Back to announcement
FS Consolidated PT PPA - 31 Des 2023.pdf
Financial statement Text extracted PPAPSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 188
Page 1
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
Page 2
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Daftar Isi Halaman/ Table of Contents
Page
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1 Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statement of Profit or Loss and
3
Komprehensif Lain Konsolidasian Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Consolidated Statement of Changes in
4
Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian 5 Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Consolidated Financial
6
Konsolidasian Statements
Laporan Keuangan Tersendiri – Induk Saja Separate Financial Statements – Parent Only
Laporan Posisi Keuangan Statement of Financial Position
I
(Entitas Induk) (Parent Entity)
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statement of Profit or Loss and Other
II
Komprehensif Lain (Entitas Induk) Comprehensive Income (Parent Entity)
Laporan Perubahan Ekuitas Statement of Changes in Equity
III
(Entitas Induk) (Parent Entity)
Laporan Arus Kas (Entitas Induk) IV Statement of Cash Flows (Parent Entity)
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
Page 11
Page 12
Page 13
(Maxson Halim Wijaya
Page 14
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 2023 2022 *)
Notes Rp Rp
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan Setara Kas 3 1,056,936 1,476,962 Cash and Cash Equivalents
Pinjaman Investasi Jangka Pendek Short-Term Investment Loans
- Pihak Berelasi 4, 39 330,994 288,592 Related Parties -
- Pihak Ketiga 4 344,120 386,405 Third Parties -
Aset Keuangan yang Diukur pada Biaya Perolehan Financial Assets Measured at
Diamortisasi 4,840 -- Amortised Cost
Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Financial Assets Measured at Fair Value
melalui Laba Rugi 10 1,098,394 855,788 Through Profit or Loss
Piutang Usaha Accounts Receivable
- Pihak Berelasi 5, 39 137,976 376,744 Related Parties -
- Pihak Ketiga 5 787,330 743,718 Third Parties -
Pinjaman yang Diberikan - Dana Talangan Loans Receivable - Bailout
- Pihak Berelasi 6, 39 625,144 423,393 Related Parties -
Uang Muka dan Biaya Dibayar di Muka 7 7,567 12,053 Advances and Prepaid Expenses
Pajak Dibayar di Muka 8.a 100,910 90,303 Prepaid Taxes
Cessie Piutang Jangka Pendek 19 53,475 54,489 Short-Term Cessie Receivable
Aset Lancar Lainnya 9 26,232 59,610 Other Current Assets
Jumlah Aset Lancar 4,573,918 4,768,057 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Financial Assets Measured at Fair Value
melalui Penghasilan Komprehensif Lain 11 7,879,550 5,661,067 Through Other Comprehensive Income
Investasi pada Sukuk 27.a 499,100 -- Investment in Sukuk
Pinjaman yang Diberikan - Restrukturisasi Loans Receivable - Restructuring
dan/atau Revitalisasi - Pihak Berelasi 12, 39 535,080 412,081 and/or Revitalization - Related Parties
Properti Investasi 13 455,677 447,247 Investment Properties
Aset Pajak Tangguhan 8.e 68,198 71,166 Deferred Tax Assets
Investasi pada Ventura Bersama dan Entitas Asosiasi 14 81,992 83,846 Investments in Joint Ventures and Associates
Pinjaman Investasi Jangka Panjang Long-Term Investment Loans
- Pihak Berelasi 15, 39 1,499,816 1,282,958 Related Parties -
- Pihak Ketiga 15 55,420 385,434 Third Parties -
Investasi Jangka Panjang Lainnya 16 515,503 513,454 Other Long-Term Investment
Investasi pada Efek Ekuitas 17 156,221 181,298 Investment in Equity Securities
Aset Tetap 18 2,783 2,862 Fixed Assets
Cessie Piutang Jangka Panjang Long-Term Cessie Receivable
- Pihak Berelasi 19, 39 39,344 -- Related Parties -
- Pihak Ketiga 19 258,160 273,956 Third Parties -
Aset Hak Guna 20.a 38,357 32,551 Right-of-Use Assets
Aset Tidak Lancar Lainnya 9 714,799 701,174 Other Non-Current Assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 12,800,000 10,049,094 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 17,373,918 14,817,151 TOTAL ASSETS
*) Direklasifikasi, Catatan 43/Reclassified, Note 43
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan The accompanying notes from an integral part
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan keuangan konsolidasian of these consolidated financial statements
1
Page 15
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 2023 2022 *)
Notes Rp Rp
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang Usaha Accounts Payable
- Pihak Berelasi 21, 39 -- 12 Related Parties -
- Pihak Ketiga 21 10,010 10,630 Third Parties -
Pinjaman Bank Jangka Pendek Short-Term Bank Loan
- Pihak Berelasi 22, 39 844,284 802,136 Related Parties -
- Pihak Ketiga 22 902,711 709,934 Third Parties -
Utang Surat Berharga Komersial 23 -- 224,422 Commercial Paper
Bagian Jangka Pendek dari Pinjaman Bank Current Maturities of Long Term
Jangka Panjang - Pihak Berelasi 22, 39 4,000 -- Bank Loans - Related Parties
Utang Obligasi yang Akan Jatuh Tempo Bonds Payable due
Dalam Satu Tahun 26 -- 100,000 Within One Year
Utang Pajak 8.b 10,321 9,878 Taxes Payable
Bagian Jangka Pendek dari Liabilitas Sewa 20.b 12,518 9,084 Current Portion of Lease Liabilities
Beban Akrual dan Utang Lain-lain 24, 39 765,629 1,055,243 Accruals and Other Payables
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 2,549,473 2,921,339 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas Imbalan Kerja 25 24,151 20,481 Employee Benefit Liabilities
Pinjaman Bank Jangka Panjang 22, 39 Long-Term Bank Loans
- Pihak Berelasi 345,598 349,598 Related Parties -
Utang Obligasi 26 2,220,911 2,219,311 Bonds Payable
Liabilitas Sewa 20.b 20,358 17,938 Lease Liabilities
Utang Sukuk-Neto 27.b 1,555,103 1,597,449 Sukuk Payables-Net
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 4,166,121 4,204,777 Total Non-Current Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 6,715,594 7,126,116 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Equity Attributable to Owner
Entitas Induk of the Parent Entity
Modal Saham - Nilai Nominal Seri A Dwiwarna Share Capital Dwiwarna Serie A -
Rp1.000.000 per saham (nilai penuh), Rp1,000,000 par value per share (full amount),
Nilai Nominal Seri B - Rp916.004 per saham Serie B - Rp916.004 par value per share
(nilai penuh) per 31 Desember 2023 dan 2022 (full amount) for December 31, 2023 and 2022
Modal Dasar - 1 Saham Seri A Dwiwarna Authorized Capital - 1 share of Dwiwarna Serie A
dan 22.000.000 saham Seri B and 22,000,000 shares of Serie B,
per 31 Desember 2023 dan 2022 for December 31, 2023 and 2022
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh - Subscribed and Fully Paid Capital -
1 Saham Seri A Dwiwarna 1 share of Dwiwarna Serie A
dan 6.188.834 saham Seri B per 31 Des. 2023, and 6,188,834 seri B Share for Dec 31, 2023,
dan 5.952.622 saham per 31 Des. 2022 28.a 5,668,998 5,452,627 and 5,952,622 share for Dec. 31, 2022
Tambahan Modal Disetor 28.b (1,386,916) (1,386,916) Additional Paid in Capital
Saldo Laba Retained Earnings
- Telah Ditentukan Penggunaannya 543,546 413,817 Appropriated -
- Belum Ditentukan Penggunaannya 28.d 649,612 504,689 Unapproriated -
Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Difference in Value of Restructuring Transaction
Sepengendali 305,768 305,768 Between Entities under Common Control
Laba Belum Direalisasi dari Aset Keuangan Unrealized Gain on Financial Assets Measured
yang Diukur pada Nilai Wajar Melalui at Fair Value Through
Penghasilan Komprehensif Lain 11 4,862,946 2,388,426 Other Comprehensive Income
Keuntungan (Kerugian) Aktuarial Atas Actuarial Gain (Loss) on Post
Kewajiban Imbalan Pascakerja 14,380 12,622 Employment Benefit Liability
Jumlah Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada Total Equity Attributable to Owner of
Pemilik Entitas Induk 10,658,334 7,691,033 the Parent Entity
Kepentingan Nonpengendali 28.e (10) 2 Non-Controlling Interest
JUMLAH EKUITAS 10,658,324 7,691,035 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 17,373,918 14,817,151 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
*) Direklasifikasi, Catatan 43/Reclassified, Note 43
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan The accompanying notes from an integral part
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan keuangan konsolidasian of these consolidated financial statements
2
Page 16
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN OR LOSS AND OTHER COMPRHENSIVE INCOME
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 2023 2022
Notes Rp Rp
PENDAPATAN USAHA 29, 39 1,673,140 1,997,605 REVENUES
BEBAN USAHA 30 (1,380,488) (1,827,145) OPERATING EXPENSE
LABA USAHA 292,652 170,460 OPERATING INCOME
Pendapatan Bunga 52,562 46,056 Interest Income
Beban Bunga dan Keuangan 31 (10,682) (18,523) Interest Expense and Financial Charge
Kenaikan (Penurunan) Nilai Wajar Increase (Decrease) in Fair Value
atas Properti Investasi 716 (5,307) of Investment Property
Beban Pajak Final -- (11,049) Final Tax Expense
Bagian Laba (Rugi) Bersih atas Entitas Asosiasi Share of Net Profit (Loss) of Associates
dan Ventura Bersama 14, 32 (1,854) 9,649 and Joint Ventures
Penghasilan (Beban) Lain-lain 33 (5,283) (19,827) Other Income (Expenses)
LABA SEBELUM PAJAK 328,111 171,459 PROFIT BEFORE TAX
(BEBAN) MANFAAT PAJAK PENGHASILAN 8.c (2,470) 9,267 INCOME TAX (EXPENSE) BENEFIT
LABA TAHUN BERJALAN 325,641 180,726 PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi Item that will not be reclassified to profit or loss
Aset Keuangan yang Diukur Pada Nilai Wajar 11 2,474,520 (205,764) Financial Assets Measured at Fair Value
Keuntungan Aktuarial atas Liabilitas Imbalan Pasti 2,256 (14,004) Actuarial Gain from Definied Benefit Liabilities
Pajak Penghasilan Terkait (498) 134 Related Income Tax
Jumlah Penghasilan Komprehensif Lain 2,476,278 (219,634) Total Other Comprehensive Income
LABA KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN 2,801,919 (38,908) COMPREHENSIVE INCOME FOR THE YEAR
LABA TAHUN BERJALAN INCOME FOR THE YEAR
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
- Pemilik Entitas Induk 325,653 180,730 Owners of The Parent Entity -
- Kepentingan Non-Pengendali (12) (4) Non-Controlling Interests -
JUMLAH 325,641 180,726 TOTAL
LABA KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN COMPREHENSIVE INCOME FOR THE YEAR
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
- Pemilik Entitas Induk 2,801,931 (38,904) Owners of The Parent Entity -
- Kepentingan Non-Pengendali (12) (4) Non-Controlling Interests -
JUMLAH 2,801,919 (38,908) TOTAL
LABA PER SAHAM (nilai penuh) 34 53,295 30,361 EARNINGS PER SHARE (full amount)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan The accompanying notes from an integral part
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan keuangan konsolidasian of these consolidated financial statements
3
Page 17
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Es
Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/Attributable to Owner of the Parent
Aset Keuangan
yang diukur pada
Nilai Wajar melalui Keuntungan
Penghasilan (Kerugian)
Komprehensif Lain/ Aktuarial atas
Tambahan Modal Disetor/ Financial Assets Liabilitas Imbalan Surplus Revaluasi
Additional Paid-in Capital Measured at Fair Pascakerja/ Aset Tetap/ Saldo Laba/Retained Earnings Kepentingan
Agio Saham/ Value Through Other Actuarial Revaluation Surplus Telah Ditentukan Belum Ditentukan Nonpengendali/
Modal Saham/ Paid in Capital Comprehensive Gain (Loss) of Property, Plant Penggunaannya/ Penggunaannya/ Jumlah/ Non-Controlling Jumlah Ekuitas/
Capital Stock Excess of Par SNTRES*) Income Employee Benefit and Equipment Appropriated Unappropriated Total Interests Total Equity
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Saldo Tanggal 1 Januari 2022 5,952,623 (308,059) -- 2,594,190 23,629 249,634 299,350 552,748 9,364,115 4,696 9,368,811 Balance as of January 1,2022
Laba Tahun Berjalan -- -- -- -- -- -- -- 180,730 180,730 (4) 180,726 Income for The Year
Pengurangan Penyertaan Modal Pemegang Saham (499,997) -- -- -- -- -- -- -- (499,997) -- (499,997) Reduction of Shareholder Capital Contribution
Dampak Dekonsolidasi PT Nindya Karya -- (1,078,857) 305,768 -- -- (249,634) -- (61,458) (1,084,181) (4,690) (1,088,871) Impact of Deconsolidation PT Nindya Karya
Cadangan Umum -- -- -- -- -- -- 114,468 (114,468) -- -- -- General Reserve
Dividen -- -- -- -- -- -- -- (50,000) (50,000) -- (50,000) Dividend
Kapitalisasi Saldo Laba 1 -- -- -- -- -- (1) -- -- -- -- Capitalization of Retained Earnings
Penghasilan Komprehensif Lain -- -- -- (205,764) (11,007) -- -- (2,863) (219,634) -- (219,634) Other Comprehensive Income
Saldo Per 31 Desember 2022 5,452,627 (1,386,916) 305,768 2,388,426 12,622 -- 413,817 504,689 7,691,033 2 7,691,035 Balance as of December 31, 2022
Penambahan Penyertaan Modal Pemegang Saham 216,370 -- -- -- -- -- -- -- 216,370 -- 216,370 Addition from Shareholder Capital Injection
Kapitalisasi Saldo Laba 1 -- -- -- -- -- (1) -- -- -- -- Capitalization of Retained Earnings
Cadangan Umum -- -- -- -- -- -- 129,730 (129,730) -- -- -- General Reserve
Dividen -- -- -- -- -- -- -- (51,000) (51,000) -- (51,000) Dividend
Laba Tahun Berjalan -- -- -- -- -- -- -- 325,653 325,653 (12) 325,641 Income for The Year
Penghasilan Komprehensif Lain -- -- -- 2,474,520 1,758 -- -- -- 2,476,278 -- 2,476,278 Other Comprehensive Income
Saldo Per 31 Desember 2023 5,668,998 (1,386,916) 305,768 4,862,946 14,380 -- 543,546 649,612 10,658,334 (10) 10,658,324 Balance as of December 31, 2023
*) Selisih Nilai Transaksi dengan Entitas Sepengendali/Difference in Value Restructuring Transactions between Entities under Common Control
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan The accompanying notes from an integral part
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan keuangan konsolidasian of these consolidated financial statements
D2/June 1, 20244 Paraf:
Page 18
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASHFLOWS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 2023 2022
Notes Rp Rp
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan Kas dari Pelanggan 685,663 1,712,097 Cash Receipts from Customers
Penyaluran Pembiayaan Konsumen (7,657) (74,932) Disbursement for Financing
Penerimaan Restitusi Pajak 8a 31,985 13,645 Cash Receipts from Tax Refund
Pembayaran Kepada Pemasok dan Pihak Ketiga (366,083) (1,185,283) Cash Paid to Suppliers and Third Parties
Pembayaran Beban Bunga (429,884) (246,869) Payment of Interest
Pembayaran Pajak (80,023) (226,996) Tax Paid
Penerimaan Dividen 285,552 313,608 Dividend Receipts
Penerimaan Lainnya 87,039 93,289 Other Receipts
Arus Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Flow Provided by
Aktivitas Operasi 206,592 398,559 Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan Investasi 1,877,217 681,561 Proceeds from Investment
Pengeluaran Investasi (1,940,435) (2,630,028) Disbursement for Investment
Penerimaan Pinjaman yang Diberikan 837,164 1,265,850 Proceeds from Investment Loans
Pengeluaran Pinjaman yang Diberikan (1,007,235) (1,700,187) Disbursement for Investment Loans
Perolehan Aset Tetap 18 (260) (492) Acquisition of Fixed Asset
Perolehan Properti Investasi (2,736) (1,008) Acquisition of Investment Properties
Pengeluaran Uang Muka Sukuk -- (265,830) Advance Payment for Sukuk
Arus Kas Bersih Digunakan Net Cash Flow Used in
untuk Aktivitas Investasi (236,285) (2,650,134) Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan Pinjaman Bank 22 1,425,313 2,989,752 Receipts from Bank Loan
Pembayaran Pinjaman Bank 22 (1,183,472) (4,340,918) Payment for Bank Loan
Penerimaan Penerbitan Surat Utang -- 3,274,818 Receipts From Securities
Pembayaran Penerbitan Surat Utang (540,000) (450,000) Payment of Securities
Pembayaran Dividen 28.d (51,000) (50,000) Dividend Payment
Pembayaran Utang Repo 24 (268,228) -- Payment for related
Penerimaan Setoran Modal 28.a 216,371 -- Paid in Capital
Pembayaran Liabilitas Sewa 20.b (20,242) (22,225) Payment of Lease Liabilities
Penerimaan Pinjaman Lainnya - Pihak Berelasi 24, 39 30,925 -- Others Payment
Kas Bersih (Digunakan untuk) Net Cash Flow (Used in)
Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan (390,333) 1,401,427 Provided by Financing Activities
PENURUNAN BERSIH NET DECREASE IN
KAS DAN SETARA KAS (420,026) (850,148) CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL TAHUN 1,476,962 2,627,328 AT BEGINNING OF YEAR
Kas dan Setara Kas dari Entitas Cash and Cash Equivalent of
Anak yang Didekonsolidasikan -- (300,218) Deconsolidated Subsidiary
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR TAHUN 3 1,056,936 1,476,962 AT END OF YEAR
Informasi tambahan atas aktivitas yang tidak memengaruhi Additional information on non-cash-flow activities
arus kas dan rekonsiliasi aktivitas pendanaan and the reconciliation of financing activities is
disajikan pada Catatan 40 dan 41. presented in Notes 40 and 41
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan The accompanying notes from an integral part
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan keuangan konsolidasian of these consolidated financial statements
5
Page 19
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. Umum 1. General
1.a. Pendirian dan Informasi Umum 1.a. Establishment and General Information
PT Perusahaan Pengelola Aset (“Perusahaan”) PT Perusahaan Pengelola Aset (“The
didirikan berdasarkan Akta Notaris No. 7 Company”) was established by virtue of the
tanggal 27 Februari 2004 dari Lenny Janis Deed of Notary No. 7 dated February 27, 2004
Ishak, S.H., Notaris di Jakarta. Akta pendirian from Lenny Janis Ishak, S.H., Notary Public in
ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Jakarta. This deed of establishment has been
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan ratified by the Minister of Law and Human
Surat Keputusan No. C- Rights of the Republic of Indonesia by the
05780 HT.01.01.TH.2004 tanggal 9 Maret 2004 Decree No. C-05780 HT.01.01.TH.2004 dated
dan diumumkan dalam Berita Negara Republik March 9, 2004 and published in the State
Indonesia No. 39 tanggal 14 Mei 2004, Gazette of the Republic of Indonesia No. 39
Tambahan No. 4541. Akta pendirian dated May 14, 2004, Supplement No. 4541.
Perusahaan tersebut dibuat berdasarkan The Company’s deed of establishment was
Peraturan Pemerintah (PP) Republik Indonesia drawn up based on the Government Regulation
No. 10 Tahun 2004 tanggal 27 Februari 2004 (PP) of the Republic of Indonesia No. 10 of
tentang Pendirian Perusahaan Perseroan 2004 dated February 27, 2004, regarding
(Persero) di Bidang Pengelolaan Aset. Establishment of Limited Liability Company
Beberapa ketentuan dalam PP No. 10 Tahun (Persero) in Asset Management Sector. Several
2004 telah diubah dengan diterbitkannya PP provisions in PP No. 10 of 2004 has been
No. 61 tahun 2008 tanggal amended by the issue of PP No. 61 of 2008
4 September 2008 tentang Perubahan atas PP dated September 4, 2008, regarding
No. 10 Tahun 2004 yang menetapkan, antara Amendment to PP No. 10 of 2004 stipulating,
lain perluasan maksud dan tujuan Perusahaan inter alia expansion of the Company's aims and
dan ruang lingkup kegiatan Perusahaan. objectives and the scope of the Company's
activities.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial The Company started commercial operations in
pada tahun 2004. 2004.
Perusahaan berdomisili di Indonesia dan The company is domiciled in Indonesia and has
berkedudukan di Gedung Menara Mandiri II its office at Menara Mandiri II Building, 7th-9th
Lantai 7-9, Jl. Jenderal Sudirman Kav. 54-55, Floors, Jl. Jenderal Sudirman Kav. 54-55,
Jakarta, 12190. Jakarta, 12190.
Perusahaan dikendalikan oleh PT Danareksa The Company is controlled by PT Danareksa
(Persero), Badan Usaha Milik Negara. Entitas (Persero), a State-Owned Enterprise. The
induk utama Perusahaan adalah Negara ultimate parent entity of the Company is the
Republik Indonesia. Republic of Indonesia.
Berdasarkan Akta Notaris No. 22 tanggal Based on Notarial Deed No. 22 dated June 10,
10 Juni 2021 dari Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., 2021 from Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., Notary
Notaris di Jakarta, dalam Pasal 3 Anggaran Public in Jakarta, Article 3 of the Company's
Dasar Perusahaan, maksud dan tujuan Articles of Association, the Company's
Perusahaan adalah berusaha dalam bidang objectives are to engage in the management of
pengelolaan aset Negara yang berasal dari State assets originating from the Indonesia
Badan Penyehatan Perbankan Nasional Bank Restructuring Agency (“IBRA”) for and on
(“BPPN”) untuk dan atas nama Menteri behalf of the Minister of Finance, restructuring
Keuangan, restrukturisasi dan revitalisasi and revitalizing State-Owned Enterprise
Badan Usaha Milik Negara (“BUMN”), investasi, (“SOEs”), investing, managing SOE assets in
pengelolaan aset BUMN sesuai dengan accordance with applicable laws and
peraturan perundang-undangan yang berlaku regulations, and supporting business activities
dan kegiatan usaha penunjang yang that support the main business activities as long
mendukung kegiatan usaha utama sepanjang as they do not conflict with the laws and
tidak bertentangan dengan peraturan regulations.
perundang-undangan.
Paraf:
6
Page 20
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut, To achieve objectives above, the Company
Perusahaan melakukan kegiatan usaha yang runs business activities covering:
meliputi:
a. Kegiatan usaha utama: a. Main business activities:
1. Pengelolaan Aset Negara yang berasal 1. Management of State Assets originating
dari BPPN; from the IBRA;
2. Restrukturisasi dan/atau Revitalisasi 2. Restructuring and/or Revitalizing SOEs;
BUMN;
3. Kegiatan Investasi; 3. Investment Activities;
4. Kegiatan pengelolaan aset BUMN. 4. SOEs asset management activities.
b. Kegiatan usaha penunjang: b. Supporting business activities:
1. Jasa konsultasi; 1. Consulting services;
2. Pengelolaan aset milik Negara selain 2. Management of State-owned assets
Aset Negara yang berasal dari BPPN, other than State Assets originating from
Pemerintah Daerah, badan hukum yang IBRA, Regional Governments, legal
dimiliki dan/atau didirikan oleh Negara entities owned and/or established by the
selain BUMN, BUMD dan Swasta, State other than SOEs, ROEs and the
termasuk anak perusahaan BUMN dan private sector, including SOEs
perusahaan patungan. subsidiaries and joint ventures.
c. Kegiatan usaha dalam rangka optimalisasi c. Business activities in the context of
pemanfaatan sumber daya perusahaan: optimizing the utilization of Company
resources:
1. Jasa konsultasi, meliputi: 1. Consulting services, including:
i. Bisnis dan Manajemen; i. Business and Management;
ii. Penjualan dan/atau Pengembangan ii. Sale and/or Asset development.
Aset.
2. Pengelolaan aset milik Negara selain 2. Management of State-owned assets
aset Negara, meliputi: other than State assets, including:
i. Penjualan aset; i. Asset sale;
ii. Penyewaan aset; ii. Asset rental;
iii. Restrukturisasi piutang; iii. Receivable restructuring;
iv. Restrukturisasi perusahaan; iv. Company restructuring;
v. Pengembangan dan pendayagunaan v. Asset development and utilization.
aset.
Berdasarkan Akta Notaris No. 54 tanggal Based on Notarial Deed No. 54 on March 10,
10 Maret 2023 dari Desman, S.H., M.Hum., 2023 of Desman, S.H., M.Hum., Notary in
Notaris di Jakarta, Pemegang Saham Jakarta, the Shareholders decide:
memutuskan:
1. Menyetujui penempatan saham seri B oleh 1. Approved addition of Series B by
PT Danareksa (Persero) sebanyak 236.212 PT Danareksa (Persero) totalling 236,212
lembar saham senilai Rp216.371. shares, amount of Rp216,371.
2. Penempatan saham tersebut berasal dari 2. Addition of shares origin from cash deposit
setoran tunai sebesar Rp216.370 dan amount of Rp216,370 and reverse
kapitalisasi cadangan sebesar Rp1. capitalization amount of Rp1.
3. Menyetujui perubahan Pasal 4 ayat (2) dan 3. Approve changes to Article 4 paragraph (2)
(3) Anggaran Dasar Perusahaan and (3) Company’s Articles of Association
sehubungan dengan penempatan saham. regarding to Addition of Shares.
7
Page 21
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan Akta Notaris No. 47 tanggal Based on Notarial Deed No. 47 dated July 26,
26 Juli 2022 dari Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., 2022 of Ashoya Ratam, S.H., M.Kn., Notary in
Notaris di Jakarta, Pemegang Saham Jakarta, the Shareholders decided:
memutuskan:
1. Menyetujui perubahan struktur Pemegang 1. Approved changes to the Company's
Saham Perusahaan sebagai akibat dari Shareholders structure as a result of the
pengalihan seluruh saham Seri B Negara transfer of all Series B shares of the
Republik Indonesia kepada dan dalam Republic of Indonesia to and in the context
rangka penambahan penyertaan modal of increasing the capital participation of the
Negara Republik Indonesia pada Republic of Indonesia in PT Danareksa
PT Danareksa (Persero) yakni sebanyak (Persero), namely 5,952,622, Series B
5.952.622, saham Seri B dengan nilai shares with a value of Rp5,452,626.
sebesar Rp5.452.626.
2. Perubahan struktur Pemegang Saham 2. Changes in the Shareholders structure as
sebagaimana dimaksud diktum kedua referred to in the second dictum include the
meliputi pemenuhan total modal fulfillment of the total issued and paid-up
ditempatkan dan disetor Perusahaan capital of the Company in the amount of
sejumlah Rp5.452.627, oleh para Pemegang Rp5,452,627, by the shareholders as
Saham sebagai berikut: follows:
a. Rp1 oleh Negara Republik Indonesia a. Rp1 by the Republic of Indonesia is the
merupakan sisa setoran modal lama remaining capital deposit after deducting
setelah dikurangi pengalihan seluruh the transfer of all Series B shares of the
saham Seri B Negara Republik Republic of Indonesia to the Company
Indonesia pada Perusahaan senilai in the amount of Rp5,452,626;
Rp5.452.626;
b. Rp5.452.626 oleh PT Danareksa b. Rp5,452,626 by PT Danareksa
(Persero) merupakan setoran modal (Persero) is a paid up capital originating
yang berasal dari pengalihan seluruh from the transfer of all shares series B
saham seri B Negara Republik of the Republic of Indonesia in the
Indonesia pada Perusahaan. Company.
3. Menyetujui perubahan ketentuan mengenai 3. Approved the amendment to the provisions
hak istimewa Pemegang Saham Seri A regarding the privileges of the Series A
Dwiwarna; Dwiwarna Shareholder;
4. Menyetujui perubahan ketentuan mengenai 4. Approved changes to the provisions
kewenangan Direksi Perusahaan untuk regarding the authority of the Board of
menetapkan kebijakan kepengurusan Directors of the Company to determine the
Perusahaan dengan ketentuan bahwa management policies of the Company,
terhadap kebijakan di bidang Akuntansi dan provided that policies in the fields of
Keuangan, Pengembangan dan Investasi, Accounting and Finance, Development and
Operasional (termasuk Pengadaan Barang Investment, Operations (including the
dan/atau Jasa), Pemasaran, Produk dan Procurement of Goods and/or Services),
Komunikasi, Informasi dan Teknologi, Marketing, Products and Communications,
Sumber Daya Manusia dan Culture, Information and Technology, Human
Manajemen Risiko, Kepatuhan dan Resources and Culture, Risk Management,
Pengawasan Internal, Hukum, Corporate Compliance and Internal Supervision, Legal,
restructuring, Monitoring, Collection dan Corporate Restructuring, Monitoring,
Enforcement, serta kebijakan lainnya dalam Collection, and Enforcement, as well as
rangka sinergi Perusahaan dengan other policies, must be guided by the
Pemegang Saham Seri B terbanyak, Direksi policies stipulated by the Series B Dwiwarna
wajib berpedoman pada kebijakan yang Shareholders or those authorized in order to
ditetapkan oleh Pemegang Saham Seri A synergize the Company with the most Series
Dwiwarna atau yang diberikan kuasa. A Shareholders.
8
Page 22
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. Menyetujui perubahan Pasal 1 ayat (1), 5. Approved changes to Article 1 paragraph
Pasal 4 ayat (2) dan (3), Pasal 5 ayat (4) (1), Article 4 paragraph (2) and (3), Article 5
huruf c dan e, Pasal 10 ayat (7) dan ayat paragraph (4) letters c and e, Article 10
(14) huruf e, Pasal 11 ayat (2) huruf a angka paragraph (7) and paragraph (14) letter e,
1, menambah Pasal 11 ayat (2) huruf b Article 11 paragraph (2) letter a number 1,
angka 19 dan 20, merubah Pasal 11 ayat adding to Article 11 paragraph (2) letter b
(10), merubah Pasal 14 ayat (10), ayat (14) numbers 19 and 20, amending Article 11
huruf d, dan ayat (32), menambah Pasal 15 paragraph (10), amending Article 14
ayat (2) huruf b angka 15 dan 16, serta paragraph (10), paragraph (14) letter d, and
merubah Pasal 26 ayat (3) Anggaran Dasar paragraph (32), adding to Article 15
Perusahaan. paragraph (2) letter b numbers 15 and 16,
and amending Article 26 paragraph (3) of
the Company's articles of association.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 7 Based on Government Regulation No. 7 of
Tahun 2022 tanggal 24 Januari 2022, seluruh 2022, dated January 24, 2022, all of PT PPA's
saham seri B PT PPA sejumlah 5.952.622 series B shares totaling 5,952,622 shares
lembar saham yang dimiliki oleh Negara owned by the Republic of Indonesia have been
Republik Indonesia telah dialihkan kepada PT transferred to PT Danareksa (Persero) in the
Danareksa (Persero) dalam bentuk form of Republic of Indonesia additional state
penambahan penyertaan modal negara kepada equity participation to PT Danareksa (Persero).
PT Danareksa (Persero).
Berdasarkan Surat Menteri Badan Usaha Milik Based on The letter of the Minister of State-
Negara No. S-345/MBU/05/2022 tanggal Owned Enterprises No. S-345/MBU/05/2022
20 Mei 2022 memutuskan hal-hal sebagai dated May 20, 2022 decided the following
berikut: matters:
1. Menyetujui Negara Republik Indonesia 1. Approved that the Republic of Indonesia to
melakukan pengurangan Penyertaan Modal reduce the State Capital Participation of the
Negara pada Perusahaan sebesar Company amounting to Rp499,997 which is
Rp499.997 yang merupakan modal disetor the paid-up capital of the Company in
Perusahaan pada PT Nindya Karya PT Nindya Karya based on Government
berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 6 Regulation No. 6 of year 2022 concerning
Tahun 2022 tentang Pengurangan Reduction of the Republic of Indonesia's
Penyertaan Modal Negara Republik State Capital Participation in the Company;
Indonesia pada Perusahaan;
2. Menyetujui perubahan nilai nominal saham 2. Approved the change in the par value of the
seri B negara pada Perusahaan yang serie B shares in the Company which was
semula sebesar Rp1.000.000 (nilai penuh) originally Rp1,000,000 (in full amount) to
menjadi sebesar Rp916.004 (nilai penuh) Rp916,004 (in full amount) to adjust to the
untuk menyesuaikan dengan pengurangan reduction in the capital of the Republic of
modal Negara Republik Indonesia Indonesia as referred to in point 1;
sebagaimana dimaksud pada butir 1;
3. Untuk memenuhi kekurangan modal yang 3. To meet the shortage of paid-up capital by
disetor oleh Negara Republik Indonesia the Republic of Indonesia due to changes in
karena perubahan nilai nominal yang the nominal value adjusted for the reduction
disesuaikan dengan pengurangan modal in the capital of the Republic of Indonesia as
Negara Republik Indonesia sebagaimana referred to in points 1 and 2 above, the
dimaksud pada butir 1 dan 2 di atas, Negara Republic of Indonesia shall increase its
Republik Indonesia melakukan penambahan capital participation in the amount of
penyertaan modal sebesar Rp983.488 Rp983,488 (in full amount) originating from
(nilai penuh) yang berasal dari kapitalisasi the capitalization of the Company’s
cadangan Perusahaan; reserves;
9
Page 23
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
4. Dengan pengurangan penyertaan modal 4. With the reduction of the capital participation
tersebut sebagaimana dimaksud pada butir as referred to in point 1 and the addition of
1 serta penambahan penyertaan modal the capital participation as referred to in
sebagaimana dimaksud pada butir 3 di atas, point 3 above, the issued and paid-up capital
menyebabkan modal ditempatkan dan of the Republic of Indonesia in the serie B
disetor Negara RI pada modal saham seri B share capital of the Company which was
Perusahaan yang semula sebesar originally Rp5,952,622 to Rp5,452,626;
Rp5.952.622 menjadi sebesar Rp5.452.626;
5. Menyetujui perubahan modal dasar 5. Approved the change in the authorized
Perusahaan yang semula Rp20.000.000 capital of the Company from Rp20,000,000
menjadi sebesar Rp20.152.089; to Rp20,152,089;
6. Modal Dasar Perusahaan ini sebesar 6. The Authorized Capital of the Company is
Rp20.152.089 yang terbagi atas: Rp20,152,089 which is divided into:
a. 1 saham seri A Dwiwarna dengan nilai a. 1 Dwiwarna A serie share with a total
nominal seluruhnya Rp1.000.000 (nilai nominal value of Rp1,000,000 (in full
penuh); dan amount); and
b. 22.000.000 saham seri B, masing- b. 22,000,000 serie B shares, each with a
masing dengan nilai nominal sebesar nominal value of Rp916,004 (in full
Rp916.004 (nilai penuh) atau seluruhnya amount) or in total with a total par value
dengan jumlah nilai nominal of Rp20,152,088.
Rp20.152.088.
7. Dari modal dasar tersebut telah ditempatkan 7. From the authorized capital, 5,952,623
dan diambil bagian oleh Negara Republik shares or a total of Rp5,452,627 shares
Indonesia sebanyak 5.952.623 saham atau have been issued and subscribed by the
seluruhnya sebesar Rp5.452.627 yang Republic of Indonesia, consisting of: 1 share
terdiri dari: 1 saham seri A Dwiwarna of Dwiwarna A series with a total nominal
dengan nilai nominal seluruhnya Rp1; dan value of Rp1; and 5,952,622 shares of B
5.952.622 saham seri B, dengan nilai series, with a total par value of Rp5,452,626;
nominal seluruhnya sebesar Rp5.452.626;
8. 100% dari nominal setiap saham yang 8. 100% of the par value of each issued share
ditempatkan tersebut di atas atau above or in total amounting to Rp5,452,627
seluruhnya berjumlah Rp5.452.627 telah has been fully paid by the Republic of
disetor penuh oleh Negara Republik Indonesia with the following:
Indonesia dengan cara sebagai berikut:
a. Sebesar Rp5.452.626 merupakan a. Amount of Rp5,452,626 is the old capital
setoran modal lama berdasarkan Akta deposit based on the Notary Deed of
Notaris Bara Indra Ardiyasha, S.H., Bara Indra Ardiyasha, S.H., as a
selaku pengganti dari Ashoya Ratam, substitute for Ashoya Ratam, S.H.,
S.H., M.Kn., No. 22 tanggal 10 Juni 2021 M.Kn., No. 22 dated June 10, 2021 after
setelah pengurangan penyertaan modal the reduction of state capital
Negara; dan participation; and
b. Sebesar Rp1 merupakan penambahan b. Amount of Rp1 is an additional
penyertaan modal Negara Republik investment in the capital of the Republic
Indonesia yang berasal dari kapitalisasi of Indonesia originating from the
cadangan Perusahaan berdasarkan capitalization of the reserves of the
laporan keuangan tanggal Company based on the audited financial
31 Desember 2021 yang telah diaudit statements as of December 31, 2021 by
oleh Kantor Akuntan Publik Amir Abadi Public Accounting Firm Amir Abadi Jusuf,
Jusuf, Aryanto, Mawar dan Rekan No. Aryanto, Mawar and Rekan with No.
00087/2.1030/AU.1/10/0181 - 3/1/II/2022 00087/2.1030/AU.1/10/0181 - 3/1/II/2022
tanggal 25 Februari 2022. dated February 25, 2022.
10
Page 24
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1b. Struktur Entitas Anak 1b. Subsidiaries Structure
Perusahaan memiliki pengendalian atas entitas- The Company has control over the subsidiaries
entitas anak pada tanggal 31 Desember 2023 as of December 31, 2023 and 2022 as follows:
dan 2022 sebagai berikut:
Persentase Tahun Operasi Jumlah Aset Jumlah Pendapatan
Kepemilikan/ Komersial/ 2023/ Tahun 2023/
Percentage of Start of Total Assets Total Revenues
Entitas Anak/ Domisili/ Aktivitas Bisnis Utama/ Ownership Commercial 2023 For 2023
Subsidiaries Domicile Core Business Activity % Operation Rp Rp
PT PPA Finance ("PT PPAF") Jakarta Pembiayaan/Financing 99.999 2009 260,388 21,992
PT PPA Kapital ("PT PPAK") Jakarta Investasi/Investment 99.999 2012 2,025,668 23,357
Persentase Tahun Operasi Jumlah Aset Jumlah Pendapatan
Kepemilikan/ Komersial/ 2022/ Tahun 2022/
Percentage of Start of Total Assets Total Revenues
Entitas Anak/ Domisili/ Aktivitas Bisnis Utama/ Ownership Commercial 2022 For 2022
Subsidiaries Domicile Core Business Activity % Operation Rp Rp
PT PPA Finance ("PT PPAF") Jakarta Pembiayaan/Financing 99.999 2009 742,823 24,757
PT PPA Kapital ("PT PPAK") Jakarta Investasi/Investment 99.999 2012 1,390,147 42,394
Sejak tahun 2020, PT PPAK telah memenuhi Since 2020, PT PPAK has met the
persyaratan sebagai entitas investasi sehingga requirements as an investment entity thus PT
PT PPAK tidak mengkonsolidasi seluruh entitas PPAK does not consolidate all entities that are
yang dikategorikan sebagai entitas anak categorized as subsidiaries (in accordance with
(sesuai dengan PSAK 65). PSAK 65).
Perusahaan dan Entitas Anak selanjutnya The Company and its Subsidiaries hereinafter
bersama-sama disebut sebagai “Grup”. jointly referred to as “Group”.
• PT PPAF • PT PPAF
Berdasarkan surat persetujuan Menteri Based on the approval of the State Minister-
Negara BUMN No. S-360/MBU/2009 tanggal Owned Enterprises No. S-360/MBU/2009
27 Mei 2009, Perusahaan membentuk dated May 27, 2009, the Company
PT PPAF dengan kepemilikan saham established PT PPAF with the shares
sebesar 99,999%. ownership of 99.999%.
• PT PPAK • PT PPAK
Berdasarkan persetujuan Menteri Negara Based on the approval of the State Minister-
BUMN melalui surat No. S-372/MBU/2011 Owned Enterprises through the letter No.
tanggal 22 Juni 2011, dan memo S-372/MBU/2011 dated June 22, 2011, and
M-10/PPA/ID/0317 saham Perusahaan pada memo M-10/PPA/ID/0317, of the Company's
PT PPAK sebesar 99,999%. shares in PT PPAK amounting to 99.999%.
Anggaran dasar PT PPAK telah mengalami The articles of association of PT PPAK has
perubahan berdasarkan pada Akta No. 6 been subjected to amendment based on the
tanggal 6 Mei 2020 yang dibuat dihadapan Deed No. 6 dated May 6, 2020 drawn up
Notaris Desman, S.H., M.Hum., Notaris di before Notary Public Desman, S.H. M.Hum.,
Jakarta Utara. Akta perubahan ini Notary Public in North Jakarta. This deed of
telah disetujui oleh Kementerian Hukum amendment has been approved by the
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Ministry of Law and Human Rights of the
dalam Surat Keputusan No. Republic of Indonesia in the Decree No.
AHU-0035499.AH.01.02 Tahun 2020. AHU-0035499.AH.01.02 of 2020. By this
Dengan adanya perubahan tersebut, PT amendment, PT PPAK became the
PPAK menjadi entitas investasi sehingga per investment entity thereby as per
1 Januari 2020 PT PPAK tidak lagi January 1, 2020 PT PPAK will no longer
mengkonsolidasi seluruh laporan keuangan consolidate the entire financial statement of
entitas anaknya. its subsidiaries.
11
Page 25
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Mulai 2020, PT PPAK bersama-sama As of 2020, PT PPAK together with the
dengan Perusahaan memenuhi persyaratan Company fulfilled the requirements as the
sebagai entitas investasi kualifikasian qualifying investment entities as stipulated in
sebagaimana diatur dalam PSAK 65 PSAK 65 Consolidated Financial Statement,
Laporan Keuangan Konsolidasian, oleh therefore investment in the controlled entity
karena itu investasi di entitas yang as well as the investment in the associated
dikendalikan-serta investasi dalam entitas and joint venture entities are measured at
asosiasi dan ventura bersama diukur pada the fair value through the profit-loss (FVTPL)
nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL) sesuai in accordance with PSAK 71 with the
PSAK 71 dengan pengecualian untuk entitas exception for the subsidiary considered as
anak yang dianggap perpanjangan tangan extension of the investment activities of PT
dari aktivitas investasi PT PPAK (yaitu PPAK (i.e. subsidiaries that are not
entitas anak yang bukan merupakan entitas investment entities (in accordance with
investasi (sesuai dengan PSAK 65) yang PSAK 65) that only provides the investment
hanya memberikan jasa manajemen management service to PT PPAK).
investasi ke PT PPAK).
Sesuai dengan perubahan yang terjadi atas In accordance with the changes occurring in
kegiatan yang dilakukan PT PPAK, maka the activities carried out by PT PPAK,
PT PPAK telah memenuhi persyaratan PT PPAK has fulfilled the requirements as
sebagai entitas investasi (sesuai dengan the investment entity (in accordance with
PSAK 65) berdasarkan fakta bahwa PSAK 65) based on the fact that PT PPAK:
PT PPAK:
a. Memperoleh dana dari satu atau lebih a. Obtains the funds from one or more
investor dengan tujuan menyediakan investors with the objective of providing
jasa pengelolaan investasi kepada the investment management services to
investor; investors;
b. Menyatakan komitmen kepada investor b. Represents the commitment to the
bahwa tujuan bisnisnya adalah untuk investors that its business objective shall
menginvestasikan dana yang semata- be to invest the funds solely to obtain the
mata untuk memperoleh imbal hasil dari profit sharing from the increase in the
kenaikan nilai modal, penghasilan capital value, investment income, or both;
investasi, atau keduanya; dan and
c. Mulai mengukur dan mengevaluasi c. Starts to measure and evaluate the
kinerja dari seluruh investasinya (yaitu performance of all of its investments (i.e.
investasi properti, investasi pada entitas property investment, investment in
anak, asosiasi, ventura bersama) secara subsidiaries, associates, joint ventures)
substansial berdasarkan nilai wajar. substantially based on the fair value.
Selanjutnya, PT PPAK memenuhi Subsequently, PT PPAK fulfills the special
karakteristik khusus beserta pedoman characteristics together with the guideline on
penerapan sesuai PSAK 65 yang harus application in accordance with PSAK 65 that
dipertimbangkan dalam mengevaluasi shall be considered in evaluating whether
apakah PT PPAK merupakan entitas PT PPAK is an investment entity or not, i.e.:
investasi atau bukan, yaitu:
a. Memiliki lebih dari satu investasi; e. a. Have more than one investments;
b. Memiliki lebih dari satu investor; b. Have more than one investors;
c. Memiliki investor yang bukan merupakan c. Have investors that are not related
pihak-pihak berelasi dari entitas; dan parties of the entity; and
d. Memiliki bagian kepemilikan saham d. Have the portion of shares ownership in
dalam bentuk ekuitas dan kepentingan form of equity and similar interests.
serupa.
12
Page 26
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
• PT Nindya Karya • PT Nindya Karya
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Based on the Government Regulation of the
Republik Indonesia No. 69 Tahun 2012 Republic of Indonesia No. 69 of 2012
diubah dengan Peraturan Pemerintah amended by Government Regulation of the
Republik Indonesia No. 89 Tahun 2021, Republic of Indonesia No. 89 of 2021, the
Perusahaan melakukan penyertaan modal Company made the capital subscription in
pada PT NK sebesar Rp499.997 atau PT NK amounting to Rp499,997 or 99% of
merupakan 99% dari modal disetor dan the paid-up and subscribed capital.
ditempatkan.
Pada bulan Maret 2022, Perusahaan In March 2022, the Company disposed of all
melepas seluruh kepemilikan di PT NK ownership in PT NK to the Republic of
kepada Negara RI. Atas transaksi pelepasan Indonesia. Upon the disposal transaction,
tersebut kepemilikan perusahaan pada the company’s ownership in PT NK changed
PT NK berubah dari 99% menjadi Nihil. from 99% to Nil.
Berikut adalah dokumen-dokumen yang The following are the documents that form
menjadi dasar legalitas atas transaksi the legal basis for the change in the
perubahan kepemilikan Perusahaan atas Company's ownership of PT NK:
PT NK:
1. PP No. 6 Tahun 2022 tentang 1. PP No. 6 of 2022 concerning Reduction
Pengurangan Penyertaan Modal Negara of the Republic of Indonesia's State
Republik Indonesia pada Perusahaan Equity Participation in Companies in
dimana Negara Republik Indonesia which the Republic of Indonesia reduces
melakukan pengurangan penyertaan the capital participation of the Company
modal pada Perusahaan sebesar in the amount of Rp499,997;
Rp499.997;
2. Surat Menteri Badan Usaha Milik Negara 2. Letter of the Minister of SOEs as the
No. S-345/MBU/05/2022 tanggal GMS No. S-345/MBU/05/2022 dated May
20 Mei 2022 perihal Perubahan 20, 2022 regarding the Amendment to
Anggaran Dasar Perusahaan menyetujui the Articles of Association of the
pengurangan penyertaan modal negara Company approved the reduction of state
pada Perusahaan sebesar Rp499.997; equity participation in the Company
amounting to Rp499,997;
3. Pernyataan Keputusan Para Pemegang 3. Statement of Decision of the
Saham PT Nindya Karya No. 17 tanggal Shareholders of PT Nindya Karya No. 17
16 Maret 2022 Pasal 4 ayat 3. dated March 16, 2022 article 4
paragraph 3.
Sehubungan dengan transaksi pelepasan In connection with the disposed of all
seluruh saham PT NK tersebut, penyajian ownership in PT NK, the presentation of
beberapa akun yang terdampak disajikan several related accounts are presented in
dalam Catatan 5, 8, 13, 18 dan 28. the Notes 5, 8, 13, 18 and 28.
13
Page 27
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1.c. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan 1.c. The Board of Commissioners, Directors and
Employees
Berdasarkan Keputusan Menteri Negara BUMN Based on the Decree of the State Minister for
dan Keputusan Direktur Utama PT Danareksa SOE’s and President Director PT Danareksa
(Persero) selaku Pemegang Saham, Nomor (Persero) as Shareholders, Decree Number:
Surat Keputusan:
1. SK-325/MBU/10/2020, 9 Oktober 2020; 1. SK-325/MBU/10/2020, October 9, 2020;
2. SK-326/MBU/10/2020, 9 Oktober 2020; 2. SK-326/MBU/10/2020, October 9, 2020;
3. SK-309/MBU/09/2021, 14 September 2021; 3. SK-309/MBU/09/2021, September 14, 2021;
4. SK-116/MBU/05/2022, 12 Mei 2022; 4. SK-116/MBU/05/2022, May 12, 2022;
5. SK-191/MBU/09/2022; KPPS-46/015/DNRK, 5. SK-191/MBU/09/2022; KPPS-46/015/DNRK,
12 September 2022; September 12, 2022; and
6. SK-268/MBU/11/2022; KPPS-46/026/DNRK, 6. SK-268/MBU/11/2022; KPPS-46/026/DNRK,
24 November 2022; November 24, 2022.
7. SK-366/MBU/12/2023; KPPS-47/036/DNRK, 7. SK-366/MBU/12/2023; KPPS-47/036/DNRK,
15 Desember 2023; December 15, 2023;
8. SK-367/MBU/12/2023; KPPS-47/037/DNRK, 8. SK-367/MBU/12/2023; KPPS-47/037/DNRK,
15 Desember 2023; December 15, 2023;
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi per The composition of the Board of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah Commissioners and Directors as of December
sebagai berikut: 31, 2023 and 2022 are as follows:
2023 2022
Dewan Komisaris: Board of Commissioners
Komisaris
Komisaris Marwanto Harjowiryono Marwanto Harjowiryono Commissioner
Komisaris -- Rini Widyastuti Commissioner
Sekretaris Dewan Komisaris Diah Triana Diah Triana Secretary of the Board of Commissioner
Direksi: Directors:
Komisaris
Direktur Utama
Utama Muhammad Teguh Wirahadikusumah **) Avianto Istihardjo *) President Director
Komisaris
Direktur Ridha Farid Lesmana **) Rizwan Rizal Abidin Director
Komisaris
Direktur Utama J.F. Hasudungan ***) Adi Pamungkas Daskian Director
Direktur Tree Asih Putra Sianturi **) J.F. Hasudungan Director
Direktur -- Avianto Istihardjo Director
*) Merupakan Pelaksana Tugas Direktur Utama *) Represent Acting President Director
**) Efektif sejak tanggal 15 Desember 2023 **) Effective from December 15, 2023.
***) Mengundurkan diri terhitung sejak tanggal 15 Januari 2024 (Catatan 44) ***) Resignation is effective starting from January 15, 2024 (Note 44)
Manajemen kunci meliputi anggota Dewan Key management covers the members of the
Komisaris dan Direksi Perusahaan. Company's Board of Commissioners and
Directors.
Susunan Komite Audit per tanggal The composition of audit committee as of
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai December 31, 2023 and 2022 are as follows:
berikut:
2023 2022
Komite Audit Audit Committee
Ketua Marwanto Harjowiryono *) Krisna Wijaya **) Head
Anggota Ahmad Malkan Lubis Marwanto Harjowiryono *) Member
Anggota Awal Susmanto Awal Susmanto Member
Anggota -- Ahmad Malkan Lubis Member
*) Merupakan Komisaris Independen *) Represent Independent Commissioner
**) Merupakan Komisaris **) Represent Commissioner
Susunan Satuan Pengendalian Internal per The composition of the members of Internal
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah Control as of December 31, 2023 and 2022 are
sebagai berikut: as follows:
14
Page 28
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
Satuan Pengendalian Internal Internal Control Unit
Kepala Satuan Pengendalian Internal Muhammad Reza Maulana Muhammad Reza Maulana Head of Internal Control Unit
Kepala Spesialis Erwin Adiyatno Erwin Adiyatno Lead Specialist
Anggota Spesialis Dady Atma Priyagi Dady Atma Priyagi Member of Specialist
Anggota Spesialis -- Hidayah Widyaningrum Member of Specialist
Anggota Spesialis Fajar Setianto Fajar Setianto Member of Specialist
Junior Spesialis Elsa Andriani Elsa Andriani Junior Specialist
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022 the
Perusahaan dan Entitas Anak memiliki 193 dan Company and its Subsidiaries has 193 and 169
169 karyawan tetap (tidak diaudit). permanent employees (unaudited).
1.d. Penawaran Umum Obligasi Perusahaan 1.d. Public Offering of Company’s Bonds
Obligasi I PPA Tahun 2020 Bonds I PPA Year 2020
Perusahaan telah menerbitkan Obligasi I tahun The Company has issued the Bonds I year
2020 senilai Rp642.100 yang efektif pada 2020 amounted to Rp642,100 with the effective
1 September 2020. Pencatatan dilakukan di date of September 1, 2020. The recording was
Bursa Efek Indonesia pada tanggal carried out on the Indonesia Stock Exchange on
2 September 2020 dengan Surat Pencatatan September 2, 2020 with the Letter of Recording
No. S-04942/BEI.PP3/08/2020. No. S-04942/BEI.PP3/08/2020.
PT Pemeringkat Efek Indonesia (“Pefindo”) PT Pemeringkat Efek Indonesia (“Pefindo”) has
melakukan pemeringkatan atas Obligasi I tahun assigned the idAA (Double A) rating to Bonds I
2020, dengan peringkat idAA (Double A) yang PPA year 2020, which is valid until October 1,
berlaku sampai dengan 1 Oktober 2024. 2024.
Obligasi II PPA Tahun 2022 Bonds II PPA Year 2022
Perusahaan telah menerbitkan Obligasi II tahun The Company has issued the Bonds II year
2022 senilai Rp1.682.200 yang efektif pada 2022 amounted to Rp1,682,200 with the
8 Juli 2022. Pencatatan dilakukan di Bursa Efek effective date of July 8, 2022. The recording
Indonesia pada tanggal 11 Juli 2022 dengan was carried out on the Indonesia Stock
Surat Pencatatan No. S-05395/BEI.PP3/07- Exchange on July 11, 2022 with the Letter of
2022. Recording No. S-05395/BEI.PP3/07-2022.
PT Fitch Ratings Indonesia (“Fitch Ratings”) PT Fitch Ratings Indonesia (“Fitch Ratings”)
melakukan pemeringkatan atas Obligasi II has assigned the AA(idn) rating to Bonds II
tahun 2022, dengan peringkat AA(idn) sesuai PPA year 2022, in accordance with Letter
Surat No. 114/DIR/RATLTR/VII/2023 tanggal 7 No. 114/DIR/RATLTR/VII/2023 dated July 7,
Juli 2023. 2023.
Lembaga Tanggal Tanggal Jatuh
Obligasi/ Jumlah/Amount Tingkat Bunga/ Pemeringkat/ Peringkat/ Tenor/Tenor Penerbitan/ Tempo/ Status/
No. Bonds (Rp Juta/Million ) Interest Rate Rating Agency Rating (Tahun/Years ) Issued Date Due Date Status
Obligasi I PPA Tahun 2020/
Bonds I PPA Year 2020
1 Seri/Serie A 100,000 9.95% Pefindo idAA 3 1 September 2020/ 1 September 2023/ Lunas/
September 1, 2020 September 1, 2023 Paid
2 Seri/Serie B 345,000 10.55% Pefindo idAA 5 1 September 2020/ 1 September 2025/ Belum Lunas/
September 1, 2020 September 1, 2025 Outstanding
3 Seri/Serie C 197,100 11.00% Pefindo idAA 7 1 September 2020/ 1 September 2027/ Belum Lunas/
September 1, 2020 September 1, 2027 Outstanding
Lembaga Tanggal Tanggal Jatuh
Obligasi/ Jumlah/Amount Tingkat Bunga/ Pemeringkat/ Peringkat/ Tenor/Tenor Penerbitan/ Tempo/ Status/
No. Bonds (Rp Juta/Million ) Interest Rate Rating Agency Rating (Tahun/Years ) Issued Date Due Date Status
Obligasi II PPA Tahun 2022/
Bonds II PPA Year 2022
1 Seri/Serie A 890,600 7.00% Fitch Ratings AA(idn) 3 8 Juli 2022/ 8 Juli 2025/ Belum Lunas/
July 8, 2022 July 8, 2025 Outstanding
2 Seri/Serie B 791,600 7.80% Fitch Ratings AA(idn) 5 8 Juli 2022/ 8 Juli 2027/ Belum Lunas/
July 8, 2022 July 8, 2027 Outstanding
15
Page 29
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policies Information
Berikut ini adalah kebijakan akuntansi penting Presented below are the significant accounting
yang diterapkan dalam penyusunan laporan policies adopted in preparation of the Group’s
keuangan Grup yang sesuai dengan Standar financial statements, which are in conformity
Akuntansi Keuangan Indonesia. Kebijakan ini with Indonesian Financial Accounting
telah diterapkan secara konsisten terhadap Standards. These policies have been
seluruh periode yang disajikan, kecuali jika consistently applied to all periods presented,
dinyatakan lain. unless otherwise stated.
2.a. Kepatuhan Terhadap Standar Akuntansi 2.a. Compliance with Financial Accounting
Keuangan (SAK) Standards (SAK)
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun The consolidated financial statements are
dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi prepared and presented in accordance with
Keuangan di Indonesia yang meliputi Indonesian Financial Accounting Standards
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan which include the Statement of Financial
(PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Accounting Standards (PSAK) and
Keuangan (ISAK) yang diterbitkan oleh Dewan Interpretation of Financial Accounting
Standar Akuntansi Keuangan-Ikatan Akuntan Standards (ISAK) issued by the Financial
Indonesia (DSAK-IAI) dan Dewan Standar Accounting Standard Board-Institute of
Akuntansi Syariah-Ikatan Akuntan Indonesia Indonesia Chartered Accountants (DSAK-IAI)
(DSAS-IAI), serta peraturan Pasar Modal yang and Sharia Accounting Standards Board-
berlaku antara lain Peraturan Otoritas Jasa Institute of Indonesia Chartered Accountants
Keuangan/Badan Pengawas Pasar Modal dan (DSAS-IAI), and regulations in the Capital
Lembaga Keuangan (OJK/Bapepam-LK) Market include Regulations of Financial
No. VIII. G. 7 tentang pedoman penyajian Services Authority/Capital Market and
laporan keuangan, keputusan Ketua Bapepam- Supervisory Board and Financial Institution
LK No. KEP-347/BL/2012 tentang penyajian (OJK/Bapepam-LK) No. VIII. G. 7 regarding
dan pengungkapan laporan keuangan emiten guidelines for the presentation of financial
atau perusahaan publik. statements, decree of Chairman of Bapepam-
LK No. KEP-347/BL/2012 regarding
presentation and disclosure of financial
statements of the issuer or public Company.
2.b. Dasar Pengukuran dan Penyusunan 2.b. The Basis of Measurement and Preparation
Laporan Keuangan Konsolidasian of Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan The consolidated financial statements have
disajikan berdasarkan asumsi kelangsungan been prepared and presented based on going
usaha serta atas dasar akrual, kecuali laporan concern assumption and accrual basis of
arus kas konsolidasian. accounting, except for the consolidated
statements of cash flows.
Laporan arus kas konsolidasian disajikan The consolidated statements of cash flows are
dengan metode langsung dengan prepared using the direct method by classifying
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas cash flows into operating, investing and
operasi, investasi dan pendanaan. financing activities.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian preparation of the consolidated financial
ini adalah Rupiah yang merupakan mata uang statements is Indonesian Rupiah which is the
fungsional Grup. functional currency of the Group.
Setiap entitas di dalam Grup menetapkan mata Each entity in the Group determines its own
uang fungsional sendiri dan unsur-unsur dalam functional currency and items included in the
laporan keuangan dari setiap entitas diukur financial statements of each entity are
berdasarkan mata uang fungsional tersebut. measured using that functional currency.
16
Page 30
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2.c. Pernyataan dan Interpretasi Standar 2.c. New and Revised Statements and
Akuntansi Baru dan Revisi yang Berlaku Interpretation of Financial Accounting
Efektif pada Periode Berjalan Standards Effective in the Current Periods
Berikut amendemen dan revisi atas standar The following are amendment and revised to
yang berlaku efektif untuk periode pelaporan standards which effective for annual reporting
tahunan yang dimulai pada atau setelah 1 periods beginning on or after January 1, 2023,
Januari 2023, dengan penerapan dini with early adoption is permitted, are as follows:
diperkenankan yaitu:
• Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan • Amendments PSAK 1: Presentation of
Keuangan tentang Pengungkapan Kebijakan Financial Statements regarding Disclosure
Akuntansi; of Accounting Policies;
• Amendemen PSAK 16: Aset Tetap tentang • Amendment to PSAK 16: Fixed Assets
Hasil sebelum Penggunaan yang related to Proceeds before Intended Use;
Diintensikan;
• Amendemen PSAK 25: Kebijakan • Amendments PSAK 25: Accounting Policies,
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, Changes in Accounting Estimates and Errors
dan Kesalahan tentang Definisi Estimasi regarding Definition of Accounting Estimates;
Akuntansi;
• Amendemen PSAK 46: Pajak Penghasilan • Amendments PSAK 46: Income Tax
tentang Pajak Tangguhan terkait Aset dan regarding Deferred Tax related to Assets and
Liabilitas yang timbul dari Transaksi Liabilities arising from a Single Transaction;
Tunggal; dan and
• Revisi PSAK 107: Akuntansi Ijarah. • Revised PSAK 107: Accounting for Ijara.
Implementasi dari standar-standar tersebut The implementation of these standards did not
tidak menghasilkan perubahan material result in a material change in the Group
terhadap kebijakan akuntansi Grup, dan tidak accounting policies and had no material impact
memiliki dampak yang material terhadap on the consolidated financial statements of the
laporan keuangan konsolidasian di tahun current year or prior financial year.
berjalan atau tahun sebelumnya.
2.d. Prinsip-prinsip Konsolidasi 2.d. Consolidation Principles
Laporan keuangan konsolidasian mencakup The consolidated financial statements
laporan keuangan Grup seperti disebutkan incorporate the financial statements of the
pada Catatan 1.b. Group as described in Note 1.b.
Entitas anak adalah entitas yang dikendalikan A subsidiary is an entity controlled by the
oleh Grup, yakni Grup terekspos, atau memiliki Group, i.e., the Group is exposed, or has rights,
hak, atas imbal hasil variabel dari to variable returns from its involvement with the
keterlibatannya dengan entitas dan memiliki entity and has the ability to affect those returns
kemampuan untuk memengaruhi imbal hasil through its current ability to direct the entity’s
tersebut melalui kemampuan kini untuk relevant activities (power over the investee).
mengarahkan aktivitas relevan dari entitas
(kekuasaan atas investee).
Keberadaan dan dampak dari hak suara The existence and effect of substantive
potensial dimana Grup memiliki kemampuan potential voting rights that the Group has the
praktis untuk melaksanakan (yakni hak practical ability to exercise (i.e. substantive
substantif) dipertimbangkan saat menilai rights) are considered when assessing whether
apakah Grup mengendalikan entitas lain. the Group controls another entity.
17
Page 31
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Laporan keuangan konsolidasian Grup The Group’s consolidated financial statements
mencakup hasil usaha, arus kas, aset dan incorporate the results, cash flows, assets and
liabilitas dari Perusahaan dan seluruh entitas liabilities of the Company and all of its
anak dikendalikan oleh Perusahaan. Entitas subsidiaries that are directly and indirectly
anak dikonsolidasikan sejak tanggal efektif controlled. Subsidiaries are consolidated from
akuisisi, yaitu tanggal dimana Grup secara the effective date of acquisition, which is the
efektif memperoleh pengendalian atas bisnis date when the Group effectively obtains control
yang diakuisisi, sampai tanggal pengendalian of the acquired business, until that control is
berakhir. over.
Grup menyusun laporan keuangan The Group prepares consolidated financial
konsolidasian dengan menggunakan kebijakan statements using uniform accounting policies
akuntansi yang sama untuk transaksi dan for like transactions and other events in similar
peristiwa lain dalam keadaan yang serupa. circumstances. All intragroup transactions,
Seluruh transaksi, saldo, laba, beban, dan arus balances, income, expenses and cash flows are
kas dalam intra kelompok usaha terkait dengan eliminated in full on consolidation to reflect the
transaksi antar entitas dalam Grup dieliminasi financial position as a single business entity.
secara penuh untuk mencerminkan posisi
keuangan sebagai satu kesatuan usaha.
Grup mengatribusikan laba rugi dan setiap The Group attributes the profit or loss and each
komponen dari penghasilan komprehensif lain component of other comprehensive income to
kepada pemilik entitas induk dan kepentingan the owners of the parent and non-controlling
non-pengendali meskipun hal tersebut interest even though this results in the non-
mengakibatkan kepentingan non-pengendali controlling interests having a deficit balance.
memiliki saldo defisit. Grup menyajikan The Group presents non-controlling interest in
kepentingan non-pengendali di ekuitas dalam equity in the consolidated statement of financial
laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah position, separately from the equity owners of
dari ekuitas pemilik entitas induk. the parent.
Jika Grup kehilangan pengendalian, maka If the Group loses control, the Group:
Grup:
a. Menghentikan pengakuan aset (termasuk a. Derecognizes the assets (including goodwill)
goodwill) dan liabilitas entitas anak pada and liabilities of the subsidiary at their
jumlah tercatatnya ketika pengendalian carrying amounts at the date when control is
hilang; lost;
b. Menghentikan pengakuan jumlah tercatat b. Derecognizes the carrying amount of any
setiap kepentingan non-pengendali pada non-controlling interests in the former
entitas anak terdahulu ketika pengendalian subsidiary at the date when control is lost
hilang (termasuk setiap komponen (including any components of other
penghasilan komprehensif lain yang comprehensive income attributable to them);
diatribusikan pada kepentingan non-
pengendali);
c. Mengakui nilai wajar pembayaran yang c. Recognizes the fair value of the
diterima (jika ada) dari transaksi, peristiwa, consideration received, if any, from the
atau keadaan yang mengakibatkan transaction, event or circumstances that
hilangnya pengendalian; result in the loss of control;
d. Mengakui sisa investasi pada entitas anak d. Recognizes any investment retained in the
terdahulu pada nilai wajarnya pada tanggal former subsidiary at fair value at the date
hilangnya pengendalian; when control is lost;
e. Mereklasifikasi ke laba rugi, atau e. Reclassified to profit or loss, or transfer
mengalihkan secara langsung ke saldo laba directly to retained earnings if required by
jika disyaratkan oleh PSAK lain, jumlah yang other PSAK, the amount recognized in other
diakui dalam penghasilan komprehensif lain comprehensive income in relation to the
dalam kaitan dengan entitas anak; dan subsidiary; and
18
Page 32
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
f. Mengakui perbedaan apa pun yang f. Recognizes any resulting difference as a
dihasilkan sebagai keuntungan atau gain or loss attributable to the parent.
kerugian dalam laba rugi yang diatribusikan
kepada entitas induk.
g.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas Changes in the parent’s ownership interest in a
induk pada entitas anak yang tidak subsidiary that do not result in loss of control
mengakibatkan hilangnya pengendalian adalah are equity transactions (i.e. transactions with
transaksi ekuitas (yaitu transaksi dengan owners in their capacity as owners). When the
pemilik dalam kapasitasnya sebagai pemilik). proportion of equity held by non-controlling
Ketika proporsi ekuitas yang dimiliki oleh interest change, the Group adjusted the
kepentingan non-pengendali berubah, Grup carrying amounts of the controlling interest and
menyesuaikan jumlah tercatat kepentingan non-controlling interest to reflect the changes in
pengendali dan kepentingan non-pengendali their relative interest in the subsidiaries.
untuk mencerminkan perubahan kepemilikan
relatifnya dalam entitas anak.
Selisih antara jumlah di mana kepentingan non- Any difference between the amount by which
pengendali disesuaikan dan nilai wajar dari the non-controlling interests are adjusted and
jumlah yang diterima atau dibayarkan diakui the fair value of the consideration received or
langsung dalam ekuitas dan diatribusikan pada paid is recognized directly in equity and
pemilik dari entitas induk. attributed to the owners of the parent.
2.e. Kombinasi bisnis entitas sepengendali 2.e. Business combination for entities under
common control
Transaksi kombinasi bisnis entitas Business combination for entities under
sepengendali, berupa pengalihan bisnis yang common control transactions, in the form of
dilakukan dalam rangka reorganisasi entitas- business transfer in order to reorganize entities
entitas yang berada dalam suatu Grup yang within the same group, do not constitute change
sama, bukan merupakan perubahan in ownership with economic substance,
kepemilikan dalam substansi ekonomi, accordingly those transactions do not recognize
sehingga transaksi tersebut tidak dapat gain or loss within the group as a whole as well
menimbulkan keuntungan atau kerugian bagi as for individual entities within the Group. Since
Grup secara keseluruhan ataupun bagi entitas business combination for entities under
individual dalam Grup tersebut. Berhubung common control transaction do not constitute
transaksi kombinasi bisnis entitas sepengendali change in ownership of transferred business
tidak mengakibatkan perubahan substansi with economic substance, those transactions
ekonomi kepemilikan atas bisnis yang are recognized at carrying the amount based on
dipertukarkan, maka transaksi tersebut diakui pooling of interest method.
pada jumlah tercatat berdasarkan metode
penyatuan kepemilikan.
Entitas yang menerima bisnis mengakui selisih Receiving entity recognizes the difference
antara jumlah imbalan yang dialihkan dan between consideration transferred and carrying
jumlah tercatat dari setiap transaksi kombinasi amount of each business combination for
bisnis entitas sepengendali di ekuitas dan entities under common control transaction in
menyajikannya dalam akun “Tambahan Modal equity and present it as “Additional Paid-Up
Disetor”. Capital”.
19
Page 33
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Dalam penerapan metode penyatuan In applying pooling of interest method, each
kepemilikan, unsur-unsur laporan keuangan financial statements’ item of combined entities,
dari entitas yang bergabung, untuk periode for the period of which common control
terjadinya kombinasi bisnis entitas business combination become effective and for
sepengendali dan untuk periode komparatif the comparative period, are presented as if
sajian, disajikan sedemikian rupa seolah-olah business combination had occurred from the
penggabungan tersebut telah terjadi sejak awal beginning period of combined entities became
periode entitas yang bergabung berada dalam under common control. Carrying amount of
sepengendalian. Jumlah tercatat dari unsur- those financial statements items are carrying
unsur laporan keuangan tersebut merupakan amount of combined entities in business
jumlah tercatat dari entitas yang bergabung combination for entities under common control.
dalam kombinasi bisnis entitas sepengendali.
Grup menyajikan aset neto entitas yang The Group present net asset of the combined
bergabung yang dapat diatribusikan kepada entity attributable to equity holder of parent
pemilik entitas induk sebelum tanggal efektif entity prior to the effective date of business
kombinasi bisnis sebagai “Proforma ekuitas combination as “Proforma equity arise from
yang timbul dari transaksi restrukturisasi entitas restructuring of entities under common control”.
sepengendali”.
Entitas yang melepas bisnis mengakui selisih Transferring entity recognizes the difference
antara jumlah imbalan yang diterima dan jumlah between consideration received and carrying
tercatat bisnis yang dilepas di ekuitas dan amount of disposed business in equity and
menyajikannya dalam akun “Tambahan Modal present it as “Additional Paid-Up Capital”.
Disetor”.
2.f. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang 2.f. Transaction and Balance in Foreign
Asing Currency
Dalam menyiapkan laporan keuangan, setiap In preparing financial statements, each of the
entitas di dalam Grup mencatat dengan entities within the Group record by using the
menggunakan mata uang dari lingkungan currency of the primary economic environment
ekonomi utama di mana entitas beroperasi in which the entity operates (“the functional
(“mata uang fungsional”). Mata uang fungsional currency”). The functional currency of the
Perusahaan dan seluruh entitas anak adalah Company and all subsidiaries is Rupiah.
Rupiah.
Transaksi-transaksi selama periode/tahun Transactions during the period/year in foreign
berjalan dalam mata uang asing dicatat dalam currencies are recorded in Rupiah by applying
Rupiah dengan kurs spot antara Rupiah dan to the foreign currency amount the spot
valuta asing pada tanggal transaksi. exchange rate between Rupiah and the foreign
currency at the date of transactions.
Pada akhir periode pelaporan, pos moneter At the end of reporting period, foreign currency
dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam monetary items are translated to Rupiah using
Rupiah menggunakan kurs penutup, yaitu kurs the closing rate, i.e. middle rate of Bank of
tengah Bank Indonesia pada 31 Desember Indonesia as of December 31, 2023 and 2022
2023 dan 2022 sebagai berikut: as follows:
2023 2022
1 Dolar Amerika Serikat 15,416 15,731 1 United States Dollar
Selisih kurs yang timbul dari penyelesaian pos Exchange differences arising on the settlement
moneter dan dari penjabaran pos moneter of monetary items or on translating monetary
dalam mata uang asing diakui dalam laba rugi. items in foreign currencies are recognized in
profit or loss.
20
Page 34
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2.g. Transaksi dan Saldo dengan Pihak Berelasi 2.g. Transaction and Balance with Related
Parties
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang A related party is a person or an entity that is
terkait dengan entitas pelapor: related to the reporting entity:
a) Orang atau anggota keluarga dekatnya a) A person or a close member of that person’s
mempunyai relasi dengan entitas pelapor family is related to a reporting entity if that
jika orang tersebut: person:
i. Memiliki pengendalian atau pengendalian i. Has control or joint control over the
bersama atas entitas pelapor; reporting entity;
ii. Memiliki pengaruh signifikan atas entitas ii. Has significant influence over the
pelapor; atau reporting entity; or
iii. Merupakan personil manajemen kunci iii. Is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk dari personnel of the reporting entity or of a
entitas pelapor. parent of the reporting entity.
b) Suatu entitas berelasi dengan entitas b) An entity is related to a reporting entity if any
pelapor jika memenuhi salah satu hal of the following conditions applies:
berikut:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah i. The entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang sama members of the same group (which
(artinya entitas induk, entitas anak, dan means that each parent, subsidiary and
entitas anak berikutnya saling berelasi fellow subsidiary is related to the others);
dengan entitas lainnya);
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ii. One entity is an associate or joint venture
ventura bersama dari entitas lain (atau of the other entity (or an associate or joint
entitas asosiasi atau ventura bersama venture of a member of a group of which
yang merupakan anggota suatu the other entity is a member);
kelompok usaha, di mana entitas lain
tersebut adalah anggotanya);
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura iii. Both entities are joint venture of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
iv. Satu entitas adalah ventura bersama dari iv. One entity is a joint venture of a third
entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an
adalah entitas asosiasi dari entitas associated entity of a third entity;
ketiga;
v. Entitas tersebut adalah suatu program v. The entity is a post-employment benefit
imbalan pascakerja untuk imbalan kerja plan for the benefit of employees of either
dari salah satu entitas pelapor atau the reporting entity, or an entity related to
entitas yang terkait dengan entitas the reporting entity. If the reporting entity
pelapor. Jika entitas pelapor adalah in itself such a plan, the sponsoring
entitas yang menyelenggarakan program employers are also related to the
tersebut, maka entitas sponsor juga reporting entity;
berelasi dengan entitas pelapor;
vi. Entitas yang dikendalikan atau vi. The entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang yang controlled by the person identified in (a);
diidentifikasi dalam huruf (a);
vii. Orang yang diidentifikasi dalam vii. A person identified in (a) (i) has
(a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas significant influence over the entity or is a
entitas atau merupakan personil member of the key management
manajemen kunci entitas (atau entitas personnel of the entity (or a parent of the
induk dari entitas); entity);
viii. Entitas, atau anggota dari kelompok di viii. The entity, or a member of group in
mana entitas merupakan bagian dari which it is a part, provides key
kelompok tersebut, menyediakan jasa management personnel service to the
personil manajemen kunci kepada entitas reporting entity or to the parent of the
pelapor atau kepada entitas induk dari reporting entity.
entitas pelapor.
21
Page 35
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Entitas yang berelasi dengan Pemerintah A Government-related entity is an entity that
adalah entitas yang dikendalikan, is controlled, jointly controlled or significantly
dikendalikan bersama, atau dipengaruhi influenced by Government. Government
oleh Pemerintah. Pemerintah mengacu refers to Government, government agencies
kepada Pemerintah, instansi pemerintah dan and similar agencies whether local, national
badan yang serupa baik lokal, nasional or international.
maupun internasional.
Entitas yang berelasi dengan Pemerintah Government related entity can be an entity
dapat berupa entitas yang dikendalikan atau which is controlled or significantly influenced
dipengaruhi secara signifikan oleh by the Ministry of Finance that representing
Kementerian Keuangan yang merupakan as the shareholders of the entity or an entity
Pemegang Saham entitas, atau entitas yang controlled by the Government of Republic of
dikendalikan oleh Pemerintah Republik Indonesia, represented by the SOE’s
Indonesia melalui Kementerian BUMN Ministry as a shareholder’s representative.
sebagai kuasa Pemegang Saham.
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan All significant transactions and balances with
dengan pihak berelasi diungkapkan dalam related parties are disclosed in the relevant
Catatan yang relevan. Notes.
2.h. Instrumen Keuangan 2.h. Financial Instrument
Pengukuran Awal Aset Keuangan Initial Measurement of Financial Assets
Grup mengakui aset keuangan atau liabilitas The Group recognized a financial asset or a
keuangan dalam laporan posisi keuangan, jika financial liability in the statement of financial
dan hanya jika, Grup menjadi salah satu pihak position when, and only when, it becomes a
dalam ketentuan pada kontrak instrumen party to the contractual provisions of the
tersebut. Pada saat pengakuan awal aset instrument. At initial recognition, the Group
keuangan atau liabilitas keuangan, Grup measures all financial assets and financial
mengukur pada nilai wajarnya. Dalam hal aset liabilities at its fair value. In the case of a
keuangan atau liabilitas keuangan tidak diukur financial asset or financial liability not at fair
pada nilai wajar melalui laba rugi, nilai wajar value through profit or loss, fair value plus or
tersebut ditambah atau dikurang dengan biaya minus with the transaction costs that are directly
transaksi yang dapat diatribusikan secara attributable to the acquisition or issue of the
langsung dengan perolehan atau penerbitan financial asset or financial liability. Transaction
aset keuangan atau liabilitas keuangan costs incurred on acquisition of a financial asset
tersebut. Biaya transaksi yang dikeluarkan and issue of a financial liability classified at fair
sehubungan dengan perolehan aset keuangan value through profit or loss are expensed
dan penerbitan liabilitas keuangan yang immediately.
diklasifikasikan pada nilai wajar melalui laba
rugi dibebankan segera.
Pengukuran Selanjutnya Aset Keuangan Subsequent Measurement of Financial
Assets
Aset keuangan Grup diklasifikasikan sebagai The Group's financial assets are classified as
berikut: aset keuangan yang diukur pada biaya follows: financial assets measured at the
perolehan yang diamortisasi, aset keuangan amortized acquisition cost, the financial assets
yang diukur pada nilai wajar melalui at the fair value through the other
penghasilan komprehensif lain, aset keuangan comprehensive income, the financial assets
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. measured at the fair value through profit or loss.
i. Aset Keuangan yang Diukur pada Biaya i. Financial Assets Measured at Amortized
Perolehan Diamortisasi Acquisition Cost
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan Financial assets are measured at the
diamortisasi ketika kedua kondisi berikut amortized cost if these conditions are met:
terpenuhi:
22
Page 36
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. Aset keuangan dikelola dalam model 1. The financial assets are held within a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset business model whose objective to hold
keuangan dalam rangka mendapatkan the financial assets to collect contractual
arus kas kontraktual saja; dan cash flows; and
2. Persyaratan kontraktual dari aset 2. The contractual terms of the financial
keuangan tersebut memberikan hak asset give rise on specified dates to cash
pada tanggal tertentu atas arus kas yang flows that are Solely Payments of
semata dari pembayaran pokok dan Principal and Interest (“SPPI”) on the
bunga (Solely Payments of Principal and principal amount outstanding.
Interest-SPPI) dari jumlah pokok
terutang.
