Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 317
Page 1
Thriving together towards excellence Laporan Tahunan 2023
Page 2
Tentang Laporan Tahunan 2023 Laporan Tahunan PT Bank QNB Indonesia Tbk Tahun 2023 memuat informasi penting tentang kegiatan bisnis Bank sepanjang tahun 2023. Laporan Tahunan ini disampaikan kepada seluruh pemangku kepentingan sebagai bentuk pertanggungjawaban Bank atas pelaksanaan strategi bisnis dan penciptaan nilai bagi semua pihak yang terkait di sepanjang tahun 2023. Laporan Tahunan ini menyediakan informasi lengkap, akurat, dan relevan, beserta analisis mengenai kinerja Bank selama tahun 2023 dari segi operasional, keuangan, lingkungan, sosial, dan tata kelola. Di 2023, Bank tidak melibatkan pihak setempat dalam merumuskan dan merencanakan proses bisnis Keuangan Berkelanjutannya, selain yang telah dijelaskan dalam bab Keberlanjutan. Akan tetapi, Bank dapat melakukannya di masa mendatang. Isi dari Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk ini tidak diverifikasi oleh pihak independen. Laporan Tahunan ini memuat peristiwa, hasil usaha, dan pencapaian yang terjadi dalam periode 1 Januari 2023 hingga 31 Desember 2023. Tanggal editorial dari laporan ini adalah 28 Maret 2024.
Page 3
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Daftar Isi
Ikhtisar 2023 73 Informasi Material Keuangan Lainnya
73 Informasi Transaksi Material yang Mengandung
6 Ikhtisar Keuangan
Benturan Kepentingan dan/atau Transaksi dengan
10 Ikhtisar Saham
Pihak Afiliasi
11 Aksi Korporasi
73 Kepatuhan Pajak
12 Peristiwa Penting
73 Transaksi Afiliasi dengan Pemegang Saham
Laporan kepada Pemangku Kepentingan Pengendali
16 Sambutan Dewan Komisaris 73 Perubahan Peraturan dan Undang-Undang dan
18 Laporan Direksi Dampaknya
22 Surat Pernyataan Tanggung Jawab Anggota Direksi 73 Perubahan Kebijakan Akuntansi dan Dampaknya
dan Dewan Komisaris atas Laporan Tahunan 2023 74 Strategi dan Proyeksi 2024
PT Bank QNB Indonesia Tbk
Tata Kelola Perusahaan
Profil Bank QNB Indonesia 78 Dasar dan Kebijakan GCG
26 Identitas Perusahaan 78 Tujuan Penerapan GCG
27 Tonggak Sejarah 79 Prinsip GCG
30 Visi, Misi, dan QNB Values 80 Roadmap GCG
32 Bidang Usaha 81 Mekanisme GCG
33 Produk dan Jasa 81 Program GCG di 2023
38 Struktur Organisasi 82 Penilaian GCG
40 Kantor Cabang 84 Struktur Tata Kelola Perusahaan
40 Pemegang Saham 84 Rapat Umum Pemegang Saham
42 Profil Direksi 87 Dewan Komisaris
46 Profil Dewan Komisaris 91 Direksi
50 Perubahan Komposisi Dewan Komisaris dan Direksi 96 Komite-Komite di Bawah Dewan Komisaris
51 Profil Manajemen Eksekutif 102 Komite-Komite di Bawah Direksi
54 Kronologi Pencatatan Saham & Efek Lainnya 117 Sekretaris Perusahaan
55 Akuntan Publik 118 Audit Internal
56 Lembaga dan Profesi Penunjang Pasar Modal 121 Sistem Pengendalian Internal
57 Keanggotaan dalam Asosiasi 122 Fungsi Kepatuhan
127 Manajemen Risiko
Analisis dan Pembahasan Manajemen 132 Tabel-Tabel Pengungkapan Risiko Perbankan
60 Tinjauan Industri 146 Kode Etik dan Budaya Perusahaan
61 Tinjauan Bisnis Perbankan 147 Sistem Pelaporan Whistleblowing
64 Sumber Daya Manusia 148 Kebijakan Anti Penyuapan dan Korupsi
66 Teknologi Informasi 148 Pengungkapan Informasi dan Akses ke Informasi
67 Tinjauan Keuangan Bank
67 Laporan Posisi Keuangan 149 Perkara Hukum
69 Laporan Laba Rugi 149 Sanksi
70 Laporan Arus Kas 149 Transparansi Kinerja Keuangan dan Non-Keuangan
71 Rasio Keuangan Penting 149 Kebijakan Transaksi dengan Benturan Kepentingan
72 Struktur Modal dan Kebijakan Manajemen atas 150 Penerapan Pedoman Tata Kelola Perusahaan
Struktur Modal Terbuka OJK
72 Ikatan Material untuk Investasi Barang Modal
Keberlanjutan
72 Informasi dan Fakta Material Setelah Tanggal
Pelaporan Akuntan 154 Strategi Keberlanjutan QNB
72 Perbandingan Target dan Realisasi 2023 156 Sasaran & Pencapaian
72 Kebijakan Dividen 158 Keuangan Berkelanjutan
72 Program Kepemilikan Saham bagi Manajemen 160 Operasi Berkelanjutan
dan Karyawan 163 Beyond Banking
72 Pembelian Kembali Saham dan Obligasi
Laporan Keuangan
72 Komitmen dan Kontingensi
73 Penggunaan Dana Hasil Penawaran Umum
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 1
Page 4
Kesinambungan Tema
2020
Perseverance during uncertain times
Dunia menghadapi ketidakpastian hebat sepanjang 2020, dengan munculnya
pandemi Covid-19 yang memaksa banyak pihak untuk mengubah haluan agar
dapat bertahan di periode yang penuh ketidakpastian ini. Di tengah ini semua,
Bank QNB Indonesia memusatkan seluruh perhatiannya untuk dapat bangkit
dan menghadapi tantangan di semua lini. Secara bijak dan cepat, Bank telah
melakukan seluruh tindakan yang dibutuhkan untuk mengatasi pemburukan
kualitas kredit, sembari terus melayani semua kebutuhan nasabahnya
di tengah pandemi, dengan menyempurnakan layanan digitalnya. Dan berkat
dukungan kuat dari induknya, QNB Group, Bank dapat terus mengarungi
ketidakpastian yang ada dengan keyakinan kuat dan visi yang solid, untuk
meraih kedigdayaan sepanjang jalur pertumbuhan yang berkelanjutan.
2021
Adapting and advancing in the new normal
Seiring dunia semakin tangguh dalam menghadapi tantangan akibat pandemi
dan menyesuaikan dengan kehidupan di era “new normal”, pemulihan ekonomi
terjadi di banyak negara, didorong oleh stimulus yang nilainya luar biasa besar.
Industri perbankan, sebagai fasilitator kunci bagi berbagai aktivitas ekonomi,
telah menunjukkan kekuatan dan kesiapannya untuk menghadapi krisis saat ini
dibandingkan berbagai krisis yang terdahulu. Bank QNB Indonesia terus melaju
pesat dan sigap dalam mengadopsi teknologi dan pola pikir yang transformatif
untuk mempersiapkan bisnisnya untuk masa depan, dengan meluncurkan
serangkaian inisiatif strategis dan komprehensif untuk meningkatkan layanan
dan memperkaya penawarannya. Dengan tiga lompatan monumental di 2021—
perbaikan kualitas kredit, penetrasi ke segmen pasar massal, dan penguatan
neracanya dengan dukungan permodalan dari QNB Group—Bank kini siap untuk
maju dan menciptakan nilai yang berkelanjutan di era pasca-pandemi.
2022
Driving growth for a sustainable future
Sepanjang pandemi Covid-19, Bank QNB Indonesia telah menghadapi berbagai
tantangan hebat yang muncul sejak diberlakukannya pembatasan sosial yang
menyebabkan pelemahan ekonomi. Akan tetapi, Bank berhasil menjalani masa
penuh gejolak ini. Dalam perjalanannya, Bank sekaligus berhasil memperkuat
kualitas aset dan menciptakan fondasi yang kuat untuk ekspansi di masa
depan. Bank telah mampu memanfaatkan kesempatan untuk tumbuh dan
meningkatkan kondisi keuangannya dengan ditunjang oleh tata kelola yang baik,
manajemen risiko yang efektif, dan dukungan kuat dari para pemegang saham
untuk mewujudkan stabilitas keuangan jangka panjang. Setelah berhasil
mengatasi berbagai hambatan besar selama ini, Bank saat ini siap untuk
mewujudkan pertumbuhan berkelanjutan. Bank QNB Indonesia memiliki aspirasi
untuk maju dengan penuh kehati-hatian dan tanggung jawab, serta menciptakan
nilai bagi pemegang saham, nasabah, karyawan, dan masyarakat luas.
2 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 5
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Penjelasan Tema
Thriving together towards excellence
Di 2023, Bank QNB Indonesia menunjukkan ketangguhan
strategis, disiplin finansial, dan komitmennya terhadap
Margin Bunga Bersih (NIM) keunggulan melalui manajemen risiko yang lebih ketat,
peningkatan layanan kepada nasabah, dan laba bersih
membaik menjadi positif yang menandai suatu era baru, di mana
pertumbuhan Bank di masa depan akan didorong oleh
kinerja keuangan yang kuat dan berkelanjutan. Didukung
oleh kemajuan signifikan pada inovasi digital,
3,83% keberlanjutan, dan tata kelola perusahaan, berbagai
pencapaian ini mencerminkan tekad dan upaya kuat Bank
untuk menggalang kerja sama dengan berbagai pemangku
kepentingan yang relevan, agar dapat bersama-sama
tumbuh menjadi unggul. Tema Laporan Tahunan 2023 ini
menyoroti perspektif jangka panjang, adaptabilitas,
Rasio Kecukupan Modal (CAR) dan keberhasilan Bank dalam berkolaborasi sehingga dapat
mengatasi berbagai tantangan, sekaligus membangun
meningkat menjadi fondasi yang kuat untuk tumbuh secara berkelanjutan
menuju kesuksesan
62,23%
Liquidity Coverage Ratio (LCR)
meningkat menjadi
465,30%
Net Stable Funding Ratio (NSFR)
meningkat menjadi
190,59% Bank menatap ke depan dengan harapan untuk terus bertumbuh
bersama dan meraih keberhasilan.
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 3
Page 6
Ikhtisar 2023
Page 7
Bank QNB Indonesia berupaya untuk mewujudkan kemajuan dengan memperhatikan prinsip keberlanjutan.
