Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 127
Page 1
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk DAN ENTITAS ANAK/ PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk AND SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025/ INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025 (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED JUNE 30, 2026 AND 2025
Page 2
The original consolidated financial statements included herein
are in the Indonesian language.
DAFTAR ISI/
TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Direksi Director’s Statement Letter
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1-2 Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan 3-4 Consolidated Statement of Profit or Loss
Komprehensif Lain Konsolidasian and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Defisiensi Modal 5 Consolidated Statement of Changes in Capital
Konsolidasian Deficiency
Laporan Arus Kas Konsolidasian 6 Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 7 - 124 Notes to the Consolidated Financial Statements
Page 3
Page 4
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN INTERIM FINANCIAL POSITION
30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT) DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
Notes June 30, 2026 December 31, 2025
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 2h,2o,5 6.011.376.588 9.691.859.678 Cash and cash equivalents
Rekening bank yang dibatasi penggunaannya 2h,2o,6 8.928.000.000 8.391.000.000 Restricted cash in bank
Investasi jangka pendek - bersih 2h,2q,3c,7 - - Short-term investments - net
Piutang usaha - bersih 2i,2p,3c,8 21.376.596.226 31.321.980.390 Trade receivables - net
Piutang lain-lain - bersih 2i,2p,3c,9 326.641.841.655 312.154.121.482 Other receivables - net
Biaya dibayar di muka dan 2j,10, Prepaid expenses and
uang muka - bersih 11,17a 1.798.759.872 590.625.708 advance payment - net
JUMLAH ASET LANCAR 364.756.574.341 362.149.587.258 TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset tetap - bersih 2s,13 1.892.065.944 1.940.527.316 Fixed assets - net
Aset hak guna - bersih 2t,14 414.419.904 453.651.024 Right-of-use assets - net
Aset lain-lain 2u,15 11.814.011.712 10.929.109.680 Other assets
Aset pajak tangguhan 2bb,17c 3.637.767.168 3.418.963.296 Deferred tax assets
Aset tersedia untuk dijual 2g,4,12 4.072.058.391 4.040.310.285 Assets available for sale
JUMLAH ASET TIDAK LANCAR 21.830.323.119 20.782.561.601 TOTAL NON-CURRENT ASSETS
JUMLAH ASET 386.586.897.460 382.932.148.859 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN DEFISIENSI MODAL LIABILITIES AND CAPITAL DEFICIENCY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha 2i,2x,16 433.992.502.507 419.788.041.045 Trade account payables
Utang pajak 2bb,17b 1.598.423.646 1.564.369.188 Tax payables
Beban akrual 18 14.181.688.491 14.965.191.686 Accrued expenses
Liabilitas sewa bagian Current portion of
jangka pendek 2t,20 302.855.616 372.862.476 lease liabilities
Utang lain-lain 2i,2x,19 289.786.897.905 277.703.614.880 Other liabilities
JUMLAH LIABILITAS JANGKA PENDEK 739.862.368.165 714.394.079.275 TOTAL CURRENT LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Provisi imbalan kerja 2aa,21 1.200.950.992 1.163.447.986 Employee benefit provision
Liabilitas terkait langsung dengan Liabilities of assets
aset dimiliki untuk dijual 2g,4,12 210.283.119.241 205.951.618.066 available for sale
Liabilitas sewa jangka panjang 2t,20 147.936.960 146.624.334 Non-current lease liabilities
JUMLAH LIABILITAS TOTAL NON-CURRENT
JANGKA PANJANG 211.632.007.193 207.261.690.386 LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS 951.494.375.358 921.655.769.661 TOTAL LIABILITIES
Catatan laporan keuangan terlampir merupakan 1 The accompanying notes to the financial
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan statements from an integral part of
secara keseluruhan. these financial statements.
Page 5
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN INTERIM (lanjutan) FINANCIAL POSITION (continued)
30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND
31 DESEMBER 2025 (DIAUDIT) DECEMBER 31, 2025 (AUDITED)
(Disajikan dalam Rupiah kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
Notes June 30, 2026 December 31, 2025
DEFISIENSI MODAL CAPITAL DEFICIENCY
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to equity holder
kepada pemilik entitas induk: of the parents' company:
Modal saham Capital stock
Modal dasar - 482.642.711.310 saham Authorized - 482,642,711,310 shares
pada 2026 dan 2025 in 2026 and 2025
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and fully paid-in capital
31.842.082.852 saham 31,842,082,852 shares
pada 2026 dan 2025 in 2026 and 2025
Saham Seri A - Nilai Nominal Share Series A
Rp10.000 per saham - Rp10,000 par value per share
pada 2026 dan 2025 in 2026 and 2025
Ditempatkan dan disetor - Issued and fully paid in
96.300.000 saham - 96,300,000 shares
pada 2025 dan 2024 22 963.000.000.000 963.000.000.000 in 2026 and 2025
Saham Seri B - Nilai nominal Share Series B
Rp300 per saham - Rp300 par value per share
pada 2026 dan 2025 in 2026 and 2025
Ditempatkan dan disetor - Issued and fully paid-in
3.911.794.345 saham - 3,911,794,345 shares
pada 2026 dan 2025 22 1.173.538.303.500 1.173.538.303.500 in 2026 and 2025
Saham Seri C - Nilai nominal Share Series C
Rp100 per saham - Rp100 par value per share
pada 2026 dan 2025 in 2026 and 2025
Ditempatkan dan disetor - Issued and fully paid-in
27.833.988.507 saham - 27,833,988,507 shares
pada 2026 dan 2025 22 2.783.398.850.700 2.783.398.850.700 in 2026 and 2025
Tambahan modal disetor lainnya 23 (72.429.129.361) (72.429.129.361) Additional paid-in capital - net
Saldo defisit (5.374.903.724.384) (5.362.697.586.823) Deficit
Komponen ekuitas lainnya: Other component of equity:
Selisih kurs penjabaran laporan Exchange difference due to
posisi keuangan 2h,34 (27.088.942.881) (13.547.264.183) translation of financial positions
Penghasilan komprehensif lainnya (793.335.906) (793.335.906) Other comprehensive income
JUMLAH DEFISIENSI MODAL TOTAL CAPITAL DEFICIENCY
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN ATTRIBUTABLE TO EQUITY
KEPADA PEMILIK ENTITAS INDUK (555.277.978.332) (529.530.162.073) HOLDER OF PARENT COMPANY
KEPENTINGAN NONPENGENDALI 2v,24 (9.629.499.566) (9.193.458.729) NON-CONTROLLING INTEREST
JUMLAH DEFISIENSI MODAL (564.907.477.898) (538.723.620.802) TOTAL CAPITAL DEFICIENCY
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
DEFISIENSI MODAL 386.586.897.460 382.932.148.859 CAPITAL DEFICIENCY
Catatan laporan keuangan terlampir merupakan 2 The accompanying notes to the financial
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan statements from an integral part of
secara keseluruhan. these financial statements.
Page 6
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni 2026/ 30 Juni 2025/
Notes June 30, 2026 June 30, 2025
OPERASI YANG DILANJUTKAN CONTINUING OPERATIONS
PENDAPATAN NETO 2y,25 300.611.848.954 260.386.428.480 NET REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN 2y,26 293.485.068.214 247.216.774.428 COST OF REVENUES
LABA BRUTO 7.126.780.740 13.169.654.052 GROSS PROFIT
Umum dan administrasi 27 (7.108.390.323) (6.673.969.792) General and administration
Beban pemasaran 28 (798.233.149) (4.615.167.324) Marketing expenses
Beban keuangan 29 (18.046.643) (46.379.032) Financial expenses
Rugi selisih kurs 2h,30 (10.552.298.640) (853.136.393) Foreign exchange loss
Pendapatan lain-lain 2z,31 186.899.338 271.600.985 Other incomes
Beban lain-lain 32 (250.852.639) (226.328.556) Other expenses
Jumlah Beban (18.540.922.056) (12.143.380.112) Total Expenses
LABA/(RUGI) SEBELUM PAJAK NET PROFIT/(LOSS) BEFORE
PENGHASILAN (11.414.141.316) 1.026.273.940 INCOME TAX
MANFAAT/(BEBAN) INCOME TAX
PAJAK PENGHASILAN BENEFITS/(EXPENSES)
Pajak kini 2bb,17e - - Current tax
Pajak tangguhan 2bb,17c - - Deferred tax
- -
LABA/(RUGI) BERSIH NET PROFIT/(LOSS)
DARI OPERASI YANG FROM CONTINUING
DILANJUTKAN (11.414.141.316) 1.026.273.940 OPERATIONS
OPERASI YANG DIHENTIKAN: DISCONTINUED OPERATIONS:
Laba/(rugi) bersih dari Net profit/(loss) from
operasi yang dihentikan 4 (1.084.403.685) (97.908.298) discontinued operations
LABA/(RUGI) BERSIH (12.498.545.001) 928.365.642 NET PROFIT/(LOSS)
PENDAPATAN/(KERUGIAN) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAINNYA INCOME/(LOSS)
Selisih kurs karena penjabaran Exchange difference due to
laporan keuangan 33 (13.685.312.095) (739.126.060) translation of financial statements
Keuntungan/(kerugian) aktuarial Actuarial profit/(loss)
dari program pensiun from defined
manfaat pasti, bersih - (9.172.343) benefit plan, net
Rugi komprehensif lain, Other comprehensive loss,
setelah pajak (13.685.312.095) (748.298.403) after tax
JUMLAH PENDAPATAN/(KERUGIAN) TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF (26.183.857.096) 180.067.239 INCOME/(LOSS)
Catatan laporan keuangan terlampir merupakan 3 The accompanying notes to the financial
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan statements from an integral part of
secara keseluruhan. these financial statements.
Page 7
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN (lanjutan) AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 Juni 2026/ 30 Juni 2025/
Notes June 30, 2026 June 30, 2025
Laba/(rugi) neto yang dapat Net profit/(loss)
diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk (12.206.137.561) 927.219.677 Equity holder of the parent
Kepentingan nonpengendali (292.407.440) 1.145.965 Non-controlling interest
Laba/(rugi) neto (12.498.545.001) 928.365.642 Net profit/(loss)
Jumlah pendapatan/(kerugian) Total net comprehensive
komprehensif neto yang dapat income/(loss)
diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk (25.747.816.259) 178.921.274 Equity holder of the parent
Kepentingan nonpengendali (436.040.837) 1.145.965 Non-controlling interest
Pendapatan/(kerugian) komprehensif Net comprehensive
periode berjalan (26.183.857.096) 180.067.239 income/(loss)
LABA/(RUGI) PER SAHAM DASAR PROFIT/(LOSS) PER SHARE
Yang diatribusikan kepada pemilik Attributable to the equity holder
Entitas induk: Parent company:
Rugi per saham dasar 2cc,34 (0,38) 0,03 Basic loss per share
Rugi per saham dasar Basic loss per share
dari operasi yang dilanjutkan (0,36) 0,03 from continuing operations
Rugi per saham dasar Basic loss per share from
dari operasi yang dihentikan (0,03) (0,00) discontinued operations
Catatan laporan keuangan terlampir merupakan 4 The accompanying notes to the financial
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan statements from an integral part of
secara keseluruhan. these financial statements.
Page 8
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN DEFISIENSI MODAL KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN CAPITAL DEFICIENCY
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Atribusi kepada pemilik entitas induk/ Attributable to owners of the parent company
Selisih Kurs
Penjabaran
Laporan
Keuangan/
Exchange Penghasilan
Difference Komprehensif
Tambahan Modal Due to Lainnya/ Kepentingan Jumlah
Disetor - Neto/ Translation Other Nonpengendali/ Defisiensi Modal/
Modal Disetor/ Additional Paid-In Saldo Defisit/ of Financial Comprehensive Jumlah/ Non-Controlling Total
Paid In Capital Capital - Net Deficit Statements Income Total Interest Capital Deficiency
Saldo per 1 Januari 2025 4.919.937.154.200 (72.429.129.361) (5.331.234.791.220) (5.784.672.077) (792.406.849) (490.303.845.307) (8.796.328.791) (499.100.174.098) Balance as of January 1, 2025
Laba periode berjalan - - 927.219.677 - - 927.219.677 1.145.965 928.365.642 Loss for the period
Selisih kurs karena penjabaran Exchange difference due to
laporan keuangan - - - (739.126.060) - (739.126.060) - (739.126.060) translation of financial statements
Rugi komprehensif lainnya - - - - (9.172.343) (9.172.343) - (9.172.343) Other comprehensive loss
Saldo per 30 Juni 2025 4.919.937.154.200 (72.429.129.361) (5.330.307.571.543) (6.523.798.137) (801.579.192) (490.124.924.033) (8.795.182.826) (498.920.106.859) Balance as of June 30, 2025
Saldo per 1 Januari 2026 4.919.937.154.200 (72.429.129.361) (5.362.697.586.823) (13.547.264.183) (793.335.906) (529.530.162.073) (9.193.458.729) (538.723.620.802) Balance as of January 1, 2026
Rugi periode berjalan - - (12.206.137.561) - - (12.206.137.561) (292.407.440) (12.498.545.001) Loss for the period
Selisih kurs karena penjabaran Exchange difference due to
laporan keuangan - - - (13.541.678.698) - (13.541.678.698) (143.633.397) (13.685.312.095) translation of financial statements
Rugi komprehensif lainnya - - - - - - - - Other comprehensive loss
Saldo per 30 Juni 2026 4.919.937.154.200 (72.429.129.361) (5.374.903.724.384) (27.088.942.881) (793.335.906) (555.277.978.332) (9.629.499.566) (564.907.477.898) Balance as of June 30, 2026
Catatan laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang 5 The accompanying notes to the financial statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. from an integral part of these financial statements.
Page 9
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOW
UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 Juni 2026/ 30 Juni 2025/
June 30, 2026 June 30, 2025
ARUS KAS DARI CASH FLOW FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan konsumen 310.557.233.118 251.340.014.452 Cash receipt from customer
Penerimaan bunga 199.686.916 225.221.953 Cash receipt of interest
Pembayaran kepada pemasok Cash payments to suppliers
dan karyawan (316.518.678.534) (253.589.908.782) and employees
Pembayaran pajak penghasilan (1.922.288.233) (2.022.767.850) Cash payment of income taxes
Arus kas bersih yang digunakan Net cash flow used
untuk kegiatan operasional (7.684.046.733) (4.047.440.227) for operating activity
ARUS KAS DARI CASH FLOW FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap (11.382.073) (26.790.781) Acquisition of fixed assets
Pembayaran uang muka aset tetap (1.208.134.164) - Payment of fixed assets advance
Arus kas bersih yang digunakan Net cash flow used
untuk kegiatan investasi (1.219.516.237) (26.790.781) for investing activity
ARUS KAS DARI CASH FLOW FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan pinjaman lain-lain 4.651.396.649 1.144.056.407 Received of other loans
Arus kas yang diperoleh dari Net cash flow provided by
kegiatan pendanaan 4.651.396.649 1.144.056.407 financing activity
PENURUNAN DECREASE IN
KAS DAN SETARA KAS (4.252.166.321) (2.930.174.601) CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS 9.691.859.678 13.778.885.521 CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AWAL PERIODE AT THE BEGINNING OF THE PERIOD
Selisih kurs penjabaran mata uang 571.683.231 247.710.143 Difference in foreign exchange rate
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AKHIR PERIODE 6.011.376.588 11.096.421.063 AT THE END OF THE PERIOD
Catatan laporan keuangan terlampir merupakan 6 The accompanying notes to the financial
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan statements from an integral part of
secara keseluruhan. these financial statements.
Page 10
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan a. Company’s Establishment
PT Capitalinc Investment Tbk (“Perusahaan”) dan entitas anak PT Capitalinc Investment Tbk ("the Company") and its
(“Grup”) didirikan di Jakarta berdasarkan Akta No. 15 tanggal subsidiaries (“Group”), was established in Jakarta on
11 November 1983 yang dibuat di hadapan Soedarno, S.H., November 11, 1983, based on the Notarial Deed No. 15
Notaris di Jakarta. Akta pendirian Perusahaan telah disahkan made in the presence of Soedarno, S.H., Public Notary in
oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Jakarta. The Deed of establishment has been approved by
Keputusan No. C2-7999-HT.01.01. Tahun 1983 tanggal 12 the Ministry of Justice of Republic of Indonesia in its
Desember 1983 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Decision Letter No. C2-7999-HT.01.01 Year 1983 on
Republik Indonesia No. 4 tanggal 13 Januari 1984, tambahan December 12, 1983, and published in the State Gazette of
No. 35. the Republic of Indonesia No. 4, dated January 13, 1984,
supplement No. 35.
Seluruh anggaran dasar termasuk perubahannya telah The articles have been amended in accordance with The
disusun kembali untuk disesuaikan dengan Undang-undang Law No. 40/2007 concerning Limited Liability Company, as
(UU) No. 40/2007 tentang Perseroan Terbatas, sebagaimana stated under Notarial Deed No. 52 made by Agus Madjid,
dimuat dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 52 S.H., Notary in Jakarta, dated July 24, 2008. This
tanggal 24 Juli 2008 dibuat di hadapan Agus Madjid, S.H., amendment has been approved by the Ministry of Law and
Notaris di Jakarta. Perubahan ini telah disahkan oleh Menteri Human Rights in its Decision Letter No. AHU-
Hukum dan Hak Asasi Manusia dengan surat keputusannya 57563.AH.01.02. Year 2008 dated September 1, 2008 was
No. AHU-57563.AH.01.02. Tahun 2008 tanggal 1 September published in the State Gazette of the Republic of Indonesia,
2008 telah diumumkan dalam Berita Negara Republik dated February 17, 2009 No. 14, supplement No. 4702.
Indonesia tanggal 17 Februari 2009 No. 14, tambahan No
4702.
Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami perubahan, The articles of the Company have been amended, with the
dengan perubahan terakhir sebagai berikut: latest amendment as follows:
Pada 24 Juli 2012 terjadi perubahan anggaran dasar On July 24, 2012 the articles of association have amended
sebagaimana tertuang dalam Akta No. 23 tertanggal based on Notarial Deed No. 23 dated July 24, 2012 by Agus
24 Juli 2012 yang dibuat di hadapan Agus Madjid, S.H., Madjid, S.H., Notary in Jakarta related to change in the Deed
Notaris di Jakarta mengenai perubahan Akta No. 12, Akta ini No. 12, the Deed has been received by the Minister of Law
telah diterima pemberitahuannya oleh Menteri Hukum dan Hak and Human Rights Republic of Indonesia as stated in
Asasi Manusia Republik Indonesia sebagaimana tertuang Notification Acceptance of PT Capitalinc Investment Tbk
dalam surat Penerimaan Pemberitahuan Anggaran Dasar PT No. AHU-AH.01.10-33540 dated September 13, 2012.
Capitalinc Investment Tbk No. AHU-AH.01.10-33540
tertanggal 13 September 2012.
Sesuai dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum According to the Deed of Extraordinary General Meeting of
Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) No. 245, tanggal 30 Shareholders (EGMS), No. 245, dated April 30, 2014, made
April 2014, yang dibuat di hadapan Humberg Lie, S.H., Notaris by Humberg Lie, S.H., Notary in Jakarta, the Company has
di Jakarta, Perusahaan telah merubah struktur permodalan changed its capital structure and its article of association, in
dan anggaran dasarnya sehubungan dengan dilakukannya connection with the Rights Issue IV. This Deed has been
Penawaran Umum Terbatas (PUT) IV. Akta ini telah approved by the Ministry of Law and Human Rights of the
memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Republic of Indonesia No. AHU-02234.40.21.2014. Year
Manusia Republik Indonesia No. AHU-02234.40.21.2014. 2014 dated May 21, 2014.
Tahun 2014 tanggal 21 Mei 2014.
7
Page 11
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian Perusahaan (lanjutan) a. Company’s Establishment (continued)
Sesuai dengan Akta No. 124 tanggal 18 Juni 2015 tentang According to the Deed No. 124 dated June 18, 2015 of
Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Statement of Shareholder’s General Meeting Excluding
Biasa, yang dibuat di hadapan Humberg Lie, S.H., Notaris Extraordinary, made by Humberg Lie, S.H., Notary in
yang di Jakarta, Perusahaan telah merubah modal dasarnya. Jakarta, the Company has changed its capital base. This
Akta ini telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum Deed has been approved by the Minister of Law and Human
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU- Rights of the Republic of Indonesia No. AHU-
0937613.AH.01.02. Tahun 2015 tanggal 19 Juni 2015. 0937613.AH.01.02. Year 2015 dated June 19, 2015.
Sesuai dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 117, Based on the Deed of Statement of Meeting Resolutions,
tanggal 31 Agustus 2021, yang dibuat di hadapan Humberg No. 117, dated August 31, 2021, made by Humberg Lie.
Lie, S.H., Notaris di Jakarta. Perusahaan telah merubah S.H., Notary in Jakarta. The Company changed in the article
anggaran dasar Perusahaan. Akta ini telah memperoleh of association of the Company's management. This Deed
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia has been approved by the Minister of Law and Human
Republik Indonesia No. AHU-AH.01.30.0453146. Tahun 2021 Rights of the Republic of Indonesia No. AHU-
tanggal 27 September 2021. AH.01.30.0453146. Year 2021 dated September 27, 2021.
Perusahaan telah melakukan beberapa kali perubahan data The Company has made several changes to the company's
perseroan, perubahan terakhir berdasarkan Akta Pernyataan data, the latest change based on the Deed of Statement of
Keputusan Rapat No. 59 tanggal 20 Agustus 2024 yang Meeting Resolutions No. 59 dated August 20, 2024 made by
dibuat di hadapan Humberg Lie, S.H., Notaris di Jakarta. Akta Humberg Lie, S.H., Notary in Jakarta. This deed has been
ini telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan approved by the Minister of Law and Human Rights of the
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU- Republic of Indonesia No. AHU-0177153.AH.01.11. Year
0177153.AH.01.11. Tahun 2024 tanggal 22 Agustus 2024. 2024 dated August 22, 2024.
Perusahaan memulai aktivitas usaha komersilnya pada tahun The Company started its commercial operation in 1984.
1984.
b. Bidang dan Lokasi Usaha b. Principle Activity and Registered Office
Sesuai pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkup In accordance with Article 3 of the Company's articles of
kegiatan Perusahaan adalah bidang perdagangan umum, association, the scope of the Company's activities is in the
pengangkutan dan jasa, serta melakukan penyertaan atau fields of general trade, transportation and services, as well
investasi pada Perusahaan lain (termasuk tapi tidak terbatas as making participation or investment in other companies
pada bidang pertambangan dan energi) dengan tetap (including but not limited to the mining and energy sectors)
mematuhi ketentuan-ketentuan di bidang pasar modal serta while still complying with the provisions in the capital market
ketentuan lain yang berlaku. sector and other applicable provisions.
8
Page 12
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Bidang dan Lokasi Usaha (lanjutan) b. Principle Activity and Registered Office (continued)
Express Profitable Investment Ltd. dan Roulette Capital Express Profitable Investment Ltd. and Roulette Capital
Investment Ltd. adalah pemegang saham Investment Ltd. are the majority/controlling shareholder of
mayoritas/pengendali Perusahaan, dimana merupakan afiliasi the Company, which is an affiliate of PT Samuel
dari PT Samuel International, yang juga bertindak sebagai International, which also acts as an arranger/controller. The
arranger/controller. Perusahaan dan entitas anak (Catatan 1f) Company and its subsidiaries (Note 1f) here in after
selanjutnya secara bersama disebut sebagai Grup. collectively referred to as the Group.
Perusahaan berdomisili di Jakarta dengan alamat Gedung The Company is domiciled in Jakarta, with address in Forci
Forci Gamon, Jl. Radio Dalam Raya No. 2, Gandaria Utara, Gamon Building, Jl. Radio Dalam Raya No. 2, North
Kebayoran Baru, Jakarta Selatan 12140. Gandaria, Kebayoran Baru, South Jakarta 12140.
c. Susunan Dewan Komisaris, Dewan Direksi, dan Komite c. Board of Commissioners, Directors, and Audit
Audit Committee
Susunan Dewan Komisaris, Direksi, dan Komite Audit The composition of the Board of Commissioners, Directors,
Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember and Committee Audit of the Company as of June 30, 2026
2025 adalah sebagai berikut: and December 31, 2025 are as follows:
2026 2025
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Nicholas Justin Whittle Nicholas Justin Whittle : President Commissioner
Komisaris Independen : Ahmad Sultoni Soedradjat Ahmad Sultoni Soedradjat : Commissioner Independent
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama : Rizal Fadjar Bamahry Rizal Fadjar Bamahry : President Director
Direktur : Khaerudin Khaerudin : Director
Komite Audit Committee Audit
Ketua Komite : Ahmad Sultoni Soedradjat Ahmad Sultoni Soedradjat : Chairman of Committee Audit
Anggota : Achmad Herlanto Anggono Achmad Herlanto Anggono : Member
Anggota : Veatrick Septri Adi Veatrick Septri Adi : Member
Simatupang Simatupang
Anggota : Reza Mexalino Reza Mexalino : Member
Jumlah karyawan Perusahaan dan entitas anak pada tanggal Number of employees of the Company and its subsidiaries
30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 adalah masing-masing on June 30, 2026 and December 31, 2025 are 6 and 6
sebanyak 6 dan 6 orang. employees, respectively.
9
Page 13
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Susunan Dewan Komisaris, Dewan Direksi, dan Komite c. Board of Commissioners, Directors, and Audit
Audit (lanjutan) Committee (continued)
Jumlah remunerasi yang diterima oleh komisaris dan direksi The remuneration for the board of commissioners and
Perusahaan adalah sebagai berikut: directors are as follows:
2026 2025
Komisaris : 192.000.000 384.000.000 : Commissioners
Direksi : 316.736.518 593.224.962 : Directors
508.736.518 977.224.962
Manajemen kunci Key management
Manajemen kunci hanya mencakup Direksi Perusahaan. Key management personnel only consist of Directors of the
Company.
d. Penyelesaian Laporan Keuangan Konsolidasian d. Completion of Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan ini telah diselesaikan dan diotorisasi untuk The financial statements have been completed and
diterbitkan oleh Direksi Perusahaan pada tanggal 27 Agustus authorized to be issued by Directors of the Company on
2026. August 27, 2026.
e. Penawaran Umum Saham e. Public Offering of Shares
Saham Shares
Pada tanggal 20 Februari 1990, Perusahaan memperoleh izin On February 20, 1990, the Company obtained permission
dari Menteri Keuangan Republik Indonesia dengan surat No. from the Minister of Finance of the Republic of Indonesia
SI083/SHM/MK.10/1990 untuk melakukan penawaran umum with letter No. SI083/SHM/MK.10/1990 to conduct a public
atas 2.000.000 (dua juta) saham Perusahaan. Saham-saham offering of 2,000,000 (two million) shares of the Company.
tersebut dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Surabaya. The shares were listed on the Jakarta and Surabaya Stock
Exchanges.
Pada tanggal 1 November 1991, Perusahaan memperoleh Effective on November 1, 1991, the Company obtained an
persetujuan dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal approval from the Chairman of Capital Market and Financial
(Bapepam) dengan surat No. S.1839/PM/1991 untuk Institution Supervisory Agency (“Bapepam”) through letter
melakukan pencatatan sejumlah 8.000.000 (delapan juta) No. S.1839/PM/1991 for a listing of 8,000,000 (eight million)
saham (Company listing), nilai nominal Rp1.000 per saham. Company shares (Company listing) at a nominal price of
Rp1,000 per share.
10
Page 14
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
e. Penawaran Umum Saham (lanjutan) e. Public Offering of Shares (continued)
Pada tanggal 5 September 1994, Perusahaan melakukan On September 5, 1994, the Company distributed 22,497,450
pembagian saham bonus sejumlah 22.497.450 saham bonus shares to its shareholders at nominal Rp1,000 per
dengan nilai nominal Rp1.000 per saham yang berasal dari share was derived from share premium obtained during the
agio saham hasil Penawaran Umum Saham. Initial Public Offering.
Pada tanggal 6 Oktober 1995, Perusahaan memperoleh On October 6, 1995, the Company obtained an effective
pernyataan efektif dari Ketua Bapepam dengan surat No. letter from the Chairman of Capital Market and Financial
S.1279/PM/1995 untuk melakukan Penawaran Umum Institution Supervisory Agency (“Bapepam”) through letter
Terbatas II dengan hak memesan efek terlebih dahulu No. S.1279/PM/1995 for Limited Public Offering II upon the
sebesar 118.793.880 saham, nilai nominal Rp1.000 per issuing a pre-emptive right of 118,793,880 shares with
saham. nominal Rp1,000 per share.
Pada tanggal 12 September 1997, Perusahaan melakukan On September 12, 1997, the Company undertook a stock
perubahan nilai nominal saham dari split from nominal of Rp1,000 per share to Rp500 per share.
Rp1.000 per saham menjadi Rp500 per saham. Saham- The shares listed in Jakarta and Surabaya Stock
saham tersebut dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Exchanges.
Surabaya.
Pada tanggal 21 Oktober 1997, Perusahaan melakukan On October 21, 1997, the Company distributed 72,458,670
pembagian saham bonus sejumlah 72.458.670 saham dividend share to its shareholders at nominal Rp1,000 per
dengan nilai nominal Rp1.000 per saham. Saham-saham share. The shares listed in Jakarta and Surabaya Stock
tersebut dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Surabaya. Exchanges.
Pada tanggal 2 Desember 1997, Perusahaan memperoleh On December 2, 1997, the Company obtained an effective
pernyataan efektif dari Ketua Bapepam dengan surat No. statement from the Chairman of Capital Market Supervisory
S.2427/PM/1997, untuk melakukan Penawaran Umum Agency (Bapepam) by its Effective Letter No.
Terbatas III dengan hak memesan efek terlebih dahulu S.2427/PM/1997 for Limited Public Offering III upon the
sebesar 1.444.500.000 saham, nilai nominal Rp500 per issuing a pre-emptive right of 1,444,500,000 shares at
saham. nominal Rp500 per share.
Pada tanggal 26 Februari 2003, Perusahaan telah melakukan On February 26, 2003, the Company implemented a reverse
reverse stock atas saham-saham Perusahaan dengan stock by increasing the nominal value from Rp500 to
meningkatkan nilai nominal Rp500 menjadi Rp50.000 untuk Rp50,000 for the share series A shares and from Rp15 to
saham seri A dan nilai nominal Rp15 menjadi Rp1.500 untuk Rp1,500 for the share series B. The shares listed in Jakarta
saham seri B. Saham-saham tersebut dicatatkan pada Bursa and Surabaya Stock Exchanges.
Efek Jakarta dan Surabaya.
Terhitung sejak tanggal 30 September 2003, saham Commencing on September 30, 2003, according to approval
Perusahaan tidak tercatat lagi pada Bursa Efek Surabaya, letter of Securities Listing Cancellation of
berdasarkan surat persetujuan pembatalan pencatatan efek PT Capitalinc Investment Tbk No. JKT-005/LIST-
(Delisting) PT Capitalinc Investment Tbk dengan No. JKT- EMITEN/BES/XI/2003, dated September 3, 2003 the
005/LIST-EMITEN/BES/XI/2003 tanggal 3 September 2003. Company’s shares was delisted from Surabaya Stock
Exchange.
11
Page 15
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
e. Penawaran Umum Saham (lanjutan) e. Public Offering of Shares (continued)
Pada tanggal 8 Desember 2010, Perusahaan telah melakukan On December 8, 2010, the Company increased the
peningkatan modal dasar menjadi authorized capital into Rp8,000,000,000,500 divided into
Rp8.000.000.000.500 terbagi atas 4.081.523.234 lembar 4,081,523,234 shares that consist of 38,715,467 shares
saham, masing-masing saham seri A sejumlah 38.715.467 series A with the nominal value of Rp50,000 per share and
lembar saham bernilai nominal Rp50.000 per lembar saham 4,042,817,767 shares series B with the nominal value of
dan saham seri B sejumlah 4.042.817.767 saham bernilai Rp1,500 per share. The shares listed in Jakarta Stock
nominal Rp1.500 per lembar saham. Saham-saham tersebut Exchange.
dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta.
Selanjutnya, Perusahaan melakukan penambahan modal Furthermore, the Company increased their capital stock by
tanpa hak memesan efek terlebih dahulu dengan pengeluaran issuing non pre-emptive right through issuing the new shares
saham baru sebesar 10% dari modal ditempatkan dan disetor amounting to 10% from the issued and fully paid in capital or
atau sebanyak 72.874.443 lembar saham dengan nilai nominal equivalent to 72,874,443 shares with the nominal value of
Rp1.500 per lembar saham kepada Robin dan Alex Macoy Rp1,500 per share to Robin and Alex Macoy Strategic Ltd.,
Strategic Ltd., berkedudukan di British Virgin Islands. domicile in British Virgin Islands.
Pada tanggal 31 Maret 2014 Perusahaan telah memperoleh On March 31, 2014, the Company has been approved for the
persetujuan untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas IV Limited Public Offering IV with pre-emption right (LPO IV) to
dengan hak memesan efek terlebih dahulu (PUT IV) kepada the shareholders in order rights amount of 27,833,988,507
para pemegang saham dalam rangka HMETD jumlah (twenty-seven billion eight hundred and thirty-three million
27.833.988.507 (dua puluh tujuh milyar delapan ratus tiga nine hundred and eighty-eight thousand five hundred and
puluh tiga juta sembilan ratus delapan puluh delapan ribu lima seventy) ordinary shares in the name ("Shares") Series C
ratus tujuh) saham biasa atas nama (“Saham”) Seri C dengan with a nominal value of Rp100 (one hundred rupiah) per
nilai nominal Rp100 (seratus rupiah) per saham. share.
Obligasi Bonds
Pada tanggal 27 Juni 1997, Perusahaan pernah On June 27, 1997, the Company obtained an approval from
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam dengan the Chairman of Capital Market Supervisory Agency
surat No. S-1489/PM/1997, untuk melakukan penawaran (Bapepam) by its letter No. S-1489/PM/1997 to offer the
obligasi kepada masyarakat dengan nilai nominal Company’s bond to public amounting Rp200,000,000,000 at
Rp200.000.000.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar a fixed rate of 16.375% per annum. The bonds have been
16,375% per tahun. Atas obligasi tersebut telah dilunasi oleh repaid by the Company.
Perusahaan.
f. Entitas Anak f. Subsidiaries
Entitas Induk dan entitas anak secara bersama-sama disebut The Parent and its subsidiaries, as together referred as
“Grup”. Perusahaan memiliki pengendalian baik secara “Group”. The Company has control either directly or indirectly
langsung maupun tidak langsung atas entitas anak sebagai in the following subsidiaries:
berikut:
12
Page 16
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
Persentase Jumlah Aset (Dalam
Tahun Operasi Kepemilikan/ Jutaan Rupiah)/
Kegiatan Pokok/ Komersil/ Percentage of Total Assets (In Million
Entitas Anak/ Domisili/ Principal Year of Ownership Rupiah)
Subsidiaries Domicile Business Activity Incorporation 2026 2025 2026 2025
Kepemilikan
Langsung/
Direct Ownership
PT Kutai Etam Kalimantan Minyak dan Gas/
Petroleum Selatan Oil and Gas - 90,00 90,00 - -
Minyak dan Gas/
Greenstar Assets Ltd. Tortola Oil and Gas - 100,00 100,00 - -
PT Cahaya Batu Raja Minyak dan Gas/
Blok DKI Jakarta Oil and Gas - 99,50 99,50 6 6
PT Energi Nusantara Minyak dan Gas/
Raya DKI Jakarta Oil and Gas - 99,00 99,00 11.000 11.000
Minyak dan Gas/
PT Indo LNG Prima DKI Jakarta Oil and Gas - 99,99 99,99 - -
Minyak dan Gas/
PT Indo Kilang Prima DKI Jakarta Oil and Gas - 99,99 99,99 - -
Perdagangan dan
Jasa/
PT Indogas Kriya Trading &
Dwiguna DKI Jakarta Services 2006 99,00 99,00 234.023 232.956
Persentase Jumlah Aset (Dalam
Tahun Operasi Kepemilikan/ Jutaan Rupiah)/
Kegiatan Pokok/ Komersil/ Percentage of Total Assets (In Million
Entitas Anak/ Domisili/ Principal Year of Ownership Rupiah)
Subsidiaries Domicile Business Activity Incorporation 2026 2025 2026 2025
Kepemilikan Tidak
Langsung/
Indirect Ownership
Minyak dan Gas/
PT Batu Raja Energi *)
DKI Jakarta Oil and Gas - 90,00 90,00 11.000 11.000
Fast Returns Enterprise Minyak dan Gas/
Ltd **) Tortola Oil and Gas - 100,00 100,00 - -
*) Kepemilikan melalui CBRB *) Ownership through CBRB
**) Kepemilikan melalui GSAL **) Ownership through GSAL
13
Page 17
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
f.1 Greenstar Assets Ltd (“GSAL’’) f.1 Greenstar Assets Ltd (“GSAL”)
Greenstar Assets Ltd ("GSAL") didirikan berdasarkan Greenstar Assets Ltd ("GSAL") was incorporate under
hukum British Virgin Islands tanggal 18 Juli 2005. GSAL the laws of the British Virgin Islands on July 18, 2005.
berdomisili di Portcullis TrustNet Chambers, Po Box 3444, GSAL is domiciled at Portcullis TrustNet Chambers, Po
Road Town, Tortola British Virgin Islands. Box 3444, Road Town, Tortola British Virgin Islands.
Kantor pusat berlokasi di Menara Jamsostek, Menara Office located at Jamsostek Tower, South Tower, 10th
Selatan Lantai 10, Jl. Jend. Gatot Subroto No. 38, Jakarta Floor, Jl. Jend. Gatot Subroto No. 38, Jakarta 12710.
12710.
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan ini, As of the completion date of this report, Greenstar
Greenstar Assets Ltd belum memulai operasi komersial. Assets Ltd has not started its commercial operations.
f.2 PT Cahaya Batu Raja Blok (“CBRB”) f.2 PT Cahaya Batu Raja Blok (“CBRB”)
PT Cahaya Batu Raja Blok ("CBRB") didirikan PT Cahaya Batu Raja Blok ("CBRB") was established
berdasarkan Akta Notaris No. 2 tanggal based on Notarial Deed No. 2 dated August 2, 2004,
2 Agustus 2004, yang telah diubah dengan Akta Notaris which has been amended with Notarial Deed No. 8
No. 8 tanggal 29 Oktober 2004 dari dated October 29, 2004 of Drs. I Gede Purwaka, S.H.,
Drs. I Gede Purwaka, S.H., Notaris di Tangerang. Akta Notary in Tangerang. The Deed of establishment has
pendirian disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Hak been approved by the Minister of Justice and Human
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Rights of the Republic of Indonesia in his decision letter
Keputusan No. C.28179.HT.01.01 tahun 2004 tanggal 10 No. C.28179.HT.01.01 year 2004 dated November 10,
November 2004. 2004.
Anggaran Dasar CBRB telah diubah dan disesuaikan Company's Articles of Association has been changed
dengan UU No. 40 tahun 2007 dengan Akta No. 3 tanggal and adjusted to Law No. 40 year 2007 the Deed No. 3
16 Oktober 2008 dibuat di hadapan Notaris Sastriany dated October 16, 2008, made by appeared before
Yoso Prawiro, S.H., Notaris di Jakarta, yang telah Sastriany Yoso Prawiro, S.H., Notary in Jakarta, which
disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia has been approved by the Minister of Justice of the
Republik Indonesia dalam SK No. AHU-91658.AH.01.02 Republic of Indonesia in the decision letter on SK No.
tahun 2008. AHU-91658.AH.01.02 year 2008.
Anggaran Dasar CBRB telah mengalami beberapa kali CBRB article of Association have been amended
perubahan terakhir kali diubah dengan Akta several times, most recently by Notary Deed No.13
No. 13 tanggal 19 Maret 2015 di hadapan Notaris dated March 19, 2015 made by Notary Chilmiyati
Chilmiyati Rufaida, S.H., mengenai perubahan struktur Rufaida, S.H., about changes in the capital structure and
permodalan dan susunan komisaris. Akta tersebut telah composition of the board of commissioner. The Deed
mendapatkan pengesahan dari Menteri Kehakiman dan has been approved by the Minister of Justice and
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU.01.03. Human Rights of the Republic of Indonesia No.
0924952. Tahun 2015 tanggal 16 April 2015. AHU.01.03.0924952. Year 2015 dated April 16, 2015.
14
Page 18
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
f.2 PT Cahaya Batu Raja Blok (“CBRB”) (lanjutan) f.2 PT Cahaya Batu Raja Blok (“CBRB”) (continued)
Kantor pusat berlokasi di Menara Jamsostek, Menara Office located at Jamsostek Tower, North Tower, 19th
Utara Lantai 19, Jl. Jend. Gatot Subroto No. 38, Jakarta Floor, Jl. Jend. Gatot Subroto No. 38, Jakarta 12710.
12710.
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan ini, PT As of the completion date of this report, PT Cahaya
Cahaya Batu Raja Blok belum memulai operasi Batu Raja Blok has not started its commercial
komersial. operations.
f.3 PT Kutai Etam Petroleum (“KEP”) f.3 PT Kutai Etam Petroleum (“KEP”)
PT Kutai Etam Petroleum ("KEP") didirikan di PT Kutai Etam Petroleum ("KEP") was established in
Tenggarong berdasarkan Akta Notaris No. 85 pada Tenggarong based on the Deed No. 85 dated January
tanggal 20 Januari 2004 yang dibuat oleh dan di 20, 2004 made by and before Bambang Sudarsono,
hadapan Bambang Sudarsono, S.H., Akta ini telah S.H., this Deed has been approved by the Ministry of
disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Justice and Human Rights in its Decision Letter No. C-
Manusia dalam Surat Keputusan No. C 33173.HT.01.01. Year 2005 dated December 14,
33173.HT.01.01. Tahun 2005 pada tanggal 14 2005.
Desember 2005.
Anggaran Dasar KEP telah mengalami beberapa kali KEP Articles of Association has been amended several
perubahan, antara lain dengan Akta Notaris No. 100 times, among others by Notarial Deed
yang dibuat oleh dan di hadapan Ambiati, S.H., Notaris No. 100 made by and before Ambiati, S.H., Notary in
di Bekasi tanggal 30 Juni 2009 mengenai perubahan Bekasi dated June 30, 2009 regarding the changes of
susunan Pengurus KEP serta Akta Notaris No. 112 yang KEP Board of Commissioners and Directors and the
dibuat di hadapan Ambiati, S.H., Notaris di Bekasi, Notarial Deed No. 112 dated August 16, 2012, made
tanggal 16 Agustus 2012, mengenai perubahan by and appeared before Ambiati, S.H., Notary in
pemegang saham. Terakhir kali diubah dengan Akta No. Bekasi, regarding changes in stockholder’s equity. Last
15 tertanggal 19 Maret 2015 yang dibuat oleh dan di modified by Notary Deed No. 15, dated March 19, 2015
hadapan Chilmiyati Rufaida, S.H., Notaris di Bogor. made by and before Chilmiyati Rufaida, S.H., Notary in
Bogor.
Sampai dengan tanggal laporan, Manajemen KEP telah As of the report date, the KEP Management has made
melakukan pencadangan seluruhnya atas aset provision entirely on exploration and evaluation assets.
eksplorasi dan evaluasi.
Kantor pusat berlokasi di Menara Jamsostek, Menara Office located at Jamsostek Tower, North Tower, 19th
Utara Lantai 19, Jl. Jend. Gatot Subroto No. 38, Jakarta Floor, Jl. Jend. Gatot Subroto No. 38, Jakarta 12710.
12710.
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan ini, PT As of the completion date of this report, PT Kutai Etam
Kutai Etam Petroleum belum memulai operasi Petroleum has not started its commercial operations.
komersial.
15
Page 19
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
f.4 PT Energi Nusantara Raya (“ENR”) f.4 PT Energi Nusantara Raya (“ENR”)
PT Energi Nusantara Raya (“ENR”) didirikan PT Energi Nusantara Raya (“ENR”) was established
berdasarkan Akta pendirian Perseroan Terbatas yang by Deed of incorporation of a Limited Liability
dibuat dan dihadapkan oleh Notaris Humberg Lie, S.H., Company made by and before Notary Humberg Lie,
S.E., M.Kn., No. 50 tanggal 8 Juni 2012. Akta ini telah S.H., S.E., M.Kn., No. 50 dated June 8, 2012. This
disahkan oleh Kementerian Hukum dan Hak Asasi Deed has been approved by the Ministry of Justice and
Manusia No. AHU-10.AH.02.02 tahun 2010 pada Human Rights in decree No. AHU-10.AH.02.02 year
tanggal 9 Februari 2010. Terakhir kali diubah dengan 2010 on February 9, 2010. The last amendment was
Akta No. 14 tertanggal 19 Maret 2015 yang dibuat di by Notary Deed No. 14, dated March 19, 2015 made
hadapan Chilmiyati Rufaida, S.H., Notaris di Bogor. by and before Chilmiyati Rufaida, S.H., Notary in
Bogor.
Sesuai pasal 3 anggaran dasar, Perusahaan bergerak According to clause 3 of its article association, the
di bidang perdagangan, pembangunan, perindustrian, Company activity include trading, development,
percetakan, pertanian, jasa kecuali jasa di bidang industrial, printing, agriculture, service except for
hukum dan pajak, dan pengangkutan darat. services in the field of law and taxation, and land
transportation.
