Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 126
Page 1
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk DAN ENTITAS ANAK/ PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022/ SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR NINE MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
Page 2
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Direksi Director’s Statement
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1-2 Consolidated Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Consolidated Statements of Profit or Loss and Other
Lain Konsolidasian 3-4 Comprehensive Income
Laporan Perubahan Defisiensi Modal Konsolidasian 5 Consolidated Statements of Changes in Capital Deficiency
Laporan Arus Kas Konsolidasian 6 Consolidated Statements of Cash Flow
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian 7 - 123 Notes to the Consolidated Financial Statements
Page 3
Page 4
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited) and December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah unless stated otherwise)
Catatan/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Notes September 30, 2023 December 31, 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 2h,2n,5 6.151.260.469 9.244.801.639 Cash and cash equivalents
Investasi jangka pendek - bersih 2h,2p,6 7.006.880.362 7.099.396.067 Short-term investments - net
Piutang usaha - bersih 2i,2o, 7 38.392.883.917 35.989.280.046 Trade receivables - net
Piutang lain-lain - bersih 2i,2o,8 442.762.783.275 439.576.219.545 Other receivables - net
Uang muka - bersih 2p, 9 5.108.442.150 3.530.807.219 Advance payment - net
JUMLAH ASET LANCAR 499.422.250.173 495.440.504.516 TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset tetap - bersih 2r,12 3.763.239.387 6.302.334.206 Fixed assets - net
Aset hak guna - bersih 2d,13 2.365.836.354 2.397.074.049 Right-of-use assets - net
Aset eksplorasi dan evaluasi - bersih 2e,14 - - Exploration and evaluation assets - net
Goodwill 2bb,15 - - Goodwill
Aset lain-lain 16 10.111.959.592 849.474 Other assets
Aset pajak tangguhan 2x,18c 40.321.720.670 40.854.114.895 Deferred tax assets
Aset tersedia untuk dijual 2g,4,11 4.178.577.331 4.187.229.529 Assets available for sale
JUMLAH ASET TIDAK LANCAR 60.741.333.334 53.741.602.153 TOTAL NON-CURRENT ASSETS
JUMLAH ASET 560.163.583.507 549.182.106.669 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha 2i, 2u,17 504.772.851.820 483.458.757.587 Trade account payables
Utang pajak 2x,18b 6.408.759.609 6.178.196.681 Tax payables
Beban yang masih harus dibayar 19 77.175.826.196 79.744.801.307 Accrued expenses
Liabilitas sewa jatuh tempo Current maturities
dalam satu tahun 21 267.606.136 34.781.241 of lease liabilities
Utang lain-lain 2i, 20 157.736.412.995 154.614.999.715 Other liabilities
JUMLAH LIABILITAS JANGKA PENDEK 746.361.456.756 724.031.536.531 TOTAL CURRENT LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Provisi imbalan kerja 2w, 22 1.063.499.868 1.075.681.378 Employee benefit provision
Liabilitas terkait langsung dengan Liabilities of assets
aset dimiliki untuk dijual 2g, 4, 11 199.871.355.433 201.331.570.762 available for sale
Liabilitas sewa jangka panjang 21 1.118.974.346 1.133.748.901 Lease liabilities - long term
JUMLAH LIABILITAS TOTAL-NON CURRENT
JANGKA PANJANG 202.053.829.647 203.541.001.041 LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS 948.415.286.403 927.572.537.572 TOTAL LIABILITIES
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian 1 See accompanying notes to consolidated financial
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan statement which are an integrated part of
dari laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements.
Page 5
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
KONSOLIDASIAN (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2022 (Diaudit) As of September 30, 2023 (Unaudited) and December 31, 2022 (Audited)
(Disajikan dalam Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah unless stated otherwise)
Catatan/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Notes September 30, 2023 December 31, 2022
DEFISIENSI MODAL CAPITAL DEFICIENCY
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to equity holder
kepada pemilik entitas induk: of the parents' company:
Modal saham Capital stock
Modal dasar - 482.642.711.310 saham Authorized - 482,642,711,310
4.081.523.234 shares
pada 2023 dan 2022 in 2023 and 2022
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and fully paid-in capital
31.842.082.852 saham 31,842,082,852 shares
pada 2023 dan 2022 in 2023 and 2022
Saham Seri A - Nilai Nominal Share Series A
Rp10.000 per saham - Rp10,000 par value per share
pada 2023 dan 2022 in 2023 and 2022
Ditempatkan dan disetor - Issued and fully paid in
96.300.000 saham pada - 96,300,000 shares
pada 2023 dan 2022 23 963.000.000.000 963.000.000.000 in 2023 and 2022
Saham Seri B - Nilai nominal Share Series B
Rp300 per saham - Rp300 par value per share
pada 2023 dan 2022 in 2023 and 2022
Ditempatkan dan disetor - Issued and fully paid-in
3.911.794.345 saham - 3,911,794,345 shares
pada 2023 dan 2022 23 1.173.538.303.500 1.173.538.303.500 in 2023 and 2022
Saham Seri C - Nilai nominal Share Series C
Rp100 per saham - Rp100 par value per share
pada 2023 dan 2022 in 2023 and 2022
Ditempatkan dan disetor - Issued and fully paid-in
27.833.988.507 saham - 27,833,988,507 shares
pada 2023 dan 2022 23 2.783.398.850.700 2.783.398.850.700 in 2023 and 2022
Tambahan modal disetor lainnya 24 (72.429.129.361) (72.429.129.361) Additional paid-in capital - net
Saldo defisit (5.232.261.879.457) (5.215.122.948.776) Deficit
Komponen ekuitas lainnya: Other component of equity:
Selisih kurs penjabaran laporan Exchange difference due to
posisi keuangan 2h, 34 4.473.631.888 (2.796.525.501) translation of financial positions
Penghasilan komprehensif lainnya (171.520.848) (246.111.640) Other Comprehensive income
JUMLAH DEFISIENSI MODAL TOTAL CAPITAL DEFICIENCY
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN ATRIBUTABLE TO EQUITY
KEPADA PEMILIK ENTITAS INDUK (380.451.743.578) (370.657.561.078) HOLDER OF PARENT COMPANY
KEPENTINGAN NON - PENGENDALI 2r, 25 (7.799.959.318) (7.732.869.825) NON - CONTROLLING INTEREST
JUMLAH DEFISIENSI MODAL (388.251.702.896) (378.390.430.903) TOTAL CAPITAL DEFICIENCY
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
DEFISIENSI MODAL 560.163.583.507 549.182.106.669 CAPITAL DEFICIENCY
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian 2 See accompanying notes to consolidated financial
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan statement which are an integrated part of
dari laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements.
Page 6
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For Nine Month Periods
Tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless stated otherwise)
Catatan/ 30 September 2023/ 30 September 2022/
Notes September 30, 2023 September 30, 2022
OPERASI YANG DILANJUTKAN CONTINUING OPERATIONS
PENDAPATAN NETO 2u, 26 349.522.429.114 310.758.218.664 NET REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN 2u,27 339.567.372.957 295.964.395.625 COST OF REVENUES
LABA BRUTO 9.955.056.157 14.793.823.039 GROSS PROFIT
Umum dan administrasi 28 (10.686.076.700) (12.725.626.497) General and administration
Beban pemasaran 29 (20.022.698.965) (21.038.400.633) Marketing expenses
Beban keuangan 30 (131.001.752) (36.819.640) Financial expenses
Laba selisih kurs 2h, 31 2.387.939.837 9.659.377.834 Foreign exchange gain
Pendapatan lain-lain 32 292.123.049 101.142.313 Other incomes
Beban lain-lain 33 197.041.751 (324.329.601) Other expenses
Jumlah Beban (27.962.672.780) (24.364.656.224) Total Expenses
LABA/(RUGI) SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (18.007.616.623) (9.570.833.185) PROFIT/(LOSS) BEFORE INCOME TAX
MANFAAT/(BEBAN) INCOME TAX
PAJAK PENGHASILAN BENEFITS/(EXPENSES)
Pajak kini 2x, 18 - - Current tax
Pajak tangguhan 2x, 18 - - Deferred tax
- -
LABA/(RUGI) BERSIH TAHUN BERJALAN NET PROFIT/(LOSS) FOR THE YEARS
DARI OPERASI YANG DILANJUTKAN (18.007.616.623) (9.570.833.185) FROM CONTINUING OPERATIONS
OPERASI YANG DIHENTIKAN: DISCONTINUED OPERATIONS:
Laba/(rugi) bersih dari Net profit/(loss) from
operasi yang dihentikan 801.596.449 (3.652.770.554) discontinued operations
LABA/(RUGI) BERSIH TAHUN BERJALAN (17.206.020.174) (13.223.603.739) NET PROFIT/(LOSS) FOR THE YEARS
PENDAPATAN/(KERUGIAN) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAINNYA INCOME/(LOSS)
Selisih kurs karena penjabaran Exchange difference due to
laporan keuangan 34 7.270.157.389 (6.332.789.462) translation of financial statements
Keuntungan/(kerugian) aktuarial dari program Actuarial profit/(loss) from
pensiun manfaat pasti, bersih 74.590.792 (8.936.155) defined benefit plan, net
Pendapatan/(beban) komprehensif lain, Other comprehensive income/(expenses),
setelah pajak 7.344.748.181 (6.341.725.617) after tax
JUMLAH KEUNTUNGAN/(KERUGIAN) TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN (9.861.271.993) (19.565.329.356) PROFIT/(LOSS) FOR THE PERIODS
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian 3 See accompanying notes to consolidated financial
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan statement which are an integrated part of
dari laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements.
Page 7
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENT OF
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For Nine Month Periods
Tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless stated otherwise)
Catatan/ 30 September 2023/ 30 September 2022/
Notes September 30, 2023 September 30, 2022
Laba/(rugi) tahun berjalan yang dapat Profit/(loss) for the years
diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk (17.138.930.681) (12.765.173.082) Equity holder of the parent
Kepentingan non - pengendali (67.089.493) (458.430.657) Non - controlling interest
Rugi tahun berjalan (17.206.020.174) (13.223.603.739) Loss for the years
Jumlah laba/(rugi) komprehensif tahun berjalan Total comprehensive profit/(loss)
yang dapat diatribusikan kepada: for the years attributable to:
Pemilik entitas induk (9.794.182.500) (19.106.898.699) Equity holder of the parent
Kepentingan non - pengendali (67.089.493) (458.430.657) Non - controlling interest
Keuntungan/(kerugian) komprehensif Comprehensive profit/(loss)
periode berjalan (9.861.271.993) (19.565.329.356) for the periods
LABA/(RUGI) PER SAHAM DASAR PROFIT/(LOSS) PER SHARE
Yang diatribusikan kepada pemilik Attributable to the equity holder
Entitas induk: Parent company
Laba per saham dasar 2y, 35 (0,54) (0,42) Basic earnings per share
Laba per saham dasar Basic earnings per share
dari operasi yang dilanjutkan (0,57) (0,30) from continuing operations
Laba per saham dasar Basic earnings per share from
dari operasi yang dihentikan 0,03 (0,11) discontinued operations
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian 4 See accompanying notes to consolidated financial
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan statement which are an integrated part of
dari laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements.
Page 8
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN DEFISIENSI MODAL KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN CAPITAL DEFICIENCY
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 For Nine Month Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless stated otherwise)
Atribusi kepada pemilik entitas induk/ Attributable to owners of the parent company
Selisih Kurs
Penjabaran
Laporan
Keuangan/
Exchange Penghasilan Kepentingan
Difference Komprehensif Non -
Tambahan Modal Saldo Due to Lainnya/ Pengendali/ Jumlah
Disetor - Neto/ Laba (Rugi)/ Translation Other Non - Defisiensi Modal/
Modal Disetor/ Additional Paid-In Retained of Financial Comprehensive Jumlah/ Controlling Total
Paid In Capital Capital - Net Earnings (Loss) Statement Income Total Interest Capital Deficiency
Saldo per 1 Januari 2022 4.919.937.154.200 (72.429.129.361) (4.877.086.052.103) 10.240.301.372 (66.448.798) (19.404.174.690) (6.784.972.619) (26.189.147.309) Balance as of January 1, 2022
Rugi periode berjalan - - (12.765.173.082) - - (12.765.173.082) (458.430.657) (13.223.603.739) Current year loss
Selisih kurs karena penjabaran Exchange difference due to
laporan keuangan - - - (6.332.789.462) - (6.332.789.462) - (6.332.789.462) translation of financial positions
Rugi komprehensif lainnya - - - - (8.936.155) (8.936.155) - (8.936.155) Other comprehensive loss
Saldo per 30 September 2022 4.919.937.154.200 (72.429.129.361) (4.889.851.225.185) 3.907.511.910 (75.384.953) (38.511.073.389) (7.243.403.276) (45.754.476.665) Balance as of September 30, 2022
Saldo per 1 Januari 2023 4.919.937.154.200 (72.429.129.361) (5.215.122.948.776) (2.796.525.501) (246.111.640) (370.657.561.078) (7.732.869.825) (378.390.430.903) Balance as of January 1, 2023
Laba periode berjalan - - (17.138.930.681) - - (17.138.930.681) (67.089.493) (17.206.020.174) Current year profit
Selisih kurs karena penjabaran Exchange difference due to
laporan keuangan - - - 7.270.157.389 - 7.270.157.389 - 7.270.157.389 translation of financial positions
Laba komprehensif lainnya - - - - 74.590.792 74.590.792 - 74.590.792 Other comprehensive profit
Saldo per 30 September 2023 4.919.937.154.200 (72.429.129.361) (5.232.261.879.457) 4.473.631.888 (171.520.848) (380.451.743.578) (7.799.959.318) (388.251.702.896) Balance as of September 30, 2023
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan 5 See accompanying notes to consolidated financial statement which are an integrated part of
dari laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements.
Page 9
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOW
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 For Nine Month Periods Ended September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless stated otherwise)
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOW FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan konsumen 347.118.825.243 310.700.288.193 Cash receipt from customer
Penerimaan/(pembayaran) bunga dan komisi 292.123.049 101.142.313 Cash receipt/(payment) of Interest
Pembayaran kepada pemasok dan karyawan (361.176.248.755) (305.392.563.604) Cash payments to suppliers and employees
Pembayaran pajak penghasilan (2.341.842.718) (3.132.472.177) Cash payment of income taxes
Arus kas bersih diperoleh dari kegiatan operasi (16.107.143.181) 2.276.394.725 Net cash flow provided by operating activity
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOW FROM INVESTING ACTIVITIES
Pelepasan/(perolehan) aset tetap 2.135.379.572 (17.778.002) Disposal/(acquisition) of fixed assets
Arus kas bersih digunakan untuk kegiatan Investasi 2.135.379.572 (17.778.002) Net cash flow used for investing activity
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOW FROM FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan/(pembayaran) pinjaman lain-lain 10.880.968.000 1.198.036.023 Receipt/(payment) of other loans
Arus kas bersih diperoleh dari/(digunakan untuk) Net cash flow provided by/(used for)
kegiatan pendanaan 10.880.968.000 1.198.036.023 financing activity
KENAIKAN/(PENURUNAN) INCREASE/(DECREASE) IN
KAS DAN SETARA KAS (3.090.795.609) 3.456.652.746 CASH AND CASH EQUIVALENT
KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE 9.244.801.639 5.037.493.745 BEGINNING BALANCE
Selisih kurs penjabaran mata uang (2.745.561) 37.792.738 Difference in foreign exchange rate
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENT
AKHIR PERIODE 6.151.260.469 8.531.939.229 ENDING BALANCE
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian 6 See accompanying notes to consolidated financial
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan statement which are an integrated part of
dari laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements.
Page 10
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan a. Company’s Establishment
PT Capitalinc Investment Tbk. (“Perusahaan”) dan Entitas PT Capitalinc Investment Tbk. ("the Company") and its
anak (secara bersama disebut “Grup”) didirikan di Jakarta subsidiaries (as together referred as “Group”), was
berdasarkan Akta No. 15 tanggal 11 November 1983 yang established in Jakarta on November 11, 1983, based on
dibuat di hadapan Soedarno, S.H., Notaris di Jakarta. Akta the Notarial Deed No. 15 made in the presence of
pendirian Perusahaan telah disahkan oleh Menteri Soedarno, S.H., Public Notary in Jakarta. The Deed of
Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan establishment was approved by the Ministry of Justice of
No. C2-7999-HT.01.01. tahun 1983 tanggal 12 Desember Republic of Indonesia in its Decision letter No. C2-7999-
1983 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik HT.01.01. On 1983 on December 12, 1983, and published
Indonesia No. 4 tanggal 13 Januari 1984, tambahan No. in State Gazzette the Republic of Indonesia No. 4, dated
35. January 13, 1984, supplement No. 35.
Seluruh anggaran dasar termasuk perubahannya telah The articles have been amended in accordance with The
disusun kembali untuk disesuaikan dengan Undang– Law No. 40/2007 concerning “Limited Liability Company”,
Undang No. 40/2007 tentang Perseroan Terbatas, as stated under Notarial Deed No. 52 made by Agus
sebagaimana dimuat dalam Akta Pernyataan Keputusan Madjid, S.H., Public Notary in Jakarta, dated July 24, 2008.
Rapat No. 52 tanggal 24 Juli 2008 dibuat di hadapan Agus This amendment was approved by the Ministry of Law and
Madjid, S.H., Notaris di Jakarta. Perubahan ini telah Human Rights in its Decision Letter No. AHU-
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia 57563.AH.01.02. On 2008 dated September 1, 2008 was
dengan surat keputusannya No. AHU-57563.AH.01.02. published in the State Gazette of the Republic of Indonesia,
Tahun 2008 tanggal 1 September 2008 telah diumumkan supplement No. 4702, dated February 17, 2009 No. 14.
dalam Berita Negara Republik Indonesia tanggal
17 Februari 2009 No. 14 tambahan 4702.
Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami perubahan, The articles of the Company have been amended, with the
dengan perubahan terakhir sebagai berikut: latest amendment as follow:
Pada 24 Juli 2012 terjadi perubahan anggaran dasar On July 24, 2012 the articles of association have amended
sebagaimana tertuang dalam Akta No. 23 tertanggal based on Notarial Deed No. 23 dated July 24, 2012 by Agus
24 Juli 2012 yang dibuat di hadapan Agus Madjid, S.H., Madjid, S.H., Notary in Jakarta related to change in Deed
Notaris di Jakarta mengenai perubahan Akta No. 12, Akta No. 12, the Deed has been received by the Minister of Law
ini telah diterima pemberitahuannya oleh Menteri Hukum and Human Rights Republic of Indonesia as stated in
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia sebagaimana Notification Acceptance of PT Capitalinc Investment Tbk.
tertuang dalam surat Penerimaan Pemberitahuan No. AHU-AH.01.10-33540 dated September 13, 2012.
Anggaran Dasar PT Capitalinc Investment Tbk. No. AHU-
AH.01.10-33540 tertanggal 13 September 2012.
Sesuai dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum According to the Deed of Extraordinary General Meeting of
Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) Shareholders (EGMS), No. 245, dated April 30, 2014, made
No. 245, tanggal 30 April 2014, yang dibuat di hadapan before Humberg Lie, SH, Notary in Jakarta, the Company
Humberg Lie, S.H., Notaris di Jakarta, Perusahaan telah has changed its capital structure and its article of
merubah struktur permodalan dan anggaran dasarnya association, in connection with the Rights Issue IV. This
sehubungan dengan dilakukannya Penawaran Umum Deed was approved by the Ministry of Law and Human
Terbatas (PUT) IV. Akta ini telah memperoleh persetujuan Rights of the Republic of Indonesia No. AHU-
dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik 02234.40.21.2014 year 2014 dated May 21, 2014.
Indonesia No. AHU-02234.40.21.2014 tahun 2014 tanggal
21 Mei 2014.
7
Page 11
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian Perusahaan (lanjutan) a. Company’s Establishment (continued)
Sesuai dengan Akta No. 124 tanggal 18 Juni 2015 According to the Deed No. 124 dated June 18, 2015 of
tentang Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Statement of Shareholders' General Meeting Excluding
Saham Luar Biasa, yang dibuat di hadapan Humberg Lie, Extraordinary, made by Humberg Lie, SH, Notary in
S.H., Notaris yang di Jakarta, Perusahaan telah merubah Jakarta, the Company has changed its capital base. This
modal dasarnya. Akta ini telah memperoleh persetujuan Deed was approved by the Minister of Law and Human
dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Rights of the Republic of Indonesia No. AHU-
Indonesia No. AHU-0937613.AH.01.02 tahun 2015 0937613.AH.01.02 2015 dated June 19, 2015.
tanggal 19 Juni 2015.
Sesuai dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. Based on the Deed of Statement of Decision Meeting, No.
117, tanggal 31 Agustus 2021, yang dibuat di hadapan 117, dated August 31, 2021, made by Humberg Lie, SH,
Humberg Lie, S.H., Notaris di Jakarta. Perusahaan telah Notary in Jakarta. The Company changed in the article of
merubah anggaran dasar Perusahaan. association of the Company's management.
Sesuai dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. Based on the Deed of Statement of Decision Meeting, No.
19, tanggal 10 Desember 2021, yang dibuat di hadapan 19, dated December 10, 2021, made by Mahendra
Mahendra Adinegara, S.H., Notaris di Jakarta. Adinegara, SH, Notary in Jakarta. The Company changes
Perusahaan telah merubah struktur pengurusan in the composition of the Company's management.
Perusahaan.
Sesuai dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 45 Based on the Deed of Statement of Decision Meeting, No.
tanggal 24 Desember 2021, yang dibuat di hadapan 45, dated December 24, 2021, made by Mahendra
Mahendra Adinegara, S.H., Notaris di Jakarta. Adinegara, SH, Notary in Jakarta. The Company adjust the
Perusahaan telah melakukan penyesuaian anggaran article of association of the Company's management.
dasar Perusahaan.
Perusahaan memulai aktivitas usaha komersilnya pada The Company started its commercial operation in 1984.
tahun 1984.
b. Bidang dan Lokasi Usaha b. Principle Activity and Registered Office
Sesuai pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkup According to clause 3 of its article association, the principal
kegiatan Perusahaan adalah bidang perdagangan umum, activity of the Company includes general trading,
pengangkutan dan jasa, serta melakukan penyertaan atau transportation and services, as well as undertaking various
investasi pada Perusahaan lain (termasuk tapi tidak investments subsidiaries (including but not limited in scope
terbatas pada bidang pertambangan dan energi) dengan mining and energy) while still comply with the regulation of
tetap mematuhi ketentuan-ketentuan di bidang pasar the capital market and other applicable regulations.
modal serta ketentuan lain yang berlaku.
8
Page 12
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Bidang dan Lokasi Usaha (lanjutan) b. Principle Activity and Registered Office (continued)
Express Profitable Investment Ltd. dan Roulette Capital Express Profitable Investment Ltd. and Roulette Capital
Investment Ltd. adalah pemegang saham Investment Ltd. are the majority/controlling shareholder of
mayoritas/pengendali Perusahaan, dimana merupakan the Company, which is an affiliate of PT Samuel
afiliasi dari PT Samuel International, yang juga bertindak International, which also acts as an arranger/controller. The
sebagai arranger/controller. Perusahaan dan Entitas anak Company and its subsidiaries (Note 1f) here in after
(Catatan 1f) selanjutnya secara bersama disebut sebagai collectively referred to as the Group.
Grup.
Perusahaan berdomisili di Jakarta dengan alamat Gedung The Company is domiciled in Jakarta, with address in Forci
Forci Gamon, Jl. Radio Dalam Raya No.2, Gandaria Utara, Gamon Building, Jl. Radio Dalam Raya No.2, North
Kebayoran Baru, Jakarta Selatan 12140. Gandaria, Kebayoran Baru, South Jakarta 12140.
c. Susunan Dewan Komisaris dan Dewan Direksi c. Board of Commissioners and Directors
Susunan Dewan Komisaris, Direksi, dan Komite Audit The composition of the Board of Commissioners, Directors,
Perusahaan pada tanggal 30 September 2023 dan 31 and Committee Audit of the Company as of September 30,
Desember 2022 adalah sebagai berikut: 2023 and December 31, 2022 are as follows:
2023 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Bambang Seto Bambang Seto : President Commissioner
Komisaris Independen : Ahmad Sultoni Soedradjat Ahmad Sultoni Soedradjat : Commissioner Independent
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama : Rizal Fadjar Bamahry Raden Erie Soedarmo : President Director
Direktur : Khaerudin Khaerudin : Director
Komite Audit Committee Audit
Ketua Komite : Ahmad Sultoni Soedradjat Ahmad Sultoni Soedradjat : Chairman of Committee Audit
Anggota : Winda Pangestika Winda Pangestika : Member
Anggota : Dian Safitri Dian Safitri : Member
Jumlah karyawan Perusahaan dan Entitas anak pada Number of employees of the Company and its subsidiaries
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 on September 30, 2023 and December 31, 2022 are 9 and
adalah masing-masing sebanyak 9 dan 9 orang. 9 employees, respectively.
Jumlah remunerasi yang diterima oleh komisaris dan The remuneration for the board of commissioners and
direksi Perusahaan adalah sebagai berikut: directors are as follows:
2023 2022
Komisaris : - - : Commissioners
Direksi : 243.069.518,00 699.630.740 : Directors
243.069.518,00 699.630.740
9
Page 13
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Susunan Dewan Komisaris dan Dewan Direksi c. Board of Commissioners and Directors (continued)
(lanjutan)
Manajemen Kunci Key Management
Manajemen kunci hanya mencakup Direksi Perusahaan. Key management personnel only consist of Directors of the
Company.
d. Penyelesaian Laporan Keuangan Konsolidasian d. Completion of Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan ini telah diselesaikan dan diotorisasi The financial statements have been completed and
untuk diterbitkan oleh Direksi Perusahaan pada tanggal authorized to be issued by Directors of the Company on
31 Mei 2024. May 31, 2024.
e. Penawaran Umum Saham e. Public Offerings of Shares
Saham Shares
Pada tanggal 20 Februari 1990, Perusahaan memperoleh Effective on February 20, 1990, the Company obtained an
izin dari Menteri Keuangan Republik Indonesia dengan approval from the Ministry of Finance of Republic of
surat No. SI083/SHM/MK.10/1990 untuk melakukan Indonesia by its Approval Letter No. SI-
penawaran umum atas 2.000.000 (dua juta) saham 083/SHM/MK.10/1990 to undertake an Initial Public
Perusahaan. Saham-saham tersebut dicatatkan pada Offering of 2,000,000 (two million) the Company shares in
Bursa Efek Jakarta dan Surabaya. the Jakarta Stock Exchanges and Surabaya Stock
Exchanges.
Pada tanggal 1 November 1991, Perusahaan Effective on November 1, 1991, the Company obtained an
memperoleh persetujuan dari Ketua Badan Pengawas approval from the Chairman of Capital Market and Financial
Pasar Modal (Bapepam) dengan surat Institution Supervisory Agency (“Bapepam”) through letter
No. S.1839/PM/1991 untuk melakukan pencatatan No. S.1839/PM/1991 for a listing of 8,000,000 (eight million)
sejumlah 8.000.000 (delapan juta) saham (Company Company shares (Company listing) at a Nominal price of
listing), nilai Nominal Rp1.000 per saham. Rp1,000 per share.
Pada tanggal 3 Februari 1994, Perusahaan memperoleh Effective on February 3, 1994, the Company obtained an
pernyataan efektif dari Ketua Bapepam dengan surat approval from the Chairman of Capital Market and Financial
No. S.191/PM/1994 untuk melakukan Penawaran Umum Institution Supervisory Agency (“Bapepam”) through letter
Terbatas Dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu No. S.191/PM/1994 for Limited Public Offering upon the
sebesar 17.000.000 (tujuh belas juta) saham. issuing a pre-emptive right of 17,000,000 (seventeen
million) shares.
Pada tanggal 5 September 1994, Perusahaan melakukan On September 5, 1994, the Company distributed
pembagian saham bonus sejumlah 22.497.450 saham 22,497,450 bonus shares to its shareholders at Nominal
dengan nilai Nominal Rp1.000 per saham yang berasal Rp1,000 per share was derived from share premium
dari agio saham hasil Penawaran Umum Saham. obtained during the Initial Public Offering.
10
Page 14
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
e. Penawaran Umum Saham (lanjutan) e. Public Offerings of Shares (continued)
Pada tanggal 6 Oktober 1995, Perusahaan memperoleh On October 6, 1995, the Company obtained an effective
pernyataan efektif dari Ketua Bapepam dengan surat No. letter from the Chairman of Capital Market and Financial
S.1279/PM/1995 untuk melakukan penawaran umum Institution Supervisory Agency (“Bapepam”) through letter
terbatas II dengan hak memesan efek terlebih dahulu No. S.1279/PM/1995 for Limited Public Offering II upon the
sebesar 118.793.880 saham, nilai Nominal Rp1.000 per issuing a pre-emptive right of 118,793,880 shares with
saham. Nominal Rp1,000 per share.
Pada tanggal 12 September 1997, Perusahaan On September 12, 1997, the Company undertook stock split
melakukan perubahan nilai Nominal saham dari from Nominal of Rp1,000 per share to Rp500 per share.
Rp1.000 per saham menjadi Rp500 per saham. Saham- The shares listed in Jakarta and Surabaya Stock
saham tersebut dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Exchanges.
Surabaya.
Pada tanggal 21 Oktober 1997, Perusahaan melakukan On October 21, 1997, the Company distributed 72,458,670
pembagian saham bonus sejumlah 72.458.670 saham dividend share to its shareholders at Nominal Rp1,000 per
dengan nilai Nominal Rp1.000 per saham. Saham-saham share. The shares listed in Jakarta and Surabaya Stock
tersebut dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Exchanges.
Surabaya.
Pada tanggal 2 Desember 1997, Perusahaan On December 2, 1997, the Company obtained an effective
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam statement from the Chairman of Capital Market Supervisory
dengan surat No. S.2427/PM/1997, untuk melakukan Agency (Bapepam) by its Effective Letter No.
Penawaran Umum Terbatas III dengan hak memesan S.2427/PM/1997 for Limited Public Offering III upon the
efek terlebih dahulu sebesar 1.444.500.000 saham, nilai issuing a pre-emptive right of 1,444,500,000 shares at
Nominal Rp500 per saham. Nominal Rp500 per share.
Pada tanggal 26 Februari 2003, Perusahaan telah On February 26, 2003, the Company implemented a
melakukan reverse stock atas saham-saham Perusahaan reverse stock by increasing the Nominal value from Rp500
dengan meningkatkan nilai Nominal to Rp50,000 for the share series A shares and from Rp15
Rp500 menjadi Rp50.000 untuk saham seri A dan nilai to Rp1,500 for the share series B. The shares listed in
Nominal Rp15 menjadi Rp1.500 untuk saham seri B. Jakarta and Surabaya Stock Exchanges.
Saham-saham tersebut dicatatkan pada Bursa Efek
Jakarta dan Surabaya.
Terhitung sejak tanggal 30 September 2003, saham Commencing on September 30, 2003, according to
Perusahaan tidak tercatat lagi pada Bursa Efek Surabaya, approval letter of Securities Listing Cancellation of
berdasarkan surat persetujuan pembatalan pencatatan PT Capitalinc Investment Tbk. No.JKT-005/LIST-
efek (Delisting) PT Capitalinc Investment Tbk. dengan No. EMITEN/BES/XI/2003, dated September 3, 2003 the
JKT-005/LIST-EMITEN/BES/XI/2003 tanggal 3 Company’s shares was delisted from Surabaya Stock
September 2003. Exchange.
11
Page 15
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
e. Penawaran Umum Saham (lanjutan) e. Public Offerings of Shares (continued)
Pada tanggal 8 Desember 2010, Perusahaan telah On December 8, 2010, the Company increased the
melakukan peningkatan modal dasar menjadi authorized capital into Rp8,000,000,000,500 divided into
Rp8.000.000.000.500 terbagi atas 4.081.523.234 lembar 4,081,523,234 shares that consist of 38,715,467 shares
saham, masing-masing saham seri A sejumlah series A with the Nominal value of Rp50,000 per share and
38.715.467 lembar saham bernilai Nominal Rp50.000 per 4,042,817,767 shares series B with the Nominal value of
lembar saham dan saham seri B sejumlah 4.042.817.767 Rp1,500 per share. The shares listed in Jakarta Stock
saham bernilai Nominal Rp1.500 per lembar saham. Exchange.
Saham-saham tersebut dicatatkan pada Bursa Efek
Jakarta.
Selanjutnya, Perusahaan melakukan penambahan modal Furthermore, the Company increased their capital stock by
tanpa hak memesan efek terlebih dahulu dengan issuing non pre-emptive right through issuing the new
pengeluaran saham baru sebesar 10%, dari modal shares amounting to 10% from the issued and fully paid in
ditempatkan dan disetor atau sebanyak 72.874.443 capital or equivalent to 72,874,443 shares with the Nominal
lembar saham dengan nilai Nominal Rp1.500 per lembar value of Rp1,500 per share to Robin and Alex Macoy
saham kepada Robin dan Alex Macoy Strategic Ltd., Strategic Ltd., domicile in British Virgin Islands.
berkedudukan di British Virgin Islands.
Pada tanggal 31 Maret 2014 Perusahaan telah On March 31, 2014 Company’s has been approved for the
memperoleh persetujuan untuk melakukan penawaran limited Public Offering IV with Pre-emption right (LPO IV) to
Umum Terbatas IV dengan Hak Memesan Efek Terlebih the shareholders in order Rights amount of 27,833,988,507
Dahulu (PUT IV) kepada para pemegang saham dalam (twenty-seven billion eight hundred and thirty-three million
rangka HMETD jumlah 27.833.988.507 (dua puluh tujuh nine hundred and eighty-eight thousand five hundred and
milyar delapan ratus tiga puluh tiga juta sembilan ratus seventy) ordinary shares in the name ("shares") Series C
delapan puluh delapan ribu lima ratus tujuh) saham biasa with a Nominal value of Rp100 (one hundred rupiah) per
atas nama (“Saham”) Seri C dengan nilai Nominal Rp100 share.
(seratus rupiah) per saham.
Obligasi Bonds
Pada tanggal 27 Juni 1997, Perusahaan pernah On June 27, 1997, the Company obtained an approval from
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam the Chairman of Capital Market Supervisory Agency
dengan surat No. S-1489/PM/1997, untuk melakukan (Bapepam) by its letter No. S-1489/PM/1997 to offer the
penawaran obligasi kepada masyarakat dengan nilai Company’s bond to public amounting Rp200,000,000,000
Nominal Rp200.000.000.000 dengan tingkat bunga tetap at a fixed rate of 16.375% per annum. The bonds have been
sebesar 16,375% per tahun. Atas obligasi tersebut telah repaid by the Company.
dilunasi oleh Perusahaan.
f. Entitas Anak f. Subsidiaries
Entitas Induk dan Entitas anak secara bersama-sama The Parent and its subsidiaries, as together referred as
disebut “Grup”. Perusahaan memiliki pengendalian baik “Group”. The Company has control either directly or
secara langsung maupun tidak langsung atas Entitas anak indirectly in the following subsidiaries:
sebagai berikut:
12
Page 16
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
Persentase
Tahun Operasi Kepemilikan/ Jumlah Aset (Dalam
Kegiatan Pokok/ Komersil/ Percentage of Jutaan Rupiah)/ Total
Entitas Anak/ Domisili/ Principal Year of Ownership Assets (In Million Rupiah)
Subsidiaries Domicile Business Activity Incorporation 2023 2022 2023 2022
Kepemilikan
Langsung/
Direct Ownership
PT Kutai Etam Kalimantan Minyak dan Gas/
Petroleum Selatan Oil and Gas - 90,00 90,00 - -
Greenstar Assets Ltd. Tortola Minyak dan Gas/
Oil and Gas - 100,00 100,00 - -
PT Cahaya Batu Raja DKI Jakarta Minyak dan Gas/
Blok Oil and Gas - 99,50 99,50 8 9
PT Energi Nusantara DKI Jakarta Minyak dan Gas/
Raya Oil and Gas - 99,00 99,00 11.000 11.000
PT Indo LNG Prima DKI Jakarta Minyak dan Gas/
Oil and Gas - 99,99 99,99 58 59
PT Indo Kilang Prima DKI Jakarta Minyak dan Gas/
Oil and Gas - 99,99 99,99 2 2
Perdagangan dan
PT Indogas Kriya DKI Jakarta Jasa/
Dwiguna Trading &
Services 2006 99,00 99,00 406.012 393.073
Persentase
Tahun Operasi Kepemilikan/ Jumlah Aset (Dalam
Kegiatan Pokok/ Komersil/ Percentage of Jutaan Rupiah)/ Total
Entitas Anak/ Domisili/ Principal Year of Ownership Assets (In Million Rupiah)
Subsidiaries Domicile Business Activity Incorporation 2023 2022 2023 2022
Kepemilikan Tidak
Langsung/
Indirect Ownership
Minyak dan Gas/
PT Batu Raja Energi *) DKI Jakarta
Oil and Gas - 90,00 90,00 11.000 11.000
Fast Returns Minyak dan Gas/
Tortola
Enterprise Ltd **) Oil and Gas - 100,00 100,00 - -
*) Kepemilikan melalui CBRB *) Ownership through CBRB
**) Kepemilikan melalui GSAL **) Ownership through GSAL
13
Page 17
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
f.1 Greenstar Assets Ltd f.1 Greenstar Assets Ltd
Greenstar Aset Ltd., ("GSAL") didirikan berdasarkan Greenstar Assets Ltd., ("GSAL") was incorporate
hukum British Virgin Islands tanggal 18 Juli 2005. under the laws of the British Virgin Islands on July 18,
GSAL berdomisili di Portcullis TrustNet Chambers, Po 2005. GSAL is domiciled at Portcullis TrustNet
Box 3444, Road Town, Tortola British Virgin Islands. Chambers, Po Box 3444, Road Town, Tortola British
Virgin Islands.
GSAL mengadakan kontrak bagi hasil (East Kangean GSAL entered into a production sharing contract (East
PSC) dengan Badan Pelaksana Kegiatan Usaha Hulu Kangean PSC) with Special Task Force for Upstream
Minyak dan Gas (SKK MIGAS) di East Kangean Blok, Oil and Gas (SKK MIGAS) in respect of the East
Jawa Timur dengan luas 5.448,48 km2. Kontrak Bagi Kangean contract area in Kangean Island, East Java,
Hasil (Production Sharing Contract) ditandatangani with an area of 5,448.48 km2. The East Kangean PSC
pada tanggal 7 Oktober 2005 dan akan berakhir pada was signed on October 7, 2005 and expire on October
8 Oktober 2035 kecuali diperpanjang. 8, 2035 unless extended.
Berdasarkan kontrak tersebut, GSAL bergerak Under the East Kangean PSC, GSAL is engaged in
di bidang eksplorasi, pengembangan, dan produksi exploration, development, and production of oil and
minyak dan gas bumi di wilayah East Kangean. GSAL natural gas in the East Kangean Contract area. GSAL
adalah kontraktor di East Kangean. Hingga saat ini is the contractor of the East Kangean. Until this date
Perusahaan belum melakukan kegiatan eksplorasi the Company has not yet carried out the exploration
sebagaimana tercantum dalam perjanjian PSC activities as stated in those PSC agreements.
tersebut.
Berdasarkan surat SKK MIGAS No.0816/BPA0000/ Based on the letter of SKK MIGAS No.0816/
2011/S1 tertanggal 6 Oktober 2011 periode BPA0000/2011/S1 dated October 6, 2011 the period
Komitmen Pasti diperpanjang selama 4 tahun sampai of the firm commitment has been extended for the
dengan tanggal 6 Oktober 2015. Manajemen period of 4 years up to October 6, 2015. The
Perusahaan berkeyakinan akan dapat melaksanakan Company's management believes will be able to
komitmen pasti tersebut. perform for that firm commitment.
Pada tanggal 1 Maret 2013, Greenstar Assets On March 1, 2013, Greenstar Assets Limited acquired
Limited mengakuisisi saham Fast Return Enterprise shares of Fast Return Enterprise Ltd. as many as
Ltd. sebanyak 100% kepemilikan (50.000 lembar 100% ownership (50,000 shares) with a par value of
saham) dengan nilai par USD1. USD1.
Pada tanggal 31 Desember 2015, Greenstar Assets On December 31, 2015, Greenstar Assets Limited has
Limited telah melakukan pencadangan seluruhnya made provision entirely on exploration and evaluation
atas aset eksplorasi dan evaluasi. Hal ini dilakukan assets. This is done because of an extension of time
karena perpanjangan waktu atas izin eksplorasi dari with the permission of SKK Oil and Gas exploration
SKK MIGAS telah habis pada tanggal 6 Oktober has been discharged on October 6, 2015, however
2015, namun Greenstar Assets Limited belum Greenstar Assets Limited has not received a new
memperoleh izin perpanjangan yang baru. license extension.
14
Page 18
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
f.1 Greenstar Assets Ltd (lanjutan) f.1 Greenstar Assets Ltd (continued)
Kantor pusat berlokasi di Menara Jamsostek, Menara Office located at Jamsostek Tower, South Tower, 10th
Selatan Lantai 10, Jl. Jend. Gatot Subroto No. 38, Floor, Jl. Jend. Gatot Subroto No. 38, Jakarta 12710.
Jakarta 12710.
f.2 PT Cahaya Batu Raja Blok (“CBRB”) f.2 PT Cahaya Batu Raja Blok (“CBRB”)
PT Cahaya Batu Raja Blok ("CBRB") didirikan PT Cahaya Batu Raja Blok ("CBRB") was established
berdasarkan Akta Notaris No. 2 tanggal based on Notarial Deed No. 2 dated August 2, 2004,
2 Agustus 2004, yang telah diubah dengan Akta which has been amended with Notarial Deed No. 8
Notaris No. 8 tanggal 29 Oktober 2004 dari dated October 29, 2004 of Drs. I Gede Purwaka, S.H.,
Drs. I Gede Purwaka, S.H., Notaris di Tangerang. Notary in Tangerang. The Deed of establishment was
Akta pendirian disahkan oleh Menteri Kehakiman dan approved by the Minister of Justice and Human Rights
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat of the Republic of Indonesia in his decision letter No.
Keputusan No. C.28179.HT.01.01 tahun 2004 C.28179.HT.01.01 year 2004 dated November 10,
tanggal 10 November 2004. 2004.
Anggaran Dasar Perseroan telah diubah dan Company's Articles of Association has been changed
disesuaikan dengan UU No. 40 tahun 2007 dengan and adjusted to the Act No. 40 year 2007 the Deed No.
Akta No. 3 tanggal 16 Oktober 2008 dibuat di 3 dated October 16, 2008, made and appeared before
hadapan Notaris Sastriany Yoso Prawiro, S.H., Sastriany Yoso Prawiro, S.H., Notary in Jakarta, which
Notaris di Jakarta, yang telah disahkan oleh Menteri has been approved by the Minister of Justice of the
Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Republic of Indonesia in the decision letter on SK No.
Indonesia dalam SK No. AHU-91658.AH.01.02 tahun AHU-91658.AH.01.02 year 2008.
2008.
Anggaran Dasar CBRB telah mengalami beberapa CBRB article of association have been amended
kali perubahan terakhir kali diubah dengan Akta several times, most recently by Notary Deed No.13
No. 13 tanggal 19 Maret 2015 di hadapan Notaris dated March 19, 2015 made Notary Chilmiyati Rufaida,
Chilmiyati Rufaida, S.H., mengenai perubahan S.H., changes in the capital structure and composition
struktur permodalan dan susunan komisaris. of the board of commissioner.
Akta tersebut telah mendapatkan pengesahan dari The Deed was approved by the Minister of Justice and
Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Human Rights of the Republic of Indonesia No.
Indonesia No. AHU.01.03. 0924952 tahun 2015 AHU.01.03.0924952 dated April 16, 2015.
tanggal 16 April 2015.
CBRB bergerak di bidang produksi minyak dan gas CBRB engages in production of oil and natural gas in
bumi di area Sumatera Selatan, Indonesia, di bawah South Sumatera, Indonesia, under the Air Komering
Kontrak Bagi Hasil (PSC) Air Komering dengan SKK Production Sharing Contract (Air Komering PSC) with
MIGAS, sebagai badan Pelaksana Hulu Minyak dan SKK MIGAS, the Indonesian Oil and Gas Upstream
Gas Bumi Indonesia. Implementing Agency.
15
Page 19
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
f.2 PT Cahaya Batu Raja Blok (“CBRB”) (lanjutan) f.2 PT Cahaya Batu Raja Blok (“CBRB”) (continued)
Berdasarkan surat SKK MIGAS No. 0981/BPA0000 Based on the letter of SKK MIGAS No.
/2010/S1 tertanggal 14 Desember 2010 periode 0981/BPA0000/2010/S1 dated December 14, 2010 the
Komitmen Pasti diperpanjang selama 4 tahun sampai period of the firm commitment has been extended for
dengan tanggal 11 Desember 2014. Dan telah the period of 4 years up to December 11, 2014. And
diperbaharui dengan surat SKK MIGAS had been renewed with letter of SKK MIGAS No. SRT-
No. SRT-1815/SKKE0000/2014/S1 tanggal 1815/SKKE0000/2014/S1 dated December 31, 2014,
31 Desember 2014, dengan jangka waktu mulai dari with maturities ranging from December 12, 2014 until
12 Desember 2014 sampai dengan 11 Desember December 11, 2016.
2016.