Aset keuangan ini diukur pada jumlah yang The financial asset is measured at the
diakui pada awal pengakuan dikurangi amount recognized at initial recognition
dengan pembayaran pokok, kemudian minus principal repayments, plus or minus
dikurangi atau ditambah dengan jumlah the cumulative amortization of any difference
amortisasi kumulatif atas perbedaan jumlah between that initial amount and the maturity
pengakuan awal dengan jumlah pada saat amount, and any loss allowance.
jatuh tempo, dan penurunan nilainya.
Pendapatan keuangan dihitung dengan Interest income is calculated using the
metode menggunakan suku bunga efektif effective interest method and is recognized
dan diakui di laba rugi. Perubahan pada nilai in profit or loss. Changes in fair value are
wajar diakui di laba rugi ketika aset recognized in profit and loss when the asset
dihentikan atau direklasifikasi. is derecognized or reclassified.
Aset keuangan yang diklasifikasikan menjadi Financial assets classified to amortized cost
aset keuangan yang diukur pada biaya may be sold where there is an increase in
perolehan diamortisasi dapat dijual ketika credit risk. Disposals for other reasons are
terdapat peningkatan risiko kredit. permitted but such sales should be
Penghentian untuk alasan lain immaterial in value or infrequent in nature.
diperbolehkan namun jumlah penjualan
tersebut harus tidak material jumlahnya atau
tidak sering.
ii. Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai ii. Financial Assets Measured at Fair Value
Wajar Melalui Penghasilan Komprehensif Through Other Comprehensive Income
Lain (“FVTOCI”) (“FVTOCI”)
Aset keuangan diukur pada FVTOCI jika The financial assets are measured at
kedua kondisi berikut terpenuhi: FVTOCI if these conditions are met:
1. Aset keuangan dikelola dalam model 1. The financial assets is held within a
bisnis yang tujuannya akan terpenuhi business model whose objective is
dengan mendapatkan arus kas achieved by both collecting contractual
kontraktual dan menjual aset cash flows and selling the financial
keuangan; dan asset; and
2. Persyaratan kontraktual dari aset 2. The contractual terms of the financial
keuangan tersebut memberikan hak asset give rise on specified dates to
pada tanggal tertentu atas arus kas cash flows that are Solely Payments of
yang semata dari pembayaran pokok Principal and Interest ("SPPI") on the
dan bunga (Solely Payments of principal amount outstanding.
Principal and Interest-SPPI) dari jumlah
pokok terutang.
23
Page 37
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Aset keuangan tersebut diukur sebesar nilai The financial assets are measured at fair
wajar, dimana keuntungan atau kerugian value. The changes in fair value are
diakui dalam penghasilan komprehensif lain, recognized initially in other comprehensive
kecuali untuk kerugian akibat penurunan income (OCI), except for impairment gains
nilai dan keuntungan atau kerugian akibat and losses, and a portion of foreign
perubahan kurs, diakui pada laba rugi. exchange gains and losses, are recognized
Ketika aset keuangan tersebut dihentikan in profit or loss. When the asset is
pengakuannya atau direklasifikasi, derecognized or reclassified, changes in fair
keuntungan atau kerugian kumulatif yang value previously recognized in other
sebelumnya diakui dalam penghasilan comprehensive income and accumulated in
komprehensif lain direklasifikasi dari ekuitas equity are reclassified from equity to profit
ke laba rugi sebagai penyesuaian and loss as a reclassification adjustment.
reklasifikasi.
iii. Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai iii. Financial Assets Measured at Fair Value
Wajar Melalui Laba Rugi (“FVTPL”) Through Profit and Loss (“FVTPL”)
Aset keuangan yang diukur pada FVTPL Financial assets measured at FVTPL are
adalah aset keuangan yang tidak memenuhi those which do not meet both criteria for
kriteria untuk diukur pada biaya perolehan neither amortized costs nor FVTOCI.
diamortisasi atau untuk diukur FVTOCI.
Setelah pengakuan awal, aset keuangan After initial recognition, FVTPL financial
yang diukur pada FVTPL diukur pada nilai assets are measured at fair value. The
wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang changes in fair value are recognized in profit
timbul dari perubahan nilai wajar aset or loss.
keuangan diakui dalam laba rugi.
Aset keuangan berupa derivatif dan Financial assets in form of derivatives and
investasi pada instrumen ekuitas tidak investment in equity instrument are not
memenuhi kriteria untuk diukur pada biaya eligible to meet both criteria for amortized
perolehan diamortisasi atau kriteria untuk costs and FVTOCI, hence, these are
diukur pada FVTOCI, sehingga diukur pada measured at FVTPL. Nonetheless, the
FVTPL. Namun demikian, Perusahaan Company may irrevocably designate an
dapat menetapkan pilihan yang tidak dapat investment in an equity instrument which is
dibatalkan saat pengakuan awal atas not held for trading in any time soon as
investasi pada instrumen ekuitas yang FVTOCI. This designation result in gains
bukan untuk diperjualbelikan dalam waktu and losses to be presented in other
dekat (held for trading) untuk diukur pada comprehensive income, except for dividend
FVTOCI. Penetapan ini menyebabkan income on a qualifying investment which is
semua keuntungan atau kerugian disajikan recognized in profit or loss. Cumulative
di penghasilan komprehensif lain, kecuali gains or losses previously recognized in
pendapatan dividen tetap diakui di laba rugi. other comprehensive income are reclassified
Keuntungan atau kerugian kumulatif yang to retained earnings, not to profit or loss.
sebelumnya diakui dalam penghasilan
komprehensif lain direklasifikasi ke saldo
laba tidak melalui laba rugi.
Pengukuran Selanjutnya Liabilitas Subsequent Measurement of Financial
Keuangan Liabilities
Grup mengklasifikasikan seluruh liabilitas The Group shall classify all financial liabilities as
keuangan sehingga setelah pengakuan awal subsequently measured at amortized cost,
liabilitas keuangan diukur pada biaya perolehan except for:
diamortisasi, kecuali:
24
Page 38
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
a. Liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui a. Financial liabilities at fair value through profit
laba rugi. Liabilitas dimaksud, termasuk or loss. Such liabilities, including derivatives
derivatif yang merupakan liabilitas, that are liabilities, shall be subsequently
selanjutnya akan diukur pada nilai wajar; measured at fair value;
b. Liabilitas keuangan yang timbul ketika b. Financial liabilities that arise when a transfer
pengalihan aset keuangan yang tidak of a financial asset does not qualify for
memenuhi kualifikasi penghentian derecognition or when the continuing
pengakuan atau ketika pendekatan involvement approach applies;
keterlibatan berkelanjutan diterapkan;
c. Kontrak jaminan keuangan dan komitmen c. Financial collateral contracts and
untuk menyediakan pinjaman dengan suku commitments to provide a loan at a
bunga di bawah pasar. Setelah pengakuan below-market interest rate. After initial
awal, penerbit kontrak dan penerbit recognition, an issuer of such a contract and
komitmen selanjutnya mengukur kontrak an issuer of such a commitment shall
tersebut sebesar jumlah yang lebih tinggi subsequently measure it at the higher than:
antara:
(i) Jumlah penyisihan kerugian; dan (i) The amount of the loss allowance; and
(ii) Jumlah yang pertama kali diakui (ii) The amount initially recognized less,
dikurangi dengan, jika sesuai, jumlah when appropriate, the cumulative
kumulatif dari penghasilan yang diakui amount of income recognized in
sesuai dengan prinsip PSAK 72. accordance with the principles of PSAK
72.
d. Imbalan kontingensi yang diakui oleh pihak d. Contingent consideration recognized by an
pengakuisisi dalam kombinasi bisnis ketika acquirer in a business combination to which
PSAK 22 diterapkan. Imbalan kontingensi PSAK 22 applies. Such contingent
selanjutnya diukur pada nilai wajar dan consideration shall subsequently be
selisihnya dalam laba rugi. measured at fair value with changes
recognized in profit or loss.
Saat pengakuan awal Grup dapat membuat The Group may, at initial recognition,
penetapan yang tak terbatalkan untuk irrevocably designate a financial liability as
mengukur liabilitas keuangan pada nilai wajar measured at fair value through profit or loss
melalui laba rugi, jika diizinkan oleh standar when permitted by the standard or when doing
atau jika penetapan akan menghasilkan so results in more relevant information, because
informasi yang lebih relevan, karena: either:
a. Mengeliminasi atau mengurangi secara a. It eliminates or significantly reduces a
signifikan inkonsistensi pengukuran atau measurement or recognition inconsistency
pengakuan (kadang disebut sebagai (sometimes referred to as “an accounting
“accounting mismatch”) yang dapat timbul mismatch”) that would otherwise arise from
dari pengukuran aset atau liabilitas atau measuring assets or liabilities or recognising
pengakuan keuntungan dan kerugian atas the gains and losses on them on different
aset atau liabilitas dengan dasar yang bases; or
berbeda beda; atau
b. Sekelompok liabilitas keuangan atau aset b. A group of financial liabilities or financial
keuangan dan liabilitas keuangan dikelola assets and financial liabilities is managed
dan kinerjanya dievaluasi berdasarkan nilai and its performance is evaluated on a fair
wajar, sesuai manajemen risiko atau strategi value basis, in accordance with a
investasi yang terdokumentasi, dan documented risk management or investment
informasi dengan dasar nilai wajar dimaksud strategy, and information about the group is
atas kelompok tersebut disediakan secara provided internally on that basis to the
internal untuk personil manajemen kunci Group’s key management personnel.
Grup.
25
Page 39
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Derecognition of Financial Assets and
Keuangan Liabilities
Grup menghentikan pengakuan aset keuangan, The Group derecognizes a financial asset if,
jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus and only if the contractual rights to the cash
kas yang berasal dari aset keuangan berakhir flows from the financial asset expire or the
atau Grup mengalihkan hak kontraktual untuk Group transfers the contractual rights to receive
menerima kas yang berasal dari aset keuangan the cash flows of the financial asset or retains
atau tetap memiliki hak kontraktual untuk the contractual rights to receive the cash flows
menerima kas tetapi juga menanggung but assumes a contractual obligation to pay the
kewajiban kontraktual untuk membayar arus cash flows to one or more recipients in an
kas yang diterima tersebut kepada satu atau arrangement. If the Group transfers
lebih pihak penerima melalui suatu substantially all the risks and rewards of
kesepakatan. Jika Grup secara substansial ownership of the financial asset, the Group
mengalihkan seluruh risiko dan manfaat atas derecognizes the financial asset and recognize
kepemilikan aset keuangan, maka Grup separately as asset or liabilities any rights and
menghentikan pengakuan aset keuangan dan obligation created or retained in the transfer.
mengakui secara terpisah sebagai aset atau
liabilitas untuk setiap hak dan kewajiban yang
timbul atau yang masih dimiliki dalam
pengalihan tersebut.
Jika Grup secara substansial tidak mengalihkan If the Group neither transfers nor retains
dan tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat substantially all the risks and rewards of
atas kepemilikan aset keuangan tersebut dan ownership of the financial asset and has
masih memiliki pengendalian, maka Grup retained control, the Group continues to
mengakui aset keuangan sebesar keterlibatan recognize the financial asset to the extent of its
berkelanjutan dengan aset keuangan tersebut. continuing involvement in the financial asset. If
Jika Grup secara substansial masih memiliki the Group retains substantially all the risks and
seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan rewards of ownership of the financial asset, the
aset keuangan, maka Grup dan tetap mengakui Group continues to recognize the financial
aset keuangan tersebut. asset.
Grup menghentikan pengakuan liabilitas The Group removes a financial liability from its
keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas statement of financial position when, and only
keuangan tersebut berakhir, yaitu ketika when, it is extinguished, i.e. when the obligation
kewajiban yang ditetapkan dalam kontrak specified in the contract is discharged or
dilepaskan atau dibatalkan atau kedaluwarsa. canceled or expires.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Grup mengakui kerugian kredit ekspektasian The Group recognizes expected credit loss for
untuk aset keuangan yang diukur pada biaya its financial assets measured at amortized costs
perolehan diamortisasi, aset keuangan yang and financial assets measured at FVTOCI.
diukur pada FVTOCI.
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup mengukur At the end of each reporting date, the Group
penyisihan kerugian instrumen keuangan calculates any impairment provision in financial
sejumlah kerugian kredit ekspektasian instruments based on its lifetime expected
sepanjang umurnya jika risiko kredit atas credit loss if the credit risk of the financial
instrumen keuangan tersebut telah meningkat instruments has increased significantly since its
secara signifikan sejak pengakuan awal. initial recognition. However, if credit risk has not
Namun, jika risiko kredit instrumen keuangan increased significantly since initial recognition,
tersebut tidak meningkat secara signifikan sejak then a 12 months expected credit loss is
pengakuan awal, maka mengakui sejumlah recognized.
kerugian kredit ekspektasian 12 bulan.
26
Page 40
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Grup menerapkan metode yang The Group applied a simplified approach to
disederhanakan untuk mengukur kerugian measure such expected credit loss for accounts
kredit ekspektasian tersebut terhadap piutang receivable and contract assets without a
usaha dan aset kontrak tanpa komponen significant financing component.
pendanaan yang signifikan.
Grup menganggap aset keuangan gagal bayar The Group considers a financial asset to be in
ketika pihak ketiga tidak mampu membayar default when the counterparty is unlikely to pay
kewajiban kreditnya kepada Grup secara its credit obligations to the Group in full. The
penuh. Periode maksimum yang maximum period considered when estimating
dipertimbangkan ketika memperkirakan expected credit loss is the maximum contractual
kerugian kredit ekspektasian adalah periode period over which the Group is exposed to
maksimum kontrak dimana Grup terekspos credit risk.
terhadap risiko kredit.
Penyisihan kerugian diakui sebagai pengurang Impairment losses are recognized as a
jumlah tercatat aset keuangan kecuali untuk deduction in financial assets’ carrying amount,
aset keuangan yang diukur pada FVTOCI yang except for financial assets measured at FVTOCI
penyisihan kerugiannya diakui dalam where its impairment is recognized in other
penghasilan komprehensif lain. Sedangkan comprehensive income. The expected credit
jumlah kerugian kredit ekspektasian (atau loss (or recovery of credit loss) is recognized in
pemulihan kerugian kredit) diakui dalam laba profit or loss, as gains or losses of financial
rugi, sebagai keuntungan atau kerugian asset impairment.
penurunan nilai.
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian dari The expected credit loss of financial instrument
instrumen keuangan dilakukan dengan suatu are conducted by a means which reflect:
cara yang mencerminkan:
i. Jumlah yang tidak bias dan rata-rata i. An unbiased and probability-weighted
probabilitas tertimbang yang ditentukan amount that reflects a range of possible
dengan mengevaluasi serangkaian outcomes;
kemungkinan yang dapat terjadi;
ii. Nilai waktu uang; dan ii. Time value of money; and
iii. Informasi yang wajar dan terdukung yang iii. Reasonable and supportable information
tersedia tanpa biaya atau upaya berlebihan that is available without undue cost or effort
pada tanggal pelaporan mengenai peristiwa about past events, current conditions and
masa lalu, kondisi kini, dan perkiraan kondisi forecasts of future conditions.
ekonomi masa depan.
Aset keuangan dapat dianggap tidak Financial assets may be considered to not
mengalami peningkatan risiko kredit secara having significant increase in credit risk since
signifikan sejak pengakuan awal jika aset initial recognition if the financial assets have a
keuangan memiliki risiko kredit yang rendah low credit risk at the reporting date.
pada tanggal pelaporan.
Risiko kredit pada instrumen keuangan Credit risk on financial instrument may be
dianggap rendah ketika aset keuangan tersebut considered be low if there is a low risk of
memiliki risiko gagal bayar yang rendah, default, the borrower has a strong capacity to
peminjam memiliki kapasitas yang kuat untuk meet its contractual cash flow obligations in the
memenuhi kewajiban arus kas kontraktualnya near term and adverse changes in economic
dalam jangka waktu dekat dan memburuknya and business conditions in the longer term may,
kondisi ekonomi dan bisnis dalam jangka waktu but will not necessarily, reduce the ability of the
sepanjang mungkin, namun tidak selalu, borrower to fulfill its contractual cash flow
menurunkan kemampuan peminjam untuk obligations.
memenuhi kewajiban arus kas kontraktualnya.
27
Page 41
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Untuk menentukan apakah aset keuangan To determine whether a financial asset has a
memiliki risiko kredit rendah, Grup dapat low credit risk, the Group may use internal
menggunakan peringkat risiko kredit internal credit risk rating or external assessment. For
atau penilaian eksternal. Misal, aset keuangan example, a financial asset with “investment
dengan peringkat “investment grade” grade” according to external assessment has a
berdasarkan penilaian eksternal merupakan low credit risk rating, thus it does not
instrumen yang memiliki risiko kredit yang experience an increase in significant credit risk
rendah, sehingga tidak mengalami peningkatan since initial recognition.
risiko kredit secara signifikan sejak pengakuan
awal.
Metode Suku Bunga Efektif Effective Interest Rate Method
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortized cost of a financial
diamortisasi dari aset atau liabilitas keuangan asset or a financial liability (or group of financial
(atau kelompok aset atau liabilitas keuangan) assets or financial liabilities) and of allocating
dan metode untuk mengalokasikan pendapatan the interest income or interest expense over the
bunga atau beban bunga selama periode yang relevant period. The effective interest rate is the
relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga rate that accurately discounts estimated future
yang secara tepat mendiskontokan estimasi cash payments or receipts through the
pembayaran atau penerimaan kas masa depan expected life of the financial instrument or,
selama perkiraan umur dari instrumen when appropriate, a shorter period to the net
keuangan, atau jika lebih tepat, digunakan carrying amount of the financial asset or
periode yang lebih singkat untuk memperoleh financial liability.
jumlah tercatat neto dari aset keuangan atau
liabilitas keuangan.
Pada saat menghitung suku bunga efektif, When calculating the effective interest rate, the
Perusahaan mengestimasi arus kas dengan Group estimates cash flows considering all
mempertimbangkan seluruh persyaratan contractual terms of the financial instrument, for
kontraktual dalam instrumen keuangan example, prepayment, call and similar option,
tersebut, seperti pelunasan dipercepat, opsi beli but shall not consider future credit losses.
dan opsi serupa lain, tetapi tidak
mempertimbangkan kerugian kredit masa
depan.
Perhitungan ini mencakup seluruh komisi dan The calculation includes all fees and points paid
bentuk lain yang dibayarkan atau diterima oleh or received between parties to the contract that
pihak-pihak dalam kontrak yang merupakan are an integral part of the effective interest rate,
bagian tak terpisahkan dari suku bunga efektif, transaction costs, and all other premiums or
biaya transaksi, dan seluruh premium atau discounts.
diskonto lain.
Reklasifikasi Reclassification
Grup mereklasifikasi aset keuangan ketika Grup The Group reclassified a financial asset if and
mengubah tujuan model bisnis untuk only if the Group’s business model objective for
pengelolaan aset keuangan sehingga penilaian its financial assets changes so its previous
sebelumnya menjadi tidak dapat diterapkan. model assessment would no longer apply.
28
Page 42
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Jika Grup mereklasifikasi aset keuangan, maka If the Group reclassified a financial asset, it is
diperlukan untuk menerapkan reklasifikasi required to apply the reclassification
secara prospektif sejak tanggal reklasifikasi. prospectively from the reclassification date.
Keuntungan, kerugian (termasuk keuntungan Previously recognized gains, losses (including
atau kerugian penurunan nilai) atau bunga yang impairment gains or losses) or interest are not
sebelumnya diakui tidak disajikan kembali. restated.
Ketika Grup mereklasifikasi aset keuangan dari When the Group reclassified its financial asset
biaya perolehan diamortisasi menjadi FVTPL, out of the amortized cost into FVTPL, then its
maka nilai wajarnya diukur pada tanggal fair value is measured at reclassification date.
reklasifikasi. Keuntungan atau kerugian yang Any gains or losses resulted from the difference
timbul dari perbedaan antara biaya perolehan between previous amortized cost and its fair
diamortisasi sebelumnya dan nilai wajarnya value is recognized in profit or loss. Otherwise,
diakui dalam laporan laba rugi. Sebaliknya, jika if the Group reclassified its financial asset from
Grup mereklasifikasi aset keuangannya dari FVTPL into amortized cost, then its fair value at
FVTPL menjadi biaya perolehan diamortisasi, the date of reclassification becomes new gross
maka nilai wajarnya pada tanggal reklasifikasi carrying amount.
menjadi nilai tercatat bruto baru.
Ketika Grup mereklasifikasi aset keuangan dari When the Group reclassified its financial asset
biaya perolehan diamortisasi menjadi FVTOCI, out of the amortized cost into FVTOCI, its fair
nilai wajarnya diukur pada tanggal reklasifikasi. value is measured at the reclassification date.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari Any gains or losses resulted from the difference
selisih antara biaya perolehan diamortisasi between previous amortized cost and fair value
sebelumnya dan nilai wajar diakui pada is recognized in other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain. Tingkat suku Effective interest rate and expected credit loss
bunga efektif dan pengukuran kerugian kredit measurement are not adjusted as a result of the
yang diharapkan tidak disesuaikan sebagai reclassification.
hasil dari reklasifikasi.
Sebaliknya, ketika Grup mereklasifikasi aset Otherwise, when the Group reclassified its
keuangannya dari FVTOCI menjadi biaya financial asset out of the FVTOCI into amortized
perolehan diamortisasi, aset keuangan tersebut cost, the financial asset is reclassified by its fair
direklasifikasi ke nilai wajarnya pada tanggal value at the reclassification date. However, any
reklasifikasi. Namun, keuntungan atau kerugian cumulative gains or losses previously
kumulatif yang sebelumnya diakui dalam recognized in other comprehensive income are
penghasilan komprehensif lain dihilangkan dari omitted from equity and adjusted to the financial
ekuitas dan disesuaikan dengan nilai wajar aset asset’s fair value at the date of reclassification.
keuangan pada tanggal reklasifikasi.
Akibatnya, pada tanggal reklasifikasi, aset Consequently, at the reclassification date, the
keuangan diukur dengan cara yang sama financial asset is measured the same way as if
seperti biaya perolehan diamortisasi. it were amortized cost.
Penyesuaian ini memengaruhi penghasilan This adjustment affects other comprehensive
komprehensif lain tetapi tidak memengaruhi income but not profit or loss, and hence it is not
laba rugi, dan karenanya bukan merupakan a reclassification adjustment. Effective interest
penyesuaian reklasifikasi. Suku bunga efektif rate and expected credit loss are no longer
dan pengukuran kerugian kredit ekspektasian adjusted as a result of the reclassification.
tidak disesuaikan sebagai akibat dari
reklasifikasi.
29
Page 43
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada saat Grup mereklasifikasi aset keuangan When the Group reclassifies its financial asset
keluar dari kategori pengukuran FVTPL menjadi out of the FVTPL into FVTOCI, the financial
kategori pengukuran FVTOCI, aset keuangan asset is measured at its fair value. Similarly,
tetap diukur pada nilai wajarnya. Sama halnya, when the Group reclassifies its financial asset
ketika Grup mereklasifikasi aset keuangan out of the FVTOCI into FVTPL the financial
keluar dari kategori FVTOCI menjadi kategori asset is measured at its fair value. Any gains or
pengukuran FVTPL, aset keuangan tetap diukur losses previously recognized in other
pada nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian comprehensive income are reclassified out of
kumulatif yang sebelumnya diakui di the equity to profit or loss as a reclassification
penghasilan komprehensif lain direklasifikasi adjustment at the date of reclassification.
dari ekuitas ke laba rugi sebagai penyesuaian
reklasifikasi pada tanggal reklasifikasi.
Klasifikasi Sebagai Liabilitas dan Ekuitas Classification As Liabilities or Equity
Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas yang Financial liabilities and equity instruments
diterbitkan Grup diklasifikasikan sesuai dengan issued by the Group are classified according to
substansi perjanjian kontraktual dan definisi the substance of the contractual arrangements
liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas. entered into and the definitions of a financial
liability and an equity instrument.
Instrumen Ekuitas Equity Instrument
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang An equity instrument is any contract that
memberikan hak residual atas aset Grup evidences a residual interest in the assets of
setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. the Group after deducting all of its liabilities.
Instrumen ekuitas dicatat sebesar hasil Equity instruments are recorded as the
penerimaan bersih setelah dikurangi biaya proceeds received, net of direct issue costs.
penerbitan langsung.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan Grup terutama terdiri dari The Group financial liabilities mainly consist a
pinjaman jangka pendek, utang usaha, beban short-term loans, account payables, accrued
akrual, utang lain-lain, dan pinjaman bank expenses, other payables, and long-term
jangka panjang. payables.
Pinjaman jangka pendek, utang usaha, beban Short-term loans, account payables, accrued
akrual, utang lain-lain dan pinjaman bank expenses, other payables and long-term
jangka panjang pada awalnya diukur pada nilai payables are initially measured at fair value, net
wajar, setelah dikurangi biaya transaksi, dan of transaction costs and are subsequently
selanjutnya diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost, using the effective
diamortisasi dengan menggunakan metode interest rate method, with interest expense
suku bunga efektif. recognized on an effective yield basis.
Selisih antara hasil emisi (setelah dikurangi Any difference between the proceeds (net
biaya transaksi) dan penyelesaian atau transaction costs) and the settlement or
pelunasan pinjaman diakui selama jangka redemption of borrowings is recognized over
waktu pinjaman menggunakan metode suku the term of the borrowings using the effective
bunga efektif. interest rate method.
Setelah pengakuan awal, jika jumlah tercatat After initial recognition, if the carrying amount is
berbeda dengan nilai nominal disebabkan different from the nominal value caused by the
penyesuaian premium atau diskonto, maka premium or discount, then the difference is
perbedaan tersebut diamortisasi secara garis amortized on straight-line basis over the period
lurus selama jangka waktu sukuk ijarah. of sukuk ijara.
30
Page 44
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Saling Hapus Aset Keuangan dan Liabilitas Offsetting Financial Assets and Financial
Keuangan Liabilities
Aset keuangan dan liabilitas keuangan The financial assets and financial liabilities are
disalinghapuskan, jika dan hanya jika, Grup offset if, and only if, the Group currently has the
saat ini memiliki hak yang dapat dipaksakan legally enforceable right to offset the recognized
secara hukum untuk melakukan saling hapus amount; and intends to settle on net basis or to
atas jumlah yang telah diakui tersebut; dan realize the asset and settle the liabilities
berintensi untuk menyelesaikan secara neto simultaneously.
atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
Pengukuran Nilai Wajar Fair Value Measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or paid to transfer a liability in an
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas orderly transaction between market participants
dalam transaksi teratur antara pelaku pasar at the measurement date.
pada tanggal pengukuran.
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan The fair value of financial assets and financial
diestimasi untuk keperluan pengakuan dan liabilities must be estimated for recognition and
pengukuran atau untuk keperluan measurement or for disclosure purposes.
pengungkapan.
Nilai wajar dikategorikan dalam level yang Fair values are categorized into different levels
berbeda dalam suatu hierarki nilai wajar in a fair value hierarchy based on the degree to
berdasarkan pada apakah input suatu which the inputs to the measurement are
pengukuran dapat diobservasi dan signifikansi observable and the significance of the inputs to
input terhadap keseluruhan pengukuran nilai the fair value measurement in its entirety:
wajar:
1. Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di 1. Quoted prices (unadjusted) in active markets
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang for identical assets or liabilities that can be
identik yang dapat diakses pada tanggal accessed at the measurement date (Level
pengukuran (Level 1); 1);
2. Input selain harga kuotasian yang termasuk 2. Inputs other than quoted prices included in
dalam Level 1 yang dapat diobservasi untuk Level 1 that are observable for the assets or
aset atau liabilitas, baik secara langsung liabilities, either directly or indirectly
maupun tidak langsung (Level 2); dan (Level 2); and
3. Input yang tidak dapat diobservasi untuk 3. Unobservable inputs for assets or liabilities
aset atau liabilitas (Level 3). (Level 3).
Dalam mengukur nilai wajar aset atau liabilitas, When measuring the fair value of an asset or a
Grup sebisa mungkin menggunakan data pasar liability, the Group uses market observable data
yang dapat diobservasi. Apabila nilai wajar aset to the extent possible. If the fair value of an
atau liabilitas tidak dapat diobservasi secara asset or a liability is not directly observable, the
langsung, Grup menggunakan teknik penilaian Group uses valuation techniques that are
yang sesuai dengan keadaannya dan appropriate in the circumstances and
memaksimalkan penggunaan input yang dapat maximizes the use of relevant observable
diobservasi yang relevan dan meminimalkan inputs and minimizes the use of unobservable
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. inputs.
Perpindahan antara level hierarki wajar diakui Transfers between levels of the fair value
oleh Grup pada akhir periode pelaporan dimana hierarchy are recognized by the Group at the
perpindahan terjadi. end of the reporting period during which the
transfer occurred.
31
Page 45
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2.i. Kas dan Setara Kas 2.i. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas termasuk kas, kas di bank Cash and cash equivalents are cash on hand,
(rekening giro), dan deposito berjangka yang cash in bank (demand deposit) and time
jatuh tempo dalam jangka waktu tiga bulan atau deposits with maturity periods of three months
kurang pada saat penempatan yang tidak or less at the time of placement that are not
digunakan sebagai jaminan atau tidak dibatasi used as collateral or are not restricted.
penggunaannya.
2.j. Piutang Pembiayaan Konsumen 2.j. Consumer Financing Receivables
Piutang pembiayaan konsumen diklasifikasikan Consumer financing receivables are classified
dalam kelompok aset keuangan yang diukur financial assets measured at amortized
pada biaya perolehan diamortisasi. acquisition cost.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, measurement
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, after initial recognition, reclassification,
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan determination of fair value, impairment and
penghentian pengakuan piutang pembiayaan derecognition of consumer financing
konsumen mengacu pada Catatan 2.h. receivables refers to Note 2.h.
Piutang pembiayaan konsumen merupakan Consumer financing receivables represent the
jumlah piutang ditambah (dikurangi) biaya amount of receivables plus (less) unamortized
(pendapatan) transaksi yang belum diamortisasi transaction costs (income) and less
dan dikurangi dengan pendapatan pembiayaan unrecognized consumer financing income and
konsumen yang belum diakui dan penyisihan allowance for impairment losses on consumer
kerugian penurunan nilai piutang pembiayaan financing receivables.
konsumen.
Pendapatan pembiayaan konsumen yang Unrecognized consumer financing income
belum diakui merupakan selisih antara jumlah represents the difference between the total
keseluruhan pembayaran angsuran yang akan installment payments to be received from
diterima dari konsumen dan jumlah pokok consumers and the principal amount, plus (less)
pembiayaan, ditambah (dikurangi) biaya unamortized transaction costs (income), which
(pendapatan) transaksi yang belum will be recognized as income over the term of
diamortisasi, yang akan diakui sebagai the contract using the effective interest rate of
pendapatan selama jangka waktu kontrak consumer financing method.
dengan menggunakan metode suku bunga
efektif dari piutang pembiayaan konsumen.
Biaya (pendapatan) transaksi yang belum Unamortized transaction costs (revenues) are
diamortisasi, adalah pendapatan administrasi administrative income for the first-time financing
proses pembiayaan dan biaya transaksi yang process and transaction costs that are directly
timbul pertama kali yang terkait langsung related to consumer financing.
dengan pembiayaan konsumen tersebut.
Penyelesaian kontrak sebelum masa The settlement of the contract before the end of
pembiayaan konsumen berakhir diberlakukan the consumer financing period is treated as a
sebagai pembatalan kontrak pembiayaan cancellation of the consumer financing contract
konsumen dan keuntungan yang timbul diakui and the resulting gain is recognized as profit or
sebagai laba atau rugi periode berjalan. loss for the period.
32
Page 46
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2.k. Anjak Piutang 2.k. Factoring
Anjak piutang diakui sebagai tagihan anjak Factoring with recourse is recognized as the
piutang sebesar nilai piutang yang diperoleh amount of receivables acquired and is stated at
dan dinyatakan sebesar nilai bersih yang dapat net realizable value, net of deferred income
direalisasi, setelah dikurangi pendapatan anjak factoring. The difference between the factoring
piutang ditangguhkan. Selisih antara tagihan receivables and the amount of payments made
anjak piutang dengan jumlah pembayaran to the client is recognized as deferred factoring
kepada klien diakui sebagai pendapatan anjak income and will be amortized over the period of
piutang ditangguhkan dan diamortisasi selama respective factoring agreements using the
periode kontrak menggunakan suku bunga effective interest rate.
efektif.
Dalam anjak piutang, debitur mempunyai In factoring with recourse, the debtor has the
kewajiban membayar seluruh dana yang obligation to pay all (full recourse) of the funds
diperoleh dari piutang alihan, atau membeli obtained from the transferred receivables, or to
kembali piutang alihan, dalam hal nasabah buy back the transferred receivables, if the
tidak membayar piutang alihan tersebut kepada customer does not pay the transferred
faktor pada saat jatuh tempo. receivables to the factor at maturity.
2.l. Properti Investasi 2.l. Investment Property
Properti investasi adalah properti (tanah atau Investment properties are properties (land or a
bangunan atau bagian dari suatu bangunan building or part of a building or both) owned to
atau kedua-duanya) yang dimiliki untuk earn rentals or for capital appreciation or both,
menghasilkan sewa atau untuk kenaikan nilai rather than for use in the production or supply of
atau kedua-duanya, dan tidak untuk digunakan goods or services or for administrative
dalam produksi atau penyediaan barang atau purposes; or sale in the daily business
jasa atau untuk tujuan administratif; atau dijual activities.
dalam kegiatan usaha sehari-hari.
Properti investasi diakui sebagai aset jika, dan Investment property is recognized as an asset
hanya jika, besar kemungkinan manfaat when, and only when it is probable that the
ekonomi masa depan yang terkait dengan future economic benefits that are associated
properti investasi akan mengalir ke entitas; dan with the investment property will flow to the
biaya perolehan properti investasi dapat diukur entity; and the cost of the investment property
dengan andal. can be measured reliably.
Properti investasi pada awalnya diukur sebesar An investment property shall be measured
biaya perolehan, meliputi harga pembelian dan initially at its cost, comprises its purchase price
setiap pengeluaran yang dapat diatribusikan and any directly attributable expenditure
secara langsung (biaya jasa hukum, pajak (professional fees for legal services, property
pengalihan properti, dan biaya transaksi lain). transfer taxes and other transaction costs).
Biaya transaksi termasuk dalam pengukuran Transaction costs are included in the initial
awal tersebut. measurement.
Setelah pengakuan awal, Grup memilih After initial recognition, the Group decides to
menggunakan model nilai wajar dan mengukur use fair value model and measure all its
seluruh properti investasi berdasarkan nilai investment property at fair value. A gain or loss
wajar. Keuntungan atau kerugian yang timbul arising from a change in the fair value of
dari perubahan nilai wajar properti investasi investment property is recognized in profit or
diakui dalam laba rugi pada periode terjadinya. loss for the period in which it arises.
33
Page 47
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Penentuan nilai wajar properti investasi The fair value of investment property is based
didasarkan pada penilaian oleh penilai on a valuation by an independent valuer who
independen yang mempunyai kualifikasi holds a recognized and relevant professional
profesional yang telah diakui dan relevan serta qualification and has recent experience in the
memiliki pengalaman terkini di lokasi dan location and category of the investment
kategori properti investasi yang dinilai. property being valued.
Grup mengalihkan properti ke, atau dari, The Group shall transfer a property, to, or from
properti investasi jika, dan hanya jika, ketika investment property when, and only when, there
properti memenuhi, atau berhenti memenuhi, the property meets, or ceases to meet, the
definisi properti investasi dan terdapat bukti definition of investment property and there is
atas perubahan penggunaan, mencakup: evidence of the change in use, include:
a. Dimulainya penggunaan oleh pemilik, atau a. Commencement of owner-occupation, or of
pengembangan untuk pemilik, untuk development with a view to owner-
pengalihan dari properti investasi menjadi occupation, for a transfer from investment
properti yang digunakan sendiri; property to owner-occupied property;
b. Dimulainya pengembangan untuk dijual, b. Commencement of development with a view
untuk pengalihan dari properti investasi to sale, for a transfer from investment
menjadi persediaan; property to inventories;
c. Berakhirnya pemakaian oleh pemilik, untuk c. End of owner-occupation, for a transfer from
pengalihan dari properti yang digunakan owner-occupied property to investment
sendiri menjadi properti investasi; dan property; and
d. Insepsi sewa operasi kepada pihak lain, d. Inception of an operating lease to another
untuk pengalihan dari persediaan menjadi party, for a transfer from inventories to
properti investasi. investment property.
Properti investasi dihentikan pengakuannya An investment property is derecognized on
pada saat dilepaskan atau ketika tidak disposal or when the investment property is
digunakan lagi secara permanen dan tidak permanently withdrawn from use and no future
memiliki manfaat ekonomi masa depan yang economic benefits are expected from its
diperkirakan dari pelepasannya. disposal.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari Gains or losses arising from the retirement or
penghentian atau pelepasan ditentukan dari disposal are determined as the difference
selisih antara hasil neto pelepasan dan jumlah between the net disposal proceeds and the
tercatat aset, dan diakui dalam laba rugi pada carrying amount of the asset and are
periode terjadinya penghentian atau pelepasan. recognized in profit or loss in the period of the
retirement or disposal.
2.m. Aset Tetap 2.m. Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya diakui sebesar biaya Fixed assets are initially recognized at cost,
perolehan yang meliputi harga perolehannya which comprises its purchase price and any
dan setiap biaya yang dapat diatribusikan cost directly attributable in bringing the assets
langsung untuk membawa aset ke kondisi dan to the location and condition necessary for it to
lokasi yang diperlukan agar aset siap be capable of operating in the manner intended
digunakan sesuai intensi Manajemen. by Management.
Apabila relevan, biaya perolehan juga dapat When applicable, the cost may also comprise
mencakup estimasi awal biaya pembongkaran the initial estimate of the costs of dismantling
dan pemindahan aset tetap dan restorasi lokasi and removing the item and restoring the site on
aset tetap, kewajiban tersebut timbul ketika aset which it is located, the obligation for which an
tetap diperoleh atau sebagai konsekuensi entity incurs either when the item is acquired or
penggunaan aset tetap selama periode tertentu because of having used the item during a
untuk tujuan selain untuk memproduksi particular period for purposes other than to
persediaan selama periode tersebut. produce inventories during that period.
34
Page 48
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Setelah pengakuan awal, aset tetap kecuali After initial recognition, fixed assets except
tanah, dinyatakan sebesar biaya perolehan land, are carried at its cost less any
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi accumulated depreciation, and any
rugi penurunan nilai. accumulated impairment losses.
Penyusutan aset tetap dimulai pada saat aset Depreciation of fixed assets starts when it is
tersebut siap untuk digunakan sesuai maksud available for use, and it is computed by using
penggunaannya dan dihitung dengan straight-line method based on the estimated
menggunakan metode garis lurus berdasarkan useful lives of assets as follows:
estimasi masa manfaat ekonomis aset sebagai
berikut:
Persentase Depresiasi/
Kelompok Tahun/Years Depreciation Percentage Group
Bangunan : 20 5,00% : Building
Kendaraan Bermotor : 3-8 12.50%-13.33% : Vehicle
Peralatan Proyek : 2-8 12.50%-50.00% : Project Equipment
Peralatan Kantor : 2-8 12.50%-50.00% : Office Equipment
Prasarana Umum : 2-8 12.50%-50.00% : Public Infrastructure
Tanah diakui sebesar harga perolehannya dan Lands are recognized at its cost and are not
tidak disusutkan. depreciated.
Aset tetap yang dikonstruksi sendiri disajikan Self-constructed fixed assets are presented as
sebagai bagian aset tetap sebagai “Aset dalam part of the fixed assets under “Asset in
Penyelesaian” dan dinyatakan sebesar biaya Progress” and are stated at its cost. All costs,
perolehannya. Semua biaya, termasuk biaya including borrowing costs, incurred in relation
pinjaman, yang terjadi sehubungan dengan with the construction of these assets are
konstruksi aset tersebut dikapitalisasi sebagai capitalized as part of the cost of assets in
bagian dari biaya perolehan aset tetap dalam construction. Cost of assets in construction
konstruksi. Biaya perolehan aset tetap dalam shall exclude any internal profits, cost of
konstruksi tidak termasuk setiap laba internal, abnormal amounts of wasted material, labour,
jumlah tidak normal dari biaya pemborosan or other resources incurred.
yang terjadi dalam pemakaian bahan baku,
tenaga kerja atau sumber daya lain.
Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan The accumulated costs will be transferred to the
ke masing-masing pos aset tetap yang sesuai respective fixed assets items at the time the
pada saat aset tersebut selesai dikerjakan atau asset is completed or ready for use and are
siap digunakan dan disusutkan sejak depreciated since the operation.
beroperasi.
Nilai tercatat dari suatu aset tetap dihentikan The carrying amount of an item of fixed assets
pengakuannya pada saat pelepasan atau ketika is derecognized on disposal or when no future
tidak terdapat lagi manfaat ekonomi masa economic benefits are expected from its use or
depan yang diharapkan dari penggunaan atau disposal. Any gain or loss arising from
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang derecognition (that determined as the difference
timbul dari penghentian pengakuan tersebut between the net disposal proceeds, if any, and
(yang ditentukan sebesar selisih antara jumlah the carrying amount of the item) is included in
hasil pelepasan neto, jika ada, dan jumlah profit or loss when the item is derecognized.
tercatatnya) dimasukkan dalam laba rugi pada
saat penghentian pengakuan tersebut
dilakukan.
35
Page 49
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada akhir periode pelaporan, Grup melakukan At the end of each reporting period, the Group
penelaahan berkala atas masa manfaat, nilai made regular review of the useful lives, residual
residu, metode penyusutan, dan sisa umur values, depreciation method and residual life
pemakaian berdasar kondisi teknis. based on the technical conditions.
Grup memilih menggunakan model revaluasian The Group choose to use revaluation model for
untuk aset tanah yang nilai wajarnya dapat an item of land assets whose fair value can be
diukur secara andal, yakni nilai wajar pada measured reliably, being its fair value at the
tanggal revaluasi dikurangi akumulasi date of the revaluation less any subsequent
penurunan nilai setelah tanggal revaluasi. accumulated impairment losses.
Jika jumlah tercatat aset meningkat akibat If asset’s carrying amount is increased as a
revaluasi, maka kenaikan tersebut diakui dalam result of a revaluation, the increase is
penghasilan komprehensif lain dan recognized in other comprehensive income and
terakumulasi dalam ekuitas pada bagian accumulated in equity under the heading of
surplus revaluasi. Akan tetapi, kenaikan revaluation surplus. However, the increase is
tersebut diakui dalam laba rugi hingga sebesar recognized in profit or loss to the extent that it
jumlah penurunan nilai aset yang sama akibat reverses a revaluation decrease of the same
revaluasi yang pernah diakui sebelumnya asset previously recognized in profit or loss.
dalam laba rugi.
Jika jumlah tercatat aset turun akibat revaluasi, If the asset’s carrying amount is decreased as a
maka penurunan tersebut diakui dalam laba result of a revaluation, the decrease is
rugi. Akan tetapi, penurunan nilai tersebut recognized in profit or loss. However, the
diakui dalam penghasilan komprehensif lain decrease is recognized in other comprehensive
sepanjang tidak melebihi saldo surplus income to the extent of any credit balance
revaluasi untuk aset tersebut. Penurunan nilai existing in the revaluation surplus in respect of
yang diakui dalam penghasilan komprehensif that asset. The decrease recognized in other
lain tersebut mengurangi jumlah akumulasi comprehensive income reduces the amount
dalam ekuitas pada bagian surplus revaluasi. accumulated in equity under the heading of
revaluation surplus.
Jika, dan hanya jika, jumlah terpulihkan aset If, and only if, the recoverable amount of an
lebih kecil dari jumlah tercatatnya, maka jumlah asset is less than its carrying amount, the
tercatat aset diturunkan menjadi sebesar jumlah carrying amount of the asset shall be reduced
terpulihkan. Penurunan tersebut adalah rugi to its recoverable amount. The reduction is an
penurunan nilai dan segera diakui dalam laba impairment loss and is recognized immediately
rugi. in profit or loss.
Rugi penurunan nilai yang telah diakui dalam An impairment loss which is recognized in prior
periode sebelumnya untuk aset selain goodwill period for an asset other than goodwill is
dibalik jika, dan hanya jika, terdapat perubahan reversed if, and only if, there has been a
estimasi yang digunakan untuk menentukan change in the estimates used to determine the
jumlah terpulihkan aset tersebut sejak rugi asset’s recoverable amount since the last
penurunan nilai terakhir diakui. Jika demikian, impairment loss was recognized. If this is the
jumlah tercatat aset dinaikan ke jumlah case, the carrying amount of the asset shall be
terpulihkannya. Kenaikan ini merupakan suatu increased to its recoverable amount. That
pembalikan rugi penurunan nilai. increase is a reversal of an impairment loss.
Revaluasi dilakukan dengan keteraturan yang Revaluations are carried out with the sufficient
cukup untuk memastikan bahwa jumlah tercatat regularity to ensure that the recorded value is
tidak berbeda secara material dengan jumlah not different materially from the amount
yang ditentukan dengan menggunakan nilai determined by using the fair value at the end of
wajar pada akhir periode pelaporan. the reporting period.
36
Page 50
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2.n. Sewa 2.n. Leases
Grup sebagai Penyewa The Group as Lessee
Pada tanggal insepsi kontrak, Grup menilai At inception of a contract, the Group shall
apakah kontrak merupakan, atau mengandung assess whether the contract is, or contains, a
sewa. Suatu kontrak merupakan atau lease. A contract is, or contains, a lease if the
mengandung sewa jika kontrak tersebut contract conveys the right to control the use of
memberikan hak untuk mengendalikan an identified asset for a period of time in
penggunaan aset identifikasian selama suatu exchange for consideration.
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan
imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right
untuk mengendalikan penggunaan aset to control the use of an identified asset for a
identifikasian selama suatu jangka waktu, Grup period of time, the Group shall assess whether,
menilai apakah selama periode penggunaan, throughout the period of use, the Group has
Grup memiliki dua hal berikut: both of the following:
a. Hak untuk mendapatkan secara substansial a. The right to obtain substantially all economic
seluruh manfaat ekonomik dari penggunaan benefits from the use of the identified asset;
aset identifikasian; dan and
b. Hak untuk mengarahkan penggunaan aset b. The right to direct the use of the identified
identifikasian, yaitu hanya jika: asset, only if either:
(i) Grup memiliki hak untuk mengarahkan (i) The Group has right to direct how and for
bagaimana dan untuk tujuan apa aset what purposes the assets are used
digunakan selama periode penggunaan; throughout the period of use; or
atau
(ii) Keputusan yang relevan tentang (ii) The relevant judgment about how for
bagaimana dan untuk tujuan apa aset what objective the assets are used are
digunakan telah ditentukan sebelumnya predetermined and:
dan:
• Grup memiliki hak mengoperasikan • The Group has the right to operate
aset (atau mengarahkan pihak lain the asset (or to direct others to
untuk mengoperasikan aset dengan operate the asset in a manner that it
cara yang telah ditentukan) selama determines) throughout the period of
periode penggunaan, tanpa pemasok use, without the supplier having the
memiliki hak untuk mengubah right to change those operating
instruksi operasi tersebut; atau instructions; or
• Grup mendesain aset (aspek tertentu • The Group designed the asset
dari aset) dengan cara menetapkan (specific aspects of the asset) in a
sebelumnya bagaimana dan untuk way that predetermines how and for
tujuan apa aset akan digunakan what purpose the asset will be used
selama periode penggunaan. throughout the period of use.
Pada tanggal permulaan, Grup mengukur aset At the commencement date, the Group shall
hak guna pada biaya perolehan, yang meliputi measure the right of use asset at cost, which
jumlah pengukuran awal liabilitas sewa, includes the amount of the initial measurement
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau of the lease liability, any lease payments made
sebelum tanggal permulaan dikurangi dengan at or before the commencement date, less any
insentif yang diterima, biaya langsung awal lease incentives received, any initial direct costs
yang dikeluarkan oleh Grup, dan estimasi biaya incurred by the Group, and an estimate of costs
yang akan dikeluarkan oleh Grup dalam to be incurred by the Group in dismantling and
membongkar dan memindahkan aset pendasar removing the underlying asset, restoring the site
atau untuk merestorasi aset pendasar ke on which it is located or restoring the underlying
kondisi yang disyaratkan dan ketentuan sewa, asset to the condition required by the terms and
kecuali biaya-biaya tersebut dikeluarkan untuk conditions of the lease, unless those costs are
menghasilkan persediaan. incurred to produce inventories.
37
Page 51
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Setelah tanggal permulaan, Grup mengukur After the commencement date, the Group
aset hak guna dengan menerapkan model measures the right of use asset by applying a
biaya, yaitu biaya perolehan dikurangi cost model, which is cost less accumulated
akumulasi penyusutan dan akumulasi kerugian depreciation and accumulated impairment
penurunan nilai, serta disesuaikan dengan losses and adjusted for remeasurement of
pengukuran kembali liabilitas sewa. Aset hak lease liabilities. Right of use asset depreciated
guna disusutkan dengan menggunakan metode using straight line method.
garis lurus.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the lease transfers ownership of the
pendasar pada akhir masa sewa atau jika biaya underlying asset to the lessee by the end of the
perolehan aset hak guna merefleksikan lease term or if the cost of the right of use asset
penyewa akan mengeksekusi opsi beli, maka reflects that the lessee will exercise a purchase
penyewa menyusutkan aset hak guna dari option, the lessee shall depreciate the right of
tanggal permulaan hingga akhir umur manfaat use asset from the commencement date to the
aset pendasar, yang mengacu pada ketentuan end of the useful life of the underlying asset,
masa manfaat aset tetap. Jika tidak, maka aset which refers to the terms of the useful life of the
hak-guna disusutkan dari tanggal permulaan fixed asset. Otherwise, the lessee shall
hingga tanggal yang lebih awal antara akhir depreciate the right of use asset from the
umur manfaat aset hak guna atau akhir masa commencement date to the earlier of the end of
sewa. the useful life of the right of use asset or the
end of the lease term.
Pada tanggal permulaan, Grup mengukur At the commencement date, the Group shall
liabilitas sewa pada nilai kini pembayaran sewa measure the lease liability at the present value
yang belum dibayar pada tanggal tersebut. of the lease payments that are not paid at that
Pembayaran sewa didiskontokan dengan date. The lease payments shall be discounted
menggunakan suku bunga implisit dalam sewa, using the interest rate implicit in the lease, if
jika suku bunga tersebut dapat ditentukan. Jika that rate can be readily determined. If that rate
suku bunga tersebut tidak dapat ditentukan, cannot be readily determined, the Group shall
maka Grup menggunakan suku bunga use the Group’s incremental borrowing rate.
pinjaman inkremental Grup.
Setelah tanggal permulaan, Grup mengukur After the commencement date, the Group shall
liabilitas sewa dengan: measure the lease liability by:
a. Meningkatkan jumlah tercatat untuk a. Increasing the carrying amount to reflect
merefleksikan bunga atas liabilitas sewa; interest on the lease liability;
b. Mengurangi jumlah tercatat untuk b. Reducing the carrying amount to reflect the
merefleksikan sewa yang telah dibayar; dan lease payments made; and
c. Mengukur kembali jumlah tercatat untuk c. Remeasuring the carrying amount to reflect
merefleksikan penilaian kembali atau any reassessment or lease modifications, or
modifikasi sewa atau untuk merefleksikan to reflect revised in-substance fixed lease
pembayaran sewa tetap secara substansi payments.
revisian.
Liabilitas sewa diukur kembali ketika terdapat Lease liability is remeasured when there is a
perubahan pembayaran sewa masa depan change in future lease payments arising from a
yang timbul dari perubahan indeks atau suku change in an index or rate, if there is a change
bunga, jika ada perubahan estimasi Grup atas in the Group estimate of the amount expected
jumlah yang diperkirakan akan dibayar dalam to be payable under a residual value collateral ,
jaminan nilai residual, atau jika Grup mengubah or if the Group changes its assessment of
penilaiannya apakah akan mengeksekusi opsi whether it will exercise a purchase, extension,
beli, perpanjangan atau penghentian. or termination option.
38
Page 52
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Ketika liabilitas sewa diukur kembali dengan When the lease liability is remeasured in this
cara ini, penyesuaian terkait dilakukan terhadap way, a corresponding adjustment is made to the
jumlah tercatat aset hak guna, atau dicatat carrying amount of the right of use assets or is
dalam laba rugi jika jumlah tercatat aset hak recorded in profit or loss if the carrying amount
guna telah berkurang menjadi nihil. of the right of use asset has been reduced to
nil.
Grup sebagai Pesewa The Group as Lessor
Sewa di mana Grup sebagai pesewa Leases for which the Group is a lessor are
diklasifikasikan sebagai sewa operasi. Ketika classified as operating leases. Whenever the
persyaratan sewa secara substansial tidak terms of the lease did not transfer substantially
mengalihkan seluruh risiko dan manfaat yang all the risks and rewards of ownership to the
terkait dengan kepemilikan ke penyewa, lessee, the contract is classified as an operating
kontrak tersebut diklasifikasikan sebagai sewa lease.
operasi.
Penghasilan sewa dari sewa operasi diakui Rental income from operating leases is
secara garis lurus selama masa sewa yang recognized on a straight-line basis over the
relevan. Biaya langsung awal yang terjadi terms of the relevant lease. Initial direct costs
dalam menegosiasikan dan mengatur sewa incurred in negotiating and arranging an
operasi ditambahkan sebagai jumlah tercatat operating lease are added to the carrying
aset sewa dan diakui secara garis lurus selama amount of the leased assets and recognized on
masa sewa. a straight-line basis over the lease term.
2.o. Pengaturan Bersama 2.o. Joint Arrangement
Ventura bersama merupakan pengaturan Joint venture represents joint arrangement
bersama yang mengatur bahwa para pihak whereby the parties that have joint control of the
yang memiliki pengendalian bersama atas arrangement have rights to the net assets of the
pengaturan memiliki hak atas aset neto arrangement. Those parties are called joint
pengaturan tersebut. Para pihak tersebut venturers.
disebut sebagai venturer bersama.
Ventura bersama mengakui kepentingannya A joint venturer recognizes its interest in a joint
dalam ventura bersama sebagai investasi venture as an investment and account for that
dan mencatat investasi tersebut dengan investment using the equity method.
menggunakan metode ekuitas.
2.p. Pengakuan Pendapatan dan Beban 2.p. Revenues and Expenses Recognition
Grup menerapkan PSAK 72 “Pendapatan dari The Group adopted PSAK 72 “Revenue from
Kontrak dengan Pelanggan”. Pendapatan dari Contracts with Customers”. Revenue from
kontrak dengan pelanggan diakui pada saat contracts with customers is recognized when
pengendalian atas barang atau jasa diakui control over the goods or services is recognized
dialihkan kepada pelanggan dalam jumlah yang is transferred to the customer in an amount that
mencerminkan imbalan yang diperkirakan reflects the consideration that the Group is
menjadi hak Grup dalam pertukaran dengan expected to be entitled to in exchange for the
barang dan jasa tersebut. Grup telah goods and services. The Group has generally
menetapkan secara umum bahwa Grup determined that the Group is the principal in its
merupakan prinsipal dalam kontrak revenue contracts because the Group usually
pendapatannya karena Perusahaan biasanya controls the goods or services before
mengendalikan barang atau jasa sebelum transferring them to customers.
mengalihkan kepada pelanggan.
39
Page 53
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pendapatan adalah arus masuk bruto dari Revenue is the gross inflow of economic
manfaat ekonomi yang timbul dari aktivitas benefits arising from the Group's domestic
normal Grup berupa penjualan barang, activities in the form of sales of goods, sales of
penjualan jasa, bunga, royalti dan dividen services, interest, royalties and dividends during
selama suatu periode jika arus masuk tersebut a period if the inflows result in an increase in
mengakibatkan kenaikan ekuitas yang tidak equity that does not originate from investment
berasal dari kontribusi penanaman modal. contributions. Revenue from promised to
Pendapatan dari yang dijanjikan kepada customers (contracts with customers) meets the
pelanggan (kontrak dengan pelanggan) following criteria:
memenuhi kriteria sebagai berikut:
a. Para pihak dalam kontrak telah menyetujui a. The parties to the contract have agreed to
kontrak (secara tertulis, lisan atau sesuai the contract (in writing, oral or in accordance
dengan praktik bisnis pada umumnya) dan with general business practices) and are
berkomitmen untuk melaksanakan committed to carrying out their respective
kewajiban mereka masing-masing; obligations;
b. Entitas dapat mengidentifikasi hak setiap b. An entity can identify each party's rights
pihak mengenai barang atau jasa yang akan regarding the goods or services to be
dialihkan; transferred;
c. Entitas dapat mengidentifikasi jangka waktu c. An entity can identify the period of payment
pembayaran barang atau jasa yang akan for the goods or services to be transferred;
dialihkan;
d. Kontrak memiliki substansi komersial (yaitu d. The contract has commercial substance (i.e.,
risiko, waktu, atau jumlah arus kas masa the risk, time, or amount of the entity's future
depan entitas diperkirakan berubah sebagai cash flows expected to change as a result of
akibat dari kontrak); dan the contract); and
e. Kemungkinan besar entitas akan menagih e. It is probable that the entity will collect the
imbalan yang akan menjadi haknya dalam rewards that will be its right in the exchange
pertukaran barang atau jasa yang akan of goods or services that will be transferred
dialihkan ke pelanggan. Dalam to the customer. In evaluating whether the
mengevaluasi apakah kolektibilitas dari collectibility of the amount of benefit is likely
jumlah imbalan kemungkinan besar terjadi, to occur, the entity only considers the ability
entitas hanya mempertimbangkan and intention of customers to pay the
kemampuan dan intensi pelanggan untuk amount of compensation when due. The
membayar jumlah imbalan ketika jatuh amount of the benefit that the entity will be
tempo. Jumlah imbalan yang akan menjadi entitled to may be less than the price
hak entitas mungkin lebih kecil dari harga recorded in the contract if the reward is
yang tercatat dalam kontrak jika imbalan variable because the entity can offer a price
bersifat variabel karena entitas dapat concession to the customer.
menawarkan suatu konsesi harga kepada
pelanggan.
Grup mengakui pendapatan ketika (atau The Group recognizes revenue when (or as
selama) entitas memenuhi kewajiban long as) the entity fulfills its performance
pelaksanaan dengan mengalihkan barang atau obligations by transferring promised goods or
jasa yang dijanjikan (yaitu aset) kepada services (i.e., assets) to customers. Assets are
pelanggan. Aset dialihkan ketika (atau selama) transferred when (or during) the customer gains
pelanggan memperoleh pengendalian atas control of the asset. At the beginning of the
aset. Pada awal kontrak Grup akan contract the Group will determine whether the
menentukan apakah penyelesaian kewajiban completion of the performance obligations at
pelaksanaan sepanjang waktu atau suatu waktu over time or a point in time.
tertentu.
40
Page 54
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pendapatan Pengelolaan Aset Revenue from Asset Management
Pendapatan Pengelolaan Aset diakui pada Revenue of Asset Management is recognized in
periode terjadinya yang terdiri dari: the period when it is occurred consist of:
• Pendapatan Pengelolaan Aset eks BPPN • • Ex-IBRA Asset Management Income in form
berupa imbalan pengelolaan aset, imbalan Revenue from Asset Management ex-IBRA
kinerja dan pendapatan yang berkaitan assets which is made up of asset
dengan biaya pengelolaan aset yang dapat management fees, success fees and
diperoleh kembali; revenues related with reimbursable costs;
• Pendapatan Pengelolaan Aset eks BPPN • Revenue from Asset Management ex-IBRA
telah berakhir sejak 31 Desember 2017 assets has ended since December 31, 2017
karena mulai tahun 2018 tidak terdapat lagi when starting in 2018 there are no more
Perjanjian Pengelolaan Aset dengan Asset Management Agreements with the
Kementerian Keuangan (Perjanjian Ministry of Finance (Asset Management
Pengelolaan Aset telah berakhir sejak tahun Agreements have expired since 2018); and
2018); dan
• Pendapatan Pengelolaan Aset BUMN • Revenue from Asset Management SOEs’
berupa jasa pengelolaan rutin dan jasa assets which are routine management fees
keberhasilan. and success fees.
Pendapatan Restrukturisasi dan/atau Revenue from Restructuring and/or
Revitalisasi Revitalization
Pendapatan kegiatan restrukturisasi dan/atau The Revenues of SOEs’ restructuring and/or
revitalisasi BUMN berupa pendapatan bunga revitalization which comprise loan interest
pinjaman dan pendapatan jasa restrukturisasi income and income from restructuring and/or
dan/atau revitalisasi diakui pada saat terjadinya revitalization are recognized as incurred on an
dengan dasar akrual. accrual basis.
Pendapatan Konstruksi Construction Revenue
Pendapatan yang berhubungan dengan kontrak Revenues related to construction contracts are
konstruksi diakui sepanjang waktu yang dicatat contracts are recognized over time which
dengan menggunakan metode persentase accounted for using the percentage of
penyelesaian. Dengan metode ini, pendapatan completion method, the revenue recognized
yang diakui setara dengan estimasi terbaru dari equals the latest estimate of the total value of
jumlah nilai kontrak dikalikan dengan tingkat the contract multiplied by the actual completion
penyelesaian sebenarnya yang ditentukan rate determined by reference to the surveys
dengan mengacu pada hasil survei atas results of work performed.
pekerjaan yang telah dilaksanakan.
Pendapatan kontrak terdiri dari jumlah Contract revenue comprises the initial amount
pendapatan semula yang disetujui dalam of revenue that agreed in the contract and
kontrak dan penyimpangan dalam pekerjaan variations in contract work, claims, and
kontrak, klaim, dan pembayaran insentif incentive payments to the extent that is
sepanjang hal ini memungkinkan untuk probable that it will result in revenue and can be
menghasilkan pendapatan dan dapat diukur reliably measured.
dengan andal.
Jika adanya kemungkinan bahwa kontrak akan If it is regarded as probable that a contract will
menghasilkan kerugian pada saat penyelesaian generate a loss on completion, a provision for
kontrak, penyisihan atas kerugian yang expected losses to completion is recognized as
diperkirakan hingga penyelesaian kontrak a current provision in the consolidated financial
diakui sebagai penyisihan kini pada laporan statements. The loss is provided for in full as
keuangan konsolidasian. Kerugian diakui soon as it is can be reliably measured,
secara penuh ketika dapat diukur secara andal, irrespective of the completion rate.
terlepas dari tingkat penyelesaian.
41
Page 55
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Biaya kontrak yang tidak mungkin dipulihkan Contract costs that are not probable of being
diakui segera sebagai beban periode berjalan recovered are recognized as current expenses
pada laba rugi. in profit or loss.
Beban langsung dan beban tidak langsung Direct and indirect costs of projects which can
proyek yang dapat dialokasikan ke suatu be allocated to a particular project, are
proyek tertentu, diakui sebagai beban pada recognized as an expense on the related
proyek yang bersangkutan, sedangkan beban projects, while the expenses that cannot be
yang tidak dapat didistribusikan atau tidak distributed or cannot be allocated to the project
dapat dialokasikan ke aktivitas proyek menjadi activities are recognized as non project
beban non proyek (beban usaha). expenses (operating expenses).
Pendapatan Sewa Rental Revenue
Pendapatan sewa dari sewa operasi diakui Rental revenue from operating leases are
sebagai pendapatan dengan dasar garis lurus recognized as revenue on a straight line basis
selama masa sewa. Biaya langsung awal yang over the lease term. Initial direct costs incurred
terjadi dalam proses negosiasi dan pengaturan in negotiating and rental arrangements are
sewa ditambahkan ke jumlah tercatat dari aset added to the carrying amount of the leased
sewaan dan diakui dengan dasar garis lurus asset and recognized on a straight-line basis
selama masa sewa. over the lease term.
Uang muka sewa yang diterima dari penyewa Advances received from rental are recorded in
dicatat ke dalam akun pendapatan diterima di unearned revenue account and will be
muka dan akan diakui sebagai pendapatan recognized as revenue on a regular basis over
secara berkala sesuai dengan kontrak sewa the rental periods.
yang berlaku.
Pendapatan Dividen Dividend Revenue
Pendapatan dividen dari investasi diakui ketika Dividend revenue from investments is
hak Pemegang Saham untuk menerima recognized when the Shareholders’ rights to
pembayaran ditetapkan. receive payment has been established.
Pendapatan Bunga Interest Income
Pendapatan bunga diakui berdasarkan periode Interest income is recognized based on timely
waktu terjadinya dengan tingkat bunga yang basis, with an appropriate interest rate or the
sesuai atau suku bunga efektif. effective interest rate.
Pendapatan bunga dari transaksi sewa Interest income from finance leases is
pembiayaan diakui apabila kemungkinan besar recognized when it is probable the Subsidiaries
Entitas Anak akan memperoleh manfaat will obtain economic benefits related with these
ekonomis sehubungan dengan transaksi transactions and the revenues could be
tersebut dan jumlah pendapatan dapat diukur measured reliably.
secara andal.
Penjualan Barang Sale of Goods
Penjualan barang diakui pada saat terjadinya Sales of goods are recognized upon the
perpindahan kepemilikan atas barang kepada transfer of ownership of the goods to the
pelanggan, yaitu pada saat penyerahan barang, customer, either upon delivery of the goods, or
atau dalam hal barang disimpan di gudang in the case of goods stored in the Group’s
Grup atas permintaan pelanggan, pada saat warehouse at the request of the customer,
diterbitkan faktur. when issued invoices.
Beban Expenses
Beban diakui pada saat terjadinya (dengan Expenses are recognized as incurred (on an
dasar akrual). accrual basis).
42
Page 56
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2.q. Pajak Penghasilan dan Pajak Final 2.q. Income Taxes and Final Tax
Beban pajak adalah jumlah gabungan pajak kini Tax expense is the aggregate amount included
dan pajak tangguhan yang diperhitungkan in the determination of profit or loss for the
dalam menentukan laba rugi pada suatu period in respect of current tax and deferred
periode. Pajak kini dan pajak tangguhan diakui tax. Current tax and deferred tax are recognized
dalam laba rugi, kecuali pajak penghasilan yang in profit or loss, except for income tax arising
timbul dari transaksi atau peristiwa yang diakui from transactions or events that are recognized
dalam penghasilan komprehensif lain atau in other comprehensive income or directly in
secara langsung di ekuitas. Dalam hal ini, pajak equity. In this case, the tax is recognized in
tersebut masing-masing diakui dalam other comprehensive income or equity,
penghasilan komprehensif lain atau ekuitas. respectively.
Jumlah pajak kini untuk periode berjalan dan Current tax for current and prior periods shall, to
periode sebelumnya yang belum dibayar diakui the extent unpaid, be recognized as a liability. If
sebagai liabilitas. Jika jumlah pajak yang telah the amount already paid in respect of current
dibayar untuk periode berjalan dan periode- and prior periods exceeds the amount due for
periode sebelumnya melebihi jumlah pajak those periods, the excess shall be recognized
yang terutang untuk periode tersebut, maka as an asset. Current tax liabilities (assets) for
kelebihannya diakui sebagai aset. Liabilitas the current and prior periods shall be measured
(aset) pajak kini untuk periode berjalan dan at the amount expected to be paid to (recovered
periode sebelumnya diukur sebesar jumlah from) the taxation authorities, using the tax
yang diperkirakan akan dibayar kepada rates (and tax laws) that have been enacted or
(direstitusi dari) otoritas perpajakan, yang substantively enacted by the end of the year.
dihitung menggunakan tarif pajak (dan undang-
undang pajak) yang telah berlaku atau secara
substantif telah berlaku pada akhir tahun.
Manfaat terkait dengan rugi pajak yang dapat Tax benefits relating to tax loss that can be
ditarik untuk memulihkan pajak kini dari periode carried back to recover current tax of a previous
sebelumnya diakui sebagai aset. Aset pajak periods is recognized as an asset. Deferred tax
tangguhan diakui untuk akumulasi rugi pajak asset is recognized for the carryforward of
belum dikompensasi dan kredit pajak belum unused tax losses and unused tax credit to the
dimanfaatkan sepanjang kemungkinan besar extent that it is probable that future taxable
laba kena pajak masa depan akan tersedia profit will be available against which the unused
untuk dimanfaatkan dengan rugi pajak belum tax losses and unused tax credits can be
dikompensasi dan kredit pajak belum utilized.
dimanfaatkan.
Seluruh perbedaan temporer kena pajak diakui All taxable temporary differents shall be
sebagai liabilitas pajak tangguhan, kecuali recognized as a deferred tax liability, except to
perbedaan temporer kena pajak yang berasal the extent that the deferred tax liability arises
dari: from:
a) Pengakuan awal goodwill; atau a) Initial recognition of goodwill; or
b) Pengakuan awal aset atau liabilitas dari b) The initial recognition of an asset or liability
transaksi yang: in a transaction which is:
i. Bukan kombinasi bisnis; i. Not a business combination;
ii. Pada saat transaksi tidak memengaruhi ii. At the time of the transaction, affects
laba akuntansi atau laba kena pajak (rugi neither accounting profit nor taxable profit
pajak); (tax loss);
iii. Pada saat transaksi tidak menimbulkan iii. At the time of the transaction do not give
perbedaan temporer kena pajak dan rise to taxable temporary differences and
perbedaan temporer dapat dikurangkan temporary differences can be offset in the
dalam jumlah yang sama. same amount.
43
Page 57
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh A deferred tax asset shall be recognized for all
perbedaan temporer dapat dikurangkan deductible temporary differences to the extent
sepanjang kemungkinan besar laba kena pajak that it is probable that taxable profit will be
akan tersedia sehingga perbedaan temporer available against which the deductible
dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba temporary difference can be utilized, unless the
dimaksud, kecuali jika aset pajak tangguhan deferred tax asset arises from the initial
timbul dari pengakuan awal aset atau recognition of an asset or liability in a
pengakuan awal liabilitas dalam transaksi yang transaction that is not a business combination
bukan kombinasi bisnis dan pada saat transaksi and at the time of the transaction affects neither
tidak memengaruhi laba akuntansi atau laba accounting profit nor taxable profit (tax loss)
kena pajak (rugi pajak) dan pada saat transaksi and at the time of the transaction, does not give
tidak menimbulkan perbedaan temporer kena rise to equal taxable and deductible temporary
pajak dan perbedaan temporer dapat differences.
dikurangkan dalam jumlah yang sama.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured
dengan menggunakan tarif pajak yang at the tax rates that are expected to apply to the
diharapkan berlaku ketika aset dipulihkan atau period when the asset is realized or the liability
liabilitas diselesaikan, berdasarkan tarif pajak is settled, based on tax rates (and tax laws) that
(dan peraturan pajak) yang telah berlaku atau have been enacted or substantively enacted by
secara substantif telah berlaku pada akhir the end of the reporting period.
periode pelaporan.
Pengukuran aset dan liabilitas pajak tangguhan The measurement of deferred tax liabilities and
mencerminkan konsekuensi pajak yang sesuai deferred tax assets shall reflect the tax
dengan cara Grup memperkirakan, pada akhir consequences that would follow from the
periode pelaporan, untuk memulihkan atau manner in which the Group expects, at the end
menyelesaikan jumlah tercatat aset dan of the reporting period, to recover or settle the
liabilitasnya. carrying amount of its assets and liabilities.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of a deferred tax asset
ulang pada akhir periode pelaporan. Grup reviewed at the end of each reporting period.
mengurangi jumlah tercatat aset pajak The Group shall reduce the carrying amount of
tangguhan jika kemungkinan besar laba kena a deferred tax asset to the extent that it is no
pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang longer probable that sufficient taxable profit will
memadai untuk mengkompensasikan sebagian be available to allow the benefit of part or all of
atau seluruh aset pajak tangguhan tersebut. that deferred tax asset to be utilised. Any such
Setiap pengurangan tersebut dilakukan reduction shall be reversed to the extent that it
pembalikan atas aset pajak tangguhan hingga becomes probable that sufficient taxable profit
kemungkinan besar laba kena pajak yang will be available.
tersedia jumlahnya memadai.
Grup melakukan saling hapus aset pajak The Group offset deferred tax assets and
tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan jika deferred tax liabilities if, and only if:
dan hanya jika:
a) Grup memiliki hak yang dapat dipaksakan a) The Group has a legally enforceable right to
secara hukum untuk melakukan saling set off current tax assets against current tax
hapus aset pajak kini terhadap liabilitas liabilities; and
pajak kini; dan
b) Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak b) The deferred tax assets and the deferred tax
tangguhan terkait dengan pajak penghasilan liabilities relate to the income tax imposed
yang dikenakan oleh otoritas perpajakan upon by the same taxation authority on:
yang sama atas:
44
Page 58
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
i. Entitas kena pajak yang sama; atau i. The same taxable entity; or
ii. Entitas kena pajak yang berbeda yang ii. Different taxable entities which intend
bermaksud untuk memulihkan aset dan either to settle current tax liabilities and
liabilitas pajak kini dengan dasar neto, assets on a net basis, or to realize the
atau merealisasikan aset dan assets and settle the liabilities
menyelesaikan liabilitas secara simultaneously, in each future period in
bersamaan, pada setiap periode masa which significant amounts of deferred tax
depan dimana jumlah signifikan atas aset liabilities or assets are expected to be
atau liabilitas pajak tangguhan settled or recovered.
diperkirakan untuk diselesaikan atau
dipulihkan.
Grup melakukan saling hapus atas aset pajak The Group offset current tax assets and current
kini dan liabilitas pajak kini jika dan hanya jika, tax liabilities if, and only if, the Group:
Grup:
a) Memiliki hak yang dapat dipaksakan secara a) Has legally enforceable right to set off the
hukum untuk melakukan saling hapus atas recognized amounts; and
jumlah yang diakui; dan
b) Bermaksud untuk menyelesaikan dengan b) Intends either to settle on a net basis, or to
dasar neto atau merealisasikan aset dan realize the assets and settle liabilities
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan. simultaneously.
Pajak Final Final Tax
Beban pajak final diakui secara proporsional Final tax expense is recognized proportionately
dengan jumlah pendapatan menurut akuntansi with the accounting income recognized during
yang diakui selama periode berjalan. Selisih the period. The difference between the final
antara jumlah pajak penghasilan final yang income tax paid and the final tax expense in the
dibayar dengan jumlah yang dibebankan pada profit or loss for the period is recognized as
penghitungan laba atau rugi periode berjalan, prepaid tax or tax payable. If the income is
diakui sebagai pajak dibayar di muka atau already subject to final income tax, the
utang pajak. Jika penghasilan telah dikenakan differences between the carrying value of
pajak penghasilan final, perbedaan antara nilai existing assets and liabilities and their tax
tercatat aset dan liabilitas dengan dasar basses are not recognized as deferred tax
pengenaan pajaknya tidak diakui sebagai aset assets or liabilities.
atau liabilitas pajak tangguhan.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Income tax from construction is computed
Indonesia No. 40 Tahun 2009 mengenai based on the Government Regulation No. 40
perubahan atas PP No. 51 tahun 2008 tentang year 2009 concerning amendments of
pajak penghasilan dari usaha jasa Konstruksi Government Regulation No. 51 year 2008
yang berlaku efektif mulai tanggal concerning income tax from the construction
1 Agustus 2008 dimana perlakuan pengenaan business which effective starting August 1,
pajak final dikenakan atas kontrak sebesar 3% 2008, final tax at 3% is applied for contract
yang diperoleh mulai tanggal 1 Agustus 2008. signed starting August 1, 2008.
Pajak final disajikan diluar beban pajak Final tax is presented outside income tax
penghasilan pada laba rugi. expense in profit or loss.
2.r. Imbalan Kerja 2.r. Employee Benefit
Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui ketika Short-term employee benefits are recognized
pekerja telah memberikan jasanya dalam suatu when an employee has rendered service during
periode akuntansi, sebesar jumlah tidak accounting period, at the undiscounted amount
terdiskonto dari imbalan kerja jangka pendek of short-term employee benefits expected to be
yang diharapkan akan dibayar sebagai imbalan paid in exchange for that service.
atas jasa tersebut.
45
Page 59
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Imbalan kerja jangka pendek mencakup antara Short-term employee benefits include such as
lain upah, gaji, bonus dan insentif. wages, salaries, bonus and incentive.
Imbalan Pascakerja Post-employment Benefit
Imbalan pascakerja seperti pensiun, uang pisah Post-employment benefits such as pensions,
dan uang penghargaan masa kerja dihitung severance pay, and long-service awards are
berdasarkan Undang-Undang Ketenagakerjaan calculated based on Manpower Law No. 13 of
No. 13 tahun 2003 yang mengalami beberapa 2003, which has undergone several
perubahan, dan perubahan terakhir telah amendments, with the latest amendment being
diubah dengan Undang-Undang No. 11 tahun made by Law No. 11 of 2020, subsequently
2020 lalu kemudian diubah kembali dengan amended by Law No. 6 of 2023 concerning Job
Undang-Undang No. 6 tahun 2023 tentang Creation and Government Regulation
Cipta Kerja dan Peraturan Pemerintah No. 35 of 2021.
No. 35 tahun 2021.
Grup mengakui jumlah liabilitas imbalan pasti The Group recognizes the amount of the net
neto sebesar nilai kini kewajiban imbalan pasti defined benefit liability at the present value of
pada akhir periode pelaporan dikurangi nilai the defined benefit obligation at the end of the
wajar aset program yang dihitung oleh aktuaris reporting period less the fair value of plan
independen dengan menggunakan metode assets which calculated by independent
Projected Unit Credit. Nilai kini kewajiban actuaries using the Projected Unit Credit
imbalan pasti ditentukan dengan method. Present value benefit obligation
mendiskontokan imbalan tersebut. determines by discounting the benefit.
Grup mencatat tidak hanya kewajiban hukum The Group account not only for its legal
berdasarkan persyaratan formal program obligation under the formal terms of a defined
imbalan pasti, tetapi juga kewajiban konstruktif benefit plan, but also for any constructive
yang timbul dari praktik informal entitas. obligation that arises from the entity’s informal
practices.
Biaya jasa kini, biaya jasa lalu dan keuntungan Current service cost, past service cost and gain
atau kerugian atas penyelesaian, serta bunga or loss on settlement, and net interets on the
neto atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto net defined benefit liability (asset) are
diakui dalam laba rugi. recognized in profit or loss.
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) The remeasurement of the net defined benefit
imbalan pasti neto yang terdiri dari keuntungan liability (assets) comprises actuarial gains and
dan kerugian aktuarial, imbal hasil atas aset losses, the return on plan assets, and any
program dan setiap perubahan dampak batas change in effect of the asset limit are
atas aset diakui sebagai penghasilan recognized in other comprehensive income.
komprehensif lain.
Grup mengakui jumlah beban dan liabilitas atas The Group recognizes an expense and a
iuran terutang kepada program iuran pasti, liability for contribution payable to a defined
ketika pekerja telah memberikan jasa kepada contribution plan, when an employee has
entitas selama suatu periode. rendered service to the entity during a period.
Pesangon Termination Benefits
Grup mengakui pesangon sebagai liabilitas dan The Group recognizes a liability and expense
beban pada tanggal yang lebih awal di antara: for termination benefits at the earlier of the
following dates:
a) Ketika Grup tidak dapat lagi menarik a) When the Group can no longer withdraw the
tawaran atas imbalan tersebut; dan offer of those benefits; and
b) Ketika Grup mengakui biaya untuk b) When the Group recognizes costs for a
restrukturisasi yang berada dalam ruang restructuring that is within the scope of
lingkup PSAK 57 dan melibatkan PSAK 57 and involves payment of
pembayaran pesangon. termination benefits.
46
Page 60
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Grup mengukur pesangon pada saat The Group measures termination benefits on
pengakuan awal, dan mengukur dan mengakui initial recognition, and measures and
perubahan selanjutnya, sesuai dengan sifat recognizes subsequent changes, in accordance
imbalan kerja. with the nature of the employee benefits.
2.s. Sumber Ketidakpastian Estimasi dan 2.s. Sources of Estimation Uncertainty and
Pertimbangan Akuntansi yang Penting Important Accounting Consideration
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial
mengharuskan manajemen untuk membuat statements requires management to make
pertimbangan, estimasi, dan asumsi, yang judgement, estimates, and assumptions, that
memengaruhi jumlah yang dilaporkan dari aset affect the reported amounts of assets and
dan liabilitas, dan pengungkapan aset dan liabilities, disclosures of contingent assets and
liabilitas kontinjensi pada tanggal laporan liabilities at the date of the consolidated
keuangan konsolidasian serta jumlah financial statements and the reported amounts
pendapatan dan beban selama periode of revenues and expenses during the reporting
pelaporan. period.
Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi Uncertainty about these assumptions and
tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian estimates could result in a material adjustment
material terhadap nilai tercatat pada aset dan to the carrying amounts of assets and liabilities
liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya. within the next reporting period.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The main assumption of the future and the
estimasi ketidakpastian lain pada akhir periode other major source of estimation uncertainty at
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi the end of the reporting period that have a
penyesuaian yang material terhadap nilai significant risk of material adjustment to the
tercatat aset dan liabilitas untuk periode carrying amounts of assets and liabilities for the
berikutnya, diungkapkan di bawah ini. period, disclosed below.
Grup mendasarkan asumsi dan estimasi pada The Group bases its estimates on assumptions
parameter yang tersedia pada saat laporan and parameters that are available at the time
keuangan konsolidasian disusun. Asumsi dan the consolidated financial statements are
situasi mengenai perkembangan masa depan, prepared. Assumptions about the future
mungkin berubah akibat perubahan pasar atau development and situation, may change due to
situasi diluar kendali Perusahaan. Perubahan market changes or circumstances beyond the
tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada control of the Group. The changes are reflected
saat terjadinya. in the related assumptions at the time of the
occurrence.
Estimasi dan Asumsi Akuntansi yang Accounting Estimates and Assumptions
Penting
Estimasi Umur Manfaat Estimated Useful Lives
Grup melakukan penelaahan berkala atas masa The Group performs periodic review over the
manfaat aset tetap dan aset tak berwujud useful life of the fixed assets and intangible
berdasarkan faktor-faktor seperti perubahan assets based on factors such as changes in
teknologi dan potensi keuntungan yang technology and the potential benefits arising
diperoleh dari penggunaan peralatan tersebut. from the use of such equipment. This condition
Kondisi ini dapat menyebabkan Grup can cause a decrease or elimination of the
melakukan penurunan maupun penghapusan Group property, plant and equipment if the
aset tetap apabila peralatan tersebut sudah equipment is obsolete due to technological
usang seiring dengan perkembangan teknologi. developments.
47
Page 61
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Imbalan Pascakerja Post-Employment Benefits
Imbalan pascakerja seperti pensiun, uang pisah Post-employment benefits such as retirement,
dan uang penghargaan masa kerja dihitung severance pay, and length of service awards
berdasarkan Undang-Undang Ketenagakerjaan are calculated based on the Manpower Law No.
No. 13 tahun 2003 yang mengalami beberapa 13 of 2003, which has undergone several
perubahan, dan perubahan terakhir telah amendments, with the latest amendment being
diubah dengan Undang-Undang No. 11 tahun made by Law No. 11 of 2020, subsequently
2020 lalu kemudian diubah kembali dengan amended by Law No. 6 of 2023 concerning Job
Undang-Undang No. 6 tahun 2023 tentang Creation and Government Regulation
Cipta Kerja dan Peraturan Pemerintah No. 35 of 2021.
No. 35 tahun 2021.
Penentuan liabilitas imbalan pascakerja Grup The determination of Group’s employment
bergantung pada pemilihan asumsi yang benefits liabilities is dependent on its selection
digunakan oleh aktuaris independen dalam of certain assumptions used by the independent
menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi actuaries in calculating such amounts. Those
tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, assumptions include, among others, discount
tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat rates, annual salary increase rate, annual
pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat employee turn-over rate, disability rate,
kecacatan, umur pensiun dan tingkat kematian. retirement age and mortality rate.
Manajemen berkeyakinan bahwa asumsi Management believes that its assumptions are
tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan reasonable and appropriate, significant
signifikan pada hasil aktuaria dan perubahan differences in the Group’s or significant
signifikan dalam asumsi yang ditetapkan dapat changes in the Group’s assumptions may
memengaruhi secara material liabilitas imbalan materially affect its employee benefits liabilities
kerja dan beban imbalan kerja bersih. Nilai and net employee benefits expense. The
tercatat liabilitas imbalan pascakerja disajikan di carrying amount of post-employment benefit
Catatan 25. liabilities are disclosed in Note 25.
Nilai Wajar Properti Investasi dan Aset Tetap Fair Value of Investment Property and Land
Tanah
Nilai wajar properti investasi dan tanah The fair value of investment properties and land
bergantung pada pemilihan asumsi yang depend on the selection of assumption used by
digunakan oleh penilai independen dalam the independent appraisers in calculating these
menghitung jumlah-jumlah tersebut. amounts.
Asumsi tersebut termasuk antara lain: tingkat These assumptions include, inter alia: the
diskonto, tingkat inflasi dan tingkat kenaikan discount rate, inflation rate and increment rate
pendapatan dan biaya Grup. Grup of the Group's income and expenses. The
berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah Group believes that these assumptions are
wajar dan sesuai, perbedaan signifikan dalam reasonable and appropriate, the significant
asumsi yang ditetapkan Grup dapat differences in the Group's assumptions may
memengaruhi secara material nilai wajar dari materially affect the fair value of investment
properti investasi dan aset tetap tanah. Nilai properties and land. The carrying amount of
tercatat properti investasi dan aset tetap investment property and fixed assets are
disajikan di Catatan 13 dan 18. disclosed in Notes 13 and 18.
48
Page 62
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai Aset Allowance for Impairment Losses on Financial
Keuangan Assets
Penyisihan kerugian penurunan nilai untuk aset Allowance for impairment losses for financial
keuangan telah diukur sejumlah sepanjang assets has been measured at an amount equal
umur kerugian kredit ekspektasian sepanjang to lifetime expected credit loss if the credit risk
umurnya jika risiko kredit meningkat secara of the financial instrument has increased
signifikan sejak pengakuan awal. Kerugian significantly since its initial recognition. The
kredit ekspektasian pada instrumen keuangan Expected Credit Loss on financial instruments
diestimasi berdasarkan matriks provisi dengan are estimated using a provision matrix refer to
mengacu pada pengalaman gagal bayar past default history of the customers and an
pelanggan di masa lalu dan analisis posisi analysis of the customers current financial
keuangan pelanggan saat ini, disesuaikan position, and adjusted for specific factors to the
dengan faktor-faktor yang spesifik dari customers, general economic conditions of the
pelanggan, kondisi ekonomi umum industri di industry in which the customers operate. The
mana pelanggan beroperasi. Grup telah Group has recognized a loss allowance of
mengakui penyisihan kerugian sebesar 100% 100% against all receivables over 36 months
atas seluruh piutang yang telah tertunggak lebih past due because historical experience has
dari 36 bulan karena pengalaman historis indicated that financial instruments aren’t
mengindikasikan bahwa instrumen keuangan generally recoverable.
tersebut umumnya tidak dapat dipulihkan.
Aset keuangan dihapuskan ketika terdapat Financial assets are written off when there is
informasi yang mengindikasikan bahwa information indicating that the customers is in
pelanggan dalam kesulitan keuangan yang severe financial difficulty and there is no
buruk dan tidak ada prospek pemulihan yang realistic prospect of recovery.
realistis.
Pertimbangan dalam Penentuan Kebijakan Judgement in Applying the Accounting
Akuntansi Policies
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh The following judgments are made by
manajemen dalam rangka penerapan kebijakan management in the process of applying the
akuntansi Grup yang memiliki pengaruh paling Group’s accounting policies that have the most
signifikan atas jumlah yang diakui dalam significant effects on the amounts recognized in
laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements.
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan The Group determines the classifications of
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan certain assets and liabilities as financial assets
liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan and financial liabilities by judging if they meet
PSAK 71 untuk perlakuan akuntansi sejak 1 the definition set forth in PSAK 71 for
Januari 2020. Dengan demikian, aset keuangan accounting treatment since January 1, 2020.
dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan Accordingly, the financial assets and financial
kebijakan akuntansi Grup seperti diungkapkan liabilities are accounted for in accordance with
pada Catatan 2.h. the Group accounting policies disclosed in Note
2.h.
49
Page 63
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2.t. Laba Per Saham 2.t. Earnings Per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by
membagi laba atau rugi yang dapat dividing the profit or loss attributable to ordinary
diatribusikan kepada Pemegang Saham biasa equity holders of the parent entity by the
entitas induk dengan jumlah rata-rata weighted average number of ordinary shares
tertimbang saham biasa yang beredar dalam outstanding during the period.
suatu periode.
Untuk tujuan penghitungan laba per saham For the purpose of calculating diluted earnings
dilusian, Grup menyesuaikan laba atau rugi per share, the Group shall adjust profit or loss
yang dapat diatribusikan kepada Pemegang attributable to ordinary Shareholders of the
Saham biasa entitas induk dan jumlah rata-rata parent entity, and the weighted average number
tertimbang saham yang beredar, atas dampak of shares outstanding, for the effect of all
dari seluruh instrumen berpotensi saham biasa dilutive potential ordinary shares. The weighted
yang bersifat dilutif. Jumlah rata-rata tertimbang average number of shares outstanding were
saham beredar sebesar 6.110.098 lembar per 6,110,098 shares as of December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 5.952.623 lembar per 5,952,623 shares as of December 31, 2022.
31 Desember 2022.
2.u. Segmen Operasi 2.u. Operating Segment
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are identified on the basis
laporan internal mengenai komponen dari Grup of internal reports about components of the
yang secara regular direviu oleh pengambil Group that are regularly reviewed by the
keputusan operasional dalam rangka operating decision maker in order to allocate
mengalokasikan sumber daya dan menilai resources to the operating segments and to
kinerja segmen operasi. assess their performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an
entitas: entity:
a. yang terlibat dalam aktivitas bisnis untuk a. that engages in business activities from
memperoleh pendapatan dan menimbulkan which it may earn revenues and incurred
beban (termasuk pendapatan dan beban expenses (including revenues and
terkait dengan transaksi dengan komponen expenses relating to the transactions with
lain dari entitas yang sama); other components of the same entity);
b. yang hasil operasinya dikaji ulang secara b. whose operating results are reviewed
regular oleh pengambil keputusan regularly by the entity’s chief operating
operasional untuk membuat keputusan decision maker to make decision about
tentang sumber daya yang dialokasikan resources to be allocated to the segments
pada segmen tersebut dan menilai and assess its performance; and
kinerjanya; dan
c. dimana tersedia informasi keuangan yang c. for which discrete financial information is
dapat dipisahkan. available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating
keputusan operasional dalam rangka alokasi decision maker for the purpose of resource
sumber daya dan penilaian kinerja mereka allocation and assessment of performance is
terfokus pada kategori dari setiap produk. more specifically focused on the category of
each product.
50
Page 64
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. Kas dan Setara Kas 3. Cash and Cash Equivalents
2023 2022
Rp Rp
Kas 39 42 Cash
Bank Bank
Pihak Berelasi (Catatan 39) Related Parties (Note 39)
Rupiah Rupiah
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 1,016,891 920,645 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 14,411 9,507 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 1,808 226 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 7 10,376 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Dolar Amerika Serikat US Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 4,228 4,411 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1.000) 19 19 Other (each below Rp1,000)
Jumlah Pihak Berelasi 1,037,364 945,184 Total Related Parties
Pihak Ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1.000) 1,076 857 Other (each below Rp1,000)
Dolar Amerika Serikat US Dollar
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1.000) 37 95 Other (each below Rp1,000)
Jumlah Pihak Ketiga 1,113 952 Total Third Parties
Jumlah Bank 1,038,477 946,136 Total Bank
Deposito Berjangka Time Deposits
Pihak Berelasi (Catatan 39) Related Parties (Note 39)
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 15,000 15,000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk -- 50,000 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Jumlah Pihak Berelasi 15,000 65,000 Total Related Parties
Pihak Ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk 3,420 3,420 PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk
PT Bank KB Bukopin Tbk -- 352,160 PT Bank KB Bukopin Tbk
PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk -- 100,000 PT Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
Dolar Amerika Serikat US Dollar
PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk -- 10,204 PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk
Jumlah Pihak Ketiga 3,420 465,784 Total Third Parties
Jumlah Deposito Berjangka 18,420 530,784 Total Time Deposits
Jumlah Kas dan Setara Kas 1,056,936 1,476,962 Total Cash and Cash Equivalents
Tingkat Suku Bunga Deposito per Tahun 2.25%-6.80% 2.25%-5.00% Interest Rate on Time Deposit per Annum
Jangka Waktu 1-3 bulan/months 1-3 bulan/months Maturity Period
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak Management believes that no impairment loss
diperlukan penyisihan kerugian penurunan nilai provision is required for cash and cash
untuk kas dan setara kas. equivalents.
51
Page 65
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
4. Pinjaman Investasi Jangka Pendek 4. Short-term Investment Loans
2023 2022
Rp Rp
Pihak Berelasi (Catatan 39) Related Parties (Note 39)
Pokok Principal
Perum Perumnas 190,302 193,280 Perum Perumnas
PT Magnesium Gosari Internasional 39,105 24,030 PT Magnesium Gosari Internasional
PT Artha Bangun Pratama 33,634 33,566 PT Artha Bangun Pratama
PT Pengembangan Pariwisata Indonesia (Persero) 30,925 -- PT Pengembangan Pariwisata Indonesia (Persero)
PT Industri Telekomunikasi Indonesia (Persero) 24,574 -- PT Industri Telekomunikasi Indonesia (Persero)
PT Varuna Tirta Prakasya (Persero) 23,738 23,738 PT Varuna Tirta Prakasya (Persero)
PT Duta Mentari Raya 13,818 13,818 PT Duta Mentari Raya
PT Pratama Persada Airborne 5,215 45,715 PT Pratama Persada Airborne
PT Industri Kapal Indonesia (Persero) 1,984 -- PT Industri Kapal Indonesia (Persero)
Jumlah Pokok 363,295 334,147 Total Principal
Bunga Interest
PT Artha Bangun Pratama 4,898 4,898 PT Artha Bangun Pratama
PT Duta Mentari Raya 1,897 1,933 PT Duta Mentari Raya
PT Industri Telekomunikasi Indonesia (Persero) 1,364 -- PT Industri Telekomunikasi Indonesia (Persero)
PT Varuna Tirta Prakasya (Persero) 1,139 1,139 PT Varuna Tirta Prakasya (Persero)
Perum Perumnas 756 768 Perum Perumnas
PT Magnesium Gosari Internasional 637 -- PT Magnesium Gosari Internasional
PT Pengembangan Pariwisata Indonesia (Persero) 133 -- PT Pengembangan Pariwisata Indonesia (Persero)
PT Pratama Persada Airborne 126 12,055 PT Pratama Persada Airborne
PT Industri Kapal Indonesia (Persero) 36 -- PT Industri Kapal Indonesia (Persero)
Jumlah Bunga 10,986 20,793 Total Interest
Dikurangi : Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai (43,508) (66,569) Less: Allowance for Impairment Losses
Provisi Provisions
PT Energy Management Indonesia 116 116 PT Energy Management Indonesia
PT Varuna Tirta Prakasya (Persero) 105 105 PT Varuna Tirta Prakasya (Persero)
Jumlah Provisi 221 221 Total Provisions
Jumlah Pihak Berelasi 330,994 288,592 Total Related Parties
Pihak Ketiga Third Parties
Pokok Principal
PT Varia Intra Finance 151,524 181,524 PT Varia Intra Finance
PT Polowijo Gosari 131,742 131,742 PT Polowijo Gosari
PT Widodo Makmur Perkasa Tbk 98,692 146,538 PT Widodo Makmur Perkasa Tbk
PT Carpediem Mandiri 60,790 60,790 PT Carpediem Mandiri
PT Niaga Bumi Energi 31,414 31,414 PT Niaga Bumi Energi
PT Duta Cipta Pakarperkasa 26,706 26,706 PT Duta Cipta Pakarperkasa
PT Gali Terus Sejahtera 23,741 23,741 PT Gali Terus Sejahtera
PT Inti Adhiyasa 22,165 29,428 PT Inti Adhiyasa
PT Karvak Nusa Geomatika 22,060 -- PT Karvak Nusa Geomatika
PT CDM Swarnadipa 13,104 13,104 PT CDM Swarnadipa
PT Riscon Duta Sarana 11,119 11,119 PT Riscon Duta Sarana
PT Prabu Wahana International 8,343 8,343 PT Prabu Wahana International
PT AMC Korea Jaya 6,000 -- PT AMC Korea Jaya
PT Indah Prakasa Sentosa Tbk -- 16,484 PT Indah Prakasa Sentosa Tbk
Lain-Lain -- 35,730 Others
Jumlah Pokok 607,400 716,663 Total Principal
Bunga Interest
PT Polowijo Gosari 26,809 26,809 PT Polowijo Gosari
PT Karvak Nusa Geomatika 10,090 -- PT Karvak Nusa Geomatika
PT Widodo Makmur Perkasa Tbk 8,858 1,731 PT Widodo Makmur Perkasa Tbk
PT Carpediem Mandiri 6,896 6,079 PT Carpediem Mandiri
PT Gali Terus Sejahtera 4,485 4,485 PT Gali Terus Sejahtera
PT Duta Cipta Pakarperkasa 2,883 2,883 PT Duta Cipta Pakarperkasa
PT Varia Intra Finance 2,831 247 PT Varia Intra Finance
PT Riscon Duta Sarana 1,307 1,307 PT Riscon Duta Sarana
PT Prabu Wahana International 1,228 1,228 PT Prabu Wahana International
PT Inti Adhiyasa 821 821 PT Inti Adhiyasa
PT AMC Korea Jaya 158 -- PT AMC Korea Jaya
PT Indah Prakasa Sentosa Tbk -- 408 PT Indah Prakasa Sentosa Tbk
Lain-Lain -- 3,118 Others
Jumlah Bunga 66,366 49,116 Total Interest
Provisi Provisions
PT Widodo Makmur Perkasa Tbk 750 -- PT Widodo Makmur Perkasa Tbk
Jumlah Provisi 750 -- Total Provisions
Dikurangi : Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai (330,396) (379,374) Less: Allowance for Impairment Losses
Jumlah Pihak Ketiga 344,120 386,405 Total Third Parties
Jumlah Pinjaman Investasi Jangka Pendek 675,114 674,997 Total Short-Term Investment
52
Page 66
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai The movements in amount of the allowance for
pinjaman investasi jangka pendek adalah impairment losses of short-term investment
sebagai berikut: loans are as follows:
2023 2022
Rp Rp
Saldo Awal (445,943) (416,082) Beginning Balance
Penambahan Tahun Berjalan (Catatan 30) (29,970) (44,891) Áddition in The Current Year (Note 30)
Pemulihan Tahun Berjalan (Catatan 30) 63,161 15,030 Recovery in The Current Year (Note 30)
Penghapusbukuan 38,848 -- Write-off
Saldo Akhir (373,904) (445,943) Ending Balance
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai cukup untuk menutup impairment losses is sufficient to cover the
kemungkinan tidak tertagihnya di kemudian possibility of uncollectibility in the future.
hari.
Mutasi pemberian pokok pinjaman dan The movements in amount of payment for
penerimaan pelunasan pokok pinjaman selama principal loan and receipts from principal loan
tahun 2023 adalah sebagai berikut: during year 2023 are as follows:
1 Januari 2023/ Penambahan/ Pembayaran/ Reklasifikasi/ Lain-lain/ 31 Desember 2023/
Debitur/Debtors January 1, 2023 Addition Payment Reclassification Others December 31, 2023
Pihak Berelasi (Catatan 39)/Related Parties (Note 39)
Perum Perumnas 193,280 -- 2,978 -- -- 190,302
PT Magnesium Gosari Internasional 24,030 15,075 -- -- -- 39,105
PT Artha Bangun Pratama 33,566 68 -- -- -- 33,634
PT Pengembangan Pariwisata Indonesia (Persero) -- 30,925 -- -- -- 30,925
PT Industri Telekomunikasi Indonesia (Persero) -- 31,074 6,500 -- -- 24,574
PT Varuna Tirta Prakasya (Persero) 23,738 -- -- -- -- 23,738
PT Duta Mentari Raya 13,818 -- -- -- -- 13,818
PT Pratama Persada Airborne 45,715 37,936 78,436 -- -- 5,215
PT Industri Kapal Indonesia (Persero) -- 1,984 -- -- -- 1,984
334,147 117,062 87,914 -- -- 363,295
Pihak Ketiga/Third Parties
PT Varia Intra Finance 181,524 -- 30,000 -- -- 151,524
PT Polowijo Gosari 131,742 -- -- -- -- 131,742
PT Widodo Makmur Perkasa Tbk 146,538 -- -- (47,846) -- 98,692
PT Carpediem Mandiri 60,790 -- -- -- -- 60,790
PT Niaga Bumi Energi 31,414 -- -- -- -- 31,414
PT Duta Cipta Pakarperkasa 26,706 -- -- -- -- 26,706
PT Gali Terus Sejahtera 23,741 -- -- -- -- 23,741
PT Inti Adhiyasa 29,428 -- 7,263 -- -- 22,165
PT Karvak Nusa Geomatika -- 23,050 990 -- -- 22,060
PT CDM Swarnadipa 13,104 -- -- -- -- 13,104
PT Riscon Duta Sarana 11,119 -- -- -- -- 11,119
PT Prabu Wahana International 8,343 -- -- -- -- 8,343
PT AMC Korea Jaya -- 6,000 -- -- -- 6,000
PT Indah Prakasa Sentosa Tbk 16,484 -- -- (16,484) -- --
Lain-Lain 35,730 -- -- -- (35,730) --
716,663 29,050 38,253 (64,330) (35,730) 607,400
a. Perum Perumnas (“Perumnas”) a. Perum Perumnas (“Perumnas”)
Fasilitas Modal Kerja I Working Capital I Facility
Pada tanggal 6 Juli 2020, Perusahaan dan On July 6, 2020, the Company and Perumnas
Perumnas telah menandatangani perjanjian signed a loan facility agreement No. 06,
fasilitas pinjaman No. 06, dengan nilai pinjaman with a maximum loan facility of Rp140,000,
maksimum sebesar Rp140.000, untuk tujuan to refinance part of the 2019 Perumnas Medium
refinancing atas sebagian utang pokok Medium Term Notes VII principal debt and is to fulfill
Term Notes VII Perumnas 2019 dan untuk working capital to repair inventory units. The
modal kerja guna perbaikan unit persediaan. loan interest rate of 13% per annum (gross),
Tingkat suku bunga pinjaman adalah 13% per and due on January 5, 2021.
tahun (gross) dan jatuh tempo pada 5 Januari
2021.
53
Page 67
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 30 Mei 2022, Perusahaan dan On May 30, 2022, the Company and Perumnas
Perumnas menandatangani Addendum I No. 15 signed Addendum I No. 15 with the aim of
dengan tujuan perpanjangan jatuh tempo extending the maturity date of the loan facility,
fasilitas pinjaman, yaitu menjadi tanggal until May 20, 2023.
20 Mei 2023.
Pada tanggal 11 Oktober 2023, Perusahaan On October 11, 2023, the Company and
dan Perumnas menandatangani Addendum II Perumnas signed Addendum II No. 03 with the
No. 03 dengan tujuan perpanjangan jatuh aim of extending the maturity date of the loan
tempo fasilitas pinjaman, yaitu menjadi tanggal facility, until May 20, 2024, and changing the
20 Mei 2024, serta perubahan tingkat suku interest rate to 14% per annum (gross) starting
bunga menjadi 14% per tahun (gross) terhitung from February 21, 2024.
mulai tanggal 21 Februari 2024.
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan Hak The loan facility is secured by a First-Rank
Tanggungan Peringkat I atas 579 unit Satuan Mortgage over 579 Apartment Units owned by
Rumah Susun milik Perum Perumnas yang Perum Perumnas located in Teluk Jambe Timur
berlokasi di Kec. Teluk Jambe Timur, Kab. District, Karawang Regency worth Rp176,752.
Karawang senilai Rp176.752.
Fasilitas Modal Kerja II Working Capital II Facility
Pada tanggal 25 Agustus 2022, Perusahaan On August 25, 2022, the Company and
dan Perumnas telah menandatangani perjanjian Perumnas signed a loan facility agreement II
fasilitas pinjaman II No. 25 dengan nilai No. 25 with a maximum loan facility of
pinjaman maksimum sebesar Rp100.000 untuk Rp100,000 for working capital purposes. The
tujuan modal kerja. Tingkat suku bunga loan interest rate of 13% per (gross) annum,
pinjaman adalah 13% (gross) per tahun, dan and due on August 24, 2023.
jatuh tempo pada 24 Agustus 2023.
Pada tanggal 11 Oktober 2023, Perusahaan On October 11, 2023, the Company and
dan Perumnas menandatangani Addendum I Perumnas signed Addendum I No. 04 with the
No. 04 dengan tujuan perpanjangan jatuh aim of extending the maturity date of the loan
tempo fasilitas pinjaman, yaitu menjadi tanggal facility, until May 20, 2024, and changing the
20 Mei 2024, serta perubahan tingkat suku interest rate to 14% per annum (gross) starting
bunga menjadi 14% per tahun (gross) terhitung from February 21, 2024.
mulai tanggal 21 Februari 2024.
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan: The loan facility is secured by:
• Hak Tanggungan Peringkat I atas tanah • First-Rank Mortgage of land covering an
seluas 8.778m2 milik Perumnas, berikut area of 8,778sqm belongs to Perumnas,
segala turutannya yang berlokasi di Kec. along with all its accessories, is located in
Antapani, Kota Bandung senilai Rp62.324. Antapani District, Bandung City worth
Rp62,324.
• Hak Tanggungan Peringkat I atas tanah • First-Rank Mortgage of land covering an
seluas 5.476m2 milik Perumnas, berikut area of 5,476sqm belongs to Perumnas,
segala turutannya, termasuk 4 Tower B along with everything in its sequence,
Rumah Susun Sederhana Sewa dengan including 4 Tower B Simple Rental Flats with
luas keseluruhan 6.904m2 milik Perumnas a total area of 6,904sqm belonging to
yang berlokasi di Kec. Cakung, Kota Jakarta Perumnas located in Pulogebang Village,
Timur senilai Rp94.810. Cakung District, East Jakarta City, worth
Rp94,810.
• Hak Tanggungan Peringkat I atas tanah • First-Rank Mortgage on a land area of
seluas 82.278m2 milik Perumnas, berikut 82,278m2 owned by Perumnas, including all
segala turutannya yang berlokasi di Kec. its appurtenances, located in Driyorejo
Driyorejo, Kab. Gresik dengan nilai District, Gresik Regency, with a value based
berdasarkan hasil penilaian KJPP. on the appraisal results of KJPP.
54
Page 68
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tahun 2023, dilakukan reklasifikasi In 2023, there was a reclassification of the
pinjaman Perumnas dari Pinjaman yang Perumnas loan from Loans Receivable-Bailout
Diberikan-Dana Talangan menjadi Pinjaman to Short-Term Investment Loan amounted of
Investasi Jangka Pendek sebesar Rp193.280. Rp193,280.
b. PT Magnesium Gosari Internasional b. PT Magnesium Gosari Internasional
(“PT MGI”) (“PT MGI”)
Investasi dan Modal Kerja Investment & Working Capital
Pada tanggal 21 April 2022, Perusahaan dan On April 21, 2022, the Company and
PT MGI telah menandatangani perjanjian PT MGI have signed an loan facilities
fasilitas pinjaman No. PP-13/PPA/0422 dengan No. PP-13/PPA/0422 with a maximum loan
nilai pinjaman maksimum sebesar Rp46.776 facility of Rp46,776 with the aim of repairing
untuk tujuan untuk perbaikan Pabrik Plant 3 dan Plant 3 and working capital. The loan interest
modal kerja. Tingkat suku bunga pinjaman rate of 13% (gross) per annum, and due on
adalah 13% per (gross) tahun, dan jatuh tempo April 20, 2023.
pada 20 April 2023.
Pada tanggal 13 November 2023, Perusahaan On November 13, 2023, the Company and
dan PT MGI menandatangani Addendum I No. PT MGI signed Addendum I No.
PP-28/PPA/1123, dengan tujuan perpanjangan PP-28/PPA/1123 with the aim of extending the
jatuh tempo fasilitas pinjaman, yaitu menjadi maturity date of the loan facility, until April 20,
tanggal 20 April 2024. 2024.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan: This loan facility is secured by:
• Hak Tanggungan Peringkat III atas 2 (dua) • Third-Rank Mortgage on 2 (two) plots of land
bidang tanah dan bangunan yang berlokasi and buildings located in Sidayu District,
di Kec. Sidayu, Kab. Gresik, Jawa Timur Gresik Regency, East Java worth Rp11,984;
senilai Rp11.984; dan and
• Fidusia mesin milik PT MGI senilai • Fiduciary security on machinery owned by
Rp104.631. PT MGI worth Rp104,631.
c. PT Artha Bangun Pratama (“PT ABP”) c. PT Artha Bangun Pratama (“PT ABP”)
Fasilitas Pinjaman Jangka Pendek Short-term Loan Facility
Pada tanggal 15 Desember 2014, Perusahaan On December 15, 2014, the Company and
dan PT ABP telah menandatangani perjanjian PT ABP signed a Loan Facility Agreement
pemberian fasilitas pinjaman No. No. PP-06/PPA/1214 with a maximum loan
PP-06/PPA/1214 dengan nilai pinjaman value of Rp11,423 for working capital purposes.
maksimum sebesar Rp11.423 untuk tujuan The loan interest rate is 12.5% (gross) per
modal kerja. Tingkat suku bunga pinjaman annum, and matures on December 15, 2015.
adalah 12,5% (gross) per tahun, dan jatuh
tempo pada 15 Desember 2015.
Pada tanggal 6 September 2021, Perusahaan On September 6, 2021, the Company and
dan PT ABP menandatangani Addendum X PT ABP was signed Addendum X
No. PP-22/PPA/0921 dengan tujuan Addendum No. PP-22/PPA/0921 with purpose of the
adalah menambahkan nilai fasilitas pinjaman Addendum is to add a facility credit limit to
menjadi Rp36.829. Rp36,829.
Pada tanggal 25 Oktober 2022, Perusahaan On October 25, 2022, The Company and
dan PT ABP telah melakukan Addendum XI PT ABP have made Addendum XI No.
No. PP-37/PPA/1022 untuk memperpanjang PP-37/PPA/1022 to extend the loan facility
jangka waktu fasilitas pinjaman menjadi tanggal period, until December 14, 2023 and add a
14 Desember 2023 dan menambahkan nilai facility credit limit to Rp38,260. The loan interest
fasilitas pinjaman menjadi Rp38.260. Tingkat rate of 15% per annum (gross).
suku bunga adalah 15% per tahun (gross).
55
Page 69
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Fasilitas ini dijamin dengan corporate collateral The loan facility is guaranteed by corporate
atas nama PT Industri Sandang Nusantara collateral under PT Industri Sandang Nusantara
yang merupakan Pemegang Saham PT ABP. as which Shareholders of PT ABP.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the extension
perjanjian masih dalam proses penyelesaian. of the agreement is still in the process of being
finalized.
Konsultan JLL JLL Consultant
Pada tanggal 3 November 2016, Perusahaan On November 3, 2016, the Company and
dan PT ABP telah menandatangani perjanjian PT ABP signed a Loan Facility Agreement
pemberian fasilitas pinjaman No. No. PP-19/PPA/1116 with a maximum loan
PP-19/PPA/1116 dengan nilai pinjaman value of Rp1,113 for consultant fee purposes.
maksimum sebesar Rp1.113 untuk pembiayaan The loan interest rate is 15% (gross) per anum,
konsultan. Tingkat suku bunga pinjaman adalah and matures on November 2, 2017.
15% (gross) per tahun, dan jatuh tempo pada
2 November 2017.
Pada tanggal 10 Desember 2020, Perusahaan On December 10, 2020, the Company and
dan PT ABP telah melakukan Addendum IV PT ABP entered into Addendum IV No.
No. PP-25/PPA/1220 untuk memperpanjang PP-25/PPA/1220 to extend the term of the loan
jangka waktu fasilitas pinjaman menjadi tanggal facility to November 2, 2021, and to increase
2 November 2021 dan perubahan nilai the maximum loan amount to Rp586.
maksimum pinjaman menjadi Rp586.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan corporate The loan facility is guaranteed by corporate
collateral dari PT Industri Sandang Nusantara collateral under PT Industri Sandang Nusantara
yang merupakan Pemegang Saham PT ABP. as which Shareholders of PT ABP.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the extension
perjanjian masih dalam proses penyelesaian. of the agreement is still in the finalized process.
d. PT Pengembangan Pariwisata Indonesia d. PT Pengembangan Pariwisata Indonesia
(Persero) (“PT ITDC”) (Persero) (“PT ITDC”)
Pada tanggal 2 Maret 2023, Perusahaan dan On March 2, 2023, the Company and PT ITDC
PT ITDC telah menandatangani perjanjian signed a loan facility agreement No.
pemberian fasilitas pinjaman No. PP-3/PPA/0323 with a maximum loan facility of
PP-3/PPA/0323 dengan nilai pinjaman Rp61,850. The loan interest rate of 12% (net)
maksimum sebesar Rp61.850. Tingkat suku per annum, due six months from the date of
bunga pinjaman adalah 12% (net) per tahun, facility withdrawal.
dan jatuh tempo enam bulan sejak tanggal
penarikan fasilitas.
Pada tanggal 31 Agustus 2023, Perusahaan On August 31, 2023, The Company and
dan PT ITDC telah melakukan Addendum I No. PT ITDC have made Addendum I No.
PP-17/PPA/0823 untuk memperpanjang jangka PP-17/PPA/0823 to extend the loan facility
waktu fasilitas pinjaman menjadi tanggal period, until December 1, 2023.
1 Desember 2023.
Pada tanggal 1 Desember 2023, Perusahaan On December 1, 2023, The Company and
dan PT ITDC telah melakukan Addendum II PT ITDC have made Addendum II No.
No. PP-31/PPA/1223 untuk memperpanjang PP-31/PPA/1223 to extend the loan facility
jangka waktu fasilitas pinjaman menjadi tanggal period, until June 2, 2024.
2 Juni 2024.
56
Page 70
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
e. PT Industri Telekomunikasi Indonesia e. PT Industri Telekomunikasi Indonesia
(Persero) (“PT INTI”) (Persero) (“PT INTI”)
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 16 Agustus 2023, Perusahaan On August 16, 2023, the Company and PT INTI
dan PT INTI telah menandatangani perjanjian signed a loan facility agreement No. 10 with a
pemberian fasilitas pinjaman No. 10 dengan maximum loan facility of Rp31,100 for working
nilai pinjaman maksimum sebesar Rp31.100 capital purposes. The loan interest rate of 12%
untuk tujuan modal kerja. Tingkat suku bunga per annum (net) and due on August 15,2024.
pinjaman adalah 12 % per tahun (net) dan jatuh
tempo pada 15 Agustus 2024.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan: This loan facility is secured by:
• Hak Tanggungan Peringkat III atas 3 (tiga) • Third-Rank Mortgage on 3 (three) plots of
bidang tanah dan bangunan di Bandung land and buildings owned by PT INTI in
yang milik PT INTI, senilai Rp40.430; Bandung, worth Rp40,430;
• Fidusia piutang dengan nilai maksimum • Fiduciary of receivables with a maximum
Rp60.141;dan value of Rp60,141; and
• Aset atau kekayaan lain yang telah dan/atau • Assets or other wealth that has been and/or
akan dimiliki oleh PT INTI dari waktu ke will be owned by PT INTI from time to time
waktu yang belum dijaminkan kepada pihak that have not yet been pledged to other
lain. parties.
f. PT Varuna Tirta Prakasya (Persero) f. PT Varuna Tirta Prakasya (Persero)
(“PT VTP”) (“PT VTP”)
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 2 Desember 2019, Perusahaan On December 2, 2019, the Company and
dan PT VTP telah menandatangani perjanjian PT VTP signed a loan facility agreement No. 14
pemberian fasilitas pinjaman No. 14 dengan with a maximum loan facility of Rp45,000 for
nilai pinjaman maksimum sebesar Rp45.000 working capital purposes. The interest rate
untuk tujuan modal kerja. Tingkat suku bunga imposed upon is 17% (gross) per annum and
sebesar 17% (gross) per tahun dan jatuh tempo due on December 1, 2020.
pada 1 Desember 2020.
Pada tanggal 15 Desember 2020, Perusahaan As of December 15, 2020, The Company and
dan PT VTP telah melakukan Addendum III PT VTP have made addendum III No. 47 to
No. 47 untuk memperpanjang jangka waktu extend the loan facility period until December 1,
fasilitas menjadi tanggal 1 Desember 2021. 2021.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the extension
perjanjian masih dalam proses penyelesaian. of the agreement is still in the process of being
finalized.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan: This loan facility is secured by:
• Hak Tanggungan Peringkat I atas tanah • First-Rank Mortgage of land located in South
yang berlokasi di Kec. Cilacap Selatan, Kab. Cilacap District, Cilacap Regency, worth
Cilacap, senilai Rp6.000; Rp6,000;
• Hak Tanggungan Peringkat I atas tanah • First-Rank Mortgage of land located in South
yang berlokasi di Kec. Buahbatu, Kota BuahbatuDistrict, Bandung City, worth
Bandung, senilai Rp54.000; dan Rp54,000; and
• Aset atau kekayaan lain yang telah dan/atau • Assets or other wealth that has been and/or
akan dimiliki oleh PT VTP dari waktu ke will be owned by PT VTP from time to time
waktu yang belum dijaminkan kepada pihak that have not yet been pledged to other
lain. parties.
57
Page 71
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
g. PT Duta Mentari Raya (“PT DMR”) g. PT Duta Mentari Raya (“PT DMR”)
Fasilitas Modal Kerja S Working Capital Facility
Pada tanggal 15 Maret 2019, Perusahaan dan On March 15, 2019, the Company and PT DMR
PT DMR telah menandatangani perjanjian have signed a loan facility agreement
fasilitas pinjaman No. PP-08/PPA/0319 dengan No. PP-08/PPA/0319 with a maximum loan
nilai pinjaman maksimum sebesar Rp20.400 facility of Rp20,400 for working capital
untuk tujuan modal kerja. Tingkat suku bunga purposes. The loan interest rate of 12.95% per
pinjaman adalah 12,95% per tahun (gross) dan annum (gross), and due on March 14, 2020.
akan jatuh tempo pada 14 Maret 2020.
Pada tanggal 3 Juni 2021, Perusahaan On June 3, 2021, the Company and PT DMR
dan PT DMR telah menandatangani Perjanjian signed a Debt Settlement Agreement No.
Penyelesaian Utang No. PP-9/PPA/0621. PP-9/PPA/0621. A debt restructuring of PT
Dilakukan restrukturisasi utang PT DMR DMR to the Company was carried out, by
kepada Perusahaan, dengan memperpanjang extending the due date to March 12, 2022 and
tanggal jatuh tempo menjadi 12 Maret 2022 dan an interest rate of 14.5% per annum (gross).
tingkat bunga 14,5% per tahun (gross).
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the extension
perjanjian masih dalam proses penyelesaian. of the agreement is still in the process of being
finalized.
h. PT Pratama Persada Airborne h. PT Pratama Persada Airborne
(“PT Airborne”) (“PT Airborne”)
Standby Loan Standby Loan
Pada tanggal 12 Desember 2017, Perusahaan On December 12, 2017, the Company and
dan PT Airborne telah menandatangani PT Airborne signed a loan facility agreement
perjanjian pemberian fasilitas pinjaman No. 50 with a maximum loan facility of
No. 50 dengan nilai pinjaman maksimum Rp23,891, for the purpose of purchasing Lidar
sebesar Rp23.891, untuk tujuan pembelian Type ALS100. The loan interest rate of 15.3%
Lidar Tipe ALS100. Tingkat suku bunga per annum (gross) and due on December 11,
pinjaman adalah 15,3% per tahun (gross) dan 2022.
jatuh tempo pada 11 Desember 2022.
Pada tanggal 23 Juli 2018, Perusahaan dan On July 23, 2018, the Company and PT
PT Airborne telah melakukan Addendum I Airborne entered into Addendum I No. PP-
No. PP-09/PPA/0718 untuk merubah tujuan 09/PPA/0718 to change the purpose of the loan
fasilitas pinjaman menjadi untuk pembelian facility to the purchase of a Leica Terrain
Leica Terrain Mapper. Mapper.
Fasilitas ini dijamin dengan fidusia atas Leica This facility is secured by a fiduciary over the
Terrain Mapper milik PT Airborne senilai Leica Terrain Mapper owned by PT Airborne
Rp23.891. worth Rp23,891.
Pada tanggal 27 September 2023, Perusahaan On September 27, 2023, the Company and PT
dan PT Airborne telah menandatangani Airborne signed Debt Settlement Agreement
Perjanjian Penyelesaian Utang No. No. PP-20/PPA/0923. The entire principal
PP-20/PPA/0923. Seluruh saldo pokok balance of the loan, accrued interest and
pinjaman, piutang bunga dan denda tercatat penalties amounted of Rp37,853 were declared
sebesar Rp37.853 dinyatakan lunas dan pada paid off and at the same time PT Airborne
saat yang sama PT Airborne menjadi berhutang became indebted to the Company, namely a
kepada Perusahaan dalam bentuk Pinjaman Perpetual Loan and recorded by the Company
Perpetual dan dicatat Perusahaan sebagai Aset as a Financial Asset Measured at Fair Value
Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar melalui through Other Comprehensive Income (Note
Penghasilan Komprehensif Lain (Catatan 11). 11).
58
Page 72
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Fasilitas Modal Kerja S Working Capital Facility
Pada tanggal 22 Juni 2017, Perusahaan dan On June 22, 2017, the Company and
PT Airborne telah menandatangani perjanjian PT Airborne signed a loan agreement No. 130
pemberian fasilitas pinjaman No. 130 dengan with a maximum loan value of Rp20,000, for
nilai pinjaman maksimum sebesar Rp20.000, working capital purposes. The loan interest rate
untuk tujuan modal kerja. Tingkat suku bunga is 13% (gross) per annum and matures on June
pinjaman adalah 13% (gross) per tahun dan 21, 2018.
jatuh tempo pada 21 Juni 2018.
Pada tanggal 13 September 2021, Perusahaan On September 13, 2021, the Company and
dan PT Airborne telah melakukan Addendum PT Airborne entered into Addendum VII
VII No. PP-21/PPA/0921 untuk memperpanjang No. PP-21/PPA/0921 to extend the loan facility
jangka waktu fasilitas menjadi tanggal period until April 21, 2022.
21 April 2022.
Pada tanggal 29 Maret 2023, telah dilakukan On March 29, 2023, a Credit Novation
Perjanjian Novasi Kredit atas Utang PT Agreement was made for PT Airborne's Debt to
Airborne kepada Perusahaan, dialihkan kepada the Company, transferred to PT Karvak Nusa
PT Karvak Nusa Geomatika. Nilai pinjaman Geomatika. The value of the transferred loan is
yang dialihkan adalah Rp36.279. Rp36,279.
Fasilitas Operasional S Operational Facility
Pada tanggal 27 September 2023, Perusahaan On September 27, 2023, the Company and PT
dan PT Airborne telah menandatangani Airborne signed a loan facility agreement No.
perjanjian pemberian fasilitas pinjaman PP-22/PPA/0923 with a maximum loan facility
No. PP-22/PPA/0923 dengan nilai pinjaman of Rp6,041 for payment of obligation and
maksimum sebesar Rp6.041 untuk tujuan operational cost of PT Airborne. The loan
pembayaran kewajiban dan operasional interest rate of 12.5% (gross) per annum, and
PT Airborne. Tingkat suku bunga pinjaman due on September 24, 2024.
adalah 12,5% (gross) per tahun dan jatuh
tempo pada 26 September 2024
Fasilitas ini diamin dengan peralatan sensor This facility is secured by aerial survey sensor
survai udara Merk Leica Terrain Mapper milik equipment of the Leica Terrain Mapper brand
PT Airborne dengan nilai penjaminan 125% dari owned by PT Airborne with a guarantee value
nilai fasilitas pinjaman yaitu sebesar Rp7.551. of 125% of the loan facility ceiling, which is
Rp7,551.
Proyek Sebatik S Sebatik Project
Pada tanggal 9 November 2023, Perusahaan On November 9, 2023, the Company and
dan PT Airborne telah menandatangani PT Airborne signed a loan facility agreement
perjanjian pemberian fasilitas pinjaman No. PP-27/PPA/1123 with a maximum loan
No. PP-27/PPA/1123 dengan nilai pinjaman facility of Rp2,000, for working capital of Sebatik
maksimum sebesar Rp2.000, untuk tujuan Project. The loan interest rate of 15% (gross)
modal kerja Proyek Sebatik. Tingkat suku per annum and due on February 7, 2024.
bunga pinjaman adalah 15% (gross) per tahun
dan jatuh tempo pada 7 Februari 2024.
Fasilitas ini dijamin dengan fidusia seluruh This facility is secured by a fiduciary over all
piutang/tagihan dan pendapatan/imbalan jasa receivables/bills and income/service fees from
dari Pemberi Proyek Sebatik berdasarkan the Sebatik Project Provider based on the
kontrak proyek sebatik dengan nilai objek dan Sebatik project contract with the object value
nilai penjaminan sebesar imbalan jasa proyek and guarantee value equal to the Sebatik
sebatik atau jumlah lain yang dapat diterima project service fee or other amount that can be
oleh Perusahaan. received by the Company.
59
Page 73
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
i. PT Industri Kapal Indonesia (Persero) i. PT Industri Kapal Indonesia (Persero)
(“PT IKI”) (“PT IKI”)
Fasilitas Investasi Modal Kerja Investment and Working Capital Facility
Pada tanggal 25 Juli 2023 Perusahaan dan On July 25, 2023, the Company and PT IKI
PT IKI telah menandatangani perjanjian signed a working capital facility agreement No.
pemberian fasilitas modal kerja No. PP- PP-14/PPA/0723 with a maximum loan facility
14/PPA/0723 dengan nilai pinjaman maksimum of Rp4,800 for investment and working capital
Rp4.800 untuk tujuan investasi dan modal purposes. The loan interest rate is 12.5%
kerja. Tingkat suku bunga pinjaman adalah (gross) per annum, and the maturity date for
12,5% (gross) per tahun, dan jatuh tempo Tranche A is July 24, 2025, and for Tranche B
Tranche A pada 24 Juli 2025 serta Tranche B is July 24, 2024.
pada 24 Juli 2024.
Fasilitas ini dijamin dengan Hak Tanggungan This facility is secured by a Third-Rank
Peringkat III atas sebidang tanah dan bangunan Mortgage on land and buildings owned by PT
yang dimiliki PT IKI berlokasi di Kec. Tallo, Kota IKI, located at Tallo District, Makassar City, with
Makassar, dengan nilai penjaminan Rp6.240. collateral value of Rp6,240.
j. PT Varia Intra Finance (“PT VIF”) j. PT Varia Intra Finance (“PT VIF”)
Fasilitas Pembiayaan S Financing Facility
Pada tanggal 29 November 2019, Perusahaan On November 29, 2019, the Company and
dan PT VIF telah menandatangani perjanjian PT VIF have signed a financing facility
fasilitas pembiayaan No. 86 dengan nilai agreement No. 86 with a maximum loan facility
pinjaman maksimum sebesar Rp160.000 untuk of Rp160,000 for working capital purposes. The
tujuan modal kerja. Tingkat suku bunga loan interest rate of 14% (gross) per annum,
pinjaman adalah 14% (gross) per tahun dan and due on November 28, 2021.
akan jatuh tempo pada 28 November 2021.
Pada tanggal 21 Februari 2022, Perusahaan As of February 21, 2022, The Company and
dan PT VIF telah melakukan Addendum I PT VIF have made Addendum I No. 19 to
No. 19 untuk memperpanjang jangka waktu extend the loan facility period until December
fasilitas menjadi tanggal 28 Desember 2022 28, 2022 and change of interest rate to 14%
dan perubahan tingkat suku bunga menjadi (net) per annum.
14% (net) per tahun.
Pada tanggal 6 Januari 2023, Perusahaan dan As of January 6, 2023, The Company and
PT VIF telah melakukan Addendum II PT VIF have made Addendum II No. 03 to
No. 03 untuk memperpanjang jangka waktu extend the loan facility period until December
fasilitas menjadi tanggal 28 Desember 2023 28, 2023 and change of interest rate to 16.48%
dan perubahan tingkat suku bunga menjadi (gross) per annum.
16,48% (gross) per tahun.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan: This loan facility is secured by:
• Fidusia piutang senilai Rp208.000; • Fiduciary receivable of Rp208,000,
• Corporate Guarantee dari PT Alter Abadi • Corporate Guarantee from PT Alter Abadi
(“PT AA”), PT AA merupakan pihak berelasi ("PT AA"), PT AA is a related party of PT
dari PT VIF dalam satu Grup Central Artha.; VIF within the Central Artha Group.;
• Jaminan pribadi Tuan Rachman Hakim; • Personal guarantee from Mr. Rachman
Hakim;
• Tanah seluas 40.000m2 yang terletak di • Land 40,000 sqm located in Pembantu Sijuk
Kec. Pembantu Sijuk, Kabupaten Belitung; Disctric, Belitung Regency; and
dan
• Aset atau kekayaan lain yang telah dan/atau • A ssets or other wealth that has been and/or
akan dimiliki oleh PT INTI dari waktu ke will be owned by PT VIF from time to time
waktu yang belum dijaminkan kepada pihak that have not yet been pledged to other
lain. parties
60
Page 74
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the extension
perjanjian masih dalam proses penyelesaian. of the agreement is still in the process of being
finalized.
k. PT Polowijo Gosari (“PT PG”) k. PT Polowijo Gosari (“PT PG”)
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 29 Mei 2017, Perusahaan dan On May 29, 2017, the Company and PT PG
PT PG telah menandatangani perjanjian signed a loan facility agreement No. PP-
fasilitas pinjaman No. PP-9/PPA/0517 dengan 9/PPA/0517 with a maximum loan value of
nilai pinjaman maksimum sebesar Rp50.000, Rp50,000, for working capital purposes. The
untuk tujuan modal kerja. Tingkat suku bunga loan interest rate is 16% (gross) per annum and
pinjaman adalah 16% (gross) per tahun dan matures on May 28, 2018.
jatuh tempo pada 28 Mei 2018.
Pada tanggal 11 Januari 2019, Perusahaan dan On January 11, 2019, the Company and PT PG
PT PG telah melakukan Addendum II executed Addendum II No. PP-01/PPA/0119 to
No. PP-01/PPA/0119 untuk perubahan nilai amend the loan facility amount to Rp150,000,
fasilitas pinjaman menjadi Rp150.000, dan and the maturity date to May 28, 2019.
tanggal jatuh tempo menjadi 28 Mei 2019.
Pada tanggal 29 Desember 2022, Perusahaan On December 29, 2022, the Company and PT
dan PT PG telah melakukan Perjanjian PG entered into a Debt Settlement Agreement
Penyelesaian Utang No. 36 untuk No. 36 to extend the term of the loan facility to
memperpanjang jangka waktu fasilitas pinjaman December 29, 2023 and to change the interest
sampai dengan 29 Desember 2023 dan rate to 12.5% (gross) per annum.
perubahan tingkat suku bunga menjadi 12,5%
(gross) per tahun.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan Hak This loan facility is secured by a First, Second,
Tanggungan peringkat I, II dan III atas 19 and Third-Rank Mortgage on 19 (nine teen)
(sembilan belas) tanah dan bangunan pabrik plots of land and factory buildings owned by PT
milik PT PG yang berlokasi Kec. Ujungpangkah, PG located in Ujungpangkah District, Gresik
Kabupaten Gresik, senilai Rp169.135. Regency, worth Rp169,135.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the extension
perjanjian masih dalam proses penyelesaian. of the agreement is still in the process of being
finalized.
l. PT Widodo Makmur Perkasa Tbk l. PT Widodo Makmur Perkasa Tbk
(“PT WMP”) (“PT WMP”)
Fasilitas Pendanaan I Funding Facility I
Pada tanggal 11 Mei 2021, Perusahaan dan On May 11, 2021, the Company and PT WMP
PT WMP telah menandatangani perjanjian signed a investment cooperation agreement
kerjasama investasi No. 26 dengan nilai agreement No. 26 with a maximum loan amount
pinjaman maksimum sebesar Rp51.308, untuk of Rp51,308, for the working capital of PT
tujuan modal kerja PT Widodo Makmur Unggas Widodo Makmur Unggas. The loan interest rate
(“PT WMU”). Tingkat suku bunga pinjaman is 12% per annum (gross) and matures on
adalah 12% per tahun (gross) dan jatuh tempo November 25, 2022.
pada 25 November 2022.
61
Page 75
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan Hak This loan facility is secured by First-Rank
Tanggungan Peringkat I atas 7 (tujuh) bidang Mortgage on 7 (seven) plots of land and
tanah dan bangunan milik PT WMU yang buildings owned by PT WMU located in Ngawi
berlokasi di Kab. Ngawi, dan jaminan Distric, and a payment guarantee from an
pembayaran dari Perusahaan Asuransi senilai Insurance Company worth Rp59,500.
Rp59.500.
Pada tanggal 26 Oktober 2023, Perusahaan On October 26, 2023, the Company and
dan PT Asuransi Jasa Indonesia (“PT Jasindo”) PT Asuransi Jasa Indonesia ("PT Jasindo")
menandatangani perjanjian pembayaran klaim signed claim payment agreement No.
No. PKS-30/PPA/1023. PT Jasindo sebagai PKS-30/PPA/1023. PT Jasindo, as guarantor of
penjamin pembayaran yang disuborgasikan subordinating payments for the PT WMP Loan,
atas Pinjaman PT WMP, akan membayar will pay the Company Rp47,846 for the PT
kepada Perusahaan sebesar Rp47.846 atas WMP Loan to the Company.
Pinjaman PT WMP kepada Perusahaan.
Fasilitas Pendanaan II Funding Facility II
Pada tanggal 19 Oktober 2021, Perusahaan On October 19, 2021, the Company and
dan PT WMP telah menandatangani perjanjian PT WMP signed a investment cooperation
kerjasama investasi No. 75 dengan nilai agreement agreement No. 75 with a maximum
pinjaman maksimum sebesar Rp23.692, untuk loan amount of Rp23,692, for the working
tujuan modal kerja PT WMU. Tingkat suku capital of PT Widodo Makmur Unggas. The loan
bunga pinjaman adalah 12% per tahun (gross) interest rate is 12% per annum (gross) and
dan jatuh tempo pada 26 April 2023. matures on April 26, 2023.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan Hak This loan facility is secured by a First-Rank
Tanggungan Peringkat I atas sebidang tanah Mortgage on the land and buildings owned by
dan bangunan milik PT WMU yang berlokasi di PT WMU located in Ngawi Regency.
Kab. Ngawi.
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 23 Desember 2021, Perusahaan On December 23, 2021, the Company and
dan PT WMP telah menandatangani perjanjian PT WMP signed a loan facility agreement No.
fasilitas pinjaman No. 45 dengan nilai pinjaman 45 with a maximum loan amount of Rp280,000,
maksimum sebesar Rp280.000, untuk tujuan for working capital purposes. The loan interest
modal kerja. Tingkat suku bunga pinjaman rate is 12% per year (net) and matures on June
adalah 12% per tahun (net) dan jatuh tempo 13, 2023.
pada 30 Juni 2023.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the extension
perjanjian masih dalam proses penyelesaian. of the agreement is still in the process of being
finalized.
m. PT Carpediem Mandiri (“PT CM”) m. PT Carpediem Mandiri (“PT CM”)
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 22 September 2017, Perusahaan On September 22, 2017, the Company and
dan PT CM telah menandatangani perjanjian PT CM signed a investment cooperation
kerjasama investasi No. 145 dengan nilai agreement No. 145 with a maximum loan
pinjaman maksimum sebesar Rp39.000, untuk amount of Rp39,000, for project financing
tujuan project financing. Tingkat suku bunga purposes. The loan interest rate is 8% (gross)
pinjaman adalah 8% (gross) per tahun dan per year and matures on December 28, 2017.
jatuh tempo pada tanggal 28 Desember 2017.
62
Page 76
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 5 November 2021, Perusahaan On November 5, 2021, the Company and PT
dan PT CM telah menandatangani Perjanjian CM signed Debt Restructuring Agreement No.
Restrukturisasi Hutang No. 24. Dilakukan 24. PT CM's debt to the Company was
restrukturisasi utang PT CM kepada restructured by extending the maturity date to
Perusahaan, dengan memperpanjang tanggal November 2, 2023 and the interest rate of
jatuh tempo menjadi 2 November 2023 dan 11.4%-14.0% (gross) per year and additional
tingkat bunga 11,4%-14,0% (gross) per tahun facility to Rp61,302.
dan penambahan fasilitas menjadi Rp61.302.
Fasilitas tersebut dijamin dengan: The facility is secured by:
• Gadai Saham sejumlah 10.990 lembar • Pawn Shares totalling 10,990 shares of
saham PT CM milik Ir. Nursalim senilai PT CM owned by Ir. Nursalim is worth
Rp10.990; Rp10,990;
• Gadai saham sejumlah 10 lembar saham • Pledge of 10 shares of PT CM owned by
PT CM milik Emmy Kamal senilai Rp10; Emmy Kamal worth Rp10;
• Gadai saham sejumlah 90.000 lembar • Pledge of shares totaling 90,000 shares of
saham PT Carpediem Aviasi Mandiri milik PT Carpediem Aviasi Mandiri owned by
PT CM senilai Rp90.000; PT CM worth Rp90,000;
• Jaminan pribadi dari Tuan Syafruddin • Personal guarantee from Mr. Syafruddin
Rachman; Rachman;
• Fidusia atas Mesin/Engine Helikopter senilai • Fiduciary for the Helicopter Engine worth
Rp15.000; Rp15,000;
• Fidusia atas Kendaraan senilai Rp1.585; • Fiduciary for Vehicles worth Rp1,585; and
dan
• Jaminan berupa fidusia atas sparepart • Collateral in the form of fiduciary for the
Helikopter Bell 429 senilai Rp9.009. sparepart of Helicopter Bell 429 worth
Rp9,009.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the extension
perjanjian masih dalam proses penyelesaian. of the agreement is still in the process of being
finalized.
n. PT Niaga Bumi Energi (“PT NBE”) n. PT Niaga Bumi Energi (“PT NBE”)
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 31 Mei 2018, Perusahaan dan On May 31, 2018, the Company and PT NBE
PT NBE telah menandatangani perjanjian signed a loan facility agreement No. 121 with a
fasilitas pinjaman No. 121 dengan nilai maximum loan amount of Rp22,300, for working
pinjaman maksimum sebesar Rp22.300, untuk capital purposes. The loan interest rate is 18%
tujuan modal kerja. Tingkat suku bunga (gross) per year and matures on May 30, 2021
pinjaman adalah 18% (gross) per tahun dan (Tranche A and B) and May 30, 2020 (Tranche
jatuh tempo pada tanggal 30 Mei 2021 C).
(Tranche A dan B) dan 30 Mei 2020 (Tranche
C) .
Pada tanggal 24 Juli 2019, Perusahaan dan On July 24, 2019, the Company and PT NBE
PT NBE telah melakukan Addendum III executed Addendum III No. 101 to increase the
No. 101 untuk penambahan fasilitas pinjaman maximum loan facility amount to Rp34,700.
menjadi maksimum Rp34.700.
Pada tanggal 13 Agustus 2020, Perusahaan On August 13, 2020, the Company and PT NBE
dan PT NBE telah menandatangani Perjanjian signed Debt Settlement Agreement No. 27. The
Penyelesaian Utang No. 27. Dilakukan maturity date was extended to May 31, 2021.
perpanjangan tanggal jatuh tempo menjadi
31 Mei 2021.
63
Page 77
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan Hak This loan facility is secured by a First and Third-
Tanggungan Peringkat I dan III atas 2 (dua) Rank Mortgage over 2 (two) plots of land owned
bidang tanah milik PT NBE yang berlokasi di by PT NBE located in Kebayoran Baru District,
Kec. Kebayoran Baru, Kota Jakarta Selatan South Jakarta City worth Rp40,077, and a
senilai Rp40.077, dan fidusia atas piutang PT fiduciary over PT NBE's receivables with a
NBE dengan nilai penjaminan Rp15.000. guarantee value of Rp15,000.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the extension
perjanjian masih dalam proses penyelesaian. of the agreement is still in the process of being
finalized.
o. PT Duta Cipta Pakarperkasa (“PT DCP”) o. PT Duta Cipta Pakarperkasa (“PT DCP”)
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 10 November 2017, Perusahaan On November 10, 2017, the Company and
dan PT DCP telah menandatangani perjanjian PT DCP was signed a loan facility agreement
fasilitas pinjaman No. 73 dengan nilai No. 73 with a maximum value amounted of
maksimum sebesar Rp81.000 untuk tujuan Rp81,000 for working capital and investment
modal kerja dan investasi. Tingkat suku bunga purposes. The loan interest rate is 16% (gross)
pinjaman adalah 16% (gross) per tahun dan per year and matures on December 31, 2018.
jatuh tempo pada tanggal 31 Desember 2018.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan Hak This loan facility is secured by a Second to
Tanggungan Peringkat II-VIII dari 52 (lima Eighth-Rank Mortgage on 52 (fifty-two) land
puluh dua) Sertifikat Tanah yang merupakan certificates which are a joint collateral with
jaminan bersama dengan PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Security
(Persero) Tbk (Security Sharing Agreement) Sharing Agreement) worth Rp105,300, fiduciary
senilai Rp105.300, Fidusia tagihan dan security on receivables and inventory worth
persediaan senilai Rp174.612 dan Hak Rp174,612 and a First-Rank Mortgage on land
Tanggungan Peringkat I atas tanah dan and buildings.
bangunan.
Pada tanggal 15 Oktober 2019, Pengadilan On October 15, 2019, the District Court of
Negeri Surabaya mengeluarkan putusan (sela) Surabaya issued the (interlocutory) judgment
mengabulkan permohonan karyawan PT DCP granting the application of the employee PT
masuk dalam PKPU sementara. Pengadilan DCP to be included in the temporary PKPU.
Negeri Surabaya melakukan sidang The District Court of Surabaya held the
pembacaan putusan pada tanggal 28 Februari judgment reading session on February 28,
2020, dengan putusan PT DCP dinyatakan 2020, with the judgment that PT DCP was
pailit dengan segala konsekuensinya dan declared bankrupt with all consequences and
mengangkat Tim Pengurus Harta Kepailitan appointed the Bankruptcy Asset Management
(Kurator). Team (Receiver).
p. PT Gali Terus Sejahtera (“PT GTS”) p. PT Gali Terus Sejahtera (“PT GTS”)
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 9 November 2017, Perusahaan On November 9, 2017, the Company and
dan PT GTS telah menandatangani perjanjian PT GTS was signed a loan facility agreement
fasilitas pinjaman No. 33 dengan nilai No. 33 with a maximum value amounted of
maksimum sebesar Rp30.000 untuk tujuan Rp30,000 for working capital purposes. The
modal kerja. Tingkat suku bunga pinjaman loan interest rate is 13% per year (gross) and
adalah 13% per tahun (gross) dan jatuh tempo matures on May 8, 2020.
pada 8 Mei 2020.
64
Page 78
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Maret 2022, Perusahaan dan On March 31, 2022, the Company and PT GTS
PT GTS telah melakukan Perjanjian entered into a Debt Settlement Agreement No.
Penyelesaian Hutang No. 116. Dilakukan 116. The due date was changed to December
perubahan tanggal jatuh tempo menjadi tanggal 28, 2022.
28 Desember 2022.
Fasilitas ini dijamin dengan: This facility is secured by:
• Fidusia peralatan pendukung fasilitas • Fiduciary security on production facility
produksi dengan nilai Rp25.694; support equipment worth Rp25,694;
• Gadai seluruh saham PT GTS, PT Kelsri • Pledge of all shares of PT GTS, PT Kelsri,
dan PT Tribara Karya; and PT Tribara Karya;
• Hak Tanggungan Peringkat I atas 2 (dua) • First-Rank Mortgage on 2 (two) plots of land
bidang tanah dan bangunan di Provinsi DKI and buildings in Jakarta worth Rp9,500;
Jakarta senilai Rp9.500;
• Corporate guarantee PT Kelsri dan • Corporate guarantee of PT Kelsri and
PT Tribara Karya; PT Tribara Karya;
• Jaminan pribadi dari Tuan Andry Yunus; dan • Personal guarantee by Mr. Andry Yunus;
and
• Fidusia tagihan PT Tribara Karya atas • Fiduciary security on PT Tribara Karya's
proyek Tribara-PHE NSO senilai Rp50.385. receivables for the Tribara-PHE NSO project
worth Rp50,385.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the extension
perjanjian masih dalam proses penyelesaian. of the agreement is still in the process of being
finalized.
q. PT Inti Adhiyasa (“PT IA”) q. PT Inti Adhiyasa (“PT IA”)
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 29 Mei 2017, Perusahaan dan On May 29, 2017, the Company and PT IA
PT IA telah menandatangani perjanjian fasilitas signed a loan facility agreement No. 6 with a
pinjaman No. 6 dengan nilai pinjaman maximum loan amount of Rp50,000, to
maksimum sebesar Rp50.000, untuk tujuan financing for the construction of a simple house
pembiayaan pembangunan rumah sederhana for the housing project of the city of Kahuripan
untuk proyek Perumahan Kota Kahuripan Purwakarta. The loan interest rate is 15%
Purwakarta. Tingkat suku bunga pinjaman (gross) per annum and matures on May 28,
adalah 15% (gross) per tahun dan jatuh tempo 2019.
pada tanggal 28 Mei 2019 .
Pada tanggal 7 September 2021, Perusahaan On September 7, 2021, the Company and PT
dan PT IA telah menandatangani Addendum V IA signed Addendum V No. 06. To extend
No. 06 untuk memperpanjang tanggal jatuh maturity date to May 28, 2022.
tempo menjadi 28 Mei 2022.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan Hak This loan facility is secured by a First-Rank
Tanggungan peringkat I atas tanah milik PT IA Mortgage on land owned by PT IA located at
yang berlokasi di Purwakarta dan jaminan gadai Purwakarta and a pledge over 50,000 shares of
saham 50.000 lembar saham PT IA. PT IA's shares.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the extension
perjanjian masih dalam proses penyelesaian. of the agreement is still in the process of being
finalized.
65
Page 79
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
r. PT Karvak Nusa Geomatika (“PT Karvak”) r. PT Karvak Nusa Geomatika (“PT Karvak”)
Novasi Pinjaman PT Airborne Restructuring of PT Airborne’s Loan
Pada tanggal 29 Maret 2023, telah dilakukan On March 29, 2023, a Credit Novation
Perjanjian Novasi Kredit No. 22 atas Utang PT Agreement No. 22 was made for PT Airborne's
Airborne kepada Perusahaan, dialihkan kepada Debt to the Company, transferred to PT Karvak.
PT Karvak. Nilai pinjaman yang dialihkan The value of the transferred loan is Rp36,279.
adalah Rp36.279. Tingkat suku bunga pinjaman The loan interest rate is 14,5% (gross) per
adalah 14,5% (gross) per tahun dan jatuh annum and matures on November 30, 2023.
tempo pada tanggal 30 November 2023.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan Hak This loan facility is secured by a First-Rank
Tanggungan Peringkat I atas tanah milik PT Mortgage on land owned by PT Karvak located
Karvak yang berlokasi di Kec. Tebet, Kota in Tebet District, South Jakarta City worth
Jakarta Selatan senilai Rp8.142, Fidusia Rp8,142, Fiduciary security on receivables
Piutang senilai Rp33.040, Fidusia Peralatan worth Rp33,040, Fiduciary security on
senilai Rp7.073, jaminan gadai seluruh saham equipment worth Rp7,073, a pledge of all
PT Karvak dan jaminan pribadi atas nama shares of PT Karvak and personal guarantees
Usman Muzakky dan Sofan Prihadi. in the names of Usman Muzakky and Sofan
Prihadi.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the extension
perjanjian masih dalam proses penyelesaian. of the agreement is still in the process of being
finalized.
s. PT CDM Swarnadipa (“PT CDMS”) s. PT CDM Swarnadipa (“PT CDMS”)
Fasilitas Pembiayaan Financing Facility
Pada tanggal 20 Februari 2019, Perusahaan On February 20, 2019, the Company and
dan PT CDMS telah menandatangani perjanjian PT CDMS signed a loan and investment facility
fasilitas pembiayaan dan investasi No. 60 agreement No. 60 with a maximum loan amount
dengan nilai pinjaman maksimum sebesar of Rp14,600, for working capital purposes. The
Rp14.600, untuk tujuan modal kerja. Tingkat loan interest rate is 14.5% per year (gross) and
suku bunga pinjaman adalah 14,5% per tahun matures on September 19, 2019.
(gross) dan jatuh tempo pada tanggal
19 September 2019.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan Fidusia 2 This loan facility is secured by a Fiduciary on 2
(dua) unit mesin senilai Rp9.447, Fidusia 5 (two) units of machinery worth Rp9,447, a
(lima) unit kendaraan senilai Rp3.620, fidusia Fiduciary on 5 (five) units of vehicles worth
piutang senilai Rp32.025, jaminan gadai Rp3,620, a Fiduciary on receivables worth
seluruh saham PT CDMS dan kekayaan lain Rp32,025, a pledge of all shares of PT CDMS
yang telah dan akan dimiliki PT CDMS yang and other assets that have been and will be
belum dijaminkan kepada pihak lain. owned by PT CDMS that have not yet been
pledged to other parties.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the extension
perjanjian masih dalam proses penyelesaian. of the agreement is still in the process of being
finalized.
66
Page 80
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
t. PT Riscon Duta Sarana (“PT RDS”) t. PT Riscon Duta Sarana (“PT RDS”)
Pada tanggal 15 Juni 2021, Perusahaan dan On June 15, 2021, the Company and PT RDS
PT RDS telah menandatangani Perjanjian was signed a Debt Restructuring Agreement
Restrukturisasi Hutang No. 40 atas pinjaman No. 40 for a loan of Rp11,904 with an interest
senilai Rp11.904 dan tingkat suku bunga 12,4% rate of 12.4% (gross) per year, will mature date
(gross) per tahun, jatuh tempo menjadi tanggal on June 14, 2022.
14 Juni 2022.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan Hak This loan facility is secured by a mortgage on
Tanggungan atas 22 (dua puluh dua) bidang 22 (twenty-two) plots of land and buildings
tanah dan bangunan milik PT RDS senilai owned by PT RDS worth Rp11,152, a pledge of
Rp11.152, jaminan gadai seluruh saham all shares of PT RDMS, a corporate guarantee
PT RDMS, jaminan perusahaan dari Riscon from Riscon Victory, a corporate guarantee
Victory, jaminan perusahaan dari Bensae from Bensae Propertine Indonesia and a
Propertine Indonesia dan jaminan pribadi atas personal guarantee in the name of Ari Tri
nama Ari Tri Priyono. Priyono.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the extension
perjanjian masih dalam proses penyelesaian. of the agreement is still in the process of being
finalized.
u. PT Prabu Wahana International (“PT PWI”) u. PT Prabu Wahana International (“PT PWI”)
Modal Kerja I Working Capital I
Pada tanggal 13 Januari 2017, Perusahaan dan On January 13, 2017, the Company and PT
PT PWI telah menandatangani perjanjian PWI signed a working capital loan agreement
pemberian pinjaman modal kerja No. 40, No. 40, with a maximum loan value of
dengan nilai pinjaman maksimum sebesar Rp24,500, for working capital purposes. The
Rp24.500, untuk tujuan modal kerja. Tingkat loan interest rate is 15% per year (gross) and
suku bunga pinjaman adalah 15% per tahun matures on January 12, 2021.
(gross) dan jatuh tempo pada 12 Januari 2021
Atas fasilitas pinjaman tersebut, PT PWI For the loan facility, PT PWI provides collateral
memberikan jaminan berupa: in the form of:
• Personal guarantee dari Tami Abadi Tios; • Personal guarantee from Tami Abadi Tios;
• Personal guarantee dari Razali Ilham; • Personal guarantee from Razali Ilham;
• Personal guarantee atas nama Ferdy • Personal guarantee in the name of Ferdy
Leonardo; Leonardo; and
• Gadai atas seluruh saham PT PWI; dan • Pledge of all shares of PT PWI; and
• Fidusia atas tagihan PT PWI kepada • Fiducia over PT PWI's accounts receivable
pelanggannya senilai Rp300. to its customers amounting to Rp300.
Modal Kerja II Working Capital II
Pada tanggal 31 Januari 2019, Perusahaan dan On January 31, 2019, the Company and PT
PT PWI telah menandatangani perjanjian PWI signed a working capital loan agreement
pemberian pinjaman modal kerja No. PP- No. PP-06/PPA/0119, with a maximum loan
06/PPA/0119, dengan nilai pinjaman maksimum value of Rp2,248, for working capital purposes.
sebesar Rp2.248, untuk tujuan modal kerja. The loan interest rate is 15% per year (gross)
Tingkat suku bunga pinjaman adalah 15% per and matures on December 31, 2019.
tahun (gross) dan jatuh tempo pada
31 Desember 2019.
67
Page 81
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Modal Kerja III Working Capital III
Pada tanggal 31 Januari 2019, Perusahaan dan On January 31, 2019, the Company and PT
PT PWI telah menandatangani perjanjian PWI signed a working capital loan agreement
pemberian pinjaman modal kerja No. PP- No. PP-07/PPA/0119, with a maximum loan
07/PPA/0119, dengan nilai pinjaman maksimum amount of Rp2,248, for working capital
sebesar Rp2.248, untuk tujuan modal kerja. purposes. The loan interest rate is 15% per
Tingkat suku bunga pinjaman adalah 15% per year (gross) and matures on December 31,
tahun (gross) dan jatuh tempo pada 2019.
31 Desember 2019.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the extension
perjanjian masih dalam proses penyelesaian. of the agreement is still in the process of being
finalized.
v. PT AMC Korea Jaya (“PT AMC”) v. PT AMC Korea Jaya (“PT AMC”)
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 11 Oktober 2023, Perusahaan On October 11, 2023, The Company and
dan PT AMC menandatangani perjanjian PT AMC signed loan facility agreement
fasilitas pinjaman No. PP-24/PPA/1023 dengan No. PP-24/PPA/1023, with a maximum credit
nilai maksimum pinjaman sebesar Rp6.000, facility of Rp6,000, for working capital purposes,
untuk tujuan modal kerja termasuk untuk including handling non-performing loans
kegiatan penanganan non-performing loan ("NPL") performed by PT AMC. The loan
(“NPL”) yang dilakukan oleh PT AMC. Tingkat interest rate is 12.5% (gross) per annum, and
suku bunga pinjaman adalah 12,5% per tahun, the maturity date on October 10, 2024.
dan jatuh tempo pada 10 Oktober 2024.
Fasilitas ini dijamin dengan dana hasil This facility is secured by the proceeds of the
pemulihan aset bermasalah yang menjadi hak recovery of troubled assets that become the
PT AMC. rights of PT AMC.
w. PT Indah Prakasa Sentosa (“PT IPS”) w. PT Indah Prakasa Sentosa (“PT IPS”)
Fasilitas Pembiayaan Proyek Distribusi Distribution Project Financing
Pada tanggal 11 Januari 2019, Perusahaan dan On January 11, 2019, the Company and PT IPS
PT IPS telah menandatangani Perjanjian was signed the Cooperation Agreement on
Kerjasama Investasi No. 13, dengan nilai Investment No. 13, with a maximum loan facility
pinjaman maksimum sebesar Rp25.000 untuk of Rp25,000 in form of Provision of Financing
tujuan untuk Pembiayaan Proyek Distribusi facility for Oil Fuel Distribution Project and
Bahan Bakar Minyak dan refinancing modal refinancing of PT IPS’s working capital with
kerja PT IPS di PT Bank Central Asia Tbk. PT Bank Central Asia Tbk. The loan interest
Tingkat suku bunga pinjaman adalah 13% per rate of 13% per annum (gross) and with mature
tahun (gross) dan jangka waktu pada 10 on January 10, 2020.
Januari 2020.
Pada tanggal 1 Juli 2022, Perusahaan dan On July 1, 2022, the Company and PT IPS was
PT IPS telah menandatangani Addendum I No. signed Addendum I No. 1, with the objective of
1, dengan tujuan perpanjangan jangka waktu extended a term until May 28, 2025, therefore, it
hingga 28 Mei 2025, sehingga disajikan was reclassified as Long-Term Investment
menjadi Pinjaman Investasi Jangka Panjang Loans (Note 15).
(Catatan 15).
68
Page 82
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. Piutang Usaha 5. Accounts Receivable
2023 2022
Rp Rp
Pihak Berelasi (Catatan 39) Related Parties (Note 39)
Piutang Sewa Pembiayaan - Bersih 81,715 89,683 Financial Lease Receivables - Net
Piutang Bunga dan Monitoring 72,183 69,681 Monitoring and Interest Receivables
Piutang Lainnya 58,627 312,813 Other Receivbale
Piutang Klaim 32,346 -- Claim Receivable
Piutang Advisory 18,247 11,753 Advisory Receivable
Tagihan Anjak Piutang - Bersih 6,245 7,245 Factoring Receivables - Net
Talangan Biaya Pengelolaan Aset Beban Debitur 214 266 Asset Management Fee Bailouts
Piutang Hasil Investasi Surat Berharga -- 1,899 Investment Income on Securities Receivables
Subjumlah 269,577 493,340 Subtotal
Dikurangi: Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai (131,601) (116,596) Less: Allowance for Impairment Losses
Jumlah Pihak Berelasi 137,976 376,744 Total Related Parties
Pihak Ketiga Third Parties
Piutang Sewa Pembiayaan - Bersih 702,327 696,545 Financial Lease Receivables - Net
Tagihan Anjak Piutang - Bersih 65,502 63,722 Factoring Receivables - Net
Piutang Pembiayaan Konsumen - Bersih 34,320 34,496 Consumer Finance Receivables - Net
Piutang Dividen 24,164 -- Consumer Finance Receivables - Net
Piutang Lainnya 14,372 37,285 Other Receivable
Piutang Bunga dan Monitoring 12,071 11,530 Monitoring and Interest Receivables
Piutang Advisory 5,628 5,628 Advisory Receivable
Piutang Hasil Investasi Surat Berharga 3,652 7,320 Investment Income on Securities Receivables
Bunga Deposito Berjangka 94 -- Interest on Time Deposits
Subjumlah 862,130 856,526 Subtotal
Dikurangi: Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai (74,800) (112,808) Less: Allowance for Impairment Losses
Jumlah Pihak Ketiga 787,330 743,718 Total Third Parties
Jumlah Piutang Usaha 925,306 1,120,462 Total Trade Receivables
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, all of the
seluruh nilai tercatat atas piutang usaha Grup carrying amount of Group's accounts receivable
berdenominasi dalam Rupiah. were denominated in Rupiah.
Transaksi dengan pihak berelasi dan pihak Transactions with related parties and third
ketiga dilakukan dengan ketentuan yang setara parties are carried out with the conditions that
dengan yang berlaku dalam transaksi yang are applicable in the arms' length transactions.
wajar.
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai The movements in allowance for impairment
piutang usaha adalah sebagai berikut: losses of account receivables are as follows:
2023 2022
Rp Rp
Saldo Awal (229,404) (266,350) Beginning Balance
Dampak Dekonsolidasi PT Nindya Karya -- 85,144 Impact of Deconsolidation PT Nindya Karya
Penambahan Tahun Berjalan (Catatan 30) (25,994) (86,337) Addition in The Current Year (Note 30)
Pemulihan Tahun Berjalan (Catatan 30) 48,997 38,139 Recovery in The Current Year (Note 30)
Saldo Akhir (206,401) (229,404) Ending Balance
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai cukup untuk menutup impairment losses is sufficient to cover the
kemungkinan tidak tertagihnya di kemudian possibility of uncollectibility in the future.
hari.