Berdasarkan Surat Keterangan Domisili No. Based on Certificate of Domicile No.
Ref.MGT.0128A/SPD/VII/2012 tanggal 18 Juli 2012. Ref.MGT.0128A/SPD/VII/2012 dated July 18, 2012.
ENR berdomisili di Menara Jamsostek, Menara Selatan ENR domicile in Jamsostek Tower, South Tower, 10th
Lantai 10, Jl. Jend. Gatot Subroto No. 38, Jakarta Floor, Jl. Jend. Gatot Subroto No.38, Jakarta 12710.
12710. Sampai dengan tanggal laporan keuangan ini, Until the date of this financial report, ENR has not yet
ENR belum memulai operasi komersial. started its commercial operations.
f.5 PT Batu Raja Energi (“BRE”) f.5 PT Batu Raja Energi (“BRE”)
BRE didirikan di Jakarta berdasarkan Akta No. 22 BRE was established in Jakarta, based on the Notarial
tanggal 11 April 2012 yang dibuat di hadapan Humberg Deed No. 22 dated April 11, 2012 of Humberg Lie,
Lie, S.H., S.E., M.Kn., Notaris di Jakarta Utara. Akta S.H., S.E., M.Kn., Public Notary in North Jakarta. The
pendirian Perusahaan telah disahkan oleh Menteri Deed of establishment was approved by the Ministry of
Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Justice of Republic of Indonesia in its Decision Letter
Keputusan No. AHU-0032242.AH.01.09 tahun 2012 No. AHU-0032242.AH.01.09 year 2012 on April 16,
tanggal 16 April 2012. Terakhir kali diubah dengan Akta 2012. Last modified by Notary Deed No. 12, dated
No. 12 tertanggal 19 Maret 2015 yang dibuat oleh dan March 19, 2015 made by and before Chilmiyati
di hadapan Chilmiyati Rufaida, S.H., Notaris di Bogor. Rufaida, S.H., Notary in Bogor.
Sesuai pasal 3 anggaran dasar, Perusahaan bergerak According to article 3 of its article association,
di bidang perdagangan, pembangunan, perindustrian, the Company activity include trading, development,
percetakan, pertanian, jasa kecuali jasa di bidang industrial, printing, agriculture, service except for
hukum dan pajak, dan pengangkutan darat. services in the field of law and taxation, and land
transportation.
16
Page 20
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
f.5 PT Batu Raja Energi (“BRE”) (lanjutan) f.5 PT Batu Raja Energi (“BRE”) (continued)
Per tanggal 31 Desember 2014, saham Perusahaan As of December 31, 2014, the Company’s shares are
dimiliki oleh PT Cahaya Batu Raja Blok sebanyak 90% owned by PT Cahaya Batu Raja Blok
senilai Rp9.900.000.000. Perusahaan telah Rp9,900,000,000 worth as much as 90%. The
mengkonsolidasikan laporan keuangan ke Company has consolidated the financial statements of
PT Cahaya Batu Raja Blok. PT Cahaya Batu Raja Blok.
BRE berdomisili di Jakarta dengan alamat Menara BRE domiciles at the Jamsostek Tower, South Tower,
Jamsostek, Menara Selatan Lantai 10, 10th Floor, Jl. Jend. Gatot Subroto No. 38, Jakarta
Jl. Jend. Gatot Subroto No. 38, Jakarta 12710. 12710.
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan ini, PT As of the completion date of this report, PT Batu Raja
Batu Raja Energi belum memulai operasi komersial. Energi has not started its commercial operations.
f.6 PT Indo LNG Prima (“ILP”) f.6 PT Indo LNG Prima (“ILP”)
PT Indo LNG Prima (‘’ILP’’) didirikan berdasarkan Akta PT Indo LNG Prima (‘’ILP’’) was established based on
Notaris Ny. Hizmelina, S.H., No. 05 tanggal Notarial Deed of Ny. Hizmelina, S.H., No. 05 dated
21 September 2012. Anggaran Dasar Perusahaan telah September 21, 2012. The Articles of Association of the
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Company have been approved by the Minister of Law
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. and Human Rights of the Republic of Indonesia with a
AHU.52497.AH.01.01. Tahun 2012. letter of Decision Letter No. AHU.52497.AH.01.01.
Year 2012.
Akuisisi ILP pada tanggal 23 Maret 2017 berdasarkan Acquisition of ILP on March 23, 2017 based on Deed
Akta Jual Beli Saham No. 132, No. 133, dan No. 134 of Sale and Purchase of Shares No. 132, No. 133, and
yang dibuat di hadapan Notaris Humberg Lie, S.H., S.E., No. 134 made before Notary Humberg Lie, S.H., S.E.,
M.Kn, dengan nilai akuisisi sebesar USD824.897 M.Kn, with an acquisition value of USD824,897
ekuivalen Rp11.000.000.000. equivalent Rp11,000,000,000.
Proses akuisisi ILP oleh Perusahaan tidak dilakukan The process of acquisition of ILP by the Company was
penilaian oleh jasa penilai independen. not assessed by an independent appraisal service.
17
Page 21
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
f.6 PT Indo LNG Prima (“ILP”) (lanjutan) f.6 PT Indo LNG Prima (“ILP”) (continued)
Perhitungan nilai goodwill ILP pada saat akuisisi dan The valuation of goodwill for ILP on acquisition and the
mutasinya sejak tanggal akuisisi sampai dengan 31 movements from the acquisition date through
Desember 2017 adalah sebagai berikut: December 31, 2017 are as follows:
23 Maret 2017/
March 23, 2017
Nilai buku aset bersih/The book value of net assets 10.811.001.145
Bagian aset bersih yang diambil alih – 99,99%/portion of the net assets taken over
99,99% 10.809.920.045
Nilai perolehan/Acquisition cost 11.000.000.000
Goodwill pada saat akuisisi/Goodwill on acquisition 190.079.955
Penurunan nilai goodwill/Impairment of goodwill (190.079.955)
Jumlah tercatat setelah penurunan nilai/ Total carrying amount after impairment -
Kantor pusat berlokasi di Gedung Forci Gamon Jl. Radio Office located at the Forci Gamon Building, Jl. Radio
Dalam Raya No. 02, Kel. Gandaria Utara, Kec. Dalam Raya No. 02, Gandaria Utara Subdistrict,
Kebayoran Baru, Jakarta Selatan. Kebayoran Baru District, South Jakarta.
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan ini, PT As of the completion date of this report, PT Indo LNG
Indo LNG Prima belum memulai operasi komersial. Prima has not started its commercial operations.
f.7 PT Indogas Kriya Dwiguna (“IKD”) f.7 PT Indogas Kriya Dwiguna (“IKD”)
PT Indogas Kriya Dwiguna (‘’IKD’’) didirikan PT Indogas Kriya Dwiguna (‘’IKD’’) was established
berdasarkan Akta Notaris Ny. Hizmelina, S.H., (Notaris based on Notarial Deed of Ny. Hizmelina, S.H.,
di Jakarta) No. 03 tanggal 20 Juni 2005. Anggaran Dasar (Notary in Jakarta) No. 03 dated June 20, 2005. The
Perusahaan telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Company's Articles of Association has been approved
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat by the Minister of Law and Human Rights of the
Keputuan No. C-22903 HT.01.01.TH.2005 tanggal 18 Republic of Indonesia with Decision Letter No. C-
Agustus 2005. 22903 HT.01.01.TH.2005 dated August 18, 2005.
Akuisisi di PT Indogas Kriya Dwiguna pada tanggal 19 Acquisition of PT Indogas Kriya Dwiguna on June 19,
Juni 2017 berdasarkan Akta Jual Beli Saham No. 98 dan 2017 based on the Deed of Sale and Purchase of
No. 99 yang dibuat di hadapan Notaris Humberg Lie, Shares No. 98 and No. 99 made before the Notary
S.H., S.E., M.Kn, dengan nilai akuisisi sebesar Humberg Lie, S.H.,S.E., M.Kn, with an acquisition
USD3.010.688 ekuivalen Rp40.000.000.000. value of USD3,010,688 equivalent to
Rp40,000,000,000.
Proses akuisisi IKD oleh Perusahaan tidak dilakukan The process of acquisition of IKD by the Company
penilaian oleh jasa penilai independen. was not assessed by an independent appraisal.
18
Page 22
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
f.7 PT Indogas Kriya Dwiguna (“IKD”) (lanjutan) f.7 PT Indogas Kriya Dwiguna (“IKD”) (continued)
Perhitungan nilai goodwill IKD pada saat akuisisi dan The valuation of goodwill for IKD on acquisition and the
mutasinya sejak tanggal akuisisi sampai dengan 31 movements from the acquisition date through December
Desember 2017 adalah sebagai berikut: 31, 2017 are as follows:
19 Juni 2017/
Juni 19, 2017
Nilai buku aset bersih/The book value of net assets (USD988.628)
Bagian aset bersih yang diambil alih – 99,99%/portion of the net assets taken over
99,00% (USD978.742)
Nilai perolehan/Acquisition cost USD3.010.688
Goodwill pada saat akuisisi/ Goodwill on acquisition USD3.989.430
Konversi saldo goodwill menjadi Rupiah pada tanggal 19 Juni 2017 dengan
menggunakan kurs Rp13.286/ Conversion of goodwill balance to Rupiah on June
19, 2017 using the exchange rate of Rp13,286 53.143.384.813
Pada 31 Desember 2022 manajemen grup memutuskan On December 31, 2022, group management decided to
untuk melakukan penurunan atas seluruh nilai goodwill write down the entire value of IKD's goodwill.
IKD.
Kantor pusat berlokasi di Gedung Forci Gamon Jl. Radio Office located at the Forci Gamon Building, Jl. Radio
Dalam Raya No. 02, Kel. Gandaria Utara, Kec. Dalam Raya No. 02, Gandaria Utara Subdistrict,
Kebayoran Baru, Jakarta Selatan. Kebayoran Baru District, South Jakarta.
f.8 PT Indo Kilang Prima (“IKP”) f.8 PT Indo Kilang Prima (“IKP”)
PT Indo Kilang Prima (‘’IKP’’), dibentuk dan didirikan PT Indo Kilang Prima (‘’IKP’’) established and
berdasarkan Akta No. 03 tanggal 7 Maret 2013 yang incorporated under Deed No. 03 dated March 7, 2013
dibuat di hadapan Notaris Lili Zahrotul Ulya, S.H., M.Kn., made before the Notary Lili Zahrotul Ulya, S.H.,
di Tangerang. Akta pendirian tersebut telah mendapatkan M.Kn., in Tangerang. This Deed of establishment has
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia been approved by the Minister of Law and Human
dalam Surat Keputusan No. AHU-14099.AH.01.01. Rights in his Decision Letter No. AHU-
Tahun 2013 tanggal 19 Maret 2013. 14099.AH.01.01. Year 2013 dated March 19, 2013.
Akuisisi di IKP pada tanggal 3 Maret 2017 berdasarkan Acquisition of IKP on March 3, 2017 based on Deed
Akta Jual Beli Saham No. 16 dan No. 17 yang dibuat di of Sale and Purchase of Shares No. 16 and No. 17
hadapan Notaris Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn, dengan made before Notary Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn,
nilai akuisisi sebesar USD823.292 ekuivalen with an acquisition value of USD823,292 equivalent
Rp11.000.000.000. Rp11,000,000,000.
19
Page 23
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
f.8 PT Indo Kilang Prima (“IKP”) (lanjutan) f.8 PT Indo Kilang Prima (“IKP”) (continued)
Proses akuisisi IKP oleh Perusahaan tidak dilakukan The process of acquisition of IKP by the Company was
penilaian oleh jasa penilai independen. not assessed by an independent appraisal service.
Perhitungan nilai goodwill IKP pada saat akuisisi dan The valuation of goodwill for IKP on acquisition and the
mutasinya sejak tanggal akuisisi sampai dengan 31 movements from the acquisition date through
Desember 2017 adalah sebagai berikut: December 31, 2017 are as follows:
31 Maret 2017/
March 31, 2017
Nilai buku aset bersih/The book value of net assets 10.576.339.780
Bagian aset bersih yang diambil alih – 99,99%/portion of the net assets taken over 99,99% 10.575.282.146
Nilai perolehan/Acquisition cost 11.000.000.000
Goodwill pada saat akuisisi/Goodwill on acquisition 424.717.854
Penurunan nilai goodwill/Impairment of goodwill (424.717.854)
Jumlah tercatat setelah penurunan nilai/Total carrying amount after impairment -
Kantor pusat berlokasi di Gedung Forci Gamon Jl. Radio Office located at the Forci Gamon Building, Jl. Radio
Dalam Raya No. 02, Kel. Gandaria Utara, Kec. Dalam Raya No. 02, Gandaria Utara Subdistrict,
Kebayoran Baru, Jakarta Selatan. Kebayoran Baru District, South Jakarta.
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan ini, PT As of the completion date of this report, PT Indo Kilang
Indo Kilang Prima Energi belum memulai operasi has not started its commercial operations.
komersial.
Kepemilikan Tidak Langsung Indirect Ownership
f.9 Fast Return Enterprise Ltd (“FREL”) f.9 Fast Return Enterprise Ltd (“FREL”)
Fast Return Enterprise Ltd. (‘’FREL’’) didirikan Fast Return Enterprise Ltd. (FREL’’) was established
berdasarkan hukum British Virgin Island tanggal 18 by the laws territory of the British Virgin Island on
Februari 2011. FREL berdomisili di Portcullis Trustnet February 18, 2011. FREL domiciled in Portcullis
Chambers, PO Box 3444, Road Town, Tortola, British Trustnet Chambers, PO Box 3444 Road Town,
Virgin Islands. Tortola, British Virgin Islands.
20
Page 24
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
f. Entitas Anak (lanjutan) f. Subsidiaries (continued)
Kepemilikan Tidak Langsung (lanjutan) Indirect Ownership (continued)
f.9 Fast Return Enterprise Ltd (“FREL”) (lanjutan) f.9 Fast Return Enterprise Ltd (“FREL”) (continued)
Saham yang diterbitkan oleh Perusahaan harus terdiri Shares issued by the Company shall be consist of 1
atas 1 kelas dan 1 seri saham, yaitu saham biasa dan class and 1 series of shares, the ordinary shares and
setiap saham mungkin diterbitkan dengan atau tanpa any shares may be issued with or without par value and
nilai par dan setiap saham yang diterbitkan dengan nilai any shares issued with par value may be issued in
par dapat diterbitkan dalam mata uang yang disediakan. currencies provided. However, if not specified, the
Namun, jika mata uangnya tidak ditentukan maka mata applied currency must be from the United States. As of
uang yang digunakan harus dari Amerika Serikat. the date of this financial statements, FREL has not
Sampai dengan tanggal laporan keuangan ini, FREL started yet its commercial operations.
belum memulai operasi komersial.
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
a. Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi Keuangan (SAK) a. Compliance with Financial Accounting Standards (FAS)
Laporan keuangan konsolidasian Perusahaan dan entitas The consolidated financial statements of the Company and
anaknya (bersama-sama disebut sebagai “Grup”) telah its subsidiaries (together as “the Group”) have been
disusun dan disajikan sesuai dengan SAK Indonesia, yang prepared and presented in accordance with SAK in
mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) Indonesia, which comprise of the Statements of Financial
dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang Accounting Standards (SFAS) and the Interpretation of
diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Indonesia dari Financial Accounting Standards (IFAS) issued by the
Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) serta peraturan terkait Financial Accounting Standards Board of the Indonesian
yang diterbitkan oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK) (dahulu Institute of Accountants (FASB-IIA) and the relevant
BAPEPAM-LK), khususnya Peraturan No. VIII.G.7, Lampiran regulations issued by Financial Service Authority (OJK)
dari Keputusan Ketua BAPEPAM-LK No. Kep 347/BL/2012 (formerly the BAPEPAM-LK) specifically Rule No. VIII.G.7,
tanggal 25 Juni 2012 tentang “Penyajian dan Pengungkapan Attachment of the Chairman of BAPEPAM-LK No. Kep
Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”. 347/BL/2012 dated June 25, 2012 on “Presentation and
Disclosure of Financial Statements for Public Listed
Companies”.
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian b. Basis of Preparation Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian Grup telah disajikan The consolidated financial statements of Group have been
berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia prepared and presented in accordance with Financial
(“SAK”), yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Accounting Standards (“SFAS”) in Indonesia, which
Keuangan (“PSAK”) dan Interpretasi yang dikeluarkan oleh comprise the Statements and Interpretations issued by the
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Board of Financial Accounting Standards of the Indonesian
Indonesia dan Peraturan BAPEPAM-LK No. VIII G.7 tentang Institute of Accountants and BAPEPAM-LK Regulation No.
“Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten VIII.G.7 regarding “Presentation and Disclosure of Financial
atau Perusahaan Publik”, yang terlampir dalam surat KEP- Statements of Issuer or Public Companies”, as attached in
347/BL/ 2012 (BAPEPAM-LK No. VIII. G.7). letter KEP-347/BL/2012 (BAPEPAM-LK No. VIII. G.7).
21
Page 25
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian b. Basis of Preparation Consolidated Financial Statements
(lanjutan) (continued)
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated cash flow statement is prepared using the
menggunakan metode langsung, dengan mengelompokkan direct method, by grouping cash flows into operating,
arus kas dalam aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan. investing, and financial activities.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan The reporting currency used in the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian ini adalah mata uang statements is Indonesian Rupiah, which is the Company’s
Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional Perusahaan. functional currency.
Kebijakan akuntansi telah diterapkan secara konsisten The accounting policies are applied consistently with those
dengan laporan keuangan konsolidasian yang berakhir 30 of the consolidated financial statements as of June 30, 2026
Juni 2026 dan 31 Desember 2025, yang telah sesuai dengan and December 31, 2025, which conform to the Indonesian
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Financial Accounting Standards.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan The preparation of consolidated financial statements in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan conformity with Indonesian Financial Accounting Standards
penggunaan estimasi dan asumsi. Hal tersebut juga requires the use of certain critical accounting estimates. It
mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan also requires management to exercise its judgement in the
dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup. process of applying the Group’s accounting policies.
Area yang kompleks atau memerlukan tingkat pertimbangan The areas involving a higher degree of judgement or
yang lebih tinggi atau area dimana asumsi dan estimasi dapat complexity, or areas where assumptions and estimates are
berdampak signifikan terhadap laporan keuangan significant to the consolidated financial statements are
konsolidasian diungkapkan di Catatan 3. disclosed in Note 3.
c. Perubahan pada Pernyataan Standar Akuntansi c. Changes to the Statement of Financial Accounting
Keuangan (PSAK) Standards (SFAS)
Berikut adalah amendemen dan penyesuaian atas standar The following are amendments and adjustments of
akuntansi keuangan (SAK) yang berlaku efektif untuk tahun financial accounting standards (SAK) which effective for
buku yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2026 adalah periods beginning on or after January 1, 2026, are as
sebagai berikut: follows:
(a) Amendemen PSAK 107 dan PSAK 109 “Pengungkapan (a) Amendment to SFAS 107 and SFAS 109
tentang Klasifikasi dan Pengukuran Instrumen “Classification and Measurement of Financial
Keuangan”; Statement”;
(b) Amendemen PSAK No. 338 (Revisi 2025), “Kombinasi (b) Amendement to SFAS No. 338 (Revision of 2025),
Bisnis Entitas Sepengendali.” “Business Combinations of Entity Under Common
Control.”
22
Page 26
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Perubahan pada Pernyataan Standar Akuntansi c. Changes to the Statement of Financial Accounting
Keuangan (PSAK) (lanjutan) Standards (SFAS) (continued)
Amendemen standar yang telah diterbitkan namun belum Amendment to the standards that have been issued but are
berlaku efektif untuk tahun buku yang dimulai pada tanggal 1 not yet effective for the fiscal year beginning on January 1,
Januari 2025 yang relevan dengan operasi Grup adalah 2025, which are relevant to the Group's operations, are as
sebagai berikut: follows:
1 Januari 2027 January 1, 2027
(a) PSAK No. 118 “Penyajian dan Pengungkapan dalam (a) SFAS No. 118, “Presentation and Disclosure in
Laporan Keuangan.” Financial Statements.”
(b) PSAK 119: Entitas Anak Tanpa Akuntabilitas Publik: (b) SFAS 119, Subsidiaries without Public Accountability:
Pengungkapan. Disclosures.
Pada tanggal 30 Juni 2026, Perusahaan sedang As of June 30, 2026, the Company is evaluating the possible
mengevaluasi dampak yang mungkin timbul dari penerapan impact of the implementation of the amendments to the
amendemen standar yang telah diterbitkan namun belum standards that have been issued but have not yet become
berlaku efektif di atas serta pengaruhnya pada laporan effective above and their impact on the Company's
keuangan konsolidasian Perusahaan. consolidated financial statements.
d. Prinsip Konsolidasian d. Principle of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian mencakup laporan The consolidated financial statements include the financial
keuangan Perusahaan dan Entitas-entitas anak dikendalikan statements of the Company and subsidiary entities controlled
secara langsung atau tidak langsung oleh Perusahaan. directly or indirectly by the Company.
Entitas Anak Subsidiaries
Entitas anak adalah seluruh entitas (termasuk entitas Subsidiaries are all entities (including special purpose
bertujuan khusus) dimana Perusahaan/Grup memiliki entities) over which the Company/Group has the power to
kekuasaan untuk mengatur kebijakan keuangan dan govern the financial and operating policies usually through
operasional atasnya, biasanya melalui kepemilikan lebih dari ownership of more than half of the voting rights.
setengah hak suara.
Keberadaan dan dampak dari hak suara potensial yang saat The existence and effect of potential voting rights that are
ini dapat dilaksanakan atau dikonversi, dipertimbangkan currently exercisable or convertible are considered when
ketika menilai apakah Grup mengendalikan entitas lain. assessing whether the Group controls another entity.
Entitas anak dikonsolidasikan secara penuh sejak tanggal Subsidiaries are fully consolidated from the date on which
pengendalian dialihkan kepada Grup dan entitas anak tidak control is transferred to the Group and the subsidiaries are
dikonsolidasikan sejak tanggal Grup kehilangan deconsolidated from the date on which that control ceases.
pengendalian.
23
Page 27
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Prinsip Konsolidasian (lanjutan) d. Principle of Consolidation (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
Perusahaan juga menilai keberadaan pengendalian ketika The Company also assesses existence of control where it
Perseroan tidak memiliki lebih dari 50% hak suara namun does not have more than 50% of the voting power but is
dapat mengatur kebijakan keuangan dan operasional secara able to govern the financial and operating policies by virtue
de facto. of de facto control.
Pengendalian de facto dapat timbul ketika jumlah hak suara De facto control may arise in circumstances where the size
yang dimiliki Perusahaan, secara relatif terhadap jumlah dan of the Company’s voting rights relative to the size and
penyebaran kepemilikan hak suara pemegang saham lain dispersion of holdings of other shareholders give the
memberikan Perusahaan kemampuan untuk mengendalikan Company the power to govern the financial, operating and
kebijakan keuangan dan operasi, serta kebijakan lainnya. other policies.
Entitas anak dikonsolidasikan secara penuh sejak tanggal Subsidiaries are fully consolidated from the date on which
pengendalian dialihkan kepada Perusahaan dan tidak control is transferred to the Company and are de-
dikonsolidasikan sejak tanggal Perusahaan kehilangan consolidated from the date on which that control ceases.
pengendalian.
Semua akun dan transaksi antar Grup yang material, All material intercompany accounts and transactions,
termasuk keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi, including unrealized gains or losses, if any, are eliminated
jika ada, dieliminasi untuk mencerminkan posisi keuangan to reflect the financial position and the results of operations
dan hasil operasi Grup sebagai satu kesatuan usaha. of the Group as one business entity.
Pengendalian dianggap ada ketika Perusahaan memiliki, Control is presumed to exist if the Company owns, directly
secara langsung atau tidak langsung melalui entitas anak, or indirectly through subsidiaries, more than half of the
lebih dari setengah hak suara suatu entitas. voting power of an entity.
Pengendalian juga ada ketika entitas induk memiliki setengah Control also exists when the parent Company owns half or
atau kurang dari hak suara suatu entitas jika terdapat: less of the voting rights of an entity when there is:
a. Kekuasaan yang melebihi setengah hak suara sesuai a. Power over more than half of the voting rights by
perjanjian dengan investor lain; virtue of an agreement with other investors;
b. Kekuasaan untuk mengatur kebijakan keuangan dan b. Power to govern the financial and operating policies
operasional entitas berdasarkan peraturan atau of the entity under a statute or an agreement;
perjanjian;
c. Kekuasaan untuk menunjuk atau mengganti sebagian c. Power to appoint or remove the majority of the
besar direksi atau badan pengatur setara dan members of the board of directors or equivalent
mengendalikan entitas melalui direksi atau badan governing entity and control of the entity is by that
tersebut; atau board or entity; or
d. Kekuasaan untuk memberikan suara mayoritas pada d. Power to cast the majority of votes at meeting of the
rapat direksi atau badan pengatur setara dan boardof directors or equivalent governing entity and
mengendalikan entitas melalui direksi atau badan control of the entity is by that board or entity.
tersebut.
24
Page 28
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Prinsip Konsolidasian (lanjutan) d. Principle of Consolidation (continued)
Entitas Anak (lanjutan) Subsidiaries (continued)
Kerugian entitas anak yang tidak dimiliki secara penuh Losses of a not wholly owned subsidiary are attributed to
diatribusikan pada Kepentingan Nonpengendali (KNP) the Non-Controlling Interest (NCI) even if that results in a
bahkan jika hal ini mengakibatkan KNP mempunyai saldo deficit balance.
defisit.
Jika kehilangan pengendalian atas suatu entitas anak, maka In case of loss of control over a subsidiary, the Group:
Grup:
(a) Menghentikan pengakuan aset (termasuk goodwill) dan (a) Derecognizes the assets (including goodwill) and
liabilitas entitas anak; liabilities of the subsidiary;
(b) Menghentikan pengakuan jumlah tercatat setiap KNP; (b) Derecognizes the carrying amount of any NCI;
(c) Menghentikan pengakuan akumulasi selisih (c) Derecognizes the cumulative translation differences,
penjabaran, yang dicatat di ekuitas, bila ada; recorded in equity, if any;
(d) Mengakui nilai wajar pembayaran yang diterima; (d) Recognizes the fair value of the consideration
received;
(e) Mengakui setiap sisa investasi pada nilai wajarnya; dan (e) Recognizes the fair value of any investment retained;
and
(f) Mereklasifikasi bagian induk atas komponen yang (f) Declassifies the parent’s share of components
sebelumnya diakui sebagai pendapatan komprehensif previously recognized in other statement of
lainnya ke laporan laba rugi komprehensif, atau comprehensive income or retained earnings, as
mengalihkan secara langsung ke saldo laba, appropriate.
sebagaimana mestinya.
KNP mencerminkan bagian atas laba atau rugi dan aset neto NCI represent the portion of the profit or loss and net assets
dari entitas-entitas anak yang tidak dapat diatribusikan secara of the subsidiaries not attributable, directly or indirectly, to
langsung maupun tidak langsung pada Perusahaan, yang the Company, which are presented in the consolidated
masing-masing disajikan dalam laporan laba rugi statement of comprehensive income and under the equity
komprehensif konsolidasian dan dalam ekuitas pada laporan section of the consolidated statement of financial position,
posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari bagian yang respectively, separately from the corresponding portion
dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk. attributable to the owner’s equity of the parent Company.
e. Aset Eksplorasi dan Evaluasi e. Exploration and Evaluation Assets
Grup telah menentukan kebijakan akuntansi yang The Group has determined its accounting policies specify
menspesifikasikan atas pengeluaran diakui sebagai aset that expenses are recognized as assets exploration and
eksplorasi dan evaluasi. Grup menentukan bahwa seluruh evaluation. The Group determines that all expenditures
biaya sehubungan dengan aktivitas eksplorasi, akuisisi, dan incurred in connection with the acquisition, exploration, and
evaluasi aset minyak dan gas, termasuk biaya overhead yang evaluation of oil and gas properties, including directly
langsung terkait serta beban bunga yang berhubungan attributable overheads and interest expense directly related
langsung dengan kegiatan eksplorasi dan evaluasi atas to exploration and evaluation of crude oil and natural gas
minyak mentah dan gas bumi dikapitalisasi sebagai aset are capitalized as exploration and evaluation intangible
eksplorasi dan evaluasi tidak berwujud. Aset eksplorasi dan assets. The exploration and evaluation assets are not
evaluasi ini tidak diamortisasi. amortized.
25
Page 29
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
e. Aset Eksplorasi dan Evaluasi (lanjutan) e. Exploration and Evaluation Assets (continued)
Aset eksplorasi dan evaluasi dinilai untuk penurunan nilai Exploration and evaluation assets are assessed for
apabila terdapat fakta dan keadaan yang menunjukan bahwa impairment when facts and circumstances suggest that the
jumlah tercatat atas aset eksplorasi dan evaluasi dapat carrying amount of an exploration and evaluation asset may
melebihi jumlah yang dapat diperoleh kembali. Setiap rugi exceed its recoverable amount. Any impairment loss arising
penurunan nilai yang timbul diakui dalam laba rugi pada saat is recognized in profit or loss as incurred.
terjadinya.
Satu atau lebih dari fakta dan keadaan berikut dapat One or more of the following facts and circumstances may
mengindikasikan bahwa Grup harus menguji aset eksplorasi indicate that the Group should test exploration and
dan evaluasi untuk penurunan nilai: evaluation assets for impairment:
a. Hak untuk melakukan eksplorasi pada wilayah tertentu a. Right to explore in the specific area has expired or
telah berakhir atau akan berakhir pada waktu dekat dan will expire in the near future and is not expected to
tidak dapat diperpanjang; be renewed;
b. Pengeluaran substantif pada eksplorasi lebih lanjut b. Substantive expenditure on further exploration for
untuk evaluasi cadangan minyak mentah dan gas bumi evaluation of crude oil and natural gas resources in
di wilayah tertentu tidak dianggarkan atau direncanakan; the specific area is neither budgeted nor planned;
c. Kegiatan eksplorasi dan evaluasi atas cadangan minyak c. Exploration and evaluation activities of crude oil and
mentah dan gas bumi pada wilayah tertentu yang tidak natural gas resources in the specific area have not
menemukan dalam jumlah yang ekonomis atas led to the discovery of commercially viable quantities
cadangan minyak dan gas serta Grup memutuskan of oil and gas resources and the Group has decided
untuk menghentikan kegiatan di wilayah tertentu to discontinue such activities in the specific area; and
tersebut; dan
d. Data yang tersedia menunjukan bahwa, walaupun d. Existing data indicate that, although development in
kegiatan pengembangan di wilayah tertentu the specific area is likely to proceed, the carrying
kemungkinan dapat dilakukan, akan tetapi nilai tercatat amount of the exploration and evaluation asset is
atas aset eksplorasi dan evaluasi tidak dapat dipulihkan unlikely to be recovered in full from successful
seluruhnya dari penjualan dan pengembangan. development or by sale.
f. Aset Minyak dan Gas Bumi dan Properti Pertambangan f. Oil and Gas Properties and Mining Properties
Biaya pengeboran sumur pengembangan dan sumur tes The costs of drilling development wells and development-
stratigrafi tahap pengembangan, platform, perlengkapan type stratigraphic test wells, platforms, well equipment, and
sumur, dan fasilitas produksi terkait, dikapitalisasi sebagai attendant production facilities, are capitalized as
aset sumur, perlengkapan, dan fasilitas dalam pengerjaan. uncompleted wells, equipment, and facilities. Such costs
Biaya tersebut dipindahkan ke aset sumur, perlengkapan dan are transferred to wells and related equipment, and
fasilitas terkait pada saat pengeboran atau konstruksi selesai. facilities upon completion.
Penyusutan, deplesi, dan amortisasi atas aset minyak dan gas Depreciation, depletion, and amortization of oil and gas
bumi, kecuali untuk aset sumur, perlengkapan dan fasilitas properties, except uncompleted wells, equipment and
dalam pengerjaan, dihitung dengan menggunakan metode facilities, is calculated based on the unit-of-production
satuan unit produksi, dengan menggunakan produksi kotor method, using the gross production divided by gross
yang dibagi dengan cadangan kotor yang terbukti dan telah proved developed reserves. Depreciation for support
dikembangkan. Penyusutan atas fasilitas pendukung dan facilities and equipment is calculated using straight-line
peralatan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus method over 4 (four) to 20 (twenty) years.
selama 4 (empat) sampai dengan 20 (dua puluh) tahun.
26
Page 30
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
f. Aset Minyak dan Gas Bumi dan Properti Pertambangan f. Oil and Gas Properties and Mining Properties
(lanjutan) (continued)
Entitas anak yang bergerak dalam bidang eksplorasi dan The subsidiaries engaged in oil and gas exploration and
produksi minyak dan gas bumi dan pertambangan batu bara production and coal mining apply SFAS No. 104,
menerapkan PSAK No. 104, “Aktivitas Ekplorasi dan Evaluasi “Exploration and Evaluation of Mineral Resources”.
pada Pertambangan Sumber Daya Mineral”. Beban eksplorasi Exploration and evaluation expenditures including
dan evaluasi termasuk biaya geologi dan geofisika, biaya geological and geophysical costs, costs of drilling
pengeboran sumur eksplorasi termasuk biaya pengeboran exploratory wells, including the costs of drilling
sumur tes stratigrafi tahap eksplorasi, dan biaya lainnya yang exploratory-type stratigraphic test wells, and other costs
terkait untuk mengevaluasi kelayakan teknis dan komersialitas in relation to evaluating the technical feasibility and
dari minyak dan gas yang diekstraksi dikapitalisasi dan commercial viability of extracting oil and gas are
disajikan terpisah sebagai Aset Eksplorasi dan Evaluasi di capitalized and presented separately as Exploration and
laporan posisi keuangan konsolidasian. Evaluation Assets in the consolidated statement of
financial position.
Aset eksplorasi dan evaluasi dinilai untuk penurunannya pada Exploration and evaluation assets are assessed for
saat terdapat bukti dan keadaan yang menunjukkan bahwa impairment when facts and circumstances suggest that
nilai tercatat aset tersebut mungkin melebihi jumlah yang the carrying amount of such assets may exceed their
dapat dipulihkan. Aset eksplorasi dan evaluasi direklasifikasi recoverable amount. Exploration and evaluation assets
ke aset minyak dan gas bumi pada saat kelayakan teknis dan are reclassified to oil and gas properties when technical
komersialitas dari minyak dan gas yang diekstraksi tersebut feasibility and commercial viability of extracting oil and
dapat dibuktikan. gas are demonstrable.
Pengeluaran yang dilakukan sebelum perolehan izin The costs incurred before the acquisition of mining
penambangan untuk entitas anak yang bergerak di bidang license for subsidiaries engaged in coal mining are
tambang batu bara dibebankan pada saat terjadinya. expensed when incurred.
Pengeluaran untuk eksplorasi dan evaluasi dikapitalisasi dan The expenditures for exploration and evaluation activities
diakui sebagai “Aset Eksplorasi dan Evaluasi” untuk setiap are capitalized and recognized as “Exploration and
daerah pengembangan (area of interest) apabila izin Evaluation Assets” for the mining area (area of interest)
pertambangan telah diperoleh dan masih berlaku dan: (i) when the mining licenses are acquired and still valid and:
biaya tersebut diharapkan dapat diperoleh kembali melalui (i) the expenditures for exploration and evaluation
keberhasilan pengembangan dan eksploitasi daerah activities are expected to be recovered through the
pengembangan, atau (ii) apabila kegiatan eksplorasi dalam successful development and exploitation of the mining
daerah pengembangan belum mencapai tahap yang area, or (ii) when the exploration activities in the mining
memungkinkan untuk menentukan adanya cadangan terbukti area yet to determine the technical feasibility and
yang secara ekonomis dapat diperoleh, serta kegiatan yang commercial viability of extracting the coal reserves and
aktif dan signifikan, dalam daerah pengembangan (area of the activities are still active and significant in the related
interest) terkait masih berlangsung. area of mining (area of interest) are still ongoing.
27
Page 31
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
f. Aset Minyak dan Gas Bumi dan Properti Pertambangan f. Oil and Gas Properties and Mining Properties
(lanjutan) (continued)
Pengeluaran ini meliputi penyelidikan umum, perizinan dan Those expenditures consist of general inspection, licenses
administrasi, geologi dan topografi, pemboran eksplorasi dan and administration, geological and topographical studies,
biaya evaluasi yang terjadi untuk mencari, menemukan, dan exploration drilling and evaluation costs incurred to
mengevaluasi cadangan batu bara terbukti pada suatu wilayah explore, find, and evaluate proven coal reserves in the
tambang dalam jangka waktu tertentu seperti yang diatur area of mining within a certain period of time set forth in
dalam peraturan perundangan yang berlaku. Setelah the applicable regulation. After the initial recognition, the
pengakuan awal, aset eksplorasi dan evaluasi dicatat evaluation and exploration assets are measured at cost
menggunakan model biaya dan diklasifikasikan sebagai aset and classified as tangible assets, except when these
berwujud, kecuali memenuhi syarat untuk diakui sebagai aset assets meet the criteria for recognition as intangible
tak berwujud. assets.
Pemulihan aset eksplorasi dan evaluasi tergantung pada The recoverability of exploration and evaluation assets
keberhasilan pengembangan dan eksploitasi komersial depends on the successful development and commercial
daerah pengembangan (area of interest) tersebut. Aset exploitation in such area (area of interest). Exploration and
eksplorasi dan evaluasi diuji untuk penurunan nilai bila fakta evaluation assets are tested for impairment if certain facts
dan kondisi mengindikasikan bahwa jumlah tercatatnya and circumstances indicate that the carrying amount of the
mungkin melebihi jumlah terpulihkannya. Dalam keadaan assets may exceed the recoverable value. In such
tersebut, maka entitas harus mengukur, menyajikan, dan conditions, the entity must measure, present, and disclose
mengungkapkan rugi penurunan nilai terkait sesuai dengan the impairment loss as required under SFAS No. 236
PSAK No. 236 (Revisi 2014), “Penurunan Nilai Aset”. (Revised 2014), “Impairment of Assets”.
Aset eksplorasi dan evaluasi ditransfer ke “Tambang dalam The exploration and evaluation assets are transferred to
Pengembangan” pada akun “Properti Pertambangan” setelah “Mining Development” in the “Mining Properties“ account
ditetapkan bahwa tambang memiliki nilai ekonomis untuk after the mining area is determined to have commercial
dikembangkan. reserves for further development.
g. Aset Dimiliki Tersedia untuk Dijual g. Assets Available for Sale
Sesuai PSAK No. 105 (Revisi 2016), “Aset Tidak Lancar yang Accordance SFAS No. 105 (Revised 2016), "Non-
Dimiliki untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan”, entitas Current Assets Available for Sale and Discontinued
dapat mengklasifikasikan suatu aset sebagai dimiliki untuk Operations", an entity may classify an asset as available
dijual jika jumlah tercatatnya akan dipulihkan terutama melalui for sale if their carrying amount will be recovered
transaksi penjualan daripada pemakaian berlanjut, yang principally through a sale transaction rather than
dalam hal ini aset harus berada dalam keadaan dapat dijual continuing use, which in this case should be an asset in
dengan syarat-syarat yang biasa dan umum diperlukan dalam a state can be sold with the terms of the ordinary and
penjualan aset tersebut dan penjualannya harus sangat commonly required in the sale of these assets and its sale
mungkin terjadi (highly probable). must be possible.
28
Page 32
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
g. Aset Dimiliki Tersedia untuk Dijual (lanjutan) g. Assets Available for Sale (continued)
Aset yang memenuhi kriteria sebagai dimiliki untuk dijual Assets that meet the criteria as available for sale are
diukur pada nilai yang lebih rendah antara jumlah tercatat dan measured at the lower value between the carrying amount
nilai wajar setelah dikurangi biaya untuk menjual, dan and fair value net of costs to sell, and depreciation on those
penyusutan atas aset tersebut dihentikan. Aset dimiliki assets is stopped. Assets available for sale are presented
tersedia untuk dijual disajikan secara terpisah dalam laporan separately in the statement of financial position and results
posisi keuangan dan hasil dari operasi yang dihentikan of discontinued operations are presented separately in the
disajikan secara terpisah dalam laporan laba rugi statement of comprehensive income.
komprehensif.
h. Penjabaran Mata Uang Asing h. Foreign Currency Translation
Perusahaan menerapkan PSAK No. 221 (Revisi 2014), The Company applied SFAS No. 221 (Revised 2014), “The
“Pengaruh Perubahan Nilai Tukar Mata Uang Asing”, yang Effects of Changes in Foreign Exchange Rates”, which
mengatur bagaimana memasukkan transaksi mata uang describes how to include foreign currency transactions and
asing dan kegiatan usaha luar negeri dalam laporan keuangan foreign operations in the financial statements of an entity
entitas dan menjabarkan laporan keuangan ke dalam mata and translate financial statements into a presentation
uang penyajian. currency.
Item-item yang disertakan dalam laporan keuangan setiap Items included in the financial statements of each of the
entitas anggota Perusahaan diukur menggunakan mata uang Company’s entities are measured using the currency of the
yang sesuai dengan lingkungan ekonomi utama di mana primary economic environment in which the entity operates
entitas beroperasi (“mata uang fungsional”). (”functional currency”).
Laporan keuangan konsolidasian disajikan dalam Rupiah The consolidated financial statements are presented in
yang merupakan mata uang fungsional dan penyajian Rupiah, which is the functional and presentation currency
Perusahaan. of the Company.
Pembukuan Perusahaan, kecuali IKD dan GSAL, The books of accounts of the Company are maintained in
diselenggarakan dalam mata uang Rupiah. Transaksi- Rupiah, except IKD dan GSAL. Transactions during the
transaksi selama tahun berjalan dalam mata uang asing year involving foreign currencies are recorded at the
dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya exchange rate prevailing at the time the transactions are
transaksi. made.
Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, aset In the consolidated statement of financial position date,
dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke monetary assets and liabilities in the foreign currencies are
dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs laporan adjusted to Rupiah using the rates of exchange report
(penutupan) yang ditetapkan oleh Bank Indonesia yang (closure) set by Bank Indonesia on the date. Gains or
berlaku pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian losses are credited or charged to the consolidated
kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan dalam laporan statement of comprehensive income for the year.
laba rugi komprehensif konsolidasian tahun yang
bersangkutan.
29
Page 33
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
h. Penjabaran Mata Uang Asing (lanjutan) h. Foreign Currency Translation (continued)
Pembukuan IKD dan GSAL diselenggarakan dalam Dolar Bookkeeping IKD and GSAL held in United States
Amerika Serikat. Untuk tujuan laporan keuangan Dollars. For financial reporting purposes consolidated
konsolidasian, maka akun-akun IKD dan GSAL dijabarkan ke accounts IKD and GSAL then translated into Rupiah
dalam Rupiah dengan menggunakan mekanisme: using the mechanism:
- Aset dan liabilitas dijabarkan dengan menggunakan - Assets and liabilities are translated using the
kurs pada tanggal pelaporan; exchange rate at the reporting date;
- Pendapatan dan beban dijabarkan dengan menggunakan - Revenues and expenses are translated using average
kurs rata-rata tahun berjalan; exchange rates for the year;
- Akun ekuitas dijabarkan dengan menggunakan kurs - Shareholder’s equity accounts are translated at
historis; dan historical exchange rates; and
- Selisih kurs yang terjadi disajikan sebagai bagian dari - Resulting translation adjustments are recorded as part
pendapatan komprehensif lainnya pada akun “Selisih of other comprehensive income as "Difference in
Kurs Karena Penjabaran Laporan Keuangan” pada Foreign Currency Translation of Financial Statements"
laporan posisi keuangan konsolidasian. in the consolidated statement of financial position.
Kurs yang digunakan untuk menjabarkan aset dan liabilitas The exchange rates used to translate assets and
moneter dalam mata uang asing pada tanggal 30 Juni 2026 liabilities denominated in foreign currencies as of June
dan 31 Desember 2025 adalah sebagai berikut: 30, 2026 and December 31, 2025 are as follows:
2026 2025
Kurs Konversi Tanggal Exchange Rate Conversion
Pelaporan Date Reporting
Dolar Amerika Serikat : 17.856 16.782 : US Dollar
Kurs Rata-Rata Average Rate
Dolar Amerika Serikat : 17.197 16.475 : US Dollar
i. Transaksi dengan Pihak Berelasi i. Transaction with Related Parties
Perusahaan telah melakukan transaksi dengan pihak-pihak The Company has entered into transactions with certain
berelasi tertentu, sesuai dengan PSAK No. 224 mengenai related parties as defined under the SFAS No. 224,
“Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi”. “Related Party Disclosures”.
