalam mengevaluasi kinerja decision-maker in evaluating the performance of
segmen dan menentukan alokasi sumber daya yang segments and in the allocation of resources. The
dimilikinya. Segmentasi berdasarkan aktivitas dari setiap segments are based on the activities of each of the
kegiatan operasi entitas legal di dalam Grup. Seluruh operating legal entities within the Group. All transactions
transaksi antar segmen telah dieliminasi. between segments have been eliminated.
Di tahun 2016, Grup telah menjual seluruh kepemilikan In 2016, the Group has sold its entire ownership of
anak usaha di segmen jasa pembiayaan, sehingga Grup subsidiary in financing segment. Hence, the Group has
hanya memiliki dua segmen yang dilaporkan, yaitu only two segments reported, namely business
segmen usaha investasi dan segmen minyak dan gas investment segment and oil and gas segment.
bumi.
Segmen-segmen tersebut menawarkan jasa yang These segments offer different services and managed
berbeda dan dikelola secara terpisah. Seluruh segmen separately. The entire segment is operating within the
tersebut beroperasi di wilayah Indonesia. premises.
Prinsip pengukuran untuk segmen yang dilaporkan oleh The principle of measurement for segments reported by
Grup berdasarkan pada PSAK yang diadopsi dalam the Group based on the Indonesian SFAS adopted in the
laporan keuangan konsolidasian. Kinerja segmen diukur consolidated financial statements. Segment
berdasarkan laba atau rugi operasi segmen, seperti yang performance is measured based on segment operating
tertuang dalam laporan manajemen yang dikaji secara income or loss, as stated in the management reports that
rutin oleh pengambil keputusan operasional Grup. are reviewed regularly by the Group’s operational
decision maker.
Laba atau rugi segmen digunakan untuk mengukur kinerja Segment’s profit or loss is used to measure performance
karena manajemen berkeyakinan bahwa laba atau rugi because management believes that segment’s profit or
segmen merupakan ukuran yang paling relevan dalam loss is the most relevant measure in evaluating the
mengevaluasi kinerja dari suatu segmen. performance of a segment.
60
Page 71
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY (continued)
cc. Informasi Segmen (lanjutan) cc. Segmented Information (continued)
Aset dan liabilitas segmen meliputi semua aset dan Segment’s assets and liabilities include all assets and
liabilitas yang diperhitungkan dengan menggunakan liabilities which calculated based on financial statement
dasar laporan keuangan yang dipersiapkan oleh segmen prepared by segment’s operation, and included in the
operasi, dan termasuk dalam laporan keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian.
dd. Goodwill dd. Goodwill
Goodwill merupakan selisih lebih antara harga perolehan Goodwill represent the excess of the acquisition cost
investasi dan nilai wajar bagian Grup atas aset neto over the fair value of the Group share of the identifiable
teridentifikasi yang diakuisisi. net assets acquired.
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. CRITICAL ACCOUNTING OF ESTIMATES AND
PENTING JUDGEMENTS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian, sesuai dengan The preparation of consolidated financial statements, in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, mewajibkan conformity with Indonesian Financial Accounting Standards,
manajemen untuk membuat estimasi dan pertimbangan yang requires management to make estimations and judgments
memengaruhi jumlah-jumlah yang dilaporkan dalam laporan that affect amounts reported therein. Due to the inherent
keuangan. Sehubungan dengan adanya ketidakpastian yang uncertainty in making estimates, actual results reported in
melekat dalam membuat estimasi, hasil sebenarnya yang future periods may differ from those estimates.
dilaporkan di masa mendatang dapat berbeda dengan jumlah
estimasi yang dibuat.
Grup mendasarkan estimasi dan pertimbangannya pada The Group based its estimations and judgments on
parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan parameters available when the consolidated financial
konsolidasian disusun. Situasi mengenai perkembangan masa statements are prepared. Existing circumstances about future
depan mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi di developments may change due to market changes or
luar kendali Grup. Perubahan tersebut dicerminkan dalam circumstances arising beyond the control of the Group. Such
pertimbangan terkait pada saat terjadinya. changes are reflected in the judgments as they occur.
Estimasi dan pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following estimations and judgments made by
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup yang management in the process of applying the Group’s
memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui accounting policies are those most likely to have the most
dalam laporan keuangan konsolidasian: significant effects on the amounts recognized in the
consolidated financial statements:
a. Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan a. Classification of Financial Asset and Liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Group determines the classification of certain assets
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan and liabilities as financial assets and financial liabilities
dengan mempertimbangkan apakah definisi yang by judging if they meet the definition set forth in SFAS
ditetapkan PSAK No. 71 dipenuhi. Dengan demikian, aset No. 71. Accordingly, the financial assets and financial
keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan liabilities are accounted for in accordance with the
kebijakan akuntansi Grup seperti diungkapkan pada Group’s accounting policies disclosed in Note 2.
Catatan 2.
61
Page 72
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. CRITICAL ACCOUNTING OF ESTIMATES AND
PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
b. Menilai Jumlah Terpulihkan dari Aset Keuangan b. Provision for Impairment of Financial Assets
Grup mengevaluasi akun investasi jangka pendek dan The Group evaluates short-term investment and specific
piutang tertentu yang diketahui bahwa debitur tertentu accounts receivables where it has information that
tidak dapat memenuhi kewajiban keuangannya. Dalam hal certain debtors are unable to meet their financial
tersebut, Grup menggunakan pertimbangan, berdasarkan obligations. In these cases, the Group uses judgment
fakta dan situasi yang tersedia, termasuk namun tidak based on available facts and circumstances, including
terbatas pada, jangka waktu hubungan dengan debitur but not limited to the length of its relationship with the
dan status kredit dari debitur berdasarkan catatan kredit debtor and the debtor’s current credit status based on
dari pihak ketiga yang tersedia dan faktor pasar yang telah any available third-party credit reports and known market
diketahui, untuk mencatat penyisihan spesifik atas debitur factors, to record specific provisions for debtors against
terhadap jumlah terutang guna mengurangi jumlah amounts due to reduce their investment or receivable
investasi atau piutang yang diharapkan dapat diterima amounts that the Group expects to collect. These
oleh Grup. Penyisihan spesifik ini dievaluasi kembali dan specific provisions are reevaluated and adjusted as
disesuaikan jika tambahan informasi yang diterima additional information received affects the allowance for
memengaruhi jumlah penyisihan atas penurunan nilai impairment of investment or receivable. Further details
investasi atau piutang. Penjelasan lebih rinci diungkapkan are disclosed in Notes 6, 7 and 8.
dalam Catatan 6, 7 dan 8.
c. Menentukan Nilai Wajar dan Perhitungan Biaya c. Determining Fair Value and Calculation of Cost
Perolehan Diamortisasi dari Instrumen Keuangan Amortization of Financial Instruments
Grup mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu pada The Group records certain financial assets and liabilities
nilai wajar dan pada biaya perolehan diamortisasi, yang at fair values and at amortized costs, which requires the
mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi. use of accounting estimates. While significant
Sementara komponen signifikan atas pengukuran nilai components of fair value measurement and
wajar dan asumsi yang digunakan dalam perhitungan assumptions used in the calculation of cost amortization
biaya perolehan diamortisasi ditentukan menggunakan are determined using verifiable objective evidence, the
bukti objektif yang dapat diverifikasi, jumlah nilai wajar fair value or amortization amount will differ if the Group
atau amortisasi dapat berbeda bila Grup menggunakan utilizes different valuation methodologies or
metodologi penilaian atau asumsi yang berbeda. assumptions. Such changes will directly affect the
Perubahan tersebut dapat memengaruhi secara langsung Group’s profit or loss. Further details are disclosed in
laba rugi Grup. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Note 37.
Catatan 37.
d. Alokasi Harga Beli dalam Suatu Kombinasi Bisnis d. Purchase Price Allocation in A Business
Combination
Akuntansi akuisisi mensyaratkan penggunaan estimasi Accounting of acquisition requires extensive use of
dan pertimbangan akuntansi untuk mengalokasikan accounting estimates and judgments to allocate the
harga perolehan terhadap nilai pasar wajar dari aset dan purchase price to the fair market values of the
liabilitas yang teridentifikasi dari entitas yang diakuisisi. acquiree’s identifiable assets and liabilities at the
Setiap kelebihan dari harga perolehan atas nilai pasar acquisition date. Any excess in the purchase price over
wajar yang diestimasikan dari aset neto yang diakuisisi the estimated fair market values of the net assets
diakui sebagai goodwill. Dengan demikian, pertimbangan acquired is recorded as goodwill in the consolidated
yang dibuat dalam mengestimasi nilai pasar wajar yang statements of financial position. Thus, the numerous
diatribusikan ke aset dan liabilitas entitas yang diakuisisi judgments made in estimating the fair market value to
dapat memengaruhi kinerja keuangan Grup secara be assigned to the acquiree’s assets and liabilities can
material. materially affect the Group’s financial performance.
62
Page 73
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. CRITICAL ACCOUNTING OF ESTIMATES AND
PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
e. Menentukan Penyisihan Kerugian Kredit e. Determining Provision for Expected Credit Losses of
Ekspektasian atas Piutang Usaha Trade Receivables
Grup menggunakan matriks provisi untuk menghitung The Group uses a provision matrix to calculate expected
kerugian kredit ekspektasian untuk piutang usaha. Tingkat credit losses for trade receivables. The level of provision
provisi didasarkan pada piutang yang telah jatuh tempo rates is based on accounts receivable that are past due
dengan pengelompokan berbagai segmen pelanggan with the grouping of various customer segments that
yang memiliki pola yang sama (seperti: letak geografis, have the same pattern (such as: geographic location,
jenis produk, serta jenis dan peringkat pelanggan). product type, and type and customer rating).
Matriks provisi pada awalnya didasarkan pada tingkat The provision matrix is initially based on historical default
gagal bayar historis yang diobservasi oleh Grup. Grup rates observed by the Group. The Group adjusts its
menyesuaikan pengalaman kerugian kredit historis historical credit losses experience with future
dengan informasi masa depan. Misalnya, jika perkiraan information. For example, if the forecast for economic
kondisi ekonomi diperkirakan akan memburuk selama conditions is expected to deteriorate over the next year,
setahun ke depan yang dapat menyebabkan peningkatan which could lead to an increase in the amount of default,
jumlah gagal bayar, pada setiap tanggal pelaporan, tingkat at each reporting date, the observed historical default
gagal bayar historis yang diobservasi diperbarui dan rates are updated and changes in future forecasts are
perubahan perkiraan masa depan dianalisis oleh Grup. analyzed by the Group.
Jumlah kerugian kredit ekspektasian sensitif terhadap The amount of expected credit losses is sensitive to
perubahan keadaan dan perkiraan kondisi ekonomi. changes in circumstances and forecast economic
Pengalaman kerugian kredit historis Grup dan perkiraan conditions. The Group’s historical credit loss experience
kondisi ekonomi juga tidak dapat mewakili gagal bayar and forecast of economic conditions may also not be
aktual pelanggan di masa depan. Rincian lebih lanjut representative of the customer’s actual default in the
diungkapkan di Catatan 7. future. Further details are disclosed in Note 7.
f. Menilai Pengendalian atau Pengaruh Signifikan pada f. Assessing Control or Significant Influence on Other
Entitas Lain Entities
Grup menilai apakah Grup memiliki pengendalian atau The Group has assessed the significant influence of the
pengaruh signifikan pada entitas lain melalui: Group on other entities through:
- adanya dewan perwakilan Grup pada entitas lain dan - the presence of the board representative of the
pernyataan kontraktual. Group and the contractual term.
- Grup merupakan pemegang saham mayoritas dengan - the Group is the majority shareholder with greater
kepentingan ekuitas yang lebih besar dari pemegang interest than the other shareholders.
saham lainnya.
- memiliki kekuatan untuk berpartisipasi dalam - has the power to participate in the financial and
pengambilan keputusan keuangan dan operasi. operating policy decisions.
Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 1e. Further details are disclosed in Note 1e.
63
Page 74
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. CRITICAL ACCOUNTING OF ESTIMATES AND
PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
g. Estimasi Penurunan Nilai Goodwill g. Estimated Impairment of Goodwill
Perusahaan melakukan pengujian setiap akhir tahun atas The Company assesses annually at year end for goodwill
goodwill sesuai dengan kebijakan akuntansi yang in accordance with the accounting policies stated in the
dinyatakan dalam Catatan 2k dan 2dd. Notes 2k and 2dd.
Asumsi kunci dalam estimasi penurunan nilai goodwill Key assumption of most impairment estimations are
sebagian besar ditentukan berdasarkan kondisi pasar saat determined based on current market conditions.
ini.
h. Menentukan Pajak Penghasilan h. Determining Income Taxes
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgment is involved in determining the
provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi provision for corporate income tax. There are certain
dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya transactions and computations for which the ultimate
adalah tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. Grup tax determination is uncertain during the ordinary
mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan course of business. The Group recognizes liabilities for
berdasarkan estimasi apakah akan terdapat tambahan expected corporate income tax issues based on
pajak penghasilan badan. Penjelasan lebih rinci estimates as to whether additional corporate income tax
diungkapkan dalam Catatan 18. will be due. Further details are disclosed in Note 18.
Grup menelaah aset pajak tangguhan pada setiap tanggal The Group reviews its deferred tax assets at each
pelaporan dan mengurangi nilai tercatat sepanjang tidak reporting date and reduces the carrying amount to the
ada kemungkinan bahwa laba kena pajak memadai untuk extent it is no longer probable that sufficient taxable
mengompensasi sebagian atau seluruh aset pajak profits will be available to allow all or part of the deferred
tangguhan. Grup juga menelaah waktu yang diharapkan tax asset to be utilized. The Group also reviews the
dan tarif pajak atas pemulihan perbedaan temporer dan expected timing and tax rates upon reversal of
menyesuaikan pengaruh atas pajak tangguhan yang temporary differences and adjusts the impact of
sesuai. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan deferred tax accordingly. Further details are disclosed
18. in Note 18.
i. Menentukan Mata Uang Fungsional i. Determining Functional Currency
Faktor-faktor yang dipertimbangkan dalam menentukan The factors considered in determining the functional
mata uang fungsional Grup dan masing-masing entitas currency of the Grup and each of its subsidiaries
anak termasuk, antara lain, mata uang: include, among others, the currency:
- yang paling memengaruhi harga jual barang dan jasa; - that mainly influences sales prices for goods and
services;
- dari negara yang kekuatan persaingan dan - of the country whose competitive forces and
peraturannya sebagian besar menentukan harga jual regulations mainly determine the sales prices of its
barang dan jasa entitas; goods and services;
- yang paling memengaruhi biaya tenaga kerja, bahan - that mainly influences labor, material and other
baku, dan biaya lain dari pengadaan barang atau jasa; costs of providing goods or services;
- yang mana dana dari aktivitas pendanaan dihasilkan; - in which funds from financing activities are
dan generated; and
- yang mana penerimaan dari aktivitas operasi pada in which receipts from operating activities are
umumnya ditahan. usually retained.
64
Page 75
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. CRITICAL ACCOUNTING OF ESTIMATES AND
PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
i. Menentukan Mata Uang Fungsional (lanjutan) i. Determining Functional Currency (continued)
Berdasarkan substansi ekonomis dari kondisi yang sesuai Based on the economic substance of the underlying
dengan Grup, mata uang fungsional telah ditentukan circumstances relevant to the Group, the functional
berupa Rupiah, karena hal ini berkaitan dengan fakta currency has been determined to be Rupiah, as this
bahwa mayoritas bisnis Grup dipengaruhi oleh lingkungan reflects the fact that the majority of the Group’s
ekonomi utama dimana Grup beroperasi dan harga jual businesses are influenced by the primary economic
barang dalam mata uang Rupiah. environment in which the Group operates and sales
prices for goods are denominated in Rupiah.
j. Estimasi Beban Pensiun dan Imbalan Kerja j. Estimate of Pension Cost and Employee Benefits
Program-program pensiun ditentukan berdasarkan Retirement programs are determined based on actuarial
perhitungan dari aktuaria. Penentuan liabilitas dan biaya calculations. The determination of the Group’s liabilities
pensiun serta liabilitas imbalan kerja Grup bergantung and cost for pension and employee benefits liabilities is
pada pemilihan asumsi yang digunakan dalam dependent on its selection of certain assumptions used
menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi tersebut in calculating such amounts. These assumptions include
termasuk antara lain, tingkat diskonto, tingkat kenaikan among others, discount rate, salary increase rate,
gaji, tingkat mortalitas, tingkat kemungkinan cacat, tingkat mortality rate, disability rate, resignation rate, and
pengunduran diri, dan usia pensiun normal. Sementara normal retirement rate. While the Group believes that its
Grup berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah wajar assumptions are reasonable and appropriate, significant
dan sesuai, perbedaan signifikan pada hasil aktual atau differences in the Group’s actual results or significant
perubahan signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Grup changes in the Group’s assumptions may materially
dapat memengaruhi secara material liabilitas dan beban affect its employee benefits liability and expense.
imbalan kerja. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Further details are disclosed in Note 22.
Catatan 22.
4. OPERASI YANG DIHENTIKAN 4. DISCONTINUED OPERATION
Pada bulan Maret 2019, Perusahaan memutuskan untuk In March 2019, the Company decided to divert business
mengalihkan segmen usaha dalam bidang minyak bumi dan segments in the field of oil and mining. This transaction
pertambangan. Transaksi ini terdiri dari pengalihan aset dan consists of the transfer of the Company's assets and liabilities
liabilitas Perusahaan yang berkaitan dengan usaha dalam relating to the business in the oil and mining sector of the
bidang minyak bumi dan pertambangan Perusahaan di dua Company in two subsidiaries which are CBRB and KEP.
entitas anak yaitu CBRB dan KEP.
Pada bulan Oktober 2022, Perusahaan juga memutuskan In October 2022, the Company also decided that GSAL as
GSAL sebagai entitas anak yang juga dihentikan operasinya. diverted subsidiary.
Aset, liabilitas, dan hasil dari operasi yang dihentikan untuk Assets, liabilities, and results of operations that are
periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 31 terminated for the period ended on the date December 31,
Desember 2022 adalah sebagai berikut: 2023 and December 31, 2022 are as follows:
65
Page 76
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
4. OPERASI YANG DIHENTIKAN (lanjutan) 4. DISCONTINUED OPERATIONS (continued)
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Kas dan setara kas 6.962.174 8.583.148 Cash and cash equivalent
Piutang lain-lain 18.335.907.196 18.624.527.401 Other receivables
Beban dibayar di muka dan uang muka 2.970.447.376 4.477.433.070 Prepaid expenses
Aset eksplorasi dan evaluasi - bersih - - Exploration and evaluation assets - net
Aset lain - bersih - - Other assets - net
Pencadangan penurunan nilai aset yang Provision impairment of assets
dimiliki tersedia untuk dijual (17.307.158.204) (18.923.314.091) available for sale
Jumlah liabilitas yang terkait Total liabilities related
langsung dengan aset dimiliki directly to the assets
tersedia untuk dijual 4.006.158.542 4.187.229.529 available for sale
Utang usaha 22.747.449.862 32.615.574.160 Trade payable
Utang lain-lain 170.187.944.514 159.950.352.901 Other payable
Utang pajak 1.783.050.643 1.800.889.873 Tax payable
Beban yang masih harus dibayar 5.235.035.244 6.720.239.731 Accrued expenses
Provisi imbalan pascakerja 244.514.097 244.514.097 Provision for post-employment benefit
Jumlah liabilitas yang terkait Total liabilities related to
langsung dengan aset dimiliki assets available for sale
tersedia untuk dijual 200.197.994.360 201.331.570.762
Jumlah aset bersih yang dimiliki Total net assets available
tersedia untuk dijual (196.191.835.818) (197.144.341.234) for sale
Perhitungan hasil dari operasi yang dihentikan tahun berjalan adalah Calculation of the results of operations terminated for the current
sebagai berikut: year is as follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pendapatan Revenues
Pendapatan bunga - - Interest income
Pendapatan lain-lain - - Other income
Jumlah pendapatan - - Total revenues
66
Page 77
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
4. OPERASI YANG DIHENTIKAN (lanjutan) 4. DISCONTINUED OPERATIONS (continued)
Beban Expenses
Laba/(rugi) selisih kurs 396.600.052 (1.440.029.707) Foreign exchange gain/(loss)
Beban umum dan administrasi (1.449.104) (1.145.067) General and administration expenses
Pendapatan/(beban) lain-lain (284.384.880) 525.177.946 Other income/(expenses)
Jumlah beban 110.766.068 (915.996.828) Total expenses
Laba/(rugi) sebelum pajak Profit/(loss) before
penghasilan 110.766.068 (915.996.828) income tax
Pajak penghasilan Income tax
Pajak kini - - Current tax
Pajak tangguhan - - Deferred tax
Laba/(rugi) tahun berjalan 110.766.068 (915.996.828) Profit/(loss) current year
Pendapatan komprehensif lain - - Other comprehensive income
Jumlah laba/(rugi) komprehensif Total comprehensive profit/(loss)
periode berjalan 110.766.068 (915.996.828) current period
Dasar laba/(rugi) per saham dari operasi Profit/(loss) basic of discontinued
yang dihentikan 0,00 (0,03) operations
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Kas Cash
Rupiah 40.562.900 44.437.683 Rupiah
Bank Bank
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 8.324.809.576 34.774.480 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 1.858.028.816 9.088.081.858 (Persero) Tbk
PT Bank Mega Tbk 4.263.752 26.171.232 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk - 2.255.981 (Persero) Tbk
10.187.102.144 9.151.283.551
67
Page 78
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
US Dollar US Dollar
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
(2023: USD1.301; (2023: USD1,301;
2022: USD963) 20.056.216 15.148.953 2022: USD963)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(2023: USD601; (2023: USD601;
2022: USD1.801) 9.265.016 28.331.531 2022: USD1.801)
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
(2023: USD127; (2023: USD127;
2022: USD221) 1.964.307 3.471.989 2022: USD221)
PT Bank Mega Tbk PT Bank Mega Tbk
(2023: USD27; (2023: USD27;
2022: USD135) 420.394 2.127.932 2022: USD135)
31.705.933 49.080.405
Jumlah bank 10.218.808.077 9.200.363.956 Total bank
Jumlah kas dan setara kas 10.259.370.977 9.244.801.639 Total cash and cash equivalents
Tingkat suku bunga kontraktual untuk kas dan setara kas di bank jangka Contractual interest rates on cash and cash equivalent in banks
pendek adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Dolar AS 1,5% - 4,91% 1,69% - 3,02% Dolar AS
Rupiah 0,58% - 0,96% 0,61% - 1,98% Rupiah
Sehubungan dengan penerapan PSAK No. 58, pada 31 Desember 2023 In related to adoption of SFAS No. 58, at December 31, 2023
dan 31 Desember 2022, kas dan setara kas milik CBRB, KEP, dan GSAL and December 31, 2022, cash and cash equivalents CBRB,
sejumlah Rp6.962.174 dan Rp8.583.148 direklasifikasi sebagai bagian dari KEP, and GSAL amounting to Rp6,962,174 and Rp8,583,148
aset dimiliki untuk dijual (Catatan 11) reclassified as part of an asset held for sale (Note 11).
6. INVESTASI JANGKA PENDEK 6. SHORT TERM INVESTMENT
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah USD Rupiah USD
CI 230.312.544.915 14.939.838 235.018.593.182 14.939.838 CI
ILP 13.674.577.808 887.038 13.953.999.732 887.038 ILP
Cadangan penurunan
nilai (243.987.122.723) (15.826.876) (241.873.196.847) (15.375.577) Impairment loss
Jumlah investasi Total short term
Jangka pendek - - 7.099.396.067 451.300 investment
68
Page 79
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
6. INVESTASI JANGKA PENDEK (lanjutan) 6. SHORT TERM INVESTMENT (continued)
Investasi jangka pendek merupakan investasi dalam bentuk penyertaan Short-term investment is an investment in form of fund to the
dana kepada Equator Lines Trading Inc (“ELTI”) yang akan digunakan untuk Equator Lines Trading Inc (“ELTI”) which will be used to finance
membiayai kegiatan investasi dan operasional Grup. Bunga dihitung Group’s investment and operation activities. Interest is
berdasarkan tingkat bunga SIBOR per tahun. calculated based on SIBOR per annum interest rate.
CI dan ILP melakukan investasi di ELTI masing-masing pada tanggal 25 CI and ILP invested in ELTI on April 25, 2014 and March 23,
April 2014 dan 23 Maret 2017. Sampai dengan tanggal laporan keuangan 2017 respectively. Up to the date of this financial report, the
ini entitas telah beberapa kali melakukan amendemen atas perjanjian entity have made several amendments to the investment
investasi tersebut. amendemen terakhir dilakukan oleh CI dan ILP dengan contract. The last amendments were made by CI and ILP with
ELTI masing-masing pada tanggal 30 November 2023 dan 21 Maret 2023. ELTI on November 30, 2023 and March 21, 2023, respectively.
Kedua amendemen tersebut menyatakan perpanjangan investasi di ELTI Both amendments agreed to extend the investment for 12
sampai dengan 12 bulan sejak tanggal masing-masing amendemen months from the date of each agreement signed.
tersebut.
Sebagai dampak dari pemberitahuan oleh ELTI tentang nilai wajar investasi As a result of the notification by ELTI regarding the fair value of
jangka pendek, per tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Grup telah short-term investments, as of December 31, 2023 and 2022, the
menyesuaikan jumlah investasi jangka pendeknya menjadi sejumlah nilai Group has adjusted the amount of its short-term investments to
wajar dengan meningkatkan cadangan penurunan nilai investasi jangka a fair value amount by increasing the allowance for impairment
pendek dan mengakui beban kerugian penurunan nilai aset. of short-term investments and recognizing the impairment of
assets expense.