Page 8
Ikhtisar Keuangan
(dalam jutaan Rupiah)
Laporan Posisi Keuangan 2023 2022 2021 2020 2019
ASET
Kas 24.445 33.354 36.785 37.456 51.446
Giro pada Bank Indonesia 543.920 919.797 472.517 517.632 1.098.363
Giro pada Bank-bank Lain - Neto 184.089 148.347 275.568 134.274 73.089
Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain 1.092.008 1.032.898 1.979.562 1.683.860 1.656.505
Tagihan Derivatif 11 108 1.307 5.741 5.059
Tagihan Akseptasi - Neto - 188.295 6.775 129.036 211.522
Efek-efek yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali 2.977.202 3.072.222 2.350.769 982.688 304.673
Kredit yang Diberikan - Neto 5.449.285 9.256.123 9.615.446 11.267.424 13.876.418
Efek-efek - Neto 389.952 513.987 953.854 1.286.846 3.642.725
Beban Dibayar di Muka 33.035 22.687 30.462 66.995 61.323
Aset Pajak Tangguhan - Neto 280.354 272.500 280.285 374.275 314.839
Aset Tetap dan Aset Hak Guna 212.916 275.398 321.226 365.906 138.903
Aset Tak Berwujud 59.892 57.148 52.779 34.524 30.010
Agunan yang Diambil Alih - Neto 250.416 665.046 1.001.757 1.280.395 1.358.462
Aset Lain-lain 255.960 259.177 322.435 130.648 198.448
Total Aset 11.753.485 16.717.087 17.701.527 18.297.700 23.021.785
LIABILITAS
Liabilitas Segera 12.555 24.028 16.247 15.425 29.570
Simpanan dari Nasabah 6.339.203 10.604.624 12.015.196 11.965.297 15.909.399
Simpanan dari Bank Lain 1.832 7.302 7.771 7.664 1.361.492
Liabilitas Akseptasi 0 26.336 6.778 129.058 211.522
Liabilitas Derivatif 1.838 90 1.256 5.636 425
Efek-Efek yang Dijual dengan Janji Dibeli Kembali 385.051 - - - -
Pinjaman Diterima - 1.000.000 1.000.000 1.060.000 -
Efek-Efek yang Diterbitkan - - 99.888 545.122 547.811
Liabilitas Imbalan Kerja 67.187 68.066 81.610 74.016 67.852
Beban Masih Harus Dibayar dan Liabilitas Lain-Lain 254.370 333.222 446.233 383.040 204.150
Total Liabilitas 7.062.036 12.063.668 13.674.979 14.185.258 18.332.221
EKUITAS
Modal Saham - Nilai Nominal Rp250 (Rupiah penuh)
per saham Modal Dasar 40.000.000.000 saham
masing-masing per 31 Desember 2023 dan 2022
8.789.512 5.109.171 5.109.171 5.109.171 5.109.171
Modal ditempatkan dan Disetor Penuh 35.158.048.365
dan 20.436.685.984 saham masing-masing
per 31 Desember 2023 dan 2022
Tambahan Modal Disetor - Neto (33.588) (30.150) (30.150) (30.150) (30.150)
Dana Setoran Modal 3.652 3.683.926 2.683.926 1.183.926 741.696
Cadangan Nilai Wajar - Neto (61) 28.183 8.605 18.782 (458)
Saldo Laba (Defisit):
Telah Ditentukan Penggunaannya 6.396 6.396 6.396 6.396 5.396
Belum Ditentukan Penggunaannya (4.074.462) (4.144.107) (3.751.400) (2.175.683) (1.136.091)
Total Ekuitas 4.691.449 4.653.419 4.026.548 4.112.442 4.689.564
Total Liabilitas dan Ekuitas 11.753.485 16.717.087 17.701.527 18.297.700 23.021.785
6 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 9
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Total Aset Total Liabilitas
(dalam jutaan Rupiah) (dalam jutaan Rupiah)
2023 11.753.485 2023 7.062.036
2022 16.717.087 2022 12.063.668
2021 17.701.527 2021 13.674.979
2020 18.297.700 2020 14.185.258
2019 23.021.785 2019 18.332.221
Total Ekuitas Modal Saham
(dalam jutaan Rupiah) (dalam jutaan Rupiah)
2023 4.691.449 2023 8.789.512
2022 4.653.419 2022 5.109.171
2021 4.026.548 2021 5.109.171
2020 4.112.442 2020 5.109.171
2019 4.689.564 2019 5.109.171
Rasio Kecukupan Modal NPL Bruto
(dalam %) (dalam %)
2023 62,23 2023 0,77
2022 38,59 2022 0,38
2021 29,92 2021 0,08
2020 24,53 2020 4,66
2019 21,08 2019 5,63
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 7
Page 10
Ikhtisar Keuangan (Lanjutan)
(dalam jutaan Rupiah)
Laporan Laba-Rugi dan
Penghasilan Komprehensif Lain 2023 2022 2021 2020 2019
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL
Pendapatan Bunga 944.701 863.896 871.120 1.233.605 1.401.513
Beban Bunga (440.803) (431.896) (533.643) (971.493) (979.937)
Pendapatan Bunga - Neto 503.898 432.000 337.477 262.112 421.576
PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA
Provisi dan Komisi - Neto 63.006 68.127 56.006 38.785 56.887
Pendapatan Transaksi Perdagangan - Neto 19.895 21.034 14.936 34.261 76.968
Pemulihan dari Transaksi Penjualan Kredit Bermasalah - - - 23.911 -
Lain-lain 163.011 180.294 146.977 25.532 42.748
Total Pendapatan Operasional Lainnya 245.912 269.455 217.919 122.489 176.603
BEBAN OPERASIONAL LAINNYA
Beban Karyawan (289.816) (280.414) (311.973) (307.967) (267.667)
Beban Umum dan Administrasi (209.734) (202.517) (187.521) (158.788) (175.598)
Penyisihan Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset
(136.468) (613.732) (1.531.916) (172.522) (95.062)
Keuangan
Kerugian atas Penjualan Aset Keuangan (39.668) - - - -
Lain-lain (4.875) (5.524) (7.981) (24.704) (55.705)
Total Beban Operasional Lainnya (680.561) (1.102.187) (2.039.391) (663.981) (594.032)
Laba (Rugi) Sebelum Pajak Penghasilan 69.249 (400.732) (1.483.995) (279.380) 4.147
(Beban) Manfaat Pajak Penghasilan - - (94.782) (142.788) 1.130
Laba (Rugi) Tahun Berjalan 69.249 (400.732) (1.578.777) (422.168) 5.277
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
Pos-pos yang akan Direklasifikasikan ke Laba Rugi:
Perubahan Nilai Wajar Efek-Efek yang Diukur pada Nilai
(36.210) 25.100 (12.446) 24.088 (607)
Wajar melalui Penghasilan Komprehensif Lain
Pajak Penghasilan terkait dengan Pos-Pos yang akan
7.966 (5.522) 2.269 (4.848) 152
Direklasifikasikan ke Laba Rugi
Pos-pos yang Tidak Akan Direklasifikasikan ke Laba Rugi:
Pengukuran Kembali atas Liabilitas Imbalan Pasca-kerja 508 10.288 4.537 5.693 16.910
Pajak Penghasilan terkait dengan Pos-Pos yang Tidak
(112) (2.263) (1.477) (226) (4.228)
akan Direklasifikasikan ke Laba Rugi
(Kerugian) Penghasilan Komprehensif Lain Setelah Pajak (27.848) 27.603 (7.117) 24.707 12.227
Total Penghasilan (Kerugian) Komprehensif Tahun
41.401 (373.129) (1.585.894) (397.461) 17.504
Berjalan
8 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 11
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
(dalam %)
Rasio Keuangan 2023 2022 2021 2020 2019
PERMODALAN
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) 62,23 38,59 29,92 24,53 21,08
ASET PRODUKTIF
Aset Produktif & Aset Non-Produktif (Bermasalah)
2,38 4,32 6,03 9,64 9,36
terhadap Total Aset Produktif & Aset Non-Produktif
Aset Produktif Bermasalah terhadap Total Aset Produktif 0,37 0,29 0,05 3,54 5,63
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN)
4,15 3,26 2,36 4,19 0,84
Aset Keuangan terhadap Aset Produktif
Kredit Bermasalah (NPL) Bruto 0,77 0,38 0,08 4,66 5,63
Kredit Bermasalah (NPL) Neto 0,09 0,08 0,04 1,21 4,45
PROFITABILITAS
Imbal Hasil atas Aset (ROA) 0,48 (2,42) (8,50) (1,24) 0,02
Imbal Hasil atas Ekuitas (ROE) 1,65 (11,74) (54,71) (13,54) 0,05
Margin Bunga Bersih (NIM) 3,83 3,19 2,34 1,61 2,56
LIKUIDITAS
Rasio Intermediasi Makroprudensial (RIM) 93,94 91,11 80,95 97,02 84,70
KEPATUHAN
Persentase Pelanggaran Batas Maksimum Pemberian
Kredit (BMPK)
Pihak Terkait - - - - -
Pihak Tidak Terkait - - - - -
Giro Wajib Minimum (GMW) Harian Rupiah 10,08 9,30 3,43 3,50 6,00
Giro Wajib Minimum (GMW) Rata-Rata Rupiah 8,84 9,01 3,50 3,50 6,00
Giro Wajib Minimum (GMW) Valuta Asing 4,01 4,05 4,08 4,02 8,02
Posisi Devisa Neto (PDN) 0,04 0,15 0,25 1,06 0,46
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 9
Page 12
Ikhtisar Saham
Harga Harga Harga Harga Volume Jumlah Saham Kapitalisasi
Periode Pembukaan Tertinggi Terendah Penutupan Transaksi yang Diterbitkan Pasar
2023
Triwulan I 102 109 75 89 99.457.300 20.436.685.984 1.818.865.052.576
Triwulan II 89 118 81 88 203.407.800 35.158.048.365 3.093.908.256.120
Triwulan III 88 101 84 87 180.554.600 35.158.048.365 3.058.750.207.755
Triwulan IV 87 88 77 81 130.514.900 35.158.048.365 2.847.801.917.565
2022
Triwulan I 192 206 134 156 828.233 20.436.685.984 3.188.123.013.504
Triwulan II 192 206 120 130 1.539.559 20.436.685.984 2.656.769.177.920
Triwulan III 130 135 106 110 1.878.346 20.436.685.984 2.248.035.458.240
Triwulan IV 110 137 96 102 2.652.368 20.436.685.984 2.084.541.970.368
Sepanjang 2023, saham Bank dengan kode saham "BKSW", diperdagangkan secara normal di BEI.
Keberhasilan membangun hubungan yang menguntungkan nasabah menjadi sumber kepuasan bagi karyawan Bank.
10 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 13
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Aksi Korporasi
Pada Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) tanggal 16 Februari 2023, Bank telah
memperoleh persetujuan pemegang saham untuk melaksanakan Penawaran Umum Terbatas kepada
Para Pemegang Saham dalam rangka Penambahan Modal dengan Memberikan Hak Memesan Efek
Terlebih Dahulu (Rights Issue) VII. Bank telah melaksanakan Rights Issue VII sesuai jadwal. Jumlah
saham hasil pelaksanaan Rights Issue VII sebesar 14,72 miliar saham dengan nilai nominal Rp250,00
setiap saham, sehingga jumlah dana yang diterima Bank sebesar Rp3,68 triliun.
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 11
Page 14
Peristiwa Penting
Mini Directorate Townhall 2023 Qatar Sports Day 2023
Januari Februari
> Mini Directorate Townhall 2023 > Qatar Sports Day 2023
> Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa
Senior Leadership Engagement Peringatan hari ulang tahun Bank QNB Indonesia
Maret April
> Senior Leadership Engagement > Peringatan hari ulang tahun Bank QNB Indonesia
> Peluncuran QNB First The Premiere
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Peluncuran Program C-Boost
Mei Juni
> Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan > Peluncuran Program C-Boost
> Kegiatan CSR literasi keuangan – QNB Indonesia
Goes to School di SMKN 30 Jakarta
12 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 15
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Rekrutmen di kampus untuk MDP QNB Juang 2023
Juli Agustus
> Customer Loyalty Awards Jaringan PRIMA > Kegiatan donor darah
> Rekrutmen di kampus untuk MDP > QNB Juang 2023
Kunjungan pelajar ke Cabang Semarang Perayaan kelulusan peserta MDP angkatan 2021
September Oktober
> Kunjungan pelajar ke Cabang Semarang > Perayaan kelulusan peserta MDP angkatan 2021
> Wealth Award Night
Peluncuran Program First Starter Gathering akhir tahun
November Desember
> Peluncuran Program First Starter > Gathering akhir tahun
> Kegiatan CSR literasi keuangan – QNB Indonesia
Goes to School di SMK Wisata Indonesia
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 13
Page 16
Laporan kepada Pemangku Kepentingan
Page 17
Dengan menjalankan prinsip kehati-hatian jelas sebagai bagian dari budaya kepatuhan yang holistik, Bank QNB Indonesia memupuk pertumbuhan berkelanjutan menuju masa depan.
Page 18
Sambutan Dewan Komisaris
Fatma Abdulla Al-Suwaidi
Komisaris Utama
“ Direksi berhasil mengembalikan Assalamu’alaikum Wr.Wb., dan salam sejahtera
bagi kita semua,
Bank ke jalur profitabilitas, Atas nama Dewan Komisaris, dengan ini saya melaporkan
sementara kami menekankan bagaimana Indonesia pada tahun 2023 menunjukkan
ketahanan dan pertumbuhan yang luar biasa, di tengah
pentingnya diversifikasi basis derasnya tantangan dari ekonomi global. Interaksi yang
pinjaman dan pengelolaan kuat dan dinamis dalam perekonomian telah membawa
Indonesia mencetak pertumbuhan PDB sebesar 5,1%,
kualitas portofolio secara didorong oleh peningkatan konsumsi domestik
berkelanjutan." dan pemerintah, aliran investasi asing yang stabil,
dan dorongan signifikan dari generasi muda untuk semakin
mengambil peran dalam ekonomi.
16 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 19
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Sejalan dengan perekonomian secara umum, sektor Tinjauan atas Prospek dan Rencana 2024
perbankan Indonesia tumbuh dengan ekspansi kredit
Ke depan, Bank menargetkan untuk mempertahankan
di berbagai sektor. Bank-bank di Indonesia berhasil
profitabilitasnya di 2024 dan seterusnya. Untuk
mengelola inflasi tinggi yang persisten, kebijakan moneter
mewujudkannya, Direksi telah merumuskan strategi
yang ketat, dan ancaman resesi, dengan cakap dan cermat.
komprehensif yang akan berfokus pada peningkatan kualitas
Tumbuhnya industri perbankan, disertai dengan
pendanaan dan reduksi biaya dana, peningkatan cross-selling
serangkaian indikator kinerja utama yang stabil,
dan layanan berbasis komisi, penguatan otomasi proses untuk
menunjukkan sektor keuangan yang sehat.
mengokohkan arsitektur teknologi informasi, serta
Pengawasan Strategi dan Kinerja Direksi pada 2023 penyempurnaan budaya kerja melalui program-program yang
telah teruji, seperti promosi internal dan pembinaan talenta.
Bank QNB Indonesia bersinar di masa-masa ini berkat visi
dan kepemimpinan Direksi. Bank telah berhasil menjalankan Ucapan Terima Kasih
rencana bisnisnya dengan ketepatan strategis, berfokus pada
Dewan Komisaris berterima kasih kepada semua pemegang
mitigasi risiko, pengelolaan likuiditas yang efektif, dan
saham, manajemen, dan karyawan Bank atas kontribusi
pengendalian biaya, seiring terus menjaga momentum Bank
mereka bagi Bank. Dengan dukungan dari jaringan global
dalam menyalurkan pinjaman.