69
Page 83
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Rincian saldo piutang usaha berdasarkan The details of accounts receivable to the
pelanggan adalah sebagai berikut: customers are as follows:
2023 2022
Rp Rp
Pihak Berelasi (Catatan 39) Related Parties (Note 39)
PT Rejeki Intilogam Jaya 55,060 46,631 PT Rejeki Intilogam Jaya
PT Asuransi Jasa Indonesia 32,346 -- PT Asuransi Jasa Indonesia
PT Barata Indonesia (Persero) 31,222 15,443 PT Barata Indonesia (Persero)
PT Perikanan Indonesia 21,832 26,724 PT Perikanan Indonesia
PT Dok dan Perkapalan Kodja Bahari (Persero) 18,524 17,784 PT Dok dan Perkapalan Kodja Bahari (Persero)
PT Matoa Kidung Samudera 13,908 13,592 PT Matoa Kidung Samudera
PT SIPPA Kemasan Internasional 13,725 13,480 PT SIPPA Kemasan Internasional
PT Matoa Kidung Bahtera 13,297 12,968 PT Matoa Kidung Bahtera
VCC Namco Indonesia -- 265,830 VCC Namco Indonesia
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp10.000) 69,663 80,888 Others (belows Rp 10,000 each)
Subjumlah 269,577 493,340 Subtotal
Dikurangi: Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai (131,601) (116,596) Less: Allowance for Impairment Losses
Jumlah Pihak Berelasi 137,976 376,744 Total Related Parties
Pihak Ketiga Third Parties
PT Perintis Embee 42,710 38,189 PT Perintis Embee
PT Synergi Tharada 40,659 38,806 PT Synergi Tharada
PT Indostar Aviation 39,060 39,060 PT Indostar Aviation
PT Pelayaran Glora Kaltim 36,242 36,242 PT Pelayaran Glora Kaltim
PT Bara Surya Perkasa 34,605 34,605 PT Bara Surya Perkasa
PT Ciremai Putera Mandiri 34,162 34,070 PT Ciremai Putera Mandiri
PT Mandala Trading 33,786 33,786 PT Mandala Trading
PT Bitilasegara Indoperkasa 27,994 27,994 PT Bitilasegara Indoperkasa
PT Bahari Samudera Sentosa 25,878 25,878 PT Bahari Samudera Sentosa
PT Karunia Citra Indonesia 25,275 22,842 PT Karunia Citra Indonesia
PT Indoraya Makmur Energi 24,669 24,669 PT Indoraya Makmur Energi
PT Sarana Multi Sejahtera 24,503 21,868 PT Sarana Multi Sejahtera
PT Bumi Bangka Energi 24,140 24,140 PT Bumi Bangka Energi
PT Alam Sentosa Propetindo 22,800 22,955 PT Alam Sentosa Propetindo
PT Natbour International Energy 22,463 22,463 PT Natbour International Energy
PT Setiabudi Inti Prima 20,959 20,959 PT Setiabudi Inti Prima
PT Arta Integrasi Teknologi 20,900 -- PT Arta Integrasi Teknologi
PT Saranova Neola Energi 19,574 19,574 PT Saranova Neola Energi
PT Rumah Swara Indonesia 16,259 16,313 PT Rumah Swara Indonesia
PT Batulicin Energi Utama 15,374 15,449 PT Batulicin Energi Utama
PT Prans Corpora 14,235 14,235 PT Prans Corpora
PT Aneka Raya Prima Persada 14,039 13,630 PT Aneka Raya Prima Persada
PT Maharani Bara Perkasa 13,632 13,632 PT Maharani Bara Perkasa
PT Karunia Berkat Sejahtera 12,352 12,377 PT Karunia Berkat Sejahtera
PT Alpha Prima Network 11,712 11,712 PT Alpha Prima Network
PT Alam Sejahtera Indonesia Abadi 11,319 12,119 PT Alam Sejahtera Indonesia Abadi
Maringan Pandapotan Siagian 11,291 11,291 Maringan Pandapotan Siagian
PT Positim Perdana 11,216 11,302 PT Positim Perdana
PT Asia Kaolinraya 10,663 10,663 PT Asia Kaolinraya
PT Meranti Berkah Prima 10,161 10,161 PT Meranti Berkah Prima
Koperasi Waskita 9,390 10,419 Koperasi Waskita
PT Kawasan Industri Lampung 3,264 -- PT Kawasan Industri Lampung
PT AMC Indonesia Sukses -- 15,394 PT AMC Indonesia Sukses
PT Citra Panji Manunggal -- 13,869 PT Citra Panji Manunggal
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk -- 11,053 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 10.000) 176,844 164,807 Others (each below Rp 10,000)
Subjumlah 862,130 856,526 Subtotal
Dikurangi: Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai (74,800) (112,808) Less: Allowance for Impairment Losses
Jumlah Pihak Ketiga 787,330 743,718 Total Third Parties
Jumlah Piutang Usaha 925,306 1,120,462 Total Trade Receivables
70
Page 84
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Rincian saldo piutang usaha berdasarkan The details of accounts receivable by
kolektabilitas adalah sebagai berikut: collectability are as follows:
2023 2022
Rp Rp
Lancar 128,894 648,908 Current
Dalam Perhatian Khusus 807,005 444,099 Special Mention
Kurang Lancar -- 1,049 Substandard
Diragukan 5,805 7,745 Doubtful
Macet 190,003 248,066 Loss
Jumlah Piutang Usaha 1,131,707 1,349,867 Total Accounts Receivable
Dikurangi: Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai (206,401) (229,404) Less: Allowance for Impairment Losses
Jumlah Piutang Usaha - Bersih 925,306 1,120,463 Total Accounts Receivable - Net
Rincian saldo piutang usaha berdasarkan umur The details of accounts receivable by age are
adalah sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Rp Rp
Umur Piutang Usaha yang Belum Diturunkan Nilainya Aging of Accounts Receivable Not Impaired
Belum Jatuh Tempo 627,994 648,908 Not yet due
Lewat Jatuh tempo: Past due:
1 - 90 hari 307,905 444,099 1 - 90 days
91 - 120 hari -- 1,049 91 - 120 days
121 – 180 hari 5,805 7,745 121 -180 days
> 180 hari 190,003 248,066 >180 days
Jumlah 1,131,707 1,349,867 Total
Dikurangi: Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai (206,401) (229,404) Less: Allowance for Impairment Losses
Jumlah - Bersih 925,306 1,120,463 Total - Net
Pada tanggal 29 Desember 2022, PT PPAK On December 29, 2022, PT PPAK signed a
menandatangani Perjanjian Jual Beli Sukuk Conditional Sukuk Sale Agreement ("PJB
Bersyarat (”PJB Sukuk”) dengan Namco Sukuk") with Namco Indonesia Fund VCC
Indonesia Fund VCC (”Namco”). PT PPAK ("Namco"). PT PPAK has paid first payment for
telah melakukan pembayaran tahap-1 atas the sukuk sale and purchase transaction on
transaksi jual beli sukuk pada tanggal December 29, 2022, in the amount of
29 Desember 2022, senilai Rp265.830. Rp265,830.
Pada tanggal 31 Desember 2022, PT PPAK On December 31, 2022, PT PPAK had not yet
belum menerima Sukuk dari Namco Indonesia received the Sukuk from Namco Indonesia
VCC sehingga PT PPAK mencatat transaksi VCC, so PT PPAK recorded the transaction as
tersebut sebagai Piutang Usaha. an Account Receivable.
Pada tanggal 26 Oktober 2023 dilakukan On October 26, 2023, an Amendment to the
Amendemen PJB Sukuk dengan harga PJB Sukuk was executed with an agreed
pembelian Sukuk yang disepakati adalah purchase price of Rp499,100. Subsequently, on
Rp499.100, yang kemudian PPAK pada tanggal the same date, PPAK made a payment of
tersebut melakukan pembayaran tahap-2 pada Rp233,270 for phase-2. The sukuk sold and
26 Oktober 2023 sebesar Rp233.270. Sukuk purchased was PT Adhi Commuter Properti
yang diperjual-belikan adalah Sukuk Ijarah Tbk's Long-Term Ijarah Sukuk without Public
Jangka Panjang Tanpa Penawaran Umum PT Offering.
Adhi Commuter Properti Tbk.
Pada tanggal 31 Desember 2023, dikarenakan On December 31, 2023, since all Sukuk
seluruh pembelian sukuk sudah dilunasi oleh purchases have been settled by PPAK, the
PPAK, maka piutang usaha yang telah dicatat accounts receivable previously recorded as of
pada 31 Desember 2022, dicatat pada investasi December 31, 2022, are reclassified to Sukuk
sukuk (Catatan 27). investments (Note 27).
71
Page 85
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. Pinjaman yang Diberikan-Dana Talangan- 6. Loans Receivable-Bailout-Related Parties
Pihak Berelasi
2023 2022
Rp Rp
Pokok Principal
PT Barata Indonesia (Persero) 324,160 240,951 PT Barata Indonesia (Persero)
PT Boma Bisma Indra (Persero) 160,194 106,718 PT Boma Bisma Indra (Persero)
PT Dok dan Perkapalan Surabaya (Persero) 85,389 72,546 PT Dok dan Perkapalan Surabaya (Persero)
Perum Percetakan Negara Republik Indonesia 64,858 20,133 Perum Percetakan Negara Republik Indonesia
PT PDI Pulau Batam (Persero) 55,292 1,440 PT PDI Pulau Batam (Persero)
PT Dok dan Perkapalan Kodja Bahari (Persero) 22,135 -- PT Dok dan Perkapalan Kodja Bahari (Persero)
PT Industri Telekomunikasi Indonesia (Persero) 10,415 11,020 PT Industri Telekomunikasi Indonesia (Persero)
PT Djakarta Lloyd (Persero) 8,087 -- PT Djakarta Lloyd (Persero)
PT Primissima (Persero) 6,783 1,054 PT Primissima (Persero)
PT Istaka Karya (Persero) -- 84,469 PT Istaka Karya (Persero)
PT Industri Sandang Nusantara (Persero) -- 83,802 PT Industri Sandang Nusantara (Persero)
PT Kertas Kraft Aceh (Persero) -- 61,721 PT Kertas Kraft Aceh (Persero)
PT Industri Gelas (Persero) -- 53,269 PT Industri Gelas (Persero)
PT Industri Kereta Api (Persero) -- 48,211 PT Industri Kereta Api (Persero)
PT Kertas Leces (Persero) -- 11,455 PT Kertas Leces (Persero)
Jumlah Pokok 737,313 796,789 Total Principal
Bunga Interest
PT Barata Indonesia (Persero) 20,491 1,890 PT Barata Indonesia (Persero)
PT Dok dan Perkapalan Surabaya (Persero) 9,060 8,210 PT Dok dan Perkapalan Surabaya (Persero)
Perum Percetakan Negara Republik Indonesia 2,852 283 Perum Percetakan Negara Republik Indonesia
PT Boma Bisma Indra (Persero) 1,150 544 PT Boma Bisma Indra (Persero)
PT Industri Telekomunikasi Indonesia (Persero) 1,124 626 PT Industri Telekomunikasi Indonesia (Persero)
PT Dok dan Perkapalan Kodja Bahari (Persero) 666 -- PT Dok dan Perkapalan Kodja Bahari (Persero)
PT PDI Pulau Batam (Persero) 370 40 PT PDI Pulau Batam (Persero)
PT Primissima (Persero) 140 3 PT Primissima (Persero)
PT Djakarta Lloyd (Persero) 33 -- PT Djakarta Lloyd (Persero)
PT Industri Sandang Nusantara (Persero) -- 10,282 PT Industri Sandang Nusantara (Persero)
PT Istaka Karya (Persero) -- 5,078 PT Istaka Karya (Persero)
PT Kertas Leces (Persero) -- 1,534 PT Kertas Leces (Persero)
PT Industri Kereta Api (Persero) -- 184 PT Industri Kereta Api (Persero)
Jumlah Bunga 35,886 28,674 Total Interest
Provisi Provisions
Perum Percetakan Negara Republik Indonesia 167 -- Perum Percetakan Negara Republik Indonesia
PT Industri Sandang Nusantara (Persero) -- 1,135 PT Industri Sandang Nusantara (Persero)
PT Istaka Karya (Persero) -- 689 PT Istaka Karya (Persero)
Jumlah Provisi 167 1,824 Total Provisions
Dikurangi: Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai (148,222) (403,894) Less: Allowance for Impairment Losses
Jumlah Pinjaman yang Diberikan - Dana Talangan 625,144 423,393 Total Loans Receivable - Bailout
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai The movements in allowance for impairment
pinjaman adalah sebagai berikut: losses of loans are as follows:
2023 2022
Rp Rp
Saldo Awal (403,894) (355,623) Beginning Balance
Penambahan Tahun Berjalan (Catatan 30) (62,568) (68,043) Addition in the Current Year (Note 30)
Penghapusbukuan 318,084 -- Write-off
Pemulihan Tahun Berjalan (Catatan 30) 156 19,772 Recovery in the Current Year (Note 30)
Saldo Akhir (148,222) (403,894) Ending Balance
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai cukup untuk menutup impairment losses is sufficient to cover the
kemungkinan tidak tertagihnya di kemudian possibility of uncollectibility in the future.
hari.
72
Page 86
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Rincian tingkat suku bunga pinjaman pada Details of loan interest rates as of December
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: 31, 2023 are as follows:
Nomor/ Debitur/ Suku Bunga Pinjaman/
Number Debtor Loan Interest Rate
1 PT Barata Indonesia (Persero) 12.50%
2 PT Boma Bisma Indra (Persero) 10.50%
3 PT Dok dan Perkapalan Surabaya (Persero) 10.50% - 15.50%
4 Perum Percetakan Negara Republik Indonesia 12.00%
5 PT PDI Pulau Batam (Persero) 12.00%
6 PT Dok dan Perkapalan Kodja Bahari (Persero) 12.50%
7 PT Industri Telekomunikasi Indonesia (Persero) 12.50%
8 PT Djakarta Lloyd (Persero) 12.50%
9 PT Primissima (Persero) 12.50% - 13.00%
10 PT Istaka Karya (Persero) 12.50%
11 PT Industri Sandang Nusantara (Persero) 13.00% - 14.00%
12 PT Kertas Kraft Aceh (Persero) 7.00% - 13.00%
13 PT Industri Gelas (Persero) 10.50% - 14.50%
14 PT Industri Kereta Api (Persero) 12.50%
15 PT Kertas Leces (Persero) 12.00%
7. Uang Muka dan Biaya Dibayar di Muka 7. Advances and Prepaid Expenses
2023 2022
Rp Rp
Uang Muka Pihak Ketiga 108 8,599 Advance to Third Parties
Biaya Dibayar di Muka 7,459 3,454 Prepaid Expenses
Jumlah 7,567 12,053 Total
Uang muka pihak ketiga merupakan uang muka Advance to the third parties represent the
kepada pemasok untuk keperluan operasional advance payment to the suppliers for. The
kantor. Biaya dibayar di muka merupakan biaya prepaid expenses represent the costs for
untuk sewa gedung dan asuransi. building rental and insurance.
8. Perpajakan 8. Taxation
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Taxes
2023 2022
Rp Rp
Perusahaan Company
Pajak Pertambahan Nilai 15,340 20,937 Value Added Tax
Pajak Penghasilan Pasal 22 123 11 Income Tax Article 22
Pajak Penghasilan Pasal 23 83,345 66,302 Income Tax Article 23
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Pertambahan Nilai 868 1,874 Value Added Tax
Pajak Penghasilan Pasal 22 -- 389 Income Tax Article 22
Pajak Penghasilan Pasal 23 1,234 -- Income Tax Article 23
Pajak Penghasilan Pasal 25 -- 790 Income Tax Article 25
Jumlah 100,910 90,303 Total
73
Page 87
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Perusahaan The Company
Pemeriksaan Tahun Pajak 2020 Tax Year 2020 Examination
Pada bulan Mei 2022, Perusahaan menerima In May 2022, the Company received a refund of
pengembalian uang dari Surat Ketetapan Pajak Rp13,645 from the Excessive Tax Assessment
Lebih Bayar (SKPLB) Pemeriksaan Pajak Letter (SKPLB) for the 2020 Tax Examination,
Tahun 2020 sebesar Rp13.645, dengan selisih with a difference of Rp5,146 due to corrections
Rp5.146 atas koreksi hasil pemeriksaan pada in the examination results on the Tax
Surat Tagihan Pajak (STP). Assessment Letter (STP).
Pemeriksaan Tahun Pajak 2021 Tax Year 2021 Examination
Pada tahun 2022, Perusahaan mengajukan In 2022, the Company applied for a refund of
restitusi atas Kelebihan Pembayaran Pajak the Excess Corporate Income Tax Payment for
Penghasilan Badan Tahun 2021 sebesar the year 2021 amounting to Rp32,650. Based
Rp32.650. Berdasarkan SKPLB No. on SKPLB No. 00005/406/20/093/23 dated
00005/406/20/093/23 tanggal 24 Maret 2023, March 24, 2023, the refund received is
restitusi yang diterima sebesar Rp30.745. Rp30,745.
Pada bulan April 2023, Perusahaan menerima In April 2023, the Company received a refund of
pengembalian uang SKPLB sebesar Rp30.720, Rp30,720 from the SKPLB, after taking into
setelah memperhitungkan Surat Ketetapan account the Underpaid Tax Assessment Letter
Pajak Kurang Bayar (SKPKB) atas koreksi (SKPKB) for the audit correction of Rp25. Out of
pemeriksaan sebesar Rp25. Atas selisih the difference between the requested refund
restitusi yang diajukan dengan yang diterima and the amount received, which is Rp1,930, an
sebesar Rp1.930, sejumlah Rp1.254 amount of Rp1,254 was charged to the profit
dibebankan ke laba rugi dan sejumlah Rp676 and loss, and an amount of Rp676 was
diajukan keberatan kepada Direktorat Jenderal submitted as an objection to the Directorate
Pajak (“DJP”) melalui surat No. S- General of Taxation (“DJP”) through letter
1772/PPA/DKMR/0523. No. S-1772/PPA/DKMR/0523.
Perusahaan telah menerima keputusan dari The Company has received a decision from the
DJP yang mengabulkan seluruh keberatan DJP granting all the objections filed and
yang diajukan, dan menerima pengembalian received a refund of Rp676 on August 9, 2023.
uang sebesar Rp676 pada 9 Agustus 2023.
PT PPAF PT PPAF
Pemeriksaan Tahun Pajak 2021 Tax Year 2021 Examination
Pada tahun 2022, Perusahaan mengajukan In 2022, the Company applied for a refund
restitusi atas Kelebihan Pembayaran of the Excess Corporate Income Tax Payment
Pajak Penghasilan Badan Tahun 2021. for the year 2021. Based on the Letter
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Hasil of Notification of Examination Results from DJP
Pemeriksaan dari DJP No. No. S-00160/RIKSIS/KPP:1904/2023 dated
S-00160/RIKSIS/KPP:1904/2023 tanggal March 21, 2023, the restitution received of
21 Maret 2023, restitusi yang diterima sebesar Rp589.
Rp589.
74
Page 88
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
2023 2022
Rp Rp
Perusahaan Company
Pajak Penghasilan Pasal 21 6,765 6,474 Income Tax Article 21
Pajak Penghasilan Pasal 22 11 3 Income Tax Article 22
Pajak Penghasilan Pasal 23 2,604 1,837 Income Tax Article 23
Pajak Penghasilan Pasal 26 -- 2 Income Tax Article 26
Pajak Penghasilan 4 Ayat 2 558 2 Income Tax Article 4 Par 2
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Penghasilan Pasal 21 321 452 Income Tax Article 21
Pajak Penghasilan Pasal 23 41 7 Income Tax Article 23
Pajak Penghasilan 4 Ayat 2 21 -- Income Tax Article 4 Par 2
Pajak Pertambahan Nilai -- 1,101 Value Added Tax
Jumlah 10,321 9,878 Total
c. (Beban) Manfaat Pajak Penghasilan c. Income Taxes (Expenses) Benefit
2023 2022
Rp Rp
Beban Pajak Kini -- -- Current Tax Expenses
(Beban) Manfaat Pajak Tangguhan (2,470) 9,267 Deferred Tax (Expense) Benefit
Jumlah (2,470) 9,267 Total
d. Pajak Penghasilan Badan d. Corporate Income Tax
2023 2022
Rp Rp
Laba Sebelum Pajak Menurut Laporan Laba Rugi Profit Before Tax Based on Consolidated Statement
dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian 328,111 171,459 of Profit or Loss and Other Comprehensive Income
Dikurangi: Less:
Rugi Sebelum Pajak - Entitas Anak 113,888 420,701 Loss Before Tax - Subsidiaries
Laba Sebelum Pajak - Perusahaan 441,999 592,160 Profit Before Tax - Company
Beda Waktu: Timing Differences:
Apresiasi Karyawan 7,311 12,007 Employees' Appreciation
Penyisihan Penurunan Nilai (553,072) (752,403) Allowance for Impairment Loss
Beban Imbalan Pasca Kerja - Bersih 6,122 2,311 Employee Benefits Expense - Net
Tantiem 18,385 6,290 Tantiems
Penyusutan Aset Tetap (204) (34) Fixed Assets Depreciation
Aset Hak Guna 5,478 -- Right of Use Assets
Amortisasi Aset Tak Berwujud 373 (345) Intangible Assets Amortization
Lain-lain -- (1,186) Others
Beda Tetap: Permanent Differences:
Dividen (309,716) (312,858) Dividend
Biaya yang Tidak Dapat Dikurangkan 764,299 4,501 Non Deductible Expenses
Kenaikan Nilai Wajar Properti Investasi (716) 729,786 Increase in Fair Value of Investment Property
Jumlah Koreksi Fiskal (61,740) (311,932) Total Tax Correction
Bagian Laba yang Telah Diperhitungkan Calculated Profit Share
Pajak Penghasilan Final dan Bukan Objek Pajak (919,842) (802,073) Final Income Tax and Non-Tax Object
Rugi Fiskal Sebelum Kompensasi Rugi Fiskal (539,583) (521,845) Taxable Loss Before Tax Losses Compensation
Kompensasi Rugi Fiskal: Fiscal Tax Losses Compensation:
Tahun 2022 (521,845) -- Year 2022
Laba Fiskal (Akumulasi Rugi Fiskal) (1,061,428) (521,845) Taxable Income (Accumullated Tax Losses)
Pajak Penghasilan Badan Corporate Income Tax Expense
Tahun Berjalan (22%) -- -- on Current Year (22%)
75
Page 89
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
e. Pajak Tangguhan e. Deferred Tax
Dibebankan ke
Penghasilan
Dibebankan ke Komprehensif/
Laporan Laba Rugi/ Charged to
Charged to Profit Comprehensive
2022 or Loss Income 2023
Rp Rp Rp Rp
Perusahaan Company
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets
Aset Hak Guna -- 7,233 -- 7,233 Right of Use of Assets
Liabilitas Imbalan Kerja 3,994 1,347 (447) 4,894 Employee Benefit Liabilities
Akrual Tantiem 5,293 4,045 -- 9,338 Accrued Tantiem
Akrual Apresiasi Karyawan 8,696 1,608 -- 10,304 Accrued Employees Appreciation
Aset Tetap 146 (41) -- 105 Property, Plant and Equipment
Aset Takberwujud 45 81 -- 126 Intangible Assets
Pinjaman yang Diberikan 366 (366) -- -- Loans Receivable
Subjumlah 18,540 13,907 (447) 32,000 Subtotal
Liabilitas Pajak Tangguhan Deferred Tax Liabilities
Liabilitas Sewa -- (8,438) -- (8,438) Lease Liabilities
Subjumlah -- (8,438) -- (8,438) Subtotal
Disajikan sebagai Aset Pajak Tangguhan 18,540 5,469 (447) 23,562 Presented as Deferred Tax Assets
PT PPA Finance PT PPA Finance
Piutang Sewa Pembiayaan 8,557 (7,186) -- 1,371 Finance Lease Receivables
Tagihan Anjak Piutang 5,198 (1,131) -- 4,067 Factoring
Piutang Pembiayaan Konsumen 582 (582) -- -- Consumer Financing Receivables
Liabilitas Imbalan Kerja 414 89 (82) 421 Employee Benefit Liabilities
Subjumlah 14,751 (8,810) (82) 5,859 Subtotal
PT PPA Kapital PT PPA Kapital
Liabilitas Imbalan Kerja 99 (130) 31 -- Employee Benefit Liabilities
Apresiasi 369 472 -- 841 Accrued Employees Appreciation
Penyisihan Kerugian Kredit Ekspektasian 37,407 529 -- 37,936 Expected Credit Losses
Subjumlah 37,875 871 31 38,777 Subtotal
Jumlah Aset Pajak Tangguhan 71,166 (2,470) (498) 68,198 Total Deferred Tax Assets
Dibebankan ke
Penghasilan
Dekonsolidasi Dibebankan ke Dampak Komprehensif/
PT Nindya Karya/ Laporan Laba Rugi/ Penyesuaian IFRIC/ Charged to
Deconsolidation of Charged to Profit Impact of IFRIC Comprehensive
2021 PT Nindya Karya or Loss Adjustment Income 2022
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Perusahaan Company
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets
Aset Hak Guna -- -- -- -- -- -- Right of Use of Assets
Liabilitas Imbalan Kerja 364 -- 3,630 -- -- 3,994 Employee Benefit Liabilities
Akrual Tantiem 6,562 -- (1,269) -- -- 5,293 Accrued Tantiem
Akrual Apresiasi Karyawan 9,508 -- (812) -- -- 8,696 Accrued Employees Appreciation
Aset Tetap 67 -- 79 -- -- 146 Property, Plant and Equipment
Aset Takberwujud (30) -- 75 -- -- 45 Intangible Assets
Pinjaman yang Diberikan (149) -- 515 -- -- 366 Loans Receivable
Subjumlah 16,322 -- 2,218 -- -- 18,540 Subtotal
Liabilitas Pajak Tangguhan Deferred Tax Liabilities
Liabilitas Sewa -- -- -- -- -- -- Lease Liabilities
Subjumlah -- -- -- -- -- -- Subtotal
Disajikan sebagai Aset Pajak Tangguhan 16,322 -- 2,218 -- -- 18,540 Presented as Deferred Tax Assets
PT PPA Finance PT PPA Finance
Piutang Sewa Pembiayaan 5,286 -- 3,271 -- -- 8,557 Finance Lease Receivables
Tagihan Anjak Piutang 4,566 -- 632 -- -- 5,198 Factoring
Piutang Pembiayaan Konsumen 609 -- (27) -- -- 582 Consumer Financing Receivables
Liabilitas Imbalan Kerja 175 -- 65 -- 174 414 Employee Benefit Liabilities
Subjumlah 11,115 -- 3,462 -- 174 14,751 Subtotal
PT PPA Kapital PT PPA Kapital
Liabilitas Imbalan Kerja 107 -- 49 (17) (40) 99 Employee Benefit Liabilities
Apresiasi 437 -- (68) -- -- 369 Accrued Employees Appreciation
Penyisihan Kerugian Kredit Ekspektasian 33,801 -- 3,606 -- -- 37,407 Expected Credit Losses
Subjumlah 34,345 3,587 (17) (40) 37,875 Subtotal
Jumlah Aset Pajak Tangguhan 67,254 (5,472) 9,267 (17) 134 71,166 Total Deferred Tax Assets
76
Page 90
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. Aset Lainnya 9. Other Assets
2023 2022
Rp Rp
Aset Lancar Lainnya Other Current Assets
Piutang Bagi Hasil Sukuk 24,169 34,120 Sukuk Profit Sharing Receivables
Piutang Talangan Biaya BUMN 3,927 6,401 SOEs' Bailout Loans Receivable
Piutang Pegawai 1,105 1,304 Employee Receivable
Piutang Denda 1,035 21,953 Penalty Receivable
Sub Jumlah 30,236 63,778 Sub Total
Dikurangi: Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai (4,004) (4,168) Less: Allowance for Impairment Losses
Jumlah 26,232 59,610 Total
Aset Tidak Lancar Lainnya Other Non-Current Assets
Deposito Berjangka yang Dijaminkan 390,000 390,060 Time Deposits Pledged as Collateral
Obligasi yang Dijaminkan 312,515 305,967 Bonds Pledged as Collateral
Aset Takberwujud 8,424 1,256 Intangible Assets
Uang Jaminan Sewa 3,860 2,585 Rent Deposit Guarantee
Lain-lain -- 1,491 Others
Sub Jumlah 714,799 701,359 Sub Total
Dikurangi: Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai -- (185) Less: Allowance for Impairment Losses
Jumlah 714,799 701,174 Total
Piutang Bagi Hasil Sukuk Sukuk Profit Sharing Receivables
Piutang bagi hasil sukuk merupakan piutang Profit sharing sukuk receivables are receivables
atas imbal hasil tunai indikatif setara dengan from indicative cash yields equivalent to 1% per
1% per tahun dari nilai nominal aset keuangan annum of the nominal value of Sukuk
Perusahaan berupa Sukuk Mudharabah yang Mudharabah issued by PT Bank Muamalat
diterbitkan oleh PT Bank Muamalat Indonesia Indonesia Tbk which the Company holds based
Tbk berdasarkan Akta Akad Penerbitan Sukuk on Issuance Deed of Sukuk Mudharabah Akad
Mudharabah No. 20 tanggal 15 November 2021 No. 20 dated November 15, 2021 (Note 27).
(Catatan 27).
Piutang Talangan Biaya BUMN SOE’s Bailout Loan Receivable
Piutang talangan biaya BUMN merupakan SOE’s Bailout loans receivable represent
piutang atas restrukturisasi/revitalisasi BUMN. receivable to SOE’s restucturization/
revitalization.
Deposito Berjangka yang Dijaminkan Time Deposits Pledged as Collateral
Perusahaan menerima fasilitas kredit dari The Company received a loan facility from
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
(“Bank BTN”) sesuai dengan Perjanjian Kredit (“Bank BTN”) under Loan Agreement No.
Swadana No. 001/PK/CSTD/CLS/VIII/2020 001/PK/CSTD/CLS/VIII/2020 dated August 28,
tanggal 28 Agustus 2020 sebagaimana diubah 2020, as amended by Addendum III to Loan
dengan Addendum III Perjanjian Kredit Agreement No. 24/PK/CBD/CB2/VIII/2023
No. 24/PK/CBD/CB2/VIII/2023 tanggal dated August 30, 2023. (Note 22)
30 Agustus 2023. (Catatan 22)
Untuk menjamin pembayaran kembali atas To secure the repayment of the loan, the
pinjaman tersebut, Perusahaan memberikan Company provided a guarantee to Bank BTN in
jaminan kepada Bank BTN berupa Deposito the form of a Time Deposit owned by the
Berjangka milik Perusahaan yang ditempatkan Company placed at Bank BTN in the amount of
pada Bank BTN senilai Rp390.000, sampai Rp390,000, until August 30, 2024.
dengan 30 Agustus 2024.
77
Page 91
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Mutasi deposito berjangka yang dijaminkan The movements in time deposits pledged as
adalah sebagai berikut: collateral are as follows:
2023 2022
Rp Rp
Saldo Awal 390,060 590,143 Beginning Balance
Penambahan Tahun Berjalan -- -- Addition in The Current Year
Pengurangan Tahun Berjalan (60) (200,083) Deduction in The Current Year
Saldo Akhir 390,000 390,060 Ending Balance
Obligasi yang Dijaminkan Bonds Pledged as Collateral
Perusahaan menerima fasilitas kredit dari The Company received a loan facility from
PT China Construction Bank Indonesia Tbk PT China Construction Bank Indonesia Tbk
(“Bank CCBI”) sesuai dengan Perjanjian Kredit (“Bank CCBI”) under Loan Agreement
No. 540/APK/XII/2021 tanggal No. 540/APK/XII/2021 dated December 28,
28 Desember 2021 dan sebagaimana diubah 2021, and as amended by Seventh Amendment
dengan Perubahan Ketujuh atas Perjanjian to Credit Agreement No. 377/APK/XII/2023
Kredit No. 377/APK/XII/2023 tanggal dated December 27, 2023 (Note 22).
27 Desember 2023 (Catatan 22).
Berdasarkan surat dari PT Bank Mandiri Based on a letter from PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk No. TIB.IBF/CMS.4398/2023 (Persero) Tbk No. TIB.IBF/CMS.4398/2023
tanggal 22 Desember 2023, Bank Mandiri dated December 22, 2023, that Bank Mandiri as
sebagai Bank Kustodian telah melakukan blokir Bank Custody has blocked Bonds FR00091
atas Obligasi FR00091 dengan nominal with a nominal value of Rp270,000 and USD
Rp270.000 dan Obligasi USD INDOIS 4.4 27 INDOIS Bonds 4.4 27 with a nominal value of
nominal USD2.929.000 (nilai penuh) sebagai USD2,929,000 (full amount) as collateral for the
jaminan atas Fasilitas Kredit pada Bank CCBI Bank CCBI (Note 22).
(Catatan 22).
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai The movements in allowance for impairment
aset lainnya adalah sebagai berikut: losses of other assets are as follows:
2023 2022
Rp Rp
Aset Lancar Lainnya Other Current Assets
Saldo Awal (4,168) (43,408) Beginning Balance
Dampak Dekonsolidasi PT Nindya Karya -- 39,240 Impact of Deconsolidation PT Nindya Karya
Penghapusbukuan 164 -- Write-off
Sub jumlah (4,004) (4,168) Subtotal
Aset Tidak Lancar Lainnya Other Non-Current Assets
Saldo Awal (185) (185) Beginning Balance
Pemulihan Tahun Berjalan (Catatan 30) 185 -- Recovery in the Current Year (Note 30)
Sub jumlah -- (185) Subtotal
Saldo Akhir (4,004) (4,353) Ending Balance
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai cukup untuk menutup impairment losses is sufficient to cover the
kemungkinan tidak tertagihnya di kemudian possibility of uncollectibility in the future.
hari.
78
Page 92
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. Aset Keuangan yang Diukur Nilai Wajar 10. Financial Asset Measured at Fair Value
melalui Laba Rugi Through Profit or Loss
2023 2022
Jumlah Saham/ Nilai Pasar/ Jumlah Saham/ Nilai Pasar/
Total Share Market Value Total Share Market Value
PT Arta Integrasi Teknologi 821,750,010 911,434 821,750,010 830,123 PT Arta Integrasi Teknologi
Property Indonesia Fund VCC 33,657 82,566 33,657 25,665 Property Indonesia Fund VCC
SOE Wijayakusuma Fund VCC 67,178 104,394 -- -- SOE Wijayakusuma Fund VCC
Jumlah 821,850,845 1,098,394 821,783,667 855,788 Total
PT Arta Integrasi Teknologi (“Arint”) PT Arta Integrasi Teknologi (“Arint”)
Pada tanggal 7 Oktober 2022, Perusahaan As of October 7, 2022, the Company signed a
menandatangani perjanjian jual beli saham conditional sale and purchase of shares
bersyarat atas 821.750.010 lembar saham Arint agreement on 821,750,010 shares Arint from
dari PT Aplikanusa Lintasarta, dengan nilai PT Aplikanusa Lintasarta, with transaction value
transaksi sebesar Rp827.640. Perusahaan amounting to Rp827,640. The Company
mengakui investasi pada Arint sebagai Aset recognized the investment in Arint as a
Keuangan yang diukur pada Nilai Wajar melalui Financial Asset measured at Fair Value through
Laba Rugi, sesuai dengan model bisnis Profit or Loss, in accordance with the
Perusahaan yaitu melakukan kegiatan investasi Company's business model i.e. carrying out the
dengan melakukan penyertaan dalam bentuk investment activities through buying shares in
pembelian saham pada perusahaan yang the companies temporarily in order to increase
bersifat sementara dalam rangka peningkatan the value for resale.
nilai untuk dijual kembali.
Selama tahun 2023 dan 2022, Perusahaan During year 2023 and 2022, The Company
mengakui peningkatan nilai wajar bersih recognized an increase in net fair value of
sebesar Rp81.311 dan Rp2.483 (Catatan 29) Rp81,311 and Rp2,483 (Note 29) in profit or
pada laba rugi, sesuai dengan penilaian oleh loss, based on valuation by KJPP Nirboyo
KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Apriyanti & Adiputro, Dewi Apriyanti & Rekan, independent
Rekan, penilai independen terdaftar di OJK. appraisal registered in OJK. As of December
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, 31, 2023 and 2022, the carrying value of the
nilai tercatat investasi pada Arint adalah investment in Arint amounting to Rp911,434
Rp911.434 dan Rp830.123. and Rp830,123.
Property Indonesia Fund VCC (“PIF”) Property Indonesia Fund VCC (“PIF”)
Pada tahun 2022, Perusahaan melakukan In 2022, the Company invested in PIF based in
investasi pada PIF yang berkedudukan di Singapore amounting to Rp33,644.
Singapura sebesar Rp33.644.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, On December 31, 2023 and 2022, the
Perusahaan mengakui kenaikan (penurunan) Company recognized an increase (decrease) in
nilai wajar masing-masing sebesar Rp56.901 fair value of Rp56,901 and (Rp7,980)
dan (Rp7.980) pada laba rugi. Pada tanggal respectively, on the profit and loss statement.
31 Desember 2023 dan 2022, nilai tercatat As of December 31 2023 and 2022, the
investasi pada PIF masing-masing sebesar recorded investment value in PIF amounting to
Rp82.566 dan Rp25.665. Rp82,566 and Rp25,665 each.
SOE Wijayakusuma Fund VCC (“SWF”) SOE Wijayakusuma Fund VCC (“SWF”)
Pada tahun 2023, Perusahaan melakukan In 2023, the Company invested in SWF based
investasi pada SWF yang berkedudukan di in Singapore amounting to Rp67,178.
Singapura sebesar Rp67.178.
79
Page 93
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Desember 2023 Perusahaan On December 31, 2023, the Company
mengakui kenaikan nilai wajar sebesar recognized an increase in fair value of
Rp37.216. Pada tanggal 31 Desember 2023, Rp37,216, on the profit and loss statement. As
nilai tercatat investasi pada SWF masing- of December 31, 2023, the recorded investment
masing sebesar Rp104.394. value in SWF amounting to Rp104,394.
11. Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai 11. Financial Assets Measured at Fair Value
Wajar melalui Penghasilan Komprehensif Through Other Comprehensive Income
Lain
2023 2022
Rp Rp
Saham Shares
PT Indosat Tbk 7,280,859 4,795,660 PT Indosat Tbk
PT Socfin Indonesia 264,682 259,291 PT Socfin Indonesia
PT Prasadha Pamunah Limbah Industri 130,231 129,559 PT Prasadha Pamunah Limbah Industri
PT Bank KB Bukopin Tbk 83,117 105,975 PT Bank KB Bukopin Tbk
PT Pratama Persada Airborne 16,145 9,876 PT Pratama Persada Airborne
PT Kawasan Industri Lampung 5,537 5,083 PT Kawasan Industri Lampung
PT Waskita Karya (Persero) Tbk 4,256 7,582 PT Waskita Karya (Persero) Tbk
Subjumlah 7,784,827 5,313,026 Subtotal
Surat Utang Debt
Perpetual Loan - PT Pratama Persada Airborne 37,593 -- Perpetual Loan - PT Pratama Persada Airborne
Obligasi USD - Pemerintah Republik Indonesia 37,531 38,830 USD Bonds - Indonesian Government
Perpetual Loan - PT Nindya Beton 19,599 19,599 Perpetual Loan - PT Nindya Beton
Obligasi Rupiah - Pemerintah Republik Indonesia -- 289,612 IDR Bonds - Indonesian Government
Subjumlah 94,723 348,041 Subtotal
Jumlah 7,879,550 5,661,067 Total
Berikut adalah informasi jumlah lembar saham The following is information on the number of
dan nilai wajar untuk aset keuangan yang shares and fair value for financial assets
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through other
komprehensif lain: comprehensive income:
2023 2022
Rp Rp
Saham - PT Indosat Tbk Saham - PT Indosat Tbk
Jumlah Saham 776,624,999 776,624,999 Number of Share
Nilai Wajar (dalam Rupiah penuh) 9,375 6,175 Fair Value (in full Rupiah)
Saham - PT Socfin Indonesia Saham - PT Socfin Indonesia
Jumlah Saham 5,000 5,000 Number of Share
Nilai Wajar (dalam Rupiah penuh) 52,936,400 51,858,064 Fair Value (in full Rupiah)
Saham - PT Prasadha Pamunah Limbah Industri Saham - PT Prasadha Pamunah Limbah Industri
Jumlah Saham 50 50 Number of Share
Nilai Wajar (dalam Rupiah penuh) 2,604,620,000 2,591,186,000 Fair Value (in full Rupiah)
Saham - PT Bank KB Bukopin Tbk Saham - PT Bank KB Bukopin Tbk
Jumlah Saham 1,038,968,631 1,038,968,631 Number of Share
Nilai Wajar (dalam Rupiah penuh) 80 102 Fair Value (in full Rupiah)
Saham - PT Pratama Persada Airborne Saham - PT Pratama Persada Airborne
Jumlah Saham 9,009 9,009 Number of Share
Nilai Wajar (dalam Rupiah penuh) 1,792,097 1,516,942 Fair Value (in full Rupiah)
Saham - PT Kawasan Industri Lampung Saham - PT Kawasan Industri Lampung
Jumlah Saham 1,762,087 1,762,087 Number of Share
Nilai Wajar (dalam Rupiah penuh) 3,142 2,884 Fair Value (in full Rupiah)
Saham - PT Waskita Karya (Persero) Tbk Saham - PT Waskita Karya (Persero) Tbk
Jumlah Saham 21,061,708 21,061,708 Number of Share
Nilai Wajar (dalam Rupiah penuh) 202 360 Fair Value (in full Rupiah)
80
Page 94
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Mutasi penghasilan komprehensif lain atas aset Movement of other comprehensive income
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui related to financial assets measured at fair
penghasilan komprehensif lain adalah sebagai value through other comprehensive income is
berikut: as follows:
2023 2022
Rp Rp
Saldo Awal 2,388,426 2,594,190 Beginning Balance
Kenaikan (Penurunan) Nilai yang Belum Direalisasi Unrealized Gain (Loss)
dari Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Financial Assets Measured at Fair Value
melalui Penghasilan Komprehensif Lain 2,474,520 (205,764) Through Other Comprehensive Income
Saldo Akhir 4,862,946 2,388,426 Ending Balance
12. Pinjaman yang Diberikan-Restrukturisasi 12. Loans Receivable-Restructuring and/or
dan/atau Revitalisasi – Pihak Berelasi Revitalization – Related Parties
2023 2022
Rp Rp
Pokok Principal
PT Dirgantara Indonesia 605,000 605,000 PT Dirgantara Indonesia
PT PAL Indonesia 205,261 205,261 PT PAL Indonesia
PT Industri Kapal Indonesia (Persero) 28,507 28,507 PT Industri Kapal Indonesia (Persero)
PT Merpati Nusantara Airlines (Persero) -- 573,288 PT Merpati Nusantara Airlines (Persero)
PT Kertas Kraft Aceh (Persero) -- 141,612 PT Kertas Kraft Aceh (Persero)
PT Industri Gelas (Persero) -- 89,084 PT Industri Gelas (Persero)
Jumlah Pokok 838,768 1,642,752 Total Principal
Bunga Interest
PT Dirgantara Indonesia 23,484 23,484 PT Dirgantara Indonesia
PT PAL Indonesia 12,911 10,675 PT PAL Indonesia
PT Industri Kapal Indonesia (Persero) 7,706 6,709 PT Industri Kapal Indonesia (Persero)
PT Industri Gelas (Persero) -- 12,359 PT Industri Gelas (Persero)
Jumlah Bunga 44,101 53,227 Total Interest
Provisi Provisions
PT Industri Kapal Indonesia (Persero) 100 100 PT Industri Kapal Indonesia (Persero)
PT Merpati Nusantara Airlines (Persero) -- 100 PT Merpati Nusantara Airlines (Persero)
Jumlah Provisi 100 200 Total Provisions
Dikurangi : Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai (347,889) (1,284,098) Less: Allowance for Impairment Losses
Jumlah Pinjaman Restrukturisasi/Revitalisasi 535,080 412,081 Total Restructuring/Revitalization Loans Receivable
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai The movements in allowance for impairment
pinjaman yang diberikan-restrukturisasi losses of loans receivable-restructuring and/or
dan/atau revitalisasi adalah sebagai berikut: revitalization are as follows:
2023 2022
Rp Rp
Saldo Awal (1,284,098) (1,375,887) Beginning Balance
Penambahan Tahun Berjalan (Catatan 30) -- (1,781) Addition in the Current Year (Note 30)
Pemulihan Tahun Berjalan (Catatan 30) 119,766 93,570 Recovery in the Current Year (Note 30)
Penghapusbukuan 816,443 -- Write-off
Saldo Akhir (347,889) (1,284,098) Ending Balance
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai cukup untuk menutup impairment losses is sufficient to cover the
kemungkinan tidak tertagihnya di kemudian possibility of uncollectibility in the future.
hari.
81
Page 95
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Rincian tingkat suku bunga pinjaman pada Details of loan interest rates as of December 31,
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: 2023 are as follows:
Nomor Debitur/ Suku Bunga Pinjaman/
Number Debtor Loan Interest Rate
1 PT Dirgantara Indonesia (Persero) 2.18%
2 PT PAL Indonesia (Persero) 1.00% - 8.00%
3 PT Industri Kapal Indonesia (Persero) 1.00% - 6.50%
4 PT Merpati Nusantara Airlines (Persero) 10.50%
5 PT Kertas Kraft Aceh (Persero) 7.00% - 13.00%
6 PT Industri Gelas (Persero) 11.17% - 14.50%
Perikatan dan Perjanjian terkait Pinjaman yang Commitments and agreements related to loans
diberikan restrukturisasi dan/atau revitalisasi receivable on restructuring and/or revitalization
kepada pihak berelasi diungkapkan Catatan 39. to related parties are disclosed in Note 39.
13. Properti Investasi 13. Investment Properties
2023
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Dampak Dekonsolidasi/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Additions Deductions Deconsolidation Effect Ending Balance
Rp Rp Rp Rp Rp
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Tanah dan Bangunan 268,913 7,714 -- -- 276,627 Lands and Buildings
Akumulasi Perubahan Nilai Wajar Accumulated Changes Fair Value
Tanah dan Bangunan 178,334 716 -- -- 179,050 Lands and Buildings
Nilai Tercatat 447,247 455,677 Carrying Value
2022
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Dampak Dekonsolidasi/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Additions Deductions Deconsolidation Effect Ending Balance
Rp Rp Rp Rp Rp
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Tanah dan Bangunan 687,966 1,008 -- (420,061) 268,913 Lands and Buildings
Akumulasi Perubahan Nilai Wajar Accumulated Changes Fair Value
Tanah dan Bangunan 318,016 -- (4,502) (135,180) 178,334 Lands and Buildings
Nilai Tercatat 1,005,982 447,247 Carrying Value
Tanah dan Bangunan Eks PT EMI Land and Building Ex PT EMI
Perusahaan memiliki tanah dan bangunan yang The Company owns land and building is located
terletak di Kelurahan Melawai, Kecamatan in Melawai Village, Kebayoran Baru District,
Kebayoran Baru, Kota Jakarta Selatan. South Jakarta City.
Nilai wajar properti investasi pada tanggal The fair value of investment property as of
31 Desember 2023 didasarkan pada laporan December 31, 2023 was based on the appraisal
penilai KJPP Iskandar & Rekan, penilai valuation prepared by KJPP Iskandar & Rekan,
independen terdaftar di OJK, sebagaimana an independent appraisal registered in OJK, as
dalam laporannya tertanggal 23 Januari 2024 stated in its reports dated January 23, 2024 of
senilai Rp146.290. Rp146,290.
82
Page 96
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Nilai wajar properti investasi pada tanggal The fair value of investment property as of
31 Desember 2022 didasarkan pada laporan December 31, 2022 was based on the appraisal
penilai KJPP Jimmy Prasetyo & Rekan, penilai valuation prepared by KJPP Jimmy Prasetyo &
independen terdaftar di OJK, sebagaimana Rekan, an independent appraisal registered in
dalam laporannya tertanggal 10 Januari 2023 OJK, as stated in its reports dated January 10,
senilai Rp145.832. 2023 of Rp145,832.
Asset Settlement dari PT Merpati Nusantara Asset Settlement from PT Merpati Nusantara
Airlines (Persero) (“PT MNA”) Airlines (Persero) (“PT MNA”)
Pada tahun 2016, Perusahaan memperoleh In 2016, the Company acquired the land and
aset tanah dan bangunan Syamsudin Noor dan building assets of Syamsudin Noor and Tompo
Tompo Balang milik PT MNA dengan nilai Balang owned by PT MNA with a purchase
perolehan Rp11.080. Aset tersebut diserahkan value of Rp11,080. These assets were
kepada Perusahaan sebagai kompensasi transferred to the Company as compensation
pembayaran atas sebagian pinjaman yang for the payment of a portion of the loan provided
diberikan oleh Perusahaan. by the Company.
Aset Syamsudin Noor Syamsudin Noor Assets
Aset Syamsudin Noor berupa tanah dan Syamsudin Noor assets consist of land and
bangunan yang terletak di KO Bandara buildings located in the Syamsudin Noor Airport
Syamsudin Noor, Kelurahan Syamsudin Noor, Operational Area, Syamsudin Noor Village,
Kecamatan Landasan Ulin, Kota Banjar Baru, Landasan Ulin District, Banjar Baru City, South
Kalimantan Selatan. Kalimantan.
Nilai wajar properti investasi pada tanggal The fair value of investment property as of
31 Desember 2023 didasarkan pada laporan December 31, 2023 was based on the appraisal
penilai KJPP Iskandar & Rekan, penilai valuation prepared by KJPP Iskandar & Rekan,
independen terdaftar di OJK, sebagaimana an independent appraisal registered in OJK, as
dalam laporannya tertanggal 23 Januari 2024 stated in its reports dated January 23, 2024 of
senilai Rp4.689. Rp4,689.
Nilai wajar properti investasi pada tanggal The fair value of investment property as of
31 Desember 2022 didasarkan pada laporan December 31, 2022 was based on the appraisal
penilai KJPP Jimmy Prasetyo & Rekan, penilai valuation prepared by KJPP Jimmy Prasetyo &
independen terdaftar di OJK, sebagaimana Rekan, an independent appraisal registered in
dalam laporannya tertanggal 10 Januari 2023 OJK, as stated in its reports dated January 10,
senilai Rp4.493. 2023 of Rp4,493.
Aset Tompo Balang Tompo Balang Assets
Aset Tompo Balang berupa tanah dan Tompo Balang assets consist of land and
bangunan yang terletak di Kelurahan buildings located in Tompobalang Village,
Tompobalang, Kecamatan Bontala, Kota Bontala Subdistrict, Makasar City, South
Makasar, Sulawesi Selatan. Sulawesi.
Nilai wajar properti investasi pada tanggal The fair value of investment property as of
31 Desember 2023 didasarkan pada laporan December 31, 2023 was based on the appraisal
penilai KJPP Iskandar & Rekan, penilai valuation prepared by KJPP Iskandar & Rekan,
independen terdaftar di OJK, sebagaimana an independent appraisal registered in OJK, as
dalam laporannya tertanggal 23 Januari 2024 stated in its reports dated January 23, 2024 of
senilai Rp10.921. Rp10,921.
83
Page 97
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Nilai wajar properti investasi pada tanggal The fair value of investment property as of
31 Desember 2022 didasarkan pada laporan December 31, 2022 was based on the appraisal
penilai KJPP Jimmy Prasetyo & Rekan, penilai valuation prepared by KJPP Jimmy Prasetyo &
independen terdaftar di OJK, sebagaimana Rekan, an independent appraisal registered in
dalam laporannya tertanggal 10 Januari 2023 OJK, as stated in its reports dated January 10,
senilai Rp10.705. 2023 of Rp10,705.
Aset Maros Maros Assets
Pada tahun 2017, Perusahaan memperoleh In 2017, the Company acquired the Maros land
aset tanah Maros milik PT MNA dengan nilai assets owned by PT MNA with a purchase
perolehan Rp57.675. Aset tersebut diserahkan value of Rp57,675. These assets were
kepada Perusahaan sebagai kompensasi transferred to the Company as compensation
pembayaran atas sebagian pinjaman yang for the payment of a portion of the loan provided
diberikan oleh Perusahaan. by the Company.
Aset Maros terletak di Kelurahan Ma’rumpa, Maros assets are located on Ma'rumpa Village,
Dusun Bulutanae, Kecamatan Maros Baru, Bulutanae Hamlet, Maros Baru Subdistrict,
Kabupaten Maros, Sulawesi Selatan, berupa Maros Regency, South Sulawesi, in the form of
tanah dan bangunan. land and buildings.
Nilai wajar properti investasi pada tanggal The fair value of investment property as of
31 Desember 2023 didasarkan pada laporan December 31, 2023 was based on the appraisal
penilai KJPP Iskandar & Rekan, penilai valuation prepared by KJPP Iskandar & Rekan,
independen terdaftar di OJK, sebagaimana an independent appraisal registered in OJK, as
dalam laporannya tertanggal 23 Januari 2024 stated in its reports dated January 23, 2024 of
senilai Rp76.490. Rp76,490.
Nilai wajar properti investasi pada tanggal The fair value of investment property as of
31 Desember 2022 didasarkan pada laporan December 31, 2022 was based on the appraisal
penilai KJPP Jimmy Prasetyo & Rekan, penilai valuation prepared by KJPP Jimmy Prasetyo &
independen terdaftar di OJK, sebagaimana Rekan, an independent appraisal registered in
dalam laporannya tertanggal 10 Januari 2023 OJK, as stated in its reports dated January 10,
senilai Rp75.918. 2023 of Rp75,918.
Asset Settlement PT Kertas Leces (Persero) Asset Settlement of PT Kertas Leces
(Persero)
Perusahaan memiliki tanah dan bangunan The Company owns land and residential
rumah tinggal disertai sarana pelengkap yang buildings accompanied by complementary
terletak di Kelurahan Darmo, Kecamatan facilities located at Darmo Village, Wonokromo
Wonokromo, Kota Surabaya, Provinsi Jawa Subdistrict, Surabaya City, East Java Province.
Timur.
Nilai wajar properti investasi pada tanggal The fair value of investment property as of
31 Desember 2023 didasarkan pada laporan December 31, 2023 was based on the appraisal
penilai KJPP Iskandar & Rekan, penilai valuation prepared by KJPP Iskandar & Rekan,
independen terdaftar di OJK, sebagaimana an independent appraisal registered in OJK, as
dalam laporannya tertanggal 23 Januari 2024 stated in its reports dated January 23, 2024 of
senilai Rp36.364. Rp36,364.
84
Page 98
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Nilai wajar properti investasi pada tanggal The fair value of investment property as of
31 Desember 2022 didasarkan pada laporan December 31, 2022 was based on the appraisal
penilai KJPP Jimmy Prasetyo & Rekan, penilai valuation prepared by KJPP Jimmy Prasetyo &
independen terdaftar di OJK, sebagaimana Rekan, an independent appraisal registered in
dalam laporannya tertanggal 10 Januari 2023 OJK, as stated in its reports dated January 10,
senilai Rp33.032. 2023 of Rp33,032.
Aset Tegal Asset Tegal
Pada tahun 2015, Perusahaan memperoleh In 2015, the Company acquired Tegal land and
aset tanah dan bangunan Tegal milik milik PT building assets owned by PT Industri Sandang
Industri Sandang Nusantara (Persero) dengan Nusantara (Persero) with an acquisition value of
nilai perolehan Rp44.611. Aset tersebut Rp44,611. These assets were transfered to the
diserahkan kepada Perusahaan melalui proses Company through the KPKNL Tegal Auction
Lelang KPKNL Tegal. process.
Aset Tegal terletak di Kelurahan Dampyak, Tegal Assets are located at Dampyak Village,
Kecamatan Kramat, Kabupaten Tegal, Jawa Kramat District, Tegal Regency, Central Java.
Tengah.
Nilai wajar properti investasi pada tanggal The fair value of investment property as of
31 Desember 2023 didasarkan pada laporan December 31, 2023 was based on the appraisal
penilai KJPP Iskandar & Rekan, penilai valuation prepared by KJPP Iskandar & Rekan,
independen terdaftar di OJK, sebagaimana an independent appraisal registered in OJK, as
dalam laporannya tertanggal 23 Januari 2024 stated in its reports dated January 23, 2024 of
senilai Rp94.577. Rp94,577.
Nilai wajar properti investasi pada tanggal The fair value of investment property as of
31 Desember 2022 didasarkan pada laporan December 31, 2022 was based on the appraisal
penilai KJPP Jimmy Prasetyo & Rekan, penilai valuation prepared by KJPP Jimmy Prasetyo &
independen terdaftar di OJK, sebagaimana Rekan, an independent appraisal registered in
dalam laporannya tertanggal 10 Januari 2023 OJK, as stated in its reports dated January 10,
senilai Rp93.916. 2023 of Rp93,916.
Pendapatan sewa yang diterima dan Biaya The rental income received and costs related to
terkait properti investasi Aset Tegal sebagai the investment properties Asset Tegal are as
berikut: follows:
2023 2022
Rp Rp
Pendapatan Sewa 411 576 Rental Income
Beban Langsung yang Timbul dari Properti Direct Operating Cost Arises from
Investasi yang menghasilkan Penghasilan Sewa 208 328 Rental Generated from Investment Property
Aset Gresik Asset Gresik
Berdasarkan Surat Penugasan Menteri BUMN Based on the Letter of Assignment from the
No. S-863/MBU/12.2015 tanggal Minister of SOEs No. S-863/MBU/12.2015
3 Desember 2015 yang menugaskan dated December 3, 2015, which assigned the
Perusahaan membantu penyelesaian kewajiban Company to assist in resolving the employee
karyawan PT Industri Gelas (Persero) (“PT obligations of PT Industri Gelas (Persero)
Iglas”). Dukungan penyelesaian kewajiban ("PT Iglas"). The Company provided support for
karyawan tersebut dilakukan oleh Perusahaan the settlement of these employee obligations by
melalui pembelian aset tanah dan bangunan purchasing land and building assets owned by
yang dimiliki PT Iglas di Gresik yang telah PT Iglas in Gresik which has done on
dilakukan pada 7 Desember 2021. December 7, 2021.
85
Page 99
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Nilai wajar properti investasi pada tanggal The fair value of investment property as of
31 Desember 2023 didasarkan pada laporan December 31, 2023 was based on the appraisal
penilai KJPP Iskandar & Rekan, penilai valuation prepared by KJPP Iskandar & Rekan,
independen terdaftar di OJK, sebagaimana an independent appraisal registered in OJK, as
dalam laporannya tertanggal 23 Januari 2024 stated in its reports dated January 23, 2024 of
senilai Rp64.275. Rp64,275.
Nilai wajar properti investasi pada tanggal The fair value of investment property as of
31 Desember 2022 didasarkan pada laporan December 31, 2022 was based on the appraisal
penilai KJPP Jimmy Prasetyo & Rekan, penilai valuation prepared by KJPP Jimmy Prasetyo &
independen terdaftar di OJK, sebagaimana Rekan, an independent appraisal registered in
dalam laporannya tertanggal 10 Januari 2023 OJK, as stated in its reports dated January 10,
senilai Rp61.707. 2023 of Rp61,707.
Aset Radio Aset Radio
Grup melakukan pembelian atas tanah dan The Group acquired land, buildings, and other
bangunan serta sarana pelengkap lainnya milik supporting facilities owned by PT Kertas Leces
PT Kertas Leces (Persero) dengan nilai (Persero) with a purchase value of Rp11,725.
perolehan Rp11.725. Aset tersebut terletak The asset is located at Kramat Pela Village,
Kelurahan Kramat Pela, Kecamatan Kebayoran Kebayoran Baru District, South Jakarta.
Baru, Kota Jakarta Selatan.
Nilai wajar properti investasi pada tanggal The fair value of investment property as of
31 Desember 2023 didasarkan pada laporan December 31, 2023 was based on the appraisal
penilai KJPP Iskandar & Rekan, penilai valuation prepared by KJPP Iskandar & Rekan,
independen terdaftar di OJK, sebagaimana an independent appraisal registered in OJK, as
dalam laporannya tertanggal 23 Januari 2024 stated in its reports dated January 23, 2024 of
senilai Rp22.071. Rp22,071.
Nilai wajar properti investasi pada tanggal The fair value of investment property as of
31 Desember 2022 didasarkan pada laporan December 31, 2022 was based on the appraisal
penilai KJPP Jimmy Prasetyo & Rekan, penilai valuation prepared by KJPP Jimmy Prasetyo &
independen terdaftar di OJK, sebagaimana Rekan, an independent appraisal registered in
dalam laporannya tertanggal 10 Januari 2023 OJK, as stated in its reports dated January 10,
senilai Rp21.644. 2023 of Rp21,644.
Pendapatan sewa yang diterima dan Biaya The rental income received and costs related to
terkait properti investasi sebagai berikut: the investment properties are as follows:
2023 2022
Rp Rp
Pendapatan Sewa -- 1,830 Rental Income
Beban Langsung yang Timbul dari Properti Direct Operating Cost Arises from
Investasi yang menghasilkan Penghasilan Sewa 28 24 Rental Generated from Investment Property
86
Page 100
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. Investasi pada Ventura Bersama dan Entitas 14. Investments in Joint Ventures and
Asosiasi Associates
Kepemilikan/
Nama Ventura Bersama dan Asosiasi/ Proyek/ Ownership 2023 2022
Name of Joint Venture and Associates Project % Rp Rp
Ventura Bersama - KSO PPA-Nindya Proyek Pembangunan Perumahan Green Teksin 90% 50,836 49,387
Ventura Bersama - ISN - LBD - PPA Proyek Pembangunan Perumahan Bekasi 33% 31,156 34,459
PT Nindya Beton*) Pre-cast PT Nindya Beton 49% -- --
81,992 83,846
*) Nilai tercatat kurang dari Rp1.000/Carrying value under Rp1,000.
Perusahaan memiliki investasi pada entitas The Company has a investment in associates,
asosiasi, yaitu PT Nindya Beton (“PT NB”) namely PT Nindya Beton (“PT NB”) with
dengan kepemilikan saham sebesar 49%. Nilai a 49% share ownership. The Company's
investasi Perusahaan pada PT Nindya Beton investment value in PT Nindya Beton
per tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 as of December 31, 2023 and 2022 is zero due
adalah sebesar Nihil karena nilai ekuitas PT NB to the equity value of PT NB on those dates
pada tanggal tersebut masing-masing negatif was negative amounting to Rp4,659 and
senilai Rp4.659 dan Rp1.620. Rp1,620, respectively.
Mutasi investasi pada ventura bersama dan Changes in investment in joint ventures and
entitas asosiasi adalah sebagai berikut: associate are as follows:
2023 2022
Rp Rp
Saldo Awal 83,846 433,269 Beginning Balance
Dampak Dekonsolidasi PT Nindya Karya -- (359,072) Impact of Deconsolidation PT Nindya Karya
Bagian Laba Ventura Bersama dan Entitas Asosiasi (1,854) 9,649 Share of the Profit in Joint Venture and Associates
Saldo Akhir 81,992 83,846 Ending Balance
Ringkasan informasi keuangan di bawah ini The summary of financial information below
merupakan jumlah yang disajikan dalam represents amount shown in joint venture and
laporan keuangan ventura bersama dan entitas associates financial statements with the details
asosiasi dengan rincian berikut ini: belows:
2023 2022
Rp Rp
Aset Lancar 371,187 377,018 Current Asset
Aset Tidak Lancar 59,904 47,072 Non-Current Asset
Liabilitas Jangka Pendek 245,583 256,598 Current Liabilities
Liabilitas Jangka Panjang 6,254 7,165 Non-Current Liabilities
2023 2022
Rp Rp
Pendapatan Usaha 327,418 73,468 Revenue
Laba (Rugi) Bersih Tahun Berjalan (7,411) (2,347) Net Income (Loss) for the Year
Penghasilan Komprehensif Lain Tahun Berjalan 111 -- Other Comprehensive Incomeof The Year
Laba (Rugi) Komprehensif Tahun Berjalan (7,299) (2,347) Comprehensive Income (Loss) of The Year
87
Page 101
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. Pinjaman Investasi Jangka Panjang 15. Long-Term Investment Loans
2023 2022
Rp Rp
Pihak Berelasi (Catatan 39) Related Parties (Note 39)
Pokok Principal
PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk 572,879 725,000 PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk
PT Citilink Indonesia 350,000 -- PT Citilink Indonesia
PT Rejeki Intilogam Jaya 212,714 169,711 PT Rejeki Intilogam Jaya
PT Magnesium Gosari Internasional 203,557 203,557 PT Magnesium Gosari Internasional
PT National Utility Helicopters 167,293 167,293 PT National Utility Helicopters
PT Bondi Syad Mulia 155,586 164,480 PT Bondi Syad Mulia
PT Sippa Kemasan Internasional 78,438 78,438 PT Sippa Kemasan Internasional
PT Matoa Kidung Samudera 38,683 38,683 PT Matoa Kidung Samudera
PT Matoa Kidung Bahtera 35,544 35,544 PT Matoa Kidung Bahtera
Jumlah Pokok 1,814,694 1,582,706 Total Principal
Bunga Interest
PT Magnesium Gosari Internasional 46,902 21,854 PT Magnesium Gosari Internasional
PT Rejeki Intilogam Jaya 43,666 39,415 PT Rejeki Intilogam Jaya
PT National Utility Helicopters 30,703 28,639 PT National Utility Helicopters
PT Matoa Kidung Samudera 11,246 11,246 PT Matoa Kidung Samudera
PT Matoa Kidung Bahtera 11,024 11,024 PT Matoa Kidung Bahtera
PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk 9,811 2,346 PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk
PT Bondi Syad Mulia 7,842 9,711 PT Bondi Syad Mulia
PT Sippa Kemasan Internasional 179 -- PT Sippa Kemasan Internasional
Jumlah Bunga 161,373 124,235 Total Interest
Provisi Provisions
PT National Utility Helicopters 1,012 1,012 PT National Utility Helicopters
PT Magnesium Gosari International 319 276 PT Magnesium Gosari International
PT Rejeki Intilogam Jaya 55 55 PT Rejeki Intilogam Jaya
Jumlah Provisi 1,386 1,343 Total Provision
Dikurangi : Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai (477,637) (425,326) Less: Allowance for Impairment Losses
Jumlah Pihak Berelasi 1,499,816 1,282,958 Total Related Parties
Pihak Ketiga Third Parties
Pokok Principal
PT Wisarada Sarana Aviasi 25,416 25,416 PT Wisarada Sarana Aviasi
PT Indah Prakasa Sentosa Tbk 16,484 -- PT Indah Prakasa Sentosa Tbk
PT Bina Patria Transmitra 16,176 16,176 PT Bina Patria Transmitra
PT Primarindo Asia Infrastructure Tbk 11,779 9,800 PT Primarindo Asia Infrastructure Tbk
PT Tropisindo Sumber Energi 8,176 9,438 PT Tropisindo Sumber Energi
PT Amartha Nusantara Raya -- 315,000 PT Amartha Nusantara Raya
PT Tribara Karya -- 11,663 PT Tribara Karya
PT Kelsri -- 8,554 PT Kelsri
Jumlah Pokok 78,031 396,047 Total Principal
Bunga Interest
PT Bina Patria Transmitra 6,783 5,527 PT Bina Patria Transmitra
PT Wisarada Sarana Aviasi 6,243 4,524 PT Wisarada Sarana Aviasi
PT Indah Prakasa Sentosa Tbk 1,512 -- PT Indah Prakasa Sentosa Tbk
PT Primarindo Asia Infrastructure Tbk 50 32 PT Primarindo Asia Infrastructure Tbk
PT Tropisindo Sumber Energi 33 86 PT Tropisindo Sumber Energi
PT Amartha Nusantara Raya -- 1,470 PT Amartha Nusantara Raya
Jumlah Bunga 14,621 11,639 Total Interest
Dikurangi : Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai (37,232) (22,252) Total Allowance for Impairment Losses
Jumlah Pihak Ketiga 55,420 385,434 Total Third Parties
Jumlah Pinjaman Investasi Jangka Panjang 1,555,236 1,668,392 Total Long-Term Investment Loan
88
Page 102
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai Movement allowance for impairment losses of
investasi pada pinjaman investasi jangka investment in long-term investment loan are as
panjang adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Rp Rp
Saldo Awal (447,578) (477,725) Beginning Balance
Penambahan Tahun Berjalan (Catatan 30) (95,477) -- Addition in The Current Year (Note 30)
Pengurangan Tahun Berjalan (Catatan 30) 28,186 30,147 Deduction in The Current Year (Note 30)
Saldo Akhir (514,869) (447,578) Ending Balance
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai cukup untuk menutup impairment losses is sufficient to cover the
kemungkinan tidak tertagihnya di kemudian possibility of uncollectibility in the future.
hari.
Mutasi pemberian pokok pinjaman dan The movements in amount of payment for
penerimaan pelunasan pokok pinjaman selama principal loan and receipts from principal loan
tahun 2023 adalah sebagai berikut: during year 2023 are as follows:
1 Januari 2023/ Penambahan/ Pembayaran/ Reklasifikasi/ 31 Desember 2023/
Debitur/Debtors January 1, 2023 Addition Payment Reclassification December 31, 2023
Pihak Berelasi (Catatan 39)/Related Parties (Note 39)
PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk 725,000 -- 152,121 -- 572,879
PT Citilink Indonesia -- 375,000 25,000 -- 350,000
PT Rejeki Intilogam Jaya 169,711 197,673 154,670 -- 212,714
PT Magnesium Gosari Internasional 203,557 -- -- -- 203,557
PT National Utility Helicopters 167,293 -- -- -- 167,293
PT Bondi Syad Mulia 164,480 -- 8,894 -- 155,586
PT Sippa Kemasan Internasional 78,438 -- -- -- 78,438
PT Matoa Kidung Samudera 38,683 -- -- -- 38,683
PT Matoa Kidung Bahtera 35,544 -- -- -- 35,544
1,582,706 572,673 340,685 -- 1,814,694
Pihak Ketiga/Third Parties
PT Wisarada Sarana Aviasi 25,416 -- -- -- 25,416
PT Indah Prakasa Sentosa Tbk -- -- -- 16,484 16,484
PT Bina Patria Transmitra 16,176 -- -- -- 16,176
PT Primarindo Asia Infrastructure Tbk 9,800 1,979 -- -- 11,779
PT Tropisindo Sumber Energi 9,438 -- 1,262 -- 8,176
PT Amartha Nusantara Raya 315,000 -- 315,000 -- --
PT Tribara Karya 11,663 -- -- (11,663) --
PT Kelsri 8,554 -- -- (8,554) --
396,047 1,979 316,262 (3,733) 78,031
a. PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk a. PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk
(“PT Garuda”) (“PT Garuda”)
Fasilitas Pembiayaan Restorasi Armada Fleet Restoration Financing Facility
Pada tanggal 16 September 2022, Perusahaan On September 16, 2022, the Company and PT
dan PT Garuda telah menandatangani Garuda signed a Fleet Restoration Financing
perjanjian fasilitas Pembiayaan Restorasi Facility Agreement No. PP-35/PPA/0922, with a
Armada No. PP-35/PPA/0922, dengan nilai maximum facility value of Rp725,000, to fund
fasilitas maksimum sebesar Rp725.000, untuk maintenance and/or restoration costs of aircraft
mendanai biaya pemeliharaan dan/atau operated by PT Garuda. The projected profit-
pemulihan pesawat yang dioperasikan oleh PT sharing payment is 12% per year (net) and will
Garuda. Proyeksi pembayaran bagi hasil 12% mature on September 15, 2027.
per tahun (net) dan jatuh tempo pada 15
September 2027.
89
Page 103
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
b. PT Citilink Indonesia (“PT Citilink”) b. PT Citilink Indonesia (“PT Citilink”)
Fasilitas Pembiayaan Restorasi dan Reaktivasi Fleet Restoration and Reactivation Financing
Armada Facility
Pada tanggal 31 Mei 2023, Perusahaan dan On May 31, 2023, the Company and PT Citilink
PT Citilink telah menandatangani perjanjian signed a Fleet Restoration and Reactivation
fasilitas Pembiayaan Restorasi dan Reaktivasi Financing Facility Agreement No.
Armada No. PP-8/PPA/0523, dengan nilai PP-8/PPA/0523, with a maximum facility value
fasilitas maksimum sebesar Rp375.000, untuk of Rp375,000, to fund maintenance and/or
mendanai biaya pemeliharaan dan/atau restoration costs of aircraft operated by
pemulihan pesawat yang dioperasikan oleh PT PT Citilink. The projected profit-sharing
Citilink. Proyeksi pembayaran bagi hasil payment is 14-15% per year (net) and will
14-15% per tahun (net) dan jatuh tempo pada mature on July 6, 2027.
6 Juli 2027.
c. PT Rejeki Intilogam Jaya (“PT RILJ”) c. PT Rejeki Intilogam Jaya (“PT RILJ”)
Fasilitas Modal Kerja dan Investasi Investment and Working Capital Facility
Pada tanggal 26 Februari 2019, Perusahaan On February 26, 2019, the Company and
dan PT RILJ telah menandatangani perjanjian PT RILJ signed a loan facility agreement No.
fasilitas pinjaman No. 22, dengan nilai fasilitas 22, with a maximum facility value of Rp144,000,
maksimum sebesar Rp144.000, untuk tujuan for investment and working capital purposes,
modal kerja dan investasi, dan jatuh tempo and matures on February 25, 2022 (gross).
pada 25 Februari 2022.
Pada tanggal 29 Juli 2022, Perusahaan dan On July 29, 2022, the Company and PT RILJ
PT RILJ menandatangani Addendum VI No. was signed Addendum VI No. PP-33/PPA/0722
PP-33/PPA/0722 dengan tujuan perpanjangan with the aim of extending the maturity date of
jatuh tempo fasilitas pinjaman yaitu menjadi the loan facility until July 29, 2028. The loan
tanggal 29 Juli 2028. Tingkat suku bunga interest rate of 7.23% per annum (gross).
pinjaman adalah 7,23% per tahun (gross).
Fasilitas Modal Kerja dan Investasi Investment and Working Capital Facility
Pada tanggal 23 Maret 2021, Perusahaan dan On March 23, 2021, the Company and
PT RILJ telah menandatangani perjanjian PT RILJ signed a loan facility agreement No.
fasilitas pinjaman No. 10, dengan nilai fasilitas 10, with a maximum facility value of Rp73,380,
maksimum sebesar Rp73.380, untuk tujuan for investment and working capital purposes,
modal kerja dan investasi, dan jatuh tempo and matures on March 22, 2023.
pada 22 Maret 2023.
Pada tanggal 29 Juli 2022, Perusahaan dan On July 29, 2022, the Company and PT RILJ
PT RILJ menandatangani Addendum II No. was signed Addendum II No. PP-32/PPA/0722
PP-32/PPA/0722 dengan tujuan perubahan nilai with the aim of changing the value of loan
fasilitas menjadi Rp92.539 dan perpanjangan facility to Rp92,539 and extending the maturity
jatuh tempo fasilitas pinjaman yaitu menjadi date of the loan facility until July 29, 2026. The
tanggal 29 Juli 2026. Tingkat suku bunga loan interest rate of 7.23% per annum (gross).
pinjaman adalah 7,23% per tahun (gross).
Fasilitas Dana Talangan Bailout Facility
Pada tanggal 19 Juni 2023, Perusahaan dan On June 19, 2023, the Company and
PT RILJ telah menandatangani perjanjian PT RILJ signed a loan facility agreement No.
fasilitas pinjaman No. PP-10/PPA/0623, dengan PP-10/PPA/0623, with a maximum facility value
nilai fasilitas maksimum sebesar Rp1.750, of Rp1,750 for repayment loan purposes. The
untuk tujuan pelunasan utang. Tingkat suku loan interest rate of 10.59% per annum (gross)
bunga pinjaman adalah 10,59% per tahun and matures on June 18, 2024.
(gross) dan jatuh tempo pada 18 Juni 2024.
90
Page 104
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Fasilitas-fasilitas pinjaman tersebut dijamin The loan facilities are secured by:
dengan:
• idusia atas persediaan yang telah dan akan • Fiduciary over the existing and future
dimiliki PT RILJ senilai Rp80.428; inventory of PT RILJ worth Rp80,428;
• Fidusia atas piutang yang telah dan akan • Fiduciary over the existing and future
dimiliki PT RILJ senilai Rp90.000; receivables of PT RILJ worth Rp90,000;
• Jaminan Pribadi dari Tuan Sudjono • Personal Guarantee from Mr. Sudjono
Kusnadi Subroto; Kusnadi Subroto;
• Gadai seluruh saham PT RILJ yang dimiliki • Pledge of all PT RILJ shares owned by
Linawati Kesumawidjaja dan Tono Kusnadi Linawati Kesumawidjaja and Tono Kusnadi
Subroto; Subroto;
• Hak Tanggungan Peringkat I atas sebidang • First-Rank Mortgage over a plot of land with
tanah dengan nilai sesuai hasil penilaian a value according to the appraisal results of
KJPP, yang terletak di Kecamatan Curug, the Public Appraiser (KJPP), located in
Kab. Tangerang senilai Rp7.645; Curug District, Tangerang Regency worth
Rp7,645;
• Hak Tanggungan 5 (lima) bidang tanah • Mortgage over 5 (five) plots of land worth
dengan nilai Rp8.199 yang terletak di Rp8,199 located in Bekasi Selatan District,
Kecamatan Bekasi Selatan, Kota Bekasi; Bekasi City;
• Hak Tanggungan atas sebidang tanah • Mortgage over a plot of land with a value
dengan nilai sesuai hasil penilaian KJPP, according to the appraisal results of the
yang tereletak di Kecamatan Bekasi Timur, Public Appraiser (KJPP) located in Bekasi
Kota Bekasi; dan Timur District, Bekasi City; and
• Fidusia 16 (enam belas) unit kendaraan. • Fiducia over 16 (sixteen) vehicles.
d. PT Magnesium Gosari Internasional d. PT Magnesium Gosari Internasional
(“PT MGI”) (“PT MGI”)
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 17 Januari 2019, Perusahaan dan On January 17, 2019, the Company and PT
PT MGI telah menandatangani perjanjian MGI signed a Loan Facility Agreement No.
fasilitas pinjaman No. PP-04/PPA/0119 dengan PP-04/PPA/0119 with a maximum loan value of
nilai pinjaman maksimum sebesar Rp66.000, Rp66,000, for working capital purporses. The
untuk tujuan modal kerja. Tingkat bunga interest rate is 15% per annum (gross), and
sebesar 15% per tahun (gross), dan jatuh matures on January 16, 2020.
tempo pada 16 Januari 2020.
Pada tanggal 22 Juli 2022, Perusahaan dan On July 22, 2022, the Company and PT MGI
PT MGI menandatangani Addendum II No. signed Addendum II No. PP-29/PPA/0722 for
PP-29/PPA/0722 dengan tujuan perubahan the purpose of changing the terms and
ketentuan dan nilai jaminan. conditions and the value of the collateral.
Pada tanggal 29 November 2022, Perusahaan On November 29, 2022, the Company and
dan PT MGI menandatangani Perjanjian PT MGI signed the Debt Restructuring
Restrukturisasi Hutang No. PP-41/PPA/1122 Agreement No. PP-41/PPA/1122 for the
dengan tujuan perubahan tingkat bunga purpose of changing the interest rate to 12.5%
menjadi 12,5% per tahun (gross), dan per annum (gross), and changing the maturity
perubahan tanggal jatuh tempo menjadi 31 date to December 31, 2032.
Desember 2032.
Fasilitas ini dijaminkan dengan Hak This facility is secured by a First and Second-
Tanggungan Peringkat I dan II atas 3 (tiga) Rank Mortgage over 3 (three) plots of land and
bidang tanah dan bangunan, fidusia mesin dan buildings, a machinery fiduciary, and a
fidusia tagihan/piutang/persediaan. bill/receivable/inventory fiduciary.
91
Page 105
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Fasilitas Investasi dan Modal Kerja Investment and Working Capital Facility
Pada tanggal 17 Januari 2019, Perusahaan dan On January 17, 2019, the Company and PT
PT MGI telah menandatangani perjanjian MGI signed a Loan Facility Agreement No. PP-
fasilitas pinjaman No. PP-04/PPA/0119 dengan 04/PPA/0119 with a maximum loan value of
nilai pinjaman maksimum sebesar Rp185.000, Rp185,000, for investment in the Fertilizer Plant
untuk investasi proyek pengembangan Development Project and working capital. The
Kawasan Pabrik Pupuk dan modal kerja. interest rate is 15% per annum (gross), and
Tingkat bunga sebesar 15% per tahun (gross), matures on January 16, 2020.
dan jatuh tempo pada 16 Januari 2020.