Sampai dengan 31 Desember 2016, Manajemen As of December 31, 2016, the CBRB Management
CBRB telah melakukan pencadangan seluruhnya has made provision entirely on exploration and
atas aset eksplorasi dan evaluasi. Hal ini dilakukan evaluation assets. This is done because of an
karena perpanjangan waktu atas izin eksplorasi dari extension of time with the permission of SKK Oil and
SKK MIGAS telah habis pada tanggal Gas exploration has been discharged on December
11 Desember 2016, namun CBRB belum 11, 2016, however CBRB has not received a new
memperoleh izin perpanjangan yang baru. license extension.
Kantor pusat berlokasi di Menara Jamsostek, Menara Office located at Jamsostek Tower, North Tower, 19th
Utara Lantai 19, Jl. Jend. Gatot Subroto Floor, Jl. Jend. Gatot Subroto No.38, Jakarta 12710.
No. 38, Jakarta 12710.
f.3 PT Kutai Etam Petroleum (“KEP”) f.3 PT Kutai Etam Petroleum (“KEP”)
PT Kutai Etam Petroleum ("KEP") didirikan di PT Kutai Etam Petroleum ("KEP") was established in
Tenggarong berdasarkan Akta Notaris No. 85 pada Tenggarong based on Deed No. 85 dated January 20,
tanggal 20 Januari 2004 yang dibuat oleh dan di 2004 made by and before Bambang Sudarsono, S.H.,
hadapan Bambang Sudarsono, S.H., Akta ini telah The Company's articles of Association were approved
disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi by the Ministry of Justice and Human Right in its
Manusia dalam Surat Keputusan Decision Letter No. C-33173.HT.01.01 year 2005
No. C-33173.HT.01.01 Tahun 2005 pada tanggal dated December 14, 2005.
14 Desember 2005.
Anggaran Dasar KEP telah mengalami beberapa kali KEP Articles of Association has been amended several
perubahan, antara lain dengan Akta Notaris No. 100 times, among others by Notarial Deed
yang dibuat oleh dan di hadapan Ambiati, S.H., No. 100 made by and before Ambiati, S.H., Notary in
Notaris di Bekasi tanggal 30 Juni 2009 mengenai Bekasi dated June 30, 2009 regarding to the changes
perubahan susunan Pengurus KEP serta Akta Notaris of KEP Board of Commissioners and Directors and the
No. 112 yang dibuat di hadapan Ambiati. S.H., Notaris Notarial Deed No. 112 dated August 16, 2012, made
di Bekasi, tanggal 16 Agustus 2012, mengenai by and appeared before Ambiati, S.H., Notary in
perubahan pemegang saham. Terakhir kali diubah Bekasi, regarding changes in stockholder’s equity.
dengan Akta No. 15 tertanggal 19 Maret 2015 yang Last modified by Notary Deed No. 15, dated March 19,
dibuat oleh dan di hadapan Chilmiyati Rufaida, S.H., 2015 made by and before Chilmiyati Rufaida, S.H.,
Notaris di Bogor. Notary in Bogor.
16
Page 20
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
f.3 PT Kutai Etam Petroleum (“KEP”) (lanjutan) f.3 PT Kutai Etam Petroleum (“KEP”) (continued)
Saat ini KEP ikut serta dalam eksplorasi, Currently, KEP participates in exploration,
pengembangan, dan eksploitasi sumber minyak di development, and exploitation of petroleum resources
Indonesia, berdasarkan Kontrak Bagi Hasil dengan in the Republic of Indonesia, pursuant to the
SKK MIGAS tanggal 12 Desember 2004, mencakup Production Sharing Contract (PSC) with SKK MIGAS
area Seinangka dengan luas 69,84 km2 dan Senipah dated December 12, 2004 covering Seinangka contract
dengan luas 52,84 km2 di Kalimantan Timur untuk area of 69.84 km2 and Senipah contract area of 52.84
jangka waktu 30 tahun. Hingga saat ini KEP belum km2 in East Kalimantan for 30 years. Until the date KEP
melakukan kegiatan eksplorasi sebagaimana has not yet carried out the exploration activities as
tercantum dalam perjanjian PSC tersebut. stated in those PSC agreements.
Berdasarkan surat SKK MIGAS No. 0654/BPA0000/ Based on the letter of SKK MIGAS
2011/S1 tertanggal 26 Agustus 2011 periode No. 0654/BPA0000/ 2011/S1 dated August 26, 2011
komitmen pasti diperpanjang sampai tanggal the period of the firm commitment has been extended
11 Desember 2014. up to December 11, 2014.
Perizinan tersebut telah diperbaharui Perusahaan The agreement had been renewed exploration time in
mendapatkan tambahan waktu eksplorasi di wilayah Seinangka-Senipah with SKK MIGAS letter No. SRT-
kerja Seinangka-Senipah dengan surat SKK MIGAS 0074/SKKE0000/2015/S1 dated January 27, 2015,
No. SRT-0074/SKKE0000/2015/S1 tanggal with maturities ranging from December 12, 2014 to
27 Januari 2015, dengan jangka waktu mulai dari June 12, 2017.
12 Desember 2014 sampai dengan 12 Juni 2017.
Sampai dengan tanggal laporan, Manajemen KEP As of the report date, the KEP Management has made
telah melakukan pencadangan seluruhnya atas aset provision entirely on exploration and evaluation
eksplorasi dan evaluasi. Hal ini dilakukan karena assets. This is done because of an extension of time
perpanjangan waktu atas izin eksplorasi dari SKK with the permission of SKK MIGAS exploration has
MIGAS telah habis pada tanggal 12 Juni 2017, been discharged on June 12, 2017, however KEP has
namun KEP belum memperoleh izin perpanjangan not received a new license extension.
yang baru.
Kantor pusat berlokasi di Menara Jamsostek, Menara Office located at Jamsostek Tower, North Tower, 19th
Utara Lantai 19, Jl. Jend. Gatot Subroto No.38, Floor, Jl. Jend. Gatot Subroto No.38, Jakarta 12710.
Jakarta 12710.
17
Page 21
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
f.4 PT Energi Nusantara Raya (“ENR”) f.4 PT Energi Nusantara Raya (“ENR”)
PT Energi Nusantara Raya (“ENR”) didirikan PT Energi Nusantara Raya (“ENR”) was established
berdasarkan Akta pendirian perseroan terbatas yang by Deed of incorporation of a limited liability Company
dibuat dan dihadapkan oleh Notaris Humberg Lie, made by and before Notary Humberg Lie, S.H., S.E.,
S.H., S.E., M.Kn., No. 50 tanggal 8 Juni 2012. Akta M.Kn., No. 50 dated June 8, 2012. This Deed was
ini telah disahkan oleh Kementerian Hukum dan Hak approved by the Ministry of Justice and Human Rights
Asasi Manusia No. AHU-10.AH.02.02 tahun 2010 in decree No. AHU-10.AH.02.02-year 2010 on
pada tanggal 9 Februari 2010. Terakhir kali diubah February 9, 2010. The last amendment was by Notary
dengan Akta No. 14 tertanggal 19 Maret 2015 yang Deed No.14, dated March 19, 2015 made by and
dibuat di hadapan Chilmiyati Rufaida, S.H., Notaris di before Chilmiyati Rufaida, S.H., Notary in Bogor.
Bogor.
Sesuai pasal 3 anggaran dasar, Perusahaan According to clause 3 of its article association, the
bergerak di bidang perdagangan, pembangunan, Company activity include trading, development,
perindustrian, percetakan, pertanian, jasa kecuali industrial, printing, agriculture, service except for
jasa di bidang hukum dan pajak, dan pengangkutan services in the field of law and taxation, and
darat. land transportation.
Berdasarkan Surat Keterangan Domisili Based on Certificate of Domicile
No.Ref.MGT.0128A/SPD/VII/2012 tanggal 18 Juli No.Ref.MGT.0128A/SPD/VII/2012 dated July 18,
2012. ENR berdomisili di Menara Jamsostek, 2012. ENR domicile in Jamsostek Tower, South
Menara Selatan Lantai 10, Tower, 10th Floor, Jl. Jend. Gatot Subroto No.38,
Jl. Jend. Gatot Subroto No. 38, Jakarta 12710. Jakarta 12710. Until the date of this financial report,
Sampai dengan tanggal laporan keuangan ini, ENR ENR has not yet started its commercial operations.
belum memulai operasi komersial.
f.6 PT Batu Raja Energi (“BRE”) f.6 PT Batu Raja Energi (“BRE”)
BRE didirikan di Jakarta berdasarkan Akta No. 22 BRE was established in Jakarta, based on the Notarial
tanggal 11 April 2012 yang dibuat di hadapan Deed No. 22 dated April 11, 2012 of Humberg Lie,
Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn., Notaris di Jakarta S.H., S.E., M.Kn., Public Notary in North Jakarta. The
Utara. Akta pendirian Perusahaan telah disahkan Deed of establishment was approved by the Ministry
oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan of Justice of Republic of Indonesia in its Decision
Surat Keputusan No. AHU-0032242.AH.01.09 tahun Letter No. AHU-0032242.AH.01.09 year 2012 on April
2012 tanggal 16 April 2012. Terakhir kali diubah 16, 2012. Last modified by Notary Deed No. 12, dated
dengan Akta No. 12 tertanggal 19 Maret 2015 yang March 19, 2015 made by and before Chilmiyati
dibuat oleh dan di hadapan Chilmiyati Rufaida, S.H., Rufaida, S.H., Notary in Bogor.
Notaris di Bogor.
18
Page 22
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
f.6 PT Batu Raja Energi (“BRE”) (lanjutan) f.6 PT Batu Raja Energi (“BRE”) (continued)
Sesuai pasal 3 anggaran dasar, Perusahaan According to article 3 of its article association,
bergerak di bidang perdagangan, pembangunan, the Company activity include trading, development,
perindustrian, percetakan, pertanian, jasa kecuali industrial, printing, agriculture, service except for
jasa di bidang hukum dan pajak, dan pengangkutan services in the field of law and taxation, and land
darat. transportation.
Per tanggal 31 Desember 2014, saham Perusahaan As of December 31, 2014, the Company’s shares are
dimiliki oleh PT Cahaya Batu Raja Blok sebanyak owned by PT Cahaya Batu Raja Blok
90% senilai Rp9.900.000.000. Perusahaan telah Rp9,900,000,000 worth as much as 90%. The
mengkonsolidasikan laporan keuangan ke Company has consolidated the financial statements of
PT Cahaya Batu Raja Blok. PT Cahaya Batu Raja Blok.
BRE berdomisili di Jakarta dengan alamat Menara BRE domiciles at the Jamsostek Tower, South Tower,
Jamsostek, Menara Selatan Lantai 10, 10th Floor, Jl. Jend. Gatot Subroto No. 38, Jakarta
Jl. Jend. Gatot Subroto No. 38, Jakarta 12710. 12710.
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan ini, PT As of the completion date of this report, PT Batu Raja
Batu Raja Energi belum memulai operasi komersial. Energi has not started its commercial operations.
f.7 PT Indo LNG Prima (“ILP”) f.7 PT Indo LNG Prima (“ILP”)
PT Indo LNG Prima didirikan berdasarkan Akta PT Indo LNG Prima was established based on
Notaris Ny. Hizmelina, S.H., No. 05 tanggal Notarial Deed of Ny. Hizmelina, S.H., No. 05 dated
21 September 2012. Anggaran Dasar Perusahaan September 21, 2012. The Articles of Association of
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi the Company have been approved by the Minister of
Manusia Republik Indonesia dengan Surat Law and Human Rights of the Republic of Indonesia
Keputusan Nomor AHU.52497.AH.01.01 Tahun with a letter of Decision Letter AHU.52497.AH.01.01
2012. of 2012.
Akuisisi ILP pada tanggal 23 Maret 2017 Acquisition of ILP on March 23,2017 based on Deed
berdasarkan Akta Jual Beli Saham No. 132, No. 133, of Sale and Purchase of Shares No. 132, No. 133,
dan No. 134 yang dibuat di hadapan Notaris and No. 134 made before Notary Humberg Lie, S.H.,
Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn, dengan nilai akuisisi S.E., M.Kn, with an acquisition value of USD824,897
sebesar USD824.897 ekuivalen Rp11.000.000.000. equivalent Rp11,000,000,000.
Proses akuisisi ILP oleh Perusahaan tidak dilakukan The process of acquisition of ILP by the Company
penilaian oleh jasa penilai independen. was not assessed by an independent appraisal
service.
19
Page 23
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
f.7 PT Indo LNG Prima (“ILP”) (lanjutan) f.7 PT Indo LNG Prima (“ILP”) (continued)
Perhitungan nilai goodwill ILP pada saat akuisisi The valuation of goodwill for ILP on acquisition and
dan mutasinya sejak tanggal akuisisi sampai dengan the movements from the acquisition date through
31 Desember 2017 adalah sebagai berikut: December 31, 2017 are as follows:
23 Maret 2017/
March 23, 2017
Nilai buku aset bersih/The book value of net assets 10.811.001.145
Bagian aset bersih yang diambil alih – 99,99%/portion of the net assets taken over 99,99% 10.809.920.045
Nilai perolehan/Acquisition cost 11.000.000.000
Goodwill pada saat akuisisi/Goodwill on acquisition 190.079.955
Penurunan nilai goodwill/Impairment of goodwill (190.079.955)
Jumlah tercatat setelah penurunan nilai/ Total carrying amount after impairment -
f.8 PT Indogas Kriya Dwiguna (“IKD”) f.8 PT Indogas Kriya Dwiguna (“IKD”)
PT Indogas Kriya Dwiguna didirikan berdasarkan PT Indogas Kriya Dwiguna was established based on
Akta Notaris Ny. Hizmelina, S.H., (Notaris di Notarial Deed of Ny. Hizmelina, S.H., (Notary in
Jakarta) No. 03 tanggal 20 Juni 2005. Anggaran Jakarta) No. 03 dated June 20, 2005. The Company's
Dasar Perusahaan telah disahkan oleh Menteri Articles of Association has been approved by the
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Minister of Law and Human Rights of the Republic of
Indonesia dengan Surat Keputuan Nomor C- Indonesia with Decision Letter No. C-22903
22903 HT.01.01.TH.2005 tanggal 18 Agustus HT.01.01.TH.2005 dated August 18, 2005.
2005.
Akuisisi di PT Indogas Kriya Dwiguna pada Acquisition of PT Indogas Kriya Dwiguna on June19,
tanggal 19 Juni 2017 berdasarkan Akta Jual Beli 2017 based on the Deed of Sale and Purchase of
Saham No. 98 dan No. 99 yang dibuat di hadapan Shares No. 98 and No. 99 made before the Notary
Notaris Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn, dengan Humberg Lie, S.H.,S.E., M.Kn, with an acquisition
nilai akuisisi sebesar USD3.010.688 ekuivalen value of USD3,010,688 equivalent to
Rp40.000.000.000. Rp40,000,000,000.
Proses akuisisi IKD oleh Perusahaan tidak The process of acquisition of IKD by the Company was
dilakukan penilaian oleh jasa penilai independen. not assessed by an independent appraisal.
20
Page 24
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
f.8 PT Indogas Kriya Dwiguna (“IKD”) (lanjutan) f.8 PT Indogas Kriya Dwiguna (“IKD”) (continued)
Perhitungan nilai goodwill IKD pada saat akuisisi The valuation of goodwill for IKD on acquisition and
dan mutasinya sejak tanggal akuisisi sampai the movements from the acquisition date through
dengan 31 Desember 2017 adalah sebagai December 31, 2017 are as follows:
berikut:
19 Juni 2017/
June 19, 2017
Nilai buku aset bersih/The book value of net assets USD(988.628)
Bagian aset bersih yang diambil alih – 99,99%/portion of the net assets taken over
99,00% USD(978.742)
Nilai perolehan/Acquisition cost USD3.010.688
Goodwill pada saat akuisisi/Goodwill on acquisition USD3.989.430
Konversi saldo goodwill menjadi Rupiah pada tanggal 19 Juni 2017 dengan
menggunakan kurs Rp13.286/Conversion of goodwill balance to Rupiah on June 19,
2017 using the exchange rate of Rp13,286 53.143.384.813
Pada 31 Desember 2022 manajemen grup On December 31, 2022, group management decided
memutuskan untuk melakukan penurunan atas to write down the entire value of IKD's goodwill.
seluruh nilai goodwill IKD.
f.9 PT Indo Kilang Prima (“IKP”) f.9 PT Indo Kilang Prima (“IKP”)
PT Indo Kilang Prima, dibentuk dan didirikan PT Indo Kilang Prima, established and incorporated
berdasarkan Akta No. 03 tanggal 7 Maret 2013 under Deed No. 03 dated March 7, 2013 made
yang dibuat di hadapan Notaris Lili Zahrotul Ulya, before the Notary Lili Zahrotul Ulya, S.H., M.Kn., in
S.H., M.Kn., di Tangerang. Akta pendirian tersebut Tangerang. This Deed of establishment has been
telah mendapatkan pengesahan dari Menteri approved by the Minister of Law and Human Rights
Hukum dan Hak Asasi Manusia dalam surat in his Decision Letter No. AHU-14099.AH.01.01.
keputusannya No. AHU-14099.AH.01.01.Tahun Year 2013 dated March 19, 2013.
2013 tanggal 19 Maret 2013.
Akuisisi di PT Indo Kilang Prima pada tanggal Acquisition of PT Indo Kilang Prima on March 3, 2017
3 Maret 2017 berdasarkan Akta Jual Beli Saham based on Deed of Sale and Purchase of Shares No.
No. 16 dan No. 17 yang dibuat di hadapan Notaris 16 and No. 17 made before Notary Humberg Lie,
Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn, dengan nilai akuisisi S.H., S.E., M.Kn, with an acquisition value of
sebesar USD823.292 ekuivalen USD823,292 equivalent
Rp11.000.000.000. Rp11,000,000,000.
Proses akuisisi IKP oleh Perusahaan tidak The process of acquisition of IKP by the Company
dilakukan penilaian oleh jasa penilai independen. was not assessed by an independent appraisal
service.
21
Page 25
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
f.9 PT Indo Kilang Prima (“IKP”) (lanjutan) f.9 PT Indo Kilang Prima (“IKP”) (continued)
Perhitungan nilai goodwill IKP pada saat akuisisi The valuation of goodwill for IKP on acquisition and
dan mutasinya sejak tanggal akuisisi sampai the movements from the acquisition date through
dengan 31 Desember 2017 adalah sebagai December 31, 2017 are as follows:
berikut:
3 Maret 2017/
March 3, 2017
Nilai buku aset bersih/The book value of net assets 10.576.339.780
Bagian aset bersih yang diambil alih – 99,99%/portion of the net assets taken over
99,99% 10.575.282.146
Nilai perolehan/Acquisition cost 11.000.000.000
Goodwill pada saat akuisisi/Goodwill on acquisition 424.717.854
Penurunan nilai goodwill/Impairment of goodwill (424.717.854)
Jumlah tercatat setelah penurunan nilai/Total carrying amount after impairment -
Kepemilikan Tidak Langsung Indirect Ownership
f.10 Fast Return Enterprise Ltd (“FREL”) f.10 Fast Return Enterprise Ltd (“FREL”)
Fast Return Enterprise Ltd. didirikan berdasarkan Fast Return Enterprise Ltd. was established by the
hukum British Virgin Island tanggal 18 Februari laws territory of the British Virgin Island on February
2011. Fast Return Enterprise Ltd. berdomisili di 18, 2011. Fast Return Enterprise Ltd. domiciled in
Portcullis TrustNet Chambers, Po Box 3444, Road Portcullis Trustnet Chambers, PO Box 3444 Road
Town, Tortola, British Virgin Islands. Town, Tortola, British Virgin Islands.
Saham yang diterbitkan oleh Perusahaan harus Shares issued by the Company shall be consist of 1
terdiri atas 1 kelas dan 1 seri saham, yaitu saham class and 1 series of shares, the ordinary shares
biasa dan setiap saham mungkin diterbitkan and any shares may be issued with or without par
dengan atau tanpa nilai par dan setiap saham yang value and any shares issued with par value may be
diterbitkan dengan nilai par dapat diterbitkan dalam issued in currencies provided. However, if not
mata uang yang disediakan. Namun, jika mata specified, the applied currency must be from the
uangnya tidak ditentukan maka mata uang yang United States.
digunakan harus dari Amerika Serikat.
Sampai dengan tanggal laporan keuangan ini, As of the date of this financial statements, Fast
Fast Return Enterprise Ltd. belum memulai Return Enterprise Ltd. has not started yet its
operasi komersial. commercial operations.
22
Page 26
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
a. Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi Keuangan a. Compliance with Financial Accounting Standards
(SAK) (SAK)
Laporan keuangan konsolidasian Perusahaan dan The consolidated financial statements of the Company and
Entitas anaknya (bersama-sama disebut sebagai “Grup”) its subsidiaries (together as “the Group”) have been
telah disusun dan disajikan sesuai dengan SAK prepared and presented in accordance with SAK in
Indonesia, yang mencakup Pernyataan Standar Indonesia, which comprise of the Statements of Financial
Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Accounting Standards (SFAS) and the Interpretation of
Akuntansi Keuangan (ISAK) yang diterbitkan oleh Dewan Financial Accounting Standards (IFAS) issued by the
Standar Akuntansi Indonesia dari Ikatan Akuntan Financial Accounting Standards Board of the Indonesian
Indonesia (DSAK-IAI) serta peraturan terkait yang Institute of Accountants (DSAK-IAI) and the relevant
diterbitkan oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK) (dahulu regulations issued by Financial Service Authority (OJK)
BAPEPAM-LK), khususnya Peraturan No. VIII.G.7, (formerly the BAPEPAM-LK) specifically Rule No. VIII.G.7,
Lampiran dari Keputusan Ketua BAPEPAM-LK No. Kep Attachment of the Chairman of Bapepam-LK No. Kep
347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang “Penyajian 347/BL/2012 dated June 25, 2012 on “Presentation and
dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Disclosure of Financial Statements for Public Listed
Perusahaan Publik”. Companies”.
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian b. Basis of Preparation Consolidated Financial
Statements
Laporan keuangan konsolidasian Grup telah disajikan The consolidated financial statements of Group have been
berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia prepared and presented in accordance with Financial
(“SAK”), yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Accounting Standards (“SFAS”) in Indonesia, which
Keuangan (“PSAK”) dan Interpretasi yang dikeluarkan comprise the Statements and Interpretations issued by the
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Board of Financial Accounting Standards of the Indonesian
Indonesia dan Peraturan BAPEPAM-LK No. VIII G.7 Institute of Accountants and BAPEPAM-LK Regulation
tentang “Penyajian dan Pengungkapan Laporan No. VIII.G.7 regarding “Presentation and Disclosure of
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”, yang Financial Statements of Issuer or Public Companies”, as
terlampir dalam surat KEP-347/BL/ 2012 (BAPEPAM - LK attached in letter KEP-347/BL/2012 (BAPEPAM - LK
No.VIII. G.7). No. VIII. G.7).
Laporan keuangan konsolidasian periode ini adalah This period consolidated financial statements are
selaras dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan consistent with the accounting policies applied in the
dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian preparation of the consolidated financial statements for the
untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember periods ended December 31, 2022.
2022.
Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan The consolidated financial statements have been prepared
konsep akrual, kecuali laporan arus kas konsolidasian, on the accrual basis, except for the consolidated statements
dan menggunakan konsep biaya historis, kecuali seperti of cash flows, and using the historical cost concept of
yang disebutkan dalam catatan atas laporan keuangan accounting, except as disclosed in the relevant notes here
konsolidasian yang relevan. in.
23
Page 27
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian b. Basis of Preparation Consolidated Financial
(lanjutan) Statements (continued)
Laporan arus kas konsolidasian disajikan dengan The consolidated statements of cash flows presented using
menggunakan metode langsung (direct method), the direct method by classifying the cash receipts and
menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas dan setara disbursements and cash equivalents into operating,
kas yang dikelompokkan dalam aktivitas operasi, investing, and financing activities.
investasi, dan pendanaan.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan The reporting currency used in the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian ini adalah mata uang statements is Indonesian Rupiah, which is the Company’s
Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional functional currency.
Perusahaan.
Kebijakan akuntansi telah diterapkan secara konsisten The accounting policies are applied consistently with those
dengan laporan keuangan konsolidasian yang berakhir 30 of the consolidated financial statements as of September
September 2023 dan 31 Desember 2022, yang telah 30, 2023 and December 31, 2022, which conform to the
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Indonesian Financial Accounting Standards.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai The preparation of consolidated financial statements in
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia conformity with Indonesian Financial Accounting Standards
mengharuskan penggunaan estimasi dan asumsi. Hal requires the use of certain critical accounting estimates. It
tersebut juga mengharuskan manajemen untuk membuat also requires management to exercise its judgement in the
pertimbangan dalam proses penerapan kebijakan process of applying the Group’s accounting policies.
akuntansi Grup.
Area yang kompleks atau memerlukan tingkat The areas involving a higher degree of judgement or
pertimbangan yang lebih tinggi atau area dimana asumsi complexity, or areas where assumptions and estimates are
dan estimasi dapat berdampak signifikan terhadap significant to the consolidated financial statements are
laporan keuangan konsolidasian diungkapkan di disclosed in Note 3.
Catatan 3.
c. Prinsip Konsolidasian c. Principle of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian mencakup laporan The consolidated financial statements include the financial
keuangan Perusahaan dan Entitas-entitas anak statements of the Company and subsidiary entities
dikendalikan secara langsung atau tidak langsung oleh controlled directly or indirectly by the Company.
Perusahaan.
24
Page 28
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
c. Prinsip Konsolidasian (lanjutan) c. Principle of Consolidation (continued)
Entitas Anak Subsidiaries
Entitas anak adalah seluruh entitas (termasuk entitas Subsidiaries are all entities (including special purpose
bertujuan khusus) dimana Perusahaan/Grup Perusahaan entities) over which the Company/Group has the power to
memiliki kekuasaan untuk mengatur kebijakan keuangan govern the financial and operating policies usually through
dan operasional atasnya, biasanya melalui kepemilikan ownership of more than half of the voting rights. The
lebih dari setengah hak suara. Keberadaan dan dampak existence and effect of potential voting rights that are
dari hak suara potensial yang saat ini dapat dilaksanakan currently exercisable or convertible are considered when
atau dikonversi, dipertimbangkan ketika menilai apakah assessing whether the Group controls another entity.
Grup mengendalikan entitas lain. Entitas anak Subsidiaries are fully consolidated from the date on which
dikonsolidasikan secara penuh sejak tanggal control is transferred to the Group and the subsidiaries are
pengendalian dialihkan kepada Grup dan Entitas anak unconsolidated from the date on which that control ceases.
tidak dikonsolidasikan sejak tanggal Grup kehilangan
pengendalian.
Perusahaan juga menilai keberadaan pengendalian The Company also assesses existence of control where it
ketika Perseroan tidak memiliki lebih dari 50% hak suara does not have more than 50% of the voting power but is
namun dapat mengatur kebijakan keuangan dan able to govern the financial and operating policies by virtue
operasional secara de-facto. of de-facto control.
Pengendalian de-facto dapat timbul ketika jumlah hak De-facto control may arise in circumstances where the size
suara yang dimiliki Perusahaan, secara relatif terhadap of the Company’s voting rights relative to the size and
jumlah dan penyebaran kepemilikan hak suara pemegang dispersion of holdings of other shareholders give the
saham lain memberikan Perusahaan kemampuan untuk Company the power to govern the financial, operating and
mengendalikan kebijakan keuangan dan operasi, serta other policies.
kebijakan lainnya.
Entitas anak dikonsolidasikan secara penuh sejak tanggal Subsidiaries are fully consolidated from the date on which
pengendalian dialihkan kepada Perusahaan dan tidak control is transferred to the Company and are de-
dikonsolidasikan sejak tanggal Perusahaan kehilangan consolidated from the date on which that control ceases.
pengendalian.
Semua akun dan transaksi antar Grup yang material, All material intercompany accounts and transactions,
termasuk keuntungan atau kerugian yang belum including unrealized gains or losses, if any, are eliminated
direalisasi, jika ada, dieliminasi untuk mencerminkan to reflect the financial position and the results of operations
posisi keuangan dan hasil operasi Grup sebagai satu of the Group as one business entity.
kesatuan usaha.
25
Page 29
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
c. Prinsip Konsolidasian (lanjutan) c. Principle of Consolidation (continued)
Entitas anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
Pengendalian dianggap ada ketika Perusahaan memiliki, Control is presumed to exist if the Company owns, directly
secara langsung atau tidak langsung melalui Entitas anak, or indirectly through subsidiaries, more than half of the
lebih dari setengah hak suara suatu entitas. voting power of an entity.
Pengendalian juga ada ketika entitas induk memiliki Control also exists when the parent Company owns half or
setengah atau kurang dari hak suara suatu entitas jika less of the voting rights of an entity when there is:
terdapat:
a. Kekuasaan yang melebihi setengah hak suara a. Power over more than half of the voting rights by virtue
sesuai perjanjian dengan investor lain; of an agreement with other investors;
b. Kekuasaan untuk mengatur kebijakan keuangan dan b. Power to govern the financial and operating policies of
operasional entitas berdasarkan peraturan atau the entity under a statute or an agreement;
perjanjian;
c. Kekuasaan untuk menunjuk atau mengganti c. Power to appoint or remove the majority of the
sebagian besar direksi atau badan pengatur setara members of the board of directors or equivalent
dan mengendalikan entitas melalui direksi atau governing entity and control of the entity is by that
badan tersebut; atau board or entity; or
d. Kekuasaan untuk memberikan suara mayoritas pada d. Power to cast the majority of votes at meetings of the
rapat direksi atau badan pengatur setara dan board of directors or equivalent governing entity and
mengendalikan entitas melalui direksi atau badan control of the entity is by that board or entity.
tersebut.
Kerugian Entitas anak yang tidak dimiliki secara penuh Losses of a not wholly owned subsidiary are attributed to
diatribusikan pada KNP bahkan jika hal ini mengakibatkan the NCI even if that results in a deficit balance.
KNP mempunyai saldo defisit.
Jika kehilangan pengendalian atas suatu Entitas anak, In case of loss of control over a subsidiary, the Group:
maka Grup:
• menghentikan pengakuan aset (termasuk goodwill) • derecognizes the assets (including goodwill) and
dan liabilitas Entitas anak; liabilities of the subsidiary;
• menghentikan pengakuan jumlah tercatat setiap • derecognizes the carrying amount of any NCI;
KNP;
• menghentikan pengakuan akumulasi selisih • derecognizes the cumulative translation differences,
penjabaran, yang dicatat di ekuitas, bila ada; recorded in equity, if any;
• mengakui nilai wajar pembayaran yang diterima; • recognizes the fair value of the consideration received;
• mengakui setiap sisa investasi pada nilai wajarnya; • recognizes the fair value of any investment retained;
26
Page 30
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
c. Prinsip Konsolidasian (lanjutan) c. Principle of Consolidation (continued)
Entitas anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
• mengakui setiap perbedaan yang dihasilkan sebagai • recognizes any surplus or deficit in statement of
keuntungan atau kerugian dalam laporan laba rugi comprehensive income; and
komprehensif; dan
• mereklasifikasi bagian induk atas komponen yang • reclassifies the parent’s share of components
sebelumnya diakui sebagai pendapatan previously recognized in other statement of
komprehensif lainnya ke laporan laba rugi comprehensive income or retained earning, as
komprehensif, atau mengalihkan secara langsung ke appropriate.
saldo laba, sebagaimana mestinya.
KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi dan aset NCI represent the portion of the profit or loss and net
neto dari Entitas-entitas anak yang tidak dapat assets of the subsidiaries not attributable, directly or
diatribusikan secara langsung maupun tidak langsung indirectly, to The Company, which are presented in the
pada Perusahaan, yang masing-masing disajikan dalam consolidated statement of comprehensive income and
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dan dalam under the equity section of the consolidated statement of
ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian, financial position, respectively, separately from the
terpisah dari bagian yang dapat diatribusikan kepada corresponding portion attributable to the owner’s equity
pemilik entitas induk. of the parent Company.
d. Penerapan Standar Akuntansi Keuangan Baru dan d. Adoption of New and Revised Statements of
Revisi PSAK dan Interpretasi Standar Akuntansi Financial Accounting Standards (“SFAS”) and
Keuangan (ISAK) Interpretations of SFAS (“ISFAS”)
Standar yang berlaku efektif pada tahun berjalan Standards effective in the current year
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan The accounting policies applied in the preparation of
laporan keuangan konsolidasian ini adalah selaras these consolidated financial statements are consistent
dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam with those applied in the preparation of the Group’s
penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup untuk consolidated financial statements for the year ended
tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2023. September 30, 2023, except for the adoption of new
Kecuali untuk penerapan pernyataan baru, amendemen statement, amendment to statements and new
dan penyesuaian pernyataan yang berlaku efektif tanggal interpretations effective January 1, 2022 as described in
1 Januari 2022 seperti dijelaskan dalam kebijakan the related accounting policies.
akuntansi terkait.
27
Page 31
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
d. Penerapan Standar Akuntansi Keuangan Baru dan d. Adoption of New and Revised Statements of Financial
Revisi PSAK dan Interpretasi Standar Akuntansi Accounting Standards (“SFAS”) and Interpretations of
Keuangan (ISAK) (lanjutan) SFAS (“ISFAS”) (continued)
Standar yang berlaku efektif pada tahun berjalan Standards effective in the current year (continued)
(lanjutan)
Efektif tanggal 1 Januari 2022, Group menerapkan Effective January 1, 2022, the Group has applied the
amendemen: following amendments:
- Amendemen PSAK No. 22, "Kombinasi Bisnis" tentang - Amendment to SFAS No. 22, “Business Combination"
Referensi ke Kerangka Konseptual Pelaporan regarding to Reference to the Conceptual Framework
Keuangan. for Financial Reporting.
- Amendemen PSAK No. 57 "Provisi, Liabilitas - Amendment to SFAS No. 57 "Provisions, Contingent
Kontijensi, dan Aset Kontijensi tentang Kontrak Liabilities, and Contingent Assets regarding Onerous
Memberatkan - Biaya Memenuhi Kontrak". Contract - Cost of Fulfilling the Contract".
- Penyesuaian tahunan PSAK No. 71, "Instrumen - Annual improvements to SFAS No. 71, “Financial
Keuangan”. instruments”.
- Penyesuaian tahunan PSAK No. 73, "Sewa". - Annual improvements to SFAS No. 73, "Leases".
Penerapan dari amendemen dan interpretasi di atas tidak The implementation of the amendments and
menimbulkan perubahan substansial atas kebijakan interpretations above did not cause in substantial changes
akuntansi Grup dan tidak memiliki dampak signifikan to the Group's accounting policies and had no significant
terhadap Laporan Keuangan Konsolidasian pada tahun impact on the Consolidated Financial Statements in the
berjalan atau tahun sebelumnya. current or prior years.
e. Aset Eksplorasi dan Evaluasi e. Exploration and Evaluation Assets
Grup telah menentukan kebijakan akuntansi yang The Group has determined its accounting policies specify
menspesifikasikan atas pengeluaran diakui sebagai aset that expenses are recognized as assets exploration and
eksplorasi dan evaluasi. evaluation.
Grup menentukan bahwa seluruh biaya sehubungan The Group determines that all expenditures incurred in
dengan aktivitas eksplorasi, akuisisi, dan evaluasi aset connection with the acquisition, exploration, and
minyak dan gas, termasuk biaya overhead yang langsung evaluation of oil and gas properties, including directly
terkait serta beban bunga yang berhubungan langsung attributable overheads and interest expense directly
dengan kegiatan eksplorasi dan evaluasi atas minyak related to exploration and evaluation of crude oil and
mentah dan gas bumi dikapitalisasi sebagai aset natural gas are capitalized as exploration and evaluation
eksplorasi dan evaluasi tidak berwujud. Aset eksplorasi intangible assets. The exploration and evaluation assets
dan evaluasi ini tidak diamortisasi. are not amortized.
28
Page 32
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
e. Aset Eksplorasi dan Evaluasi (lanjutan) e. Exploration and Evaluation Assets (continued)
Aset eksplorasi dan evaluasi dinilai untuk penurunan nilai Exploration and evaluation assets are assessed for
apabila terdapat fakta dan keadaan yang menunjukan impairment when facts and circumstances suggest that the
bahwa jumlah tercatat atas aset eksplorasi dan evaluasi carrying amount of an exploration and evaluation asset may
dapat melebihi jumlah yang dapat diperoleh kembali. exceed its recoverable amount. Any impairment loss arising
Setiap rugi penurunan nilai yang timbul diakui dalam laba is recognized in profit or loss as incurred.
rugi pada saat terjadinya.
Satu atau lebih dari fakta dan keadaan berikut dapat One or more of the following facts and circumstances may
mengindikasikan bahwa Grup harus menguji aset indicate that the Group should test exploration and
eksplorasi dan evaluasi untuk penurunan nilai: evaluation assets for impairment:
a. hak untuk melakukan eksplorasi pada wilayah a. right to explore in the specific area has expired or will
tertentu telah berakhir atau akan berakhir pada waktu expire in the near future and is not expected to be
dekat dan tidak dapat diperpanjang; renewed;
b. pengeluaran substantif pada eksplorasi lebih lanjut b. substantive expenditure on further exploration for
untuk evaluasi cadangan minyak mentah dan gas evaluation of crude oil and natural gas resources in the
bumi di wilayah tertentu tidak dianggarkan atau specific area is neither budgeted nor planned;
direncanakan;
c. kegiatan eksplorasi dan evaluasi atas cadangan c. exploration and evaluation activities of crude oil and
minyak mentah dan gas bumi pada wilayah tertentu natural gas resources in the specific area have not led
yang tidak menemukan dalam jumlah yang ekonomis to the discovery of commercially viable quantities of oil
atas cadangan minyak dan gas serta Grup and gas resources and the Group has decided to
memutuskan untuk menghentikan kegiatan di wilayah discontinue such activities in the specific area; and
tertentu tersebut; dan
d. data yang tersedia menunjukan bahwa, walaupun d. existing data indicate that, although development in the
kegiatan pengembangan di wilayah tertentu specific area is likely to proceed, the carrying amount
kemungkinan dapat dilakukan, akan tetapi nilai of the exploration and evaluation asset is unlikely to be
tercatat atas aset eksplorasi dan evaluasi tidak dapat recovered in full from successful development or by
dipulihkan seluruhnya dari penjualan dan sale.
pengembangan.
f. Aset Minyak dan Gas Bumi dan Properti f. Oil and Gas Properties and Mining Properties
Pertambangan
Biaya pengeboran sumur pengembangan dan sumur tes The costs of drilling development wells and development-
stratigrafi tahap pengembangan, platform, perlengkapan type stratigraphic test wells, platforms, well equipment, and
sumur, dan fasilitas produksi terkait, dikapitalisasi sebagai attendant production facilities, are capitalized as
aset sumur, perlengkapan, dan fasilitas dalam uncompleted wells, equipment, and facilities. Such costs
pengerjaan. Biaya tersebut dipindahkan ke aset sumur, are transferred to wells and related equipment, and facilities
perlengkapan dan fasilitas terkait pada saat pengeboran upon completion.
atau konstruksi selesai.
29
Page 33
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
f. Aset Minyak dan Gas Bumi dan Properti f. Oil and Gas Properties and Mining Properties
Pertambangan (lanjutan) (continued)
Penyusutan, deplesi, dan amortisasi atas aset minyak dan Depreciation, depletion, and amortization of oil and gas
gas bumi, kecuali untuk aset sumur, perlengkapan dan properties, except uncompleted wells, equipment and
fasilitas dalam pengerjaan, dihitung dengan facilities, is calculated based on the unit-of-production
menggunakan metode satuan unit produksi, dengan method, using the gross production divided by gross proved
menggunakan produksi kotor yang dibagi dengan developed reserves. Depreciation for support facilities and
cadangan kotor yang terbukti dan telah dikembangkan. equipment is calculated using straight-line method over 4
Penyusutan atas fasilitas pendukung dan peralatan (four) to 20 (twenty) years.
dihitung dengan menggunakan metode garis lurus selama
4 (empat) sampai dengan 20 (dua puluh) tahun.
Entitas anak yang bergerak dalam bidang eksplorasi dan The subsidiaries engaged in oil and gas exploration and
produksi minyak dan gas bumi dan pertambangan batu production and coal mining apply SFAS No. 64,
bara menerapkan PSAK No. 64, “Aktivitas Ekplorasi dan “Exploration and Evaluation of Mineral Resources”.
Evaluasi pada Pertambangan Sumber Daya Mineral”. Exploration and evaluation expenditures including
Beban eksplorasi dan evaluasi termasuk biaya geologi dan geological and geophysical costs, costs of drilling
geofisika, biaya pengeboran sumur eksplorasi termasuk exploratory wells, including the costs of drilling exploratory-
biaya pengeboran sumur tes stratigrafi tahap eksplorasi, type stratigraphic test wells, and other costs in relation to
dan biaya lainnya yang terkait untuk mengevaluasi evaluating the technical feasibility and commercial viability
kelayakan teknis dan komersialitas dari minyak dan gas of extracting oil and gas are capitalized and presented
yang diekstraksi dikapitalisasi dan disajikan terpisah separately as Exploration and Evaluation Assets in the
sebagai Aset Eksplorasi dan Evaluasi di laporan posisi consolidated statement of financial position.
keuangan konsolidasian.
Aset eksplorasi dan evaluasi dinilai untuk penurunannya Exploration and evaluation assets are assessed for
pada saat terdapat bukti dan keadaan yang menunjukkan impairment when facts and circumstances suggest that the
bahwa nilai tercatat aset tersebut mungkin melebihi jumlah carrying amount of such assets may exceed their
yang dapat dipulihkan. Aset eksplorasi dan evaluasi recoverable amount. Exploration and evaluation assets are
direklasifikasi ke aset minyak dan gas bumi pada saat reclassified to oil and gas properties when technical
kelayakan teknis dan komersialitas dari minyak dan gas feasibility and commercial viability of extracting oil and gas
yang diekstraksi tersebut dapat dibuktikan. are demonstrable.
Pengeluaran yang dilakukan sebelum perolehan izin The costs incurred before the acquisition of mining license
penambangan untuk Entitas anak yang bergerak di for subsidiaries engaged in coal mining are expensed when
bidang tambang batu bara dibebankan pada saat incurred.
terjadinya.
30
Page 34
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
f. Aset Minyak dan Gas Bumi dan Properti f. Oil and Gas Properties and Mining Properties
Pertambangan (lanjutan) (continued)
Pengeluaran untuk eksplorasi dan evaluasi dikapitalisasi The expenditures for exploration and evaluation activities
dan diakui sebagai “Aset Eksplorasi dan Evaluasi” untuk are capitalized and recognized as “Exploration and
setiap daerah pengembangan (area of interest) apabila Evaluation Assets” for the mining area (area of interest)
izin pertambangan telah diperoleh dan masih berlaku dan: when the mining licenses are acquired and still valid and :
(i) biaya tersebut diharapkan dapat diperoleh kembali (i) the expenditures for exploration and evaluation activities
melalui keberhasilan pengembangan dan eksploitasi are expected to be recovered through the successful
daerah pengembangan, atau (ii) apabila kegiatan development and exploitation of the mining area, or (ii)
eksplorasi dalam daerah pengembangan belum mencapai when the exploration activities in the mining area yet to
tahap yang memungkinkan untuk menentukan adanya determine the technical feasibility and commercial viability
cadangan terbukti yang secara ekonomis dapat diperoleh, of extracting the coal reserves and the activities are still
serta kegiatan yang aktif dan signifikan, dalam daerah active and significant in the related area of mining (area of
pengembangan (area of interest) terkait masih interest) are still ongoing.
berlangsung.
Pengeluaran ini meliputi penyelidikan umum, perizinan Those expenditures consist of general inspection, licenses
dan administrasi, geologi dan topografi, pemboran and administration, geological and topographical studies,
eksplorasi dan biaya evaluasi yang terjadi untuk mencari, exploration drilling and evaluation costs incurred to explore,
menemukan, dan mengevaluasi cadangan batu bara find, and evaluate proven coal reserves in the area of
terbukti pada suatu wilayah tambang dalam jangka waktu mining within a certain period of time set forth in the
tertentu seperti yang diatur dalam peraturan perundangan applicable regulation. After the initial recognition, the
yang berlaku. Setelah pengakuan awal, aset eksplorasi evaluation and exploration assets are measured at cost and
dan evaluasi dicatat menggunakan model biaya dan classified as tangible assets, except when these assets
diklasifikasikan sebagai aset berwujud, kecuali memenuhi meet the criteria for recognition as intangible assets.
syarat untuk diakui sebagai aset tak berwujud.