Pihak berelasi adalah orang atau Perusahaan yang terkait A party is considered to be related to the Company if:
dengan Perusahaan:
a. Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai a. A person or a close member of the person’s family is
relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut: related to a reporting entity if that person:
i. Memiliki pengendalian atau pengendalian i. Has control or joint control over the reporting
bersama atas entitas pelapor; entity;
ii. Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; ii. Has significant influence over the reporting
atau entity; or
30
Page 34
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
i. Transaksi dengan Pihak Berelasi (lanjutan) i. Transaction with Related Parties (continued)
a. Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai a. A person or a close member of the person’s family is
relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut related to a reporting entity if that person (continued):
(lanjutan):
iii. Personil manajemen kunci entitas pelapor iii. Member of the key management personnel of
atau entitas induk entitas pelapor. the reporting entity or of a parent of the reporting
entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika b. An entity is related to a reporting entity if any of the
memenuhi salah satu hal berikut: following conditions applies:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota i. The entity and the reporting entity are members
dari kelompok usaha yang sama (artinya of the same Company (which means that each
entitas induk, entitas anak, dan entitas anak parent, subsidiary, and fellow subsidiary is
berikutnya terkait dengan entitas lain); related to the others);
ii. Suatu entitas adalah entitas asosiasi atau ii. One entity is an associate or joint venture of the
ventura bersama dari entitas lain (atau entitas other entity (or an associate or joint venture of a
asosiasi atau ventura bersama yang member of a Company of which the other entity
merupakan anggota suatu kelompok usaha, is a member);
yang mana entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura iii. Both entities are joint ventures of the same third
bersama dari pihak ketiga yang sama; party;
iv. Suatu entitas adalah ventura bersama dari iv. One entity is a joint venture of a third entity and
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah the other entity is an associate of the third entity;
entitas asosiasi dari entitas ketiga;
v. Entitas tersebut adalah suatu program v. The entity is a post-employment benefit plan for
imbalan pascakerja untuk imbalan kerja dari the benefit of employees of either the reporting
salah satu entitas pelapor atau entitas yang entity or an entity related to the reporting entity.
terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas If the reporting entity is itself such a plan, the
pelapor adalah entitas yang sponsoring employers are also related to the
menyelenggarakan program tersebut, maka reporting entity;
entitas sponsor juga berelasi dengan entitas
pelapor;
vi. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan vi. The entity is controlled or jointly controlled by a
bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam person identified in (a);
huruf (a);
vii. Orang yang diidentifikasikan dalam huruf (a) vii. A person identified in (a)(i) has significant
(i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas influence over the entity or is a member of the
atau personil manajemen kunci entitas (atau key management personnel of the entity (or of
entitas induk dari entitas). a parent of the entity).
viii. Entitas, atau anggota dari kelompok di mana viii. The entity, or a member of a group of which the
entitas merupakan bagian dari kelompok entity is part, provides key management
tersebut, menyediakan jasa personil personnel services to the reporting entity or to
manajemen kunci kepada entitas pelapor atau the parent entity of the reporting entity.
kepada entitas induk dari entitas pelapor.
31
Page 35
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
i. Transaksi dengan Pihak Berelasi (lanjutan) i. Transaction with Related Parties (continued)
Grup mengungkapkan jumlah kompensasi yang dibayarkan The Group discloses total compensation to the key person
kepada karyawan kunci sebagaimana yang dipersyaratkan as required by SFAS No. 224, “Related Party Disclosures”.
oleh PSAK No. 224, tentang “Pengungkapan Pihak-Pihak The disclosed compensation includes short term benefit,
Berelasi”. Kompensasi yang diungkapkan mencakup imbalan post-employment benefit, long term benefit, compensation
kerja jangka pendek, imbalan pascakerja, imbalan kerja of contract termination, and share-based compensation.
jangka panjang lainnya, pesangon pemutusan kontrak kerja,
dan pembayaran berbasis saham.
Semua transaksi penting dengan pihak berelasi dalam jumlah All significant and material transactions with the related
signifikan, yang dilakukan dengan persyaratan dan kondisi parties are made based on terms and conditions which
yang sama atau tidak sama dengan pihak ketiga, telah may not be the same with the third parties, as disclosed in
diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan the notes to the consolidated financial statements.
konsolidasian.
j. Instrumen Keuangan j. Financial Instrument
a. Aset keuangan a Financial assets
.
Pengakuan awal Initial recognition
Aset keuangan pada awalnya diakui sebesar nilai Financial assets are recognized initially at fair value
wajarnya ditambah biaya transaksi. Grup plus transaction costs. The Group classifies its
mengklasifikasikan aset keuangan menjadi: (i) aset financial assets in the following categories: (i) financial
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan assets measured at amortized cost, (ii) financial assets
diamortisasi, (ii) aset keuangan yang diukur pada nilai at fair value through other comprehensive income
wajar melalui penghasilan komprehensif lain (FVOCI), (FVOCI), and (iii) financial assets at fair value through
dan (iii) aset keuangan yang ditetapkan untuk diukur profit or loss (FVTPL). Classification and
pada nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL). Klasifikasi measurement of financial assets are based on
dan pengukuran aset keuangan harus didasarkan pada business model and contractual cash flows. The
bisnis model dan arus kas kontraktual. Grup Group determines the classification of its financial
menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut pada assets at initial recognition and does not change the
pengakuan awal dan tidak melakukan perubahan atas classification already made.
klasifikasi yang telah dibuat.
Pengukuran selanjutnya Subsequent measurement
• Aset keuangan FVTPL • Financial assets at FVTPL
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai FVTPL Financial assets are classified as at FVTPL if
jika aset keuangan tersebut tidak memenuhi those financial assets do not meet the criteria for
kriteria sebagai aset keuangan yang diukur financial assets measured at amortized cost and
dengan biaya perolehan diamortisasi dan FVOCI. FVOCI.
32
Page 36
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
j. Instrumen Keuangan (lanjutan) j. Financial Instrument (continued)
a. Aset keuangan (lanjutan) a. Financial assets (continued)
Pengukuran selanjutnya (lanjutan) Subsequent measurement (continued)
• Aset keuangan biaya perolehan diamortisasi • Financial assets at amortized cost
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset Financial assets are classified as financial
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan assets measured at amortized cost where the
diamortisasi dimana aset keuangan dikelola financial assets are held within the business
dalam model bisnis yang bertujuan untuk model whose objective is to hold financial assets
memiliki aset keuangan dalam rangka in order to collect contractual cash flows.
mendapatkan arus kas kontraktual. Aset Financial assets measured at amortized cost are
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan recognized initially at fair value plus transaction
diamortisasi pada awalnya diakui sebesar nilai costs and subsequently measured at amortized
wajarnya ditambah dengan biaya-biaya cost using the effective interest rate method.
transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya
perolehan diamortisasi dengan menggunakan
metode suku bunga efektif.
• FVOCI • FVOCI
Aset keuangan berupa instrumen utang Financial assets in debt instruments are
diklasifikasikan sebagai aset keuangan FVOCI classified as at FVOCI if they are held in a
jika aset keuangannya dimiliki dalam model business model whose objective is achieved by
bisnis yang tujuannya dicapai dengan both collecting contractual cash flows and selling
mengumpulkan arus kas kontraktual dan financial assets.
menjual aset keuangan.
Untuk aset keuangan berupa instrumen ekuitas For financial assets in equity instruments where
dimana Grup memilih opsi FVOCI maka the Group chooses for the FVOCI option, gains
keuntungan dan kerugian dari aset keuangan ini and losses are never reclassified to profit or loss.
tidak pernah direklasifikasi ke laba rugi.
Penurunan nilai awal aset keuangan Impairment of financial assets
Ketika melakukan penilaian, Grup menggunakan When making the assessment, the Group uses the
perubahan atas risiko gagal bayar yang terjadi change in the risk of a default occurring over the
sepanjang perkiraan umur instrumen keuangan expected life of the financial instrument instead of the
daripada perubahan atas jumlah kerugian kredit change in the amount of expected credit losses.
ekspektasian.
33
Page 37
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
j. Instrumen Keuangan (lanjutan) j. Financial Instrument (continued)
a. Aset keuangan (lanjutan) a. Financial assets (continued)
Penurunan nilai awal aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Dalam melakukan penilaian tersebut, Grup To make that assessment, the Group compares the
membandingkan antara risiko gagal bayar yang terjadi risk of a default occurring on the financial instrument
atas instrumen keuangan pada saat periode pelaporan as at the reporting date with the risk of a default
dengan risiko gagal bayar yang terjadi atas instrumen occurring on the financial instrument as at the date of
keuangan pada saat pengakuan awal, yang initial recognition, considering reasonable and
mempertimbangkan kewajaran serta ketersediaan supportable information that is available without
informasi, yang tersedia tanpa biaya atau usaha yang undue cost or effort at the reporting date about past
tidak semestinya pada saat tanggal pelaporan terkait events, current conditions and forecasts of future
dengan kejadian masa lalu, kondisi terkini dan economic conditions, which is indicative of significant
perkiraan atas kondisi ekonomi di masa depan, yang increases in credit risk since initial recognition.
mengindikasikan kenaikan signifikan risiko kredit sejak
pengakuan awal.
Grup menerapkan metode yang disederhanakan untuk The Group applies a simplified approach to measure
mengukur kerugian kredit ekspektasian. such expected credit loss.
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
Grup menghentikan pengakuan aset keuangan jika, dan The Group derecognizes financial assets if, and only
hanya jika, hak kontraktual atas arus kas yang berasal if, the contractual rights to the cash flows from the
dari aset keuangan tersebut berakhir, atau mengalihkan financial asset expired; or the contractual rights to
hak kontraktual untuk menerima arus kas yang berasal receive the cash flows of the financial asset are
dari aset keuangan, atau tetap memiliki hak kontraktual transferred; or the contractual rights to receive the
untuk menerima arus kas yang berasal dari aset cash flows of the financial asset are retained but a
keuangan namun juga menanggung kewajiban contractual obligation is assumed to pay those cash
kontraktual untuk membayar arus kas yang diterima flows to one or more recipients in an arrangement that
tersebut kepada satu atau lebih pihak penerima melalui meets certain conditions. When the Group transfers a
suatu kesepakatan yang memenuhi persyaratan financial asset, it evaluates the extent to which it
tertentu. Ketika Grup mengalihkan aset keuangan, retains the risks and rewards of ownership of the
maka Kelompok Usaha mengevaluasi sejauh mana financial asset.
Grup tetap memiliki risiko dan manfaat atas kepemilikan
aset keuangan tersebut.
34
Page 38
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
j. Instrumen Keuangan (lanjutan) j. Financial Instrument (continued)
b. Liabilitas keuangan b. Financial liabilities
Pengakuan awal Initial recognition
Grup mengklasifikasikan seluruh liabilitas The Group determines the classification of its
keuangannya pada saat pengakuan awal. Grup financial liabilities at initial recognition. The Group
memiliki liabilitas keuangan yang diklasifikasikan has financial liabilities classified into the financial
dalam liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya liabilities measured at amortized cost. All financial
perolehan diamortisasi. Seluruh liabilitas keuangan liabilities are recognized initially at fair value an, in
diakui pada awalnya sebesar nilai wajar dan dalam the case of loans and borrowings, inclusive of
hal pinjaman dan utang, termasuk biaya transaksi directly attributable transaction costs.
yang dapat diatribusikan secara langsung.
Pengukuran selanjutnya Subsequent measurement
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan dalam After initial recognition, financial liabilities in this
kategori ini selanjutnya diukur pada biaya perolehan category are subsequently measured at amortized
diamortisasi dengan menggunakan metode suku cost using the effective interest method. The
bunga efektif. Amortisasi suku bunga efektif termasuk amortization of the effective interest rate is included
di dalam biaya keuangan dalam laporan laba rugi. in finance costs in the profit or loss.
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan dalam After initial recognition, financial liabilities in this
kategori ini selanjutnya diukur pada biaya perolehan category are subsequently measured at amortized
diamortisasi dengan menggunakan metode suku cost using the effective interest method. The
bunga efektif. Amortisasi suku bunga efektif termasuk amortization of the effective interest rate is included
di dalam biaya keuangan dalam laporan laba rugi. in finance costs in the profit or loss.
Grup menghentikan pengakuan liabilitas keuangan The Group derecognizes financial liabilities if, and
jika, dan hanya jika, kewajiban Grup dihentikan, only if, the Group’s obligations are discharged,
dibatalkan, atau kedaluwarsa. cancelled, or expired.
c. Saling hapus instrumen keuangan c. Offsetting of financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus Financial assets and financial liabilities are offset
dan jumlah netonya dilaporkan dalam laporan posisi and the net amount reported in the consolidated
keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, saat ini statement of financial position if, and only if, there is
memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk a currently enforceable legal right to offset the
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui recognized amounts and there is an intention to
dan terdapat niat untuk menyelesaikannya secara settle on a net basis, or to realize the assets and
neto, atau untuk merealisasikan aset dan settle the liabilities simultaneously.
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
35
Page 39
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
k. Pengukuran Nilai Wajar k. Fair Value Measurement
Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di The fair value of financial instruments that are traded in
pasar aktif pada setiap tanggal pelaporan ditentukan active markets is determined at each reporting date by
dengan mengacu pada kuotasi harga pasar atau kuotasi reference to quoted market prices or dealer price
harga pedagang efek (harga penawaran untuk posisi beli quotations (bid price for long position and price demand
dan harga permintaan untuk posisi jual), tidak termasuk for short position), excluding any deduction for transaction
pengurangan apapun untuk biaya transaksi. costs.
Untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki pasar aktif, For financial instruments where there is no active market,
nilai wajar ditentukan dengan menggunakan teknik fair value is determined using valuation techniques. Such
penilaian. Teknik penilaian mencakup penggunaan techniques may include using recent arm’s length market
transaksi pasar terkini yang dilakukan secara wajar oleh transactions, reference to the current fair value of another
pihak-pihak yang berkeinginan dan memahami (recent instrument that is substantially the same, discounted cash
arm’s length market transactions), penggunaan nilai wajar flow analysis, or other valuation models.
terkini instrumen lain yang secara substansial sama, analisa
arus kas yang didiskonto, atau model penilaian lain.
l. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan l. Impairment of Non-financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup menilai apakah The Group assesses at each annual reporting period
terdapat indikasi suatu aset mengalami penurunan nilai. whether there is an indication that an asset may be
Jika terdapat indikasi tersebut atau pada saat pengujian impaired. If any such indication exists, or when annual
secara tahunan nilai aset (atas aset berwujud dengan umur impairment testing for an asset (i.e. an intangible asset
manfaat tidak terbatas, aset tidak berwujud yang belum with an indefinite useful life, an intangible asset not yet
dapat digunakan, atau goodwill) diperlukan, maka Grup available for use, or goodwill) is required, the Group makes
membuat estimasi jumlah terpulihkan aset tersebut. an estimate of the asset’s recoverable amount.
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan Impairment losses of continuing operations, if any, are
diakui sebagai laba rugi sesuai dengan kategori biaya yang recognized as profit or loss under expense categories that
konsisten dengan fungsi dari aset yang diturunkan nilainya. are consistent with the functions of the impaired assets. A
Kerugian penurunan nilai yang telah diakui dalam periode previously recognized impairment loss for an asset other
sebelumnya untuk aset selain goodwill, dibalik hanya jika than goodwill is reversed only if there has been a change
terdapat perubahan asumsi-asumsi yang digunakan untuk in the assumptions used to determine the assets
menentukan jumlah terpulihkan aset tersebut sejak rugi recoverable amount since the last impairment loss was
penurunan nilai terakhir diakui. Dalam hal ini, jumlah recognized. If that is the case, the carrying amount of the
tercatat aset dinaikkan ke jumlah terpulihkannya. asset is increased to its recoverable amount.
Pembalikan tersebut dibatasi hingga jumlah tercatat aset The reversal is limited so that the carrying amount of the
tidak melebihi jumlah terpulihkannya maupun jumlah assets does not exceed its recoverable amount, or exceed
tercatat, neto setelah penyusutan, seandainya tidak ada the carrying amount that would have been determined, net
rugi penurunan nilai yang telah diakui untuk aset tersebut of depreciation, had no impairment loss been recognized
pada tahun sebelumnya. Pembalikan rugi penurunan nilai for the asset in prior years. Reversal of an impairment loss
diakui dalam perkiraan laba rugi. is recognized in statement of comprehensive income.
36
Page 40
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
l. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan (lanjutan) l. Impairment of Non-financial Assets (continued)
Goodwill diuji penurunan nilai secara tahunan atau ketika Goodwill is tested for impairment periodically or when
terdapat suatu indikasi bahwa nilai tercatatnya mengalami circumstances indicates that the carrying value may be
penurunan nilai. Rugi penurunan nilai terkait goodwill tidak impaired. Impairment loss relating to goodwill cannot be
dapat dibalik pada periode-periode berikutnya. reversed in future periods.
m. Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama m. Investment in Associates and Joint Ventures
Sesuai dengan PSAK No. 228 (Revisi 2017), yang dimaksud In accordance with SFAS No. 228 (Revised 2017), which
entitas asosiasi adalah suatu entitas termasuk entitas referred to an associate is an entity including non-corporate
nonkorporasi, dimana Grup memiliki pengaruh signifikan, entity, in which the Group has significant influence, but
namun tidak memiliki pengendalian atau pengendalian does not have control or joint control, through participation
bersama, melalui partisipasi dalam pengambilan keputusan in the policy decisions of the investee financial and
atas kebijakan finansial dan operasional investee. Biasanya operational. Usually if the Group owns, directly or indirectly,
jika Grup memiliki, secara langsung maupun tidak langsung, 20% to 50% of the voting rights of the investee, the Group
20% sampai dengan 50% hak suara investee, maka Grup is considered to have significant influence, unless it can be
dianggap memiliki pengaruh signifikan, kecuali dapat proven otherwise.
dibuktikan sebaliknya.
Penyertaan pada entitas asosiasi dicatat dengan Investments in associates are accounted for using the
menggunakan metode ekuitas. Berdasarkan metode ini Grup equity method. Under this method the Group recognizes
mengakui bagian atas laba atau rugi entitas asosiasi secara the portion of profit or loss of associates proportionately
proposional sejak tanggal pengaruh signifikan dimiliki hingga from the date significant influence commences until the
tanggal berakhirnya pengaruh signifikan tersebut. Ketika date that significant influence ceases. When the Group’s
bagian Grup atas rugi entitas asosiasi sama atau melebihi share of the entity’s losses association equals or exceeds
kepentingannya pada entitas asosiasi, maka Grup its interest in the entity association, the Group cease
menghentikan pengakuan bagiannya atas rugi lebih lanjut recognition of its share of further losses unless the Group
kecuali apabila Grup memiliki kewajiban konstruktif atau has constructive obligations or law or made payments on
hukum atau melakukan pembayaran atas nama entitas behalf of the associate.
asosiasi.
Grup menghentikan penggunaan metode ekuitas sejak The Group discontinues use of the equity method from the
tanggal investor tidak lagi memiliki pengaruh signifikan atas date of the investor no longer has significant influence over
entitas asosiasi dan mencatat investasinya sesuai dengan an associate and record investments in accordance with
PSAK No. 239 (Revisi 2020): Instrumen Keuangan: SFAS No. 239 (Revised 2020): Financial Instruments:
Pengakuan dan Pengukuran. Ketika kehilangan pengaruh Recognition and Measurement. When the loss of
signifikan, maka Grup mengukur setiap investasi yang tersisa significant influence, the Group measures any remaining
pada entitas asosiasi pada nilai wajar. Grup mengakui dalam investments in associates at fair value. The Group
laporan laba rugi setiap selisih antara: recognizes in profit or loss any difference between:
(a) Nilai wajar investasi yang tersisa dan hasil pelepasan (a) The fair value of the remaining investments and
sebagian kepemilikan pada entitas asosiasi, dengan results of the release of some holdings in associates,
with
(b) Jumlah tercatat investasi dalam tanggal ketika (b) The carrying amount of the investment in the date
hilangnya pengaruh signifikan. when the loss of significant influence.
37
Page 41
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
m. Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama m. Investment in Associates and Joint Ventures
(lanjutan) (continued)
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup akan mengungkapkan: At each reporting date, the Group will disclose:
a. Nilai wajar investasi pada entitas asosiasi yang tersedia a. The fair value of investments in associates are
kuotasi harga publikasian; available quotation publication;
b. Ringkasan informasi keuangan entitas asosiasi, b. The financial information summary of associates,
termasuk jumlah agregat aset, liabilitas, pendapatan, including the aggregate amount of assets, liabilities,
dan laba atau rugi; revenue, and profit or loss;
c. Alasan bahwa investor memiliki pengaruh signifikan c. The reason that the investor has significant influence
walaupun memiliki kurang dari 20% hak suara; despite having less than 20% of the voting rights;
d. Alasan bahwa investor tidak memiliki pengaruh d. The reason that the investor does not have significant
signifikan walaupun investor memiliki lebih dari 20% hak influence even though the investor owns more than
suara; 20% of the voting rights;
e. Akhir periode pelaporan dari laporan keuangan entitas e. The final reporting period of the financial statements
asosiasi jika periode pelaporannya berbeda dengan of the reporting period associates, if different from the
investor,dan alasan menggunakan tanggal atau periode investors, and the reason for using date or different
yang berbeda; period;
f. Sifat dan tingkatan setiap pembatasan signifikan; f. The nature and extent of any significant restrictions;
g. Bagian rugi entitas asosiasi yang tidak diakui; dan g. section loss associated entities that are not
recognized; and
h. Ringkasan informasi keuangan entitas asosiasi. h. Summary of the financial information associated
company.
n. Operasi Bersama n. Joint Ventures
Grup menerapkan PSAK No. 111, “Pengaturan Bersama”. The Group applies SFAS No. 111 “Joint Arrangement”.
Grup memiliki kepemilikan dalam operasi bersama, dimana The Group has an interest in a joint operation, which is a
pihak-pihak operasi bersama memiliki perjanjian kontraktual joint operation, where by the parties have a contractual
(contractual arrangement) yang membentuk pengendalian arrangement that establishes joint control over the
bersama atas aktivitas ekonomi entitas tersebut. Perjanjian economic activities of the entity. The agreement requires
tersebut membutuhkan suatu kesepakatan diantara pihak- unanimous agreement for financial and operating
pihak mengenai keputusan keuangan dan operasional. decisions among the parties. The Group recognizes its
Grup mengakui bagian kepemilikan dalam operasi bersama interest in the joint operation using the proportionate
menggunakan metode konsolidasi proporsional consolidation method.
(proportionate consolidation).
Grup menggabungkan bagiannya atas setiap aset, liabilitas, The Group combines its proportionate share of each of the
pendapatan, dan beban dari operasi bersama dengan unsur assets, liabilities, income, and expenses of the joint
yang sama, satu demi satu dalam laporan keuangan operation with similar items, line by line, in its consolidated
konsolidasiannya. Laporan keuangan operasi bersama financial statements. The financial statements of the joint
disiapkan dalam periode pelaporan yang sama dengan operation are prepared for the same reporting period as
Grup. Penyesuaian dilakukan ketika diperlukan untuk the Group. Adjustments are made where necessary to
membuat kebijakan akuntansi sejalan dengan kebijakan bring the accounting policies in line with those of the
akuntansi Grup. Group.
38
Page 42
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
n. Operasi Bersama (lanjutan) n. Joint Ventures (continued)
Penyesuaian dilakukan dalam laporan keuangan Adjustments are made in the Group’s consolidated
konsolidasian Grup untuk mengeliminasi bagian saldo financial statements to eliminate the Group’s share of
transaksi antar Grup, transaksi keuntungan dan kerugian inter-Group balances, transactions of unrealized gains
yang belum direalisasi dari transaksi antar Grup dan operasi and losses on such transactions between the Group and
bersama tersebut. Kerugian dari transaksi akan segera its joint operation. Losses on transactions are recognized
dicatat jika kerugian tersebut memberikan bukti immediately if the loss provides evidence of a reduction in
pengurangan dari nilai realisasi neto dari aset lancar atau the net realizable value of current assets or an impairment
kerugian penurunan nilai. Operasi bersama dikonsolidasi loss. The joint operation is proportionately consolidated
proporsional sampai tanggal dimana Grup berhenti memiliki until the date on which the Group ceases to have joint
pengendalian bersama atas operasi bersama tersebut. control over the joint operation.
Ketika Grup kehilangan pengendalian bersama, Grup Upon loss of joint control, the Group measures and
mengakui dan mencatat investasi yang tersisa pada nilai recognizes its remaining investment at its fair value. Any
wajar. Perbedaan antara nilai tercatat dari entitas difference between the carrying amount of the former
pengendalian bersama dahulu saat kehilangan jointly controlled entity upon loss of joint control and the
pengendalian bersama dan nilai wajar investasi yang tersisa fair value of the remaining investment and gain from
dan pendapatan dari pelepasan dicatat dalam laba atau disposal is recognized in profit or loss. When the
rugi. Ketika investasi tersisa menunjukkan pengaruh yang remaining investment constitutes significant influence, it is
signifikan, maka investasi akan dicatat sebagai investasi accounted for as investment in an associated entity. For
pada entitas asosiasi. Untuk tujuan penyusunan laporan the purpose of the consolidated statements of cash flows,
arus kas konsolidasian, kas dan setara kas mencakup kas, cash and cash equivalents include cash on hand, cash in
kas di bank, dan setara kas dengan jangka waktu tiga bulan banks, and cash equivalents with a maturity of three
atau kurang, setelah dikurangi cerukan. months or less, net of overdrafts.
o. Kas dan Setara Kas dan Rekening Bank yang Dibatasi o. Cash and Cash Equivalents and Restricted Bank
Penggunaannya Accounts
Kas dan setara kas mencakup kas, kas pada bank yang Cash and cash equivalents comprise cash on hand, cash
sewaktu-waktu bisa dicairkan, dan semua investasi jangka at banks that are available for withdrawal on demand, and
pendek likuid lainnya yang jatuh tempo dalam waktu 3 (tiga) other highly liquid short-term investments with original
bulan atau kurang dan tidak dijaminkan serta tidak dibatasi maturities of three (3) months or less, which are neither
penggunaannya. pledged nor restricted in use.
Rekening bank yang dibatasi penggunaannya yang akan Restricted bank accounts that are intended to be used for
digunakan untuk membayar utang yang jatuh tempo dalam settlement of liabilities due within one year are classified
satu tahun disajikan sebagai aset lancar. Rekening bank as current assets. Other restricted bank accounts that are
lainnya yang dipakai sebagai agunan atau dibatasi pledged as collateral or otherwise restricted in use are
penggunaannya disajikan sebagai aset tidak lancar. classified as non-current assets.
p. Piutang Usaha dan Piutang Nonusaha p. Trade and Non-trade Receivables
Piutang usaha merupakan jumlah yang terutang dari Trade receivables are amounts due from customers for
pelanggan atas penjualan barang dagangan atau jasa goods sold or services performed in the ordinary course
dalam kegiatan usaha normal. of business.
39
Page 43
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
p. Piutang Usaha dan Piutang Nonusaha (lanjutan) p. Trade and Non-trade Receivables (continued)
Jika piutang diperkirakan dapat ditagih dalam waktu satu If receivables are expected in one year or less (or in the
tahun atau kurang (atau dalam siklus operasi normal jika normal operating cycle of the business if longer), they are
lebih panjang), piutang diklasifikasikan sebagai aset lancar. classified as current assets. If not, they are presented as
Jika tidak, piutang disajikan sebagai aset tidak lancar. non-current assets.
Piutang nonusaha merupakan saldo piutang yang terkait Non-trade receivables are receivables balance related to
dengan pinjaman yang diberikan kepada pihak ketiga atau loan given to third parties or related parties.
pihak berelasi.
Piutang usaha dan piutang nonusaha pada awalnya diakui Trade and non-trade receivables are recognized initially
sebesar nilai wajar dan selanjutnya diukur pada biaya at fair value and subsequently measured at amortized
perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode cost using the effective interest method, if the impact of
bunga efektif, apabila dampak pendiskontoan signifikan, discounting is significant, less any provision for
dikurangi provisi atas penurunan nilai. impairment.
Kolektibilitas piutang usaha dan piutang nonusaha ditinjau Collectability of trade receivables and non-trade
secara berkala. Piutang yang diketahui tidak tertagih, receivables are reviewed regularly. Receivables are
dihapuskan dengan secara langsung mengurangi nilai known to be uncollectible, abolished by directly reducing
tercatatnya. Akun penyisihan digunakan ketika terdapat the carrying value. The allowance account is used when
bukti yang objektif bahwa Perusahaan tidak dapat menagih there is objective evidence that the Company is not able to
seluruh nilai terutang sesuai dengan persyaratan awal charge the entire value payable in accordance with the
piutang. requirements of the initial receivables.
Kesulitan keuangan signifikan yang dialami debitur, Significant financial difficulties of the debtor, probability
kemungkinan debitur dinyatakan pailit atau melakukan that the debtor will enter bankruptcy or financial
reorganisasi keuangan dan gagal bayar atau menunggak reorganization, and default or delinquency in payments are
pembayaran merupakan indikator yang dianggap dapat considered indicators that the trade receivables is
menunjukan adanya penurunan nilai piutang. impaired.
Jumlah penurunan nilai adalah sebesar selisih antara nilai The amount of the impairment allowance is the difference
tercatat aset dan nilai kini dari estimasi arus kas masa between the asset’s carrying amount and the present
depan pada tingkat suku bunga efektif awal. Arus kas terkait value of estimated future cash flows, discounted at the
dengan piutang jangka pendek tidak didiskontokan apabila original effective interest rate. Cash flows relating to short-
efek diskonto tidak material. term receivables are not discounted if the effect of
discounting is immaterial.
Jumlah kerugian penurunan nilai diakui pada laporan laba The amount of the impairment loss is recognized in profit
rugi dan disajikan dalam “Beban penurunan nilai”. Ketika or loss within “Impairment charges”. When a trade and
piutang usaha dan piutang nonusaha, yang rugi penurunan non-trade receivables for which an impairment allowance
nilainya telah diakui, tidak dapat ditagih pada periode had been recognized becomes uncollectible in a
selanjutnya, maka piutang tersebut dihapusbukukan subsequent period, it is written off against the allowance
dengan mengurangi akun penyisihan. Jumlah yang account. Subsequent recoveries of amounts previously
selanjutnya dapat ditagih kembali atas piutang yang written off are credited against “Impairment charges” in
sebelumnya telah dihapusbukukan, dikreditkan terhadap profit or loss.
“Beban penurunan nilai” pada laporan laba rugi.
40
Page 44
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
q. Investasi Jangka Pendek q. Short-Term Investments
Investasi jangka pendek merupakan semua deposito Short-term investments are term deposits with original
berjangka yang akan jatuh tempo lebih dari 3 (tiga) bulan maturities more than 3 (three) months but less than a year
tetapi kurang dari satu tahun sejak tanggal penempatannya since the placement date are stated at nominal value.
dinyatakan sebesar nilai nominal.
r. Biaya Dibayar di Muka r. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama manfaat Prepaid expenses are amortized over their beneficial
masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis periods using the straight-line method.
lurus.
s. Aset Tetap s. Fixed Assets
Perusahaan menerapkan PSAK No. 216 (Revisi 2015) The Company adopted SFAS No. 216 (Revised 2015)
“Aset Tetap” yang menggantikan PSAK No. 216 (Revisi "Fixed Assets" which replaces SFAS No. 216 (Revised
2011) Aset Tetap. 2011) Fixed Assets.
Aset tetap setelah pengakuan awal, dipertanggung Cost model and stated at cost less accumulated
jawabkan dengan model biaya dan dinyatakan berdasarkan depreciation. The Company's fixed assets, except land,
biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan. are depreciated using the straight-line method based on
Aset tetap Perusahaan, kecuali tanah, disusutkan dengan their estimated economic useful. Useful lives of assets are
menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran as follows:
masa manfaat ekonomisnya. Masa manfaat ekonomis aset
tetap adalah sebagai berikut:
Tahun/
Year
Peralatan kantor 4 Office equipment
Kendaraan 8 Vehicle
Peralatan meteran gas 4 Gas meter equipment
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada The carrying amount of fixed assets is derecognized upon
saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis masa disposal or when no future economic benefits are
depan yang diharapkan dari penggunaan atau expected from its use or disposal. Any gain or loss arising
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian on derecognition of fixed assets (calculated as the
pengakuan aset tetap (dihitung sebagai perbedaan antara difference between the net disposal proceeds and the
jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat aset tetap) carrying amount of fixed assets) included in the
dimasukkan dalam laporan laba rugi konsolidasian pada consolidated income statement in the year the asset is
tahun berjalan aset tetap tersebut dihentikan derecognized.
pengakuannya.
41
Page 45
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
s. Aset Tetap (lanjutan) s. Fixed Assets (continued)
Biaya legal awal untuk mendapatkan hak legal diakui Initial legal fees to get legal rights are recognized as part
sebagai bagian biaya akuisisi tanah dan tidak of the cost of land acquisition and not depreciated. Costs
didepresiasikan. Biaya terkait dengan pembaharuan hak associated with the renewal of the land rights are
atas tanah diakui sebagai aset tak berwujud dan recognized as intangible assets and amortized over the life
diamortisasikan sepanjang umur hukum hak. of the law right.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada The cost of maintenance and repairs on the charge in the
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian pada saat consolidated statement of comprehensive income as
terjadinya. Pengeluaran yang memperpanjang masa incurred. Expenditures that extend the useful life or the
manfaat atau memberi manfaat ekonomis di masa yang economic benefits in the future in the form of capacity
akan datang dalam bentuk peningkatan kapasitas, mutu building, quality of care or standard of performance are
pelayanan atau peningkatan standar kinerja dikapitalisasi. capitalized.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan dalam biaya Construction in progress is stated in the acquisition cost.
perolehan. Akumulasi biaya akan direklasifikasikan pada Accumulated costs will be reclassified to the appropriate
aset tetap yang tepat ketika konstruksi (aset) diselesaikan fixed asset when construction (asset) substantially
dan secara substantif siap digunakan. Nilai tercatat aset completed and ready for use. Carrying value of the assets
segera diturunkan sebesar jumlah yang dapat dipulihkan immediately reduced by the amount that can be recovered
jika nilai tercatat aset lebih besar dari estimasi jumlah yang if the asset's carrying amount is greater than the estimated
dapat dipulihkan. recoverable amount.
t. Sewa t. Leases
1. Aset hak guna 1. Right-of-use assets
Grup mengakui aset hak guna pada tanggal permulaan The Group recognizes right-of-use assets at the
(yaitu, pada tanggal di mana aset pendasar telah commencement date of the lease (i.e., the date the
tersedia untuk digunakan). Aset hak guna diukur pada underlying asset is available for use). Right-of-use
biaya perolehan, dikurangi dengan akumulasi assets are measured at cost, less any accumulated
penyusutan dan penurunan nilai. depreciation and impairment losses, and adjusted for
any remeasurement of lease liabilities.
Biaya perolehan aset hak guna meliputi jumlah The cost of right-of-use assets includes the amount of
pengukuran liabilitas sewa, biaya langsung awal yang lease liabilities recognized, initial direct costs incurred,
dikeluarkan oleh penyewa, dan pembayaran sewa yang and lease payments made at or before the
dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan, commencement date less any lease incentives
dikurangi dengan insentif sewa yang diterima. Aset hak received. Right-of-use assets are depreciated on a
guna disusutkan selama jangka waktu yang lebih straight-line basis over the shorter of the lease term
pendek antara manfaat aset hak guna atau masa sewa, and the estimated useful lives of the assets, as
sebagai berikut: follows:
a) Mesin dan peralatan pabrik 3 sampai 15 tahun; a) Machine and factory equipment 3 to 15 years;
dan and
b) Ruang kantor 3 sampai 15 tahun. b) Office space 3 to 15 years.
42
Page 46
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
t. Sewa (lanjutan) t. Leases (continued)
1. Aset hak guna (lanjutan) 1. Right-of-use assets (continued)
Jika kepemilikan aset sewaan dialihkan kepada pada akhir If the ownership of the leased asset transfers to the
masa sewa atau jika biaya perolehan aset hak guna Group at the end of the lease term or the cost of the
merefleksikan eksekusi opsi beli, penyusutan dihitung right-of-use asset reflects the exercise of a purchase
menggunakan taksiran masa manfaat aset. option, depreciation is calculated using the estimated
useful life of the asset.
2. Liabilitas sewa 2. Lease liabilities
Pada tanggal permulaan sewa, Grup mengakui liabilitas At the commencement date of the lease, the Group
sewa diukur pada nilai sekarang pembayaran sewa yang recognizes lease liabilities measured at the present
akan dibayar selama masa sewa. Pembayaran sewa value of lease payments to be made over the lease
meliputi pembayaran tetap (termasuk pembayaran tetap term. The lease payments include fixed payments
secara substansi) dikurangi dengan piutang insentif sewa, (including in-substance fixed payments) less any lease
pembayaran sewa variabel yang bergantung pada indeks incentives receivable, variable lease payments that
atau suku bunga dan jumlah yang diperkirakan akan depend on an index or a rate and amounts expected to
dibayarkan dalam jaminan nilai residual. be paid under residual value guarantees.
Pembayaran sewa juga meliputi harga eksekusi dari opsi Lease payments also include the exercise price of a
beli cukup pasti untuk mengeksekusi opsi oleh Grup dan purchase option reasonably certain to be exercised by
pembayaran penalti untuk penghentian sewa, jika masa the Group and payments of penalties for terminating
sewa merefleksikan Grup mengeksekusi opsi untuk the lease, if the lease term reflects the Group
menghentikan sewa. Pembayaran sewa variabel yang exercising the option to terminate. Variable lease
tidak bergantung pada indeks atau suku bunga diakui payments that do not depend on an index or a rate are
sebagai beban (kecuali jika terjadi untuk menghasilkan recognized as expenses (unless they are incurred to
persediaan) pada periode terjadinya peristiwa atau kondisi produce inventories) in the period in which the event or
yang memicu terjadinya pembayaran. condition that triggers the payment occurs.
Dalam menghitung nilai kini pembayaran sewa, Grup In calculating the present value of lease payments, the
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental pada Group uses its incremental borrowing rate at the lease
tanggal permulaan sewa karena suku bunga implisit tidak commencement date because the interest rate implicit
dapat segera ditentukan. Setelah tanggal permulaan, in the lease is not readily determinable. After the
saldo liabilitas merefleksikan sewa ditingkatkan untuk commencement date, the amount of lease liabilities are
pertambahan bunga dan dikurangi untuk sewa yang telah increased to reflect the accretion of interest and
dibayar. Selain itu, nilai tercatat liabilitas sewa diukur reduced for the lease payments made. In addition, the
kembali jika terdapat modifikasian, perubahan masa carrying amount of lease liabilities are remeasured if
sewa, (yaitu, perubahan pembayaran sewa masa depan there is a modification, a change in the lease term a
sebagai akibat dari perubahan indeks atau suku bunga change in the lease payments (e.g., changes to future
yang digunakan untuk menentukan pembayaran sewa payments resulting from a change in an index or rate
tersebut) atau perubahan pada penilaian atas opsi untuk used to determine such lease payments) or a change
membeli aset pendasar. in the assessment of an option to purchase the
underlying asset.
43
Page 47
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
t. Sewa (lanjutan) t. Leases (continued)
3. Sewa jangka pendek dan sewa aset bernilai rendah 3. Short-term leases and leases of low-value assets
Pembayaran terkait dengan sewa jangka pendek dan Payments associated with short-term leases and
sewa aset bernilai rendah diakui atas dasar garis lurus leases of low-value assets are recognized on a
sebagai beban dalam laporan laba rugi. Sewa jangka straight-line basis as an expense in profit or loss.
pendek adalah sewa dengan masa sewa 12 bulan atau Short-term leases are leases with a lease term of 12
kurang. Aset bernilai rendah terdiri dari peralatan dan months or less. Low-value assets comprise of
perabotan kantor kecil. smallitems of office furniture and equipment.
u. Aset Lain-Lain u. Other Assets
Akun yang tidak dapat diklasifikasikan sebagai akun aset Accounts that cannot be classified under specific asset
tertentu disajikan sebagai aset lain-lain. Aset lain-lain accounts are presented under other assets. Other assets
dinyatakan sebesar nilai tercatat, yang sama dengan biaya are stated in the amount of their related carrying values,
perolehan dikurangi kombinasi dari akumulasi amortisasi dan which are equal to the historical cost less the combination
penurunan nilai (jika ada). of the accumulated amortization and the value of
impairment (if any).
v. Kepentingan Nonpengendali (KNP) v. Non-Controlling Interest (NCI)
Bagian kepemilikan dari pemegang saham nonpengendali The interest of minority shareholders in the equity of
atas ekuitas dari entitas anak disajikan sebagai KNP dalam subsidiaries is presented as NCI in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian. statement of financial position.
Apabila akumulasi kerugian yang dibebankan kepada KNP When cumulative loss attributable to NCI exceeds the non-
melebihi bagian pemegang saham nonpengendali dalam controlling interest in the equity of subsidiaries, the excess
ekuitas entitas anak, kelebihan dari kerugian tersebut akan of losses will be borne by the majority shareholders and is
dibebankan kepada pemegang saham mayoritas dan tidak not recorded as an asset, unless the minority shareholders
dicatat sebagai aset, kecuali apabila pemegang saham have a binding obligation and able to cover the losses.
nonpengendali mempunyai liabilitas yang mempunyai Profit generated by the subsidiaries in subsequent period
kemampuan untuk menanggung kerugian tersebut. shall be first allocated to the majority shareholders until
Keuntungan yang diperoleh entitas anak setelahnya harus being equal to the losses of the NCI previously absorbed
dialokasikan terlebih dahulu kepada pemegang saham by the majority shareholders.
mayoritas sampai dengan sama dengan kerugian KNP yang
ditanggung oleh pemegang saham mayoritas.
w. Kombinasi Bisnis w. Business Combinations
Kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakan metode Business combinations accounted for using the acquisition
akuisisi. Biaya perolehan dari sebuah akuisisi diukur pada method. Acquisition cost of an acquisition is measured at
nilai agregat imbalan yang dialihkan, diukur pada nilai wajar the aggregate value of the consideration transferred,
pada tanggal akuisisi dan jumlah setiap KNP pada pihak yang measured at fair value at acquisition date and amount of
diakuisisi. NCI each of the parties acquired.
44
Page 48
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
w. Kombinasi Bisnis (lanjutan) w. Business Combinations (continued)
Untuk setiap kombinasi bisnis, pihak pengakuisisi mengukur For each business combination, the acquirer measures
KNP pada entitas yang diakuisisi baik pada nilai wajar the NCI at either the entities acquired at fair value or the
ataupun pada proporsi kepemilikan KNP atas aset neto proportion of ownership of NCI identified net assets of the
yang teridentifikasi dari entitas yang diakuisisi. Biaya-biaya acquired entity. Acquisition expenses that arise directly
akuisisi yang timbul dibebankan langsung dan disertakan charged and included in administrative expenses.
dalam beban-beban administrasi.
Ketika melakukan akuisisi atas sebuah bisnis, Grup When the acquisition of a business, classify and
mengklasifikasikan dan menentukan aset keuangan yang determine the Group acquired assets and financial
diperoleh dan liabilitas keuangan yang diambil alih liabilities are taken over by the contractual terms,
berdasarkan pada persyaratan kontraktual, kondisi ekonomi economic conditions and other related conditions that
dan kondisi terkait lain yang ada pada tanggal akuisisi. Hal existed at the acquisition date. This includes the
ini termasuk pemisahan derivatif melekat dalam kontrak separation of embedded derivatives in contracts acquired
utama oleh pihak yang diakuisisi. by the party primary.
Dalam suatu kombinasi bisnis yang dilakukan secara In a business combination is done in stages, the acquirer
bertahap, pihak pengakuisisi mengukur kembali measures the return previously held equity interests in the
kepentingan ekuitas yang dimiliki sebelumnya pada pihak acquiree at the acquisition date fair value and recognize
yang diakuisisi pada nilai wajar pada tanggal akuisisi dan the resulting gain or loss in the statements of
mengakui keuntungan atau kerugian yang dihasilkan dalam comprehensive income.
laporan laba rugi.
Imbalan kontinjensi yang dialihkan oleh pihak pengakuisisi Contingent consideration is transferred by the acquirer
diakui pada nilai wajar pada tanggal akuisisi. Perubahan are recognized at fair value at acquisition date. Changes
nilai wajar atas imbalan kontinjensi setelah tanggal akuisisi in the fair value of the contingent consideration after the
yang diklasifikasikan sebagai aset atau liabilitas, akan date of acquisition are classified as assets or liabilities, will
diakui dalam laporan laba rugi komprehensif atau be recognized in statements of comprehensive income or
pendapatan komprehensif lain sesuai dengan PSAK No. other comprehensive income in accordance with SFAS
239 (Revisi 2020), “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan No. 239 (Revised 2020), "Financial Instruments:
Pengukuran”. Jika diklasifikasikan sebagai ekuitas, imbalan Recognition and Measurement”. If classified as equity,
kontinjensi tidak diukur kembali dan penyelesaian contingent consideration is not subsequently remeasured
selanjutnya diperhitungkan dalam ekuitas. and accounted for in equity settlement.
Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur pada harga At the date of acquisition, goodwill is initially measured at
perolehan yang merupakan selisih lebih nilai agregat dari cost which represents the excess over the aggregate
imbalan yang dialihkan dan jumlah setiap KNP atas selisih value of the consideration transferred and the amount of
jumlah dari aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas any difference in the number of NCI on identified assets
yang diambil alih. acquired and liabilities are taken over.