Pada tanggal 29 November 2022, Perusahaan On November 29, 2022, the Company and
dan PT MGI menandatangani Perjanjian PT MGI signed the Debt Restructuring
Restrukturisasi Hutang No. PP-41/PPA/1122 Agreement No. PP-41/PPA/1122 for the
dengan tujuan perubahan nilai fasilitas menjadi purpose of changing loan facility to Rp255,643,
Rp255.643, perubahan tingkat bunga menjadi changing the interest rate to 12.5% (gross) per
12,5% (gross) per tahun, dan perubahan annum, and changing the maturity date to
tanggal jatuh tempo menjadi 31 Desember December 31, 2032.
2032.
Fasilitas ini dijaminkan dengan Hak This facility is secured by a First and Second-
Tanggungan Peringkat I dan II atas 3 (tiga) Rank Mortgage over 3 (three) plots of land and
bidang tanah dan bangunan di Kab. Gresik buildings in Gresik Regency worth Rp81,890,
senilai Rp81.890, fidusia mesin senilai machinery fiduciary worth Rp81,000 and assets
Rp81.000 dan aset atau kekayaan lain yang or other wealth that has been and/or will be
telah dan/atau akan dimiliki oleh PT MGI dari owned by PT MGI from time to time that have
waktu ke waktu yang belum dijaminkan kepada not yet been pledged to other parties.
pihak lain.
e. PT National Utility Helicopters (“PT NUH”) e. PT National Utility Helicopters (“PT NUH”)
Pinjaman Dana Talangan Bridging Loan
Pada tanggal 21 November 2017, Perusahaan On November 21, 2017, the Company and
dan PT NUH telah menandatangani perjanjian PT NUH signed a loan facility agreement
fasilitas pinjaman No. 103, dengan nilai No. 103, with a maximum loan facility of
pinjaman maksimum sebesar Rp25.000, untuk Rp25,000, to refinance PT NUH’s loan. The
tujuan refinancing pinjaman PT NUH. Tingkat loan interest rate of 17.5% per annum (gross),
suku bunga pinjaman adalah 17,5% per tahun and due on March 25, 2019.
(gross) dan jatuh tempo pada 25 Maret 2019.
Pada tanggal 22 Oktober 2021, Perusahaan On October 22, 2021, the Company and
dan PT NUH menandatangani Perjanjian PT NUH was signed a Debt restructuring
Restrukturisasi Hutang No. 84 dengan tujuan agreement No. 84 with the aim of changing the
perubahan nilai fasilitas menjadi Rp174.293, loan facility to Rp174,293, changing the interest
perubahan suku bunga menjadi 13% per tahun rate to 13% per annum (gross) and an
(gross) serta perpanjangan jangka waktu extension of the term until October 21, 2024.
sampai dengan 21 Oktober 2024.
Atas pinjaman tersebut PT NUH memberikan For the loan, PT NUH provides collateral s in
jaminan berupa: the form of the following:
• Fidusia atas Mesin Helikopter seri PK-URA • Fiduciary over the PK-URA series
senilai Rp59.000; Helicopter Engine worth Rp59,000;
• Fidusia atas Mesin Helikopter seri PK-USO • Fiduciary over the PK-USO series
senilai Rp19.800; Helicopter Engine worth Rp19,800;
• Fidusia atas Mesin Helikopter seri PK-URB • Fiduciary over the PK-URB series
senilai Rp55.000; Helicopter Engine worth Rp55,000;
• Fidusia atas Mesin Helikopter seri PK-URR • Fiduciary over the PK-URR series
senilai Rp45.500; Helicopter Engine worth Rp45,500;
92
Page 106
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
• Hak Tanggungan Peringkat I dan II atas 5 • First and Second-Rank Mortgage over 5
(lima) bidang tanah dan bangunan (five) plots of land and buildings (Hanggar)
(Hanggar) di Kec. Balikpapan Barat, Kota in Balikpapan Barat District, Balikpapan City
Balikpapan milik PT NUH dengan nilai owned by PT NUH with a guarantee value
penjaminan sebesar Rp24.028; of Rp24,028;
• Fidusia atas Piutang Usaha PT NUH kepada • Fiduciary of PT NUH Trade Receivables to
BNPB dengan nilai penjaminan sebesar BNPB with a collateral value of Rp31,200;
Rp31.200;
• Gadai Saham PT NUH yang dimiliki oleh • Pledge of PT NUH shares owned by
PT Dinamika Danatama Dirgantara sebesar PT Dinamika Danatama Dirgantara
34,1% atau sejumlah 58.387 saham; consisting of 34.1% or 58,387 shares;
• Gadai Saham PT NUH yang dimiliki oleh • Pledge of PT NUH shares owned by Grand
Grand Canary Investments Ltd sebesar Canary Investments Ltd consisting of
22,48% atau sejumlah 38.490 saham; dan 22.48% or 38,490 shares; and
• Bilyet Giro (BG) sebesar Rp10.000 milik • Bilyet Giro (BG) of Rp10,000 belonging to
PT NUH yang bersumber dari Rekening PT NUH sourced from PT NUH's Account.
PT NUH.
f. PT Bondi Syad Mulia (“PT BSM”) f. PT Bondi Syad Mulia (“PT BSM”)
Pinjaman Surat Utang Loan Bonds
Pada tanggal 20 April 2018, Perusahaan dan On April 20, 2018, the Company and PT BSM
PT BSM menandatangani Akta Perjanjian Jual was signed the Deed of Sale and Purchase
Beli Surat Utang Konversi (“SUK”) PT BSM Agreement of Convertible Bonds (“CB”) PT
No. 20, dengan nilai setinggi-tingginya BSM No. 20, was signed with a maximum value
Rp64.000 yang jatuh tempo tanggal 30 April amounting to Rp64,000, due on April 30, 2023.
2023. Tujuan SUK untuk pembelian pabrik dan The objective of CB is to purchase the factory
rencana pengalihan saham yang ada ke and plans to transfer the existing shares to the
Perusahaan. Tingkat kupon adalah 5% per Company. The coupon rate of 5% per annum.
tahun.
Pada tanggal 30 November 2022, Perusahaan On November 30, 2022, the Company and
dan PT BSM menandatangani Addendum I PT BSM signed Addendum I No. 18 with the
No. 18 dengan tujuan perubahan tingkat kupon purpose of changing the coupon rate to 13%
menjadi 13% per tahun (gross) mulai tanggal per year (gross) from January 21, 2020, and
21 Januari 2020, dan perpanjangan tanggal extending the maturity date of the SUK to
jatuh tempo SUK menjadi tanggal December 30, 2029 or upon the conversion of
30 Desember 2029 atau pada dilakukannya the bond or when PT BSM obtains refinancing
konversi surat utang atau pada saat PT BSM from other third parties, whichever occurs first.
mendapatkan sumber refinancing dari pihak
ketiga lainnya, mana yang terjadi terlebih
dahulu.
Fasilitas Pinjaman Investasi Investment Loan Facility
Pada tanggal 24 Agustus 2018, Perusahaan On August 24, 2018, the Company and PT
dan PT BSM menandatangani perjanjian BSM was signed the investment loan
fasilitas pinjaman investasi No. 49 dengan nilai agreement No. 49 with a maximum loan facility
fasilitas pinjaman maksimum sebesar of Rp25,000, for the objective of purchasing
Rp25.000, untuk tujuan pembelian aset di assets in Gresik. The loan interest rate of 15%
Gresik. Tingkat suku bunga sebesar 15% per per annum (gross), and due on August 23,
tahun (gross), dan jatuh tempo pada 23 2023.
Agustus 2023.
Pada tanggal 10 Desember 2021, Perusahaan On December 10, 2021, the Company and PT
dan PT BSM telah menandatangani Addendum BSM signed Addendum I No. 5 regarding an
I No. 5 tentang penambahan fasilitas menjadi increase in the facility to Rp140,874, as well as
Rp140,874, serta perubahan tingkat suku a change in the interest rate to 9.7%-13% per
bunga menjadi 9,7%-13% per tahun (gross). year (gross).
93
Page 107
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Fasilitas tersebut dijamin dengan: The loan is secured by:
• Hak Tanggungan Peringkat I atas tanah • First-Rank Mortgage on land with an area of
seluas 8.895m² di Kec. Rungkut, Kota 8,895sqm in Rungkut District, Surabaya City
Surabaya senilai Rp100.000; worth Rp100,000;
• Hak Tanggungan Peringkat I atas 3 (tiga) • First-Rank Mortgage on 3 (three) plots of
bidang tanah seluas 14.878m² di Kec. land with an area of 14,878sqm in Kebomas
Kebomas, Kab. Gresik senilai Rp80.000; District, Gresik Regency worth Rp80,000;
• Fidusia atas mesin pabrik, kendaraan, • Fiduciary of factory machinery, vehicles and
inventaris pabrik, dan inventaris kantor yang factory inventory, and office inventory that
telah dan akan dimiliki PT BSM dengan nilai has been and will be owned by PT BSM
penjaminan sebesar Rp33.421. with a collateral value of Rp33,421.
Pada tanggal 10 Desember 2021, Perusahaan On December 10, 2021, the Company and PT
dan PT BSM telah menandatangani Perjanjian BSM signed a Debt Restructuring Agreement
Restrukturisasi Hutang No. 05, dengan tujuan No. 05, with the aim of extending the facility
perpanjangan jangka waktu fasilitas menjadi term to December 23, 2029.
tanggal 23 Desember 2029.
g. PT Sippa Kemasan Internasional (“PT SKI”) g. PT Sippa Kemasan Indonesia (“PT SKI”)
Pada tanggal 19 Desember 2018, PT SKI On December 19, 2018, PT SKI issued a bond
menerbitkan surat utang melalui perjanjian through agreement No. LS-APP-PPA/18-
No. LS-APP-PPA/18-12/000062, dengan nilai 12/000062, with a loan value of Rp78,438. The
pinjaman Rp78.438. Pinjaman akan jatuh loan will mature on December 18, 2028.
tempo pada 18 Desember 2028.
Fasilitas ini dijamin dengan Hak Tanggungan This facility is secured by a Second-Rank
Peringkat II atas tanah dan bangunan seluas Mortgage on land and buildings with an area of
17.615m² yang berlokasi di Cilangkap, Kota 17,615sqm located in Cilangkap, East Jakarta
Jakarta Timur dan Fidusia atas mesin-mesin City and a Fiduciary on PT SKI's machinery
PT SKI dengan nilai penjaminan sekurang- with a guarantee value of at least 100% of the
kurangnya sebesar 100% dari nilai pinjaman. loan value.
h. PT Matoa Kidung Samudera (“PT MKS”) h. PT Matoa Kidung Samudera (“PT MKS”)
Fasilitas Pembiayaan Pengadaan Kapal Ship Procurement Financing Facility
Pada tanggal 22 Oktober 2018, Perusahaan On October 22, 2018, the Company and PT
dan PT MKS menandatangani perjanjian MKS signed Investment Financing Cooperation
kerjasama pembiayaan investasi No. 16 Agreement No. 16 with a loan facility value of
dengan nilai fasilitas pinjaman sebesar Rp26,250 for the purpose of refinancing the
Rp26.250 untuk tujuan pembiayaan refinancing procurement of the Matoa 1 Tin Dredging
pengadaan Kapal Isap Timah (KIP) Matoa 1. Vessel (KIP). The loan interest rate is 13.5%
Tingkat suku bunga pinjaman 13,5% per tahun, per year, and it matures on October 22, 2023.
dan jatuh tempo pada 22 Oktober 2023.
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 22 Oktober 2018, Perusahaan On October 22, 2018, the Company and PT
dan PT MKS menandatangani perjanjian MKS signed a working capital facility agreement
fasilitas modal kerja No. 18 dengan nilai fasilitas No. 18 with a loan facility value of Rp7,500 for
pinjaman sebesar Rp7.500 untuk tujuan modal working capital purposes. The loan interest rate
kerja. Tingkat suku bunga pinjaman 13,5% per is 13.5% per year, and it matures on October
tahun, dan jatuh tempo pada 22 Oktober 2023. 22, 2023.
94
Page 108
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Fasilitas-fasilitas tersebut dijamin dengan: The loan facilities are secured by:
• Hipotik atas Kapal cutter section dredger • Mortgage on the cutter section dredger ship
Matoa 1 senilai Rp52.478; Matoa 1 worth Rp52,478;
• Hipotik atas Kapal cutter section dredger • Mortgage on the cutter section dredger ship
Matoa 2 senilai Rp55.818; Matoa 2 worth Rp55,818;
• Hak Tanggungan sebesar Rp1.414 atas • Mortgage of Rp1,414 on SHGB for a land
SHGB bidang tanah seluas 2.928 m² di Kec area of 2,928sqm in Meral District, Kab. Ka-
Meral, Kab. Karimun a.n PT Karimun Teknik rimun a.n PT Karimun Teknik Utama.
Utama.
i. PT Matoa Kidung Bahtera (“PT MKB”) i. PT Matoa Kidung Bahtera (“PT MKB”)
Fasilitas Pembiayaan Pengadaan Kapal Ship Procurement Financing Facility
Pada tanggal 22 Oktober 2018, Perusahaan On October 22, 2018, the Company and PT
dan PT MKB menandatangani perjanjian MKB signed Investment Financing Cooperation
kerjasama pembiayaan investasi No. 17 Agreement No. 17 with a loan facility value of
dengan nilai fasilitas pinjaman sebesar Rp26,250 for the purpose of refinancing the
Rp26.250 untuk tujuan pembiayaan refinancing procurement of the Matoa 2 Tin Dredging
pengadaan Kapal Isap Timah (KIP) Matoa 2. Vessel (KIP). The loan interest rate is 13.5%
Tingkat suku bunga pinjaman 13,5% per tahun, per year, and it matures on October 22, 2023.
dan jatuh tempo pada 22 Oktober 2023.
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 22 Oktober 2018, Perusahaan On October 22, 2018, the Company and PT
dan PT MKB menandatangani perjanjian MKB signed a working capital facility agreement
fasilitas modal kerja No. 19 dengan nilai fasilitas No. 19 with a loan facility value of Rp7,500 for
pinjaman sebesar Rp7.500 untuk tujuan modal working capital purposes. The loan interest rate
kerja. Tingkat suku bunga pinjaman 13,5% per is 13.5% per year, and it matures on October
tahun, dan jatuh tempo pada 22 Oktober 2023. 22, 2023.
Fasilitas-fasilitas tersebut dijamin dengan: The loan facilities are secured by:
• Hipotik atas Kapal cutter section dredger • Mortgage on the cutter section dredger ship
Matoa 1 senilai Rp52.478; Matoa 1 worth Rp52,478;
• Hipotik atas Kapal cutter section dredger • Mortgage on the cutter section dredger ship
Matoa 2 senilai Rp55.818; Matoa 2 worth Rp55,818;
• Hak Tanggungan sebesar Rp1.414 atas • Mortgage of Rp1,414 on SHGB for a land
SHGB bidang tanah seluas 2.928m² di Kec area of 2,928sqm in Meral District, Kab. Ka-
Meral, Kab. Karimun a.n PT Karimun Teknik rimun a.n PT Karimun Teknik Utama.
Utama.
j. PT Wisarada Sarana Aviasi (“PT WSA”) j. PT Wisarada Sarana Aviasi (“PT WSA”)
Fasilitas Pinjaman Investasi Investment Loan Facility
Pada tanggal 7 Agustus 2018, Perusahaan dan On August 7, 2018, the Company and PT WSA
PT WSA telah menandatangani Perjanjian was signed the Cooperation Agreement No. 28
Kerjasama Investasi No. 28 dengan nilai with a maximum loan facility of Rp11,000 to
pinjaman maksimum sebesar Rp11.000, untuk procure and operate of BN-2T Fixed Wing
pengadaan dan pengoperasian Pesawat Fixed Aircraft. The loan interest rate of 14% per
Wing BN-2T. Tingkat suku bunga pinjaman annum (gross) and due on August 23, 2023.
14% per tahun (gross) dan jatuh tempo pada
23 Agustus 2023.
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan The loan facility is secured by a Fiduciary on
Fidusia atas Mesin Pesawat BN-2T senilai the BN-2T Aircraft Engine worth Rp9,543, a
Rp9.543, Fidusia atas Badan/Airframe Pesawat Fiduciary on the BN-2T Aircraft Body/Airframe
BN-2T dan kelengkapan lainnya senilai and other accessories worth Rp3,181, a
Rp3.181, fidusia atas piutang PT WSA senilai fiduciary on PT WSA's receivables worth
Rp9.279, dan pemberian jaminan pribadi. Rp9,279, and a personal guarantee.
95
Page 109
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 8 Oktober 2021, Perusahaan dan On October 8, 2021, the Company and PT
PT WSA telah menandatangani Perjanjian WSA signed a debt restructuring agreement No.
Restrukturisasi Hutang No. 37, dengan tujuan 37, with the aim of changing the loan facility to
perubahan fasilitas pinjaman menjadi Rp27,958, extending the maturity date of the
Rp27.958, perpanjangan jatuh tempo fasilitas loan facility to October 7, 2024, and changing
pinjaman menjadi tanggal 7 Oktober 2024, dan the interest rate to 15% per year (gross).
perubahan tingkat bunga menjadi sebesar 15%
per tahun (gross).
k. PT Indah Prakasa Sentosa (“PT IPS”) k. PT Indah Prakasa Sentosa (“PT IPS”)
Fasilitas Pembiayaan Proyek Distribusi Bahan Oil Fuel Distribution Project Financing
Bakar Minyak
Pada tanggal 11 Januari 2019, Perusahaan dan On January 11, 2019, the Company and PT IPS
PT IPS telah menandatangani Perjanjian was signed the Cooperation Agreement on
Kerjasama Investasi No. 13, dengan nilai Investment No. 13, with a maximum loan facility
pinjaman maksimum sebesar Rp25.000 untuk of Rp25,000 in form of Provision of Financing
tujuan untuk Pembiayaan Proyek Distribusi facility for Oil Fuel Distribution Project and
Bahan Bakar Minyak dan refinancing modal refinancing of PT IPS’s working capital with
kerja PT IPS di PT Bank Central Asia Tbk. PT Bank Central Asia Tbk. The loan interest
Tingkat suku bunga pinjaman adalah 13% per rate of 13% per annum (gross) and with mature
tahun (gross) dan jangka waktu pada 10 on January 10, 2020.
Januari 2020.
Pada tanggal 1 Juli 2022, Perusahaan dan On July 1, 2022, the Company and PT IPS was
PT IPS telah menandatangani Addendum I No. signed Addendum I No. 1, with the objective of
1, dengan tujuan perpanjangan jangka waktu extended a loan facility until May 28, 2025.
fasilitas menjadi tanggal 28 Mei 2025.
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan Hak The loan facility is secured by a First-Third
Tanggungan Peringkat I-III atas tanah dan Rank Mortgage on the land and building of the
bangunan kantor cabang serta garasi armada branch office and truck fleet garage in Serang
truk di Kab. Serang atas nama PT IPS dengan Regency under the name of PT IPS with a
nilai pengikatan sebesar Rp25.000, Gadai binding value of Rp25,000, Pledge of Shares of
Saham PT Sinar Ratu Sentosa sejumlah PT Sinar Ratu Sentosa for 6,000,000 shares,
6.000.000 saham, Fidusia Piutang senilai Receivables Fiducia worth Rp20,000, Inventory
Rp20.000, Fidusia Persediaan senilai Fiducia worth Rp20,000, Corporate Guarantee
Rp20.000, Jaminan Perusahaan PT Nusantara of PT Nusantara Nuraga, and Personal
Nuraga, dan Jaminan Pribadi. Guarantee.
l. PT Bina Patria Transmitra (“PT BPT”) l. PT Bina Patria Transmitra (“PT BPT”)
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 16 Oktober 2018, Perusahaan On October 16, 2018, the Company and PT
dan PT BPT menandatangani Perjanjian BPT was signed Investment Loan Facility No.
Kerjasama Pinjaman Investasi No. 07, dengan 07 with a maximum loan facility of Rp24,500 for
nilai fasilitas pinjaman maksimum sebesar working capital purposes. The loan interest rate
Rp24.500 untuk tujuan modal kerja. Tingkat of 13% (gross) per annum and due on October
suku bunga 13% (gross) per tahun dan jatuh 15, 2020.
tempo pada 15 Oktober 2020.
Pada tanggal 25 Oktober 2021, Perusahaan On October 25, 2021, the Company and PT
dan PT BPT menandatangani Perjanjian BPT was signed a debt restructuring agreement
Restrukturisasi Hutang No. 7 dengan tujuan No. 7 with the objective of extended a term until
perpanjangan jangka waktu hingga 21 Oktober October 21, 2024 and interest rate 16% (gross)
2024 dan tingkat suku bunga 16% (gross) per per annum.
tahun.
96
Page 110
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan Hak The loan facility is guaranteed by First Rank
Tanggungan Peringkat I atas 2 (dua) bidang Mortgage of 2 (two) pieces of land together with
tanah berikut bangunan dan segala turutannya the building and all of appurtenances there of
senilai Rp12.760, jaminan fidusia atas mesin Rp12,760, fiduciary collateral for machinery and
dan alat berat senilai Rp5.256, dan jaminan heavy equipment worth Rp5,256, and fiduciary
fidusia tagihan/piutang dengan nilai penjaminan collateral of the claim/receivables with the
sebesar Rp17.500. collateral value of Rp17,500.
m. PT Primarindo Asia Infrastructure Tbk. m. PT Primarindo Asia Infrastructure Tbk.
(“PT PAI”) (“PT PAI”)
Fasilitas Dana Talangan Bailout Facility
Pada tanggal 20 Desember 2019, Perusahaan On December 20, 2019, the Company and PT
dan PT PAI menandatangani Perjanjian PAI signed a Debt Restructuring Agreement No.
Restrukturisasi Hutang No. 43 atas novasi 43 on the novation of PT PAI's Loan from PT
Pinjaman PT PAI dari PT Bank Mandiri Bank Mandiri (Persero) Tbk to the Company.
(Persero) Tbk kepada Perusahaan.
Pada tanggal 12 April 2021, Perusahaan dan On April 12, 2021, the Company and PT PAI
PT PAI menandatangani Addendum II No. signed Addendum II No. PP-8/PPA/0421
PP-8/PPA/0421 tentang pemberian pinjaman regarding the provision of a bridge loan for the
dana talangan untuk pengurusan perpanjangan extension of the Certificate of Freehold Title
jangka waktu Sertifikat Hak Guna Bangunan over PT PAI's land assets, with a loan facility
atas aset tanah milik PT PAI, dengan nilai value of Rp1,561 and an interest rate of 14%
fasilitas pinjaman sebesar Rp1.561 dan tingkat gross per year.
suku bunga 14% gross per tahun.
Pada tanggal 31 Agustus 2021, Perusahaan On August 31, 2021, the Company and PT PAI
dan PT PAI menandatangani Addendum III No. was signed Addendum III No. PP-20/PPA/0821
PP-20/PPA/0821 tentang perpanjangan Jangka regarding the extension of the period for
waktu untuk pelunasan fasilitas pembiayaan repayment of the Tranche C financing facility
Tranche C menjadi tanggal 31 Januari 2022. until January 31, 2022.
Pada tanggal 31 Agustus 2022, Perusahaan On August 31, 2022, the Company and PT PAI
dan PT PAI menandatangani Addendum IV No. was signed Addendum IV No. PP-3/PPA/0122
PP-3/PPA/0122 tentang perpanjangan Jangka regarding the extension of the period for
waktu untuk pelunasan fasilitas pembiayaan repayment of the Tranche C financing facility
Tranche C menjadi tanggal 31 Januari 2023. until January 31, 2023.
Pada tanggal 21 April 2022, Perusahaan dan On April 21, 2022, the Company and PT PAI
PT PAI menandatangani Addendum V No. was signed of Addendum V No.
PP-15/PPA/0422 dengan tujuan penambahan PP-15/PPA/0422 with the aim of adding the
fasilitas Tranche D untuk pembiayaan modal Tranche D facility for working capital financing
kerja senilai Rp11.800. Tingkat suku bunga of Rp11,800. Loan interest rate of 14% per
14% per tahun (gross) dan jatuh tempo pada annum (gross) and due on December 19, 2024.
19 Desember 2024.
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan The loan facility is guaranteed by fiducial
sertifikat fidusia, sertifikat hak guna bangunan certificate, building use right certificate and
dan sertifikat hak tanggungan. mortgage certificate.
97
Page 111
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
n. PT Tropisindo Sumber Energi (“PT TSE”) n. PT Tropisindo Sumber Energi (“PT TSE”)
Surat Utang Promissory Note
Pada tanggal 22 Desember 2016 Perusahaan On December 22, 2016 the Company and PT
dan PT TSE telah menandatangani Perjanjian TSE was signed the Sale and Purchase
Jual Beli Surat Utang Konversi Agreement of Convertible Notes
No. SU-10/PPA/1216 dengan nilai maksimum No. SU-10/PPA/1216 with the limit of Rp12,000
sebesar Rp12.000, untuk pembiayaan to finance the development of Sengak I Mini
pengembangan proyek Pembangkit Listrik Hydro Power Plant (PLTMH) project. Coupon
Tenaga Mini Hydro (PLTMH) Sengak I. Tingkat rate of 12.5% per annum (net) plus interest
kupon 12,5% per tahun (net) ditambah dengan incentives paid annually.
insentif bunga yang dibayarkan secara tahunan.
Surat Utang tersebut memiliki jangka waktu The Notes have the due date for 60 months as
selama 60 bulan sejak tanggal efektif dan dapat of the effective date and can be converted into
dikonversi menjadi saham pada PT TSE pada shares in PT TSE on the due date of the notes.
tanggal jatuh tempo surat utang.
Pada tanggal 26 April 2019, Perusahaan dan On April 26, 2019, the Company and PT TSE
PT TSE telah menandatangani Addendum II signed Addendum II No. SU-4/PPA/0419 with
No. SU-4/PPA/0419 dengan tujuan the aim of extending the term of the bond to
perpanjangan jangka waktu surat utang menjadi March 31, 2029, and changing the coupon rate
sampai dengan tanggal 31 Maret 2029, dan to 3.6% per year (gross).
perubahan tingkat kupon menjadi 3,6% per
tahun (gross).
Fasilitas-fasilitas tersebut dijamin dengan: The loan facilities are secured by:
• Hak Tanggungan Peringkat I atas tanah • First-rank Mortgage of land owned by PT
milik PT TSE senilai Rp4.000 di Kec. TSE amounting to Rp4,000 in Kec.
Kabawetan, Kab. Kepahiang, Bengkulu. Kabawetan, Kepahiang District, Bengkulu.
• Hak Tanggungan Peringkat I atas tanah a.n • First-rank Mortgage of land on behalf of
Djoko Susanto senilai Rp95 di Kec. Djoko Susanto amounting to Rp95 in Kec.
Kabawetan, Kab Kepahiang, Bengkulu. Kabawetan, Kab Kepahiang, Bengkulu.
• Hak Tanggungan Peringkat I atas tanah a.n • First-rank Mortgage of land on behalf of
Djoko Susanto senilai Rp81 di Kec. Djoko Susanto amounting to Rp81 in Kec.
Kabawetan, Kab Kepahiang, Bengkulu. Kabawetan, Kab Kepahiang, Bengkulu.
• Hak Tanggungan Peringkat I atas tanah a.n • First-rank Mortgage of land on behalf of
Djoko Susanto senilai Rp91 di Kec. Djoko Susanto amounting to Rp91 in Kec.
Kabawetan, Kab Kepahiang, Bengkulu. Kabawetan, Kab Kepahiang, Bengkulu.
• Hak Tanggungan Peringkat I atas tanah a.n • First-rank Mortgage of land on behalf of
Wisnu Nugroho senilai Rp98 di Kec. Wisnu Nugroho amounting to Rp98 in Kec.
Kabawetan, Kab Kepahiang, Bengkulu. Kabawetan, Kab Kepahiang, Bengkulu.
• Jaminan Fidusia atas seluruh mesin • Fiduciary collateral for all mini hydro power
pembangkit listrik mini hydro dengan nilai plants with a collateral value of Rp3,928.
penjaminan sebesar Rp3.928.
• Gadai saham atas seluruh Saham PT TSE. • Pledge of shares from all shares of PT TSE.
• Jaminan perusahaan dari PT Serumpun • Company collateral from PT Serumpun Jaya
Jaya Abadi. Abadi.
98
Page 112
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
o. PT Amartha Nusantara Raya (“PT ANR”) o. PT Amartha Nusantara Raya (“PT ANR”)
Pada tanggal 14 Juni 2022, Perusahaan dan On June 14, 2022, the Company and PT ANR
PT ANR telah menandatangani Perjanjian was signed the Loan Agreement No.
Pinjaman No. PP-22/PPA/0622 dengan nilai PP-22/PPA/0622 with a maximum loan facility
pinjaman maksimum Rp315.000, untuk tujuan of Rp315,000, with the aim of providing
mendanai pembiayaan kepada debitur-debitur financing to debtors in a peer-to-peer lending
dalam peer-to-peer lending platform yang akan platform that will be run by PT Amartha Mikro
dijalankan oleh PT Amartha Mikro Fintek. Fintek,. The loan interest rate of 13% per
Tingkat suku bunga adalah 13% per tahun dan annum, and due on June 13, 2024.
jatuh tempo pada 13 Juni 2024.
Pada tanggal 27 Desember 2023, PT ANR On December 27, 2023, PT ANR has paid off
telah melunasi seluruh pinjaman kepada all loans to the Company.
Perusahaan.
16. Investasi Jangka Panjang Lainnya 16. Other Long-Term Investment
2023 2022
Rp Rp
Surat Berharga - Surat Utang Securities - Notes
PT Rejeki Intilogam Jaya 357,461 357,461 PT Rejeki Intilogam Jaya
PT Duta Mentari Raya 115,600 115,600 PT Duta Mentari Raya
PT SIPPA Kemasan Internasional 95,901 95,901 PT SIPPA Kemasan Internasional
PT KNE Global Persada 49,477 49,477 PT KNE Global Persada
PT Asia Kaolinraya 15,000 15,000 PT Asia Kaolinraya
PT Ciptaindah Permata 10,000 10,000 PT Ciptaindah Permata
Jumlah Surat Berharga - Surat Utang 643,439 643,439 Total Securities - Notes
Dikurangi: Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai (127,936) (129,985) Less: Allowance for Impairment Losses
Jumlah Investasi Jangka Panjang Lainnya 515,503 513,454 Total Other Long-Term Investment
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai Movement allowance for impairment losses of
investasi adalah sebagai berikut: investment are as follows:
2023 2022
Rp Rp
Saldo Awal (129,985) (101,531) Beginning Balance
Penambahan Tahun Berjalan (Catatan 30) -- (28,454) Addition in The Current Year (Note 30)
Pengurangan Tahun Berjalan (Catatan 30) 2,049 -- Deduction in The Current Year (Note 30)
Saldo Akhir (127,936) (129,985) Ending Balance
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai cukup untuk menutup impairment losses is sufficient to cover the
kemungkinan tidak tertagihnya di kemudian possibility of uncollectibility in the future.
hari.
a. PT Rejeki Intilogam Jaya (“PT RILJ”) a. PT Rejeki Intilogam Jaya (“PT RILJ”)
Pada tanggal 27 Maret 2019, PT PPAK dan On March 27, 2019, PT PPAK and PT Bank
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk telah Mandiri (Persero) Tbk signed a Credit Novation
menandatangani Perjanjian Novasi Kredit Agreement No. 39, which transferred the
No. 39, yang mengalihkan kewajiban PT RILJ obligations of PT RILJ from PT Bank Mandiri
kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk menjadi (Persero) Tbk to PT PPAK. The value of the
kepada PT PPAK. Nilai pinjaman yang dialihkan transferred loan is Rp357,586.
adalah Rp357.586.
Perjanjian Pinjaman telah mengalami beberapa The Loan Agreement has undergone several
perubahan. Pada tanggal 30 Desember 2021, changes. On December 30, 2021, based on
dilakukan Addendum II No. PJ-05/PPAK/1221 Addendum II No. PJ-05/PPAK/1221 which
yang mengubah fasilitas pinjaman menjadi 3 changes the loan facility into 3 (three) facilities
99
Page 113
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(tiga) fasilitas dengan rincian sebagai berikut: with the following details:
• Fasilitas Pinjaman (Tranche) A sejumlah • Loan Facility (Tranche) A amounted of
Rp112.000 dengan tingkat suku bunga dari Rp112,000 with an interest rate of 5.88% to
5,88% menjadi 3,6% per (termasuk pajak). 3.6% per (included tax).
• Fasilitas Pinjaman (Tranche) B sejumlah • Loan Facility (Tranche) B amounted of
Rp237.598 dengan tingkat suku bunga dari Rp237,598 with an interest rate of 5.88% to
5,88% menjadi 3,6% per (termasuk pajak). 3.6% (included tax).
• Fasilitas Pinjaman (Tranche) C sejumlah • Loan Facility (Tranche) C amounted of
Rp7.863 dengan tingkat suku bunga Rp7,863 with an interest rate of 13.80%
13,80% (termasuk pajak). (included tax).
Fasilitas pinjaman akan jatuh tempo pada The loan facility will mature on November 15,
tanggal 15 November 2028. 2028.
b. PT Duta Mentari Raya (“PT DMR”) b. PT Duta Mentari Raya (“PT DMR”)
PT PPAK memiliki Surat Utang PT PPAK has PT DMR’s Debt Securities
PT DMR sesuai perjanjian sebagai berikut: according to the following agreement:
1. Perjanjian No. SU-02/PPAK/0216 tanggal 1. Agreement No. SU-02/PPAK/0216 dated
23 Februari 2016 sebesar Rp15.000 dengan February 23, 2016 amounting to Rp15,000
jangka waktu sejak tanggal efektif sampai with term as of the effective date until
dengan 23 Februari 2020 yang memiliki February 23, 2020 bearing interest rate of
tingkat suku bunga 13,2% per tahun (tidak 13.2% per annum (excluding tax).
termasuk pajak).
2. Perjanjian No. SU-01/PPAK-DMR/0517 2. Agreement No. SU-01/PPAK-DMR/0517
tanggal 24 Mei 2017 sebesar Rp15.400 dated May 24, 2017 amounting to Rp15,400
dengan jangka waktu sejak tanggal efektif with term as of the effective date until May
sampai dengan 23 Mei 2023 yang memiliki 23, 2023 bearing interest rate of 13.2% per
tingkat suku bunga 13,2% per tahun (tidak annum (excluding tax).
termasuk pajak).
3. Perjanjian No. SU-02/PPAK-DMR/1017 3. Agreement No. SU-02/PPAK-DMR/1017
tanggal 24 Oktober 2017 sebesar Rp7.217 dated October 24, 2017 amounting to
dengan jangka waktu sejak tanggal efektif Rp7,217 with term as of the effective date
sampai dengan 31 Desember 2019 yang until December 31, 2019 bearing interest
memiliki tingkat suku bunga 13,2% per rate of 13.2% per annum (excluding tax).
tahun (tidak termasuk pajak).
4. Perjanjian No. SU-03/PPAK-DMR/1217 4. Agreement No. SU-03/PPAK-DMR/1217
tanggal 27 Desember 2017 sebesar Rp745 dated December 27, 2017 amounting to
dengan jangka waktu sejak tanggal efektif Rp745 with term as of the effective date until
sampai dengan 31 Desember 2019 yang December 31, 2019 bearing interest rate of
memiliki tingkat suku bunga 13,2% per 13.2% per annum (excluding tax).
tahun (tidak termasuk pajak).
5. Perjanjian No. SU-01/PPAK-DMR/0218 5. Agreement No. SU-01/PPAK-DMR/0218
tanggal 22 Februari 2018 sebesar Rp2.534 dated February 22, 2018 amounting to
dengan jangka waktu sejak tanggal efektif Rp2,534 with term as of the effective date
sampai dengan 28 Februari 2019 yang until February 28, 2019 bearing interest rate
memiliki tingkat suku bunga 13,2% per of 13.2% per annum (excluding tax).
tahun (tidak termasuk pajak).
6. Perjanjian No. SU-02/PPAK-DMR/0918 6. Agreement No. SU-02/PPAK-DMR/0918
tanggal 26 September 2018 sebesar dated September 26, 2018 amounting
Rp1.604 dengan jangka waktu to Rp1,604 with term as of the effective date
sejak tanggal efektif sampai dengan until September 25, 2019 bearing interest
25 September 2019 yang memiliki tingkat rate of 13.2% per annum (excluding tax).
suku bunga 13,2% per tahun (tidak
termasuk pajak).
100
Page 114
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. Perjanjian No. SU-03/PPAK-DMR/1218 7. Agreement No. SU-03/PPAK-DMR/1218
tanggal 28 Desember 2018 sebesar dated December 28, 2018 amounting to
Rp69.847 dengan jangka waktu Rp69,847 with term as of the effective date
sejak tanggal efektif sampai dengan until December 27, 2019 bearing interest
27 Desember 2019 yang memiliki tingkat rate of 13.2% per annum (excluding tax).
suku bunga 13,2% per tahun (tidak
termasuk pajak).
8. Perjanjian No. SU-02/PPAK-DMR/0119 8. Agreement No. SU-02/PPAK-DMR/0119
tanggal 28 Januari 2019 sebesar Rp1.253 dated January 28, 2019 amounting to
dengan jangka waktu sejak tanggal efektif Rp1,253 with term as of the effective date
sampai dengan 27 Januari 2024 yang until January 27, 2024 bearing interest rate
memiliki tingkat suku bunga 13,2% per of 13.2% per annum (excluding tax).
tahun (tidak termasuk pajak).
9. Perjanjian No. SU-03/PPAK-DMR/0219 9. Agreement No. SU-03/PPAK-DMR/0219
tanggal 7 Februari 2019 sebesar Rp2.000 dated February 7, 2019 amounting to
dengan jangka waktu sejak tanggal efektif Rp2,000 with term as of the effective date
sampai dengan 6 Februari 2020 yang until February 6, 2020 bearing interest rate
memiliki tingkat suku bunga 13,2% per of 13.2% per annum (excluding tax).
tahun (tidak termasuk pajak).
Restrukturisasi kewajiban PT DMR kepada PT The restructuring of PT DMR obligations to
PPAK masih dalam proses. PT PPAK is still in process.
c. PT SIPPA Kemasan Internasional (“PT SKI”) c. PT SIPPA Kemasan Internasional (“PT SKI”)
Pada tanggal 26 September 2018, PT SKI dan On September 26, 2018, PT SKI and PT PPAK
PT PPAK menandatangani perjanjian jual beli signed a Bond Purchase Agreement No. SU-
Surat Utang No. SU-01/SKI/0918. PT SKI akan 01/SKI/0918. PT SKI will issue and sell Bonds
menerbitkan dan menjual Surat Utang kepada to PT PPAK with the value and issuance date of
PT PPAK dengan nilai dan tanggal penerbitan the Bonds adjusted to the funding needs of PT
Surat Utang yang disesuaikan dengan SKI, up to a maximum of Rp206,750. The term
kebutuhan dana oleh PT SKI, setinggi-tingginya of the bond is 8 years with a coupon rate of
sebesar Rp206.750. Jangka waktu surat utang 16% per year (net).
adalah 8 tahun dengan tingkat kupon sebesar
16% per tahun (net).
d. PT KNE Global Persada (“PT KNE”) d. PT KNE Global Persada (“PT KNE”)
PT PPAK memiliki Surat Utang Konversi PT PPAK has a Convertible Bond with PT KNE
dengan PT KNE sesuai dengan Akta Perjanjian in accordance with Deed No. 86 dated August
No. 86 tanggal 30 Agustus 2016 sebesar 30, 2016 for Rp15,000 with a term until
Rp15.000 dengan jangka waktu sampai dengan December 31, 2025, an interest rate of 16% per
tanggal 31 Desember 2025, tingkat suku bunga year (including tax).
16% per tahun (termasuk pajak).
PT PPAK memiliki Surat Utang Konversi kedua PT PPAK has a second Convertible Bond with
dengan PT KNE sesuai dengan Akta Perjanjian PT KNE in accordance with Deed No. 59 dated
No. 59 tanggal 26 Mei 2017 sebesar Rp12.600 May 26, 2017 for Rp12,600 with a term of one
dengan jangka waktu perjanjian satu tahun year from the effective date and an interest rate
sejak tanggal efektif dan tingkat suku bunga of 11% per year (including tax).
11% per tahun (termasuk pajak).
101
Page 115
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
PT PPAK memiliki Surat Utang yang berasal PT PPAK has a Bond that originated from the
dari pengalihan cessie piutang sesuai transfer of assignment of receivables in
Perjanjian No. PJ-08/PPAK/1218 tanggal 28 accordance with Agreement No. PJ-
Desember 2018 sebesar Rp21.826 dengan 08/PPAK/1218 dated December 28, 2018 for
jangka waktu perjanjian terhitung sejak tanggal Rp21,826 with a term of agreement starting
penerbitan Surat Utang sampai dengan tanggal from the date of issuance of the Bond until
28 Desember 2024 dan tingkat suku bunga December 28, 2024 and an interest rate of 11%
11% per tahun (termasuk pajak). per year (including tax).
PT PPAK memiliki tambahan Surat Utang PT PPAK has an additional Bond with PT KNE
dengan PT KNE sesuai dengan Perjanjian Jual in accordance with the Bond Purchase
Beli Surat Utang No. 01 tanggal 4 Januari 2019 Agreement No. 01 dated January 4, 2019 for
sebesar Rp102, dengan jangka waktu Rp102, with a term of one year from the
perjanjian satu tahun sejak tanggal efektif dan effective date and an interest rate of 11% per
tingkat suku bunga 11% per tahun (termasuk year net.
pajak).
e. PT Asia Kaolin Raya (“PT AKR”) e. PT Asia Kaolin Raya (“PT AKR”)
PT PPAK memiliki Surat Utang Konversi PT PPAK has Convertible Notes with PT AKR
dengan PT AKR sesuai dengan Akta Perjanjian in accordance with the Deed of Agreement
No. 56 tanggal 18 Januari 2016 sebesar No. 56 dated January 18, 2016 amounting to
Rp15.000 dengan jangka waktu sejak tanggal Rp15,000 with term as of the effective date until
efektif sampai dengan 30 Desember 2022. December 30, 2022. The interest rate of 20%
Tingkat suku bunga 20% per tahun (tidak per annum (excluding tax).
termasuk pajak).
f. PT Cipta Indah Permata (“PT CIP”) f. PT Cipta Indah Permata (“PT CIP”)
PT PPAK memiliki Surat Utang Konversi PT PPAK has Convertible Bonds with PT CIP in
dengan PT CIP sesuai dengan Akta Perjanjian accordance with the Deed of Agreement No. 90
No. 90 tanggal 29 Maret 2016 sebesar dated March 29, 2016 amounting to Rp10,000
Rp10.000 dengan jangka waktu 33 bulan. with term of 33 months. Theinterest rate of 16%
Tingkat suku bunga 16% per tahun (termasuk per annum (include tax).
pajak).
17. Investasi pada Efek Ekuitas 17. Investment in Equity Securities
PT PPAK PT PPAK
Sebagaimana dijelaskan pada catatan 1.b., As explained in note 1.b., starting from 2020,
sejak tahun 2020 PT PPAK memenuhi PT PPAK has met the requirements as a
persyaratan sebagai entitas investasi qualifying investment entity. Therefore,
kualifikasian. Oleh karena itu, PT PPAK tidak PT PPAK is no longer consolidated and
lagi mengkonsolidasi dan diharuskan untuk required to record its investment in subsidiaries
mencatat investasi pada entitas anak dengan at fair value through the profit or loss (FVTPL).
nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL).
Rincian saldo Investasi pada Efek Ekuitas Details of Investment in Equity Securities
adalah sebagai berikut: balances are as follows:
2023 2022
Rp Rp
Investasi pada Efek Ekuitas Investment in Equity Securities
Investasi pada Entitas Anak yang Tidak Dikonsolidasi 106,502 131,002 Investment in Unconsolidated Subsidiaries
Investasi pada Ventura Bersama 49,719 50,296 Investment in Joint Ventures
Jumlah 156,221 181,298 Total
102
Page 116
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
a. Investasi pada Entitas Anak yang Tidak a. Investments in Unconsolidated Subsidiaries
Dikonsolidasi
Rincian saldo Investasi pada Entitas Anak yang Details balances of Investment in
Tidak Dikonsolidasikan adalah sebagai berikut: Unconsolidated Subsidiaries are as follows:
Nilai Wajar/ Nilai Wajar/ Selisih Nilai Wajar/
Fair Value Fair Value Fair Value
2022 2023 Differences
Rp Rp Rp
Entitas Anak Subsidiaries
PT Bondi Syad Mulia 68,900 72,500 3,600 PT Bondi Syad Mulia
PT Magnesium Gosari Internasional 40,200 34,000 (6,200) PT Magnesium Gosari Internasional
PT Matoa Kidung Bahtera 15,600 -- (15,600) PT Matoa Kidung Bahtera
PT Matoa Kidung Samudera 6,300 -- (6,300) PT Matoa Kidung Samudera
PT Rejeki Intilogam Jaya 2 2 -- PT Rejeki Intilogam Jaya
PT Duta Mentari Raya* -- -- -- PT Duta Mentari Raya*
PT SIPPA Kemasan Internasional* -- -- -- PT SIPPA Kemasan Internasional*
Jumlah 131,002 106,502 (24,500) Total
Nilai Wajar/ Nilai Wajar/ Selisih Nilai Wajar/
Fair Value Fair Value Fair Value
2021 2022 Differences
Rp Rp Rp
Entitas Anak Subsidiaries
PT Bondi Syad Mulia 83,945 68,900 (15,045) PT Bondi Syad Mulia
PT Magnesium Gosari Internasional 48,427 40,200 (8,227) PT Magnesium Gosari Internasional
PT Matoa Kidung Bahtera 17,439 15,600 (1,839) PT Matoa Kidung Bahtera
PT Matoa Kidung Samudera 14,378 6,300 (8,078) PT Matoa Kidung Samudera
PT Rejeki Intilogam Jaya* 2 2 -- PT Rejeki Intilogam Jaya*
PT Duta Mentari Raya 7,906 -- (7,906) PT Duta Mentari Raya
PT SIPPA Kemasan Internasional* -- -- -- PT SIPPA Kemasan Internasional*
Total 172,097 131,002 (41,095) Total
*) Nilai tercatat kurang dari Rp1.000/Carrying value under Rp1,000.
Selisih nilai wajar investasi dicatat sebagai Difference in fair value of the investment as part
Penurunan Nilai Wajar Entitas Investasi of the Impairment of Fair Value of Investment
(Catatan 30). Entities (Note 30).
b. Investasi pada Ventura Bersama b. Investments in Joint Ventures
Rincian saldo Investasi pada Ventura Bersama Details balances of Investment in Joint
adalah sebagai berikut: Ventures are as follows:
Nilai Wajar/ Nilai Wajar/ Selisih Nilai Wajar/
Fair Value Fair Value Fair Value
2022 2023 Differences
Rp Rp Rp
Ventura Bersama Joint Ventures
Ventura Bersama PPAK Rumah Cerdas 4,605 3,944 (661) Joint Venture - PPAK Rumah Cerdas
PT National Utility Helicopters 45,691 45,775 84 PT National Utility Helicopters
Jumlah 50,296 49,719 (577) Total
Nilai Wajar/ Nilai Wajar/ Selisih Nilai Wajar/
Fair Value Fair Value Fair Value
2021 2022 Differences
Rp Rp Rp
Ventura Bersama Joint Ventures
Ventura Bersama PPAK Rumah Cerdas 4,419 4,605 186 Joint Venture - PPAK Rumah Cerdas
PT National Utility Helicopters 24,692 45,691 20,999 PT National Utility Helicopters
Jumlah 29,111 50,296 21,185 Total
103
Page 117
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Selisih nilai wajar investasi dicatat sebagai Difference in fair value of the investment as part
Penurunan Nilai Wajar Entitas Investasi of the Impairment of Fair Value of Investment
(Catatan 30). Entities (Note 30).
Ventura Bersama PPAK Rumah Cerdas Joint Venture PPAK Rumah Cerdas
(“PPAK RC”) (“PPAK RC”)
Berdasarkan Akta Perjanjian Kerjasama antara Based on the Deed of Cooperation Agreement
PT PPAK dengan PT Rumah Cerdas No. 52 between PT PPAK and PT Rumah Cerdas No.
tanggal 19 Februari 2016 dari Notaris Mala 52 dated February 19, 2016 from Notary Public
Mukti, S.H., LL.M, Notaris di Jakarta, didirikan Mala Mukti, S.H., LL.M, Notary Public in
Ventura Bersama antara PT PPAK dengan Jakarta, the Joint Venture was established
PT Rumah Cerdas, dimana ventura bersama ini between PT PPAK and PT Rumah Cerdas,
melaksanakan pembangunan dan penyelesaian where this joint venture carried out the
Proyek Mutiara Java Regency yaitu berupa construction and completion of Mutiara Java
bangunan hunian dan/atau komersial beserta Regency Project in form of residential and/or
dengan sarana dan prasarananya. Kepemilikan commercial buildings together with facilities and
PT PPAK pada Ventura Bersama PPAK RC infrastructure. PT PPAK's ownership in Joint
sebesar 94,17%. Venture PPAK RC is 94.17%.
PT National Utility Helicopter (“PT NUH”) PT National Utility Helicopter (“PT NUH”)
Berdasarkan Akta Perjanjian Jual Beli Saham Based on the Deed of Share Sale and Purchase
antara PT PPAK dengan PT Dinamika Agreement between PT PPAK and PT Dinamika
Danatama Dirgantara (“PT DDD”) No. 6 tanggal Danatama Dirgantara (“PT DDD”) No. 6 dated
24 Januari 2020, Notaris Rismalena Kasri, PT January 24, 2020, Notary Rismalena Kasri, the
PPAK membeli sebanyak 31.551 lembar saham PT PPAK purchased 31,551 shares or 18.43%
atau 18,43% saham kepemilikan PT National of PT National Helicopters (“PT NUH”) shares
Helicopters (“PT NUH”) milik PT DDD dengan owned by PT DDD with a value of Rp31,551 on
nilai Rp31.551 pada tanggal 24 Januari 2020. January 24, 2020.
Berdasarkan Akta Perjanjian Jual Beli Saham Based on the Deed of Share Sale and Purchase
antara Perusahaan dengan PT DDD No. 9 Agreement between the Company and PT DDD
tanggal 30 Juli 2020, Notaris Rismalena Kasri, No. 9 dated July 30, 2020, Notary Rismalena
PT PPAK membeli sebanyak 11.260 lembar Kasri, PT PPAK purchased 11,260 shares of PT
saham kepemilikan PT NUH milik PT DDD NUH ownership owned by PT DDD with a value
dengan nilai Rp11.260 pada tanggal of Rp11,260 on July 30, 2020. So that the PT
30 Juli 2020. Sehingga kepemilikan saham PT PPAK’s share ownership in PT NUH became
PPAK pada PT NUH menjadi sebanyak 42.811 42,811 shares or 25.01% with a value of
lembar saham atau 25,01% dengan nilai Rp42,811.
Rp42.811.
c. Pengukuran Nilai Wajar (Level 3) c. Fair Value Measurement (Level 3)
Perhitungan metode nilai wajar menggunakan The calculation of the fair value method uses
beberapa metode pendekatan sebagai berikut: several approaches as follows:
Pendekatan nilai aset bersih Net asset to value approach
PT PPAK menggunakan nilai tercatat aset PT PPAK uses the recorded value of net assets
bersih pada perusahaan investasi dalam in the investment company in determining the
menentukan nilai investasi mereka. Investasi value of their investments. The investments
yang dinilai dengan menggunakan pendekatan valued by using this approach generally only
ini, umumnya hanya berlaku untuk entitas apply to the entities (entities in which the Group
(entitas dimana Grup melakukan investasi) invests) having the entries in the financial
yang memiliki pos-pos dalam laporan keuangan statement where the recorded value
dimana nilai tercatatnya mendekati nilai approximates its fair value.
wajarnya.
104
Page 118
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pendekatan pasar dan pendekatan pendapatan Market approach and income approach
PT PPAK menggunakan dua pendekatan yaitu PT PPAK uses two approaches, i.e. the income
pendekatan pendapatan (analisa arus kas approach (Discounted Cash Flow analysis
terdiskonto (DCF)) dan pendekatan pasar (DCF)) and the market approach (based on
(berdasarkan pada beberapa pasar dari several markets from the similar companies) to
Perusahaan sejenis) untuk mengestimasi nilai estimate the fair value of the investment. The
wajar dari investasi tersebut. Pendekatan pasar market approach is used to re-examine the
digunakan untuk memeriksa kembali nilai estimated value based on DCF analysis.
estimasi berdasarkan analisa DCF.
18. Aset Tetap 18. Fixed Assets
2023
Dampak Dekonsolidasi
PT Nindya Karya/
Impact of
Saldo Awal/ deconsolidation Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beginning Balance PT Nindya Karya Additions Deductions Ending Balance
Rp Rp Rp Rp Rp
Biaya Perolehan Acquisition Cost:
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Bangunan 4,373 -- -- -- 4,373 Buildings
Peralatan Kantor 7,926 -- 260 (441) 7,745 Office Equipments
Jumlah 12,299 -- 260 (441) 12,118 Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Bangunan 1,676 -- 219 -- 1,895 Buildings
Peralatan Kantor 7,761 -- 120 (441) 7,440 Office Equipments
Jumlah 9,437 -- 339 (441) 9,335 Total
Nilai Tercatat 2,862 2,783 Carrying Value
2022
Dampak Dekonsolidasi
PT Nindya Karya/
Impact of
Saldo Awal/ deconsolidation Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beginning Balance PT Nindya Karya Additions Deductions Ending Balance
Rp Rp Rp Rp Rp
Biaya Perolehan: Acquisition Cost:
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Tanah 290,268 (290,268) -- -- -- Lands
Bangunan 137,116 (132,743) -- -- 4,373 Buildings
Kendaraan Bermotor 5,788 (6,780) 992 -- -- Vehicles
Peralatan Proyek 181,071 (185,540) 4,469 -- -- Project Equipments
Peralatan Kantor 21,796 (13,127) 10 (753) 7,926 Office Equipments
Prasarana Umum 10 (10) -- -- -- Asset in Progress
Aset dalam Penyelesaian 17,942 (56,354) 38,412 -- -- Assets in settlement
Jumlah 653,991 (684,822) 43,883 (753) 12,299 Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Bangunan 55,284 (55,084) 1,476 -- 1,676 Buildings
Kendaraan Bermotor 3,990 (5,132) 1,142 -- -- Vehicles
Peralatan Proyek 121,404 (126,788) 5,384 -- -- Project Equipments
Peralatan Kantor 20,528 (12,868) 628 (527) 7,761 Office Equipments
Prasarana Umum 10 (10) -- -- -- Public Infrastucture
Jumlah 201,216 (199,882) 8,630 (527) 9,437 Total
Nilai Tercatat 452,775 2,862 Carrying Value
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the fixed
aset tetap berupa bangunan telah assets in the form of building were insured
diasuransikan terhadap risiko kebakaran against fire risks, with total coverage of
dengan jumlah pertanggungan sebesar approximately Rp2,377. Management believes
Rp2.377. Manajemen berpendapat bahwa aset that the fixed assets were adequately insured.
tetap telah diasuransikan secara memadai.
105
Page 119
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Seluruh beban penyusutan dialokasikan ke Depreciation expenses allocated to operating
beban usaha (Catatan 30). expenses (Note 30).
Manajemen telah mengkaji ulang atas estimasi Management has reviewed the estimated useful
umur ekonomis, metode penyusutan, dan nilai lives, methods and residues at the end of
residu pada setiap akhir periode pelaporan. reporting period.
Beban penyusutan dialokasikan ke beban Depreciation expenses allocated to construction
usaha konstruksi dan beban usaha non operating expenses and non construction
konstruksi dengan rincian sebagai berikut: operating expenses, with the details are as
follows:
2023 2022
Rp Rp
Beban Usaha Konstruksi -- 8,008 Construction Operational Expense
Beban Usaha Non Konstruksi 339 622 Construction Non Operational Expense
Jumlah 339 8,630 Total
Berdasarkan penelaahan Manajemen, tidak Based on Management's review, there are no
terdapat peristiwa atau perubahan keadaan events or changes in the condition indicating the
yang mengindikasikan penurunan nilai aset depreciation of the fixed assets, thereby the
tetap, sehingga Manajemen tidak membentuk Management does not provide allowance for
cadangan penurunan nilai aset tetap pada impairment of fixed assets as of December 31,
31 Desember 2023 dan 2022. 2023 and 2022 respectively.
19. Cessie Piutang 19. Cessie Receivable
2023 2022
Rp Rp
Cessie Piutang Jangka Pendek Short-Term Cessie Receivable
Pihak Ketiga Third Parties
Cessie Piutang PT Batam Islands Marina Cessie of PT Batam Islands Marina
ex PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 243,000 243,000 ex PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Cessie Piutang KPR Cessie of KPR (Mortgage)
ex PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 33,737 34,855 ex PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Subjumlah 276,737 277,855 Subtotal
Dikurangi: Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai (223,262) (223,366) Less: Allowance for Impairment Losses
Jumlah 53,475 54,489 Total
Cessie Piutang Jangka Panjang Long -Term Cessie Receivable
Pihak Berelasi (Catatan 39) Related Parties (Note 39)
Cessie Piutang PT Barata Indonesia (Persero) Cessie of PT Barata Indonesia (Persero)
ex PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 27,599 -- ex PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
Cessie Piutang PT Dok dan Perkapalan Surabaya (Persero) Cessie of PT Dok dan Perkapalan Surabaya (Persero)
ex PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 11,745 -- ex PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
Subjumlah 39,344 -- Subtotal
Pihak Ketiga Third Parties
Cessie Piutang PT Ade Textile Industries Cessie of PT Ade Textile Industries
ex PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 312,894 325,485 ex PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Cessie Piutang PT Primarindo Asia Infrastructure Tbk. Cessie of PT Primarindo Asia Infrastructure Tbk
ex PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 25,725 30,992 ex PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Subjumlah 338,619 356,477 Subtotal
Dikurangi: Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai (80,459) (82,521) Less: Allowance for Impairment Losses
Subjumlah 258,160 273,956 Subtotal
Jumlah 297,504 273,956 Total
106
Page 120
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai The movements in allowance for impairment
cessie piutang adalah sebagai berikut: losses of cessie receivable are as follows:
2023 2022
Rp Rp
Saldo Awal (305,887) (305,305) Beginning Balance
Penambahan Tahun Berjalan (Catatan 30) (1,013) (582) Addition in The Current Year (Note 30)
Pemulihan Tahun Berjalan (Catatan 30) 3,179 -- Recovery in The Current Year (Note 30)
Saldo Akhir (303,721) (305,887) Ending Balance
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai cukup untuk menutup impairment losses is sufficient to cover the
kemungkinan tidak tertagihnya di kemudian possibility of uncollectibility in the future.
hari.
a. Cessie Piutang KPR Eks Debitur PT Bank a. Cessie Receivable KPR Ex Debtor PT Bank
Tabungan Negara (Persero) Tbk Tabungan Negara (Persero) Tbk
Berdasarkan Akta Jual Beli Piutang No. 72 Based on the Deed of Sale and Purchase of
tanggal 21 Desember 2018 dan No. 104 Receivables No. 72 dated December 21, 2018
tanggal 28 Desember 2018, Perusahaan telah and No. 104 dated December 28, 2018, the
melakukan pembelian atas Piutang Nasabah Company has purchased Receivables of Home
Kredit Pemilikan Rumah (“KPR”) dari PT Bank Ownership Credit ("KPR") Customers from PT
Tabungan Negara (Persero) Tbk (“Bank BTN”). Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk ("Bank
Nilai transaksi pembelian piutang tersebut BTN"). The value of the receivables purchase
adalah Rp31.143 dan Rp16.302. transaction of Rp31,143 and Rp16,302.
b. Cessie Piutang PT Batam Island Marina b. Cessie Receivables PT Batam Island Marina
(“PT BIM”) Eks Debitur PT Bank Tabungan ("PT BIM") Ex Debtor PT Bank Tabungan
Negara (Persero) Tbk Negara (Persero) Tbk
Berdasarkan Akta Jual Beli Piutang No. 115 Based on Deed of Sale and Purchase of
dan Perjanjian Pengalihan Piutang No. 116 Receivables No. 115 and Receivables Transfer
tanggal 31 Desember 2018, Perusahaan telah Agreement No. 116 dated December 31, 2018,
melakukan pembelian atas Piutang Bank BTN the Company has purchased Receivables of
kepada PT BIM. Nilai transaksi pembelian Bank BTN from PT BIM. The value of the
piutang tersebut adalah Rp240.000. receivables purchase transaction of Rp240,000.
c. Cessie Piutang PT Dok dan Perkapalan c. Cessie Piutang PT Dok dan Perkapalan
Surabaya (Persero) (“PT DPS”) dan Surabaya (Persero) (“PT DPS”) and PT
PT Barata Indonesia (Persero) (“PT BI”) Barata Indonesia (Persero) (“PT BI”) Eks
Eks Debitur PT Bank Muamalat Indonesia Debitur PT Bank Muamalat Indonesia
Berdasarkan Akta Jual Beli Piutang No. 4 dan Based on Deed of Sale and Purchase of
Perjanjian Pengalihan Piutang No. 5 tanggal Receivables No. 4 and Receivables Transfer
3 Januari 2023, PT PPAK telah melakukan Agreement No. 5 dated January 3, 2023, PT
pembelian atas Piutang PT AMC Indonesia PPAK has purchased Receivables of PT AMC
Sukses kepada PT DPS dan PT BI yang Indonesia Sukses from PT Dok dan Perkapalan
merupakan eks Debitur PT Bank Muamalat Surabaya (Persero) ("PT DPS") and PT Barata
Indonesia. Nilai transaksi pembelian piutang Indonesia (Persero) ("PT BI") which are former
tersebut adalah Rp39.344. Debtors of PT Bank Muamalat Indonesia. The
value of the receivables purchase transaction of
Rp39,344.
Grup mencatat hak tagih kepada PT DPS dan The Group records the right to claim against
PT BI tersebut sebagai Aset Keuangan PT DPS and PT BI as Financial Assets in
Memburuk pada saat Pengakuan Awal pada Default at Initial Recognition in the Receivables
kelompok Cessie Piutang. Assignment group.
107
Page 121
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
d. Cessie Piutang PT Primarindo Asia d. Cessie Receivable PT Primarindo Asia
Infrastructure Tbk eks PT Bank Mandiri Infrastructure Tbk ex PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
Berdasarkan Akta Jual Beli Piutang No. 39 dan Based on Deed of Sale and Purchase of
Perjanjian Pengalihan Piutang No. 40 tanggal Receivables No. 39 and Receivables Transfer
20 Desember 2019, Perusahaan melakukan Agreement No. 40 dated December 20, 2019,
pembelian atas Piutang PT Bank Mandiri the Company has purchased receivables of
(Persero) Tbk (“Bank Mandiri”) kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Bank Mandiri”)
PT Primarindo Asia Infrastructure Tbk (“PT from PT Primarindo Asia Infrastructure Tbk
PAI”) sebesar USD1.720.046 (nilai penuh). (“PT PAI”) amounting to USD1,720,046 (full
amount).
Pada tanggal 20 Desember 2019, Perusahaan On December 20, 2019, the Company and
dan PT PAI telah menandatangani Perjanjian PT PAI signed a Debt Restructuring Agreement
Restrukturisasi Hutang No. 43 dengan tujuan No. 43 with the aim of increasing the facility to
penambahan fasilitas menjadi USD3.000.000 USD3,000,000 (full value). The facility will
(nilai penuh). Fasilitas tersebut akan jatuh mature on December 19, 2024. The interest
tempo pada 19 Desember 2024. Tingkat suku rate is 6% per year (gross).
bunga adalah 6% per tahun (gross)
e. Cessie Piutang PT Ade Textile Industries e. Cessie Receivable PT Ade Textile Industries
Eks PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Ex PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Berdasarkan Akta Jual Beli Piutang No. 37 dan Based on Deed of Sale and Purchase of
Perjanjian Pengalihan Piutang No. 38 tanggal Receivables No. 37 and Receivables Transfer
20 Desember 2019, Perusahaan melakukan Agreement No. 38 dated December 20, 2019,
pembelian atas Piutang Bank Mandiri kepada the Company has purchased receivables of
PT Ade Textile Industies (“PT Adetex”) sebesar Bank Mandiri from PT Ade Textile Industries
USD18.526.367 (nilai penuh). (“PT Adetex”) amounting to USD18,526,367
(full amount).
Pada tanggal 20 Desember 2019, Perusahaan On December 20, 2019, the Company and
dan PT Adetex telah menandatangani PT Adetex signed a Debt Restructuring
Perjanjian Restrukturisasi Hutang No. 44 Agreement No. 44 with the aim of increasing
dengan tujuan penambahan fasilitas menjadi the facility to USD22,426,367 (full value). The
USD22.426.367 (nilai penuh). Fasilitas tersebut facility will mature on December 19, 2029. The
akan jatuh tempo pada 19 Desember 2029. interest rate is 5% per year (gross).
Tingkat suku bunga adalah 5% per tahun
(gross)
Tujuan penambahan fasilitas modal kerja The objective of addition of working capital
adalah untuk kebutuhan modal kerja facilities is for the company's working capital
perusahaan dan perbaikan/penggantian fasilitas need and repair/replacement of the damaged
produksi yang rusak. production facilities.
Fasilitas ini dijamin dengan tanah dan The loan facility is secured by building and land,
bangunan, jaminan fidusia persediaan, piutang fiduciary collaterals for inventories, receivables
dan mesin-mesin serta peralatan lainnya. and other machinery and equipment.
Pada tanggal 21 Desember 2021, Perusahaan On December 21, 2021, the Company and PT
dan PT Adetex telah menandatangani Adetex signed a Debt Restructuring Agreement
Perjanjian Restrukturisasi Hutang II No. 34 II No. 34 with the aim of reducing the loan
dengan tujuan penurunan suku bunga pinjaman interest rate to 4% per year, and changing the
menjadi 4% per tahun, dan perubahan tanggal maturity date to December 23, 2030 (Tranche
jatuh tempo menjadi 23 Desember 2030 I), December 23, 2026 (Tranche II), and
(Tranche I), 23 Desember 2026 (Tranche II), December 23, 2024 (Tranche III).
dan 23 Desember 2024 (Tranche III).
108
Page 122
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
20. Aset Hak Guna dan Liabilitas Sewa 20. Right-of-Use-Assets and Lease Liabilities
a. Aset Hak Guna a. Right-of-Use Assets
2023
Saldo Awal/ Penambahan / Pengurangan / Saldo Akhir/
Beginning Balance Additions Deductions Ending Balance
Rp Rp Rp Rp
Aset Hak Guna Right of Use Assets
Bangunan 42,499 19,223 -- 61,722 Buildings
Kendaraan Bermotor 16,208 6,301 3,949 18,560 Vehicles
Peralatan Kantor 1,394 -- 51 1,343 Office Equipments
Jumlah 60,101 25,524 4,000 81,625 Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan 19,430 13,277 -- 32,707 Buildings
Kendaraan Bermotor 7,098 4,180 2,060 9,218 Vehicles
Peralatan Kantor 1,022 371 50 1,343 Office Equipments
Jumlah 27,550 17,828 2,110 43,268 Total
Nilai Tercatat 32,551 38,357 Carrying Value
Control - -
2022
Saldo Awal/ Penambahan / Pengurangan / Saldo Akhir/
Beginning Balance Additions Deductions Ending Balance
Rp Rp Rp Rp
Aset Hak Guna Right of Use Assets
Bangunan 42,499 -- -- 42,499 Buildings
Kendaraan Bermotor 15,345 1,441 578 16,208 Vehicles
Peralatan Kantor 2,028 -- 634 1,394 Office Equipments
Jumlah 59,872 1,441 1,212 60,101 Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan 8,457 10,973 -- 19,430 Buildings
Kendaraan Bermotor 3,984 3,114 -- 7,098 Vehicles
Peralatan Kantor 932 90 -- 1,022 Office Equipments
Jumlah 13,373 14,177 -- 27,550 Total
Nilai Tercatat 46,499 32,551 Carrying Value
b. Liabilitas Sewa b. Lease Liabilities
Saldo liabilitas sewa pada tanggal The balance of lease liabilities as of December
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai 31, 2023 and 2022 is as follows:
berikut:
2023 2022
Rp Rp
Liabilitas Sewa Lease Liabilitas
Jangka Pendek 12,518 9,084 Current Portion
Jangka Panjang 20,358 17,938 Non Current Portion
Jumlah 32,876 27,022 Total
Berikut ini ringkasan komponen perubahan The following is summary of components of
liabilitas yang timbul dari sewa: change in liabilities arising from the lease:
2023 2022
Rp Rp
Saldo Awal 27,022 46,264 Beginning Balance
Penambahan 25,524 1,441 Addition
Pembayaran (20,242) (22,225) Payment
Penghentian Sewa (2,059) (1,558) Termination of Lease
Beban Bunga 2,631 3,100 Interest Expense
Saldo Akhir 32,876 27,022 Ending Balance
109
Page 123
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Terdapat pengecualian untuk pengakuan sewa There are exceptions for the recognition of the
jangka pendek dan sewa atas aset yang short-term leases and leases of low-valued
bernilai rendah, yaitu sebesar Rp8.825 yang assets, amounting to Rp8,825 which has
dicatat sebagai Beban Sewa (Catatan 30). recorded as Rent Expense (Note 30).
21. Utang Usaha 21. Accounts Payable
2023 2022
Rp Rp
Pihak Berelasi -- 12 Related Parties
Pihak Ketiga 10,010 10,630 Third Parties
Jumlah 10,010 10,642 Total
Jumlah utang usaha berdasarkan umur sebagai Total accounts payable based on aging are as
berikut: follows:
2023 2022
Rp Rp
< 3 bulan 10,010 10,642 < 3 months
Jumlah 10,010 10,642 Total
Utang usaha yang lewat jatuh tempo adalah Overdue accounts payable are accounts
utang usaha yang memiliki umur lebih dari payable that have maturity more than 6 months
6 bulan sesuai dengan rincian utang usaha in accordance with the aging detailed above.
berdasarkan umur yang dirincikan pada tabel di
atas.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, all of the
seluruh nilai tercatat atas utang usaha Grup carrying amount of Group's accounts payable
berdenominasi dalam Rupiah. were denominated in Rupiah.
22. Pinjaman Bank 22. Accounts Payable
2023 2022
Rp Rp
Pinjaman Bank Jangka Pendek Short-Term Bank Loan
Pihak Berelasi (Catatan 39) Related Parties (Note 39)
Perusahaan The Company
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 530,677 509,122 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 313,607 293,014 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Jumlah Pihak Berelasi 844,284 802,136 Total Related Parties
Pihak Ketiga Third Parties
Perusahaan The Company
PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk 599,898 599,934 PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 146,763 -- PT Bank JTrust Indonesia Tbk
PT Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk 110,000 110,000 PT Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk
PT Bank Mega Tbk 46,050 -- PT Bank Mega Tbk
Jumlah Pihak Ketiga 902,711 709,934 Total Third Parties
Jumlah Pinjaman Bank Jangka Pendek 1,746,995 1,512,070 Total Short-Term Bank Loan
Pinjaman Bank Jangka Panjang Long-Terms Bank Loan
Pihak Berelasi (Catatan 39) Related Parties (Note 39)
Entitas Anak Subsidiaries
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 349,598 349,598 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Jumlah Pinjaman Bank Jangka Panjang 349,598 349,598 Total Long-Term Bank Loan
Dikurangi: Less:
Bagian Jangka Pendek dari Current Maturities of
Pinjaman Bank Jangka Panjang 4,000 -- Long-Term Bank Loan
Bagian Jangka Panjang 345,598 349,598 Long-Term Portion
110
Page 124
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Mutasi penambahan dan pembayaran pokok The movements in amount of addition and
pinjaman selama tahun 2023 adalah sebagai repayment for principal loan during year 2023
berikut: are as follows:
Selisih Kurs/
1 Januari 2023/ Penambahan/ Pembayaran/ Exchange Reklasifikasi/ 31 Desember 2023/
Kreditur/Creditors January 1, 2023 Addition Payment Differences Reclassification December 31, 2023
Pinjaman Bank Jangka Pendek/Short-Term Bank Loan
Pihak Berelasi (Catatan 39)/Related Parties (Note 39)
Perusahaan/The Company
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 509,122 195,935 167,464 (6,916) -- 530,677
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 293,014 100,000 79,407 -- -- 313,607
Subjumlah/Subtotal 802,136 295,935 246,871 (6,916) -- 844,284
Pihak Ketiga/Third Parties
Perusahaan/The Company
PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk 599,934 669,378 669,414 -- -- 599,898
PT Bank JTrust Indonesia Tbk -- 150,000 3,237 -- -- 146,763
PT Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk 110,000 110,000 110,000 -- -- 110,000
PT Bank Mega Tbk -- 200,000 153,950 -- -- 46,050
Subjumlah/Subtotal 709,934 1,129,378 936,601 -- -- 902,711
Jumlah/Total 1,512,070 1,425,313 1,183,472 (6,916) -- 1,746,995
Bagian Jangka Pendek dari Pinjaman Bank Jangka Panjang/
Current Maturities of Long Term Bank Loan
Pihak Berelasi (Catatan 39)/Related Parties (Note 39)
Entitas Anak/Subsidiaries
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk -- -- -- -- 4,000 4,000
Jumlah/Total -- -- -- -- 4,000 4,000
Pinjaman Bank Jangka Panjang/Long-Terms Bank Loan
Pihak Berelasi (Catatan 39)/Related Parties (Note 39)
Entitas Anak/Subsidiaries
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 349,598 -- -- -- (4,000) 345,598
Jumlah/Total 349,598 -- -- -- (4,000) 345,598
a. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Bank a. PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (“Bank
Mandiri”) Mandiri”)
Perusahaan The Company
Fasilitas Pinjaman Kredit Modal Kerja Transactional Working Capital Credit Facility I
Transaksional I
Pada tanggal 7 November 2018, Perusahaan On November 7, 2018, the Company received a
menerima Fasilitas Kredit Modal Kerja (KMK) Working Capital Credit Facility (KMK) from
dari Bank Mandiri sesuai Perjanjian No. 24. Bank Mandiri in accordance with Agreement
Nilai fasilitas pinjaman sebesar Rp500.000, No. 24. The loan facility amounted of
dengan minimal limit untuk setiap underlying Rp500,000, with a minimum limit for each
Perjanjian Pinjaman antara Perusahaan dengan underlying Loan Agreement between the
nasabah Perusahaan yang dapat dibiayai Company and the Company's customers that
Fasilitas KMK Transaksional Bank sebesar can be financed by the Bank's Transactional
Rp20.000. Fasilitas pinjaman jatuh tempo pada KMK Facility of Rp20,000. The loan facility
6 November 2022. matures on November 6, 2022.
Tingkat suku bunga 8,5% per tahun dan dapat The interest rate is 8.5% per annum and may
berubah sewaktu-waktu sesuai ketentuan yang change from time to time in accordance with the
berlaku di Bank. Provisi sebesar 0,25% dari provisions applicable at the Bank. A provision of
nilai limit fasilitas. 0.25% of the limit facility.
Berdasarkan surat dari Bank Mandiri No. Based on a letter from Bank Mandiri No.
HBK.GI2/1818/2021 tanggal 30 November HBK.GI2/1818/2021 dated November 30, 2021,
2021, tingkat suku bunga menjadi 6,15% per the interest rate to 6.15% per annum.
tahun.
Perusahaan telah melunasi pinjaman kepada The Company has fully repaid the loan to Bank
Bank Mandiri pada tanggal 4 November 2022, Mandiri on November 4, 2022, according to the
sesuai surat keterangan lunas dari Bank loan settlement letter from Bank Mandiri No.
Mandiri No. HBK.G12/GOV2.1584/2022 tanggal HBK.G12/GOV2.1584/2022 dated November 7,
7 November 2022. 2022.
111
Page 125
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Fasilitas Pinjaman Kredit Modal Kerja Transactional Working Capital Credit Facility II
Transaksional II
Pada tanggal 16 Desember 2019, Perusahaan On December 16, 2019, the Company received
menerima Fasilitas Kredit Modal Kerja a Transactional Working Capital Credit Facility
Transaksional dari Bank Mandiri sesuai from Bank Mandiri in accordance with Credit
Perjanjian Kredit No. CRO.KP/547/KMK/2019. Agreement No. CRO.KP/547/KMK/2019. The
Nilai pinjaman maksimum sebesar Rp250.000. maximum loan value amounted of Rp250,000.
Berdasarkan Addendum II Perjanjian Kredit Based on Addendum II of the Credit Agreement
No. CRO.KP/547/KMK/2019 tanggal No. CRO.KP/547/KMK/2019 dated December
15 Desember 2021, dilakukan perpanjangan 15, 2021, the term of the Transactional Working
jangka waktu Fasilitas Kredit Modal Kerja Capital Credit Facility was extended until
Transaksional yaitu menjadi sampai dengan December 15, 2022. The interest rate is 6.15%
tanggal 15 Desember 2022. Tingkat suku per annum and can change at any time in
bunga sebesar 6,15% per tahun dan dapat accordance with the prevailing regulations at the
berubah sewaktu-waktu sesuai dengan Bank Mandiri. For the extension of the credit
ketentuan yang berlaku di Bank Mandiri. Atas facility, there is a provision of 0.125% of the
perpanjangan fasilitas kredit dikenakan provisi credit limit, with the loan facility amounting to
sebesar 0,125% dari limit kredit, dengan Rp250,000.
fasilitas pinjaman sebesar Rp250.000.
Berdasarkan Addendum III Perjanjian Kredit Based on Addendum III of the Credit Agreement
No. CRO.KP/547/KMK/2019, pada tanggal No. CRO.KP/547/KMK/2019, on April 4, 2022,
4 April 2022, Perusahaan harus memenuhi Companies must meet the following
persyaratan berikut: requirements:
a. Non Performing Financing (Piutang diluar a. Non-Performing Financing (Receivables
pembiayaan Restrukturisasi dan/atau outside Restructuring and/or Revitalization
Revitalisasi dan/atau Dana Talangan pihak financing and/or related party Bailouts using
berelasi yang menggunakan dana State Capital Participation (PMN) funds) is a
Penyertaan Modal Negara (PMN)) maksimal maximum of 5% after taking into account the
5% setelah memperhitungkan Cadangan Provision for Impairment Loss (CKPN) with
Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) dengan the following calculations:
Perhitungan sebagai berikut:
Total Outstanding Piutang (di luar Total Outstanding Receivables (excluding
pembiayaan Restrukturisasi dan/atau Restructuring and/or Revitalization financing
Revitalisasi dan/atau Dana Talangan pihak and/or Bailout Funds from related parties
berelasi yang menggunakan dana using State Capital Statement (PMN)) funds
Penyertaan Modal Negara (PMN)) dengan with principal and/or interest arrears of more
tunggakan pokok dan/atau bunga lebih dari than 90 calendar days divided by Total
90 hari kalender dibagi dengan Total Outstanding Receivables (excluding
Outstanding Piutang (di luar pembiayaan Restructuring financing and/or Revitalization
Restrukturisasi dan/atau Revitalisasi and/or Bailout Funds for related parties using
dan/atau Dana Talangan pihak berelasi PMN funds equal to a maximum of 5%);
yang menggunakan dana PMN sama
dengan maksimal 5%);
b. Khusus untuk penarikan Fasilitas Kredit b. Specifically for the withdrawal of the Rupiah
Modal Kerja Transaksional Rupiah, Debitur Transactional Working Capital Credit Facility,
telah membayar servicing fee sebesar the Debtor has paid a servicing fee of
0,125% sebagai limit; 0.125% as a limit;
c. Gearing Ratio maksimal 5 kali; c. Gearing Ratio maximum 5 times;
d. Current Ratio (CR) minimal sebesar 100%; d. Current Ratio (CR) minimum 100%;
e. EBITDA (Laba Usaha) positif. e. EBITDA (Operating Profit) positive.
112
Page 126
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan Addendum IV Perjanjian Kredit Based on Addendum IV of the Credit
No. CRO.KP/547/KMK/2019, Fasilitas Kredit Agreement No. CRO.KP/547/KMK/2019, the
Modal Kerja Transaksional diperpanjang Transactional Working Capital Credit Facility
menjadi sampai dengan 15 Desember 2023. was extended until December 15, 2023.