Pemulihan aset eksplorasi dan evaluasi tergantung pada The recoverability of exploration and evaluation assets
keberhasilan pengembangan dan eksploitasi komersial depends on the successful development and commercial
daerah pengembangan (area of interest) tersebut. Aset exploitation in such area (area of interest). Exploration and
eksplorasi dan evaluasi diuji untuk penurunan nilai bila evaluation assets are tested for impairment if certain facts
fakta dan kondisi mengindikasikan bahwa jumlah and circumstances indicate that the carrying amount of the
tercatatnya mungkin melebihi jumlah terpulihkannya. assets may exceed the recoverable value. In such
Dalam keadaan tersebut, maka entitas harus mengukur, conditions, the entity must measure, present, and disclose
menyajikan, dan mengungkapkan rugi penurunan nilai the impairment loss as required under SFAS No. 48
terkait sesuai dengan PSAK No. 48 (Revisi 2014), (Revised 2014), “Impairment of Assets”.
“Penurunan Nilai Aset”.
Aset eksplorasi dan evaluasi ditransfer ke “Tambang The exploration and evaluation assets are transferred to
dalam Pengembangan” pada akun “Properti “Mining Development” in the “Mining Properties“ account
Pertambangan” setelah ditetapkan bahwa tambang after the mining area is determined to have commercial
memiliki nilai ekonomis untuk dikembangkan. reserves for further development.
31
Page 35
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
g. Aset Dimiliki Tersedia untuk Dijual g. Asset Available for Sale
Sesuai PSAK No. 58 (Revisi 2015) “Aset Tidak Lancar Accordance SFAS No. 58 (Revised 2015) "Non-Current
yang Dimiliki untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan”, Assets Available for Sale and Discontinued Operations", an
entitas dapat mengklasifikasikan suatu aset sebagai entity may classify an asset as available for sale if their
dimiliki untuk dijual jika jumlah tercatatnya akan dipulihkan carrying amount will be recovered principally through a sale
terutama melalui transaksi penjualan daripada pemakaian transaction rather than continuing use, which in this case
berlanjut, yang dalam hal ini aset harus berada dalam should be an asset in a state can be sold with the terms of
keadaan dapat dijual dengan syarat-syarat yang biasa dan the ordinary and commonly required in the sale of these
umum diperlukan dalam penjualan aset tersebut dan assets and its sale must be possible.
penjualannya harus sangat mungkin terjadi (highly
probable).
Aset yang memenuhi kriteria sebagai dimiliki untuk dijual Assets that meet the criteria as available for sale are
diukur pada nilai yang lebih rendah antara jumlah tercatat measured at the lower value between the carrying amount
dan nilai wajar setelah dikurangi biaya untuk menjual, dan and fair value net of costs to sell, and depreciation on those
penyusutan atas aset tersebut dihentikan. Aset dimiliki assets is stopped. Assets available for sale are presented
tersedia untuk dijual disajikan secara terpisah dalam separately in the statement of financial position and results
laporan posisi keuangan dan hasil dari operasi yang of discontinued operations are presented separately in the
dihentikan disajikan secara terpisah dalam laporan laba statement of comprehensive income.
rugi komprehensif.
h. Penjabaran Mata Uang Asing h. Foreign Currency Translation
Perusahaan menerapkan PSAK No. 10 (Revisi 2010), The Company applied SFAS No. 10 (Revised 2010), “The
“Pengaruh Perubahan Nilai Tukar Mata Uang Asing”, yang Effects of Changes in Foreign Exchange Rates”, which
mengatur bagaimana memasukkan transaksi mata uang describes how to include foreign currency transactions and
asing dan kegiatan usaha luar negeri dalam laporan foreign operations in the financial statements of an entity
keuangan entitas dan menjabarkan laporan keuangan ke and translate financial statements into a presentation
dalam mata uang penyajian. currency.
Item-item yang disertakan dalam laporan keuangan setiap Items included in the financial statements of each of the
entitas anggota Perusahaan diukur menggunakan mata Company’s entities are measured using the currency of the
uang yang sesuai dengan lingkungan ekonomi utama di primary economic environment in which the entity operates
mana entitas beroperasi (“mata uang fungsional”). (”functional currency”).
Laporan keuangan konsolidasian disajikan dalam Rupiah The consolidated financial statements are presented in
yang merupakan mata uang fungsional dan penyajian Rupiah, which is the functional and presentation currency
Perusahaan. of the Company.
Pembukuan Perusahaan, kecuali IKD dan GSAL, The books of accounts of the Company are maintained in
diselenggarakan dalam mata uang Rupiah. Transaksi- Rupiah, except IKD dan GSAL. Transactions during the
transaksi selama tahun berjalan dalam mata uang asing year involving foreign currencies are recorded at the
dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya exchange rate prevailing at the time the transactions are
transaksi. made.
32
Page 36
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
h. Penjabaran Mata Uang Asing (lanjutan) h. Foreign Currency Translation (continued)
Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, aset In the consolidated statement of financial position date,
dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan monetary assets and liabilities in the foreign currencies are
ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs adjusted to Rupiah using the rates of exchange report
laporan (penutupan) yang ditetapkan oleh Bank Indonesia (closure) set by Bank Indonesia based on the Reuters spot
berdasarkan kurs Spot Reuters pada pukul 16.00 Waktu rate at 16.00 Western Indonesia Time (WIB) in effect on the
Indonesia Barat (WIB) yang berlaku pada tanggal date. Gains or losses are credited or charged to the
tersebut. Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul consolidated statement of comprehensive income for the
dikreditkan atau dibebankan dalam laporan laba rugi year.
komprehensif konsolidasian tahun yang bersangkutan.
Pembukuan IKD dan GSAL diselenggarakan dalam Dolar Bookkeeping IKD and GSAL held in United States Dollars.
Amerika Serikat. Untuk tujuan laporan keuangan For financial reporting purposes consolidated accounts IKD
konsolidasian, maka akun-akun IKD dan GSAL dijabarkan and GSAL then translated into Rupiah using the
ke dalam Rupiah dengan menggunakan mekanisme: mechanism:
- Aset dan liabilitas dijabarkan dengan - Assets and liabilities are translated using the exchange
menggunakan kurs pada tanggal pelaporan; rate at the reporting date;
- Pendapatan dan beban dijabarkan dengan - Revenues and expenses are translated using average
menggunakan kurs rata-rata tahun berjalan; exchange rates for the year;
- Akun ekuitas dijabarkan dengan menggunakan kurs - Shareholders' equity accounts are translated at
historis; dan historical exchange rates; and
- Selisih kurs yang terjadi disajikan sebagai bagian dari - Resulting translation adjustments are recorded as part
pendapatan komprehensif lainnya pada akun “Selisih of other comprehensive income as "Difference in
Kurs Karena Penjabaran Laporan Keuangan” pada Foreign Currency Translation of Financial Statements"
laporan posisi keuangan konsolidasian. in the consolidated statement of financial position.
Kurs yang digunakan untuk menjabarkan aset dan The exchange rates used to translate assets and liabilities
liabilitas moneter dalam mata uang asing pada tanggal 30 denominated in foreign currencies as of September 30,
September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai 2023 and December 31, 2022 are as follows:
berikut:
2023 2022
Kurs Konversi Tanggal Exchange Rate Conversion
Pelaporan Date Reporting
Dollar AS : 15.526 15.731 : U.S Dollar
Kurs Rata-Rata Average Rate
Dollar AS : 15.121 14.871 : U.S Dollar
33
Page 37
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
i. Transaksi dengan Pihak Berelasi i. Transaction with Related Parties
Perusahaan telah melakukan transaksi dengan pihak- The Company has entered into transactions with certain
pihak berelasi tertentu, sesuai dengan PSAK No. 7 related parties as defined under the SFAS No. 7, “Related
mengenai “Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi”. Party Disclosures”.
Pihak berelasi adalah orang atau Perusahaan yang terkait A party is considered to be related to the Company if:
dengan Perusahaan:
a. Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai a. A person or a close member of the person’s family is
relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut: related to a reporting entity if that person:
i. Memiliki pengendalian atau pengendalian i. Has control or joint control over the reporting entity;
bersama atas entitas pelapor;
ii. Memiliki pengaruh signifikan atas entitas ii. Has significant influence over the reporting entity;
pelapor; atau or
iii. Personil manajemen kunci entitas pelapor atau iii. Member of the key management personnel of the
entitas induk entitas pelapor. reporting entity or of a parent of the reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika b. An entity is related to a reporting entity if any of the
memenuhi salah satu hal berikut: following conditions applies:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari i. The entity and the reporting entity are members of
kelompok usaha yang sama (artinya entitas the same Company (which means that each
induk, Entitas anak, dan Entitas anak berikutnya parent, subsidiary, and fellow subsidiary is related
terkait dengan entitas lain). to the others).
ii. Suatu entitas adalah entitas asosiasi atau ii. One entity is an associate or joint venture of the
ventura bersama dari entitas lain (atau entitas other entity (or an associate or joint venture of a
asosiasi atau ventura bersama yang merupakan member of a Company of which the other entity is
anggota suatu kelompok usaha, yang mana a member).
entitas lain tersebut adalah anggotanya).
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama iii. Both entities are joint ventures of the same third
dari pihak ketiga yang sama. party.
iv. Suatu entitas adalah ventura bersama dari iv. One entity is a joint venture of a third entity and the
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas other entity is an associate of the third entity.
asosiasi dari entitas ketiga.
v. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan v. The entity is a post-employment benefit plan for the
pascakerja untuk imbalan kerja dari salah satu benefit of employees of either the reporting entity
entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan or an entity related to the reporting entity. If the
entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah reporting entity is itself such a plan, the sponsoring
entitas yang menyelenggarakan program employers are also related to the reporting entity.
tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi
dengan entitas pelapor.
vi. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan vi. The entity is controlled or jointly controlled by a
bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam person identified in (a).
huruf (a).
vii. Orang yang diidentifikasikan dalam huruf (a) (i) vii. A person identified in (a)(i) has significant influence
memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau over the entity or is a member of the key
personil manajemen kunci entitas (atau entitas management personnel of the entity (or of a parent
induk dari entitas). of the entity).
34
Page 38
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
i. Transaksi dengan Pihak Berelasi (lanjutan) i. Transaction with Related Parties (continued)
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika b. An entity is related to a reporting entity if any of the
memenuhi salah satu hal berikut: (lanjutan) following conditions applies: (continued)
viii. Entitas, atau anggota dari kelompok di mana viii. The entity, or a member of a group of which the
entitas merupakan bagian dari kelompok entity is part, provides key management personnel
tersebut, menyediakan jasa personil manajemen services to the reporting entity or to the parent
kunci kepada entitas pelapor atau kepada entitas entity of the reporting entity.
induk dari entitas pelapor.
Grup mengungkapkan jumlah kompensasi yang The Group discloses total compensation to the key person
dibayarkan kepada karyawan kunci sebagaimana yang as required by SFAS No. 7, “Related Party Disclosures”.
dipersyaratkan oleh PSAK No. 7 tentang “Pengungkapan The disclosed compensation includes short term benefit,
Pihak-Pihak Berelasi”. Kompensasi yang diungkapkan post-employment benefit, long term benefit, compensation
mencakup imbalan kerja jangka pendek, imbalan of contract termination, and share-based compensation.
pascakerja, imbalan kerja jangka panjang lainnya,
pesangon pemutusan kontrak kerja, dan pembayaran
berbasis saham.
Semua transaksi penting dengan pihak berelasi dalam All significant and material transactions with the related
jumlah signifikan, yang dilakukan dengan persyaratan dan parties are made based on terms and conditions which may
kondisi yang sama atau tidak sama dengan pihak ketiga, not be the same with the third parties, as disclosed in the
telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan notes to the consolidated financial statements.
konsolidasian.
j. Instrumen Keuangan j. Financial Instrument
Efektif 1 Januari 2022, Grup menerapkan PSAK No. 71 Effective January 1, 2022, the Group has applied SFAS No.
(2017) “Instrumen Keuangan”, yang mensyaratkan 71 (2017) “Financial Instruments,” which sets the
pengaturan instrumen keuangan terkait klasifikasi dan requirements in classification and measurement, impairment
pengukuran, penurunan nilai atas instrumen aset in value of financial assets, and hedging accounting.
keuangan, dan akuntansi lindung nilai.
Sesuai dengan persyaratan transisi pada PSAK No. 71 In accordance with SFAS No.71 (2017), the Group has
(2017), Grup memilih penerapan ini secara retrospektif elected to apply this retrospectively with the cumulative
dengan dampak kumulatif pada awal penerapan diakui effect of initial implementation recognized in retained
pada saldo laba tanggal 1 Januari 2022 dan informasi earning as of January 1, 2022 and the comparative
komparatif tidak disajikan kembali. information is not restated.
35
Page 39
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
j. Instrumen Keuangan (lanjutan) j. Financial Instrument (continued)
a. Aset keuangan a. Financial assets
Pengakuan awal Initial recognition
Aset keuangan pada awalnya diakui sebesar nilai Financial assets are recognized initially at fair value plus
wajarnya ditambah biaya transaksi. Grup transaction costs. The Group classifies its financial
mengklasifikasikan aset keuangan menjadi (i) aset assets in the following categories: (i) financial assets
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan measured at amortized cost; (ii) financial assets at fair
diamortisasi, (ii) aset keuangan yang diukur pada nilai value through other comprehensive income (FVOCI);
wajar melalui penghasilan komprehensif lain (FVOCI), and (iii) financial assets at fair value through profit or loss
dan (iii) aset keuangan yang ditetapkan untuk diukur (FVTPL). Classification and measurement of financial
pada nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL). Klasifikasi assets are based on business model and contractual
dan pengukuran aset keuangan harus didasarkan
cash flows. The Group determines the classification of its
pada bisnis model dan arus kas kontraktual. Grup
financial assets at initial recognition and does not change
menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut pada
pengakuan awal dan tidak melakukan perubahan atas the classification already made.
klasifikasi yang telah dibuat.
Pengukuran selanjutnya Subsequent measurement
• Aset keuangan FVTPL • Financial assets at FVTPL
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai FVTPL Financial assets are classified as at FVTPL if those
jika aset keuangan tersebut tidak memenuhi financial assets do not meet the criteria for financial
kriteria sebagai aset keuangan yang diukur assets measured at amortized cost and FVOCI.
dengan biaya perolehan diamortisasi dan FVOCI.
• Aset keuangan biaya perolehan diamortisasi • Financial assets at amortized cost
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset Financial assets are classified as financial assets
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan measured at amortized cost where the financial
diamortisasi dimana aset keuangan dikelola assets are held within the business model whose
dalam model bisnis yang bertujuan untuk memiliki objective is to hold financial assets in order to collect
aset keuangan dalam rangka mendapatkan arus contractual cash flows. Financial assets measured
kas kontraktual. Aset keuangan yang diukur at amortized cost are recognized initially at fair value
dengan biaya perolehan diamortisasi pada plus transaction costs and subsequently measured
awalnya diakui sebesar nilai wajarnya ditambah at amortized cost using the effective interest rate
dengan biaya-biaya transaksi dan selanjutnya method.
diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan
menggunakan metode suku bunga efektif.
36
Page 40
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
j. Instrumen Keuangan (lanjutan) j. Financial Instrument (continued)
a. Aset keuangan (lanjutan) a. Financial assets (continued)
Pengukuran selanjutnya (lanjutan) Subsequent measurement (continued)
• FVOCI • FVOCI
Aset keuangan berupa instrumen utang Financial assets in debt instruments are classified
diklasifikasikan sebagai aset keuangan FVOCI jika as at FVOCI if they are held in a business model
aset keuangannya dimiliki dalam model bisnis yang whose objective is achieved by both collecting
tujuannya dicapai dengan mengumpulkan arus kas contractual cash flows and selling financial assets.
kontraktual dan menjual aset keuangan.
Untuk aset keuangan berupa instrumen ekuitas For financial assets in equity instruments where the
dimana Grup memilih opsi FVOCI maka keuntungan Group opts for the FVOCI option, gains and losses
dan kerugian dari aset keuangan ini tidak pernah are never reclassified to profit or loss.
direklasifikasi ke laba rugi.
Penurunan nilai awal aset keuangan Impairment of financial assets
Pada setiap periode pelaporan, Grup menilai apakah At each reporting date, the Group assesses whether
risiko kredit dari instrumen keuangan telah meningkat the credit risk on a financial instrument has increased
secara signifikan sejak pengakuan awal. Ketika significantly since initial recognition. When making the
melakukan penilaian, Grup menggunakan perubahan assessment, the Group uses the change in the risk of a
atas risiko gagal bayar yang terjadi sepanjang perkiraan
default occurring over the expected life of the financial
umur instrumen keuangan daripada perubahan atas
jumlah kerugian kredit ekspektasian. Dalam melakukan instrument instead of the change in the amount of
penilaian tersebut, Grup membandingkan antara risiko expected credit losses. To make that assessment, the
gagal bayar yang terjadi atas instrumen keuangan pada Group compares the risk of a default occurring on the
saat periode pelaporan dengan risiko gagal bayar yang financial instrument as at the reporting date with the risk
terjadi atas instrumen keuangan pada saat pengakuan of a default occurring on the financial instrument as at
awal, yang mempertimbangkan kewajaran serta the date of initial recognition, considering reasonable
ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa biaya atau and supportable information that is available without
usaha yang tidak semestinya pada saat tanggal undue cost or effort at the reporting date about past
pelaporan terkait dengan kejadian masa lalu, kondisi events, current conditions and forecasts of future
terkini dan perkiraan atas kondisi ekonomi di masa
depan, yang mengindikasikan kenaikan signifikan risiko economic conditions, which is indicative of significant
kredit sejak pengakuan awal. increases in credit risk since initial recognition.
Grup menerapkan metode yang disederhanakan The Group applies a simplified approach to measure
untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian. such expected credit loss.
37
Page 41
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
j. Instrumen Keuangan (lanjutan) j. Financial Instrument (continued)
a. Aset keuangan (lanjutan) a. Financial assets (continued)
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
Grup menghentikan pengakuan aset keuangan jika, The Group derecognizes financial assets if, and only
dan hanya jika, hak kontraktual atas arus kas yang if, the contractual rights to the cash flows from the
berasal dari aset keuangan tersebut berakhir, atau financial asset expired; or the contractual rights to
mengalihkan hak kontraktual untuk menerima arus kas receive the cash flows of the financial asset are
yang berasal dari aset keuangan, atau tetap memiliki transferred; or the contractual rights to receive the
hak kontraktual untuk menerima arus kas yang berasal cash flows of the financial asset are retained but a
dari aset keuangan namun juga menanggung contractual obligation is assumed to pay those cash
kewajiban kontraktual untuk membayar arus kas yang flows to one or more recipients in an arrangement that
diterima tersebut kepada satu atau lebih pihak meets certain conditions. When the Group transfers a
penerima melalui suatu kesepakatan yang memenuhi financial asset, it evaluates the extent to which it
persyaratan tertentu. Ketika Kelompok Usaha retains the risks and rewards of ownership of the
mengalihkan aset keuangan, maka Kelompok Usaha financial asset.
mengevaluasi sejauh mana Kelompok Usaha tetap
memiliki risiko dan manfaat atas kepemilikan aset
keuangan tersebut.
b. Liabilitas keuangan b. Financial liabilities
Pengakuan awal Initial recognition
Grup mengklasifikasikan seluruh liabilitas The Group determines the classification of its
keuangannya pada saat pengakuan awal. Grup financial liabilities at initial recognition. The Group has
memiliki liabilitas keuangan yang diklasifikasikan financial liabilities classified into the financial liabilities
dalam liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya measured at amortized cost. All financial liabilities are
perolehan diamortisasi. Seluruh liabilitas keuangan recognized initially at fair value and, in the case of
diakui pada awalnya sebesar nilai wajar dan, dalam loans and borrowings, inclusive of directly attributable
hal pinjaman dan utang, termasuk biaya transaksi transaction costs.
yang dapat diatribusikan secara langsung.
Pengukuran selanjutnya Subsequent measurement
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan dalam After initial recognition, financial liabilities in this
kategori ini selanjutnya diukur pada biaya perolehan category are subsequently measured at amortized
diamortisasi dengan menggunakan metode suku cost using the effective interest method. The
bunga efektif. Amortisasi suku bunga efektif termasuk amortization of the effective interest rate is included
di dalam biaya keuangan dalam laporan laba rugi. in finance costs in the profit or loss.
38
Page 42
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
j. Instrumen Keuangan (lanjutan) j. Financial Instrument (continued)
b. Liabilitas keuangan (lanjutan) b. Financial liabilities (continued)
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan dalam After initial recognition, financial liabilities in this
kategori ini selanjutnya diukur pada biaya perolehan category are subsequently measured at amortized
diamortisasi dengan menggunakan metode suku cost using the effective interest method. The
bunga efektif. Amortisasi suku bunga efektif termasuk amortization of the effective interest rate is
di dalam biaya keuangan dalam laporan laba rugi. included in finance costs in the profit or loss.
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities
Grup menghentikan pengakuan liabilitas keuangan The Group derecognizes financial liabilities if, and
jika, dan hanya jika, kewajiban Grup dihentikan, only if, the Group’s obligations are discharged,
dibatalkan, atau kedaluwarsa. cancelled, or expired.
c. Saling hapus instrumen keuangan c. Offsetting of financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus Financial assets and financial liabilities are offset and
dan jumlah netonya dilaporkan dalam laporan posisi the net amount reported in the consolidated statement
keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, saat ini of financial position if, and only if, there is a currently
memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk enforceable legal right to offset the recognized
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui amounts and there is an intention to settle on a net
dan terdapat niat untuk menyelesaikannya secara basis, or to realize the assets and settle the liabilities
neto, atau untuk merealisasikan aset dan simultaneously.
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
k. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan k. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup menilai apakah The Group assess at each annual reporting period
terdapat indikasi suatu aset mengalami penurunan nilai. whether there is an indication that an asset may be
Jika terdapat indikasi tersebut atau pada saat pengujian impaired. If any such indication exists, or when annual
secara tahunan nilai aset (atas aset berwujud dengan impairment testing for an asset (i.e. an intangible asset
umur manfaat tidak terbatas, aset tidak berwujud yang with an indefinite useful life, an intangible asset not yet
belum dapat digunakan, atau goodwill) diperlukan, maka available for use, or goodwill) is required, the Group
Grup membuat estimasi jumlah terpulihkan aset tersebut. makes an estimate of the asset’s recoverable amount.
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan Impairment losses of continuing operations, if any, are
diakui sebagai laba rugi sesuai dengan kategori biaya recognized as profit or loss under expense categories that
yang konsisten dengan fungsi dari aset yang diturunkan are consistent with the functions of the impaired assets.
nilainya.
39
Page 43
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
k. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan (lanjutan) k. Impairment of Non-Financial Assets (continued)
Kerugian penurunan nilai yang telah diakui dalam periode A previously recognized impairment loss for an asset other
sebelumnya untuk aset selain goodwill, dibalik hanya jika than goodwill is reversed only if there has been a change in
terdapat perubahan asumsi-asumsi yang digunakan untuk the assumptions used to determine the asset’s recoverable
menentukan jumlah terpulihkan aset tersebut sejak rugi amount since the last impairment loss was recognized. If
penurunan nilai terakhir diakui. Dalam hal ini, jumlah that is the case, the carrying amount of the asset is increase
tercatat aset dinaikkan ke jumlah terpulihkannya. to its recoverable amount.
Pembalikan tersebut dibatasi hingga jumlah tercatat aset The reversal is limited so that the carrying amount of the
tidak melebihi jumlah terpulihkannya maupun jumlah assets does not exceed its recoverable amount, nor exceed
tercatat, neto setelah penyusutan, seandainya tidak ada the carrying amount that would have been determined, net
rugi penurunan nilai yang telah diakui untuk aset tersebut of depreciation, had no impairment loss been recognized
pada tahun sebelumnya. Pembalikan rugi penurunan nilai for the asset in prior years. Reversal of an impairment loss
diakui dalam perkiraan laba rugi. is recognized in statement of comprehensive income.
Goodwill diuji penurunan nilai secara tahunan atau ketika Goodwill is tested for impairment periodically or when
terdapat suatu indikasi bahwa nilai tercatatnya mengalami circumstances indicates that the carrying value may be
penurunan nilai. Rugi penurunan nilai terkait goodwill tidak impaired. Impairment loss relating to goodwill cannot be
dapat dibalik pada periode-periode berikutnya. reversed in future periods.
l. Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura l. Investment in Associates and Joint Venture
Bersama
Sesuai dengan PSAK No. 15 (Revisi 2013), yang In accordance with SFAS No. 15 (Revised 2013), which
dimaksud entitas asosiasi adalah suatu entitas termasuk referred to an associate is an entity including non-corporate
entitas non-korporasi, dimana Grup memiliki pengaruh entity, in which the Group has significant influence, but
signifikan, namun tidak memiliki pengendalian atau does not have control or joint control, through participation
pengendalian bersama, melalui partisipasi dalam in the policy decisions of the investee financial and
pengambilan keputusan atas kebijakan finansial dan operational. Usually if the Group owns, directly or indirectly,
operasional investee. Biasanya jika Grup memiliki, secara 20% to 50% of the voting rights of the investee, the Group
langsung maupun tidak langsung, 20% sampai dengan is considered to have significant influence, unless it can be
50% hak suara investee, maka Grup dianggap memiliki proven otherwise.
pengaruh signifikan, kecuali dapat dibuktikan sebaliknya.
Penyertaan pada entitas asosiasi dicatat dengan Investments in associates are accounted for using the
menggunakan metode ekuitas. Berdasarkan metode ini equity method. Under this method the Company recognizes
Perusahaan mengakui bagian atas laba atau rugi entitas the portion of profit or loss of associates proportionately
asosiasi secara proposional sejak tanggal pengaruh from the date significant influence commences until the
signifikan dimiliki hingga tanggal berakhirnya pengaruh date that significant influence ceases. When the Group’s
signifikan tersebut. Ketika bagian Grup atas rugi entitas share of the entity’s losses association equals or exceeds
asosiasi sama atau melebihi kepentingannya pada entitas its interest in the entity association, the Group cease
asosiasi, maka Grup menghentikan pengakuan recognition of its share of further losses unless the Group
bagiannya atas rugi lebih lanjut kecuali apabila Grup has constructive obligations or law or made payments on
memiliki kewajiban konstruktif atau hukum atau behalf of the associate.
melakukan pembayaran atas nama entitas asosiasi.
40
Page 44
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
l. Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama l. Investment in Associates and Joint Venture (continued)
(lanjutan)
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup menentukan apakah At each reporting date, the Group determines whether
terdapat bukti objektif bahwa telah terjadi penurunan nilai there is objective evidence that there has been a decline in
pada investasi pada entitas asosiasi. Jika demikian, maka the value of investments in associates. If so, then the Group
Grup menghitung besarnya penurunan nilai sebagai calculates the amount of impairment as the difference
selisih antara jumlah yang terpulihkan dan nilai tercatat. between the recoverable amount and the carrying amount.
Grup menghentikan penggunaan metode ekuitas sejak The Group discontinues use of the equity method from the
tanggal investor tidak lagi memiliki pengaruh signifikan date of the investor no longer has significant influence over
atas entitas asosiasi dan mencatat investasinya sesuai an associate and record investments in accordance with
dengan PSAK No. 55 (Revisi 2006): Instrumen Keuangan: SFAS No. 55 (Revised 2006): Financial Instruments:
Pengakuan dan Pengukuran. Ketika kehilangan pengaruh Recognition and Measurement. When the loss of significant
signifikan, maka Grup mengukur setiap investasi yang influence, the Group measures any remaining investments
tersisa pada entitas asosiasi pada nilai wajar. Grup in associates at fair value. The Group recognizes in profit
mengakui dalam laporan laba rugi setiap selisih antara: or loss any difference between:
(a) nilai wajar investasi yang tersisa dan hasil pelepasan (a) the fair value of the remaining investments and results
sebagian kepemilikan pada entitas asosiasi, dengan of the release of some holdings in associates, with
(b) jumlah tercatat investasi dalam tanggal ketika (b) the carrying amount of the investment in the date when
hilangnya pengaruh signifikan. the loss of significant influence.
Pada setiap tanggal pelaporan, Perusahaan akan At each reporting date, the Company will disclose:
mengungkapkan:
a. nilai wajar investasi pada entitas asosiasi yang a. the fair value of investments in associates are available
tersedia kuotasi harga publikasian; quotation publication;
b. ringkasan informasi keuangan entitas asosiasi, b. the financial information summary of associates,
termasuk jumlah agregat aset, liabilitas, pendapatan, including the aggregate amount of assets, liabilities,
dan laba atau rugi; revenue, and profit or loss;
c. alasan bahwa investor memiliki pengaruh signifikan c. the reason that the investor has significant influence
walaupun memiliki kurang dari 20% hak suara; despite having less than 20% of the voting rights;
d. alasan bahwa investor tidak memiliki pengaruh d. the reason that the investor does not have significant
signifikan walaupun investor memiliki lebih dari 20% influence even though the investor owns more than
hak suara; 20% of the voting rights;
e. akhir periode pelaporan dari laporan keuangan entitas e. the final reporting period of the financial statements of
asosiasi jika periode pelaporannya berbeda dengan the reporting period associates, if different from the
investor, dan alasan menggunakan tanggal atau investors, and the reason fo using date or different
periode yang berbeda; period;
f. sifat dan tingkatan setiap pembatasan signifikan; f. the nature and extent of any significant restrictions;
g. bagian rugi entitas asosiasi yang tidak diakui; dan g. section loss associated entities that are not recognized;
and
h. ringkasan informasi keuangan entitas asosiasi. h. summary of the financial information associated
company.
41
Page 45
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
m. Operasi Bersama m. Joint Ventures
Grup menerapkan PSAK No. 66, “Pengaturan Bersama”. The Group applies SFAS No. 66, “Joint Arrangement”. The
Grup memiliki kepemilikan dalam operasi bersama, Group has an interest in a joint operation, which is a joint
dimana pihak-pihak operasi bersama memiliki perjanjian operation, where by the parties have a contractual
kontraktual (contractual arrangement) yang membentuk arrangement that establishes joint control over the
pengendalian bersama atas aktivitas ekonomi entitas economic activities of the entity. The agreement requires
tersebut. Perjanjian tersebut membutuhkan suatu unanimous agreement for financial and operating decisions
kesepakatan diantara pihak-pihak mengenai keputusan among the parties. The Group recognizes its interest in the
keuangan dan operasional. Grup mengakui bagian joint operation using the proportionate consolidation
kepemilikan dalam operasi bersama menggunakan method.
metode konsolidasi proporsional (proportionate
consolidation).
Grup menggabungkan bagiannya atas setiap aset, The Group combines its proportionate share of each of the
liabilitas, pendapatan, dan beban dari operasi bersama assets, liabilities, income, and expenses of the joint
dengan unsur yang sama, satu demi satu dalam laporan operation with similar items, line by line, in its consolidated
keuangan konsolidasiannya. Laporan keuangan operasi financial statements. The financial statements of the joint
bersama disiapkan dalam periode pelaporan yang sama operation are prepared for the same reporting period as the
dengan Grup. Penyesuaian dilakukan ketika diperlukan Group. Adjustments are made where necessary to bring the
untuk membuat kebijakan akuntansi sejalan dengan accounting policies in line with those of the Group.
kebijakan akuntansi Grup.
Penyesuaian dilakukan dalam laporan keuangan Adjustments are made in the Group’s consolidated
konsolidasian Grup untuk mengeliminasi bagian saldo financial statements to eliminate the Group’s share of inter-
transaksi antar Grup, transaksi keuntungan dan kerugian Group balances, transactions of unrealized gains and
yang belum direalisasi dari transaksi antar Grup dan losses on such transactions between the Group and its joint
operasi bersama tersebut. Kerugian dari transaksi akan operation. Losses on transactions are recognized
segera dicatat jika kerugian tersebut memberikan bukti immediately if the loss provides evidence of a reduction in
pengurangan dari nilai realisasi neto dari aset lancar atau the net realizable value of current assets or an impairment
kerugian penurunan nilai. Operasi bersama dikonsolidasi loss. The joint operation is proportionately consolidated
proporsional sampai tanggal dimana Grup berhenti until the date on which the Group ceases to have joint
memiliki pengendalian bersama atas operasi bersama control over the joint operation.
tersebut.
Ketika Grup kehilangan pengendalian bersama, Grup Upon loss of joint control, the Group measures and
mengakui dan mencatat investasi yang tersisa pada nilai recognizes its remaining investment at its fair value. Any
wajar. Perbedaan antara nilai tercatat dari entitas difference between the carrying amount of the former jointly
pengendalian bersama dahulu saat kehilangan controlled entity upon loss of joint control and the fair value
pengendalian bersama dan nilai wajar investasi yang of the remaining investment and gain from disposal is
tersisa dan pendapatan dari pelepasan dicatat dalam laba recognized in profit or loss. When the remaining investment
atau rugi. Ketika investasi tersisa menunjukkan pengaruh constitutes significant influence, it is accounted for as
yang signifikan, maka investasi akan dicatat sebagai investment in an associated entity.
investasi pada entitas asosiasi.
42
Page 46
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
n. Kas dan Setara Kas n. Cash and Cash Equivalents
Untuk tujuan penyusunan laporan arus kas konsolidasian, For the purpose of the consolidated statements of cash
kas dan setara kas mencakup kas, kas di bank, dan setara flows, cash and cash equivalents include cash on hand,
kas dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang, setelah cash in banks, and cash equivalents with a maturity of
dikurangi cerukan. three months or less, net of overdrafts.
Kas merupakan alat pembayaran yang siap dan bebas Cash represents available and eligible payment instrument
dipergunakan untuk membiayai kegiatan umum to finance the Company's business. Cash equivalents
Perusahaan. Setara kas adalah investasi yang sifatnya represent very liquid investments which are short term and
sangat likuid, berjangka pendek, dan dengan cepat dapat quickly convertible to cash at a predetermined amount
dijadikan kas dalam jumlah yang telah diketahui tanpa without any risk of significant value change. Instruments
menghadapi risiko perubahan nilai yang signifikan. which can be classified as cash equivalents are as follows:
Instrumen yang dapat diklasifikasikan sebagai setara kas
antara lain adalah:
i. Deposito berjangka yang akan jatuh tempo dalam i. Time deposits due within 3 (three) months or less,
waktu 3 (tiga) bulan atau kurang dari tanggal starting from the placement date and are not pledged
penempatannya serta tidak dijaminkan; dan as collateral; and
ii. Instrumen pasar uang yang diperoleh dan dapat ii. Money market instruments obtained and can be
dicairkan dalam jangka waktu tidak lebih dari 3 (tiga) liquidated within 3 (three) months.
bulan.
Kas dan setara kas yang telah ditentukan penggunaannya Cash and cash equivalents which have been restricted for
atau yang tidak dapat digunakan secara bebas tidak certain purpose or which cannot be used freely are not
tergolong dalam kas dan setara kas. classified as cash and cash equivalents.
o. Piutang Usaha dan Piutang Non-Usaha o. Trade and Non-Trade Receivables
Piutang usaha merupakan jumlah yang terutang dari Trade receivables are amounts due from customers for
pelanggan atas penjualan barang dagangan atau jasa goods sold or services performed in the ordinary course of
dalam kegiatan usaha normal. business.
Jika piutang diperkirakan dapat ditagih dalam waktu satu If receivables are expected in one year or less (or in the
tahun atau kurang (atau dalam siklus operasi normal jika normal operating cycle of the business if longer), they are
lebih panjang), piutang diklasifikasikan sebagai aset classified as current assets. If not, they are presented as
lancar. Jika tidak, piutang disajikan sebagai aset tidak non-current assets.
lancar.
Piutang non-usaha merupakan saldo piutang yang terkait Non-trade receivables are receivables balance related to
dengan pinjaman yang diberikan kepada pihak ketiga loan given to third parties or related parties.
atau pihak berelasi.
43
Page 47
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
o. Piutang Usaha dan Piutang Non-Usaha (lanjutan) o. Trade and Non-Trade Receivables (continued)
Piutang usaha dan piutang non-usaha pada awalnya Trade and non-trade receivables are recognized initially at
diakui sebesar nilai wajar dan selanjutnya diukur pada fair value and subsequently measured at amortized cost
biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan using the effective interest method, if the impact of
metode bunga efektif, apabila dampak pendiskontoan discounting is significant, less any provision for
signifikan, dikurangi provisi atas penurunan nilai. impairment.
Kolektibilitas piutang usaha dan piutang non-usaha Collectability of trade receivables and non-trade
ditinjau secara berkala. Piutang yang diketahui tidak receivables are reviewed regularly. Receivables are known
tertagih, dihapuskan dengan secara langsung to be uncollectible, abolished by directly reducing the
mengurangi nilai tercatatnya. Akun penyisihan digunakan carrying value. The allowance account is used when there
ketika terdapat bukti yang objektif bahwa Perusahaan is objective evidence that the Company is not able to
tidak dapat menagih seluruh nilai terutang sesuai dengan charge the entire value payable in accordance with the
persyaratan awal piutang. requirements of the initial receivables.
Kesulitan keuangan signifikan yang dialami debitur, Significant financial difficulties of the debtor, probability that
kemungkinan debitur dinyatakan pailit atau melakukan the debtor will enter bankruptcy or financial reorganization,
reorganisasi keuangan dan gagal bayar atau menunggak and default or delinquency in payments are considered
pembayaran merupakan indikator yang dianggap dapat indicators that the trade receivables is impaired.
menunjukan adanya penurunan nilai piutang.
Jumlah penurunan nilai adalah sebesar selisih antara nilai The amount of the impairment allowance is the difference
tercatat aset dan nilai kini dari estimasi arus kas masa between the asset’s carrying amount and the present value
depan pada tingkat suku bunga efektif awal. Arus kas of estimated future cash flows, discounted at the original
terkait dengan piutang jangka pendek tidak didiskontokan effective interest rate. Cash flows relating to short term
apabila efek diskonto tidak material. receivables are not discounted if the effect of discounting is
immaterial.
Jumlah kerugian penurunan nilai diakui pada laporan laba The amount of the impairment loss is recognized in profit or
rugi dan disajikan dalam “beban penurunan nilai”. Ketika loss within “impairment charges”. When a trade and non-
piutang usaha dan piutang non-usaha, yang rugi trade receivables for which an impairment allowance had
penurunan nilainya telah diakui, tidak dapat ditagih pada been recognized becomes uncollectible in a subsequent
periode selanjutnya, maka piutang tersebut period, it is written off against the allowance account.
dihapusbukukan dengan mengurangi akun penyisihan. Subsequent recoveries of amounts previously written off
Jumlah yang selanjutnya dapat ditagih kembali atas are credited against “impairment charges” in profit or loss.
piutang yang sebelumnya telah dihapusbukukan,
dikreditkan terhadap “beban penurunan nilai” pada
laporan laba rugi.
p. Beban Dibayar Di Muka p. Prepaid Expenses
Beban dibayar di muka diamortisasi selama manfaat Prepaid expenses are amortized over their beneficial
masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis periods using the straight-line method.
lurus.
44
Page 48
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
q. Aset Tetap q. Fixed Assets
Perusahaan menerapkan PSAK No. 16 (Revisi 2011) The Company adopted SFAS No. 16 (Revised 2011) "Fixed
“Aset Tetap” yang menggantikan PSAK No. 16 (Revisi Assets" which replaces SFAS No. 16 (Revised 2007)
2007) Aset Tetap dan PSAK No. 47 Akuntansi Tanah. Property, Plant and Equipment and SFAS No. 47 Land
Accounting.
Aset tetap setelah pengakuan awal, dipertanggung Fixed assets after initial recognition, be accounted for by
jawabkan dengan model biaya dan dinyatakan the cost model and stated at cost less accumulated
berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi depreciation. The Company's fixed assets, except land, are
penyusutan. Aset tetap Perusahaan, kecuali tanah, depreciated using the straight-line method based on their
disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus estimated economic useful. Useful lives of assets are as
berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. Masa follows:
manfaat ekonomis aset tetap adalah sebagai berikut:
Tahun/
Year
Peralatan kantor 4 Office equipment
Kendaraan 8 Vehicle
Peralatan meteran gas 4 Gas meter equipment
Pipa gas 16 Gas pipe
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada Fixed assets are derecognized upon disposal or when no
saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis future economic benefits are expected from its use or
masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau disposal. Any gain or loss arising on derecognition of fixed
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari assets (calculated as the difference between the net
penghentian pengakuan aset tetap (dihitung sebagai disposal proceeds and the carrying amount of fixed assets)
perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah included in the consolidated income statement in the year
tercatat aset tetap) dimasukkan dalam laporan laba rugi the asset is derecognized.
konsolidasian pada tahun berjalan aset tetap tersebut
dihentikan pengakuannya.
Nilai sisa aset, masa manfaat dan metode penyusutan Residual value of assets, useful lives and methods of
ditelaah dan jika perlu disesuaikan, pada setiap akhir depreciation are reviewed, and adjusted if necessary, at the
periode pelaporan. end of each reporting period.
45
Page 49
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
q. Aset Tetap (lanjutan) q. Fixed Assets (continued)
Biaya legal awal untuk mendapatkan hak legal diakui Initial legal fees to get legal rights are recognized as part of
sebagai bagian biaya akuisisi tanah dan tidak the cost of land acquisition and not depreciated. Costs
didepresiasikan. Biaya terkait dengan pembaharuan hak associated with the renewal of the land rights are
atas tanah diakui sebagai aset tak berwujud dan recognized as intangible assets and amortized over the life
diamortisasikan sepanjang umur hukum hak. of the law right.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada The cost of maintenance and repairs on the charge in the
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian pada saat consolidated statement of comprehensive income as
terjadinya. Pengeluaran yang memperpanjang masa incurred. Expenditures that extend the useful life or the
manfaat atau memberi manfaat ekonomis di masa yang economic benefits in the future in the form of capacity
akan datang dalam bentuk peningkatan kapasitas, mutu building, quality of care or standard of performance are
pelayanan atau peningkatan standar kinerja dikapitalisasi. capitalize.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan dalam biaya Construction in progress is stated in the acquisition cost.
perolehan. Akumulasi biaya akan direklasifikasikan pada Accumulated costs will be reclassified to the appropriate
aset tetap yang tepat ketika konstruksi (aset) diselesaikan fixed asset when construction (asset) substantially
dan secara substantif siap digunakan. Nilai tercatat aset completed and ready for use. Carrying value of the assets
segera diturunkan sebesar jumlah yang dapat dipulihkan immediately reduced by the amount that can be recovered
jika nilai tercatat aset lebih besar dari estimasi jumlah if the asset's carrying amount is greater than the estimated
yang dapat dipulihkan. recoverable amount.
r. Kepentingan Non-Pengendali r. Non-Controlling Interest
Bagian kepemilikan dari pemegang saham non- The interest of minority shareholders in the equity of
pengendali atas ekuitas dari Entitas anak disajikan subsidiaries is presented as “Non-Controlling Interest”
sebagai ”Kepentingan Non-Pengendali” (KNP) dalam (NCI) in the consolidated statement of financial position.
laporan posisi keuangan konsolidasian.
Apabila akumulasi kerugian yang dibebankan kepada When cumulative loss attributable to non-controlling
Kepentingan Non-Pengendali melebihi bagian pemegang interest exceeds the non-controlling interest in the equity of
saham non-pengendali dalam ekuitas Entitas anak, subsidiaries, the excess of losses will be borne by the
kelebihan dari kerugian tersebut akan dibebankan kepada majority shareholders and is not recorded as an asset,
pemegang saham mayoritas dan tidak dicatat sebagai unless the minority shareholders have a binding obligation
aset, kecuali apabila pemegang saham non-pengendali and able to cover the losses. Profit generated by the
mempunyai liabilitas yang mempunyai kemampuan untuk subsidiaries in subsequent period shall be first allocated to
menanggung kerugian tersebut. Keuntungan yang the majority shareholders until being equal to the losses of
diperoleh Entitas anak setelahnya harus dialokasikan the non-controlling interests previously absorbed by the
terlebih dahulu kepada pemegang saham mayoritas majority shareholders.
sampai dengan sama dengan kerugian kepentingan non-
pengendali yang ditanggung oleh pemegang saham
mayoritas.
46
Page 50
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
s. Kombinasi Bisnis s. Business Combinations
Kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakan metode Business combinations accounted for using the acquisition
akuisisi. Biaya perolehan dari sebuah akuisisi diukur pada method. Acquisition cost of an acquisition is measured at
nilai agregat imbalan yang dialihkan, diukur pada nilai the aggregate value of the consideration transferred,
wajar pada tanggal akuisisi dan jumlah setiap KNP pada measured at fair value at acquisition date and amount of
pihak yang diakuisisi. NCI each of the parties acquired.
Untuk setiap kombinasi bisnis, pihak pengakuisisi For each business combination, the acquirer measures the
mengukur KNP pada entitas yang diakuisisi baik pada nilai NCI at either the entities acquired at fair value or the
wajar ataupun pada proporsi kepemilikan KNP atas aset proportion of ownership of NCI identified net assets of the
neto yang teridentifikasi dari entitas yang diakuisisi. Biaya- acquired entity. Acquisition expenses that arise directly
biaya akuisisi yang timbul dibebankan langsung dan charged and included in administrative expenses.
disertakan dalam beban-beban administrasi.