Jika imbalan tersebut kurang dari nilai wajar aset neto If the benefits are less than the fair value of net assets of
entitas anak yang diakuisisi, selisih tersebut diakui dalam the acquired subsidiary, the excess is recognized in the
laporan laba rugi sebagai keuntungan dari pembelian income statement as gains from the purchase at a
dengan diskon setelah sebelumnya manajemen meninjau discount after the previous review the identification and
kembali identifikasi dan nilai wajar dari aset yang diperoleh management of the fair value of assets acquired and
dan liabilitias yang diambil alih. liabilities taken over.
45
Page 49
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
w. Kombinasi Bisnis (lanjutan) w. Business Combinations (continued)
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada jumlah After initial recognition, goodwill is measured at carrying
tercatat dikurangi akumulasi kerugian penurunan nilai. amount less accumulated impairment losses. For the
Untuk tujuan pengujian penurunan nilai, goodwill yang purpose of impairment testing, goodwill acquired from a
diperoleh dari suatu kombinasi bisnis, sejak tanggal akuisisi business combination, from the date of acquisition is
dialokasikan kepada setiap Unit Penghasil Kas (“UPK”) dari allocated to each Cash Generating Unit ("CGU") of the
Grup yang diharapkan akan memberikan manfaat dari Business Company is expected to benefit from the synergy
sinergi kombinasi tersebut, terlepas dari apakah aset atau of the combination, irrespective of whether other assets or
liabilitas lain dari pihak yang diakuisisi ditetapkan atas UPK liabilities of the parties set acquired over the CGU.
tersebut.
Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu UPK dan If goodwill has been allocated to a specific operation on
operasi tertentu atas UPK tersebut dihentikan, maka CGU and CGU is stopped, the goodwill associated with
goodwill yang diasosiasikan dengan operasi yang discontinued operations is included in the carrying amount
dihentikan tersebut termasuk dalam jumlah tercatat operasi of the operation when determining the gain or loss on
tersebut ketika menentukan keuntungan atau kerugian dari disposal goodwill that is released is measured by the
pelepasan goodwill yang dilepaskan tersebut diukur relative value of discontinued operations and the portion
berdasarkan nilai relatif operasi yang dihentikan dan porsi retained CGU.
UPK yang ditahan.
x. Utang Usaha dan Nonusaha x. Trade Payables and Others
Utang usaha adalah liabilitas untuk membayar barang atau Trade payables are obligations to pay for goods or services
jasa yang diperoleh dari pemasok dalam kegiatan usaha that have been acquired in the ordinary course of business
normal. Utang usaha diklasifikasikan sebagai liabilitas from suppliers. Trade payable are classified as current
jangka pendek bila pembayaran dilakukan dalam jangka liabilities if payment is due within one year or less. If not,
waktu satu tahun atau kurang. Bila tidak, akan disajikan they are presented as non-current liabilities.
sebagai liabilitas jangka panjang.
Utang usaha pada awalnya diakui sebesar nilai wajar dan Trade payables are recognized initially at fair value and
kemudian diukur pada biaya diamortisasi dengan subsequently measured at amortized cost using the
menggunakan metode bunga efektif. effective interest method.
y. Pengakuan Pendapatan dan Beban y. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan pembiayaan konsumen, pendapatan Consumer financing incomes, interest incomes, and
bunga, dan beban bunga interest expenses
Pendapatan pembiayaan konsumen, pendapatan bunga, Consumer financing incomes, interest incomes, and
dan beban bunga diakui dengan metode akrual yang interest expenses are recognized using the accrual method
dihitung dengan menggunakan suku bunga efektif. and calculated using effective interest rate method.
46
Page 50
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
y. Pengakuan Pendapatan dan Beban (lanjutan) y. Revenue and Expense Recognition (continued)
Pendapatan pembiayaan konsumen, pendapatan Consumer financing incomes, interest incomes, and
bunga, dan beban bunga (lanjutan) interest expenses (continued)
Beban provisi yang dibayar di muka sehubungan dengan Prepaid provision expenses related to the borrowings and
pinjaman yang diterima dan biaya emisi efek utang yang debt securities issuance are deferred and amortized over
diterbitkan ditangguhkan dan diamortisasi selama jangka the period of related borrowings and debt securities issued
waktu pinjaman yang diterima dan efek utang yang using the effective interest rate method and recorded as
diterbitkan dengan menggunakan metode suku bunga interest expense and financing charge.
efektif dan dicatat sebagai bagian dari beban bunga dan
keuangan.
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat Effective interest rate is the rate that exactly discounts the
mendiskontokan estimasi pembayaran dan penerimaan kas estimated future cash payments and receipts over the
di masa mendatang selama perkiraan umur dari aset expected life of the financial asset or liability, to their
keuangan atau liabilitas keuangan untuk memperoleh nilai carrying amount. When calculating the effective interest
tercatat dari aset keuangan atau liabilitas keuangan. Pada rate, the Company estimate future cash flows considering
saat menghitung suku bunga efektif, Perusahaan all contractual terms of the financial instrument but not
mengestimasikan arus kas masa mendatang dengan future credit losses.
mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam
instrumen keuangan tersebut tetapi tidak
mempertimbangkan kerugian di masa mendatang.
Perhitungan suku bunga efektif mencakup seluruh fee dan The calculation of the effective interest rate includes all
bentuk lain yang dibayarkan atau diterima yang merupakan fees and other form of payment or receipt, which is as part
bagian tak terpisahkan dari suku bunga efektif, termasuk of the effective interest rate, including transaction costs.
biaya transaksi. Beban diakui pada saat terjadinya dengan Expenses are recognized as incurred on the accrual basis.
basis akrual.
Pendapatan atas penyerahan barang dan jasa diakui pada Revenues from the delivery of goods and services are
saat barang atau jasa diserahkan kepada pelanggan. recognized when the goods or services are delivered to
the customer.
Beban diakui pada saat terjadinya. The expense is recognized as it occurs.
z. Pendapatan Lain-Lain z. Other Income
Pendapatan administratif diakui pada saat perjanjian Administrative income are recognized when consumer
pembiayaan konsumen ditandatangani. financing contract is signed.
Denda keterlambatan dan penalti diakui pada saat denda Late charges and penalty are recognized when the
keterlambatan dan penalti tersebut diterima/terjadi. charges and penalty are received.
47
Page 51
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
aa. Imbalan Kerja aa. Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek merupakan kompensasi yang Short-term employee benefits represent compensation
diberikan oleh Grup seperti gaji, tunjangan, bonus, dan provided by the Group such as salaries, allowances,
pembayaran manfaat pensiun yang diakui pada saat bonuses, and pension contributions paid which are
terutang kepada karyawan. recognized when they accrue to the employees.
Imbalan pascakerja Post-employment benefits
Pada bulan April 2022, DSAK-IAI mengeluarkan siaran pers In April 2022, FSAB-IIA issued a press release regarding
mengenai “Pengatribusian Imbalan pada Periode Jasa” “Attributing Benefits to Periods of Service” as an
sebagai bahan penjelasan terhadap persyaratan yang explanatory material to the relevant requirements of SFAS
relevan dari PSAK No. 219, “Imbalan Kerja”, yang secara No. 219, “Employee Benefits”, which specifically explains
khusus menjelaskan cara mengatribusikan imbalan pensiun how to attribute pension benefits to periods of service for
pada periode jasa program pensiun dengan pola tertentu pension plans with specific patterns based on the
berdasarkan UU yang berlaku di Indonesia. applicable laws in Indonesia.
Setiap perubahan kewajiban imbalan pascakerja setelah Any changes in the post-employment benefits obligation
penerapan atribusi imbalan sebagaimana dijelaskan dalam after applying the attribution of benefits as explained in this
siaran pers ini dianggap sebagai perubahan kebijakan press release are considered as a change in accounting
akuntansi. Berdasarkan siaran pers, setiap perusahaan policy. Based on the press release, each company needs
perlu menilai waktu yang wajar untuk mengubah kebijakan to assess the reasonable timing to change its accounting
akuntansinya terkait hal ini, yang dampaknya harus policy on this matter, which should be retrospectively
diperhitungkan secara retrospektif pada saldo awal periode accounted for the impact on the beginning balance of the
komparatif paling awal, jika material. earliest comparative period, if it is material.
Pada tanggal 2 Februari 2021, Pemerintah On February 2, 2021, the Government promulgated and
mengundangkan dan memberlakukan Peraturan enforced Government Regulation Number 35 Year 2021
Pemerintah Nomor 35 Tahun 2021 (PP 35/2021) untuk (PP 35/2021) to implement the provisions of Article 81 and
melaksanakan ketentuan Pasal 81 dan Pasal 185 (b) UU Article 185 (b) of Law No. 11/2020 concerning Job
No. 11/2020 mengenai Cipta Kerja, yang bertujuan untuk Creation (Cipta Kerja), which aims to create the widest
menciptakan lapangan kerja yang seluas-luasnya bagi possible employment opportunities for the Indonesian
rakyat Indonesia secara merata, dalam rangka memenuhi people evenly, in order to fulfill a decent living. PP 35/2021
penghidupan yang layak. PP 35/2021 mengatur mengenai regulates the work agreement for a certain time (non-
perjanjian alih daya, waktu kerja, waktu istirahat, dan permanent employees), outsourcing, working time, rest
pemutusan hubungan kerja yang dapat mempengaruhi time, and termination of employment which can affect the
manfaat imbalan minimum yang harus dibayar kepada para minimum benefits that must be paid to employees. SFAS
karyawan. PSAK No. 219 mensyaratkan entitas No. 219 requires the present value of the defined benefit
menggunakan metode “Projected Unit Credit” untuk obligation, the related current service cost, and past
menentukan nilai kini kewajiban imbalan pasti, biaya jasa service cost to be determined using the “Projected Unit
kini terkait, dan biaya jasa lalu. Credit” method.
48
Page 52
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
aa. Imbalan Kerja (lanjutan) aa. Employee Benefits (continued)
Imbalan pascakerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Grup menentukan liabilitas imbalan kerja sesuai dengan UU The Group determines its employee benefits liabilities
Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003. under the Labor Law No. 13/2003 dated March 25, 2003.
PSAK No. 219 mensyaratkan entitas menggunakan metode SFAS No. 219 requires the present value of the defined
“Projected Unit Credit” untuk menentukan nilai kini benefit obligation, the related current service cost, and
kewajiban imbalan pasti, biaya jasa kini terkait, dan biaya past service cost to be determined using the “Projected
jasa lalu. Unit Credit” method.
Ketika entitas memiliki surplus dalam program imbalan When an entity has a surplus in a defined benefit plan, it
pasti, maka entitas mengukur aset imbalan pasti pada measures the defined benefit asset at the lower amount
jumlah yang lebih rendah antara surplus program imbalan between the surplus of the defined benefit plan and the
pasti dan batas atas aset yang ditentukan dengan upper limit on assets determined using a discount rate.
menggunakan tingkat diskonto.
Entitas mengakui komponen biaya imbalan pasti, kecuali An entity recognizes the components of defined benefit
SAK mensyaratkan atau mengizinkan biaya tersebut cost, except FAS requires or permits such costs as the
sebagai biaya perolehan aset, sebagai berikut: acquisition cost of the asset, as follows:
(a) biaya jasa dalam laba rugi; (a) service cost in profit or loss;
(b) bunga neto atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto (b) net interest on net liability (asset) of defined benefit
dalam laba rugi; dan in profit or loss; and
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto Remeasurement on net liability (asset) of defined benefit
yang diakui dalam penghasilan komprehensif lain tidak recognized in other comprehensive income is not
direklasifikasi ke laba rugi pada periode berikutnya. Akan reclassified to profit or loss in subsequent periods.
tetapi, entitas dapat mengalihkan jumlah yang diakui However, the entity may transfer the amounts recognized
sebagai penghasilan komprehensif lain tersebut pada pos as other comprehensive income in another account in
lain dalam ekuitas. equity.
Pengukuran kembali liabilitas (aset) imbalan pasti neto Remeasurement of the net liability (asset) of defined
terdiri atas: benefit consists of:
(a) keuntungan dan kerugian aktuarial; (a) actuarial gains and losses;
(b) imbal hasil atas aset program, tidak termasuk jumlah (b) return on plan assets, excluding amounts included
yang dimasukkan dalam bunga neto atas liabilitas in net interest on the net defined benefit liability
(aset) imbalan pasti neto; dan (asset); and
(c) setiap perubahan dampak batas atas aset, tidak (c) any change in the effect of the asset ceiling,
termasuk jumlah yang dimasukkan dalam bunga neto excluding amounts included in net interest on the net
atas liabilitas (aset). defined benefit liability (asset).
49
Page 53
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
aa. Imbalan Kerja (lanjutan) aa. Employee Benefits (continued)
Imbalan pascakerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Grup mengakui biaya jasa lalu sebagai beban pada tanggal The Group recognizes past service cost as an expense at
yang lebih awal antara ketika amendemen atau kurtailmen the earlier of when the amendment or curtailment of
program terjadi dan ketika entitas mengakui biaya program occurs and when the entity recognizes related
restrukturisasi terkait atau pesangon. Grup mengakui restructuring costs or severances. The Group recognizes
keuntungan atau kerugian atas penyelesaian program gains or losses on the settlement of a defined benefit plan
imbalan pasti pada saat penyelesaian terjadi. Kurtailmen when such occurs. A curtailment occurs when an entity
terjadi ketika entitas mengurangi secara signifikan jumlah makes a material reduction in the number of employees
pekerja yang ditanggung oleh program, atau mengubah covered by a plan, or amends the terms of a defined
ketentuan program imbalan pasti sehingga unsur yang benefit plan so that a significant element of future service
signifikan dari jasa masa depan karyawan saat ini tidak lagi by current employees will no longer qualify for benefits, or
memenuhi syarat atas imbalan, atau akan memenuhi syarat will qualify only for reduced benefits.
hanya untuk imbalan yang dikurangi.
Kurtailmen dapat terjadi karena suatu peristiwa yang berdiri A curtailment may arise from an isolated event, such as the
sendiri, seperti penutupan pabrik, penghentian operasi, closing of a plant discontinuance of an operation or
atau terminasi, atau penghentian program. Sebelum termination or suspension of a plan. Before determining
menentukan biaya jasa lalu, atau keuntungan dan kerugian the past service cost, gains or losses on the settlement.
atas penyelesaian, Grup mengukur kembali liabilitas (aset) The Group shall remeasure the net liability (asset) of
imbalan pasti neto menggunakan nilai wajar kini dari aset defined benefits using current fair value of plan assets and
program dan asumsi aktuarial kini (termasuk suku bunga current actuarial assumptions (including current market
pasar dan harga pasar kini yang lain) yang mencerminkan interest rates and other current market prices) which
imbalan yang ditawarkan dalam program sebelum reflects the reward offered in the program prior to
amendemen, kurtailmen, atau penyelesaian program. amendment, curtailment, or settlement program.
Keuntungan dan kerugian aktuarial dapat timbul dari Actuarial gains and losses arising from experience
penyesuaian yang dibuat berdasarkan pengalaman, adjustments, changes in actuarial assumptions, and
perubahan asumsi-asumsi aktuarial, dan perubahan pada amendments to the pension plan, when exceeding 10% of
program pensiun, apabila jumlah keuntungan atau kerugian the present value of the defined benefit or 10% of the fair
aktuarial ini melebihi 10% dari imbalan pasti atau 10% dari value of the plan assets at the statements of financial
nilai wajar aset program pada tanggal laporan posisi position date, are charged or credited to income or
keuangan, maka kelebihannya dibebankan atau dikreditkan expense over the average remaining service lives of the
pada pendapatan atau beban selama sisa masa kerja rata- related employees.
rata para karyawan yang bersangkutan.
Kewajiban imbalan pascakerja Post-retirement benefit obligations
Program iuran pasti adalah program imbalan pascakerja A defined contribution plan is a pension plan under which
dimana Grup membayar sejumlah iuran tertentu kepada the Group pays fixed contributions to a separate entity.
suatu entitas terpisah.
50
Page 54
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
aa. Imbalan Kerja (lanjutan) aa. Employee Benefits (continued)
Kewajiban imbalan pascakerja (lanjutan) Post-retirement benefit obligations (continued)
Grup tidak memiliki liabilitas hukum atau liabilitas konstruktif The Group has no legal or constructive obligations to pay
untuk membayar iuran lebih lanjut jika entitas tersebut tidak further contributions if the fund does not hold sufficient
memiliki aset yang cukup untuk membayar seluruh imbalan assets to pay all employees the benefits relating to
pascakerja sebagai imbalan atas jasa yang diberikan employee service in the current and prior years. The
karyawan pada tahun berjalan dan tahun lalu. Iuran tersebut contributions are recognized as employee benefits
diakui sebagai biaya imbalan karyawan ketika terutang. expense when they are due.
Imbalan kerja jangka panjang lainnya, yang terdiri dari Other long-term employee benefits, which consist of long
penghargaan masa kerja dan cuti berimbalan jangka service rewards and long leave benefits, are recognized in
panjang, diakui di laporan posisi keuangan konsolidasian the consolidated statements of financial position at the
berdasarkan nilai kini dari kewajiban imbalan pasti. present value of the defined benefit obligation.
Keuntungan dan kerugian aktuarial dan biaya jasa lalu The related actuarial gains and losses and past service
diakui secara langsung di laporan laba rugi komprehensif costs are recognized immediately in the consolidated
konsolidasian. statements of comprehensive income.
Pesangon pemutusan kontrak kerja Termination benefits
Pesangon pemutusan kontrak terutang ketika karyawan Termination benefits are payable whenever an employee’s
dihentikan kontrak kerjanya sebelum usia pensiun normal. employment is terminated before the normal retirement
Perusahaan mengakui pesangon pemutusan kontrak kerja date. The Company recognizes termination benefits when
ketika Perusahaan menunjukkan komitmennya untuk it is demonstrably committed to terminate the employment
memberhentikan kontrak kerja dengan karyawan of current employees according to a detailed formal plan
berdasarkan suatu rencana formal terperinci yang kecil with a low possibility of withdrawal.
kemungkinan untuk dibatalkan.
bb. Perpajakan bb. Taxation
Beban pajak penghasilan pada laporan keuangan Income tax expense in the consolidated financial
konsolidasian diakui berdasarkan estimasi manajemen atas statement is recognized based on management’s estimate
nilai rata-rata tertimbang tarif pajak penghasilan tahunan of the weighted average annual income tax rate expected
yang diharapkan untuk keseluruhan periode keuangan. for the full financial year.
1. Pajak penghasilan kini dan tangguhan 1. Current and deferred income tax
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak The tax expense comprises current and deferred
tangguhan. Pajak diakui dalam laporan laba rugi, tax. Tax is recognized in the profit or loss, except to
kecuali jika pajak tersebut terkait dengan transaksi the extent that it relates to items recognized in other
atau kejadian yang diakui di pendapatan comprehensive income or directly in equity. In this
komprehensif lain atau langsung diakui ke ekuitas. case, the tax is also recognized in other
Dalam hal ini, pajak tersebut masing-masing diakui comprehensive income or directly in equity,
dalam pendapatan komprehensif lain atau ekuitas. respectively.
51
Page 55
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
bb. Perpajakan (lanjutan) bb. Taxation (continued)
1. Pajak penghasilan kini dan tangguhan (lanjutan) 1. Current and deferred income tax (continued)
Beban pajak penghasilan pada laporan keuangan Income tax expense in the consolidated financial
konsolidasian diakui berdasarkan estimasi statement is recognized based on management’s
manajemen atas nilai rata-rata tertimbang tarif pajak estimate of the weighted average annual income tax
penghasilan tahunan yang diharapkan untuk rate expected for the full financial year.
keseluruhan periode keuangan.
Beban pajak kini dihitung berdasarkan peraturan The current income tax charge is calculated on the
perpajakan yang berlaku pada tanggal pelaporan basis of the tax laws enacted or substantively
keuangan, di negara di mana Grup dan entitas anak enacted at the reporting date in the countries where
beroperasi dan menghasilkan pendapatan kena pajak. the Group and its subsidiaries operate and generate
taxable income.
Manajemen secara periodik mengevaluasi posisi yang Management periodically evaluates positions taken
dilaporkan di Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) in Annual Income Tax Return (SPT) with respect to
sehubungan dengan situasi di mana aturan pajak situations in which applicable tax regulation is
yang berlaku membutuhkan interpretasi. Jika perlu, subject to interpretation. It establishes provision
manajemen menentukan provisi berdasarkan jumlah where appropriate on the basis of amounts expected
yang diharapkan akan dibayar kepada otoritas pajak. to be paid to the tax authorities.
Pajak penghasilan tangguhan diakui, dengan Deferred income tax is recognized, using the
menggunakan metode balance sheet liability untuk balance sheet liability method, on temporary
semua perbedaan temporer antara dasar pengenaan differences arising between the tax bases of assets
pajak aset dan liabilitas dengan nilai tercatatnya pada and liabilities and their carrying amounts in the
laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Namun, liabilitas pajak penghasilan tangguhan tidak However, deferred tax liabilities are not recognized
diakui jika berasal dari pengakuan awal goodwill atau if they arise from the initial recognition of goodwill
pada saat pengakuan awal aset dan liabilitas yang and deferred income tax is not accounted for if it
timbul dari transaksi selain kombinasi bisnis yang arises from initial recognition of an asset or liability
pada saat transaksi tersebut tidak mempengaruhi laba in a transaction other than a business combination
rugi akuntansi dan laba rugi kena pajak. that at the time of the transaction affects neither
accounting nor taxable profit or loss.
Pajak penghasilan tangguhan ditentukan dengan Deferred income tax is determined using tax rates
menggunakan tarif pajak yang telah berlaku atau that have been enacted or substantially enacted as at
secara substantif telah berlaku pada akhir periode reporting period and is expected to apply when the
pelaporan dan diharapkan diterapkan ketika aset related deferred income tax asset is realized or the
pajak penghasilan tangguhan direalisasi atau liabilitas deferred income tax liability is settled.
pajak penghasilan tangguhan diselesaikan.
52
Page 56
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
bb. Perpajakan (lanjutan) bb. Taxation (continued)
1. Pajak penghasilan kini dan tangguhan (lanjutan) 1. Current and deferred income tax (continued)
Aset pajak penghasilan tangguhan diakui hanya jika Deferred income tax assets are recognized only to
besar kemungkinan jumlah penghasilan kena pajak di the extent that it is probable that future taxable profit
masa depan akan memadai untuk dikompensasi will be available against which the temporary
dengan perbedaan temporer yang masih dapat differences can be utilized.
dimanfaatkan.
Atas perbedaan temporer dalam investasi pada Deferred income tax is provided on temporary
entitas anak dan asosiasi dibentuk pajak penghasilan differences arising on investments in subsidiaries
tangguhan, kecuali untuk liabilitas pajak penghasilan and associates, except for deferred income tax
tangguhan dimana saat pembalikan perbedaan liability where the timing of the reversal of the
sementara dikendalikan oleh Perusahaan dan sangat temporary difference is controlled by the Company
mungkin perbedaan temporer tersebut tidak akan and it is probable that the temporary difference will
dibalik di masa mendatang. not be reversed in the foreseeable future.
Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan dapat Deferred income tax assets and liabilities are
saling hapus apabila terdapat hak yang berkekuatan offset when there is a legally enforceable right to
hukum untuk melakukan saling hapus antara aset offset current tax assets against current tax
pajak kini dengan liabilitas pajak kini dan apabila liabilities and when the deferred income taxes
aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan assets and liabilities relate to income taxes levied
dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama, baik by the same taxation authority on either the same
atas entitas kena pajak yang sama ataupun berbeda taxable entity or different taxable entities where
dan adanya niat untuk melakukan penyelesaian saldo- there is an intention to settle the balances on a net
saldo tersebut secara neto. basis.
2. Aset dan liabilitas pengampunan pajak 2. Assets and liabilities under tax amnesty
Grup menerapkan PSAK No. 370, ”Akuntansi Aset The Group applied SFAS No. 370, “Accounting for
dan Liabilitas Pengampunan Pajak”, secara Assets and Liabilities Under Tax Amnesty”,
prospektif. Standar ini mengatur perlakuan akuntansi prospectively. This standard regulates the
atas aset dan liabilitas pengampunan pajak sesuai accounting treatment of the tax amnesty assets and
dengan UU No. 11 Tahun 2016 tentang liabilities in accordance with the Law No. 11 Year
Pengampunan Pajak (UU Pengampunan Pajak). 2016 on Tax Amnesty (Tax Amnesty Law). This
Pernyataan ini berlaku efektif sejak tanggal statement became effective from the date of
pengesahan UU pengampunan pajak. Grup telah enactment of the Tax Amnesty Law. The Group has
memilih pendekatan opsional terkait dengan chosen the optional approach in relation to the
pengukuran, penyajian, dan pengungkapan aset dan measurement, presentation, and disclosure of
liabilitas pengampunan pajak. assets and tax amnesty liabilities.
53
Page 57
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
bb. Perpajakan (lanjutan) bb. Taxation (continued)
2. Aset dan liabilitas pengampunan pajak 2. Assets and liabilities under tax amnesty
(lanjutan) (continued)
Pengukuran saat pengakuan awal Measurement at initial recognition
Aset pengampunan pajak diukur sebesar biaya The tax amnesty assets are measured at cost of the
perolehan atas aset yang timbul dari pengampunan assets arising from tax amnesty in accordance with
pajak berdasarkan surat keterangan pengampunan the tax amnesty certificate (“Certificate”). The tax
pajak (“Surat Keterangan”). Liabilitas pengampunan amnesty liabilities are measured at the contractual
pajak diukur sebesar kewajiban kontraktual untuk obligation to deliver cash or cash equivalent to settle
menyerahkan kas atau setara kas untuk the obligation relating directly to the acquisition of
menyelesaikan kewajiban yang berkaitan langsung the tax amnesty assets.
dengan perolehan aset pengampunan pajak.
Entitas mengakui selisih antara aset pengampunan An entity recognizes the difference between the tax
pajak dan liabilitas pengampunan pajak di ekuitas amnesty assets and tax amnesty liabilities in equity
dalam pos “Tambahan modal disetor”. Jumlah under “Additional paid-in capital” account. Such
tersebut tidak dapat diakui sebagai laba rugi amount cannot be recognized as the realized profit
direalisasi maupun direklasifikasi ke saldo laba. Uang or loss nor reclassified to retained earnings. The
tebusan yang dibayarkan diakui dalam laba rugi pada payment of redemption money is recognized in profit
periode surat keterangan disampaikan. or loss in the period the certificate is delivered.
Pengukuran setelah pengakuan awal Measurement after initial recognition
Setelah pengakuan awal, Grup mengukur aset dan After initial recognition, the Group measures its tax
liabilitas pengampunan pajaknya mengacu pada SAK amnesty assets and liabilities in reference to the
yang relevan. Selanjutnya, entitas diperkenankan, relevant FAS. Furthermore, an entity is allowed, but
namun tidak disyaratkan untuk mengukur kembali not required, to remeasure the assets and liabilities
aset dan liabilitas pengampunan pajak berdasarkan under tax amnesty at fair value in accordance with
nilai wajar sesuai dengan SAK yang relevan pada the relevant FAS at the date of the certificate.
tanggal surat keterangan.
Selisih pengukuran kembali antara nilai wajar pada The difference of remeasurement between the fair
tanggal Surat Keterangan dengan biaya perolehan value on the date of the date of the Certificate and
aset dan liabilitas pengampunan pajak yang telah the costs of the assets and liabilities under tax
diakui sebelumnya disesuaikan dalam saldo amnesty that were recognized previously is adjusted
tambahan modal disetor. in the balance of additional paid-in capital.
Penghentian pengakuan Derecognition
Aset dan liabilitas pengampunan pajak dihentikan Assets and liabilities under tax amnesty are
pengakuannya sesuai dengan ketentuan SAK untuk derecognized in accordance with the provisions of
masing-masing jenis aset dan liabilitas tersebut. FAS for each type of assets and liability.
54
Page 58
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
bb. Perpajakan (lanjutan) bb. Taxation (continued)
2. Aset dan liabilitas pengampunan pajak 2. Assets and liabilities under tax amnesty
(lanjutan) (continued)
Penghentian pengakuan (lanjutan) Derecognition (continued)
Entitas mereklasifikasi aset dan liabilitas An entity reclassifies the assets and liabilities under
pengampunan pajak ke dalam pos aset dan liabilitas the tax amnesty:
serupa, ketika:
a) entitas mengukur kembali aset dan liabilitas a) the entity remeasures the assets and liabilities
pengampunan pajak; atau under the tax amnesty; or
b) entitas memperoleh pengendalian atas investee. b) the entity obtains control over the investee.
Entitas menyajikan kembali laporan keuangan An entity restates its previous closest financial
terdekat sebelumnya, hanya jika tanggal laporan statement, only if the date of such financial
keuangan tersebut adalah setelah tanggal Surat statements is after the date of the Certificate.
Keterangan.
Entitas tidak melakukan saling hapus aset dan An entity does not offset tax amnesty assets and
liabilitas pengampunan pajak. liabilities to each other.
cc. Laba Per Saham Dasar cc. Basic Earnings Per Share
Grup menghitung laba per saham berdasarkan PSAK No. Group calculates earning per share based on SFAS No.
233 (Revisi 2014) secara prospektif. 233 (Revised 2014) prospectively.
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba yang Earnings per share is calculated by dividing profit
dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan attributable to owners of the parent entity by the weighted
rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar selama average of the number of outstanding shares during the
tahun bersangkutan. year.
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, tidak As of June 30, 2026 and December 31, 2025, there were
terdapat instrumen yang nantinya dapat menimbulkan no existing instruments which could result in the issue of
adanya penerbitan saham biasa sehingga nilai dari laba per further ordinary shares. Therefore, diluted earnings per
lembar saham yang terdilusi setara dengan laba per lembar share is equivalent to basic earnings per share.
saham dasar.
Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan Segmented information is prepared in accordance with the
akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan penyajian accounting policies adopted in preparing and presenting
laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements.
55
Page 59
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
dd. Informasi Segmen dd. Segment Information
PSAK No. 108 (Revisi 2015), tentang “Segmen Operasi”, SFAS No. 108 (Revised 2015), on "Operating Segments",
mensyaratkan identifikasi segmen operasi berdasarkan requires identification of operating segments based on
laporan internal komponen-komponen Grup yang secara internal reports that the components of the Group regularly
berkala dilaporkan kepada pengambil keputusan reported to the operational decision-makers in order
operasional dalam rangka alokasi sumber daya ke dalam resource allocation in the segment and performance
segmen dan penilaian kinerja Grup. Sebaliknya standar evaluation of the Group. In contrast the previous standard
terdahulu mengharuskan Grup untuk mengidentifikasi dua requires the Group to identify two types of segments
jenis segmen (usaha dan geografis) menggunakan (business and geographical) using approach of risk and
pendekatan risiko dan pengembalian. return.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas: Operating segment is a component of the entity:
- Yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana - Are engaged in business activities which generate
memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban income and create expenses (including revenues and
(termasuk pendapatan dan beban terkait dengan expenses relating to transactions with other
transaksi dengan komponen lain dari entitas yang components of the same entity);
sama);
- Hasil operasinya dikaji ulang secara reguler oleh - The results of its operations are reviewed regularly by
pengambil keputusan operasional untuk membuat operational decision makers to make decisions
keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan regarding resources allocated to the segment and
pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan assess its performance; and
- Tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan. - Available a separated financial information.
Grup melakukan segmentasi pelaporan berdasarkan The Group segments its financial reporting based on the
informasi keuangan yang digunakan oleh pengambil financial information used by the chief operating decision-
keputusan operasional dalam mengevaluasi kinerja maker in evaluating the performance of segments and in
segmen dan menentukan alokasi sumber daya yang the allocation of resources. The segments are based on
dimilikinya. Segmentasi berdasarkan aktivitas dari setiap the activities of each of the operating legal entities within
kegiatan operasi entitas legal di dalam Grup. Seluruh the Group. All transactions between segments have been
transaksi antar segmen telah dieliminasi. eliminated.
Di tahun 2016, Grup telah menjual seluruh kepemilikan In 2016, the Group has sold its entire ownership of
anak usaha di segmen jasa pembiayaan, sehingga Grup subsidiary in financing segment. Hence, the Group has
hanya memiliki dua segmen yang dilaporkan, yaitu segmen only two segments reported, namely business investment
usaha investasi dan segmen minyak dan gas bumi. segment and oil and gas segment. These segments offer
Segmen-segmen tersebut menawarkan jasa yang berbeda different services and managed separately. The entire
dan dikelola secara terpisah. Seluruh segmen tersebut segment is operating within the premises.
beroperasi di wilayah Indonesia.
Prinsip pengukuran untuk segmen yang dilaporkan oleh The principle of measurement for segments reported by
Grup berdasarkan pada PSAK yang diadopsi dalam laporan the Group based on the Indonesian SFAS adopted in the
keuangan konsolidasian. Kinerja segmen diukur consolidated financial statements. Segment performance
berdasarkan laba atau rugi operasi segmen, seperti yang is measured based on segment operating income or loss,
tertuang dalam laporan manajemen yang dikaji secara rutin as stated in the management reports that are reviewed
oleh pengambil keputusan operasional Grup. regularly by the Group’s operational decision maker.
56
Page 60
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
dd. Informasi Segmen (lanjutan) dd. Segment Information (continued)
Laba atau rugi segmen digunakan untuk mengukur kinerja Segment’s profit or loss is used to measure performance
karena manajemen berkeyakinan bahwa laba atau rugi because management believes that segment’s profit or
segmen merupakan ukuran yang paling relevan dalam loss is the most relevant measure in evaluating the
mengevaluasi kinerja dari suatu segmen. performance of a segment.
Aset dan liabilitas segmen meliputi semua aset dan liabilitas Segment’s assets and liabilities include all assets and
yang diperhitungkan dengan menggunakan dasar laporan liabilities which calculated based on financial statement
keuangan yang dipersiapkan oleh segmen operasi, dan prepared by segment’s operation, and included in the
termasuk dalam laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
ee. Goodwill ee. Goodwill
Goodwill merupakan selisih lebih antara harga perolehan Goodwill represent the excess of the acquisition cost over
investasi dan nilai wajar bagian Grup atas aset neto the fair value of the Group share of the identifiable net
teridentifikasi yang diakuisisi. assets acquired.
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. CRITICAL ACCOUNTING OF ESTIMATES AND
PENTING JUDGEMENTS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian, sesuai dengan The preparation of consolidated financial statements, in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, mewajibkan conformity with Indonesian Financial Accounting Standards,
manajemen untuk membuat estimasi dan pertimbangan yang requires management to make estimations and judgments that
memengaruhi jumlah-jumlah yang dilaporkan dalam laporan affect amounts reported therein. Due to the inherent
keuangan. Sehubungan dengan adanya ketidakpastian yang uncertainty in making estimates, actual results reported in
melekat dalam membuat estimasi, hasil sebenarnya yang future periods may differ from those estimates.
dilaporkan di masa mendatang dapat berbeda dengan jumlah
estimasi yang dibuat.
Grup mendasarkan estimasi dan pertimbangannya pada The Group based its estimations and judgments on
parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan parameters available when the consolidated financial
konsolidasian disusun. Situasi mengenai perkembangan masa statements are prepared. Existing circumstances about future
depan mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi di developments may change due to market changes or
luar kendali Grup. Perubahan tersebut dicerminkan dalam circumstances arising beyond the control of the Group. Such
pertimbangan terkait pada saat terjadinya. changes are reflected in the judgments as they occur.
Estimasi dan pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following estimations and judgments made by
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup yang memiliki management in the process of applying the Group’s
pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan accounting policies are those most likely to have the most
keuangan konsolidasian: significant effects on the amounts recognized in the
consolidated financial statements:
57
Page 61
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. CRITICAL ACCOUNTING OF ESTIMATES AND
PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
a. Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan a. Classification of Financial Assets and Liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu The Group determines the classification of certain assets
sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan and liabilities as financial assets and financial liabilities by
mempertimbangkan apakah definisi yang ditetapkan PSAK judging if they meet the definition set forth in SFAS No. 109.
No. 109 dipenuhi. Dengan demikian, aset keuangan dan Accordingly, the financial assets and financial liabilities are
liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi accounted for in accordance with the Group’s accounting
Grup seperti diungkapkan pada Catatan 2. policies disclosed in Note 2.
b. Menilai Jumlah Terpulihkan dari Aset Keuangan b. Provision for Impairment of Financial Assets
Grup mengevaluasi akun investasi jangka pendek dan piutang The Group evaluates short-term investment and specific
tertentu yang diketahui bahwa debitur tertentu tidak dapat accounts receivables where it has information that certain
memenuhi kewajiban keuangannya. debtors are unable to meet their financial obligations.
Dalam hal tersebut, Grup menggunakan pertimbangan, In these cases, the Group uses judgment based on
berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, termasuk namun available facts and circumstances, including but not limited
tidak terbatas pada, jangka waktu hubungan dengan debitur to the length of its relationship with the debtor and the
dan status kredit dari debitur berdasarkan catatan kredit dari debtor’s current credit status based on any available third-
pihak ketiga yang tersedia dan faktor pasar yang telah party credit reports and known market factors, to record
diketahui, untuk mencatat penyisihan spesifik atas debitur specific provisions for debtors against amounts due to
terhadap jumlah terutang guna mengurangi jumlah investasi reduce their investment or receivable amounts that the
atau piutang yang diharapkan dapat diterima oleh Grup. Group expects to collect. These specific provisions are
Penyisihan spesifik ini dievaluasi kembali dan disesuaikan jika reevaluated and adjusted as additional information received
tambahan informasi yang diterima memengaruhi jumlah affects the allowance for impairment of investment or
penyisihan atas penurunan nilai investasi atau piutang. receivable. Further details are disclosed in Notes 7, 8, and
Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 7, 8, dan 9. 9.
c. Menentukan Nilai Wajar dan Perhitungan Biaya Perolehan c. Determining Fair Value and Calculation of Cost
Diamortisasi dari Instrumen Keuangan Amortization of Financial Instruments
Grup mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai The Group records certain financial assets and liabilities at
wajar dan pada biaya perolehan diamortisasi, yang fair values and at amortized costs, which requires the use
mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi. Sementara of accounting estimates. While significant components of
komponen signifikan atas pengukuran nilai wajar dan asumsi fair value measurement and assumptions used in the
yang digunakan dalam perhitungan biaya perolehan calculation of cost amortization are determined using
diamortisasi ditentukan menggunakan bukti objektif yang verifiable objective evidence, the fair value or amortization
dapat diverifikasi, jumlah nilai wajar atau amortisasi dapat amount will differ if the Group utilizes different valuation
berbeda bila Grup menggunakan metodologi penilaian atau methodologies or assumptions.
asumsi yang berbeda.
Perubahan tersebut dapat memengaruhi secara langsung laba Such changes will directly affect the Group’s profit or loss.
rugi Grup. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan Further details are disclosed in Note 35.
35.
58
Page 62
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. CRITICAL ACCOUNTING OF ESTIMATES AND
PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
d. Alokasi Harga Beli dalam Suatu Kombinasi Bisnis d. Purchase Price Allocation in A Business Combination
Akuntansi akuisisi mensyaratkan penggunaan estimasi dan Accounting of acquisition requires extensive use of
pertimbangan akuntansi untuk mengalokasikan harga accounting estimates and judgments to allocate the
perolehan terhadap nilai pasar wajar dari aset dan liabilitas purchase price to the fair market values of the acquiree’s
yang teridentifikasi dari entitas yang diakuisisi. Setiap identifiable assets and liabilities at the acquisition date.
kelebihan dari harga perolehan atas nilai pasar wajar yang Any excess in the purchase price over the estimated fair
diestimasikan dari aset neto yang diakuisisi diakui sebagai market values of the net assets acquired is recorded as
goodwill. goodwill in the consolidated statements of financial
position.
Dengan demikian, pertimbangan yang dibuat dalam Thus, the numerous judgments made in estimating the fair
mengestimasi nilai pasar wajar yang diatribusikan ke aset dan market value to be assigned to the acquiree’s assets and
liabilitas entitas yang diakuisisi dapat memengaruhi kinerja liabilities can materially affect the Group’s financial
keuangan Grup secara material. performance.
e. Menentukan Penyisihan Kerugian Kredit Ekspektasian e. Determining Provision for Expected Credit Losses of
atas Piutang Usaha Trade Receivables
Grup menggunakan matriks provisi untuk menghitung The Group uses a provision matrix to calculate expected
kerugian kredit ekspektasian untuk piutang usaha. Tingkat credit losses for trade receivables. The level of provision
provisi didasarkan pada piutang yang telah jatuh tempo rates is based on accounts receivable that are past due with
dengan pengelompokan berbagai segmen pelanggan yang the grouping of various customer segments that have the
memiliki pola yang sama (seperti: letak geografis, jenis produk, same pattern (such as: geographic location, product type,
serta jenis dan peringkat pelanggan). and type and customer rating).
Matriks provisi pada awalnya didasarkan pada tingkat gagal The provision matrix is initially based on historical default
bayar historis yang diobservasi oleh Grup. Grup rates observed by the Group. The Group adjusts its
menyesuaikan pengalaman kerugian kredit historis dengan historical credit losses experience with future information.
informasi masa depan.
Misalnya, jika perkiraan kondisi ekonomi diperkirakan akan For example, if the forecast for economic conditions is
memburuk selama setahun ke depan yang dapat expected to deteriorate over the next year, which could lead
menyebabkan peningkatan jumlah gagal bayar, pada setiap to an increase in the amount of default, at each reporting
tanggal pelaporan, tingkat gagal bayar historis yang date, the observed historical default rates are updated and
diobservasi diperbarui dan perubahan perkiraan masa depan changes in future forecasts are analyzed by the Group.
dianalisis oleh Grup.
Jumlah kerugian kredit ekspektasian sensitif terhadap The amount of expected credit losses is sensitive to
perubahan keadaan dan perkiraan kondisi ekonomi. changes in circumstances and forecast economic
Pengalaman kerugian kredit historis Grup dan perkiraan conditions. The Group’s historical credit loss experience
kondisi ekonomi juga tidak dapat mewakili gagal bayar aktual and forecast of economic conditions may also not be
pelanggan di masa depan. Rincian lebih lanjut diungkapkan di representative of the customer’s actual default in the future.
Catatan 8. Further details are disclosed in Note 8.
59
Page 63
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. CRITICAL ACCOUNTING OF ESTIMATES AND
PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
f. MMenilai Pengendalian atau Pengaruh Signifikan pada f. Assessing Control or Significant Influence on Other
Entitas Lain Entities
Grup menilai apakah Grup memiliki pengendalian atau The Group has assessed the significant influence of the
pengaruh signifikan pada entitas lain melalui: Group on other entities through:
- adanya dewan perwakilan Grup pada entitas lain dan - the presence of the board representative of the
pernyataan kontraktual; Group and the contractual term;
- Grup merupakan pemegang saham mayoritas - the Group is the majority shareholder with greater
dengan kepentingan ekuitas yang lebih besar dari interest than the other shareholders; or
pemegang saham lainnya; atau
- memiliki kekuatan untuk berpartisipasi dalam - has the power to participate in the financial and
pengambilan keputusan keuangan dan operasi. operating policy decisions.
Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 1f. Further details are disclosed in Note 1f.
g. Estimasi Penurunan Nilai Goodwill g. Estimated Impairment of Goodwill
Perusahaan melakukan pengujian setiap akhir tahun atas The Company assesses annually at year end for goodwill in
goodwill sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dinyatakan accordance with the accounting policies stated in the Notes
dalam Catatan 2k dan 2ee. 2k and 2ee.
Asumsi kunci dalam estimasi penurunan nilai goodwill Key assumption of most impairment estimations are
sebagian besar ditentukan berdasarkan kondisi pasar saat ini. determined based on current market conditions.
h. Menentukan Pajak Penghasilan h. Determining Income Taxes
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi Significant judgment is involved in determining the
atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi dan provision for corporate income tax. There are certain
perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah transactions and computations for which the ultimate tax
tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. determination is uncertain during the ordinary course of
business.
Grup mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan The Group recognizes liabilities for expected corporate
berdasarkan estimasi apakah akan terdapat tambahan pajak income tax issues based on estimates as to whether
penghasilan badan. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam additional corporate income tax will be due. Further details
Catatan 17. are disclosed in Note 17.
Grup menelaah aset pajak tangguhan pada setiap tanggal The Group reviews its deferred tax assets at each
pelaporan dan mengurangi nilai tercatat sepanjang tidak ada reporting date and reduces the carrying amount to the
kemungkinan bahwa laba kena pajak memadai untuk extent it is no longer probable that sufficient taxable profits
mengompensasi sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan. will be available to allow all or part of the deferred tax asset
to be utilized.