Sesuai dengan permintaan ELTI, Group dan ELTI telah sepakat untuk In accordance with ELTI's request, the Group and ELTI have
melakukan pembebasan pengakuan bunga atas investasi untuk tahun 2023 agreed to waive investment's interest recognition for years 2023
dan 2022. and 2022.
7. PIUTANG USAHA 7. TRADE RECEIVABLES
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Darya Raya 6.379.103.895 6.379.103.895 PT Darya Raya
PT Dharma Pratama Sejati 2.996.363.512 2.996.363.512 PT Dharma Pratama Sejati
PT Bahtera Abadi Gas 1.570.032.019 4.820.032.019 PT Bahtera Abadi Gas
PT Hartono Energy Semesta 1.054.414.659 1.654.414.659 PT Hartono Energy Semesta
PT Duta Nugraha Pratama 804.128.040 804.128.040 PT Duta Nugraha Pratama
PT Pancuran Mas 704.717.892 1.704.428.887 PT Pancuran Mas
Lainnya (dibawah Rp500 juta) 322.282.957 336.472.952 Others (below Rp500 billion)
Sub jumlah 13.831.042.974 18.694.943.964 Sub total
69
Page 80
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
7. PIUTANG USAHA (lanjutan) 7. TRADE RECEIVABLES (continued)
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
US Dollar US Dollar
PT Indojaya Raya Sejahtera 8.710.040.000 2.784.387.000 PT Indojaya Raya Sejahtera
PT Riau Andalan Pulp & Paper 7.894.903.122 8.056.222.172 PT Riau Andalan Pulp & Paper
INPEG 3.882.055.116 3.961.378.375 INPEG
PT Suropati Cahaya Timur 3.716.990.146 3.792.940.580 PT Suropati Cahaya Timur
RCF 3.098.338.512 - RCF
PT Reethau Energy Nusantara 2.759.464.000 - PT Reethau Energy Nusantara
PT Dharma Pratama Sejati 2.701.929.946 4.185.277.698 PT Dharma Pratama Sejati
PT Para Amartha Gasindo 2.530.027.672 - PT Para Amartha Gasindo
PT Artho Gas Abadi 1.385.998.296 1.414.318.837 PT Artho Gas Abadi
PT Hartono Energy Semesta 1.317.499.612 1.351.955.647 PT Hartono Energy Semesta
PT Duta Nugraha Pratama 985.662.812 1.005.803.172 PT Duta Nugraha Pratama
PT Pancuran Mas 632.653.370 603.814.771 PT Pancuran Mas
Bahtera Abadi Gas 352.918.488 360.129.783 Bahtera Abadi Gas
CV Sinar Abadi 218.745.949 223.215.654 CV Sinar Abadi
PT Darya Raya dari Gatsu 209.582.678 213.865.147 PT Darya Raya dari Gatsu
Lainnya (dibawah USD10.000) 1.640.824.005 1.846.999.205 Others (below USD10,000)
Sub jumlah 42.037.633.724 29.800.308.041 Sub total
Jumlah piutang usaha 55.868.676.698 48.495.252.005 Total trade receivable
Penyisihan piutang usaha (12.537.478.232) (12.505.971.959) Allowance for impairment loss
Jumlah piutang usaha, bersih 43.331.198.466 35.989.280.046 Total trade receivable, net
Analisis umur piutang usaha berdasarkan tanggal faktur adalah sebagai The aging analysis of trade receivable based on invoice date
berikut: are as follows:
1 – 30 hari 18.283.052.264 1.673.101.967 1 – 30 days
31 – 60 hari - 2.784.387.000 31 – 60 days
61 – 90 hari 41.176.136 - 61 – 90 days
Lebih dari 91 hari 37.544.448.298 44.037.763.038 More than 91 days
55.868.676.698 48.495.252.005
Manajemen telah melakukan penelaahan terhadap piutang usaha, dan telah Management has reviewed the trade receivables, and has
melakukan pencadangan atas penurunan nilai piutang pada akhir periode provided an allowance for impairment of receivables at the end
sesuai dengan PSAK No. 71. Manajemen berkeyakinan bahwa of the period in accordance with SFAS No. 71. Management
pencadangan tersebut mencukupi untuk menutup kerugian yang mungkin believes that the provision is adequate to cover possible losses
terjadi atas piutang. on receivables.
Piutang usaha Grup tidak dijadikan jaminan pinjaman kepada pihak ketiga. Group business receivables are not guaranteed as loans to third
parties.
70
Page 81
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
7. PIUTANG USAHA (lanjutan) 7. TRADE RECEIVABLES (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai piutang usaha adalah The changes of allowance for impairment loss of trade
sebagai berikut: receivables is as below:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 12.505.971.959 2.399.574.923 Beginning balance
Penambahan/(pengurangan) Additions/(reductions)
penyisihan 281.927.808 9.860.536.882 allowance
Selisih kurs (250.421.535) 245.860.154 Foreign exchange
Jumlah 12.537.478.232 12.505.971.959 Total
8. PIUTANG LAIN-LAIN 8. OTHER RECEIVABLES
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
PT Cahaya Batu Raja Blok 62.475.725.782 62.455.329.532 PT Cahaya Batu Raja Blok
PT Kutai Etam Petroleum 58.316.841.370 59.115.143.612 PT Kutai Etam Petroleum
Greenstar Assets Ltd 35.763.438.676 35.744.013.676 Greenstar Assets Ltd
Jumlah piutang pihak berelasi 156.556.005.828 157.314.486.820 Total related parties
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Prime Petroservices 41.280.810.640 50.778.283.672 PT Prime Petroservices
PT Finanza Investama 18.052.024.679 18.052.024.679 PT Finanza Investama
PT Indelberg Indonesia Perkasa 12.184.077.497 12.184.077.497 PT Indelberg Indonesia Perkasa
PT Semesta Petro Sarana 1.796.087.328 942.491.403 PT Semesta Petro Sarana
PT Petroflex Prima Daya 1.583.994.000 1.616.360.250 PT Petroflex Prima Daya
PT Loka Wahana Usaha - 3.420.894.722 PT Loka Wahana Usaha
Lainnya (dibawah Rp500 juta) 1.353.294.908 1.295.447.250 Others (below Rp500 billion)
Sub jumlah 76.250.289.052 88.289.579.473 Sub total
71
Page 82
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 8. OTHER RECEIVABLES (continued)
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties (continued)
US Dollar US Dollar
PT Finanza Investama 176.818.806.784 180.431.801.344 PT Finanza Investama
(2023: USD11.469.824; (2023: USD11,469,824;
2022: USD11.469.824) 2022: USD11,469,824)
Pearl Shine International Ltd 153.713.013.080 156.853.879.655 Pearl Shine International Ltd
(2023: USD9.971.005; (2023: USD9,971,005;
2022: USD9.971.005) 2022: USD9,971,005)
PT Pioneer Investment 98.366.659.456 96.953.566.627 PT Pioneer Investment
(2023: USD6.380.816; (2023: USD6,380,816;
2022: USD6.163.217) 2022: USD6,163,217)
PT Indelberg Indonesia Perkasa 96.514.301.781 98.486.409.011 PT Indelberg Indonesia Perkasa
(2023: USD6.260.658; (2023: USD6,260,658;
2022: USD6.260.658) 2022: USD6,260,658)
PT Arizona Investment 48.054.909.360 90.017.092.294 PT Arizona Investment
(2023: USD3.117.210; (2023: USD3,117,210;
2022: USD5.722.274) 2022: USD5,722,274)
PT Petroflex Prima Daya 11.995.944.984 12.241.061.919 PT Petroflex Prima Daya
(2023: USD778.149; (2023: USD778,149;
2022: USD778.149) 2022: USD778,149)
PT Takisama Prada Internasional 7.652.502.400 6.647.920.600 PT Takisama Prada Internasional
(2023: USD496.400; (2023: USD496,400;
2022: USD422.600) 2022: USD422,600)
EMP Malacca Strait 7.620.267.544 7.775.974.879 EMP Malacca Strait
(2023: USD494,309 (2023: USD494,309
2022: USD494,309) 2022: USD494,309)
PT Draba Energi 6.457.118.937 6.589.059.289 PT Draba Energi
(2023: USD418.858; (2023: USD418,858;
2022: USD418.858) 2022: USD418,858)
PT Gaia Kulinary 4.840.762.744 4.939.675.579 PT Gaia Kulinary
(2023: USD314.009; (2023: USD314,009;
2022: USD314.009) 2022: USD314,009)
PT Kalila Production & Exploration 3.893.125.808 3.972.675.278 PT Kalila Production & Exploration
(2023: USD252.538; (2023: USD252,538;
2022: USD252.538) 2022: USD252,538)
PT Propertindo Centra Utama 1.541.600.000 1.573.100.000 PT Propertindo Centra Utama
(2023: USD100.000; (2023: USD100,000;
2022: USD100.000) 2022: USD100,000)
Lain-lain 18.654.310.598 16.144.122.221 Lain-lain
(2023: USD1.210.062; (2023: USD1,210,062;
2022: USD1.026.262) 2022: USD1,026,262)
Sub jumlah 636.123.323.476 682.626.338.696 Sub total
72
Page 83
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 8. OTHER RECEIVABLES (continued)
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Jumlah pihak ketiga 712.373.612.528 770.915.918.169 Total third parties
Jumlah piutang lain-lain 868.929.618.356 928.230.404.989 Total Other Receivables
Penyisihan piutang (477.334.185.168) (488.654.185.444) Allowance for impairment loss
Jumlah Piutang lain-lain, bersih 391.595.433.188 439.576.219.545 Total Other Receivables, net
Sehubungan dengan penerapan PSAK 58, pada 31 Desember 2023 dan In related to adoption of SFAS 58, at December 31, 2023 and
31 Desember 2022, piutang lain-lain milik CBRB, KEP dan GSAL sejumlah December 31, 2022 other receivables CBRB, KEP and GSAL
Rp18.335.907.196 dan Rp18.698.612.401 direklasifikasi sebagai bagian amounting to Rp18,335,907,196 and Rp18,698,612,401
dari aset dimiliki untuk dijual (Catatan 11). reclassified as part of an asset held for sale (Note 11).
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai piutang: The changes of allowance for loss from impairment of financial
lease
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 488.654.185.444 450.209.127.407 Beginning balance
Penambahan/(pengurangan) Additions/(reductions)
penyisihan (2.192.494.352) (3.380.111.367) allowance
Selisih kurs (9.127.505.924) 41.825.169.404 Foreign exchange
Jumlah 477.334.185.168 488.654.185.444 Total
Rincian pencadangan piutang lain-lain adalah sebagai berikut: Detail of impairment of other receivables are as follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
PT Finanza Investama 194.870.831.463 198.483.826.023 PT Finanza Investama
Pearl Shine International Ltd 153.713.013.080 156.853.879.655 Pearl Shine International Ltd
PT Indelberg Indonesia Perkasa 108.698.379.278 110.670.486.508 PT Indelberg Indonesia Perkasa
PPN BPH Migas 9.935.184.418 9.965.425.052 PPN BPH Migas
PT Draba Energy 6.556.451.118 6.688.391.470 PT Draba Energy
PT Pioneer Investment 4.839.711.427 4.772.169.728 PT Pioneer Investment
PT Geraldo Putra Mandiri 2.454.381.360 2.504.532.510 PT Geraldo Putra Mandiri
PT Arizona Investment 2.402.745.468 4.500.854.615 PT Arizona Investment
PT Prime Petroservices 2.064.040.532 2.538.914.184 PT Prime Petroservices
PT Kalila Energi Hijau 697.157.768 711.398.451 PT Kalila Energi Hijau
PT Petroflex Prima Daya 599.797.249 612.053.096 PT Petroflex Prima Daya
PT Takisama Prada Internasional 382.625.120 332.396.030 PT Takisama Prada Internasional
EMP Malacca Strait 381.013.377 388.798.744 EMP Malacca Strait
PT Tri Global Energi 319.527.432 326.048.572 PT Tri Global Energi
Sub jumlah 487.914.859.090 499.349.174.636 Sub total
73
Page 84
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 8. OTHER RECEIVABLES (continued)
Rincian pencadangan piutang lain-lain adalah sebagai berikut: (lanjutan) Detail of impairment of other receivables are as follows:
(continued)
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Sub jumlah 487.914.859.090 499.349.174.636 Sub total
PT Gaia Kulinary 242.038.137 246.983.779 PT Gaia Kulinary
PT Kalila Production & Exploration 194.656.290 198.633.764 PT Kalila Production & Exploration
PT Loka Wahana Usaha - 171.044.736 PT Loka Wahana Usaha
PT Masagena agung 115.860.790 117.064.613 PT Masagena agung
PT Semesta Petro Sarana 89.798.200 47.124.570 PT Semesta Petro Sarana
PT Propertindo Centra Utama 77.080.000 78.655.000 PT Propertindo Centra Utama
Lain-lain 3.036.603.489 2.891.385.367 Others
Dikurangi: saldo penyisihan Less: balance of allowance for
piutang dari entitas anak yang accounts receivable from
dilepas (14.336.710.829) (14.445.881.021) subsidiaries released
Jumlah 477.334.185.168 488.654.185.444 Total
Berdasarkan hasil penelaahan akun piutang lain-lain pada akhir periode, Based on the review of other receivables at the end of periods,
manajemen berkeyakinan bahwa cadangan kerugian penurunan nilai yang the above allowance for impairment is deemed by management
dibentuk telah memadai untuk menutup kemungkinan atas tidak tertagihnya to be adequate to cover possible loss from the uncollectible of
piutang lain-lain. other receivables.
PT Finanza Investama (“FI”) PT Finanza Investama (“FI”)
Pada tanggal 3 September 2012 telah ditanda tangani perjanjian novasi On dated September 3, 2012 has signed novation agreement
antara PT Geraldo Putera Mandiri (GPM) dengan PT Finanza Investama between PT Geraldo Putera Mandiri (GPM) with PT Finanza
(FI) yang dalam perjanjian tersebut menerangkan: Investama (FI) the parties hereby declare as follows:
1. GPM memiliki sejumlah utang kepada Perusahaan, berdasarkan daftar 1. GPM has number of debts to Company, which is based on
surat-surat promes yang dialihkan sebesar Rp10.541.685.773 dan the list of promissory notes that transferred, amounting to
USD2.236.729. Rp10,541,685,773 and USD 2,236,729.
2. GPM memiliki sejumlah utang kepada KSP, berdasarkan daftar surat- 2. GPM has a number of debt to KSP, which is based on the
surat promes yang dialihkan sebesar Rp7.396.838.906 dan list of promissory notes that transferred amounting to
USD9.483.095. Rp7,396,838,906 and USD9,483,095
Oleh karenanya, berdasarkan hal-hal tersebut di atas para pihak sepakat Therefore, based on the foregoing the parties agreed for:
untuk:
1. GPM setuju untuk mengalihkan utang kepada CI senilai 1. GPM agreed that the debt to CI amounting to
Rp19.495.740.959 dan USD11.469.824 kepada FI pada tahun 2012. Rp19,495,740,959 and USD11,469,824 will be transferred to
FI in 2012.
74
Page 85
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 8. OTHER RECEIVABLES (continued)
PT Finanza Investama (“FI”) (lanjutan) PT Finanza Investama (“FI”) (continued)
2. FI setuju untuk melakukan pembayaran kepada Perusahaan dan KSP 2. FI agrees to make payments to the Company and KSP for
atas seluruh utang yang dialihkan dengan menerbitkan surat promes all debts transferred by issuing promissory notes and/or
dan/atau instrumen pembayaran lainnya yang dianggap layak untuk other payment instruments deemed appropriate to settle
menyelesaikan pembayaran atas utang yang dialihkan dengan syarat payments for the debts transferred with the terms and
dan ketentuan sebagaimana yang dinyatakan pada surat promes conditions as stated in the promissory note and/or other
dan/atau instrumen pembayaran lainnya yang dianggap layak untuk payment instruments. deemed appropriate to complete the
menyelesaikan pembayaran yang dimaksud. payment.
Pembayaran kembali atas utang yang dialihkan dilakukan dalam valuta The Loan prepayment shall be made in the currency of USD
USD (Dolar Amerika Serikat) dan IDR (Rupiah), dengan jangka waktu 2 (United States Dollar) and IDR (Indonesian Rupiah), within 2
tahun terhitung sejak tanggal penandatanganan perjanjian tersebut dan (two) years since the signing date of the agreement, which may
dapat diperpanjang kembali dengan jangka waktu yang sama secara be extended with the same period automatically based on
otomatis berdasarkan kesepakatan para pihak. mutual agreement between the parties.
Pada tanggal 21 Desember 2012, telah dibuat perjanjian No.005/PPPTB/CI- On December 21, 2012, an agreement made No.005/PPPTB/CI-
FI/XII/2012 atas penghapusan penerapan bunga oleh dan antara FI/XII/2012 was interest waiver treatment between the Company
Perusahaan dan FI, dimana sepakat untuk menghapuskan semua and the FI, which agreed to eliminate all application loan
penerapan bunga pinjaman. interest.
Besarnya nilai bunga pinjaman atas FI yang dihapuskan oleh Perusahaan The amount of the FI’s interest loans waived off by the Company
sebesar Rp1.193.753.307 dan USD307.623 pada tahun 2012. amounted to Rp1,193,753,307 and USD307,623 in 2012.
Berdasarkan perjanjian tersebut, FI akan melunasi pokok pinjaman dengan Under the agreement, the FI will pay off the principal of the loan
tunai atau melakukan konversi atas utang pokok baik seluruhnya atau by cash settlement or of conversion of principal payable in
sebagian menjadi penyertaan Perusahaan ke dalam FI, dengan tetap whole or in part to the Company's investment in the FI, while
memperhatikan pemenuhan semua peraturan dan ketentuan yang berlaku maintaining compliance with all rules and regulations and the
serta anggaran dasar FI. articles of association of FI.
Perjanjian atas penerapan penghapusan bunga pada tanggal 21 Desember Waiver agreement dated December 21, 2012 has been
2012 telah memperoleh persetujuan dari dewan komisaris. approved by the commissioners.
PT Indelberg Indonesia Perkasa (“IIP”) PT Indelberg Indonesia Perkasa (“IIP”)
Pada tanggal 8 April 2013, hak tagih KSP kepada FI sebesar USD9.483.095 On April 8, 2013, receivable of KSP to FI amounted to
dan Rp7.396.838.906 dibeli oleh Perusahaan sesuai dengan perjanjian jual USD9,483,095 and Rp7,396,838,906 purchased by the
beli antara KSP dan Perusahaan dengan nilai setara piutang yang dibeli. Company in accordance with sales and purchase agreement
Pembayaran dilakukan dengan melakukan restrukturisasi utang dan piutang between KSP and the Company with an equal value of
antara Perusahaan dan KSP sesuai dengan perjanjian restrukturisasi utang purchased receivables. Payments made by restructuring debts
dan pengakuan utang tanggal 9 April 2013. and receivables between the Company and KSP in accordance
with the debt restructuring agreement and acknowledgement of
indebtedness on April 9, 2013.
75
Page 86
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 8. OTHER RECEIVABLES (continued)
PT Indelberg Indonesia Perkasa (“IIP”) (lanjutan) PT Indelberg Indonesia Perkasa (“IIP”) (continued)
Berdasarkan penilaian atas kolektabilitas dan penagihan-penagihan yang Based on the assessment of collectable and collection has been
telah dilakukan, manajemen mencadangkan 100% atas piutang FI sebesar done, management made 100% provision of FI receivables
Rp18.052.024.679 dan USD11.469.824. amounting Rp18,052,024,679 and USD11,469,824.
Piutang lain-lain ke IIP berasal dari hak tagih milik PT Energi Mega Persada The others receivable due from IIP are derived from receivable
Tbk (EMP) yang dibeli oleh IIP sebesar USD4.425.835 dan of PT Energi Mega Persada Tbk (EMP) to IIP amounted to
Rp4.455.709.009. Pembayaran atas pembelian piutang ini dilakukan USD4,425,835 and Rp4,455,709,009 which was purchased by
dengan penerbitan Surat Sanggup oleh IIP kepada EMP dengan nilai setara IIP. Payment for the purchase of account receivable is
sanggup IIP kepada EMP tersebut kemudian diambil alih oleh Perusahaan. accomplished by the issuance of Promissory Notes by IIP
to EMP. The promissory notes payable to EMP then was taken
over by the Company.
Pada tanggal 8 April 2013, hak tagih KSP kepada IIP sebesar On April 8, 2013, the right to claim KSP to the IIP at
USD5.428.704 dan Rp5.719.283.147 dibeli oleh Perusahaan sesuai dengan USD5,428,704 and Rp5,719,283,147 purchased by the
perjanjian jual beli KSP dan Perusahaan dengan nilai setara piutang yang Company in accordance with the purchase agreement and the
dibeli. Pembayaran dilakukan dengan melakukan restrukturisasi utang dan Company KSP with an equal value of purchased receivables.
piutang antara Perusahaan dan KSP sesuai dengan perjanjian Payments made by restructuring debts and receivables between
restrukturisasi utang dan pengakuan utang tanggal 9 April 2013. the Company and in accordance with the KSP debt restructuring
agreement and promissory note dated April 9, 2013.
Surat Sanggup tersebut memberikan imbal hasil masing-masing sebesar The Promissory Note yield of 12.5% per year for the Rupiah and
12,5% untuk Rupiah dan 10% untuk US Dollar per tahun. Surat sanggup by 10% per year for the US Dollar denominated. The promissory
tersebut jatuh tempo pada tanggal 29 September 2013. notes will mature on September 29, 2013.
Selama tahun 2012 dan 2011, IIP menerbitkan surat sanggup utang baru During 2012 dan 2011, IIP issued several promissory notes
kepada Perusahaan dengan jumlah yang berbeda-beda. Surat sanggup to the Company with different outstanding balances. The
tersebut memiliki jatuh tempo 2 (dua) tahun/ 24 bulan terhitung dari tanggal promissory notes have a maturity of 2 (two) years/ 24 months
surat sanggup diterbitkan, dengan tingkat imbal hasil sebesar 12,5% per from the date of promissory notes issued, the rate of return of
tahun untuk utang berdenominasi Rupiah dan sebesar 10% per tahun 12.5% per annum for debt denominated in Rupiah and by 10%
untuk utang berdenominasi US Dollar. Surat sanggup ini tidak mengenakan per annum for debt denominated in US Dollars. No fines
jaminan dan denda. and collateral applied to the said promissory notes.
Pada tanggal 21 Desember 2012, telah dibuat perjanjian No. 004/PPPTB/CI- On December 21, 2012, an agreement made No. 004/
IIP/XII/2012 atas penghapusan penerapan bunga oleh dan antara CI dan PPPTB/CI-IIP/XII/2012 on the application of interest waiver
IIP, dimana sepakat untuk menghapuskan semua penerapan bunga treatment between the CI and the IIP, which agreed to eliminate
pinjaman. Besarnya nilai bunga pinjaman atas IIP yang dihapuskan oleh CI all application loan interest. The value of loans written off by IIP
sebesar Rp572.684.583 dan USD117.268 pada tahun 2012. and the CI amounted Rp572,684,583 and USD117,268 in 2012.
76
Page 87
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 8. OTHER RECEIVABLES (continued)
PT Indelberg Indonesia Perkasa (“IIP”) (lanjutan) PT Indelberg Indonesia Perkasa (“IIP”) (continued)
Perjanjian atas penerapan penghapusan bunga pada tanggal 21 Desember Waiver agreement dated December 21, 2012 has been
2012 telah memperoleh persetujuan dari dewan komisaris. approved by the commissioners.
Berdasarkan penilaian atas kolektabilitas dan penagihan-penagihan yang Based on the assessment of collectable and collection has been
telah dilakukan, manajemen mencadangkan 100% atas piutang IIP. done, management made 100% provision IIP receivables.
PPN yang ditagihkan Ke SKK MIGAS VAT charged to SKK MIGAS
Piutang tersebut merupakan piutang milik entitas anak yang bergerak dalam This accounts is the receivables of the subsidiaries engaged in
bidang minyak dan gas bumi. PPN yang dapat ditagihkan ke SKK MIGAS oil and gas. VAT reimbursable to SKK MIGAS represents
merupakan PPN yang telah dibayar oleh Perusahaan yang dapat ditagihkan reimbursable VAT that has been paid by the Company in
ke SKK MIGAS sesuai dengan kontrak PSC. accordance with the term of PSC.
Berdasarkan penilaian atas kolektabilitas dan penagihan-penagihan yang Based on the assessment of collectable and collection has been
telah dilakukan, manajemen mencadangkan 100% atas piutang PPN yang done, management made 100% provision VAT charged to SKK
ditagihkan ke SKK MIGAS. MIGAS receivables.
9. BEBAN DIBAYAR DI MUKA DAN UANG MUKA 9. PREPAID EXPENSES AND ADVANCE PAYMENT
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pajak dibayar di muka 1.591.008.280 3.541.263.897 Prepaid taxes
Sewa kantor - 269.886.500 Office rent
Uang muka pegawai - 38.013.689 Advances for employee
Lain – lain (dibawah Rp 50 Juta) - 161.417.399 Others (below Rp 50 Millions)
Jumlah 1.591.008.280 4.010.581.485 Total
Pencadangan atas uang muka - (479.774.266) Advance provision
Jumlah – bersih 1.591.008.280 3.530.807.219 Total – net
Sehubungan dengan penerapan PSAK 58, pada 31 Desember 2023 dan 31 In related to adoption of SFAS 58, at December 31, 2023 and
Desember 2022, biaya dibayar di muka dan uang muka milik CBRB, KEP, December 31, 2022 prepaid expenses and advance payment
dan GSAL sejumlah Rp2.970.447.376 dan Rp4.477.433.070 direklasifikasi CBRB, KEP, and GSAL amounting to Rp2,970,477,376 and
sebagai bagian dari aset milik untuk dijual (Catatan 11). Rp4,477,433,070 are reclassified as part of an asset held for
sale (Note 11).