Grup QNB dan pengawasan yang kuat dari OJK, BI, dan
Direksi telah mengarahkan Bank melalui berbagai regulator lainnya, kami optimis bahwa Bank akan mampu
tantangan di perekonomian dengan bijak. Khususnya, kami berkembang di tengah tantangan masa depan bersama
menyoroti upaya kuat yang dikoordinasikan oleh Direksi semua nasabah dan bangsa Indonesia.
untuk meningkatkan pencapaian Bank dalam Penilaian
Bank Berbasis Risiko (RBBR). Hal ini membuktikan
semakin kuatnya kerangka kerja manajemen risiko di Bank.
Seiring Direksi mengelola likuiditas, mempertahankan rasio
keuangan yang optimal, Direksi juga mengendalikan biaya
secara ketat dan memperkuat kedisiplinan Bank dalam
pengelolaan permodalan. Ini penting untuk
mempertahankan integritas keuangan dan menciptakan
nilai, terutama di tengah ketidakpastian dalam bidang
perkreditan. Kami mengapresiasi Direksi yang berhasil
mengembalikan Bank ke jalur profitabilitas, dengan laba
bersih tercatat Rp69,2 miliar. Kami terus menekankan
pentingnya mendiversifikasi basis pinjaman dan
pengelolaan kualitas portofolio secara berkelanjutan.
Pandangan atas Tata Kelola Perusahaan
Dewan Komisaris melakukan pengawasan ketat sepanjang
tahun, memastikan bahwa arah strategis dan operasi
Bank sepenuhnya sesuai standar tertinggi tata kelola
perusahaan, kepatuhan, dan akuntabilitas. Komisaris
Independen terus menyampaikan wawasan mereka yang
objektif dan bernilai, serta melindungi hak-hak pemangku
kepentingan, khususnya para pemegang saham minoritas.
Sepanjang 2023, Dewan Komisaris dan ketiga komite di
bawahnya—Komite Audit, Komite Remunerasi & Nominasi,
dan Komite Pemantau Risiko—menjalankan tugas mereka
secara efektif untuk memastikan prinsip kehati-hatian dan
GCG dipegang teguh oleh para staf Bank dalam bertugas.
Kami mengapresiasi profesionalisme setiap anggota komite
dalam menjalankan tugas.
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 17
Page 20
Laporan Direksi
Haryanto Suganda
Direktur Utama
“ Profil likuiditas yang kuat Di tengah situasi ekonomi yang terus berkembang,
Indonesia menunjukkan ketahanan dan kemampuan
meningkatkan kemampuan kami beradaptasi sepanjang tahun 2023. Pertumbuhan PDB
sebesar 5,1% sedikit lebih rendah dibandingkan nilainya
untuk memenuhi seluruh pada tahun 2022 yang mencapai 5,3%. Pertumbuhan yang
kewajiban jangka pendek dan kuat ini didukung oleh permintaan dalam negeri yang
solid. Konsumsi rumah tangga tumbuh sebesar 5,06%
jangka panjang, sehingga menjaga selama setahun penuh, sejalan dengan peningkatan
kesehatan neraca agar dapat mobilitas, daya beli yang sehat, dan tingginya
kepercayaan konsumen. Inflasi sepanjang tahun terjaga
mewujudkan target bisnis di masa baik pada 2,61%, dalam kisaran sasaran yang ditetapkan
Bank Indonesia sebesar 2 hingga 4%.
mendatang. "
Situasi perekonomian Indonesia yang stabil tentunya
membawa keuntungan bagi bisnis Bank. Kami telah mampu
Para pemegang saham dan pemangku mengatasi tantangan berskala historis di tahun-tahun
kepentingan yang saya hormati, sebelumnya, yang disebabkan oleh pinjaman lama dan
Mewakili Direksi, saya dengan bangga melaporkan bahwa dampak dari pandemi Covid-19. Kami bangkit menjadi lebih
tahun 2023 adalah tahun yang sarat kemajuan bagi Bank kuat dan di tahun 2023 ini mencatatkan laba kembali sejak
QNB Indonesia. Dengan upaya serius yang dibangun selama tahun 2020. Setelah mengakhiri periode yang sulit
bertahun-tahun, Bank telah membuahkan hasil positif tersebut, Bank kini telah kembali ke landasan keuangan
yang kami harapkan akan mendorong pertumbuhan ke arah yang lebih sehat. Faktor utama dari perubahan arah gerak
yang baik di masa depan. kami ini adalah peningkatan kualitas aset. Meskipun
pertumbuhan kredit Bank lebih rendah dari perkiraan, aset
18 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 21
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
yang kami miliki kini jauh lebih sehat. Kualitas portofolio konsumen, kami secara selektif bermitra dengan pemain
yang cukup tinggi ini akan menjadi dasar bagi prospek berkualitas tinggi, mendukung inisiatif pemerintah untuk
pertumbuhan kami. mendukung UMKM sebagai urat nadi perekonomian
Indonesia. Kami mengalokasikan sebagian besar dana hasil
Strategi 2023: Eksekusi yang Bijak dan Disiplin penerbitan HMETD di tahun 2023 untuk memaksimalkan
dalam Pengelolaan Keuangan imbal hasil melalui pengembangan pinjaman.
Pada tahun 2023, Bank QNB Indonesia memulai perjalanan Segmen Retail Banking kami fokuskan untuk memberikan
strategis yang senantiasa berpedoman pada prinsip layanan berkelas yang unggul di pasar kepada para
kehati-hatian. Strategi kami berasal dari strategi global nasabah kami. Komitmen ini diwujudkan dalam cara Bank
QNB Group, yang didasarkan pada tiga pilar: fokus pada meningkatkan pengalaman nasabah pada setiap interaksi
penawaran inti yakni sebagai bank untuk nasabah dengan mereka. Standar yang kami tetapkan dalam
korporat dengan memberikan penawaran terbaik di melayani nasabah adalah memastikan dukungan yang
kelasnya kepada nasabah, memanfaatkan teknologi dan terdepan dan kenyamanan yang dirancang secara teliti
inovasi sebagai penggerak strategis, dan menumbuhkan untuk memenuhi setiap kebutuhan mereka. Pendekatan
keberlanjutan dalam bisnis dan model operasi agar dapat kami yang berorientasi nasabah ditandai dengan
berkontribusi positif bagi masyarakat. Ketiga pilar ini peluncuran program First Starter bagi nasabah QNB First
tertanam dalam cara kami menyusun strategi bisnis yang memiliki anak berusia 17–30 tahun. Program inovatif
di Indonesia. Kami juga belajar dari masa lalu dalam ini menegaskan komitmen Bank untuk mendukung
menyempurnakan strategi operasional, yang kami aspirasi generasi berikutnya untuk mengenyam
rancang dengan visi dan dieksekusi dengan cermat. pendidikan berkualitas. Kami bermitra dengan konsultan
Pendekatan ini secara signifikan mengurangi biaya dana, pendidikan yang menawarkan layanan konsultasi
menunjukkan pendekatan kami terhadap pengelolaan pendidikan luar negeri yang komprehensif, membantu
keuangan secara keseluruhan yang bijak, sekaligus angkatan muda dan keluarga mereka mengatasi
komitmen untuk disiplin dalam pengelolaan keuangan dan kompleksitas terkait studi di luar negeri sekaligus
pengendalian biaya. merencanakan keuangan mereka dengan baik untuk
Pada segmen Corporate & Institutional Banking—yang mencapai tujuan ini.
merupakan bagian inti dari strategi dan operasi kami—
peran intermediasi keuangan kami pusatkan pada tiga
Keuangan Berkelanjutan
sektor penting: logam & pertambangan, manufaktur, dan Bank QNB Indonesia secara aktif terlibat dalam inisiatif
multifinance. Masing-masing sektor ini, dalam pandangan LST (lingkungan, sosial, dan tata kelola) yang
kami, menghadirkan serangkaian peluang dan tantangan transformatif, selaras dengan komitmen QNB Group untuk
yang unik, yang khususnya berkaitan dengan rencana mendorong praktik perbankan yang berkelanjutan dan
Bank untuk menyelaraskan pertumbuhan pinjaman bertanggung jawab. Inti dari inisiatif ini adalah
dengan selera risiko kami yang ketat, mengingat kondisi pembiayaan ramah lingkungan. Dalam perjalanan LST ini,
suku bunga tinggi selama tahun 2023. Situasi suku bunga kami mengambil keputusan untuk secara bertahap
tinggi mendorong kami untuk meredefinisi strategi Bank mengurangi portofolio berbasis batu bara dan
dan merevisi beberapa target bisnisnya. Situasi yang sama mengarahkan pendanaan ke sektor-sektor penting dalam
juga terjadi di seluruh pemain di sektor perbankan. Kami ekonomi hijau, menandai komitmen Bank dalam
melakukan pendekatan terhadap hal ini dengan secara memitigasi pemanasan global dengan bertransisi menuju
strategis membina hubungan dengan para pemain papan energi yang lebih ramah lingkungan. Untuk tahun 2024,
atas dari setiap sektor tersebut untuk menjadi bagian dari strategi kami akan melibatkan sektor-sektor industri yang
portofolio kami, sehingga jangkauan kami dapat diperluas berperan penting bagi pembangunan berkelanjutan, seperti
sementara manajemen risiko tetap terjaga. energi terbarukan, rantai pasok kendaraan listrik (EV),
logam transisi, dan pengolahan hilir nikel.
Pada sektor logam & pertambangan, kami memanfaatkan
sejumlah peluang tertentu. Persiapan pembiayaan Pola Pikir Inovatif
berkelanjutan mencuat sebagai salah satu area fokus
utama di sektor ini di tahun 2023, dan akan terus menjadi Bank QNB Indonesia terus mengejar kemajuan untuk
prioritas dalam strategi Bank. Pergeseran global ke arah menjadi lebih baik dalam apa yang kami lakukan dan apa
keberlanjutan telah menciptakan tren di sektor batubara yang kami hadirkan bagi nasabah. Dorongan untuk
untuk melakukan diversifikasi ke energi terbarukan. berinovasi pada tahun 2023 diwujudkan dalam berbagai
Kami aktif mendukung transisi ini, dengan membantu aspek operasi Bank—mulai dari produk baru dan proposisi
perusahaan-perusahaan tersebut meredefinisikan bisnis nilai yang kami bawa kepada nasabah, hingga berbagai
mereka agar sejalan dengan praktik yang lebih peningkatan dan penguatan sistem internal, dengan dua
berkelanjutan. hal utama berupa manajemen risiko dan kepatuhan
terhadap peraturan. Kami terus melanjutkan perbaikan
Basis kredit Bank juga telah diperluas ke bidang yang telah kami bangun selama bertahun-tahun, untuk
infrastruktur, telekomunikasi, pembiayaan konsumen, lebih mengasah keahlian dan meningkatkan penawaran
logistik, dan barang konsumsi. Di bidang pembiayaan kami di masa depan.
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 19
Page 22
Laporan Direksi (Lanjutan)
Pencapaian Finansial meminimalkan risiko kredit. Strategi Bank QNB Indonesia
akan terus disempurnakan, didasarkan pada dinamika
Pada tahun 2023, Bank QNB Indonesia menerapkan
pasar dan diselaraskan dengan strategi Grup secara
langkah-langkah strategis yang berhasil meningkatkan
keseluruhan. Kami menyadari besarnya potensi ekonomi
posisi finansial Bank, melampaui target untuk pendapatan
digital, dan oleh karena itu akan terus meningkatkan
bunga bersih, total pendapatan, beban, dan laba usaha.
fondasi dan sistem pendukung untuk produk UCan. Kami
Portofolio kredit pada akhir tahun mencapai Rp5,4 triliun,
meyakini hal tersebut akan membantu memperluas
dengan dana pihak ketiga meningkat menjadi Rp6,3 triliun.
penawaran dan meningkatkan posisi Bank di segmen ritel
Hal ini menghasilkan LDR sebesar 87%, sesuai target.
bersamaan dengan profitabilitas Bank secara keseluruhan.
Fokus kami dalam melayani nasabah korporat di industri
yang menjadi keahlian Bank, bersamaan dengan kenaikan Ucapan Terima Kasih
dana pihak ketiga, membuat kami dapat membukukan Kami berterima kasih kepada Dewan Komisaris, pemegang
pendapatan bunga bersih sebesar Rp69,25 miliar, meningkat saham, nasabah, dan seluruh pemangku kepentingan atas
117% dari tahun 2022. Kami berhasil menjaga rasio NPL pada dukungan dan kepercayaan mereka terhadap upaya Bank,
0,09%, jauh lebih rendah dibandingkan rata-rata industri serta kepada seluruh karyawan atas kerja keras dan
sebesar 2,19%. Metrik utama ini membuat Bank dapat kontribusi mereka. Kami siap menyambut tahun 2024
menurunkan biaya pencadangan menjadi lebih optimal. dengan dinamisme tinggi, memperdalam fokus Bank pada
Posisi likuiditas kami kuat, dengan LCR sebesar 465,3% pertumbuhan berkelanjutan, inovasi digital, dalam rangka
dan NSFR sebesar 190,59% per akhir 2023, keduanya jauh melayani nasabah dan bangsa Indonesia.
di atas batas minimum yakni 100%. Profil likuiditas yang
kuat ini memperkuat kemampuan kami untuk memenuhi
kewajiban jangka pendek dan jangka panjang, dan
menjamin neraca yang sehat.