Ketika melakukan akuisisi atas sebuah bisnis, kelompok When the acquisition of a business, classify and determine
usaha mengklasifikasikan dan menentukan aset the Company acquired assets and financial liabilities are
keuangan yang diperoleh dan liabilitas keuangan yang taken over by the contractual terms, economic conditions
diambil alih berdasarkan pada persyaratan kontraktual, and other related conditions that existed at the acquisition
kondisi ekonomi dan kondisi terkait lain yang ada pada date. This includes the separation of embedded derivatives
tanggal akuisisi. Hal ini termasuk pemisahan derivatif in contracts acquired by the party primary.
melekat dalam kontrak utama oleh pihak yang diakuisisi.
Dalam suatu kombinasi bisnis yang dilakukan secara In a business combination is done in stages, the acquirer
bertahap, pihak pengakuisisi mengukur kembali measures the return previously held equity interests in the
kepentingan ekuitas yang dimiliki sebelumnya pada pihak acquiree at the acquisition date fair value and recognize the
yang diakuisisi pada nilai wajar pada tanggal akuisisi dan resulting gain or loss in the statements of comprehensive
mengakui keuntungan atau kerugian yang dihasilkan income.
dalam laporan laba rugi.
Imbalan kontinjensi yang dialihkan oleh pihak Contingent consideration is transferred by the acquirer are
pengakuisisi diakui pada nilai wajar pada tanggal akuisisi. recognized at fair value at acquisition date. Changes in the
Perubahan nilai wajar atas imbalan kontinjensi setelah fair value of the contingent consideration after the date of
tanggal akuisisi yang diklasifikasikan sebagai aset atau acquisition are classified as assets or liabilities, will be
liabilitas, akan diakui dalam laporan laba rugi recognized in statements of comprehensive income or
komprehensif atau pendapatan komprehensif lain other comprehensive income in accordance with SFAS No.
sesuai dengan PSAK No. 55 (Revisi 2011) “Instrumen 55 (Revised 2011) "Financial Instruments: Recognition and
Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”. Jika Measurement”. If classified as equity, contingent
diklasifikasikan sebagai ekuitas, imbalan kontinjensi tidak consideration is not subsequently remeasured and
diukur kembali dan penyelesaian selanjutnya accounted for in equity settlement.
diperhitungkan dalam ekuitas.
Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur pada At the date of acquisition, goodwill is initially measured at
harga perolehan yang merupakan selisih lebih nilai cost which represents the excess over the aggregate value
agregat dari imbalan yang dialihkan dan jumlah setiap of the consideration transferred and the amount of any
KNP atas selisih jumlah dari aset teridentifikasi yang difference in the number of NCI on identified assets
diperoleh dan liabilitas yang diambil alih. acquired and liabilities are taken over.
47
Page 51
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
s. Kombinasi Bisnis (lanjutan) s. Business Combinations (continued)
Jika imbalan tersebut kurang dari nilai wajar aset neto If the benefits are less than the fair value of net assets of
Entitas anak yang diakuisisi, selisih tersebut diakui dalam the acquired subsidiary, the excess is recognized in the
laporan laba rugi sebagai keuntungan dari pembelian income statement as gains from the purchase at a discount
dengan diskon setelah sebelumnya manajemen meninjau after the previous review the identification and
kembali identifikasi dan nilai wajar dari aset yang management of the fair value of assets acquired and
diperoleh dan liabilitias yang diambil alih. liabilities taken over.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada jumlah After initial recognition, goodwill is measured at carrying
tercatat dikurangi akumulasi kerugian penurunan nilai. amount less accumulated impairment losses. For the
Untuk tujuan pengujian penurunan nilai, goodwill yang purpose of impairment testing, goodwill acquired from a
diperoleh dari suatu kombinasi bisnis, sejak tanggal business combination, from the date of acquisition is
akuisisi dialokasikan kepada setiap Unit Penghasil Kas allocated to each Cash Generating Unit ("CGU") of the
(“UPK”) dari Grup yang diharapkan akan memberikan Business Company is expected to benefit from the synergy
manfaat dari sinergi kombinasi tersebut, terlepas dari of the combination, irrespective of whether other assets or
apakah aset atau liabilitas lain dari pihak yang diakuisisi liabilities of the parties set acquired over the CGU.
ditetapkan atas UPK tersebut.
Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu UPK dan If goodwill has been allocated to a specific operation on
operasi tertentu atas UPK tersebut dihentikan, maka CGU and CGU is stopped, the goodwill associated with
goodwill yang diasosiasikan dengan operasi yang discontinued operations is included in the carrying amount
dihentikan tersebut termasuk dalam jumlah tercatat of the operation when determining the gain or loss on
operasi tersebut ketika menentukan keuntungan atau disposal goodwill that is released is measured by the
kerugian dari pelepasan goodwill yang dilepaskan relative value of discontinued operations and the portion
tersebut diukur berdasarkan nilai relatif operasi yang retained CGU.
dihentikan dan porsi UPK yang ditahan.
t. Utang Usaha dan Non-Usaha t. Trade Payables and Others
Utang usaha adalah liabilitas untuk membayar barang Trade payables are obligations to pay for goods or services
atau jasa yang diperoleh dari pemasok dalam kegiatan that have been acquired in the ordinary course of business
usaha normal. Utang usaha diklasifikasikan sebagai from suppliers. Trade payable are classified as current
liabilitas jangka pendek bila pembayaran dilakukan dalam liabilities if payment is due within one year or less. If not,
jangka waktu satu tahun atau kurang. Bila tidak, akan they are presented as non-current liabilities.
disajikan sebagai liabilitas jangka panjang.
Utang usaha pada awalnya diakui sebesar nilai wajar dan Trade payables are recognized initially at fair value and
kemudian diukur pada biaya diamortisasi dengan subsequently measured at amortized cost using the
menggunakan metode bunga efektif. effective interest method.
48
Page 52
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
u. Pengakuan Pendapatan dan Beban u. Revenues and Expenses Recognition
Pendapatan pembiayaan konsumen, pendapatan Consumer financing incomes, interest incomes, and
bunga, dan beban bunga interest expenses
Pendapatan pembiayaan konsumen, pendapatan bunga, Consumer financing incomes, interest incomes, and
dan beban bunga diakui dengan metode akrual yang interest expenses are recognized using the accrual method
dihitung dengan menggunakan suku bunga efektif. and calculated using effective interest rate method.
Beban provisi yang dibayar di muka sehubungan dengan Prepaid provision expenses relate to the borrowings and
pinjaman yang diterima dan biaya emisi efek utang yang debt securities issuance are deferred and amortized over
diterbitkan ditangguhkan dan diamortisasi selama jangka the period of related borrowings and debt securities issued
waktu pinjaman yang diterima dan efek utang yang using the effective interest rate method and recorded as
diterbitkan dengan menggunakan metode suku bunga interest expense and financing charge.
efektif dan dicatat sebagai bagian dari beban bunga dan
keuangan.
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat Effective interest rate is the rate that exactly discount the
mendiskontokan estimasi pembayaran dan penerimaan estimate future cash payments and receipt over the
kas di masa mendatang selama perkiraan umur dari aset expected life of the financial asset or liability, to their
keuangan atau liabilitas keuangan untuk memperoleh nilai carrying amount. When calculating the effective interest
tercatat dari aset keuangan atau liabilitas keuangan. Pada rate, the Company estimate future cash flows considering
saat menghitung suku bunga efektif, Perusahaan all contractual terms of the financial instrument but not
mengestimasikan arus kas masa mendatang dengan future credit losses.
mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual
dalam instrumen keuangan tersebut tetapi tidak
mempertimbangkan kerugian di masa mendatang.
Perhitungan suku bunga efektif mencakup seluruh fee dan The calculation of the effective interest rate includes all fees
bentuk lain yang dibayarkan atau diterima yang and other form of payment or receipt, which is as part of the
merupakan bagian tak terpisahkan dari suku bunga efektif, effective interest rate, including transaction cost. Expenses
termasuk biaya transaksi. Beban diakui pada saat are recognized as incurred on the accrual basis.
terjadinya dengan basis akrual.
Pendapatan atas penyerahan barang dan jasa diakui pada Revenues from the delivery of goods and services are
saat barang atau jasa diserahkan kepada pelanggan. recognized when the goods or services are delivered to the
customer.
Beban diakui pada saat terjadinya. The expense is recognized as it occurs.
v. Pendapatan Lain-Lain v. Other Incomes
Pendapatan administratif diakui pada saat perjanjian Administrative incomes are recognized when consumer
pembiayaan konsumen ditandatangani. financing contract is signed.
Denda keterlambatan dan penalti diakui pada saat denda Late charges and penalty are recognized when the charges
keterlambatan dan penalti tersebut diterima/terjadi. and penalty are received.
49
Page 53
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
w. Imbalan Kerja w. Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek merupakan kompensasi Short-term employee benefits represent compensation
yang diberikan oleh Grup seperti gaji, tunjangan, provided by the Group such as salaries, allowance,
bonus, dan pembayaran manfaat pensiun yang diakui bonuses, and pension contributions paid which are
pada saat terutang kepada karyawan. recognized when they accrue to the employees.
Imbalan pascakerja Post-employment benefits
Pada bulan April 2022, DSAK IAI mengeluarkan siaran In April 2022, DSAK IAI issued a press release regarding
pers mengenai “Pengatribusian Imbalan pada Periode “Attributing Benefits to Periods of Service” as an
Jasa” sebagai bahan penjelasan terhadap persyaratan explanatory material to the relevant requirements of SFAS
yang relevan dari PSAK No. 24, “Imbalan Kerja”, yang No. 24 “Employee benefits”, which specifically explains
secara khusus menjelaskan cara mengatribusikan how to attribute pension benefits to periods of service for
imbalan pensiun pada periode jasa program pensiun pension plans with specific patterns based on the
dengan pola tertentu berdasarkan undang-undang applicable laws in Indonesia.
yang berlaku di Indonesia.
Setiap perubahan kewajiban imbalan pascakerja Any changes in the post-employment benefits obligation
setelah penerapan atribusi imbalan sebagaimana after applying the attribution of benefits as explained in this
dijelaskan dalam siaran pers ini dianggap sebagai press release are considered as a change in accounting
perubahan kebijakan akuntansi. Berdasarkan siaran policy. Based on the press release, each company needs
pers, setiap perusahaan perlu menilai waktu yang to assess the reasonable timing to change its accounting
wajar untuk mengubah kebijakan akuntansinya terkait policy on this matter, which should be retrospectively
hal ini, yang dampaknya harus diperhitungkan secara accounted for the impact on the beginning balance of the
retrospektif pada saldo awal periode komparatif paling earliest comparative period, if it is material.
awal, jika material.
Grup telah menerapkan persyaratan dari siaran pers The Group has applied the requirements of the press
dan telah melakukan perikatan dengan aktuaris release and has engaged with an independent actuary to
independen untuk menghitung dampak dari perubahan calculate the impact of change in accounting policy from
kebijakan akuntansi ini sejak awal periode komparatif the beginning of the earliest comparative period.
yang disajikan.
50
Page 54
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
w. Imbalan Kerja (lanjutan) w. Employee Benefits (continued)
Imbalan pascakerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Pada tanggal 2 Februari 2021, Pemerintah On February 2, 2021, the Government promulgated and
mengundangkan dan memberlakukan Peraturan enforced Government Regulation Number 35 Year 2027
Pemerintah Nomor 35 Tahun 2021 (PP 35/2021) untuk (PP 35/2021) to implement the provisions of Article 81 and
melaksanakan ketentuan Pasal 81 dan Pasal 185 (b) Article 185 (b) of Law No. 11/2020 concerning Job Creation
UU No. 11/2020 mengenai Cipta Kerja, yang bertujuan (Cipta Kerja), which aims to create the widest possible
untuk menciptakan lapangan kerja yang seluas- employment opportunities for the Indonesian people
luasnya bagi rakyat Indonesia secara merata, dalam evenly, in order to fulfill a decent living. PP 35/2021
rangka memenuhi penghidupan yang layak. PP regulates the work agreement for a certain time (non-
35/2021 mengatur mengenai perjanjian alih daya, permanent employees), outsourcing, working time, rest
waktu kerja, waktu istirahat, dan pemutusan hubungan time, and termination of employment which can affect the
kerja yang dapat mempengaruhi manfaat imbalan minimum benefits that must be paid to employees. SFAS
minimum yang harus dibayar kepada para karyawan. No. 24 requires the present value of the defined benefit
PSAK No. 24 mensyaratkan entitas menggunakan obligation, the related current service cost, and past service
metode “Projected Unit Credit” untuk menentukan nilai cost to be determined using the “Projected Unit Credit”
kini kewajiban imbalan pasti, biaya jasa kini terkait, dan method.
biaya jasa lalu.
Grup menentukan liabilitas imbalan kerja sesuai The Group determines its employee benefits liabilities
dengan Undang-Undang Ketenagakerjaan under the Labor Law No. 13/2003 dated March 25, 2003
No.13/2003 (“Undang-Undang”) tanggal 25 Maret (the “Law”’). SFAS No. 24 requires the present value of the
2003. PSAK No. 24 mensyaratkan entitas defined benefit obligation, the related current service cost,
menggunakan metode “Projected Unit Credit” untuk and past service cost to be determined using the “Projected
menentukan nilai kini kewajiban imbalan pasti, biaya Unit Credit” method.
jasa kini terkait, dan biaya jasa lalu.
Ketika entitas memiliki surplus dalam program imbalan When an entity has a surplus in a defined benefit plan, it
pasti, maka entitas mengukur aset imbalan pasti pada measures the defined benefit asset at the lower amount
jumlah yang lebih rendah antara surplus program between the surplus of the defined benefit plan and the
imbalan pasti dan batas atas aset yang ditentukan upper limit on assets determined using a discount rate.
dengan menggunakan tingkat diskonto.
Entitas mengakui komponen biaya imbalan pasti, An entity recognizes the components of defined benefit
kecuali SAK mensyaratkan atau mengizinkan biaya cost, except FAS requires or permits such costs as the
tersebut sebagai biaya perolehan aset, sebagai acquisition cost of the asset, as follows:
berikut:
(a) biaya jasa dalam laba rugi; (a) service cost in profit or loss;
(b) bunga neto atas liabilitas (aset) imbalan pasti (b) net interest on net liability (asset) of defined benefit
neto dalam laba rugi; dan in profit or loss; and
(c) pengukuran kembali liabilitas (aset) imbalan (c) remeasurement of the net liability (asset) of defined
pasti neto dalam penghasilan komprehensif benefit in other comprehensive income.
lain.
51
Page 55
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
w. Imbalan Kerja (lanjutan) w. Employee Benefits (continued)
Imbalan pascakerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) imbalan pasti Remeasurement on net liability (asset) of defined benefit
neto yang diakui dalam penghasilan komprehensif lain recognized in other comprehensive income is not
tidak direklasifikasi ke laba rugi pada periode berikutnya. reclassified to profit or loss in subsequent periods. However,
Akan tetapi, entitas dapat mengalihkan jumlah yang diakui the entity may transfer the amounts recognized as other
sebagai penghasilan komprehensif lain tersebut pada pos comprehensive income in another account in equity.
lain dalam ekuitas.
Pengukuran kembali liabilitas (aset) imbalan pasti neto Remeasurement of the net liability (asset) of defined benefit
terdiri atas: consists of:
(a) keuntungan dan kerugian aktuarial; (a) actuarial gains and losses;
(b) imbal hasil atas aset program, tidak termasuk (b) return on plan assets, excluding amounts included in
jumlah yang dimasukkan dalam bunga neto atas net interest on the net defined benefit liability (asset);
liabilitas (aset) imbalan pasti neto; dan and
(c) setiap perubahan dampak batas atas aset, tidak (c) any change in the effect of the asset ceiling, excluding
termasuk jumlah yang dimasukkan dalam bunga amounts included in net interest on the net defined
neto atas liabilitas (aset). benefit liability (asset).
Grup mengakui biaya jasa lalu sebagai beban pada The Group recognizes past service cost as an expense at
tanggal yang lebih awal antara ketika amendemen atau the earlier of when the amendments or curtailment of
kurtailmen program terjadi dan ketika entitas mengakui program occurs and when the entity recognizes related
biaya restrukturisasi terkait atau pesangon. restructuring costs or severances.
Grup mengakui keuntungan atau kerugian atas The Group recognizes gains or losses on the settlement of
penyelesaian program imbalan pasti pada saat a defined benefit plan when such occurs. A curtailment
penyelesaian terjadi. Kurtailmen terjadi ketika entitas occurs when an entity makes a material reduction in the
mengurangi secara signifikan jumlah pekerja yang number of employees covered by a plan, or amends the
ditanggung oleh program, atau mengubah ketentuan terms of a defined benefit plan so that a significant element
program imbalan pasti sehingga unsur yang signifikan dari of future service by current employees will no longer qualify
jasa masa depan karyawan saat ini tidak lagi memenuhi for benefits, or will qualify only for reduced benefits.
syarat atas imbalan, atau akan memenuhi syarat hanya
untuk imbalan yang dikurangi.
Kurtailmen dapat terjadi karena suatu peristiwa yang A curtailment may arise from an isolated event, such as the
berdiri sendiri, seperti penutupan pabrik, penghentian closing of a plant discontinuance of an operation or
operasi, atau terminasi, atau penghentian program. termination or suspension of a plan. Before determining the
Sebelum menentukan biaya jasa lalu, atau keuntungan past service cost, gains or losses on the settlement, The
dan kerugian atas penyelesaian, Grup mengukur kembali Group shall remeasure the net liability (asset) of defined
liabilitas (aset) imbalan pasti neto menggunakan nilai benefits using current fair value of plan assets and current
wajar kini dari aset program dan asumsi aktuarial kini actuarial assumptions (including current market interest
(termasuk suku bunga pasar dan harga pasar kini yang rates and other current market prices) which reflects the
lain) yang mencerminkan imbalan yang ditawarkan dalam reward offered in the program prior to amendment,
program sebelum amendemen, kurtailmen, atau curtailment, or settlement program.
penyelesaian program.
52
Page 56
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
w. Imbalan Kerja (lanjutan) w. Employee Benefits (continued)
Kewajiban imbalan pascamasa kerja Post-retirement benefit obligations
Keuntungan dan kerugian aktuarial dapat timbul dari Actuarial gains and losses arising from experience
penyesuaian yang dibuat berdasarkan pengalaman, adjustments, changes in actuarial assumptions, and
perubahan asumsi-asumsi aktuarial, dan perubahan pada amendments to the pension plan, when exceeding 10% of
program pensiun, apabila jumlah keuntungan atau the present value of the defined benefit or 10% of the fair
kerugian aktuarial ini melebihi 10% dari imbalan pasti atau value of the plan assets at the statements of financial
10% dari nilai wajar aset program pada tanggal laporan position date, are charged or credited to income or expense
posisi keuangan, maka kelebihannya dibebankan atau over the average remaining service lives of the related
dikreditkan pada pendapatan atau beban selama sisa employees.
masa kerja rata-rata para karyawan yang bersangkutan.
Program iuran pasti adalah program imbalan pascamasa A defined contribution plan is a pension plan under which
kerja dimana Perusahaan membayar sejumlah iuran the Company pays fixed contributions to a separate entity.
tertentu kepada suatu entitas terpisah.
Grup tidak memiliki liabilitas hukum atau liabilitas The Group has no legal or constructive obligations to pay
konstruktif untuk membayar iuran lebih lanjut jika entitas further contributions if the fund does not hold sufficient
tersebut tidak memiliki aset yang cukup untuk membayar assets to pay all employees the benefits relating to
seluruh imbalan pascakerja sebagai imbalan atas jasa employee service in the current and prior years. The
yang diberikan karyawan pada tahun berjalan dan tahun contributions are recognized as employee benefits
lalu. Iuran tersebut diakui sebagai biaya imbalan karyawan expense when they are due.
ketika terutang.
Imbalan kerja jangka panjang lainnya, yang terdiri dari Other long-term employee benefits, which consist of long
penghargaan masa kerja dan cuti berimbalan jangka service rewards and long leave benefits, are recognized in
panjang, diakui di laporan posisi keuangan konsolidasian the consolidated statements of financial position at the
berdasarkan nilai kini dari kewajiban imbalan pasti. present value of the defined benefit obligation.
Keuntungan dan kerugian aktuarial dan biaya jasa lalu The related actuarial gains and losses and past service
diakui secara langsung di laporan laba rugi komprehensif costs are recognized immediately in the consolidated
konsolidasian. statements of comprehensive income.
Pesangon pemutusan kontrak kerja Termination benefits
Pesangon pemutusan kontrak terutang ketika karyawan Termination benefits are payable whenever an employee’s
dihentikan kontrak kerjanya sebelum usia pensiun normal. employment is terminated before the normal retirement
Perusahaan mengakui pesangon pemutusan kontrak date. The Company recognizes termination benefits when
kerja ketika Perusahaan menunjukkan komitmennya it is demonstrably committed to terminate the employment
untuk memberhentikan kontrak kerja dengan karyawan of current employees according to a detailed formal plan
berdasarkan suatu rencana formal terperinci yang kecil with a low possibility of withdrawal.
kemungkinan untuk dibatalkan.
53
Page 57
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. IIKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
x. Perpajakan x. Taxation
Beban pajak penghasilan pada laporan keuangan Income tax expense in the consolidated financial statement
konsolidasian diakui berdasarkan estimasi manajemen is recognized based on management’s estimate of the
atas nilai rata-rata tertimbang tarif pajak penghasilan weighted average annual income tax rate expected for the
tahunan yang diharapkan untuk keseluruhan periode full financial year.
keuangan.
1. Pajak penghasilan kini dan tangguhan 1. Current and deferred income tax
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak The tax expense comprises current and deferred tax.
tangguhan. Pajak diakui dalam laporan laba rugi, Tax is recognized in the profit or loss, except to the
kecuali jika pajak tersebut terkait dengan transaksi extent that it relates to items recognized in other
atau kejadian yang diakui di pendapatan comprehensive income or directly in equity. In this
komprehensif lain atau langsung diakui ke ekuitas. case, the tax is also recognized in other comprehensive
Dalam hal ini, pajak tersebut masing-masing diakui income or directly in equity, respectively.
dalam pendapatan komprehensif lain atau ekuitas.
Beban pajak penghasilan pada laporan keuangan Income tax expense in the consolidated financial
konsolidasian diakui berdasarkan estimasi statement is recognized based on management’s
manajemen atas nilai rata-rata tertimbang tarif pajak estimate of the weighted average annual income tax
penghasilan tahunan yang diharapkan untuk rate expected for the full financial year.
keseluruhan periode keuangan.
Beban pajak kini dihitung berdasarkan peraturan The current income tax charge is calculated on the
perpajakan yang berlaku pada tanggal pelaporan basis of the tax laws enacted or substantively enacted
keuangan, di negara di mana Perusahaan dan Entitas at the reporting date in the countries where the
anak beroperasi dan menghasilkan pendapatan kena Company and its subsidiaries operate and generate
pajak. taxable income.
Manajemen secara periodik mengevaluasi posisi yang Management periodically evaluates positions taken in
dilaporkan di Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) annual income tax returns with respect to situations in
sehubungan dengan situasi di mana aturan pajak which applicable tax regulation is subject to
yang berlaku membutuhkan interpretasi. Jika perlu, interpretation. It establishes provision where
manajemen menentukan provisi berdasarkan jumlah appropriate on the basis of amounts expected to be
yang diharapkan akan dibayar kepada otoritas pajak. paid to the tax authorities.
Pajak penghasilan tangguhan diakui, dengan Deferred income tax is recognized, using the balance
menggunakan metode balance sheet liability untuk sheet liability method, on temporary differences arising
semua perbedaan temporer antara dasar pengenaan between the tax bases of assets and liabilities and their
pajak aset dan liabilitas dengan nilai tercatatnya pada carrying amounts in the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian. statements.
54
Page 58
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
x. Perpajakan (lanjutan) x. Taxation (continued)
1. Pajak penghasilan kini dan tangguhan (lanjutan) 1. Current and deferred income tax (continued)
Namun, liabilitas pajak penghasilan tangguhan tidak However, deferred tax liabilities are not recognized if
diakui jika berasal dari pengakuan awal goodwill atau they arise from the initial recognition of goodwill and
pada saat pengakuan awal aset dan liabilitas yang deferred income tax is not accounted for if it arises from
timbul dari transaksi selain kombinasi bisnis yang initial recognition of an asset or liability in a transaction
pada saat transaksi tersebut tidak mempengaruhi laba other than a business combination that at the time of
rugi akuntansi dan laba rugi kena pajak. the transaction affects neither accounting nor taxable
profit or loss.
Pajak penghasilan tangguhan ditentukan dengan Deferred income tax is determined using tax rates that
menggunakan tarif pajak yang telah berlaku atau have been enacted or substantially enacted as at
secara substantif telah berlaku pada akhir periode reporting period and is expected to apply when the
pelaporan dan diharapkan diterapkan ketika aset related deferred income tax asset is realized or the
pajak penghasilan tangguhan direalisasi atau liabilitas deferred income tax liability is settled.
pajak penghasilan tangguhan diselesaikan.
Aset pajak penghasilan tangguhan diakui hanya jika Deferred income tax assets are recognized only to the
besar kemungkinan jumlah penghasilan kena pajak di extent that it is probable that future taxable profit will be
masa depan akan memadai untuk dikompensasi available against which the temporary differences can
dengan perbedaan temporer yang masih dapat be utilized.
dimanfaatkan.
Atas perbedaan temporer dalam investasi pada Deferred income tax is provided on temporary
Entitas anak dan asosiasi dibentuk pajak penghasilan differences arising on investments in subsidiaries and
tangguhan, kecuali untuk liabilitas pajak penghasilan associates, except for deferred income tax liability
tangguhan dimana saat pembalikan perbedaan where the timing of the reversal of the temporary
sementara dikendalikan oleh Perusahaan dan sangat difference is controlled by the Company and it is
mungkin perbedaan temporer tersebut tidak akan probable that the temporary difference will not be
dibalik di masa mendatang. reversed in the foreseeable future.
Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan dapat Deferred income tax assets and liabilities are offset
saling hapus apabila terdapat hak yang berkekuatan when there is a legally enforceable right to offset
hukum untuk melakukan saling hapus antara aset current tax assets against current tax liabilities and
pajak kini dengan liabilitas pajak kini dan apabila aset when the deferred income taxes assets and liabilities
dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan dikenakan relate to income taxes levied by the same taxation
oleh otoritas perpajakan yang sama, baik atas entitas authority on either the same taxable entity or different
kena pajak yang sama ataupun berbeda dan adanya taxable entities where there is an intention to settle the
niat untuk melakukan penyelesaian saldo-saldo balances on a net basis.
tersebut secara neto.
55
Page 59
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
x. Perpajakan (lanjutan) x. Taxation (continued)
2. Aset dan liabilitas pengampunan pajak 2. Assets and liabilities under tax amnesty
Grup menerapkan PSAK No. 70, ”Akuntansi Aset dan The Group applied SFAS No. 70, “Accounting for
Liabilitas Pengampunan Pajak”, secara prospektif. Assets and Liabilities Under Tax Amnesty”,
Standar ini mengatur perlakuan akuntansi atas aset prospectively. This standard regulates the accounting
dan liabilitas pengampunan pajak sesuai dengan treatment of the tax amnesty assets and liabilities in
Undang-Undang No. 11 Tahun 2016 tentang accordance with the Law No. 11 Year 2016 on Tax
Pengampunan Pajak (UU Pengampunan Pajak). Amnesty (Tax Amnesty Law). This statement became
Pernyataan ini berlaku efektif sejak tanggal effective from the date of enactment of the Tax
pengesahan UU pengampunan pajak. Amnesty Law.
Grup telah memilih pendekatan opsional terkait The Group has chosen the optional approach in relation
dengan pengukuran, penyajian, dan pengungkapan to the measurement, presentation, and disclosure of
aset dan liabilitas pengampunan pajak. assets and tax amnesty liabilities.
Pengukuran saat pengakuan awal Measurement at initial recognition
Aset pengampunan pajak diukur sebesar biaya The tax amnesty assets are measured at cost of the
perolehan atas aset yang timbul dari pengampunan assets arising from tax amnesty in accordance with the
pajak berdasarkan surat keterangan pengampunan tax amnesty certificate (the “certificate”). The tax
pajak (“surat keterangan”). Liabilitas pengampunan amnesty liabilities are measured at the contractual
pajak diukur sebesar kewajiban kontraktual untuk obligation to deliver cash or cash equivalent to settle
menyerahkan kas atau setara kas untuk the obligation relating directly to the acquisition of the
menyelesaikan kewajiban yang berkaitan langsung tax amnesty assets.
dengan perolehan aset pengampunan pajak.
Entitas mengakui selisih antara aset pengampunan An entity recognizes the difference between the tax
pajak dan liabilitas pengampunan pajak di ekuitas amnesty assets and tax amnesty liabilities in equity
dalam pos “tambahan modal disetor”. jumlah tersebut under “additional paid-in capital” account. such amount
tidak dapat diakui sebagai laba rugi direalisasi maupun cannot be recognized as the realized profit or loss nor
direklasifikasi ke saldo laba. Uang tebusan yang reclassified to retained earning. The payment of
dibayarkan diakui dalam laba rugi pada periode surat redemption money is recognized in profit or loss in the
keterangan disampaikan. period the certificate is delivered.
Pengukuran setelah pengakuan awal Measurement after initial recognition
Setelah pengakuan awal, Grup mengukur aset dan After initial recognition, the Group measures its tax
liabilitas pengampunan pajaknya mengacu pada SAK amnesty assets and liabilities in reference to the
yang relevan. Selanjutnya, entitas diperkenankan, relevant FAS. Furthermore, an entity is allowed, but not
namun tidak disyaratkan untuk mengukur kembali aset required, to remeasure the assets and liabilities under
dan liabilitas pengampunan pajak aset dan liabilitas tax amnesty at fair value in accordance with the
pengampunan pajak berdasarkan nilai wajar sesuai relevant FAS at the date of the certificate.
dengan SAK yang relevan pada tanggal surat
keterangan.
56
Page 60
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
x. Perpajakan (lanjutan) x. Taxation (continued)
2. Aset dan liabilitas pengampunan pajak (lanjutan) 2. Assets and liabilities under tax amnesty (continued)
Selisih pengukuran kembali antara nilai wajar pada The difference of remeasurement between the fair
tanggal Surat Keterangan dengan biaya perolehan value on the date of the date of the Certificate and the
aset dan liabilitas pengampunan pajak yang telah costs of the assets and liabilities under tax amnesty
diakui sebelumnya disesuaikan dalam saldo that were recognized previously is adjusted in the
tambahan modal disetor. balance of additional paid-in capital.
Penghentian pengakuan Derecognition
Aset dan liabilitas pengampunan pajak dihentikan Assets and liabilities under tax amnesty are
pengakuannya sesuai dengan ketentuan SAK untuk derecognized in accordance with the provisions of FAS
masing-masing jenis aset dan liabilitas tersebut. for each type of assets and liability.
Entitas mereklasifikasi aset dan liabilitas An entity reclassifies the assets and liabilities under the
pengampunan pajak ke dalam pos aset dan liabilitas tax amnesty
serupa, ketika:
a) entitas mengukur kembali aset dan liabilitas a) the entity remeasures the assets and liabilities
pengampunan pajak; atau under the tax amnesty; or
b) entitas memperoleh pengendalian atas investee. b) the entity obtains control over the investee.
Entitas menyajikan kembali laporan keuangan An entity restates its previous closest financial
terdekat sebelumnya, hanya jika tanggal laporan statement, only if the date of such financial statements
keuangan tersebut adalah setelah tanggal Surat is after the date of the Certificate.
Keterangan.
Entitas tidak melakukan saling hapus aset dan An entity does not offset tax amnesty assets and
liabilitas pengampunan pajak. liabilities to each other.
y. Laba Per Saham Dasar y. Basic Earning Per Share
Grup menghitung laba per saham berdasarkan PSAK No. Group calculates earning per share based on SFAS No. 56
56 (Revisi 2011) secara prospektif. (Revised 2011) prospectively.
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba Earning per share is calculated by dividing profit attributable
yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk to owners of the parent entity by the weighted average of
dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar the number of outstanding shares during the year.
selama tahun bersangkutan.
57
Page 61
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
y. Laba Per Saham Dasar (lanjutan) y. Basic Earning Per Share (continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022, there
tidak terdapat instrumen yang nantinya dapat were no existing instruments which could result in the issue
menimbulkan adanya penerbitan saham biasa sehingga of further ordinary shares. Therefore, diluted earning per
nilai dari laba per lembar saham yang terdilusi setara share is equivalent to basic earning per share.
dengan laba per lembar saham dasar.
Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan Segmented information is prepared in accordance with the
akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan penyajian accounting policies adopted in preparing and presenting the
laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
z. Informasi Segmen z. Segmented Information
PSAK No. 5 (Revisi 2009) tentang “Segmen Operasi”, SFAS No. 5 (Revised 2009) on "Operating Segments",
mensyaratkan identifikasi segmen operasi berdasarkan requires identification of operating segments based on
laporan internal komponen-komponen Grup yang secara internal reports that the components of the Group regularly
berkala dilaporkan kepada pengambil keputusan reported to the operational decision-makers in order
operasional dalam rangka alokasi sumber daya ke dalam resource allocation in the segment and performance
segmen dan penilaian kinerja Grup. Sebaliknya standar evaluation of the Group. In contrast the previous standard
terdahulu mengharuskan Grup untuk mengidentifikasi dua requires the Group to identify two types of segments
jenis segmen (usaha dan geografis) menggunakan (business and geographical) using approach of risk and
pendekatan risiko dan pengembalian. return.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas: Operating segment is a component of the entity:
- Yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana - Are engaged in business activities which generate
memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban income and create expenses (including revenues and
(termasuk pendapatan dan beban terkait dengan expenses relating to transactions with other
transaksi dengan komponen lain dari entitas yang components of the same entity);
sama);
- Hasil operasinya dikaji ulang secara reguler oleh - The results of its operations are reviewed regularly by
pengambil keputusan operasional untuk membuat operational decision makers to make decisions
keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan regarding resources allocated to the segment and
pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan assess its performance; and
- Tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan. - Available a separated financial information.
Grup melakukan segmentasi pelaporan berdasarkan The Group segments its financial reporting based on the
informasi keuangan yang digunakan oleh pengambil financial information used by the chief operating decision-
keputusan operasional dalam mengevaluasi kinerja maker in evaluating the performance of segments and in
segmen dan menentukan alokasi sumber daya yang the allocation of resources. The segments are based on the
dimilikinya. Segmentasi berdasarkan aktivitas dari setiap activities of each of the operating legal entities within the
kegiatan operasi entitas legal di dalam Grup. Seluruh Group. All transactions between segments have been
transaksi antar segmen telah dieliminasi. eliminated.
58
Page 62
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (lanjutan) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(continued)
z. Informasi Segmen (lanjutan) z. Segmented Information (continued)
Di tahun 2016, Grup telah menjual seluruh kepemilikan In 2016, the Group has sold its entire ownership of
anak usaha di segmen jasa pembiayaan, sehingga subsidiary in financing segment. Hence, the Company has
Perusahaan hanya memiliki dua segmen yang dilaporkan, only two segments reported, namely business investment
yaitu segmen usaha investasi dan segmen minyak dan segment and oil and gas segment.
gas bumi.
Segmen-segmen tersebut menawarkan jasa yang These segments offer different services and managed
berbeda dan dikelola secara terpisah. Seluruh segmen separately. The entire segment is operating within the
tersebut beroperasi di wilayah Indonesia. premises.
Prinsip pengukuran untuk segmen yang dilaporkan oleh The principle of measurement for segments reported by the
Grup berdasarkan pada PSAK yang diadopsi dalam Group based on the Indonesian SFAS adopted in the
laporan keuangan konsolidasian. Kinerja segmen diukur consolidated financial statements. Segment performance is
berdasarkan laba atau rugi operasi segmen, seperti yang measured based on segment operating income or loss, as
tertuang dalam laporan manajemen yang dikaji secara stated in the management reports that are reviewed
rutin oleh pengambil keputusan operasional Grup. regularly by the Group’s operational decision maker.
Laba atau rugi segmen digunakan untuk mengukur kinerja Segment’s profit or loss is used to measure performance
karena manajemen berkeyakinan bahwa laba atau rugi because management believes that segment’s profit or loss
segmen merupakan ukuran yang paling relevan dalam is the most relevant measure in evaluating the performance
mengevaluasi kinerja dari suatu segmen. of a segment.
Pendapatan dan beban dari suatu segmen termasuk Revenue and expense of a segment include transactions
transaksi antar segmen dan dilaksanakan menggunakan between segments and implemented using the prices,
harga, yang diyakini oleh manajemen, mencerminkan which are believed by management, reflecting the market
harga pasar. price.
Aset dan liabilitas segmen meliputi semua aset dan Segment’s assets and liabilities include all assets and
liabilitas yang diperhitungkan dengan menggunakan liabilities which calculated based on financial statement
dasar laporan keuangan yang dipersiapkan oleh segmen prepared by segment’s operation, and included in the
operasi, dan termasuk dalam laporan keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian.
aa. Goodwill aa. Goodwill
Goodwill merupakan selisih lebih antara harga perolehan Goodwill represent the excess of the acquisition cost over
investasi dan nilai wajar bagian Perusahaan atas aset neto the fair value of the Company's share of the identifiable net
teridentifikasi yang diakuisisi. assets acquired.
59
Page 63
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. CRITICAL ACCOUNTING OF ESTIMATES AND
PENTING JUDGEMENTS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian, sesuai dengan The preparation of consolidated financial statements, in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, mewajibkan conformity with Indonesian Financial Accounting Standards,
manajemen untuk membuat estimasi dan pertimbangan yang requires management to make estimations and judgments that
memengaruhi jumlah-jumlah yang dilaporkan dalam laporan affect amounts reported therein. Due to the inherent uncertainty
keuangan. Sehubungan dengan adanya ketidakpastian yang in making estimates, actual results reported in future periods
melekat dalam membuat estimasi, hasil sebenarnya yang may differ from those estimates.
dilaporkan di masa mendatang dapat berbeda dengan jumlah
estimasi yang dibuat.
Grup mendasarkan estimasi dan pertimbangannya pada The Group based its estimations and judgments on parameters
parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan available when the consolidated financial statements are
konsolidasian disusun. Situasi mengenai perkembangan masa prepared. Existing circumstances about future developments
depan mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi di may change due to market changes or circumstances arising
luar kendali Grup. Perubahan tersebut dicerminkan dalam beyond the control of the Group. Such changes are reflected in
pertimbangan terkait pada saat terjadinya. the judgments as they occur.
Estimasi dan pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following estimations and judgments made by management
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup yang in the process of applying the Group’s accounting policies are
memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui those most likely to have the most significant effects on the
dalam laporan keuangan konsolidasian: amounts recognized in the consolidated financial statements:
a. Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan a. Classification of Financial Asset and Liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Group determines the classification of certain assets
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan and liabilities as financial assets and financial liabilities by
dengan mempertimbangkan apakah definisi yang judging if they meet the definition set forth in SFAS No. 71.
ditetapkan PSAK No. 71 dipenuhi. Dengan demikian, aset Accordingly, the financial assets and financial liabilities are
keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan accounted for in accordance with the Group’s accounting
kebijakan akuntansi Grup seperti diungkapkan pada policies disclosed in Note 2.
Catatan 2.
60
Page 64
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. CRITICAL ACCOUNTING OF ESTIMATES AND
PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
b. Menilai Jumlah Terpulihkan dari Aset Keuangan b. Provision for Impairment of Financial Assets
Grup mengevaluasi akun piutang tertentu yang diketahui The Group evaluates specific accounts receivables where
bahwa debitur tertentu tidak dapat memenuhi kewajiban it has information that certain debtors are unable to meet
keuangannya. Dalam hal tersebut, Grup menggunakan their financial obligations. In these cases, the Group uses
pertimbangan, berdasarkan fakta dan situasi yang judgment based on available facts and circumstances,
tersedia, termasuk namun tidak terbatas pada, jangka including but not limited to the length of its relationship with
waktu hubungan dengan debitur dan status kredit dari the debtor and the debtor’s current credit status based on
debitur berdasarkan catatan kredit dari pihak ketiga yang any available third-party credit reports and known market
tersedia dan faktor pasar yang telah diketahui, untuk factors, to record specific provisions for debtors against
mencatat penyisihan spesifik atas debitur terhadap jumlah amounts due to reduce their receivable amounts that the
terutang guna mengurangi jumlah piutang yang Group expects to collect. These specific provisions are
diharapkan dapat diterima oleh Grup. Penyisihan spesifik reevaluated and adjusted as additional information received
ini dievaluasi kembali dan disesuaikan jika tambahan affects the allowance for impairment. Further details are
informasi yang diterima memengaruhi jumlah penyisihan disclosed in Notes 7 and 8.
atas penurunan nilai piutang. Penjelasan lebih rinci
diungkapkan dalam Catatan 7 dan 8.
c. Menentukan Nilai Wajar dan Perhitungan Biaya c. Determining Fair Value and Calculation of Cost
Perolehan Diamortisasi dari Instrumen Keuangan Amortization of Financial Instruments
Grup mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu pada The Group records certain financial assets and liabilities at
nilai wajar dan pada biaya perolehan diamortisasi, yang fair values and at amortized costs, which requires the use
mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi. of accounting estimates. While significant components of
Sementara komponen signifikan atas pengukuran nilai fair value measurement and assumptions used in the
wajar dan asumsi yang digunakan dalam perhitungan calculation of cost amortization are determined using
biaya perolehan diamortisasi ditentukan menggunakan verifiable objective evidence, the fair value or amortization
bukti objektif yang dapat diverifikasi, jumlah nilai wajar amount will differ if the Group utilizes different valuation
atau amortisasi dapat berbeda bila Grup menggunakan methodologies or assumptions. Such changes will directly
metodologi penilaian atau asumsi yang berbeda. affect the Group’s profit or loss. Further details are
Perubahan tersebut dapat memengaruhi secara langsung disclosed in Note 37.
laba rugi Grup. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam
Catatan 37.
d. Alokasi Harga Beli dalam Suatu Kombinasi Bisnis d. Purchase Price Allocation in A Business Combination
Akuntansi akuisisi mensyaratkan penggunaan estimasi accounting of acquisition requires extensive use of
dan pertimbangan akuntansi untuk mengalokasikan accounting estimates and judgments to allocate the
harga perolehan terhadap nilai pasar wajar dari aset dan purchase price to the fair market values of the acquiree’s
liabilitas yang teridentifikasi dari entitas yang diakuisisi. identifiable assets and liabilities at the acquisition date.
Setiap kelebihan dari harga perolehan atas nilai pasar Any excess in the purchase price over the estimated fair
wajar yang diestimasikan dari aset neto yang diakuisisi market values of the net assets acquired is recorded as
diakui sebagai goodwill. Dengan demikian, pertimbangan goodwill in the consolidated statements of financial
yang dibuat dalam mengestimasi nilai pasar wajar yang position. Thus, the numerous judgments made in
diatribusikan ke aset dan liabilitas entitas yang diakuisisi estimating the fair market value to be assigned to the
dapat memengaruhi kinerja keuangan Grup secara acquiree’s assets and liabilities can materially affect the
material. Group’s financial performance.
61
Page 65
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. CRITICAL ACCOUNTING OF ESTIMATES AND
PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
e. Menentukan Penyisihan Kerugian Kredit e. Determining Provision for Expected Credit Losses of
Ekspektasian atas Piutang Usaha Trade Receivables
Grup menggunakan matriks provisi untuk menghitung The Group uses a provision matrix to calculate expected
kerugian kredit ekspektasian untuk piutang usaha. Tingkat credit losses for trade receivables. The level of provision
provisi didasarkan pada piutang yang telah jatuh tempo rates is based on accounts receivable that are past due with
dengan pengelompokan berbagai segmen pelanggan the grouping of various customer segments that have the
yang memiliki pola yang sama (seperti: letak geografis, same pattern (such as: geographic location, product type,
jenis produk, serta jenis dan peringkat pelanggan). and type and customer rating).
Matriks provisi pada awalnya didasarkan pada tingkat The provision matrix is initially based on historical default
gagal bayar historis yang diobservasi oleh Grup. Grup rates observed by the Group. The Group adjusts its
menyesuaikan pengalaman kerugian kredit historis historical credit losses experience with future information.
dengan informasi masa depan. Misalnya, jika perkiraan For example, if the forecast for economic conditions is
kondisi ekonomi diperkirakan akan memburuk selama expected to deteriorate over the next year, which could lead
setahun ke depan yang dapat menyebabkan peningkatan to an increase in the amount of default, at each reporting
jumlah gagal bayar, pada setiap tanggal pelaporan, tingkat date, the observed historical default rates are updated and
gagal bayar historis yang diobservasi diperbarui dan changes in future forecasts are analyzed by the Group.
perubahan perkiraan masa depan dianalisis oleh Grup.