60
Page 64
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. CRITICAL ACCOUNTING OF ESTIMATES AND
PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
h. Menentukan Pajak Penghasilan (lanjutan) h. Determining Income Taxes (continued)
Grup juga menelaah waktu yang diharapkan dan tarif pajak The Group also reviews the expected timing and tax rates
atas pemulihan perbedaan temporer dan menyesuaikan upon reversal of temporary differences and adjusts the
pengaruh atas pajak tangguhan yang sesuai. Penjelasan lebih impact of deferred tax accordingly. Further details are
rinci diungkapkan dalam Catatan 17. disclosed in Note 17.
i. Menentukan Mata Uang Fungsional i. Determining Functional Currency
Faktor-faktor yang dipertimbangkan dalam menentukan mata The factors considered in determining the functional
uang fungsional Grup dan masing-masing entitas anak currency of the Group and each of its subsidiaries include,
termasuk, antara lain, mata uang: among others, the currency:
- yang paling memengaruhi harga jual barang dan jasa; - that mainly influences sales prices for goods and
services;
- dari negara yang kekuatan persaingan dan peraturannya - of the country whose competitive forces and
sebagian besar menentukan harga jual barang dan jasa regulations mainly determine the sales prices of its
entitas; goods and services;
- yang paling memengaruhi biaya tenaga kerja, bahan - that mainly influences labor, material and other costs
baku, dan biaya lain dari pengadaan barang atau jasa; of providing goods or services; and
dan
- yang mana dana dari aktivitas pendanaan dihasilkan. - in which funds from financing activities are generated.
Berdasarkan substansi ekonomis dari kondisi yang sesuai Based on the economic substance of the underlying
dengan Grup, mata uang fungsional telah ditentukan berupa circumstances relevant to the Group, the functional
Rupiah, karena hal ini berkaitan dengan fakta bahwa currency has been determined to be Rupiah, as this reflects
mayoritas bisnis Grup dipengaruhi oleh lingkungan ekonomi the fact that the majority of the Group’s businesses are
utama dimana Grup beroperasi dan harga jual barang dalam influenced by the primary economic environment in which
mata uang Rupiah. the Group operates and sales prices for goods are
denominated in Rupiah.
j. Estimasi Beban Pensiun dan Imbalan Kerja j. Estimate of Pension Cost and Employee Benefits
Program-program pensiun ditentukan berdasarkan Retirement programs are determined based on actuarial
perhitungan dari aktuaria. calculations.
Penentuan liabilitas dan biaya pensiun serta liabilitas imbalan The determination of the Group’s liabilities and cost for
kerja Grup bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan pension and employee benefits liabilities is dependent on
dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. its selection of certain assumptions used in calculating such
amounts.
Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, tingkat These assumptions include among others, discount rate,
kenaikan gaji, tingkat mortalitas, tingkat kemungkinan cacat, salary increase rate, mortality rate, disability rate,
tingkat pengunduran diri, dan usia pensiun normal. resignation rate, and normal retirement rate.
61
Page 65
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG 3. CRITICAL ACCOUNTING OF ESTIMATES AND
PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
j. Estimasi Beban Pensiun dan Imbalan Kerja j. Estimate of Pension Cost and Employee Benefits
(lanjutan) (continued)
Sementara Grup berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah While the Group believes that its assumptions are
wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada hasil aktual atau reasonable and appropriate, significant differences in the
perubahan signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Grup Group’s actual results or significant changes in the Group’s
dapat memengaruhi secara material liabilitas dan beban assumptions may materially affect its employee benefits
imbalan kerja. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam liability and expense. Further details are disclosed in Note
Catatan 21. 21.
4. OPERASI YANG DIHENTIKAN 4. DISCONTINUED OPERATION
Pada bulan Maret 2019, Perusahaan memutuskan untuk In March 2019, the Company decided to divert business
mengalihkan segmen usaha dalam bidang minyak bumi dan segments in the field of oil and mining. This transaction
pertambangan. Transaksi ini terdiri dari pengalihan aset dan consists of the transfer of the Company's assets and liabilities
liabilitas Perusahaan yang berkaitan dengan usaha dalam bidang relating to the business in the oil and mining sector of the
minyak bumi dan pertambangan Perusahaan di dua entitas anak Company in two subsidiaries which are CBRB and KEP.
yaitu CBRB dan KEP.
Pada bulan Oktober 2022, Perusahaan juga memutuskan GSAL In October 2022, the Company also decided that GSAL as
sebagai entitas anak yang juga dihentikan operasinya. diverted subsidiary.
Aset, liabilitas, dan hasil dari operasi yang dihentikan untuk Assets, liabilities, and results of operations that are terminated
periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 for the period ended on the date June 30, 2026 and December
Desember 2025 adalah sebagai berikut: 31, 2025 are as follows:
62
Page 66
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
4. OPERASI YANG DIHENTIKAN (lanjutan) 4. DISCONTINUED OPERATIONS (continued)
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Kas dan setara kas 850.303 799.159 Cash and cash equivalent
Piutang lain-lain 19.253.635.116 18.849.684.384 Other receivables
Biaya dibayar di muka dan uang muka 3.440.601.216 3.233.656.452 Prepaid expenses
Aset eksplorasi dan evaluasi - bersih - - Exploration and evaluation assets - net
Aset lain - bersih - - Other assets - net
Pencadangan penurunan nilai aset yang Provision impairment of assets
dimiliki tersedia untuk dijual (18.623.028.244) (18.043.829.710) available for sale
Jumlah aset yang terkait Total assets related
langsung dengan aset dimiliki directly to the assets
tersedia untuk dijual 4.072.058.391 4.040.310.285 available for sale
Utang usaha 26.108.920.742 24.629.322.494 Trade payable
Utang lain-lain 176.914.485.265 174.015.454.642 Other payable
Utang pajak 1.921.183.923 1.860.382.635 Tax payable
Beban akrual 5.094.015.214 5.201.944.198 Accrued expenses
Provisi imbalan pascakerja 244.514.097 244.514.097 Provision for post-employment benefit
Jumlah liabilitas yang terkait Total liabilities related to
langsung dengan aset dimiliki assets available
tersedia untuk dijual 210.283.119.241 205.951.618.066 for sale
Jumlah liabilitas bersih yang dimiliki Total net liabilities available
tersedia untuk dijual (206.211.060.850) (201.911.307.781) for sale
Perhitungan hasil dari operasi yang dihentikan tahun berjalan adalah Calculation of the results of operations terminated for the current
sebagai berikut: year is as follows:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pendapatan Revenues
Pendapatan bunga - - Interest income
Pendapatan lain-lain - - Other income
Jumlah pendapatan - - Total revenues
63
Page 67
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
4. OPERASI YANG DIHENTIKAN (lanjutan) 4. DISCONTINUED OPERATIONS (continued)
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pendapatan/(beban) Income/(expenses)
Rugi selisih kurs (1.086.862.856) (558.967.490) Foreign exchange loss
Beban umum dan administrasi - (4.967.472) General and administration expenses
Beban lain-lain 2.459.171 (96.923.750) Other expenses
Jumlah beban (1.084.403.685) (660.858.712) Total expenses
Rugi sebelum pajak Loss before
penghasilan (1.084.403.685) (660.858.712) income tax
Pajak penghasilan Income tax
Pajak kini - - Current tax
Pajak tangguhan - - Deferred tax
Rugi periode berjalan (1.084.403.685) (660.858.712) Loss for the period
Pendapatan komprehensif lain - - Other comprehensive income
Jumlah rugi komprehensif Total comprehensive loss
periode berjalan (1.084.403.685) (660.858.712) for the period
Dasar rugi per saham dari operasi Loss basic of discontinued
yang dihentikan (0,03) (0,02) operations
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Kas Cash
Rupiah 32.402.832 33.997.528 Rupiah
Bank Bank
Rupiah Rupiah
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 3.966.871.104 6.653.710.578 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1.410.820.416 2.777.689.512 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Mega Tbk 29.599.005 136.689.940 PT Bank Mega Tbk
5.407.290.525 9.568.090.030
64
Page 68
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Dolar Amerika Serikat US Dollar
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
(2026: USD31.982; (2026: USD31,982;
2025: USD5.315) 571.070.592 89.196.330 2025: USD5,315)
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
(2026: USD34; (2026: USD34;
2025: USD34) 612.639 575.790 2025: USD34)
571.683.231 89.772.120
Jumlah bank 5.978.973.756 9.657.862.150 Total bank
Jumlah kas dan setara kas 6.011.376.588 9.691.859.678 Total cash and cash equivalents
Tingkat suku bunga kontraktual untuk kas dan setara kas di bank Contractual interest rates on cash and cash equivalent in banks
jangka pendek adalah sebagai berikut: are as follows:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Dolar AS 0,10% - 2,00% 0,10% - 2,00% US Dollar
Rupiah 0,59% - 0,74% 0,59% - 0,74% Rupiah
Sehubungan dengan penerapan PSAK No. 105, pada 30 Juni 2026 In related to adoption of SFAS No. 105, at June 30, 2026 and
dan 31 Desember 2025, kas dan setara kas milik CBRB, KEP, dan December 31, 2025, cash and cash equivalents CBRB, KEP, and
GSAL sejumlah Rp850.303 dan Rp799.159 direklasifikasi sebagai GSAL amounting to Rp850,303 and Rp799,159 reclassified as
bagian dari aset dimiliki untuk dijual (Catatan 12). part of an asset held for sale (Note 12).
6. REKENING BANK YANG DIBATASI PENGGUNAANNYA 6. RESTRICTED CASH IN BANK
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Dolar Amerika Serikat US Dollar
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
(2026: USD500.000; (2026: USD500,000;
2025: USD500.000) 8.928.000.000 8.391.000.000 2025: USD500,000)
Jumlah 8.928.000.000 8.391.000.000 Total
65
Page 69
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
6. REKENING BANK YANG DIBATASI PENGGUNAANNYA 6. RESTRICTED CASH IN BANK
(lanjutan) (continued)
Rekening bank yang dibatasi penggunaannya merupakan penempatan Restricted bank accounts represent funds placed by IKD with PT
dana milik IKD pada PT Bank Rakyat Indonesia Tbk dalam mata uang Bank Rakyat Indonesia Tbk denominated in USD as collateral in
USD sebagai jaminan sehubungan dengan kesepakatan bersama jual relation to the gas sale and purchase agreement between IKD and
beli gas antara IKD dengan Kangean Energy Indonesia Ltd. Kangean Energy Indonesia Ltd.
7. INVESTASI JANGKA PENDEK 7. SHORT TERM INVESTMENT
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Rupiah USD Rupiah USD
CI 266.765.750.000 14.939.838 250.720.363.827 14.939.838 CI
ILP 15.838.950.528 887.038 14.886.271.716 887.038 ILP
Cadangan penurunan Impairment
nilai (282.604.700.528) (15.826.876) (265.606.635.543) (15.826.876) loss
Jumlah investasi Total short term
Jangka pendek - - - - investment
Investasi jangka pendek merupakan investasi dalam bentuk Short-term investment is an investment in form of fund to the
penyertaan dana kepada Equator Lines Trading Inc (“ELTI”) yang akan Equator Lines Trading Inc (“ELTI”) which will be used to finance
digunakan untuk membiayai kegiatan investasi dan operasional Grup. Group’s investment and operation activities. Interest is calculated
Bunga dihitung berdasarkan tingkat bunga SIBOR per tahun. based on SIBOR per annum interest rate.
CI dan ILP melakukan investasi di ELTI masing-masing pada tanggal CI and ILP invested in ELTI on April 25, 2014 and March 23, 2017
25 April 2014 dan 23 Maret 2017. Sampai dengan tanggal laporan respectively. Up to the date of this financial report, the entity have
keuangan ini entitas telah beberapa kali melakukan amendemen atas made several amendments to the investment contract. The last
perjanjian investasi tersebut. Amendemen terakhir dilakukan oleh CI amendments were made by CI and ILP with ELTI on November
dan ILP dengan ELTI masing-masing pada tanggal 28 November 2025 28, 2025 and March 20, 2025, respectively. Both amendments
dan 20 Maret 2025. Kedua amendemen tersebut menyatakan agreed to extend the investment for 12 months from the date of
perpanjangan investasi di ELTI sampai dengan 12 bulan sejak tanggal each agreement signed.
masing-masing amendemen tersebut.
Sebagai dampak dari pemberitahuan oleh ELTI tentang nilai wajar As a result of the notification by ELTI regarding the fair value of
investasi jangka pendek, per tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember short-term investments, as of June 30, 2026 and December 31,
2025, Grup telah menyesuaikan jumlah investasi jangka pendeknya 2025, the Group has adjusted the amount of its short-term
menjadi sejumlah nilai wajarnya. investments to a fair value amount.
Sesuai dengan permintaan ELTI, Group dan ELTI telah sepakat untuk In accordance with ELTI's request, the Group and ELTI have
melakukan pembebasan pengakuan bunga atas investasi untuk tahun agreed to waive investment's interest recognition for years 2026
2026 dan 2025. and 2025.
66
Page 70
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR
Sesuai dengan permintaan ELTI, Group dan ELTI telah sepakat untuk (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
PADAmelakukan
TANGGALpembebasan
30 JUNI 2026 DAN 2025
pengakuan bunga atas investasi untuk tahun JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam
2026 dan Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)
2025. (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG USAHA 8. TRADE RECEIVABLES
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Darya Raya 6.379.134.875 6.379.134.875 PT Darya Raya
PT Dharma Pratama Sejati 2.996.363.512 2.996.363.512 PT Dharma Pratama Sejati
PT Duta Nugraha Pratama 804.128.040 804.128.040 PT Duta Nugraha Pratama
Lainnya (dibawah Rp500 juta) 322.030.024 322.030.024 Others (below Rp500 billion)
Subjumlah 10.501.656.451 10.501.656.451 Subtotal
Dolar Amerika Serikat US Dollar
PT Para Amartha Gasindo 13.141.839.867 12.351.386.461 PT Para Amartha Gasindo
PT Riau Andalan Pulp & Paper 6.758.512.671 6.352.002.669 PT Riau Andalan Pulp & Paper
INPEG 4.496.495.599 4.226.041.058 INPEG
PT Suropati Cahaya Timur 4.305.304.621 4.046.349.807 PT Suropati Cahaya Timur
PT Pilar Daya Sinergy 3.046.379.126 7.682.783.154 PT Pilar Daya Sinergy
PT Dharma Pratama Sejati 1.761.171.206 1.655.240.546 PT Dharma Pratama Sejati
PT Hartono Energi Semesta 1.719.933.065 1.134.401.212 PT Hartono Energi Semesta
PT Artho Gas Abadi 1.605.370.107 1.508.810.547 PT Artho Gas Abadi
PT. Sun Power Ceramics 1.171.555.194 - PT. Sun Power Ceramics
PT Zebra Energi 1.158.648.342 - PT Zebra Energi
PT Duta Nugraha Pratama 1.141.670.678 1.073.001.642 PT Duta Nugraha Pratama
PT Pancuran Mas 740.353.150 695.822.500 PT Pancuran Mas
PT Bahtera Abadi Gas 408.777.408 384.190.326 PT Bahtera Abadi Gas
CV Sinar Abadi 253.368.426 238.128.860 CV Sinar Abadi
PT Darya Raya dari Gatsu 242.966.949 228.353.010 PT Darya Raya dari Gatsu
PT Indojaya Raya Sejahtera 74.066.688 7.621.507.541 PT Indojaya Raya Sejahtera
PT TSPM Flavor and Fragrance - 900.083.799 PT TSPM Flavor and Fragrance
Lainnya (dibawah USD10.000) 867.280.918 815.115.837 Others (below USD10,000)
Subjumlah 42.893.694.015 50.913.218.969 Subtotal
Jumlah piutang usaha 53.395.350.466 61.414.875.420 Total trade receivable
Penyisihan piutang usaha (32.018.754.240) (30.092.895.030) Allowance for impairment loss
Jumlah piutang usaha, bersih 21.376.596.226 31.321.980.390 Total trade receivable, net
67
Page 71
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG USAHA (lanjutan) 8. TRADE RECEIVABLES (continued)
Analisis umur piutang usaha berdasarkan tanggal faktur adalah The aging analysis of trade receivable based on invoice date are
sebagai berikut: as follows:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Jatuh tempo: Due:
1 – 30 hari 5.773.775.990 16.039.599.587 1 – 30 days
31 – 60 hari 34.286.198 2.159.508 31 – 60 days
61 – 90 hari 21.402.380 - 61 – 90 days
Lebih dari 91 hari 47.565.885.897 45.373.116.325 More than 91 days
Jumlah piutang usaha 53.395.350.466 61.414.875.420 Total trade receivable
Penyisihan piutang usaha (32.018.754.240) (30.092.895.030) Allowance for impairment loss
Jumlah piutang usaha, bersih 21.376.596.226 31.321.980.390 Total trade receivable, net
Manajemen telah melakukan penelaahan terhadap piutang usaha, dan Management has reviewed the trade receivables, and has
telah melakukan pencadangan atas penurunan nilai piutang pada akhir provided an allowance for impairment of receivables at the end of
periode sesuai dengan PSAK No. 109. Manajemen berkeyakinan the period in accordance with SFAS No. 109. Management
bahwa pencadangan tersebut mencukupi untuk menutup kerugian believes that the provision is adequate to cover possible losses on
yang mungkin terjadi atas piutang. receivables.
Piutang usaha Grup tidak dijadikan jaminan pinjaman kepada pihak Group business receivables are not guaranteed as loans to third
ketiga. parties.
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai piutang usaha adalah The changes of allowance for impairment loss of trade receivables
sebagai berikut: is as below:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Saldo awal 30.092.895.030 12.141.460.070 Beginning balance
Penambahan/(pengurangan) Additions/(reductions)
penyisihan - 17.485.669.260 allowance
Selisih kurs 1.925.859.210 465.765.700 Foreign exchange
Jumlah 32.018.754.240 30.092.895.030 Total
68
Page 72
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
9. PIUTANG LAIN-LAIN 9. OTHER RECEIVABLES
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
PT Cahaya Batu Raja Blok 62.620.719.532 62.578.817.032 PT Cahaya Batu Raja Blok
PT Kutai Etam Petroleum 18.517.192.603 61.943.020.876 PT Kutai Etam Petroleum
Greenstar Assets Ltd 35.901.633.676 35.861.673.676 Greenstar Assets Ltd
Jumlah piutang pihak berelasi 117.039.545.811 160.383.511.584 Total related parties
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Prime Petroservices 47.814.618.240 44.938.671.780 PT Prime Petroservices
PT Finanza Investama 18.052.024.679 18.052.024.679 PT Finanza Investama
PT Petroflex Prima Daya 16.681.646.592 13.579.927.272 PT Petroflex Prima Daya
PT Indelberg Indonesia Perkasa 12.184.077.497 12.184.077.497 PT Indelberg Indonesia Perkasa
PT Pioneer Investment 5.933.084.544 5.576.222.268 PT Pioneer Investment
Pegawai 584.971.952 544.727.124 Employee
Lainnya (dibawah Rp500 juta) 69.123.797.680 21.910.465.352 Others (below Rp500 billion)
Subjumlah 170.374.221.184 116.786.115.972 Subtotal
Dolar Amerika Serikat US Dollar
PT Finanza Investama PT Finanza Investama
(2026: USD11.469.824; (2026: USD11,469,824;
2025: USD11.469.824) 204.805.177.344 192.486.586.368 2025: USD11,469,824)
Pearl Shine International Ltd Pearl Shine International Ltd
(2026: USD9.971.005; (2026: USD9,971,005;
2025: USD9.971.005) 178.042.265.280 167.333.405.910 2025: USD9,971,005)
PT Indelberg Indonesia Perkasa PT Indelberg Indonesia Perkasa
(2026: USD6.260.658; (2026: USD6,260,658;
2025: USD6.260.658) 111.790.306.992 105.066.360.436 2024: USD6,260,658)
PT Arizona Investment PT Arizona Investment
(2026: USD3.117.210; (2026: USD3,117,210;
2025: USD3.117.210) 55.660.901.760 52.313.018.220 2025: USD3,117,210)
EMP Malacca Strait EMP Malacca Strait
(2026: USD494.309 (2026: USD494,309
2025: USD494.309) 8.826.381.504 8.295.493.638 2025: USD494,309)
Subjumlah 559.125.032.880 525.494.864.572 Subtotal
69
Page 73
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
9. PIUTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 9. OTHER RECEIVABLES (continued)
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Subjumlah dipindahkan 559.125.032.880 525.494.864.572 Subtotal are moved
Pihak ketiga Related parties
Dolar Amerika Serikat US Dollar
PT Draba Energi PT Draba Energi
(2026: USD418.858; (2026: USD418,858;
2025: USD418.858) 7.479.133.092 7.029.279.320 2025: USD418,858)
PT Gaia Kulinary PT Gaia Kulinary
(2026: USD314.009; (2026: USD314,009;
2025: USD314.009) 5.606.944.704 5.269.699.038 2025: USD314,009)
PT Kalila Production & Exploration PT Kalila Production & Exploration
(2026: USD252.538; (2026: USD252,538;
2025: USD252.538) 4.509.318.528 4.238.092.716 2025: USD252,538)
PT Takisama Prada Internasional PT Takisama Prada Internasional
(2026: USD157.071; (2026: USD157,071;
2025: USD157.071) 2.804.659.776 2.635.965.522 2025: USD157,071)
PT Propertindo Centra Utama PT Propertindo Centra Utama
(2026: USD100.000; (2026: USD100,000;
2025: USD100.000) 1.785.600.000 1.678.200.000 2025: USD100,000)
Lain-lain Others
(2026: USD3.922; (2026: USD3,922;
2025: USD3.922) 70.025.215 65.813.349 2025: USD3,922)
Subjumlah 581.380.714.195 546.411.914.517 Subtotal
Jumlah pihak ketiga 751.754.935.379 663.198.030.489 Total third parties
Jumlah piutang lain-lain 868.794.481.190 823.581.542.073 Total other receivables
Penyisihan piutang (542.152.639.535) (511.427.420.591) Allowance for impairment loss
Jumlah piutang lain-lain, bersih 326.641.841.655 312.154.121.482 Total other receivables, net
Sehubungan dengan penerapan PSAK 105, pada 30 Juni 2026 dan 31 In related to adoption of SFAS 105, at Juni 30, 2026 and
Desember 2025 , piutang lain-lain milik CBRB, KEP dan GSAL December 31, 2025 other receivables CBRB, KEP and GSAL
sejumlah Rp19.253.635.116 dan Rp18.849.684.384 direklasifikasi amounting to Rp19,253,635,116 and Rp18,849,684,384
sebagai bagian dari aset dimiliki untuk dijual (Catatan 12). reclassified as part of an asset held for sale (Note 12).
70
Page 74
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
9. PIUTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 9. OTHER RECEIVABLES (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai piutang: The changes of allowance for impairment losses:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Saldo awal 511.427.420.591 498.482.126.167 Beginning balance
Penambahan/(pengurangan) Additions/(reductions)
penyisihan - (4.973.429.610) allowance
Selisih kurs 30.725.218.944 17.918.724.034 Foreign exchange
Jumlah 542.152.639.535 511.427.420.591 Total
Rincian pencadangan piutang lain-lain adalah sebagai berikut: Detail of impairment of other receivables are as follows:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
PT Finanza Investama 222.857.202.023 210.538.611.047 PT Finanza Investama
Pearl Shine International Ltd 178.042.265.280 167.333.405.910 Pearl Shine International Ltd
PT Indelberg Indonesia Perkasa 123.974.384.489 117.250.437.933 PT Indelberg Indonesia Perkasa
PPN BPH Migas 10.169.453.698 10.066.336.810 PPN BPH Migas
PT Draba Energy 7.578.465.273 7.128.611.501 PT Draba Energy
PT Geraldo Putra Mandiri 2.842.853.760 2.671.862.220 PT Geraldo Putra Mandiri
PT Arizona Investment 2.783.045.088 2.615.650.911 PT Arizona Investment
PT Prime Petroservices 2.390.730.912 2.246.933.589 PT Prime Petroservices
PT Kalila Energi Hijau 807.501.888 758.932.386 PT Kalila Energi Hijau
PT Petroflex Prima Daya 749.814.509 599.797.071 PT Petroflex Prima Daya
EMP Malacca Strait 441.319.075 414.774.682 EMP Malacca Strait
PT Tri Global Energi 370.101.312 347.840.514 PT Tri Global Energi
PT Pioneer Investment 296.654.227 278.811.113 PT Pioneer Investment
PT Gaia Kulinary 280.347.235 263.484.952 PT Gaia Kulinary
PT Kalila Production & Exploration 225.465.926 211.904.636 PT Kalila Production & Exploration
PT Takisama Prada Internasional 140.232.989 131.798.276 PT Takisama Prada Internasional
PT Masagena Agung 125.185.647 121.081.181 PT Masagena Agung
PT Propertindo Centra Utama 89.280.000 83.910.000 PT Propertindo Centra Utama
PT Semesta Petro Sarana - 16.961.567 PT Semesta Petro Sarana
Lain-lain 3.170.763.231 3.156.447.551 Others
Dikurangi: saldo penyisihan Less: balance of allowance for
piutang dari entitas anak yang accounts receivable from
dilepas (15.182.427.028) (14.810.173.259) subsidiaries released
Jumlah 542.152.639.535 511.427.420.591 Total
71
Page 75
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
9. PIUTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 9. OTHER RECEIVABLES (continued)
Berdasarkan hasil penelaahan akun piutang lain-lain pada akhir Based on the review of other receivables at the end of periods, the
periode, manajemen berkeyakinan bahwa cadangan kerugian above allowance for impairment is deemed by management to be
penurunan nilai yang dibentuk telah memadai untuk menutup adequate to cover possible loss from the uncollectible of other
kemungkinan atas tidak tertagihnya piutang lain-lain. receivables.
PT Finanza Investama (“FI”) PT Finanza Investama (“FI”)
Pada tanggal 3 September 2012 telah ditandatangani perjanjian novasi On September 3, 2012 has signed novation agreement between
antara PT Geraldo Putera Mandiri (GPM) dengan PT Finanza PT Geraldo Putera Mandiri (GPM) with PT Finanza Investama (FI)
Investama (FI) yang dalam perjanjian tersebut menerangkan: the parties hereby declare as follows:
1. GPM memiliki sejumlah utang kepada Perusahaan, berdasarkan 1. GPM has number of debts to Company, which is based on the
daftar surat-surat promes yang dialihkan sebesar list of promissory notes that transferred, amounting to
Rp10.541.685.773 dan USD2.236.729; dan Rp10,541,685,773 and USD 2,236,729; and
2. GPM memiliki sejumlah utang kepada KSP, berdasarkan daftar 2. GPM has a number of debt to KSP, which is based on the list
surat-surat promes yang dialihkan sebesar Rp7.396.838.906 dan of promissory notes that transferred amounting to
USD9.483.095. Rp7,396,838,906 and USD9,483,095.
Oleh karenanya, berdasarkan hal-hal tersebut di atas para pihak Therefore, based on the foregoing the parties agreed for:
sepakat untuk:
1. GPM setuju untuk mengalihkan utang kepada CI senilai 1. GPM agreed that the debt to CI amounting to
Rp19.495.740.959 dan USD11.469.824 kepada FI pada tahun Rp19,495,740,959 and USD11,469,824 will be transferred to
2012; dan FI in 2012; and
2. FI setuju untuk melakukan pembayaran kepada Perusahaan dan 2. FI agrees to make payments to the Company and KSP for all
KSP atas seluruh utang yang dialihkan dengan menerbitkan surat debts transferred by issuing promissory notes and/or other
promes dan/atau instrumen pembayaran lainnya yang dianggap payment instruments deemed appropriate to settle payments
layak untuk menyelesaikan pembayaran atas utang yang for the debts transferred with the terms and conditions as
dialihkan dengan syarat dan ketentuan sebagaimana yang stated in the promissory notes and/or other payment
dinyatakan pada surat promes dan/atau instrumen pembayaran instruments. deemed appropriate to complete the payment.
lainnya yang dianggap layak untuk menyelesaikan pembayaran
yang dimaksud.
Pembayaran kembali atas utang yang dialihkan dilakukan dalam valuta The Loan prepayment shall be made in the currency of USD
USD (Dolar Amerika Serikat) dan IDR (Rupiah), dengan jangka waktu (United States Dollar) and IDR (Indonesian Rupiah), within 2 (two)
2 tahun terhitung sejak tanggal penandatanganan perjanjian tersebut years since the signing date of the agreement, which may be
dan dapat diperpanjang kembali dengan jangka waktu yang sama extended with the same period automatically based on mutual
secara otomatis berdasarkan kesepakatan para pihak. agreement between the parties.
Pada tanggal 21 Desember 2012, telah dibuat perjanjian No. On December 21, 2012, an agreement made No. 005/PPPTB/CI-
005/PPPTB/CI-FI/XII/2012 atas penghapusan penerapan bunga oleh FI/XII/2012 was interest waiver treatment between the Company
dan antara Perusahaan dan FI, dimana sepakat untuk menghapuskan and the FI, which agreed to eliminate all application loan interest.
semua penerapan bunga pinjaman.
72
Page 76
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
9. PIUTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 9. OTHER RECEIVABLES (continued)
PT Finanza Investama (“FI”) (lanjutan) PT Finanza Investama (“FI”) (continued)
Besarnya nilai bunga pinjaman atas FI yang dihapuskan oleh The amount of the FI’s interest loans waived off by the Company
Perusahaan sebesar Rp1.193.753.307 dan USD307.623 pada tahun amounted to Rp1,193,753,307 and USD307,623 in 2012.
2012.
Berdasarkan perjanjian tersebut, FI akan melunasi pokok pinjaman Under the agreement, the FI will pay off the principal of the loan by
dengan tunai atau melakukan konversi atas utang pokok baik cash settlement or of conversion of principal payable in whole or in
seluruhnya atau sebagian menjadi penyertaan Perusahaan ke dalam part to the Company's investment in the FI, while maintaining
FI, dengan tetap memperhatikan pemenuhan semua peraturan dan compliance with all rules and regulations and the articles of
ketentuan yang berlaku serta anggaran dasar FI. association of FI.
Perjanjian atas penerapan penghapusan bunga pada tanggal 21 Waiver agreement dated December 21, 2012 has been approved
Desember 2012 telah memperoleh persetujuan dari dewan komisaris. by the commissioners.
PT Indelberg Indonesia Perkasa (“IIP”) PT Indelberg Indonesia Perkasa (“IIP”)
Pada tanggal 8 April 2013, hak tagih KSP kepada FI sebesar On April 8, 2013, receivable of KSP to FI amounted to
USD9.483.095 dan Rp7.396.838.906 dibeli oleh Perusahaan sesuai USD9,483,095 and Rp7,396,838,906 purchased by the Company
dengan perjanjian jual beli antara KSP dan Perusahaan dengan nilai in accordance with sales and purchase agreement between KSP
setara piutang yang dibeli. Pembayaran dilakukan dengan melakukan and the Company with an equal value of purchased receivables.
restrukturisasi utang dan piutang antara Perusahaan dan KSP sesuai Payments made by restructuring debts and receivables between
dengan perjanjian restrukturisasi utang dan pengakuan utang tanggal the Company and KSP in accordance with the debt restructuring
9 April 2013. agreement and acknowledgement of indebtedness on April 9,
2013.
Berdasarkan penilaian atas kolektabilitas dan penagihan-penagihan Based on the assessment of collectable and collection has been
yang telah dilakukan, manajemen mencadangkan 100% atas piutang done, management made 100% provision of FI receivables
FI sebesar Rp18.052.024.679 dan USD11.469.824. amounting Rp18,052,024,679 and USD11,469,824.
Piutang lain-lain ke IIP berasal dari hak tagih milik PT Energi Mega The others receivable due from IIP are derived from receivable of
Persada Tbk (EMP) yang dibeli oleh IIP sebesar USD4.425.835 dan PT Energi Mega Persada Tbk (EMP) to IIP amounted to
Rp4.455.709.009. Pembayaran atas pembelian piutang ini dilakukan USD4,425,835 and Rp4,455,709,009 which was purchased by IIP.
dengan penerbitan Surat Sanggup oleh IIP kepada EMP dengan nilai Payment for the purchase of account receivable is accomplished
setara sanggup IIP kepada EMP tersebut kemudian diambil alih oleh by the issuance of Promissory Notes by IIP to EMP. The
Perusahaan. promissory notes payable to EMP then was taken over by the
Company.
Pada tanggal 8 April 2013, hak tagih KSP kepada IIP sebesar On April 8, 2013, the right to claim KSP to the IIP at
USD5.428.704 dan Rp5.719.283.147 dibeli oleh Perusahaan sesuai USD5,428,704 and Rp5,719,283,147 purchased by the Company
dengan perjanjian jual beli KSP dan Perusahaan dengan nilai setara in accordance with the purchase agreement and the Company
piutang yang dibeli. Pembayaran dilakukan dengan melakukan KSP with an equal value of purchased receivables. Payments
restrukturisasi utang dan piutang antara Perusahaan dan KSP sesuai made by restructuring debts and receivables between the
dengan perjanjian restrukturisasi utang dan pengakuan utang tanggal Company and in accordance with the KSP debt restructuring
9 April 2013. agreement and promissory note dated April 9, 2013.
73
Page 77
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
9. PIUTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 9. OTHER RECEIVABLES (continued)
PT Indelberg Indonesia Perkasa (“IIP”) (lanjutan) PT Indelberg Indonesia Perkasa (“IIP”) (continued)
Surat Sanggup tersebut memberikan imbal hasil masing-masing The Promissory Note yield of 12.5% per year for the Rupiah and
sebesar 12,5% untuk Rupiah dan 10% untuk Dolar Amerika Serikat per by 10% per year for the US Dollar denominated. The promissory
tahun. Surat sanggup tersebut jatuh tempo pada tanggal 29 notes will mature on September 29, 2013.
September 2013.
Selama tahun 2012 dan 2011, IIP menerbitkan surat sanggup utang During 2012 and 2011, IIP issued several promissory notes to
baru kepada Perusahaan dengan jumlah yang berbeda-beda. Surat the Company with different outstanding balances. The
sanggup tersebut memiliki jatuh tempo 2 (dua) tahun/ 24 bulan promissory notes have a maturity of 2 (two) years/ 24 months from
terhitung dari tanggal surat sanggup diterbitkan, dengan tingkat imbal the date of promissory notes issued, the rate of return of 12.5%
hasil sebesar 12,5% per tahun untuk utang berdenominasi Rupiah per annum for debt denominated in Rupiah and by 10% per
dan sebesar 10% per tahun untuk utang berdenominasi Dolar Amerika annum for debt denominated in US Dollars. No fines and
Serikat. Surat sanggup ini tidak mengenakan jaminan dan denda. collateral applied to the said promissory notes.
Pada tanggal 21 Desember 2012, telah dibuat perjanjian No. On December 21, 2012, an agreement made No. 004/ PPPTB/CI-
004/PPPTB/CI-IIP/XII/2012 atas penghapusan penerapan bunga oleh IIP/XII/2012 on the application of interest waiver treatment
dan antara CI dan IIP, dimana sepakat untuk menghapuskan semua between the CI and the IIP, which agreed to eliminate all
penerapan bunga pinjaman. Besarnya nilai bunga pinjaman atas IIP application loan interest. The value of loans written off by IIP and
yang dihapuskan oleh CI sebesar Rp572.684.583 dan USD117.268 the CI amounted Rp572,684,583 and USD117,268 in 2012.
pada tahun 2012.
Perjanjian atas penerapan penghapusan bunga pada tanggal 21 Waiver agreement dated December 21, 2012 has been approved
Desember 2012 telah memperoleh persetujuan dari dewan komisaris. by the commissioners.
Berdasarkan penilaian atas kolektabilitas dan penagihan-penagihan Based on the assessment of collectable and collection has been
yang telah dilakukan, manajemen mencadangkan 100% atas piutang done, management made 100% provision IIP receivables.
IIP.
PPN yang ditagihkan ke SKK MIGAS VAT charged to SKK MIGAS
Piutang tersebut merupakan piutang milik entitas anak yang bergerak This accounts is the receivables of the subsidiaries engaged in oil
dalam bidang minyak dan gas bumi. PPN yang dapat ditagihkan ke and gas. VAT reimbursable to SKK MIGAS represents
SKK MIGAS merupakan PPN yang telah dibayar oleh Perusahaan reimbursable VAT that has been paid by the Company in
yang dapat ditagihkan ke SKK MIGAS sesuai dengan kontrak PSC. accordance with the term of PSC.
Berdasarkan penilaian atas kolektabilitas dan penagihan-penagihan Based on the assessment of collectable and collection has been
yang telah dilakukan, manajemen mencadangkan 100% atas piutang done, management made 100% provision VAT charged to SKK
PPN yang ditagihkan ke SKK MIGAS. MIGAS receivables.
74
Page 78
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
10. BIAYA DIBAYAR DI MUKA DAN UANG MUKA 10. PREPAID EXPENSES AND ADVANCE PAYMENT
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pajak dibayar di muka 910.263.168 174.818.094 Prepaid taxes
Uang muka proyek 888.496.704 415.807.614 Advance for project
Jumlah 1.798.759.872 590.625.708 Total
Sehubungan dengan penerapan PSAK 105, pada 30 Juni 2026 dan 31 In related to adoption of SFAS 105, at June 30, 2026 and
Desember 2025, biaya dibayar di muka dan uang muka milik CBRB, December 31, 2025 prepaid expenses and advance payment
KEP, dan GSAL sejumlah Rp3.440.601.216 dan Rp3.233.656.452 CBRB, KEP, and GSAL amounting to Rp3,440,601,216 and
direklasifikasi sebagai bagian dari aset milik untuk dijual (Catatan 12). Rp3,233,656,452 are reclassified as part of an asset held for sale
(Note 12).
11. UANG MUKA INVESTASI 11. INVESTMENT ADVANCE PAYMENT
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Ocean Delmore Holding Inc (ODHI) 22.180.017.115 22.180.017.115 Ocean Delmore Holding Inc (ODHI)
Pencadangan (22.180.017.115) (22.180.017.115) Allowance
Jumlah - - Total
Adalah uang muka investasi yang telah disetor oleh Perusahaan Is an advance for investment paid by the Company to ODHI. Since
kepada ODHI. Sejak tahun 2014, manajemen telah dilakukan 2014, management has provided allowance for impairment of
pencadangan penurunan nilai atas uang muka tersebut sebesar 100% advances amounting to 100% or a total of Rp22,180,017,115. Up
atau sejumlah Rp22.180.017.115. Sampai dengan 31 Desember 2025 to December 31, 2025 there were no changes to the balance of
tidak ada perubahan atas saldo uang muka tersebut. these advances.
12. ASET YANG DIMILIKI TERSEDIA UNTUK DIJUAL 12. ASSETS AVAILABLE FOR SALE
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Aset yang dimiliki tersedia untuk dijual: Assets available for sale:
PT Cahaya Batu Raja Blok 2.228.577.053 2.228.525.909 PT Cahaya Batu Raja Blok
PT Kutai Etam Petroleum 1.316.497.210 1.316.497.210 PT Kutai Etam Petroleum
Greenstar Assets Limited 526.984.128 495.287.166 Greenstar Assets Limited
Jumlah 4.072.058.391 4.040.310.285 Total
75
Page 79
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET YANG DIMILIKI TERSEDIA UNTUK DIJUAL (lanjutan) 12. ASSETS AVAILABLE FOR SALE (continued)
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Liabilitas terkait langsung dengan aset Liabilities related to the assets
yang dimiliki tersedia untuk dijual: available for sale:
PT Cahaya Batu Raja Blok 87.386.997.938 86.449.434.602 PT Cahaya Batu Raja Blok
PT Kutai Etam Petroleum 69.968.723.159 67.187.285.660 PT Kutai Etam Petroleum
Greenstar Assets Limited 52.927.398.144 52.314.897.804 Greenstar Assets Limited
Jumlah 210.283.119.241 205.951.618.066 Total
Aset dimiliki untuk dijual – bersih (206.211.060.850) (201.911.307.781) Available for sale assets – net
Rincian akun untuk masing-masing unit usaha adalah sebagai berikut: The detail of business unit respectively are as follows:
PT Cahaya Batu Raja Blok (CBRB) PT Cahaya Batu Raja Blok (CBRB)
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Kas dan setara kas 850.303 799.159 Cash and cash equivalent
Piutang lain-lain 10.536.179.281 10.536.179.281 Other receivables
Biaya dibayar di muka dan uang muka 762.201.216 716.356.452 Prepaid expenses and prepayments
Aset eksplorasi dan evaluasi - bersih - - Exploration and evaluation assets - net
Pencadangan aset yang dimiliki Provision impairment of assets
tersedia untuk dijual (9.070.653.747) (9.024.808.983) available for sale
Jumlah aset yang dimiliki tersedia Total assets available
untuk dijual 2.228.577.053 2.228.525.909 for sale
Utang usaha 17.021.274.314 16.083.710.978 Trade payable
Utang pajak 470.146.864 470.146.864 Tax payable
Beban akrual 2.065.987.273 2.107.889.773 Accrued expenses
Utang lain-lain 67.607.848.285 67.565.945.785 Other payable
Provisi imbalan pascakerja 221.741.202 221.741.202 Provision for post-employment benefit
Jumlah liabilitas yang terkait langsung Total liabilities related
dengan aset dimiliki tersedia untuk to assets available
dijual 87.386.997.938 86.449.434.602 for sale
Jumlah aset bersih yang dimiliki Total net assets available
tersedia untuk dijual (85.158.420.885) (84.220.908.693) for sale
76
Page 80
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET YANG DIMILIKI TERSEDIA UNTUK DIJUAL (lanjutan) 12. ASSETS AVAILABLE FOR SALE (continued)
PT Kutai Etam Petroleum (KEP) PT Kutai Etam Petroleum (KEP)
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Piutang lain-lain 2.001.492.827 2.001.492.827 Other receivables
Uang muka dan biaya dibayar di muka 1.339.200.000 1.258.650.000 Advances and prepaid expenses
Aset eksplorasi dan evaluasi - bersih - - Exploration and evaluation assets - net
Pencadangan aset yang dimiliki Provision impairment of assets
tersedia untuk dijual (2.024.195.617) (1.943.645.617) available for sale
Jumlah aset yang dimiliki tersedia Total assets available
untuk dijual 1.316.497.210 1.316.497.210 for sale
Utang usaha 75.937.500 75.937.500 Trade payable
Utang pajak 440.173.187 440.173.187 Tax payable
Beban akrual 2.861.663.589 2.897.738.589 Accrued expenses
Utang lain-lain 66.568.175.988 63.750.663.489 Other payable
Provisi imbalan pascakerja 22.772.895 22.772.895 Provision for post-employment benefit
Jumlah liabilitas yang terkait langsung Total liabilities related
dengan aset dimiliki tersedia untuk to assets available
dijual 69.968.723.159 67.187.285.660 for sale
Jumlah aset bersih yang dimiliki Total of net assets held available
tersedia untuk dijual (68.652.225.949) (65.870.788.450) for sale
Greenstar Assets Limited (GSAL) Greenstar Assets Limited (GSAL)
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Piutang lain-lain 6.715.963.008 6.312.012.276 Other receivables
Biaya dibayar di muka dan uang muka 1.339.200.000 1.258.650.000 Prepaid expenses and prepayments
Aset eksplorasi dan evaluasi - bersih - - Exploration and evaluation assets - net
Aset lain-lain - - Other assets
Pencadangan aset yang dimiliki Provision impairment of assets
tersedia untuk dijual (7.528.178.880) (7.075.375.110) available for sale
Jumlah aset yang dimiliki tersedia Total assets available
untuk dijual 526.984.128 495.287.166 for sale
77
Page 81
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET YANG DIMILIKI TERSEDIA UNTUK DIJUAL (lanjutan) 12. ASSETS AVAILABLE FOR SALE (continued)
Greenstar Assets Limited (GSAL) (lanjutan) Greenstar Assets Limited (GSAL) (continued)
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Utang usaha 9.011.708.928 8.469.674.016 Trade payable
Utang pajak 1.010.863.872 950.062.584 Tax payable
Beban akrual 166.364.352 196.315.836 Accrued expenses
Utang lain-lain 42.738.460.992 42.698.845.368 Other payable
Jumlah liabilitas yang terkait langsung Total liabilities related
dengan aset dimiliki tersedia untuk to assets available
dijual 52.927.398.144 52.314.897.804 for sale
Jumlah aset bersih yang dimiliki Total net assets available
tersedia untuk dijual (52.400.414.016) (51.819.610.638) for sale
13. ASET TETAP 13. FIXED ASSETS
30 Juni 2026/June 30, 2026
Saldo Awal/ Selisih Kurs/
Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Exchange
Addition Deduction Reclassification Ending Balance
Balance Difference *
Kepemilikan
Langsung/
Direct ownership
Harga
Perolehan/
Acquisition
cost
Tanah/Land 3.064.102.468 - - - 124.985.676 3.189.088.144
Peralatan
meteran gas/Gas
meter equipment 614.187.636 - - - 39.306.252 653.493.888
Pipa gas/Gas pipe 923.261.730 - - - 59.086.110 982.347.840
Kendaraan/
Automobile 930.494.772 - - - 59.549.004 990.043.776
Sarana dan Prasarana/
Infrastructure - - - - - -
Peralatan kantor/
Office equipment 528.401.386 11.382.073 - - 31.915.181 571.698.640
Perabotan kantor/
Office furniture 90.387.852 - - - 5.784.564 96.172.416
Aset dalam penyelesaian/
Construction
in progress 8.674.368.713 - - - - 8.674.368.713
14.825.204.557 11.382.073 - - 320.626.787 15.157.213.417
78
Page 82
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP (lanjutan) 13. FIXED ASSETS (continued)
30 Juni 2026/June 30, 2026
Saldo Awal/ Selisih Kurs/
Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Exchange
Addition Deduction Reclassification Ending Balance
Balance Difference *
Akumulasi Penyusutan/
Accumulation Depreciation
Peralatan
meteran gas/Gas
meter equipment 243.120.834 74.804.396 - - 18.428.242 336.353.472
Pipa gas/Gas pipe 364.169.400 26.434.343 - - 24.316.129 414.919.872
Kendaraan/
Automobile 727.499.700 17.127.910 - - 48.428.774 793.056.384
Sarana dan Prasarana/
Infrastructure - - - - - -
Peralatan kantor/
Office equipment 310.227.512 43.952.572 - - 23.165.380 377.345.464
Perabotan kantor/
Office furniture 47.073.510 9.691.569 - - 4.070.313 60.835.392
1.692.090.956 172.010.790 - - 118.408.838 1.982.510.584
Akum. Rugi Penurunan
Nilai Aset/
Accumulated
Impairment Losses
Aset dalam penyelesaian/
Construction in progress 8.674.368.713 - - - - 8.674.368.713
Tanah/Land 2.518.217.572 - - - 90.050.604 2.608.268.176
11.192.586.285 - - - 90.050.604 11.282.636.889
Nilai buku/Book
value 1.940.527.316 1.892.065.944
* Selisih kurs penjabaran laporan keuangan * Exchange difference due to financial statement translation
79
Page 83
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP (lanjutan) 13. FIXED ASSETS (continued)
31 Desember 2025/December 31, 2025
3 Saldo Awal/ Selisih Kurs/
Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Exchange
Addition Deduction Reclassification Ending Balance
Balance Difference *
Kepemilikan
Langsung/
Direct ownership
Harga
Perolehan/
Acquisition
Cost
Tanah/Land 2.991.950.588 - - - 72.151.880 3.064.102.468
Peralatan
meteran gas/Gas
meter equipment 38.059.780.666 - (38.905.624.825) - 1.460.031.795 614.187.636
Pipa gas/Gas pipe 889.152.430 - - - 34.109.300 923.261.730
Kendaraan/Automobile 10.279.064.324 - (9.742.894.169) - 394.324.617 930.494.772
Sarana dan Prasarana/
Infrastructure 477.457.804 - (495.767.241) - 18.309.437 -
Peralatan kantor/
Office equipment 4.022.197.852 79.152.433 (3.725.943.033) - 152.994.134 528.401.386
Perabotan kantor/
Office furniture 87.048.532 - - - 3.339.320 90.387.852
Aset dalam penyelesaian/
Construction
in progress 8.674.368.713 - - - - 8.674.368.713
65.481.020.909 79.152.433 (52.870.229.268) - 2.135.260.483 14.825.204.557
* Selisih kurs penjabaran laporan keuangan * Exchange difference due to financial statement translation
80
Page 84
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP (lanjutan) 13. FIXED ASSETS (continued)
31 Desember 2025/December 31, 2025
3 Saldo Awal/ Selisih Kurs/
Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Exchange
Addition Deduction Reclassification Ending Balance
Balance Difference *
Akum. Penyusutan/
Accum. Depreciation
Peralatan
meteran gas/Gas
meter equipment 37.554.540.384 150.746.250 (38.905.624.825) - 1.443.459.025 243.120.834
Pipa gas/Gas pipe 295.150.444 56.641.050 - - 12.377.906 364.169.400
Kendaraan/
Automobile 10.010.031.672 74.961.250 (9.742.894.169) - 385.400.947 727.499.700
Sarana dan Prasarana/
Infrastructure 477.457.804 - (495.767.241) - 18.309.437 -
Peralatan kantor/
Office equipment 3.797.910.620 91.694.817 (3.725.943.033) - 146.565.108 310.227.512
Perabotan kantor/
Office furniture 23.580.358 22.178.151 - - 1.315.001 47.073.510
52.158.671.282 396.221.518 (52.870.229.268) - 2.007.427.424 1.692.090.956
Akum. Rugi Penurunan
Nilai Aset/
Accumulated
Impairment Losses
Aset dalam Penyelesaian/
Construction in
Progress 8.674.368.713 - - - - 8.674.368.713
Tanah/Land 1.111.114.000 1.381.361.697 - - 25.741.875 2.518.217.572
9.785.482.713 1.381.361.697 - - 25.741.875 11.192.586.285
Nilai Buku/
Book Value 3.536.866.914 1.940.527.316
* Selisih kurs penjabaran laporan keuangan * Exchange difference due to financial statement translation
Berikut ini merupakan jumlah yang diakui dalam laba rugi: The following are the amounts recognized in profit or loss:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Beban penyusutan aset tetap Depreciation expenses of fixed assets
Beban pokok pendapatan 101.238.739 207.387.300 Cost of revenue
Beban umum dan administrasi 70.772.051 188.834.218 General and administration expenses
Jumlah beban penyusutan 172.010.790 396.221.518 Total depreciation expenses
81
Page 85
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP (lanjutan) 13. FIXED ASSETS (continued)
Pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025, seluruh aset tetap As of June 30, 2026 and December 31, 2025, all fixed assets are
tidak diasuransikan terhadap risiko yang mungkin timbul sebagai akibat not insured against risks that may arise as a result of fire, loss,
dari kebakaran, kehilangan, bencana alam, kerusuhan, dan risiko natural disasters, riots, and other risks.
lainnya.