Berdasarkan Addendum V Perjanjian Kredit Based on Addendum V of the Credit Agreement
No. CRO.KP/547/KMK/2019, Fasilitas Kredit No. CRO.KP/547/KMK/2019, the Transactional
Modal Kerja Transaksional diperpanjang Working Capital Credit Facility extended until
menjadi sampai dengan 13 Desember 2024. December 13, 2024.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the
Perusahaan memenuhi rasio dan pembatasan Company did meet with the ratios and financial
keuangan yang disyaratkan. covenants as required.
Fasilitas Pinjaman Kredit Modal Kerja Transactional Working Capital Credit Facility
Transaksional USD USD
Pada tanggal 16 Desember 2019, Perusahaan On December 16, 2019, the Company received
menerima Fasilitas Kredit Modal Kerja a Transactional Working Capital Credit Facility
Transaksional dari Bank Mandiri sesuai from Bank Mandiri in accordance with
Perjanjian Kredit No. CRO.KP/548/KMK/2019. Agreement No. CRO.KP/548/KMK/2019. The
Nilai fasilitas pinjaman sebesar USD30,000,000 loan facility amounted of USD30,000,000 (full
(nilai penuh). Fasilitas pinjaman jatuh tempo amount). The loan facility matures on
pada 15 Desember 2020. December 15, 2020.
Berdasarkan Addendum II Perjanjian Based on Addendum II of the Credit Agreement
Kredit No. CRO.KP/548/KMK/2019 tanggal No. CRO.KP/548/KMK/2019 on December 15,
15 Desember 2021, Fasilitas Kredit Modal Kerja 2021, the term of the Transactional Working
Transaksional diperpanjang sampai dengan Capital Credit Facility is extended until
tanggal 15 Desember 2022. Tingkat suku December 15, 2022. The interest rate is 2.5%
bunga sebesar 2,5% per tahun selama belum per annum as long as there is no credit
ada penarikan kredit, apabila terdapat withdrawal, if there is a credit withdrawal, the
penarikan kredit, suku bunga fasilitas menjadi interest rate of the facility will be 3.5% per
3,5% per tahun dan dapat berubah sewaktu- annum and can change at any time in
waktu sesuai dengan ketentuan yang berlaku di accordance with the provisions in force at the
Bank Mandiri. Bank Mandiri.
Berdasarkan Addendum III Perjanjian Kredit Based on Addendum III of the Credit
No. CRO.KP/548/KMK/2019, pada tanggal Agreement No. CRO.KP/548/KMK/2019, on
4 April 2022: April 4, 2022:
a. Bahwa terjadinya kesepakatan untuk a. That there is an agreement to amend the
mengubah ketentuan Pasal 7 Ayat III provisions of Article 7 Paragraph III of the
Perjanjian, sehingga tertulis seperti berikut, Agreement, so that it is written as follows,
Khusus untuk Kredit Modal Kerja USD selain Especially for USD Working Capital Credit in
menyerahkan Perjanjian Pinjaman, Debitur addition to submitting the Loan Agreement,
menyampaikan dokumen underlying the Debtor submits the underlying
penarikan berupa copy of sales contract, withdrawal document in the form of a copy of
purchase order. sales contract, purchase order.
b. Perubahan atas financial covenant. b. Amendment to financial covenants.
Berdasarkan Addendum IV Perjanjian Kredit Based on Addendum IV of the Credit
No. CRO.KP/548/KMK/2019, jangka waktu Agreement No. CRO.KP/548/KMK/2019, the
Fasilitas Kredit Modal Kerja Transaksional term of the Transactional Working Capital
diperpanjang menjadi sampai dengan tanggal Credit Facility is extended until December 15,
15 Desember 2023. 2023.
113
Page 127
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan Addendum V Perjanjian Kredit Based on Addendum V of the Credit Agreement
No. CRO.KP/548/KMK/2019, jangka waktu No. CRO.KP/548/KMK/2019, the Transactional
Fasilitas Kredit Modal Kerja Transaksional Working Capital Credit Facility was extended for
diperpanjang menjadi sampai dengan tanggal until December 13, 2024. The interest rate is
13 Desember 2024. Tingkat suku bunga adalah 3.85%-4.50% per annum, and will be reviewed
3,85%-4,50% per annum, dan akan direviu oleh by the Bank every 3 (three) months.
Bank setiap 3 (tiga) bulan.
Perusahaan wajib menjaga financial covenant The Company shall maintain the financial
selama jangka waktu Kredit yang tercermin covenant during the Credit term reflected in the
pada laporan keuangan sebagai berikut: financial statement as follows:
a. Non Performing Financing (Piutang di luar a. Non-Performing Financing (Receivables
pembiayaan Restrukturisasi dan/atau beyond the financing of Restructuring and/or
Revitalisasi dan/atau Dana Talangan pihak Revitalization and/or Bailout Fund of the
berelasi yang menggunakan dana related party using the State Capital
Pernyataan Modal Negara (PMN)) maksimal Statement (PMN)) funds maximum 5% with
5%, dengan perhitungan sebagai berikut: the following calculations:
Total Outstanding Piutang (di luar Total Outstanding Receivables (excluding
pembiayaan Restrukturisasi dan/atau Restructuring and/or Revitalization financing
Revitalisasi dan/atau Dana Talangan pihak and/or Bailout Funds from related parties
berelasi yang menggunakan dana using State Capital Statement (PMN)) funds
Penyertaan Modal Negara (PMN)) dengan with principal and/or interest arrears of more
tunggakan pokok dan/atau bunga lebih dari than 90 calendar days after taking into
90 hari kalender setelah memperhitungkan account the Provision for Impairment Loss
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) divided by Total Outstanding
(CKPN) dibagi dengan Total Outstanding Receivables (excluding Restructuring
Piutang (di luar pembiayaan Restrukturisasi financing and/or Revitalization and/or Bailout
dan/atau Revitalisasi dan/atau Dana Funds for related parties using PMN funds
Talangan pihak berelasi yang menggunakan equal to a maximum of 5%);
dana PMN sama dengan maksimal 5%);
b. Gearing Ratio maksimal 5 kali; b. Gearing Ratio maximum 5 times;
c. Current Ratio minimal sebesar 100%; dan c. Current Ratio at least 100%; and
d. EBITDA (Laba Usaha) positif. d. EBITDA (Operating Profit) positive.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the
Perusahaan memenuhi rasio dan pembatasan Company did meet with the ratios and financial
keuangan yang disyaratkan. covenants as required.
PT PPAK PT PPAK
Fasilitas Kredit Tranche A Credit Facility Tranche A
Pada tanggal 27 Maret 2019, PT PPAK On March 27, 2019, PT PPAK received a Non-
menerima Fasilitas Kredit Non Revolving dari Revolving Credit Facility from Bank Mandiri in
Bank Mandiri sesuai Perjanjian Kredit No. accordance with Credit Agreement No.
CRO.KP/084/KMK/2019. Nilai fasilitas pinjaman CRO.KP/084/KMK/2019. The loan facility
sebesar Rp147.043. Fasilitas pinjaman jatuh amount is Rp147,043. The loan facility matures
tempo pada 27 Maret 2029. Tingkat suku bunga on March 27, 2029. The loan interest rate of 3%
3% per tahun. per annum.
Berdasarkan Addendum I Perjanjian Kredit Based on Addendum I of the Credit Agreement
No. CRO.KP/084/KMK/2019, fasilitas kredit No. CRO.KP/084/KMK/2019, the credit facility
diperpanjang menjadi sampai dengan tanggal was extended until November 23, 2028.
23 November 2028.
114
Page 128
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Fasilitas Kredit Tranche B Credit Facility Tranche B
Pada tanggal 27 Maret 2019, PT PPAK On March 27, 2019, PT PPAK received a Non-
menerima Fasilitas Kredit Non Revolving dari Revolving Credit Facility from Bank Mandiri in
Bank Mandiri sesuai Perjanjian Kredit No. accordance with Credit Agreement
CRO.KP/085/KMK/2019. Nilai fasilitas pinjaman No.CRO.KP/085/KMK/2019. The loan facility
sebesar Rp210.543. Fasilitas pinjaman jatuh amount is Rp210,543. The loan facility matures
tempo pada 27 Maret 2029. Tingkat suku bunga on March 27, 2029. The loan interest rate of 2%
2% per tahun. per annum.
Berdasarkan Addendum I Perjanjian Kredit Based on Addendum I of the Credit Agreement
No. CRO.KP/085/KMK/2019, fasilitas kredit No. CRO.KP/085/KMK/2019, the credit facility
diperpanjang menjadi sampai dengan tanggal was extended until November 23, 2028.
23 November 2028.
PT PPAK harus menjaga rasio covenant DSCR PT PPAK shall maintain the covenant ratio of
(Debt Service Coverage Ratio) minimal 100%, DSCR (Debt Service Coverage Ratio) minimum
Current Ratio minimal 100% dan Equity selalu 100%, Current Ratio of minimum 100% and
positif mulai tahun 2023 dan seterusnya. Equity are always positive starting from 2023
and so forth.
Pada tanggal 31 Desember 2023, PT PPAK As of December 31, 2023, PT PPAK has not
belum memenuhi rasio DSCR yang met the required DSCR ratio. As of the
disyaratkan. Sampai dengan tanggal otorisasi authorization date of this consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian ini, surat report, a waiver letter from Bank Mandiri has
waiver dari Bank Mandiri belum diterima. not been received.
b. PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk b. PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
(“Bank BTN”) (“Bank BTN”)
Perusahaan The Company
Pada tanggal 28 Agustus 2020, Perusahaan On August 28, 2020, the Company received a
menerima Fasilitas Kredit Swadana dari Bank Swadana Credit Facility from Bank BTN in
BTN sesuai Perjanjian Kredit accordance with Loan Agreement
No. 001/PK/CSTD/CLS/VIII/2020. Nilai fasilitas No. 001/PK/CSTD/CLS/VIII/2020. The loan
pinjaman sebesar Rp390.000 bersifat facility amounted of Rp390,000 is Revolving.
Revolving. Fasilitas pinjaman jatuh tempo pada The loan facility matures on August 30, 2021,
30 Agustus 2021, dengan tingkat suku bunga with interest rate 6.90% per annum.
6,90% per tahun.
Berdasarkan Addendum I Perjanjian Kredit Based on Addendum I the Credit Agreement
No. 008/PK/CSTD/CLS/VIII/2021 tanggal No. 008/PK/CSTD/CLS/VIII/2021 dated August
30 Agustus 2021, Fasilitas Kredit diperpanjang 30, 2021, The credit facility was extended until
menjadi sampai dengan tanggal August 30, 2022 with interest rate of 3.75% per
30 Agustus 2022 dengan tingkat suku bunga annum.
3,75% per tahun.
Berdasarkan Addendum II Perjanjian Kredit Based on Addendum II the Credit Agreement
No. 12/PK/CSTD/CB2/VIII/2022 tanggal No. 12/PK/CSTD/CB2/VIII/2022 dated August
30 Agustus 2022, Fasilitas Kredit diperpanjang 30, 2022, The credit facility was extended until
menjadi sampai dengan tanggal August 30, 2023, loan facility amounted of
30 Agustus 2023, fasilitas pinjaman sebesar Rp319,800 with interest rate of 3.15% per
Rp319.800 dengan tingkat suku bunga 3,15% annum.
per tahun.
115
Page 129
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan Addendum III Perjanjian Kredit Based on Addendum III the Credit Agreement
No. 24/PK/CSTD/CB2/VIII/2023 tanggal No. 24/PK/CSTD/CB2/VIII/2023 dated August
30 Agustus 2023, Fasilitas Kredit diperpanjang 30, 2023, The credit facility was extended until
menjadi sampai dengan tanggal August 30, 2024 with interest rate of 3.30% per
30 Agustus 2024 dengan tingkat suku bunga annum.
3,30% per tahun.
Fasilitas ini dijaminkan dengan deposito This facility is guaranteed by a term deposit
berjangka yang dimiliki Perusahaan pada Bank owned by the Company at Bank BTN amounted
BTN senilai Rp390.000 (Catatan 9). of Rp390,000 (Note 9).
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022 the
Perusahaan telah memenuhi rasio dan Company has complied with the ratios and
pembatasan yang disyaratkan. covenants as required.
c. PT Bank China Construction Bank Indonesia c. PT Bank China Construction Bank Indonesia
Tbk (“Bank CCBI”) Tbk (“Bank CCBI”)
Perusahaan The Company
Fasilitas General Corporate Purpose Loan – General Corporate Purpose Loan – Demand
Demand Loan (DL1) - Revolving Committed I Loan (DL1) - Revolving Committed Facility I
Pada tanggal 28 September 2017, Perusahaan On September 28, 2017, the Company received
menerima Fasilitas Kredit dari Bank CCBI a loan facility from Bank CCBI in accordance
sesuai Perjanjian Kredit No. 23. Nilai fasilitas with Loan Agreement No. 23. The loan facility
pinjaman sebesar Rp400.000. amounted of Rp400,000.
Berdasarkan Addendum V Perjanjian Kredit No. Based on the Fifth Addendum to the Credit
540/APK/XII/2021 tanggal 28 Desember 2021, Agreement No. 540/APK/XII/2021 dated
Fasilitas Kredit Demand Loan diperpanjang December 28, 2021 the Demand Loan Credit
sampai dengan tanggal 28 September 2022. Facility extended until September 28, 2022. The
Tingkat suku bunga 8,5% per tahun (floating). interest rate is 8.5% per annum (floating).
Bunga dapat ditinjau setiap saat oleh Bank, Interest can be reviewed at any time by the
mengikuti ketentuan yang berlaku di Bank. Bank, following the applicable regulations at the
Bank.
Berdasarkan Addendum VI Perjanjian Kredit Based on the Addendum VI to the Credit
No. 236/APK/VI/2022 tanggal 27 Juni 2022, Agreement No. 236/APK/VI/2022 dated June
Fasilitas Kredit Demand Loan diperpanjang 27, 2022, the Demand Loan Credit Facility was
menjadi sampai dengan tanggal 28 September extended until September 28, 2023. The
2023. Tingkat suku bunga kredit 6,5% per tahun interest rate is 6.5% per annum and the
dan biaya provisi sebesar 0,25% per tahun. provision fee is 0.25% per annum.
Berdasarkan Addendum VII Perjanjian Kredit Based on the Addendum VII of the Credit
No. 377/APK/XII/2023 tanggal Agreement No. 377/APK/XI/2023 dated
27 Desember 2023, Fasilitas Kredit Demand December 27, 2023, the Demand Loan Credit
Loan diperpanjang menjadi sampai dengan Facility extended until September 28, 2024. The
tanggal 28 September 2024. Tingkat suku interest rate is 7.1% per annum and the
bunga kredit 7,1% per tahun, biaya provisi provision fee is 0.25% per annum.
sebesar 0,25% per tahun.
Fasilitas ini dijamin dengan Surat This facility is guaranteed by Indonesian
Utang/Obligasi Negara Pemerintah Indonesia Government Bonds/Notes owned by the
yang dimiliki Perusahaan dengan minimal 50% Company with a minimum of 50% of the facility
dari plafond fasilitas (Catatan 9). ceiling (Note 9).
116
Page 130
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As December 31, 2023 and 2022, the Company
Perusahaan telah memenuhi rasio dan has complied with the ratios and covenants as
pembatasan yang disyaratkan. required.
Fasilitas General Corporate Purpose Loan – General Corporate Purpose Loan – Demand
Demand Loan (DL1) - Revolving Committed II Loan (DL1) - Revolving Committed Facility II
Pada tanggal 15 Desember 2022, Perusahaan On December 15, 2022, the Company received
menerima Fasilitas Kredit dari Bank CCBI a loan facility from Bank CCBI in accordance
sesuai Perjanjian Kredit No. with Loan Agreement No.
013/SPPK-CCBI/CORP/XII/2022. Nilai fasilitas 013/SPPK-CCBI/CORP/XII/2022. The loan
pinjaman sebesar Rp200.000. Tingkat suku facility amounted of Rp200,000. The interest
bunga 7,0% per tahun dan provisi 0,25% per rate is 7.0% per annum, and provision fee is
tahun. Fasilitas pinjaman jatuh tempo pada 0.25% per annum. The loan facility matures on
28 September 2023. September 28, 2023.
Berdasarkan Addendum I Perjanjian Kredit Based on Addendum I of Credit Agreement
No. 378/APK/XII/2023 tanggal 27 Desember No. 378/APK/XII/2023 dated 27 December
2023, fasilitas kredit diperpanjang sampai 2023, the Credit Facility extended until
dengan tanggal 28 September 2024. Tingkat September 28, 2024. The interest rate is 7.1%
suku bunga sebesar 7,1% per tahun. per annum.
Fasilitas ini dijamin dengan Surat This facility is guaranteed by Indonesian
Utang/Obligasi Negara Pemerintah Indonesia Government Bonds/Notes owned by the
yang dimiliki Perusahaan dengan minimal 50% Company with a minimum of 50% of the facility
dari plafond fasilitas (Catatan 9). ceiling (Note 9).
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the
Perusahaan telah memenuhi rasio dan Company has complied with the ratios and
pembatasan yang disyaratkan. covenants as required.
d. PT Bank Woori Saudara 1906 Tbk d. PT Bank Woori Saudara 1906 Tbk
(“Bank Woori”) (“Bank Woori”)
Perusahaan The Company
Pada tanggal 28 Februari 2019, Perusahaan On February 28, 2019, the Company received a
menerima Fasilitas Kredit dari Bank Woori loan facility from Bank Woori in accordance with
sesuai Perjanjian Kredit No. 109. Nilai fasilitas Loan Agreement No. 109. The loan facility
pinjaman sebesar Rp140.000. Tingkat suku amounted of Rp140,000. The interest rate is
bunga 8,75% per tahun dan provisi 0,2% dari 8.75% per annum, and provision fee is 0.2%
total fasilitas. Fasilitas pinjaman jatuh tempo from loan facility. The loan facility matures on
pada 28 Februari 2020. February 28, 2020.
Berdasarkan Addendum III Perjanjian Kredit Based on Addendum III of the Credit
No. 109 tanggal 25 Februari 2022, fasilitas Agreement No. 109 dated February 25, 2022,
kredit diperpanjang menjadi sampai dengan the credit facility was extended until February
tanggal 24 Februari 2023. Nilai fasilitas 24, 2023. The maximum limit given is
pinjaman sebesar Rp110.000 dan provisi Rp110,000 and the provision fee is 0.15% from
sebesar 0,15% dari total fasilitas.. loan facility.
Berdasarkan Addendum IV Perjanjian Kredit Based on Addendum IV of the Credit
No. 109 tanggal 24 Februari 2023, fasilitas Agreement No. 109 dated February 24, 2023,
kredit diperpanjang menjadi sampai dengan the credit facility was extended until February
tanggal 23 Februari 2024. Nilai fasilitas 23, 2024. The maximum limit given is
pinjaman sebesar Rp110.000, tingkat suku Rp110,000, the interest rate is 7.75% per
bunga 7,75% per tahun dan provisi sebesar annum and the provision fee is 0.1% from loan
0,1% dari total fasilitas. facility.
117
Page 131
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan Addendum V Perjanjian Kredit No. Based on Addendum V of the Credit Agreement
109 tanggal 23 Februari 2024, fasilitas kredit No. 109 dated February 23, 2024, the credit
diperpanjang menjadi sampai dengan tanggal facility was extended until February 21, 2025.
21 Februari 2025.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the
Perusahaan telah memenuhi rasio dan Company has complied with the ratios and
pembatasan yang disyaratkan. covenants as required.
e. PT Bank Mega Tbk (“Bank Mega”) e. PT Bank Mega Tbk (“Bank Mega”)
Perusahaan The Company
Pada tanggal 24 Agustus 2023, Perusahaan On August 24, 2023, the Company received a
menerima Fasilitas Demand Loan dari Bank Demand Loan Facility from Bank Mega in
Mega sesuai Perjanjian Kredit No. 70. Nilai accordance with Loan Agreement No. 70. The
pinjaman maksimum sebesar Rp1.000.000. maximum loan value amounted of Rp1,000,000.
Fasilitas pinjaman jatuh tempo pada 24 Agustus The loan facility matures on August 24, 2024.
2024.
Berdasarkan Addendum I atas Perjanjian Kredit Based on Addendum I to Credit Agreement No.
No. 058/ADD-PK/LCCL23 tanggal 058/ADD-PK/LCCL23 dated September, 13
13 September 2023, dilakukan perubahan 2023, changes were made to the Credit
Perjanjian Kredit pada Pasal 10 (Hal-Hal Yang Agreement in Article 10 (Prohibited Matters)
Dilarang) Ayat 2 menjadi berbunyi sebagai Paragraph 2 to read as follows: "Providing loans
berikut: “Memberikan pinjaman kepada pihak to other parties, including Shareholders,
lain, termasuk kepada Pemegang Saham, subsidiary companies and affiliated companies,
perusahaan anak dan perusahaan afiliasinya, except for loans to employees, small
kecuali pinjaman kepada karyawan, pengusaha entrepreneurs and cooperatives as determined
kecil dan koperasi yang ditentukan oleh by the government or loans which are normal
pemerintah atau pinjaman yang memang biasa and must be carried out in the framework of the
dan harus dilakukan dalam rangka kegiatan normal day-to-day business activities of the
usaha perusahaan Debitur sehari-hari yang Debtor company, including providing loans to
wajar, termasuk pemberian pinjaman kepada subsidiaries."
anak perusahaan.”
Tingkat suku bunga fasilitas pinjaman adalah The interest rate for the loan facility is
JIBOR+2,25% per tahun dengan floor rate JIBOR+2.25% per annum with a floor rate of
8,75% per tahun. Tingkat bunga tersebut dapat 8.75% per annum. The interest rate may
berubah dan akan ditinjau setiap saat oleh change and will be reviewed from time to time
Bank (floating rate). Provisi pinjaman sebesar by the Bank (floating rate). The loan provision is
0,25% dari fasilitas pinjaman. 0.25% of loan facility.
Berdasarkan surat dari Bank Mega Based on a letter from Bank Mega
No. 1216/CRBS-COSA/23 tanggal No. 1216/CRBS-COSA/23 dated December 22,
22 Desember 2023, tingkat suku bunga adalah 2023, the interest rate is 9.20% effective
9,20% efektif 27 Desember 2023 sampai December 27, 2023 until March 26, 2024.
dengan 26 Maret 2024.
Berdasarkan surat dari Bank Mega Based on a letter from Bank Mega
No. 368/CRBS-COSA/24 tanggal No. 368/CRBS-COSA/24 dated Maret 26, 2024,
26 Maret 2024, tingkat suku bunga adalah the interest rate is 9.20% effective March 26,
9,20% efektif 26 Maret 2024 sampai dengan 25 2024 until June 25, 2024.
Juni 2024.
118
Page 132
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Perusahaan harus menjaga financial covenant The Company must maintain financial
selama jangka waktu kredit yaitu : covenants during the term of the loan, namely:
a. Current ratio minimal sebesar 1,1 kali; a. Current ratio of at least 1.1 times;
b. Leverage maksimal 2 kali. b. Maximum leverage of 2 times.
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perusahaan As of December 31, 2023 the Company has
telah memenuhi rasio dan pembatasan yang complied with the ratios and covenants as
disyaratkan. required.
f. PT Bank JTrust Indonesia Tbk (“Bank f. PT Bank JTrust Indonesia Tbk (“Bank
JTrust”) JTrust”)
Perusahaan The Company
Pada tanggal 29 November 2023, Perusahaan On November 29, 2023, the Company received
menerima Fasilitas Kredit dari Bank Jtrust a Loan Facility from Bank JTrust in accordance
sesuai Perjanjian Kredit No. 40. Nilai fasilitas with Loan Agreement No. 40. The loan facility
kredit sebesar Rp150.000. Fasilitas pinjaman amounted of Rp150,000. The loan facility
jatuh tempo pada 29 November 2024. matures on November 29, 2024.
Tingkat suku bunga fasilitas pinjaman adalah The interest rate for the loan facility is 8.25%
8,25% per tahun, upfront fee sebesar 0,25% per annum, upfront fee of 0.25% from each
dari setiap nominal penarikan dan dibayarkan withdrawal amount and paid for each
setiap penarikan, dengan maksimum 0,25% per withdrawal, with maximum 0.25% per annum
tahun dari limit fasilitas kredit. from limit loan facility.
Fasilitas ini dijamin dengan Fidusia Piutang This facility is secured by a Fiduciary
Usaha atas pembiayaan yang disalurkan Receivables Assignment over the Company's
Perusahaan kepada Debitur yang telah ada existing and future financing to Debtors, with a
dan/atau yang akan ada di kemudian hari yang current object value of Rp150,000 and a
dimiliki oleh Perusahaan dengan nilai objek collateral value of Rp150,000. The following
saat ini sebesar Rp150.000 dan dengan nilai conditions apply to the collateral:
penjaminan yaitu sebesar Rp150.000. Dengan
kondisi agunan sebagai berikut:
• Piutang yang diagunkan harus dalam • The secured receivable must be in current
kondisi lancar; position;
• Piutang yang dijaminkan tidak sedang • The secured receivable is not being pledged
dijaminkan di Bank lain; dan as collateral at another Bank; and
• Update piutang agunan setiap 3 bulan. • The secured receivable which use as
collateral must be updated every 3 months.
Perusahaan harus menjaga financial covenant The Company must maintain financial
selama jangka waktu kredit yaitu : covenants during the term of the loan, namely:
a. Current ratio minimal sebesar 1 kali; a. Current ratio of at least 1 times;
b. Debt to Equity Ratio maksimal 3,5 kali. b. Maximum Debt to Equity Ratio of 3.5 times.
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perusahaan As of December 31, 2023 the Company has
telah memenuhi rasio dan pembatasan yang complied with the ratios and covenants as
disyaratkan. required.
23. Utang Surat Berharga Komersial 23. Commercial Paper
2023 2022
Rp Rp
Surat Berharga Komersial ("SBK") Commercial Paper ("SBK")
SBK II PPA - 2022 -- 240,000 SBK II PPA - 2022
Diskonto yang belum Diamortisasi -- (15,578) Unamortised Discount
Jumlah -- 224,422 Total
119
Page 133
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Surat Berharga Komersial (“SBK”) Commercial Paper (“SBK”)
Pada tanggal 13 Desember 2022, Perusahaan On December 13, 2022, The Company issued
menerbitkan SBK II PPA tahun 2022 dengan SBK II PPA year 2022 amounting to
nilai Rp240.000. Perusahaan menunjuk PT BNI Rp240,000. The Company appointed PT BNI
Sekuritas (pihak berelasi) sebagai Penata Sekuritas (related party) as Arranger. SBK
Laksana Penerbitan. Jangka waktu SBK period is 12 months with a maturity date of
tersebut adalah 12 bulan dan jatuh tempo pada December 13, 2023, and the discount rate is
13 Desember 2023, dengan tingkat diskonto 7.25%. per annum. The SBK has an idA1+
sebesar 7,25% per tahun. SBK tersebut (Single A One Plus) rating from Pefindo.
memperoleh peringkat idA1+ (Single A One
Plus) dari Pefindo.
Perusahaan telah melunasi SBK tersebut pada The Company has paid the SBK on December
13 Desember 2023. 13, 2023.
24. Beban Akrual dan Utang Lain-lain 24. Accruals and Other Payables
2023 2022
Rp Rp
Utang Lain-lain 366,254 233,091 Other Payables
Utang Bagi Hasil Sukuk 160,671 98,665 Sukuk Revenue Sharing
Akrual Biaya Apresiasi Karyawan 50,659 39,527 Accrued Employee Appreciation
Akrual Biaya Tantiem 42,450 24,065 Accrued Tantiem
Akrual Beban Kantor dan Umum 41,533 153,680 Accrued Office and General Expenses
Akrual Bunga Bank 40,098 1,826 Accrued Bank Loan
Akrual Bunga Surat Utang 33,039 48,293 Accrued Debt Interest
Pinjaman Lainnya - Pihak Berelasi (Catatan 39) 30,925 -- Other Loan - Related Parties (Note 39)
Utang Repo -- 256,096 Repo Payables
Utang Promissory Notes -- 200,000 Promissory Notes Payable
Jumlah 765,629 1,055,243 Total
Akrual Biaya Tantiem dan Akrual Biaya Accrued Tantiem and Accrued Employee
Apresiasi Karyawan Appreciation
Akrual biaya tantiem dan biaya apresiasi The accrual of tantiem fees and costs for
karyawan adalah pencatatan biaya secara employees appreciation is the recording of
akrual berdasarkan anggaran yang telah costs on accrual basis based on the budget
disetujui oleh Rapat Umum Pemegang Saham already approved by the General Meeting of
(RUPS). Shareholders (RUPS).
Utang Repo Repo Payables
Perusahaan melakukan transaksi Repurchase The company entered into a Repurchase
Agreement (“Repo”) dengan PT Bank UOB Agreement (“Repo”) transaction with PT Bank
Indonesia sesuai Perjanjian Global Master UOB Indonesia in accordance with the Global
Repurchase Agreement Indonesia (GMRA Master Repurchase Agreement Indonesia
Indonesia) Perjanjian Induk Global Jual Beli (GMRA Indonesia) Global Master Agreement
Dengan Pembelian Kembali (Versi 2000) pada Sale and Purchase Back (Version 2000) on July
tanggal 4 Juli 2022. Obligasi yang di repo 4, 2022. The bonds that were repo were
adalah Obligasi Pemerintah FR0091 dengan Government Bonds FR0091 with a nominal
nominal pokok obligasi Rp300.000, kupon principal Rp300,000 bonds, 6.375% coupon
obligasi 6,375% pada harga Rp252.000 dengan bonds at a price of Rp252,000 with a buyback
pembelian kembali pada tanggal on October 9, 2023 with a repo rate of 6.49%.
9 Oktober 2023 dengan repo rate 6,49%. Nilai The buyback amount was Rp268,228. The
pembelian kembali Rp268.228. Perusahaan Company has paid off the Repo Debt and
telah melunasi Utang Repo dan melakukan repurchase bonds that were repo on October 9,
pembelian kembali obligasi yang di repo pada 2023.
9 Oktober 2023.
120
Page 134
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pinjaman Lainnya - Pihak Berelasi Other Loan – Related Parties
Pada tanggal 2 Maret 2023, Perusahaan dan On March 2, 2023, the Company and PT Aviasi
PT Aviasi Pariwisata Indonesia (Persero) telah Pariwisata Indonesia (Persero) signed a Debt
menandatangani Surat Pengakuan Utang Acknowledgment Letter with a value of
dengan nilai Rp30.925. Pinjaman tersebut akan Rp30,925. The loan will mature on May 31,
jatuh tempo pada 31 Mei 2024. 2024.
Utang Lain-lain Other-Payables
Pada tanggal 29 Desember 2022, PT PPAK On December 29, 2022, PT PPAK signed a
telah menandatangani Perjanjian Jual Beli Aset Conditional Receivables Purchase Agreement
Tagihan Bersyarat (”PJB AT”) dengan PT ("CRPA") with PT Bedikari Jaya Ultima ("BJU").
Bedikari Jaya Ultima (”BJU”). Nilai transaksi jual The transaction value for the sale of receivables
beli aset tagihan adalah senilai Rp275.826. assets was Rp275,826. On December 31,
Pada tanggal 31 Desember 2022, PT PPAK 2022, PT PPAK still recorded the transferred
masih mencatat aset tagihan yang dialihkan, receivables assets and recorded the money
dan mencatat uang yang diterima dari PT BJU received from PT BJU as Deposit Money, due
sebagai Uang Titipan, sehubungan dengan to the transaction not being completed as
belum selesainya transaksi sesuai yang required under the Conditional Receivables
disyaratkan dalam Perjanjian Jual Beli Aset Purchase Agreement (Note 44).
Tagihan Bersyarat (Catatan 44).
25. Liabilitas Imbalan Kerja 25. Employee Benefit Liabilities
2023 2022
Rp Rp
Liabilitas Imbalan Kerja Karyawan Employee Benefit Liabilities
PT PPA 22,237 18,150 PT PPA
PT PPAF 1,914 1,881 PT PPAF
PT PPAK -- 450 PT PPAK
Jumlah 24,151 20,481 Total
Grup memberikan imbalan pascakerja minimum The Group provides minimum post-employment
kepada karyawan yang berhak berdasarkan benefits to eligible employees in accordance
Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13 tahun with Manpower Law No. 13 of 2003, which has
2003 yang mengalami beberapa perubahan, undergone several amendments, with the latest
dan perubahan terakhir telah diubah dengan amendment being made by Law No. 11 of
Undang-Undang No. 11 tahun 2020 lalu 2020, subsequently amended by Law No. 6 of
kemudian diubah kembali dengan Undang- 2023 concerning Job Creation and Government
Undang No. 6 tahun 2023 tentang Cipta Kerja Regulation No. 35 of 2021.
dan Peraturan Pemerintah No. 35 tahun 2021.
Grup menyelenggarakan program iuran pasti The Group has organized the defined
untuk imbalan pascakerja karyawan bekerja contribution program for post-employment
sama dengan Dana Pensiun Lembaga benefits of employees working with Pension
Keuangan (“DPLK”) BRI, sesuai Perjanjian Fund (“DPLK”) Financial Institution BRI,
Kerjasama antara Grup dengan DPLK BRI No. according to the Cooperation Agreement
PPJ-39/PPA/1111 dan No. B.51-DPLK/11/2011 between the Group and DPLK BRI
yang ditandatangani pada tanggal No. PPJ-39/PPA/1111 and No. B.51-
21 November 2011. DPLK/11/2011 signed on November 21, 2011.
Penilaian aktuaris atas estimasi manfaat Actuarial valuation post employment benefits of
karyawan pascakerja Grup per 31 Desember the Group as of December 31, 2023 and 2022
2023 dan 2022 dilakukan oleh Kantor Konsultan were conducted by the Actuarlai Consulting
Aktuaria Nandi, Sutama dan Rekan, Firm Nandi, Sutama and Partners, based on the
berdasarkan Projected Unit Credit Method Projected Unit Credit Method (PUC Method).
(PUC Method).
121
Page 135
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
Asumsi Aktuaria Basic Calculation
Tingkat Diskonto 6,25% - 6,82% 5,17% - 7,00% Disconto Rate
Tingkat Kenaikan Upah 8,00% 8,00% Salary Increase Rate
Tingkat Mortalita TMI IV 2019 TMI IV 2019 Mortality Rate
Tingkat Cacat 5,00% of TMI IV 2019 5,00% of TMI IV 2019 Disability Rate
Tingkat Pengunduran Diri 5,00% of TMI IV 2019 5,00% of TMI IV 2019 Resignation Rate
Usia Pensiun Normal 56 tahun/ year 56 tahun/ year Normal Retirement age
(Semua Pegawai Diasumsikan (Semua Pegawai Diasumsikan
pensiun pada Usia pensiun pensiun pada Usia pensiun
Normal & Tanggal Akhir Normal & Tanggal Akhir
Kontrak)/(All Employees Kontrak)/(All Employees
Assumed to retire at Normal Assumed to retire at Normal
Retirement Age & Contract End Retirement Age & Contract End
Date) Date)
Metode Penilaian Aktuaria Projected Unit Credit Actuarial Valuation Method
Metode Penghasilan Komprehensif Lain/Other Comprehensive Income Method
Perusahaan The Company
Rincian beban imbalan kerja Perusahaan The details of the Company’s employee benefit
adalah sebagai berikut: expenses are as follows:
2023 2022
Rp Rp
Biaya Jasa Kini 5,866 4,756 Current Service Cost
Biaya Jasa Lalu 521 -- Prior Service Cost
Keuntungan (Kerugian) Kuartilmen (1,931) -- Gain (Loss) on Quartilmen
Beban Bunga 1,289 2,919 Interest Cost
Hasil Aset Program yang Diharapkan -- (3,665) Expected Results of Program Assets
Biaya Bunga atas Dampak Batas Aset -- 746 Interest Cost due to Defined Benefit Assets
Iuran Dana Pensiun/Premi Asuransi 2,016 5,719 Dues Pension Fund/Insurance Premiums
Jumlah Beban Imbalan Kerja 7,761 10,475 Total Post-employment Benefits
Rincian liabilitas imbalan kerja yang diakui The details of the Company’s employee benefit
dalam laporan posisi keuangan Perusahaan liabilities recognized in the statement of
adalah sebagai berikut: financial position are as follows:
2023 2022
Rp Rp
Nilai Kini Kewajiban Imbalan Pasti 22,237 18,150 Present Value of Defined Benefit Obligation
Nilai Wajar Aset Program -- -- Fair Value of Plan Assets
Penambahan Cadangan -- -- Additional of Reserve
Liabilitas Imbalan Kerja 22,237 18,150 Post-employment Benefits Liabilities
Mutasi liabilitas imbalan kerja yang diakui dalam Movement in the Company’s employee benefit
laporan posisi keuangan Perusahaan adalah liabilities recognized in the statement of
sebagai berikut: financial position are as follows:
2023 2022
Rp Rp
Saldo Awal 18,150 -- Beginning Balance
Beban Imbalan Kerja 7,761 10,475 Net Benefit Expense
Beban (Penghasilan) Komprehensif Lain (2,026) 13,393 Other Comprehensive Loss (Income)
Iuran Dana Pensiun/Premi Asuransi (2,016) (5,718) Remeasurement Employee Benefit Liabilities
Aset (Kewajiban) yang Belum Diakui Unrecognised Asset (Liability)
pada Laporan Posisi Keuangan 368 -- on Statement of Financial Position
Saldo Akhir 22,237 18,150 Ending Balance
122
Page 136
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Tingkat sensitivitas pada tingkat bunga dan gaji The sensitivity level to interest rates and
adalah sebagai berikut: salaries is as follows:
2023 2022
Rp Rp
Sensitivitas (-1%) terhadap tingkat bunga Sensitivity (-1%) to Interest Rate
Nilai Kini Kewajiban 24,963 20,572 Present Value of Liabilities
Biaya Jasa Kini Current Service Cost
Biaya Bunga Interest Cost
Sensitivitas (+1%) terhadap tingkat bunga Sensitivity (+1%) to Interest Rate
Nilai Kini Kewajiban 19,939 16,786 Present Value of Liabilities
Biaya Jasa Kini Current Service Cost
Biaya Bunga Interest Cost
PT PPAF PT PPAF
Rincian beban imbalan kerja PT PPAF adalah The details of the PT PPAF’s employee benefit
sebagai berikut: expenses are as follows:
2023 2022
Rp Rp
Biaya Jasa Kini 300 234 Current Service Cost
Keuntungan (Kerugian) Kuartilmen (29) -- Gain (Loss) on Quartilmen
Beban Bunga 132 278 Interest Cost
Hasil Aset Program yang Diharapkan -- (218) Expected Results of Program Assets
Iuran Dana Pensiun/Premi Asuransi 133 340 Dues Pension Fund/Insurance Premiums
Jumlah Beban Imbalan Kerja 536 634 Total Employee Benefit Expense
Rincian liabilitas imbalan kerja yang diakui The details of PT PPAF’s employee benefit
dalam laporan posisi keuangan PT PPAF liabilities recognized in the statement of
adalah sebagai berikut: financial position are as follows:
2023 2022
Rp Rp
Nilai Kini Kewajiban Imbalan Pasti 1,914 1,881 Present Value of Defined Benefit Obligation
Nilai Wajar Aset Program -- -- Fair Value of Program Assets
Liabilitas Imbalan Kerja 1,914 1,881 Post-employment Benefits Liability
Mutasi liabilitas imbalan kerja yang diakui Movement in PT PPAF’s employee benefit
dalam laporan posisi keuangan PT PPAF liabilities recognized in the statement of
adalah sebagai berikut: financial position are as follows:
2023 2022
Rp Rp
Saldo Awal 1,881 796 Beginning Balance
Beban Imbalan Kerja 536 634 Employee Benefit Expense
Beban (Penghasilan) Komprehensif Lain (370) 791 Other Comprehensive Loss (Income)
Iuran Dana Pensiun / Premi Asuransi (133) (340) Dues Pension Fund/Insurance Premiums
Saldo Akhir 1,914 1,881 Ending Balance
123
Page 137
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
PT PPAK PT PPAK
Rincian beban imbalan kerja PT PPAK adalah The details of the PT PPAK’s employee benefit
sebagai berikut: expenses are as follows:
2023 2022
Rp Rp
Biaya Jasa Kini -- 195 Current Service Cost
Biaya Jasa Lalu (590) (195) Prior Service Cost
Beban Bunga -- 37 Interest Cost
Jumlah Beban Imbalan Kerja (590) 37 Total Employee Benefit Expense
Rincian liabilitas imbalan kerja yang diakui The details of PT PPAK’s employee benefit
dalam laporan posisi keuangan PT PPAK liabilities recognized in the statement of
adalah sebagai berikut: financial position are as follows:
2023 2022
Rp Rp
Nilai Kini Kewajiban Imbalan Pasti -- 450 Present Value of Defined Benefit Obligation
Jumlah Liabilitas Imbalan Kerja -- 450 Total Post-employment Benefit Expense
Mutasi liabilitas imbalan kerja yang diakui Movement in PT PPAK’s employee benefit
dalam laporan posisi keuangan PT PPAK liabilities recognized in the statement of
adalah sebagai berikut: financial position are as follows:
2023 2022
Rp Rp
Saldo Awal 450 485 Beginning Balance
Beban Imbalan Kerja (590) 226 Employee Benefit Expense
Beban (Penghasilan) Komprehensif Lain 140 (180) Other Comprehensive Loss (Income)
Penyesuaian IFRIC -- (81) IFRIC Adjustment
Saldo Akhir -- 450 Ending Balance
Program pensiun imbalan pasti memberikan The defined benefit pension plan typically
eksposur Grup terhadap risiko aktuarial seperti provides exposure for the Group to actuarial
risiko investasi, tingkat suku bunga dan risiko risks such as investment risk, interest rate risk
gaji. and salary risk.
Risiko Investasi Investment Risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti pensiun The present value of the defined benefit health
kesehatan dihitung menggunakan tingkat care plan liability is calculated using a discount
diskonto yang ditetapkan dengan mengacu rate determined by reference to high quality
pada imbal hasil obligasi korporasi berkualitas corporate bond yields; if the return on plan
tinggi; jika pengembalian aset program di asset is below this rate, it will create a plan
bawah tingkat tersebut, hal itu akan deficit. Currently, the plan has relatively
mengakibatkan defisit program. Saat ini balanced investment in mutual fund and equity
program tersebut memiliki investasi yang relatif securities, and debt instruments and others.
seimbang pada efek reksadana dan saham, Due to the long-term nature of the plan
instrumen utang dan lainnya. Karena sifat liabilities, the board of the pension fund
jangka panjang dari liabilitas program, dewan considers it appropriate that a reasonable
dana pensiun perlu menetapkan bahwa bagian portion of the plan assets should be invested
wajar dari aset program harus diinvestasikan portion of the plan and equity securities and in
pada efek reksadana dan saham dan obligasi debt instruments to leverage the return
untuk meningkatkan imbal hasil yang dihasilkan generated by the fund.
oleh dana.
124
Page 138
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Risiko Tingkat Bunga Interest Risk
Penurunan suku bunga obligasi akan A decrease in the bond interest rate will
meningkatkan liabilitas program namun, increase the plan liability however, this will be
sebagian akan di offset (saling hapus) oleh partially offset by an increase in the return on
peningkatan imbal hasil atas investasi the plan’s debt investments.
instrumen utang.
Risiko Gaji Salary Risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung The present value of the defined benefit plan
dengan mengacu pada gaji masa depan liability is calculated by reference to the future
peserta program. Dengan demikian, kenaikan salaries of plan participants. As such, an
gaji peserta program akan meningkatkan increase in the salary of the plan participants
liabilitas program itu. will increase the plan’s liability.
Asumsi aktuarial yang signifikan untuk Significant actuarial assumptions for the
penentuan liabilitas imbalan pasti adalah tingkat determination of the defined liabilities are
diskonto dan kenaikan gaji yang diharapkan. discount rate and expected salary increase. The
Analisis sensitivitas analisis ditentukan sensitivity analysis have been determined
berdasarkan masing-masing perubahan asumsi based on reasonable possible changes of the
yang mungkin terjadi pada akhir periode respective assumptions occurring at the of the
pelaporan, dengan semua asumsi yang lain reporting period, while holding all other
konstan. assumptions constant.
26. Utang Obligasi 26. Bonds Payable
2023 2022
Rp Rp
Utang Obligasi yang Akan Jatuh Tempo
Dalam Satu Tahun Bonds Payable due Within One Year
Utang Obligasi I - Pokok Bonds Payable I - Principal
Obligasi I - Seri A -- 100,000 Bonds I - Series A
Jumlah Utang Obligasi yang Akan
Jatuh Tempo dalam Satu Tahun -- 100,000 Total Bonds Payable due Within One Year
Utang Obligasi Jangka Panjang Non Current Bonds Payable
Utang Obligasi I - Pokok Bonds Payable I - Principal
Obligasi I - Seri B 345,000 345,000 Bonds - Series B
Obligasi I - Seri C 197,100 197,100 Bonds - Series C
Biaya yang dapat diatribusikan (634) (832) Attributable Cost
Jumlah 541,466 541,268 Total
Utang Obligasi II - Pokok Bonds Payable II - Principal
Obligasi II - Seri A 890,600 890,600 Bonds - Series A
Obligasi II - Seri B 791,600 791,600 Bonds - Series B
Biaya yang dapat diatribusikan (2,755) (4,157) Attributable Cost
Jumlah 1,679,445 1,678,043 Total
Jumlah Utang Obligasi Jangka Panjang 2,220,911 2,219,311 Total Non Current Bonds Payable
Obligasi I PPA Tahun 2020 Bonds I PPA Year 2020
Perusahaan telah menerbitkan Obligasi I tahun The Company has issued the Bonds I year
2020 senilai Rp642.100 yang efektif pada 2020 amounted to Rp642,100 with the effective
1 September 2020. Pencatatan dilakukan di date of September 1, 2020. The recording was
Bursa Efek Indonesia pada tanggal carried out on the Indonesia Stock Exchange on
2 September 2020 dengan Surat Pencatatan September 2, 2020 with the Letter of Recording
No. S-04942/BEI.PP3/08/2020. PT Bank No. S-04942/BEI.PP3/08/2020. PT Bank
Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (pihak berelasi) Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (related party)
telah ditunjuk sebagai Wali Amanat yang has been appointed as the Trustee representing
mewakili kepentingan Pemegang Obligasi ini. the interests of the Bondholders.
125
Page 139
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Obligasi I PPA tahun 2020 dijamin dengan Bonds I PPA year 2020 is collateral with the full
kesanggupan penuh (full commitment). Obligasi commitment. These bonds were issued
ini diterbitkan tanpa warkat, kecuali Sertifikat scripless, except for the Jumbo Bond
Jumbo Obligasi yang diterbitkan atas nama Certificates which were issued in favor of the
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia. Indonesian Central Securities Depository.
Obligasi ini terdiri dari 3 (tiga) seri Obligasi This bond consists of 3 (three) series of bonds
sebagai berikut: as follows:
Seri A Jumlah Pokok Obligasi Seri A sebesar Series A The Principal Amounting to Series A
Rp100.000 dengan tingkat bunga Bonds amounted to Rp100,000 with
tetap sebesar 9,95% per tahun, fixed interest rate at 9.95% per
jangka waktu 3 tahun sejak tanggal annum, with term of 3 years as of the
emisi, yaitu 1 September 2023. issuance date, which on September 1,
Perusahaan telah melakukan 2023. The Company has been paid on
pelunasan pada 1 September 2023. September 1, 2023.
Seri B Jumlah Pokok Obligasi Seri B sebesar Series B The Principal Amounting to Series B
Rp345.000 dengan tingkat bunga Bonds amounted to Rp345,000 with
tetap sebesar 10,55% per tahun, fixed interest rate at 10.55% per
jangka waktu 5 tahun sejak tanggal annum, having term of 5 years as of
emisi, yaitu 1 September 2025. the issuance date, which on
September 1, 2025.
Seri C Jumlah Pokok Obligasi Seri C Series C The Principal Amounting to Series C
sebesar Rp197.100 dengan tingkat Bonds amounted to Rp197,100 with
bunga tetap sebesar 11% per tahun, fixed interest rate at 11% per annum,
jangka waktu 7 tahun sejak tanggal having term of 7 years as of the
emisi, yaitu 1 September 2027. issuance date, which on September 1,
2027.
Obligasi ini ditawarkan dengan nilai 100% dari These bonds are offered at value of 100% of
jumlah Pokok Obligasi. Bunga Obligasi the principal amounting to the bonds. Bond
dibayarkan setiap triwulan, sesuai dengan Interest is paid quarterly, according to the
tanggal pembayaran masing-masing seri payment date of each bond series. The first
obligasi. Pembayaran Bunga Obligasi pertama Bond Interest payment was made on December
dilakukan pada tanggal 1 Desember 2020. 1, 2020.
Pefindo melakukan pemeringkatan atas Pefindo has assigned the idAA (Double A)
Obligasi I Tahun 2020, dengan peringkat idAA rating to the 2020 Series I Bonds, which is valid
(Double A) yang berlaku sampai dengan 1 until October 1, 2024.
Oktober 2024.
Obligasi II PPA Tahun 2022 Bonds II PPA Year 2022
Perusahaan telah menerbitkan Obligasi II tahun The Company has issued the Bonds II year
2022 senilai Rp1.682.200 yang efektif pada 2022 amounted to Rp1,682,200 with the
8 Juli 2022 Pencatatan dilakukan di Bursa Efek effective date of July 8, 2022. The recording
Indonesia pada tanggal 11 Juli 2022 dengan was carried out on the Indonesia Stock
Surat Pencatatan No. S-05395/BEI.PP3/07- Exchange on July 11, 2022 with the Letter of
2022. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Recording No. S-05395/BEI.PP3/07-2022. PT
(pihak berelasi) telah ditunjuk sebagai Wali Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (related
Amanat yang mewakili kepentingan Pemegang party) has been appointed as the Trustee
Obligasi ini. representing the interests of the Bondholders.
126
Page 140
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Obligasi ini dijamin dengan kesanggupan penuh Bonds II PPA Year 2022 is collateral with full
sebesar Rp1.449.700, dan kesanggupan commitment of Rp1,449,700, and the best effort
terbaik sebanyak-banyaknya sebesar is Rp1,550,300. These bonds were issued
Rp1.550.300. Obligasi ini diterbitkan tanpa scriptless, except for the Jumbo Bond
warkat, kecuali Sertifikat Jumbo Obligasi yang Certificates which were issued in the name of
diterbitkan atas nama PT Kustodian Sentral the Indonesian Central Securities Depository.
Efek Indonesia.
Obligasi ini terdiri dari 2 (dua) seri Obligasi yang This bond consists of 2 (two) series of bonds
ditawarkan sebagai berikut: offered as follows:
Seri A Jumlah Pokok Obligasi Seri A sebesar Series A The principal amount of the Series A
Rp890.600, dengan tingkat bunga bonds is Rp890,600, with a fixed
tetap sebesar 7,00% per tahun, interest rate of 7.00% per annum,
jangka waktu 3 tahun sejak tanggal which has a term of 3 years from the
emisi yaitu 8 Juli 2025. issuance date, which on July 8, 2025.
Seri B Jumlah Pokok Obligasi Seri B sebesar Series B The principal amount of the Series B
Rp791.600, dengan tingkat bunga bonds is Rp791,600, with a fixed
tetap sebesar 7,80% per tahun, interest rate of 7.80% per annum,
jangka waktu 5 tahun sejak tanggal which has a term of 5 years from the
emisi yaitu 8 Juli 2027. issuance date, which on July 8, 2027.
Obligasi ini ditawarkan dengan nilai 100% dari These bonds are offered at value of 100% of
jumlah Pokok Obligasi. Bunga Obligasi the principal amounting to the bonds. Bond
dibayarkan setiap triwulan, sesuai dengan Interest is paid quarterly, according to the
tanggal pembayaran masing-masing seri payment date of each bond series. The first
obligasi. Pembayaran Bunga Obligasi pertama Bond Interest payment was made on October 8,
dilakukan pada tanggal 8 Oktober 2022. 2022.
Fitch Ratings melakukan pemeringkatan atas Fitch Ratings has assigned the AA(idn) (double
Obligasi II Tahun 2022, dengan peringkat A) rating to the 2022 Series II Bonds, based on
AA(idn) (Double A) berdasarkan surat No. letter No. 114/DIR/RATLTR/VII/2023 dated July
114/DIR/RATLTR/VII/2023 tanggal 7 Juli 2023 7, 2023 regarding the rating of PT Perusahaan
perihal Peringkat PT Perusahaan Pengelola Pengelola Aset.
Aset.
27. Investasi pada Sukuk dan Utang Sukuk-Neto 27. Investment in Sukuk and Sukuk Payable-Net
a. Investasi pada Sukuk a. Investment in Sukuk
2023 2022
Rp Rp
Investasi pada Sukuk Investment in Sukuk
Sukuk Ijarah - PT Adhi Commuter Properti Tbk 499,100 -- Sukuk Ijarah - PT Adhi Commuter Properti Tbk
Jumlah Investasi pada Sukuk 499,100 -- Total Investment in Sukuk
Investasi Pada Sukuk ADCP Investment in Sukuk ADCP
Pada tanggal 29 Desember 2022, PT PPAK On December 29, 2022, PT PPAK signed a
telah menandatangani Perjanjian Jual beli Conditional Sukuk Purchase Agreement
Sukuk Bersyarat (”PJB Sukuk”) dengan Namco ("CSPA Sukuk") with Namco Indonesia Fund
Indonesia Fund VCC (”Namco”), sebagaimana VCC ("Namco"), as amended by the CSPA
diubah dengan Amendemen PJB Sukuk pada Sukuk Amendment on October 26, 2023. PT
tanggal 26 Oktober 2023. PT PPAK membeli PPAK purchased Long-Term Sukuk Ijarah
Sukuk Ijarah Jangka Panjang Tanpa Without Public Offering issued by PT Adhi
Penawaran Umum yang diterbitkan oleh PT Commuter Properti Tbk ("Sukuk ADCP") from
Adhi Commuter Properti Tbk (”Sukuk ADCP”) Namco at an agreed purchase price of
127
Page 141
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
dari Namco dengan harga pembelian Sukuk Rp499,100. PT PPAK made the first payment
yang disepakati senilai Rp499.100. PT PPAK for the sukuk purchase on December 29, 2022,
melakukan pembayaran tahap-1 atas transaksi amounting to Rp265,830 (Note 5), and the
jual beli sukuk pada tanggal 29 Desember second payment on October 26, 2023,
2022, senilai Rp265.830 (Catatan 5), dan amounting to Rp233,270 (Note 44).
tahap-2 pada 26 Oktober 2023 senilai
Rp233.270 (Catatan 44).
Nilai Wajar Sukuk ADCP berdasarkan Penilaian The fair value of Sukuk ADCP based on an
Independen yang dilakukan oleh KJPP independent valuation conducted by KJPP
Suwendho Rinaldy dan Rekan per tanggal 26 Suwendho Rinaldy and Partners as of October
Oktober 2023 dan 31 Desember 2023 masing- 26, 2023, and December 31, 2023, was
masing senilai Rp499.100 dan Rp518.557. Rp499,100 and Rp518,557, respectively.
Total imbalan (sewa/ujrah) ijarah adalah The total Ijarah reward (rent/ujrah) is Rp28,296,
sebesar Rp28.296 yang akan dibayarkan which will be paid in installments with an Ijarah
secara cicilan dengan skema cicilan Imbalan Reward installment scheme or equivalent to
Ijarah atau ekuivalen sebesar 0,722% per tahun 0.722% per year of the Adjusted Repurchase
dari Harga Pembelian Kembali yang Price. The issuer provides a Conditional Grant
Disesuaikan. Penerbit memberikan Hibah of Rp500 per year if the issuer's EBITDA for the
Bersyarat sebesar Rp500 per tahun apabila fiscal year reaches and/or exceeds Rp500,000
EBITDA Penerbit per tahun buku mencapai based on the audited annual financial
dan/atau melampaui Rp500.000 berdasarkan statements. This Sukuk Ijarah has a tenure of 8
laporan Keuangan tahunan diaudit. Sukuk (eight) years and will mature on October 26,
Ijarah ini memiliki jangka waktu 8 (delapan) 2031.
tahun dan akan jatuh tempo pada 26 Oktober
2031.
Sukuk ADCP tersebut dijamin dengan jaminan The Sukuk ADCP is secured by collateral
aset berupa tanah yang dimiliki oleh PT Adhi assets in the form of land owned by PT Adhi
Commuter Properti Tbk yang diikat dengan hak Commuter Properti Tbk, which is secured with a
tanggungan peringkat pertama, dengan nilai first-ranking mortgage, with a minimum value of
minimal 100% dari harga pembelian kembali. 100% of the repurchase price.
b. Utang Sukuk-Neto b. Sukuk Payable-Neto
2023 2022
Rp Rp
Utang Sukuk - BMI Sukuk Liabilities - BMI
(Investasi) dan Utang Sukuk yang Diselesaikan Net Settled (Investment) and Payable
Secara Neto in Sukuk
Utang Sukuk Sukuk Payable
Sukuk Wakalah PPA - PT Bank Muamalat Indonesia 13,051,069 13,051,069 Sukuk Wakalah PPA - PT Bank Muamalat Indonesia
Dikurangi: Diskonto yang belum Diamortisasi (8,916,667) (9,416,667) Less: Unamortized Discount
Subjumlah Utang Sukuk 4,134,402 3,634,402 Subtotal Sukuk Payable
Investasi pada Sukuk Investment in Sukuk
Sukuk Mudharabah - Diukur pada Sukuk Mudharabah PT BMI - Measured at
Biaya Perolehan yang Diamortisasi (3,805,882) (3,175,870) Amortized Acquisition Cost
Subjumlah Investasi pada Sukuk (3,805,882) (3,175,870) Subtotal Investment in Sukuk
(Investasi) dan Utang Sukuk yang Diselesaikan Net Settled (Investment) and Payable
secara Neto - Disajikan sebagai Utang Sukuk 328,520 458,532 in Sukuk - Presented as Sukuk Payable
Utang Sukuk - Bukopin Sukuk Payable - Bukopin
Sukuk Wakalah PPA - PT Bank KB Bukopin Tbk 2,432,000 2,432,000 Sukuk Wakalah PPA - PT Bank KB Bukopin Tbk
Dikurangi: Diskonto yang belum Diamortisasi (1,205,417) (1,293,083) Less: Unamortized Discount
Jumlah Utang Sukuk 1,226,583 1,138,917 Total Sukuk Payable
Jumlah Utang Sukuk - Neto 1,555,103 1,597,449 Total Sukuk Payable - Net
128
Page 142
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Utang Sukuk Sukuk Payables
Penerbitan Sukuk Wakalah Bank Muamalat Issuance of Sukuk Wakalah Bank Muamalat
Berdasarkan Akta Akad Penerbitan Sukuk Based on the Issuance Deed (Akad) of Sukuk
Wakalah Bi Al-Istitsmar Nomor 19 tanggal Wakalah Bi Al-Istitsmar Akad number 19 dated
15 November 2021, Perusahaan telah November 15, 2021, The Company has issued
menerbitkan sukuk wakalah dengan nilai wakalah sukuk with the issuance value
penerbitan sukuk Rp3.051.069 dan dengan nilai amounted to Rp3,051,069 and a nominal value
nominal Rp13.051.069. Jangka waktu sukuk of Rp13,051,069. The term of the sukuk is 20
selama 20 tahun dan jatuh tempo sukuk adalah years and the maturity date of the sukuk is
15 November 2041. Sukuk wakalah ini memiliki November 15, 2041. This wakalah sukuk has
imbal hasil indikatif setara 1% (satu persen) per an indicative yield at 1% (one per cent) per
tahun dari akumulasi keuntungan dan nilai annum from the accumulated profit and the
penerbitan sukuk sampai dengan tanggal jatuh value of the sukuk issuance up to the maturity
tempo (“Imbal Hasil”) yang akan dibayarkan date (“Yield”), will be paid annually by the
setiap tahun oleh Perusahaan sebagai penerbit. Company as Issuer.
Akad yang digunakan dalam penerbitan Sukuk The deed used in the issuance of the Sukuk of
Perusahaan berbentuk akad Wakalah Bi Al- the Company is in the form of Wakalah Bi Al-
Istitsmar. Mengacu pada akad tersebut Istitsmar Akad. Based on this deed, the
Perusahaan selaku Penerbit Sukuk (Wakil) Company as Issuer (Wakil) has been granted
menerima kuasa dari Pemodal Sukuk by the sukuk Investor (Muwakkil) to carry out
(Muwakkil) untuk melakukan kegiatan investasi investment activities and the development of
dan pengembangan harta Pemodal. Dalam Investors' assets. In this deed, the Company as
akad ini, Perusahaan selaku penerbit akan the issuer will manage the funds obtained from
mengelola dana yang diperoleh dari hasil the issuance of this Sukuk to carry out several
penerbitan Sukuk ini untuk melakukan business activities, such as financing provision
beberapa kegiatan usaha antara lain berupa to PT Bank Muamalat Indonesia Tbk and
pembiayaan kepada PT Bank Muamalat investment activities in electric vehicle
Indonesia Tbk dan kegiatan investasi pada companies.
perusahaan kendaraan elektrik.
Penerbitan Sukuk Wakalah Bukopin 2022 Issuance of Sukuk Wakalah Bukopin 2022
Berdasarkan Akta Akad Penerbitan Sukuk Based on the Issuance Deed (Akad) of Sukuk
Wakalah Bi Al-Istitsmar Nomor 14 tanggal Wakalah Bi Al-Istitsmar Akad number 14 dated
23 September 2022, Perusahaan telah September 23, 2022, the Company has Issued
menerbitkan dan menawarkan sukuk wakalah and offered a long-term wakalah sukuk without
berjangka waktu panjang tanpa melalui going through a public offering subject based on
penawaran umum dengan tunduk pada the financial services authority (OJK) regulation
peraturan Otoritas Jasa Keuangan nomor number 30/POJK.40/2019 with a total capital
30/POJK.40/2019 dengan jumlah dana modal fund investment of Rp1,117,000. The term of
investasi sebesar Rp1.117.000 dengan jangka the sukuk is 15 years from the issued date
waktu 15 tahun setelah penerbitan yang akan which will mature on September 28, 2037.
jatuh tempo pada tanggal 28 September 2037.
Sukuk Wakalah ini mempunyai imbal hasil This Wakalah Sukuk has a periodic yield of
periodik sebesar 0,75% (nol koma tujuh lima 0.75% (zero point seventy five percent) per
persen) per tahun dari Nilai Penebusan yang annum of the Redemption Value which will be
akan dibayarkan oleh penerbit kepada paid annually by the Company as issuer to the
pemegang sukuk wakalah setiap tanggal Wakalah Sukuk holders.
pembayaran.
Akad yang digunakan dalam penerbitan Sukuk The deed used in the issuance of the sukuk of
Perusahaan berbentuk Akad Wakalah Bi Al- the Company is in the form of Wakalah Bi Al-
Istitsmar. Mengacu pada akad Wakalah Bi Al- Istitsmar Akad. Based on this deed the
Istitsmar, Perusahaan selaku penerbit sukuk Company as issuer (Wakil) has been granted
(wakil) menerima kuasa dari pemodal sukuk by the sukuk investor (Muwakkil) to carry out
129
Page 143
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Muwakkil) untuk melakukan kegiatan investasi investment activities and the development of
dan pengembangan dana pemodal. Dalam investors’ assets. In this deed, the Company as
akad ini Perusahaan selaku penerbit akan the Issuer will manage the funds obtained from
mengelola dana yang diperoleh dari hasil the issuance of this sukuk to carry out several
penerbitan sukuk ini untuk melakukan kegiatan business activities, such as in the form of the
investasi berupa kegiatan investasi bisnis issuer's business investment activities,
penerbit, dengan memperhatikan considering economic development. Among
pembangunan ekonomi. Antara lain untuk other things, for the implementation of
pelaksanaan investasi dalam infrastruktur yang investments in infrastructure required for the
diperlukan dalam rangka manajemen badan management of state-owned enterprises
usaha milik negara yang dikuasakan kepada authorized to issuers by the Government of the
penerbit oleh Pemerintah Republik Indonesia Republic of Indonesia as well as capital through
maupun modal melalui pembayaran seluruh payment of all remaining obligations of
sisa kewajiban Perusahaan selaku debitur Company as the debtor in the Company
dalam perjanjian pembiayaan Modal Kerja Working Capital financing agreement and
Perusahaan dan juga pelaksanaan rencana implementing the issuer's sharia investment
investasi syariah penerbit ke Perusahaan plan to an electronic payment Company.
pembayaran elektronik.
Nilai tercatat Utang Sukuk pada tanggal 1 The carrying amount of Sukuk Payable as of
31 Desember 2023 dan 2022 adalah senilai 7 December 31, 2023 and 2022, amounting to
Rp5.360.985 dan Rp4.773.319. Amortisasi Rp5,360,985 and Rp4,773,319. Amortization of
selisih antara biaya perolehan dan nilai nominal the difference between the acquisition cost and
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 nominal value as of December 31, 2023 and
senilai Rp587.667 dan Rp521.917 telah dicatat 2022, amounted to Rp587,667 and Rp521,917
sebagai beban pada laba rugi. has been recorded as expense in profit or loss.
Investasi pada Sukuk BMI Investment in Sukuk BMI
Berdasarkan Akta Akad Penerbitan Sukuk Based on the Issuance Deed of Sukuk
Mudharabah No. 20 tanggal 15 November Mudharabah Akad No. 20 dated November 15,
2021, Perusahaan telah membeli Sukuk 2021, The Company has purchased sukuk
Mudharabah yang diterbitkan oleh PT Bank Mudharabah issued by PT Bank Muamalat
Muamalat Indonesia Tbk (PT BMI) dengan nilai Indonesia Tbk (PT BMI) with the issuance value
penerbitan sukuk sebesar Rp2.440.856 dan amounted to Rp2,440,856 and nominal value
dengan nilai nominal Rp15.041.101. amounted to Rp15,041,101.
Investasi pada Sukuk Mudharabah tersebut The investment in sukuk mudharabah has been
dicatat sebagai aset keuangan yang diukur recorded as a financial asset measured at
pada biaya perolehan dimana Perusahaan amortized cost. The Company's objective is to
memiliki tujuan untuk memperoleh arus kas obtain contractual cash flows in yields and
kontraktual baik berupa imbal hasil maupun principals from the Sukuk. This Mudharabah
pokok dari sukuk ini. Sukuk Mudharabah ini Sukuk has a tenor of 20 years and will be
memiliki jangka waktu selama 20 Tahun dan repaid at maturity on November 15, 2041, at the
akan dilunasi pada saat jatuh tempo pada nominal value of the Sukuk. This mudharabah
tanggal 15 November 2041 sebesar nilai Sukuk has a nisba profit sharing percentage at
nominal sukuk. Sukuk Mudharabah ini memiliki 50.72% from the financing proceed which is the
nisbah bagi hasil untuk pemegang sukuk Sukuk issuer portion in Rupiah, equivalent to an
sebesar 50,72% dari usaha pembiayaan yang indicative cash yield at 1% per annum based on
menjadi porsi penerbit dalam mata uang the nominal value of Sukuk.
Rupiah, setara imbal hasil tunai indikatif 1% per
tahun dari nilai nominal sukuk.
130
Page 144
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Nilai tercatat Investasi Sukuk per 31 Desember The carrying amount of Sukuk Investment as of
2023 dan 2022 adalah senilai Rp3.805.882 dan December 31, 2023 and 2022 amounting to
Rp3.175.870. Amortisasi selisih antara biaya Rp3,805,882 and Rp3,175,870. Amortization
perolehan dan nilai nominal per 31 Desember from the difference between the acquisition cost
2023 dan 2022 senilai Rp630.103 dan and nominal value as of December 31, 2023
Rp630.102 telah dicatat sebagai pendapatan and 2022 amounting to Rp630,103 and
pada laba rugi. Selanjutnya investasi pada Rp630,102 has been recorded as income in
sukuk ini disebut sebagai sukuk BMI. profit or loss. Furthermore, this investment in
sukuk is referred as sukuk BMI.
Berdasarkan Akta Notaris Ashoya Ratam Based on the Notarial Deed of Ashoya Ratam
No. 30 tanggal 9 September 2021 terkait No. 30 dated September 9, 2021, regarding the
Perjanjian Restrukturisasi Induk antara Master Restructuring Agreement between the
Perusahaan, BMI, dan Badan Pengelola Company, BMI, and the Hajj Financial
Keuangan Haji (“BPKH”), para pihak telah Management Agency (“BPKH”), the parties
sepakat atas proyeksi nilai nominal akrual have agreed with the projected nominal accrual
Sukuk PPA dan Sukuk BMI sampai pada tahun value of Sukuk PPA and Sukuk BMI which due
ke 20 sejak tanggal penerbitan disajikan on the 20 years from the date of issuance is as
sebagai berikut: follows:
llustrasi lndikatif Sukuk PPA/ llustrasi lndikatif Sukuk PPA/
Indicative Illustration of Sukuk PPA Indicative Illustration of Sukuk PPA
lmbal Hasil Tunai lmbal Hasil Tunai
Tahun/ Nilai Nominal/ Nisbah/ Jumlah/ Tahun/ Nilai Nominal/ Nisbah/ Jumlah/
lndikatif/ lndikatif/
Year Nominal Value Nisba Total Year Nominal Value Nisba Total
Indicative Cash Indicative Cash
1 3,051,069 100,000 3,151,069 130,511 1 2,440,856 50,000 2,490.856 153,542
2 3,151,069 100,000 3,251,069 130,511 2 2,440.856 100,000 2,590,856 153,542
3 3,251,069 100,000 3,351,069 130,511 3 2,440,856 309,668 2,900,524 153,542
4 3,351,069 100,000 3,451,069 130,511 4 2,440,856 315,298 3,215,822 153,542
5 3,451,069 100,000 3,551,069 130,511 5 2,440,856 337,820 3,553,642 153,542
6 3,551,069 100,000 3,651,069 130,511 6 2,440,856 349,080 3,902,722 153,542
7 3,651,069 100,000 3,751,069 130,511 7 2,440,856 352,269 4,254,990 1S3.542
8 3,751,069 300,000 4,051,069 130,511 8 2,440,856 393,386 4,648,377 153.S42
9 4,051,069 300,000 4,351,069 130,511 9 2.440.8S6 439,303 5,087,680 153,542
10 4,351,069 300,000 4,651,069 130,511 10 2,440,856 490,580 5,578,259 153,542
11 4,651,069 300,000 4,951,069 130,511 11 2,440,856 547,841 6,126,100 153,542
12 4,951,069 300,000 5,251,069 130,511 12 2.440.8S6 611,786 6,737,887 153,542
13 5,251,069 300,000 5,551,069 130,511 13 2,440,856 683,195 7,421,082 153,542
14 5,551,069 300,000 5,851,069 130,511 14 2,440,856 762,939 8,184,021 153,542
15 5,851,069 1,200,000 7,051,069 130,511 15 2,440,856 851,991 9,036,012 153,542
16 7,051,069 1,200,000 8,251,069 130,511 16 2,440,856 951,437 9,987,449 153,542
17 8,251,069 1,200,000 9,451,069 130,511 17 2,440,856 1,062,491 11,049,940 153,542
18 9,451,069 1,200,000 10,651,069 130,511 18 2,440,856 1,186,507 12,236,447 153,542
19 10,651,069 1,200,000 11,851,069 130,511 19 2,440,856 1,324,999 13.S61.446 153,542
20 11,851,069 1,200,000 13,051,069 130,511 20 2,440,856 1,479,655 15,041,101 153,542
Perusahaan mencatat selisih antara nilai The Company records the difference between
transaksi dan nilai nominal atas utang sukuk the transaction value and the nominal value of
dan investasi pada sukuk tersebut mengacu the sukuk payables and investment in sukuk in
pada PSAK 110: Sukuk dimana sukuk akan accordance with PSAK 110: Sukuk, sukuk will
diakui sebesar nilai nominal, disesuaikan be recognized at the nominal value, adjusted for
dengan premium atau diskonto, dan biaya premium or discount, and related transaction
transaksi terkait. Setelah pengakuan awal, jika costs. After the initial recognition, if the nominal
jumlah nominal terdapat diskonto, maka amount is discounted, the difference is
perbedaan tersebut diamortisasi secara garis amortized on a straight-line basis over the term
lurus selama jangka waktu sukuk. of the Sukuk.
131
Page 145
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Saling Hapus Offsetting
Berdasarkan Perjanjian Retensi Sukuk PPA Based on the PPA Sukuk Retention Agreement
pada tanggal 15 November 2021 BMI selaku dated November 15, 2021, BMI as the buyer of
pembeli Sukuk PPA dan Perusahaan selaku sukuk PPA and the Company as the buyer of
pembeli sukuk BMI, para pihak telah sepakat Sukuk BMI, both parties have agreed on the
atas ketentuan sebagai berikut: following terms:
Berdasarkan Perjanjian Retensi Sukuk PPA Based on the PPA Sukuk Retention Agreement
pada tanggal 15 November 2021 BMI selaku dated November 15, 2021, BMI as the buyer of
pembeli Sukuk PPA dan Perusahaan selaku sukuk PPA and the Company as the buyer of
pembeli sukuk BMI, para pihak telah sepakat Sukuk BMI, both parties have agreed on the
atas ketentuan sebagai berikut: following terms:
a. Perusahaan dapat mengaplikasikan a. The Company may apply to offset its rights
perjumpaan utang atas hak tagihnya kepada to PT BMI (PT BMI as the issuer is required
PT BMI (PT BMI sebagai penerbit diwajibkan to hold the Sukuk PPA until the Sukuk
untuk memegang Sukuk PPA sampai maturity date) based on the Sukuk BMI with
dengan tanggal jatuh tempo sukuk) its payment obligations under the Sukuk
berdasarkan Sukuk BMI dengan kewajiban PPA on the profit-sharing date, the maturity
pembayarannya berdasarkan Sukuk PPA date of the Sukuk and/or the early
pada tanggal bagi hasil, tanggal jatuh tempo termination date;
sukuk dan/atau tanggal pengakhiran awal;
b. PT BMI dapat mengaplikasikan perjumpaan b. PT BMI may apply to offset its rights to the
utang atas hak tagihnya kepada Perusahaan Company (the Company is required to hold
(Perusahaan sebagai penerbit diwajibkan the Sukuk PPA until the Sukuk maturity
untuk memegang Sukuk BMI sampai date) based on the Sukuk PPA with its
dengan tanggal jatuh tempo sukuk) payment obligations under the Sukuk BMI
berdasarkan Sukuk PPA dengan kewajiban on the profit-sharing date, the maturity date
pembayarannya berdasarkan Sukuk BMI of the Sukuk and/or the early termination
pada tanggal bagi hasil, tanggal jatuh tempo date; and
sukuk dan/atau tanggal pengakhiran awal;
dan
c. Dengan adanya hak hukum yang dapat c. With the legal rights that is enforceable for
dipaksakan untuk saling hapus antara aset the financial assets and financial liabilities to
keuangan dan liabilitas keuangan maka be offset, the Company presents the
Perusahaan menyajikan investasi pada investment in sukuk and sukuk payables
sukuk dan utang sukuk yang dimiliki oleh owned by the Company on a net basis.
Perusahaan secara neto.
28. Ekuitas 28. Equity
a. Modal Saham a. Share Capital
Perusahaan dimiliki oleh PT Danareksa The Company is owned by PT Danareksa
(Persero) dan Negara Republik Indonesia. (Persero) and the Republic of Indonesia. The
Modal yang ditempatkan dan disetor penuh issued and fully paid-up capital amounting to
sebesar Rp5.668.998 yang mewakili 6.188.835 Rp5,668,998 representing 6,188,835 shares
lembar saham (Catatan 1). (Note 1).
Modal saham yang ditempatkan 31 Desember Shares capital issued and fully paid as of
2023 seluruhnya berjumlah 6.188.835 lembar December 31, 2023 amounting to 6,188,835
telah disetor penuh oleh Negara Republik shares have been fully paid by the Republic of
Indonesia dan PT Danareksa (Persero), terdiri Indonesia and PT Danareksa (Persero), consists
dari: of:
132
Page 146
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Jumlah Lembar Saham
ditempatkan dan disetor Persentase
penuh/ Kepemilikan/
Number of shares of Jumlah/ Percentage of
ownership issued and Amount Ownership
Pemegang Saham fully paid (Rp) (%) Shareholders
31 Desember 2023 December 31, 2023
Saham Seri A Dwiwarna Dwiwarna Series A - Share
Negara Republik Indonesia 1 1 0.00% Republic of Indonesia
Saham Seri B Series B - Share
PT Danareksa (Persero) 6,188,834 5,668,997 100.00% PT Danareksa (Persero)
Jumlah 6,188,835 5,668,998 100.00% Total
31 Desember 2022 December 31, 2022
Saham Seri A Dwiwarna Dwiwarna Series A - Share
Negara Republik Indonesia 1 1 0.00% Republic of Indonesia
Saham Seri B Series B - Share
PT Danareksa (Persero) 5,952,622 5,452,626 100.00% PT Danareksa (Persero)
Jumlah 5,952,623 5,452,627 100.00% Total
Jumlah lembar saham yang ditempatkan dan The number of shares issued and fully paid,
telah disetor penuh, terdiri dari: consisting of:
2023 2022
Rp Rp
Lembar Saham/ Lembar Saham/
Shares Shares
Setoran modal awal berdasarkan Peraturan Pemerintah 300,000 300,000 Initial capital contribution by Government Regulation No.
No. 10 Tahun 2004 juncto Keputusan Menteri Keuangan 10 Year 2004 juncto Decree of the Minister of Finance No.
No. 82/KMK.02/2004 tanggal 27 Februari 2004 dan 82/KMK.02/2004 dated February 27, 2004 and has stasted
telah dituangkan dalam akta No. 7 tanggal 27 Februari under deed No. 7 dated February 27, 2004 in the
2004 yang dibuat di hadapan Notaris Lenny Janis Ishak presence of Notary Lenny Janis Ishak S.H., have been
S.H., yang telah memperoleh pengesahan dari Menteri approved by the Minister of Justice and Human Rights No.
Kehakiman dan Hak Asasi Manusia RI No. C-05780 C-05780 HT.01.01.TH.2004 on March 9, 2004.
HT.01.01.TH.2004 tanggal 9 Maret 2004.
Setoran Modal Pemerintah Republik Indonesia sesuai 1,358 1,358 Capital Injection from the Government of the Republic of
dengan Pasal 2 Keputusan Menteri Keuangan No. Indonesia in accordance with Article 2 of the Decree of the
82/KMK.02/2004 tanggal 27 Februari 2004 dalam bentuk Minister of Finance No. 82/KMK.02/2004 dated February
aset tetap dan aset takberwujud eks BPPN yang telah 27, 2004 in the form of fixed assets and intangible assets
ditetapkan nilainya berdasarkan Keputusan Menteri of the former BPPN which have been valued based on the
Keuangan No. 32/KMK.06/2007 tanggal 31 Juli 2007 Decree of the Minister of Finance No. 32/KMK.06/2007
masing-masing sebesar Rp1.205 dan Rp153. dated July 31, 2007, each amounting to Rp1,205 and
Rp153, respectively.
Setoran Modal Pemerintah Republik Indonesia yang 1 1 Capital Injection from the Goverment of the Republic of
dialokasikan dari Laba Bersih Tahun 2007 sesuai dengan Indonesia were allocated from Net Income Year 2007 in
Risalah Rapat Umum Pemegang Saham PT PPA tentang accordance with the General Meeting of Shareholders of
Persetujuan Laporan Tahunan Tahun Buku 2007 tanggal 8 PT PPA concerning the Approval of Annual Report for
Mei 2008. Year 2007 dated May 8, 2008.
Penambahan Penyertaan Modal Negara Republik 1,500,000 1,500,000 Additional Capital Injection from the Government of the
Indonesia yang berasal dari Anggaran Pendapatan dan Republic of Indonesia derived from the State Budget for
Belanja Negara Tahun 2008 berdasarkan Peraturan the Fiscal Year 2008 based on Government Regulation
Pemerintah No. 78 Tahun 2008. No. 78 of 2008.