Jumlah kerugian kredit ekspektasian sensitif terhadap The amount of expected credit losses is sensitive to
perubahan keadaan dan perkiraan kondisi ekonomi. changes in circumstances and forecast economic
Pengalaman kerugian kredit historis Grup dan perkiraan conditions. The Group’s historical credit loss experience
kondisi ekonomi juga tidak dapat mewakili gagal bayar and forecast of economic conditions may also not be
aktual pelanggan di masa depan. Rincian lebih lanjut representative of the customer’s actual default in the future.
diungkapkan di Catatan 7. Further details are disclosed in Note 7.
f. Menilai Pengendalian atau Pengaruh Signifikan pada f. Assessing Control or Significant Influence on Other
Entitas Lain Entities
Grup menilai apakah Grup memiliki pengendalian atau The Group has assessed the significant influence of the
pengaruh signifikan pada entitas lain melalui: Group on other entities through:
- adanya dewan perwakilan Grup pada entitas lain dan - the presence of the board representative of the Group
pernyataan kontraktual. and the contractual term.
- Grup merupakan pemegang saham mayoritas dengan - the Group is the majority shareholder with greater
kepentingan ekuitas yang lebih besar dari pemegang interest than the other shareholders.
saham lainnya.
- memiliki kekuatan untuk berpartisipasi dalam - has the power to participate in the financial and
pengambilan keputusan keuangan dan operasi. operating policy decisions.
Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 1e. Further details are disclosed in Note 1e.
62
Page 66
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. CRITICAL ACCOUNTING OF ESTIMATES AND
PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
g. Estimasi Penurunan Nilai Goodwill g. Estimated Impairment of Goodwill
Perusahaan melakukan pengujian setiap akhir tahun atas The Company assesses annually at year end for goodwill in
goodwill sesuai dengan kebijakan akuntansi yang accordance with the accounting policies stated in the Notes
dinyatakan dalam Catatan 2k dan 2bb. 2k and 2bb.
Asumsi kunci dalam estimasi penurunan nilai goodwill Key assumption of most impairment estimations are
sebagian besar ditentukan berdasarkan kondisi pasar saat determined based on current market conditions.
ini.
h. Menentukan Pajak Penghasilan h. Determining Income Taxes
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgment is involved in determining the
provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi provision for corporate income tax. There are certain
dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya transactions and computations for which the ultimate tax
adalah tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. Grup determination is uncertain during the ordinary course of
mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan business. The Group recognizes liabilities for expected
berdasarkan estimasi apakah akan terdapat tambahan corporate income tax issues based on estimates as to
pajak penghasilan badan. Penjelasan lebih rinci whether additional corporate income tax will be due.
diungkapkan dalam Catatan 18. Further details are disclosed in Note 18.
Grup menelaah aset pajak tangguhan pada setiap tanggal The Group reviews its deferred tax assets at each
pelaporan dan mengurangi nilai tercatat sepanjang tidak reporting date and reduces the carrying amount to the
ada kemungkinan bahwa laba kena pajak memadai untuk extent it is no longer probable that sufficient taxable profits
mengompensasi sebagian atau seluruh aset pajak will be available to allow all or part of the deferred tax asset
tangguhan. Grup juga menelaah waktu yang diharapkan to be utilized. The Group also reviews the expected timing
dan tarif pajak atas pemulihan perbedaan temporer dan and tax rates upon reversal of temporary differences and
menyesuaikan pengaruh atas pajak tangguhan yang adjusts the impact of deferred tax accordingly. Further
sesuai. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan details are disclosed in Note 18.
18.
i. Menentukan Mata Uang Fungsional i. Determining Functional Currency
Faktor-faktor yang dipertimbangkan dalam menentukan The factors considered in determining the functional
mata uang fungsional Perusahaan dan masing-masing currency of the Company and each of its subsidiaries
Entitas anak termasuk, antara lain, mata uang: include, among others, the currency:
- yang paling memengaruhi harga jual barang dan jasa; - that mainly influences sales prices for goods and
services;
- dari negara yang kekuatan persaingan dan - of the country whose competitive forces and
peraturannya sebagian besar menentukan harga jual regulations mainly determine the sales prices of its
barang dan jasa entitas; goods and services;
- yang paling memengaruhi biaya tenaga kerja, bahan - that mainly influences labor, material and other costs
baku, dan biaya lain dari pengadaan barang atau jasa; of providing goods or services;
- yang mana dana dari aktivitas pendanaan dihasilkan; - in which funds from financing activities are generated;
dan and
- yang mana penerimaan dari aktivitas operasi pada in which receipts from operating activities are usually
umumnya ditahan. retained.
63
Page 67
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. CRITICAL ACCOUNTING OF ESTIMATES AND
PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
i. Menentukan Mata Uang Fungsional (lanjutan) i. Determining Functional Currency (continued)
Berdasarkan substansi ekonomis dari kondisi yang sesuai Based on the economic substance of the underlying
dengan Grup, mata uang fungsional telah ditentukan circumstances relevant to the Group, the functional
berupa Rupiah, karena hal ini berkaitan dengan fakta currency has been determined to be Rupiah, as this reflects
bahwa mayoritas bisnis Grup dipengaruhi oleh lingkungan the fact that the majority of the Group’s businesses are
ekonomi utama dimana Grup beroperasi dan harga jual influenced by the primary economic environment in which
barang dalam mata uang Rupiah. the Group operates and sales prices for goods are
denominated in Rupiah.
j. Estimasi Beban Pensiun dan Imbalan Kerja j. Estimate of Pension Cost and Employee Benefits
Program-program pensiun ditentukan berdasarkan Retirement programs are determined based on actuarial
perhitungan dari aktuaria. Penentuan liabilitas dan biaya calculations. The determination of the Group’s liabilities
pensiun serta liabilitas imbalan kerja Grup bergantung and cost for pension and employee benefits liabilities is
pada pemilihan asumsi yang digunakan dalam dependent on its selection of certain assumptions used in
menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi tersebut calculating such amounts. These assumptions include
termasuk antara lain, tingkat diskonto, tingkat kenaikan among others, discount rate, salary increase rate,
gaji, tingkat mortalitas, tingkat kemungkinan cacat, tingkat mortality rate, disability rate, resignation rate, and normal
pengunduran diri, dan usia pensiun normal. Sementara retirement rate. While the Group believes that its
Grup berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah wajar assumptions are reasonable and appropriate, significant
dan sesuai, perbedaan signifikan pada hasil aktual atau differences in the Group’s actual results or significant
perubahan signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Grup changes in the Group’s assumptions may materially
dapat memengaruhi secara material liabilitas dan beban affect its employee benefits liability and expense. Further
imbalan kerja. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam details are disclosed in Note 22.
Catatan 22.
4. OPERASI YANG DIHENTIKAN 4. DISCONTINUED OPERATION
Pada bulan Maret 2019, Perusahaan memutuskan untuk In March 2019, the Company decided to divert business
mengalihkan segmen usaha dalam bidang minyak bumi dan segments in the field of oil and mining. This transaction consists
pertambangan. Transaksi ini terdiri dari pengalihan aset dan of the transfer of the Company's assets and liabilities relating to
liabilitas Perusahaan yang berkaitan dengan usaha dalam the business in the oil and mining sector of the Company in two
bidang minyak bumi dan pertambangan Perusahaan di dua subsidiaries which are CBRB and KEP.
entitas anak yaitu CBRB dan KEP.
Pada bulan Oktober 2022, Perusahaan juga memutuskan In October 2022, the Company also decided that GSAL as
GSAL sebagai entitas anak yang juga dihentikan operasinya. diverted subsidiary.
Aset, liabilitas, dan hasil dari operasi yang dihentikan untuk Assets, liabilities, and results of operations that are terminated
periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 for the period ended on the date September 30, 2023 and
Desember 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2022 are as follows:
64
Page 68
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
4. OPERASI YANG DIHENTIKAN (lanjutan) 4. DISCONTINUED OPERATIONS (continued)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Kas dan setara kas 8.198.486 8.583.148 Cash and cash equivalent
Piutang lain-lain 18.545.205.976 18.624.527.401 Other receivables
Beban dibayar di muka dan uang muka 4.406.339.440 4.477.433.070 Prepaid expenses
Aset eksplorasi dan evaluasi - bersih - - Exploration and evaluation assets - net
Aset lain - bersih - - Other assets - net
Pencadangan penurunan nilai aset yang Provision impairment of assets
dimiliki tersedia untuk dijual (18.781.166.571) (18.923.314.091) available for sale
Jumlah liabilitas yang terkait Total liabilities related
langsung dengan aset dimiliki directly to the assets
tersedia untuk dijual 4.178.577.331 4.187.229.529 available for sale
Utang usaha 31.701.073.739 32.615.574.160 Trade payable
Utang lain-lain 159.419.138.225 159.950.352.901 Other payable
Utang pajak 1.789.284.329 1.800.889.873 Tax payable
Beban yang masih harus dibayar 6.717.345.043 6.720.239.731 Accrued expenses
Provisi imbalan pascakerja 244.514.097 244.514.097 Provision for post-employment benefit
Jumlah liabilitas yang terkait Total liabilities related to
langsung dengan aset dimiliki assets available for sale
tersedia untuk dijual 199.871.355.433 201.331.570.762
Jumlah aset bersih yang dimiliki Total net assets available
tersedia untuk dijual (195.692.778.102) (197.144.341.234) for sale
Perhitungan hasil dari operasi yang dihentikan tahun berjalan adalah sebagai Calculation of the results of operations terminated for the current
berikut: year is as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pendapatan Revenues
Pendapatan bunga - - Interest income
Pendapatan lain-lain - - Other income
Jumlah pendapatan - - Total revenues
65
Page 69
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
4. OPERASI YANG DIHENTIKAN (lanjutan) 4. DISCONTINUED OPERATIONS (continued)
Beban Expenses
Rugi selisih kurs (801.596.449) 1.440.029.707 Foreign exchange loss
Beban umum dan administrasi - 1.145.067 General and administration expenses
Beban lain-lain - (525.177.946) Other expenses
Jumlah beban (801.596.449) 915.996.828 Total expenses
Rugi sebelum pajak Loss before
penghasilan 801.596.449 (915.996.828) income tax
Pajak penghasilan Income tax
Pajak kini - - Current tax
Pajak tangguhan - - Deferred tax
Rugi tahun berjalan 801.596.449 (915.996.828) Loss current year
Pendapatan komprehensif lain - - Other comprehensive income
Jumlah rugi komprehensif Total comprehensive Loss
periode berjalan 801.596.449 (915.996.828) current period
Dasar rugi per saham dari operasi Loss basic of discontinued
yang dihentikan 0,03 (0,03) operations
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Kas Cash
Rupiah 48.086.775 44.437.683 Rupiah
Bank Bank
Rupiah Rupiah
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 5.150.238.142 9.088.081.858 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 737.541.271 34.774.480 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Mega Tbk 5.198.893 26.171.232 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 2.255.981 2.255.981 (Persero) Tbk
5.895.234.287 9.151.283.551
66
Page 70
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
US Dollar US Dollar
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
(2023: USD12.140; (2023: USD12,140;
2022: USD963) 188.485.640 15.148.953 2022: USD963)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(2023: USD951; (2023: USD951;
2022: USD1.801) 14.765.226 28.331.531 2022: USD1.801)
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
(2023: USD221; (2023: USD221;
2022: USD221) 3.426.743 3.471.989 2022: USD221)
PT Bank Mega Tbk PT Bank Mega Tbk
(2023: USD81; (2023: USD81;
2022: USD135) 1.261.798 2.127.932 2022: USD135)
207.939.407 49.080.405
Jumlah bank 6.103.173.694 9.200.363.956 Total bank
Jumlah kas dan setara kas 6.151.260.469 9.244.801.639 Total cash and cash equivalents
Tingkat suku bunga kontraktual untuk kas dan setara kas di bank jangka Contractual interest rates on cash and cash equivalent in banks
pendek adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Dolar AS 2,01% - 3,55% 1,69% - 3,02% Dolar AS
Rupiah 0,60% - 1,82% 0,61% - 1,98% Rupiah
Sehubungan dengan penerapan PSAK No. 58, pada 30 September 2023 In related to adoption of SFAS No. 58, at September 30, 2023
dan 31 Desember 2022, kas dan setara kas milik CBRB, KEP dan GSAL and December 31, 2022, cash and cash equivalents CBRB, KEP
sejumlah Rp8.198.486 dan Rp8.583.148 direklasifikasi sebagai bagian dari and GSAL amounting to Rp8,198,486 and Rp8,583,148
aset dimiliki untuk dijual (Catatan 11) reclassified as part of an asset held for sale (Note 11).
6. INVESTASI JANGKA PENDEK 6. SHORT TERM INVESTMENT
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah USD Rupiah USD
CI 231.955.927.111 14.939.838 235.018.593.182 14.939.838 CI
ILP 13.772.156.877 887.038 13.953.999.732 887.038 ILP
Cadangan penurunan
nilai (238.721.203.626) (15.375.577) (241.873.196.847) (15.375.577) Impairment loss
Jumlah investasi Total short term
Jangka pendek 7.006.880.362 451.300 7.099.396.067 451.300 investment
67
Page 71
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
6. INVESTASI JANGKA PENDEK (lanjutan) 6. SHORT TERM INVESTMENT (continued)
Investasi jangka pendek merupakan investasi dalam bentuk penyertaan Short-term investment is an investment in form of fund to the
dana kepada Equator Lines Trading Inc (“ELTI”) yang akan digunakan untuk Equator Lines Trading Inc (“ELTI”) which will be used to finance
membiayai kegiatan investasi dan operasional Grup. Bunga dihitung Group’s investment and operation activities. Interest is calculated
berdasarkan tingkat bunga SIBOR per tahun. based on SIBOR per annum interest rate.
CI dan ILP melakukan investasi di ELTI masing-masing pada tanggal 25 CI and ILP invested in ELTI on April 25, 2014 and March 23,
April 2014 dan 23 Maret 2017. Sampai dengan tanggal laporan keuangan ini 2017 respectively. Up to the date of this financial report, the
Perusahaan telah beberapa kali melakukan amendemen atas perjanjian Company have made several amendments to the investment
investasi tersebut. amendemen terakhir dilakukan oleh CI dan ILP dengan contract. The last amendments were made by CI and ILP with
ELTI masing-masing pada tanggal 30 November 2022 dan 23 Maret 2022. ELTI on November 30, 2022 and March 23, 2022, respectively.
Kedua amendemen tersebut menyatakan perpanjangan investasi di ELTI Both amendments agreed to extend the investment for 12
sampai dengan 12 bulan sejak tanggal masing-masing amendemen months from the date of each agreement signed.
tersebut.
Sebagai dampak dari pemberitahuan oleh ELTI tentang nilai wajar investasi As a result of the notification by ELTI regarding the fair value of
jangka pendek, per tanggal 31 Desember 2022, Grup telah menyesuaikan short-term investments, as of 31 December 2022, the Group has
jumlah investasi jangka pendeknya menjadi sejumlah nilai wajar dengan adjusted the amount of its short-term investments to a fair value
meningkatkan cadangan penurunan nilai investasi jangka pendek dan amount by increasing the allowance for impairment of short-term
mengakui beban kerugian penurunan nilai aset. investments and recognizing the impairment of assets expense.
Sesuai dengan permintaan ELTI, Group dan ELTI telah sepakat untuk In accordance with ELTI's request, the Group and ELTI have
melakukan pembebasan pengakuan bunga atas investasi untuk tahun 2023 agreed to waive investment's interest recognition for years 2023
dan 2022, and 2022.
7. PIUTANG USAHA 7. TRADE RECEIVABLES
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Darya Raya 6.379.103.895 6.379.103.895 PT Darya Raya
PT Bahtera Abadi Gas 2.570.032.019 4.820.032.019 PT Bahtera Abadi Gas
PT Dharma Pratama Sejati 2.996.363.512 2.996.363.512 PT Dharma Pratama Sejati
PT Hartono Energy Semesta 1.204.414.659 1.654.414.659 PT Hartono Energy Semesta
PT Pancuran Mas 704.717.892 1.704.428.887 PT Pancuran Mas
PT Duta Nugraha Pratama 804.128.040 804.128.040 PT Duta Nugraha Pratama
Lainnya (dibawah Rp500 juta) 336.472.952 336.472.952 Others (below Rp500 billion)
Sub jumlah 14.995.232.969 18.694.943.964 Sub total
68
Page 72
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
7. PIUTANG USAHA (lanjutan) 7. TRADE RECEIVABLES (continued)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
US Dollar US Dollar
PT Riau Andalan Pulp & Paper 7.951.236.758 8.056.222.172 PT Riau Andalan Pulp & Paper
INPEG 3.909.755.302 3.961.378.375 INPEG
PT Suropati Cahaya Timur 3.745.836.451 3.792.940.580 PT Suropati Cahaya Timur
PT Dharma Pratama Sejati 5.156.291.264 4.185.277.698 PT Dharma Pratama Sejati
PT Indojaya Raya Sejahtera 7.217.245.574 2.784.387.000 PT Indojaya Raya Sejahtera
PT Artho Gas Abadi 1.395.888.008 1.414.318.837 PT Artho Gas Abadi
PT Hartono Energy Semesta 1.327.443.966 1.351.955.647 PT Hartono Energy Semesta
RCF 1.009.298.682 - RCF
PT Duta Nugraha Pratama 992.695.954 1.005.803.172 PT Duta Nugraha Pratama
PT Pancuran Mas 597.980.009 603.814.771 PT Pancuran Mas
Bahtera Abadi Gas 355.436.718 360.129.783 Bahtera Abadi Gas
CV Sinar Abadi 220.306.798 223.215.654 CV Sinar Abadi
PT Darya Raya dari Gatsu 211.078.144 213.865.147 PT Darya Raya dari Gatsu
Lainnya (dibawah USD10.000) 1.650.156.534 1.846.999.205 Others (below USD10,000)
Sub jumlah 35.740.650.162 29.800.308.041 Sub total
Jumlah piutang usaha 50.735.883.131 48.495.252.005 Total trade receivable
Penyisihan piutang usaha (12.342.999.214) (12.505.971.959) Allowance for impairment loss
Jumlah piutang usaha, bersih 38.392.883.917 35.989.280.046 Total trade receivable, net
Analisis umur piutang usaha berdasarkan tanggal faktur adalah sebagai The aging analysis of trade receivable based on invoice date are
berikut: as follows:
1 – 30 hari 262.047.828 1.673.101.967 1 – 30 days
31 – 60 hari 100.204.804 2.784.387.000 31 – 60 days
61 – 90 hari 32.495.918 - 61 – 90 days
Lebih dari 91 hari 50.341.134.581 44.037.763.038 More than 91 days
50.735.883.131 48.495.252.005
Manajemen telah melakukan penelaahan terhadap piutang usaha, dan telah Management has reviewed the trade receivables, and has
melakukan pencadangan atas penurunan nilai piutang pada akhir periode provided an allowance for impairment of receivables at the end
sesuai dengan PSAK No. 71. Manajemen berkeyakinan bahwa of the period in accordance with SFAS No. 71. Management
pencadangan tersebut mencukupi untuk menutup kerugian yang mungkin believes that the provision is adequate to cover possible losses
terjadi atas piutang. on receivables.
Piutang usaha Grup tidak dijadikan jaminan pinjaman kepada pihak ketiga. Group business receivables are not guaranteed as loans to third
parties.
69
Page 73
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
7. PIUTANG USAHA (lanjutan) 7. TRADE RECEIVABLES (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai piutang usaha adalah The changes of allowance for impairment loss of trade
sebagai berikut: receivables is as below:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 12.505.971.959 2.399.574.923 Beginning balance
Penambahan/(pengurangan) Additions
penyisihan - 9.860.536.882 allowance
Selisih kurs (162.972.745) 245.860.154 Foreign exchange
Jumlah 12.342.999.214 12.505.971.959 Total
8. PIUTANG LAIN-LAIN 8. OTHER RECEIVABLES
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
PT Cahaya Batu Raja Blok 62.455.329.532 62.455.329.532 PT Cahaya Batu Raja Blok
PT Kutai Etam Petroleum 58.584.236.082 59.115.143.612 PT Kutai Etam Petroleum
Greenstar Assets Ltd 35.744.013.676 35.744.013.676 Greenstar Assets Ltd
Jumlah piutang pihak berelasi 156.783.579.290 157.314.486.820 Total related parties
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Prime Petroservices 50.116.561.712 50.778.283.672 PT Prime Petroservices
PT Finanza Investama 18.052.024.679 18.052.024.679 PT Finanza Investama
PT Indelberg Indonesia Perkasa 12.184.077.497 12.184.077.497 PT Indelberg Indonesia Perkasa
PT Loka Wahana Usaha 1.951.540.570 3.420.894.722 PT Loka Wahana Usaha
PT Petroflex Prima Daya 1.595.296.500 1.616.360.250 PT Petroflex Prima Daya
PT Semesta Petro Sarana 2.516.221.190 942.491.403 PT Semesta Petro Sarana
Lainnya (dibawah Rp500 juta) 1.316.479.830 1.295.447.250 Others (below Rp500 billion)
87.732.201.978 88.289.579.473
70
Page 74
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 8. OTHER RECEIVABLES (continued)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties (continued)
US Dollar US Dollar
PT Finanza Investama 178.080.487.424 180.431.801.344 PT Finanza Investama
(2023: USD11.469.824; (2023: USD11,469,824;
2022: USD11.469.824) 2022: USD11,469,824)
Pearl Shine International Ltd 154.809.823.630 156.853.879.655 Pearl Shine International Ltd
(2023: USD9.971.005; (2023: USD9,971,005;
2022: USD9.971.005) 2022: USD9,971,005)
PT Pioneer Investment 100.324.618.142 96.953.566.627 PT Pioneer Investment
(2023: USD6.461.717; (2023: USD6,461,717;
2022: USD6.163.217) 2022: USD6,163,217)
PT Indelberg Indonesia Perkasa 97.202.974.147 98.486.409.011 PT Indelberg Indonesia Perkasa
(2023: USD6.260.658; (2023: USD6,260,658;
2022: USD6.260.658) 2022: USD6,260,658)
PT Arizona Investment 88.844.026.124 90.017.092.294 PT Arizona Investment
(2023: USD5.722.274; (2023: USD5,722,274;
2022: USD5.722.274) 2022: USD5,722,274)
PT Petroflex Prima Daya 12.081.541.374 12.241.061.919 PT Petroflex Prima Daya
(2023: USD778.149; (2023: USD778,149;
2022: USD778.149) 2022: USD778,149)
PT Takisama Prada Internasional 8.890.187.600 6.647.920.600 PT Takisama Prada Internasional
(2023: USD572.600; (2023: USD572,600;
2022: USD422.600) 2022: USD422,600)
EMP Malacca Strait 7.674.641.534 7.775.974.879 EMP Malacca Strait
(2023: USD494,309 (2023: USD494,309
2022: USD494,309) 2022: USD494,309)
PT Draba Energi 6.503.193.346 6.589.059.289 PT Draba Energi
(2023: USD418.858; (2023: USD418,858;
2022: USD418.858) 2022: USD418,858)
PT Gaia Kulinary 4.875.303.734 4.939.675.579 PT Gaia Kulinary
(2023: USD314.009; (2023: USD314,009;
2022: USD314.009) 2022: USD314,009)
PT Kalila Production & Exploration 3.920.904.988 3.972.675.278 PT Kalila Production & Exploration
(2023: USD252.538; (2023: USD252,538;
2022: USD252.538) 2022: USD252,538)
PT Propertindo Centra Utama 1.552.600.000 1.573.100.000 PT Propertindo Centra Utama
(2023: USD100.000; (2023: USD100,000;
2022: USD100.000) 2022: USD100,000)
Lain-lain 16.196.888.754 16.144.122.221 Lain-lain
(2023: USD1.039.289; (2023: USD1,039,289;
2022: USD1.026.262) 2022: USD1,026,262)
680.957.190.797 682.626.338.696
71
Page 75
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 8. OTHER RECEIVABLES (continued)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Jumlah pihak ketiga 768.689.392.775 770.915.918.169 Total third parties
Jumlah piutang lain-lain 925.472.972.065 928.230.404.989 Total Other Receivables
Penyisihan piutang (482.710.188.790) (488.654.185.444) Allowance for impairment loss
Jumlah Piutang lain-lain, bersih 442.762.783.275 439.576.219.545 Total Other Receivables, net
Sehubungan dengan penerapan PSAK 58, pada 30 September 2023 dan 31 In related to adoption of SFAS 58, at September 30, 2023 and
Desember 2022, piutang lain-lain milik CBRB, KEP dan GSAL sejumlah December 31, 2022 other receivables CBRB, KEP and GSAL
Rp18.545.205.976 dan Rp11.511.757.108 direklasifikasi sebagai bagian dari amounting to Rp18,545,205,976 and Rp11,511,757,108
aset dimiliki untuk dijual (Catatan 11) reclassified as part of an asset held for sale (Note 11).
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai piutang: The changes of allowance for loss from impairment of financial
lease
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 488.654.185.444 450.209.127.407 Beginning balance
Penambahan/(pengurangan) Additions/(reductions)
penyisihan - (3.380.111.367) allowance
Selisih kurs (5.943.996.654) 41.825.169.404 Foreign exchange
Jumlah 482.710.188.790 488.654.185.444 Total
Rincian pencadangan piutang lain-lain adalah sebagai berikut: Detail of impairment of other receivables are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
PT Finanza Investama 196.132.512.103 198.483.826.023 PT Finanza Investama
Pearl Shine International Ltd 154.809.823.630 156.853.879.655 Pearl Shine International Ltd
PT Indelberg Indonesia Perkasa 109.387.051.644 110.670.486.508 PT Indelberg Indonesia Perkasa
PPN BPH Migas 9.945.742.633 9.965.425.052 PPN BPH Migas
PT Draba Energy 6.602.525.527 6.688.391.470 PT Draba Energy
PT Pioneer Investment 4.709.980.751 4.772.169.728 PT Pioneer Investment
PT Arizona Investment 4.442.201.306 4.500.854.615 PT Arizona Investment
PT Prime Petroservices 2.505.828.086 2.538.914.184 PT Prime Petroservices
PT Geraldo Putra Mandiri 2.471.894.460 2.504.532.510 PT Geraldo Putra Mandiri
PT Kalila Energi Hijau 702.127.795 711.398.451 PT Kalila Energi Hijau
PT Petroflex Prima Daya 604.077.069 612.053.096 PT Petroflex Prima Daya
EMP Malacca Strait 383.732.077 388.798.744 EMP Malacca Strait
PT Takisama Prada Internasional 328.064.380 332.396.030 PT Takisama Prada Internasional
PT Tri Global Energi 321.799.639 326.048.572 PT Tri Global Energi
Sub jumlah 493.347.361.099 499.349.174.636 Sub total
72
Page 76
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 8. OTHER RECEIVABLES (continued)
Rincian pencadangan piutang lain-lain adalah sebagai berikut: (lanjutan) Detail of impairment of other receivables are as follows:
(continued)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Sub jumlah 493.347.361.099 499.349.174.636 Sub total
PT Gaia Kulinary 243.765.187 246.983.779 PT Gaia Kulinary
PT Kalila Production & Exploration 196.045.249 198.633.764 PT Kalila Production & Exploration
PT Loka Wahana Usaha 168.815.751 171.044.736 PT Loka Wahana Usaha
PT Masagena agung 116.281.172 117.064.613 PT Masagena agung
PT Propertindo Centra Utama 77.630.000 78.655.000 PT Propertindo Centra Utama
PT Semesta Petro Sarana 46.510.462 47.124.570 PT Semesta Petro Sarana
Lain-lain 2.888.607.002 2.891.385.367 Others
Dikurangi: saldo penyisihan Less: balance of allowance for
piutang dari entitas anak yang accounts receivable from
dilepas (14.374.827.132) (14.445.881.021) subsidiaries released
Jumlah 482.710.188.790 488.654.185.444 Total
Berdasarkan hasil penelaahan akun piutang lain-lain pada akhir periode, Based on the review of other receivables at the end of periods,
manajemen berkeyakinan bahwa cadangan kerugian penurunan nilai yang the above allowance for impairment is deemed by management
dibentuk telah memadai untuk menutup kemungkinan atas tidak tertagihnya to be adequate to cover possible loss from the uncollectible of
piutang lain-lain. other receivables.
PT Finanza Investama (“FI”) PT Finanza Investama (“FI”)
Pada tanggal 3 September 2012 telah ditanda tangani perjanjian novasi On dated September 3, 2012 has signed novation agreement
antara PT Geraldo Putera Mandiri (GPM) dengan PT Finanza Investama (FI) between PT Geraldo Putera Mandiri (GPM) with PT Finanza
yang dalam perjanjian tersebut menerangkan: Investama (FI) the parties hereby declare as follows:
1. GPM memiliki sejumlah utang kepada Perusahaan, berdasarkan daftar 1. GPM has number of debts to Company, which is based on
surat-surat promes yang dialihkan sebesar Rp10.541.685.773 dan the list of promissory notes that transferred, amounting to
USD2.236.729. Rp10,541,685,773 and USD 2,236,729.
2. GPM memiliki sejumlah utang kepada KSP, berdasarkan daftar surat- 2. GPM has a number of debt to KSP, which is based on the
surat promes yang dialihkan sebesar Rp7.396.838.906 dan list of promissory notes that transferred amounting to
USD9.483.095. Rp7,396,838,906 and USD9,483,095
Oleh karenanya, berdasarkan hal-hal tersebut di atas para pihak sepakat Therefore, based on the foregoing the parties agreed for:
untuk:
1. GPM setuju untuk mengalihkan utang kepada CI senilai 1. GPM agreed that the debt to CI amounting to
Rp19.495.740.959 dan USD11.469.824 kepada FI pada tahun 2012. Rp19,495,740,959 and USD11,469,824 will be transferred to
FI in 2012.
73
Page 77
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 8. OTHER RECEIVABLES (continued)
PT Finanza Investama (“FI”) (lanjutan) PT Finanza Investama (“FI”) (continued)
2. FI setuju untuk melakukan pembayaran kepada Perusahaan dan KSP 2. FI agrees to make payments to the Company and KSP for all
atas seluruh utang yang dialihkan dengan menerbitkan surat promes debts transferred by issuing promissory notes and/or other
dan/atau instrumen pembayaran lainnya yang dianggap layak untuk payment instruments deemed appropriate to settle payments
menyelesaikan pembayaran atas utang yang dialihkan dengan syarat for the debts transferred with the terms and conditions as
dan ketentuan sebagaimana yang dinyatakan pada surat promes stated in the promissory note and/or other payment
dan/atau instrumen pembayaran lainnya yang dianggap layak untuk instruments. deemed appropriate to complete the payment.
menyelesaikan pembayaran yang dimaksud.
Pembayaran kembali atas utang yang dialihkan dilakukan dalam valuta USD The Loan prepayment shall be made in the currency of USD
(Dolar Amerika Serikat) dan IDR (Rupiah), dengan jangka waktu 2 tahun (United States Dollar) and IDR (Indonesian Rupiah), within 2
terhitung sejak tanggal penandatanganan perjanjian tersebut dan dapat (two) years since the signing date of the agreement, which may
diperpanjang kembali dengan jangka waktu yang sama secara otomatis be extended with the same period automatically based on mutual
berdasarkan kesepakatan para pihak. agreement between the parties.
Pada tanggal 21 Desember 2012, telah dibuat perjanjian No.005/PPPTB/CI- On December 21, 2012, an agreement made No.005/PPPTB/CI-
FI/XII/2012 atas penghapusan penerapan bunga oleh dan antara FI/XII/2012 was interest waiver treatment between the Company
Perusahaan dan FI, dimana sepakat untuk menghapuskan semua and the FI, which agreed to eliminate all application loan interest.
penerapan bunga pinjaman.
Besarnya nilai bunga pinjaman atas FI yang dihapuskan oleh Perusahaan The amount of the FI’s interest loans waived off by the Company
sebesar Rp1.193.753.307 dan USD307.623 pada tahun 2012. amounted to Rp1,193,753,307 and USD307,623 in 2012.
Berdasarkan perjanjian tersebut, FI akan melunasi pokok pinjaman dengan Under the agreement, the FI will pay off the principal of the loan
tunai atau melakukan konversi atas utang pokok baik seluruhnya atau by cash settlement or of conversion of principal payable in whole
sebagian menjadi penyertaan Perusahaan ke dalam FI, dengan tetap or in part to the Company's investment in the FI, while
memperhatikan pemenuhan semua peraturan dan ketentuan yang berlaku maintaining compliance with all rules and regulations and the
serta anggaran dasar FI. articles of association of FI.
Perjanjian atas penerapan penghapusan bunga pada tanggal 21 Desember Waiver agreement dated December 21, 2012 has been approved
2012 telah memperoleh persetujuan dari dewan komisaris. by the commissioners.
PT Indelberg Indonesia Perkasa (“IIP”) PT Indelberg Indonesia Perkasa (“IIP”)
Pada tanggal 8 April 2013, hak tagih KSP kepada FI sebesar USD9.483.095 On April 8, 2013, receivable of KSP to FI amounted to
dan Rp7.396.838.906 dibeli oleh Perusahaan sesuai dengan perjanjian jual USD9,483,095 and Rp7,396,838,906 purchased by the
beli antara KSP dan Perusahaan dengan nilai setara piutang yang dibeli. Company in accordance with sales and purchase agreement
Pembayaran dilakukan dengan melakukan restrukturisasi utang dan piutang between KSP and the Company with an equal value of
antara Perusahaan dan KSP sesuai dengan perjanjian restrukturisasi utang purchased receivables. Payments made by restructuring debts
dan pengakuan utang tanggal 9 April 2013. and receivables between the Company and KSP in accordance
with the debt restructuring agreement and acknowledgement of
indebtedness on April 9, 2013.
74
Page 78
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 8. OTHER RECEIVABLES (continued)
PT Indelberg Indonesia Perkasa (“IIP”) (lanjutan) PT Indelberg Indonesia Perkasa (“IIP”) (continued)
Berdasarkan penilaian atas kolektabilitas dan penagihan-penagihan yang Based on the assessment of collectable and collection has been
telah dilakukan, manajemen mencadangkan 100% atas piutang FI sebesar done, management made 100% provision of FI receivables
Rp18.052.024.679 dan USD11.469.824. amounting Rp18,052,024,679 and USD11,469,824.
Piutang lain-lain ke IIP berasal dari hak tagih milik PT Energi Mega Persada The others receivable due from IIP are derived from receivable
Tbk (EMP) yang dibeli oleh IIP sebesar USD4.425.835 dan of PT Energi Mega Persada Tbk (EMP) to IIP amounted to
Rp4.455.709.009. Pembayaran atas pembelian piutang ini dilakukan USD4,425,835 and Rp4,455,709,009 which was purchased by
dengan penerbitan Surat Sanggup oleh IIP kepada EMP dengan nilai setara IIP. Payment for the purchase of account receivable is
sanggup IIP kepada EMP tersebut kemudian diambil alih oleh Perusahaan. accomplished by the issuance of Promissory Notes by IIP to
EMP. The promissory notes payable to EMP then was taken
over by the Company.
Pada tanggal 8 April 2013, hak tagih KSP kepada IIP sebesar On April 8, 2013, the right to claim KSP to the IIP at
USD5.428.704 dan Rp5.719.283.147 dibeli oleh Perusahaan sesuai dengan USD5,428,704 and Rp5,719,283,147 purchased by the
perjanjian jual beli KSP dan Perusahaan dengan nilai setara piutang yang Company in accordance with the purchase agreement and the
dibeli. Pembayaran dilakukan dengan melakukan restrukturisasi utang dan Company KSP with an equal value of purchased receivables.
piutang antara Perusahaan dan KSP sesuai dengan perjanjian restrukturisasi Payments made by restructuring debts and receivables between
utang dan pengakuan utang tanggal 9 April 2013. the Company and in accordance with the KSP debt restructuring
agreement and promissory note dated April 9, 2013.
Surat Sanggup tersebut memberikan imbal hasil masing-masing sebesar The Promissory Note yield of 12.5% per year for the Rupiah and
12,5% untuk Rupiah dan 10% untuk US Dollar per tahun. Surat sanggup by 10% per year for the U.S. Dollar denominated. The
tersebut jatuh tempo pada tanggal 29 September 2013. promissory notes will mature on September 29, 2013.
Selama tahun 2012 dan 2011, IIP menerbitkan surat sanggup utang baru During 2012 dan 2011, IIP issued several promissory notes
kepada Perusahaan dengan jumlah yang berbeda-beda. Surat sanggup to the Company with different outstanding balances. The
tersebut memiliki jatuh tempo 2 (dua) tahun/ 24 bulan terhitung dari tanggal promissory notes have a maturity of 2 (two) years/ 24 months
surat sanggup diterbitkan, dengan tingkat imbal hasil sebesar 12,5% per from the date of promissory notes issued, the rate of return of
tahun untuk utang berdenominasi Rupiah dan sebesar 10% per tahun 12.5% per annum for debt denominated in Rupiah and by 10%
untuk utang berdenominasi US Dollar. Surat sanggup ini tidak mengenakan per annum for debt denominated in U.S.Dollars. No fines
jaminan dan denda. and collateral applied to the said promissory notes.
Pada tanggal 21 Desember 2012, telah dibuat perjanjian No. 004/PPPTB/CI- On December 21, 2012, an agreement made No. 004/ PPPTB/CI-
IIP/XII/2012 atas penghapusan penerapan bunga oleh dan antara CI dan IIP, IIP/XII/2012 on the application of interest waiver treatment
dimana sepakat untuk menghapuskan semua penerapan bunga pinjaman. between the CI and the IIP, which agreed to eliminate all
Besarnya nilai bunga pinjaman atas IIP yang dihapuskan oleh CI sebesar application loan interest. The value of loans written off by IIP and
Rp572.684.583 dan USD117.268 pada tahun 2012. the CI amounted Rp572,684,583 and USD117,268 in 2012.
75
Page 79
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 8. OTHER RECEIVABLES (continued)
PT Indelberg Indonesia Perkasa (“IIP”) (lanjutan) PT Indelberg Indonesia Perkasa (“IIP”) (continued)
Perjanjian atas penerapan penghapusan bunga pada tanggal 21 Desember Waiver agreement dated December 21, 2012 has been approved
2012 telah memperoleh persetujuan dari dewan komisaris. by the commissioners.
Berdasarkan penilaian atas kolektabilitas dan penagihan-penagihan yang Based on the assessment of collectable and collection has been
telah dilakukan, manajemen mencadangkan 100% atas piutang IIP. done, management made 100% provision IIP receivables.
PPN yang ditagihkan Ke SKK MIGAS VAT charged to SKK MIGAS
Piutang tersebut merupakan piutang milik entitas anak yang bergerak dalam This accounts is the receivables of the subsidiaries engaged in
bidang minyak dan gas bumi. PPN yang dapat ditagihkan ke SKK MIGAS oil and gas. VAT reimbursable to SKK MIGAS represents
merupakan PPN yang telah dibayar oleh Perusahaan yang dapat ditagihkan reimbursable VAT that has been paid by the Company in
ke SKK MIGAS sesuai dengan kontrak PSC. accordance with the term of PSC.
Berdasarkan penilaian atas kolektabilitas dan penagihan-penagihan yang Based on the assessment of collectable and collection has been
telah dilakukan, manajemen mencadangkan 100% atas piutang PPN yang done, management made 100% provision VAT charged to SKK
ditagihkan ke SKK MIGAS. MIGAS receivables.
9. BIAYA DIBAYAR DI MUKA DAN UANG MUKA 9. PREPAID EXPENSES AND ADVANCE PAYMENT
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pajak dibayar di muka 5.118.898.828 3.541.263.897 Prepaid taxes
Sewa kantor 269.886.500 269.886.500 Office rent
Uang muka pegawai 38.013.689 38.013.689 Advances for employee
Lain – lain (dibawah Rp 50 Juta) 161.417.399 161.417.399 Others (below Rp 50 Millions)
Jumlah 5.588.216.416 4.010.581.485 Total
Pencadangan atas uang muka (479.774.266) (479.774.266) Advance provision
Jumlah – bersih 5.108.442.150 3.530.807.219 Total – net
Sehubungan dengan penerapan PSAK 58, pada 30 September 2023 dan 31 In related to adoption of SFAS 58, at September 30, 2023 and
Desember 2022, biaya dibayar di muka dan uang muka milik CBRB, KEP, December 31, 2022 prepaid expenses and advance payment
dan GSAL sejumlah Rp4.406.339.440 dan Rp4.477.433.070 direklasifikasi CBRB, KEP, and GSAL amounting to Rp4,406,339,440 and
sebagai bagian dari aset milik untuk dijual (Catatan 11). Rp4,477,433,070 are reclassified as part of an asset held for
sale (Note 11).
76
Page 80
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
10. UANG MUKA INVESTASI 10. INVESTMENT ADVANCE PAYMENT
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Ocean Delmore Holding Inc (ODHI) 22.180.017.115 22.180.017.115 Ocean Delmore Holding Inc (ODHI)
Pencadangan (22.180.017.115) (22.180.017.115) Allowance
Jumlah - - Total
Adalah uang muka investasi yang telah disetor oleh Perusahaan kepada Is an advance for investment paid by the Company to ODHI.
ODHI. Sejak tahun 2014, manajemen telah dilakukan pencadangan Since 2014, management has provided allowance for impairment
penurunan nilai atas uang muka tersebut sebesar 100% atau sejumlah of advances amounting to 100% or a total of Rp22,180,017,115.
Rp22.180.017.115. Sampai dengan 30 September 2023 tidak ada Up to September 30, 2023 there were no changes to the balance
perubahan atas saldo uang muka tersebut. of these advances.
11. ASET YANG DIMILIKI TERSEDIA UNTUK DIJUAL 11. ASSETS AVAILABLE FOR SALE
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Aset yang dimiliki tersedia untuk dijual: Assets available for sale:
PT Cahaya Batu Raja Blok 2.235.925.236 2.236.309.898 PT Cahaya Batu Raja Blok
PT Kutai Etam Petroleum 1.316.497.210 1.316.497.210 PT Kutai Etam Petroleum
Greenstar Assets Limited 626.154.885 634.422.421 Greenstar Assets Limited
Jumlah 4.178.577.331 4.187.229.529 Total
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Liabilitas terkait langsung dengan aset Liabilities related to the assets
yang dimiliki tersedia untuk dijual: available for sale:
PT Cahaya Batu Raja Blok 84.712.344.608 85.468.106.723 PT Cahaya Batu Raja Blok
PT Kutai Etam Petroleum 63.825.725.866 64.356.633.396 PT Kutai Etam Petroleum
Greenstar Assets Limited 51.333.284.959 51.506.830.643 Greenstar Assets Limited
Jumlah 199.871.355.433 201.331.570.762 Total
Aset dimiliki untuk dijual – bersih (195.692.778.102) (197.144.341.234) Available for sale assets – net
Pada bulan Oktober 2022, Perusahaan memutuskan Greenstar Assets In October 2022, the Company decided that Greenstar Assets
Limited (GSAL) sebagai entitas anak yang dimiliki tersedia untuk dijual. Limited (GSAL) as assets available for sale.