Sejak tanggal 31 Desember 2019, manajemen Perusahaan telah Since December 31, 2019, the Company's management decided
melakukan pencadangan penurunan nilai atas seluruh saldo aset to provide impairment allowance for all of assets under
dalam penyelesaian. construction’s balance.
Pada tanggal 31 Desember 2022, manajemen Perusahaan melakukan At December 31, 2022, the Company's management decided to
pencadangan penurunan nilai atas seluruh saldo aset tanah milik IKP. provide impairment allowance for all of IKP's land assets.
14. ASET HAK GUNA 14. RIGHT-OF-USE ASSETS
Grup menyewa beberapa aset termasuk bangunan dan tanah yang The Group leases several assets including buildings and land, the
pada umumnya memiliki masa sewa antara 3 dan 5 tahun. lease terms generally being between 3 and 5 years.
Nilai tercatat untuk aset hak guna adalah sebagai berikut: The carrying amount of right-of-use assets is as below:
30 Juni 2026/June 30, 2026
3 Saldo Awal/
Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Selisih Kurs/ Saldo Akhir/
Beginning
Addition Deduction Reclassification Exchange Difference* Ending Balance
Balance
Biaya
Perolehan
/Acquisition
Costs
Ruang kantor/
Office space 1.319.384.058 - - - 84.436.806 1.403.820.864
1.319.384.058 - - - 84.436.806 1.403.820.864
Akumulasi
Penyusutan/
Accumulated
Depreciation
Ruang kantor/
Office space 865.733.034 65.744.131 - - 57.923.795 989.400.960
865.733.034 65.744.131 - - 57.923.795 989.400.960
Jumlah Tercatat/
Carrying Amount 453.651.024 414.419.904
* Selisih kurs penjabaran laporan keuangan * Exchange difference due to financial statement translation
82
Page 86
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET HAK GUNA (lanjutan) 14. RIGHT-OF-USE ASSETS (continued)
31 Desember 2025/December 31, 2025
3 Saldo Awal/
Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Selisih Kurs/ Saldo Akhir/
Beginning
Addition Deduction Reclassification Exchange Difference* Ending Balance
Balance
Biaya
Perolehan
/Acquisition
Costs
Ruang kantor/
Office space 1.270.640.278 - - - 48.743.780 1.319.384.058
1.270.640.278 - - - 48.743.780 1.319.384.058
Akumulasi
Penyusutan/
Accumulated
Depreciation
Ruang kantor/
Office space 618.374.282 219.545.850 - - 27.812.902 865.733.034
618.374.282 219.545.850 - - 27.812.902 865.733.034
Jumlah Tercatat/
Carrying Amount 652.265.996 453.651.024
* Selisih kurs penjabaran laporan keuangan * Exchange difference due to financial statement translation
15. ASET LAIN-LAIN 15. OTHER ASSETS
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga Third parties
Bank garansi 11.773.924.992 10.929.109.680 Bank guarantee
Deposit sewa 40.086.720 - Rental deposit
Aset lain-lain - bersih 11.814.011.712 10.929.109.680 Other assets - net
Bank garansi adalah Standby Letter of Credit (SBLC) yang dimiliki Bank guarantee is a Standby Letter of Credit (SBLC) owned by a
oleh entitas anak. subsidiary.
83
Page 87
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG USAHA 16. TRADE PAYABLES
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Rupiah Rupiah
Lain-lain (dibawah Rp500 juta) 2.059.988.898 1.199.033.909 Others (below Rp500 Million)
2.059.988.898 1.199.033.909
Dolar Amerika Serikat US Dollar
PT Lapindo Brantas PT Lapindo Brantas
(2026: USD23.918.689; (2026: USD23,918,689;
2025: USD23.918.689) 427.092.107.213 401.403.435.442 2025: USD23,918,689)
IJV – Kangean Energi IJV – Kangean Energi
Indonesia Ltd Indonesia Ltd
(2026: USD71.856; (2026: USD71,856;
2025: USD444.777) 1.283.062.879 7.464.247.111 2025: USD444,777)
PT Semesta Petro Sarana PT Semesta Petro Sarana
(2026: USD114.100; (2026: USD114,100;
2025: USD123.395) 2.037.367.457 2.070.820.428 2025: USD123,395)
PT Permata Yasa Sejahtera PT Permata Yasa Sejati
(2026: USD34.477; (2026: USD34,447;
2025: USD63.104) 615.080.406 1.059.016.848 2025: USD63,104)
Lain-lain (dibawah Rp500 juta) Others (Below Rp500 million)
(2026: USD50.667; (2026: USD50,667;
2025: USD392.771) 904.895.654 6.591.487.307 2025: USD392,771)
431.932.513.609 418.589.007.136
Jumlah utang usaha 433.992.502.507 419.788.041.045 Total account payable
Analisa umur utang usaha berdasarkan tanggal faktur adalah sebagai The aging analysis of trade payable based on invoice date are as
berikut: follows:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Kurang dari 60 hari 1.713.692.485 57.148.452.492 Less than 60 days
61 - 90 hari 720.829.093 15.507.136.138 61 - 90 days
Lebih dari 91 hari 431.557.980.929 347.132.452.415 More than 91 days
Jumlah 433.992.502.507 419.788.041.045 Total
84
Page 88
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
17. PERPAJAKAN 17. TAXATION
a. Pajak Dibayar di Muka* a. Prepaid Taxes*
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Pajak Pertambahan Nilai 115.849.728 87.199.272 Value Added Tax
Pajak penghasilan 794.413.440 87.618.822 Income taxes
Jumlah 910.263.168 174.818.094 Total
* Disajikan di laporan posisi keuangan dalam akun biaya dibayar di * Presented in the statement of financial position in the prepaid
muka dan uang muka . expenses and advance payment.
Sehubungan dengan penerapan PSAK No. 105, pada 30 Juni 2026 In related to adoption of SFAS No. 105, at June 30, 2026 and
dan 31 Desember 2025, pajak dibayar di muka - bersih milik CBRB, December 31, 2025, prepaid taxes - net CBRB, KEP, and
KEP, dan GSAL sejumlah Rp0 dan Rp0 direklasifikasi sebagai GSAL Rp0 and Rp0 are reclassified as part of assets related
bagian dari aset terkait langsung dengan aset dimiliki untuk dijual, di to assets held for sale, in the Advances and prepaid
akun uang muka dan biaya dibayar di muka (Catatan 12). expenses account (Note 12).
b. Utang Pajak b. Tax Payable
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
PPh Ps. 4 (2) 10.297.700 5.369.444 Tax Article 4 (2)
PPh Ps. 21 857.207.347 873.451.969 Tax Article 21
PPh Ps. 23 374.191.431 350.276.979 Tax Article 23
PPh Ps. 25 176.560.128 165.940.416 Tax Article 25
PPh Ps. 29 180.167.040 169.330.380 Tax Article 29
Jumlah 1.598.423.646 1.564.369.188 Total
Sehubungan dengan penerapan PSAK No. 105, pada 30 Juni 2026 In related to adoption of SFAS No. 105, at June 30, 2026 and
dan 31 Desember 2025, utang pajak milik CBRB, KEP, and GSAL December 31, 2025, tax payable CBRB, KEP, and GSAL
sejumlah Rp1.921.183.923 dan Rp1.860.382.635 direklasifikasi amounting Rp1,921,183,923 and Rp1,860,382,635 reclassified
sebagai bagian dari liabilitas terkait langsung dengan aset dimiliki as part of an liabilities related to assets held for sale (Note 12).
untuk dijual (Catatan 12).
85
Page 89
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
c. Pajak Tangguhan c. Deferred Tax
30 Juni 2026/June 30, 2026
Pengaruh ke Selisih Kurs
Pendapatan Penjabaran Laporan
Saldo Pengaruh ke Laba Saldo Akhir/
Komprehensif Reklasifikasi/ Keuangan/Exchange
Awal/Beginning (Rugi)/Effect to Profit Ending
Lain/Effect to Other Reclassification Difference Due to
Balance (Loss) Balance
Comprehensive Financial Statement
Income Translation
Aset pajak
tangguhan/Deffered
tax asset
Perusahaan/
Company - - - - - -
Entitas anak/
Subsidiaries 3.418.963.296 - - - 218.803.872 3.637.767.168
Jumlah aset pajak
tangguhan/Total
deffered tax assets 3.418.963.296 3.637.767.168
31 Desember 2025/December 31, 2025
Pengaruh ke Selisih Kurs
Pendapatan Penjabaran Laporan
Saldo Pengaruh ke Saldo Akhir/
Komprehensif Reklasifikasi/ Keuangan/Exchange
Awal/Beginning Laba/(Rugi)/Effect to Ending
Lain/Effect to Other Reclassification Difference Due to
Balance Profit/(Loss) Balance
Comprehensive Financial Statement
Income Translation
Aset pajak
tangguhan/Deffered
tax asset
Perusahaan/
Company - - - - - -
Entitas anak/
Subsidiaries 659.070.198 2.684.584.775 - - 75.308.323 3.418.963.296
Jumlah aset pajak
tangguhan/Total
deffered tax assets 659.070.198 3.418.963.296
86
Page 90
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
d. Rekonsiliasi Pajak d. Tax Reconciliation
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Laba (rugi) konsolidasian Consolidation profit (loss) before
sebelum beban pajak (11.414.141.316) (31.651.162.182) taxes expense
Ditambah/(dikurangi): Added/(less):
Laba/(rugi) sebelum pajak - Profit/(loss) before tax -
entitas anak (3.186.461.019) (16.823.539.692) subsidiaries
Eliminasi konsolidasian 5.389.774.289 32.986.220.672 Elimination of consolidation
Laba/(rugi) sebelum pajak Profit/(loss) before
penghasilan – Perusahaan (9.210.828.046) (15.488.481.202) income tax – Company
Ditambah/(dikurang): Add/(less):
Beda tetap 7.477.118.314 8.201.032.480 Permanent differences
Beda temporer - 50.793.521 Temporary differences
Penghasilan kena pajak (1.733.709.732) (7.236.655.201) Taxable income
Tarif pajak penghasilan 22% 22% Income tax rate
Taksiran pajak penghasilan - - Estimated income tax
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk periode yang berakhir Calculation of corporate income tax for the period ended June
pada tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 di atas adalah 30, 2026 and December 31, 2025 above is a preliminary
suatu perhitungan sementara yang dibuat untuk tujuan akuntansi estimate made for accounting purposes and are subject to
dan pada saat Perusahaan menyampaikan Surat Pemberitahuan change at the time of The Company to submit annual income
(SPT) tahunannya dapat sama atau berubah. tax.
e. Manfaat/(Beban) Pajak Penghasilan e. Income Tax Benefit/(Expense)
Manfaat/(beban) pajak penghasilan Grup adalah sebagai berikut: Income tax benefit/(expense) of the Group is as follow:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Manfaat/(beban) pajak penghasilan: Income tax benefit/(expense):
Pajak kini Current tax
Perusahaan - - Company
Entitas Anak - (2.153.908.550) Subsidiaries
Jumlah - (2.153.908.550) Total
87
Page 91
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
17. PERPAJAKAN (lanjutan) 17. TAXATION (continued)
f. Pengampunan Pajak f. Tax Amnesty
Pada periode program Pengampunan Pajak (Januari – Maret 2017) In period of Tax Amnesty program (January - March 2017)
Grup telah mengikuti program pengampunan pajak sesuai Undang- Group has been entered into a tax amnesty program in
Undang No. 11 tahun 2016 yang diterbitkan pada tanggal 1 Juli accordance with Law No. 11 year 2016 issued on July 1, 2016.
2016. Kantor Pajak telah menerbitkan Surat Keterangan Tax Office has issued the Tax Amnesty Approval (SKPP) on
Pengampunan Pajak (SKPP) pada tanggal 31 Maret 2017. dates in March 31, 2017.
Aset terkait program Pengampunan Pajak adalah kas dan setara Assets related to the Tax Amnesty program are cash and cash
kas sebesar Rp650.000.000. Pada tahun 2019 aset tersebut telah equivalents of Rp650,000,000. In 2019 these assets have
digunakan untuk membayar sebagian utang Perusahaan. been used to pay Company’s liabilities.
g. Perubahan Tarif Pajak g. Changes in Tax Rates
Pada tanggal 31 Maret 2020, Pemerintah menerbitkan Peraturan On March 31, 2020, the Government issued the Government
Pemerintah Pengganti Undang-Undang No. 1 Tahun 2020 Regulation in Lieu of Law No. 1 Year 2020 (the “Regulation”),
(“Peraturan”) tentang kebijakan stabilitas sistem keuangan untuk which articulated its policy on maintaining the stability of state
penanganan pandemi Covid-19 dalam rangka menghadapi finances and the financial system in light of the Covid-19
ancaman yang membahayakan perekonomian nasional dan pandemic and other threats that might endanger the national
stabilitas sistem keuangan. Peraturan ini berlaku efektif sejak economy. The Regulation was effective immediately when
disampaikan pada tanggal 31 Maret 2020. announced on March 31, 2020.
Peraturan ini menetapkan tarif tunggal untuk pajak penghasilan This regulation sets a single rate for corporate income tax
perusahaan yang berlaku efektif pada tahun pajak 2020 dan 2021 which is effective in the fiscal years 2020 and 2021, which is
yaitu sebesar 22% dan mulai tahun 2022 menjadi sebesar 20%. 22% and starting in 2022 to be 20%.
Pada tanggal 7 Oktober 2021, melalui Undang-Undang Harmonisasi On October 7, 2021, through the Law on Harmonization of Tax
Peraturan Perpajakan, tarif pajak penghasilan perusahaan tahun Regulations, the year 2022 corporate income tax rate was
2022 diubah menjadi 22%. changed to 22%.
18. BEBAN AKRUAL 18. ACCRUED EXPENSES
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Gaji 8.940.735.274 9.025.457.274 Salary
Jamsostek 713.777.574 713.777.574 Jamsostek
Jasa professional 685.367.963 931.292.000 Professional fee
Lainnya 3.841.807.680 4.294.664.838 Others
Jumlah 14.181.688.491 14.965.191.686 Total
88
Page 92
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
18. BEBAN AKRUAL (lanjutan) 18. ACCRUED EXPENSES (continued)
Sehubungan dengan penerapan PSAK No. 105, pada 30 Juni 2026 In related to adoption of SFAS No. 105, at June 30, 2026 and
dan 31 Desember 2025, beban akrual milik CBRB, KEP, dan GSAL December 31, 2025, accrued expenses CBRB, KEP, and GSAL
sejumlah Rp5.094.015.214 dan Rp5.201.944.198 direklasifikasi amounting Rp5.094,015,214 and Rp5.201,944,198 reclassified
sebagai bagian dari liabilitas terkait langsung dengan aset dimiliki as part of liabilities related to assets held for sale (Note 12).
untuk dijual (Catatan 12).
19. UTANG LAIN-LAIN 19. OTHER LIABILITIES
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third Parties
PT Pioneer Investment 142.328.573.631 22.865.822.282 PT Pioneer Investment
PT Petroflex Prima Daya 17.856.000.000 16.782.000.000 PT Petroflex Prima Daya
PT Prodigy Energy Resources 5.328.580.000 5.328.580.000 PT Prodigy Energy Resources
PT Jateng Petro Energy 3.850.610.688 3.198.095.394 PT Jateng Petro Energy
PT Prime Petroservice 3.615.899.538 3.460.873.746 PT Prime Petroservice
PT Praja Persada Imperium 839.000.000 497.000.000 PT Praja Persada Imperium
PT Sheen Blue Indonesia 416.000.000 416.000.000 PT Sheen Blue Indonesia
PT Jovis Sentra Investa 400.000.000 400.000.000 PT Jovis Sentra Investa
PT Mandala Raya Yuwana 271.000.000 271.000.000 PT Mandala Raya Yuwana
PT Energi Mega Persada Tbk 100.000.000 100.000.000 PT Energi Mega Persada Tbk
Subjumlah 175.005.663.857 53.319.371.422 Subtotal
Dolar Amerika Serikat US Dollar
Pihak ketiga Third Parties
PT Energi Mega Persada Tbk PT Energi Mega Persada Tbk
(2026: USD5.739.026 (2026: USD5,739,026
2025: USD12.681.396) 102.476.048.256 212.819.187.672 2025: USD12,681,396)
PT Sheen Blue Indonesia PT Sheen Blue Indonesia
(2026: USD689.135 (2026: USD689,135
2025: USD689.135) 12.305.185.792 11.565.055.786 2025: USD689,135)
Subjumlah 114.781.234.048 224.384.243.458 Subtotal
Jumlah 289.786.897.905 277.703.614.880 Total
89
Page 93
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
19. UTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 19. OTHER LIABILITIES (continued)
Sehubungan dengan penerapan PSAK No. 105, pada 30 Juni 2026 In related to adoption of SFAS No. 105, at June 30, 2026 and
dan 31 Desember 2025, utang lain-lain milik CBRB, KEP, dan GSAL December 31, 2025, the other payables of CBRB, KEP, and GSAL
sejumlah Rp176.914.485.265 dan Rp174.015.454.642 direklasifikasi amounting Rp176,914,485,265 and Rp174,015,454,642
sebagai bagian dari liabilitas terkait langsung dengan aset dimiliki reclassified as part of an liabilities related to assets held for sale
untuk dijual (Catatan 12). (Note 12).
PT Energi Mega Persada Tbk (EMP) PT Energi Mega Persada Tbk (EMP)
Pinjaman kepada EMP sebesar USD4.425.835 dan Rp4.455.709.009 Loans to EMP amounting to USD4,425,835 and
timbul akibat penerbitan surat sanggup oleh Perusahaan untuk Rp4,455,709,009 arising from the issuance of promissory notes by
membiayai pengambilalihan hak tagih seperti yang diungkapkan. the Company to fund the takeover of the right to collect as
Berdasarkan dokumen surat sanggup yang diterbitkan tercantum disclosed. According to documents issued promissory notes
ketentuan bunga pinjaman sebesar 12,5% per tahun untuk Rupiah dan contained provisions loan interest rate of 12.5% per annum for the
10% per tahun untuk USD. IDR and 10% per annum for the USD.
Pinjaman kepada EMP merupakan pinjaman KSP untuk membiayai Loan to EMP is the KSP loan to fund operations. This loan bears
kegiatan operasional. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 15%. interest at 15%.
Pada tanggal 8 April 2013, berdasarkan perjanjian novasi antara On April 8, 2013, based on novation agreement between the
Perusahaan dan KSP, sepakat untuk mengalihkan utang pokok berikut Company and KSP, original loan including interest of
bunga sebesar USD6.749.890 dari KSP kepada CI. USD6,749,890 agreed to transfer of KSP to CI.
Pada tanggal 11 November 2019, berdasarkan pemberitahuan On November 11, 2019, based on the notice of transfer of
pengalihan piutang antara EMP dengan EMP Tonga, EMP Bentu receivables between EMP with EMP Tonga, EMP Bentu Limited,
Limited, PT EMP Gelam, EMP Malacca Strait S.A., dan PT EMP PT EMP Gelam, EMP Malacca Strait SA, and PT EMP Semberah,
Semberah, saldo piutang dan utang Perusahaan ke perusahaan- the Company’s receivables and liabilities to these companies have
perusahaan tersebut dialihkan kepada EMP. been transferred to EMP.
Pada tanggal 31 Desember 2024, berdasarkan Surat Perjanjian As of December 31, 2024, based on the Letter of Agreement on
Penegasan Atas Pengakuan Utang antara Perusahaan dengan EMP, Confirmation of Debt Acknowledgement between the Company
keseluruhan saldo utang Perusahaan kepada EMP berupa beban and EMP, the entire balance of the Company's debt to EMP in the
bunga akrual dalam mata uang Rupiah dan Dolar, serta utang dalam form of accrued interest expenses in Rupiah and Dollar currencies,
mata uang Rupiah dikonversi menjadi utang pokok dalam mata uang and debt in Rupiah currency was converted into principal debt in
Dolar senilai USD12.681.396. Dollar currency amounting to USD12,681,396.
20. LIABILITAS SEWA 20. LEASE LIABILITIES
Pembayaran sewa minimum di masa mendatang serta nilai kini atas Future minimum lease payments together with the present value
pembayaran minimum sewa pembiayaan pada tanggal 30 Juni 2026 of the minimum lease payments as at June 30, 2026 and
dan 31 Desember 2025 adalah sebagai berikut: December 31, 2025 are as follows:
90
Page 94
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
20. LIABILITAS SEWA (lanjutan) 20. LEASE LIABILITIES (continued)
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Jumlah pembayaran sewa minimum 492.700.608 558.874.164 Minimum rental payment amount
Bunga sudah jatuh tempo (13.338.432) (12.536.154) Interest due
Bunga belum jatuh tempo (28.569.600) (26.851.200) Interest not yet due
Nilai kini utang sewa pembiayaan 450.792.576 519.486.810 Present value of finance lease payable
Dikurangi bagian yang jatuh tempo Less the portion that is due
dalam 1 tahun 302.855.616 372.862.476 within 1 year
Bagian jangka panjang 147.936.960 146.624.334 Long term liability
21. PROVISI IMBALAN KERJA 21. PROVISION OF EMPLOYEE BENEFITS
Perusahaan dan entitas anak melakukan liabilitas manfaat karyawan The Company and its subsidiaries conduct employee benefits for
untuk karyawan, sesuai dengan peraturan Perusahaan dan peraturan employees, in accordance with the Company's rules and
perundang-undangan yang berlaku. Jumlah karyawan yang berhak regulations. Number of employees entitled to the employee
atas imbalan manfaat karyawan tersebut adalah 6, 6, 6, dan 8 benefits are 6, 6, 6, and 8 employees as of June 30, 2026,
karyawan untuk tanggal 30 Juni 2026, 31 Desember 2025, 2024 dan December 31, 2025, 2024 and 2023.
2023.
Liabilitas imbalan kerja per 30 Juni 2026 berdasarkan perhitungan Employee benefits liabilities as of June 30, 2026 is based on the
internal Perusahaan, sementara untuk tahun 2025, 2024, dan 2023 Company's internal calculation, while for the year 2025, 2024, and
dilakukan oleh aktuaris independen dengan asumsi-asumsi sebagai 2023 are carried out by an independent actuary with the following
berikut: assumptions:
Asumsi-asumsi yang digunakan adalah sebagai berikut: The assumptions used are as follows:
2026 2025 2024 2023
Tingkat bunga Annual interest
per tahun 4,81% - 7,06% 4,81% - 7,06% 6,88% - 7,13% 6,37% - 7,10% rates
Tingkat kenaikan gaji Annual wages and
per tahun 7% 7% 7% 7% salary increases
Tingkat mortalita TMI IV/2019 TMI IV/2019 TMI IV/2019 TMI IV/2019 Mortality date
Tingkat cacat 10% TMI IV 10% TMI IV 10% TMI IV 10% TMI IV Disability rate
91
Page 95
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
21. PROVISI IMBALAN KERJA (lanjutan) 21. PROVISION OF EMPLOYEE BENEFITS (continued)
Mutasi yang diakui di laporan posisi keuangan adalah sebagai berikut: Mutations recognized in the financial position statement is as
follows:
2026 2025 2024 2023
Saldo awal tahun 1.163.447.986 1.031.846.874 1.455.407.807 1.075.681.378 Beginning of year
Penyesuaian - - - - Adjustment
Revisi saldo awal Beginning of year
tahun 1.163.447.986 1.031.846.874 1.455.407.807 1.075.681.378 revision
Jumlah yang , Amount
dibebankan ke laba charged to the
rugi - 133.052.909 217.575.455 302.324.860 profit and loss
Jumlah yang diakui
dalam penghasilan Total of other
komprehensif comprehensive income
lainnya - (1.447.879) (599.821.471) 77.374.615 accrued
Penyesuaian awal Early year adjustment -
tahun - Entitas Anak 37.503.006 (3.918) (41.314.917) 26.954 Subsidiary
Pembayaran tahun
berjalan - - - - Current paid
Saldo akhir tahun 1.200.950.992 1.163.447.986 1.031.846.874 1.455.407.807 End of year balance
Beban manfaat karyawan yang diakui pada laporan laba rugi adalah: Employee benefit expenses recognized in the profit and loss are:
2026 2025 2024 2023
Beban jasa kini - 73.479.581 129.421.433 108.921.798 Current service cost
Beban bunga - 59.573.328 88.154.022 70.903.062 Interest cost
Beban jasa lalu - - - 122.500.000 Past service costs
Jumlah - 133.052.909 217.575.455 302.324.860 End of year balance
Penghasilan komprehensif lainnya yang diakui pada laporan laba rugi Others comprehensive income recognized in the statement of
komprehensif adalah: comprehensive income are:
2026 2025 2024 2023
Perubahan asumsi Changes of
aktuarial - 44.935.691 (25.156.689) 63.550.971 actuarial assumption
Penyesuaian - (46.383.570) (574.664.782) 13.823.644 Adjustment
Jumlah - (1.447.879) (599.821.471) 77.374.615 Total
92
Page 96
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
22. MODAL SAHAM 22. CAPITAL STOCK
Susunan pemegang saham Perusahaan per 30 Juni 2026 dan 31 The structure of Company’s Shareholder as of June 30, 2026 and
Desember 2025 adalah sebagai berikut: December 31, 2025 are as follows:
30 Juni 2026/June 30, 2026
Persentase
Jumlah Saham (%)/
(Lembar)/ Jumlah/ Percentage
Pemegang Saham Share Amount (Sheet) Amount (%) Shareholders
Modal Dasar 100.407.666.170 16.000.000.000.500 Authorized Capital
Saham Biasa Seri A – Nilai Ordinary Shares A Series –
Nominal Rp10.000 193.577.335 1.935.773.350.000 Nominal Value Rp10,000
Saham Biasa Seri B – Nilai Ordinary Shares B Series –
Nominal Rp300 20.214.088.835 6.064.226.650.500 Nominal Value Rp300
Saham Biasa Seri C – Nilai Ordinary Shares C Series –
Nominal Rp100 80.000.000.000 80.000.000.000 Nominal Value Rp100
Modal ditempatkan dan Issued capital
disetor penuh and fully paid
Saham Biasa Seri A: Ordinary Shares A Series:
- Masyarakat dibawah 5% 96.300.000 963.000.000.000 0,30 Public below 5% -
Jumlah saham biasa Total ordinary share
seri A 96.300.000 963.000.000.000 0,30 A series
Saham Biasa Seri B: Ordinary Shares B Series:
- Masyarakat dibawah 5% 3.911.794.345 1.173.538.303.500 12,28 Public below 5% -
Jumlah saham biasa Total ordinary share
seri B 3.911.794.345 1.173.538.303.500 12,28 B series
Saham Biasa Seri C: Ordinary shares C series:
- Express Profitable Investment Ltd. 6.720.000.000 672.000.000.000 21,10 Express Profitable Investment Ltd. -
- Roulette Capital Investment Ltd. 2.967.658.727 296.765.872.700 9,32 Roulette Capital Investment Ltd. -
- PT Dwina Natura 2.936.841.273 293.684.127.300 9,22 PT Dwina Natura -
- PT Dwi Daya Capital 1.641.109.500 164.110.950.000 5,15 PT Dwi Daya Capital -
- Masyarakat dibawah 5% 13.568.379.007 1.356.837.900.700 42,63 Public below 5% -
Jumlah saham biasa Total ordinary share
seri C 27.833.988.507 2.783.398.850.700 87,42 C series
Jumlah modal ditempatkan Total issued capital and
dan disetor penuh 31.842.082.852 4.919.937.154.200 100% fully paid
Jumlah saham portepel: Total shares in portfolio:
Saham Biasa Seri A – Nilai Ordinary Shares A Series –
Nominal Rp10.000 97.277.335 972.773.350.000 Nominal Value Rp10,000
Saham Biasa Seri B – Nilai Ordinary Shares B Series –
Nominal Rp300 16.302.294.490 4.890.688.347.000 Nominal Value Rp300
Saham Biasa Seri C – Nilai Ordinary Shares C Series –
Nominal Rp100 52.166.011.493 5.216.601.149.300 Nominal Value Rp100
68.565.583.318 11.080.062.846.300
93
Page 97
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
22. MODAL SAHAM (lanjutan) 22. CAPITAL STOCK (continued)
31 Desember 2025/December 31, 2025
Jumlah Saham Persentase
(Lembar)/ (%)/
Share Amount Jumlah/ Percentage
Pemegang Saham (Sheet) Amount (%) Shareholders
Modal Dasar 100.407.666.170 16.000.000.000.500 Authorized Capital
Saham Biasa Seri A – Nilai Ordinary Shares A Series –
Nominal Rp10.000 193.577.335 1.935.773.350.000 Nominal Value Rp10,000
Saham Biasa Seri B – Nilai Ordinary Shares B Series –
Nominal Rp300 20.214.088.835 6.064.226.650.500 Nominal Value Rp300
Saham Biasa Seri C – Nilai Ordinary Shares C Series –
Nominal Rp100 80.000.000.000 80.000.000.000 Nominal Value Rp100
Modal ditempatkan dan Issued capital and
disetor penuh fully paid
Saham Biasa Seri A: Ordinary Shares A Series:
- Masyarakat dibawah 5% 96.300.000 963.000.000.000 0,30 Public less 5% -
Jumlah saham biasa Total ordinary share
seri A 96.300.000 963.000.000.000 0,30 A series
Saham Biasa Seri B: Ordinary Shares B Series:
- Masyarakat dibawah 5% 3.911.794.345 1.173.538.303.500 12,28 Public less 5% -
Jumlah saham biasa Total ordinary share
seri B 3.911.794.345 1.173.538.303.500 12,28 B series
Saham Biasa Seri C: Ordinary shares C series:
- Express Profitable Investment Ltd. 6.720.000.000 672.000.000.000 21,10 Express Profitable Investment Ltd. -
- Roulette Capital Investment Ltd. 2.967.658.727 296.765.872.700 9,32 Roulette Capital Investment Ltd. -
- PT Dwina Natura 2.936.841.273 293.684.127.300 9,22 PT Dwina Natura -
- PT Dwi Daya Capital 1.641.109.500 164.110.950.000 5,15 PT Dwi Daya Capital -
- Masyarakat dibawah 5% 13.568.379.007 1.356.837.900.700 42,63 Public below 5% -
Jumlah saham biasa Total ordinary share
seri C 27.833.988.507 2.783.398.850.700 87,42 C series
Jumlah modal ditempatkan Total issued capital and
dan disetor penuh 31.842.082.852 4.919.937.154.200 100% fully paid
94
Page 98
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
22. MODAL SAHAM (lanjutan) 22. CAPITAL STOCK (continued)
31 Desember 2025/December 31, 2025
Jumlah Saham Persentase
(Lembar)/ (%)/
Share Amount Jumlah/ Percentage
Pemegang Saham (Sheet) Amount (%) Shareholders
Jumlah saham portepel: Total shares in portfolio:
Saham Biasa Seri A – Nilai Ordinary Shares A Series –
Nominal Rp10.000 97.277.335 972.773.350.000 Nominal Value Rp10.000
Saham Biasa Seri B – Nilai Ordinary Shares B Series –
Nominal Rp300 16.302.294.490 4.890.688.347.000 Nominal Value Rp300
Saham Biasa Seri C – Nilai Ordinary Shares C Series –
Nominal Rp100 52.166.011.493 5.216.601.149.300 Nominal Value Rp100
68.565.583.318 11.080.062.846.300
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Based on the Deed of Extraordinary General Shareholders (EGM),
Saham Luar Biasa kedua (RUPSLB) No. 11, tanggal 1 April 2016, No. 11, dated April 1, 2016, made before Humberg Lie, S.H.,
yang dibuat dihadapan Humberg Lie, S.H., Notaris di Jakarta. Notary in Jakarta. the Company changes in the composition of the
Perusahaan telah merubah struktur pengurusan Perusahaan dan telah Company's management and has changed the article of
merubah struktur permodalan dan anggaran dasarnya sehubungan association in connection, with law No. 40 in 2007 about Limited
dengan Ketentuan Undang-Undang No. 40 tahun 2007 tentang Liability Company and Financial Service Authority (FSA) regulatios
Perseroan Terbatas (PT) dan peraturan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) as on Bapepam-LK Regulation No. IX.J.1.
sebagaimana yang dimaksud pada peraturan BAPEPAM LK No.
IX.J.1.
Perubahan anggaran dasar sehubungan perubahan struktur The Company have been amended the articles of association from
permodalan dari semula Rp50.000.000.000.000 terbagi atas the origin as much as Rp50,000,000,000,000 consist of
482.642.711.310 saham, masing-masing saham seri A sejumlah 482,642,711,310 share, each of Series A amounted to 96,300,000
96.300.000 saham dengan nominal Rp10.000, saham seri B sejumlah share with a nominal value Rp10,000, Series B amounted to
3.911.794.345 saham dengan nominal Rp300, saham seri C sejumlah 3,911,794,345 share with a nominal value Rp300, Series C
478.634.616.965 saham bernilai nominal Rp100 menjadi amounted to 478,634,616,965 share as Rp100 be
Rp16.000.000.000.500 terbagi atas 100.407.666.170 saham, masing- Rp16,000,000,000,500 divided by 100,407,666,170 share, each of
masing saham seri A sejumlah 193.577.335 saham bernilai nominal share Series A amounted to 193,577,335 share as Rp10,000,
Rp10.000, saham seri B sejumlah 20.214.088.835 saham bernilai Series B amounted to 20,214,088,835 share as Rp300, Series C
nominal Rp300, saham Seri C sejumlah 80.000.000.000 saham amounted to 80,000,000,000 share as Rp100.
bernilai nominal Rp100.
23. TAMBAHAN MODAL DISETOR LAINNYA 23. ADDITIONAL PAID IN-CAPITAL
Tambahan modal disetor lainnya terdiri atas agio saham dan Additional paid-in capital consists of premium shares and tax
pengampunan pajak. Saldo per 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025 amnesty. Per balance June 30, 2026 and December 31, 2025 are
adalah sebagai berkut: as follows:
95
Page 99
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
23. TAMBAHAN MODAL DISETOR LAINNYA (lanjutan) 23. ADDITIONAL PAID IN-CAPITAL (continued)
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Penawaran umum 2.000.000 Initial public offering in 1990
saham tahun 1990, nominal 2,000,000 shares nominal
Rp1.000 dan harga penawaran Rp1,000 and offering price
Rp3.500 per saham. 5.000.000.000 5.000.000.000 Rp3,500 per share.
Penawaran umum terbatas Limited public offering
17.000.000 saham tahun 1994 in 1994 - 17,000,000 shares
nominal Rp1.000 dan harga nominal Rp1,000 and offering
penawaran Rp2.100 per price Rp2,100 per share.
saham. 18.700.000.000 18.700.000.000
Penawaran umum terbatas Limited public offering
118.793.880 saham tahun 1995, in 1995 - 118,793,880 shares
nominal Rp1.000 dan harga nominal Rp1,000 and
penawaran Rp1.600 per offering price Rp1,600 per
saham. 71.276.328.000 71.276.328.000 share.
94.976.328.000 94.976.328.000
Kapitalisasi menjadi modal Capitalization to the paid up
disetor (94.956.120.000) (94.956.120.000) capital
Penambahan modal tanpa hak Right Issue without pre-
memesan efek terlebih dahulu 14.574.888.600 14.574.888.600 emptive right
Biaya emisi penawaran umum Cost of Limited public
terbatas 27.833.988.50 offering 27,833,988,507
saham tahun 2014 (87.674.225.961) (87.674.225.961) shares in 2014
Program Pengampunan Pajak Tax Amnesty program
sesuai dengan Undang-Undang in accordance with Law
No. 11 tahun 2016 yang No. 11 year 2016 issued on July 1,
diterbitkan pada tanggal 1 Juli 2016
2016 650.000.000 650.000.000
(72.429.129.361) (72.429.129.361)
96
Page 100
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
23. TAMBAHAN MODAL DISETOR LAINNYA (lanjutan) 23. ADDITIONAL PAID IN-CAPITAL (continued)
Pada periode program Pengampunan Pajak (Januari - Maret 2017) In period of Tax Amnesty program (January - March 2017) Group
Grup telah mengikuti program pengampunan pajak sesuai Undang- has been entered into a tax amnesty program in accordance with
Undang No. 11 tahun 2016 yang diterbitkan pada tanggal 1 Juli 2016 Law No. 11 year 2016 issued on July 1, 2016 with total amount of
dengan jumlah Rp650.000.000. Rp650,000,000.
24. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 24. NON-CONTROLLING INTEREST
30 Juni 2026/Juni 30, 2026
Bagian atas Saldo Penghasilan
Bagian atas Laba/(rugi)
Entitas Modal Laba/(Defisit)/ Komprehensif
Agio/ Penyesuaian/ komprehensif/ Jumlah/
Anak/ Saham/ Share in Lainnya/Other
Share in Share Adjustment Comprehensif Total
Subsidiaries Share in Retained Earnings/ Comprehensive
Premium Income (Loss)
Capital Stock (Deficit) Income
IKD 400.000.000 (2.595.064.878) - - 13.965.319 (153.093.926) (2.334.193.485)
ILP 1.100.000 (1.300.693) - - - (9.904) (210.597)
IKP 1.100.000 (1.124.998) - - - (105.696) (130.694)
CBRB 210.000.000 (636.685.490) - - 630.947 (4.687.561) (430.742.104)
ENR 1.000.000 (91) - - - - 999.909
KEP 500.000.000 (7.082.276.761) - - (4.802.084) (278.143.750) (6.865.222.595)
1.113.200.000 (10.316.452.911) - - 9.794.182 (436.040.837) (9.629.499.566)
31 Desember 2025/December 31, 2025
Bagian atas Saldo Penghasilan
Bagian atas Laba/(rugi)
Entitas Modal Laba/(Defisit)/ Komprehensif
Agio/ Penyesuaian/ komprehensif/ Jumlah/
Anak/ Saham/ Share in Lainnya/Other
Share in Share Adjustment Comprehensif Total
Subsidiaries Share in Retained Earnings/ Comprehensive
Premium Income (Loss)
Capital Stock (Deficit) Income
IKD 400.000.000 (2.363.783.304) - - 12.690.813 (229.966.466) (2.181.058.957)
ILP 1.100.000 (1.291.951) - - - (8.742) (200.693)
IKP 1.100.000 (1.124.998) - - - (40.602) (65.600)
CBRB 210.000.000 (633.746.017) - - 630.947 (2.939.473) (426.054.543)
ENR 1.000.000 (91) - - - - 999.909
KEP 500.000.000 (6.918.102.106) - - (4.802.084) (164.174.655) (6.587.078.845)
1.113.200.000 (9.918.048.467) - - 8.519.676 (397.129.938) (9.193.458.729)
97
Page 101
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
25. PENDAPATAN 25. REVENUE
30 Juni 2026/ 30 Juni 2025/
June 30, 2026 June 30, 2025
Gas 265.264.147.665 207.733.545.124 Gas
Gas alam terkompresi (CNG) 35.347.701.289 52.652.883.356 Compressed Natural Gas (CNG)
300.611.848.954 260.386.428.480
Pelanggan yang melebihi 10% dari total pendapatan selama periode The customers that exceed 10% of the total revenue for the period
30 Juni 2026 adalah PT Indojaya Raya Sejahtera USD4.634.293 atau June 30, 2026 are PT Indojaya Raya Sejahtera USD4,634,293
setara Rp79.695.928.779 (27%), PT Sun Power Ceramics equivalent to Rp79,695,928,779 (27%), PT Sun Power Ceramics
USD2.222.769 atau setara Rp38.224.965.275 (13%), PT Dharma USD2,222,769 equivalent to Rp38,224,965,275 (13%), PT
Perkasa Gemilang USD2.104.634 atau setara Rp36.193.390.881 Dharma Perkasa Gemilang USD2,104,634 equivalent to
(12%) dan PT Pilar Daya Sinergy USD1.898.236 atau setara Rp36,193,390,881 (12%) and PT Pilar Daya Sinergy
Rp32.643.972.072 (11%) dari total penjualan dari total penjualan. USD1,898,236 equivalent to Rp32,643,972,072 (11%) of the total
Untuk periode 30 Juni 2025 adalah PT Indojaya Raya Sejahtera revenue. For the period June 30, 2025 are PT Indojaya Raya
USD5.070.821 atau setara Rp83.303.448.663 (32%), dan PT Dharma Sejahtera USD5,070,821 equivalent to Rp83,303,448,663 (32%),
Perkasa Gemilang USD3.099.517 atau setara Rp50.918.864.349 PT Dharma Perkasa Gemilang USD3,099,517 equivalent to
(20%) dari total penjualan. Rp50,918,864,349 (20%) of the total revenue.