77
Page 88
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
10. UANG MUKA INVESTASI 10. INVESTMENT ADVANCE PAYMENT
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Ocean Delmore Holding Inc (ODHI) 22.180.017.115 22.180.017.115 Ocean Delmore Holding Inc (ODHI)
Pencadangan (22.180.017.115) (22.180.017.115) Allowance
Jumlah - - Total
Adalah uang muka investasi yang telah disetor oleh Perusahaan kepada Is an advance for investment paid by the Company to ODHI.
ODHI. Sejak tahun 2014, manajemen telah dilakukan pencadangan Since 2014, management has provided allowance for
penurunan nilai atas uang muka tersebut sebesar 100% atau sejumlah impairment of advances amounting to 100% or a total of
Rp22.180.017.115. Sampai dengan 31 Desember 2023 tidak ada Rp22,180,017,115. Up to December 31, 2023 there were no
perubahan atas saldo uang muka tersebut. changes to the balance of these advances.
11. ASET YANG DIMILIKI TERSEDIA UNTUK DIJUAL 11. ASSETS AVAILABLE FOR SALE
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Aset yang dimiliki tersedia untuk dijual: Assets available for sale:
PT Cahaya Batu Raja Blok 2.234.688.924 2.236.309.898 PT Cahaya Batu Raja Blok
PT Kutai Etam Petroleum 1.316.497.210 1.316.497.210 PT Kutai Etam Petroleum
Greenstar Assets Limited 454.972.408 634.422.421 Greenstar Assets Limited
Jumlah 4.006.158.542 4.187.229.529 Total
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Liabilitas terkait langsung dengan aset Liabilities related to the assets
yang dimiliki tersedia untuk dijual: available for sale:
PT Cahaya Batu Raja Blok 85.171.218.278 85.468.106.723 PT Cahaya Batu Raja Blok
PT Kutai Etam Petroleum 63.575.813.654 64.356.633.396 PT Kutai Etam Petroleum
Greenstar Assets Limited 51.450.962.428 51.506.830.643 Greenstar Assets Limited
Jumlah 200.197.994.360 201.331.570.762 Total
Aset dimiliki untuk dijual – bersih (196.191.835.818) (197.144.341.234) Available for sale assets – net
Pada bulan Oktober 2022, Perusahaan memutuskan Greenstar Assets In October 2022, the Company decided that Greenstar Assets
Limited (GSAL) sebagai entitas anak yang dimiliki tersedia untuk dijual. Limited (GSAL) as assets available for sale.
78
Page 89
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
11. ASET YANG DIMILIKI TERSEDIA UNTUK DIJUAL (lanjutan) 11. ASSETS AVAILABLE FOR SALE (continued)
Rincian akun untuk masing-masing unit usaha adalah sebagai berikut: The detail of business unit respectively are as follows:
PT Cahaya Batu Raja Blok (CBRB) PT Cahaya Batu Raja Blok (CBRB)
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Kas dan setara kas 6.962.174 8.583.148 Cash and cash equivalent
Piutang lain-lain 10.536.179.281 10.536.179.281 Other receivables
Beban dibayar di muka dan uang muka 658.047.376 1.331.233.070 Prepaid expenses and prepayments
Aset eksplorasi dan evaluasi - bersih - - Exploration and evaluation assets - net
Pencadangan aset yang dimiliki Provision impairment of assets
tersedia untuk dijual (8.966.499.907) (9.639.685.601) available for sale
Jumlah aset yang dimiliki tersedia Total assets available for sale
untuk dijual 2.234.688.924 2.236.309.898
Utang usaha 14.891.242.154 18.938.672.553 Trade payable
Utang pajak 470.146.864 470.146.864 Tax payable
Beban yang masih harus dibayar 2.125.233.523 3.249.625.600 Accrued expenses
Utang lain-lain 67.462.854.535 62.587.920.504 Other payable
Provisi imbalan pascakerja 221.741.202 221.741.202 Provision for post-employment benefit
Jumlah liabiltas yang terkait langsung
dengan aset dimiliki tersedia untuk Total liabilities related to
dijual 85.171.218.278 85.468.106.723 assets available for sale
Jumlah aset bersih yang dimiliki Total net assets available
tersedia untuk dijual (82.936.529.354) (83.231.796.825) for sale
PT Kutai Etam Petroleum (KEP) PT Kutai Etam Petroleum (KEP)
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Piutang lain-lain 2.001.492.827 2.001.492.827 Other receivables
Uang muka dan beban dibayar di muka 1.156.200.000 1.179.825.000 Advances and prepaid expenses
Aset eksplorasi dan evaluasi - bersih - - Exploration and evaluation assets - net
Pencadangan aset yang dimiliki Provision impairment of assets
tersedia untuk dijual (1.841.195.617) (1.864.820.617) available for sale
Jumlah aset yang dimiliki tersedia Total assets available for sale
untuk dijual 1.316.497.210 1.316.497.210
79
Page 90
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
11. ASET YANG DIMILIKI TERSEDIA UNTUK DIJUAL (lanjutan) 11. ASSETS AVAILABLE FOR SALE (continued)
PT Kutai Etam Petroleum (KEP) (lanjutan) PT Kutai Etam Petroleum (KEP) (continued)
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Utang usaha 75.937.500 1.495.866.038 Trade payable
Utang pajak 440.173.187 440.173.187 Tax payable
Beban yang masih harus dibayar 2.912.446.089 3.248.485.647 Accrued expenses
Utang lain-lain 60.124.483.983 59.149.335.629 Other payable
Provisi imbalan pascakerja 22.772.895 22.772.895 Provision for post-employment benefit
Jumlah liabiltas yang terkait langsung
dengan aset dimiliki tersedia untuk Total liabilities related to
dijual 63.575.813.654 64.356.633.396 assets available for sale
Jumlah aset bersih yang dimiliki Total of net assets held available
tersedia untuk dijual (62.259.316.444) (63.040.136.186) for sale
Greenstar Assets Limited (GSAL) Greenstar Assets Limited (GSAL)
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Piutang lain-lain 5.798.235.088 6.086.855.293 Other receivables
Beban dibayar di muka dan uang muka 1.156.200.000 1.966.375.000 Prepaid expenses and prepayments
Aset eksplorasi dan evaluasi - bersih - - Exploration and evaluation assets - net
Aset lain-lain - - Other assets
Pencadangan aset yang dimiliki Provision impairment of assets
tersedia untuk dijual (6.499.462.680) (7.418.807.873) available for sale
Jumlah aset yang dimiliki tersedia Total assets available for sale
untuk dijual 454.972.408 634.422.421
Utang usaha 7.780.270.208 12.181.035.569 Trade payable
Utang pajak 872.730.592 890.569.822 Tax payable
Beban yang masih harus dibayar 197.355.632 222.128.484 Accrued expenses
Utang lain-lain 42.600.605.996 38.213.096.768 Other payable
Jumlah liabiltas yang terkait langsung
dengan aset dimiliki tersedia untuk Total liabilities related to
dijual 51.450.962.428 51.506.830.643 assets available for sale
Jumlah aset bersih yang dimiliki Total net assets available
tersedia untuk dijual (50.995.990.020) (50.872.408.223) for sale
80
Page 91
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET TETAP 12. FIXED ASSETS
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Saldo Awal/ Selisih Kurs/
Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Exchange
Addition Deduction Reclassification Ending Balance
Balance Difference *
Kepemilikan
Langsung/
Direct ownership
Harga
Perolehan/
Acquisition
cost
Tanah/Land 2.941.793.394 - - - (36.657.810) 2.905.135.584
Peralatan
meteran gas/Gas
meter equipment 36.469.082.914 - - - (730.262.610) 35.738.820.304
Pipa gas/Gas pipe 3.695.557.982 - (2.773.446.312) - (74.000.430) 848.111.240
Kendaraan/
Automobile 9.705.476.415 293.474.392 - - (194.343.975) 9.804.606.832
Sarana dan Prasarana/
Infrastructure 464.725.202 - - - (9.305.730) 455.419.472
Peralatan kantor/
Office equipment 3.666.628.892 59.737.000 - 75.060.504 (72.932.580) 3.728.493.816
Perabotan kantor/
Office furniture - 158.091.080 - (75.060.504) - 83.030.576
Aset dalam penyelesaian/
Construction
in progress 8.674.368.713 - - - - 8.674.368.713
65.617.633.512 511.302.472 (2.773.446.312) - (1.117.503.135) 62.237.986.537
Akumulasi Penyusutan/
Accumulation Depreciation
Peralatan
meteran gas/Gas
meter equipment 35.509.460.452 464.652.045 (152.550) - (705.343.059) 35.268.616.888
Pipa gas/Gas pipe 427.647.235 83.002.455 (271.584.765) - (10.553.557) 228.511.368
Kendaraan/
Automobile 9.671.167.104 33.438.960 - - (193.304.048) 9.511.302.016
Sarana dan Prasarana/
Infrastructure 321.305.675 69.532.290 - - (5.700.037) 385.137.928
Peralatan kantor/
Office equipment 3.600.236.127 37.494.105 - (1.726.592) (71.609.874) 3.564.393.766
Perabotan kantor/
Office furniture - - - 1.726.592 - 1.726.592
49.529.816.593 688.119.855 (271.737.315) - (986.510.575) 48.959.688.558
81
Page 92
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET TETAP (lanjutan) 12. FIXED ASSETS (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
3 Saldo Awal/ Selisih Kurs/
Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Exchange
Addition Deduction Reclassification Ending Balance
Balance Difference *
Akum. Rugi Penurunan
Nilai Aset/
Accumulated
Impairment Losses
Aset dalam penyelesaian/
Construction in progress 8.674.368.713 - - - - 8.674.368.713
Tanah/Land 1.111.114.000 - - - - 1.111.114.000
9.785.482.713 - - - - 9.785.482.713
Nilai buku/Book
value 6.302.334.206 3.492.815.266
* Selisih kurs penjabaran laporan keuangan * Exchange difference due to financial statement translation
31 Desember 2022/ December 31, 2022
3 Saldo Awal/ Selisih Kurs/
Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Exchange
Addition Deduction Reclassification Ending Balance
Balance Difference *
Kepemilikan
Langsung/
Direct ownership
Harga
Perolehan/
Acquisition
Cost
Tanah/Land 2.771.654.606 - - - 170.138.788 2.941.793.394
Peralatan
meteran gas/Gas
meter equipment 33.079.737.086 - - - 3.389.345.828 36.469.082.914
Pipa gas/Gas pipe 3.352.102.018 - - - 343.455.964 3.695.557.982
Kendaraan/Automobile 8.803.473.585 - - - 902.002.830 9.705.476.415
Sarana dan Prasarana/
Infrastructure 421.534.798 - - - 43.190.404 464.725.202
Peralatan kantor/
Office equipment 3.286.297.660 37.628.552 - - 342.702.680 3.666.628.892
Aset dalam penyelesaian/
Construction
in progress 8.674.368.713 - - - - 8.674.368.713
60.389.168.466 37.628.552 - - 5.190.836.494 65.617.633.512
* Selisih kurs penjabaran laporan keuangan * Exchange difference due to financial statement translation
82
Page 93
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET TETAP (lanjutan) 12. FIXED ASSETS (continued)
31 Desember 2022/ December 31, 2022
3 Saldo Awal/ Selisih Kurs/
Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Exchange
Addition Deduction Reclassification Ending Balance
Balance Difference *
Akum. Penyusutan/
Accum. Depreciation
Peralatan
meteran gas/Gas
meter equipment 31.773.938.089 479.968.541 - - 3.255.553.822 35.509.460.452
Pipa gas/Gas pipe 240.874.989 162.076.493 - - 24.695.753 427.647.235
Kendaraan/
Automobile 8.266.944.916 557.192.020 - - 847.030.168 9.671.167.104
Sarana dan Prasarana/
Infrastructure 226.434.761 71.670.436 - - 23.200.478 321.305.675
Peralatan kantor/
Office equipment 3.224.692.689 45.428.224 - - 330.115.214 3.600.236.127
43.732.885.444 1.316.335.714 - - 4.480.595.435 49.529.816.593
Akum. Rugi Penurunan
Nilai Aset/
Accumulated
Impairment Losses
Aset dalam Penyelesaian/
Construction in
Progress 8.674.368.713 - - - - 8.674.368.713
Tanah/Land - 1.111.114.000 - - - 1.111.114.000
8.674.368.713 1.111.114.000 - - - 9.785.482.713
Nilai Buku/
Book Value 7.981.914.309 6.302.334.206
* Selisih kurs penjabaran laporan keuangan * Exchange difference due to financial statement translation
Berikut ini merupakan jumlah yang diakui dalam laba rugi: The following are the amounts recognized in profit or loss:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Beban penyusutan aset tetap Depreciation expenses of fixed assets
Beban pokok pendapatan 547.990.110 642.045.034 Cost of revenue
Beban umum dan administrasi 140.129.745 674.290.680 General and administration expenses
Jumlah beban penyusutan 688.119.855 1.316.335.714 Total depreciation expenses
83
Page 94
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET TETAP (lanjutan) 12. FIXED ASSETS (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 31 Desember 2022, seluruh aset As of Desember 31, 2023 and December 31, 2022, all fixed
tetap tidak diasuransikan terhadap risiko yang mungkin timbul sebagai assets are not insured against risks that may arise as a result of
akibat dari kebakaran, kehilangan, bencana alam, kerusuhan, dan risiko fire, loss, natural disasters, riots, and other risks.
lainnya.
Sejak tanggal 31 Desember 2019, manajemen Perusahaan telah Since December 31, 2019, the Company's management
melakukan pencadangan penurunan nilai atas seluruh saldo aset dalam decided to provide impairment allowance for all of assets under
penyelesaian. construction’s balance.
Pada tanggal 31 Desember 2022, manajemen Perusahaan melakukan At December 31, 2022, the Company's management decided to
pencadangan penurunan nilai atas seluruh saldo aset tanah milik IKP. provide impairment allowance for all of IKP's land assets.
13. ASET HAK GUNA 13. RIGHT-OF-USE ASSETS
Grup menyewa beberapa aset termasuk bangunan dan tanah yang pada The Group leases several assets including buildings and land,
umumnya memiliki masa sewa antara 3 dan 5 tahun. the lease terms generally being between 3 and 5 years.
Nilai tercatat untuk aset hak guna adalah sebagai berikut: The carrying amount of right-of-use assets is as below:
31 Desember 2023/ December 31, 2023
3 Saldo Awal/ Selisih Kurs/
Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Exchange
Addition Deduction Reclassification Ending Balance
Balance Difference*
Biaya
Perolehan
/Acquisition
Costs
Lahan/Land site 3.209.989.205 - - - (64.277.325) 3.145.711.880
Ruang kantor/
Office space 1.236.755.489 - - - (24.764.985) 1.211.990.504
4.446.744.694 - - - (89.042.310) 4.357.702.384
Akumulasi
Penyusutan/
Accumulated
Depreciation
Lahan/Land site 1.925.993.523 622.571.805 - - 217.820.456 2.766.385.784
Ruang kantor/
Office space 123.677.122 247.207.275 - - (249.683.805) 121.200.592
2.049.670.645 869.779.080 - - (31.863.349) 2.887.586.376
Jumlah Tercatat/
Carrying Amount 2.397.074.049 1.470.116.008
* Selisih kurs penjabaran laporan keuangan * Exchange difference due to financial statement translation
84
Page 95
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET HAK GUNA (lanjutan) 13. RIGHT-OF-USE ASSETS (continued)
31 Desember 2022/ December 31, 2022
3 Saldo Awal/ Selisih Kurs/
Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Exchange
Addition Deduction Reclassification Ending Balance
Balance Difference*
Biaya
Perolehan
/Acquisition
Costs
Lahan/Land site 2.911.660.795 - - - 298.328.410 3.209.989.205
Ruang kantor/
Office space - 1.236.755.489 - - - 1.236.755.489
2.911.660.795 1.236.755.489 - - 298.328.410 4.446.744.694
Akumulasi
Penyusutan/
Accumulated
Depreciation
Lahan/Land site 1.164.664.318 641.997.841 - - 119.331.364 1.925.993.523
Ruang kantor/
Office space - 123.677.122 - - - 123.677.122
1.164.664.318 765.674.963 - - 119.331.364 2.049.670.645
Jumlah Tercatat/
Carrying Amount 1.746.996.477 2.397.074.049
* Selisih kurs penjabaran laporan keuangan * Exchange difference due to financial statement translation
85
Page 96
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET EKSPLORASI DAN EVALUASI 14. EXPLORATION AND EVALUATION ASSETS
31 Desember 2023/ December 31, 2023
3
Saldo Awal/ Selisih Kurs/
Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Exchange
Addition Deduction Reclassification Ending Balance
Balance Difference*
Kapitalisasi Aset
Assets Capitalization:
GSAL - - - - - -
- - - - - -
Cadangan Penurunan
Nilai/Impairment
Losses:
GSAL - - - - - -
- - - - - -
Nilai buku/
Book Value - -
* Selisih kurs penjabaran laporan keuangan * Exchange difference due to financial statement translation
31 Desember 2022/ December 31, 2022
3
Saldo Awal/ Selisih Kurs/
Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Exchange
Addition Deduction Reclassification Ending Balance
Balance Difference*
Kapitalisasi Aset
Assets Capitalization:
GSAL 29.756.261.964 - - (29.756.261.964) - -
29.756.261.964 - - - - -
Cadangan Penurunan
Nilai/Impairment
Losses:
GSAL 29.756.261.964 - - (29.756.261.964) - -
29.756.261.964 - - (29.756.261.964) - -
Nilai Buku/
Book Value - -
* Selisih kurs penjabaran laporan keuangan * Exchange difference due to financial statement translation
Sehubungan dengan penerapan PSAK 58 pada 31 Desember 2023 dan 31 In related to adoption of SFAS 58, at September 30, 2023 and
Desember 2022, aset eksplorasi dan evaluasi - bersih milik CBRB, KEP, December 31, 2022, exploration and evaluation assets - net
dan GSAL sejumlah Rp0 dan Rp0 direklasifikasi sebagai bagian dari aset owned by CBRB, KEP, and GSAL amounting to Rp0 and Rp0
dimiliki untuk dijual (Catatan 11). were reclassified as part of an asset held for sale (Note 11).
86
Page 97
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET EKSPLORASI DAN EVALUASI (lanjutan) 14. EXPLORATION AND EVALUATION ASSETS (continued)
Pada tahun 2015, GSAL melakukan pencadangan 100% karena In 2015, GSAL impaired 100% of its assets because
manajemen belum mendapat perpanjangan eksplorasi. Pada tahun 2016, management has not received and extension of exploration. In
CBRB dan KEP melakukan pencadangan 100% karena manajemen juga 2016, for CBRB and KEP also impaired 100% of its assets
belum mendapat perpanjangan eksplorasi. because management also has not received and extension of
exploration.
15. GOODWILL 15. GOODWILL
Goodwill timbul dari transaksi pengambilalihan saham entitas anak. Goodwill arising from acquisition of shares of
Perhitungan goodwill tersebut adalah sebagai berikut: subsidiaries. The calculation of goodwill are as follows:
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Nilai Tercatat Awal Tahun/Carrying Penurunan Nilai Nilai Tercatat Akhir Tahun/
Penambahan/
Entitas Anak/Subsidiary Amount at Goodwill / Carrying Amount at
Addition
Beginning of Year Impairment of Goodwill End of Year
PT Indogas Kriya Dwiguna - - - -
- -
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Nilai Tercatat Awal Tahun/Carrying Penurunan Nilai Nilai Tercatat Akhir Tahun/
Penambahan/
Entitas Anak/Subsidiary Amount at Goodwill / Carrying Amount at
Addition
Beginning of Year Impairment of Goodwill End of Year
PT Indogas Kriya Dwiguna 53.143.384.813 - 53.143.384.813 -
53.143.384.813 -
Bagian atas Saldo Bagian Rugi Tahun
Entitas Anak/ Kepemilikan/ Bagian Modal Saham/ Harga Pembelian/
Defisit/Upper Balance Berjalan/Section Goodwill
Subsidiaries Ownership Share of Capital Acquisition Cost
Deficits Loss Current Year
PT Indogas Kriya
Dwiguna (IKD) 99,00% 39.960.000.000 (44.458.880.905) (8.684.503.908) 40.000.000.000 (53.143.384.813)
Goodwill yang diperoleh melalui kombinasi bisnis telah dialokasikan ke unit Goodwill acquired through business combination has been
usaha energi, yang juga dianggap sebagai salah satu segmen usaha Grup. allocated to the energy business unit, which is also considered
as one of the Group’s operating segments.
Grup menguji secara tahunan apakah goodwill mengalami penurunan nilai. The Group test annually whether goodwill has suffered any
Untuk pengujian penurunan nilai, goodwill yang diperoleh dalam kombinasi impairment. For the purpose of impairment testing, goodwill
bisnis dialokasikan pada unit usaha, atau kelompok unit usaha, yang acquired in a business combination is allocated to each of the
diharapkan dapat memberikan manfaat dari sinergi kombinasi bisnis business unit, or groups of business units, that is expected to
tersebut. Jumlah yang dapat dipulihkan dari unit usaha telah ditentukan benefit from the synergies of the combination. The recoverable
berdasarkan perhitungan nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual atau nilai amounts of business unit have been determined based on fair
pakai. Perhitungan tersebut membutuhkan penggunaan estimasi yang value less cost to sell or value-in-use calculations. These
dibahas dalam Catatan 3. calculations require the use of estimates as discussed in Note 3.
87
Page 98
Grup menguji secara tahunan apakah goodwill mengalami penurunan nilai. The Group test annually whether goodwill has suffered any
Untuk pengujian penurunan nilai, goodwill yang diperoleh dalam kombinasi impairment. For the purpose of impairment testing, goodwill
bisnis dialokasikan pada unit usaha, atau kelompok unit usaha, yang acquired in a business combination is allocated to each of the
diharapkan dapat memberikan manfaat dari sinergi kombinasi bisnis business unit, or groups of business units, that is expected to
PT CAPITALINC
tersebut. Jumlah yang dapat dipulihkan dari unit usaha INVESTMENT
telah ditentukan Tbk from the synergies of the combination. The recoverable
benefit
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS
berdasarkan perhitungan nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual atau nilai SUBSIDIARIES
amounts of business unit have been determined based on fair
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
pakai. Perhitungan tersebut membutuhkan penggunaan estimasi yang value less cost to sell or value-in-use calculations. These
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
dibahas dalam Catatan 3. calculations require the use of estimates as discussed in Note 3.
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
15. GOODWILL (lanjutan) 15. GOODWILL (continued)
Sebagai akibat dari prediksi perubahan kondisi usaha, pada 31 Desember As a result of the change in business condition,at December 31,
2023, Grup telah menurunkan nilai goodwill sebesar Rp53.143.384.813 2023, the Group has impaired an amount of Rp53,143,384,813
karena penurunan estimasi usaha dan penurunan kondisi pasar yang of goodwill due to a decline in the business and market-driven
digunakan dalam mengukur jumlah terpulihkan unit usaha. estimates that was used in measuring the recoverable amount
of business unit.
16. ASET LAIN-LAIN 16. OTHER ASSETS
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Bank garansi 10.039.515.840 - Bank guarantee
Deposit sewa 832.464 849.474 Rental deposit
Aset lain-lain - bersih 10.040.348.304 849.474 Other assets - net
Bank garansi adalah Standby Letter of Credit (SBLC) yang dimiliki oleh Bank guarantee is a Standby Letter of Credit (SBLC) owned by
entitas anak. a subsidiary.
17. UTANG USAHA 17. TRADE PAYABLES
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Lain-lain (dibawah Rp500 Juta) 919.118.941 905.439.618 Others (below Rp500 Million)
919.118.941 905.439.618
US Dollar US Dollar
PT Lapindo Brantas PT Lapindo Brantas
(2023: USD23.918.689; (2023: USD23,918,689;
2022: USD25.740.297) 368.730.506.541 404.920.619.658 2022: USD25,740,297)
IJV – Kangean Energi IJV – Kangean Energi
Indonesia Ltd Indonesia Ltd
(2023: USD3.912.016; (2023: USD3,912,016;
2022: USD1.084.626) 60.307.646.056 17.062.255.853 2022: USD1,084,626)
PT Semesta Petro Sarana PT Semesta Petro Sarana
(2023: USD45.011; (2023: USD45,011;
2022: USD-) 693.889.576 - 2022: USD-)
PT Dharma Pratama Sejati PT Dharma Pratama Sejati
(2023: USD18.569; (2023: USD18,569;
2022: USD119.606) 286.252.150 1.881.518.682 2022: USD119,606)
PT Insani Mitrasani Gelam PT Insani Mitrasani Gelam
(2023: USD114.808; (2023: USD114,808;
2022: USD114.808) 223.729.479 1.806.036.940 2022: USD114,808)
Lain-lain (dibawah Rp500 juta) Others (Below Rp500 million)
(2023: USD2.202.243; (2023: USD2,202,243;
2022: USD3.615.974) 33.949.772.851 56.882.886.836 2022: USD3,615,974)
464.191.796.653 482.553.317.969
Jumlah utang usaha 465.110.915.594 483.458.757.587 Total account payable
88
Page 99
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG USAHA (lanjutan) 17. TRADE PAYABLES (continued)
Analisa umur utang usaha berdasarkan tanggal faktur adalah sebagai The aging analysis of trade payable based on invoice date are
berikut: as follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Kurang dari 60 hari 11.505.502.493 38.049.454.569 Less than 60 days
61-90 hari 2.819.134.169 3.432.611.328 61-90 days
Lebih dari 91 hari 450.786.278.932 441.976.691.690 More than 91 days
Jumlah 465.110.915.594 483.458.757.587 Total
18. PERPAJAKAN 18. TAXATION
a. Pajak Dibayar di Muka* a. Prepaid Taxes*
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pajak penghasilan - 2.041.348.946 Income taxes
Pajak Pertambahan Nilai 1.591.008.280 1.499.914.951 Value Added Tax
Jumlah 1.591.008.280 3.541.263.897 Total
Penyisihan pajak dibayar di muka - (515.305.939) Tax advances provision
Jumlah – bersih 1.591.008.280 3.025.957.958 Total – net
* Disajikan di laporan posisi keuangan dalam akun biaya dibayar di muka * Presented in the statement of financial position in the
dan uang muka . prepaid expenses and advance payment.