Kepatuhan Terhadap Peraturan dan Tata Kelola
Untuk memastikan keberhasilan dan ketahanan jangka
panjang, terutama di masa-masa sarat tantangan ini, Bank
menjalankan praktik GCG dalam kegiatan operasionalnya.
Bank menjaga hubungan kerja yang erat dengan OJK dan
selalu mengikuti perkembangan peraturan baru. Kerangka
GCG kami diperbarui untuk mencerminkan kepatuhan
terhadap peraturan terbaru. Setiap pembaruan
diintegrasikan dan disebarluaskan ke seluruh pihak di Bank.
Kami memperkuat para pimpinan Bank dengan mengisi
posisi senior, meningkatkan kemampuan dan membangun
kesiapan menghadapi tantangan dan peluang yang akan
dihadapi dalam beberapa tahun ke depan. Kemajuan ini
mendapat dukungan dari Dewan Komisaris, yang mewakili
keyakinan QNB Group dan pemegang saham lainnya
terhadap arah Bank dan potensi Indonesia.
Prospek, Strategi, dan Target 2024
Bagi kami, prospek perekonomian Indonesia ditandai
dengan optimisme, yang muncul dari ketahanan dan
potensi pertumbuhan negeri ini. Pandangan kami tersebut
mempertimbangkan pencapaian internal kami sekaligus
konteks ekonomi yang lebih luas. Pertumbuhan PDB
Indonesia diperkirakan sedikit melambat seiring dengan
meredanya tren lonjakan harga komoditas. Konsumsi
rumah tangga diproyeksikan menjadi pendorong utama
pertumbuhan. Kami memperkirakan akan terjadi kenaikan
yang signifikan dalam investasi bisnis dan belanja
pemerintah, yang didukung oleh reformasi dan inisiatif yang
dipimpin oleh pemerintahan baru.
Mempertimbangkan prospek ekonomi ini, strategi Bank
adalah menyeimbangkan pertumbuhan dengan pendekatan
manajemen risiko yang disiplin. Kami akan terus
menyalurkan kredit secara lebih luas dengan tetap menjaga
NPL dan melakukan pencadangan memadai untuk
20 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 23
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Bank membantu konsumen menemukan potensi pertumbuhan finansial melalui konsultasi individu, dan
memberdayakan masa depan mereka di setiap transaksi.
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 21
Page 24
Surat Pernyataan Tanggung Jawab Anggota Direksi dan
Dewan Komisaris atas Laporan Tahunan 2023
PT Bank QNB Indonesia Tbk
Kami yang bertanda tangan di bawah ini menyatakan bahwa semua informasi dalam Laporan Tahunan PT Bank QNB Indonesia Tbk
tahun 2023 telah dimuat secara lengkap dan bertanggung jawab penuh atas kebenaran isi Laporan Tahunan perusahaan.
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.
Anggota Direksi
Haryanto Suganda
Direktur Utama
Windiartono Tabingin Nicolas Alix Groene (Nick Groene) Soemenggrie Jongkamto
Direktur Direktur Direktur
22 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 25
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Anggota Dewan Komisaris
Fatma Abdulla Al-Suwaidi
Komisaris Utama
Khalid Ahmed Al-Sada Djoko Sarwono Muhammad Anas Malla
Komisaris Komisaris Independen Komisaris Independen
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 23
Page 26
Profil Perusahaan
Page 27
Bank berkomitmen untuk memastikan setiap interaksi menghadirkan keputusan finansial yang lebih cerdas dan membuka pintu menuju masa depan yang gemilang.
Page 28
Identitas Perusahaan
Nama Perusahaan : PT Bank QNB Indonesia Tbk
Kegiatan Usaha : Perbankan
Kepemilikan Saham : > Qatar National Bank (Q.P.S.C.) (95,63%)
> Public (4,37%)
Tanggal Pendirian : 28 April 1913
Dasar Hukum Pendirian : Akta No. 53 tanggal 28 April 1913, dibuat di hadapan Leonard Hendrik-Willem Van Sandick,
Notaris di Medan, disetujui berdasarkan Besluit Gouverneur Generaal Hindia Belanda
No. 58 tanggal 16 Juli 1913 dan diumumkan dalam Extra Bijvoegsel der Javasche
Courant No. 78 tanggal 30 September 1913.
Modal Dasar : Rp10.000.000.000.000,- (sepuluh triliun rupiah)
Modal Ditempatkan dan : Rp8.789.512.091.250,- (delapan triliun tujuh ratus delapan puluh sembilan miliar lima ratus dua
Disetor Penuh belas juta sembilan puluh satu ribu dua ratus lima puluh rupiah)
Pencatatan Saham : Saham Bank dicatat di Bursa Efek Indonesia (sebelumnya Bursa Efek Jakarta) pada tanggal
21 November 2002.
Kode Saham : BKSW
Kode SWIFT : AWANIDJA
Peringkat : “AAA(idn)” dengan outlook “Stable” oleh Fitch Ratings.
Jumlah Karyawan : 402 orang
Alamat : Revenue Tower Lantai 8
District 8, SCBD Lot 13
Jl. Jenderal Sudirman Kav. 52–53
Jakarta 12190
Telepon (+62 21) 515 5155
Fax (+62 21) 515 5388
Website : www.qnb.co.id
Contact Center : Telepon (+62 21) 300 55 300
E-mail contact.center@qnb.co.id
Publikasi & Media : corporate.communication@qnb.co.id
Jaringan : 1 kantor pusat
6 kantor cabang
2 kantor cabang pembantu
11 ATM
Anak Perusahaan : Hingga akhir 2023, PT Bank QNB Indonesia Tbk tidak memiliki anak perusahaan.
26 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 29
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Tonggak Sejarah
Didirikan Mengubah Relokasi Dianugerahi
di Medan nama menjadi kantor pusat kategori
dengan nama PT Bank ke Jakarta. “Bank A”
NV Chunghwa Chunghwa dari Bank
Shangyeh Shangyeh. Indonesia.
Maatschappij
(Perusahaan
Perdagangan
Cina).
1913 1958 1962 1965 1990 1996 1998
Mulai Mengubah Memperoleh
beroperasi nama menjadi lisensi sebagai
sebagai Bank PT Bank Bank Umum
Umum. Kesawan. Devisa.
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 27
Page 30
Tonggak Sejarah (Lanjutan)
Penawaran > Penawaran Penawaran Pinjaman
Umum Umum Umum subordinasi
Perdana Terbatas II. Terbatas III USD 70 juta
dengan > Qatar National selama
mencatatkan Bank (Q.P.S.C.) 5 tahun,
78,8 juta menjadi dihitung
saham di pemegang saham sebagai Modal
Bursa Efek utama, dengan Tier II per
Indonesia. kepemilikan 30 September
saham 69,59%. 2015
> Mengubah nama
menjadi
PT Bank QNB
Kesawan Tbk.
2002 2009 2011 2012 2013 2014 2015
> Transformasi
nama dan logo
menjadi
PT Bank QNB
Indonesia Tbk.
> Penawaran
Umum
Terbatas IV.
> Kepemilikan
Relokasi saham Qatar
kantor pusat National Bank
Penawaran dan (Q.P.S.C.)
Umum peluncuran meningkat
Terbatas I. logo baru. menjadi 82,59%.
28 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 31
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Mendapatkan > Penawaran Umum Menerbitkan > Penawaran
peringkat Terbatas VI. Obligasi Umum
“idAA” > Kepemilikan saham Berkelanjutan I Terbatas VII.
dengan Qatar National Bank Tahap III sebesar > Kepemilikan
outlook (Q.P.S.C.) meningkat Rp448 miliar. saham Qatar
“Stable” dari menjadi 92,48%. National
Pefindo. Bank
> Mendapatkan
peringkat “idAA” (Q.P.S.C.)
dengan outlook meningkat
“Stable” dari Pefindo. menjadi
95,63%.
> Ditunjuk sebagai
Bank Persepsi Dalam
Rangka Pengelolaan
Setoran Penerimaan
Negara Melalui
Modul Penerimaan
Negara Generasi II.
2016 2017 2018 2019 2020 2022 2023
> Relokasi kantor
pusat di Jakarta.
> Mendapatkan
peringkat “idAAA”
dengan outlook
“Stable” dari
Pefindo.
> Mendapatkan
peringkat
“AAA(idn)”
dengan outlook
“Stable” dari
Fitch Ratings.
> Penawaran > Menerbitkan Meluncurkan UCan
Umum Obligasi bersama Indosat
Terbatas V. Berkelanjutan I Ooredoo Hutchison,
> Kepemilikan Tahap I sebesar produk pinjaman
saham Qatar Rp100 miliar dan digital pertama
National Bank Obligasi di Indonesia hasil
(Q.P.S.C.) Berkelanjutan I kerja sama bank
meningkat Tahap II sebesar dengan perusahaan
menjadi 90,96%. Rp452 miliar. telekomunikasi.
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 29
Page 32
Visi, Misi, dan QNB Values
Menatap masa depan dengan penuh harapan, Bank siap membangun kemitraan untuk mewujudkan
impian dan kesuksesan finansial setiap nasabahnya.
Visi
Kami akan menjadi:
Ikon* institusi keuangan di Indonesia yang tumbuh dan berkembang bersama para
pemangku kepentingan kami.
Bank papan atas dalam hal kinerja keuangan di Indonesia.
* Dalam hal pemanfaatan teknologi untuk menghasilkan kenyamanan dan proses yang ringkas.
Visi Bank ditetapkan melalui Surat Keputusan Direksi No. 003/SK-Direksi/II/2017 tanggal 16 Februari 2017.
Misi
Kami menyediakan produk dan pelayanan perbankan yang unggul, didukung oleh
teknologi dan jaringan internasional yang menghasilkan peningkatan manfaat
bagi para pemangku kepentingan untuk menjadi institusi keuangan pilihan.
30 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 33
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
QNB Values
Passion for
1 Excellence
2
with In nalism
ity
Inn
tegr
ovat
io
Profess
ive
5
3
es i
i st
R
iti pon
c
g
er m
C
ze sib n
ns le y
S Tea
hip
4
Pada tahun 2015, Bank memperbarui QNB Values dan Jiwa Layanannya melalui SK Direksi No. 074/SK-Direksi/VI/2015 tanggal
1 Juni 2015. Berikut adalah QNB Values:
1. Passion for Excellence
Kami bertekad melampaui ekspektasi untuk mencapai standar profesi tertinggi.
2. Innovative
Kami beradaptasi terhadap perubahan dan mengapresiasi ide-ide kreatif agar dapat senantiasa mencapai hasil terbaik.
3. Synergistic Team
Kami mendayagunakan secara efektif kelebihan kami untuk mencapai tujuan bersama dengan penuh kebanggaan.
4. Responsible Citizenship
Kami menjunjung tinggi dan peduli terhadap kesejahteraan masyarakat dan lingkungan di tempat kami bekerja.
5. Professionalism with Integrity
Kami senantiasa menyempurnakan kompetensi dan perilaku kami agar dapat diandalkan dalam memberikan hasil
yang diharapkan. Kami jujur, adil, dan bertanggung jawab.
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 31
Page 34
Bidang Usaha
f. Menempatkan dana pada, meminjam dana dari, atau
meminjamkan dana kepada bank lain, baik dengan
menggunakan surat, sarana telekomunikasi maupun
dengan wesel atas unjuk, cek atau sarana lainnya.
g. Menerima pembayaran dari tagihan atas surat
berharga dan melakukan perhitungan dengan atau
antarpihak ketiga.
h. Menyediakan tempat untuk menyimpan barang dan
surat berharga.
i. Melakukan kegiatan penitipan untuk kepentingan
pihak lain berdasarkan suatu kontrak.
j. Melakukan penempatan dana kepada nasabah lain
dalam bentuk surat berharga yang tercatat
ataupun yang tidak tercatat di bursa efek.
k. Menyediakan pembiayaan dan/atau melakukan
kegiatan lain berdasarkan prinsip syariah, sesuai
dengan ketentuan yang ditetapkan Bank Indonesia.
l. Melakukan kegiatan anjak piutang, usaha kartu kredit
dan kegiatan wali amanat.
m. Menerbitkan dokumen kredit dalam berbagai bentuk
dan bank garansi.
n. Melakukan kegiatan dalam valuta asing.
o. Melakukan kegiatan penyertaan modal pada bank atau
perusahaan lain di bidang keuangan seperti
pembiayaan, pengelolaan dana, sewa guna usaha,
Bank siap berinteraksi dengan nasabahnya untuk menghadirkan modal ventura, perusahaan efek, asuransi, lembaga
inovasi dan menawarkan layanan istimewa dalam mengelola
aspirasi finansial individu bernilai tinggi.
kliring dan penjaminan serta lembaga penyelesaian
dan penyimpanan.
p. Melakukan kegiatan penyertaan modal sementara
untuk mengatasi akibat kegagalan kredit, atau
Menurut pasal 3 Anggaran Dasar Bank, tujuan dan kegagalan pembiayaan baik berdasarkan prinsip
kegiatan usaha Bank adalah menjalankan kegiatan di syariah maupun diluar prinsip syariah.
bidang perbankan sesuai dengan ketentuan peraturan q. Bertindak sebagai pendiri dan pengurus dana pensiun.
perundang-undangan yang berlaku. r. Membeli agunan, baik seluruh maupun sebagian,
Untuk mencapai tujuannya, Bank dapat melakukan melalui atau di luar pelelangan dalam hal debitur tidak
kegiatan usaha utama berikut: memenuhi kewajibannya kepada Bank, dengan
a. Menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk ketentuan bahwa agunan tersebut harus dijual dalam
simpanan berupa giro, deposito berjangka, sertifikat waktu singkat.
deposito, tabungan, dan/atau bentuk lainnya yang s. Melakukan kegiatan lain yang lazim dilakukan oleh
dipersamakan dengan itu. bank sepanjang tidak bertentangan dengan peraturan
b. Memberikan pinjaman, baik pinjaman jangka panjang, perundang-undangan.
jangka menengah, atau jangka pendek atau pinjaman Selain kegiatan usaha utama di atas, Bank dapat
dalam bentuk-bentuk lainnya yang lazim diberikan melakukan kegiatan usaha tambahan sepanjang tidak
dalam usaha perbankan. bertentangan dengan ketentuan peraturan perundang-
c. Menerbitkan surat pengakuan utang. undangan yang berlaku, khususnya peraturan di
d. Membeli, menjual, atau menjamin atas risiko sendiri bidang perbankan.
maupun untuk kepentingan dan atas perintah Di tahun 2023, Bank menjalankan aktivitas perbankan
nasabahnya, yang mencakup: ritel dan korporat sebagaimana dijelaskan di atas.