26. BEBAN POKOK PENDAPATAN 26. COST OF REVENUES
Beban pokok pendapatan merupakan beban sehubungan dengan The cost of revenue is an expense in connection with the
pembelian gas. Saldo per 30 Juni 2026 dan 2025 masing-masing purchase of gas. Per balance June 30, 2026 and 2025 amounting
adalah sebesar Rp293.485.068.214 dan Rp247.216.774.428. to Rp293,485,068,214 and Rp247,216,774,428 respectively.
Pemasok utama yang melebihi 10% dari total pembelian selama The main suppliers that exceeded 10% of total purchases during
periode 30 Juni 2026 adalah Kangean Energy Indonesia, Ltd dengan the period June 30, 2026 were Kangean Energy Indonesia, Ltd
jumlah pembelian USD13.055.468 atau setara Rp224.514.879.485 with total purchases of USD13,055,468 equivalent to
atau 78% dan PT Pertamina Gas dengan jumlah pembelian Rp224,514,879,485 or 78% and PT Pertamina Gas with total
USD1.932.709 atau setara Rp33.236.790.398 atau 11%. Untuk purchases of USD1,932,709 equivalent to Rp33,236,790,398 or
periode 30 Juni 2025 adalah Kangean Energy Indonesia, Ltd dengan 11%. For the period June 30, 2025 were Kangean Energy
jumlah pembelian USD12.748.640 atau setara Rp209.434.656.427 Indonesia, Ltd with total purchases of USD12,748,640 equivalent
atau 88% dan PT Pertamina Gas dengan jumlah pembelian to Rp209,434,656,427 or 88% and PT Pertamina Gas with total
USD1.459.951 atau setara Rp23.984.070.500 atau 10%. purchases of USD1,459,951 equivalent to Rp23,984,070,500 or
10%.
98
Page 102
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
27. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 27. GENERAL AND ADMINISTRATION EXPENSES
30 Juni 2026/ 30 Juni 2025/
June 30, 2026 June 30, 2025
Gaji dan kesejahteraan karyawan 4.144.922.158 5.036.657.840 Salary and employee welfare
Beban pajak 1.332.440.757 197.136 Tax expenses
Jasa profesional 414.473.835 115.980.408 Professional service
Keperluan kantor 354.174.862 1.055.547.738 Office supply
Administrasi efek 288.600.000 - Securities administration
Sewa gedung 224.735.870 157.905.500 Building rent
Transportasi dan perjalanan dinas 130.259.323 125.771.416 Transportation and official travel
Penyusutan dan amortisasi 70.772.051 21.619.248 Depreciation and amortization
Penyusutan aset hak guna 65.744.131 9.049.898 Depreciation right of use assets
Pemeliharaan 63.754.205 4.189.140 Maintenance
Telepon dan komunikasi 18.513.131 147.051.468 Telephone and communication
Jumlah 7.108.390.323 6.673.969.792 Total
28. BEBAN PEMASARAN 28. MARKETING EXPENSES
Beban pemasaran merupakan beban sehubungan dengan promosi Marketing expenses are expenses related to the promotion of
produk milik entitas anak. Saldo per 30 Juni 2026 dan 2025 adalah products belonging to subsidiaries. Balance as June 30, 2026 and
sebesar Rp798.233.149 dan Rp4.615.167.324. 2025 amounting to Rp798,233,149 and Rp4,615,167,324.
29. BEBAN KEUANGAN 29. FINANCIAL EXPENSES
Beban keuangan pada 30 Juni 2026 sebesar Rp18.046.643 Financial expenses as of June 30, 2026 amounting to
merupakan beban administrasi bank dan 30 Juni 2025 sebesar Rp18,046,643 represent bank administration expenses, and June
Rp46.379.032 merupakan beban bunga sewa pembiayaan dan 30, 2025 amounting Rp46,379,032 represent finance lease
administrasi bank. interest and bank administration.
99
Page 103
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
30. RUGI SELISIH KURS 30. FOREIGN EXCHANGE LOSS
Rugi selisih kurs pada 30 Juni 2026 dan 2025 masing-masing sebesar Foreign exchange losses as of June 30, 2026 and 2025
(Rp10.552.298.640) dan (Rp853.136.393) merupakan kerugian yang amounting to (Rp10,552,298,640) and (Rp853,136,393),
berasal dari transaksi mata uang asing. respectively, represent losses arising from foreign currency
transactions.
31. PENDAPATAN LAIN-LAIN 31. OTHER INCOME
Saldo pendapatan lain-lain pada periode 30 Juni 2026 dan 2025 Other income balance for the period June 30, 2026 and 2025
adalah sebesar Rp186.899.338 dan Rp271.600.985. amounted to Rp186,899,338 and Rp271,600,985 respectively.
32. BEBAN LAIN-LAIN 32. OTHER EXPENSES
Beban lain-lain pada 30 Juni 2026 dan 2025 masing-masing sebesar Other expenses as of June 30, 2026 and 2025 amounted to
Rp250.852.639 dan Rp226.328.556. Rp250,852,639 and Rp226,328,556 respectively.
33. SELISIH KURS PENJABARAN LAPORAN POSISI 33. EXCHANGE DIFFERENCE DUE TO TRANSLATION OF
KEUANGAN FINANCIAL POSITIONS
Akun ini merupakan keuntungan/(kerugian) yang berasal dari This account represents the gain/(loss) from consolidated
penjabaran laporan posisi keuangan konsolidasian dalam mata uang statement of financial position denominated in foreign currencies.
asing.
Selisih kurs penjabaran laporan posisi keuangan untuk periode tanggal Exchange difference due to translation of financial positions for
30 Juni 2026 dan 2025 masing-masing sebesar (Rp13.685.312.095) period as of June 30, 2026 and 2025 (Rp13,685,312,095) and
dan (Rp739.126.060). (Rp739,126,060) respectively.
34. LABA/(RUGI) PER SAHAM 34. PROFIT/(LOSS) PER SHARE
Laba/(rugi) - bersih Profit/(loss) - net
Jumlah laba/(rugi) bersih yang diatribusikan kepada pemegang saham Profit/(loss) attributable to the equity holders of the Company used
Perusahaan yang digunakan untuk perhitungan rugi per saham untuk to calculate the loss per share for the period ended June 30, 2026
periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2026 dan 2025 masing- and 2025 were (Rp12,206,137,561) and Rp927,219,677
masing sebesar (Rp12.206.137.561) dan Rp927.219.677. respectively.
Jumlah saham Number of share
Jumlah saham beredar untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 The number of outstanding shares for the period ended June 30,
Juni 2026 dan 2025 adalah masing-masing sebesar 31.842.082.852 2026 and 2025 are 31,842,082,852 shares respectively.
saham.
Rugi per saham Loss per share
Rugi per saham untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni Loss per share for the period ended June 30, 2026 and 2025
2026 dan 2025 masing-masing adalah sebesar (Rp0,36) dan Rp0,03. amounted to (Rp0.36) and Rp0.03 respectively.
100
Page 104
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
35. INSTRUMEN KEUANGAN 35. FINANCIAL INSTRUMENTS
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Jumlah Jumlah
Nilai Wajar/ Nilai Wajar/
Tercatat/Carrying Tercatat/Carrying
Fair Value Fair Value
Akun/Accounts Amounts Amounts
Aset keuangan/Financial assets
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi/
Measured at amortized cost
Kas dan setara kas/Cash and cash equivalent 6.011.376.588 6.011.376.588 9.691.859.678 9.691.859.678
Rekening bank yang dibatasi penggunaannya/
Restricted cash in bank 8.928.000.000 8.928.000.000 8.391.000.000 8.391.000.000
Investasi jangka pendek/Short-term investments - - - -
Piutang usaha/Account receivable 21.376.596.226 21.376.596.226 31.321.980.390 31.321.980.390
Piutang lain-lain/Other receivables 326.641.841.655 326.641.841.655 312.154.121.482 312.154.121.482
Aset lain-lain/Other Assets 11.814.011.712 11.814.011.712 10.929.109.680 10.929.109.680
Jumlah aset keuangan/Total financial assets 374.771.826.181 374.771.826.181 372.488.071.230 372.488.071.230
Liabilitas keuangan/Financial liabilities
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi/
Measured at amortized cost
Utang usaha/Trade payable 433.992.502.507 433.992.502.507 419.788.041.045 419.788.041.045
Beban akrual/Accrued expense 14.181.688.491 14.181.688.491 14.965.191.686 14.965.191.686
Liabilitas sewa bagian jangka pendek/
Current portion of lease liabilities 302.855.616 302.855.616 372.862.476 372.862.476
Utang lain-lain/Other payable 289.786.897.905 289.786.897.905 277.703.614.880 277.703.614.880
Liabilitas sewa bagian jangka panjang/
Non-current lease liabilities 147.936.960 147.936.960 146.624.334 146.624.334
Jumlah liabilitas keuangan/Total financial liabilities 738.411.881.479 738.411.881.479 712.976.334.421 712.976.334.421
101
Page 105
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
36. ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG ASING 36. ASSETS AND LIABILITIES DENOMINATED IN FOREIGN
CURRENCY
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Ekuivalen Rupiah/ Ekuivalen Rupiah/
USD USD
Equivalent Rupiah Equivalent Rupiah
Aset/Assets
Kas dan setara kas/
Cash and cash equivalents 32.016 571.683.231 5.349 89.772.120
Rekening bank yang dibatasi
penggunaannya/ Restricted cash
in bank 500.000 8.928.000.000 500.000 8.391.000.000
Investasi jangka pendek/
Short term investment - - - -
Piutang usaha/Trade receivables 2.402.201 42.893.694.015 3.033.799 50.913.218.969
Piutang lain-lain pihak ketiga/
Other receivables third parties 32.559.404 581.380.714.195 32.559.404 546.411.914.517
35.493.621 633.774.091.441 36.098.552 605.805.905.606
Liabilitas/Liabilities
Utang usaha/Trade payable 24.189.769 431.932.513.609 24.942.737 418.589.007.136
Beban akrual/
Accrued expenses - - - -
Utang lain-lain/Others liabilities:
Pihak berelasi/Related parties - - - -
Pihak ketiga/Third parties 6.428.161 114.781.234.048 13.370.531 224.384.243.458
30.617.930 546.713.747.657 38.313.267 642.973.250.594
Aset (liabilitas) bersih/
Net assets (liabilities) 4.875.691 87.060.343.784 (2.214.715) (37.167.344.988)
37. INFORMASI SEGMEN USAHA 37. SEGMENT INFORMATION
Prinsip pengukuran untuk segmen yang dilaporkan oleh Perusahaan The principle of measurement for segments reported by the
berdasarkan pada PSAK yang diadopsi dalam laporan keuangan Company based on the Indonesian Financial Accounting Standard
konsolidasian. Kinerja segmen diukur berdasarkan laba atau rugi adopted in the consolidated financial statements. Segment
operasi segmen, seperti yang tertuang dalam laporan manajemen performance is measured based on segment operating income or
yang dikaji secara rutin oleh pengambil keputusan operasional loss, as stated in the management reports that are reviewed
Perusahaan. Laba atau rugi segmen digunakan untuk mengukur regularly by the Company’s operational decision maker.
kinerja karena manajemen berkeyakinan bahwa laba atau rugi segmen Segment’s profit or loss is used to measure performance because
merupakan ukuran yang paling relevan dalam mengevaluasi kinerja management believes that segment’s profit or loss is the most
dari suatu segmen. relevant measure in evaluating the performance of a segment.
Pendapatan dan beban dari suatu segmen termasuk transaksi antar Revenue and expense of a segment include transactions between
segmen dan dilaksanakan menggunakan harga yang diyakini oleh segments and implemented using the prices which are believed by
manajemen mencerminkan harga pasar. management, reflecting the market price.
102
Page 106
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX-MONTH PERIOD ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
37. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) 37. SEGMENT INFORMATION (continued)
Aset dan liabilitas segmen meliputi semua aset dan liabilitas yang Segment’s assets and liabilities include all assets and liabilities
diperhitungkan dengan menggunakan dasar laporan keuangan yang which calculated based on financial statement prepared by
dipersiapkan oleh segmen operasi, dan termasuk dalam laporan segment’s operation, and included in the consolidated financial
keuangan konsolidasian. statements.
Informasi terkait dengan hasil operasi dari setiap segmen dilaporkan Information related to the operating results of each segment is
dan disajikan dalam pelaporan segmen berikut. Rekonsiliasi meliputi reported and presented in the following segment reporting.
transaksi antar segmen dan unsur-unsur yang tidak signifikan atau Reconciliation include transactions amongst segments and
tidak dapat diatribusikan ke masing-masing segmen. Informasi insignificant elements that does not attributable to each segment.
mengenai segmen dilaporkan dan rekonsiliasi antara masing-masing Information about segments is reported and reconciliation between
segmen. each segment.
30 Juni 2026/ June 30, 2026
Investasi/ Minyak dan Gas Bumi/ Rekonsiliasi/ Konsolidasi/
Investment Oil and Gas Reconciliation Consolidation
Pendapatan/Revenues - 300.611.848.954 - 300.611.848.954
Beban pokok pendapatan/
Cost of revenues - 293.485.068.214 - 293.485.068.214
Beban operasi/Operating expense 1.834.433.583 6.072.189.889 - 7.906.623.472
Pendapatan/(beban) lain-lain/
Other income/(expenses) (7.477.650.399) (3.156.648.185) - (10.634.298.584)
Laba/(rugi) sebelum pajak/
Profit/(loss) before tax (9.312.083.982) (2.102.057.334) - (11.414.141.316)
Aset/Assets (211.464.865.803) 245.131.634.459 352.920.128.804 386.586.897.460
Liabilitas/Liabilities 302.884.103.044 487.724.472.311 160.885.800.003 951.494.375.358
Ekuitas/Equity (514.348.968.847) (242.592.837.852) 192.034.328.801 (564.907.477.898)
31 Desember 2025/December 31, 2025
Investasi/ Minyak dan Gas Bumi/ Rekonsiliasi/ Konsolidasi/
Investment Oil and Gas Reconciliation Consolidation
Pendapatan/Revenues - 519.429.104.950 - 519.429.104.950
Beban pokok pendapatan/
Cost of revenues - 490.461.754.975 - 490.461.754.975
Beban operasi/Operating expense 7.433.892.813 16.781.668.945 - 24.215.561.758
Pendapatan/(beban) lain-lain/
Other income/(expenses) (8.054.588.389) (28.348.362.010) - (36.402.950.399)
Laba/(rugi) sebelum pajak/ -
Profit/(loss) before tax (15.488.481.202) (16.162.680.980) - (31.651.162.182)
Aset/Assets (212.888.767.703) 244.064.888.519 351.756.028.043 382.932.148.859
Liabilitas/Liabilities 293.674.384.148 470.598.351.967 157.383.033.546 921.655.769.661
Ekuitas/Equity (506.563.151.851) (226.533.463.448) 194.372.994.497 (538.723.620.802)
103
Page 107
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX -MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
38. PERJANJIAN PENTING DAN KERJASAMA 38. COOPERATION AGREEMENTS
PT Indogas Kriya Dwiguna PT Indogas Kriya Dwiguna
PT Indogas Kriya Dwiguna (“IKD”) menandatangani PT Indogas Kriya Dwiguna (“IKD”) entered into gas sales and
perjanjian jual beli gas dengan pelanggan sebagai berikut: purchase agreements with customers as follows:
1. PT Dharma Perkasa Gemilang 1. PT Dharma Perkasa Gemilang
Pada tanggal 4 November 2024, Entitas On November 4, 2024, the Entity entered into a Gas Sale
menandatangani Perjanjian Jual Beli Gas (“PJBG”) and Purchase Agreement (“GSPA”) with PT Dharma
dengan PT Dharma Perkasa Gemilang sebagai pembeli Perkasa Gemilang as the gas buyer under agreement
gas, berdasarkan perjanjian nomor IKD- number IKD-DPG/052/PJBG/XI/24. Under the agreement,
DPG/052/PJBG/XI/24. Berdasarkan perjanjian tersebut, the Entity is obligated to supply natural gas to the customer
Entitas berkewajiban untuk memasok gas bumi kepada for the customer’s operational needs.
pelanggan untuk kebutuhan operasional pelanggan.
Periode penyaluran gas dimulai pada tanggal 1 Januari The gas delivery period commenced on January 1, 2025 and
2025 dan berakhir pada tanggal 28 Februari 2030. will end on February 28, 2030.
Berdasarkan ketentuan perjanjian, volume penyaluran Based on the agreement, the committed gas delivery volume
gas yang disepakati adalah sebesar minimum 1.500 ranges from a minimum of 1,500 MMBTU per day to a
MMBTU per hari dan maksimum 5.000 MMBTU per hari maximum of 5,000 MMBTU per day (“Daily Contract
(“Jumlah Kontrak Harian”), dengan total jumlah kontrak Quantity”), with annual contract quantities as stipulated in the
tahunan (“JKT”) sebagaimana diatur dalam lampiran agreement appendix.
perjanjian.
Perjanjian ini juga mengatur ketentuan mengenai harga The agreement also governs provisions relating to gas price,
gas, kualitas gas, nominasi gas, pengukuran dan gas quality, gas nomination, gas measurement and testing,
pengujian gas, penagihan dan pembayaran, billing and payment, facility maintenance, force majeure,
pemeliharaan fasilitas, keadaan kahar, penyelesaian dispute resolution, and contract termination.
sengketa, serta ketentuan penghentian perjanjian.
Sengketa yang timbul dari pelaksanaan perjanjian akan Any disputes arising from the implementation of the
diselesaikan melalui arbitrase Badan Arbitrase Nasional agreement shall be resolved through arbitration under the
Indonesia (“BANI”). Indonesian National Arbitration Board (“BANI”).
2. PT Sun Power Ceramic 2. PT Sun Power Ceramic
Pada tanggal 1 Januari 2022, Perusahaan On January 1, 2022, the Company entered into a Gas Sale
menandatangani Perjanjian Jual Beli Gas (“PJBG”) and Purchase Agreement (“GSPA”) with PT Sun Power
dengan PT Sun Power Ceramic sebagai pembeli gas. Ceramic as the gas buyer. Under the agreement, the
Berdasarkan perjanjian tersebut, Perusahaan Company is obligated to sell and deliver natural gas sourced
berkewajiban untuk menjual dan menyerahkan gas bumi from the Terang Sirasun Batur (“TSB”) Gas Field owned by
yang berasal dari Lapangan Gas Terang Sirasun Batur Kangean Energy Indonesia Ltd to the buyer in accordance
(“TSB”) milik Kangean Energy Indonesia Ltd kepada with the quantity and specifications agreed in the agreement.
pembeli sesuai dengan kuantitas dan spesifikasi yang
telah disepakati dalam perjanjian.
104
Page 108
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX -MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
38. PERJANJIAN PENTING DAN KERJASAMA (lanjutan) 38. COOPERATION AGREEMENTS (continued)
2. PT Sun Power Ceramic (lanjutan) 2. PT Sun Power Ceramic (continued)
Perjanjian berlaku efektif sejak tanggal The agreement became effective from the signing date of the
ditandatanganinya PJBG dan berlaku selama periode GSPA and remains valid throughout the contract period in
kontrak sesuai ketentuan dalam perjanjian. Penyaluran accordance with the agreement terms. Gas delivery
gas dimulai pada tanggal yang disepakati para pihak commenced on the date agreed by the parties as stipulated
sebagaimana dinyatakan dalam ketentuan “Tanggal under the “Commencement Date” provision in the GSPA.
Dimulai” pada PJBG.
Berdasarkan ketentuan perjanjian, jumlah penyerahan Based on the agreement terms, the Daily Delivery Quantity
harian (“JPH”) ditetapkan sebesar 1 MMSCFD dengan (“DDQ”) is set at 1 MMSCFD with a Maximum Daily Quantity
jumlah penyerahan maksimum harian (“JPMH”) sebesar (“MDQ”) of 1.1 MMSCFD. The buyer is required to fulfill
1,1 MMSCFD. Pembeli diwajibkan memenuhi kewajiban payment obligations and provide payment security in
pembayaran dan penyediaan jaminan pembayaran accordance with the terms and conditions stipulated in the
sesuai dengan syarat dan ketentuan dalam PJBG. GSPA.
Perjanjian juga mengatur antara lain mengenai harga The agreement also governs, among others, gas price, gas
gas, prosedur penyerahan gas, pengukuran dan delivery procedures, gas measurement and testing, facility
pengujian gas, kegiatan pemeliharaan fasilitas, nominasi maintenance activities, gas nomination procedures based on
gas berdasarkan kebutuhan pembeli dan ketersediaan the buyer’s requirements and seller’s gas supply availability,
pasokan gas penjual, kondisi kahar (force majeure), force majeure conditions, invoicing and payment
penagihan dan pembayaran, pengalihan hak milik dan procedures, transfer of gas ownership and risk, as well as
risiko gas, serta hak dan kewajiban masing-masing the rights and obligations of each party.
pihak.
Pembayaran dilakukan berdasarkan volume gas yang Payments are made based on the volume of gas delivered
diserahkan kepada pembeli sebagaimana dibuktikan to the buyer as evidenced by the monthly gas delivery report.
dalam berita acara penyerahan gas bulanan. Pembeli The buyer is also required to make payments through
juga diwajibkan melakukan pembayaran melalui transfer telegraphic transfer to the seller’s designated bank account
telegrafik ke rekening penjual sesuai ketentuan dalam in accordance with the agreement terms.
perjanjian.
3. PT Roman Ceramic International 3. PT Roman Ceramic International
Pada tanggal 26 Juli 2022, Perusahaan menandatangani On July 26, 2022, the Company entered into a Gas Sale and
Perjanjian Jual Beli Gas (“PJBG”) dengan PT Roman Purchase Agreement (“GSPA”) with PT Roman Ceramic
Ceramic International sebagai pembeli gas. Berdasarkan International as the gas buyer. Under the agreement, the
perjanjian tersebut, Perusahaan berkewajiban untuk Company is obligated to sell and deliver natural gas sourced
menjual dan menyerahkan gas bumi yang berasal dari from the Terang Sirasun Batur (“TSB”) Gas Field owned by
Lapangan Gas Terang Sirasun Batur (“TSB”) milik Kangean Energy Indonesia Ltd to the buyer in accordance
Kangean Energy Indonesia Ltd kepada pembeli sesuai with the quantity and specifications agreed in the agreement.
dengan kuantitas dan spesifikasi yang telah disepakati
dalam perjanjian.
105
Page 109
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX -MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
38. PERJANJIAN PENTING DAN KERJASAMA (lanjutan) 38. COOPERATION AGREEMENTS (continued)
3. PT Roman Ceramic International (lanjutan) 3. PT Roman Ceramic International (continued)
Perjanjian berlaku efektif sejak tanggal ditandatanganinya The agreement became effective from the signing date of the
PJBG dan berlaku selama periode kontrak sampai dengan GSPA and will remain valid throughout the contract period
tanggal 31 Desember 2031. Penyaluran gas dimulai pada until December 31, 2031. Gas delivery commenced on the
tanggal yang disepakati para pihak sebagaimana date agreed by the parties as stipulated under the
dinyatakan dalam ketentuan “Tanggal Dimulai” pada “Commencement Date” provision in the agreement.
perjanjian.
Berdasarkan ketentuan perjanjian, jumlah penyerahan Based on the agreement terms, the Daily Delivery Quantity
harian (“JPH”) ditetapkan sebesar 30 MMSCFD dengan (“DDQ”) is set at 30 MMSCFD with a Maximum Daily
jumlah penyerahan maksimum harian (“JPMH”) sebesar Quantity (“MDQ”) of 33 MMSCFD. The buyer is required to
33 MMSCFD. Pembeli diwajibkan memenuhi ketentuan fulfill the Annual Minimum Purchase Quantity (“AMPQ”) or
jumlah pembelian minimum tahunan (“JPMT” atau “Take Take or Pay obligation calculated based on the annual
or Pay”) yang dihitung berdasarkan jumlah kontrak contract quantity in accordance with the terms and
tahunan sesuai syarat dan ketentuan dalam PJBG. conditions stipulated in the GSPA.
Perjanjian juga mengatur antara lain mengenai nominasi The agreement also governs, among others, gas nomination
gas, pengelolaan gas shortage dan shortfall, mekanisme procedures, gas shortage and shortfall arrangements,
make-up gas, pengukuran dan pengujian gas, kegiatan make-up gas mechanisms, gas measurement and testing,
pemeliharaan fasilitas, kondisi kahar (force majeure), facility maintenance activities, force majeure conditions,
penagihan dan pembayaran, pengalihan hak milik dan invoicing and payment procedures, transfer of gas
risiko gas, serta hak dan kewajiban masing-masing pihak. ownership and risk, as well as the rights and obligations of
each party.
Harga gas ditetapkan berdasarkan ketentuan dalam Gas prices are determined in accordance with the
perjanjian dan pembayaran dilakukan berdasarkan volume agreement terms and payment is made based on the volume
gas yang diserahkan kepada pembeli sebagaimana of gas delivered to the buyer as evidenced by the monthly
dibuktikan dalam berita acara penyerahan gas bulanan. gas delivery report. Gas prices exclude applicable taxes in
Harga gas belum termasuk pajak-pajak yang berlaku accordance with prevailing laws and regulations.
sesuai ketentuan peraturan perundang-undangan.
Sebagai jaminan pembayaran, pembeli diwajibkan As security for payment obligations, the buyer is required to
menyediakan jaminan pembayaran sesuai dengan provide payment security in accordance with the terms
ketentuan dalam PJBG. stipulated in the GSPA.
106
Page 110
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX -MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
38. PERJANJIAN PENTING DAN KERJASAMA (lanjutan) 38. COOPERATION AGREEMENTS (continued)
4. PT Pilar Daya Sinergi 4. PT Pilar Daya Sinergi
Pada tanggal 11 Maret 2020, Perusahaan On March 11, 2020, the Company entered into a Gas Sale
menandatangani Perjanjian Jual Beli Gas (“PJBG”) dengan and Purchase Agreement (“GSPA”) with PT Pilar Daya
PT Pilar Daya Sinergi sebagai pembeli gas. Berdasarkan Sinergi as the gas buyer. Under the agreement, the
perjanjian tersebut, Perusahaan berkewajiban untuk Company is obligated to sell and deliver natural gas sourced
menjual dan menyerahkan gas bumi yang berasal dari from the Terang Sirasun Batur (“TSB”) Gas Field owned by
Lapangan Gas Terang Sirasun Batur (“TSB”) milik Kangean Energy Indonesia Ltd to the buyer in accordance
Kangean Energy Indonesia Ltd kepada pembeli sesuai with the quantity and specifications agreed in the agreement.
dengan kuantitas dan spesifikasi yang telah disepakati
dalam perjanjian.
Perjanjian berlaku efektif sejak tanggal ditandatanganinya The agreement became effective from the signing date of the
PJBG dan berlaku selama periode kontrak sampai dengan GSPA and will remain valid throughout the contract period
tanggal 31 Desember 2031. Penyaluran gas dimulai pada until December 31, 2031. Gas delivery commenced on the
tanggal yang disepakati para pihak sebagaimana date agreed by the parties as stipulated under the
dinyatakan dalam ketentuan “Tanggal Dimulai” pada “Commencement Date” provision in the agreement.
perjanjian.
Berdasarkan ketentuan perjanjian, jumlah penyerahan Based on the agreement terms, the Daily Delivery Quantity
harian (“JPH”) ditetapkan sebesar 2 MMSCFD dengan (“DDQ”) is set at 2 MMSCFD with a Maximum Daily Quantity
jumlah penyerahan maksimum harian (“JPMH”) sebesar (“MDQ”) of 2.2 MMSCFD. The buyer is required to fulfill the
2,2 MMSCFD. Pembeli diwajibkan memenuhi ketentuan annual Take or Pay (“TOP”) obligation amounting to 80% of
jumlah pembelian minimum tahunan (“Take or Pay” atau the adjusted annual contract quantity in accordance with the
“TOP”) sebesar 80% dari jumlah kontrak tahunan terms and conditions stipulated in the GSPA.
terkoreksi sesuai dengan syarat dan ketentuan dalam
PJBG.
Perjanjian juga mengatur antara lain mengenai harga gas, The agreement also governs, among others, gas price, gas
mekanisme gas make-up, shortfall, nominasi gas, prosedur make-up mechanisms, shortfall provisions, gas nomination
penyerahan gas, pengukuran dan pengujian gas, kegiatan procedures, gas delivery procedures, gas measurement and
pemeliharaan fasilitas, force majeure, penagihan dan testing, facility maintenance activities, force majeure
pembayaran, serta hak dan kewajiban masing-masing conditions, invoicing and payment procedures, as well as the
pihak. rights and obligations of each party.
Sebagai jaminan pembayaran, pembeli diwajibkan As security for payment obligations, the buyer is required to
menyediakan jaminan pembayaran berupa standby letter provide payment security in the form of a standby letter of
of credit (“SBLC”) atau bilyet giro sesuai ketentuan dalam credit (“SBLC”) or giro cheque in accordance with the
perjanjian. agreement terms.
107
Page 111
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX -MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
38. PERJANJIAN PENTING DAN KERJASAMA (lanjutan) 38. COOPERATION AGREEMENTS (continued)
5. PT Indo Raya Sejahtera 5. PT Indo Raya Sejahtera
Pada tanggal 18 Mei 2020, Perusahaan On May 18, 2020, the Company entered into a Gas Sale and
menandatangani Perjanjian Jual Beli Gas (“PJBG”) Purchase Agreement (“GSPA”) with PT Indojaya Raya
dengan PT Indojaya Raya Sejahtera sebagai pembeli Sejahtera as the gas buyer. Under the agreement, the
gas. Berdasarkan perjanjian tersebut, Perusahaan Company is obligated to sell and deliver natural gas sourced
berkewajiban untuk menjual dan menyerahkan gas bumi from the Terang Sirasun Batur (“TSB”) Gas Field owned by
yang berasal dari Lapangan Gas Terang Sirasun Batur Kangean Energy Indonesia Ltd to the buyer in accordance
(“TSB”) milik Kangean Energy Indonesia Ltd kepada with the quantity and specifications agreed in the agreement.
pembeli sesuai dengan kuantitas dan spesifikasi yang
telah disepakati dalam perjanjian.
Perjanjian berlaku efektif sejak tanggal The agreement became effective from the signing date of the
ditandatanganinya PJBG dan berlaku selama periode GSPA and will remain valid throughout the contract period
kontrak sampai dengan tanggal 31 Desember 2031. until December 31, 2031. Gas delivery commenced on the
Penyaluran gas dimulai pada tanggal yang disepakati date agreed by the parties as stipulated under the
para pihak sebagaimana dinyatakan dalam ketentuan “Commencement Date” provision in the agreement.
“Tanggal Dimulai” pada perjanjian.
Berdasarkan ketentuan perjanjian, jumlah penyerahan Based on the agreement terms, the Daily Delivery Quantity
harian (“JPH”) ditetapkan sebesar 3 MMSCFD dengan (“DDQ”) is set at 3 MMSCFD with a Maximum Daily Quantity
jumlah penyerahan maksimum harian (“JPMH”) sebesar (“MDQ”) of 3.3 MMSCFD. The buyer is required to fulfill the
3,3 MMSCFD. Pembeli diwajibkan memenuhi ketentuan annual Take or Pay (“TOP”) obligation amounting to 80% of
jumlah pembelian minimum tahunan (“Take or Pay” atau the adjusted annual contract quantity in accordance with the
“TOP”) sebesar 80% dari jumlah kontrak tahunan terms and conditions stipulated in the GSPA.
terkoreksi sesuai dengan syarat dan ketentuan dalam
PJBG.
Perjanjian juga mengatur antara lain mengenai harga The agreement also governs, among others, gas price, gas
gas, mekanisme gas make-up, shortfall, nominasi gas, make-up mechanisms, shortfall provisions, gas nomination
prosedur penyerahan gas, pengukuran dan pengujian procedures, gas delivery procedures, gas measurement and
gas, kegiatan pemeliharaan fasilitas, force majeure, testing, facility maintenance activities, force majeure
penagihan dan pembayaran, serta hak dan kewajiban conditions, invoicing and payment procedures, as well as the
masing-masing pihak. rights and obligations of each party.
Sebagai jaminan pembayaran, pembeli diwajibkan As security for payment obligations, the buyer is required to
menyediakan jaminan pembayaran berupa standby letter provide payment security in the form of a standby letter of
of credit (“SBLC”) atau bilyet giro sesuai ketentuan dalam credit (“SBLC”) or giro cheque in accordance with the
perjanjian. agreement terms.
108
Page 112
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX -MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
38. PERJANJIAN PENTING DAN KERJASAMA (lanjutan) 38. COOPERATION AGREEMENTS (continued)
6. PT Para Amartha Gasindo 6. PT Para Amartha Gasindo
Pada tanggal 21 November 2019, Perusahaan On November 21, 2019, the Company entered into a Gas
menandatangani Perjanjian Jual Beli Gas (“PJBG”) Sale and Purchase Agreement (“GSPA”) with PT Para
dengan PT Para Amartha Gasindo sebagai pembeli gas. Amartha Gasindo as the gas buyer. Under the agreement,
Berdasarkan perjanjian tersebut, Perusahaan the Company is obligated to sell and deliver natural gas
berkewajiban untuk menjual dan menyerahkan gas bumi sourced from the Terang Sirasun Batur (“TSB”) Gas Field
yang berasal dari Lapangan Gas Terang Sirasun Batur owned by Kangean Energy Indonesia Ltd to the buyer in
(“TSB”) milik Kangean Energy Indonesia Ltd kepada accordance with the quantity and specifications agreed in the
pembeli sesuai dengan kuantitas dan spesifikasi yang agreement.
telah disepakati dalam perjanjian.
Perjanjian berlaku efektif sejak tanggal The agreement became effective from the signing date of the
ditandatanganinya PJBG dan berlaku selama periode GSPA and will remain valid throughout the contract period
kontrak sampai dengan tanggal 31 Desember 2031. until December 31, 2031. Gas delivery commenced on the
Penyaluran gas dimulai pada tanggal yang disepakati date agreed by the parties as stipulated under the
para pihak sebagaimana dinyatakan dalam ketentuan “Commencement Date” provision in the agreement.
“Tanggal Dimulai” pada perjanjian.
Berdasarkan ketentuan perjanjian, jumlah penyerahan Based on the agreement terms, the Daily Delivery Quantity
harian (“JPH”) ditetapkan sebesar 1 MMSCFD dengan (“DDQ”) is set at 1 MMSCFD with a Maximum Daily Quantity
jumlah penyerahan maksimum harian (“JPMH”) sebesar (“MDQ”) of 1.1 MMSCFD. The annual Take or Pay (“TOP”)
1,1 MMSCFD. Jumlah pembelian minimum tahunan obligation is determined at 80% of the adjusted annual
(“Take or Pay” atau “TOP”) ditetapkan sebesar 80% dari contract quantity (“Adjusted ACQ”) in accordance with the
jumlah kontrak tahunan terkoreksi (“JKT Terkoreksi”) terms and conditions stipulated in the GSPA.
sesuai dengan syarat dan ketentuan dalam PJBG.
Perjanjian juga mengatur mengenai mekanisme gas The agreement also governs gas make-up mechanisms,
make-up, shortfall, nominasi gas, prosedur penyerahan shortfall provisions, gas nomination procedures, gas delivery
gas, pengukuran dan pengujian gas, kegiatan procedures, gas measurement and testing, facility
pemeliharaan fasilitas, force majeure, penagihan dan maintenance activities, force majeure conditions, invoicing
pembayaran, serta hak dan kewajiban masing-masing and payment procedures, as well as the rights and
pihak. obligations of each party.
Harga gas ditetapkan sesuai ketentuan dalam perjanjian Gas prices are determined in accordance with the agreement
dan pembayaran dilakukan berdasarkan volume gas terms and payment is made based on the volume of gas
yang diserahkan kepada pembeli sebagaimana delivered to the buyer as evidenced by the monthly gas
dibuktikan dalam berita acara penyerahan gas bulanan. delivery report.
109
Page 113
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX -MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
38. PERJANJIAN PENTING DAN KERJASAMA (lanjutan) 38. COOPERATION AGREEMENTS (continued)
7. PT Bumigas Mitras Sejahtera 7. PT Bumigas Mitras Sejahtera
Pada tanggal 23 April 2021, Perusahaan menandatangani On April 23, 2021, the Company entered into a Gas Sale and
Perjanjian Jual Beli Gas (“PJBG”) dengan PT Bumigas Purchase Agreement (“GSPA”) with PT Bumigas Mitra
Mitra Sejahtera sebagai pembeli gas. Berdasarkan Sejahtera as the gas buyer. Based on the agreement, the
perjanjian tersebut, Perusahaan berkewajiban untuk Company is obligated to supply natural gas sourced from the
memasok gas bumi yang berasal dari Lapangan Gas Terang Sirasun Batur (“TSB”) Gas Field owned by Kangean
Terang Sirasun Batur (“TSB”) milik Kangean Energy Energy Indonesia Ltd. to the buyer in accordance with the
Indonesia Ltd. kepada pembeli sesuai dengan kuantitas agreed quantity and specifications.
dan spesifikasi yang telah disepakati.
Perjanjian berlaku sejak 23 April 2021 sampai dengan 22 The agreement is effective from April 23, 2021 until April 22,
April 2028. Penyaluran gas dilakukan secara 2028. Gas delivery is conducted continuously for 24 hours
berkesinambungan selama 24 jam per hari dan 7 hari per per day and 7 days per week.
minggu.
Berdasarkan ketentuan dalam perjanjian, volume kontrak Based on the agreement terms, the Daily Contract Quantity
harian (“JKH”) ditetapkan sebesar 0,5 MMSCFD dengan (“DCQ”) is set at 0.5 MMSCFD with a Maximum Daily
jumlah penyerahan maksimum harian sebesar 0,55 Quantity (“MDQ”) of 0.55 MMSCFD. The annual contract
MMSCFD. Jumlah kontrak tahunan berkisar antara 182,5 quantity ranges from 182.5 MMSCF to 187 MMSCF during
MMSCF sampai dengan 187 MMSCF selama periode the contract period. In addition, the buyer is required to fulfill
kontrak. Selain itu, pembeli diwajibkan memenuhi the minimum gas offtake obligation (“Take or Pay”)
ketentuan minimum pengambilan gas (“Take or Pay”) amounting to 80% of certain monthly contract quantities in
sebesar 80% dari jumlah kontrak bulanan tertentu sesuai accordance with the terms and conditions stipulated in the
dengan syarat dan ketentuan dalam perjanjian. agreement.
Perjanjian juga mengatur antara lain mengenai spesifikasi The agreement also governs, among others, gas quality
mutu gas, mekanisme nominasi dan penyaluran gas, specifications, gas nomination and delivery mechanisms,
ketentuan gas shortfall dan make-up gas, jaminan shortfall gas and make-up gas provisions, payment security
pembayaran berupa standby letter of credit (“SBLC”), in the form of a standby letter of credit (“SBLC”), force
kondisi kahar (force majeure), penghentian pasokan, serta majeure conditions, suspension of gas supply, as well as the
hak dan kewajiban masing-masing pihak. rights and obligations of each party.
8. PT Haida Agriculture Indonesia 8. PT Haida Agriculture Indonesia
Pada tanggal 1 April 2024, Perusahaan menandatangani On April 1, 2024, the Company entered into a Gas Sale and
Perjanjian Jual Beli Gas (“PJBG”) dengan PT Haida Purchase Agreement (“GSPA”) with PT Haida Agriculture
Agriculture Indonesia sebagai pembeli gas. Berdasarkan Indonesia as the gas buyer. Under the agreement, the
perjanjian tersebut, Perusahaan berkewajiban untuk Company is obligated to supply natural gas sourced from
memasok gas bumi yang bersumber dari Kangean Energy Kangean Energy Indonesia Limited to the buyer in
Indonesia Limited kepada pembeli sesuai dengan accordance with the quantity and specifications agreed in
kuantitas dan spesifikasi yang telah disepakati dalam the agreement.
perjanjian.
110
Page 114
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX -MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
38. PERJANJIAN PENTING DAN KERJASAMA (lanjutan) 38. COOPERATION AGREEMENTS (continued)
8. PT Haida Agriculture Indonesia (lanjutan) 8. PT Haida Agriculture Indonesia (continued)
PJBG berlaku efektif sejak 1 April 2024 sampai dengan 28 The GSPA became effective on April 1, 2024 and will remain
Februari 2030 atau hingga terpenuhinya jumlah total valid until February 28, 2030 or until the total contract
kontrak, mana yang terjadi lebih dahulu. Penyaluran gas quantity has been fulfilled, whichever occurs earlier. Gas
dilakukan secara berkesinambungan, kecuali dalam delivery is conducted on a continuous basis, except under
kondisi tertentu sebagaimana diatur dalam perjanjian, certain conditions as stipulated in the agreement, including
termasuk keadaan kahar (force majeure), kegiatan force majeure events, maintenance activities, gas not
pemeliharaan fasilitas, gas yang tidak memenuhi meeting the agreed specifications, and the buyer’s failure to
spesifikasi, dan kegagalan pembeli dalam memenuhi fulfill payment obligations or provide a standby letter of credit
kewajiban pembayaran atau penyediaan standby letter of (“SBLC”).
credit (“SBLC”).
Berdasarkan ketentuan perjanjian, jumlah kontrak harian Based on the agreement terms, the Daily Contract Quantity
(“JKH”) ditetapkan sebesar 250 MMBTU per hari, dengan (“DCQ”) is set at 250 MMBTU per day, with a Maximum Daily
jumlah penyaluran maksimum harian (“JPMH”) sebesar Quantity (“MDQ”) of 275 MMBTU per day. The annual
275 MMBTU per hari. Jumlah kontrak tahunan berkisar contract quantity ranges from 68,750 MMBTU to 91,250
antara 68.750 MMBTU sampai dengan 91.250 MMBTU MMBTU during the contract period, with a total contract
selama periode kontrak, dengan total kuantitas kontrak quantity of 540,000 MMBTU. In addition, the buyer is
sebesar 540.000 MMBTU. Pembeli juga diwajibkan required to fulfill the Annual Minimum Purchase Quantity
memenuhi ketentuan jumlah pembelian minimum tahunan (“AMPQ”) amounting to 85% of certain annual contract
(“JPMT”) sebesar 85% dari jumlah kontrak tahunan quantities in accordance with the terms and conditions
tertentu sesuai dengan syarat dan ketentuan dalam PJBG. stipulated in the GSPA.
Sebagai jaminan pembayaran, pembeli diwajibkan As security for payment obligations, the buyer is required to
menyediakan SBLC dalam mata uang Dolar Amerika provide an SBLC denominated in United States Dollars, with
Serikat dengan nilai setara jumlah kontrak harian dikalikan an amount equivalent to the daily contract quantity multiplied
harga gas dan 75 hari, sebagaimana diatur dalam lampiran by the gas price and 75 days, as stipulated in the agreement
perjanjian. appendix.
Perjanjian juga mengatur antara lain mengenai harga, The agreement also governs, among others, gas price, gas
mekanisme nominasi gas, gas tambahan, spesifikasi mutu nomination mechanisms, additional gas provisions, gas
gas, pemeliharaan fasilitas, tata cara penagihan dan quality specifications, facility maintenance, billing and
pembayaran, penalti keterlambatan pembayaran, payment procedures, penalties for late payment, taxation,
perpajakan, kerahasiaan informasi, serta hak dan confidentiality of information, as well as the rights and
kewajiban masing-masing pihak. obligations of each party.
111
Page 115
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX -MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
38. PERJANJIAN PENTING DAN KERJASAMA (lanjutan) 38. COOPERATION AGREEMENTS (continued)
9. PT Tri Sakti Purwosari Makmur 9. PT Tri Sakti Purwosari Makmur
Pada tanggal 26 Februari 2025, Perusahaan On February 26, 2025, the Company entered into a Gas Sale
menandatangani Perjanjian Jual Beli Gas (“PJBG”) and Purchase Agreement (“GSPA”) with PT Tri Sakti
dengan PT Tri Sakti Purwosari Makmur sebagai pembeli Purwosari Makmur as the gas buyer. Under the agreement,
gas. Berdasarkan perjanjian tersebut, Perusahaan the Company is obligated to sell and deliver natural gas
berkewajiban untuk menjual dan menyerahkan gas bumi sourced from the Terang Sirasun Batur (“TSB”) Gas Field
yang berasal dari Lapangan Gas Terang Sirasun Batur owned by Kangean Energy Indonesia to the buyer in
(“TSB”) milik Kangean Energy Indonesia kepada pembeli accordance with the quantity and specifications agreed in the
sesuai dengan kuantitas dan spesifikasi yang telah agreement.
disepakati dalam perjanjian.
Perjanjian berlaku efektif sejak tanggal dimulainya The agreement becomes effective from the gas delivery
penyaluran gas sebagaimana dinyatakan dalam Berita commencement date as stated in the Minutes of
Acara Dimulai, dan berakhir pada tanggal 28 Februari 2030 Commencement and will remain valid until February 28, 2030
atau setelah terpenuhinya jumlah kontrak total, mana yang or until the total contract quantity has been fulfilled, whichever
terjadi lebih dahulu. occurs earlier.