Penambahan Penyertaan Modal Negara Republik 1,000,000 1,000,000 Additional Capital Injection from the Government of the
Indonesia yang berasal dari Anggaran Pendapatan dan Republic of Indonesia derived from the State Budget for
Belanja Negara Tahun 2009 berdasarkan Peraturan the Fiscal Year 2009 based on Government Regulation
Pemerintah No. 77 Tahun 2009. No. 77 of 2009.
Setoran modal Pemerintah Republik Indonesia yang 1 1 Capital injection from the Government of the Republic of
dialokasikan dari cadangan umum Perusahaan sesuai Indonesia allocated from the Company's general reserves
dengan Keputusan Menteri BUMN selaku RUPS PT PPA in accordance with the Decree of the Minister of SOEs as
No. SK-366/MOU/2012 tanggal 9 Oktober 2012. the RUPS of PT PPA No. SK-366/MOU/2012 dated
October 9, 2012.
Pengurangan penyertaan modal Negara Republik (804,672) (804,672) Capital Reduction from the Government of the Republic of
Indonesia berdasarkan Peraturan Pemerintah RI No. 86 Indonesia based on Government Regulation No. 86 of
Tahun 2012 Tanggal 20 Oktober 2012 terkait dengan 2012 dated October 20, 2012 related to the transfer of
pengalihan saham PT PPA pada PT Waskita Karya (99%) shares of PT PPA to PT Waskita Karya (99%) to the
kepada Pemerintah Republik Indonesia. Government of the Republic of Indonesia.
Penambahan Penyertaan Modal Negara Republik 1,000,000 1,000,000 Additional Capital Injection from the Government of the
Indonesia yang berasal dari Anggaran Pendapatan dan Republic of Indonesia derived from the State Budget for
Belanja Negara Tahun 2015. the Fiscal Year 2015
133
Page 147
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
Rp Rp
Lembar Saham/ Lembar Saham/
Shares Shares
Penambahan penyertaan modal Negara Republik 2,955,935 2,955,935 Additional Capital Injection from the Government of the
Indonesia yang berasal dari pengalihan seluruh saham Republic of Indonesia derived from the transfer of all
milik Negara RI pada 5 Perusahaan sesuai dengan shares owned by the State of the Republic of Indonesia in
Keputusan Menteri Keuangan No. 135/KMK.06/2021 5 Companies in accordance with the Decree of the
tanggal 1 April 2021. Minister of Finance No. 135/KMK.06/2021 dated April 1,
2021.
Negara Republik Indonesia melakukan pengurangan -- -- The Republic of Indonesia reduced its capital injection in
Penyertaan Modal Negara pada PT PPA sebesar PT PPA by Rp499,997, which is the capital paid by PT
Rp499.997 yang merupakan modal disetor PT PPA pada PPA to the State-Owned Enterprise (Persero) PT Nindya
Perusahaan Perseroan (Persero) PT Nindya Karya Karya based on Government Regulation No. 6 of 2022
berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 6 Tahun 2022 concerning the Reduction of Capital Injection of the
tentang Pengurangan Penyertaan Modal Negara Republik Republic of Indonesia in the State-Owned Enterprise
Indonesia Pada Perusahaan Perseroan (Persero) PT (Persero) PT Perusahaan Pengelola Aset.
Perusahaan Pengelola Aset.
Penambahan Penyertaan Modal yang berasal dari 1 -- The addition of Equity Participation originating from the
Kapitalisasi Cadangan Perusahaan. Reserve Capitalization of The Company.
Penambahan Penyertaan Modal PT Danareksa (Persero) 236,211 -- Capital Injection from PT Danareksa (Persero).
Jumlah Lembar Saham 6,188,835 5,952,623 Total Number of Shares
Berdasarkan Akta No. 54 dari Desman, S.H., Based on Deed No. 54 of Desman, S.H.,
M.Hum., Notaris di Jakarta pada tanggal M.Hum., Notary in Jakarta on March 10, 2023,
10 Maret 2023, Pemegang Saham the Shareholders decide:
memutuskan:
1. Menyetujui penempatan saham seri B oleh 1. Approved addition of Series B by
PT Danareksa (Persero) sebanyak 236.212 PT Danareksa (Persero) totalling 236,212
lembar saham senilai Rp216.371 shares, amount of Rp216,371
2. Penempatan saham tersebut berasal dari 2. Addition of shares origin from cash deposit
setoran tunai sebesar Rp216.370 dan amount of Rp216,370 and reverse
kapitalisasi cadangan sebesar Rp1. capitalization amount of Rp1.
3. Menyetujui perubahan Pasal 4 ayat (2) dan 3. Approve changes to Article 4 paragraph (2)
(3) Anggaran Dasar Perusahaan and (3) Company’s Articles of Association
sehubungan dengan penempatan saham. regarding the addition of shares.
Berdasarkan Akta No. 24 dari Ashoya Ratam, Based on Deed No. 24 from Ashoya Ratam,
S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta pada tanggal S.H., M.Kn., Notary in Jakarta on June 16, 2022
16 Juni 2022 memutuskan dan menyetujui hal- decided and agreed to the following matters:
hal sebagai berikut:
1. Menyetujui Negara Republik Indonesia 1. Approved the Republic of Indonesia to
melakukan pengurangan Penyertaan Modal reduce the State Equity Participation in the
Negara pada Perseroan sebesar Company amounting to Rp499,997 which is
Rp499.997. yang merupakan modal disetor the Company's paid-up capital in the
Perseroan pada Perusahaan Perseroan Company's Company (Persero) PT NK
(Persero) PT NK berdasarkan PP 6/2022. based on PP 6/2022.
2. Menyetujui perubahan nilai nominal saham 2. Approved the change in the nominal value of
seri B negara pada Perseroan yang awalnya the state B series shares in the Company
sebesar Rp1.000.000 (nilai penuh) menjadi which was originally Rp1,000,000 (full
sebesar Rp916.004 (nilai penuh) untuk amount) to Rp916,004 (full amount) to adjust
menyesuaikan dengan pengurangan modal to the reduction in the capital of the Republic
Negara Republik Indonesia sebagaimana of Indonesia as referred in point 1.
dimaksud pada butir 1.
134
Page 148
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. Untuk memenuhi kekurangan modal yang 3. In order to meet the shortage of paid-up
disetor oleh Negara Republik Indonesia capital by the Republic of Indonesia due to
karena perubahan nilai nominal yang changes in the nominal value adjusted for
disesuaikan dengan pengurangan modal the reduction in the capital of the Republic of
Negara Republik Indonesia sebagaimana Indonesia as referred to in points 1 and 2
dimaksud pada butir 1 dan 2 di atas, Negara above, the Republic of Indonesia shall
Republik Indonesia melakukan penambahan increase its capital participation in the
penyertaan modal sebesar Rp1 yang amount of Rp1 originating from the
berasal dari kapitalisasi cadangan capitalization of the Company's reserves.
Perseroan.
4. Menyetujui perubahan modal dasar 4. Approved the change in the authorized
Perseroan yang semula Rp20.000.000 capital of the Company from Rp20,000,000
menjadi sebesar Rp20.152.089. to Rp20,152,089.
Perubahan ini telah dicatat dalam Surat Menteri This change has been recorded in the Letter of
BUMN selaku RUPS No. S-345/MBU/05/2022 the Minister of SOEs as the GMS No. S-
tanggal 20 Mei 2022 perihal Perubahan 345/MBU/05/2022 dated May 20, 2022
Anggaran Dasar Perusahaan menyetujui regarding the Amendment to the Articles of
pengurangan penyertaan modal negara pada Association of the Company approving the
Perusahaan sebesar Rp499.997. reduction of state equity participation in the
Company amounting to Rp499,997.
b. Tambahan Modal Disetor b. Additional Paid in Capital
Dalam rangka restrukturisasi PT Nindya Karya For restructuring PT Nindya Karya (“PT NK”)
(“PT NK”) yang didirikan dengan Peraturan that was established by Government Regulation
Pemerintah Nomor 11 Tahun 1972 tentang Number 11 of 1972 regarding the Transfer of
Pengalihan Bentuk Perusahaan Bangunan the State Building Company Nindya Karya into
Negara Nindya Karya menjadi Perusahaan a Limited Liability Company (Persero) as stated
Perseroan (Persero) seperti yang tertuang in the Government Regulation of the Republic
dalam Peraturan Pemerintah Republik of Indonesia Number 69 of 2012 regarding
Indonesia Nomor 69 Tahun 2012 Tentang Changes in the State Share Ownership
Perubahan Struktur Kepemilikan Saham Structure through the Issue of New Shares At
Negara Melalui Penerbitan Saham Baru Pada PT Nindya Karya (Persero) On August 13,
PT Nindya Karya (Persero) Tanggal 13 Agustus 2012, the Company (Persero) PT NK added
2012, dilakukan penambahan modal capital amounted to Rp499,997 through the
Perusahaan Perseroan (Persero) PT NK issue of new series B shares with par per share
sebesar Rp499.997 melalui penerbitan saham amounted to Rp84,882 (full amount).
baru seri B dengan nominal per saham sebesar
Rp84.882 (nilai penuh).
Saham baru diambil bagian oleh Perusahaan The new shares were acquired by the Company
untuk melaksanakan program restrukturisasi to carry out PT NK's restructuring program.
PT NK.
Pengambilan bagian saham oleh Perusahaan The acquisition of shares by the Company
mengakibatkan kepemilikan saham Negara resulted in the State's direct share ownership in
secara langsung pada PT NK menjadi 1% dan PT NK being 1% and the Company's share
kepemilikan saham Perusahaan pada PT NK ownership in PT NK being 99%.
menjadi 99%.
135
Page 149
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Perusahaan yang menerima bisnis tersebut, The Company that receives the business, in
dalam PSAK 38 kombinasi bisnis entitas PSAK 38 business combination of entities
sepengendali mengakui selisih antara jumlah under common control recognize the difference
imbalan yang dialihkan dan jumlah tercatat dari between the amounting to the consideration
setiap transaksi bisnis entitas sepengendali di transferred and the recorded value of each
ekuitas dan menyajikannya dalam pos business transaction of entities under common
tambahan modal disetor. control in equity and presents it as additional
paid-up capital.
Pada tahun 2018, Perusahaan melalui anak In 2018, the Company through its subsidiary
usahanya PPAK melepas bisnis dalam PPAK divested its business in the disposal of
pelepasan bisnis entitas sepengendali yaitu the business of entities under common control,
PT Pratama Persada Airbone ke PT Survai i.e. PT Pratama Persada Airbone to PT Survai
Udara Penas (Persero) dan sesuai PSAK 38 Udara Penas (Persero) and in accordance with
mengakui selisih antara imbalan yang diterima PSAK 38 recognize the difference between the
dan jumlah tercatat bisnis yang dilepas di benefits received and the recorded value of the
ekuitas dan menyajikannya dalam pos business disposed of in equity and presents the
tambahan modal disetor. equity of its additional paid-up capital entry.
Pada Maret 2022, Perusahaan tidak lagi On March 2022, the Company will no longer be
mengkonsolidasi PT NK sesuai PP Nomor 6 able to consolidate PT NK according to
Tahun 2022 tentang Pengurangan Penyertaan PP Number 6 of 2022 concerning Reduction of
Modal Negara Republik Indonesia pada the Republic of Indonesia's State Equity
Perusahaan dimana Negara Republik Indonesia Participation in Companies in which the
melakukan pengurangan penyertaan modal Republic of Indonesia reduces the capital
pada Perusahaan sebesar Rp499.997. participation of the Company in the amount of
Rp499,997.
Jumlah yang masuk ke dalam pos tambahan The amount included in the additional paid-up
modal disetor dari penerimaan bisnis PT NK capital account from PT NK’s business receipts
sebesar Rp305.768, pelepasan bisnis PT NK amounted to Rp305,768, business disposal of
sebesar Rp1.078.857 dan pelepasan bisnis PT PT NK amounted to Rp1,078,857 and business
Pratama Persada Airbone sebesar Rp2.291 disposal of PT Pratama Persada Airbone
sehingga saldo tambahan modal disetor amounted to Rp2,291, the total additional paid-
menjadi sebesar Rp1.386.916. in capital amounted to Rp1,386,916.
c. Dividen dan Cadangan Umum c. Dividend and General Reserves
UU Perseroan Terbatas Republik Indonesia Law on Limited Liability Company of the
No. 1/1995 yang diterbitkan di bulan Maret Republic of Indonesia No. 1/1995 issued in
1995 dan telah diubah dengan Undang-Undang March 1995 and has been amended by the Law
No. 40/2007 yang diterbitkan bulan Agustus No. 40/2007 issued in August 2007, requires
2007, mengharuskan pembentukan cadangan the establishment of a general reserve of net
umum dari laba bersih sejumlah minimal 20% income of at least 20% of total issued and paid-
dari jumlah modal yang ditempatkan dan disetor up capital. There is no time limit for forming the
penuh. Tidak ada batasan waktu untuk reserve.
membentuk cadangan tersebut.
136
Page 150
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan Keputusan Para Pemegang Based on the Shareholders' Decision No.
Saham Perusahaan No. KPPS-47/032/DNRK KPPS-47/032/DNRK, which refers to the
yang merujuk pada Rapat Umum Pemegang Company's Annual General Meeting of
Saham Tahunan Perusahaan tanggal Shareholders on June 26, 2023, and the Letter
26 Juni 2023 dan Surat Menteri Badan Usaha of the Minister of State-Owned Enterprises No.
Milik Negara No. S-622/MBU/12/2023 tanggal S-622/MBU/12/2023 dated December 12, 2023,
12 Desember 2023 tentang Persetujuan regarding the Approval of the Use of Subsidiary
Penggunaan Laba Anak Perusahaan PT Profits of PT Danareksa (Persero), the use of
Danareksa (Persero), ditetapkan pengunaan Net Profit for the year 2022 has been
Laba Bersih tahun 2022 untuk Dividen Kas determined for Cash Dividends of Rp51,000
sebesar Rp51.000 dan untuk Cadangan Wajib and for Mandatory Reserve of Rp129,730.
sebesar Rp129.730. Dividen telah dibayarkan Dividends have been paid on December 29,
pada tanggal 29 Desember 2023. 2023.
d. Saldo Laba yang Belum Ditentukan d. Unappropriated Retained Earnings
Penggunaannya
2023 2022
Rp Rp
Saldo Awal 504,689 552,748 Beginning Balance
Realisasi Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Realized Financial Assets Measured at Fair Value
Melalui Penghasilan Komprehensif Lain -- (2,863) Through Other Comprehensive Income
Laba Bersih 325,653 180,730 Net Income
Dampak Dekonsolidasi PT Nindya Karya -- (61,458) Impact of Deconsolidation PT Nindya Karya
Cadangan Umum (129,730) (114,468) General Reserve
Dividen (51,000) (50,000) Dividend
Saldo Akhir 649,612 504,689 Ending Balance
e. Kepentingan Non Pengendali e. Non-Controlling Interest
2023 2022
Rp Rp
Saldo Awal 2 4,696 Beginning Balance
Atribusi Laba Tahun Berjalan (12) (4) Attribution of Income for the Year
Dampak Dekonsolidasi PT Nindya Karya -- (4,690) Impact of Deconsolidation PT Nindya Karya
Saldo Akhir (10) 2 Ending Balance
29. Pendapatan Usaha 29. Revenues
2023 2022
Rp Rp
Pendapatan Usaha Revenues
Pendapatan Hasil Investasi 710,440 650,081 Revenue from Investment
Pengelolaan NPL 659,257 685,388 NPL Management
Keuntungan atas Investasi pada Efek Ekuitas 175,429 10,795 Gain on Investment in Equity Securities
Pinjaman yang Diberikan 70,495 101,965 Investment Loans
Pendapatan Imbalan Jasa Konsultasi 24,965 86,302 Revenue from Consultation Fee
Pendapatan Lain-Lain 14,884 -- Other Income
Pendapatan Trading 13,826 3,854 Revenue from Trading
Pendapatan Penggantian Biaya 3,844 36,407 Revenue from Reimbursable Costs
Pendapatan Jasa Konstruksi -- 422,813 Construction Services Revenues
Jumlah 1,673,140 1,997,605 Total
137
Page 151
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. Beban Usaha 30. Operating Expenses
2023 2022
Rp Rp
Beban Usaha Operating Expense
Non Performing Loan Perbankan (Sukuk) 687,162 602,080 (Sukuk) Bank Non Performing Loan
Beban Bunga 301,503 290,178 Interest Expenses
Pegawai 227,475 210,121 Employee
Jasa Konsultan 52,408 103,792 Consultant Fees
Keperluan Kantor 26,510 40,271 Office Supplies
Penurunan Nilai Wajar Entitas Investasi Impairment of Fair Value of Investment Entities
(Catatan 17) 25,077 38,364 (Note 17)
Penyusutan Aset Hak Guna (Catatan 20.a) 17,828 16,354 Depreciation of Right-of-Use Assets (Note 20.a)
Sewa dan Asuransi 15,040 13,471 Rent and Insurance
Harga Pokok Penjualan 13,094 3,614 Cost of Good Sold
Imbalan Pasca Kerja - Bersih 7,707 10,996 Employees Benefit - Net
Perjalanan Dinas 7,090 9,012 Business Travelling
Investasi 4,038 6,787 Investment
Amortisasi 857 271 Amortization
Penyusutan Aset Tetap (Catatan 18) 339 622 Depreciation of Fixed Asset (Note 18)
Beban Proyek dan Harga Pokok Penjualan -- 388,971 Constructions Services and Cost of Good Sold
Pemasaran dan Penjualan -- 2,204 Sales and Marketing
(Pemulihan) Penyisihan Penurunan Nilai (50,657) 49,451 (Recovery) Allowance for Impairment
Lain-lain (Masing-masing di bawah Rp1.000) 45,017 40,586 Others (Each Below Rp1,000)
Jumlah 1,380,488 1,827,145 Total
31. Beban Bunga dan Keuangan 31. Interest Expense and Financial Charge
2023 2022
Rp Rp
Beban Pajak Jasa Giro 8,118 4,537 Tax Expense on Current Account
Beban Pajak Bunga Deposito 2,493 4,996 Tax Expense on Deposit Interest
Beban Administrasi 57 750 Administration Expense
Beban Transfer 14 23 Transfer Fee Expense
Beban Bunga -- 8,217 Interest Expense
Jumlah 10,682 18,523 Total
32. Bagian Laba (Rugi) atas Entitas Asosiasi 32. Share of Net Profit (Loss) of Associate and
dan Ventura Bersama Joint Venture
2023 2022
Rp Rp
Entitas Asosiasi Associates
PT Nindya Beton -- (1,891) PT Nindya Beton
Subjumlah -- (1,891) Subtotal
Ventura Bersama Joint Ventures
KSO PPA-Nindya (Proyek Perumahan Green Teksin) 1,449 774 KSO PPA-Nindya (Green Teksin Housing Project)
ISN - LBD - PPA (3,303) (3,628) ISN - LBD - PPA
Nindya - Adhi Karya -- 5,518 Nindya - Adhi Karya
Nindya - Adhi - Basuki -- 1,899 Nindya - Adhi - Basuki
Nindya - Adhi - Penta -- 1,792 Nindya - Adhi - Penta
Nindya – Surya Mataram Sakti -- 1,134 Nindya – Surya Mataram Sakti
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1.000) -- 4,051 Others (Each below Rp1,000)
Subjumlah (1,854) 11,540 Subtotal
Jumlah (1,854) 9,649 Total
138
Page 152
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
33. Penghasilan (Beban) Lain-lain 33. Other Income (Expenses)
2023 2022
Rp Rp
Pendapatan Lain-lain Other Incomes
Bunga/Jasa Giro -- 1,693 Interest Deposit
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1.000) 14,518 51,660 Others (each below Rp1.000)
Sub Jumlah 14,518 53,353 Sub Total
Beban Lain-lain Others Expense
Selisih Kurs (3,232) (47,892) Different Exchange Rate
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp1.000) (16,569) (25,288) Others (each below Rp1.000)
Sub Jumlah (19,801) (73,180) Sub Total
Jumlah Bersih (5,283) (19,827) Net Total
34. Laba per saham 34. Earnings per Share
Laba per saham 31 Desember 2023 dan 2022 Earning per share December 31, 2023 and
dihitung dari laba tahun berjalan yang dapat 2022, is calculated from income for the year
diatribusikan kepada pemilik entitas induk attributable to owners of the parent is as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
Rp Rp
Laba dalam Rupiah penuh 325,640,704,649 180,725,336,347 Income In full of Rupiah
Jumlah Lembar Saham 6,110,098 5,952,623 Number of Shares
Laba Per Saham Dasar (Rupiah penuh) 53,295 30,361 Basic Earning per Share (In full of Rupiah)
35. Segmen Operasi 35. Operating Segment
Berikut ini adalah informasi berdasarkan Segment information based on operating
segmen operasi: segments:
2023
Investasi/ Pembiayaan/ Fabrikasi Beton/ Konstruksi/ Eliminasi/ Konsolidasi/
Investment Financing Concrete Construction Elimination Consolidation
Fabrication
Pendapatan usaha 1,692,948 21,992 -- -- (41,800) 1,673,140 Revenues
Beban Usaha (1,408,003) (62,394) -- -- 89,909 (1,380,488) Operating Expenses
Laba Usaha 284,945 (40,402) -- -- 48,109 292,652 Operating Income
Pendapatan Bunga 52,422 140 -- -- -- 52,562 Interest Income
Beban Bunga dan Keuangan (10,682) -- -- -- -- (10,682) Interest and Financial Charges
Kenaikan Nilai Wajar atas Properti Investasi 716 -- -- 716 Increase in Fair Value of Investment Properties
Bagian Laba (Rugi) Bersih atas Entitas Asosiasi Share of Net Profit (Loss) of Associates
dan Ventura Bersama (1,854) -- -- -- -- (1,854) and Joint Ventures
Penghasilan (Beban) Lain-lain (6,255) 49,081 -- -- (48,109) (5,283) Other Income (Expenses)
Laba Sebelum Pajak Penghasilan 319,292 8,819 -- -- -- 328,111 Profit Before Tax
Pajak Penghasilan 6,339 (8,809) -- -- -- (2,470) Total Income Tax Expense
Laba Tahun Berjalan 325,631 10 -- -- -- 325,641 Profit for The Year
Laba yang Dapat Diatribusikan Kepada Income For The Year Attributable To
- Pemilik Entitas Induk 325,643 10 -- -- -- 325,653 Owners of The Parent Entity-
- Kepentingan Nonpengendali (12) -- -- -- -- (12) Non-Controlling Interests-
Total 325,631 10 -- -- -- 325,641 TOTAL
Total Aset 19,532,533 260,388 -- -- (2,419,003) 17,373,918 Total Asset
Total Liabilitias 7,134,185 22,808 -- -- (441,399) 6,715,594 Total Liabilities
Total Ekuitas 12,398,348 237,580 -- -- (1,977,604) 10,658,324 Total Equity
Jumlah Liabilitas dan Ekuitas 19,532,533 260,388 -- -- (2,419,003) 17,373,918 Total Liabilities And Equity
139
Page 153
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2022
Investasi/ Pembiayaan/ Fabrikasi Beton/ Konstruksi/ Eliminasi/ Konsolidasi/
Investment Financing Concrete Construction Elimination Consolidation
Fabrication
Pendapatan usaha 1,629,229 24,756 16,408 406,405 (79,193) 1,997,605 Revenues
Beban Usaha (1,353,917) (137,219) (18,356) (396,846) 79,193 (1,827,145) Operating Expenses
Laba Usaha 275,312 (112,463) (1,948) 9,559 -- 170,460 Operating Income
Pendapatan Bunga 46,056 -- -- 46,056 Interest Income
Beban Bunga dan Keuangan (10,306) -- (251) (7,966) -- (18,523) Interest and Financial Charges
Kenaikan Nilai Wajar atas Properti Investasi (5,307) -- -- (5,307) Increase in Fair Value of Investment Properties
Beban Pajak Final -- -- -- (11,049) -- (11,049) Final Tax Expense
Bagian Laba (Rugi) Bersih atas Entitas Asosiasi Share of Net Profit (Loss) of Associates
dan Ventura Bersama (4,744) -- -- 14,393 -- 9,649 and Joint Ventures
Penghasilan (Beban) Lain-lain (38,396) 17,742 244 583 -- (19,827) Other Income (Expenses)
Laba Sebelum Pajak Penghasilan 262,615 (94,721) (1,955) 5,520 -- 171,459 Profit Before Tax
Pajak Penghasilan 5,805 3,462 -- -- -- 9,267 Total Income Tax Expense
Laba Tahun Berjalan 268,420 (91,259) (1,955) 5,520 -- 180,726 Profit for The Year
Laba yang Dapat Diatribusikan Kepada Income For The Year Attributable To
- Pemilik Entitas Induk 268,423 (91,258) (1,955) 5,520 -- 180,730 Owners of The Parent Entity-
- Kepentingan Nonpengendali (3) (1) -- -- -- (4) Non-Controlling Interests-
Total 268,420 (91,259) (1,955) 5,520 -- 180,726 TOTAL
Total Aset 16,213,412 742,824 -- -- (2,139,085) 14,817,151 Total Asset
Total Liabilitias 7,296,784 404,493 -- -- (575,161) 7,126,116 Total Liabilities
Total Ekuitas 8,916,628 338,331 -- -- (1,563,924) 7,691,035 Total Equity
Jumlah Liabilitas dan Ekuitas 16,213,412 742,824 -- -- (2,139,085) 14,817,151 Total Liabilities And Equity
Segmen operasi Grup dapat digambarkan The Group's operating segments can be
sebagai berikut dengan pembagian per masing- displayed as follows by dividing each entity
masing entitas dimana penjelasan operasional while the operational explanation of each entity
masing-masing entitas dapat dilihat pada can be seen in general information.
informasi umum.
36. Perikatan dan Perjanjian 36. Commitment and Agreements
a. PT Barata Indonesia (Persero) (“PT Barata”) a. PT Barata Indonesia (Persero) (“PT Barata”)
Fasilitas Pembiayaan Financing Facility
Pada tanggal 12 Agustus 2021, Perusahaan On August 12, 2021, the Company and PT
dan PT Barata telah menandatangani Perjanjian Barata signed a Financing Facility Agreement
Fasilitas Pembiayaan No. PP-61/PPA/0821 No. PP-61/PPA/0821 with a maximum facility
dengan nilai fasilitas maksimum sebesar value of Rp295,000 for the purpose of project
Rp295.000 untuk tujuan pembiayaan talangan advance and working capital financing. The
proyek dan modal kerja. Tingkat suku bunga loan interest rate is 14.25%-17% per year and
pinjaman adalah 14,25%-17% per tahun dan will due on August 12, 2024.
jatuh tempo pada 12 Agustus 2024.
Tujuan Penggunaan fasilitas pinjaman adalah The purpose of the loan facility withdrawal is to
untuk mendanai kebutuhan pelaksanaan fund the construction of sparepart for steam
pembangunan sparepart turbin uap PLTU turbine PLTU Banten (Java 9 & 10) and Ulsan
Banten (Jawa 9 & 10) dan Ulsan (Korea), (Korea), with a contract value of approximately
dengan nilai kontrak kurang lebih sebesar Rp232,000 and to fund the need for the
Rp232.000 dan untuk mendanai kebutuhan procurement of goods and working capital
pembelian barang dan jasa modal kerja untuk services for the implementation of the entire
pelaksanaan keseluruhan Proyek Siemens. Siemens Project.
Pada tanggal 22 September 2022, Perusahaan On September 22, 2022, the Company and PT
dan PT Barata telah menandatangani Barata signed Addendum No. PP-36/PPA/0922
Addendum No. PP-36/PPA/0922 tentang regarding the change in interest rate to 10.5%
perubahan suku bunga menjadi 10,5% per per year (gross).
tahun (gross).
140
Page 154
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 2 Maret 2023, Perusahaan dan On March 2, 2023, the Company and PT Barata
PT Barata telah menandatangani Addendum signed Addendum No. PP-2/PPA/0323
No. PP-2/PPA/0323 tentang perubahan suku regarding the change in interest rate to 12.5%
bunga menjadi 12,5% per tahun (gross) dan per year (gross) and increase of loan facility to
penambahan fasilitas pinjaman menjadi Rp370,310.
Rp370.310
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan The loan facility is secured by a Fiduciary on
Fidusia persediaan senilai Rp600.000, Fidusia inventory worth Rp600,000, a Fiduciary on
mesin dan peralatan senilai Rp409.385 dan machinery and equipment worth Rp409,385
Fidusia tagihan senilai Rp1.259.760. and a Fiduciary on accounts receivable worth
Rp1,259,760.
b. PT Boma Bisma Indra (Persero) (“PT BBI”) b. PT Boma Bisma Indra (Persero) (“PT BBI”)
Secured Promissory Notes Secured Promissory Notes
Pada tanggal 23 Juli 2012, Perusahaan dan On July 23, 2012, the Company and PT BBI
PT BBI telah menandatangani Perjanjian signed the Secured Promissory Notes (“SPN”)
Penerbitan Secured Promissory Notes (“SPN”) Issuance Agreement No. 71, with a maximum
No. 71, dengan nilai maksimum sebesar value of Rp37,770.
Rp37.770.
Perjanjian telah mengalami beberapa kali The Agreement has undergone several
perubahan. Pada tanggal 21 Desember 2018, changes. On December 21, 2018, the Company
Perusahaan dan PT BBI telah menandatangani and PT BBI signed the Debt Restructuring
Perjanjian Restrukturisasi Hutang No. 84. Agreement No. 84. Restructuring was carried
Dilakukan restrukturisasi atas Utang SPN out on the SPN Debt with a total principal debt
dengan total nilai utang pokok Rp67.829, utang value of Rp67,829, interest debt of Rp35,025.
bunga Rp35.025. Tingkat suku bunga 1,77%- The interest rate is 1.77%-8% per year (gross)
8% per tahun (gross) dan jatuh tempo pada and matures on December 20, 2028.
20 Desember 2028.
Fasilitas ini dijamin dengan Hak Tanggungan This facility is secured by a Mortgage on 3
atas 3 (tiga) bidang tanah dan bangunan yang (three) plots of land and buildings located in
terletak di Kota Surabaya, Kota Jakarta Selatan Surabaya City, South Jakarta City and
dan Kota Pasuruan senilai Rp85.800. Pasuruan City worth Rp85,800.
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 21 September 2021, Perusahaan On September 21, 2021, the Company and
dan PT BBI telah menandatangani Perjanjian PT BBI signed the Working Capital Loan Facility
Fasilitas Pinjaman Modal Kerja Agreement No. PP-23/PPA/0921, with a
No. PP-23/PPA/0921, dengan nilai maksimum maximum value of Rp21,800. The loan interest
sebesar Rp21.800. Tingkat suku bunga rate is 13.5% per year (gross) and matures on
pinjaman adalah 13,5% per tahun (gross) dan January 20, 2022 and can be extended for 3
jatuh tempo pada 20 Januari 2022 dan dapat (three) months.
diperpanjang selama 3 (tiga) bulan.
Pada tanggal 2 Desember 2022, Perusahaan On December 2, 2022, the Company and PT
dan PT BBI telah menandatangani Addendum II BBI signed Addendum II No. PP-42/PPA/1222
No. PP-42/PPA/1222 dengan tujuan perubahan with the aim of changing the loan facility to
fasilitas pinjaman menjadi Rp44.840 dan Rp44,840 and changing the maturity date of the
perubahan jatuh tempo fasilitas menjadi tanggal facility to December 29, 2023.
29 Desember 2023.
141
Page 155
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Fasilitas ini dijamin dengan Hak Tanggungan This facility is secured by a Mortgage on a plot
atas sebidang bidang tanah dan bangunan of land and building located in Surabaya City
yang terletak di Kota Surabaya senilai worth Rp30,000.
Rp30.000.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the extension
perjanjian masih dalam proses penyelesaian. of the agreement is still in the process of being
finalized.
Fasilitas Dana Talangan Bailout Loan Facility
Pada tanggal 13 April 2023, Perusahaan dan On April 13, 2023, the Company and PT BBI
PT BBI telah menandatangani Perjanjian signed the Loan Facility Agreement for Bridging
Fasilitas Pinjaman Dana Talangan No. Funds No. PP-4/PPA/0423, with a maximum
PP-4/PPA/0423, dengan nilai maksimum value of Rp55,000. The loan interest rate is
sebesar Rp55.000. Tingkat suku bunga 12.5% per year (gross) and matures on July 13,
pinjaman adalah 12,5% per tahun (gross) dan 2023 or until the sale date of the land asset
jatuh tempo pada 13 Juli 2023 atau sampai owned by PT BBI.
dengan tanggal penjualan Aset tanah milik
PT BBI.
Fasilitas ini dijamin dengan Hak Tanggungan IV This facility is secured by a Fourth-Rank
atas sebidang bidang tanah dan bangunan Mortgage on a plot of land and building located
yang terletak di Kota Surabaya senilai in Surabaya City worth Rp99,800.
Rp99.800.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the extension
perjanjian masih dalam proses penyelesaian. of the agreement is still in the process of being
finalized.
c. PT Dok Perkapalan Surabaya (Persero) c. PT Dok Perkapalan Surabaya (Persero)
(“PT DPS”) (“PT DPS”)
Fasilitas Dana Talangan Bridging Loan Facility
Pada tanggal 6 Desember 2019, Perusahaan On December 6, 2019, the Company and
dan PT DPS menandatangani Perjanjian PT DPS signed a Bridge Financing Facility
Fasilitas Pembiayaan Dana Talangan No. Agreement No. No. 32/PPA/1219 with a
No. 32/PPA/1219 dengan nilai fasilitas maximum facility value of Rp20,800, for the
maksimum sebesar Rp20.800, untuk tujuan purpose of refinancing PT DPS' working capital
refinancing atas pembiayaan modal kerja financing from PT Bank MNC Internasional Tbk.
PT DPS dari PT Bank MNC Internasional Tbk. The loan interest rate is 15.5% per year (gross)
Tingkat suku bunga pinjaman adalah 15,5% per and matures on February 28, 2020.
tahun (gross) dan jatuh tempo pada 28 Februari
2020.
Pada tanggal 15 Juli 2021, Perusahaan dan On July 15, 2021, the Company and PT DPS
PT DPS menandatangani Addendum III was signed Addendum III
No. PP-15/PPA/0721 dengan tujuan No. PP-15/PPA/0721 with the aim of extending
perpanjangan fasilitas pinjaman menjadi loan facility period until December 31, 2021.
tanggal 31 Desember 2021.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the extension
perjanjian masih dalam proses penyelesaian. of the agreement is still in the process of being
finalized.
142
Page 156
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Fasilitas Investasi dan Modal Kerja Investment and Working Capital Facilities
Pada tanggal 11 Mei 2021, Perusahaan dan PT On May 11, 2021, the Company and PT DPS
DPS telah menandatangani Perjanjian signed a Bridging Loan Agreement for
Pinjaman Fasilitas Dana Talangan Investasi Investment and Working Capital Facilities No.
dan Modal Kerja No. 24, dengan nilai fasilitas 24, with a maximum facility value of Rp45,300
maksimum Rp45.300 dan tingkat suku bunga and an interest rate of 13.5% per year,
pinjaman adalah 13,5% per tahun, terdiri dari : consisting of:
• Tranche A sebesar Rp6.200 jatuh tempo • Tranche A of Rp6,200 due on May 9, 2022;
pada 9 Mei 2022;
• Tranche B sebesar Rp15.700 jatuh tempo • Tranche B of Rp15,700 due on December 9,
pada 9 Desember 2024; dan 2024; and
• Tranche C sebesar Rp23.400 jatuh tempo • Tranche C of Rp23,400 due on May 9, 2022.
pada 9 Mei 2022.
Perjanjian telah mengalami beberapa The agreement has undergone several
perubahan. Perubahan terakhir adalah pada changes. The latest addendum On April 1,
tanggal 9 Agustus 2023, Perusahaan dan 2022, the Company and PT DPS was signed
PT DPS menandatangani Addendum V No. Addendum V No. PP-15/PPA/0823 for the
PP-15/PPA/0823 dengan tujuan perubahan purposes of change the interest rate to 10,5%
tingkat suku bunga menjadi 10,5% per tahun per annum (gross) and increasing loan facility to
(gross) dan penambahan fasilitas pinjaman Rp68,453 consisting of:
menjadi Rp68.453 terdiri dari:
• Tranche A sebesar Rp58.445 jatuh tempo • Tranche A of Rp58,445 due on December 9,
menjadi tanggal 9 Desember 2026; 2026;
• Tranche B sebesar Rp9.278; jatuh tempo • Tranche B of Rp9,278 due on December 9,
pada 9 Desember 2024 dan 2024; and
• Tranche C sebesar Rp730, jatuh tempo • Tranche C of Rp730 due on May 9, 2024.
pada 9 Mei 2024.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan Fidusia This loan facility is secured by a Fiducia on
piutang senilai Rp5.000, Fidusia mesin senilai receivables worth Rp5,000, a Fiducia on
Rp5.000, Gadai saham PT DPW yang dimiliki machinery worth Rp5,000, a Pledge of PT DPW
PT DPS senilai Rp1.102 dan Hak Tanggungan shares owned by PT DPS worth Rp1,102, and a
atas tanah seluas 39.640m2 senilai Rp60.883. Mortgage on land with an area of 39,640sqm
worth Rp60,883.
d. Perum Percetakan Negara Republik d. Perum Percetakan Negara Republik
Indonesia (“Perum PNRI”) Indonesia (“Perum PNRI”)
Dana Talangan I Bridging Loan I
Pada tanggal 11 Oktober 2022, Perusahaan On October 11, 2022, the Company and Perum
dan Perum PNRI telah menandatangani PNRI signed Bridge Loan Agreement No. 04
Perjanjian Fasilitas Dana Talangan No. 04 with a maximum loan facility value of Rp27,250
dengan nilai fasilitas pinjaman maksimum for the purpose of paying labor costs and
sebesar Rp27.250 untuk tujuan pembayaran implementing the Lokananta Revitalization
biaya ketenagakerjaan dan pelaksanaan Project. The loan interest rate is 12% per year
Proyek Revitalisasi Lokananta. Tingkat suku (gross) and matures on October 10, 2023.
bunga pinjaman adalah 12% per tahun (gross)
dan jauh tempo pada 10 Oktober 2023.
Pada tanggal 2 Maret 2023, Perusahaan dan On March 2, 2023, the Company and Perum
Perum PNRI telah menandatangani Addendum PNRI signed Addendum I No. 01 for the
I No. 01 dengan tujuan penambahan fasilitas purpose of increasing the loan facility to
pinjaman menjadi Rp59.646. Rp59,646.
143
Page 157
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 29 Desember 2023, Perusahaan On December 29, 2023, the Company and
dan Perum PNRI telah menandatangani Perum PNRI signed Addendum II No. 89 for the
Addendum II No. 89 dengan tujuan perubahan purpose of changing the loan facility to
fasilitas pinjaman menjadi Rp57.802 dan Rp57,802 and changing the maturity date of the
perubahan jatuh tempo fasilitas menjadi tanggal facility to October 10, 2024.
10 Oktober 2024.
Dana Talangan II Bridging Loan II
Pada tanggal 23 Juni 2023, Perusahaan dan On June 23, 2023, the Company and Perum
Perum PNRI telah menandatangani perjanjian PNRI signed Bridge Loan Agreement II No. 8
pemberian Fasilitas Pinjaman Dana Talangan II with a maximum facility value of Rp11,517 for
No. 8 dengan nilai fasilitas maksimum sebesar the operational needs of Perum PNRI. The loan
Rp11.517 untuk keperluan operasional Perum interest rate is 12% per year (gross) and
PNRI. Tingkat suku bunga pinjaman adalah matures on June 22, 2024.
12% per tahun (gross) dan jatuh tempo pada
tanggal 22 Juni 2024.
e. PT PDI Pulau Batam (“Persero Batam”) e. PT PDI Pulau Batam (“Persero Batam”)
Dana Talangan Bridging Loan
Pada tanggal 20 Juli 2022, Perusahaan dan On July 20, 2022, the Company and Persero
Persero Batam telah menandatangani Batam signed a Bridge Loan Agreement No. 22
perjanjian pemberian Fasilitas Pinjaman Dana with a maximum facility value of Rp2,000 for the
Talangan No. 22 dengan nilai fasilitas purpose of paying consultant fees. The loan
maksimum sebesar Rp2.000 untuk keperluan interest rate is 13% per year (gross) and
pembayaran jasa konsultan. Tingkat suku matures on January 19, 2023.
bunga pinjaman adalah 13% per tahun (gross)
dan jatuh tempo pada tanggal 19 Januari 2023.
Pada tanggal 13 Februari 2023, Perusahaan On February 13, 2023, the Company and
dan Persero Batam telah menandatangani Persero Batam was signed Addendum I No.
Addendum I No. PP-03/PPA/0223 dengan PP-03/PPA/0223 for the purpose of increasing
tujuan penambahan fasilitas pinjaman menjadi the loan facility to Rp3,300 and changing the
Rp3.300 dan perubahan jatuh tempo fasilitas maturity date of the facility to July 19, 2023.
menjadi tanggal 19 Juli 2023.
Pada tanggal 10 Agustus 2023, Perusahaan On August 10, 2023, the Company and Persero
dan Persero Batam telah menandatangani Batam was signed Addendum II No. PP-
Addendum II No. PP-16/PPA/0823 dengan 16/PPA/0823 for the purpose of changing the
tujuan perubahan fasilitas pinjaman menjadi loan facility to Rp2,816 and changing the
Rp2.816 dan perubahan jatuh tempo fasilitas maturity date of the facility to January 19, 2024.
menjadi tanggal 19 Januari 2024.
Fasilitas ini dijamin dengan Fidusia piutang This facility is secured by a Fiducia on
senilai Rp4.180 dan aset atau kekayaan lain receivables worth Rp4,180 and other assets or
yang telah dan/atau akan dimiliki oleh Persero wealth that Persero Batam has and/or will own
Batam dari waktu ke waktu yang belum from time to time that have not been pledged to
dijaminkan kepada pihak lain. other parties.
144
Page 158
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 8 Desember 2023, Perusahaan On December 8, 2023, the Company and
dan Persero Batam telah menandatangani Persero Batam signed a Working Capital Loan
perjanjian pemberian Fasilitas Pinjaman Modal Agreement No. 26 with a maximum facility
Kerja No. 26 dengan nilai fasilitas maksimum value of Rp771,471 and USD44,200,000 (full
sebesar Rp771.471 dan USD44.200.000 (nilai value) for working capital purposes and the
penuh) untuk keperluan modal kerja dan implementation of the Batu Ampar Container
pelaksanaan proyek Terminal Peti Kemas Batu Terminal project. The loan interest rate is 12%
Ampar. Tingkat suku bunga pinjaman adalah per annum (gross) and matures on December
12% per tahun (gross) dan jatuh tempo pada 7, 2028.
tanggal 7 Desember 2028.
Fasilitas ini dijamin dengan Fidusia mesin dan This facility is secured by a Fiduciary Security
peralatan proyek Batu Ampar yang dibiayai Interest over the machinery and equipment of
dengan dana fasilitas pinjaman senilai 125% the Batu Ampar project financed with loan
dari plafon fasilitas dan aset atau kekayaan lain facility funds in an amount of 125% of the
yang telah dan/atau akan dimiliki oleh Persero facility limit and other assets or wealth that
Batam dari waktu ke waktu yang belum Persero Batam has and/or will have from time
dijaminkan kepada pihak lain. to time that have not been pledged to other
parties.
f. PT Dok dan Perkapalan Kodja Bahari f. PT Dok dan Perkapalan Kodja Bahari
(Persero) (“PT DKB”) (Persero) (“PT DKB”)
Fasilitas Dana Talangan Bridging Loan Facility
Pada tanggal 19 September 2023, Perusahaan On September 19, 2023, the Company and PT
dan PT DKB telah menandatangani perjanjian DKB signed a Bridging Loan Agreement No. 22
pemberian Fasilitas Pinjaman Dana Talangan with a facility value of:
No. 22 dengan nilai fasilitas:
• Tranche A senilai Rp25.000 untuk • Tranche A of Rp25,000 for business
pemenuhan kebutuhan efisiensi usaha, efficiency needs, maturing on September 18,
jatuh tempo pada 18 September 2024; dan 2024; and
• Tranche B senilai Rp25.000 untuk keperluan • Tranche B of Rp25,000 for PT DKB's
operasional PT DKB, jatuh tempo pada 18 operational needs, maturing on September
September 2026. 18, 2026.
Tingkat suku bunga pinjaman adalah 12,5% per The loan interest rate is 12.5% per annum
tahun (gross). (gross)
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan Hak This loan facility is secured by a First-Rank
Tanggungan Peringkat I atas 3 (tiga) bidang Mortgage on 3 (three) plots land and buildings
tanah dan bangunan yang terletak di Kota located in Central Jakarta and Banjarmasin City
Jakarta Pusat dan Kota Banjarmasin senilai worth Rp62,951.
Rp62.951.
g. PT Industri Telekomunikasi Indonesia g. P T Industri Telekomunikasi Indonesia
(Persero) (“PT INTI”) (Persero) (“PT INTI”)
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 2 Maret 2022, Perusahaan dan On March 2, 2022, the Company and PT INTI
PT INTI telah menandatangani perjanjian signed a loan facility agreement No. 04 with a
pemberian fasilitas pinjaman No. 04 dengan maximum loan facility of Rp23,880 for working
nilai pinjaman maksimum sebesar Rp23.880 capital purposes. The loan interest rate of
untuk tujuan modal kerja. Tingkat suku bunga 12.5% per annum (gross) and due on March 1,
pinjaman adalah 12,5 % per tahun (gross) dan 2023.
jatuh tempo pada 1 Maret 2023.
145
Page 159
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Fasilitas ini dijaminkan dengan Hak This facility is secured by a Second-Rank
Tanggungan Peringkat II 3 (tiga) bidang tanah Mortgage of 3 (three) plots land and buildings
dan bangunan yang berlokasi di Bandung owned at Bandung worth Rp31,044.
senilai Rp31.044.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the extension
perjanjian masih dalam proses penyelesaian. of the agreement is still in the process of being
finalized.
h. PT Pelayaran Samudera Djakarta Lloyd h. PT Pelayaran Samudera Djakarta Lloyd
(Persero) (“PT DL”) (Persero) (“PT DL”)
Fasilitas Dana Talangan Bridging Loan Facility
Pada tanggal 14 April 2023, Perusahaan dan On April 14, 2023, the Company and PT DL
PT DL telah menandatangani perjanjian signed a Bridging Loan Agreement No. 22 with
pemberian Fasilitas Pinjaman Dana Talangan a maximum facility value of Rp8,900 for the
No. 22 dengan nilai fasilitas maksimum purpose of operational cost of PT DL. The loan
Rp8.900 untuk tujuan pembayaran biaya interest rate is 12.5% per annum (gross) and
operasional PT DL. Tingkat suku bunga adalah due on October 16, 2023.
12,5% per tahun (gross) dan jatuh tempo pada
16 Oktober 2023.
Fasilitas pinjaman tersebut telah dilunasi oleh The loan facility has been repaid by PT DL.
PT DL.
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 12 Desember 2023, Perusahaan On December 12, 2023, the Company and PT
dan PT DL telah menandatangani perjanjian DL signed a Bridging Loan Agreement No. 04
pemberian Fasilitas Pinjaman Dana Talangan with a maximum facility value of Rp11,000 for
No. 04 dengan nilai fasilitas maksimum the purpose of payment for vessel repair and
Rp11.000 untuk tujuan pembayaran perbaikan operational cost of PT DL. The loan interest rate
kapal dan operasional PT DL. Tingkat suku is 13% per annum (gross) and due on January
bunga adalah 13% per tahun (gross) dan jatuh 11, 2025.
tempo pada 11 Januari 2025.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan Hak This loan facility is secured by a First-Rank
Tanggungan Peringkat I atas 3 (tiga) bidang Mortgage on 3 (three) plots land and buildings
tanah dan bangunan yang terletak di Kota located in South Jakarta City, Cianjur Regency
Jakarta Selatan, Kab. Cianjur dan Kab. and Situbondo Regency worth Rp28,602.
Situbondo senilai Rp28.602.
i. PT Primissima (Persero) (“PT Primissima”) i. PT Primissima (Persero) (“PT Primissima”)
Fasilitas Modal Kerja Working Capital Facility
Pada tanggal 11 Mei 2022, Perusahaan dan On May 11, 2022, the Company and
PT Primissima telah menandatangani PT Primissima signed a Working Capital Facility
Perjanjian Fasilitas Modal Kerja No. 03 dengan Agreement No. 03 with a maximum loan
nilai pinjaman maksimum sebesar Rp5.000. amount of Rp5,000. The loan interest rate is
Tingkat suku bunga pinjaman adalah 13% per 13% per year (gross) and matures on May 11,
tahun (gross) dan jatuh tempo pada tanggal 2023.
11 Mei 2023.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan Hak This loan facility is secured by a Second-Rank
Tanggungan Peringkat II atas 3 (tiga) bidang Mortgage on 3 (three) plots of land and
tanah dan bangunan yang terletak di Kab. buildings located in Sleman Regency worth
Sleman senilai Rp6.500 dan Fidusia 5 (lima) Rp6,500 and a Fiducia on 5 (five) units of
unit mesin senilai Rp4.123. machinery worth Rp4,123.
146
Page 160
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Fasilitas Dana Talangan Bridging Loan Facility
Pada tanggal 14 April 2023, Perusahaan dan On April 14, 2023, the Company and
PT Primissima telah menandatangani PT Primissima signed a Bridging Loan Facility
Perjanjian Fasilitas Dana Talangan No. PP- Agreement No. PP-05/PPA/0423 with a
05/PPA/0423 dengan nilai pinjaman maksimum maximum loan amount of Rp3,067 for operating
sebesar Rp3.067 untuk tujuan operasional PT cost of PT Primissima. The loan interest rate is
Primissima. Tingkat suku bunga pinjaman 12,5% per year (gross) and matures on October
adalah 12,5% per tahun (gross) dan jatuh 13, 2025.
tempo pada tanggal 13 Oktober 2025.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan Fidusia This loan facility is secured by a Fiducia on 54
atas 54 (limapuluh empat) unit mesin dan (fifty-four) units of machinery and a Fiducia on
Fidusia atas piutang. receivables.
Sampai dengan tanggal otorisasi laporan As of the authorization date of these
keuangan konsolidasian ini, perpanjangan consolidated financial statements, the extension
perjanjian masih dalam proses penyelesaian. of the agreement is still in the process of being
finalized.
j. PT Industri Kereta Api (Persero) (“PT INKA”) j. PT Industri Kereta Api (Persero) (“PT INKA”)
Fasilitas Pinjaman Loan Facility
Pada tanggal 2 September 2022, Perusahaan On September 2, 2022, the Company and PT
dan PT INKA telah menandatangani Perjanjian INKA signed a Loan Facility Agreement No. 01
Pemberian Fasilitas Pinjaman Kepada No. 01 with a maximum loan amount of Rp70,000 for
dengan nilai pinjaman maksimum sebesar the purpose of procuring electric buses. The
Rp70.000 untuk tujuan pengadaan bus listrik. interest rate is 12.5% per year (gross) and
Tingkat suku bunga adalah 12,5% per tahun matures on September 1, 2023.
(gross) dan jatuh tempo pada tanggal
1 September 2023.
Fasilitas tersebut dijaminan dengan: The facility is secured by:
• Hak Tanggungan Peringkat I atas tanah dan • First-Rank Mortgage on land and buildings
bangunan yang berlokasi di Kab located in Banyuwangi Regency worth
Banyuwangi senilai Rp76.330; Rp76,330;
• Hak Tanggungan Peringkat I atas tanah dan • First-Rank Mortgage on land and buildings
bangunan yang berlokasi di Kab. Madiun located in Madiun Regency worth Rp13,221;
senilai Rp13.221; dan and
• Hak Tanggungan Peringkat I atas tanah dan • First-Rank Mortgage on land and buildings
bangunan yang berlokasi di Kota Jakarta located in South Jakarta City worth
Selatan senilai Rp28.565. Rp28,565.
Fasilitas pinjaman tersebut telah dilunasi oleh The loan facility has been repaid by PT INKA.
PT INKA.
k. PT Dirgantara Indonesia (Persero) (“PT DI”) k. PT Dirgantara Indonesia (Persero) (“PT DI”)
Fasilitas Pembiayaan Korporasi Corporate Finance Facility
Pada tanggal 18 Agustus 2011, Perusahaan On August 18, 2011, the Company and PT DI
dan PT DI telah menandatangani Perjanjian signed Corporate Financing Agreement No. 55,
Pembiayaan Korporasi No. 55, dengan nilai with a maximum loan amount of Rp675,000.
pinjaman maksimum sebesar Rp675.000.
147
Page 161
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Addendum terakhir atas perjanjian tersebut The latest addendum to the agreement is
adalah Addendum XIII No. PP-2/PPA/0224, Addendum XIII No. PP-2/PPA/0224, dated
tanggal 19 Februari 2024, yang February 19, 2024, which extends the maturity
memperpanjang jatuh tempo fasilitas menjadi date of the facility to December 29, 2024. The
tanggal 29 Desember 2024. Tingkat suku loan interest rate of the facility is 2.18% per
bunga pinjaman adalah 2,18% per tahun. year.
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan: The loan facility is secured by:
• Fidusia atas mesin-mesin yang telah dan • Fiduciary security over the machinery owned
akan dimiliki oleh PT DI dengan nilai and to be owned by PT DI with a security
penjaminan Rp270.368; value of Rp270,368;
• Gadai atas seluruh sahan PT DI pada • Pledge of all PT DI's shares in PT Nusantara
PT Nusantara Turbin dan Propulsi; Turbin dan Propulsi;
• Hak Tanggungan Peringkat I atas 7 (tujuh) • First-Rank Mortgage over 7 (seven) land and
tanah dan bangunan senilai Rp590.265; buildings worth Rp590,265;
• Aset atau kekayaan lainnya yang telah • Other assets or wealth owned and/or to be
dan/atau akan dimiliki oleh PT DI dari waktu owned by PT DI from time to time that have
ke waktu yang belum dijaminkan kepada not been pledged to other parties.
pihak lain.
l. PT PAL Indonesia (“PT PAL”) l. PT PAL Indonesia (“PT PAL”)
Fasilitas Pinjaman Dana Talangan Bridging Loan Facility
Pada tanggal 16 Desember 2009, Perusahaan On December 16, 2009, the Company and PT
dan PT PAL telah menandatangani Perjanjian PAL signed a Corporate Loan Agreement No.
Pemberian Pinjaman Korporasi No. 12, dengan 12, with a maximum loan value of Rp193,370.
nilai pinjaman maksimum sebesar Rp193.370.
Pada tanggal 30 Desember 2015, Perusahaan On December 30, 2015, the Company and PT
dan PT PAL telah menandatangani Perjanjian PAL signed a Debt Restructuring Agreement
Restrukturisasi Hutang No. 47. Dilakukan No. 47. PT PAL's debt was restructured, with a
restrukturisasi utang PT PAL, dengan nilai maximum loan value of Rp245,048, consisting
pinjaman maksimum sebesar Rp245.048, yang of principal debt of Rp151,841, interest debt of
terdiri dari utang pokok sebesar Rp151.841, Rp88,742 and penalty debt of Rp4,465. The
utang bunga Rp88.742 dan utang denda loan interest rate is 8% per year (net) and
sebesar Rp4.465. Tingkat suku bunga pinjaman matures on December 31, 2030.
adalah 8% per tahun (net) dan jatuh tempo
pada 31 Desember 2030.
Fasilitas ini dijamin dengan Hak Tangguhan This facility is secured by a First-Rank
Peringkat I atas 9 (sembilan) bidang tanah Mortgage on 9 (nine) plots of land and/or
dan/atau bangunan senilai Rp25.194, Fidusia buildings worth Rp25,194, Fiducia of production
mesin dan peralatan produksi senilai machinery and equipment worth Rp190,241
Rp190.241 dan Fidusia Piutang senilai and Fiducia of Receivables worth Rp27,697.
Rp27.697.
m. PT Industri Kapal Indonesia (Persero) m. PT Industri Kapal Indonesia (Persero)
(“PT IKI”) (“PT IKI”)
Pinjaman Restrukturisasi dan Revitalisasi Restructuring and Revitalizing Loan
Pada tanggal 7 Agustus 2012, Perusahaan dan On August 7, 2012, the Company and PT IKI
PT IKI telah menandatangani fasilitas signed a loan facility No. 12, with a maximum
pemberian pinjaman No. 12, dengan nilai loan amount of Rp191,380 for the purpose of
pinjaman maksimum sebesar Rp191.380 untuk restructuring and revitalizing PT IKI. The
tujuan restrukturisasi dan revitalisasi PT IKI. interest rate is based on the Bank Indonesia
Tingkat suku bunga adalah mengacu pada interest rate plus 3% per year (net), and
suku bunga Bank Indonesia ditambah 3% per matures on June 30, 2016.
tahun (netto), dan jatuh tempo pada 30 Juni
2016.
148
Page 162
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 27 Desember 2016, Perusahaan On December 27, 2016, the Company and PT
dan PT IKI telah menandatangani Perjanjian IKI signed Debt Restructuring Agreement No.
Restrukturisasi Hutang No. 42, dengan tujuan 42, with the aim of extending the maturity date
perpanjangan jatuh tempo fasilitas pinjaman, of the loan facility, namely to December 31,
yaitu menjadi tanggal 31 Desember 2022. 2022.
Pada tanggal 25 Juli 2023, Perusahaan dan On July 25, 2023, the Company and PT IKI
PT IKI telah menandatangani Perjanjian signed Debt Restructuring Agreement II No.
Restrukturisasi Hutang II No. PP-13/PPA/0723, PP-13/PPA/0723, with the aim of restructuring
dengan tujuan restrukturisasi utang menjadi the debt into 4 (four) Tranches, with an loan
4 (empat) Tranche, dengan tingkat suku bunga interest rate of 1.18% - 7.65% per year and a
pinjaman adalah 1,18% - 7,65% per tahun dan maturity date of June 30, 2028.
jatuh tempo pada 30 Juni 2028.
Fasilitas ini dijamin dengan : This facility is secured by:
• Hak Tanggungan Peringkat II atas 2 (dua) • Second-Rank Mortgage over 2 (two) plots of
bidang tanah dan bangunan yang terletak di land and buildings located in Makassar City,
Kota Makassar, senilai Rp178.000. worth Rp178,000.
• Hak Tanggungan Peringkat I atas sebidang • First-Rank Mortgage over a plot of land and
tanah dan bangunan yang terletak di Kota building located in Makassar City, worth
Makassar, senilai Rp4.000. Rp4,000.
• Hak Tanggungan Peringkat III atas sebidang • Third-Rank Mortgage over a plot of land and
tanah dan bangunan yang terletak di Kota building located in Bitung City, worth
Bitung, senilai Rp3.000. Rp3,000.
• Fidusia atas perlengkapan dan peralatan • Fiduciary security over PT IKI's production
produksi PT IKI senilai Rp45.000. equipment and tools worth Rp45,000.
• Aset atau kekayaan lain yang telah dan/atau • Other assets or wealth owned and/or to be
akan dimiliki oleh PT IKI yang belum owned by PT IKI that have not been pledged
dijaminkan kepada pihak lain. to other parties.
n. PT Merpati Nusantara Airlines (Persero) n. PT Merpati Nusantara Airlines (Persero)
(“PT MNA”) (“PT MNA”)
Berdasarkan Surat Keputusan Menteri Negara Based on the Decree of the Minister of State-
Badan Usaha Milik Negara (“BUMN”) Owned Enterprises (“SOE”) No. KEP-
No. KEP-152/MBU/2011 tanggal 27 Juni 2011 152/MBU/2011 dated June 27, 2011 concerning
perihal Restrukturisasi dan/atau Revitalisasi Restructuring and/or Revitalization of PT MNA
PT MNA dan Surat Persetujuan Menteri and the Letter of Approval of the Minister of
Keuangan No. S-427/MK.06/2011 tanggal Finance No. S-427/MK.06/2011 dated July 27,
27 Juli 2011 perihal persetujuan usulan Menteri 2011 concerning the approval of the proposal of
BUMN terkait tambahan pemberian fasilitas the Minister of SOEs related to the additional
pinjaman oleh Perusahaan kepada PT MNA, provision of loan facilities by the Company to
diberikan fasilitas pinjaman kepada PT MNA PT MNA, a loan facility of Rp561,000 was given
sebesar Rp561.000 dalam rangka to PT MNA for restructuring and/or revitalization
restrukturisasi dan/atau revitalisasi sebagai as a bridge loan while waiting for the
dana talangan sementara menunggu pencairan disbursement of additional State Capital
dana tambahan Penyertaan Modal Negara. Participation funds.
149
Page 163
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 16 Februari 2016, Perusahaan On February 16, 2016, based on Deed of
dan PT MNA menandatangani Perjanjian Agreement Fund Lending for Restructuring
Pemberian Pinjaman dalam Rangka and/or Revitalization Loan PT MNA No. 17, the
Restrukturisasi dan/atau Revitalisasi PT MNA Company approved loans with maximum credit
No. 17 dengan nilai pinjaman sebesar facility amounting to Rp500,000 with the interest
Rp500.000. Tingkat suku bunga sebesar 10,5% rate at 10.5% per annum gross (including tax on
per tahun (gross) dan jatuh tempo pada 15 interest) and due on February 15, 2018. The
Februari 2018. Pinjaman akan dialokasikan loan will be allocated to pay the owed wages
untuk membayar upah tertunggak dan/atau and/or some of PT MNA employee severance
sebagian pesangon karyawan PT MNA serta and other Restructuring and/or Revitalizing
biaya proses Restrukturisasi dan/atau process costs.
Revitalisasi lainnya.
Pada tanggal 16 November 2016 dilakukan On November 16, 2016, Addendum V No. 09 to
Addendum V No. 09 Perjanjian Pinjaman yang the Convertible Loan Agreement was executed
dapat dikonversikan dalam rangka in order to rescue PT MNA's business, which
penyelamatan usaha PT MNA yang extended the term of the Loan Facility with a
memperpanjang jangka waktu Fasilitas maximum extension period of 10 years from the
Pinjaman dengan masa perpanjangan date of signing the CLF Loan Agreement and
selambat-lambatnya 10 tahun sejak tanggal the delivery of change information.
penandatanganan Perjanjian Pinjaman CLF
serta penyampaian informasi perubahan.
Fasilitas pinjaman dijamin dengan Hak The loan facility is secured by a First-Rank
Tanggungan Peringkat I atas 32 (tiga puluh Mortgage on 32 (thirty-two) land and/or building
dua) aset tanah dan/atau bangunan dengan assets with a value of Rp27,983, a mortgage on
nilai Rp27.983, hipotik atas 18 unit pesawat 18 aircraft units with a value of Rp13,275, a
dengan nilai Rp13.275, fidusia mesin pesawat fiduciary on Boeing 737-300 and Boeing 737-
Boeing 737-300 dan Boeing 737-400 dengan 400 aircraft engines with a value of Rp68,652, a
nilai Rp68.652, gadai 99,82% saham PT pledge of 99.82% of shares in PT Merpati
Merpati Maintenance Facility dan gadai 99,86% Maintenance Facility and a pledge of 99.86% of
saham PT Merpati Training Center dengan shares in PT Merpati Training Center with a
jumlah nilai sebesar Rp349.542. total value of Rp349,542.
Pada tanggal 20 Februari 2023, Pemerintah On February 20, 2023, the Government of the
Republik Indonesia menerbitkan Peraturan Republic of Indonesia issued Government
Pemerintah (PP) No. 8 tahun 2023, tentang Regulation (PP) No. 8 of 2023, concerning the
Pembubaran Perusahaan Perseroan (Persero) Dissolution of the Company (Persero) PT MNA.
PT MNA.
Berdasarkan surat dari Tim Kurator PT MNA Based on a letter from the PT MNA Curatorial
No. 455/PAILIT-MNA/V/2023 tanggal Team No. 455/PAILIT-MNA/V/2023 dated May
23 Mei 2023 yang telah disetujui Hakim 23,2023 which was approved by the
Pengawas Pengadilan Negeri Surabaya, Supervising Judge of the Surabaya District
Perusahaan sebagai Kreditur Separatis Court, the Company as Separatist Credit
menerima pembayaran pembagian tahap received the second phase distribution payment
kedua sebesar Rp10.136 dari hasil penjualan amounting to Rp10,136 from the auction sale
lelang beberapa aset milik PT MNA. proceeds of several assets belonging to PT
MNA.
150
Page 164
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
o. PT Kertas Kraft Aceh (Persero) (“PT KKA”) o. PT Kertas Kraft Aceh (Persero) (“PT KKA”)
Pinjaman Restrukturisasi dan Revitalisasi Restructuring and Revitalization Loans
Pada tanggal 19 November 2013, Perusahaan On November 19, 2013, the Company and PT
dan PT KKA telah menandatangani Perubahan KKA signed the Complete Amendment to the
Menyeluruh Perjanjian Pemberian Pinjaman Loan Agreement for Bridge Financing to
Dana Talangan menjadi Pinjaman Restructuring and/or Revitalization Loan No.
Restrukturisasi dan/atau Revitalisasi No. PP-11/PPA/1113 with a maximum facility value
PP-11/PPA/1113 dengan nilai fasilitas of Rp160,150 for the purpose of asset security
maksimum sebesar Rp160.150 untuk tujuan costs, consultant fees and labor costs. The
biaya pengamanan aset, biaya konsultan dan interest rate is the Bank Indonesia Reference
biaya ketenagakerjaan. Tingkat suku bunga Rate+3% per year (net) and due on November
adalah Suku Bunga Bank Indonesia +3% per 18, 2023.
tahun (net) dan jatuh tempo pada 18 November
2023.
Pinjaman Restrukturisasi Dana Talangan Bailout Fund Restructuring Loans
Pada tanggal 20 Juni 2017, Perusahaan dan On June 20, 2017, the Company and PT KKA
PT KKA telah menandatangani Perjanjian signed the Bridge Loan Restructuring
Restrukturisasi Pinjaman Dana Talangan Agreement No. PP-12/PPA/0617 for the loan
No. PP-12/PPA/0617 atas fasilitas-fasilitas facilities previously received by PT KKA, with a
pinjaman yang sebelumnya telah diterima oleh maximum facility value of Rp135,836. The
PT KKA, dengan nilai fasilitas maksimum interest rate is 13% per year (gross) and
sebesar Rp135.836. Tingkat suku bunga matures on December 31, 2022.
adalah 13% per tahun (gross) dan jatuh tempo
pada 31 Desember 2022.
Pada tanggal 31 Juli 2019, Perusahaan dan On July 31, 2019, the Company and PT KKA
PT KKA telah menandatangani Perubahan atas signed the Amendment to the Bridge Loan
Perjanjian Restrukturisasi Dana Talangan Restructuring Agreement No. PP-16/PPA/0719
No. PP-16/PPA/0719 dengan nilai utang with a settlement debt value of Rp126,332. The
penyelesaian Rp126.332. Tingkat suku bunga interest rate is 7.25%-13% per year (gross) and
adalah 7,25%-13% per tahun (gross) dan jatuh matures on December 31, 2029.
tempo pada 31 Desember 2029.
Jaminan dari PT KKA adalah berupa Surat The collateral from PT KKA is in the form of a
Senior Kreditur dari PT Bank Mandiri (Persero) Senior Credit Creditor from PT Bank Mandiri
Tbk yang memegang jaminan atas aset PT (Persero) Tbk which holds a collateral for the
KKA dengan nilai Rp300.080. assets of PT KKA amounted to Rp300,080.
Fasilitas Pinjaman Dana Talangan I Bailout Loans Facility I
Pada tanggal 19 November 2019, Perusahaan On November 19, 2019, the Company and PT
dan PT KKA telah menandatangani Perjanjian KKA signed the Bridge Loan Agreement No.
Pinjaman Dana Talangan PP-29/PPA/1119 with a maximum facility value
No. PP-29/PPA/1119 dengan nilai fasilitas of Rp1,500 for the purpose of fulfilling routine
maksimum sebesar Rp1.500 untuk tujuan operational. The interest rate is 7% per year
pemenuhan biaya operasional. Tingkat suku (gross) and matures on November 7, 2020.
bunga adalah 7% per tahun (gross) dan jatuh
tempo pada 7 November 2020.
151
Page 165
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Fasilitas Pinjaman Dana Talangan II Bailout Loans Facility II
Pada tanggal 25 April 2022, Perusahaan dan On April 25, 2022, the Company and PT KKA
PT KKA telah menandatangani Perjanjian signed the Bridge Loan Agreement No. PP-
Pinjaman Dana Talangan No. PP-16/PPA/0422 16/PPA/0422 with a maximum facility value of
dengan nilai fasilitas maksimum sebesar Rp14,500 for the purpose of fulfilling routine
Rp14.500 untuk tujuan pemenuhan biaya operational and labor costs. The interest rate is
operasional rutin dan ketenagakerjaan. Tingkat 10.5% per year (net) and matures on December
suku bunga adalah 10,5% per tahun (net) dan 31, 2022.
jatuh tempo pada 31 Desember 2022.
Pada tanggal 3 April 2023, Pemerintah On April 3, 2023, the Government of the
Republik Indonesia menerbitkan Peraturan Republic of Indonesia issued Government
Pemerintah (PP) No. 17 tahun 2023, tentang Regulation (PP) No. 17 of 2023, concerning the
Pembubaran Perusahaan Perseroan (Persero) Dissolution of the Company (Persero) PT KKA.
PT KKA.
p. PT Industri Gelas (Persero) (“PT Iglas”) p. PT Industri Gelas (Persero) (“PT Iglas”)
Pinjaman Restrukturisasi/Revitalisasi Restructuring & Revitalization Loan
Pemberian pinjaman dalam rangka Provision of loans for the restructuration and/or
restrukturisasi dan/atau revitalisasi PT Iglas revitalization of PT Iglas based on the Letter of
berdasarkan Surat Menteri Badan Usaha Milik the Minister of State-Owned Enterprises (SOE)
Negara (“BUMN”) No. S-15/MBU/2011 tanggal No. S-15/MBU/2011 dated January 14, 2011
14 Januari 2011 perihal Penugasan regarding the Assignment of the Restructuration
Pelaksanaan Restrukturisasi dan /atau and/or Revitalization of PT Iglas and the
Revitalisasi PT Iglas dan Surat Menteri Minister of Finance Number S-621/MK.06/2010
Keuangan Nomor S-621/MK.06/2010 tanggal dated November 29, 2010 regarding the
29 November 2010 perihal persetujuan approval of Restructuring and/or Revitalization
Restrukturisasi dan/atau Revitalisasi PT Iglas. PT Iglas.
Pada tanggal 15 April 2011, Perusahaan dan On April 15, 2011, the Company and PT Iglas
PT Iglas telah menandatangani Perjanjian signed the Loan Agreement for Restructuring
Pemberian Pinjaman dalam Rangka and/or Revitalization No. 11 with a facility value
Restrukturisasi dan/atau Revitalisasi No. 11 of Rp106,756 for the purpose of paying the
dengan nilai fasilitas sebesar Rp106.756 untuk shortfall in funds for the reconstruction of the
tujuan pembayaran kekurangan dana atas Gresik Factory and paying off debt. The loan
pembangunan kembali Pabrik di Gresik, dan interest rate is the Bank Indonesia Reference
pembayaran utang. Tingkat suku bunga Rate plus 3% per year (net).
pinjaman adalah Suku Bunga Bank Indonesia
ditambah 3% per tahun (net).
Pada tanggal 28 Desember 2017, Perusahaan On December 28, 2017, the Company and PT
dan PT Iglas telah menandatangani Perjanjian Iglas signed the Debt Restructuring Agreement
Restrukturisasi Hutang No. 82. Dilakukan No. 82. PT Iglas' debt of Rp156,276 was
restrukturisasi atas utang PT Iglas senilai restructured, with an interest rate of 11.17% per
Rp156.276, dengan tingkat suku bunga 11,17% year (gross) and a maturity date of December
per tahun (gross) dan jatuh tempo pada 31 31, 2018.
Desember 2018.
Pada tanggal 20 Desember 2019, Perusahaan On December 20, 2019, the Company and PT
dan PT Iglas telah menandatangani Perjanjian Iglas signed the Debt Restructuring Agreement
Restrukturisasi Hutang II No. 42. Dilakukan II No. 42. The maturity date was changed to
perubahan tanggal jatuh tempo menjadi tanggal December 31, 2020.
31 Desember 2020.
152
Page 166
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Fasilitas ini dijamin dengan Hak Tanggungan This facility is secured by a 6th and 7th Rank
peringkat VI dan VII atas 14 (empat belas) Mortgage on 14 (fourteen) plots of land and/or
bidang tanah dan/atau bangunan dengan nilai buildings with a value of Rp139,100. The 1st to
Rp139.100. Adapun atas peringkat Hak 5th Rank Mortgages previously held by PT
Tanggungan Peringkat I sampai dengan V yang Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk ("BNI")
sebelumnya dipegang oleh PT Bank Negara have been discharged, so that the positions of
Indonesia (Persero) Tbk (“BNI”) telah dilakukan the Company and BNI are now equal.
Roya, sehingga posisi Perusahaan dan BNI
sudah setara.
Fasilitas Pinjaman Talangan Bailout Loan Facility
Pada tanggal 18 Februari 2016, Perusahaan On February 18, 2016, the Company and PT
dan PT Iglas telah menandatangani Perjanjian Iglas signed the Bridge Loan Agreement No. 19
Pinjaman Dana Talangan No. 19 dengan nilai with a maximum facility value of Rp49,708 for
fasilitas maksimum sebesar Rp49.708 untuk the purpose of fulfilling labor costs and securing
tujuan pemenuhan biaya ketenagakerjaan dan assets. The interest rate is 13.5% per year
pengamanan aset. Tingkat suku bunga adalah (gross) and matures on February 17, 2017.
13,5% per tahun (gross) dan jatuh tempo pada
17 Februari 2017.
Perjanjian telah mengalami beberapa kali The Agreement has undergone several
perubahan. Perubahan terakhir adalah amendments. The latest amendment is
Perubahan VII atas Perjanjian Pinjaman No. 43 Amendment VII to the Loan Agreement No. 43
tanggal 20 Desember 2019, dengan tujuan dated December 20, 2019, for the purpose of
penambahan fasilitas menjadi Rp60.000. Jatuh increasing the facility to Rp60,000. The maturity
tempo fasilitas adalah pada tanggal date of the facility is December 31, 2021.
31 Desember 2021.
Fasilitas Pinjaman Talangan II Bailout Loan Facility II
Pada tanggal 28 April 2022, Perusahaan dan On April 28, 2022, the Company and PT Iglas
PT Iglas telah menandatangani Perjanjian signed the Bridge Loan Agreement No. PP-
Pinjaman Dana Talangan No. 19/PPA/0422 with a maximum facility value of
PP-19/PPA/0422 dengan nilai fasilitas Rp3,600 for the purpose of fulfilling routine
maksimum sebesar Rp3.600 untuk tujuan operational and labor costs. The interest rate is
pemenuhan biaya operasional rutin dan 10.5% per year (net) and matures on December
ketenagakerjaan. Tingkat suku bunga adalah 31, 2022.
10,5% per tahun (net) dan jatuh tempo pada
31 Desember 2022.
Pada tanggal 3 April 2023, Pemerintah On April 3, 2023, the Government of the
Republik Indonesia menerbitkan Peraturan Republic of Indonesia issued Government
Pemerintah (PP) No. 18 tahun 2023, tentang Regulation (PP) No. 18 of 2023, concerning the
Pembubaran Perusahaan Perseroan (Persero) Dissolution of the Company (Persero) PT Iglas.
PT Iglas.
q. PT Kertas Leces (Persero) (“PT KL”) q. PT Kertas Leces (Persero) (“PT KL”)
Fasilitas Pinjaman Talangan Bailout Loan Facility
Pada tanggal 11 Oktober 2012, Perusahaan On October 11, 2012, the Company and PT KL
dan PT KL telah menandatangani Perjanjian signed the Bridge Loan Agreement No. 13 with
Pinjaman Dana Talangan No. 13 dengan nilai a maximum facility value of Rp50,000 for the
fasilitas maksimum sebesar Rp50.000 untuk purpose of fulfilling the operational costs of PT
tujuan pemenuhan biaya operasional PT KL. KL. The interest rate is 12% per year (gross)
Tingkat suku bunga adalah 12% per tahun and matures on October 11, 2013.
(gross) dan jatuh tempo pada 11 Oktober 2013.
153
Page 167
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 10 Oktober 2013, Perusahaan On October 10, 2013, the Company and PT KL
dan PT KL telah menandatangani Addendum I signed Addendum I No. PP-09/PPA/1013, for
No. PP-09/PPA/1013, dengan tujuan the purpose of extending the maturity date of
perpanjangan jatuh tempo fasilitas pinjaman, the loan facility, to October 10, 2015.
yaitu menjadi tanggal 10 Oktober 2015.
Fasilitas pinjaman dijamin dengan Hak The loan facility is secured by a 1st Rank
Tanggungan Peringkat I atas 3 (tiga) bidang Mortgage on 3 (three) plots of land and
tanah dan bangunan yang berlokasi di Kota buildings located in Surabaya City and South
Surabaya dan Kota Jakarta Selatan senilai Jakarta City worth Rp21,000, Machinery Fiducia
Rp21.000, Fidusia mesin Rp87.299 dan aset worth Rp87,299 and other assets or wealth that
atau kekayaan lainnya yang telah dan/atau have been and/or will be owned by PT KL from
akan dimiliki oleh PT KL dari waktu ke waktu time to time that have not been pledged to other
yang belum dijaminkan kepada pihak lain. parties.
Pada tanggal 26 April 2019, Tim Kurator PT KL On April 26, 2019, the PT KL Curatorial Team
telah mengumumkan pembagian hasil dana announced the distribution of the results of the
lelang eksekusi. Perusahaan selaku kreditur execution auction. The Company, as a
separatis dan pemegang Hak Tanggungan separatist creditor and holder of a 1st Rank
Peringkat I diberikan sebesar Rp1.291. Atas Mortgage, was given Rp1,291. The Company
pembagian ini, Perusahaan mengajukan objected to this distribution or opposition
keberatan atau perlawanan (Prosedur Renvoi) (Renvoi Procedure) because the Company
karena Perusahaan menilai jumlah yang considered the amount distributed to be too low.
dibagikan terlalu rendah.
Pada tanggal 29 Agustus 2019, telah On August 29, 2019, the Renvoi Procedure
dilaksanakan pembacaan putusan Prosedur verdict was read, which rejected all objections
Renvoi, yang mana putusannya menolak or opposition filed by the Company. The
seluruh keberatan atau perlawanan yang Company, through its legal counsel from the Ari
diajukan Perusahaan. Perusahaan melalui Zulfikar & Partners Law Firm (“AZP”), filed an
kuasa hukum dari Kantor Hukum Ari Zulfikar & appeal and submitted a cassation
Partners (“AZP”) mengajukan upaya hukum memorandum to the Supreme Court of the
Kasasi dan menyerahkan memori Kasasi di Republic of Indonesia..
Mahkamah Agung RI.
Berdasarkan Surat dari Mahkamah Agung RI Based on Letter No. 100/ Pts. Pailit
No. 100/Pts.Pailit/VI/1K/Pdt.Sus-Pailit/2020 /VI/1K/Pdt.Sus-Pailit/2020 from the Supreme
tanggal 12 Juni 2020, telah disampaikan Court of the Republic of Indonesia dated June
Salinan Putusan kepada Pengadilan Negeri 12, 2020, a Copy of the Decision was submitted
Surabaya. Dalam putusannya, Mahkamah to the Surabaya District Court. In its decision,
Agung RI mengabulkan keberatan Perusahaan the Supreme Court of the Republic of Indonesia
dan memerintahkan agar Tim Kurator membuat upheld the Company's objection and ordered
daftar pembagian harta terbaru. the Curatorial Team to create a new asset
distribution list.