77
Page 81
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
11. ASET YANG DIMILIKI TERSEDIA UNTUK DIJUAL (lanjutan) 11. ASSETS AVAILABLE FOR SALE (continued)
Rincian akun untuk masing-masing unit usaha adalah sebagai berikut: The detail of business unit respectively are as follows:
PT Cahaya Batu Raja Blok (CBRB) PT Cahaya Batu Raja Blok (CBRB)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Kas dan setara kas 8.198.486 8.583.148 Cash and cash equivalent
Piutang lain-lain 10.536.179.281 10.536.179.281 Other receivables
Biaya dibayar di muka dan uang muka 1.301.139.440 1.331.233.070 Prepaid expenses and prepayments
Aset eksplorasi dan evaluasi - bersih - - Exploration and evaluation assets - net
Pencadangan aset yang dimiliki Provision impairment of assets
tersedia untuk dijual (9.609.591.971) (9.639.685.601) available for sale
Jumlah aset yang dimiliki tersedia Total assets available for sale
untuk dijual 2.235.925.236 2.236.309.898
Utang usaha 18.182.910.438 18.938.672.553 Trade payable
Utang pajak 470.146.864 470.146.864 Tax payable
Biaya yang masih harus dibayar 3.249.625.600 3.249.625.600 Accrued expenses
Utang lain-lain 62.587.920.504 62.587.920.504 Other payable
Provisi imbalan pascakerja 221.741.202 221.741.202 Provision for post-employment benefit
Jumlah liabiltas yang terkait langsung
dengan aset dimiliki tersedia untuk Total liabilities related to
dijual 84.712.344.608 85.468.106.723 assets available for sale
Jumlah aset bersih yang dimiliki Total net assets available
tersedia untuk dijual (82.476.419.372) (83.231.796.825) for sale
PT Kutai Etam Petroleum (KEP) PT Kutai Etam Petroleum (KEP)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Piutang lain-lain 2.001.492.827 2.001.492.827 Other receivables
Uang muka dan biaya dibayar di muka 1.164.450.000 1.179.825.000 Advances and prepaid expenses
Aset eksplorasi dan evaluasi - bersih - - Exploration and evaluation assets - net
Pencadangan aset yang dimiliki Provision impairment of assets
tersedia untuk dijual (1.849.445.617) (1.864.820.617) available for sale
Jumlah aset yang dimiliki tersedia Total assets available for sale
untuk dijual 1.316.497.210 1.316.497.210
78
Page 82
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
11. ASET YANG DIMILIKI TERSEDIA UNTUK DIJUAL (lanjutan) 11. ASSETS AVAILABLE FOR SALE (continued)
PT Kutai Etam Petroleum (KEP) (lanjutan) PT Kutai Etam Petroleum (KEP) (continued)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Utang usaha 1.495.866.038 1.495.866.038 Trade payable
Utang pajak 440.173.187 440.173.187 Tax payable
Biaya yang masih harus dibayar 3.248.485.647 3.248.485.647 Accrued expenses
Utang lain-lain 58.618.428.099 59.149.335.629 Other payable
Provisi imbalan pascakerja 22.772.895 22.772.895 Provision for post-employment benefit
Jumlah liabiltas yang terkait langsung
dengan aset dimiliki tersedia untuk Total liabilities related to
dijual 63.825.725.866 64.356.633.396 assets available for sale
Jumlah aset bersih yang dimiliki Total of net assets held available
tersedia untuk dijual (62.509.228.656) (63.040.136.186) for sale
Greenstar Assets Limited (GSAL) Greenstar Assets Limited (GSAL)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Piutang lain-lain 6.007.533.868 6.086.855.293 Other receivables
Biaya dibayar di muka dan uang muka 1.940.750.000 1.966.375.000 Prepaid expenses and prepayments
Aset eksplorasi dan evaluasi - bersih - - Exploration and evaluation assets - net
Aset lain-lain - - Other assets
Pencadangan aset yang dimiliki Provision impairment of assets
tersedia untuk dijual (7.322.128.983) (7.418.807.873) available for sale
Jumlah aset yang dimiliki tersedia Total assets available for sale
untuk dijual 626.154.885 634.422.421
Utang usaha 12.022.297.263 12.181.035.569 Trade payable
Utang pajak 878.964.278 890.569.822 Tax payable
Biaya yang masih harus dibayar 219.233.796 222.128.484 Accrued expenses
Utang lain-lain 38.212.789.622 38.213.096.768 Other payable
Jumlah liabiltas yang terkait langsung
dengan aset dimiliki tersedia untuk Total liabilities related to
dijual 51.333.284.959 51.506.830.643 assets available for sale
Jumlah aset bersih yang dimiliki Total net assets available
tersedia untuk dijual (50.707.130.074) (50.872.408.223) for sale
79
Page 83
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET TETAP 12. FIXED ASSETS
30 September 2023/ September 30, 2023
Saldo Awal/Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Selisih Kurs/ Saldo Akhir/ Ending
Balance Addition Deduction Reclassification Exchange Balance
Kepemilikan Difference *
Langsung/
Direct ownership
Harga
Perolehan/
Acquisition
cost
Tanah/Land 2.941.793.394 - - - (23.856.670) 2.917.936.724
Peralatan
meteran gas/Gas
meter equipment 36.469.082.914 - - - (475.250.270) 35.993.832.644
Pipa gas/Gas pipe 3.695.557.982 - (2.793.236.082) - (48.159.010) 854.162.890
Kendaraan/
Automobile 9.705.476.415 275.900.000 - - (106.809.363) 9.874.567.052
Sarana dan Prasarana/
Infrastructure 464.725.202 12.291.268 - - (18.347.378) 458.669.092
Peralatan kantor/
Office equipment 3.666.628.892 12.203.864 - - (34.981.584) 3.643.851.172
Aset dalam penyelesaian/
Construction
in progress 8.674.368.713 - - - - 8.674.368.713
65.617.633.512 300.395.132 (2.793.236.082) - (707.404.275) 62.417.388.287
Akumulasi Penyusutan/
Accumulation Depreciation
Peralatan
meteran gas/Gas
meter equipment 35.509.460.452 239.984.271 - - (702.729.131) 35.046.715.592
Pipa gas/Gas pipe 427.647.235 170.964.549 (276.409.378) - (115.878.791) 206.323.615
Kendaraan/
Automobile 9.671.167.104 348.245.013 - - (274.319.044) 9.745.093.073
Sarana dan Prasarana/
Infrastructure 321.305.675 35.835.218 - - (40.022.343) 317.118.550
Peralatan kantor/
Office equipment 3.600.236.127 22.714.112 - - (69.534.882) 3.553.415.357
49.529.816.593 817.743.163 (276.409.378) - (1.202.484.191) 48.868.666.187
80
Page 84
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET TETAP (lanjutan) 12. FIXED ASSETS (continued)
30 September 2023/ September 30, 2023
3 Saldo Awal/Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Selisih Kurs/ Saldo Akhir/ Ending
Balance Addition Deduction Reclassification Exchange Balance
Difference *
Akum. Rugi Penurunan
Nilai Aset/
Accumulated
Impairment Losses
Aset dalam penyelesaian/
Construction in progress 8.674.368.713 - - - - 8.674.368.713
Tanah/Land 1.111.114.000 - - - - 1.111.114.000
9.785.482.713 - - - - 9.785.482.713
Nilai buku/Book
value 6.302.334.206 3.763.239.387
* Selisih kurs penjabaran laporan keuangan * Exchange difference due to financial statement translation
31 Desember 2022/ December 31, 2022
3 Saldo Awal/ Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Selisih Kurs/ Saldo Akhir/ Ending
Balance Addition Deduction Reclassification Exchange Balance
Difference *
Kepemilikan
Langsung/
Direct ownership
Harga
Perolehan/
Acquisition
Cost
Tanah/Land 2.771.654.606 - - - 170.138.788 2.941.793.394
Peralatan
meteran gas/Gas
meter equipment 33.079.737.086 - - - 3.389.345.828 36.469.082.914
Pipa gas/Gas pipe 3.352.102.018 - - - 343.455.964 3.695.557.982
Kendaraan/Automobile 8.803.473.585 - - - 902.002.830 9.705.476.415
Sarana dan Prasarana/
Infrastructure 421.534.798 - - - 43.190.404 464.725.202
Peralatan kantor/
Office equipment 3.286.297.660 37.628.552 - - 342.702.680 3.666.628.892
Aset dalam penyelesaian/
Construction
in progress 8.674.368.713 - - - - 8.674.368.713
60.389.168.466 37.628.552 - - 5.190.836.494 65.617.633.512
* Selisih kurs penjabaran laporan keuangan * Exchange difference due to financial statement translation
81
Page 85
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET TETAP (lanjutan) 12. FIXED ASSETS (continued)
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Saldo Awal/ Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Selisih Kurs/ Saldo Akhir/Ending
Balance Addition Deduction Reclassification Exchange Balance
Difference *
Akum. Penyusutan/
Accum. Depreciation
Peralatan
meteran gas/Gas
meter equipment 31.773.938.089 479.968.541 - - 3.255.553.822 35.509.460.452
Pipa gas/Gas pipe 240.874.989 162.076.493 - - 24.695.753 427.647.235
Kendaraan/
Automobile 8.266.944.916 557.192.020 - - 847.030.168 9.671.167.104
Sarana dan Prasarana/
Infrastructure 226.434.761 71.670.436 - - 23.200.478 321.305.675
Peralatan kantor/
Office equipment 3.224.692.689 45.428.224 - - 330.115.214 3.600.236.127
43.732.885.444 1.316.335.714 - - 4.480.595.435 49.529.816.593
Akum. Rugi Penurunan
Nilai Aset/
Accumulated
Impairment Losses
Aset dalam Penyelesaian/
Construction in
Progress 8.674.368.713 - - - - 8.674.368.713
Tanah/Land - 1.111.114.000 - - - 1.111.114.000
8.674.368.713 1.111.114.000 - - - 9.785.482.713
Nilai Buku/
Book Value 7.981.914.309 6.302.334.206
* Selisih kurs penjabaran laporan keuangan * Exchange difference due to financial statement translation
Berikut ini merupakan jumlah yang diakui dalam laba rugi: The following are the amounts recognized in profit or loss:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Beban penyusutan aset tetap Depreciation expenses of fixed assets
Beban pokok pendapatan 410.948.820 642.045.034 Cost of revenue
Beban umum dan administrasi 406.794.343 674.290.680 General and administration expenses
Jumlah beban penyusutan 817.743.163 1.316.335.714 Total depreciation expenses
82
Page 86
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET TETAP (lanjutan) 12. FIXED ASSETS (continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, seluruh aset tetap As of September 30, 2023 and December 31, 2022, all fixed
tidak diasuransikan terhadap risiko yang mungkin timbul sebagai akibat dari assets are not insured against risks that may arise as a result of
kebakaran, kehilangan, bencana alam, kerusuhan, dan risiko lainnya. fire, loss, natural disasters, riots, and other risks.
Sejak tanggal 31 Desember 2019, manajemen Perusahaan telah melakukan Since December 31, 2019, the Company's management decided
pencadangan penurunan nilai atas seluruh saldo aset dalam penyelesaian. to provide impairment allowance for all of assets under
construction’s balance.
Pada tanggal 31 Desember 2022, manajemen Perusahaan melakukan At December 31, 2022, the Company's management decided to
pencadangan penurunan nilai atas seluruh saldo aset tanah milik IKP. provide impairment allowance for all of IKP's land assets.
13. ASET HAK GUNA 13. RIGHT-OF-USE ASSETS
Grup menyewa beberapa aset termasuk bangunan dan tanah yang pada The Group leases several assets including buildings and land,
umumnya memiliki masa sewa antara 3 dan 5 tahun. the lease terms generally being between 3 and 5 years.
Nilai tercatat untuk aset hak guna adalah sebagai berikut: The carrying amount of right-of-use assets is as below:
30 September 2023/ September 30, 2023
Saldo Awal/ Beginning Penambahan/ Pengurangan/D Reklasifikasi/ Selisih Saldo Akhir/Ending
Balance Addition eduction Reclassification Kurs/Exchange Balance
Difference *
Biaya
Perolehan
/Acquisition
Costs
Lahan/Land site 3.209.989.205 - - - (41.831.275) 3.168.157.930
Ruang kantor/
Office space 1.236.755.489 - - - (16.116.895) 1.220.638.594
4.446.744.694 - - - (57.948.170) 4.388.796.524
Akumulasi
Penyusutan/
Accumulated
Depreciation
Lahan/Land site 1.925.993.523 - - - (25.098.765) 1.900.894.758
Ruang kantor/
Office space 123.677.122 - - - (1.611.710) 122.065.412
2.049.670.645 - - - (26.710.475) 2.022.960.170
Jumlah Tercatat/
Carrying Amount 2.397.074.049 2.365.836.354
* Selisih kurs penjabaran laporan keuangan * Exchange difference due to financial statement translation
83
Page 87
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET HAK GUNA (lanjutan) 13. RIGHT-OF-USE ASSETS (continued)
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Saldo Awal/Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Selisih Saldo
Balance Addition Deduction Reclassification Kurs/Exchange Akhir/Ending
Difference * Balance
Biaya
Perolehan
/Acquisition
Costs
Lahan/Land site 2.911.660.795 - - - 298.328.410 3.209.989.205
Ruang kantor/
Office space - 1.236.755.489 - - - 1.236.755.489
2.911.660.795 1.236.755.489 - - 298.328.410 4.446.744.694
Akumulasi
Penyusutan/
Accumulated
Depreciation
Lahan/Land site 1.164.664.318 641.997.841 - - 119.331.364 1.925.993.523
Ruang kantor/
Office space - 123.677.122 - - - 123.677.122
1.164.664.318 765.674.963 - - 119.331.364 2.049.670.645
Jumlah Tercatat/
Carrying Amount 1.746.996.477 2.397.074.049
* Selisih kurs penjabaran laporan keuangan * Exchange difference due to financial statement translation
84
Page 88
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET EKSPLORASI DAN EVALUASI 14. EXPLORATION AND EVALUATION ASSETS
30 September 2023/ September 30, 2023
3 Saldo Awal/ Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Selisih Kurs/ Saldo Akhir/
Balance Addition Deduction Reclassification Exchange Ending Balance
Difference *
Kapitalisasi Aset
Assets Capitalization:
GSAL - - - - - -
- - - - - -
Cadangan Penurunan
Nilai/Impairment
Losses:
GSAL - - - - - -
- - - - - -
Nilai buku/
Book Value - -
* Selisih kurs penjabaran laporan keuangan * Exchange difference due to financial statement translation
31 Desember 2022/ December 31, 2022
3 Saldo Awal/ Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Selisih Kurs/ Saldo Akhir/
Balance Addition Deduction Reclassification Exchange Ending Balance
Difference *
Kapitalisasi Aset
Assets Capitalization:
GSAL 29.756.261.964 - - (29.756.261.964) - -
29.756.261.964 - - - - -
Cadangan Penurunan
Nilai/Impairment
Losses:
GSAL 29.756.261.964 - - (29.756.261.964) - -
29.756.261.964 - - (29.756.261.964) - -
Nilai Buku/
Book Value - -
* Selisih kurs penjabaran laporan keuangan * Exchange difference due to financial statement translation
Sehubungan dengan penerapan PSAK 58 pada 30 September 2023 dan 31 In related to adoption of SFAS 58, at September 30, 2023 and
Desember 2022, aset eksplorasi dan evaluasi - bersih milik CBRB, KEP, December 31, 2022, exploration and evaluation assets - net
dan GSAL sejumlah Rp0 dan Rp0 direklasifikasi sebagai bagian dari aset owned by CBRB, KEP, and GSAL amounting to Rp0 and Rp0
dimiliki untuk dijual (Catatan 11). were reclassified as part of an asset held for sale (Note 11).
85
Page 89
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET EKSPLORASI DAN EVALUASI (lanjutan) 14. EXPLORATION AND EVALUATION ASSETS (continued)
Pada tahun 2015, GSAL melakukan pencadangan 100% karena manajemen In 2015, GSAL impaired 100% of its assets because
belum mendapat perpanjangan eksplorasi. Pada tahun 2016, CBRB dan management has not received and extension of exploration. In
KEP melakukan pencadangan 100% karena manajemen juga belum 2016, for CBRB and KEP also impaired 100% of its assets
mendapat perpanjangan eksplorasi. because management also has not received and extension of
exploration.
15. GOODWILL 15. GOODWILL
Goodwill timbul dari transaksi pengambilalihan saham entitas anak. Goodwill arising from acquisition of shares of
Perhitungan goodwil l tersebut adalah sebagai berikut: subsidiaries. The calculation of goodwill are as follows:
30 September 2023/ September 30, 2023
Entitas Anak/Subsidiary Nilai Tercatat Awal Tahun/Carrying Penambahan/ Penurunan Nilai Goodwill/ Nilai Tercatat Akhir Tahun
Amount at Addition Impairment of Goodwill Carrying Amount at
Beginning of Year End of Year
PT Indogas Kriya Dwiguna - - - -
- -
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Entitas Anak/Subsidiary Nilai Tercatat Awal Tahun/Carrying Penambahan/ Penurunan Nilai Goodwill/ Nilai Tercatat Akhir Tahun
Amount at Addition Impairment of Goodwill Carrying Amount at
Beginning of Year End of Year
PT Indogas Kriya Dwiguna 53.143.384.813 - 53.143.384.813 -
53.143.384.813 -
Entitas Anak/ Kepemilikan Bagian Modal Bagian atas Saldo Bagian Rugi Tahun Harga Goodwill
Subsidiaries /Ownership Saham/ Defisit/ Upper Berjalan/Section PembelianAcquisiti
Share of Capital Balance Deficits Loss Current Year on Cost
PT Indogas Kriya
Dwiguna (IKD) 99,00% 39.960.000.000 (44.458.880.905) (8.684.503.908) 40.000.000.000 (53.143.384.813)
Goodwill yang diperoleh melalui kombinasi bisnis telah dialokasikan ke unit Goodwill acquired through business combination has been
usaha energi, yang juga dianggap sebagai salah satu segmen usaha Grup. allocated to the energy business unit, which is also considered
as one of the Group’s operating segments.
Grup menguji secara tahunan apakah goodwill mengalami penurunan nilai. The Group test annually whether goodwill has suffered any
Untuk pengujian penurunan nilai, goodwill yang diperoleh dalam kombinasi impairment. For the purpose of impairment testing, goodwill
bisnis dialokasikan pada unit usaha, atau kelompok unit usaha, yang acquired in a business combination is allocated to each of the
diharapkan dapat memberikan manfaat dari sinergi kombinasi bisnis business unit, or groups of business units, that is expected to
tersebut. Jumlah yang dapat dipulihkan dari unit usaha telah ditentukan benefit from the synergies of the combination. The recoverable
berdasarkan perhitungan nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual atau nilai amounts of business unit have been determined based on fair
pakai. Perhitungan tersebut membutuhkan penggunaan estimasi yang value less cost to sell or value-in-use calculations. These
dibahas dalam Catatan 3. calculations require the use of estimates as discussed in Note 3.
86
Page 90
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
15. GOODWILL (lanjutan) 15. GOODWILL (continued)
Sebagi akibat dari prediksi perubahan kondisi usaha, pada 31 Desember As a result of the change in business condition,at December 31,
2022, Grup telah menurunkan nilai goodwill sebesar Rp53.143.384.813 2022, the Group has impaired an amount of Rp53,143,384,813
karena penurunan estimasi usaha dan penurunan kondisi pasar yang of goodwill due to a decline in the business and market-driven
digunakan dalam mengukur jumlah terpulihkan unit usaha. estimates that was used in measuring the recoverable amount of
business unit.
16. ASET LAIN-LAIN 16. OTHER ASSETS
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Bank garansi 10.111.152.240 - Bank guarantee
Deposit sewa 807.352 849.474 Rental deposit
Aset lain-lain - bersih 10.111.959.592 849.474 Other assets - net
Bank garansi adalah Standby Letter of Credit (SBLC) yang dimiliki oleh Bank guarantee is a Standby Letter of Credit (SBLC) owned by a
entitas anak. subsidiary.
17. UTANG USAHA 17. TRADE PAYABLES
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Lain-lain (dibawah Rp500 Juta) 905.439.617 905.439.618 Others (below Rp500 Million)
905.439.617 905.439.618
US Dollar US Dollar
PT Lapindo Brantas PT Lapindo Brantas
(2023: USD25.740.297; (2023: USD25,740,297;
2022: USD25.740.297) 399.643.858.674 404.920.619.658 2022: USD25,740,297)
IJV – Kangean Energi IJV – Kangean Energi
Indonesia Ltd Indonesia Ltd
(2023: USD1.066.620; (2023: USD1,066,620;
2022: USD1.084.626) 16.560.344.138 17.062.255.853 2022: USD1,084,626)
PT Dharma Pratama Sejati PT Dharma Pratama Sejati
(2023: USD157.995; (2023: USD157,995;
2022: USD119.606) 2.453.032.388 1.881.518.682 2022: USD119,606)
PT Insani Mitrasani Gelam PT Insani Mitrasani Gelam
(2023: USD114.808; (2023: USD114,808;
2022: USD114.808) 1.782.501.400 1.806.036.940 2022: USD114,808)
Lain-lain (dibawah Rp500 juta) Others (Below Rp500 million)
(2023: USD5.373.417; (2023: USD5,373,417;
2022: USD3.615.974) 83.427.675.603 56.882.886.836 2022: USD3,615,974)
503.867.412.203 482.553.317.969
Jumlah utang usaha 504.772.851.820 483.458.757.587 Total account payable
87
Page 91
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG USAHA (lanjutan) 17. TRADE PAYABLES (continued)
Analisa umur utang usaha berdasarkan tanggal faktur adalah sebagai The aging analysis of trade payable based on invoice date are as
berikut: follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Kurang dari 60 hari 38.808.612.138 38.049.454.569 Less than 60 days
61-90 hari 5.753.636.414 3.432.611.328 61-90 days
Lebih dari 91 hari 460.210.603.268 441.976.691.690 More than 91 days
Jumlah 504.772.851.820 483.458.757.587 Total
18. PERPAJAKAN 18. TAXATION
a. Pajak Dibayar di Muka* a. Prepaid Taxes*
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pajak penghasilan 3.535.270.200 2.041.348.946 Income taxes
Pajak Pertambahan Nilai 1.583.628.628 1.499.914.951 Value Added Tax
Jumlah 5.118.898.828 3.541.263.897 Total
Penyisihan pajak dibayar di muka (515.305.939) (515.305.939) Tax advances provision
Jumlah – bersih 4.603.592.889 3.025.957.958 Total – net
* Disajikan di laporan posisi keuangan dalam akun biaya dibayar di muka * Presented in the statement of financial position in the
dan uang muka . prepaid expenses and advance payment.
Sehubungan dengan penerapan PSAK 58, pada 30 September 2023 dan In related to adoption of SFAS 58, at September 30, 2023
31 Desember 2022, pajak dibayar di muka - bersih milik CBRB, KEP, dan and December 31, 2022 prepaid taxes-net CBRB, KEP, and
GSAL sejumlah Rp0 dan Rp0 direklasifikasi sebagai bagian dari aset GSAL Rp0 and Rp0 are reclassified as part of assets related
terkait langsung dengan aset dimiliki untuk dijual, di akun uang muka dan to assets held for sale, in the Advances and prepaid
biaya dibayar di muka (Catatan 11). expenses account (Note 11).
b. Utang Pajak b. Tax Payable
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
PPh Ps 29 4.699.850.640 4.784.721.179 Tax Article 29
PPh Ps 4 (2) 514.190.068 518.100.485 Tax Article 4 (2)
PPh Ps 21 484.956.995 512.310.744 Tax Article 21
Pajak Pertambahan Nilai 447.474.846 172.883.690 Value Added Tax
PPh Ps 23 262.287.060 190.180.583 Tax Article 23
Jumlah 6.408.759.609 6.178.196.681 Total
88
Page 92
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
b. Utang Pajak (lanjutan) b. Tax Payable (continued)
Sehubungan dengan penerapan PSAK 58, pada 30 September 2023 dan 31 In related to adoption of SFAS 58, at September 30, 2023 and
Desember 2022, utang pajak milik CBRB, KEP, and GSAL sejumlah December 31, 2022, tax payable CBRB, KEP, and GSAL
Rp1,789,284,329 dan Rp1.800.889.873 direklasifikasi sebagai bagian dari amounting Rp1.789.284.329 and Rp1,800,889,873 reclassified
liabilitas terkait langsung dengan aset dimiliki untuk dijual (Catatan 11). as part of an liabilities related to assets held for sale (Note 11).
c. Pajak Tangguhan c. Deferred Tax
30 September 2023/ September 30, 2023
Saldo Awal/ Beginning Pengaruh ke Laba Pengaruh ke Reklasifikasi/ Selisih Kurs Saldo Akhir/
Balance (Rugi)/Effect to Profit Pendapatan Reclassification Penjabaran Laporan Ending
(Loss) Komprehensif Keuangan/ Exchange Balance
Lain/Effect to Other Difference Due to
Comprehensive Financial Statement
Income Translation
Aset pajak
tangguhan/Deffered
tax asset
Perusahaan/
Company - - - - - -
Entitas anak/
Subsidiaries 40.854.114.895 - - - (532.394.225) 40.321.720.670
Jumlah aset pajak
tangguhan/Total
deffered tax assets 40.854.114.895 40.321.720.670
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Saldo Awal/ Beginning Pengaruh ke Laba Pengaruh ke Reklasifikasi/ Selisih Kurs Saldo Akhir/
Balance (Rugi)/Effect to Profit Pendapatan Reclassification Penjabaran Laporan Ending
(Loss) Komprehensif Keuangan/ Exchange Balance
Lain/Effect to Other Difference Due to
Comprehensive Financial Statement
Income Translation
Aset pajak
tangguhan/Deffered
tax asset
Perusahaan/
Company - - - - - -
Entitas anak/
Subsidiaries 34.729.033.720 2.426.426.715 - - 3.698.654.460 40.854.114.895
Jumlah aset pajak
tangguhan/Total
deffered tax assets 34.729.033.720 40.854.114.895
89
Page 93
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
d. Rekonsiliasi Pajak d. Tax Reconcilliation
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Laba (rugi) konsolidasian Consolidation profit (loss) before
sebelum beban pajak: (18.007.616.623) (338.544.921.858) taxes expense
Ditambah/(dikurangi): Added/(less):
Laba sebelum pajak – Profit before tax -
entitas anak (18.954.149.151) 62.513.316.200 subsidiaries
Eliminasi konsolidasian 38.709.894.751 (114.477.112.286) Elimination of consolidation
Laba (rugi) sebelum pajak Profit (loss) before
penghasilan – Perusahaan 1.748.128.977 (390.508.717.944) income tax – Company
Ditambah/(dikurang): Add/(less):
Beda tetap: (2.200.094.469) 383.089.489.491 Permanent differences:
Beda temporer: - 12.004.746 Temporary differences:
Penghasilan kena pajak (451.965.492) (7.407.223.707) Taxable income
Tarif pajak penghasilan 22% 22% Income tax rate
Taksiran pajak penghasilan - - Estimated income tax
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk periode yang berakhir pada Calculation of corporate income tax for the period ended
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 di atas adalah suatu September 30, 2023 and December 31, 2022 above is a
perhitungan sementara yang dibuat untuk tujuan akuntansi dan pada saat preliminary estimate made for accounting purposes and are
Perusahaan menyampaikan Surat Pemberitahuan (SPT) tahunannya subject to change at the time of The Company to submit
dapat sama atau berubah. annual income tax.
e. Manfaat/ (Beban) Pajak Penghasilan e. Income Tax Benefit/ (Expense)
Manfaat/(beban) pajak penghasilan Grup adalah sebagai berikut: Income tax benefit/(expense) of the Group is as follow:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Manfaat/(beban) pajak penghasilan: Income tax benefit/(expense):
Pajak kini Current tax
Perusahaan - - Company
Entitas Anak - (1.950.301.908) Subsidiaries
Jumlah - (1.950.301.908) Total
f. Pengampunan Pajak f. Tax Amnesty
Pada periode program Pengampunan Pajak (Januari – Maret 2017) Grup In period of Tax Amnesty program (January - March) Group
telah mengikuti program pengampunan pajak sesuai Undang-Undang No. has been entered into a tax amnesty program in accordance
11 tahun 2016 yang diterbitkan pada tanggal 1 Juli 2016. Kantor Pajak with Law No. 11 year 2016 issued on July 1, 2016. Tax office
telah menerbitkan Surat Keterangan Pengampunan Pajak (SKPP) pada has issued the Tax Amnesty approval (SKPP) on dates in
tanggal 31 Maret 2017. March 31, 2017.
90
Page 94
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (lanjutan) 18. TAXATION (continued)
f. Pengampunan Pajak (lanjutan) f. Tax Amnesty (continued)
Aset terkait program Pengampunan Pajak adalah kas dan setara kas Assets related to the Tax Amnesty program are cash and
sebesar Rp650.000.000. Pada tahun 2019 aset tersebut telah digunakan cash equivalents of Rp650,000,000. In 2019 these assets
untuk membayar sebagian utang Perusahaan. have been used to pay Company’s liabilities.
g. Perubahan tarif pajak g. Changes in tax rates
Pada tanggal 31 Maret 2020, Pemerintah menerbitkan Peraturan On March 31, 2020, the Government issued the Government
Pemerintah Pengganti Undang-Undang No. 1 Tahun 2020 (“Peraturan”) Regulation in Lieu of Law No. 1 Year 2020 (the
tentang kebijakan stabilitas sistem keuangan untuk penanganan pandemi “Regulation”), which articulated its policy on maintaining the
Covid-19 dalam rangka menghadapi ancaman yang membahayakan stability of state finances and the financial system in light of
perekonomian nasional dan stabilitas sistem keuangan. Peraturan ini the Covid-19 pandemic and other threats that might
berlaku efektif sejak disampaikan pada tanggal 31 Maret 2020. endanger the national economy. The Regulation was
effective immediately when announced on March 31, 2020.
Peraturan ini menetapkan tarif tunggal untuk pajak penghasilan This regulation sets a single rate for corporate income tax
perusahaan yang berlaku efektif pada tahun pajak 2020 dan 2021 yaitu which is effective in the fiscal years 2020 and 2021, which is
sebesar 22% dan mulai tahun 2022 menjadi sebesar 20%. 22% and starting in 2022 to be 20%.
Pada tanggal 7 Oktober 2021, melalui Undang-Undang Harmonisasi On October 7, 2021, through the Law on Harmonization of
Peraturan Perpajakan, tarif pajak penghasilan perusahaan tahun 2022 Tax Regulations, the year 2022 corporate income tax rate
diubah menjadi 22%. was changed to 22%.
19. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 19. ACCRUED EXPENSES
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Biaya bunga masih harus dibayar 69.198.165.367 69.981.326.008 Accrued interest expenses
Gaji 6.551.930.271 7.669.407.274 Salary
Jamsostek 737.406.438 737.718.426 Jamsostek
Jasa professional 663.172.000 635.422.000 Professional fee
Biaya support dan produksi - 53.438.207 Support and production expenses
Lainnya 25.152.120 667.489.392 Others
Jumlah 77.175.826.196 79.744.801.307 Total
Beban bunga yang masih harus dibayar tersebut adalah sebagai berikut: Accrued interest expenses are as follows:
91
Page 95
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
19. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR (lanjutan) 19. ACCRUED EXPENSES (continued)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
PT Energi Mega Persada Tbk 9.884.252.596 9.884.252.596 PT Energi Mega Persada Tbk
US Dollar US Dollar
PT Energi Mega Persada Tbk PT Energi Mega Persada Tbk
(2023: USD3.820.296 (2023: USD3,820,296
2022: USD3.820.296) 59.313.912.771 60.097.073.412 2022: USD3,820,296)
Jumlah 69.198.165.367 69.981.326.008 Total
Sehubungan dengan penerapan PSAK 58, pada 30 September 2023 dan 31 In related to adoption of SFAS 58, at September 30, 2023 and
Desember 2022, biaya yang masih harus dibayar milik CBRB, KEP dan December 31, 2022, accrued expenses CBRB, KEP and GSAL
GSAL sejumlah Rp6.717.345.043 dan Rp6.497.461.247 direklasifikasi amounting Rp6,717,345,043 and Rp6,497,461,247 reclassified
sebagai bagian dari liabilitas terkait langsung dengan aset dimiliki untuk as part of liabilities related to assets held for sale (Note 11).
dijual (Catatan 11).
Beban bunga masih harus dibayar kepada PT Energi Mega Persada Tbk The accrued interest expense due from PT Energi Mega
merupakan beban bunga Surat Sanggup yang diterbitkan oleh Perusahaan. Persada Tbk is regarding to the issuance of Promissory Notes.
20. UTANG LAIN-LAIN 20. OTHER LIABILITIES
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third Parties
PT Energi Mega Persada Tbk 10.723.730.509 10.723.730.509 PT Energi Mega Persada Tbk
PT Pioneer Investment 6.060.184.023 5.581.636.023 PT Pioneer Investment
PT Prodigy Energy Resources 5.328.580.000 5.328.580.000 PT Prodigy Energy Resources
PT Madani Capital Investment 4.624.126.780 4.624.126.780 PT Madani Capital Investment
PT Bakrie Nusantara Corp. 1.762.346.275 1.762.346.275 PT Bakrie Nusantara Corp.
PT Multi Artha Guna Usaha 1.740.183.185 1.740.183.185 PT Multi Artha Guna Usaha
PPD ‘18 825.563.998 836.464.463 PPD ‘18
PT Arizona Investment 260.000.000 260.000.000 PT Arizona Investment
PT Prime Petroservice 9.545.740 6.937.541.699 PT Prime Petroservice
Lain-lain (dibawah Rp 100 Juta) 736.882.125 35.649.121 Others (below Rp 100 Million)
32.071.142.635 37.830.258.055
92
Page 96
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
20. UTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 20. OTHER LIABILITIES (continued)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
US Dollar US Dollar
Pihak ketiga Third Parties
PT Energi Mega Persada Tbk PT Energi Mega Persada Tbk
(2023: USD7.423.860 (2023: USD7,423,860
2022: USD7.423.860) 115.262.850.360 116.784.741.660 2022: USD7,423,860)
PT Kineta Alam Internasional PT Kineta Alam Internasional
(2023: USD470.000 (2023: USD470,000
2022: USD0) 7.297.220.000 - 2022: USD0)
PT Gahana Lautan Prima PT Gahana Lautan Prima
(2023: USD200.000 (2023: USD200,000
2022: USD0) 3.105.200.000 - 2022: USD0)
125.665.270.360 116.784.741.660
Jumlah 157.736.412.995 154.614.999.715 Total
Sehubungan dengan penerapan PSAK 58, pada 30 September 2023 dan 31 In related to adoption of SFAS 58, at September 30, 2023 and
Desember 2022, utang lain-lain milik CBRB, KEP dan GSAL sejumlah December 31, 2022, the other payables of CBRB, KEP and
Rp159.419.138.225 dan Rp120.557.881.403 direklasifikasi sebagai bagian GSAL amounting Rp159,419,138,225 and Rp120,557,881,403
dari liabilitas terkait langsung dengan aset dimiliki untuk dijual (Catatan 11). reclassified as part of an liabilities related to assets held for sale
(Note 11).
PT Energi Mega Persada Tbk (EMP) PT Energi Mega Persada Tbk (EMP)
Pinjaman kepada EMP sebesar USD4.425.835 dan Rp4.455.709.009 timbul Loans to EMP amounting to USD4,425,835 and
akibat penerbitan surat sanggup oleh Perusahaan untuk membiayai Rp4,455,709,009 arising from the issuance of promissory notes
pengambilalihan hak tagih seperti yang diungkapkan. Berdasarkan dokumen by the Company to fund the takeover of the right to collect as
surat sanggup yang diterbitkan tercantum ketentuan bunga pinjaman disclosed. According to documents issued promissory notes
sebesar 12,5% untuk Rupiah dan 10% untuk USD. contained provisions loan interest rate of 12.5% for the IDR and
10% for the USD.
Pinjaman kepada EMP merupakan pinjaman KSP untuk membiayai kegiatan Loan to EMP is the KSP loan to fund operations. This loan bears
operasional. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 15%. interest at 15%.
Pada tanggal 8 April 2013, berdasarkan perjanjian novasi antara Perusahaan On April 8, 2013, based on novation agreement between the
dan KSP, sepakat untuk mengalihkan utang pokok berikut bunga sebesar Company and KSP, original loan including interest of
USD6,749,890 dari KSP kepada CI. USD6,749,890 agreed to transfer of KSP to CI.
Pada tanggal 11 November 2019, berdasarkan pemberitahuan pengalihan On November 11, 2019, based on the notice of transfer of
piutang antara PT Energi Mega Persada Tbk dengan EMP Tonga, EMP receivables between PT Energi Mega Persada with EMP Tonga,
Bentu Limited, PT EMP Gelam, EMP Malacca Strait S.A., dan PT EMP EMP Bentu Limited, PT EMP Gelam, EMP Malacca Strait SA,
Semberah, saldo piutang dan utang Perusahaan ke perusahaan-perusahaan and PT EMP Semberah, the Company’s receivables and
tersebut dialihkan kepada PT Energi Mega Persada Tbk. liabilities to these companies have been transferred to PT Energi
Mega Persada Tbk.
93
Page 97
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
20. UTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 20. OTHER LIABILITIES (continued)
PT Bakrie Nusantara Corporation PT Bakrie Nusantara Corporation
Pinjaman dari PT Bakrie Nusantara Corporation ini merupakan pinjaman Loan from PT Bakrie Nusantara Corporation is an interest-free
tanpa bunga yang dapat ditagih/dibayar kembali setiap saat sesuai loan that can be charged/paid back at any time upon request.
permintaan.
21. LIABILITAS SEWA 21. LEASE LIABILITIES
Pembayaran sewa minimum di masa mendatang, serta nilai kini atas Future minimum lease payments together with the present value
pembayaran minimum sewa pembiayaan pada tanggal 31 September 2023 of the minimum lease payments as at September 31, 2023 and
dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2022 are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Jumlah pembayaran sewa minimum 1.615.030.046 1.399.996.076 Minimum rental payment amount
Bunga sudah jatuh tempo (15.013.642) (15.211.877) Interest due
Bunga belum jatuh tempo (213.435.922) (216.254.057) Interest not yet due
Nilai kini utang sewa pembiayaan 1.386.580.482 1.168.530.142 Present value of finance lease payable
Dikurangi bagian yang jatuh tempo Less the portion that is due
dalam 1 tahun 267.606.136 34.781.241 within 1 year
Bagian jangka panjang 1.118.974.346 1.133.748.901 Long term liability
22. PROVISI IMBALAN KERJA 22. PROVISION OF EMPLOYEE BENEFITS
Perusahaan dan entitas anak melakukan liabilitas manfaat karyawan untuk The Company and its subsidiaries conduct employee benefits for
karyawan, sesuai dengan peraturan Perusahaan dan peraturan perundang- employees, in accordance with the Company's rules and
undangan yang berlaku. Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan regulations. Number of employees entitled to the employee
manfaat karyawan tersebut adalah 9, 9, 10, dan 19 karyawan untuk tanggal benefits are 9, 9, 10, and 19 employees as of September 30,
30 September 2023, 31 Desember 2022, 2021 dan 2020. 2023, December 31, 2022, 2021 and 2020.
Liabilitas imbalan kerja per 30 September 2023 berdasarkan perhitungan Employee benefits liabilities as of September 30, 2023 is based
internal Perusahaan, sementara untuk tahun 2022, 2021, dan 2020 on the Company's internal calculation. While for year 2022,
dilakukan oleh aktuaris independen dengan asumsi-asumsi sebagai berikut: 2021, and 2020 are carried out by an independent actuary, with
the following assumptions:
94
Page 98
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
22. PROVISI IMBALAN KERJA (lanjutan) 22. PROVISION OF EMPLOYEE BENEFITS (continued)
Asumsi-asumsi yang digunakan adalah sebagai berikut: The assumptions used are as follows:
2023 2022 2021 2020
Tingkat bunga 7,50% 7,50% 7,50% 6,89% Annual interest
per tahun rates
Tingkat kenaikan gaji Annual wages and
per tahun 7% 7% 7% 7% salary increases
Tingkat kematian TMI IV/2019 TMI IV/2019 TMI IV/2019 TMI IV/2019 Mortality date
Tingkat cacat 10% TMI IV 10% TMI IV 10% TMI IV 10% TMI IV Disability rate
Mutasi yang diakui di laporan posisi keuangan adalah sebagai berikut: Mutations recognized in the financial position statement is as
follows:
2023 2022 2021 2020
Saldo awal tahun 1.075.681.378 887.544.601 783.416.656 587.570.159 Beginning of year
Penyesuaian (12.181.510) - - - Adjustment
Revisi saldo awal Beginning of year
tahun 1.063.499.868 887.544.601 783.416.656 587.570.159 revision
Jumlah yang ,
dibebankan ke laba Amount charged to the
rugi - 282.773.746 146.730.495 146.415.341 profit and loss
Jumlah yang diakui
dalam penghasilan Total of other
komprehensif comprehensive income
lainnya - (94.632.824) (42.602.550) 12.300.477 accrued
Penyesuaian awal Early year adjustment -
tahun - Entitas Anak - (4.145) - 37.130.679 Subsidiary
Pembayaran tahun
berjalan - - - - Current paid
Saldo akhir tahun 1.063.499.868 1.075.681.378 887.544.601 783.416.656 End of year balance
Beban manfaat karyawan yang diakui pada laporan laba rugi adalah: Employee benefit expenses recognized in the profit and loss are:
2023 2022 2021 2020
Beban jasa kini - 124.817.433 257.721.495 97.506.683 Beginning of year
Beban bunga - 64.745.313 49.547.000 48.908.658 Adjustment
Biaya jasa lalu - 93.211.000 (160.538.000) - Past service costs
Jumlah - 282.773.746 146.730.495 146.415.341 End of year balance
95
Page 99
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
22. PROVISI IMBALAN KERJA (lanjutan) 22. PROVISION OF EMPLOYEE BENEFITS (continued)
Penghasilan komprehensif lainnya yang di akui pada laporan laba rugi Others comprehensive income recognized in the statement of
komprehensif adalah: comprehensive income are:
2023 2022 2021 2020
Perubahan asumsi Changes of
aktuarial - (39.910.841) 86.930.876 35.660.000 actuarial assumption
Penyesuaian - (2.691.709) (74.630.398) (68.758.227) Adjustment
Jumlah - (42.602.550) 12.300.478 (33.098.227) Total
23. MODAL SAHAM 23. CAPITAL STOCK
Susunan pemegang saham Perusahaan per 30 September 2023 dan 31 The structure of Company’s Shareholder as of September 30,
Desember 2022 adalah sebagai berikut: 2023 and December 31, 2022 are as follows:
30 September 2023/ September 30, 2023
Jumlah Saham Persentase
(Lembar)/ (%)
Share Amount Jumlah Percentage
Pemegang Saham (Sheet) Amount (%) Shareholders
Modal Dasar 100.407.666.170 16.000.000.000.500 Authorized Capital
Saham Biasa Seri A – Nilai Ordinary Shares B Series –
Nominal Rp 10.000 193.577.335 1.935.773.350.000 Nominal Value Rp 10.000
Saham Biasa Seri B – Nilai Ordinary Shares B Series –
Nominal Rp 300 20.214.088.835 6.064.226.650.500 Nominal Value Rp 300
Saham Biasa Seri C – Nilai Ordinary Shares C Series –
Nominal Rp 100 80.000.000.000 80.000.000.000 Nominal Value Rp 100
Modal ditempatkan dan
disetor penuh Issued capital and fully paid
Saham Biasa Seri A: Ordinary Shares A Series
- Masyarakat (dibawah 5%) 96.300.000 963.000.000.000 0,30 Public (less 5%) -
Jumlah saham biasa Total ordinary share
seri A 96.300.000 963.000.000.000 0,30 A series
Saham Biasa Seri B: Ordinary Shares B Series
- Masyarakat (dibawah 5%) 3.911.794.345 1.173.538.303.500 12,28 Public (less 5%) -
Jumlah saham biasa
seri B 3.911.794.345 1.173.538.303.500 12,28 Total ordinary share B series
96
Page 100
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
23. MODAL SAHAM (lanjutan) 23. CAPITAL STOCK (continued)
30 September 2023/ September 30, 2023
Jumlah Saham Persentase
(Lembar)/ (%)
Share Amount Jumlah Percentage
Pemegang Saham (Sheet) Amount (%) Shareholders
Saham Biasa Seri C: Ordinary shares C series:
- Express Profitable Investment Ltd. 6.720.000.000 672.000.000.000 21,10 Express Profitable Investment Ltd. -
- Roulette Capital Investment Ltd. 2.967.658.727 296.765.872.700 9,32 Roulette Capital Investment Ltd. -
- PT Dwina Natura 2.936.841.273 293.684.127.300 9,22 PT Dwina Natura -
- PT Dwi Daya Capital 1.641.109.500 164.110.950.000 5,15 PT Dwi Daya Capital -
- Masyarakat dibawah 5% 13.568.379.007 1.356.837.900.700 42,63 Masyarakat dibawah 5% -
Jumlah saham biasa seri C 27.833.988.507 2.783.398.850.700 87,42 Total ordinary share C series
Jumlah modal ditempatkan Total issued capital and
dan disetor penuh 31.842.082.852 4.919.937.154.200 100% fully paid
Jumlah saham portepel: Total shares in portfolio:
Saham Biasa Seri A – Nilai Ordinary Shares B Series –
Nominal Rp 10.000 97.277.335 972.773.350.000 Nominal Value Rp 10.000
Saham Biasa Seri B – Nilai Ordinary Shares B Series –
Nominal Rp 300 16.302.294.490 4.890.688.347.000 Nominal Value Rp 300
Saham Biasa Seri C – Nilai Ordinary Shares C Series –
Nominal Rp 100 52.166.011.493 5.216.601.149.300 Nominal Value Rp 100
68.565.583.318 11.080.062.846.300
31 Desember 2022/December 31, 2022
Jumlah Saham Persentase
(Lembar)/ (%)
Share Amount Jumlah Percentage
Pemegang Saham (Sheet) Amount (%) Shareholders
Modal Dasar 100.407.666.170 16.000.000.000.500 Authorized Capital
Saham Biasa Seri A – Nilai Ordinary Shares B Series –
Nominal Rp 10.000 193.577.335 1.935.773.350.000 – Nominal Value Rp 10.000
Saham Biasa Seri B – Nilai Ordinary Shares B Series –
Nominal Rp 300 20.214.088.835 6.064.226.650.500 Nominal Value Rp 300
Saham Biasa Seri C – Nilai Ordinary Shares C Series –
Nominal Rp 100 80.000.000.000 80.000.000.000 Nominal Value Rp 100
Modal ditempatkan dan Issued capital and
disetor penuh fully paid
Saham Biasa Seri A: Ordinary Shares A Series
- Masyarakat (dibawah 5%) 96.300.000 963.000.000.000 0,30 Public (less 5%) -
Jumlah saham biasa Total ordinary share
seri A 96.300.000 963.000.000.000 0,30 A series
Saham Biasa Seri B: Ordinary Shares B Series
- Masyarakat (dibawah 5%) 3.911.794.345 1.173.538.303.500 12,28 Public (less 5%) -
Jumlah saham biasa Total ordinary share
seri B 3.911.794.345 1.173.538.303.500 12,28 B series
97
Page 101
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
23. MODAL SAHAM (lanjutan) 23. CAPITAL STOCK (continued)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Jumlah Saham Persentase
(Lembar)/ (%)
Share Amount Jumlah Percentage
Pemegang Saham (Sheet) Amount (%) Shareholders
Saham Biasa Seri C: Ordinary shares C series:
- Express Profitable Investment Ltd. 6.720.000.000 672.000.000.000 21,10 Express Profitable Investment Ltd. -
- Roulette Capital Investment Ltd. 2.967.658.727 296.765.872.700 9,32 Roulette Capital Investment Ltd. -
- PT Dwina Natura 2.936.841.273 293.684.127.300 9,22 PT Dwina Natura -
- PT Dwi Daya Capital 1.641.109.500 164.110.950.000 5,15 - PT Dwi Daya Capital
- Masyarakat dibawah 5% 13.568.379.007 1.356.837.900.700 42,63 Masyarakat dibawah 5% -
Jumlah saham biasa seri C 27.833.988.507 2.783.398.850.700 87,42 Total ordinary share C series
Jumlah modal ditempatkan Total issued capital and
dan disetor penuh 31.842.082.852 4.919.937.154.200 100% fully paid
Jumlah saham portepel: Total shares in portfolio:
Saham Biasa Seri A – Nilai Ordinary Shares B Series –
Nominal Rp 10.000 97.277.335 972.773.350.000 Nominal Value Rp 10.000
Saham Biasa Seri B – Nilai Ordinary Shares B Series –
Nominal Rp 300 16.302.294.490 4.890.688.347.000 Nominal Value Rp 300
Saham Biasa Seri C – Nilai Ordinary Shares C Series –
Nominal Rp 100 52.166.011.493 5.216.601.149.300 Nominal Value Rp 100
68.565.583.318 11.080.062.846.300
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Base on the Deed of Extraordinary General Shareholders
Luar Biasa kedua (RUPSLB) No.11, tanggal 1 April 2016, yang dibuat (EGM), No.11, dated April 1, 2016, made before Humberg Lie,
dihadapan Humberg Lie, S.H., Notaris di Jakarta. Perusahaan telah merubah SH, Notary in Jakarta. the Company changes in the composition
struktur pengurusan Perusahaan dan telah merubah struktur permodalan of the Company's management and has changed the article of
dan anggaran dasarnya sehubungan dengan Ketentuan Undang-Undang association in connection, with law No.40 in 2007 about Limited
No.40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas (PT) dan peraturan Otoritas Liability Company and Financial Service Authority (OJK)
Jasa Keuangan sebagaimana yang dimaksud pada peraturan BAPEPAM LK regulatios as on Bapepam-LK Regulation No.IX.J.1.