> Surat-surat wesel termasuk wesel yang diakseptasi
oleh Bank yang masa berlakunya tidak lebih lama
daripada kebiasaan dalam perdagangan surat-surat
dimaksud;
> Surat pengakuan utang dan kertas dagang lainnya
yang masa berlakunya tidak lebih lama dari
kebiasaan dalam perdagangan surat-surat dimaksud;
> Kertas Perbendaharaan Negara dan Surat Jaminan
Pemerintah;
> Sertifikat Bank Indonesia (SBI);
> Obligasi;
> Surat dagang berjangka waktu;
> Instrumen surat berharga lain yang berjangka waktu.
e. Memindahkan uang baik untuk kepentingan sendiri
maupun untuk kepentingan nasabah.
32 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 35
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Produk dan Jasa
Dengan beragam produk dan layanan perbankan yang ditawarkan, Bank membantu setiap nasabah mempersiapkan
rencana finansial yang matang dan selaras dengan preferensi mereka.
Produk Simpanan Premium Checking Account
Rekening giro dengan fasilitas premium yang memberikan
Savings Account kemudahan transaksi untuk mendukung kelancaran
Rekening tabungan yang menawarkan kemudahan dan bisnis serta memberikan bunga yang relatif lebih tinggi
kenyamanan dalam bertransaksi bagi nasabah. dibandingkan dengan giro lainnya.
Keunggulan Keunggulan
> Setoran awal yang terjangkau. > Suku bunga lebih tinggi daripada rekening giro lainnya.
> Gratis biaya transaksi untuk informasi saldo, penarikan > Bebas biaya RTGS, LLG, dan kliring, syarat dan
tunai, dan transfer antar-rekening QNB di semua ketentuan berlaku.
jaringan ATM Bersama dan PRIMA.
> Layanan online banking melalui QNB Indonesia Mobile Switching Account
Banking & QNB Online Banking. Memberikan kemudahan berinvestasi dalam enam mata
uang sekaligus pada satu rekening.
Premium Savings Account
Keunggulan
Rekening tabungan dengan suku bunga lebih tinggi
dibandingkan rekening tabungan reguler. > Enam pilihan mata uang: USD, SGD, AUD, GBP, JPY, dan
EUR.
Keunggulan > Nilai tukar yang kompetitif, memberikan nilai lebih
> Suku bunga lebih tinggi daripada tabungan biasa. yang menguntungkan nasabah.
> Bebas biaya RTGS, LLG, dan kliring, syarat dan > Kemudahan memantau dana melalui layanan
ketentuan berlaku. e-statement bulanan.
> Bebas biaya penarikan tunai di semua ATM QNB
Indonesia dan jaringan ATM Bersama dan PRIMA. Global Account
> Bebas biaya administrasi bulanan. syarat dan ketentuan Memberi nasabah kemudahan dalam berinvestasi dengan
berlaku. aman dalam valuta asing.
> Layanan online banking melalui QNB Indonesia Mobile Keunggulan
Banking & QNB Online Banking.
> Delapan pilihan mata uang: USD, SGD, AUD, HKD, GBP,
Checking Account JPY, EUR, dan QAR.
Rekening yang memudahkan transaksi bisnis Anda. > Setoran awal yang relatif terjangkau.
> Nilai tukar kompetitif, memberikan nilai lebih yang
Keunggulan menguntungkan nasabah.
Rekening giro dalam mata uang Rupiah memberikan > Kemudahan memantau dana melalui layanan
kemudahan tarik tunai dengan cek atau bilyet giro. e-statement bulanan.
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 33
Page 36
Produk dan Jasa (Lanjutan)
Global Checking Account Letter of Credit (L/C)
Rekening giro mata uang asing yang memberikan Solusi dan layanan L/C yang komprehensif, mencakup
kemudahan dalam transaksi mata uang asing. penerimaan L/C ekspor dan penerbitan L/C impor dan
Keunggulan outward & inward documentary collection untuk pembelian
dan penjualan barang dan jasa dari luar negeri ke dalam
> Delapan pilihan mata uang: USD, SGD, AUD, HKD, GBP, maupun ke luar wilayah kepabeanan Indonesia.
JPY, EUR, dan QAR.
> Nilai tukar kompetitif, memberikan nilai lebih yang Keunggulan
menguntungkan nasabah. Memastikan keamanan transaksi kegiatan ekspor-impor.
> Tersedia untuk perorangan dan perusahaan. Khususnya untuk transaksi impor, pembayaran hanya
> Fasilitas rekening koran yang mudah dipantau nasabah. dilakukan kepada penerima (beneficiary) setelah semua
dokumen yang diterima sesuai persyaratan yang
Valuta Asing disepakati sebelumnya.
Transaksi valuta asing dengan nilai tukar kompetitif.
Supply Chain Financing
Keunggulan
Serangkaian solusi yang mengoptimalkan arus kas dengan
> Tersedia dalam delapan mata uang asing. memungkinkan Pembeli memperpanjang jangka waktu
> Harga yang tepat, kompetitif, dan waktu-nyata. pembayaran kepada Penjualnya sekaligus memberikan
> Produk dalam investasi valuta asing. opsi bagi Penjual untuk menerima pembayaran lebih awal.
Keunggulan
Produk Pinjaman Supply Chain Financing memungkinkan Penjual untuk
menjual fakturnya kepada Bank dengan metode
Pelayanan Corporate & Institutional Banking (CIB) yang discounting segera setelah disetujui oleh Pembeli untuk
komprehensif untuk pembiayaan modal kerja dan investasi, membayar di kemudian hari dan Penjual untuk
transaksi perdagangan, manajemen kas terintegrasi, mengamankan uangnya lebih awal, sehingga
deposito berjangka, dan transaksi valuta asing. memperkuat hubungan pembeli–penjual.
Keunggulan
Kartu Debit Bank QNB Indonesia (GPN & VISA
Produk dan layanan yang memenuhi kebutuhan
Contactless)
perusahaan besar dan menengah, meliputi perusahaan
multinasional dan Badan Usaha Milik Negara, lembaga Keunggulan
keuangan, dan usaha kecil. > Transaksi pembayaran ritel melalui mesin EDC berlogo
PRIMA dan ATM Bersama.
Kredit Modal Kerja dan Pembiayaan Perdagangan > Dilengkapi dengan Standar Nasional Teknologi Chip
Fasilitas pembiayaan jangka pendek untuk perdagangan yang lebih menjamin keamanan data nasabah.
dan non-perdagangan, dengan tenor hingga satu tahun. > Tergabung dalam Gerbang Pembayaran Nasional (GPN)
Keunggulan yang telah dilengkapi dengan fitur keamanan yang
terstandardisasi, sehingga nasabah dapat melakukan
Persyaratan yang fleksibel dan disesuaikan dengan transaksi dengan aman di semua kanal pembayaran di
setiap nasabah yang membutuhkan modal kerja, termasuk seluruh Indonesia.
namun tidak terbatas pada pembiayaan invoice, > Bebas transaksi tanpa minimum pembayaran
pembiayaan pasca-impor, pembiayaan rantai pasokan, bills menggunakan EDC berlogo PRIMA, ATM Bersama, dan
discounting, dll. VISA, serta gratis tarik tunai pada jaringan ATM
Kredit Investasi berlogo PRIMA dan ATM Bersama di seluruh Indonesia.
Fasilitas pembiayaan jangka menengah dan panjang. UCan
Keunggulan Produk pinjaman digital yang memenuhi kebutuhan dan
keinginan nasabah secara mudah, cepat, dan nyaman.
Dapat digunakan untuk membiayai perolehan barang Melalui kemitraan Bank QNB Indonesia bersama operator
modal untuk rehabilitasi, modernisasi, ekspansi, atau telekomunikasi terkemuka di Indonesia, Indosat Ooredoo
pendirian proyek baru serta pembiayaan kembali. Hutchison, serta perusahaan teknologi informasi
Bank Garansi dan Standby Letter of Credit (SBLC) terkemuka dan mitra fintech kelas dunia, UCan
menawarkan produk dana tunai kepada nasabah dalam
Produk penjaminan yang diterbitkan Bank untuk menjamin proses yang terpadu, mulai dari pembukaan aplikasi
kemampuan pemohon untuk memenuhi kewajiban hingga penarikan tunai secara digital.
kontraktualnya.
Keunggulan
Keunggulan
> Layanan handal dengan pembayaran yang nyaman.
Dirancang khusus untuk memenuhi kebutuhan para > Proses pengajuan dan pencairan instan.
pengusaha dalam memenuhi persyaratan berbagai proyek > Keamanan tingkat perbankan untuk melindungi
dan transaksi. Jenis-jenis bank garansi yang dapat kerahasiaan data pribadi dan privasi nasabah.
diterbitkan termasuk bid bond, performance bond, advance > Bunga kompetitif dan diskon eksklusif.
payment bond, maintenance, dan lain-lain. > Bonus kuota data untuk nasabah baru.
34 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 37
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Rangkaian produk Wealth Management di Bank QNB Indonesia mempersiapkan nasabah dari berbagai lapisan
untuk membangun aset mereka dengan kepastian, bersama staf kami yang kompeten.
Produk Wealth Management First LifePasti
Produk asuransi jiwa tradisional dengan pembayaran
Bancassurance premi secara berkala dengan manfaat perlindungan jiwa
Allianz Assetlink Optima dan penyakit kritis serta manfaat tunai yang diterima
pada akhir masa asuransi polis, selama polis masih aktif
Produk asuransi jiwa dengan pembayaran premi tunggal
dan tertanggung masih hidup sampai dengan masa
yang memberikan manfaat meninggal dunia, manfaat
asuransi berakhir.
meninggal dunia akibat kecelakaan, sekaligus manfaat
investasi dengan pilihan subdana yang sesuai dengan Keunggulan
kebutuhan Nasabah. > Manfaat meninggal dunia.
Keunggulan > Manfaat meninggal dunia akibat kecelakaan.
> Manfaat penyakit kritis.
> Manfaat investasi.
> Manfaat akhir kontrak.
> Unit link premi tunggal dengan manfaat asuransi jiwa.
Bank QNB Indonesia melakukan kerja sama model bisnis
Allianz Wealthlink Protection Life
referensi dalam memasarkan produk bancassurance
Produk asuransi jiwa unit link dengan pembayaran dengan PT Allianz Life Indonesia.
Premi Berkala sebagai solusi perlindungan disertai
potensi pengembangan aset investasi jangka panjang, agar Reksa Dana
rencana keuangan Anda di masa depan terlindungi dari Reksa Dana Terbuka
berbagai risiko kehidupan.
Manajer investasi terbaik mengelola beragam
Keunggulan produk yang memberikan pengembalian investasi optimal
> Manfaat pertanggungan lengkap. sesuai profil risiko nasabah, dengan mempertimbangkan
> Manfaat investasi. tujuan finansial mereka. Pilihan manajer investasi sebagai
berikut:
Allianz Wealthlink Prestige Life II
> PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen.
Produk asuransi jiwa unit link dengan pembayaran premi
> PT FWD Asset Management1.
berkala sebagai solusi perlindungan yang efisien untuk
> PT Mandiri Manajemen Investasi.
potensi investasi optimal selama perencanaan keuangan
> PT Manulife Aset Manajemen Indonesia.
Anda di masa depan.
> PT Trimegah Asset Management.
Keunggulan > PT Syailendra Capital.
> Manfaat pertanggungan lengkap. 1
Produk dilikuidasi pada 13 Oktober 2023
> Manfaat investasi.