Sehubungan dengan penerapan PSAK 58, pada 31 Desember 2023 dan In related to adoption of SFAS 58, at December 31, 2023
31 Desember 2022, pajak dibayar di muka - bersih milik CBRB, KEP, dan and December 31, 2022 prepaid taxes-net CBRB, KEP, and
GSAL sejumlah Rp0 dan Rp0 direklasifikasi sebagai bagian dari aset GSAL Rp0 and Rp0 are reclassified as part of assets related
terkait langsung dengan aset dimiliki untuk dijual, di akun uang muka dan to assets held for sale, in the Advances and prepaid
biaya dibayar di muka (Catatan 11). expenses account (Note 11).
b. Utang Pajak b. Tax Payable
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
PPh Ps 4 (2) 508.034.280 518.100.485 Tax Article 4 (2)
Pajak Pertambahan Nilai 442.315.872 172.883.690 Value Added Tax
PPh Ps 21 309.037.749 512.310.744 Tax Article 21
PPh Ps 23 302.165.219 190.180.583 Tax Article 23
PPh Ps 29 189.508.888 4.784.721.179 Tax Article 29
Jumlah 1.751.062.008 6.178.196.681 Total
89
Page 100
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
b. Utang Pajak (lanjutan) b. Tax Payable (continued)
Sehubungan dengan penerapan PSAK 58, pada 31 Desember 2023 dan 31 In related to adoption of SFAS 58, at December 31, 2023 and
Desember 2022, utang pajak milik CBRB, KEP, and GSAL sejumlah December 31, 2022, tax payable CBRB, KEP, and GSAL
Rp1.783.050.643 dan Rp1.800.889.873 direklasifikasi sebagai bagian dari amounting Rp1.783,050,643 and Rp1,800,889,873 reclassified
liabilitas terkait langsung dengan aset dimiliki untuk dijual (Catatan 11). as part of an liabilities related to assets held for sale (Note 11).
c. Pajak Tangguhan c. Deferred Tax
31 Desember 2023/ Desember 31, 2023
Pengaruh ke Selisih Kurs
Pendapatan Penjabaran Laporan
Pengaruh ke Laba Saldo Akhir/
Saldo Awal/ Beginning Komprehensif Reklasifikasi/ Keuangan/ Exchange
(Rugi)/Effect to Profit Ending
Balance Lain/Effect to Other Reclassification Difference Due to
(Loss) Balance
Comprehensive Financial Statement
Income Translation
Aset pajak
tangguhan/Deffered
tax asset
Perusahaan/
Company - - - - - -
Entitas anak/
Subsidiaries 40.854.114.895 (386.546.445) - - (822.148.754) 39.645.419.696
Jumlah aset pajak
tangguhan/Total
deffered tax assets 40.854.114.895 39.645.419.696
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Pengaruh ke Selisih Kurs
Pendapatan Penjabaran Laporan
Pengaruh ke Laba Saldo Akhir/
Saldo Awal/ Beginning Komprehensif Reklasifikasi/ Keuangan/ Exchange
(Rugi)/Effect to Profit Ending
Balance Lain/Effect to Other Reclassification Difference Due to
(Loss) Balance
Comprehensive Financial Statement
Income Translation
Aset pajak
tangguhan/Deffered
tax asset
Perusahaan/
Company - - - - - -
Entitas anak/
Subsidiaries 34.729.033.720 2.426.426.715 - - 3.698.654.460 40.854.114.895
Jumlah aset pajak
tangguhan/Total
deffered tax assets 34.729.033.720 40.854.114.895
90
Page 101
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
d. Rekonsiliasi Pajak d. Tax Reconciliation
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Laba (rugi) konsolidasian Consolidation profit (loss) before
sebelum beban pajak: (27.382.118.974) (338.544.921.858) taxes expense
Ditambah/(dikurangi): Added/(less):
Laba/(rugi)sebelum pajak – Profit/(loss) before tax -
entitas anak (17.498.667.853) 62.513.316.200 subsidiaries
Eliminasi konsolidasian 34.500.552.227 (114.477.112.286) Elimination of consolidation
Laba (rugi) sebelum pajak Profit/(loss) before
penghasilan – Perusahaan (10.380.234.600) (390.508.717.944) income tax – Company
Ditambah/(dikurang): Add/(less):
Beda tetap: 3.725.750.191 383.089.489.491 Permanent differences:
Beda temporer: 167.302.287 12.004.746 Temporary differences:
Penghasilan kena pajak (6.487.182.122) (7.407.223.707) Taxable income
Tarif pajak penghasilan 22% 22% Income tax rate
Taksiran pajak penghasilan - - Estimated income tax
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk periode yang berakhir pada Calculation of corporate income tax for the period ended
tanggal 31 Desember 2023 dan 31 Desember 2022 di atas adalah suatu December 31, 2023 and December 31, 2022 above is a
perhitungan sementara yang dibuat untuk tujuan akuntansi dan pada preliminary estimate made for accounting purposes and are
saat Perusahaan menyampaikan Surat Pemberitahuan (SPT) subject to change at the time of The Company to submit
tahunannya dapat sama atau berubah. annual income tax.
e. Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan e. Income Tax Benefit/(Expense)
Manfaat/(beban) pajak penghasilan Grup adalah sebagai berikut: Income tax benefit/(expense) of the Group is as follow:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Manfaat/(beban) pajak penghasilan: Income tax benefit/(expense):
Pajak kini Current tax
Perusahaan - - Company
Entitas Anak (1.953.906.165) (1.950.301.908) Subsidiaries
Jumlah (1.953.906.165) (1.950.301.908) Total
f. Pengampunan Pajak f. Tax Amnesty
Pada periode program Pengampunan Pajak (Januari – Maret 2017) Grup In period of Tax Amnesty program (January - March) Group
telah mengikuti program pengampunan pajak sesuai Undang-Undang has been entered into a tax amnesty program in accordance
No. 11 tahun 2016 yang diterbitkan pada tanggal 1 Juli 2016. Kantor with Law No. 11 year 2016 issued on July 1, 2016. Tax
Pajak telah menerbitkan Surat Keterangan Pengampunan Pajak (SKPP) office has issued the Tax Amnesty approval (SKPP) on
pada tanggal 31 Maret 2017. dates in March 31, 2017.
91
Page 102
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
f. Pengampunan Pajak (lanjutan) f. Tax Amnesty (continued)
Aset terkait program Pengampunan Pajak adalah kas dan setara kas Assets related to the Tax Amnesty program are cash and
sebesar Rp650.000.000. Pada tahun 2019 aset tersebut telah digunakan cash equivalents of Rp650,000,000. In 2019 these assets
untuk membayar sebagian utang Perusahaan. have been used to pay Company’s liabilities.
g. Perubahan tarif pajak g. Changes in tax rates
Pada tanggal 31 Maret 2020, Pemerintah menerbitkan Peraturan On March 31, 2020, the Government issued the
Pemerintah Pengganti Undang-Undang No. 1 Tahun 2020 (“Peraturan”) Government Regulation in Lieu of Law No. 1 Year 2020 (the
tentang kebijakan stabilitas sistem keuangan untuk penanganan “Regulation”), which articulated its policy on maintaining the
pandemi Covid-19 dalam rangka menghadapi ancaman yang stability of state finances and the financial system in light of
membahayakan perekonomian nasional dan stabilitas sistem keuangan. the Covid-19 pandemic and other threats that might
Peraturan ini berlaku efektif sejak disampaikan pada tanggal 31 Maret endanger the national economy. The Regulation was
2020. effective immediately when announced on March 31, 2020.
Peraturan ini menetapkan tarif tunggal untuk pajak penghasilan This regulation sets a single rate for corporate income tax
perusahaan yang berlaku efektif pada tahun pajak 2020 dan 2021 yaitu which is effective in the fiscal years 2020 and 2021, which is
sebesar 22% dan mulai tahun 2022 menjadi sebesar 20%. 22% and starting in 2022 to be 20%.
Pada tanggal 7 Oktober 2021, melalui Undang-Undang Harmonisasi On October 7, 2021, through the Law on Harmonization of
Peraturan Perpajakan, tarif pajak penghasilan perusahaan tahun 2022 Tax Regulations, the year 2022 corporate income tax rate
diubah menjadi 22%. was changed to 22%.
19. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR 19. ACCRUED EXPENSES
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Beban bunga masih harus dibayar 68.777.932.828 69.981.326.008 Accrued interest expenses
Gaji 11.684.130.709 7.669.407.274 Salary
Jasa professional 1.250.955.750 635.422.000 Professional fee
Jamsostek 737.239.030 737.718.426 Jamsostek
Beban support dan produksi - 53.438.207 Support and production expenses
Lainnya 1.740.450.984 667.489.392 Others
Jumlah 84.190.709.301 79.744.801.307 Total
Beban bunga yang masih harus dibayar tersebut adalah sebagai berikut: Accrued interest expenses are as follows:
92
Page 103
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
19. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR (lanjutan) 19. ACCRUED EXPENSES (continued)
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
PT Energi Mega Persada Tbk 9.884.252.596 9.884.252.596 PT Energi Mega Persada Tbk
US Dollar US Dollar
PT Energi Mega Persada Tbk PT Energi Mega Persada Tbk
(2023: USD3.820.296 (2023: USD3,820,296
2022: USD3.820.296) 58.893.680.232 60.097.073.412 2022: USD3,820,296)
Jumlah 68.777.932.828 69.981.326.008 Total
Sehubungan dengan penerapan PSAK 58, pada 31 Desember 2023 dan 31 In related to adoption of SFAS 58, at December 31, 2023 and
Desember 2022, biaya yang masih harus dibayar milik CBRB, KEP, dan December 31, 2022, accrued expenses CBRB, KEP, and
GSAL sejumlah Rp5.235.035.244 dan Rp6.720.239.731 direklasifikasi GSAL amounting Rp5,235,035,244 and Rp6,720,239,731
sebagai bagian dari liabilitas terkait langsung dengan aset dimiliki untuk reclassified as part of liabilities related to assets held for sale
dijual (Catatan 11). (Note 11).
Beban bunga masih harus dibayar kepada PT Energi Mega Persada Tbk The accrued interest expense due from PT Energi Mega
merupakan beban bunga Surat Sanggup yang diterbitkan oleh Perusahaan. Persada Tbk is regarding to the issuance of Promissory Notes.
20. UTANG LAIN-LAIN 20. OTHER LIABILITIES
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third Parties
PT Energi Mega Persada Tbk 10.723.730.509 10.723.730.509 PT Energi Mega Persada Tbk
PT Pioneer Investment 10.224.387.773 5.581.636.023 PT Pioneer Investment
PT Prodigy Energy Resources 5.328.580.000 5.328.580.000 PT Prodigy Energy Resources
PT Prime Petroservice 4.725.282.286 6.937.541.699 PT Prime Petroservice
PT Madani Capital Investment - 4.624.126.780 PT Madani Capital Investment
PT Bakrie Nusantara Corp. - 1.762.346.275 PT Bakrie Nusantara Corp.
PT Multi Artha Guna Usaha - 1.740.183.185 PT Multi Artha Guna Usaha
PPD ‘18 - 836.464.463 PPD ‘18
PT Arizona Investment - 260.000.000 PT Arizona Investment
Lain-lain (dibawah Rp 100 Juta) 654.550.565 35.649.121 Others (below Rp 100 Million)
31.656.531.133 37.830.258.055
93
Page 104
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
20. UTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 20. OTHER LIABILITIES (continued)
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
US Dollar US Dollar
Pihak ketiga Third Parties
PT Energi Mega Persada Tbk PT Energi Mega Persada Tbk
(2023: USD7.423.860 (2023: USD7,423,860
2022: USD7.423.860) 114.446.225.760 116.784.741.660 2022: USD7,423,860)
PT Kineta Alam Internasional PT Kineta Alam Internasional
(2023: USD470.000 (2023: USD470,000
2022: USD0) 7.245.520.000 - 2022: USD0)
PT Gahana Lautan Prima PT Gahana Lautan Prima
(2023: USD200.000 (2023: USD200,000
2022: USD0) 3.083.200.000 - 2022: USD0)
124.774.945.760 116.784.741.660
Jumlah 156.431.476.893 154.614.999.715 Total
Sehubungan dengan penerapan PSAK 58, pada 31 Destember 2023 dan In related to adoption of SFAS 58, at December 31, 2023 and
31 Desember 2022, utang lain-lain milik CBRB, KEP, dan GSAL sejumlah December 31, 2022, the other payables of CBRB, KEP, and
Rp170.187.944.514 dan Rp159.950.352.901 direklasifikasi sebagai bagian GSAL amounting Rp170,187,944,514 and Rp159,950,352,901
dari liabilitas terkait langsung dengan aset dimiliki untuk dijual (Catatan 11). reclassified as part of an liabilities related to assets held for sale
(Note 11).
PT Energi Mega Persada Tbk (EMP) PT Energi Mega Persada Tbk (EMP)
Pinjaman kepada EMP sebesar USD4.425.835 dan Rp4.455.709.009 Loans to EMP amounting to USD4,425,835 and
timbul akibat penerbitan surat sanggup oleh Perusahaan untuk membiayai Rp4,455,709,009 arising from the issuance of promissory notes
pengambilalihan hak tagih seperti yang diungkapkan. Berdasarkan by the Company to fund the takeover of the right to collect as
dokumen surat sanggup yang diterbitkan tercantum ketentuan bunga disclosed. According to documents issued promissory notes
pinjaman sebesar 12,5% untuk Rupiah dan 10% untuk USD. contained provisions loan interest rate of 12.5% for the IDR and
10% for the USD.
Pinjaman kepada EMP merupakan pinjaman KSP untuk membiayai Loan to EMP is the KSP loan to fund operations. This loan bears
kegiatan operasional. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 15%. interest at 15%.
Pada tanggal 8 April 2013, berdasarkan perjanjian novasi antara On April 8, 2013, based on novation agreement between the
Perusahaan dan KSP, sepakat untuk mengalihkan utang pokok berikut Company and KSP, original loan including interest of
bunga sebesar USD6.749.890 dari KSP kepada CI. USD6,749,890 agreed to transfer of KSP to CI.
Pada tanggal 11 November 2019, berdasarkan pemberitahuan pengalihan On November 11, 2019, based on the notice of transfer of
piutang antara PT Energi Mega Persada Tbk dengan EMP Tonga, EMP receivables between PT Energi Mega Persada with EMP Tonga,
Bentu Limited, PT EMP Gelam, EMP Malacca Strait S.A., dan PT EMP EMP Bentu Limited, PT EMP Gelam, EMP Malacca Strait SA,
Semberah, saldo piutang dan utang Perusahaan ke perusahaan- and PT EMP Semberah, the Company’s receivables and
perusahaan tersebut dialihkan kepada PT Energi Mega Persada Tbk. liabilities to these companies have been transferred to PT
Energi Mega Persada Tbk.
94
Page 105
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
20. UTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 20. OTHER LIABILITIES (continued)
PT Bakrie Nusantara Corporation PT Bakrie Nusantara Corporation
Pinjaman dari PT Bakrie Nusantara Corporation ini merupakan pinjaman Loan from PT Bakrie Nusantara Corporation is an interest-free
tanpa bunga yang dapat ditagih/dibayar kembali setiap saat sesuai loan that can be charged/paid back at any time upon request.
permintaan.
21. LIABILITAS SEWA 21. LEASE LIABILITIES
Pembayaran sewa minimum di masa mendatang, serta nilai kini atas Future minimum lease payments together with the present value
pembayaran minimum sewa pembiayaan pada tanggal 31 Desember 2023 of the minimum lease payments as at December 31, 2023 and
dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2022 are as follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Jumlah pembayaran sewa minimum 1.347.173.408 1.399.996.076 Minimum rental payment amount
Bunga sudah jatuh tempo (18.745.856) (15.211.877) Interest due
Bunga belum jatuh tempo (134.797.504) (216.254.057) Interest not yet due
Nilai kini utang sewa pembiayaan 1.193.630.048 1.168.530.142 Present value of finance lease payable
Dikurangi bagian yang jatuh tempo Less the portion that is due
dalam 1 tahun 419.901.008 34.781.241 within 1 year
Bagian jangka panjang 773.729.040 1.133.748.901 Long term liability
22. PROVISI IMBALAN KERJA 22. PROVISION OF EMPLOYEE BENEFITS
Perusahaan dan entitas anak melakukan liabilitas manfaat karyawan untuk The Company and its subsidiaries conduct employee benefits
karyawan, sesuai dengan peraturan Perusahaan dan peraturan perundang- for employees, in accordance with the Company's rules and
undangan yang berlaku. Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan regulations. Number of employees entitled to the employee
manfaat karyawan tersebut adalah 8, 9, 9, dan 10 karyawan untuk tanggal benefits are 8, 9, 9, and 10 employees as of December 31,
31 Desember 2023, 31 Desember 2022, 2021 dan 2020. 2023, December 31, 2022, 2021 and 2020.
Liabilitas imbalan kerja per 31 Desember 2023, 2022, 2021, dan 2020 Employee benefits liabilities as of December 31, 2023, 2022,
dilakukan oleh aktuaris independen, PT AAR Actuarial Consulting dengan 2021, and 2020 are carried out by an independent actuary, PT
laporan No.240675/LAA-AAR/V/2024 tanggal 27 Mei 2024 dengan asumsi- AAR Actuarial Consulting with report No. 240675/LAA-
asumsi sebagai berikut: AAR/V/2024 dated May 27, 2024 the following assumptions:
95
Page 106
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
Employee benefits liabilities as of December 31, 2023, 2022,
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES
2021, TO2020
and THEare
CONSOLIDATED FINANCIAL
carried out by an STATEMENTS
independent actuary, PT
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
AAR Actuarial Consulting with report No. 240675/LAA-
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
AAR/V/2024 dated May 27, 2024 the following assumptions:
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
22. PROVISI IMBALAN KERJA (lanjutan) 22. PROVISION OF EMPLOYEE BENEFITS (continued)
Asumsi-asumsi yang digunakan adalah sebagai berikut: The assumptions used are as follows:
2023 2022 2021 2020
Tingkat bunga 7,10% 7,50% 7,50% 6,89% Annual interest
per tahun rates
Tingkat kenaikan gaji Annual wages and
per tahun 7% 7% 7% 7% salary increases
Tingkat kematian TMI IV/2019 TMI IV/2019 TMI IV/2019 TMI IV/2019 Mortality date
Tingkat cacat 10% TMI IV 10% TMI IV 10% TMI IV 10% TMI IV Disability rate
Mutasi yang diakui di laporan posisi keuangan adalah sebagai berikut: Mutations recognized in the financial position statement is as
follows:
2023 2022 2021 2020
Saldo awal tahun 1.075.681.378 887.544.601 783.416.656 587.570.159 Beginning of year
Penyesuaian - - - - Adjustment
Revisi saldo awal Beginning of year
tahun 1.075.681.378 887.544.601 783.416.656 587.570.159 revision
Jumlah yang ,
dibebankan ke laba Amount charged to the
rugi 302.324.860 282.773.746 146.730.495 146.415.341 profit and loss
Jumlah yang diakui
dalam penghasilan Total of other
komprehensif comprehensive income
lainnya 77.374.615 (94.632.824) (42.602.550) 12.300.477 accrued
Penyesuaian awal Early year adjustment -
tahun - Entitas Anak 26.954 (4.145) - 37.130.679 Subsidiary
Pembayaran tahun
berjalan - - - - Current paid
Saldo akhir tahun 1.455.407.807 1.075.681.378 887.544.601 783.416.656 End of year balance
Beban manfaat karyawan yang diakui pada laporan laba rugi adalah: Employee benefit expenses recognized in the profit and loss
are:
2023 2022 2021 2020
Beban jasa kini 108.921.798 124.817.433 257.721.495 97.506.683 Current service cost
Beban bunga 70.903.062 64.745.313 49.547.000 48.908.658 Interest cost
Beban jasa lalu 122.500.000 93.211.000 (160.538.000) - Past service costs
Jumlah 302.324.860 282.773.746 146.730.495 146.415.341 End of year balance
96
Page 107
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
22. PROVISI IMBALAN KERJA (lanjutan) 22. PROVISION OF EMPLOYEE BENEFITS (continued)
Penghasilan komprehensif lainnya yang diakui pada laporan laba rugi Others comprehensive income recognized in the statement of
komprehensif adalah: comprehensive income are:
2023 2022 2021 2020
Perubahan asumsi Changes of
aktuarial 63.550.971 (94.632.824) (39.910.841) 86.930.876 actuarial assumption
Penyesuaian 13.823.644 - (2.691.709) (74.630.398) Adjustment
Jumlah 77.374.615 (94.632.824) (42.602.550) 12.300.478 Total
23. MODAL SAHAM 23. CAPITAL STOCK
Susunan pemegang saham Perusahaan per 31 Desember 2023 dan 31 The structure of Company’s Shareholder as of December 31,
Desember 2022 adalah sebagai berikut: 2023 and December 31, 2022 are as follows:
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Jumlah Saham Persentase
(Lembar)/ (%)
Share Amount Jumlah Percentage
Pemegang Saham (Sheet) Amount (%) Shareholders
Modal Dasar 100.407.666.170 16.000.000.000.500 Authorized Capital
Saham Biasa Seri A – Nilai Ordinary Shares B Series –
Nominal Rp 10.000 193.577.335 1.935.773.350.000 Nominal Value Rp 10.000
Saham Biasa Seri B – Nilai Ordinary Shares B Series –
Nominal Rp 300 20.214.088.835 6.064.226.650.500 Nominal Value Rp 300
Saham Biasa Seri C – Nilai Ordinary Shares C Series –
Nominal Rp 100 80.000.000.000 80.000.000.000 Nominal Value Rp 100
Modal ditempatkan dan
disetor penuh Issued capital and fully paid
Saham Biasa Seri A: Ordinary Shares A Series
- Masyarakat dibawah 5% 96.300.000 963.000.000.000 0,30 Public below 5% -
Jumlah saham biasa Total ordinary share
seri A 96.300.000 963.000.000.000 0,30 A series
Saham Biasa Seri B: Ordinary Shares B Series
- Masyarakat dibawah 5% 3.911.794.345 1.173.538.303.500 12,28 Public below 5% -
Jumlah saham biasa
seri B 3.911.794.345 1.173.538.303.500 12,28 Total ordinary share B series
97
Page 108
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
23. MODAL SAHAM (lanjutan) 23. CAPITAL STOCK (continued)
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Jumlah Saham Persentase
(Lembar)/ (%)
Share Amount Jumlah Percentage
Pemegang Saham (Sheet) Amount (%) Shareholders
Saham Biasa Seri C: Ordinary shares C series:
- Express Profitable Investment Ltd. 6.720.000.000 672.000.000.000 21,10 Express Profitable Investment Ltd. -
- Roulette Capital Investment Ltd. 2.967.658.727 296.765.872.700 9,32 Roulette Capital Investment Ltd. -
- PT Dwina Natura 2.936.841.273 293.684.127.300 9,22 PT Dwina Natura -
- PT Dwi Daya Capital 1.641.109.500 164.110.950.000 5,15 PT Dwi Daya Capital -
- Masyarakat dibawah 5% 13.568.379.007 1.356.837.900.700 42,63 Public below 5% -
Jumlah saham biasa seri C 27.833.988.507 2.783.398.850.700 87,42 Total ordinary share C series
Jumlah modal ditempatkan Total issued capital and
dan disetor penuh 31.842.082.852 4.919.937.154.200 100% fully paid
Jumlah saham portepel: Total shares in portfolio:
Saham Biasa Seri A – Nilai Ordinary Shares B Series –
Nominal Rp 10.000 97.277.335 972.773.350.000 Nominal Value Rp 10.000
Saham Biasa Seri B – Nilai Ordinary Shares B Series –
Nominal Rp 300 16.302.294.490 4.890.688.347.000 Nominal Value Rp 300
Saham Biasa Seri C – Nilai Ordinary Shares C Series –
Nominal Rp 100 52.166.011.493 5.216.601.149.300 Nominal Value Rp 100
68.565.583.318 11.080.062.846.300
31 Desember 2022/December 31, 2022
Jumlah Saham Persentase
(Lembar)/ (%)
Share Amount Jumlah Percentage
Pemegang Saham (Sheet) Amount (%) Shareholders
Modal Dasar 100.407.666.170 16.000.000.000.500 Authorized Capital
Saham Biasa Seri A – Nilai Ordinary Shares B Series –
Nominal Rp 10.000 193.577.335 1.935.773.350.000 – Nominal Value Rp 10.000
Saham Biasa Seri B – Nilai Ordinary Shares B Series –
Nominal Rp 300 20.214.088.835 6.064.226.650.500 Nominal Value Rp 300
Saham Biasa Seri C – Nilai Ordinary Shares C Series –
Nominal Rp 100 80.000.000.000 80.000.000.000 Nominal Value Rp 100
Modal ditempatkan dan Issued capital and
disetor penuh fully paid
Saham Biasa Seri A: Ordinary Shares A Series
- Masyarakat dibawah 5% 96.300.000 963.000.000.000 0,30 Public less 5% -
Jumlah saham biasa Total ordinary share
seri A 96.300.000 963.000.000.000 0,30 A series
Saham Biasa Seri B: Ordinary Shares B Series
- Masyarakat dibawah 5% 3.911.794.345 1.173.538.303.500 12,28 Public less 5% -
Jumlah saham biasa Total ordinary share
seri B 3.911.794.345 1.173.538.303.500 12,28 B series
98
Page 109
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
23. MODAL SAHAM (lanjutan) 23. CAPITAL STOCK (continued)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Jumlah Saham Persentase
(Lembar)/ (%)
Share Amount Jumlah Percentage
Pemegang Saham (Sheet) Amount (%) Shareholders
Saham Biasa Seri C: Ordinary shares C series:
- Express Profitable Investment Ltd. 6.720.000.000 672.000.000.000 21,10 Express Profitable Investment Ltd. -
- Roulette Capital Investment Ltd. 2.967.658.727 296.765.872.700 9,32 Roulette Capital Investment Ltd. -
- PT Dwina Natura 2.936.841.273 293.684.127.300 9,22 PT Dwina Natura -
- PT Dwi Daya Capital 1.641.109.500 164.110.950.000 5,15 - PT Dwi Daya Capital
- Masyarakat dibawah 5% 13.568.379.007 1.356.837.900.700 42,63 Public below 5% -
Jumlah saham biasa seri C 27.833.988.507 2.783.398.850.700 87,42 Total ordinary share C series
Jumlah modal ditempatkan Total issued capital and
dan disetor penuh 31.842.082.852 4.919.937.154.200 100% fully paid
Jumlah saham portepel: Total shares in portfolio:
Saham Biasa Seri A – Nilai Ordinary Shares B Series –
Nominal Rp 10.000 97.277.335 972.773.350.000 Nominal Value Rp 10.000
Saham Biasa Seri B – Nilai Ordinary Shares B Series –
Nominal Rp 300 16.302.294.490 4.890.688.347.000 Nominal Value Rp 300
Saham Biasa Seri C – Nilai Ordinary Shares C Series –
Nominal Rp 100 52.166.011.493 5.216.601.149.300 Nominal Value Rp 100
68.565.583.318 11.080.062.846.300
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Base on the Deed of Extraordinary General Shareholders
Luar Biasa kedua (RUPSLB) No.11, tanggal 1 April 2016, yang dibuat (EGM), No.11, dated April 1, 2016, made before Humberg Lie,
dihadapan Humberg Lie, S.H., Notaris di Jakarta. Perusahaan telah SH, Notary in Jakarta. the Company changes in the composition
merubah struktur pengurusan Perusahaan dan telah merubah struktur of the Company's management and has changed the article of
permodalan dan anggaran dasarnya sehubungan dengan Ketentuan association in connection, with law No.40 in 2007 about Limited
Undang-Undang No.40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas (PT) dan Liability Company and Financial Service Authority (OJK)
peraturan Otoritas Jasa Keuangan sebagaimana yang dimaksud pada regulatios as on Bapepam-LK Regulation No.IX.J.1.
peraturan BAPEPAM LK Nomor IX.J.1.