Pada tanggal 23 Juni 2020, Perusahaan On June 23, 2020, the Company sent letter No.
menyampaikan surat No. S-2722/PPA/ S-2722/PPA/ DKBAM/0620 to the Curatorial
DKBAM/0620 kepaa Tim Kurator agar dapat Team to request that they implement the
melaksanakan putusan Mahkamah Agung RI. decision of the Supreme Court of the Republic
Tim Kurator melalui surat No. 245/PAILIT- of Indonesia. The Curatorial Team, through
KL/AG-RB-FEB/VI/2020 tanggal 25 Juni 2020 letter No. 245/PAILIT-KL/AG-RB-FEB/VI/2020
memberikan tanggapan bahwa akan dated June 25, 2020, responded that they
melaksanakan putusan Mahkamah Agung RI would implement the decision of the Supreme
tersebut setelah diterimanya Salinan Putusan Court of the Republic of Indonesia after
Kasasi dari Pengadilan Negeri Surabaya. receiving a Copy of the Cassation Decision
from the Surabaya District Court.
154
Page 168
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Tanggal 9 Juli 2020, AZP selaku kuasa hukum As of July 9, 2020, AZP as the Company's
Perusahaan telah menerima salinan putusan attorney has received a copy of the Supreme
Mahkamah Agung RI dari Pengadilan Negeri Court's decision from the Surabaya District
Surabaya. Atas diterimanya salinan tersebut, Court. Upon receipt of this copy, the Company
Perusahaan kembali menyampaikan surat submitted letter No. S-3077/PPA/DKBAM/0720
No. S-3077/PPA/DKBAM/0720 tanggal dated July 20, 2020, to the Receiver Team in
20 Juli 2020 kepada Tim Kurator agar dapat order to carry out the decision of the Supreme
melaksanakan putusan Mahkamah Agung RI Court of the Republic of Indonesia by July 31,
selambat-lambatnya 31 Juli 2020. 2020.
Tim Kurator beberapa kali lakukan lelang mesin The Receiver Team conducted auctions for
dan peralatan pabrik milik PT KL, namun belum PT KL factory machines and equipment not sold
terjual. yet.
Pada tanggal 20 Februari 2023, Pemerintah On February 20 2023, the Government of the
Republik Indonesia menerbitkan Peraturan Republic of Indonesia issued Government
Pemerintah (PP) No. 9 tahun 2023, tentang Regulation (PP) no. 9 of 2023, concerning the
Pembubaran Perusahaan Perseroan (Persero) Dissolution of the Company (Persero) PT
PT Kertas Leces. Kertas Leces.
r. PT Bank Muamalat Indonesia Tbk dan Badan r. PT Bank Muamalat Indonesia Tbk dan Badan
Pengelola Keuangan Haji (“BPKH”) Pengelola Keuangan Haji (“BPKH”)
Berdasarkan Akta Perjanjian Induk According to Master Restructuring Agreement
Restrukturisasi/ Master Restructuring (“MRA”) Deed No. 30 dated September 9, 2021,
Agreement (“MRA”) No. 30 tanggal The Company, PT BMI, and BPKH (“Parties”)
9 September 2021 (“MRA”), Perusahaan, PT have agreed to cooperate in the management
BMI, dan BPKH (“Para Pihak”) sepakat untuk of PT BMI claimed asset (“BMI Claims”) by
melakukan kerja sama dalam rangka carrying out a series of transactions and terms
pengelolaan aset tagihan milik PT BMI as follow:
(“Tagihan BMI”) dengan melaksanakan
serangkaian transaksi dan ketentuan sebagai
berikut:
i. Perusahaan akan menerbitkan Sukuk PPA i. The Company will issue Sukuk PPA which
yang akan dialihkan kepada BMI. Sukuk will be transferred to PT BMI. The Sukuk
PPA dialihkan dengan nilai nominal PPA will have a nominal value of
Rp13.051.069, jangka waktu 20 tahun dan Rp13,051,069, term of 20 years, and
jatuh tempo tanggal 15 November 2041 maturity date on November 15, 2041 (Note
(Catatan 27); 27).
ii. PT BMI melakukan transaksi jual beli dan ii. PT BMI will carry out a sales and purchase
pengalihan Tagihan BMI senilai transactions and transfer of PT BMI
Rp10.000.000 kepada pembeli tagihan amounted to Rp10,000,000 to the agreed
yang disepakati oleh Para Pihak; Claim Buyer;
iii. Para Pihak sepakat dalam rangka iii. The Parties agreed that to manage the BMI
mengelola Tagihan BMI akan ada suatu Claim there will be an asset management
perjanjian kerja sama pengelolaan aset; cooperation agreement;
iv. PT BMI akan menerbitkan Sukuk BMI yang iv. PT BMI will issue Sukuk BMI which will be
akan dialihkan kepada Perusahaan. Sukuk transferred to The Company. The Sukuk
BMI dialihkan dengan nilai nominal BMI will have a nominal value of
Rp15.041.101, jangka waktu 20 tahun dan Rp15,041,101, term of 20 years, and
jatuh tempo tanggal maturity date on November 15, 2041 (Note
15 November 2041 (Catatan 27); 27);
v. Sebagai penerbit Sukuk, maka Perusahaan v. As the issuer of the Sukuk, The Company
dan PT BMI dapat mengaplikasikan and PT BMI may apply the meeting of debt
perjumpaan utang atas hak tagih pada and claiming rights at the date of maturity or
tanggal jatuh tempo sukuk dan/atau the early termination date of the asset
tanggal pengakhiran awal dari perjanjian management cooperation agreement.
kerja sama pengelolaan aset.
155
Page 169
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
s. PT AMC Indonesia Sukses (“PT AMC”) s. PT AMC Indonesia Sukses (“PT AMC”)
Dalam rangka melaksanakan arahan MRA, In relation to carry out the directives of MRA,
pada Perusahaan, BMI, dan PT AMC telah The Company, BMI, and PT AMC have agreed
menandatangani Akta Perjanjian Kerjasama to sign the Deed of Asset Management
Pengelolaan Aset (PKPA) No 25 tanggal Cooperation Agreement No. 25 dated
15 November 2021 (“PKPA”) dalam rangka November 15, 2021 (“PKPA”) in order to
optimalisasi pengelolaan Tagihan BMI yang optimally manage the BMI Claims transferred to
dialihkan kepada PT AMC (“Aset yang PT AMC (“Managed Assets”).
Dikelola”).
Pada tanggal 7 Februari 2022, PKPA diubah On February 7, 2022, PKPA has been revised
dengan Addendum No. PK-4/PPA/0222, with Side Letter No. PK-4/PPA/0222, with
dengan tambahan ketentuan yang termasuk additional terms which include as follow:
didalamnya sebagai berikut:
i. Jangka waktu PKPA adalah 6 (enam) tahun i. The terms of the PKPA is 6 (six) years since
sejak tanggal PKPA dan dapat diperpanjang the date of the PKPA and can be extended
PT AMC atas diskresinya sendiri; by the discretion of PT AMC;
ii. PT AMC akan melakukan peninjauan atas ii. PT AMC will monitor the performance of the
kinerja Perusahaan berdasarkan Laporan Company based on the Asset Manager
Triwulan Asset Manager; Three Months Reports;
iii. Perusahaan dapat merekomendasikan iii. The Company may recommend their
perwakilannya dalam Komite Pengelola representative in the Management
untuk disetujui oleh PT AMC; dan Committee to be approved by PT AMC; and
iv. Keputusan Komite Pengelola dan iv. The decision of the Management Committee
pelaksanaannya perlu mendapatkan and the implementation require the approval
persetujuan dari PT AMC. of PT AMC.
t. PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk t. PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
(“Bank BTN”) (“Bank BTN”)
Perjanjian Kerjasama Pengelolaan Piutang Receivables Management Agreement
Berdasarkan Akta Perjanjian Kerjasama Based on the Cooperation Agreement for
Pengelolaan Piutang No. 105 tanggal Receivables Management Deed No. 105 dated
28 Desember 2018 dari Notaris Ashoya Ratam, December 28, 2018 from Notary Ashoya
S.H., M.Kn., Perusahaan dan Bank BTN Ratam, S.H., M.Kn., the Company and Bank
melakukan kerjasama pengelolaan piutang eks BTN entered into a cooperation agreement for
KPR Bank BTN. Dalam penyelesaian transaksi the management of receivables from Bank
aset yang dialihkan tersebut, mekanisme yang BTN's former KPR. In the settlement of the
dilakukan yaitu: transferred asset transaction, the following
mechanisms are used:
• Melakukan eksekusi aset yang merupakan • Execute the assets constituting the collateral
jaminan atas piutang sesuai dengan for receivables in accordance with the Credit
Perjanjian Kredit; Agreement;
• Menjual aset yang dijaminkan tersebut • Sell the collateral assets to the third parties;
kepada pihak ketiga; dan and
• Menerima pelunasan dari Debitur. • Receive the settlement from the Debtor.
Berdasarkan Addendum IV No. 73 tanggal Based on Addendum IV No. 73 date April 28,
28 April 2022, dilakukan perpanjangan atas 2022, the Receivables Management
Perjanjian Kerjasama Pengelolaan Piutang Cooperation Agreement was extended until
menjadi sampai dengan tanggal December 31, 2022.
31 Desember 2022.
156
Page 170
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan Addendum V No. 30 tanggal Based on Addendum V No. 30 date September
27 September 2023, dilakukan perpanjangan 27, 2023, the Receivables Management
atas Perjanjian Kerjasama Pengelolaan Piutang Cooperation Agreement was extended until
menjadi sampai dengan tanggal December 31, 2023.
31 Desember 2023.
37. Manajemen Risiko Keuangan 37. Financial Risk Management
a. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan a. Financial Risk Management Policies
Dalam menjalankan aktivitas operasi, investasi In its operating, investing and financing
dan pendanaan, Grup menghadapi risiko activities, the Group is exposed to financial risks
finansial yang utamanya terkait risiko kredit, which mainly related to credit risk, liquidity risk
risiko likuiditas dan risiko pasar. Risiko-risiko and market risk. Those risks are defined as
tersebut didefinisikan sebagai berikut: follows:
• Risiko kredit: risiko yang timbul karena • Credit risk: the risk that occurs due to
ketidakmampuan debitur atau pihak lawan debtor or counterparty’s failure to pay its
untuk membayar kewajiban jatuh tempo, maturing obligations, hence the Group will
sehingga Grup akan mengalami kerugian. incur loss.
• Risiko likuiditas: risiko yang terjadi ketika • Liquidity risk: the risk that occurs when the
Grup gagal memenuhi kewajiban jangka Group fails to meet its short-term
pendeknya atau dalam hal penyediaan dana obligations, or in relation to provide funds to
kepada pihak lain atau kewajiban untuk other parties or obligation to finance the
membiayai kegiatan Grup. Group's activities.
• Risiko pasar: risiko kerugian yang terjadi • Market risk: the risk of losses that occurs
karena adanya fluktuasi nilai instrumen due to fluctuation in the value of financial
keuangan sebagai akibat perubahan harga instrument as a result of changes in market
pasar, terutama suku bunga dan nilai tukar. price, mainly due to movements in interest
rates and exchange rates.
Pedoman utama dari kebijakan ini adalah The major guidelines of this policy are the
sebagai berikut: following:
• Menetapkan rasio jaminan terhadap • Determine the collateral ratio for debtor’s
pinjaman debitur 130%; loans of 130%;
• Menetapkan diversifikasi sektor industri; • Determine the diversification of the industrial
sector;
• Menetapkan daftar negatif investasi; dan • Establish a negative list of investments; and
• Menetapkan maksimal penempatan dana • Determine the maximum placement of
pada satu pihak. funds on one party.
Tersedia kebijakan, prosedur, pedoman serta Adequate and comprehensive policies,
tata kerja yang memadai dan menyeluruh untuk procedures, guidelines and work procedures
menjaga kelangsungan operasi Grup. are in place to maintain the continuity of the
Group's operations
Risiko Kredit Credit Risks
Risiko kredit timbul akibat kegagalan pihak Credit risk arises due to counterparties’s failure
lawan untuk memenuhi kewajiban to fulfill their contractual obligations that result in
kontraktualnya yang mengakibatkan kerugian financial losses to the Group. The Group’s
keuangan kepada Grup. Risiko kredit Grup credit risk is primarily inherent in cash and cash
terutama melekat pada kas dan setara kas, equivalents, receivables arising from investing
piutang yang timbul dari kegiatan investasi dan activities and restructuring and/or revitalization
restrukturisasi dan/atau revitalisasi BUMN, dan of SOEs, and financial assets measured at fair
instrumen keuangan yang diukur pada nilai value. The following table presents the
wajar. Tabel berikut menyajikan jumlah maximum amount of exposure to credit risk on
eksposur maksimum risiko kredit atas aset financial assets:
keuangan:
157
Page 171
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2023
Tidak Mengalami Mengalami
Penurunan Nilai/ Penurunan Nilai/ Jumlah/
Unimpaired in Value Impair in Value Total
Aset Keuangan Financial Asset
Kas dan Setara Kas 1,056,936 -- 1,056,936 Cash and Cash Equivalents
Pinjaman Investasi Jangka Pendek 675,114 373,904 1,049,018 Short-Term Investment Loans
Aset Keuangan yang Diukur pada Biaya Perolehan Financial Assets Measured at
Diamortisasi 4,840 -- 4,840 Amortised Cost
Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Financial Assets Measured at Fair Value
melalui Laba Rugi 1,098,394 -- 1,098,394 Through Profit or Loss
Piutang Usaha 925,306 206,401 1,131,707 Accounts Receivable
Pinjaman yang Diberikan - Dana Talangan 625,144 148,222 773,366 Loans Receivable - Bailout
Cessie Piutang Jangka Pendek 53,475 223,262 276,737 Short-Term Cessie Receivable
Aset Lancar Lainnya 26,232 4,004 30,236 Other Current Assets
Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Financial Assets Measured at Fair Value
melalui Penghasilan Komprehensif Lain 7,879,550 -- 7,879,550 Through Other Comprehensive Income
Pinjaman yang Diberikan - Restrukturisasi Loans Receivable - Restructuring
dan/atau Revitalisasi - Pihak Berelasi 535,080 347,889 882,969 and/or Revitalization - Related Parties
Pinjaman Investasi Jangka Panjang 1,555,236 514,869 2,070,105 Long-Term Investment Loans
Cessie Piutang Jangka Panjang 297,504 80,459 377,963 Long-Term Cessie Receivable
Aset Tidak Lancar Lainnya 702,515 -- 702,515 Other Non-Current Assets
Jumlah 15,435,326 1,899,010 17,334,336 Total
2022
Tidak Mengalami Mengalami
Penurunan Nilai/ Penurunan Nilai/ Jumlah/
Unimpaired in Value Impair in Value Total
Aset Keuangan Financial Asset
Kas dan Setara Kas 1,476,962 -- 1,476,962 Cash and Cash Equivalents
Pinjaman Investasi Jangka Pendek 674,997 445,943 1,120,940 Short-Term Investment Loans
Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Financial Assets Measured at Fair Value
melalui Laba Rugi 855,788 -- 855,788 Through Profit or Loss
Piutang Usaha 1,120,462 229,404 1,349,866 Accounts Receivable
Pinjaman yang Diberikan - Dana Talangan 423,393 403,894 827,287 Loans Receivable - Bailout
Cessie Piutang Jangka Pendek 54,489 223,366 277,855 Short-Term Cessie Receivable
Aset Lancar Lainnya 59,610 4,168 63,778 Other Current Assets
Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Financial Assets Measured at Fair Value
melalui Penghasilan Komprehensif Lain 5,661,067 -- 5,661,067 Through Other Comprehensive Income
Pinjaman yang Diberikan - Restrukturisasi Loans Receivable - Restructuring
dan/atau Revitalisasi - Pihak Berelasi 412,081 1,284,098 1,696,179 and/or Revitalization - Related Parties
Pinjaman Investasi Jangka Panjang 1,668,392 447,578 2,115,970 Long-Term Investment Loans
Cessie Piutang Jangka Panjang 273,956 82,521 356,477 Long-Term Cessie Receivable
Aset Tidak Lancar Lainnya 696,027 -- 696,027 Other Non-Current Assets
Jumlah 13,377,224 3,120,972 16,498,196 Total
Kualitas Aset Keuangan Quality Of Financial Assets
Grup mengelola risiko kredit terkait dengan The Group manages credit risk associated with
penempatan dana pada bank-bank bereputasi placement of funds in reputable banks with
baik dengan peringkat layak investasi untuk investment grade ratings to reduce the
mengurangi kemungkinan kerugian akibat possibility of losses due to bank bankruptcy.
kebangkrutan bank.
Terkait kegiatan investasi seperti pembiayaan Regarding investment activities such as loans
dan pembelian surat utang, pengelolaan risiko and debt purchase, the credit risk management
kredit dilakukan dengan cara, antara lain is carried out by, including but not limited to:
namun tidak terbatas pada:
• Melakukan due diligence dan kajian • Conducting due diligence and feasibility
mengenai kelayakan suatu study of a loan/investment (e.g. aspects of
pembiayaan/investasi (antara lain aspek commercial, financial, and legal) before
komersial, keuangan, hukum) sebelum making an investment decision;
membuat keputusan investasi;
158
Page 172
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
• Memantau dan mengevaluasi kinerja • Monitoring and evaluating the performance
debitur/proyek/penerbit surat utang untuk of debtor/project/debt issuer to ensure
memastikan pemenuhan persyaratan/ compliance against terms/ condition
kondisi yang diatur dalam perjanjian; stipulated in the agreement;
• Memperkuat proteksi struktural dalam • Strengthening structural protection in each
setiap skema pembiayaan, seperti: cash financing scheme, such as: cash waterfall,
waterfall, kewenangan untuk mengontrol, control of authority, collateral and collateral;
jaminan dan penjaminan;
• Melakukan pemantauan dan evaluasi atas • Actively monitoring and evaluating the
kinerja setiap investasi secara aktif performance of each investment thus early
sehingga dapat dilakukan tindakan anticipatory action can be taken in the event
antisipasi secara dini apabila terjadi of any potential decline in the investment
penurunan kinerja investasi; dan performance; and
• Melakukan upaya penagihan secara intensif • Conducting intensive collection efforts hence
agar pembayaran kewajiban sesuai repayment of obligations aligns with the
perjanjian yang telah disepakati. agreed agreement.
Kualitas kredit dari aset keuangan baik yang The credit quality of financial assets that are
belum jatuh tempo atau tidak mengalami neither past due nor impaired can be assessed
penurunan nilai dapat dinilai dengan mengacu by reference to external credit ratings (if
pada peringkat kredit eksternal (jika tersedia) available) or to historical information about
atau mengacu pada informasi historis mengenai counterparty default rates. Credit ratings are
tingkat gagal bayar debitur. Peringkat obtained from external credit rating agencies,
menggunakan lembaga kredit eksternal namely PT Pemeringkat Efek Indonesia
yaitu PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo) (Pefindo) and PT Fitch Ratings Indonesia
dan PT Fitch Ratings Indonesia (Fitch). (Fitch).
2023 2022
Rp Rp
Kas dan Bank Cash and Banks
Kas Cash
Tanpa Peringkat 39 42 Without Rating
Bank Bank
Bank Pihak Berelasi Bank Related Parties
Dengan Pihak yang Memiliki Peringkat Kredit Eksternal Counterparty With External Credit Rating
AAA 1,037,364 24,539 AAA
AA+ -- 920,645 AA+
Subjumlah 1,037,364 945,184 Subtotal
Bank Pihak Ketiga Bank Third Parties
Dengan Pihak yang Memiliki Peringkat Kredit Eksternal Counterparty With External Credit Rating
AAA 854 844 AAA
AA 4 39 AA
A+ 130 52 A+
A 37 -- A
AA- 49 17 AA-
BBB+ 39 -- BBB+
Subjumlah 1,113 952 Subtotal
159
Page 173
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
Rp Rp
Deposito Berjangka Time Deposit
Bank Pihak Berelasi Bank Related Parties
Dengan Pihak yang Memiliki Peringkat Kredit Eksternal Counterparty With External Credit Rating
AAA 15,000 65,000 AAA
Subjumlah 15,000 65,000 Subtotal
Bank Pihak Ketiga Bank Third Parties
Dengan Pihak yang Memiliki Peringkat Kredit Eksternal Counterparty With External Credit Rating
AAA 3,420 465,784 AAA
Subjumlah 3,420 465,784 Subtotal
Dikurangi Kerugian Kredit Ekspektasian -- -- Less : Expected Credit Loss
Total Kas dan Setara Kas 1,056,936 1,476,962 Total Cash and Cash Equivalents
Risiko Likuiditas Liquidity Risks
Tabel berikut menganalisis liabilitas keuangan The following table analyze financial liabilities
berdasarkan sisa umur jatuh temponya dari based on their maturity since the date of
tanggal laporan posisi keuangan: statement of financial position:
2023
Kurang dari 3 bulan/ 3-12 Bulan/ 1 - 5 Tahun/ Lebih dari 5 Tahun/ Jumlah/
Less than 3 months Months Years More than 5 years Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortised cost
Pinjaman Bank 110,000 1,636,995 349,598 -- 2,096,593 Bank Loans
Utang Sukuk -- -- -- 5,360,985 5,360,985 Sukuk Liabilities
Utang Obligasi -- -- 2,224,300 -- 2,224,300 Bonds Payable
Jumlah 110,000 1,636,995 2,573,898 5,360,985 9,681,878 Total
2022
Kurang dari 3 bulan/ 3-12 Bulan/ 1 - 5 Tahun/ Lebih dari 5 Tahun/ Jumlah/
Less than 3 months Months Years More than 5 years Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortised cost
Pinjaman Bank 619,122 892,948 308,598 41,000 1,861,668 Bank Loans
Utang Sukuk -- -- -- 4,773,319 4,773,319 Sukuk Liabilities
Surat Berharga Komersial 224,422 -- -- -- 224,422 Commercial Paper
Utang Obligasi -- 100,000 2,224,300 -- 2,324,300 Bonds Payable
Jumlah 843,544 992,948 2,532,898 4,814,319 9,183,709 Total
Risiko Nilai Tukar Mata Uang Asing Foreign Exchange Risk
Risiko nilai tukar mata uang asing terjadi Foreign exchange rate risk occurs if the Group
apabila Grup memiliki posisi mata uang asing has a foreign currency position arising from
yang timbul dari transaksi dalam mata uang transactions in foreign currencies with debtors.
asing dengan debitur. Mitigasi risiko atas posisi The mitigation of risk on foreign currency
mata uang asing ini antara lain dengan positions, among others, is through the
menerapkan lindung nilai secara alami, dimana establishment of a natural hedging policy,
pemberian pembiayaan dalam mata uang asing namely the provision of financing in foreign
menggunakan sumber dana dalam mata uang currency using sources of funds in foreign
asing yang sama. Tabel berikut menunjukkan currencies as well.The following table shows
sensitivitas terhadap perubahan yang mungkin the sensitivity to possible changes in the United
terjadi dalam nilai tukar mata uang Dolar States Dollar exchange rate of the Group
Amerika Serikat pada denominasi aset dan denominated assets and liabilities, with all other
liabilitas Grup, dengan semua variabel lainnya variables held constant:
dianggap tetap:
160
Page 174
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Kenaikan (Penurunan) Dampak
Dalam Mata Uang Asing Terhadap Laba
Dalam Basis Poin/ Sebelum Pajak/
Increase (Decrease) In Effect on Income
Currency in Basis Points Before Tax
+ 100 688
31 Desember 2023 December 31, 2023
- 100 (688)
+ 100 736
31 Desember 2022 December 31, 2022
- 100 (736)
Tabel berikut menunjukkan instrumen keuangan The following table shows the financial
Grup dalam mata uang asing: instruments of the Group in foreign currency:
2023 2022
Nilai Penuh/ Setara Rupiah/ Nilai Penuh/ Setara Rupiah/
Full Amount Rupiah Equivalent Full Amount Rupiah Equivalent
(USD) (USD)
Aset Keuangan Financial Asset
Kas dan Setara Kas 277,881 4,283,810,104 925,207 14,554,432,733 Cash and Cash Equivalents
Cessie Piutang Jangka Panjang 21,965,393 338,618,499,766 22,660,838 356,477,637,617 Long-Term Cessie Receivable
Obligasi 5,355,470 82,559,925,520 5,345,820 84,095,094,420 Bonds
Total 27,598,744 425,462,235,390 28,931,865 455,127,164,770 Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Pinjaman Bank Jangka Pendek 20,722,315 319,455,208,040 21,574,378 339,386,539,689 Long-Term Bank Loans
Total 20,722,315 319,455,208,040 21,574,378 339,386,539,689 Total
Risiko Suku Bunga Pasar Interest Rate Risk
Risiko suku bunga arus kas adalah risiko arus Cash flow interest rate risk is the risk that future
kas di masa datang atas instrumen keuangan cash flows on a financial instrument will
akan berfluktuasi karena perubahan suku fluctuate because of changes in market interest
bunga pasar. Nilai wajar risiko suku bunga rates. The fair value of interest rate risk is the
adalah risiko nilai wajar instrumen keuangan risk that the fair value of a financial instrument
akan berfluktuasi karena perubahan suku will fluctuate because of changes in market
bunga pasar. Secara umum risiko suku bunga interest rates. In general, the interest rate risk
yang dihadapi Grup relatif kecil karena faced by the Group is relatively small because
sebagian besar suku bunga sumber dana Grup most of its funding sources are in the form of
dalam bentuk suku bunga tetap. fixed-rate interest.
Aset atau liabilitas keuangan yang terpengaruh Financial assets or liabilities that are subject to
risiko suku bunga pasar adalah penerimaan market interest rate risk are the receipt of loans
pinjaman oleh Grup. by the Group.
b. Nilai Wajar Instrumen Keuangan b. Fair Value of Financial Instrument
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022,
manajemen memperkirakan bahwa nilai tercatat management estimates that the carrying value
aset dan liabilitas keuangan jangka pendek dan of short-term financial assets and liabilities and
yang jatuh temponya tidak ditentukan telah those which maturity not determined have
mencerminkan nilai wajarnya. reflected their fair value.
Investasi saham pada PT Indosat Tbk, PT Bank Investment in shares in PT Indosat Tbk, PT
KB Bukopin Tbk dan PT Waskita Karya Bank KB Bukopin Tbk and PT Waskita Karya
(Persero) Tbk merupakan aset keuangan yang (Persero) Tbk represent financial assets
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan measured at the fair value through other
komprehensif lain (Catatan 11) dengan comprehensive income (Note 11) based on
menggunakan informasi yang diperoleh dari price in an active market (Level 1).
harga di pasar aktif (Tingkat 1).
161
Page 175
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Investasi saham pada PT Arta Integrasi Investment in shares of PT Arta Integrasi
Teknologi, PT Socfin Indonesia, PT Prasadha Teknologi, PT Socfin Indonesia, PT Prasadha
Pamunah Limbah Industri, dan PT Kawasan Pamunah Limbah Industri, PT Kawasan Industri
Industri Lampung, PT Bondi Syad Mulia, dan Lampung, PT Bondi Syad Mulia, and PT
PT National Utility Helicopters merupakan aset National Utility Helicopters are financial assets
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui measured at fair value through profit or loss and
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain other comprehensive income (Notes 10, 11, 14,
(Catatan 10, 11, 14 dan 16) (Tingkat 2). and 16) (Level 2).
Investasi saham pada Property Indonesia Fund Investment in shares of Property Indonesia
VCC, SOE Wijayakusuma Fund VCC, Fund VCC, SOE Wijayakusuma Fund VCC, PT
PT Pratama Persada Airborne, PT Magnesium Pratama Persada Airborne, PT Magnesium
Gosari Internasional, PT Matoa Kidung Bahtera, Gosari Internasional, PT Matoa Kidung Bahtera,
PT Matoa Kidung Samudera, PT Rejeki PT Matoa Kidung Samudera, PT Rejeki
Intilogam Jaya, PT Duta Mentari Raya, PT Intilogam Jaya, PT Duta Mentari Raya, PT
SIPPA Kemasan Internasional, Ventura SIPPA Kemasan Internasional, and Ventura
Bersama PPAK Rumah Cerdas merupakan Bersama PPAK Rumah Cerdas are financial
aset keuangan yang diukur pada nilai wajar assets measured at fair value through profit or
melalui laba rugi dan penghasilan komprehensif loss and other comprehensive income (Notes
lain (Catatan 10, 11, 14 dan 16) (Tingkat 3). 10, 11, 14, and 16) (Level 3).
Pendekatan nilai aset bersih Net assets approach
Grup menggunakan nilai tercatat aset bersih The value of the Group’s investments
pada perusahaan investasi dalam menentukan determined by using net assets investment of
nilai investasi mereka. Investasi yang dinilai the investment entities. Investments that are
dengan menggunakan pendekatan ini, calculated using this approach, only applied to
umumnya hanya berlaku untuk entitas (entitas entities (entities in which the Group invests) that
dimana Grup melakukan investasi) yang have items in the financial statements where
memiliki pos-pos dalam laporan keuangan the carrying amount is close to fair value.
dimana nilai tercatatnya mendekati nilai wajar.
38. Manajemen Permodalan 38. Capital Management
Tujuan Grup dalam mengelola permodalan The objectives of the Group when managing
adalah untuk menjaga kelangsungan usaha capital are to safeguard the Group’s ability to
Grup untuk dapat memberikan hasil kepada continue as a going concern in order to provide
pemegang saham dan manfaat kepada returns to shareholders and benefits for other
stakeholder lainnya, dan memelihara stakeholders, and to maintain an optimal capital
optimalisasi struktur permodalan. structure.
Dalam rangka memelihara atau menyesuaikan In order to maintain or adjust the capital
struktur permodalan, Grup dapat menyesuaikan structure, the Group may adjust the amount of
jumlah dividen yang dibayarkan kepada dividends paid to shareholders, return capital to
pemegang saham, imbal hasil modal kepada shareholders or issue new shares to reduce
pemegang saham atau menerbitkan saham debt.
baru untuk mengurangi pinjaman.
2023 2022
Rp Rp
Manajemen Permodalan Capital Management
Total Liabilitas 6,715,594 7,126,116 Total Liability
Dikurangi : Kas dan Setara Kas 1,056,936 1,476,962 Less: Cash and Cash Equivalent
Utang Neto 5,658,658 5,649,154 Net Debt
Total Ekuitas 10,658,324 7,691,035 Total Equity
Rasio Utang terhadap Modal 0.53 0.73 Debt to Equity Ratio
162
Page 176
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
39. Saldo dan Transaksi dengan Pihak Berelasi 39. Related Parties Balance and Transactions
Pengungkapan saldo dan transaksi signifikan Disclosure of significant balance and
dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut: transactions with related parties are as follows:
Pihak-pihak Berelasi/ Hubungan/ Jenis Transaksi/
Related Parties Relationship Type of Transactions
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Kas dan Setara Kas/Cash and Cash Equivalents
Indonesia/Controlled by the Government of the
Republic of Indonesia
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Kas dan Setara Kas, Piutang Usaha, Pendapatan Usaha/Cash and Cash Equivalents, Account
Indonesia/Controlled by the Government of the Receivable, Revenues
Republic of Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Kas dan Setara Kas, Piutang Usaha, Bagian Jangka Pendek dari Pinjaman Bank Jangka Panjang,
Indonesia/Controlled by the Government of the Pinjaman Bank Jangka Pendek, Pinjaman Bank Jangka Panjang, Pendapatan Usaha/Cash and
Republic of Indonesia Cash Equivalents, Account Receivable, Current Maturities of Long Term Bank Loans, Short-Term
Bank Loans, Long-Term Bank Loans
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Kas dan Setara Kas, Piutang Usaha, Pinjaman Bank Jangka Pendek, Pendapatan Usaha/Cash
Indonesia/Controlled by the Government of the and Cash Equivalents , Account Receivable,
Republic of Indonesia
Perum Jasa Tirta I Dikendalikan oleh Pemegang Pendapatan Usaha/Revenues
Saham/Controlled by the Shareholders
Perum Jasa Tirta II Dikendalikan oleh Pemegang Pendapatan Usaha/Revenues
Saham/Controlled by the Shareholders
PT Bank Syariah Indonesia Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Pendapatan Usaha/Revenues
Indonesia/Controlled by the Government of the
Republic of Indonesia
PT Danareksa Capital Dikendalikan oleh Pemegang Pendapatan Usaha/Revenues
Saham/Controlled by the Shareholders
PT Garam Entias yang Berelasi dengan Pemerintah Pendapatan Usaha/Revenues
Republik Indonesia/Government of Indonesia
Related Entity
PT Jalin Pembayaran Nusantara Dikendalikan oleh Pemegang Pendapatan Usaha/Revenues
Saham/Controlled by the Shareholders
PT Jasa Marga (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Pendapatan Usaha/Revenues
Indonesia/Controlled by the Government of the
Republic of Indonesia
PT Kawasan Berikat Nusantara Dikendalikan oleh Pemegang Pendapatan Usaha/Revenues
Saham/Controlled by the Shareholders
PT Kawasan Industri Makassar Dikendalikan oleh Pemegang Pendapatan Usaha/Revenues
Saham/Controlled by the Shareholders
PT Kawasan Industri Medan Dikendalikan oleh Pemegang Pendapatan Usaha/Revenues
Saham/Controlled by the Shareholders
PT Kawasan Industri Wijayakusuma Dikendalikan oleh Pemegang Pendapatan Usaha/Revenues
Saham/Controlled by the Shareholders
PT Kliring Berjangka Indonesia Dikendalikan oleh Pemegang Pendapatan Usaha/Revenues
Saham/Controlled by the Shareholders
PT Len Industri (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Pendapatan Usaha/Revenues
Indonesia/Controlled by the Government of the
Republic of Indonesia
PT Pelabuhan Indonesia (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Pendapatan Usaha/Revenues
Indonesia/Controlled by the Government of the
Republic of Indonesia
PT Perkebunan Nusantara III (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Pendapatan Usaha/Revenues
Indonesia/Controlled by the Government of the
Republic of Indonesia
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Pendapatan Usaha/Revenues
Indonesia/Controlled by the Government of the
Republic of Indonesia
PT Pindad Entias yang Berelasi dengan Pemerintah Pendapatan Usaha/Revenues
Republik Indonesia/Government of Indonesia
Related Entity
PT Pupuk Indonesia (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Pendapatan Usaha/Revenues
Indonesia/Controlled by the Government of the
Republic of Indonesia
PT Surabaya Industrial Estate Rungkut Dikendalikan oleh Pemegang Pendapatan Usaha/Revenues
Saham/Controlled by the Shareholders
PT Taspen (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Pendapatan Usaha/Revenues
Indonesia/Controlled by the Government of the
Republic of Indonesia
163
Page 177
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pihak-pihak Berelasi/ Hubungan/ Jenis Transaksi/
Related Parties Relationship Type of Transactions
PT Telekomunikasi Selular Entias yang Berelasi dengan Pemerintah Pendapatan Usaha/Revenues
Republik Indonesia/Government of Indonesia
Related Entity
PT Waskita Beton Precast Tbk Entias yang Berelasi dengan Pemerintah Pendapatan Usaha/Revenues
Republik Indonesia/Government of Indonesia
Related Entity
PT Wijaya Karya Realty Entias yang Berelasi dengan Pemerintah Pendapatan Usaha/Revenues
Republik Indonesia/Government of Indonesia
Related Entity
PT Yodya Karya (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Pendapatan Usaha/Revenues
Indonesia/Controlled by the Government of the
Republic of Indonesia
PT Bondi Syad Mulia Entitas Anak yang Tidak Pinjaman Investasi Jangka Panjang, Pendapatan Usaha/Long-Term Investment Loans, Revenues
Dikonsolidasi/Unconsolidated Subsidiary
PT Citilink Indonesia Entias yang Berelasi dengan Pemerintah Pinjaman Investasi Jangka Panjang, Pendapatan Usaha/Long-Term Investment Loans, Revenues
Republik Indonesia/Government of Indonesia
Related Entity
PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Pinjaman Investasi Jangka Panjang, Pendapatan Usaha/Long-Term Investment Loans, Revenues
Indonesia/Controlled by the Government of the
Republic of Indonesia
PT Artha Bangun Pratama Ventura Bersama/Joint Ventures Pinjaman Investasi Jangka Pendek/Short-Term Investment Loans
PT Varuna Tirta Prakasya (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Pinjaman Investasi Jangka Pendek/Short-Term Investment Loans
Indonesia/Controlled by the Government of the
Republic of Indonesia
Perum Perumnas Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Pinjaman Investasi Jangka Pendek, Pendapatan Usaha/Short-Term Investment Loans, Revenues
Indonesia/Controlled by the Government of the
Republic of Indonesia
PT Pengembangan Pariwisata Indonesia (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Pinjaman Investasi Jangka Pendek, Pendapatan Usaha/Short-Term Investment Loans, Revenues
Indonesia/Controlled by the Government of the
Republic of Indonesia
PT Industri Kereta Api (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Pinjaman yang Diberikan - Dana Talangan, Pendapatan Usaha/Loans Receivable - Bailout,
Indonesia/Controlled by the Government of the Revenues
Republic of Indonesia
PT Istaka Karya (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Pinjaman yang Diberikan - Dana Talangan, Pendapatan Usaha/Loans Receivable - Bailout,
Indonesia/Controlled by the Government of the Revenues
Republic of Indonesia
PT Kertas Leces (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Pinjaman yang Diberikan - Dana Talangan, Pendapatan Usaha/Loans Receivable - Bailout,
Indonesia/Controlled by the Government of the Revenues
Republic of Indonesia
PT PDI Pulau Batam (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Pinjaman yang Diberikan - Dana Talangan, Pendapatan Usaha/Loans Receivable - Bailout,
Indonesia/Controlled by the Government of the Revenues
Republic of Indonesia
PT Primissima (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Pinjaman yang Diberikan - Dana Talangan, Pendapatan Usaha/Loans Receivable - Bailout,
Indonesia/Controlled by the Government of the Revenues
Republic of Indonesia
PT Dirgantara Indonesia Entias yang Berelasi dengan Pemerintah Pinjaman yang Diberikan - Restrukturisasi dan/atau Revitalisasi/Loans Receivable - Restructuring
Republik Indonesia/Government of Indonesia and/or Revitalization
Related Entity
PT Merpati Nusantara Airlines (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Pinjaman yang Diberikan - Restrukturisasi dan/atau Revitalisasi, Pendapatan Usaha/Loans
Indonesia/Controlled by the Government of the Receivable - Restructuring and/or Revitalization, Revenues
Republic of Indonesia
PT PAL Indonesia Entias yang Berelasi dengan Pemerintah Pinjaman yang Diberikan - Restrukturisasi dan/atau Revitalisasi, Pendapatan Usaha/Loans
Republik Indonesia/Government of Indonesia Receivable - Restructuring and/or Revitalization, Revenues
Related Entity
Kementerian Keuangan Entias yang Berelasi dengan Pemerintah Piutang Usaha/Account Receivables
Republik Indonesia/Government of Indonesia
Related Entity
Lembaga Pembiayaan Ekspor Indonesia Entias yang Berelasi dengan Pemerintah Piutang Usaha/Account Receivables
Republik Indonesia/Government of Indonesia
Related Entity
Perum DAMRI Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Piutang Usaha/Account Receivables
Indonesia/Controlled by the Government of the
Republic of Indonesia
PT Asuransi Jasa Indonesia Entias yang Berelasi dengan Pemerintah Piutang Usaha/Account Receivables
Republik Indonesia/Government of Indonesia
Related Entity
PT Asuransi Jiwasraya (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Piutang Usaha/Account Receivables
Indonesia/Controlled by the Government of the
Republic of Indonesia
PT Krakatau Steel (Persero) Tbk Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Piutang Usaha/Account Receivables
Indonesia/Controlled by the Government of the
Republic of Indonesia
164
Page 178
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Pihak-pihak Berelasi/ Hubungan/ Jenis Transaksi/
Related Parties Relationship Type of Transactions
PT Dok dan Perkapalan Surabaya (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Piutang Usaha, Pinjaman yang Diberikan - Dana Talangan, Cessie Piutang Jangka Panjang,
Indonesia/Controlled by the Government of the Pendapatan Usaha/Account Receivables, Loans Receivable - Bailout, Long-Term Cessie
Republic of Indonesia Receivables, Revenues
Perum Percetakan Negara Republik Indonesia Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Piutang Usaha, Pinjaman yang Diberikan - Dana Talangan, Pendapatan Usaha/Account
Indonesia/Controlled by the Government of the Receivables, Loans Receivable - Bailout, Revenues
Republic of Indonesia
PT Boma Bisma Indra (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Piutang Usaha, Pinjaman yang Diberikan - Dana Talangan, Pendapatan Usaha/Account
Indonesia/Controlled by the Government of the Receivables, Loans Receivable - Bailout, Revenues
Republic of Indonesia
PT Djakarta Lloyd (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Piutang Usaha, Pinjaman yang Diberikan - Dana Talangan, Pendapatan Usaha/Account
Indonesia/Controlled by the Government of the Receivables, Loans Receivable - Bailout, Revenues
Republic of Indonesia
PT Dok dan Perkapalan Kodja Bahari (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Piutang Usaha, Pinjaman yang Diberikan - Dana Talangan, Pendapatan Usaha/Account
Indonesia/Controlled by the Government of the Receivables, Loans Receivable - Bailout, Revenues
Republic of Indonesia
PT Industri Sandang Nusantara (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Piutang Usaha, Pinjaman yang Diberikan - Dana Talangan, Pendapatan Usaha/Account
Indonesia/Controlled by the Government of the Receivables, Loans Receivable - Bailout, Revenues
Republic of Indonesia
PT Industri Telekomunikasi Indonesia (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Piutang Usaha, Pinjaman yang Diberikan - Dana Talangan, Pinjaman Investasi Jangka Pendek,
Indonesia/Controlled by the Government of the Pinjaman Investasi Jangka Panjang, Pendapatan Usaha/Account Receivables, Loans Receivables -
Republic of Indonesia Bailouts, Short-Term Investment Loans, Long-Term Investment Loans, Revenues
PT Industri Kapal Indonesia (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Piutang Usaha, Pinjaman yang Diberikan - Restrukturisasi dan/atau Revitalisasi, Pinjaman Investasi
Indonesia/Controlled by the Government of the Jangka Pendek, Pinjaman Investasi Jangka Panjang, Pendapatan Usaha/Account Receivables,
Republic of Indonesia Loan Receivables - Restructuring and/or Revitalization, Short-Term Investment Loan, Long-Term
Investment Loans, Revenues
PT Iglas (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Piutang Usaha, Pinjaman yang Diberikan - Restrukturisasi dan/atau Revitalisasi, Pinjaman yang
Indonesia/Controlled by the Government of the Diberikan - Dana Talangan, Pendapatan Usaha/Account Receivables, Loan Receivables -
Republic of Indonesia Restructuring and/or Revitalization, Loans Receivable - Bailout, Revenues
PT Kertas Kraft Aceh (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Piutang Usaha, Pinjaman yang Diberikan - Restrukturisasi dan/atau Revitalisasi, Pinjaman yang
Indonesia/Controlled by the Government of the Diberikan - Dana Talangan, Pendapatan Usaha/Account Receivables, Loan Receivables -
Republic of Indonesia Restructuring and/or Revitalization, Loans Receivable - Bailout, Revenues
PT Aviasi Pariwisata Indonesia (Persero) Dikendalikan oleh Pemerintah Republik Piutang Usaha, Utang Lain-Lain, Pendapatan Usaha/Account Receivables, Other Receivables,
Indonesia/Controlled by the Government of the Revenues
Republic of Indonesia
2023 2022 2023 2022
Rp Rp % %
Aset Asset
Kas dan Setara Kas 1,052,364 1,010,184 6.06% 6.82% Cash and Cash Equivalents
Pinjaman Investasi Jangka Pendek 330,994 288,592 1.91% 1.95% Short-Term Investment Loans
Piutang Usaha 137,976 376,744 0.79% 2.54% Accounts Receivable
Pinjaman yang Diberikan - Dana Talangan 625,144 423,393 3.60% 2.86% Loans Receivable - Bailout
Pinjaman yang Diberikan - Loans Receivable - Restructuring
Restrukturisasi dan/atau Revitalisasi 535,080 412,081 3.08% 2.78% Restructuring and/or Revitalization
Pinjaman Investasi Jangka Panjang 1,499,816 1,282,958 8.63% 8.66% Long-Term Investment Loans
Cessie Piutang Jangka Panjang 39,344 -- 0.23% 0.00% Long-Term Cessie Receivable
Liabilitas Liabilities
Utang Usaha -- 12 0.00% 0.00% Accounts Payable
Pinjaman Bank Jangka Pendek 844,284 802,136 12.57% 11.26% Short-Term Bank Loan
Bagian Jangka Pendek dari Pinjaman Bank Current Maturities of Long Term
Jangka Panjang 4,000 -- 0.06% 0.00% Bank Loans
Beban Akrual dan Utang Lain-lain 30,925 -- 0.46% 0.00% Accruals and Other Payables
Pinjaman Bank Jangka Panjang 345,598 349,598 5.15% 4.91% Long-Term Bank Loans
Pendapatan Usaha Revenues
Pendapatan Usaha 337,245 280,375 20.16% 14.04% Revenues
Persentase di atas merupakan perbandingan The percentage above is a comparison with
dengan jumlah aset, jumlah liabilitas, dan total assets, total liabilities and total revenue.
jumlah pendapatan.
Transaksi-transaksi pihak berelasi dilakukan Related party transactions are carried out on
dengan ketentuan yang setara dengan yang terms equivalent to those applicable in a normal
berlaku dalam transaksi yang wajar. transaction.
165
Page 179
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
40. Transaksi Non Kas 40. Non Cash Transaction
Sampai dengan 31 Desember 2023 dan 2022, Up until December 31, 2023 and 2022, the
Grup memiliki transaksi non kas sebagai Group had non-cash transactions is as follows:
berikut:
2023 2022
Rp Rp
Aktivitas Investasi yang tidak mempengaruhi arus kas: Non Cash investing activities:
Perolehan aset tetap melalui Addition of property, plant and equipment through
utang usaha dan utang lain-lain -- 43,391 accounts payable and other payable
Perolehan properti investasi melalui Addition of investment property through
utang usaha dan utang lain-lain 4,978 -- accounts payable and other payable
Penambahan nilai aset melalui hasil revaluasi dan Addition of value of assets through revaluation and
kenaikan nilai wajar properti investasi (Catatan 13) 716 -- increase in fair value of investment properties (Note 13)
Penurunan Investasi pada ventura bersama Deduction of investments in joint venture
sebagai dampak dekonsolidasi PT NK -- (359,072) due to effect of deconsolidation PT NK
Penurunan Investasi pada jangka panjang lainnya Deduction of other long term investment
sebagai dampak dekonsolidasi PT NK -- (4,803) due to effect of deconsolidation PT NK
Penurunan aset keuangan dari proyek konsesi Deduction of financial assets from concession
sebagai dampak dekonsolidasi PT NK -- (13,321) arrangement from advance reclassification
41. Rekonsiliasi Liabilitas dari Aktivitas 41. Reconciliation of Liability arising from
Pendanaan Financing Activities
Tabel di bawah ini menunjukkan rekonsiliasi The table below sets out a reconciliation of
liabilitas yang timbul dari pendanaan untuk liabilities arising from financing activities for the
periode yang berakhir pada tanggal period ended December 31, 2023 and 2022, as
31 Desember 2023 dan 2022, sebagai berikut: follows:
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan/ Transaksi Non Kas/
Financing Cash Flows Non Cash Transactions
1 Jan. 2023/ 31 Des. 2023/
Jan. 1, 2023 Penambahan/ Pembayaran/ Amortisasi/ Penambahan/ Selisih Kurs/ Lain-Lain/ Dec. 31, 2023
Rp Additional Payment Amortization Additional Foreign Exchange Others Rp
Pinjaman Bank 1,861,668 1,425,313 (1,183,472) -- -- (6,916) -- 2,096,593 Bank Loans
Pinjaman Lainnya - Pihak Berelasi -- 30,925 -- -- -- -- -- 30,925 Other Loan - Related Parties
Utang Sukuk 1,597,449 -- -- (42,346) -- -- -- 1,555,103 Sukuk Liabilities
Surat Berharga Komersial 224,422 -- (240,000) 15,578 -- -- -- -- Commercial Paper
Utang Obligasi 2,319,311 -- (100,000) 1,600 -- -- -- 2,220,911 Bonds Payable
Utang Promissory Notes 200,000 -- (200,000) -- -- -- -- -- Promissory Notes Payable
Utang Repo 256,096 -- (268,228) 12,132 -- -- -- -- Repo Payable
Liabilitas Sewa 27,022 -- (20,242) -- 25,524 -- 572 32,876 Lease Liabilitties
6,485,968 1,456,238 (2,011,942) (13,036) 25,524 (6,916) 572 5,936,408
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan/ Transaksi Non Kas/
Financing Cash Flows Non Cash Transactions
1 Jan. 2022/ 31 Des. 2022/
Jan. 1, 2022 Penambahan/ Pembayaran/ Amortisasi/ Penambahan/ Selisih Kurs/ Lain-Lain/ Dec. 31, 2022
Rp Additional Payment Amortization Additional Foreign Exchange Others Rp
Pinjaman Bank 3,576,368 2,989,752 (4,340,918) -- -- 92,466 (456,000) 1,861,668 Bank Loans
Utang Sukuk 588,544 1,117,000 -- 108,905 -- -- -- 1,597,449 Sukuk Liabilities
Surat Utang Menengah Jangka Pendek 449,545 -- (450,000) 455 -- -- -- -- Medium Term Notes
Surat Berharga Komersial -- 223,566 -- 856 -- -- -- 224,422 Commercial Paper
Utang Obligasi 640,740 1,682,200 -- (4,627) 998 -- -- 2,319,311 Bonds Payable
Utang Repo -- 252,052 -- 4,044 -- -- -- 256,096 Repo Payable
Utang Promissory Notes -- -- -- -- -- -- 200,000 200,000 Promissory Notes Payable
Liabilitas Sewa 46,264 1,441 (22,225) 3,100 -- -- (1,558) 27,022 Lease Liabilitties
5,301,461 6,266,011 (4,813,143) 112,733 998 92,466 (257,558) 6,485,968
166
Page 180
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
42. Standar Akuntansi dan Interpretasi Standar 42. New Accounting Standards and
yang Telah Disahkan Namun Belum Berlaku Interpretation of Standards which Has
Efektif Issued but Not Yet Effective
DSAK-IAI telah menerbitkan beberapa standar DSAK-IAI has issued several new standards,
baru, amendemen dan penyesuaian atas amendments and improvements to standards,
standar, serta interpretasi atas standar namun and interpretations of the standards but not yet
belum berlaku efektif untuk periode yang effective for the period beginning on January 1,
dimulai pada 1 Januari 2023. 2023.
Amendemen dan revisi atas standar yang Amendment and revised to standards which
berlaku efektif untuk periode yang dimulai pada effective for periods beginning on or after
atau setelah 1 Januari 2024, dengan penerapan January 1, 2024, with early adoption is
dini diperkenankan yaitu: permitted, are as follows:
• Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan • Amendments PSAK 1: Presentation of
Keuangan tentang Liabilitas Jangka Financial Statements related to Non-
Panjang Dengan Kovenan; Current Liabilities with Covenants;
• Amendemen PSAK 73: Liabilitas Sewa • Amendments PSAK 73: Lease Liability in a
dalam Jual dan Sewa–Balik; Sale and Leaseback;
• Amendemen PSAK 2: Laporan Arus Kas • Amendments PSAK 2: Statement of Cash
dan PSAK 60: Instrumen Keuangan: Flows and PSAK 60: Financial Instrument:
Pengungkapan tentang pengaturan Disclosure regarding supplier finance
pembiayaan pemasok; agreement;
• Revisi PSAK 101: Penyajian Laporan • Revised PSAK 101; Presentation of Shariah
Keuangan Syariah; dan Financial Statement; and
• Revisi PSAK 109: Akuntansi Zakat, Infak, • Revised PSAK 109; Accounting of Zakah,
dan Sedekah. Infaq and Sadaqah.
Standar baru dan amendemen atas standar New standard and amendment to standard
yang berlaku efektif untuk periode yang dimulai which effective for periods beginning on or after
pada atau setelah 1 Januari 2025, dengan January 1, 2025, with early adoption is
penerapan dini diperkenankan yaitu: permitted, are as follows:
• PSAK 74: Kontrak Asuransi; • PSAK 74: Insurance Contract;
• Amendemen PSAK 74: Kontrak Asuransi • Amendments PSAK 74: Insurance Contract
tentang Penerapan Awal PSAK 74 dan P regarding Initial Application of PSAK 74 and
SAK 71 – Informasi Komparatif; dan PSAK 71 – Comparative Information; and
• Amendemen PSAK 10: Pengaruh • Amendments PSAK 10: Foreign Exchange
Perubahan Kurs Valuta Asing tentang Rate regarding lack of exchangeability.
kekurangan ketertukaran.
167
Page 181
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Beberapa PSAK juga diamendemen yang Several PSAKs were also amended which were
merupakan amendemen konsekuensial karena consequential amendments due to the
berlakunya PSAK 74: Kontrak Asuransi, yaitu: enactment of PSAK 74: Insurance Contracts, as
follows:
• PSAK 1: Penyajian Laporan Keuangan • PSAK 1: Presentation of Financial
Statements
• PSAK 2: Laporan Arus Kas • PSAK 2: Statement of Cash Flows
• PSAK 13: Properti Investasi • PSAK 13: Investment Property
• PSAK 15: Investasi pada Entitas Asosiasi • PSAK 15: Investment in Associated Entities
dan Ventura Bersama and Joint Ventures
• PSAK 16: Aset Tetap • PSAK 16: Fixed Assets
• PSAK 19: Aset Takberwujud • PSAK 19: Intangible Assets
• PSAK 22: Kombinasi Bisnis • PSAK 22: Business Combinations
• PSAK 24: Imbalan Kerja • PSAK 24: Employee Benefits
• PSAK 48: Penurunan Nilai Aset • PSAK 48: Impairment of Asset
• PSAK 50: Instrumen Keuangan Penyajian • PSAK 50: Financial Instruments:
Presentation
• PSAK 57: Provisi, Liabilitas Kontijensi dan • PSAK 57: Provisions, Contingent Liabilities
Aset Kontijensi and Contingent Assets
• PSAK 58: Aset Tidak Lancar yang Dikuasai • PSAK 58: Non-Current Assets Held for Sale
untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan and Discontinued Operations
• PSAK 60: Instrumen Keuangan: • PSAK 60: Financial Instruments: Disclosures
Pengungkapan
• PSAK 71: Instrumen Keuangan • PSAK 71: Financial Instruments
• PSAK 72: Pendapatan dari Kontrak dengan • PSAK 72: Income from Contracts with
Pelanggan Customers
Sampai dengan tanggal laporan keuangan ini Until the date of authorisation of this financial
diotorisasi, Perusahaan masih melakukan statements, the Group is still evaluating the
evaluasi atas dampak potensial dari penerapan potential impact of the adoption of new
standar baru, amendemen standar dan standards, amendments to standards and
interpretasi standar tersebut. interpretations of these standards.
DSAK-IAI juga mengesahkan perubahan DSAK-IAI also ratified changes to the
penomoran PSAK dan ISAK yang berlaku numbering pf PSAK and ISAK which will be
efektif 1 Januari 2024, dimana perubahan ini effective on January 1, 2024. This change does
tidak memengaruhi substansi pengaturan not affect the substance of the requirement in
dalam masing-masing PSAK dan ISAK each PSAK and ISAK.
tersebut.
43. Reklasifikasi Akun-akun 43. Reclassification of Accounts
Perusahaan melakukan reklasifikasi atas The Company reclassified its Short Term
Pinjaman Investasi Jangka Pendek Pihak Investment Loans Related Party and Loans
Berelasi dan Pinjaman yang Diberikan – Dana Receivable – Bailout Related Party for the
Talangan Pihak Berelasi untuk periode yang periods ending December 31, 2022. The
berakhir 31 Desember 2022. Perusahaan juga Company also reclassified the presentation of
melakukan reklasifikasi penyajian Liabilitas Short-term Lease Liabilities and Long-term
Sewa Jangka Pendek dan Liabilitas Sewa Lease Liabilities for the period ending
Jangka Panjang untuk periode yang berakhir December 31, 2022.
31 Desember 2022.
168
Page 182
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2022
Sebelum Reklasifikasi/ Reklasifikasi/ Setelah Reklasifikasi/
Before Reclassification Reclassification After Reclassification
Rp Rp Rp
Laporan Posisi Keuangan: Statement of Financial Statement
Aset Assets
Piutang Usaha Account Receivables
- Pihak Berelasi 110,914 265,830 376,744 Related Parties -
- Pihak Ketiga 1,009,548 (265,830) 743,718
Pinjaman Investasi Jangka Pendek Short-Term Investment Loans
- Pihak Berelasi 105,122 183,470 288,592 Related Parties -
Pinjaman yang Diberikan - Dana Talangan Loans Receivable - Bailout
- Pihak Berelasi 606,863 (183,470) 423,393 Related Parties -
Liabilitas Liabilities
Liabilitas Jangka Pendek Current Liabilities
Liabilitas Sewa -- 9,084 9,084 Lease Liabilitties
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 2,912,255 9,084 2,921,339 Total Current Liabilities
Liabilitas Jangka Panjang Non-Current Liabilities
Liabilitas Sewa 27,022 (9,084) 17,938 Lease Liabilitties
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 4,213,861 (9,084) 4,204,777 Total Non-Current Liabilities
44. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan 44. Subsequent Event
Pembatalan Transaksi Penjualan Aset Cancellation of Asset Receivables Sale
Tagihan dan Pembelian Sukuk Transactions and Sukuk Purchases
Transaksi penjualan Aset Tagihan (Catatan 24) The sale transaction of Receivable Assets
dan Pembelian Sukuk (Catatan 27) adalah (Note 24) and the purchase of Sukuk (Note 27)
transaksi yang saling berkaitan. Pada tanggal are interrelated transactions. On May 21, 2024,
21 Mei 2024, PT PPA Kapital (“PT PPAK”), PT PPA Kapital (“PT PPAK”), PT Bedikari Jaya
PT Bedikari Jaya Ultima (“BJU”) dan Namco Ultima (“BJU”) and Namco Indonesia Fund VCC
Indonesia Fund VCC, telah menandatangani signed the Agreement for the Cancellation of
Perjanjian Pembatalan Transaksi PJB Aset Conditional Receivable Assets and Conditional
Tagihan Bersyarat dan PJB Sukuk Bersyarat. Sukuk Transactions PJB.
Pada tanggal 22 Mei 2024, PT PPAK telah On May 22, 2024, PT PPAK returned the
mengembalikan dana penjualan Aset Tagihan proceeds from the sale of Receivable Assets to
kepada BJU senilai Rp275.826. BJU amounting to Rp275.826.
Pada tanggal 22 Mei 2024, PT PPAK telah On May 22, 2024, PT PPAK received a partial
menerima sebagian pengembalian dana Sukuk return of Sukuk funds amounting to Rp275,826.
sebesar Rp275.826, sisa pengembalian dana The remaining return of funds amounting to
sebesar Rp223.274 masih belum diterima oleh Rp223,274 has not yet been received by
PT PPAK dari Namco Indonesia Fund VCC, PT PPAK from Namco Indonesia Fund VCC, so
sehingga transaksi belum dibatalkan the transaction has not been fully canceled.
sepenuhnya.
Pengunduran Diri Direktur Perusahaan Resignation of the Company's Director
Pada tanggal 19 Desember 2023, Perusahaan On December 19, 2023, the Company received
telah menerima surat Pengunduran Diri the resignation letter from Mr. J.F. Hasudungan
Sdr. J.F. Hasudungan dari jabatannya selaku from his position as Director of the Company,
Direktur Perusahaan terhitung mulai tanggal effective from January 19, 2024.
19 Januari 2024.
169
Page 183
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Millions of Rupiah, unless otherwise stated)
45. Tanggung Jawab Manajemen atas Laporan 45. Management Responsibility on the Financial
Keuangan Statements
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab The Management of the Company is
atas penyusunan dan penyajian laporan responsible for the preparation and presentation
keuangan konsolidasian yang diotorisasi Direksi of the consolidated financial statements which
untuk diterbitkan pada tanggal 31 Mei 2024. are authorized by Directors for issuance on
May 31, 2024.
46. Informasi Keuangan Tambahan 46. Supplementary Financial Information
Informasi keuangan Perusahaan (entitas induk) The accompanying financial information of the
terlampir, yang terdiri dari laporan posisi Company (parent entity), which comprises the
keuangan tanggal 31 Desember 2023, serta statement of financial position as of
laporan laba-rugi dan penghasilan December 31, 2023 and the statement of profit
komprehensif lain, laporan perubahan ekuitas, or loss and other comprehensive income,
dan laporan arus kas untuk periode yang changes in equity, and cash flows for the period
berakhir pada tanggal tersebut (secara kolektif then ended (collectively referred to as the
yang disebut sebagai “Informasi Keuangan “Parent Entity Financial Information”), which is
Entitas”), yang disajikan sebagai informasi presented as a supplementary information to
tambahan terhadap laporan keuangan the accompanying consolidated financial
konsolidasian terlampir, disajikan untuk tujuan statements, is presented for the purposes of
analisis tambahan dan bukan merupakan additional analysis and is not a required part of
bagian dari laporan keuangan konsolidasian the accompanying consolidated financial
terlampir yang diharuskan menurut Standar statements under Indonesian Financial
Akuntansi Keuangan Indonesia. Accounting Standards.
170
Page 184
LAMPIRAN I APPENDIX I
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
INDUK PERUSAHAAN PARENT COMPANY
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
Rp Rp
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan Setara Kas 1,042,230 1,458,120 Cash and Cash Equivalents
Pinjaman Investasi Jangka Pendek Short-Term Investment Loans
- Pihak Berelasi 553,467 475,660 Related Parties -
- Pihak Ketiga 338,834 381,120 Third Parties -
Aset Keuangan yang Diukur pada Biaya Perolehan Financial Assets Measured at
Diamortisasi 4,840 -- Amortised Cost
Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Financial Assets Measured at Fair Value
melalui Laba Rugi 1,098,394 855,788 Through Profit or Loss
Piutang Usaha Accounts Receivable
- Pihak Berelasi 82,173 27,513 Related Parties -
- Pihak Ketiga 40,730 47,612 Third Parties -
Piutang Anak Perusahaan 9,124 10,929 Subsidiaries Receivable
Pinjaman yang Diberikan - Dana Talangan Loans Receivable - Bailout
- Pihak Berelasi 625,144 606,863 Related Parties -
Uang Muka dan Biaya Dibayar di Muka 7,470 11,914 Advances and Prepaid Expenses
Pajak Dibayar di Muka 98,807 87,250 Prepaid Taxes
Cessie Piutang Jangka Pendek 53,475 54,489 Short-Term Cessie Receivable
Aset Lancar Lainnya 24,092 36,352 Other Current Assets
Jumlah Aset Lancar 3,978,780 4,053,610 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Financial Assets Measured at Fair Value
melalui Penghasilan Komprehensif Lain 9,602,727 6,970,564 Through Other Comprehensive Income
Pinjaman yang Diberikan - Restrukturisasi Loans Receivable - Restructuring
dan/atau Revitalisasi - Pihak Berelasi 535,080 412,081 and/or Revitalization - Related Parties
Properti Investasi 455,677 447,247 Investment Properties
Aset Pajak Tangguhan 23,561 18,540 Deferred Tax Assets
Investasi pada Ventura Bersama dan Entitas Asosiasi 81,992 83,846 Investments in Joint Ventures and Associates
Investasi Jangka Panjang - Entitas Anak 249,998 249,998 Long Term Invesments-Subsidiary
Pinjaman Investasi Jangka Panjang 1,551,667 1,567,761 Long-Term Investment Loans
Piutang Lain-lain 13,452 10,774 Other Receivables
Aset Tetap 2,683 2,769 Fixed Assets
Cessie Piutang Jangka Panjang Long-Term Cessie Receivable
- Pihak Ketiga 258,160 273,956 Third Parties -
Aset Hak Guna 38,357 32,551 Right-of-Use Assets
Aset Tidak Lancar Lainnya 714,732 699,570 Other Non-Current Assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 13,528,086 10,769,657 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 17,506,866 14,823,267 TOTAL ASSETS
D2/June 3, 2024
Paraf:
Page 185
LAMPIRAN I APPENDIX I
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
INDUK PERUSAHAAN PARENT COMPANY
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
Rp Rp
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang Usaha Accounts Payable
- Pihak Ketiga 9,994 10,630 Third Parties -
Pinjaman Bank Jangka Pendek Short-Term Bank Loan
- Pihak Berelasi 844,284 802,136 Related Parties -
- Pihak Ketiga 902,711 709,934 Third Parties -
Utang Surat Berharga Komersial -- 224,422 Commercial Paper
Utang Obligasi yang Akan Jatuh Tempo Bonds Payable due
Dalam Satu Tahun -- 100,000 Within One Year
Utang Pajak 9,938 8,317 Taxes Payable
Bagian Jangka Pendek dari Liabilitas Sewa 12,518 9,084 Current Portion of Lease Liabilities
Beban Akrual dan Utang Lain-lain 445,665 731,688 Accruals and Other Payables
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 2,225,110 2,596,211 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas Imbalan Kerja 22,237 18,149 Employee Benefit Liabilities
Utang Obligasi 2,220,911 2,219,311 Bonds Payable
Liabilitas Sewa 20,358 17,938 Lease Liabilities
Utang Sukuk-Neto 1,555,103 1,597,449 Sukuk Payables-Net
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 3,818,609 3,852,847 Total Non-Current Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 6,043,719 6,449,058 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal Saham - Nilai Nominal Seri A Dwiwarna Share Capital Dwiwarna Serie A -
Rp1.000.000 per saham (nilai penuh), Rp1,000,000 par value per share (full amount),
Nilai Nominal Seri B - Rp916.004 per saham Serie B - Rp916.004 par value per share
(nilai penuh) per 31 Desember 2023 dan 2022 (full amount) for December 31, 2023 and 2022
Modal Dasar - 1 Saham Seri A Dwiwarna Authorized Capital - 1 share of Dwiwarna Serie A
dan 22.000.000 saham Seri B and 22,000,000 shares of Serie B,
per 31 Desember 2023 dan 2022 for December 31, 2023 and 2022
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh - Subscribed and Fully Paid Capital -
1 Saham Seri A Dwiwarna 1 share of Dwiwarna Serie A
dan 6.188.834 saham Seri B per 31 Des. 2023, and 6,188,834 seri B Share for Dec 31, 2023,
dan 5.952.622 saham per 31 Des. 2022 5,668,998 5,452,627 and 5,952,622 share for Dec. 31, 2022
Saldo Laba Retained Earnings
- Telah Ditentukan Penggunaannya 543,546 413,817 Appropriated -
- Belum Ditentukan Penggunaannya 371,316 104,577 Unapproriated -
Laba Belum Direalisasi dari Aset Keuangan Unrealized Gain on Financial Assets Measured
yang Diukur pada Nilai Wajar Melalui at Fair Value Through
Penghasilan Komprehensif Lain 4,862,946 2,388,426 Other Comprehensive Income
Keuntungan (Kerugian) Aktuarial Atas Actuarial Gain (Loss) on Post
Kewajiban Imbalan Pascakerja 16,341 14,762 Employment Benefit Liability
JUMLAH EKUITAS 11,463,147 8,374,209 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 17,506,866 14,823,267 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
D2/June 3, 2024
Paraf:
Page 186
LAMPIRAN II APPENDIX II
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
INDUK PERUSAHAAN PARENT COMPANY
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
Rp Rp
PENDAPATAN USAHA 1,669,591 1,586,834 REVENUES
BEBAN USAHA (1,259,480) (979,917) OPERATING EXPENSE
LABA USAHA 410,111 606,917 OPERATING INCOME
Pendapatan Bunga 52,275 46,056 Interest Income
Beban Bunga dan Keuangan (10,682) (10,307) Interest Expense and Financial Charge
Kenaikan (Penurunan) Nilai Wajar Increase (Decrease) in Fair Value
atas Properti Investasi 716 (5,307) of Investment Property
Bagian Laba (Rugi) Bersih atas Entitas Asosiasi Share of Net Profit (Loss) of Associates
dan Ventura Bersama (1,854) (4,744) and Joint Ventures
Penghasilan (Beban) Lain-lain (8,567) (40,455) Other Income (Expenses)
LABA SEBELUM PAJAK 441,999 592,160 PROFIT BEFORE TAX
(BEBAN) MANFAAT PAJAK PENGHASILAN 5,470 2,218 INCOME TAX (EXPENSE) BENEFIT
LABA TAHUN BERJALAN 447,469 594,378 PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi Item that will not be reclassified to profit or loss
Aset Keuangan yang Diukur Pada Nilai Wajar 2,474,520 (205,764) Financial Assets Measured at Fair Value
Keuntungan Aktuarial atas Liabilitas Imbalan Pasti 2,026 (10,447) Actuarial Gain from Definied Benefit Liabilities
Pajak Penghasilan Terkait (447) (2,946) Related Income Tax
Jumlah Penghasilan Komprehensif Lain 2,476,099 (219,157) Total Other Comprehensive Income
LABA KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN 2,923,568 375,221 COMPREHENSIVE INCOME FOR THE YEAR
D2/June 3, 2024
Paraf:
Page 187
LAMPIRAN III APPENDIX III
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
INDUK PERUSAHAAN PARENT COMPANY
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Million of Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas Pemegang Saham/Shareholder Equity
Aset Keuangan
yang diukur pada Keuntungan
Nilai Wajar melalui (Kerugian)
Penghasilan Aktuarial atas
Komprehensif Lain/ Liabilitas Imbalan Surplus Revaluasi
Financial Assets Pascakerja/ Aset Tetap/ Saldo Laba/Retained Earnings
Measured at Fair Actuarial Revaluation Surplus Telah Ditentukan Belum Ditentukan
Modal Saham/ Value Through Other Gain (Loss) of Property, Plant Penggunaannya/ Penggunaannya/ Jumlah/
Capital Stock Comprehensive Income Employee Benefit and Equipment Appropriated Unappropriated Total
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Saldo Tanggal 1 Januari 2022 5,952,623 2,594,190 25,209 249,634 299,350 (275,277) 8,845,729 Balance as of January 1,2022
Laba Tahun Berjalan -- -- -- -- -- 594,378 594,378 Income for The Year
Pengurangan Penyertaan Modal Pemegang Saham (499,997) -- -- -- -- -- (499,997) Reduction of Shareholder Capital Contribution
Perubahan Metode Ekuitas -- -- -- (249,634) -- (47,110) (296,744) Equity Method Change
Cadangan Umum -- -- -- -- 114,468 (114,468) -- General Reserve
Dividen -- -- -- -- -- (50,000) (50,000) Dividend
Kapitalisasi Saldo Laba 1 -- -- -- (1) -- -- Capitalization of Retained Earnings
Penghasilan Komprehensif Lain -- (205,764) (10,447) -- -- (2,946) (219,157) Other Comprehensive Income
Saldo Per 31 Desember 2022 5,452,627 2,388,426 14,762 -- 413,817 104,577 8,374,209 Balance as of December 31, 2022
Penambahan Penyertaan Modal Pemegang Saham 216,370 -- -- -- -- -- 216,370 Addition from Shareholder Capital Injection
Kapitalisasi Saldo Laba 1 -- -- -- (1) -- -- Capitalization of Retained Earnings
Cadangan Umum -- -- -- -- 129,730 (129,730) -- General Reserve
Dividen -- -- -- -- -- (51,000) (51,000) Dividend
Laba Tahun Berjalan -- -- -- -- -- 447,469 447,469 Income for The Year
Penghasilan Komprehensif Lain -- 2,474,520 1,579 -- -- -- 2,476,099 Other Comprehensive Income
Saldo Per 31 Desember 2023 5,668,998 4,862,946 16,341 -- 543,546 371,316 11,463,147 Balance as of December 31, 2023
D2/June 3, 2024 Paraf:
Page 188
LAMPIRAN IV APPENDIX IV
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASHFLOWS
INDUK PERUSAHAAN PARENT COMPANY
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (In Million of Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
Rp Rp
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan Kas dari Pelanggan 613,347 507,056 Cash Receipts from Customers
Penerimaan Restitusi Pajak 31,395 13,645 Cash Receipts from Tax Refund
Pembayaran Kepada Pemasok dan Pihak Ketiga (299,776) (299,101) Cash Paid to Suppliers and Third Parties
Pembayaran Beban Bunga (425,456) (234,815) Payment of Interest
Pembayaran Pajak (78,778) (214,217) Tax Paid
Penerimaan Dividen 285,552 312,858 Dividend Receipts
Penerimaan Lainnya 87,685 98,594 Other Receipts
Arus Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Flow Provided by
Aktivitas Operasi 213,969 184,020 Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan Investasi 417,117 681,561 Proceeds from Investment
Pengeluaran Investasi (207,821) (2,014,572) Disbursement for Investment
Penerimaan Pinjaman yang Diberikan 1,300,126 1,447,826 Proceeds from Investment Loans
Pengeluaran Pinjaman yang Diberikan (1,746,035) (2,958,668) Disbursement for Investment Loans
Perolehan Aset Tetap (178) (1,007) Acquisition of Fixed Asset
Perolehan Properti Investasi (2,736) -- Acquisition of Investment Properties
Arus Kas Bersih Digunakan Net Cash Flow Used in
untuk Aktivitas Investasi (239,527) (2,844,860) Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan Pinjaman Bank 1,425,313 2,641,540 Receipts from Bank Loan
Pembayaran Pinjaman Bank (1,183,472) (3,460,152) Payment for Bank Loan
Penerimaan Penerbitan Surat Utang -- 3,274,818 Receipts From Securities
Pembayaran Penerbitan Surat Utang (540,000) -- Payment of Securities
Pembayaran Surat Utang Jangka Menengah -- (450,000) Payment of Medium-term Notes
Pembayaran Dividen (51,000) (50,000) Dividend Payment
Pembayaran Utang Repo (268,228) -- Payment for related
Penerimaan Setoran Modal 216,371 -- Paid in Capital
Pembayaran Liabilitas Sewa (20,242) (8,832) Payment of Lease Liabilities
Penerimaan Pinjaman Lainnya - Pihak Berelasi 30,925 -- Others Payment
Kas Bersih (Digunakan untuk) Net Cash Flow (Used in)
Diperoleh dari Aktivitas Pendanaan (390,333) 1,947,374 Provided by Financing Activities
PENURUNAN BERSIH NET DECREASE IN
KAS DAN SETARA KAS (415,891) (713,466) CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL TAHUN 1,458,121 2,171,586 AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR TAHUN 1,042,230 1,458,120 AT END OF YEAR
D2/June 3, 2024 Paraf:
Names mentioned 128 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT PERUSAHAAN PENGELOLA ASET DAN ENTITAS ANAK
p.1 ×67
unresolved
org
PT Nindya Karya
p.17 ×7
unresolved
org
PT Nindya Karya Cadangan Umum
p.17
unresolved
person
Ishak
p.19
unresolved
person
Lenny Janis Ishak
p.19
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak
p.19
unresolved
org
Minister of Law and Human
p.19
unresolved
org
Milik Negara. Entitas
p.19
unresolved
person
Ashoya Ratam
p.19 ×5
unresolved
org
Penyehatan Perbankan Nasional
p.19
unresolved
org
Bank Restructuring Agency
p.19
unresolved
org
Minister of Finance
p.19
unresolved
org
Milik Negara
p.19
unresolved
person
Desman
p.20 ×3
unresolved
org
PT PPA's
p.22
unresolved
org
PT PPA
p.22
unresolved
org
Menteri Badan Usaha Milik
p.22
unresolved
org
Minister of State-Negara
p.22
unresolved
person
Bara Indra Ardiyasha
p.23 ×2
unresolved
org
Kantor Akuntan Publik Amir Abadi
p.23
unresolved
org
Mawar dan Rekan
p.23
unresolved
org
PT PPA Finance
p.24 ×2
unresolved
org
PT PPAF
p.24 ×6
unresolved
org
PT PPA Kapital
p.24 ×2
unresolved
org
PT PPAK
p.24 ×28
unresolved
org
Menteri Negara
p.24
unresolved
person
Notary Public Desman
p.24
unresolved
org
Kementerian
p.24
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.24
unresolved
org
PT NK
p.26 ×10
unresolved
org
Menteri Badan Usaha Milik Negara
p.26
unresolved
org
Minister of SOEs
p.26
unresolved
org
Menteri Negara BUMN
p.27
unresolved
person
Diah Triana
· Komisaris
p.27
unresolved
person
J.F. Hasudungan
· Direktur Utama
p.27
unresolved
—
Merupakan Pelaksana Tug
· Direktur Utama
p.27
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.28
unresolved
org
PT Pemeringkat Efek Indonesia
p.28 ×2
unresolved
org
PT Fitch Ratings Indonesia
p.28 ×2
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal
p.29
unresolved
org
Bapepam-LK
p.29 ×6
unresolved
org
Bapepam
p.29 ×2
unresolved
org
Bank Indonesia
p.33 ×5
unresolved
org
Ministry of Finance
p.35 ×2
unresolved
org
Kementerian Keuangan
p.35
unresolved
org
Kementerian BUMN
p.35
unresolved
org
Bank Deposito Berjangka
p.64
unresolved
org
PT Bank Woori Saudara Indonesia
p.64 ×2
unresolved
org
PT Magnesium Gosari Internasional
p.65 ×5
unresolved
org
PT Artha Bangun Pratama
p.65 ×7
unresolved
org
PT Pengembangan Pariwisata Indonesia (Persero)
p.65 ×7
unresolved
org
PT Industri Telekomunikasi Indonesia (Persero)
p.65 ×6
unresolved
org
PT Varuna Tirta Prakasya (Persero)
p.65 ×9
unresolved
org
PT Duta Mentari Raya
p.65 ×7
unresolved
org
PT Pratama Persada Airborne
p.65 ×5
unresolved
org
PT Industri Kapal Indonesia (Persero)
p.65 ×7
unresolved
org
PT Varia Intra Finance
p.65 ×7
unresolved
org
PT Polowijo Gosari
p.65 ×7
unresolved
org
PT Carpediem Mandiri
p.65 ×7
unresolved
org
PT Niaga Bumi Energi
p.65 ×5
unresolved
org
PT Duta Cipta Pakarperkasa
p.65 ×7
unresolved
org
PT Gali Terus Sejahtera
p.65 ×7
unresolved
org
PT Inti Adhiyasa
p.65 ×5
unresolved
org
PT Karvak Nusa Geomatika
p.65 ×5
unresolved
org
PT CDM Swarnadipa
p.65 ×3
unresolved
org
PT Riscon Duta Sarana
p.65 ×5
unresolved
org
PT Prabu Wahana International
p.65 ×5
unresolved
org
PT AMC Korea Jaya
p.65 ×5
unresolved
org
PT MGI
p.68 ×7
unresolved
org
PT ABP
p.68 ×13
unresolved
org
PT Industri Sandang Nusantara
p.69 ×4
unresolved
org
PT ABP. Sampai
p.69 ×2
unresolved
org
PT ITDC
p.69 ×8
unresolved
org
PT VTP
p.70 ×8
unresolved
org
PT DMR
p.71 ×7
unresolved
org
PT Airborne
p.71 ×19
unresolved
org
PT Airborne Rp
p.71
unresolved
org
PT Airborne's Debt
p.72
unresolved
org
PT Karvak Nusa
p.72
unresolved
org
PT Karvak Nusa Geomatika. Nilai
p.72
unresolved
org
PT Airborne. Tingkat
p.72
unresolved
org
PT IKI
p.73 ×5
unresolved
org
PT VIF
p.73 ×10
unresolved
org
PT Alter Abadi
p.73 ×2
unresolved
org
PT AA
p.73 ×4
unresolved
person
Rachman Hakim
p.73 ×2
unresolved
org
PT PG
p.74 ×8
unresolved
org
PT WMP
p.74 ×10
unresolved
org
PT WMU
p.74 ×5
unresolved
org
PT Jasindo
p.75 ×4
unresolved
org
PT WMP Loan
p.75
unresolved
org
PT WMU. Tingkat
p.75
unresolved
org
PT CM
p.75 ×11
unresolved
org
PT CM's
p.76
unresolved
org
PT Carpediem Aviasi Mandiri
p.76 ×2
unresolved
person
Syafruddin
p.76
unresolved
person
Syafruddin Rachman
p.76
unresolved
org
PT NBE
p.76 ×10
unresolved
org
PT NBE's
p.77
unresolved
org
PT DCP
p.77 ×7
unresolved
org
Security (Persero) Tbk
p.77
unresolved
org
District Court
p.77
unresolved
org
PT GTS
p.77 ×4
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.