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 35
Page 38
Produk dan Jasa (Lanjutan)
Keunggulan
> Kupon dibayarkan berkala.
> Dijamin oleh Pemerintah Republik Indonesia.
> Potensi capital gain.
Bank QNB Indonesia turut menawarkan SBN Ritel Online
melalui kerja sama Sub-Mitra Distribusi SBN Ritel Online
dengan PT Trimegah Sekuritas Tbk.
Layanan
ATM
Pelayanan perbankan elektronik secara langsung dan online.
Keunggulan
> Keleluasaan dalam bertransaksi finansial dan non
finansial bagi nasabah di 11 ATM QNB Indonesia dan di
semua mesin ATM jaringan ATM Bersama/PRIMA dan
jaringan internasional Visa.
> ATM QNB telah tergabung dalam jaringan Gerbang
Pembayaran Nasional (GPN).
Remittance
Pelayanan pengiriman dan penerimaan antarbank dalam
valuta asing.
Nasabah Bank dapat menikmati layanan perbankan dari kami Keunggulan
kapan saja dan di mana saja hanya dengan sentuhan jari.
Aman dan cepat dilakukan di mana saja ke seluruh dunia,
dengan beragam mata uang asing serta kurs dan biaya
telegraph transfer yang kompetitif.
Keunggulan
RTGS/LLG/Kliring/BI-FAST
> Produk investasi dengan likuiditas yang tinggi.
Pelayanan pengiriman dan penerimaan antarbank dalam
> Ragam pilihan produk yang berkualitas dengan tingkat
mata uang Rupiah.
risiko yang berbeda.
> Kenyamanan dan kemudahan dalam membeli dan Keunggulan
menjual kembali unit reksa dana melalui cabang-cabang Dapat dilakukan dengan cepat dan aman serta dengan
Bank QNB Indonesia. biaya yang kompetitif.
> Laporan bulanan terpadu (consolidated statements)
QNB First
untuk melihat semua transaksi dan memantau
hasil investasi. Pelayanan perbankan untuk nasabah prioritas.
Reksa Dana Tertutup Keunggulan
Memberikan imbal hasil investasi yang kompetitif dan > Pelayanan QNB First Lounge yang nyaman, istimewa dan
berkala, hingga tanggal jatuh tempo. Investasi awal dilengkapi dengan fasilitas terbaik.
terlindungi 100% hingga jatuh tempo. > Dilengkapi dengan fasilitas travel privileges, seperti
transportasi bandara, akses airport lounge domestik,
Keunggulan
serta bingkisan hari raya dan hadiah ulang tahun.
> Pengembalian investasi kompetitif. > Gratis biaya transaksi melalui mobile banking dan
> Kupon dibayarkan berkala. internet banking.
> Tingkat pengembalian investasi tetap. > Pemeriksaan kesehatan gratis untuk nasabah QNB First
> Dana investasi awal dikembalikan 100% saat jatuh dengan Prodia.
tempo.
SDB
> Laporan bulanan terpadu (consolidated statements)
untuk melihat semua transaksi dan memantau Fasilitas penyewaan brankas untuk menyimpan barang
hasil investasi. berharga atau dokumen-dokumen penting.
Keunggulan
Surat Berharga Negara (SBN) Ritel Online
Tempat penyimpanan yang aman dan terlindungi dengan
Surat Berharga Negara yang diterbitkan oleh Pemerintah
harga yang kompetitif.
Republik Indonesia yang dikhususkan untuk investor
ritel/individu dan ditawarkan di pasar utama melalui Layanan Virtual Account
mekanisme pemesanan online. Memberikan kemudahan dalam penerimaan dana dan proses
rekonsiliasi yang akurat.
36 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 39
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
FX Today Keunggulan
Pembelian/penjualan mata uang asing pada nilai > Aplikasi smartphone dengan fitur yang mudah
tukar (kurs) yang telah ditetapkan pada waktu transaksi, digunakan.
dengan pembayaran dan pengiriman pada hari yang sama > QNB Indonesia Mobile Banking membuat transaksi
dengan tanggal transaksi. harian nasabah lebih sederhana, cepat, dan aman
Keunggulan dilakukan kapan saja dan di mana saja.
> Menawarkan berbagai layanan untuk mengelola
Pelayanan dengan nilai tukar kompetitif. transaksi harian secara online, seperti pembukaan
FX Tomorrow rekening valuta asing khusus nasabah eksisting,
pembukaan deposito berjangka, pembayaran tagihan,
Transaksi pembelian/penjualan mata uang asing pada
top up e-Wallet, transaksi valuta asing, life rewards,
kurs yang telah ditetapkan pada waktu transaksi, dengan
QRIS, e-statement, serta transaksi finansial/
pembayaran dan pengiriman pada satu hari kerja setelah
non-finansial lainnya.
tanggal transaksi.
Keunggulan Corporate Internet Banking
> Pelayanan dengan nilai tukar kompetitif. Pelayanan internet banking khusus untuk nasabah korporasi.
> Lindung nilai (hedging) kurs nasabah, memungkinkan Keunggulan
nasabah melindungi eksposur risiko valas terhadap
fluktuasi nilai tukar. > Mampu melakukan transaksi perbankan di mana saja
dan kapan saja.
FX Spot > Mampu mengatur sendiri batas transaksi harian dan
Transaksi pembelian/penjualan mata uang asing pada jumlah pengguna yang akan didaftarkan.
kurs yang telah ditetapkan pada waktu transaksi, dengan > Otorisasi yang fleksibel berbentuk matriks sederhana
pembayaran dan pengiriman pada dua hari kerja setelah ataupun berjenjang.
tanggal transaksi. > Token untuk menjamin keamanan transaksi dan
Keunggulan halaman web yang dilindungi SSL.
> Pelayanan dengan nilai tukar kompetitif. QNB Online Banking
> Lindung nilai (hedging) kurs nasabah, memungkinkan Layanan internet banking berbasis web untuk nasabah
nasabah melindungi eksposur risiko valas terhadap individu.
fluktuasi nilai tukar.
Keunggulan
FX Forward
> Mengelola transaksi harian Anda di mana saja, setiap
Transaksi yang didasari suatu perjanjian untuk saat, dari komputer, laptop, ponsel, dan tablet.
mempertukarkan sejumlah mata uang asing pada tingkat > Menawarkan berbagai layanan perbankan untuk
harga pertukaran yang telah disetujui sebelumnya dan mengelola transaksi harian secara online, seperti
pada tanggal tertentu di masa mendatang. pembukaan deposito berjangka, pembayaran
Keunggulan tagihan, e-statement, , dan transaksi finansial/
> Pelayanan dengan nilai tukar kompetitif. non-finansial lainnya.
> Lindung nilai (hedging) kurs nasabah, memungkinkan > Penanganan keuangan yang mudah dikelola dengan
nasabah melindungi eksposur risiko valas terhadap menu yang mudah digunakan.
fluktuasi nilai tukar. QNB Indonesia Life Rewards
FX Swap Program point reward dari Bank QNB Indonesia bagi
Transaksi pembelian/penjualan suatu mata uang dalam nasabah untuk setiap transaksi perbankan yang
jumlah pokok yang sama pada waktu bersamaan, terhadap ditentukan oleh Bank. Poin dapat ditukarkan dengan
penjualan dan pembelian mata uang lainnya untuk dua hadiah-hadiah menarik langsung melalui fasilitas
tanggal yang berbeda, menggunakan harga swap QNB Mobile Banking di gawai nasabah.
yang telah disepakati. Keunggulan
Keunggulan > Hadiah poin All You Can Earn (tanpa batas) dari
> Pelayanan dengan nilai tukar kompetitif. pembelanjaan di tujuh produk retail.
> Lindung nilai (hedging) kurs nasabah, memungkinkan > Bekerja sama dengan banyak merchant menarik,
nasabah melindungi eksposur risiko valas terhadap dengan berbagai pilihan kategori hadiah.
fluktuasi nilai tukar. > Proses penukaran poin secara digital.
Cash Pick Up & Delivery
Layanan pengantaran uang tunai untuk nasabah CIB
Layanan Lainnya untuk memudahkan proses pengelolaan kas nasabah.
QNB Indonesia Mobile Banking Keunggulan
Satu aplikasi mobile untuk semua transaksi. > Penggunaan layanan yang mudah.
> Layanan yang aman dan telah diasuransikan.
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 37
Page 40
Struktur Organisasi
Dewan
Komisaris
Direktur Utama
Komite Pemantau Risiko
Haryanto Suganda
Corporate &
Treasury & Financial Institutional
Institution Director Banking Director
Nicolas Alix Groene Nicolas Alix Groene
(Nick Groene) (Nick Groene)
(Acting)*
Chief Risk
Head of Retail Chief Credit
Officer
Banking Officer
Haryuninglistia
Nancy Prasetijo* Lia Indriani
Setiantini
(Acting) (Acting)
(Acting)
Financial Head of
Head of Institution Head of
Head of Wholesale
Network & Specialist Corporate Banking
Operational Risk Banking Credit
Distribution
Review
Kenny Putri L Dennis Tanu
Estrelita Lestari
Kosong Utomo
Latifa Aulia K Bambang Harjono
Interbank & Head of
Asset Liabilities Head of
IT Security & Head of
Head of QNB First Management Transaction Banking
Risk Management Credit Administration
& Wholesale Funding
Reza Pradikta Gregorius S Goeroeh Andhi Sry Ekawaty
Kosong
Theodora Tetty Djaja L.
Treasury Sales
Head of Head of
Head of
Retail Products Business Strategy Head of Legal
Megalany S Credit Remedial
Management & Support
Imelda Niken Ratmitasari
Lia Indriani
Ronald Kosong
Julianti K
Head of
Head of Head of
Credit Policies
E – Channels Credit Analyst
& Governance
Inne Eliza Indriantie Novia Valencia W
Kosong
*) Double-hatting
38 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 41
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Komite Remunerasi &
Komite-Komite Komite Audit
Nominasi
Operations
Finance Direktur
& Technology
Director Kepatuhan
Director
Soemenggrie Windiartono
Haryanto
Jongkamto Tabingin
Suganda*
Head of Head of
Head of
Budgeting, Regulatory Chief Auditor
Human Resources
Planning and Compliance
MIS Romi Yulianto
Carina Hastari
Muhammad Habib Santoso
Tanubrata
Kosong Ubaidillah
Head of Head of
Financial Corporate Financial Crime
Accountant Head Communications Compliance
Sri Wahyuni Teresa Ardania Inggrid Ratna Komite-komite Dewan Komisaris
Gunadi Hindiyani
1. Komite Audit
2. Komite Pemantau Risiko
3. Komite Remunerasi &
Nominasi
Head of Head of
Account Payable
Operations Corporate Komite-komite Direksi
& Tax Head
Secretary
1. Komite Aset & Liabilitas
Charly
Nuviana Dewi (ALCO)
Ferdinandus Indah Mathilda
2. Komite Sumber Daya
Manusia
3. Komite Kredit
4. Komite Kredit Remedial
Head of Strategy Head of 5. Komite Manajemen Risiko
Execution General Services 6. Komite Produk & Aktivitas
Baru
Ibnu Gutomo Denny Soedharmo
7. Komite Risiko Operasional
8. Komite Pemantau Fraud
9. Komite Pembelian
10. Komite Early Alert
Head of 11. Komite Kebijakan Kredit
Information 12. Komite APU PPT
Technology 13. Komite Teknologi Informasi
14. Komite Produk UCan
David Liswandi
15. Komite Governance Risk
Compliance
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 39
Page 42
Kantor Cabang
Cabang
Mediterania Gajah Mada
Jakarta – Gajah Tower Alpha No. TUD 16 Lt. UG Jl. Pemuda No. 5
Medan – Pemuda
Mada Jl. Gajah Mada No. 174 Medan 20151
Jakarta 11130
Revenue Tower District 8
Lantai Dasar Jl. Raya Darmo No. 108
Jakarta – SCBD Surabaya – Darmo
Jl. Jenderal Sudirman Kav. 52–53 Surabaya 60264
Jakarta 12190
Jl. Ir. H. Juanda No. 11 (Dago) Semarang – Gajah Jl. Gajah Mada No. 101B
Bandung – Dago
Bandung 40116 Mada Semarang 50134
Cabang Pembantu
Ruko Sentra Bisnis Pluit Komplek Cemara Asri
Medan – Cemara Jl. Cemara Boulevard H1-91,
Jakarta – Pluit Jl. Pluit Sakti Raya No. 28 Blok A12 Asri Centre Point Medan Estate
Jakarta 14450 Deli Serdang 20371
Pemegang Saham
Struktur Pemegang Saham
per 1 Januari 2023 per 31 Desember 2023
Pemerintah Qatar Pemerintah Qatar
100% 100%
Qatar Investment Authority Masyarakat Qatar Investment Authority Masyarakat
50% 50% 50% 50%
Qatar National Bank Qatar National Bank
Masyarakat <5% Masyarakat <5%
(Q.P.S.C.) (Q.P.S.C.)