Nomor IX.J.1.
Perubahan anggaran dasar sehubungan perubahan struktur permodalan dari The Company have been amended the articles of association
semula Rp50.000.000.000.000 terbagi atas 482.642.711.310 saham, masing- from the origin as much as Rp50,000,000,000,000 consist of
masing saham seri A sejumlah 96.300.000 saham dengan nominal 482,642,711,310 share, each of Series A amounted to
Rp10.000, saham seri B sejumlah 3.911.794.345 saham dengan nominal 96,300,000 share with a nominal value Rp10,000, Series B
Rp300, saham seri C sejumlah 478.634.616.965 saham bernilai nominal amounted to 3,911,794,345 share with a nominal value Rp300,
Rp100 menjadi Rp16.000.000.000.500 terbagi atas 100.407.666.170 Series C amounted to 478,634,616,965 share as Rp100 be
saham, masing-masing saham seri A sejumlah 193.577.335 saham bernilai Rp16,000,000,000,500 divided by 100,407,666,170 share, each
nominal Rp10.000, saham seri B sejumlah 20.214.088.835 saham bernilai of share Series A amounted to 193,577,335 share as Rp10,000,
nominal Rp300, saham Seri C sejumlah 80.000.000.000 saham bernilai Series B amounted to 20,214,088,835 share as Rp300, Series C
nominal Rp100. amounted to 80,000,000,000 share as Rp100.
98
Page 102
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR LAINNYA 24. ADDITIONAL PAID IN-CAPITAL
Tambahan modal disetor lainnya terdiri atas agio saham dan pengampunan Additional paid-in capital consists of premium shares and tax
pajak. Saldo per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai amnesty. Per balance September 30, 2023 and December 31,
berkut: 2022 are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Penawaran umum 2.000.000 Initial public offering in 1990
saham tahun 1990, nominal 2,000,000 shares nominal
Rp1.000 dan harga penawaran Rp1,000 and offering price
Rp3.500 per saham. 5.000.000.000 5.000.000.000 Rp3,500 per share.
Penawaran umum terbatas Limited public offering
17.000.000 saham tahun 1994 in 1994 - 17,000,000 shares
nominal Rp1.000 dan harga nominal Rp1.000 and offering
penawaran Rp2.100 per price Rp2.100 per share.
saham. 18.700.000.000 18.700.000.000
Penawaran umum terbatas Limited public offering
118.793.880 saham tahun 1995, in 1995 - 118,793,880 shares
nominal Rp1.000 dan harga nominal Rp1.000 and
penawaran Rp1.600 per offering price Rp1.600 per
saham. 71.276.328.000 71.276.328.000 share.
94.976.328.000 94.976.328.000
Capitalization to the paid up
Kapitalisasi menjadi modal capital
disetor (94.956.120.000) (94.956.120.000)
Penambahan modal tanpa hak Right Issue without pre-
memesan efek terlebih dahulu 14.574.888.600 14.574.888.600 emptive right
Biaya emisi penawaran umum Cost of Limited
terbatas 27.833.988.50 public offering
saham tahun 2014 (87.674.225.961) (87.674.225.961) 27,833,988,507 shares in 2014
Program Pengampunan Pajak Tax Amnesty program
sesuai dengan Undang-Undang in accordance with Law
No. 11 tahun 2016 yang No. 11 year 2016 issued on July 1,
diterbitkan pada tanggal 1 Juli 2016
2016 650.000.000 650.000.000
(72.429.129.361) (72.429.129.361)
Pada periode program Pengampunan Pajak (Januari-Maret 2017) Grup telah In period of Tax Amnesty program (January-March 2017) Group
mengikuti program pengampunan pajak sesuai Undang-Undang No. 11 has been entered into a tax amnesty program in accordance with
tahun 2016 yang diterbitkan pada tanggal 1 Juli 2016 dengan jumlah Law No. 11 year 2016 issued on July 1. 2016 with total amount
Rp650.000.000. of Rp650,000,000.
99
Page 103
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
25. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 25. NON-CONTROLLING INTEREST
30 September 2023/ September 30, 2023
Entitas Anak/ Bagian atas Saldo Bagian atas Penyesuaian Penghasilan Laba (rugi) JumlahTotal
Subsidiaries Modal Laba/(Defisit)/ Agio/ /Adjustment Komprehensif komprehensifCo
Saham/ Share in Share in Share Lainnya/Other mprehensif
Share in Retained Earning/ Premium Comprehensive Income (Loss)
Capital Stock (Deficit) Income
IKD 400.000.000 (1.470.214.623) - 54.438.896 7.158.065 (123.967.137) (1.132.584.799)
ILP 1.100.000 (1.258.909) - - - (64) (158.973)
IKP 1.100.000 (1.070.560) - - - 10.068 39.508
CBRB 210.000.000 (631.739.931) - - 630.947 3.776.887 (417.332.097)
ENR 1.000.000 (91) - - - - 999.909
KEP 500.000.000 (6.799.211.535) - - (4.802.084) 53.090.753 (6.250.922.866)
1.113.200.000 (8.903.495.649) - 54.438.896 2.986.928 (67.089.493) (7.799.959.318)
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Entitas Anak/ Bagian atas Saldo Bagian atas Penyesuaian Penghasilan Laba (rugi) JumlahTotal
Subsidiaries Modal Laba/(Defisit)/ Agio/ /Adjustment Komprehensif komprehensifCo
Saham/ Share in Share in Share Lainnya/Other mprehensif
Share in Retained Earning/ Premium Comprehensive Income (Loss)
Capital Stock (Deficit) Income
IKD 400.000.000 (915.980.969) - 58.190.446 6.058.369 (556.341.445) (1.008.073.599)
ILP 1.100.000 17.612 - - - (1.273.746) (156.134)
IKP 1.100.000 (877.927) - - - (189.472) 32.601
CBRB 210.000.000 (624.251.699) - - 630.947 (8.038.231) (421.658.983)
ENR 1.000.000 - - - - (91) 999.909
KEP 500.000.000 (6.417.157.223) - - (4.802.084) (382.054.312) (6.304.013.619)
1.113.200.000 (7.958.250.206) - 58.190.446 1.887.232 (947.897.296) (7.732.869.825)
26. PENDAPATAN 26. REVENUE
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Gas 349.522.429.114 308.684.444.263 Gas
Pendapatan jasa pipa - 1.715.181.217 Pipe service revenue
Pendapatan jasa keuangan - 358.593.184 Financial income
349.522.429.114 310.758.218.664
Pendapatan jasa keuangan merupakan pendapatan yang berasal dari Financial income is income derived from short-term investment
pendapatan hasil investasi jangka pendek. income.
100
Page 104
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
26. PENDAPATAN (lanjutan) 26. REVENUE (continued)
Pelanggan yang melebihi 10% dari total pendapatan selama periode 30 The customers that exceed 10% of the total revenue for the
September 2023 adalah PT Indojaya Raya Sejahtera Rp112.179.024.597 period September 30, 2023 are PT Indojaya Raya Sejahtera
(32%), PT Dharma Perkasa Gemilang Rp79.008.177.623 (23%), PT Dharma Rp112,179,024,597 (32%), PT Dharma Perkasa Gemilang
Pratama Sejati Rp40.799.255.385 (12%) dan RCF Rp36.929.005.193 (11%) Rp79,008,177,623 (23%), PT Dharma Pratama Sejati
dari total penjualan. Untuk periode 30 September 2022 adalah PT Indojaya Rp40,799,255,385 (12%), and RCF Rp36,929,005,193 (11%) of
Raya Sejahtera Rp99.109.384.244 (33%) , PT Dharma Perkasa Gemilang the total revenue. For the period September 30, 2022 are PT
Rp52.763.446.024 (17%), PT Dharma Pratama Sejati Rp36.011.596.105 Indojaya Raya Sejahtera Rp99,109,384,244 (33%) , PT Dharma
(12%), dan PT Pilar Daya Sinergy Rp35.660.692.105 (12%) dari total Perkasa Gemilang Rp52,763,446,024 (17%), PT Dharma
penjualan. Pratama Sejati Rp36,011,596,105 (12%), dan PT Pilar Daya
Sinergy Rp35,660,692,105 (12%) of the total revenue
27. BEBAN POKOK PENDAPATAN 27. COST OF REVENUES
Beban pokok pendapatan merupakan beban sehubungan dengan pembelian The cost of revenue is an expense in connection with the
gas. Saldo per 30 September 2023 dan 2022 masing-masing adalah sebesar purchase of gas. Per balance September 30, 2023 and 2022
Rp339.567.372.957 dan Rp295.964.395.625. amounting to Rp339,567,372,957 dan Rp295,964,395,625
respectively.
Pemasok utama yang melebihi 10% dari total pembelian selama periode 30 The main suppliers that exceeded 10% of total purchases during
September 2023 adalah Kangean Energy Indonesia, Ltd dengan jumlah the period September 30, 2023 were Kangean Energy Indonesia,
pembelian Rp301,418,962,280 atau 89% dan periode 30 September 2022 Ltd with Rpp301.418.962.280 or 89% and during the period
adalah Kangean Energy Indonesia, Ltd dengan jumlah pembelian September 30, 2022 were Kangean Energy Indonesia, Ltd with
Rp285.874.215.437 atau 97% dari jumlah pembelian. total purchases of Rp285,874,215,437 or 97% of total
purchasing.
28. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 28. GENERAL AND ADMINISTRATION EXPENSES
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Gaji dan kesejahteraan karyawan 6.700.527.436 7.701.004.258 Salary and employee welfare
Pemeliharaan 2.308.749.885 107.646.940 Maintenance
Penyusutan dan amortisasi 406.794.343 877.387.912 Depreciation and amortization
Transportasi dan perjalanan dinas 359.066.851 407.228.186 Transportation and official travel
Jasa profesional 220.120.185 888.782.079 Professional service
Telepon dan komunikasi 264.402.460 246.548.031 Telephone and communication
Sewa gedung 243.558.950 20.000.000 Building rent
Keperluan kantor 165.227.355 360.287.292 Office supply
Administrasi efek 14.100.000 293.869.355 Securities administration
Beban pajak 3.000.000 1.966.525 Tax expenses
Penyusutan aset hak guna - 1.790.092.893 Depreciation right of use assets
Pelatihan - 16.144.508 Training
Lain-lain 529.235 14.668.518 Others
Jumlah 10.686.076.700 12.725.626.497 Total
101
Page 105
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
29. BEBAN PEMASARAN 29. MARKETING EXPENSES
Beban pemasaran merupakan beban sehubungan dengan promosi produk Marketing expenses are expenses related to the promotion of
milik entitas anak. Saldo per 30 September 2023 dan 2022 adalah sebesar products belonging to subsidiaries. Balance as September 30,
Rp20.022.698.965 dan Rp21.038.400.633. 2023 and 2022 amounting to Rp20,022,698,965 and
Rp21,038,400,633.
30. BEBAN KEUANGAN 30. FINANCIAL EXPENSES
Beban keuangan pada 30 September 2023 sebesar Rp 131.001.752 Financial expenses as of September 30, 2023 amounting to
merupakan beban bunga sewa pembiayaan dan administrasi bank dan 30 Rp131,001,752 represent finance lease's interest and bank
September 2022 sebesar Rp36.819.640 merupakan beban administrasi administration, and September 30, 2022 amounting
bank. Rp36,819,640 represent bank administration expenses.
31. LABA/(RUGI) SELISIH KURS 31. FOREIGN EXCHANGE INCOME/(LOSS)
Laba/(rugi) selisih kurs pada 30 September 2023 dan 2022 masing-masing Profit/(loss) on foreign exchange differences as of September 30,
sebesar Rp2.387.939.837 dan Rp9.659.377.834 merupakan keuntungan 2023 and 2022 amounting to Rp2,387,939,837 and
yang berasal dari transaksi mata uang asing. Rp9,659377,834 respectively, were profits originating from
currency transactions.
32. PENDAPATAN LAIN-LAIN 32. OTHER INCOME
Saldo pendapatan lain-lain pada periode 30 September 2023 dan 2022 Other income balance for the period September 30, 2023 and
adalah sebesar Rp292.123.049 dan Rp101.142.313. 2022 amounted to Rp292,123,049 and Rp101,142,313
respectively.
33. BEBAN LAIN-LAIN 33. OTHER EXPENSES
Beban lain-lain pada 30 September 2023 dan 2022 masing-masing sebesar Other expenses as of September 30, 2023 and 2022 amounted
Rp197.041.751 dan Rp324.329.601. to Rp197,041,751 and Rp324,329,601 respectively.
34. SELISIH KURS PENJABARAN LAPORAN POSISI 34. EXCHANGE DIFFERENCE DUE TO TRANSLATION OF
KEUANGAN FINANCIAL POSITIONS
Akun ini merupakan keuntungan/(kerugian) yang berasal dari penjabaran This account represents the gain/(loss) from consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian dalam mata uang asing. statement of financial position denominated in foreign currencies.
102
Page 106
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
34. SELISIH KURS PENJABARAN LAPORAN POSISI 34. EXCHANGE DIFFERENCE DUE TO TRANSLATION OF
KEUANGAN (lanjutan) FINANCIAL POSITIONS (continued)
Selisih kurs penjabaran laporan posisi keuangan untuk periode tanggal 30 Exchange difference due to translation of financial positions for
September 2023 dan 2022 masing-masing sebesar Rp7.270.157.389 dan period as of September 30, 2023 and 2022 Rp7,270,157,389
(Rp6.332.789.462). and (Rp6,332,789,462) respectively.
35. LABA PER SAHAM 35. EARNING PER SHARE
Laba/(Rugi) - Bersih Gain/(Loss) - Net
Jumlah laba/(rugi) bersih yang diatribusikan kepada pemegang saham Gain/(Loss) attributable to the equity holders of the Company
Perusahaan yang digunakan untuk perhitungan laba/ (rugi) per saham untuk used to calculate the earnings per share for the period ended
periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 2022 masing- September 30, 2023 and 2022 were (Rp17,206,020,174) and
masing sebesar (Rp17.206.020.174) dan (Rp13.223.603.739). (Rp13,233,603,739) respectively.
Jumlah Saham Number of Share
Jumlah saham beredar untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 The number of outstanding shares for the period ended
September 2023 dan 2022 adalah masing-masing sebesar 31.842.082.852 September 30, 2023 and 2022 are 31,842,082,852 shares
saham. respectively.
Laba/ (Rugi) Per Saham Earning/(Loss) Per Share
Laba/(rugi) per saham untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Earning/(loss) per share for period ended September 30, 2023
September 2023 dan 2022 masing-masing adalah sebesar (Rp0,54) dan and, 2022 are respectively amounted to (Rp0.54) dan (Rp0.42).
(Rp0,42).
36. INSTRUMEN KEUANGAN 36. FINANCIAL INSTRUMENTS
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Jumlah Jumlah
Tercatat/Carrying Nilai Wajar Tercatat/Carrying Nilai Wajar
Akun/Accounts Amounts Fair Value Amounts Fair Value
Aset keuangan/Financial assets
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi/
Measured at amortized cost
Kas dan setara kas/Cash and cash equivalent 6.151.260.469 6.151.260.469 9.244.801.639 9.244.801.639
Investasi jangka pendek/Short-term investments 7.006.880.362 7.006.880.362 7.099.396.067 7.099.396.067
Piutang usaha/Account receivable 38.392.883.917 38.392.883.917 35.989.280.046 35.989.280.046
Piutang lain-lain/Other receivables 442.762.783.275 442.762.783.275 439.576.219.545 439.576.219.545
Jumlah aset keuangan/Total financial assets 494.313.808.023 494.313.808.023 491.909.697.297 491.909.697.297
Liabilitas keuangan/Financial liabilities
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi/
Measured at amortized cost
Utang usaha/Trade payable 504.772.851.820 504.772.851.820 483.458.757.587 483.458.757.587
Biaya yang masih harus dibayar/Accrued expense 77.175.826.196 77.175.826.196 79.744.801.307 79.744.801.307
Utang lain-lain/Other payable 157.736.412.995 157.736.412.995 154.614.999.715 154.614.999.715
Jumlah liabilitas keuangan/Total financial liabilities 739.685.091.011 739.685.091.011 717.818.558.609 717.818.558.609
103
Page 107
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
37. ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG ASING 37. ASSETS AND LIABILITIES DENOMINATED IN FOREIGN
CURRENCY
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Ekuivalen Rupiah Ekuivalen
USD Equivalent Rupiah USD RupiahEquivalent Rupiah
Aset/Assets
Kas dan setara kas/
Cash and cash equivalents 13.393 207.939.407 3.422 48.828.518
Investasi jangka pendek/
Short term investment 451.300 7.006.880.362 15.668.608 223.575.367.552
Piutang usaha/Trade receivables 2.301.987 35.740.650.162 1.724.511 24.607.047.459
Piutang lain-lain pihak ketiga/
Other receivables third parties 43.859.152 680.957.190.797 41.549.327 592.867.346.963
46.625.832 723.912.660.728 58.945.868 841.098.590.492
Liabilitas/Liabilities
Utang usaha/Trade payable 32.453.137 503.867.412.203 27.640.541 394.402.879.529
Biaya yang masih harus dibayar/
Accrued expenses 3.820.296 59.313.912.771 3.820.296 54.511.803.624
Utang lain-lain/Others liabilities:
Pihak ketiga/Third parties 7.423.860 115.262.850.360 7.423.860 105.931.058.340
43.697.293 678.444.175.334 38.884.697 554.845.741.493
Aset (liabilitas) bersih/
Net assets (liabilities) 2.928.538 45.468.485.394 20.061.171 286.252.848.999
38. INFORMASI SEGMEN USAHA 38. SEGMENT INFORMATION
Prinsip pengukuran untuk segmen yang dilaporkan oleh Perusahaan The principle of measurement for segments reported by the
berdasarkan pada PSAK yang diadopsi dalam laporan keuangan Company based on the Indonesian Standard of Accounting
konsolidasian. Kinerja segmen diukur berdasarkan laba atau rugi operasi adopted in the consolidated financial statements. Segment
segmen, seperti yang tertuang dalam laporan manajemen yang dikaji secara performance is measured based on segment operating income
rutin oleh pengambil keputusan operasional Perusahaan. Laba atau rugi or loss, as stated in the management reports that are reviewed
segmen digunakan untuk mengukur kinerja karena manajemen regularly by the Company’s operational decision maker.
berkeyakinan bahwa laba atau rugi segmen merupakan ukuran yang paling Segment’s profit or loss is used to measure performance
relevan dalam mengevaluasi kinerja dari suatu segmen. because management believes that segment’s profit or loss is
the most relevant measure in evaluating the performance of a
segment.
Pendapatan dan beban dari suatu segmen termasuk transaksi antar segmen Revenue and expense of a segment include transactions
dan dilaksanakan menggunakan harga yang diyakini oleh manajemen between segments and implemented using the prices which are
mencerminkan harga pasar. believed by management, reflecting the market price.
Aset dan liabilitas segmen meliputi semua aset dan liabilitas yang Segment’s assets and liabilities include all assets and liabilities
diperhitungkan dengan menggunakan dasar laporan keuangan yang which calculated based on financial statement prepared by
dipersiapkan oleh segmen operasi, dan termasuk dalam laporan keuangan segment’s operation, and included in the consolidated financial
konsolidasian. statements.
104
Page 108
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
38. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) 38. SEGMENT INFORMATION (continued)
Informasi terkait dengan hasil operasi dari setiap segmen dilaporkan dan Information related to the operating results of each segment is
disajikan dalam pelaporan segmen berikut. Rekonsiliasi meliputi transaksi reported and presented in the following segment reporting.
antar segmen dan unsur-unsur yang tidak signifikan atau tidak dapat Reconciliation include transactions amongst segments and
diatribusikan ke masing-masing segmen. Informasi mengenai segmen insignificant elements that does not attributable to each segment.
dilaporkan dan rekonsiliasi antara masing-masing segmen. Information about segments is reported and reconciliation
between each segment.
30 September 2023/ September 30, 2023
Investasi/ Minyak dan Gas Bumi Rekonsiliasi/ Konsolidasi/
Investment Oil and Gas Reconciliation Consolidation
Pendapatan/Revenues 121.418 349.814.430.745 (292.123.049) 349.522.429.114
Beban pokok pendapatan/
Cost of revenues - 339.567.372.957 - 339.567.372.957
Beban operasi/Operating expense 847.241.066 29.861.534.599 1 30.708.775.665
Pendapatan/(beban) lain-lain/
Other expenses/(income) 3.002.761.572 (141.268.789) (115.389.898) 2.746.102.885
Laba/(rugi) sebelum pajak/
Profit/(loss) before tax 2.155.641.924 (19.755.745.600) (407.512.948) (18.007.616.623)
Aset/Assets (126.012.873.358) 417.181.107.310 268.995.349.555 560.163.583.507
Liabilitas/Liabilities 458.345.658.821 537.078.116.709 (47.008.489.127) 948.415.286.403
Ekuitas/Equity (584.358.532.179) (119.897.009.399) 316.003.838.682 (388.251.702.896)
30 September 2022/ September 30, 2022
Investasi/ Minyak dan Gas Bumi Rekonsiliasi/ Konsolidasi /
Investment Oil and Gas Reconciliation Consolidation
Pendapatan/Revenues 1.624.203.617 309.235.157.360 (101.142.313) 310.758.218.664
Beban pokok pendapatan/
Cost of revenues - 295.964.395.625 - 295.964.395.625
Beban operasi/Operating expense 2.122.430.423 31.713.746.707 (72.150.000) 33.764.027.130
Pendapatan/(beban) lain-lain/
Other expenses/(income) 5.801.458.531 (83.850.492) 3.681.762.867 9.399.370.906
Laba/(rugi) sebelum pajak/ -
Profit/(loss) before tax 5.303.231.725 (18.526.835.464) 3.652.770.554 (9.570.833.185)
Aset/Assets 162.731.050.250 427.124.079.608 216.011.147.761 805.866.277.619
Liabilitas/Liabilities 447.981.602.329 484.139.936.533 (80.500.784.577) 851.620.754.285
Ekuitas/Equity (285.250.552.079) (57.015.856.925) 296.511.932.338 (45.754.476.666)
105
Page 109
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
39. PERJANJIAN PENTING DAN KERJASAMA 39. COOPERATION AGREEMENTS
PT Kutai Etam Petroleum PT Kutai Etam Petroleum
PT Kutai Etam Petroleum (“KEP”) mengadakan perjanjian PT Kutai Etam Petroleum (“KEP”) entered into agreement for
eksplorasi dan produksi minyak mentah dan gas bumi the exploration and production of crude oil and gas based on
berdasarkan kontrak bagi hasil (PSC) dengan SKK MIGAS di production sharing contract (PSC) with SKK MIGAS in the
Blok Seinangka-Senipah, Kalimantan Timur, Indonesia untuk Seinangka-Senipah Blok, East Kalimantan, Indonesia for a
jangka waktu 30 tahun. term of 30 years.
Pada tanggal 12 Desember 2004, KEP menandatangani PSC On December 12, 2004, the subsidiary entered into a PSC with
dengan SKK MIGAS. Jangka waktu PSC adalah 30 (tiga puluh) SKK MIGAS. The term of the PSC is 30 (thirty) years from the
tahun sejak tanggal efektif. effective date.
Berikut adalah ketentuan signifikan PSC yang berlaku kepada Significant financial provisions of the PSC applicable to the
para pihak di area kontrak PSC: participants in the contract area are as follows:
a. Penjualan a. Sales
Produksi minyak dan gas harus dibagi antara KEP dan The oil and gas production shall be shared between the
SKK MIGAS menggunakan formula yang disetujui oleh KEP and SKK MIGAS using a formula that is agreed by
kedua belah pihak. both parties.
Dari minyak mentah yang tersisa setelah dikurangi The remaining crude oil after deducting operating costs
dengan biaya operasi dan kredit investasi. KEP berhak and investment credit. KEP is entitled to receive,
untuk menerima bagi hasil, bergantung pada jenis dan depending upon the type and daily level of production, the
tingkat produksi harian, sisa minyak mentah dan remaining crude oil and condensate production and the
kondensasi dan sisa pendapatan dari penjualan gas di remaining revenues from the sales of gas, out of which it is
luar dari yang diperlukan untuk membayar pajak required to pay its own Indonesian income taxes at the
penghasilan di Indonesia termasuk pajak atas PSC effective rates including income tax and dividend tax.
penghasilan dan pajak dividen sesuai dengan yang
berlaku dalam PSC.
KEP tidak mempunyai kepemilikan atas aset produksi di KEP does not have ownership in the producing assets on
dalam cadangan minyak dan gas, melainkan berhak untuk oil and gas reserves, but rather has the right to receive
menerima produksi dan/atau pendapatan dari penjualan production and/or revenues from the sale of crude oil and
minyak dan gas bumi sesuai dengan PSC. gas in accordance with the PSC.
b. Pengalihan area b. Exclusion of area
Pada atau hingga enam tahun sejak tanggal efektif On or until six years after the effective date of the
perjanjian (12 Desember 2004), KEP diwajibkan untuk agreement (December 12, 2004), KEP has the obligation
menyerahkan lima puluh persen (50%) dari area PSC ke to relinquish fifty percent (50%) of the areas of PSC to SKK
SKK MIGAS. Kewajiban ini tidak berlaku pada area MIGAS. This obligation shall not apply to any part of the
permukaan yang minyaknya telah ditemukan. surface area or any field in which petroleum has been
discovered.
106
Page 110
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
39. PERJANJIAN PENTING DAN KERJASAMA (lanjutan) 39. COOPERATION AGREEMENTS (continued)
PT Kutai Etam Petroleum (lanjutan) PT Kutai Etam Petroleum (continued)
c. First Tranche Petroleum (FTP) c. First Tranche Petroleum (FTP)
SKK MIGAS berhak untuk mengambil dan menerima SKK MIGAS and shall be entitled to first take and receive
setiap tahunnya sebesar sepuluh persen (10%) produksi each year, a quantity of Petroleum ten percent (10%) of the
minyak bumi yang disebut "First Tranche Petroleum" Petroleum production of each such year, called the "First
(FTP) sebelum dikurangi penggantian biaya operasional Tranche Petroleum" (FTP) before any deduction for
dan produksi sesuai dengan section VI. FTP 10% tidak recovery of operating cost and handling of production as
dibagi dengan KEP. provided under this section VI. The 10% FTP shall not be
shared with KEP.
d. Kompensasi, asistensi, dan bonus produksi d. Compensation, assistance, and production bonuses
KEP akan membayar signature bonus (diberikan KEP shall pay a signature bonus (awarded compensation)
kompensasi) sebesar USD30.000 kepada SKK MIGAS of USD30,000 to SKK MIGAS after approval of the PSC.
setelah persetujuan PSC.
KEP harus membayar bonus produksi kepada SKK KEP shall pay to SKK MIGAS a production bonus 30 days
MIGAS 30 hari setelah total produksi mencapai 5.000.000 after total production has reached 5,000,000 barrels,
barel, 10.000.000 barel, dan 15.000.000 barel masing- 10,000,000 barrels, and 15,000,000 barrels of
masing sebesar USD150.000, USD300.000 dan USD150,000, USD300,000, and
USD500.000. Pembayaran bonus ditanggung USD500,000, respectively. Such bonus payments shall
sepenuhnya oleh KEP dan tidak akan dimasukkan dalam be borne solely by KEP and shall not be included in the
biaya operasional yang dapat diganti. recoverable operating costs.
e. Uang muka ke SKK Migas e. Advances to SKK Migas
KEP harus membayar uang muka ke SKK MIGAS KEP shall pay an advance to SKK MIGAS before the
sebelum memulai program kerja tahunan dengan jumlah beginning of each annual work program a minimum amount
minimal USD75.000 untuk memudahkan SKK MIGAS of USD75,000 for the purpose of enabling SKK MIGAS to
mengeluarkan biaya dalam rangka membantu dan expenditures incurred to assist and expedite KEP's
mempercepat eksekusi program kerja KEP. execution of the work program.
Apabila selama periode program kerja tahunan jumlah If at any time during the annual work program period, the
minimum tersebut telah sepenuhnya dikeluarkan, uang minimum amount has been fully expended, separate
muka tambahan untuk pengeluaran dalam rupiah dapat additional advances necessary to provide for Rupiah
ditentukan kembali. expenses will be made.
Jika uang muka tersebut tidak digunakan oleh SKK If any amount advanced is not expended by SKK MIGAS
MIGAS sampai pada akhir periode program kerja by the end of annual work program period, such
tahunan, uang muka yang tidak digunakan tersebut akan unexpended amount shall be credited against the minimum
dikurangkan terhadap uang muka periode berikutnya. amount to be advanced for the succeeding annual work
program period.
107
Page 111
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
39. PERJANJIAN PENTING DAN KERJASAMA (lanjutan) 39. COOPERATION AGREEMENTS (continued)
PT Kutai Etam Petroleum (lanjutan) PT Kutai Etam Petroleum (continued)
f. Penggantian biaya dan pembagian ekuitas f. Cost recovery and equity split
Biaya yang dapat diganti dibedakan antara biaya kapital Recoverable costs are differentiated between capital and
dan non-kapital dan dapat diganti hanya dari pendapatan non-capital cost and are recoverable only from production
produksi dari area kontrak terkait. Persyaratan dalam revenues derived from the related contract area. The terms
kontrak PSC memungkinkan untuk penggantian semua of the PSC contract allow to recover all operating costs out
biaya operasi dari hasil penjualan atau pengalihan minyak of the sales proceeds or other disposition of the required of
mentah sebesar biaya operasi tersebut. Minyak dan gas crude oil equal in values to such operating cost. Oil and gas
yang diproduksi dari area kontrak, berhak untuk produced from the contract area, costs eligible for cost
penggantian biaya sesuai dengan ketentuan PSC dan recovery in accordance with the PSC and a share of equity
bagian ekuitas dari produksi minyak dan gas. oil and gas production.
Persentase bagi hasil gas sebelum pajak untuk SKK The Gas pre-tax entitlement percentages for SKK MIGAS
MIGAS dan KEP masing-masing adalah sebesar and KEP are 28.5714% and 71.4286%, respectively while
28,5714% dan 71,4286%, sedangkan persentase bagi the Oil pre-tax entitlement percentages for SKK MIGAS and
hasil minyak setelah pajak untuk SKK MIGAS dan KEP KEP are 55.3571% and 44.6429%, respectively.
masing-masing adalah sebesar 55,3571% dan 44,6429%.
g. Kewajiban merestorasi area yang ditinggalkan g. Abandonment and site restoration
Berdasarkan ketentuan PSC, KEP diwajibkan untuk Pursuant to the PSC, KEP is required to perform an
melakukan analisis mengenai dampak lingkungan pada environmental baseline assessment on the contract area at
area kontrak pada saat akan memulai aktivitasnya. the commencement of its activities.
Pada saat berakhirnya kontrak atau terminasi atau Upon the expiration or termination or relinquishment of
penyerahan sebagian area kontrak, atau meninggalkan part of the contract area, or abandonment of any field.
ladang eksplorasi. KEP diwajibkan untuk membersihkan KEP is required to remove all equipment and installations
semua peralatan dan instalasi yang terpasang di area that it has installed in the contract area, and perform all
kontrak tersebut, dan melakukan aktivitas pemulihan yang necessary site restoration activities. The estimated cost of
diperlukan. Perkiraan biaya pemulihan area ini dapat this abandonment and site restoration work is recoverable
dimintakan penggantian dari SKK MIGAS sesuai dengan from SKK MIGAS as it is accrued.
jumlah yang dicatat/diakui.
h. Program kerja dan anggaran h. Work program and budgeting
Program kerja dan anggaran yang akan dilakukan oleh The estimated work program and budget to be carried out
KEP dalam melakukan kegiatan eksplorasi selama 3 by KEP in conducting exploration operations during the first
tahun pertama setelah tanggal efektif adalah sebesar 3 years after effective date amounted USD3,700,000 (2
USD3.700.000 (2 sumur eksplorasi) dan akuisisi dan exploratory wells) and 2D seismic acquisition and
proses seismik 2D seluas 100 km2 atau dalam 6 tahun processing 100 km2 or in 6 years amounted
pertama sebesar USD22.600.000 (8 sumur eksplorasi) USD22,600,000 (or 8 exploratory wells) and 50 km2 3D
serta seismik 3D seluas 50 km2. seismic.
108
Page 112
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
39. PERJANJIAN PENTING DAN KERJASAMA (lanjutan) 39. COOPERATION AGREEMENTS (continued)
PT Kutai Etam Petroleum (lanjutan) PT Kutai Etam Petroleum (continued)
i. Keikutsertaan i. Participation
SKK MIGAS berhak meminta kepada KEP 10% hak SKK MIGAS shall have the right to demand from KEP a
kepemilikan sesuai PSC atau untuk diberikan kepada 10% working interest in the total rights and obligations
entitas anak Nasional Indonesia lain yang ditunjuk oleh under the PSC. Indonesian National Companies
SKK MIGAS untuk menjadi kepentingan partisipan designated by SKK MIGAS to have the Indonesian
Indonesia. Sebagai pertimbangan untuk akuisisi 10% Participant's Interest. As consideration for the acquisition
working interest, Partisipan Indonesia akan mengganti of a 10% working interest, the Indonesian Participant shall
KEP sebesar jumlah yang sama dengan 10% dari biaya reimburse KEP an amount equal to 10% of the cumulative
operasional kumulatif yang telah dikeluarkan KEP di area operating costs that has incurred on behalf of its activities
kontrak, 10% kompensasi untuk SKK MIGAS atas in the contract area, and 10% of compensation for the
informasi yang dimiliki dan 10% atas bonus produksi. information held by SKK MIGAS and 10% of production
bonus.
j Komitmen pasti j. Firm commitment
Sebagaimana tercantum dalam perjanjian PSC, KEP As stipulated in PSC agreement KEP is committed to carry
mempunyai komitmen untuk melaksanakan kegiatan out in conducting exploration operation during the first 3
eksplorasi selama 3 tahun pertama setelah tanggal efektif years after the effective date (December 2004, 12) for
(12 Desember 2004) untuk kegiatan G & G, seismik 3D dan activity G&G, seismic 3D and setup 2 exploratory wells,
pengeboran 2 sumur eksplorasi, dan selama 3 tahun and during the second 3 years to setup 6 exploratory wells
berikutnya melaksanakan pengeboran 6 sumur eksplorasi ("firm commitment"). As of this date KEP has not yet carried
("Komitmen Pasti"). Hingga saat ini KEP belum melakukan out the exploration activities as stated in those PSC
kegiatan eksplorasi sebagaimana tercantum dalam agreement.
perjanjian PSC tersebut.
Setelah berakhirnya periode 6 tahun pertama, SKK MIGAS After the end of 6 initial years, SKK MIGAS extended the
kembali memperpanjang periode Komitmen Pasti tersebut firm commitment period based on its letter
berdasarkan surat SKK MIGAS No.0654/BPA0000/2011/S1, dated August 26, 2011 where
No.0654/BPA0000/2011/S1, tanggal 26 Agustus 2011 by the term of exploration in working area Seinangka-
dimana perpanjangan jangka waktu eksplorasi di wilayah Senipah extended for the period of 4 years effective, from
kerja Seinangka-Senipah diperpanjang selama 4 tahun December 12, 2010 until December 11, 2014. KEP's
terhitung mulai tanggal 12 Desember 2010 sampai dengan management believes be able to perform the firm
tanggal 11 Desember 2014. Manajemen KEP commitment for those period.
berkeyakinan akan dapat melaksanakan komitmen pasti
tersebut.
KEP mendapatkan tambahan waktu eksplorasi di wilayah KEP got an additional time in work area exploration
kerja Seinangka-Senipah dengan surat SKK MIGAS No. Seinangka-Senipah with SKK MIGAS letter SRT-
SRT-0074/SKKE0000/2016/S1 tanggal 0074/SKKE0000/2016/S1 dated January 27, 2016, with
27 Januari 2016, dengan jangka waktu mulai dari maturities ranging from December 12, 2014 to June 12,
12 Desember 2014 sampai dengan 12 Juni 2017. 2017.
109
Page 113
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
39. PERJANJIAN PENTING DAN KERJASAMA (lanjutan) 39. COOPERATION AGREEMENTS (continued)
PT Kutai Etam Petroleum (lanjutan) PT Kutai Etam Petroleum (continued)
k. Investasi jangka pendek k. Short-term investment
Berdasarkan perjanjian antara KEP dan ELTI tanggal Based on agreement between KEP and ELTI dated on
25 April 2014, KEP melakukan investasi kepada ELTI April 25, 2014, KEP making investment to ELTI amount to
sebesar USD6.000.000. ELTI menyetujui untuk USD6,000,000. ELTI agreed to pay some interest at
membayarkan sejumlah bunga sebesar SIBOR +1,5% per SIBOR +1,5% per annum. Date of disbursement of total
tahun. Tanggal pencairan keseluruhan dana dilakukan investment at the latest 6 (six) months as of the date of
paling lambat 6 (enam) bulan setelah tanggal signing that agreement. The agreement has undergone
penandatanganan perjanjian tersebut. Perjanjian investasi several amendments.
ini telah mengalami beberapa kali amendemen.
Pada tanggal 30 November 2019, KEP melakukan On November 30, 2019, KEP made disbursements of all of
pencairan seluruh investasinya di ELTI. Hasil pencairan its investments in ELTI. The funds from the investment
investasi tersebut digunakan untuk melunasi utangnya ke disbursement were used to repay its debt to the Company.
Perusahaan.
PT Cahaya Batu Raja Blok PT Cahaya Batu Raja Blok
PT Cahaya Batu Raja Blok (“CBRB”) mengadakan perjanjian PT Cahaya Batu Raja Blok (“CBRB”) entered into an
eksplorasi dan produksi minyak mentah dan gas bumi agreement for the exploration and production of crude oil and
berdasarkan kontrak bagi hasil (PSC) dengan SKK MIGAS di gas based on Production sharing contract (PSC) with SKK
Blok Air Komering, Sumatera Selatan, Indonesia untuk jangka MIGAS in the Air Komering Blok, South Sumatera, Indonesia
waktu 30 tahun. for a term of 30 years.
Berikut adalah beberapa hal penting dalam perjanjian PSC A summary of significant provisions of the PSC is as follows:
adalah sebagai berikut :
a. Pengalihan area a. Exclusion of area
CBRB akan menyerahkan pada atau sebelum akhir CBRB shall relinquish on or before the end of the third
kontrak tahun ketiga 20% dari area kontrak asli. Tambahan contract year 20% of the original contract area. An
area 15% juga harus dilepaskan pada atau sebelum akhir additional 15% area should also be relinquished on or
tahun ketiga kontrak jika CBRB tidak memenuhi program before the end of the third contract year if CBRB did not
kerja dan anggaran (atau Komitmen Pasti). fulfill its work program and budget (or Firm Commitments).
Selain itu, pada atau sebelum akhir tahun keenam kontrak, In addition, on or before the end of the sixth contract year,
CBRB akan menyerahkan area tambahan sehingga area CBRB shall relinquish an additional area so that the area
yang tersisa setelahnya tidak akan melebihi 20% dari total retained thereafter shall not be in excess of 20% of the
area kontrak asli awal. Liabilitas tersebut tidak berlaku original total contract area. This obligation shall not apply
untuk bagian area permukaan yang telah ditemukan to any part of the surface area of any field in which
minyak. petroleum has been discovered.
110
Page 114
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
39. PERJANJIAN PENTING DAN KERJASAMA (lanjutan) 39. COOPERATION AGREEMENTS (continued)
PT Cahaya Batu Raja Blok (lanjutan) PT Cahaya Batu Raja Blok (continued)
b. Program kerja dan anggaran b. Work program and budgeting
Program kerja dan anggaran akan dilaksanakan oleh The estimated work program and budget to be carried out
CBRB dalam rangka kegiatan eksplorasi selama tiga tahun by CBRB in conducting exploration operations during the
pertama kontrak setelah tanggal efektif yaitu sebesar first three years contract after the effective date amounted
USD7.150.000 (2 sumur eksplorasi) dan dalam enam to USD7,150,000 (or 2 exploratory wells) and in sixth years
tahun kontrak sebesar USD21.000.000 (8 sumur contract amounted to USD21,000,000 (8 exploratory
eksplorasi). wells).
c. Uang muka ke BP Migas c. Advanced to BP Migas
CBRB harus membayar uang muka kepada SKK MIGAS CBRB shall pay an advance to SKK MIGAS before the
sebelum melaksanakan program kerja tahunan dengan beginning of each annual work program a minimum
jumlah minimal USD75.000 untuk tujuan SKK MIGAS amount of USD75,000 for the purpose of enabling SKK
dalam memenuhi sejumlah pengeluaran yang dapat MIGAS to meet Rupiah expenditures incurred to assist and
membantu dan mempercepat pelaksanaan program kerja expedite CBRB execution of the work program. Excess
CBRB. Kelebihan uang muka akan dikembalikan setelah advances will be refunded after CBRB's work program is
program kerja CBRB selesai. completed.
d. First Tranche Petroleum (FTP) d. First Tranche Petroleum (FTP)
SKK MIGAS berhak untuk pertama mengambil dan SKK MIGAS shall be entitled to first take and receive in
menerima setiap tahun jumlah minyak bumi sebesar 10% each year a quantity of petroleum equal to 10% of
dari produksi minyak sebelum pengurangan untuk biaya petroleum production before any deduction for recovery
operasi pemulihan, kredit investasi dan penanganan operating costs, investment credit and handling of
produksi. Dari minyak mentah yang tersisa setelah production. Of the crude oil remaining after deducting
dikurangi biaya operasional, CBRB berhak untuk operating costs, CBRB is entitled to receive 44.6429% of
menerima 44,6429% dari sisa minyak mentah dan the remaining crude oil and condensate production and
kondensat produksi dan 71,4286% dari produksi gas yang 71.4286% of the remaining gas production.
tersisa.
e. Kewajiban pasar domestik e. Domestic market obligation
CBRB diminta untuk menyediakan kebutuhan mentah CBRB is required to supply to current Indonesian domestic
minyak dalam negeri Indonesia (Domestic Market crude oil requirements (Domestic Market Obligation/DMO)
Obligation/DMO) hingga maksimal sekitar 25% dari up to a maximum approximately 25% of its share of crude
pangsa minyak mentah yang menjadi haknya sesuai oil to which it is entitled pursuant to the equity split or
dengan pembagian ekuitas atau kuantitas yang dihitung quantity computed based on the total quantity of crude oil
berdasarkan jumlah kuantitas minyak mentah yang akan to be supplied and the entire Indonesia crude oil production
dipasok dan seluruh produksi minyak mentah Indonesia of all petroleum companies, whichever is lower.
dari semua perusahaan minyak, mana yang lebih rendah.