Perubahan anggaran dasar sehubungan perubahan struktur permodalan The Company have been amended the articles of association
dari semula Rp50.000.000.000.000 terbagi atas 482.642.711.310 saham, from the origin as much as Rp50,000,000,000,000 consist of
masing-masing saham seri A sejumlah 96.300.000 saham dengan nominal 482,642,711,310 share, each of Series A amounted to
Rp10.000, saham seri B sejumlah 3.911.794.345 saham dengan nominal 96,300,000 share with a nominal value Rp10,000, Series B
Rp300, saham seri C sejumlah 478.634.616.965 saham bernilai nominal amounted to 3,911,794,345 share with a nominal value Rp300,
Rp100 menjadi Rp16.000.000.000.500 terbagi atas 100.407.666.170 Series C amounted to 478,634,616,965 share as Rp100 be
saham, masing-masing saham seri A sejumlah 193.577.335 saham bernilai Rp16,000,000,000,500 divided by 100,407,666,170 share, each
nominal Rp10.000, saham seri B sejumlah 20.214.088.835 saham bernilai of share Series A amounted to 193,577,335 share as
nominal Rp300, saham Seri C sejumlah 80.000.000.000 saham bernilai Rp10,000, Series B amounted to 20,214,088,835 share as
nominal Rp100. Rp300, Series C amounted to 80,000,000,000 share as Rp100.
99
Page 110
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR LAINNYA 24. ADDITIONAL PAID IN-CAPITAL
Tambahan modal disetor lainnya terdiri atas agio saham dan pengampunan Additional paid-in capital consists of premium shares and tax
pajak. Saldo per 31 Desember 2023 dan 31 Desember 2022 adalah amnesty. Per balance December 31, 2023 and December 31,
sebagai berkut: 2022 are as follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Penawaran umum 2.000.000 Initial public offering in 1990
saham tahun 1990, nominal 2,000,000 shares nominal
Rp1.000 dan harga penawaran Rp1,000 and offering price
Rp3.500 per saham. 5.000.000.000 5.000.000.000 Rp3,500 per share.
Penawaran umum terbatas Limited public offering
17.000.000 saham tahun 1994 in 1994 - 17,000,000 shares
nominal Rp1.000 dan harga nominal Rp1.000 and offering
penawaran Rp2.100 per price Rp2.100 per share.
saham. 18.700.000.000 18.700.000.000
Penawaran umum terbatas Limited public offering
118.793.880 saham tahun 1995, in 1995 - 118,793,880 shares
nominal Rp1.000 dan harga nominal Rp1.000 and
penawaran Rp1.600 per offering price Rp1.600 per
saham. 71.276.328.000 71.276.328.000 share.
94.976.328.000 94.976.328.000
Capitalization to the paid up
Kapitalisasi menjadi modal capital
disetor (94.956.120.000) (94.956.120.000)
Penambahan modal tanpa hak Right Issue without pre-
memesan efek terlebih dahulu 14.574.888.600 14.574.888.600 emptive right
Biaya emisi penawaran umum Cost of Limited
terbatas 27.833.988.50 public offering
saham tahun 2014 (87.674.225.961) (87.674.225.961) 27,833,988,507 shares in 2014
Program Pengampunan Pajak Tax Amnesty program
sesuai dengan Undang-Undang in accordance with Law
No. 11 tahun 2016 yang No. 11 year 2016 issued on July 1,
diterbitkan pada tanggal 1 Juli 2016
2016 650.000.000 650.000.000
(72.429.129.361) (72.429.129.361)
Pada periode program Pengampunan Pajak (Januari-Maret 2017) Grup In period of Tax Amnesty program (January-March 2017) Group
telah mengikuti program pengampunan pajak sesuai Undang-Undang No. has been entered into a tax amnesty program in accordance
11 tahun 2016 yang diterbitkan pada tanggal 1 Juli 2016 dengan jumlah with Law No. 11 year 2016 issued on July 1. 2016 with total
Rp650.000.000. amount of Rp650,000,000.
100
Page 111
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
25. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 25. NON-CONTROLLING INTEREST
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Bagian atas Saldo Penghasilan
Bagian atas Laba/(rugi)
Modal Laba/(Defisit)/ Komprehensif
Entitas Anak/ Agio/ Penyesuaian/ komprehensif/ Jumlah/
Saham/ Share in Lainnya/Other
Subsidiaries Share in Share Adjustment Comprehensif Total
Share in Retained Earnings/ Comprehensive
Premium Income (Loss)
Capital Stock (Deficit) Income
IKD 400.000.000 (1.380.861.218) - (34.927.461) 7.171.017 (164.908.191) (1.173.525.853)
ILP 1.100.000 (1.258.909) - - - (22.672) (181.581)
IKP 1.100.000 (1.070.560) - - - (6.060) 23.380
CBRB 210.000.000 (631.739.931) - - 630.947 1.476.337 (419.632.647)
ENR 1.000.000 (91) - - - - 999.909
KEP 500.000.000 (6.799.211.535) - - (4.802.084) 78.081.974 (6.225.931.645)
1.113.200.000 (8.814.142.244) - (34.927.461) 2.999.880 (85.378.612) (7.818.248.437)
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Bagian atas Saldo Penghasilan
Bagian atas Laba/(rugi)
Modal Laba/(Defisit)/ Komprehensif
Entitas Anak/ Agio/ Penyesuaian/ komprehensif/ Jumlah/
Saham/ Share in Lainnya/Other
Subsidiaries Share in Share Adjustment Comprehensif Total
Share in Retained Earnings/ Comprehensive
Premium Income (Loss)
Capital Stock (Deficit) Income
IKD 400.000.000 (915.980.969) - 58.190.446 6.058.369 (556.341.445) (1.008.073.599)
ILP 1.100.000 17.612 - - - (1.273.746) (156.134)
IKP 1.100.000 (877.927) - - - (189.472) 32.601
CBRB 210.000.000 (624.251.699) - - 630.947 (8.038.231) (421.658.983)
ENR 1.000.000 - - - - (91) 999.909
KEP 500.000.000 (6.417.157.223) - - (4.802.084) (382.054.312) (6.304.013.619)
1.113.200.000 (7.958.250.206) - 58.190.446 1.887.232 (947.897.296) (7.732.869.825)
26. PENDAPATAN 26. REVENUE
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Gas 486.210.227.940 420.394.039.206 Gas
Pendapatan jasa pipa - 364.726.146 Pipe service revenue
486.210.227.940 420.758.765.352
Pendapatan jasa keuangan merupakan pendapatan yang berasal dari Financial income is income derived from short-term investment
pendapatan hasil investasi jangka pendek. income.
101
Page 112
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
26. PENDAPATAN (lanjutan) 26. REVENUE (continued)
Pelanggan yang melebihi 10% dari total pendapatan selama periode 31 The customers that exceed 10% of the total revenue for the
Desember 2023 adalah PT Indojaya Raya Sejahtera Rp10.061.019 (32%), period December 31, 2023 are PT Indojaya Raya Sejahtera
PT Dharma Perkasa Gemilang Rp6.339.177 (20%), PT Dharma Pratama Rp10,061,019 (32%), PT Dharma Perkasa Gemilang
Sejati Rp3.527.677 (11%), RCF Rp3.379.035 (11%), dan PT Pilar Daya Rp6,339,177 (20%), PT Dharma Pratama Sejati Rp3,527,677
Synergy Rp3.297.058 (10%) dari total penjualan. Untuk periode 31 (11%), RCF Rp3,379,035 (11%), and PT Pilar Daya Synergy
Desember 2022 adalah PT Indojaya Raya Sejahtera Rp146.938.504.507 Rp3,297,058 (10%) of the total revenue. For the period
(32%), PT Dharma Perkasa Gemilang Rp79.887.083.382 (18%), PT Pilar December 31, 2022 are PT Indojaya Raya Sejahtera
Daya Sinergy Rp53.131.055.286 (12%), dan PT Dharma Pratama Sejati Rp146,938,504,507 (32%) , PT Dharma Perkasa Gemilang
Rp52.131.055.286 (11%) dari total penjualan. Rp79,887,083,382 (18%), PT Pilar Daya Sinergy
Rp53,131,055,286 (12%), and PT Dharma Pratama Sejati
Rp52,131,055,286 (11%) of the total revenue.
27. BEBAN POKOK PENDAPATAN 27. COST OF REVENUES
Beban pokok pendapatan merupakan beban sehubungan dengan The cost of revenue is an expense in connection with the
pembelian gas. Saldo per 31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing purchase of gas. Per balance December 31, 2023 and 2022
adalah sebesar Rp473.347.425.510 dan Rp415.048.182.384. amounting to Rp473,347,425,510 dan Rp415,048,182,384
Pemasok utama yang melebihi 10% dari total pembelian selama periode 31 The main suppliers that exceeded 10% of total purchases during
Desember 2023 adalah Kangean Energy Indonesia, Ltd dengan jumlah the period December 31, 2023 were Kangean Energy
pembelian Rp26.896.831 atau 87% dan periode 31 Desember 2022 adalah Indonesia, Ltd with Rpp26,896,831 or 87% and during the
Kangean Energy Indonesia, Ltd dengan jumlah pembelian period December 31, 2022 were Kangean Energy Indonesia,
Rp399.724.618.892 atau 96% dari jumlah pembelian. Ltd with total purchases of Rp399,724,618,892 or 96% of total
purchasing.
28. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 28. GENERAL AND ADMINISTRATION EXPENSES
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Gaji dan kesejahteraan karyawan 8.877.639.427 11.083.174.182 Salary and employee welfare
Keperluan kantor 3.906.914.061 3.938.683.625 Office supply
Jasa profesional 1.112.444.685 1.238.942.589 Professional service
Transportasi dan perjalanan dinas 437.602.335 597.689.496 Transportation and official travel
Administrasi efek 370.756.452 299.319.355 Securities administration
Telepon dan komunikasi 354.179.460 334.670.379 Telephone and communication
Imbalan kerja 300.920.832 267.964.398 Employee benefits
Penyusutan aset hak guna 247.207.275 - Depreciation right of use assets
Penyusutan dan amortisasi 140.129.745 674.290.680 Depreciation and amortization
Beban pajak 132.968.840 2.915.846.442 Tax expenses
Pemeliharaan 64.055.745 129.740.600 Maintenance
Sewa gedung 23.500.000 33.000.000 Building rent
Penyusutan aset hak guna - 80.303.022 Depreciation right of use assets
Pelatihan - 16.417.584 Training
Lain-lain 518.670 14.930.483 Others
Jumlah 15.968.837.527 21.624.972.835 Total
102
Page 113
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
29. BEBAN PEMASARAN 29. MARKETING EXPENSES
Beban pemasaran merupakan beban sehubungan dengan promosi produk Marketing expenses are expenses related to the promotion of
milik entitas anak. Saldo per 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebesar products belonging to subsidiaries. Balance as December 31,
Rp24.121.251.765 dan Rp28.540.631.394. 2023 and 2022 amounting to Rp24,121,251,765 and
Rp28,540,631,394.
30. BEBAN KEUANGAN 30. FINANCIAL EXPENSES
Beban keuangan pada 31 Desember 2023 sebesar Rp159.479.399 Financial expenses as of December 31, 2023 amounting to
merupakan beban bunga sewa pembiayaan dan administrasi bank dan 31 Rp159,479,399 represent finance lease's interest and bank
Desember 2022 sebesar Rp55.913.285 merupakan beban administrasi administration, and December 31, 2022 amounting
bank. Rp55,913,285 represent bank administration expenses.
31. PEMULIHAN/(PENURUNAN) NILAI ASET 31. RECOVERED/(IMPAIRMENT) OF ASSETS
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pemulihan/(cadangan) kerugian Recoverable/(allowance) for
penurunan nilai (502.235.647) (251.581.619.314) impairment losses
Penurunan nilai goodwill - (53.143.384.813) Impairment of goodwill
Jumlah (502.235.647) (304.725.004.127) Total
32. LABA/(RUGI) SELISIH KURS 32. FOREIGN EXCHANGE INCOME/(LOSS)
Laba/(rugi) selisih kurs pada 31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing Profit/(loss) on foreign exchange differences as of December
sebesar Rp396.344.651 dan Rp6.971.198.903 merupakan keuntungan 30, 2023 and 2022 amounting to Rp396,344,651 and
yang berasal dari transaksi mata uang asing. Rp6,971,198,903 respectively, were profits originating from
currency transactions.
33. PENDAPATAN LAIN-LAIN 33. OTHER INCOME
Saldo pendapatan lain-lain pada periode 31 Desember 2023 dan 2022 Other income balance for the period December 31, 2023 and
adalah sebesar Rp414.326.353 dan Rp4.125.870.567. 2022 amounted to Rp414.326.353 and Rp4,125,870,567
respectively.
34. BEBAN LAIN-LAIN 34. OTHER EXPENSES
Beban lain-lain pada 31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing sebesar Other expenses as of December 31, 2023 and 2022 amounted
Rp303.788.070 dan Rp406.052.655. to Rp303,788,070 and Rp406,052,655 respectively.
35. SELISIH KURS PENJABARAN LAPORAN POSISI 35. EXCHANGE DIFFERENCE DUE TO TRANSLATION OF
KEUANGAN FINANCIAL POSITIONS
Akun ini merupakan keuntungan/(kerugian) yang berasal dari penjabaran This account represents the gain/(loss) from consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian dalam mata uang asing. statement of financial position denominated in foreign
currencies.
103
Page 114
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
35. SELISIH KURS PENJABARAN LAPORAN POSISI 35. EXCHANGE DIFFERENCE DUE TO TRANSLATION OF
KEUANGAN (lanjutan) FINANCIAL POSITIONS (continued)
Selisih kurs penjabaran laporan posisi keuangan untuk periode tanggal 31 Exchange difference due to translation of financial positions for
Desember 2023 dan 2022 masing-masing sebesar Rp2.994.655.114 dan period as of December 31, 2023 and 2022 Rp2,994,655,114
(Rp13.036.826.873). and (Rp13,036,826,873) respectively.
36. LABA PER SAHAM 36. EARNING PER SHARE
Laba/(rugi) - bersih Gain/(loss) - net
Jumlah laba/(rugi) bersih yang diatribusikan kepada pemegang saham Gain/(loss) attributable to the equity holders of the Company
Perusahaan yang digunakan untuk perhitungan laba/(rugi) per saham untuk used to calculate the earnings per share for the period ended
periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing- December 31, 2023 and 2022 were (Rp26,508,896,381) and
masing sebesar (Rp26.508.896.381) dan (Rp352.201.283.594). (Rp352,201,283,594) respectively.
Jumlah saham Number of share
Jumlah saham beredar untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 The number of outstanding shares for the period ended
Desember 2023 dan 2022 adalah masing-masing sebesar 31.842.082.852 December 31, 2023 and 2022 are 31,842,082,852 shares
saham. respectively.
Laba/(rugi) Per saham Earnings/(loss) per share
Laba/(rugi) per saham untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Earnings/(loss) per share for period ended December 31, 2023
Desember 2023 dan 2022 masing-masing adalah sebesar (Rp0,93) dan and, 2022 are respectively amounted to (Rp0.93) dan
(Rp10,62). (Rp10.62).
37. INSTRUMEN KEUANGAN 37. FINANCIAL INSTRUMENTS
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Jumlah Jumlah
Nilai Wajar/ Nilai Wajar/
Tercatat/Carrying Tercatat/Carrying
Fair Value Fair Value
Akun/Accounts Amounts Amounts
Aset keuangan/Financial assets
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi/
Measured at amortized cost
Kas dan setara kas/Cash and cash equivalent 10.259.370.977 10.259.370.977 9.244.801.639 9.244.801.639
Investasi jangka pendek/Short-term investments - - 7.099.396.067 7.099.396.067
Piutang usaha/Account receivable 43.331.198.466 43.331.198.466 35.989.280.046 35.989.280.046
Piutang lain-lain/Other receivables 391.595.433.188 391.595.433.188 439.576.219.545 439.576.219.545
Jumlah aset keuangan/Total financial assets 445.186.002.631 445.186.002.631 491.909.697.297 491.909.697.297
Liabilitas keuangan/Financial liabilities
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi/
Measured at amortized cost
Utang usaha/Trade payable 465.110.915.594 465.110.915.594 483.458.757.587 483.458.757.587
Beban yang masih harus dibayar/Accrued expense 84.190.709.301 84.190.709.301 79.744.801.307 79.744.801.307
Utang lain-lain/Other payable 156.431.476.893 156.431.476.893 154.614.999.715 154.614.999.715
Jumlah liabilitas keuangan/Total financial liabilities 705.733.101.788 705.733.101.788 717.818.558.609 717.818.558.609
104
Page 115
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
38. ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG ASING 38. ASSETS AND LIABILITIES DENOMINATED IN FOREIGN
CURRENCY
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Ekuivalen Rupiah/ Ekuivalen Rupiah/
USD USD
Equivalent Rupiah Equivalent Rupiah
Aset/Assets
Kas dan setara kas/
Cash and cash equivalents 2.057 31.705.933 3.120 49.080.405
Investasi jangka pendek/
Short term investment - - 451.300 7.099.396.067
Piutang usaha/Trade receivables 2.726.883 42.037.633.724 1.894.368 29.800.308.041
Piutang lain-lain pihak ketiga/
Other receivables third parties 41.263.838 636.123.323.476 43.393.703 682.626.338.696
43.992.778 678.192.663.133 45.742.491 719.575.123.209
Liabilitas/Liabilities
Utang usaha/Trade payable 30.111.040 464.191.796.653 30.675.311 482.553.317.969
Beban yang masih harus dibayar/
Accrued expenses 3.820.296 58.893.680.232 3.820.296 60.097.073.412
Utang lain-lain/Others liabilities:
Pihak ketiga/Third parties 7.423.860 114.446.225.760 7.423.860 116.784.741.660
41.355.196 637.531.702.645 41.919.467 659.435.133.041
Aset (liabilitas) bersih/
Net assets (liabilities) 2.637.582 40.660.960.488 3.823.024 60.139.990.168
39. INFORMASI SEGMEN USAHA 39. SEGMENT INFORMATION
Prinsip pengukuran untuk segmen yang dilaporkan oleh Perusahaan The principle of measurement for segments reported by the
berdasarkan pada PSAK yang diadopsi dalam laporan keuangan Company based on the Indonesian Standard of Accounting
konsolidasian. Kinerja segmen diukur berdasarkan laba atau rugi operasi adopted in the consolidated financial statements. Segment
segmen, seperti yang tertuang dalam laporan manajemen yang dikaji performance is measured based on segment operating income
secara rutin oleh pengambil keputusan operasional Perusahaan. Laba atau or loss, as stated in the management reports that are reviewed
rugi segmen digunakan untuk mengukur kinerja karena manajemen regularly by the Company’s operational decision maker.
berkeyakinan bahwa laba atau rugi segmen merupakan ukuran yang paling Segment’s profit or loss is used to measure performance
relevan dalam mengevaluasi kinerja dari suatu segmen. because management believes that segment’s profit or loss is
the most relevant measure in evaluating the performance of a
segment.
Pendapatan dan beban dari suatu segmen termasuk transaksi antar Revenue and expense of a segment include transactions
segmen dan dilaksanakan menggunakan harga yang diyakini oleh between segments and implemented using the prices which are
manajemen mencerminkan harga pasar. believed by management, reflecting the market price.
Aset dan liabilitas segmen meliputi semua aset dan liabilitas yang Segment’s assets and liabilities include all assets and liabilities
diperhitungkan dengan menggunakan dasar laporan keuangan yang which calculated based on financial statement prepared by
dipersiapkan oleh segmen operasi, dan termasuk dalam laporan keuangan segment’s operation, and included in the consolidated financial
konsolidasian. statements.
105
Page 116
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
39. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) 39. SEGMENT INFORMATION (continued)
Informasi terkait dengan hasil operasi dari setiap segmen dilaporkan dan Information related to the operating results of each segment is
disajikan dalam pelaporan segmen berikut. Rekonsiliasi meliputi transaksi reported and presented in the following segment reporting.
antar segmen dan unsur-unsur yang tidak signifikan atau tidak dapat Reconciliation include transactions amongst segments and
diatribusikan ke masing-masing segmen. Informasi mengenai segmen insignificant elements that does not attributable to each
dilaporkan dan rekonsiliasi antara masing-masing segmen. segment. Information about segments is reported and
reconciliation between each segment.
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Investasi/ Minyak dan Gas Bumi/ Rekonsiliasi/ Konsolidasi/
Investment Oil and Gas Reconciliation Consolidation
Pendapatan/Revenues 133.931 486.624.446.955 (414.352.946) 486.210.227.940
Beban pokok pendapatan/
Cost of revenues - 473.347.425.510 - 473.347.425.510
Beban operasi/Operating expense 6.405.222.521 33.969.251.651 (284.384.880) 40.090.089.292
Pendapatan/(beban) lain-lain/
Other expenses/(income) (3.256.830.395) 3.082.796.285 19.201.998 (154.832.112)
Laba/(rugi) sebelum pajak/
Profit/(loss) before tax (9.661.918.985) (17.609.433.921) (110.766.068) (27.382.118.974)
Aset/Assets (126.784.488.712) 369.595.037.214 262.621.320.225 505.431.868.727
Liabilitas/Liabilities 462.828.080.253 494.294.268.399 (46.791.152.641) 910.331.196.011
Ekuitas/Equity (589.612.568.965) (124.699.231.185) 309.412.472.866 (404.899.327.284)
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Investasi/ Minyak dan Gas Bumi/ Rekonsiliasi/ Konsolidasi/
Investment Oil and Gas Reconciliation Consolidation
Pendapatan/Revenues 124.472 420.909.820.308 (151.179.428) 420.758.765.352
Beban pokok pendapatan/
Cost of revenues - 415.048.182.384 - 415.048.182.384
Beban operasi/Operating expense 7.639.683.577 42.635.165.128 (109.244.476) 50.165.604.229
Pendapatan/(beban) lain-lain/
Other expenses/(income) (217.080.655.398) (24.822.792.168) (52.186.453.031) (294.089.900.597)
Laba/(rugi) sebelum pajak/ -
Profit/(loss) before tax (224.720.214.503) (61.596.319.372) (52.228.387.983) (338.544.921.858)
Aset/Assets (95.147.287.046) 404.243.377.416 240.086.016.299 549.182.106.669
Liabilitas/Liabilities 461.269.586.499 512.105.097.448 (45.802.146.375) 927.572.537.572
Ekuitas/Equity (556.416.873.546) (107.861.720.031) 285.888.162.674 (378.390.430.903)
106
Page 117
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
40. PERJANJIAN PENTING DAN KERJASAMA 40. COOPERATION AGREEMENTS
PT Kutai Etam Petroleum PT Kutai Etam Petroleum
PT Kutai Etam Petroleum (“KEP”) mengadakan perjanjian PT Kutai Etam Petroleum (“KEP”) entered into agreement for
eksplorasi dan produksi minyak mentah dan gas bumi the exploration and production of crude oil and gas based on
berdasarkan kontrak bagi hasil (PSC) dengan SKK MIGAS di production sharing contract (PSC) with SKK MIGAS in the
Blok Seinangka-Senipah, Kalimantan Timur, Indonesia untuk Seinangka-Senipah Blok, East Kalimantan, Indonesia for a term
jangka waktu 30 tahun. of 30 years.