7,52% 4,37%
92,48% 95,63%
PT Bank QNB Indonesia Tbk PT Bank QNB Indonesia Tbk
40 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 43
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Komposisi Pemegang Saham 4,37%
per 31 Desember 2023
Qatar National Bank (Q.P.S.C.) –––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 95,63%
Masyarakat <5% ––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– 4,37%
95,63%
Kepemilikan Saham Anggota Dewan Komisaris dan Direksi
Kepemilikan di Awal Tahun Kepemilikan di Akhir Tahun
Nama Jabatan (%) (%)
Langsung Tidak Langsung Langsung Tidak Langsung
Fatma Abdulla Al-Suwaidi Komisaris Utama 0 0 0 0
Khalid Ahmed Al-Sada Komisaris 0 0 0 0
Djoko Sarwono Komisaris Independen 0 0 0 0
Muhammad Anas Malla Komisaris Independen 0 0 0 0
Haryanto Suganda Direktur Utama 0 0 0 0
Windiartono Tabingin Direktur 0 0 0 0
Nicolas Alix Groene
Direktur 0 0 0 0
(Nick Groene)
Soemenggrie Jongkamto Direktur 0 0 0 0
Jumlah Pemegang Saham berdasarkan Kategori Investor (per 31 Desember 2023)
No Kelompok Jumlah Saham Persentase
1 Individu Lokal 1.097.270.327 3,12
2 Institusi Lokal 388.479.247 1,10
3 Individu Asing 131.694 0,00
4 Institusi Asing 33.672.167.097 95,77
Total 35.158.048.365 100,00
Pemegang Saham Utama dan Pengendali
Sesuai bagan di atas, pemegang saham utama dan pengendali Bank adalah Qatar National Bank (Q.P.S.C.), perusahaan perbankan
internasional yang berkantor pusat di Doha, Qatar.
Pemilik manfaat akhir dari kepemilikan saham Bank adalah Pemerintah Qatar.
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 41
Page 44
Profil Direksi
Haryanto Suganda
> Direktur Utama
Warga Negara Indonesia, 52 tahun. Berdomisili di Jakarta, Indonesia.
Bapak Haryanto Suganda meraih gelar Bachelor of Business Administration (1994) dan gelar Master of Business Administration
(1995), keduanya dari University of Portland, Oregon, Amerika Serikat.
Bapak Haryanto Suganda diangkat pertama kali sebagai Direktur Utama berdasarkan keputusan RUPSLB tanggal 23 Desember
2021, dan dinyatakan efektif oleh OJK pada 22 April 2022, dengan masa jabatan hingga RUPST 2024.
Bapak Haryanto Suganda memiliki pengalaman kerja lebih dari 28 tahun di sektor perbankan. Sebelum bergabung dengan
PT Bank QNB Indonesia Tbk sebagai Advisor (Februari–April 2022), Bapak Haryanto Suganda bekerja di Standard Chartered Bank
(2018–2022) dengan menjabat berbagai posisi kepemimpinan, terakhir sebagai Managing Director – Head of CCIB (Corporate,
Commercial and Institutional Banking) Client Coverage. Pernah bekerja di HSBC (2004–2018) dengan posisi terakhir sebagai
Director, Head of Coverage, bertanggung jawab untuk menumbuhkan bisnis antarsektor dalam Global Banking.
Bapak Haryanto Suganda ditunjuk sebagai Ketua untuk beberapa komite di bawah Direksi, yaitu: Komite Aset & Liabilitas, Komite
Pemantau Fraud, Komite Sumber Daya Manusia, Komite Produk & Aktivitas Baru, Komite Kebijakan Kredit, Komite Produk UCan,
dan Komite APU-PPT. Bapak Haryanto Suganda juga merupakan anggota dari Komite Pembelian, Komite Kredit, Komite Kredit
Remedial dan Komite Manajemen Risiko.
Pada tahun 2023, Bapak Haryanto Suganda mengikuti program pengembangan kompetensi berikut:
> Management Engagement
> Sanction Awareness
> Job Evaluation Kick Off and Workshop
> Risk Management Certification Refreshment Session for Executives Level 7
> APU-PPT Refreshment Programme
> Anti-Fraud, Anti-Bribery & Corruption
> Cyber Awareness
> Audit Module
> In-house Refreshment Level 6 & Level 7 (Risk Management Certification Refreshment Session for Executives)
Bapak Haryanto Suganda tidak memiliki hubungan afiliasi dengan anggota Direksi lainnya, anggota Dewan Komisaris, ataupun
dengan pemegang saham pengendali Bank.
42 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 45
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Windiartono Tabingin
> Direktur Kepatuhan
Warga Negara Indonesia, 62 tahun. Berdomisili di Jakarta, Indonesia.
Bapak Windiartono Tabingin meraih gelar Sarjana Ekonomi dari Universitas Jenderal Soedirman, Purwokerto (1984), serta gelar
pascasarjana di bidang Finance dan HRM & Organisational Behaviour dari Rensselaer Polytechnic Institute (RPI), Troy, New York,
AS (1994).
Bapak Windiartono Tabingin diangkat pertama kali sebagai Direktur Bank berdasarkan keputusan RUPSLB tanggal
29 November 2012, dan dinyatakan efektif oleh Bank Indonesia pada 25 Februari 2013. Bapak Windiartono Tabingin
selanjutnya diangkat kembali sebagai Direktur berdasarkan keputusan RUPST tanggal 19 Agustus 2021, untuk masa jabatan
hingga RUPST 2024.
Bapak Windiartono Tabingin merupakan anggota dari beberapa komite di bawah Direksi, yaitu: Komite Sumber Daya Manusia,
Komite Produk & Aktivitas Baru, Komite Risiko Operasional, Komite Manajemen Risiko, Ketua Pengganti dan anggota dari
Komite Pemantau Fraud, dan Ketua Komite APU-PPT.
Bapak Windiartono Tabingin berpengalaman lebih dari 37 tahun di dunia perbankan di Indonesia, mengawali kariernya di
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (1986–2012), mendapat penugasan sebagai Komisaris PT Asuransi Jiwa Bringin Jiwa
Sejahtera (2011–2012).
Bapak Windiartono Tabingin juga aktif dalam berbagai asosiasi di industri perbankan Indonesia, seperti BARa sebagai Sekretaris
Jenderal, IBI sebagai Anggota Pengurus Bidang Sosial dan Olah Raga (2015–2019), Asosiasi Forum Komunikasi Direktur Kepatuhan
(FKDKP) sebagai Deputi Sekretaris Jenderal I dan Pengurus Perbanas Bidang Kajian Hukum dan ESG. Bapak Windiartono Tabingin
saat ini bersertifikasi assessor dari Badan Nasional Sertifikasi Profesi (BNSP). Bapak Windiartono juga memegang sertifikat
kompetensi Manajemen Risiko Level 7 dan Kepatuhan Level 3.
Pada tahun 2023, Bapak Windiartono Tabingin mengikuti program pengembangan kompetensi berikut:
> “Prevailing Overturbulance Macro Day” oleh Mandiri Investment
> “Digitalisation of Risk Management” oleh BARa Risk Forum
> “Workshop Metodology Assesment Risk Management” oleh LSPP
> “Climate Risk Stress Testing” oleh BARa Risk Forum
> “Implementation of Personal Data Protection Laws & Challenges to their Implementation” oleh FKDKP
> “ERM & Cyber Security: How to Mitigate & Protect” oleh BARa Risk Forum
> “Asset Liability Management: Creating Value in a Fast Changing Banking World” oleh BARa Risk Forum
> “Sound Risk Management: Framework, Implementation and Oversight” oleh BARa Risk Forum
> In-house Refreshment Level 6 & Level 7 (Risk Management Certification Refreshment Session for Executives)
Bapak Windiartono Tabingin tidak memiliki hubungan afiliasi dengan anggota Direksi lainnya, anggota Dewan Komisaris, ataupun
dengan pemegang saham pengendali Bank.
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 43
Page 46
Profil Direksi (Lanjutan)
Nicolas Alix Groene (Nick Groene)
> Direktur Treasury & Financial Institution
Warga Negara Prancis, 48 tahun. Berdomisili di Jakarta, Indonesia.
Bapak Nick Groene merupakan alumni Harvard Business School, memperoleh gelar MBA (Master of Business and Administration)
dari The University of Chicago Booth School of Business, gelar Master dari SKEMA Business School, Lille, Prancis, serta gelar MSc
di bidang Ekonomi dan Finance dari Paris University.
Bapak Nick Groene bergabung dengan Bank pada 2020 sebagai GM Treasury dan diangkat sebagai Direktur Bank berdasarkan
keputusan RUPSLB tanggal 17 Desember 2020, dan dinyatakan efektif oleh OJK pada 31 Maret 2021. Bapak Nick Groene
selanjutnya diangkat kembali sebagai Direktur berdasarkan keputusan RUPST tanggal 19 Agustus 2021, untuk masa jabatan
hingga RUPST 2024.
Bapak Nick Groene merupakan anggota dari beberapa komite di bawah Direksi, yaitu: Komite Aset & Liabilitas, Komite Produk &
Aktivitas Baru, Komite Manajemen Risiko, Komite Pengarah Teknologi Informasi, Komite Produk UCan, Komite Kredit, Komite
Kebijakan Kredit, Komite Early Alert, dan Komite Sumber Daya Manusia.
Bapak Nick Groene berpengalaman lebih dari 24 tahun di bidang Financial Markets, Asset & Liability Management,
Finance, dan Treasury. Sebelumnya Bapak Nick Groene bekerja selama 10 tahun dengan QNB Group di Qatar sebagai Head of
International Treasury, di mana beliau mengelola fungsi Treasury di cabang-cabang dan perusahaan-perusahaan afiliasi QNB
di 33 negara (kawasan Asia Pasifik, Eropa, dan Afrika). Bapak Nick Groene juga berpengalaman kerja dengan berbagai bank dan
lembaga keuangan papan atas di Jepang, Luxembourg, Inggris Raya, Islandia, dan UEA.
Pada tahun 2023, Bapak Nick Groene mengikuti program pengembangan kompetensi berikut:
> Refreshment of Risk Management Certificate Level 5 oleh RDS Consultant
> Refreshment of Treasury Certification Level Advanced oleh RDS Consultant
> Job Evaluation Training 2023
> “Inflation Recession and Political Instability” oleh Chicago Booth
> “Inflation, Interest Rates and Risks Facing Asian Economies” oleh Chicago Booth Business School
> “Global Instability, Economic uncertainty and what lies Ahead” oleh Chicago Booth Business School
> “How AI will transform EMEA Labour Market” oleh Chicago Booth Business School
> “Business And Global Climate Politics” oleh Harvard Business School
> “Carbon Technocracy: Energy Regimes in Modern East Asia” oleh Harvard Business School
> “Business and the State in Authoritarian Asia” oleh Harvard Business School
Bapak Nick Groene tidak memiliki hubungan afiliasi dengan anggota Direksi lainnya, anggota Dewan Komisaris, ataupun dengan
pemegang saham pengendali Bank.
44 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 47
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Soemenggrie Jongkamto
> Direktur Keuangan
Warga Negara Indonesia, 60 tahun. Berdomisili di Jakarta, Indonesia.
Bapak Soemenggrie Jongkamto memperoleh gelar sarjana Ekonomi dari Universitas Trisakti, Jakarta (1988).
Bapak Soemenggrie Jongkamto diangkat sebagai Direktur Bank berdasarkan RUPST tanggal 19 Agustus 2021 dan dinyatakan
efektif oleh OJK pada 18 November 2021, dengan masa jabatan hingga RUPST 2024.
Bapak Soemenggrie Jongkamto merupakan anggota dari beberapa komite di bawah Direksi, yaitu: Komite Aset & Liabilitas,
Komite Sumber Daya Manusia, Komite Produk & Aktivitas Baru, Komite Pembelian, Komite Pengarah Teknologi Informasi,
Komite Risiko Operasional, dan Komite Manajemen Risiko.
Bapak Soemenggrie Jongkamto memiliki pengalaman lebih dari 31 tahun bekerja di dunia perbankan di Indonesia, mengawali
kariernya di Bank of America (1991–1995), selanjutnya bekerja di JP Morgan (hingga 2007), di ABN Amro Bank (hingga 2010),
dan di Royal Bank of Scotland (RBS) (hingga 2016). Sebelum bergabung dengan Bank QNB Indonesia, Bapak Soemenggrie
Jongkamto berkarier di Rabobank (hingga 2020).
Pada tahun 2023, Bapak Soemenggrie Jongkamto mengikuti program pengembangan kompetensi berikut:
> APU-PPT Refreshment
> Internal Audit Module
> Sanctions Awareness
> Anti-Fraud, Anti-Bribery & Corruption
> In-house Refreshment Level 6 & Level 7 (Risk Management Certification Refreshment Session for Executives)
Bapak Soemenggrie Jongkamto tidak memiliki hubungan afiliasi dengan anggota Direksi lainnya, anggota Dewan Komisaris,
ataupun dengan pemegang saham pengendali Bank.
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 45
Page 48
Profil Dewan Komisaris
Fatma Abdulla Al-Suwaidi
> Komisaris Utama
Warga Negara Qatar, 47 tahun. Berdomisili di Doha, Qatar.