Berdasarkan ketentuan perjanjian, jumlah kontrak harian Based on the agreement terms, the fixed daily contract
tetap (fixed daily contract quantity/“DCQ”) ditetapkan quantity (“DCQ”) is set at 50 MMBTU for 2025 and increases
sebesar 50 MMBTU untuk tahun 2025 dan meningkat to 587 MMBTU in 2026 and 704 MMBTU per day for the period
menjadi 587 MMBTU pada tahun 2026 serta 704 MMBTU from 2027 through February 2030. The annual contract
per hari untuk periode 2027 sampai dengan Februari 2030. quantity (“ACQ”) ranges from 4,600 MMBTU to 257,664
Jumlah kontrak tahunan (“ACQ”) berkisar antara 4.600 MMBTU during the contract period, with a total contract
MMBTU sampai dengan 257.664 MMBTU selama periode quantity of 1,031,975 MMBTU. In addition, the buyer is
kontrak, dengan total kuantitas kontrak sebesar 1.031.975 required to fulfill the annual take-or-pay (“TOP”) obligation
MMBTU. Pembeli juga diwajibkan memenuhi ketentuan amounting to 85% of the adjusted annual contract quantity in
jumlah pengambilan minimum tahunan (“Take or Pay” atau accordance with the terms and conditions stipulated in the
“TOP”) sebesar 85% dari adjusted annual contract quantity GSPA.
sesuai dengan syarat dan ketentuan dalam PJBG.
Harga gas ditetapkan secara bertingkat berdasarkan Gas prices are determined on a tiered basis depending on
volume penyerahan gas bulanan. Harga gas dapat monthly gas delivery volumes. The gas price may be adjusted
disesuaikan apabila terdapat perubahan ketentuan in the event of changes in taxation regulations or certain
perpajakan atau perubahan kondisi ekonomi tertentu economic conditions as stipulated in the agreement.
sebagaimana diatur dalam perjanjian.
Sebagai jaminan pembayaran, pembeli diwajibkan As security for payment obligations, the buyer is required to
menyediakan standby letter of credit (“SBLC”) dalam mata provide a standby letter of credit (“SBLC”) denominated in
uang Dolar Amerika Serikat sebesar 73 hari dari jumlah United States Dollars equivalent to 73 days of the daily
kontrak harian dikalikan harga gas sesuai dengan contract quantity multiplied by the gas price in accordance with
ketentuan dalam perjanjian. the agreement terms.
112
Page 116
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX -MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
38. PERJANJIAN PENTING DAN KERJASAMA (lanjutan) 38. COOPERATION AGREEMENTS (continued)
9. PT Tri Sakti Purwosari Makmur (lanjutan) 9. PT Tri Sakti Purwosari Makmur (continued)
Perjanjian juga mengatur antara lain mengenai mekanisme The agreement also governs, among others, gas nomination
nominasi gas, gas tambahan, spesifikasi mutu gas, mechanisms, additional gas provisions, gas quality
prosedur pengukuran dan pengujian, pemeliharaan specifications, measurement and testing procedures, facility
fasilitas, penagihan dan pembayaran, kondisi kahar (force maintenance, invoicing and payment procedures, force
majeure), penghentian perjanjian, penyelesaian sengketa majeure conditions, agreement termination, dispute
melalui arbitrase BANI, serta hak dan kewajiban masing- settlement through BANI arbitration, as well as the rights and
masing pihak. obligations of each party.
10. PT TSPM Flavor and Fragance 10. PT TSPM Flavor and Fragance
Pada tanggal 26 Februari 2025, Perusahaan On February 26, 2025, the Company entered into a Gas
menandatangani Perjanjian Jual Beli Gas (“PJBG”) Sale and Purchase Agreement (“GSPA”) with PT TSPM
dengan PT TSPM Flavor and Fragrance sebagai pembeli Flavor and Fragrance as the gas buyer. Under the
gas. Berdasarkan perjanjian tersebut, Perusahaan agreement, the Company is obligated to sell and deliver
berkewajiban untuk menjual dan menyerahkan gas bumi natural gas sourced from the Terang Sirasun Batur (“TSB”)
yang berasal dari Lapangan Gas Terang Sirasun Batur Gas Field owned by Kangean Energy Indonesia to the buyer
(“TSB”) milik Kangean Energy Indonesia kepada pembeli in accordance with the quantity and specifications agreed in
sesuai dengan kuantitas dan spesifikasi yang telah the agreement.
disepakati dalam perjanjian.
Perjanjian berlaku efektif sejak tanggal dimulainya The agreement becomes effective from the gas delivery
penyaluran gas sebagaimana dinyatakan dalam Berita commencement date as stated in the Minutes of
Acara Dimulai dan akan berakhir pada tanggal 28 Februari Commencement and will remain valid until February 28,
2030 atau setelah terpenuhinya jumlah kontrak total, mana 2030 or until the total contract quantity has been fulfilled,
yang terjadi lebih dahulu. whichever occurs earlier.
Berdasarkan ketentuan perjanjian, jumlah kontrak harian Based on the agreement terms, the fixed daily contract
tetap (fixed daily contract quantity/“DCQ”) ditetapkan quantity (“DCQ”) is set at 83 MMBTU for 2025, increasing to
sebesar 83 MMBTU untuk tahun 2025, meningkat menjadi 544 MMBTU per day during the period from 2026 to 2028,
544 MMBTU per hari pada periode 2026 sampai dengan and to 800 MMBTU per day for the period from 2029 through
2028, serta sebesar 800 MMBTU per hari untuk periode February 2030. The annual contract quantity (“ACQ”) ranges
2029 sampai dengan Februari 2030. Jumlah kontrak from 16,434 MMBTU to 292,000 MMBTU during the contract
tahunan (“ACQ”) berkisar antara 16.434 MMBTU sampai period, with a total contract quantity of 951,854 MMBTU. In
dengan 292.000 MMBTU selama periode kontrak, dengan addition, the buyer is required to fulfill the annual take-or-pay
total kuantitas kontrak sebesar 951.854 MMBTU. Pembeli (“TOP”) obligation amounting to 85% of the adjusted annual
juga diwajibkan memenuhi ketentuan jumlah pengambilan contract quantity in accordance with the terms and
minimum tahunan (“Take or Pay” atau “TOP”) sebesar 85% conditions stipulated in the GSPA.
dari adjusted annual contract quantity sesuai dengan
syarat dan ketentuan dalam PJBG.
113
Page 117
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX -MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
38. PERJANJIAN PENTING DAN KERJASAMA (lanjutan) 38. COOPERATION AGREEMENTS (continued)
10. PT TSPM Flavor and Fragance (lanjutan) 10. PT TSPM Flavor and Fragance (continued)
Harga gas ditetapkan secara bertingkat berdasarkan Gas prices are determined on a tiered basis depending on
volume penyerahan gas bulanan. Harga gas dapat monthly gas delivery volumes. The gas price may be
disesuaikan apabila terdapat perubahan ketentuan adjusted in the event of changes in taxation regulations or
perpajakan atau perubahan kondisi ekonomi tertentu certain economic conditions as stipulated in the agreement.
sebagaimana diatur dalam perjanjian.
Sebagai jaminan pembayaran, pembeli diwajibkan As security for payment obligations, the buyer is required to
menyediakan standby letter of credit (“SBLC”) dalam mata provide a standby letter of credit (“SBLC”) denominated in
uang Dolar Amerika Serikat sebesar 73 hari dari jumlah United States Dollars equivalent to 73 days of the daily
kontrak harian dikalikan harga gas sesuai dengan contract quantity multiplied by the gas price in accordance
ketentuan dalam perjanjian. with the agreement terms.
Perjanjian juga mengatur antara lain mengenai mekanisme The agreement also governs, among others, gas nomination
nominasi gas, gas tambahan, spesifikasi mutu gas, mechanisms, additional gas provisions, gas quality
prosedur pengukuran dan pengujian, pemeliharaan specifications, measurement and testing procedures, facility
fasilitas, penagihan dan pembayaran, kondisi kahar (force maintenance, invoicing and payment procedures, force
majeure), penghentian perjanjian, penyelesaian sengketa majeure conditions, agreement termination, dispute
melalui arbitrase BANI, serta hak dan kewajiban masing- settlement through BANI arbitration, as well as the rights and
masing pihak. obligations of each party.
11. PT Indonesia Evergreen Pasuruan 11. PT Indonesia Evergreen Pasuruan
Pada tanggal 1 Maret 2024, Perusahaan menandatangani On March 1, 2024, the Company entered into a Gas Sale
Perjanjian Jual Beli Gas (“PJBG”) dengan PT Indonesia and Purchase Agreement (“GSPA”) with PT Indonesia
Evergreen Pasuruan sebagai pembeli gas. Berdasarkan Evergreen Pasuruan as the gas buyer. Under the
perjanjian tersebut, Perusahaan berkewajiban untuk agreement, the Company is obligated to sell and deliver
menjual dan menyerahkan gas bumi yang berasal dari natural gas sourced from Kangean Energy Indonesia
Kangean Energy Indonesia Limited kepada pembeli sesuai Limited to the buyer in accordance with the quantity and
dengan kuantitas dan spesifikasi yang telah disepakati specifications agreed in the agreement.
dalam perjanjian.
PJBG berlaku efektif sejak tanggal efektif perjanjian dan The GSPA became effective from the effective date of the
akan berakhir pada tanggal 28 Februari 2030 atau setelah agreement and will remain valid until February 28, 2030 or
terpenuhinya jumlah total kontrak, mana yang terjadi lebih until the total contract quantity has been fulfilled, whichever
dahulu. Penyaluran gas dimulai pada tanggal dimulainya occurs earlier. Gas delivery commenced on the
penyaluran gas sebagaimana dinyatakan dalam Berita commencement date as stated in the Minutes of
Acara Tanggal Dimulai (Commencement Date). (Commencement Date).
114
Page 118
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX -MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
38. PERJANJIAN PENTING DAN KERJASAMA (lanjutan) 38.COOPERATION AGREEMENTS (continued)
11. PT Indonesia Evergreen Pasuruan (lanjutan) 11. PT Indonesia Evergreen Pasuruan (continued)
Berdasarkan ketentuan perjanjian, jumlah kontrak harian Based on the agreement terms, the Daily Contract Quantity
(“JKH”) ditetapkan sebesar 50 MMBTU per hari dengan (“DCQ”) is set at 50 MMBTU per day with a Maximum Daily
jumlah penyerahan maksimum harian (“JPMH”) sebesar Quantity (“MDQ”) of 55 MMBTU per day. The Annual Contract
55 MMBTU per hari. Jumlah kontrak tahunan (“JKT”) Quantity (“ACQ”) ranges from 2,950 MMBTU to 18,250
berkisar antara 2.950 MMBTU sampai dengan 18.250 MMBTU during the contract period, with a total contract
MMBTU selama periode kontrak, dengan total kuantitas quantity of 93,118 MMBTU. In addition, the buyer is required
kontrak sebesar 93.118 MMBTU. Pembeli juga diwajibkan to fulfill the Annual Take or Pay Quantity (“TOP”) amounting to
memenuhi ketentuan jumlah pembelian minimum tahunan 85% of the adjusted annual contract quantity in accordance
(“JPMT” atau “Take or Pay”) sebesar 85% dari adjusted with the terms and conditions stipulated in the GSPA.
annual contract quantity sesuai dengan syarat dan
ketentuan dalam PJBG.
Harga gas ditetapkan secara bertingkat berdasarkan Gas prices are determined on a tiered basis depending on
volume penyerahan gas kumulatif bulanan. cumulative monthly gas delivery volumes.
Sebagai jaminan pembayaran, pembeli diwajibkan As security for payment obligations, the buyer is required to
menyediakan bank garansi dalam mata uang Dolar provide a bank guarantee denominated in United States
Amerika Serikat sebesar jumlah kontrak harian dikalikan Dollars equivalent to the daily contract quantity multiplied by
harga gas dan 60 hari sesuai dengan ketentuan dalam the gas price and 60 days in accordance with the agreement
perjanjian. terms.
Perjanjian juga mengatur antara lain mengenai mekanisme The agreement also governs, among others, gas nomination
nominasi gas, gas tambahan, spesifikasi mutu gas, make- mechanisms, additional gas provisions, gas quality
up gas, pemeliharaan fasilitas, penagihan dan specifications, make-up gas, facility maintenance, invoicing
pembayaran, kondisi kahar (force majeure), kerahasiaan and payment procedures, force majeure conditions,
informasi, perpajakan, penghentian penyaluran gas, serta confidentiality provisions, taxation, suspension of gas delivery,
penyelesaian sengketa melalui arbitrase BANI. as well as dispute settlement through BANI arbitration.
12. PT Onduline Manufaktur Indonesia 12. PT Onduline Manufaktur Indonesia
Pada tanggal 22 Januari 2024, Perusahaan On January 22, 2024, the Company entered into a Gas Sale
menandatangani Perjanjian Jual Beli Gas (“PJBG”) and Purchase Agreement (“GSPA”) with PT Onduline
dengan PT Onduline Manufaktur Indonesia sebagai Manufaktur Indonesia as the gas buyer. Under the agreement,
pembeli gas. Berdasarkan perjanjian tersebut, Perusahaan the Company is obligated to sell and deliver natural gas
berkewajiban untuk menjual dan menyerahkan gas bumi sourced from Kangean Energy Limited to the buyer in
yang berasal dari Kangean Energy Limited kepada accordance with the quantity and specifications agreed in the
pembeli sesuai dengan kuantitas dan spesifikasi yang agreement.
telah disepakati dalam perjanjian.
115
Page 119
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX -MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
38. PERJANJIAN PENTING DAN KERJASAMA (lanjutan) 38.COOPERATION AGREEMENTS (continued)
12. PT Onduline Manufaktur Indonesia (lanjutan) 12. PT Onduline Manufaktur Indonesia (continued)
Perjanjian berlaku efektif sejak tanggal efektif perjanjian The agreement became effective from the effective date of the
dan akan berakhir pada tanggal 30 Juni 2029 atau setelah agreement and will remain valid until June 30, 2029 or until the
terpenuhinya jumlah total kontrak, mana yang terjadi lebih total contract quantity has been fulfilled, whichever occurs
dahulu. Penyaluran gas dimulai pada tanggal dimulainya earlier. Gas delivery commenced on the commencement date
penyaluran gas sebagaimana dinyatakan dalam Berita as stated in the Minutes of (Commencement Date).
Acara Tanggal Dimulai (Commencement Date).
Berdasarkan ketentuan perjanjian, jumlah kontrak harian Based on the agreement terms, the Daily Contract Quantity
(“JKH”) ditetapkan secara bertahap mulai dari 3,32 (“DCQ”) is determined gradually from 3.32 MMBTU per day
MMBTU per hari pada periode Juli–Desember 2024 hingga during the July–December 2024 period up to 21.56 MMBTU
mencapai 21,56 MMBTU per hari pada periode Januari– per day during the January–June 2029 period. The Maximum
Juni 2029. Jumlah penyerahan maksimum harian Daily Quantity (“MDQ”) is set at 110% of the DCQ. The Annual
(“JPMH”) ditetapkan sebesar 110% dari JKH. Jumlah Contract Quantity (“ACQ”) ranges from 611 MMBTU to 7,903
kontrak tahunan (“JKT”) berkisar antara 611 MMBTU MMBTU during the contract period, with a total contract
sampai dengan 7.903 MMBTU selama periode kontrak, quantity of 30,438 MMBTU. In addition, the buyer is required
dengan total kuantitas kontrak sebesar 30.438 MMBTU. to fulfill the Annual Take or Pay Quantity (“TOP”) amounting to
Pembeli juga diwajibkan memenuhi ketentuan jumlah 85% of the adjusted annual contract quantity in accordance
pembelian minimum tahunan (“JPMT” atau “Take or Pay”) with the terms and conditions stipulated in the GSPA.
sebesar 85% dari adjusted annual contract quantity sesuai
dengan syarat dan ketentuan dalam PJBG.
Sebagai jaminan pembayaran, pembeli diwajibkan As security for payment obligations, the buyer is required to
menyediakan standby letter of credit (“SBLC”) dalam mata provide a standby letter of credit (“SBLC”) denominated in
uang Dolar Amerika Serikat sebesar jumlah kontrak harian United States Dollars equivalent to the daily contract quantity
dikalikan harga gas dan 70 hari sesuai dengan ketentuan multiplied by the gas price and 70 days in accordance with the
dalam perjanjian. agreement terms.
Perjanjian juga mengatur antara lain mengenai harga gas The agreement also governs, among others, gas price, gas
dan mekanisme nominasi gas, gas tambahan, spesifikasi nomination mechanisms, additional gas provisions, gas
mutu gas, make-up gas, pemeliharaan fasilitas, penagihan quality specifications, make-up gas, facility maintenance,
dan pembayaran, kondisi kahar (force majeure), invoicing and payment procedures, force majeure conditions,
kerahasiaan informasi, perpajakan, penghentian confidentiality provisions, taxation, suspension of gas delivery,
penyaluran gas, serta penyelesaian sengketa melalui as well as dispute settlement through BANI arbitration.
arbitrase BANI.
116
Page 120
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX -MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 39. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Risiko adalah bagian yang tidak terpisahkan dari operasional Risk is an integral part of the Company's operations in any
Perusahaan pada bidang usaha apapun. Keberhasilan suatu business sectors. Success is all about how to manage the risks.
Perusahaan tergantung dari seberapa baik kemampuannya One of the risk management measurement implemented by the
dalam mengelola risiko tersebut. Salah satu pengelolaan risiko Company is to conduct a thorough and comprehensive review
yang telah dijalankan oleh Perusahaan adalah dengan of all investment proposal, business development plan, loan
melakukan penelaahan secara menyeluruh dan komprehensif proposal, divestitures, and other strategic decisions in
terhadap setiap proposal investasi, rencana pengembangan Company, the aim is to identify risks and provide
usaha, proposal pinjaman kerjasama, divestasi, dan recommendations for optimal objectives achievement. As such,
keputusan strategis lainnya dari Perusahaan maupun yang the Company established an Investment Committee through its
bertujuan untuk mengidentifikasi risiko dan memberikan Directors Decision Letter No. 008/CI/SK-DIR/X/08 dated
rekomendasi agar tujuan proposal dapat tercapai secara October 21, 2008. The Company is faced with the interest rate
maksimal. Berkaitan dengan hal tersebut, Perusahaan telah risk, credit risk, liquidity risk, and operational risk.
membentuk Komite Investasi melalui Surat Keputusan Direksi
No. 008/CI/SK-DIR/X/08 tanggal 21 Oktober 2008.
Perusahaan dihadapkan pada risiko tingkat bunga, risiko
kredit, risiko likuiditas, dan risiko operasional.
Sebagai perusahaan investasi, pendapatan dan laba operasi As an investment company, revenues and operating income of
sebagian besar merupakan kontribusi dan kinerja keuangan the Company mostly comes from contributions and financial
entitas anak, sehingga Perusahaan memiliki ketergantungan performance of subsidiaries, so that the Company depends on
terhadap entitas anak. Penurunan kegiatan entitas anak subsidiaries contribution. A decrease in subsidiary performance
secara langsung akan menurunkan tingkat pendapatan will directly effect income level of the Company.
Perusahaan.
Faktor-faktor yang dapat berdampak negatif terhadap kinerja Factors that will have a negative impact on financial
keuangan entitas anak diantaranya adalah ketidakmampuan performance of subsidiaries include inability to meet target,
memenuhi target yang telah ditetapkan, kondisi makro unstable macro economic conditions, and competition.
ekonomi yang tidak stabil, dan persaingan pasar.
Perusahaan secara aktif melakukan pemantauan terhadap The Company actively monitors performance of as well as the
kinerja entitas anak serta risiko-risiko yang dihadapi risks faced by the Company and its subsidiaries by routinely
Perusahaan dan entitas anak, dengan secara rutin melakukan meet subsidiaries management to discuss about operation and
rapat gabungan antara Direksi Perusahaan dengan Direksi updates.
entitas anak.
Risiko tingkat bunga Interest rate risk
Fluktuasi suku bunga pinjaman akan berpengaruh pada Fluctuations in interest rates will affect the amount of financing
besarnya pembiayaan pada entitas anak. Untuk of subsidiary. To minimize interest rate risk, the subsidiary
meminimalisasi risiko suku bunga tersebut entitas anak company formed the Asset and Liability Committee (ALCO).
membentuk Asset Liability Committee atau Komite Aset dan
Kewajiban (ALCO).
117
Page 121
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX -MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 39. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko tingkat bunga (lanjutan) Interest rate risk (continued)
Tugas dan kewenangan Komite ALCO antara lain: Role and authority of the ALCO Committee among others:
1. Merencanakan laporan posisi keuangan entitas anak 1. Planning the statement of financial position of the
dalam perspektif risk return termasuk pengelolaan margin subsidiaries in risk return perspective including margin
pembiayaan dan risiko pembiayaan; management financing and financing risk;
2. Memantau, mengelola, dan menetapkan seluruh strategi 2. Monitoring, managing, and setting policy and strategy for
kebijakan pengelolaan aset dan kewajiban entitas anak assets & liabilities subsidiaries including strategy on funding,
antara lain meliputi strategi pembiayaan, strategi financing, and investing; and
pendanaan, dan strategi penanaman dana; dan
3. Menetapkan harga (pricing/lending rate) dan pengelolaan 3. Pricing vs lending rate strategy and managing interest
terhadap suku bunga termasuk strategi hedging: rate including hedging strategy such as:
i. Memantau dan mengelola likuiditas Perusahaan. i. Monitoring and managing liquidity of the Company.
ii. Melakukan pengelolaan portofolio pembiayaan, yaitu: ii. Financing portfolio management by:
- Penetapan limit terhadap exposure tertentu; dan - Specific limits on exposure; and
- Penetapan pengukuran risiko dengan - Determine a standard method for risk
menggunakan metode yang dibakukan. measurement.
Komite ALCO beranggotakan Direktur Utama, Direktur ALCO Committee consists of President Director, Operation
Operational & Treasury, Direktur Marketing, Risk Asset Director & Treasury, Marketing Director, Risk Asset
Management Head, Marketing Head, Operation & Accounting Management Head, Marketing Head, Operation & Accounting
Head, and Treasury Head. Head, and Treasury Head.
Risiko pasar Market risk
Tingginya tingkat persaingan usaha yang dihadapi entitas High level of competition, which is caused by increasing number
anak, yang disebabkan oleh semakin banyaknya pesaing yang of competitors engaged in similar business activities have
bergerak pada kegiatan usaha sejenis berpotensi mengurangi potentially reducing subsidiaries market share.
pangsa pasar entitas anak.
Upaya yang dilakukan Perusahaan dan entitas anak dalam Efforts made by the Company and its subsidiaries among others
menghadapi risiko pasar adalah menetapkan target pasar, is to set a target market, which is determining industry segment
yaitu menentukan segmentasi industri yang akan dibiayai, to extend financing, prioritize markets, and determining industry
prioritas pasar, dan menentukan jenis-jenis usaha yang harus in negative lists. These are routinely evaluated to take by the
dihindari (negative list). Penetapan tersebut akan secara rutin Company and its subsidiaries into account changes in market
dievaluasi oleh Perusahaan dan entitas anak dengan condition.
mempertimbangkan perkembangan kondisi pasar.
118
Page 122
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX -MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 39. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko usaha Business risk
Sebagai perusahaan investasi, Perusahaan telah melakukan As an investment company, the Company invested in two
beberapa investasi pada bidang usaha yang berbeda yang different business sectors which have its owned business risk
memungkinkan terjadinya peningkatan risiko usaha. Untuk associated with each sector. To anticipate such risks, an in-
mengantisipasi risiko tersebut, dalam melakukan proses depth evaluation through financial and legal due diligence by
investasi dalam bidang usaha tertentu, Perusahaan selalu independent consultants coupled with operational (due
menerapkan evaluasi yang mendalam dengan melakukan uji diligence) by the Company’s team prior to an investment
tuntas (due diligence) baik dari segi finansial maupun hukum decision, is a must. Investment Committee played an important
yang dilakukan oleh konsultan independen. Komite Investasi role in evaluating and determining expansion plan of the
mempunyai peranan penting dalam melakukan evaluasi dan Company.
pengembangan usaha yang dilakukan Perusahaan.
Selain itu, Perusahaan juga dihadapkan pada berbagai risiko Besides, the Company is also exposed to various risks
yang berhubungan dengan pengoperasian sektor minyak dan associated with the operation of oil and gas sector such as,
gas bumi seperti antara lain risiko kehilangan cadangan, among others, the risk of loss in reserves, dangers associated
bahaya pengeboran, masalah geologis dan mekanik, with drilling activities, geological and mechanical problems,
kerusakan lingkungan yang dapat menambah beban operasi, environmental issues which might add to operation costs,
bencana alam dalam kaitannya dengan fasilitas produksi, natural disasters in terms of production facilities, disability of
ketidakmampuan asuransi untuk menutup kerugian, atau insurance to cover losses, or in the events that insurance are
kejadian yang tidak diasuransikan secara penuh. not fully covered a material loss.
Risiko volatilitas harga Price volatility risk
Volatilitas dan setiap penurunan yang signifikan atas harga Volatility and any significant decreases in the prices of oil could
minyak bisa berdampak material terhadap kondisi keuangan have a material adverse effect on the Company financial
dan hasil usaha Perusahaan. Setiap perkembangan pasar condition and results of operations. Any market or operational
maupun kondisi operasional yang dapat meningkatkan biaya developments that increase the cost of lifting oil from existing or
operasi dari kegiatan saat ini dan/atau yang akan datang future operations may have a material adverse effect on the
mungkin memiliki dampak yang signifikan pada kegiatan Company business, financial condition, and results of
usaha, kondisi keuangan, dan hasil usaha Perusahaan. operations.
Risiko hukum Legal risk
Dalam melakukan kegiatan usahanya sangat dimungkinkan In conducting a business activity, a dispute or legal proceedings
terjadinya suatu sengketa atau perkara hukum. Untuk is very likely to occur. To minimize the risk, the Company
meminimalisasi timbulnya risiko hukum tersebut, Perusahaan conduct its business in compliance with applicable rules and
selalu menjalankan kegiatan usaha dengan memenuhi regulations.
peraturan-peraturan yang berlaku.
Selain itu, Perusahaan akan menerapkan evaluasi hukum atau In addition, the Company implements an evaluation or analysis
analisis yuridis terlebih dahulu sebelum pelaksanaan from legal perspective prior to any investment or joint
kerjasama atau investasi atau pembiayaan yang akan cooperation or financing. For a significant or material case, the
dijalankan. Dalam hal kerjasama atau investasi yang dilakukan Company will engage an independent legal consultant to
mempunyai nilai yang cukup material, maka evaluasi dan uji undertake a thorough legal due diligence.
tuntas (due diligence) akan dilakukan oleh konsultan hukum
independen.
119
Page 123
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX -MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 39. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko tingkat bunga adalah risiko bahwa nilai wajar atau arus Interest rate risk is fair value or future cash flows of financial
kas masa datang atas instrumen keuangan akan berfluktuasi instruments will fluctuate due to changes in market interest
karena perubahan suku bunga pasar. Kebijakan Perusahaan rates. The Company Policy set interest rates on loans from
mengatur agar suku bunga pinjaman dari bank yang banks that use fixed interest rates can cover the interest rate
menggunakan suku bunga tetap dapat menutup suku bunga received from consumers.
yang diterima dari konsumen.
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit adalah risiko jika debitur tidak memenuhi Credit risk is the risk if the debtor does not fulfill their contractual
kewajiban dalam kontrak konsumen, yang menyebabkan obligations of consumers, causing financial loss. The subsidiary
kerugian keuangan. Entitas anak melakukan pengawasan dan do monitoring and analysis credits carefully and monitoring of
analisis kredit dengan hati-hati dan juga pengawasan terhadap outstanding receivables to minimize bad debts.
saldo piutang untuk meminimalisasi piutang tak tertagih.
a. Eksposur maksimum terhadap kredit a. The maximum exposure to credit
Eksposur Perusahaan terhadap risiko kredit berasal dari Company's exposure to credit risk from other receivables,
piutang lain-lain, piutang sewa pembiayaan dan piutang finance lease receivables and consumer financing, and
pembiayaan konsumen, dan piutang murabahah, dimana murabahah receivables, where the maximum exposure to
eksposur maksimum terhadap risiko kredit sama dengan credit risk equal to its carrying value.
nilai tercatatnya.
b. Analisis risiko kredit b. Analysis of credit risk
Konsentrasi risiko kredit timbul ketika sejumlah debitur Concentrations of credit risk arise when a debtor moves from
bergerak dari aktivitas usaha yang sama atau aktivitas business activities or activities in the same geographic
dalam wilayah geografis yang sama, atau ketika memiliki region, or when having similar characteristics that will lead to
karakteristik sejenis yang akan menyebabkan kemampuan the ability to fulfill their contractual obligations are equally
untuk memenuhi kewajiban kontraktualnya sama-sama affected by changes in economic or other conditions.
dipengaruhi oleh perubahan kondisi ekonomi atau yang
lainnya.
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko atas kekurangan dana dan untuk Liquidity risk is the risk of a shortage of funds and to resolve it
mengatasinya dengan menggunakan perangkat rencana by using the liquidity plan. The plan is considered due to the
likuiditas. Perangkat ini mempertimbangkan jatuh tempo untuk financial assets and operating cash flow plan. The Company has
aset keuangan dan membuat rencana arus kas operasi. a bank term loan with a term adapted (tenor) given to
Perusahaan mempunyai jangka waktu pinjaman dari bank consumers.
yang disesuaikan dengan jangka waktu (tenor) yang diberikan
kepada konsumen.
120
Page 124
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX -MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 39. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)
Tabel di bawah merangkum profil jatuh tempo liabilitas The table bellow summarizes the maturity profile of the
keuangan Perusahaan dan entitas anaknya berdasarkan Company and its subsidiaries financial liabilities based on
pembayaran kontraktual yang tidak didiskontokan pada contractual undiscounted payments as of June 30, 2026 and
tanggal 30 Juni 2026 dan 31 Desember 2025: December 31, 2025:
Sewaktu-waktu
dan dalam waktu Dalam waktu 1 Lebih dari 5
1 tahun/ sampai dengan 5 tahun/
Total/ At any time and tahun/ More than 5
Total within 1 year Within 1 to 5 years years
Pada tanggal 30 Juni 2026/
On June 30, 2026
Utang usaha/Trade payables 433.992.502.507 433.992.502.507 - -
Utang lain-lain/Other payables 289.786.897.905 289.786.897.905
Beban akrual/Accrued expenses 14.181.688.491 14.181.688.491 - -
Jumlah/Total 737.961.088.903 737.961.088.903 - -
Sewaktu-waktu
dan dalam waktu Dalam waktu 1 Lebih dari 5
1 tahun/ sampai dengan 5 tahun/
Total/ At any time and tahun/ More than 5
Total within 1 year Within 1 to 5 years years
Pada tanggal 31 Desember 2025/
On December 31, 2025
Utang usaha/Trade payables 419.788.041.045 419.788.041.045 - -
Utang lain-lain/Other payables 277.703.614.880 277.703.614.880 - -
Beban akrual/Accrued expenses 14.965.191.686 14.965.191.686 - -
Jumlah/Total 712.456.847.611 712.456.847.611 - -
121
Page 125
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX -MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
39. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 39. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko mata uang asing Foreign currency risk
Risiko mata uang asing adalah risiko dimana nilai wajar arus Foreign currency risk is the risk that the fair value of future cash
kas masa depan dari aset atau liabilitas Perusahaan dalam flows from the Company foreign currency denominated assets or
mata uang asing dapat berfluktuasi karena perubahan nilai liabilities may fluctuate due to changes in foreign exchange rates.
tukar mata uang asing. Perusahaan terekspos risiko The Company is exposed to foreign currency risk primarily from
perubahan nilai tukar mata uang asing terutama dari aset dan recognized monetary assets and liabilities that are denominated
liabilitas moneter yang diakui dalam mata uang selain dari mata in currencies other than the Company functional currency (Note
uang fungsional Kelompok Usaha (Catatan 36). 36).
Sebagian besar pendapatan Perusahaan adalah dengan A significant portion of the Company revenues is priced, invoiced
harga, ditagih dan dibayar dalam Dolar Amerika Serikat (USD). and paid in United States Dollar (USD). Most of its cost of sales,
Sebagian besar beban pokok penjualan, beban usaha dan operating expenses and capital expenditures are also in USD.
belanja modal adalah dalam USD. Namun demikian, terdapat However, some other costs and expenses are denominated in
beberapa biaya dan beban dalam mata uang Rupiah seperti Rupiah such as salaries, wages and tax expenses.
gaji, upah dan pajak.
Untuk mengelola risiko, Perusahaan melakukan To manage the risk, the Company matches its foreign currency
penyepadanan liabilitas dalam mata uang asing dengan aset liabilities with relevant financial assets and the purchase or sale of
keuangan dalam mata uang asing terkait, dan melakukan foreign currencies at spot rates when necessary. Management
pembelian dan penjualan mata uang asing saat diperlukan. believes that there is no need to enter into foreign currency
Manajemen memandang belum perlu melakukan lindung nilai hedges, as the monetary assets are considered adequate to settle
mata uang asing karena aset moneter dalam mata uang asing relevant liabilities denominated in foreign currency.
yang tersedia cukup untuk melunasi liabilitas dalam mata uang
asing terkait.
Tabel berikut ini menunjukkan dampak pada laba rugi dan The following table summarizes the impact in profit or loss and
ekuitas sebagai akibat dari kenaikan/penurunan nilai tukar equity as a result of increase/decrease in foreign exchange rates,
mata uang asing, dengan mempertimbangkan semua faktor considering all other factors being held constant:
lain tetap konstan:
2026 2025
Rp meningkat 5% 4.353.017.189 1.858.367.249 Rp increased by 5%
Rp menurun 5% (4.353.017.189) (1.858.367.249) Rp decreased 5%
122
Page 126
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX -MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
40. KELANGSUNGAN USAHA 40. GOING CONCERN
Kondisi ekonomi Indonesia triwulan II tahun 2026 mencatat Indonesia's economic conditions in the second quarter of 2026
pertumbuhan yang lebih tinggi dibanding Triwulan II tahun recorded higher growth compared to the second quarter of 2025.
2025. Kinerja perekonomian tersebut diakibatkan oleh This economic performance was caused by the global economic
pertumbuhan ekonomi global dan pertumbuhan aktivitas growth and domestic activity growth.
domestik.
Harga minyak dunia juga mengalami penurunan dibanding World oil prices have also decreased compared to 2025, where
dengan tahun 2025, dimana pada tahun 2026 harga minyak in 2026 the average Indonesian Crude Price (ICP) oil price
rata-rata jenis Indonesia Crude Price (ICP) mencapai reached USD90.46 per barrels.
USD90,46 per barel.
Kondisi tersebut berdampak terhadap operasional Perusahaan This condition has an impact on the Company's operations, which
yang terus mengalami tantangan terutama untuk memperoleh continue to experience challenges, especially in obtaining
pendanaan bagi kegiatan operasinya. funding for its operational activities.
Dalam periode 30 Juni 2026 dan 30 Juni 2025, Grup In the June 30, 2026 and June 30, 2025 periods, the Group
membukukan laba/(rugi) masing-masing sebesar (Rp12 miliar) recorded profit/(loss) of (Rp12 billion) and Rp928 million,
dan Rp928 Juta. Sementara defisit saldo laba sampai dengan respectively. Meanwhile, the retained earnings deficit as of June
30 Juni 2026 telah mencapai Rp5,37 triliun. Modal kerja Grup 30, 2026 has reached Rp5.37 trillion. The Group's working capital
(aset lancar setelah dikurangi liabilitas yang jatuh tempo dalam (current assets after deducting liabilities due within one year) as
satu tahun) per 30 Juni 2026 juga menunjukkan defisit sebesar of June 30, 2026 also shows a deficit of Rp375.1 billion. These
Rp375,1 miliar. Hal-hal ini, akan berpengaruh terhadap things will affect the continuity of the Group's operations.
kelangsungan operasi Grup.
Dalam menghadapi kondisi tersebut, Grup telah menyusun In facing these conditions, the Group has prepared plans to
rencana-rencana untuk memperbaiki kondisi operasi dan improve its operational and financial conditions, including:
keuangannya antara lain:
1. Melakukan pengembangan kegiatan usaha hilir minyak 1. Carrying out the development of downstream oil and gas
dan gas bumi seperti refinery dan pemberian jasa di business activities such as refineries and providing services
bidang energi lainnya; in another energy sectors;
2. Melakukan diversifikasi usaha nonminyak dan gas bumi 2. Diversifying the business into non-oil and natural gas
seperti usaha perdagangan; businesses such as trading;
3. Mencari dan bekerja sama dengan mitra strategis investor 3. Finding and collaborate with strategic investor partners to
untuk membiayai rencana proyek-proyek yang akan finance planned projects to be implemented; and
dijalankan; dan
4. Manajemen Perusahaan berkeyakinan rencana-rencana 4. The Company’s management believes these plans above
tersebut diatas dapat memperbaiki kondisi Perusahaan di can improve the condition of the Company in the future.
masa mendatang.
123
Page 127
The original consolidated financial statements included herein
are represented in the Indonesian language.
PT CAPITALINC INVESTMENT Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 30 JUNI 2026 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2025 AS OF JUNE 30, 2026 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2025
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE ENAM BULAN YANG BERAKHIR (AUDITED) AND FOR THE SIX -MONTH PERIODS ENDED
PADA TANGGAL 30 JUNI 2026 DAN 2025 JUNE 30, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amount Rupiah, unless otherwise stated)
40. KELANGSUNGAN USAHA (lanjutan) 40. GOING CONCERN (continued)
Pelaksanaan rencana entitas anak tersebut merupakan suatu The implementation of these subsidiary's plan is an action that
tindakan yang berada di luar kendali Grup. Laporan keuangan is beyond the Group's control. The consolidated financial
konsolidasian tidak mencakup penyesuaian yang mungkin statement does not include any adjustment that might result from
harus dilakukan yang berasal dari kondisi ketidakpastian the outcome of this uncertainty.
tersebut.
41. REKLASIFIKASI AKUN 41. SEGMENT INFORMATION
Akun pendapatan dalam laporan keuangan konsolidasian Revenue accounts in the consolidated financial statements have
telah direklasifikasi agar sesuai dengan penyajian laporan been reclassified to conform to the presentation of the
keuangan konsolidasian untuk 30 Juni 2026, sebagai berikut: consolidated financial statements for June 30, 2026, as follows:
30 Juni 2026/
June 30, 2026
Dilaporkan
Setelah
Sebelumnya/ Reklasifikasi/
Direklasifikasi/
As Previously Reclassification
As Reclassified
Reported
Gas 260.386.428.480 (52.652.883.356) 207.733.545.124 Gas
Gas alam terkompresi Compressed Natural Gas
(CNG) - 52.652.883.356 52.652.883.356 (CNG)
260.386.428.480 - 260.386.428.480
42. PENGUNGKAPAN TAMBAHAN LAPORAN ARUS KAS 42. SUPPLEMENTAL DISCLOSURES ON STATEMENTS OF
YANG SIGNIFIKAN SIGNIFICANT CASH FLOWS
Transaksi kas yang signifikan adalah sebagai berikut: Significant non-cash transactions are as follows:
30 Juni 2026/ 31 Desember 2025/
June 30, 2026 December 31, 2025
Penambahan utang lain-lain Rupiah - 3.288.033.685 Addition of other liabilities in Rupiah
124
Names mentioned 107 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
person
Soedarno
p.10 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik Indonesia
p.10
unresolved
org
Ministry of Justice of Republic of Indonesia
p.10
unresolved
person
Agus Madjid
p.10 ×2
unresolved
org
Ministry of Law
p.10
unresolved
person
Madjid
p.10
unresolved
org
Minister of Law
p.10
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak
p.10
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.10
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.10
unresolved
org
Menteri
p.11 ×3
unresolved
org
Minister of Law and Human dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-
p.11
unresolved
person
Humberg Lie. Lie
· Notaris
p.11 ×15
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.11 ×3
unresolved
org
Minister of Law and Human Republik Indonesia No. AHU-AH.
p.11
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.11 ×2
unresolved
org
Express Profitable Investment Ltd.
p.12 ×2
unresolved
org
PT Samuel
p.12
unresolved
org
Menteri Keuangan Republik Indonesia
p.13
unresolved
org
Minister of Finance
p.13
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal
p.13
unresolved
org
Bapepam
p.13 ×16
unresolved
org
Alex Macoy Strategic Ltd.
p.15
unresolved
org
PT Kutai Etam
p.16
unresolved
org
Greenstar Assets Ltd.
p.16 ×6
unresolved
org
PT Cahaya Batu Raja
p.16 ×13
unresolved
org
PT Energi Nusantara
p.16
unresolved
org
PT Indo LNG Prima
p.16 ×7
unresolved
org
PT Indo Kilang Prima
p.16 ×7
unresolved
org
PT Indogas Kriya
p.16
unresolved
org
PT Batu Raja Energi
p.16 ×5
unresolved
org
Greenstar Greenstar Assets Ltd
p.17
unresolved
person
Drs. I Gede Purwaka
p.17 ×4
unresolved
org
Menteri Kehakiman dan Hak
p.17
unresolved
org
Minister of Justice and Human Asasi Manusia Republik Indonesia
p.17
unresolved
person
Sastriany Yoso Prawiro
· Notaris
p.17 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia
p.17
unresolved
org
Minister of Justice
p.17 ×2
unresolved
person
Notary Chilmiyati Chilmiyati Rufaida
· Notaris
p.17 ×10
unresolved
person
Rufaida
p.17 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman
p.17
unresolved
org
PT Cahaya Cahaya Batu Raja
p.18
unresolved
org
PT Kutai Etam Petroleum
p.18 ×5
unresolved
person
Bambang Sudarsono
p.18
unresolved
org
Menteri Kehakiman dan Hak Asasi
p.18
unresolved
person
Ambiati
· Notaris
p.18 ×7
unresolved
org
PT Kutai Etam Kutai Etam Petroleum
p.18
unresolved
org
PT Energi Nusantara Raya
p.19 ×4
unresolved
person
Notary Humberg Lie
p.19 ×3
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi
p.19
unresolved
org
Ministry of Justice
p.19
unresolved
person
Lie
p.19
unresolved
org
Ministry of Kehakiman Republik Indonesia
p.19
unresolved
org
PT Batu Raja Batu Raja Energi
p.20
unresolved
person
Hizmelina
p.20 ×6
unresolved
org
Minister of Law Republik Indonesia
p.20
unresolved
org
PT Indo LNG Indo LNG Prima
p.21
unresolved
org
PT Indogas Kriya Dwiguna
p.21 ×8
unresolved
person
Akta Notaris Ny. Hizmelina
p.21
unresolved
person
Notary S.H.
p.21
unresolved
person
Notary Lili Zahrotul Ulya
p.22 ×2
unresolved
org
Minister of Law and Human
p.22
unresolved
org
PT Indo Kilang Indo Kilang Prima Energi
p.23
unresolved
org
Fast Return Enterprise Ltd
p.23 ×6
unresolved
org
BAPEPAM-LK
p.24 ×16
unresolved
org
Bank Indonesia
p.32 ×2
unresolved
org
Kangean Energy Indonesia Ltd.
p.69 ×2
unresolved
org
Equator Lines Trading Inc
p.69 ×2
unresolved
org
PT Darya Raya
p.70 ×4
unresolved
org
PT Dharma Pratama Sejati
p.70 ×4
unresolved
org
PT Duta Nugraha Pratama
p.70 ×4
unresolved
org
PT Para Amartha Gasindo
p.70 ×2
unresolved
org
PT Riau Andalan Pulp
p.70 ×2
unresolved
org
PT Suropati Cahaya Timur
p.70 ×2
unresolved
org
PT Pilar Daya Sinergy
p.70 ×2
unresolved
org
PT Hartono Energi Semesta
p.70 ×2
unresolved
org
PT Artho Gas Abadi
p.70 ×2
unresolved
org
PT. Sun Power Ceramics
p.70 ×2
unresolved
org
PT Zebra Energi
p.70 ×2
unresolved
org
PT Pancuran Mas
p.70 ×2
unresolved
org
PT Bahtera Abadi Gas
p.70
unresolved
org
PT Bahtera Abadi Gas CV Sinar Abadi
p.70
unresolved
org
PT Indojaya Raya Sejahtera
p.70 ×2
unresolved
org
PT TSPM Flavor
p.70 ×2
unresolved
org
PT Kutai Etam Petroleum Greenstar Assets Ltd
p.72
unresolved
org
PT Prime Petroservices
p.72 ×2
unresolved
org
PT Finanza Investama
p.72 ×4
unresolved
org
PT Petroflex Prima Daya
p.72 ×2
unresolved
org
PT Indelberg Indonesia Perkasa
p.72 ×4
unresolved
org
PT Pioneer Investment
p.72
unresolved
org
PT Pioneer Investment Pegawai
p.72
unresolved
org
Pearl Shine International Ltd
p.72 ×2
unresolved
org
PT Arizona Investment
p.72 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.