Pada tanggal 12 Desember 2004, KEP menandatangani PSC On December 12, 2004, the subsidiary entered into a PSC with
dengan SKK MIGAS. Jangka waktu PSC adalah 30 (tiga puluh) SKK MIGAS. The term of the PSC is 30 (thirty) years from the
tahun sejak tanggal efektif. effective date.
Berikut adalah ketentuan signifikan PSC yang berlaku kepada Significant financial provisions of the PSC applicable to the
para pihak di area kontrak PSC: participants in the contract area are as follows:
a. Penjualan a. Sales
Produksi minyak dan gas harus dibagi antara KEP dan The oil and gas production shall be shared between the
SKK MIGAS menggunakan formula yang disetujui oleh KEP and SKK MIGAS using a formula that is agreed by
kedua belah pihak. both parties.
Dari minyak mentah yang tersisa setelah dikurangi dengan The remaining crude oil after deducting operating costs
biaya operasi dan kredit investasi. KEP berhak untuk and investment credit. KEP is entitled to receive,
menerima bagi hasil, bergantung pada jenis dan tingkat depending upon the type and daily level of production, the
produksi harian, sisa minyak mentah dan kondensasi dan remaining crude oil and condensate production and the
sisa pendapatan dari penjualan gas di luar dari yang remaining revenues from the sales of gas, out of which it is
diperlukan untuk membayar pajak penghasilan di required to pay its own Indonesian income taxes at the
Indonesia termasuk pajak atas penghasilan dan pajak PSC effective rates including income tax and dividend tax.
dividen sesuai dengan yang berlaku dalam PSC.
KEP tidak mempunyai kepemilikan atas aset produksi di KEP does not have ownership in the producing assets on
dalam cadangan minyak dan gas, melainkan berhak untuk oil and gas reserves, but rather has the right to receive
menerima produksi dan/atau pendapatan dari penjualan production and/or revenues from the sale of crude oil and
minyak dan gas bumi sesuai dengan PSC. gas in accordance with the PSC.
b. Pengalihan area b. Exclusion of area
Pada atau hingga enam tahun sejak tanggal efektif On or until six years after the effective date of the
perjanjian (12 Desember 2004), KEP diwajibkan untuk agreement (December 12, 2004), KEP has the obligation
menyerahkan lima puluh persen (50%) dari area PSC ke to relinquish fifty percent (50%) of the areas of PSC to SKK
SKK MIGAS. Kewajiban ini tidak berlaku pada area MIGAS. This obligation shall not apply to any part of the
permukaan yang minyaknya telah ditemukan. surface area or any field in which petroleum has been
discovered.
107
Page 118
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
40. PERJANJIAN PENTING DAN KERJASAMA (lanjutan) 40. COOPERATION AGREEMENTS (continued)
PT Kutai Etam Petroleum (lanjutan) PT Kutai Etam Petroleum (continued)
c. First Tranche Petroleum (FTP) c. First Tranche Petroleum (FTP)
SKK MIGAS berhak untuk mengambil dan menerima SKK MIGAS and shall be entitled to first take and receive
setiap tahunnya sebesar sepuluh persen (10%) produksi each year, a quantity of Petroleum ten percent (10%) of the
minyak bumi yang disebut "First Tranche Petroleum" (FTP) Petroleum production of each such year, called the "First
sebelum dikurangi penggantian biaya operasional dan Tranche Petroleum" (FTP) before any deduction for
produksi sesuai dengan section VI. FTP 10% tidak dibagi recovery of operating cost and handling of production as
dengan KEP. provided under this section VI. The 10% FTP shall not be
shared with KEP.
d. Kompensasi, asistensi, dan bonus produksi d. Compensation, assistance, and production bonuses
KEP akan membayar signature bonus (diberikan KEP shall pay a signature bonus (awarded compensation)
kompensasi) sebesar USD30.000 kepada SKK MIGAS of USD30,000 to SKK MIGAS after approval of the PSC.
setelah persetujuan PSC.
KEP harus membayar bonus produksi kepada SKK MIGAS KEP shall pay to SKK MIGAS a production bonus 30 days
30 hari setelah total produksi mencapai 5.000.000 barel, after total production has reached 5,000,000 barrels,
10.000.000 barel, dan 15.000.000 barel masing-masing 10,000,000 barrels, and 15,000,000 barrels of
sebesar USD150.000, USD300.000, dan USD500.000. USD150,000, USD300,000, and
Pembayaran bonus ditanggung sepenuhnya oleh KEP dan USD500,000, respectively. Such bonus payments shall be
tidak akan dimasukkan dalam biaya operasional yang borne solely by KEP and shall not be included in the
dapat diganti. recoverable operating costs.
e. Uang muka ke SKK Migas e. Advances to SKK Migas
KEP harus membayar uang muka ke SKK MIGAS sebelum KEP shall pay an advance to SKK MIGAS before the
memulai program kerja tahunan dengan jumlah minimal beginning of each annual work program a minimum
USD75.000 untuk memudahkan SKK MIGAS amount of USD75,000 for the purpose of enabling SKK
mengeluarkan biaya dalam rangka membantu dan MIGAS to expenditures incurred to assist and expedite
mempercepat eksekusi program kerja KEP. KEP's execution of the work program.
Apabila selama periode program kerja tahunan jumlah If at any time during the annual work program period, the
minimum tersebut telah sepenuhnya dikeluarkan, uang minimum amount has been fully expended, separate
muka tambahan untuk pengeluaran dalam rupiah dapat additional advances necessary to provide for Rupiah
ditentukan kembali. expenses will be made.
Jika uang muka tersebut tidak digunakan oleh SKK MIGAS If any amount advanced is not expended by SKK MIGAS
sampai pada akhir periode program kerja tahunan, uang by the end of annual work program period, such
muka yang tidak digunakan tersebut akan dikurangkan unexpended amount shall be credited against the
terhadap uang muka periode berikutnya. minimum amount to be advanced for the succeeding
annual work program period.
108
Page 119
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
40. PERJANJIAN PENTING DAN KERJASAMA (lanjutan) 40. COOPERATION AGREEMENTS (continued)
PT Kutai Etam Petroleum (lanjutan) PT Kutai Etam Petroleum (continued)
f. Penggantian biaya dan pembagian ekuitas f. Cost recovery and equity split
Biaya yang dapat diganti dibedakan antara biaya kapital Recoverable costs are differentiated between capital and
dan non-kapital dan dapat diganti hanya dari pendapatan non-capital cost and are recoverable only from production
produksi dari area kontrak terkait. Persyaratan dalam revenues derived from the related contract area. The terms
kontrak PSC memungkinkan untuk penggantian semua of the PSC contract allow to recover all operating costs out
biaya operasi dari hasil penjualan atau pengalihan minyak of the sales proceeds or other disposition of the required of
mentah sebesar biaya operasi tersebut. Minyak dan gas crude oil equal in values to such operating cost. Oil and
yang diproduksi dari area kontrak, berhak untuk gas produced from the contract area, costs eligible for cost
penggantian biaya sesuai dengan ketentuan PSC dan recovery in accordance with the PSC and a share of equity
bagian ekuitas dari produksi minyak dan gas. oil and gas production.
Persentase bagi hasil gas sebelum pajak untuk SKK The Gas pre-tax entitlement percentages for SKK MIGAS
MIGAS dan KEP masing-masing adalah sebesar and KEP are 28.5714% and 71.4286%, respectively while
28,5714% dan 71,4286%, sedangkan persentase bagi the on oil pre-tax entitlement percentages for SKK MIGAS
hasil minyak setelah pajak untuk SKK MIGAS dan KEP and KEP are 55.3571% and 44.6429%, respectively.
masing-masing adalah sebesar 55,3571% dan 44,6429%.
g. Kewajiban merestorasi area yang ditinggalkan g. Abandonment and site restoration
Berdasarkan ketentuan PSC, KEP diwajibkan untuk Pursuant to the PSC, KEP is required to perform an
melakukan analisis mengenai dampak lingkungan pada environmental baseline assessment on the contract area
area kontrak pada saat akan memulai aktivitasnya. at the commencement of its activities.
Pada saat berakhirnya kontrak atau terminasi atau Upon the expiration or termination or relinquishment of part
penyerahan sebagian area kontrak, atau meninggalkan of the contract area, or abandonment of any field. KEP is
ladang eksplorasi. KEP diwajibkan untuk membersihkan required to remove all equipment and installations that it
semua peralatan dan instalasi yang terpasang di area has installed in the contract area, and perform all
kontrak tersebut, dan melakukan aktivitas pemulihan yang necessary site restoration activities. The estimated cost of
diperlukan. Perkiraan biaya pemulihan area ini dapat this abandonment and site restoration work is recoverable
dimintakan penggantian dari SKK MIGAS sesuai dengan from SKK MIGAS as it is accrued.
jumlah yang dicatat/diakui.
h. Program kerja dan anggaran h. Work program and budgeting
Program kerja dan anggaran yang akan dilakukan oleh The estimated work program and budget to be carried out
KEP dalam melakukan kegiatan eksplorasi selama 3 tahun by KEP in conducting exploration operations during the first
pertama setelah tanggal efektif adalah sebesar 3 years after effective date amounted USD3,700,000 (2
USD3.700.000 (2 sumur eksplorasi) dan akuisisi dan exploratory wells) and 2D seismic acquisition and
proses seismik 2D seluas 100 km2 atau dalam 6 tahun processing 100 km2 or in 6 years amounted
pertama sebesar USD22.600.000 (8 sumur eksplorasi) USD22,600,000 ( 8 exploratory wells) and 50 km2 3D
serta seismik 3D seluas 50 km2. seismic.
109
Page 120
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
40. PERJANJIAN PENTING DAN KERJASAMA (lanjutan) 40. COOPERATION AGREEMENTS (continued)
PT Kutai Etam Petroleum (lanjutan) PT Kutai Etam Petroleum (continued)
i. Keikutsertaan i. Participation
SKK MIGAS berhak meminta kepada KEP 10% hak SKK MIGAS shall have the right to demand from KEP a
kepemilikan sesuai PSC atau untuk diberikan kepada 10% working interest in the total rights and obligations
entitas anak Nasional Indonesia lain yang ditunjuk oleh under the PSC. Indonesian National Companies
SKK MIGAS untuk menjadi kepentingan partisipan designated by SKK MIGAS to have the Indonesian
Indonesia. Sebagai pertimbangan untuk akuisisi 10% Participant's Interest. As consideration for the acquisition
working interest, Partisipan Indonesia akan mengganti of a 10% working interest, the Indonesian Participant shall
KEP sebesar jumlah yang sama dengan 10% dari biaya reimburse KEP an amount equal to 10% of the cumulative
operasional kumulatif yang telah dikeluarkan KEP di area operating costs that has incurred on behalf of its activities
kontrak, 10% kompensasi untuk SKK MIGAS atas in the contract area, and 10% of compensation for the
informasi yang dimiliki dan 10% atas bonus produksi. information held by SKK MIGAS and 10% of production
bonus.
j Komitmen pasti j. Firm commitment
Sebagaimana tercantum dalam perjanjian PSC, KEP As stipulated in PSC agreement KEP is committed to carry
mempunyai komitmen untuk melaksanakan kegiatan out in conducting exploration operation during the first 3
eksplorasi selama 3 tahun pertama setelah tanggal efektif years after the effective date (December 2004, 12) for
(12 Desember 2004) untuk kegiatan G & G, seismik 3D activity G&G, seismic 3D and setup 2 exploratory wells,
dan pengeboran 2 sumur eksplorasi, dan selama 3 tahun and during the second 3 years to setup 6 exploratory wells
berikutnya melaksanakan pengeboran 6 sumur eksplorasi ("firm commitment"). As of this date KEP has not yet
("Komitmen Pasti"). Hingga saat ini KEP belum melakukan carried out the exploration activities as stated in those PSC
kegiatan eksplorasi sebagaimana tercantum dalam agreement.
perjanjian PSC tersebut.
Setelah berakhirnya periode 6 tahun pertama, SKK MIGAS After the end of 6 initial years, SKK MIGAS extended the
kembali memperpanjang periode Komitmen Pasti tersebut firm commitment period based on its letter
berdasarkan surat SKK MIGAS No.0654/BPA0000/2011/S1, dated August 26, 2011 where
No.0654/BPA0000/2011/S1, tanggal 26 Agustus 2011 by the term of exploration in working area Seinangka-
dimana perpanjangan jangka waktu eksplorasi di wilayah Senipah extended for the period of 4 years effective, from
kerja Seinangka-Senipah diperpanjang selama 4 tahun December 12, 2010 until December 11, 2014. KEP's
terhitung mulai tanggal 12 Desember 2010 sampai dengan management believes be able to perform the firm
tanggal 11 Desember 2014. Manajemen KEP commitment for those period.
berkeyakinan akan dapat melaksanakan komitmen pasti
tersebut.
KEP mendapatkan tambahan waktu eksplorasi di wilayah KEP got an additional time in work area exploration
kerja Seinangka-Senipah dengan surat SKK MIGAS No. Seinangka-Senipah with SKK MIGAS letter SRT-
SRT-0074/SKKE0000/2016/S1 tanggal 0074/SKKE0000/2016/S1 dated January 27, 2016, with
27 Januari 2016, dengan jangka waktu mulai dari maturities ranging from December 12, 2014 to June 12,
12 Desember 2014 sampai dengan 12 Juni 2017. 2017.
110
Page 121
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
40. PERJANJIAN PENTING DAN KERJASAMA (lanjutan) 40. COOPERATION AGREEMENTS (continued)
PT Kutai Etam Petroleum (lanjutan) PT Kutai Etam Petroleum (continued)
k. Investasi jangka pendek k. Short-term investment
Berdasarkan perjanjian antara KEP dan ELTI tanggal Based on agreement between KEP and ELTI dated on
25 April 2014, KEP melakukan investasi kepada ELTI April 25, 2014, KEP making investment to ELTI amount to
sebesar USD6.000.000. ELTI menyetujui untuk USD6,000,000. ELTI agreed to pay some interest at
membayarkan sejumlah bunga sebesar SIBOR +1,5% per SIBOR +1,5% per annum. Date of disbursement of total
tahun. Tanggal pencairan keseluruhan dana dilakukan investment at the latest 6 (six) months as of the date of
paling lambat 6 (enam) bulan setelah tanggal signing that agreement. The agreement has undergone
penandatanganan perjanjian tersebut. Perjanjian investasi several amendments.
ini telah mengalami beberapa kali amendemen.
Pada tanggal 30 November 2019, KEP melakukan On November 30, 2019, KEP made disbursements of all of
pencairan seluruh investasinya di ELTI. Hasil pencairan its investments in ELTI. The funds from the investment
investasi tersebut digunakan untuk melunasi utangnya ke disbursement were used to repay its debt to the Company.
Perusahaan.
PT Cahaya Batu Raja Blok PT Cahaya Batu Raja Blok
PT Cahaya Batu Raja Blok (“CBRB”) mengadakan perjanjian PT Cahaya Batu Raja Blok (“CBRB”) entered into an agreement
eksplorasi dan produksi minyak mentah dan gas bumi for the exploration and production of crude oil and gas based
berdasarkan kontrak bagi hasil (PSC) dengan SKK MIGAS di on Production sharing contract (PSC) with SKK MIGAS in the
Blok Air Komering, Sumatera Selatan, Indonesia untuk jangka Air Komering Blok, South Sumatera, Indonesia for a term of 30
waktu 30 tahun. years.
Berikut adalah beberapa hal penting dalam perjanjian PSC A summary of significant provisions of the PSC is as follows:
adalah sebagai berikut :
a. Pengalihan area a. Exclusion of area
CBRB akan menyerahkan pada atau sebelum akhir CBRB shall relinquish on or before the end of the third
kontrak tahun ketiga 20% dari area kontrak asli. Tambahan contract year 20% of the original contract area. An
area 15% juga harus dilepaskan pada atau sebelum akhir additional 15% area should also be relinquished on or
tahun ketiga kontrak jika CBRB tidak memenuhi program before the end of the third contract year if CBRB did not
kerja dan anggaran (atau Komitmen Pasti). fulfill its work program and budget (or Firm Commitments).
Selain itu, pada atau sebelum akhir tahun keenam kontrak, In addition, on or before the end of the sixth contract year,
CBRB akan menyerahkan area tambahan sehingga area CBRB shall relinquish an additional area so that the area
yang tersisa setelahnya tidak akan melebihi 20% dari total retained thereafter shall not be in excess of 20% of the
area kontrak asli awal. Liabilitas tersebut tidak berlaku original total contract area. This obligation shall not apply
untuk bagian area permukaan yang telah ditemukan to any part of the surface area of any field in which
minyak. petroleum has been discovered.
111
Page 122
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
40. PERJANJIAN PENTING DAN KERJASAMA (lanjutan) 40. COOPERATION AGREEMENTS (continued)
PT Cahaya Batu Raja Blok (lanjutan) PT Cahaya Batu Raja Blok (continued)
b. Program kerja dan anggaran b. Work program and budgeting
Program kerja dan anggaran akan dilaksanakan oleh The estimated work program and budget to be carried out
CBRB dalam rangka kegiatan eksplorasi selama tiga tahun by CBRB in conducting exploration operations during the
pertama kontrak setelah tanggal efektif yaitu sebesar first three years contract after the effective date amounted
USD7.150.000 (2 sumur eksplorasi) dan dalam enam to USD7,150,000 (2 exploratory wells) and in sixth years
tahun kontrak sebesar USD21.000.000 (8 sumur contract amounted to USD21,000,000 (8 exploratory
eksplorasi). wells).
c. Uang muka ke BP Migas c. Advanced to BP Migas
CBRB harus membayar uang muka kepada SKK MIGAS CBRB shall pay an advance to SKK MIGAS before the
sebelum melaksanakan program kerja tahunan dengan beginning of each annual work program a minimum
jumlah minimal USD75.000 untuk tujuan SKK MIGAS amount of USD75,000 for the purpose of enabling SKK
dalam memenuhi sejumlah pengeluaran yang dapat MIGAS to meet Rupiah expenditures incurred to assist and
membantu dan mempercepat pelaksanaan program kerja expedite CBRB execution of the work program. Excess
CBRB. Kelebihan uang muka akan dikembalikan setelah advances will be refunded after CBRB's work program is
program kerja CBRB selesai. completed.
d. First Tranche Petroleum (FTP) d. First Tranche Petroleum (FTP)
SKK MIGAS berhak untuk pertama mengambil dan SKK MIGAS shall be entitled to first take and receive in
menerima setiap tahun jumlah minyak bumi sebesar 10% each year a quantity of petroleum equal to 10% of
dari produksi minyak sebelum pengurangan untuk biaya petroleum production before any deduction for recovery
operasi pemulihan, kredit investasi, dan penanganan operating costs, investment credit, and handling of
produksi. Dari minyak mentah yang tersisa setelah production. Of the crude oil remaining after deducting
dikurangi biaya operasional, CBRB berhak untuk operating costs, CBRB is entitled to receive 44.6429% of
menerima 44,6429% dari sisa minyak mentah dan the remaining crude oil and condensate production and
kondensat produksi dan 71,4286% dari produksi gas yang 71.4286% of the remaining gas production.
tersisa.
e. Kewajiban pasar domestik e. Domestic market obligation
CBRB diminta untuk menyediakan kebutuhan mentah CBRB is required to supply to current Indonesian domestic
minyak dalam negeri Indonesia (Domestic Market crude oil requirements (Domestic Market Obligation/DMO)
Obligation/DMO) hingga maksimal sekitar 25% dari up to a maximum approximately 25% of its share of crude
pangsa minyak mentah yang menjadi haknya sesuai oil to which it is entitled pursuant to the equity split or
dengan pembagian ekuitas atau kuantitas yang dihitung quantity computed based on the total quantity of crude oil
berdasarkan jumlah kuantitas minyak mentah yang akan to be supplied and the entire Indonesia crude oil production
dipasok dan seluruh produksi minyak mentah Indonesia of all petroleum companies, whichever is lower.
dari semua perusahaan minyak, mana yang lebih rendah.
The price of the DMO shall be 25% of the weighted
Harga DMO adalah 25% dari harga rata-rata tertimbang average price of all crude oil produced and sold from
dari semua minyak mentah yang diproduksi dan dijual dari CBRB's contract area during the calendar year.
area kontrak CBRB selama tahun kalender.
112
Page 123
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
40. PERJANJIAN PENTING DAN KERJASAMA (lanjutan) 40. COOPERATION AGREEMENTS (continued)
PT Cahaya Batu Raja Blok (lanjutan) PT Cahaya Batu Raja Blok (continued)
e. Kewajiban pasar domestik (lanjutan) e. Domestic market obligation (continued)
Meskipun demikian, untuk jangka waktu lima (5) tahun However, for a period five (5) consecutive years starting
berturut-turut mulai dari bulan pertama pengiriman minyak from the month of the first delivery of crude oil produced
mentah yang diproduksi dan disimpan dari lapangan baru and saved from new field in CBRB's contract area, the fee
dalam area kontrak CBRB, biaya per barel untuk kuantitas per barrel for the quantity of crude oil supplied to the
minyak mentah yang disediakan untuk pasar dalam negeri domestic market from each new field shall be equal to the
dari setiap lapangan baru harus sama dengan harga net realized price Freight On Board (FOB) point of export
realisasi bersih Freight On Board (FOB) titik ekspor untuk for crude oil from such field taken for the recovery of
minyak mentah dari lapangan tersebut untuk pemulihan operating costs.
biaya operasi.
f. Pemulihan lokasi f. Site recovery
SKK MIGAS berhak untuk pertama mengambil dan SKK MIGAS shall be entitled to first take and receive in
menerima setiap tahun jumlah minyak bumi sebesar 10% each year a quantity of petroleum equal to 10% of
dari produksi minyak sebelum pengurangan untuk biaya petroleum production before any deduction for recovery
operasi pemulihan, kredit investasi, dan penanganan operating costs, investment credit, and handling of
produksi. Dari minyak mentah yang tersisa setelah production. Of the crude oil remaining after deducting
dikurangi biaya operasional, CBRB berhak untuk operating costs, CBRB is entitled to receive 44.6429% of
menerima 44,6429% dari sisa minyak mentah dan the remaining crude oil and condensate production and
kondensat produksi dan 71,4286% dari produksi gas yang 71.4286% of the remaining gas production.
tersisa.
CBRB diminta untuk melakukan penaksiran dasar CBRB is required to perform an environmental baseline
lingkungan wilayah kontrak pada permulaan aktivitasnya. assessment on the contract area at the commencement
Setelah berakhir atau penghentian atau pelepasan of their activities. After the expiration or termination or
sebagian wilayah kontrak, atau penutupan lapangan, relinquishment of part of the contract area, or
CBRB diwajibkan untuk menghapus semua peralatan dan abandonment of any fields, CBRB is required to remove
instalasi yang telah dipasang di wilayah kontrak, dan all equipment and installations that have been installed
melakukan semua aktivitas restorasi yang diperlukan. in the contract area, and perform all necessary site
restoration activities.
g. Perpanjangan waktu izin eksplorasi g. Additional exploration time
SKK MIGAS berhak untuk pertama mengambil dan SKK MIGAS shall be entitled to first take and receive in
menerima setiap tahun jumlah minyak bumi sebesar 10% each year a quantity of petroleum equal to 10% of
dari produksi minyak sebelum pengurangan untuk biaya petroleum production before any deduction for recovery
operasi pemulihan, kredit investasi, dan penanganan operating costs, investment credit, and handling of
produksi. Dari minyak mentah yang tersisa setelah production. Of the crude oil remaining after deducting
dikurangi biaya operasional, CBRB berhak untuk operating costs, CBRB is entitled to receive 44.6429%
menerima 44,6429% dari sisa minyak mentah dan of the remaining crude oil and condensate production
kondensat produksi dan 71,4286% dari produksi gas yang and 71.4286% of the remaining gas production.
tersisa.
113
Page 124
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
40. PERJANJIAN PENTING DAN KERJASAMA (lanjutan) 40. COOPERATION AGREEMENTS (continued)
PT Cahaya Batu Raja Blok (lanjutan) PT Cahaya Batu Raja Blok (continued)
g. Perpanjangan waktu izin eksplorasi (lanjutan) g. Additional exploration time (continued)
CBRB mendapatkan tambahan waktu eksplorasi di Air CBRB got an additional time in the Air Komering
Komering dengan surat SKK MIGAS No. SRT- exploration letter with SKK MIGAS No. SRT-
1815/SKKE0000/2014/S1 tanggal 31 Desember 2014, 1815/SKKE0000/2014/S1 dated December 31, 2014,
dengan jangka waktu mulai dari 12 Desember 2014 with maturities ranging from December 12, 2014 until
sampai dengan 11 Desember 2016. December 11, 2016.