Harga DMO adalah 25% dari harga rata-rata tertimbang The price of the DMO shall be 25% of the weighted average
dari semua minyak mentah yang diproduksi dan dijual dari price of all crude oil produced and sold from CBRB's
area kontrak CBRB selama tahun kalender. contract area during the calendar year.
111
Page 115
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
39. PERJANJIAN PENTING DAN KERJASAMA (lanjutan) 39. COOPERATION AGREEMENTS (continued)
PT Cahaya Batu Raja Blok (lanjutan) PT Cahaya Batu Raja Blok (continued)
e. Kewajiban pasar domestik (lanjutan) e. Domestic market obligation (continued)
Meskipun demikian, untuk jangka waktu lima (5) tahun However, for a period five (5) consecutive years starting
berturut-turut mulai dari bulan pertama pengiriman minyak from the month of the first delivery of crude oil produced
mentah yang diproduksi dan disimpan dari lapangan baru and saved from new field in CBRB's contract area, the fee
dalam area kontrak CBRB, biaya per barel untuk kuantitas per barrel for the quantity of crude oil supplied to the
minyak mentah yang disediakan untuk pasar dalam negeri domestic market from each new field shall be equal to the
dari setiap lapangan baru harus sama dengan harga net realized price Freight On Board (FOB) point of export
realisasi bersih Freight On Board (FOB) titik ekspor untuk for crude oil from such field taken for the recovery of
minyak mentah dari lapangan tersebut untuk pemulihan operating costs.
biaya operasi.
f. Pemulihan lokasi f. Site recovery
SKK MIGAS berhak untuk pertama mengambil dan SKK MIGAS shall be entitled to first take and receive in
menerima setiap tahun jumlah minyak bumi sebesar 10% each year a quantity of petroleum equal to 10% of
dari produksi minyak sebelum pengurangan untuk biaya petroleum production before any deduction for recovery
operasi pemulihan, kredit investasi, dan penanganan operating costs, investment credit, and handling of
produksi. Dari minyak mentah yang tersisa setelah production. Of the crude oil remaining after deducting
dikurangi biaya operasional, CBRB berhak untuk operating costs, CBRB is entitled to receive 44.6429% of
menerima 44,6429% dari sisa minyak mentah dan the remaining crude oil and condensate production and
kondensat produksi dan 71,4286% dari produksi gas yang 71.4286% of the remaining gas production.
tersisa.
CBRB diminta untuk melakukan penaksiran dasar CBRB is required to perform an environmental baseline
lingkungan wilayah kontrak pada permulaan aktivitasnya. assessment on the contract area at the commencement of
Setelah berakhir atau penghentian atau pelepasan their activities. After the expiration or termination or
sebagian wilayah kontrak, atau penutupan lapangan, relinquishment of part of the contract area, or
CBRB diwajibkan untuk menghapus semua peralatan dan abandonment of any fields, CBRB is required to remove all
instalasi yang telah dipasang di wilayah kontrak, dan equipment and installations that have been installed in the
melakukan semua aktivitas restorasi yang diperlukan. contract area, and perform all necessary site restoration
activities.
g. Perpanjangan waktu izin eksplorasi g. Additional exploration time
SKK MIGAS berhak untuk pertama mengambil dan SKK MIGAS shall be entitled to first take and receive in
menerima setiap tahun jumlah minyak bumi sebesar 10% each year a quantity of petroleum equal to 10% of
dari produksi minyak sebelum pengurangan untuk biaya petroleum production before any deduction for recovery
operasi pemulihan, kredit investasi, dan penanganan operating costs, investment credit, and handling of
produksi. Dari minyak mentah yang tersisa setelah production. Of the crude oil remaining after deducting
dikurangi biaya operasional, CBRB berhak untuk operating costs, CBRB is entitled to receive 44.6429% of
menerima 44,6429% dari sisa minyak mentah dan the remaining crude oil and condensate production and
kondensat produksi dan 71,4286% dari produksi gas yang 71.4286% of the remaining gas production.
tersisa.
112
Page 116
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
39. PERJANJIAN PENTING DAN KERJASAMA (lanjutan) 39. COOPERATION AGREEMENTS (continued)
PT Cahaya Batu Raja Blok (lanjutan) PT Cahaya Batu Raja Blok (continued)
g. Perpanjangan waktu izin eksplorasi (lanjutan) g. Additional exploration time (continued)
CBRB mendapatkan tambahan waktu eksplorasi di Air CBRB got an additional time in the Air Komering
Komering dengan surat SKK MIGAS No. SRT- exploration letter with SKK MIGAS No. SRT-
1815/SKKE0000/2014/S1 tanggal 31 Desember 2014, 1815/SKKE0000/2014/S1 dated December 31, 2014, with
dengan jangka waktu mulai dari 12 Desember 2014 sampai maturities ranging from December 12, 2014 until
dengan 11 Desember 2016. December 11, 2016.
Sampai dengan tanggal laporan keuangan ini, manajemen As of the date of this financial statement, CBRB
CBRB masih dalam proses pengajuan permohonan management is still in the process of filing additional
tambahan waktu eksplorasi ke-2. Hal ini dilakukan karena exploration 2nd time. This is done because of an extension
izin eksplorasi dari SKK MIGAS telah habis pada tanggal of time with the permission of SKK Oil and Gas exploration
11 Desember 2016. has been discharged on December 11, 2016.
h. Investasi jangka pendek h. Short-term investment
Berdasarkan perjanjian antara CBRB dan ELTI tanggal 25 Based on agreement between CBRB and ELTI dated on
April 2014, CBRB melakukan investasi kepada ELTI April 25, 2014, CBRB making investment to ELTI amount
sebesar USD17.000.000. ELTI menyetujui untuk to USD17,000,000. ELTI agreed to pay some interest at
membayarkan sejumlah bunga sebesar SIBOR +1,5% per SIBOR +1,5% per annum. Date of disbursement of total
tahun. Tanggal pencairan keseluruhan dana dilakukan investment at the latest 6 (six) months as of the date of
paling lambat 6 (enam) bulan setelah tanggal signing that agreement. The agreement has undergone
penandatanganan perjanjian tersebut. Perjanjian tersebut several amendments.
telah diamendemen beberapa kali.
Pada tanggal 30 November 2019, CBRB melakukan On November 30, 2019, CBRB made disbursements of all
pencairan seluruh investasinya di ELTI. Hasil pencairan of its investments in ELTI. The funds from the investment
investasi tersebut digunakan untuk melunasi utangnya ke disbursement were used to repay its debt to the Company.
Perusahaan.
Greenstar Assets Limited Greenstar Assets Limited
Greenstar Assets Limited (“GSAL”) mengadakan perjanjian Greenstar Assets Limited (“GSAL”) entered into an agreement
eksplorasi dan produksi minyak mentah dan gas bumi for the exploration and production of crude oil and gas contract
berdasarkan kontrak PSC East Kangean dengan Badan area based on the East Kangean PSC with Badan Pelaksana
Pelaksana Kegiatan Usaha Hulu Minyak dan Gas Bumi (SKK Kegiatan Usaha Hulu Minyak dan Gas Bumi (SKK MIGAS).
MIGAS).
Berikut adalah beberapa hal penting dalam perjanjian PSC A summary of significant provisions of the PSC is as follows:
adalah sebagai berikut:
113
Page 117
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
39. PERJANJIAN PENTING DAN KERJASAMA (lanjutan) 39. COOPERATION AGREEMENTS (continued)
Greenstar Assets Limited (lanjutan) Greenstar Assets Limited (continued)
a. Ruang lingkup a. Scope
GSAL sebagai Kontraktor East Kangean harus GSAL as East Kangean Contractor shall provide all the
menyediakan semua bantuan keuangan dan teknis yang financial and technical assistance required for petroleum
diperlukan untuk operasi perminyakan, dan akan operations, and shall carry the risk of operating costs
menerima risiko biaya operasi yang diperlukan dalam required in carrying out the operation and shall therefore
melaksanakan operasi dan oleh karena itu mempunyai have an economic interest in the development and
kepentingan ekonomi dalam pengembangan dan exploitation of the petroleum deposits in the East Kangean
eksploitasi cadangan minyak bumi di area East Kangean. area.
b. Jangka waktu b. Term
Jangka waktu PSC East Kangean adalah 30 tahun mulai The term of the East Kangean PSC shall be 30 years
dari 7 Oktober 2005. Pada akhir tahun ke-enam (6) dari starting from October 7, 2005. At the end of sixth (6) year
tanggal efektif, GSAL mempunyai opsi dari Pemerintah from the effective date, GSAL shall have the option from
melalui SKK MIGAS untuk memperpanjang empat (4) GOI through SKK MIGAS to extend four (4) years and if no
tahun dan jika tidak ditemukan minyak bumi dalam jumlah petroleum in commercial quantities is discovered in the
komersial di area kontrak, otomatis kontrak akan berhenti contract area, it shall be automatically terminate in its
secara keseluruhan. entirely.
c. Pengalihan area c. Exclusion of areas
GSAL diwajibkan untuk menyerahkan kembali area-area GSAL is obligated to relinquish certain areas to SKK
tertentu kepada SKK MIGAS dalam jangka waktu tertentu MIGAS within certain periods based on the agreement
berdasarkan perjanjian antara GSAL dan SKK MIGAS. between GSAL and SKK MIGAS. This obligation shall not
Kewajiban tersebut tidak berlaku untuk bagian area apply to any part of the surface area of any field in which
permukaan lapangan yang minyaknya telah ditemukan. petroleum has been discovered.
d. Program kerja dan anggaran d. Work program and budget
Program kerja dan anggaran akan dilakukan oleh GSAL The estimated work program and budget to be carried out
dalam melakukan kegiatan eksplorasi selama 3 tahun by GSAL in conducting exploration operations during the
pertama setelah tanggal efektif sebesar USD13.000.000 first 3 years after the effective date amounted to
(atau 2 sumur eksplorasi) dan dalam USD13,000,000 (or 2 exploratory wells) and in 6 years
6 tahun pertama sebesar USD26.300.000 (atau amounted to USD26,300,000 (or 4 exploratory wells).
4 sumur eksplorasi).
e. Uang muka ke SKK MIGAS e. Advance to SKK MIGAS
GSAL menyediakan advance kepada SKK MIGAS GSAL shall advance funds to SKK MIGAS before the
sebelum awal setiap program kerja tahunan dengan beginning of each annual work program for the purpose of
tujuan untuk memungkinkan SKK MIGAS memenuhi enabling SKK MIGAS to meet Rupiah expenditures
kebutuhan pengeluaran untuk membantu dan incurred to assist and expedite GSAL in the execution of
mempercepat GSAL dalam pelaksanaan program kerja. the work program.
114
Page 118
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
39. PERJANJIAN PENTING DAN KERJASAMA (lanjutan) 39. COOPERATION AGREEMENTS (continued)
Greenstar Assets Limited (lanjutan) Greenstar Assets Limited (continued)
e. Uang muka ke SKK MIGAS (lanjutan) e. Advance to SKK MIGAS (continued)
Jika pada setiap saat selama periode program kerja If at any time during the annual work program period the
tahunan, jumlah minimum telah dikeluarkan seluruhnya, minimum amount has been fully expended, separate
uang muka tambahan diperlukan untuk menyediakan additional advances necessary to provide for expenses
jumlah pengeluaran yang akan dibuat. made.
f. First Tranche Petroleum (FTP) f. First Tranche Petroleum (FTP)
SKK MIGAS berhak untuk pertama mengambil dan SKK MIGAS shall be entitled to first take and receive in
menerima setiap tahun jumlah minyak bumi sebesar each year a quantity of petroleum equal to 10% of
10% dari produksi minyak sebelum pengurangan untuk petroleum production before any deduction for recovery of
pengembalian kredit investasi, jika ada, biaya operasi dan investment credit, if any, operating costs and handling of
penanganan produksi. FTP 10% tidak akan dibagi antara production. The 10% FTP shall not be shared between
SKK MIGAS dan GSAL. SKK MIGAS and GSAL.
g. Penggantian biaya operasional g. Recovery of operating cost
GSAL akan memperoleh penggantian semua biaya GSAL shall recover all operating costs out of the sales
operasi dari hasil penjualan atau disposisi dari minyak proceeds or other disposition of the required quantity of
mentah yang setara dengan biaya operasi. Untuk tujuan crude oil equivalent to such operating costs. For purposes
penentuan kuantitas minyak mentah yang setara, akan of determining the quantity of crude oil equivalent
digunakan harga rata-rata tertimbang dari semua minyak delivered, the weighted average price of all crude oil and
mentah dan gas yang dihasilkan dan dijual dari Air gas produced and sold from the Air Komering during the
Komering selama tahun kalender. calendar year will be used.
Jika biaya operasi melebihi nilai minyak mentah dan gas If the operating costs exceed the value of the crude oil and
yang dihasilkan dan disimpan dan tidak digunakan dalam gas produced and saved hereunder and not used in
operasi perminyakan, maka kelebihannya akan dipulihkan petroleum operations, then the unrecovered excess shall
dalam tahun-tahun berikutnya. be recovered in succeeding years.
Semua biaya yang berasal dari pengolahan, pemanfaatan, All costs derived from processing, utilization, and sale of
dan penjualan gas bumi harus diperlakukan secara setara natural gas shall be treated on a basis equivalent to that
dengan yang diberikan tentang operasi perminyakan dan provided concerning petroleum operations and disposition
disposisi minyak mentah. of crude oil.
h. Penggantian biaya dan pembagian ekuitas h. Cost recovery and equity split
Biaya yang dapat dipulihkan dibedakan antara biaya Recoverable costs are differentiated between capital and
modal dan non-modal dan dapat dipulihkan hanya dari non-capital cost and are recoverable only from production
pendapatan produksi yang berasal dari area kontrak revenues derived from the related contract area.
terkait.
115
Page 119
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
39. PERJANJIAN PENTING DAN KERJASAMA (lanjutan) 39. COOPERATION AGREEMENTS (continued)
Greenstar Assets Limited (lanjutan) Greenstar Assets Limited (continued)
h. Penggantian biaya dan pembagian ekuitas (lanjutan) h. Cost recovery and equity split (continued)
Ketentuan dalam PSC East Kangean menyediakan bagi The terms of the East Kangean PSC provide for the
pihak-pihak untuk memulihkan dari hasil minyak dan gas participant to recover out of the proceeds of oil and gas
dari area kontrak untuk pemulihan biaya sesuai dengan produced from the contract area, costs eligible for cost
PSC dan pembagian ekuitas produksi minyak dan gas. recovery in accordance with the PSC and a share of equity
Pihak-pihak diwajibkan membayar sendiri pajak oil and gas production. The participant is required to pay its
penghasilan di Indonesia. own Indonesian income tax.
Persentase hak minyak untuk SKK MIGAS dan GSAL The oil entitlement percentages for SKK MIGAS and GSAL
masing-masing adalah 55,3571% dan 44,6429%, dan were 55.3571% and 44.6429%, respectively and the gas
persentase hak gas untuk SKK MIGAS dan GSAL masing- entitlement percentages for SKK MIGAS and GSAL were
masing adalah 28,5714% dan 71,4286%. respectively 28.5714% and 71.4286%.
i. Kompensasi dan bonus produksi i. Compensation and production bonus
GSAL akan membayar signature bonus (kompensasi GSAL shall pay a signature bonus (award compensation)
penghargaan) sebesar USD500.000 kepada SKK MIGAS of USD500,000 to SKK MIGAS after approval of the East
setelah persetujuan PSC East Kangean. Pembayaran Kangean PSC. Such bonus payments shall be borne solely
bonus ditanggung sepenuhnya oleh GSAL dan tidak by GSAL and shall not be included in the recoverable
dimasukkan dalam cost recovery. operating costs.
GSAL membayar kepada SKK MIGAS bonus produksi GSAL shall pay to SKK MIGAS a production bonus 30 days
pada 30 hari setelah produksi minyak kumulatif dari area after Cumulative Petroleum production from the Contract
kontrak mencapai 25.000.000, 50.000.000, dan area has reached 25,000,000, 50,000,000, and
100.000.000 barel dihitung sejak tanggal efektif 100,000,000 barrels counted as of the effective date of
Perubahan PSC tertanggal 7 Oktober 2005, masing- PSC Amendment dated October 7, 2005, were respectively
masing sebesar USD250.000, amounting to USD250,000, USD500,000, and
USD500.000, dan USD1.500.000. USD1,500,000.
Komitmen Commitment
Dalam kegiatan usaha normal, PSC East Kangean In the normal course of business, the East Kangean PSC
mempunyai komitmen melaksanakan kegiatan eksplorasi, is committed to several projects related to exploration,
pengembangan, dan pembangunan fasilitas-fasilitas development, and construction of facilities.
project.
Selama tiga tahun pertama kontrak, GSAL harus During the first three contract years, GSAL shall carry out
melaksanakan program "Komitmen Pasti" kegiatan G&G, the program “firm commitment” for activity of G&G, seismic
seismik 3D, dan pemasangan 2 (dua) sumur eksplorasi. 3D, and setup the 2 (two) exploratory wells.
116
Page 120
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
39. PERJANJIAN PENTING DAN KERJASAMA (lanjutan) 39. COOPERATION AGREEMENTS (continued)
Greenstar Assets Limited (lanjutan) Greenstar Assets Limited (continued)
i. Kompensasi dan bonus produksi (lanjutan) i. Compensation and production bonus (continued)
Komitmen (lanjutan) Commitment (continued)
Hingga saat ini GSAL belum melakukan kegiatan As of this date GSAL has not yet carried out the exploration
eksplorasi sebagaimana tercantum dalam perjanjian PSC activities as stated in those PSC agreement. Based on the
tersebut. Berdasarkan surat SKK MIGAS tertanggal 6 letter of SKK MIGAS dated 6 October 2011 the period of
Oktober 2011 periode Komitmen Pasti diperpanjang the firm commitment has been extended for the period of 4
selama 4 tahun sampai dengan tanggal 6 Oktober 2015. years up to 6 October 2015. GSAL’s management believes
Manajemen GSAL berkeyakinan akan dapat will be able to perform the said commitment.
melaksanakan Komitmen Pasti pasti tersebut.
Kebijakan akuntansi Accounting policies
Kebijakan akuntansi yang ditetapkan di PSC East The accounting policies specified in the East Kangean PSC
Kangean tergantung interpretasi SKK MIGAS dan are subject to interpretation by SKK MIGAS and the
Pemerintah Republik Indonesia. Pembukuan dan laporan Government of the Republic of Indonesia. The accounting
dari PSC East Kangean tunduk pada audit yang dilakukan records and reports of the East Kangean PSC are subject
baik secara individu atau bersama-sama oleh auditor to audit to be conducted individually or jointly by the
negara Republik Indonesia dan auditor SKK MIGAS. Republic of Indonesia state auditors and SKK MIGAS
auditors.
PT Indogas Kriya Dwiguna PT Indogas Kriya Dwiguna
PT Indogas Kriya Dwiguna (“IKD”) menandatangani PT Indogas Kriya Dwiguna (“IKD”) signed a Compressed
perjanjian jual beli Compressed Natural Gas dengan Natural Gas sale and purchase agreement with the following
pelanggan sebagai berikut: customers:
1. PT Bali Graha Surya tahun 2022 1. PT Bali Graha Surya tahun 2022
2. PT Rocafa Semangat Bersama tahun 2021 2. PT Rocafa Semangat Bersama in 2021
3. PT Hartono Energi Semesta tahun 2021 3. PT Hartono Energi Semesta in 2021
4. CV Pancuran Mas tahun 2021 4. CV Pancuran Mas in 2021
Perusahaan menandatangani perjanjian jual beli gas The Company entered into gas sales and purchase
dengan pelanggan sebagai berikut: agreements with customers as follows:
1. PT Roman Ceramic International tahun 2022 1. PT Roman Ceramic International in 2022
2. PT Bumigas Mitra Sejahtera tahun 2020 2. PT Bumigas Mitra Sejahtera in 2020
3. PT Indojaya Raya Sejahtera tahun 2020 3. PT Indojaya Raya Sejahtera in 2020
4. PT Dharma Perkasa Gemilang tahun 2019 4. PT Dharma Perkasa Gemilang in 2019
5. PT Dharma Pratama Sejati tahun 2019 5. PT Dharma Pratama Sejati in 2019
6. PT Para Amartha Gasindo tahun 2019 6. PT Para Amartha Gasindo in 2019
117
Page 121
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
39. PERJANJIAN PENTING DAN KERJASAMA (lanjutan) 39. COOPERATION AGREEMENTS (continued)
Kewajiban komitmen eksplorasi dan komitmen PJWE Obligation of exploration commitments and PJWE
(Perpanjangan Jangka Waktu Eksplorasi) commitments (Extension of the Exploration Period)
Berdasarkan Risalah Rapat Umum antara CBRB dan KEP Based on the Minutes of General Meeting between CBRB and
tanggal 12 November 2016, serta GSAL tanggal 25 November KEP dated November 12, 2016, and GSAL dated November
2014) dengan SKK MIGAS bahwa jika konsesi blok migas 25, 2014) with Oil and Gas SKK that if CBRB, KEP, and GSAL's
CBRB, KEP, dan GSAL belum diperpanjang maka terdapat oil and gas block concessions are yet to renewed, there is an
kewajiban komitmen eksplorasi dan komitmen PJWE obligation of exploration commitments and PJWE
(Perpanjangan Jangka Waktu Eksplorasi) yang harus dipenuhi commitments (Extension of the Exploration Period) fulfilled by
oleh CBRB, KEP, dan GSAL. them. CBRB, KEP, and GSAL.
Berdasarkan Risalah Rapat Umum antara entitas anak (CBRB Based on the Minutes of General Meeting between
dan KEP tanggal 12 November 2016 serta GSAL tanggal 25 subsidiaries (CBRB and KEP dated November 12, 2016 and
November 2014) dengan SKK MIGAS bahwa jika konsesi blok GSAL dated November 25, 2014) with Oil and Gas SKK that if
migas entitas anak belum diperpanjang maka terdapat the subsidiaries' oil and gas block concessions are yet to
kewajiban komitmen eksplorasi dan komitmen PJWE renewed, there is an obligation of exploration commitments
(Perpanjangan Jangka Waktu Eksplorasi) yang harus dipenuhi and PJWE commitments (Extension of the Exploration Period)
oleh entitas anak. Entitas anak belum melakukan akrual fulfilled by a subsidiary. The subsidiary has not yet accrued
kewajiban yang mungkin timbul sehubungan dengan komitmen obligations that may arise in connection with exploration
eksplorasi dan komitmen PJWE karena manajemen masih commitments and PJWE commitments because management
melakukan pembahasan dengan pihak-pihak terkait. is still conducting discussions with related parties.
40. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 40. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Risiko adalah bagian yang tidak terpisahkan dari operasional Risk is an integral part of the Company's operations in any
Perusahaan pada bidang usaha apapun. Keberhasilan suatu business sectors. Success is all about how to manage the
Perusahaan tergantung dari seberapa baik kemampuannya risks. One of the risk management measurement
dalam mengelola risiko tersebut. Salah satu pengelolaan risiko implemented by the Company is to conduct a thorough and
yang telah dijalankan oleh Perusahaan adalah dengan comprehensive review of all investment proposal, business
melakukan penelaahan secara menyeluruh dan komprehensif development plan, loan proposal, divestitures, and other
terhadap setiap proposal investasi, rencana pengembangan strategic decisions in Company, the aim is to identify risks and
usaha, proposal pinjaman kerjasama, divestasi, dan keputusan provide recommendations for optimal objectives
strategis lainnya dari Perusahaan maupun yang bertujuan untuk achievement. As such, the Company established an
mengidentifikasi risiko dan memberikan rekomendasi agar Investment Committee through its Directors Decision Letter
tujuan proposal dapat tercapai secara maksimal. Berkaitan No. 008/CI/SK-DIR/X/08 dated October 21, 2008. The
dengan hal tersebut, Perusahaan telah membentuk Komite Company is faced with the interest rate risk, credit risk,
Investasi melalui Surat Keputusan Direksi No. 008/CI/SK- liquidity risk, and operational risk.
DIR/X/08 tanggal 21 Oktober 2008. Perusahaan dihadapkan
pada risiko tingkat bunga, risiko kredit, risiko likuiditas, dan risiko
operasional.
Sebagai perusahaan investasi, pendapatan dan laba operasi As an investment company, revenues and operating income of
sebagian besar merupakan kontribusi dan kinerja keuangan the Company mostly comes from contributions and financial
entitas anak, sehingga Perusahaan memiliki ketergantungan performance of subsidiaries, so that the Company depends on
terhadap entitas anak. Penurunan kegiatan entitas anak secara subsidiaries’ contribution. A decrease in subsidiary
langsung akan menurunkan tingkat pendapatan Perusahaan. performance will directly effect income level of the Company.
118
Page 122
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 40. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Faktor-faktor yang dapat berdampak negatif terhadap kinerja Factors that will have a negative impact on financial
keuangan entitas anak diantaranya adalah ketidakmampuan performance of subsidiaries include inability to meet target,
memenuhi target yang telah ditetapkan, kondisi makro ekonomi unstable macroeconomic conditions, and competition.
yang tidak stabil, dan persaingan pasar.
Perusahaan secara aktif melakukan pemantauan terhadap The Company actively monitors performance of subsidiaries by
kinerja entitas anak, dengan secara rutin melakukan rapat routinely meet subsidiaries management to discuss about
gabungan antara Direksi Perusahaan dengan Direksi entitas operation and updates. Major risks factors for the Company and
anak. Risiko-risiko yang dihadapi Perusahaan dan entitas anak. its subsidiaries.
Risiko tingkat bunga Interest rate risk
Fluktuasi suku bunga pinjaman akan berpengaruh pada Fluctuations in interest rates will affect the amount of financing
besarnya pembiayaan pada entitas anak. Untuk meminimalisasi of subsidiary. To minimize interest rate risk, the subsidiary
risiko suku bunga tersebut entitas anak membentuk Asset company formed the Asset and Liability Committee (ALCO).
Liability Commitee atau Komite Aset dan Kewajiban (ALCO).
Tugas dan kewenangan Komite ALCO antara lain: Role and authority of the ALCO Committee among others:
1. Merencanakan laporan posisi keuangan entitas anak dalam 1. Planning the statement of financial position of the
perspektif risk return termasuk pengelolaan margin subsidiaries in risk return perspective including margin
pembiayaan dan risiko pembiayaan; management financing and financing risk;
2. Memantau, mengelola, dan menetapkan seluruh strategi 2. Monitoring, managing, and setting policy and strategy for
kebijakan pengelolaan aset dan kewajiban entitas anak assets & liabilities subsidiaries including strategy on
antara lain meliputi strategi pembiayaan, strategi funding, financing, and investing;
pendanaan, dan strategi penanaman dana;
3. Menetapkan harga (pricing/lending rate) dan pengelolaan 3. Pricing vs lending rate strategy and managing interest
terhadap suku bunga termasuk strategi hedging: rate including hedging strategy such as:
i. Memantau dan mengelola likuiditas Perusahaan. i. Monitoring and managing liquidity of the Company.
ii. Melakukan pengelolaan portofolio pembiayaan, yaitu: ii. Financing portfolio management by:
- Penetapan limit terhadap exposure tertentu; - Specific limits on exposure;
- Penetapan pengukuran risiko dengan menggunakan - Determine a standard method for risk
metode yang dibakukan. measurement.
Komite ALCO beranggotakan Direktur Utama, Direktur ALCO Committee consists of President Director, Operation
Operational & Treasury, Direktur Marketing, Risk Asset Director & Treasury, Marketing Director, Risk Asset
Management Head, Marketing Head, Operation & Accounting Management Head, Marketing Head, Operation & Accounting
Head, and Treasury Head. Head, and Treasury Head.
Risiko pasar Market risk
Tingginya tingkat persaingan usaha yang dihadapi entitas anak, High level of competition, which is caused by increasing
yang disebabkan oleh semakin banyaknya pesaing yang number of competitors engaged in similar business activities
bergerak pada kegiatan usaha sejenis berpotensi mengurangi have potentially reducing subsidiaries’ market share.
pangsa pasar entitas anak.
119
Page 123
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 40. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko pasar (lanjutan) Market risk (continued)
Upaya yang dilakukan Perusahaan dan entitas anak dalam Efforts made by the Company and its subsidiaries among
menghadapi risiko pasar adalah menetapkan target pasar, yaitu others is to set a target market, which is determining industry
menentukan segmentasi industri yang akan dibiayai, prioritas segment to extend financing, prioritize markets, and
pasar, dan menentukan jenis-jenis usaha yang harus dihindari determining industry in negative lists. These are routinely
(negative list). Penetapan tersebut akan secara rutin dievaluasi evaluated to take by the Company and its subsidiaries into
oleh Perusahaan dan entitas anak dengan mempertimbangkan account changes in market condition.
perkembangan kondisi pasar.
Risiko usaha Business risk
Sebagai perusahaan investasi, Perusahaan telah melakukan As an investment company, the Company invested in two
beberapa investasi pada bidang usaha yang berbeda yang different business sectors which have its owned business risk
memungkinkan terjadinya peningkatan risiko usaha. Untuk associated with each sector. To anticipate such risks, an in-
mengantisipasi risiko tersebut, dalam melakukan proses depth evaluation through financial and legal due diligence by
investasi dalam bidang usaha tertentu, Perusahaan selalu independent consultants coupled with operational (due
menerapkan evaluasi yang mendalam dengan melakukan uji diligence) by the Company’s team prior to an investment
tuntas (due diligence) baik dari segi finansial maupun hukum decision, is a must. Investment Committee played an important
yang dilakukan oleh konsultan independen. Komite Investasi role in evaluating and determining expansion plan of the
mempunyai peranan penting dalam melakukan evaluasi dan Company.
pengembangan usaha yang dilakukan Perusahaan.
Selain itu Perusahaan juga dihadapkan pada berbagai risiko Besides, the Company is also exposed to various risks
yang berhubungan dengan pengoperasian sektor minyak dan associated with the operation of oil and gas sector such as,
gas bumi seperti antara lain risiko kehilangan cadangan, bahaya among others, the risk of loss in reserves, dangers associated
pengeboran, masalah geologis dan mekanik, kerusakan with drilling activities, geological and mechanical problems,
lingkungan yang dapat menambah beban operasi, bencana environmental issues which might add to operation costs,
alam dalam kaitannya dengan fasilitas produksi, natural disasters in terms of production facilities, disability of
ketidakmampuan asuransi untuk menutup kerugian, atau insurance to cover losses, or in the events that insurance are
kejadian yang tidak diasuransikan secara penuh. not fully covered a material loss.
Risiko volatilitas harga Price volatility risk
Volatilitas dan setiap penurunan yang signifikan atas harga Volatility and any significant decreases in the prices of oil could
minyak bisa berdampak material terhadap kondisi keuangan dan have a material adverse effect on the Company financial
hasil usaha Perusahaan. Setiap perkembangan pasar maupun condition and results of operations. Any market or operational
kondisi operasional yang dapat meningkatkan biaya operasi dari developments that increase the cost of lifting oil from existing
kegiataan saat ini dan/atau yang akan datang mungkin memiliki or future operations may have a material adverse effect on the
dampak yang signifikan pada kegiatan usaha, kondisi keuangan, Company business, financial condition, and results of
dan hasil usaha Perusahaan. operations.
Risiko hukum Legal risks
Dalam melakukan kegiatan usahanya sangat dimungkinkan In conducting a business activity, a dispute or legal proceedings
terjadinya suatu sengketa atau perkara hukum. Untuk is very likely to occur. To minimize the risk, the Company
meminimalisasi timbulnya risiko hukum tersebut, Perusahaan conduct its business in compliance with applicable rules and
selalu menjalankan kegiatan usaha dengan memenuhi regulations.
peraturan-peraturan yang berlaku.
120
Page 124
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 40. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko hukum (lanjutan) Legal risks (continued)
Selain itu, Perusahaan akan menerapkan evaluasi hukum atau In addition, the Company implements an evaluation or analysis
analisis yuridis terlebih dahulu sebelum pelaksanaan kerjasama from legal perspective prior to any investment or joint
atau investasi atau pembiayaan yang akan dijalankan. Dalam cooperation or financing. For a significant or material case, the
hal kerjasama atau investasi yang dilakukan mempunyai nilai Company will engage an independent legal consultant to
yang cukup material, maka evaluasi dan uji tuntas (due undertake a thorough legal due diligence.
diligence) akan dilakukan oleh konsultan hukum independen.
Risiko tingkat bunga adalah risiko bahwa nilai wajar atau arus Interest rate risk is fair value or future cash flows of financial
kas masa datang atas instrumen keuangan akan berfluktuasi instruments will fluctuate due to changes in market interest
karena perubahan suku bunga pasar. Kebijakan Perusahaan rates. The Company Policy set interest rates on loans from
mengatur agar suku bunga pinjaman dari bank yang banks that use fixed interest rates can cover the interest rate
menggunakan suku bunga tetap dapat menutup suku bunga received from consumers.
yang diterima dari konsumen.
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit adalah risiko jika debitur tidak memenuhi kewajiban Credit risk is the risk if the debtor does not fulfill their contractual
dalam kontrak konsumen, yang menyebabkan kerugian obligations of consumers, causing financial loss. The subsidiary
keuangan. Entitas anak melakukan pengawasan dan analisis do monitoring and analysis credits carefully and monitoring of
kredit dengan hati-hati dan juga pengawasan terhadap saldo outstanding receivables to minimize bad debts.
piutang untuk meminimalisasi piutang tak tertagih.
a. Eksposur maksimum terhadap kredit a. The maximum exposure to credit
Eksposur Perusahaan terhadap risiko kredit berasal dari Company's exposure to credit risk from other receivables,
piutang lain-lain, piutang sewa pembiayaan dan piutang finance lease receivables and consumer financing, and
pembiayaan konsumen, dan piutang murabahah, dimana murabahah receivables, where the maximum exposure to
eksposur maksimum terhadap risiko kredit sama dengan credit risk equal to its carrying value.
nilai tercatatnya.
b. Analisis risiko kredit b. Analysis of credit risk
Konsentrasi risiko kredit timbul ketika sejumlah debitur Concentrations of credit risk arise when a debtor moves
bergerak dari aktivitas usaha yang sama atau aktivitas from business activities or activities in the same geographic
dalam wilayah geografis yang sama, atau ketika memiliki region, or when having similar characteristics that will lead
karakteristik sejenis yang akan menyebabkan kemampuan to the ability to fulfill their contractual obligations are equally
untuk memenuhi kewajiban kontraktualnya sama-sama affected by changes in economic or other conditions.
dipengaruhi oleh perubahan kondisi ekonomi atau yang
lainnya.
Perusahaan bergerak dalam bidang investasi dan memiliki The Company is engaged in investment and has
entitas anak yang bergerak dalam bidang pembiayaan dan subsidiaries engaged in the field of finance and oil and gas
bidang minyak dan gas bumi. Perusahaan memiliki piutang fields. The Company has a receivable to both corporate
baik kepada pelanggan korporasi maupun pelanggan clients and individual customers.
perorangan.
121
Page 125
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 40. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko atas kekurangan dana dan untuk Liquidity risk is the risk of a shortage of funds and to resolve it
mengatasinya dengan menggunakan perangkat rencana by using the liquidity plan. The plan is considered due to the
likuiditas. Perangkat ini mempertimbangkan jatuh tempo untuk financial assets and operating cash flow plan. The Company
aset keuangan dan membuat rencana arus kas operasi. has a bank term loan with a term adapted (tenor) given to
Perusahaan mempunyai jangka waktu pinjaman dari bank yang consumers.
disesuaikan dengan jangka waktu (tenor) yang diberikan kepada
konsumen.
41. KELANGSUNGAN USAHA 41. GOING CONCERN
Setelah dilanda wabah Covid-19, kondisi ekonomi Indonesia After being hit by the Covid-19 outbreak, Indonesia's economic
tahun 2023 mencatat pertumbuhan yang lebih baik dibanding condition in 2023 recorded better growth than 2022. The
tahun 2022. Kinerja perekonomian tersebut ditopang oleh economic performance was supported by the improvement in
perbaikan perekonomian global. the global economy.
Akan tetapi, kondisi tersebut belum mampu memberikan However, this condition has not affected the Group's
dampak positif terhadap kegiatan operasional Grup. Saat ini, operational activities. Currently, the Group's operations is
kegiatan operasional Grup mengalami tantangan untuk facing challenges to obtain funding.
memperoleh pendanaan.
Dalam periode 2023 dan 2022, Grup membukukan rugi masing- In the 2023 and 2022 periods, the Group recorded losses of
masing sebesar Rp17,20 miliar dan Rp13,22 miliar. Sementara Rp17.20 billion and Rp13.22 billion, respectively. Meanwhile,
defisit saldo laba sampai dengan 30 September 2023 telah the retained earnings deficit as of September 30, 2023 has
mencapai Rp5,23 triliun. Modal kerja Grup (aset lancar setelah reached Rp5.23 trillion. The Group's working capital (current
dikurangi liabilitas yang jatuh tempo dalam satu tahun) per 30 assets after deducting liabilities due within one year) as of
September 2023 juga menunjukkan defisit sebesar Rp246,9 September 30, 2023 also shows a deficit of Rp246.9 billion.
miliar. Hal-hal ini, akan berpengaruh terhadap kelangsungan These things will affect the continuity of the Group's operations
operasi Grup.
Dalam menghadapi kondisi tersebut, Grup telah menyusun In facing these conditions, the Group has prepared plans to
rencana-rencana untuk memperbaiki kondisi operasi dan improve its operational and financial conditions, including:
keuangannya antara lain:
1. Melakukan pengembangan kegiatan usaha hilir minyak dan 1. Carrying out the development of downstream oil and gas
gas bumi seperti refinery dan pemberian jasa di bidang business activities such as refineries and providing
energi lainnya. services in another energy sectors.
2. Melakukan diversifikasi usaha non-minyak dan gas bumi 2. Diversifying the business into non-oil and natural gas
seperti usaha perdagangan. businesses such as trading.
122
Page 126
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk.
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR
PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA NINE MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
41. KELANGSUNGAN USAHA (lanjutan) 41. GOING CONCERN (continued)
3. Mencari dan bekerja sama dengan mitra strategis investor 3. Finding and collaborate with strategic investor partners to
untuk membiayai rencana proyek-proyek yang akan finance planned projects to be implemented.
dijalankan.
4. Manajemen Perusahaan berkeyakinan rencana-rencana 4. The Company’s management believes these plans above
tersebut diatas dapat memperbaiki kondisi Perusahaan di can improve the condition of the Company in the future.
masa mendatang.
Pelaksanaan rencana entitas anak tersebut merupakan suatu The implementation of these subsidiary's plan is an action that
tindakan yang berada di luar kendali Grup. Laporan keuangan is beyond the Group's control. The consolidated financial
konsolidasian tidak mencakup penyesuaian yang mungkin harus statement does not include any adjustment that might result
dilakukan yang berasal dari kondisi ketidakpastian tersebut. from the outcome of this uncertainty.
42. PENGUNGKAPAN TAMBAHAN LAPORAN ARUS KAS YANG 42. SUPPLEMENTAL DISCLOSURES ON STATEMENTS OF
SIGNIFIKAN SIGNIFICANT CASH FLOWS
Transaksi nonkas yang signifikan adalah sebagai berikut: Significant non-cash transactions are as follows:
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Pendapatan bunga - 1.715.181.217 Interest income
Pada tahun 2022 transaksi non-kas yang signifikan adalah In 2022 the significant non-cash transaction is the accrual of
akrual pendapatan bunga dari investasi jangka pendek di ELTI. interest income from short-term investments at ELTI.
123
Names mentioned 107 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
person
Soedarno
· Notaris
p.10 ×2
unresolved
org
Ministry of Justice
p.10
unresolved
person
Madjid
p.10 ×3
unresolved
org
Ministry of Law
p.10
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.10
unresolved
person
Agus Madjid
p.10
unresolved
org
Minister of Law
p.10
unresolved
org
Menteri
p.10
unresolved
org
Ministry of Law and Human Terbatas
p.10
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.10 ×2
unresolved
org
Minister of Law and Human
p.11
unresolved
person
Mahendra Mahendra Adinegara
· Notaris
p.11 ×3
unresolved
person
Adinegara
p.11 ×2
unresolved
org
Express Profitable Investment Ltd.
p.12 ×2
unresolved
org
PT Samuel
p.12
unresolved
org
Menteri Keuangan Republik Indonesia
p.13
unresolved
org
Ministry of Finance of Republic
p.13
unresolved
org
Pengawas
p.13
unresolved
org
Bapepam
p.13 ×22
unresolved
org
Alex Macoy Strategic Ltd.
p.15
unresolved
org
PT Kutai Etam
p.16
unresolved
org
Greenstar Assets Ltd.
p.16 ×10
unresolved
org
PT Cahaya Batu Raja
p.16 ×13
unresolved
org
PT Energi Nusantara
p.16
unresolved
org
PT Indo LNG Prima
p.16 ×7
unresolved
org
PT Indo Kilang Prima
p.16 ×9
unresolved
org
PT Indogas Kriya
p.16
unresolved
org
PT Batu Raja Energi
p.16 ×5
unresolved
org
Tortola Enterprise Ltd
p.16
unresolved
org
Greenstar Assets Ltd Greenstar Aset Ltd.
p.17
unresolved
org
Pelaksana Kegiatan Usaha Hulu
p.17
unresolved
org
Fast Return Enterprise Ltd.
p.17 ×7
unresolved
person
Drs. I Gede Purwaka
p.18 ×4
unresolved
org
Menteri Kehakiman
p.18
unresolved
org
Minister of Justice and Human Rights Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.18
unresolved
person
Sastriany Yoso Prawiro
p.18 ×2
unresolved
org
Minister of Justice
p.18 ×2
unresolved
person
Chilmiyati Rufaida
· Notaris
p.18 ×8
unresolved
org
Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik
p.18
unresolved
org
PT Kutai Etam Petroleum
p.19 ×7
unresolved
person
Bambang Sudarsono
p.19 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman dan Hak Asasi
p.19
unresolved
org
Ministry of Justice and Human Right
p.19
unresolved
person
Ambiati
· Notaris
p.19 ×5
unresolved
org
PT Energi Nusantara Raya
p.21 ×4
unresolved
person
Notary Humberg Lie
p.21 ×2
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak
p.21
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik Indonesia
p.21
unresolved
person
Rufaida
p.21
unresolved
org
PT Batu Raja Batu Raja Energi
p.22
unresolved
person
Hizmelina
p.22 ×6
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.22
unresolved
org
Minister of Manusia Republik Indonesia
p.22
unresolved
org
PT Indogas Kriya Dwiguna
p.23 ×8
unresolved
person
Akta Notaris Ny. Hizmelina
p.23
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.23
unresolved
person
Notary Notaris Humberg Lie
· Notaris
p.23 ×11
unresolved
person
Notary Lili Zahrotul Ulya
p.24
unresolved
org
Fast Fast Return Enterprise Ltd.
p.25
unresolved
org
Return Enterprise Ltd.
p.25
unresolved
org
BAPEPAM-LK
p.26 ×12
unresolved
org
Bank Indonesia
p.36 ×2
unresolved
org
Equator Lines Trading Inc
p.71 ×2
unresolved
org
PT Darya Raya
p.71 ×4
unresolved
org
PT Bahtera Abadi Gas
p.71 ×2
unresolved
org
PT Dharma Pratama Sejati
p.71 ×4
unresolved
org
PT Hartono Energy Semesta
p.71 ×3
unresolved
org
PT Pancuran Mas
p.71 ×3
unresolved
org
PT Duta Nugraha Pratama
p.71 ×4
unresolved
org
PT Riau Andalan Pulp
p.72 ×2
unresolved
org
PT Suropati Cahaya Timur
p.72 ×2
unresolved
org
PT Indojaya Raya Sejahtera
p.72 ×2
unresolved
org
PT Artho Gas Abadi
p.72 ×2
unresolved
org
PT Hartono Energy Semesta RCF
p.72
unresolved
org
PT Pancuran Mas Bahtera Abadi Gas
p.72
unresolved
org
PT Kutai Etam Petroleum Greenstar Assets Ltd
p.73
unresolved
org
PT Prime Petroservices
p.73 ×2
unresolved
org
PT Finanza Investama
p.73 ×4
unresolved
org
PT Indelberg Indonesia Perkasa
p.73 ×4
unresolved
org
PT Loka Wahana
p.73 ×2
unresolved
org
PT Petroflex Prima Daya
p.73 ×4
unresolved
org
PT Semesta Petro Sarana
p.73 ×2
unresolved
org
Pearl Shine International Ltd
p.74 ×2
unresolved
org
PT Pioneer Investment
p.74 ×2
unresolved
org
PT Arizona Investment
p.74 ×2
unresolved
org
PT Takisama Prada Internasional
p.74 ×2
unresolved
org
PT Draba Energi
p.74 ×2
unresolved
org
PT Gaia Kulinary
p.74 ×2
unresolved
org
PT Kalila Production
p.74 ×2
unresolved
org
PT Propertindo Centra Utama
p.74 ×2
unresolved
person
ALCO Committee
· Direktur
p.122
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 6
FinancialStatement-2023-III-MTFN.xlsx
done
SPD 30 sept 2023.pdf
done
instance.zip
done
inlineXBRL.zip
done