Sampai dengan tanggal laporan keuangan ini, manajemen As of the date of this financial statement, CBRB
CBRB masih dalam proses pengajuan permohonan management is still in the process of filing additional
tambahan waktu eksplorasi ke-2. Hal ini dilakukan karena exploration 2nd time. This is done because of an
izin eksplorasi dari SKK MIGAS telah habis pada tanggal extension of time with the permission of SKK Oil and
11 Desember 2016. Gas exploration has been discharged on December 11,
2016.
h. Investasi jangka pendek h. Short-term investment
Berdasarkan perjanjian antara CBRB dan ELTI tanggal 25 Based on agreement between CBRB and ELTI dated on
April 2014, CBRB melakukan investasi kepada ELTI April 25, 2014, CBRB making investment to ELTI
sebesar USD17.000.000. ELTI menyetujui untuk amount to USD17,000,000. ELTI agreed to pay some
membayarkan sejumlah bunga sebesar SIBOR +1,5% per interest at SIBOR +1,5% per annum. Date of
tahun. Tanggal pencairan keseluruhan dana dilakukan disbursement of total investment at the latest 6 (six)
paling lambat 6 (enam) bulan setelah tanggal months as of the date of signing that agreement. The
penandatanganan perjanjian tersebut. Perjanjian tersebut agreement has undergone several amendments.
telah diamendemen beberapa kali.
Pada tanggal 30 November 2019, CBRB melakukan On November 30, 2019, CBRB made disbursements of
pencairan seluruh investasinya di ELTI. Hasil pencairan all of its investments in ELTI. The funds from the
investasi tersebut digunakan untuk melunasi utangnya ke investment disbursement were used to repay its debt to
Perusahaan. the Company.
Greenstar Assets Limited Greenstar Assets Limited
Greenstar Assets Limited (“GSAL”) mengadakan perjanjian Greenstar Assets Limited (“GSAL”) entered into an
eksplorasi dan produksi minyak mentah dan gas bumi agreement for the exploration and production of crude oil and
berdasarkan kontrak PSC East Kangean dengan Badan gas contract area based on the East Kangean PSC with
Pelaksana Kegiatan Usaha Hulu Minyak dan Gas Bumi (SKK Badan Pelaksana Kegiatan Usaha Hulu Minyak dan Gas
MIGAS). Bumi (SKK MIGAS).
Berikut adalah beberapa hal penting dalam perjanjian PSC A summary of significant provisions of the PSC is as follows:
adalah sebagai berikut:
114
Page 125
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
40. PERJANJIAN PENTING DAN KERJASAMA (lanjutan) 40. COOPERATION AGREEMENTS (continued)
Greenstar Assets Limited (lanjutan) Greenstar Assets Limited (continued)
a. Ruang lingkup a. Scope
GSAL sebagai Kontraktor East Kangean harus GSAL as East Kangean Contractor shall provide all the
menyediakan semua bantuan keuangan dan teknis yang financial and technical assistance required for
diperlukan untuk operasi perminyakan, dan akan petroleum operations, and shall carry the risk of
menerima risiko biaya operasi yang diperlukan dalam operating costs required in carrying out the operation
melaksanakan operasi dan oleh karena itu mempunyai and shall therefore have an economic interest in the
kepentingan ekonomi dalam pengembangan dan development and exploitation of the petroleum deposits
eksploitasi cadangan minyak bumi di area East Kangean. in the East Kangean area.
b. Jangka waktu b. Term
Jangka waktu PSC East Kangean adalah 30 tahun mulai The term of the East Kangean PSC shall be 30 years
dari 7 Oktober 2005. Pada akhir tahun ke-enam (6) dari starting from October 7, 2005. At the end of sixth (6)
tanggal efektif, GSAL mempunyai opsi dari Pemerintah year from the effective date, GSAL shall have the option
melalui SKK MIGAS untuk memperpanjang empat (4) from GOI through SKK MIGAS to extend four (4) years
tahun dan jika tidak ditemukan minyak bumi dalam jumlah and if no petroleum in commercial quantities is
komersial di area kontrak, otomatis kontrak akan berhenti discovered in the contract area, it shall be automatically
secara keseluruhan. terminate in its entirely.
c. Pengalihan area c. Exclusion of areas
GSAL diwajibkan untuk menyerahkan kembali area-area GSAL is obligated to relinquish certain areas to SKK
tertentu kepada SKK MIGAS dalam jangka waktu tertentu MIGAS within certain periods based on the agreement
berdasarkan perjanjian antara GSAL dan SKK MIGAS. between GSAL and SKK MIGAS. This obligation shall
Kewajiban tersebut tidak berlaku untuk bagian area not apply to any part of the surface area of any field in
permukaan lapangan yang minyaknya telah ditemukan. which petroleum has been discovered.
d. Program kerja dan anggaran d. Work program and budget
Program kerja dan anggaran akan dilakukan oleh GSAL The estimated work program and budget to be carried
dalam melakukan kegiatan eksplorasi selama 3 tahun out by GSAL in conducting exploration operations
pertama setelah tanggal efektif sebesar USD13.000.000 during the first 3 years after the effective date amounted
(atau 2 sumur eksplorasi) dan dalam to USD13,000,000 (or 2 exploratory wells) and in 6
6 tahun pertama sebesar USD26.300.000 (atau years amounted to USD26,300,000 (or 4 exploratory
4 sumur eksplorasi). wells).
e. Uang muka ke SKK MIGAS e. Advance to SKK MIGAS
GSAL menyediakan advance kepada SKK MIGAS GSAL shall advance funds to SKK MIGAS before the
sebelum awal setiap program kerja tahunan dengan beginning of each annual work program for the purpose
tujuan untuk memungkinkan SKK MIGAS memenuhi of enabling SKK MIGAS to meet Rupiah expenditures
kebutuhan pengeluaran untuk membantu dan incurred to assist and expedite GSAL in the execution
mempercepat GSAL dalam pelaksanaan program kerja. of the work program.
115
Page 126
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
40. PERJANJIAN PENTING DAN KERJASAMA (lanjutan) 40. COOPERATION AGREEMENTS (continued)
Greenstar Assets Limited (lanjutan) Greenstar Assets Limited (continued)
e. Uang muka ke SKK MIGAS (lanjutan) e. Advance to SKK MIGAS (continued)
Jika pada setiap saat selama periode program kerja If at any time during the annual work program period the
tahunan, jumlah minimum telah dikeluarkan seluruhnya, minimum amount has been fully expended, separate
uang muka tambahan diperlukan untuk menyediakan additional advances necessary to provide for expenses
jumlah pengeluaran yang akan dibuat. made.
f. First Tranche Petroleum (FTP) f. First Tranche Petroleum (FTP)
SKK MIGAS berhak untuk pertama mengambil dan SKK MIGAS shall be entitled to first take and receive in
menerima setiap tahun jumlah minyak bumi sebesar each year a quantity of petroleum equal to 10% of
10% dari produksi minyak sebelum pengurangan untuk petroleum production before any deduction for recovery
pengembalian kredit investasi, jika ada, biaya operasi dan of investment credit, if any, operating costs and handling
penanganan produksi. FTP 10% tidak akan dibagi antara of production. The 10% FTP shall not be shared
SKK MIGAS dan GSAL. between SKK MIGAS and GSAL.
g. Penggantian biaya operasional g. Recovery of operating cost
GSAL akan memperoleh penggantian semua biaya GSAL shall recover all operating costs out of the sales
operasi dari hasil penjualan atau disposisi dari minyak proceeds or other disposition of the required quantity of
mentah yang setara dengan biaya operasi. Untuk tujuan crude oil equivalent to such operating costs. For
penentuan kuantitas minyak mentah yang setara, akan purposes of determining the quantity of crude oil
digunakan harga rata-rata tertimbang dari semua minyak equivalent delivered, the weighted average price of all
mentah dan gas yang dihasilkan dan dijual dari Air crude oil and gas produced and sold from the Air
Komering selama tahun kalender. Komering during the calendar year will be used.
Jika biaya operasi melebihi nilai minyak mentah dan gas If the operating costs exceed the value of the crude oil
yang dihasilkan dan disimpan dan tidak digunakan dalam and gas produced and saved hereunder and not used
operasi perminyakan, maka kelebihannya akan dipulihkan in petroleum operations, then the unrecovered excess
dalam tahun-tahun berikutnya. shall be recovered in succeeding years.
Semua biaya yang berasal dari pengolahan, pemanfaatan, All costs derived from processing, utilization, and sale
dan penjualan gas bumi harus diperlakukan secara setara of natural gas shall be treated on a basis equivalent to
dengan yang diberikan tentang operasi perminyakan dan that provided concerning petroleum operations and
disposisi minyak mentah. disposition of crude oil.
h. Penggantian biaya dan pembagian ekuitas h. Cost recovery and equity split
Biaya yang dapat dipulihkan dibedakan antara biaya Recoverable costs are differentiated between capital
modal dan non-modal dan dapat dipulihkan hanya dari and non-capital cost and are recoverable only from
pendapatan produksi yang berasal dari area kontrak production revenues derived from the related contract
terkait. area.
116
Page 127
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
40. PERJANJIAN PENTING DAN KERJASAMA (lanjutan) 40. COOPERATION AGREEMENTS (continued)
Greenstar Assets Limited (lanjutan) Greenstar Assets Limited (continued)
h. Penggantian biaya dan pembagian ekuitas (lanjutan) h. Cost recovery and equity split (continued)
Ketentuan dalam PSC East Kangean menyediakan bagi The terms of the East Kangean PSC provide for the
pihak-pihak untuk memulihkan dari hasil minyak dan gas participant to recover out of the proceeds of oil and gas
dari area kontrak untuk pemulihan biaya sesuai dengan produced from the contract area, costs eligible for cost
PSC dan pembagian ekuitas produksi minyak dan gas. recovery in accordance with the PSC and a share of
Pihak-pihak diwajibkan membayar sendiri pajak equity oil and gas production. The participant is required
penghasilan di Indonesia. to pay its own Indonesian income tax.
Persentase hak minyak untuk SKK MIGAS dan GSAL The oil entitlement percentages for SKK MIGAS and
masing-masing adalah 55,3571% dan 44,6429%, dan GSAL were 55.3571% and 44.6429%, respectively and
persentase hak gas untuk SKK MIGAS dan GSAL masing- the gas entitlement percentages for SKK MIGAS and
masing adalah 28,5714% dan 71,4286%. GSAL were respectively 28.5714% and 71.4286%.
i. Kompensasi dan bonus produksi i. Compensation and production bonus
GSAL akan membayar signature bonus (kompensasi GSAL shall pay a signature bonus (award
penghargaan) sebesar USD500.000 kepada SKK MIGAS compensation) of USD500,000 to SKK MIGAS after
setelah persetujuan PSC East Kangean. Pembayaran approval of the East Kangean PSC. Such bonus
bonus ditanggung sepenuhnya oleh GSAL dan tidak payments shall be borne solely by GSAL and shall not
dimasukkan dalam cost recovery. be included in the recoverable operating costs.
GSAL membayar kepada SKK MIGAS bonus produksi GSAL shall pay to SKK MIGAS a production bonus 30
pada 30 hari setelah produksi minyak kumulatif dari area days after Cumulative Petroleum production from the
kontrak mencapai 25.000.000, 50.000.000, dan Contract area has reached 25,000,000, 50,000,000, and
100.000.000 barel dihitung sejak tanggal efektif 100,000,000 barrels counted as of the effective date of
Perubahan PSC tertanggal 7 Oktober 2005, masing- PSC Amendment dated October 7, 2005, were
masing sebesar USD250.000, respectively amounting to USD250,000, USD500,000,
USD500.000, dan USD1.500.000. and USD1,500,000.
Komitmen Commitment
Dalam kegiatan usaha normal, PSC East Kangean In the normal course of business, the East Kangean
mempunyai komitmen melaksanakan kegiatan eksplorasi, PSC is committed to several projects related to
pengembangan, dan pembangunan fasilitas-fasilitas exploration, development, and construction of facilities.
project.
Selama tiga tahun pertama kontrak, GSAL harus During the first three contract years, GSAL shall carry
melaksanakan program "Komitmen Pasti" kegiatan G&G, out the program “firm commitment” for activity of G&G,
seismik 3D, dan pemasangan 2 (dua) sumur eksplorasi. seismic 3D, and setup the 2 (two) exploratory wells.
117
Page 128
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
40. PERJANJIAN PENTING DAN KERJASAMA (lanjutan) 40. COOPERATION AGREEMENTS (continued)
Greenstar Assets Limited (lanjutan) Greenstar Assets Limited (continued)
i. Kompensasi dan bonus produksi (lanjutan) i. Compensation and production bonus (continued)
Komitmen (lanjutan) Commitment (continued)
Hingga saat ini GSAL belum melakukan kegiatan As of this date GSAL has not yet carried out the
eksplorasi sebagaimana tercantum dalam perjanjian PSC exploration activities as stated in those PSC
tersebut. Berdasarkan surat SKK MIGAS tertanggal 6 agreement. Based on the letter of SKK MIGAS dated
Oktober 2011 periode Komitmen Pasti diperpanjang 6 October 2011 the period of the firm commitment has
selama 4 tahun sampai dengan tanggal 6 Oktober 2015. been extended for the period of 4 years up to 6
Manajemen GSAL berkeyakinan akan dapat October 2015. GSAL’s management believes will be
melaksanakan Komitmen Pasti pasti tersebut. able to perform the said commitment.
Kebijakan akuntansi Accounting policies
Kebijakan akuntansi yang ditetapkan di PSC East The accounting policies specified in the East
Kangean tergantung interpretasi SKK MIGAS dan Kangean PSC are subject to interpretation by SKK
Pemerintah Republik Indonesia. Pembukuan dan laporan MIGAS and the Government of the Republic of
dari PSC East Kangean tunduk pada audit yang dilakukan Indonesia. The accounting records and reports of the
baik secara individu atau bersama-sama oleh auditor East Kangean PSC are subject to audit to be
negara Republik Indonesia dan auditor SKK MIGAS. conducted individually or jointly by the Republic of
Indonesia state auditors and SKK MIGAS auditors.
PT Indogas Kriya Dwiguna PT Indogas Kriya Dwiguna
PT Indogas Kriya Dwiguna (“IKD”) menandatangani PT Indogas Kriya Dwiguna (“IKD”) signed a Compressed
perjanjian jual beli Compressed Natural Gas dengan Natural Gas sale and purchase agreement with the following
pelanggan sebagai berikut: customers:
1. PT Zebra Energi tahun 2023 1. PT Zebra Energi tahun 2023
2. PT Bayu Buana Gemilang 2023 2. PT Bayu Buana Gemilang 2023
3. PT Rocafa Semangat Bersama 2022 3. PT Rocafa Semangat Bersama 2022
4. PT Hartono Energi Semesta tahun 2022 4. PT Hartono Energi Semesta tahun 2022
5. CV Pancuran Mas tahun 2022 5. CV Pancuran Mas tahun 2022
PT Indogas Kriya Dwiguna (“IKD”) menandatangani PT Indogas Kriya Dwiguna (“IKD”) entered into gas sales and
perjanjian jual beli gas dengan pelanggan sebagai purchase agreements with customers as follows:
berikut:
1. PT Roman Ceramic International tahun 2022 1. PT Roman Ceramic International tahun 2022
2. PT Bumigas Mitra Sejahtera tahun 2022 2. PT Bumigas Mitra Sejahtera tahun 2022
3. PT Sun Power Cermics tahun 2022 3. PT Sun Power Cermics tahun 2022
4. PT Pilar Daya Sinergi tahun 2020 4. PT Pilar Daya Sinergi tahun 2020
5. PT Indojaya Raya Sejahtera tahun 2022 5. PT Indojaya Raya Sejahtera tahun 2022
6. PT Dharma Perkasa Gemilang tahun 2019 6. PT Dharma Perkasa Gemilang tahun 2019
7. PT Dharma Pratama Sejati tahun 2019 7. PT Dharma Pratama Sejati tahun 2019
8. PT Para Amartha Gasindo tahun 2019 8. PT Para Amartha Gasindo tahun 2019
118
Page 129
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
40. PERJANJIAN PENTING DAN KERJASAMA (lanjutan) 40. COOPERATION AGREEMENTS (continued)
Kewajiban komitmen eksplorasi dan komitmen PJWE Obligation of exploration commitments and PJWE
(Perpanjangan Jangka Waktu Eksplorasi) commitments (Extension of the Exploration Period)
Berdasarkan Risalah Rapat Umum antara CBRB dan KEP Based on the Minutes of General Meeting between CBRB
tanggal 12 November 2016, serta GSAL tanggal 25 November and KEP dated November 12, 2016, and GSAL dated
2014) dengan SKK MIGAS bahwa jika konsesi blok migas November 25, 2014) with Oil and Gas SKK that if CBRB,
CBRB, KEP, dan GSAL belum diperpanjang maka terdapat KEP, and GSAL's oil and gas block concessions are yet to
kewajiban komitmen eksplorasi dan komitmen PJWE renewed, there is an obligation of exploration commitments
(Perpanjangan Jangka Waktu Eksplorasi) yang harus dipenuhi and PJWE commitments (Extension of the Exploration
oleh CBRB, KEP, dan GSAL. Period) fulfilled by them. CBRB, KEP, and GSAL.
Berdasarkan Risalah Rapat Umum antara entitas anak (CBRB Based on the Minutes of General Meeting between
dan KEP tanggal 12 November 2016 serta GSAL tanggal 25 subsidiaries (CBRB and KEP dated November 12, 2016 and
November 2014) dengan SKK MIGAS bahwa jika konsesi blok GSAL dated November 25, 2014) with Oil and Gas SKK that
migas entitas anak belum diperpanjang maka terdapat if the subsidiaries' oil and gas block concessions are yet to
kewajiban komitmen eksplorasi dan komitmen PJWE renewed, there is an obligation of exploration commitments
(Perpanjangan Jangka Waktu Eksplorasi) yang harus dipenuhi and PJWE commitments (Extension of the Exploration
oleh entitas anak. Entitas anak belum melakukan akrual Period) fulfilled by a subsidiary. The subsidiary has not yet
kewajiban yang mungkin timbul sehubungan dengan komitmen accrued obligations that may arise in connection with
eksplorasi dan komitmen PJWE karena manajemen masih exploration commitments and PJWE commitments because
melakukan pembahasan dengan pihak-pihak terkait. management is still conducting discussions with related
parties.
41. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 41. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Risiko adalah bagian yang tidak terpisahkan dari operasional Risk is an integral part of the Company's operations in any
Perusahaan pada bidang usaha apapun. Keberhasilan suatu business sectors. Success is all about how to manage the
Perusahaan tergantung dari seberapa baik kemampuannya risks. One of the risk management measurement
dalam mengelola risiko tersebut. Salah satu pengelolaan risiko implemented by the Company is to conduct a thorough and
yang telah dijalankan oleh Perusahaan adalah dengan comprehensive review of all investment proposal, business
melakukan penelaahan secara menyeluruh dan komprehensif development plan, loan proposal, divestitures, and other
terhadap setiap proposal investasi, rencana pengembangan strategic decisions in Company, the aim is to identify risks
usaha, proposal pinjaman kerjasama, divestasi, dan keputusan and provide recommendations for optimal objectives
strategis lainnya dari Perusahaan maupun yang bertujuan untuk achievement. As such, the Company established an
mengidentifikasi risiko dan memberikan rekomendasi agar Investment Committee through its Directors Decision Letter
tujuan proposal dapat tercapai secara maksimal. Berkaitan No. 008/CI/SK-DIR/X/08 dated October 21, 2008. The
dengan hal tersebut, Perusahaan telah membentuk Komite Company is faced with the interest rate risk, credit risk,
Investasi melalui Surat Keputusan Direksi No. 008/CI/SK- liquidity risk, and operational risk.
DIR/X/08 tanggal 21 Oktober 2008. Perusahaan dihadapkan
pada risiko tingkat bunga, risiko kredit, risiko likuiditas, dan risiko
operasional.
119
Page 130
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 41. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Sebagai perusahaan investasi, pendapatan dan laba operasi As an investment company, revenues and operating income
sebagian besar merupakan kontribusi dan kinerja keuangan of the Company mostly comes from contributions and
entitas anak, sehingga Perusahaan memiliki ketergantungan financial performance of subsidiaries, so that the Company
terhadap entitas anak. Penurunan kegiatan entitas anak secara depends on subsidiaries’ contribution. A decrease in
langsung akan menurunkan tingkat pendapatan Perusahaan. subsidiary performance will directly effect income level of the
Company.
Faktor-faktor yang dapat berdampak negatif terhadap kinerja Factors that will have a negative impact on financial
keuangan entitas anak diantaranya adalah ketidakmampuan performance of subsidiaries include inability to meet target,
memenuhi target yang telah ditetapkan, kondisi makro ekonomi unstable macroeconomic conditions, and competition.
yang tidak stabil, dan persaingan pasar.
Perusahaan secara aktif melakukan pemantauan terhadap The Company actively monitors performance of as well as
kinerja entitas anak serta risiko-risiko yang dihadapi Perusahaan the risks faced by the Company and its subsidiaries by
dan entitas anak, dengan secara rutin melakukan rapat routinely meet subsidiaries management to discuss about
gabungan antara Direksi Perusahaan dengan Direksi entitas operation and updates.
anak.
Risiko tingkat bunga Interest rate risk
Fluktuasi suku bunga pinjaman akan berpengaruh pada Fluctuations in interest rates will affect the amount of
besarnya pembiayaan pada entitas anak. Untuk meminimalisasi financing of subsidiary. To minimize interest rate risk, the
risiko suku bunga tersebut entitas anak membentuk Asset subsidiary company formed the Asset and Liability
Liability Commitee atau Komite Aset dan Kewajiban (ALCO). Committee (ALCO).
Tugas dan kewenangan Komite ALCO antara lain: Role and authority of the ALCO Committee among others:
1. Merencanakan laporan posisi keuangan entitas anak dalam 1. Planning the statement of financial position of the
perspektif risk return termasuk pengelolaan margin subsidiaries in risk return perspective including margin
pembiayaan dan risiko pembiayaan; management financing and financing risk;
2. Memantau, mengelola, dan menetapkan seluruh strategi 2. Monitoring, managing, and setting policy and strategy
kebijakan pengelolaan aset dan kewajiban entitas anak for assets & liabilities subsidiaries including strategy on
antara lain meliputi strategi pembiayaan, strategi funding, financing, and investing;
pendanaan, dan strategi penanaman dana;
3. Menetapkan harga (pricing/lending rate) dan pengelolaan 3. Pricing vs lending rate strategy and managing
terhadap suku bunga termasuk strategi hedging: interest rate including hedging strategy such as:
i. Memantau dan mengelola likuiditas Perusahaan. i. Monitoring and managing liquidity of the
Company.
ii. Melakukan pengelolaan portofolio pembiayaan, yaitu: ii. Financing portfolio management by:
- Penetapan limit terhadap exposure tertentu; - Specific limits on exposure;
- Penetapan pengukuran risiko dengan menggunakan - Determine a standard method for risk
metode yang dibakukan. measurement.
Komite ALCO beranggotakan Direktur Utama, Direktur ALCO Committee consists of President Director, Operation
Operational & Treasury, Direktur Marketing, Risk Asset Director & Treasury, Marketing Director, Risk Asset
Management Head, Marketing Head, Operation & Accounting Management Head, Marketing Head, Operation &
Head, and Treasury Head. Accounting Head, and Treasury Head.
120
Page 131
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 41. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko pasar Market risk
Tingginya tingkat persaingan usaha yang dihadapi entitas anak, High level of competition, which is caused by increasing
yang disebabkan oleh semakin banyaknya pesaing yang number of competitors engaged in similar business activities
bergerak pada kegiatan usaha sejenis berpotensi mengurangi have potentially reducing subsidiaries’ market share.
pangsa pasar entitas anak.
Upaya yang dilakukan Perusahaan dan entitas anak dalam Efforts made by the Company and its subsidiaries among
menghadapi risiko pasar adalah menetapkan target pasar, yaitu others is to set a target market, which is determining industry
menentukan segmentasi industri yang akan dibiayai, prioritas segment to extend financing, prioritize markets, and
pasar, dan menentukan jenis-jenis usaha yang harus dihindari determining industry in negative lists. These are routinely
(negative list). Penetapan tersebut akan secara rutin dievaluasi evaluated to take by the Company and its subsidiaries into
oleh Perusahaan dan entitas anak dengan mempertimbangkan account changes in market condition.
perkembangan kondisi pasar.
Risiko usaha Business risk
Sebagai perusahaan investasi, Perusahaan telah melakukan As an investment company, the Company invested in two
beberapa investasi pada bidang usaha yang berbeda yang different business sectors which have its owned business
memungkinkan terjadinya peningkatan risiko usaha. Untuk risk associated with each sector. To anticipate such risks, an
mengantisipasi risiko tersebut, dalam melakukan proses in-depth evaluation through financial and legal due diligence
investasi dalam bidang usaha tertentu, Perusahaan selalu by independent consultants coupled with operational (due
menerapkan evaluasi yang mendalam dengan melakukan uji diligence) by the Company’s team prior to an investment
tuntas (due diligence) baik dari segi finansial maupun hukum decision, is a must. Investment Committee played an
yang dilakukan oleh konsultan independen. Komite Investasi important role in evaluating and determining expansion plan
mempunyai peranan penting dalam melakukan evaluasi dan of the Company.
pengembangan usaha yang dilakukan Perusahaan.
Selain itu Perusahaan juga dihadapkan pada berbagai risiko Besides, the Company is also exposed to various risks
yang berhubungan dengan pengoperasian sektor minyak dan associated with the operation of oil and gas sector such as,
gas bumi seperti antara lain risiko kehilangan cadangan, bahaya among others, the risk of loss in reserves, dangers
pengeboran, masalah geologis dan mekanik, kerusakan associated with drilling activities, geological and mechanical
lingkungan yang dapat menambah beban operasi, bencana problems, environmental issues which might add to
alam dalam kaitannya dengan fasilitas produksi, operation costs, natural disasters in terms of production
ketidakmampuan asuransi untuk menutup kerugian, atau facilities, disability of insurance to cover losses, or in the
kejadian yang tidak diasuransikan secara penuh. events that insurance are not fully covered a material loss.
Risiko volatilitas harga Price volatility risk
Volatilitas dan setiap penurunan yang signifikan atas harga Volatility and any significant decreases in the prices of oil
minyak bisa berdampak material terhadap kondisi keuangan dan could have a material adverse effect on the Company
hasil usaha Perusahaan. Setiap perkembangan pasar maupun financial condition and results of operations. Any market or
kondisi operasional yang dapat meningkatkan biaya operasi dari operational developments that increase the cost of lifting oil
kegiataan saat ini dan/atau yang akan datang mungkin memiliki from existing or future operations may have a material
dampak yang signifikan pada kegiatan usaha, kondisi keuangan, adverse effect on the Company business, financial
dan hasil usaha Perusahaan. condition, and results of operations.
121
Page 132
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 41. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko hukum Legal risks
Dalam melakukan kegiatan usahanya sangat dimungkinkan In conducting a business activity, a dispute or legal
terjadinya suatu sengketa atau perkara hukum. Untuk proceedings is very likely to occur. To minimize the risk, the
meminimalisasi timbulnya risiko hukum tersebut, Perusahaan Company conduct its business in compliance with applicable
selalu menjalankan kegiatan usaha dengan memenuhi rules and regulations.
peraturan-peraturan yang berlaku.
Selain itu, Perusahaan akan menerapkan evaluasi hukum atau In addition, the Company implements an evaluation or
analisis yuridis terlebih dahulu sebelum pelaksanaan kerjasama analysis from legal perspective prior to any investment or
atau investasi atau pembiayaan yang akan dijalankan. Dalam joint cooperation or financing. For a significant or material
hal kerjasama atau investasi yang dilakukan mempunyai nilai case, the Company will engage an independent legal
yang cukup material, maka evaluasi dan uji tuntas (due consultant to undertake a thorough legal due diligence.
diligence) akan dilakukan oleh konsultan hukum independen.
Risiko tingkat bunga adalah risiko bahwa nilai wajar atau arus Interest rate risk is fair value or future cash flows of financial
kas masa datang atas instrumen keuangan akan berfluktuasi instruments will fluctuate due to changes in market interest
karena perubahan suku bunga pasar. Kebijakan Perusahaan rates. The Company Policy set interest rates on loans from
mengatur agar suku bunga pinjaman dari bank yang banks that use fixed interest rates can cover the interest rate
menggunakan suku bunga tetap dapat menutup suku bunga received from consumers.
yang diterima dari konsumen.
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit adalah risiko jika debitur tidak memenuhi kewajiban Credit risk is the risk if the debtor does not fulfill their
dalam kontrak konsumen, yang menyebabkan kerugian contractual obligations of consumers, causing financial loss.
keuangan. Entitas anak melakukan pengawasan dan analisis The subsidiary do monitoring and analysis credits carefully
kredit dengan hati-hati dan juga pengawasan terhadap saldo and monitoring of outstanding receivables to minimize bad
piutang untuk meminimalisasi piutang tak tertagih. debts.
a. Eksposur maksimum terhadap kredit a. The maximum exposure to credit
Eksposur Perusahaan terhadap risiko kredit berasal dari Company's exposure to credit risk from other
piutang lain-lain, piutang sewa pembiayaan dan piutang receivables, finance lease receivables and consumer
pembiayaan konsumen, dan piutang murabahah, dimana financing, and murabahah receivables, where the
eksposur maksimum terhadap risiko kredit sama dengan maximum exposure to credit risk equal to its carrying
nilai tercatatnya. value.
b. Analisis risiko kredit b. Analysis of credit risk
Konsentrasi risiko kredit timbul ketika sejumlah debitur Concentrations of credit risk arise when a debtor moves
bergerak dari aktivitas usaha yang sama atau aktivitas from business activities or activities in the same
dalam wilayah geografis yang sama, atau ketika memiliki geographic region, or when having similar
karakteristik sejenis yang akan menyebabkan kemampuan characteristics that will lead to the ability to fulfill their
untuk memenuhi kewajiban kontraktualnya sama-sama contractual obligations are equally affected by changes
dipengaruhi oleh perubahan kondisi ekonomi atau yang in economic or other conditions.
lainnya.
122
Page 133
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
41. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 41. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko atas kekurangan dana dan untuk Liquidity risk is the risk of a shortage of funds and to resolve
mengatasinya dengan menggunakan perangkat rencana it by using the liquidity plan. The plan is considered due to
likuiditas. Perangkat ini mempertimbangkan jatuh tempo untuk the financial assets and operating cash flow plan. The
aset keuangan dan membuat rencana arus kas operasi. Company has a bank term loan with a term adapted (tenor)
Perusahaan mempunyai jangka waktu pinjaman dari bank yang given to consumers.
disesuaikan dengan jangka waktu (tenor) yang diberikan kepada
konsumen.
42. KELANGSUNGAN USAHA 42. GOING CONCERN
Kondisi ekonomi Indonesia tahun 2023 mencatat pertumbuhan Indonesia's economic conditions in 2023 recorded slower
yang melambat dibanding tahun 2022. Kinerja perekonomian growth compared to 2022. This economic performance
tersebut diakibatkan oleh perlambatan ekonomi global dan was caused by the global economic slowdown and
aktivitas domestik yang terdampak inflasi tinggi. domestic activity which was affected by high inflation.
Harga minyak dunia juga mengalami penurunan dibanding World oil prices have also decreased compared to 2022,
dengan tahun 2022, dimana pada tahun 2023 harga minyak where in 2023 the average Indonesian Crude Price (ICP)
rata-rata jenis Indonesia Crude Price (ICP) mencapai USD78,43 oil price reached USD78,43 per barrel.
per barel.
Kondisi tersebut berdampak terhadap operasional Perusahaan This condition has an impact on the Company's
yang terus mengalami tantangan terutama untuk memperoleh operations, which continue to experience challenges,
pendanaan bagi kegiatan operasinya. especially in obtaining funding for its operational activities.
Dalam periode 2023 dan 2022, Grup membukukan rugi masing- In the 2023 and 2022 periods, the Group recorded losses
masing sebesar Rp30 miliar dan Rp339 miliar. Sementara defisit of Rp30 billion and Rp339 billion, respectively.
saldo laba sampai dengan 31 Desember 2023 telah mencapai Meanwhile, the retained earnings deficit as of December
Rp5,24 triliun. Modal kerja Grup (aset lancar setelah dikurangi 31, 2023 has reached Rp5.24 trillion. The Group's working
liabilitas yang jatuh tempo dalam satu tahun) per 31 Desember capital (current assets after deducting liabilities due within
2023 juga menunjukkan defisit sebesar Rp261,1 miliar. Hal-hal one year) as of December 31, 2023 also shows a deficit
ini, akan berpengaruh terhadap kelangsungan operasi Grup. of Rp261.1 billion. These things will affect the continuity of
the Group's operations.
Dalam menghadapi kondisi tersebut, Grup telah menyusun In facing these conditions, the Group has prepared plans
rencana-rencana untuk memperbaiki kondisi operasi dan to improve its operational and financial conditions,
keuangannya antara lain: including:
1. Melakukan pengembangan kegiatan usaha hilir minyak dan 1. Carrying out the development of downstream oil and
gas bumi seperti refinery dan pemberian jasa di bidang gas business activities such as refineries and
energi lainnya. providing services in another energy sectors.
2. Melakukan diversifikasi usaha non-minyak dan gas bumi 2. Diversifying the business into non-oil and natural gas
seperti usaha perdagangan. businesses such as trading.
123
Page 134
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 SERTA UNTUK TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL TERSEBUT FOR THE YEARS THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
42. KELANGSUNGAN USAHA (lanjutan) 42. GOING CONCERN (continued)
3. Mencari dan bekerja sama dengan mitra strategis investor 3. Finding and collaborate with strategic investor
untuk membiayai rencana proyek-proyek yang akan partners to finance planned projects to be
dijalankan. implemented.
4. Manajemen Perusahaan berkeyakinan rencana-rencana 4. The Company’s management believes these plans
tersebut diatas dapat memperbaiki kondisi Perusahaan di above can improve the condition of the Company in
masa mendatang. the future.
Pelaksanaan rencana entitas anak tersebut merupakan suatu The implementation of these subsidiary's plan is an action
tindakan yang berada di luar kendali Grup. Laporan keuangan that is beyond the Group's control. The consolidated
konsolidasian tidak mencakup penyesuaian yang mungkin harus financial statement does not include any adjustment that
dilakukan yang berasal dari kondisi ketidakpastian tersebut. might result from the outcome of this uncertainty.
43. PENGUNGKAPAN TAMBAHAN LAPORAN ARUS KAS YANG 43. SUPPLEMENTAL DISCLOSURES ON STATEMENTS
SIGNIFIKAN OF SIGNIFICANT CASH FLOWS
Transaksi nonkas yang signifikan adalah sebagai berikut: Significant non-cash transactions are as follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pendapatan lain-lain - 3.974.691.139 Other income
Pelepasan asset tetap 2.773.446.312 - Disposal of fixed assets
Pada tahun 2023 transaksi non-kas yang signifikan adalah In 2023, the significant non-cash transaction is the disposal
pelepasan sebagian aset pipa gas milik entitas anak, dan untuk of a part of subsidiary’s gas pipes, and for 2022 is other
tahun 2022 adalah pendapatan lain-lain atas penurunan utang income from the reduction in rent payable.
sewa.
44. PERISTIWA SETELAH TANGGAL NERACA 44. SUBSEQUENT EVENT
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan ini, As of the completion date of this financial report, the
Perusahaan menerima tagihan dari Otoritas Jasa Keuangan, Company received invoices from the Financial Services
PT Bursa Efek Indonesia dan Panitia Urusan Piutang Negara Authority, PT Bursa Efek Indonesia and the State
dengan jumlah keseluruhan Rp1.062.000.000. Utang tersebut Receivables Committee for a total amount of
telah dicatat oleh Perusahaan sesuai dengan periode Rp1,062,000,000. The debt has been recorded by the
tagihannya. Company in accordance with the billing period.
124
Page 135
Lampiran / Appendix 1
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk (Entitas Induk) PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk (Parent Only)
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless stated otherwise)
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 10.521.273 32.559.873 Cash and cash equivalents
Investasi jangka pendek - bersih - 7.050.557.068 Short-term investments - net
Piutang lain-lain - bersih - - Other receivables - net
JUMLAH ASET LANCAR 10.521.273 7.083.116.941 TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Investasi pada perusahaan asosiasi 124.986.800.000 124.986.800.000 Investment in associate company
Aset tetap - bersih Fixed Asset - net
(setelah dikurangi akumulasi penyusutan (after deducting accumulated
masing-masing sebesar Rp13.194.838 dan depreciation of IDR13,194,838 and
Rp7.370.113 pada tahun 2023 dan 2022). IDR7,370,113 in 2023 and 2022
11.204.162 17.028.887 respectively).
JUMLAH ASET TIDAK LANCAR 124.998.004.162 125.003.828.887 TOTAL NON-CURRENT ASSETS
JUMLAH ASET 125.008.525.435 132.086.945.828 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS - LIABILITIES AND EQUITY -
(DEFISIENSI MODAL) (CAPITAL DEFICIENCY)
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang lain-lain 179.541.920.324 174.634.922.290 Other liabilities
Beban yang masih harus dibayar 82.342.159.361 84.507.232.711 Accrued expenses
Utang pajak 439.984.529 654.946.840 Tax payable
JUMLAH LIABILITAS JANGKA PENDEK 262.324.064.214 259.797.101.841 TOTAL CURRENT LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Provisi imbalan kerja 306.021.679 140.913.896 Employee benefit provision
JUMLAH LIABILITAS JANGKA PANJANG 306.021.679 140.913.896 TOTAL NON-CURRENT LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS 262.630.085.893 259.938.015.737 TOTAL LIABILITIES
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan - 1a - See accompanying notes to financial statement
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integrated part of the financial statements.
Page 136
Lampiran / Appendix 2
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk (Entitas Induk) PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk (Parent Only)
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless stated otherwise)
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
EKUITAS (DEFISIENSI MODAL) EQUITY (CAPITAL DEFICIENCY)
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equities attributable to equity holder
kepada pemilik entitas induk: of the parents company:
Modal saham Capital stock
Modal dasar - 482.642.711.310 saham Authorized - 482,642,711,310 shares
pada 31 Desember 2023 dan 2022 in December 31, 2023 and 2022
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and fully paid-in capital
31.842.082.852 saham 31,842,082,852 shares
pada 31 Desember 2023 dan 2022 in December 31, 2023 and 2022
Saham Seri A - Nilai Nominal Share Series A
Rp10.000 per saham - Rp10,000 par value per share
pada 31 Desember 2023 dan 2022 in December 31, 2023 and 2022
Ditempatkan dan disetor - Issued and fully paid-in
96.300.000 saham pada - 96,300,000 shares
pada 31 Desember 2023 dan 2022 963.000.000.000 963.000.000.000 in December 31, 2023 and 2022
Saham Seri B - Nilai nominal Share Series B
Rp300 per saham - Rp300 par value per share
pada 31 Desember 2023 dan 2022 in December 31, 2023 and 2022
Ditempatkan dan disetor - Issued and fully paid-in
3.911.794.345 saham - 3,911,794,345 shares
pada 31 Desember 2023 dan 2022 1.173.538.303.500 1.173.538.303.500 in December 31, 2023 and 2022
Saham Seri C - Nilai nominal Share Series C
Rp100 per saham - Rp100 par value per share
pada 31 Desember 2023 dan 2022 in December 31, 2023 and 2022
Ditempatkan dan disetor - Issued and fully paid-in
27.833.988.507 saham - 27,833,988,507 shares
pada 31 Desember 2023 dan 2022 2.783.398.850.700 2.783.398.850.700 in December 31, 2023 and 2022
Agio saham (73.079.129.361) (73.079.129.361) Share premium
Saldo Defisit (4.984.440.934.009) (4.974.668.248.956) Deficit
Komponen ekuitas lainnya: Other component of equity:
Selisih transaksi perubahan ekuitas Difference due to equity translation
entitas anak 641.914.890 641.914.890 of subsidiary
Pendapatan komprehensif lainnya (680.566.178) (682.760.682) Other comprehensive income
JUMLAH EKUITAS TOTAL EQUITY
(DEFISIENSI MODAL) (137.621.560.458) (127.851.069.909) (CAPITAL DEFICIENCY)
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
(DEFISIENSI MODAL) 125.008.525.435 132.086.945.828 (CAPITAL DEFICIENCY)
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan - 1b - See accompanying notes to financial statement
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integrated part of the financial statements.
Page 137
Lampiran / Appendix 3
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk (Entitas Induk) PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk (Parent Only)
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF STATEMENT OF COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 For the Year Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless stated otherwise)
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
PENDAPATAN - - INCOME
Pendapatan Revenues
Jumlah Pendapatan - - Total Revenues
BEBAN EXPENSES
Beban - - Expenses
Jumlah Beban - - Total Expenses
LABA BRUTO - - GROSS PROFIT
PENDAPATAN/(BEBAN) LAIN-LAIN OTHERS INCOME/(EXPENSES)
Beban umum dan administrasi (6.120.837.641) (7.530.439.102) General and administrative expenses
Pendapatan bunga 133.931 124.472 Interest income
Laba/(rugi) selisih kurs (1.303.542.491) 9.647.637.403 Foreign exchange gain/(loss)
Beban keuangan (3.930.786) (3.892.266) Financial charges
Pemulihan/(penyisihan) cadangan Recovered/(provision) for
kerugian penurunan nilai (2.344.508.066) (392.622.148.451) impairment losses
Jumlah Total
Pendapatan/(Beban) Lain-Lain (9.772.685.053) (390.508.717.944) Others Income/(Expenses)
RUGI SEBELUM LOSS BEFORE
PAJAK PENGHASILAN (9.772.685.053) (390.508.717.944) INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX EXPENSES
Pajak kini - - Current tax
Pajak tangguhan - - Deferred tax
- -
RUGI BERSIH TAHUN BERJALAN (9.772.685.053) (390.508.717.944) NET LOSS FOR THE YEARS
PENDAPATAN/(KERUGIAN) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAINNYA INCOME/(LOSS)
Pos yang tidak akan Posts that will not be
direklasifikasi ke laba rugi: reclassified to profit and loss:
Keuntungan/(kerugian) aktuarial 2.194.504 (23.063.176) Actuarial income/(loss)
Jumlah Pendapatan Komprehensif Lainnya 2.194.504 (23.063.176) Total Other Comprehensive Income
JUMLAH KERUGIAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE LOSS
PERIODE BERJALAN (9.770.490.549) (390.531.781.120) FOR THE PERIODS
Rugi per Saham (0,31) (12,26) Loss per Share
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan -2- See accompanying notes to financial statement
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integrated part of the financial statements.
Page 138
Lampiran / Appendix 4
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk (Entitas Induk) PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk (Parent Only)
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS (DEFISIENSI MODAL) STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (CAPITAL DEFICIENCY)
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 For the Year Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless stated otherwise)
Selisih Transaksi Jumlah
Perubahan Ekuitas Pendapatan Ekuitas
Entitas Anak/ Komprehensif (Defisiensi Modal)/
Saldo Difference lainnya/ Total
Laba (Rugi)/ In Changes Other Equity
Modal Disetor/ Agio Saham/ Retained of Equity Comprehensive (Capital
Paid In Capital Share Premium Earning (loss) In Subsidiary Income Deficiency)
Saldo per 1 Januari 2022 4.919.937.154.200 (73.079.129.361) (4.584.159.531.012) 641.914.890 (659.697.506) 262.680.711.211 Balance as of January 1, 2022
Laba periode berjalan - - (390.508.717.944) - - (390.508.717.944) Profit for the years
Rugi komprehensif lain Other comprehensive loss
periode berjalan - - - - (23.063.176) (23.063.176) for the periods
Saldo per 31 Desember 2022 4.919.937.154.200 (73.079.129.361) (4.974.668.248.956) 641.914.890 (682.760.682) (127.851.069.909) Balance as of Desember 31, 2022
Saldo per 1 Januari 2023 4.919.937.154.200 (73.079.129.361) (4.974.668.248.956) 641.914.890 (682.760.682) (127.851.069.909) Balance as of January 1, 2023
Laba periode berjalan - - (9.772.685.053) - - (9.772.685.053) Profit for the years
Pendapatan komprehensif lain Other comprehensive income
periode berjalan - - - - 2.194.504 2.194.504 for the periods
Saldo per 31 Desember 2023 4.919.937.154.200 (73.079.129.361) (4.984.440.934.009) 641.914.890 (680.566.178) (137.621.560.458) Balance as of December 31, 2023
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan -3- See accompanying notes to financial statement
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integrated part of the financial statements.
Page 139
Lampiran / Appendix 5
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk (Entitas Induk) PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk (Parent Only)
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOW
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 For the Year Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless stated otherwise)
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOW
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Pembayaran kepada Cash payments to
pemasok dan karyawan (1.808.378.757) (2.477.097.576) suppliers and employees
Pembayaran pajak penghasilan (3.026.593) (25.871) Cash payment of income tax
Penerimaan/(pembayaran) lainnya 133.931 124.472 Cash receipt/(payment) others
Arus Kas Bersih Dipergunakan Net Cash Flow Used
untuk Aktivitas Operasi (1.811.271.419) (2.476.998.975) for Operating Activity
ARUS KAS DARI CASH FLOW
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap - (7.700.000) Acquisition of fixed assets
Pelepasan/(perolehan) aset lain-lain - - Disposal/(payment) of other assets
Arus Kas Bersih Dipergunakan Net Cash Flow Used
untuk Aktivitas Investasi - (7.700.000) for Investing Activity
ARUS KAS DARI CASH FLOW
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan/(pembayaran) Receipt/(payment)
kepada pihak berelasi 506.644.888 1.182.490.678 to related parties
Penerimaan/(pembayaran) pinjaman 1.282.751.750 Receipt/(payment) of
lain-lain - 1.303.036.023 other loans
Arus Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Flow Provided by
Aktivitas Pendanaan 1.789.396.638 2.485.526.701 Financing Activity
KENAIKAN/(PENURUNAN) INCREASE/(DECREASE) IN
KAS DAN SETARA KAS (21.874.781) 827.726 CASH AND CASH EQUIVALENT
KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE 32.559.873 30.111.945 BEGINNING BALANCE
Selisih kurs penjabaran mata uang (163.819) 1.620.202 Difference in foreign exchange rate
CASH AND CASH EQUIVALENT
KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 10.521.273 32.559.873 ENDING BALANCE
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan -4- See accompanying notes to financial statement
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. which are an integrated part of the financial statements.
Names mentioned 82 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT Capitalinc
p.4 ×4
unresolved
org
PT Cahaya Batu Raja
p.4 ×14
unresolved
org
PT Kutai Etam
p.4 ×2
unresolved
org
Assefs Limited
p.4
unresolved
org
Heliantono & Rekan
p.4 ×2
unresolved
org
GreenstarAssets Limited
p.5
unresolved
org
PT Kutai
p.5
unresolved
org
Greenstar Assets Ltd.
p.5 ×10
unresolved
person
Soedarno
· Notaris
p.17 ×2
unresolved
org
Ministry of Justice
p.17
unresolved
person
Agus Madjid
· Notaris
p.17 ×4
unresolved
person
Madjid
p.17
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.17
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.17
unresolved
org
Menteri
p.17 ×4
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights Republic
p.17
unresolved
org
Ministry of Law
p.17
unresolved
org
Minister of Law and Human
p.18
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.18
unresolved
person
Humberg Lie. Humberg Lie
· Notaris
p.18 ×11
unresolved
person
Mahendra Mahendra Adinegara
· Notaris
p.18 ×3
unresolved
person
Adinegara
p.18 ×2
unresolved
org
Express Profitable Investment Ltd.
p.19 ×2
unresolved
org
PT Samuel
p.19
unresolved
org
Menteri Keuangan Republik Indonesia
p.20
unresolved
org
Ministry of Finance of Republic
p.20
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal
p.20
unresolved
org
Bapepam
p.20 ×22
unresolved
org
Alex Macoy Strategic Ltd.
p.22
unresolved
org
Macoy Strategic Ltd.
p.22
unresolved
org
PT Energi Nusantara
p.23
unresolved
org
PT Indo LNG Prima
p.23 ×7
unresolved
org
PT Indo Kilang Prima
p.23 ×9
unresolved
org
PT Indogas Kriya
p.23
unresolved
org
PT Batu Raja Energi
p.23 ×5
unresolved
org
Tortola Enterprise Ltd
p.23
unresolved
org
Greenstar Assets Ltd Greenstar Aset Ltd.
p.24
unresolved
org
Pelaksana Kegiatan Usaha Hulu
p.24
unresolved
org
Fast Return Enterprise Ltd.
p.24 ×8
unresolved
person
Drs. Drs. I Gede Purwaka
p.25 ×3
unresolved
org
Menteri Kehakiman
p.25
unresolved
person
Sastriany Yoso Prawiro
· Notaris
p.25 ×2
unresolved
org
Minister of Justice
p.25
unresolved
person
Notary Chilmiyati Chilmiyati Rufaida
· Notaris
p.25 ×6
unresolved
person
Rufaida
p.25 ×2
unresolved
org
Minister of Justice Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik
p.25
unresolved
org
PT Kutai Etam Petroleum
p.26 ×6
unresolved
person
Bambang Sudarsono
p.26
unresolved
org
Menteri Kehakiman dan Hak Asasi
p.26
unresolved
org
Ministry of Justice Manusia
p.26
unresolved
person
Ambiati
· Notaris
p.26 ×4
unresolved
org
PT Energi Nusantara Raya
p.28 ×4
unresolved
person
Notary Lie
p.28
unresolved
org
Kementerian
p.28
unresolved
org
Ministry of Hak Asasi Manusia No. AHU-
p.28
unresolved
person
Chilmiyati
· Notaris
p.28
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik Indonesia
p.28
unresolved
org
Ministry of Justice of Republic
p.28
unresolved
org
PT Batu Batu Raja Energi
p.29
unresolved
person
Hizmelina
p.29 ×6
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.29
unresolved
org
PT Indogas Kriya Dwiguna
p.30 ×8
unresolved
person
Akta Notaris Ny. Hizmelina
p.30
unresolved
person
Notary Humberg Lie
p.30 ×2
unresolved
person
Notary Lili Zahrotul Ulya
p.31 ×2
unresolved
org
Return Enterprise Ltd.
p.32
unresolved
org
BAPEPAM-LK
p.33 ×12
unresolved
org
Bank Indonesia
p.42 ×2
unresolved
person
ALCO Committee
· Direktur
p.130
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 8
FinancialStatement-2023-Tahunan-MTFN.xlsx
done
inlineXBRL.zip
done
SPD LKT 2023.pdf
done
instance.zip
done