Ibu Fatma Al-Suwaidi bergabung dengan QNB Group pada 2000 dan, dengan pengalaman lebih dari 20 tahun di bidang perbankan,
saat ini menjabat sebagai Group Chief Risk Officer, sebelumnya Head of Credit Administration (2012–2013) dan Assistant General
Manager – Group Credit (2013–2018). Saat ini Ibu Fatma Al-Suwaidi merangkap jabatan sebagai anggota Direksi QNB Finansbank,
Turki.
Ibu Fatma Al-Suwaidi memegang gelar BSc di bidang Akuntansi (1999), gelar Master di bidang Administrasi Bisnis dari
Qatar University (2004), MSc di bidang Manajemen Risiko dari University of New York (2015), Doktor Yuris dari Hamad Bin
Khalifa University, Qatar (2019), dan Doktor Administrasi Bisnis dari Grenoble University, Prancis, dengan topik “Inovasi di
Perbankan dan Pasar Keuangan” yang berfokus pada mata uang kripto (2022).
Ibu Fatma Al-Suwaidi pertama kali diangkat sebagai Komisaris Utama Bank berdasarkan keputusan RUPSLB tanggal
17 Desember 2020 dan dinyatakan efektif oleh OJK pada 4 Juni 2021. Ibu Fatma Al-Suwaidi diangkat kembali sebagai Komisaris
Utama Bank berdasarkan keputusan RUPST tanggal 19 Agustus 2021, untuk menjabat hingga RUPST 2024.
Ibu Fatma Al-Suwaidi tidak memiliki hubungan afiliasi dengan anggota Dewan Komisaris lainnya ataupun anggota Direksi, namun
beliau berafiliasi dengan pemegang saham pengendali Bank, yaitu Qatar National Bank (Q.P.S.C.).
46 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 49
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Khalid Ahmed Al-Sada
> Komisaris
Warga negara Qatar, 46 tahun. Berdomisili di Doha, Qatar.
Bapak Khalid Al-Sada berpengalaman lebih dari 26 tahun di industri perbankan dan 19 tahun di QNB Group, dan telah memegang
berbagai posisi kunci. Sejak 2021, Bapak Khalid Al-Sada memegang posisi Senior Executive Vice President – Group Corporate and
Institutional Banking, dan sebelumnya menjabat General Manager – Group International Business Division selama 2011–2021.
Bapak Khalid Al-Sada memiliki spesialisasi dalam perbankan korporat dan internasional, dengan pengetahuan mendalam
tentang lingkungan dan regulasi perbankan di berbagai jurisdiksi. Bapak Khalid Al-Sada juga merupakan anggota dewan di QNB
Al Ahli di Mesir dan Bank Al Mansour di Irak.
Bapak Khalid Al-Sada memperoleh gelar Diploma Operasi Perbankan dari Institute of Administrative Development, Qatar (2004),
dan High Performance Board Program dari IMD (2016), selain sejumlah program pengembangan kompetensi global lainnya,
seperti dari IMF.
Bapak Khalid Al-Sada diangkat sebagai Komisaris Bank berdasarkan keputusan RUPST tanggal 26 Juni 2019, dan dinyatakan
efektif oleh OJK pada 11 Oktober 2019. Bapak Khalid Al-Sada diangkat kembali sebagai Komisaris Bank berdasarkan keputusan
RUPST tanggal 19 Agustus 2021, untuk menjabat hingga RUPST 2024. Selain menjabat sebagai Komisaris Bank, juga diangkat
menjadi anggota Komite Remunerasi dan Nominasi Bank.
Bapak Khalid Al-Sada tidak memiliki hubungan afiliasi dengan anggota Dewan Komisaris lainnya ataupun anggota Direksi, namun
beliau berafiliasi dengan pemegang saham pengendali Bank, yaitu Qatar National Bank (Q.P.S.C.).
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 47
Page 50
Profil Dewan Komisaris (Lanjutan)
Djoko Sarwono
> Komisaris Independen
Warga Negara Indonesia, 73 tahun. Berdomisili di Jakarta, Indonesia.
Bapak Djoko Sarwono berpengalaman selama lebih dari 45 tahun di industri perbankan, sejak awal berkarier di Bank Indonesia
(1977), dan telah menduduki berbagai posisi, termasuk sebagai Direktur Eksekutif Departemen Pengaturan & Pengembangan
Perbankan Bank Indonesia (1998–2001), Kepala Kantor Bank Indonesia–Regional Bandung (2001–2003), Presiden Direktur
di Indover Bank, Amsterdam (2003–2006), dan Asisten Gubernur Bank Indonesia (2007–2009). Setelah berkarier di Bank
Indonesia, Bapak Djoko Sarwono bergabung dengan Lembaga Pengembangan Perbankan Indonesia (LPPI) sebagai Advisor
Dewan Direksi merangkap Senior Faculty (2010-2015). Dari tahun 2011 hingga 2015, Bapak Djoko Sarwono menjabat Komisaris
Utama Pefindo Rating Agency, kemudian menjadi Komisaris Utama PT NISP Asset Management (2013–2014), Wakil Presiden
Komisaris PT Aberdeen Asset Management (2014–2015), dan Presiden Komisaris Pefindo Biro Kredit (2014–2017).
Bapak Djoko Sarwono memperoleh gelar Sarjana Hukum dari Universitas Trisakti, Jakarta (1975), Master in Public
Administration (MPA) dari University of Southern California, Los Angeles, AS (1984), serta Doctor of Philosophy in Public
Administration (DPA) dari University of Southern California, Los Angeles, California, AS (1990).
Berdasarkan keputusan RUPSLB tanggal 9 Oktober 2015, Bapak Djoko Sarwono diangkat menjadi Komisaris Independen Bank,
dan dinyatakan efektif oleh OJK pada 11 November 2015. Bapak Djoko Sarwono diangkat kembali sebagai Komisaris Bank
berdasarkan keputusan RUPST tanggal 19 Agustus 2021, untuk menjabat hingga RUPST 2024. Selain menjabat sebagai
Komisaris Independen Bank, juga ditugaskan sebagai Ketua Komite Pemantau Risiko di Bank.
Pada 2023, Bapak Djoko Sarwono mengikuti program BARa Risk Forum: ERM and Cyber Security: How to Mitigate and Protect,
yang diselenggarakan oleh Bankers Association for Risk Management (BARa).
Bapak Djoko Sarwono tidak memiliki hubungan afiliasi dengan anggota Dewan Komisaris lainnya, anggota Direksi, ataupun
pemegang saham pengendali Bank.
48 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 51
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Muhammad Anas Malla
> Komisaris Independen
Warga Negara Indonesia, 66 tahun. Berdomisili di Jakarta, Indonesia.
Bapak Anas Malla berpengalaman lebih dari 40 tahun di industri perbankan. Jenjang kariernya di bidang perbankan dimulai
di PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk sejak 1982 hingga 2011, dengan berbagai posisi termasuk posisi terakhirnya sebagai
Pemimpin Divisi Satuan Pengawasan Intern. Dari tahun 2012 hingga 2013, Bapak Anas Malla menjabat sebagai Komisaris
PT Swadarma Sarana Informatika dan selanjutnya dari tahun 2013 hingga 2021, Bapak Anas Malla menjabat sebagai Komisaris
Utama PT Swadarma Sarana Informatika.
Bapak Anas Malla memperoleh gelar Sarjana Hukum dari Universitas Trisakti, Jakarta (1989) dan Master of Laws dari Tulane
University, New Orleans, AS (1998).
Berdasarkan keputusan RUPSLB tanggal 16 September 2011, Bapak Anas Malla pertama kali diangkat sebagai Komisaris Independen
Bank, yang dinyatakan efektif oleh Bank Indonesia pada 24 November 2011. Bapak Anas Malla diangkat kembali sebagai Komisaris
Independen Bank berdasarkan keputusan RUPST tanggal 19 Agustus 2021, untuk menjabat hingga RUPST 2024. Sebagai Komisaris
Independen, Bapak Anas Malla juga ditugaskan sebagai Ketua Komite Audit merangkap Ketua Komite Remunerasi & Nominasi
di Bank.
Pada 2023, Bapak Anas Malla mengikuti program BARa Risk Forum: ERM and Cyber Security: How to Mitigate and Protect, yang
diselenggarakan oleh Bankers Association for Risk Management (BARa).
Bapak Anas Malla tidak memiliki hubungan afiliasi dengan anggota Dewan Komisaris lainnya, anggota Direksi, ataupun pemegang
saham pengendali Bank.
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 49
Page 52
Perubahan Komposisi Dewan Komisaris
dan Direksi
Di 2023, berdasarkan keputusan RUPST pada tanggal 30 Mei 2023, terjadi perubahan terhadap komposisi Direksi, dengan
pengunduran diri Geoffry Nugraha efektif sejak 30 Mei 2023.
Oleh karena itu, susunan anggota Direksi dan Dewan Komisaris Bank menjadi sebagai berikut:
Sebelum 30 Mei 2023
Direksi
Direktur Utama : Haryanto Suganda
Direktur : Geoffry Nugraha
Direktur : Windiartono Tabingin
Direktur : Nicolas Alix Groene (Nick Groene)
Direktur : Soemenggrie Jongkamto
Dewan Komisaris
Komisaris Utama : Fatma Abdulla Al-Suwaidi
Komisaris : Khalid Ahmed Al-Sada
Komisaris Independen : Djoko Sarwono
Komisaris Independen : Muhammad Anas Malla
Sejak 30 Mei 2023 dan Setelahnya
Direksi
Direktur Utama : Haryanto Suganda
Direktur : Windiartono Tabingin
Direktur : Nicolas Alix Groene (Nick Groene)
Direktur : Soemenggrie Jongkamto
Dewan Komisaris
Komisaris Utama : Fatma Abdulla Al-Suwaidi
Komisaris : Khalid Ahmed Al-Sada
Komisaris Independen : Djoko Sarwono
Komisaris Independen : Muhammad Anas Malla
50 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 53
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Profil Manajemen Eksekutif
Haryuninglistia Setiantini Nancy Prasetijo
> Act. Chief Risk Officer > Act. Head of Retail Banking
Bergabung dengan Bank QNB Indonesia pada 27 Juli 2020 Menjabat sebagai Head of Retail Banking sejak
sebagai Head of Market Liquidity & Enterprise Risk dan 6 November 2023. Mendapatkan gelar Bachelor
kini menjabat Act. Chief Risk Officer sejak 1 April 2023. of Industrial Management & Engineering dari Universitas
Merupakan lulusan Sarjana Sains (Matematika) dari Surabaya, dan Master of Business Administration dari
Institut Teknologi Bandung. Memulai kariernya di Murdoch University, Perth, Australia. Berpengalaman
Bank Danamon dan berpengalaman lebih dari 15 tahun selama lebih dari 20 tahun di Retail Banking dan
di bidang perbankan. Sebelum bergabung dengan Commercial Banking dibeberapa bank seperti
QNB Indonesia, menjabat Head of Market and Balance ABN AMRO, Royal Bank of Scotland, dan
Sheet Risk Management di Bank Commonwealth. Commonwealth Bank.
Carina Hastari Tanubrata Bambang Harjono
> Head of Human Resources > Head of Wholesale Banking Credit Review
Menjabat Head of Human Resources sejak 20 Maret 2023. Menjabat Head of Wholesale Banking Credit Review
Memperoleh gelar Bachelor of Arts (double degree in sejak 4 Maret 2022. Memperoleh gelar Magister
Psychology & Political Science) dari University of Manajemen Pemasaran dari Universitas
Melbourne dan gelar Master of Human Resource Indonesia dan Master of Business Administration dari
Management dari Monash University. Mengawali karier National University of Singapore. Memiliki beragam
sebagai HR Manager di PSKD Mandiri School pada tahun pengalaman selama 26 tahun di bidang perbankan
2002, kemudian sebagai HR Relationship Manager di antara lain di BCA, Citibank, Barclays, DBS, dan ANZ,
Standard Chartered Bank, HRBP untuk fungsi business dengan posisi terakhir sebagai Senior Corporate Credit
dan support di Bank Commonwealth dan Prudential Life Reviewer di Bank UOB Indonesia.
Assurance dan terakhir menjabat HR Business Partner
Division Head di PT Bank OCBC NISP Tbk.
David Liswandi Charly Ferdinandus
> Head of Information Technology > Head of Operations
Menjabat Head of Information Technology sejak 1 Juli 2019. Menjabat Head of Operations sejak 11 April 2022.
Memperoleh gelar Sarjana Ilmu Komputer dan Bachelor Memperoleh gelar Sarjana Ekonomi dari
of Statistics dari Univesitas Bina Nusantara. Universitas Airlangga, Surabaya. Memulai
Berpengalaman dalam bidang IT Operations di berbagai kariernya di perbankan sejak tahun 1999 dan
industri. Sebelumnya bekerja untuk ANZ Bank Indonesia berpengalaman lebih dari 20 tahun di bidang
sebagai Head of Technology Infrastructure & operasional perbankan, antara lain di Citibank,
End User Services, mengelola berbagai proyek Commonwealth Bank, dan posisi terakhir sebagai
internasional di ANZ Hong Kong dan Taiwan. Head of Banking Service Management di PT Bank
Sebelumnya bekerja sebagai IT Infrastructure KEB Hana Indonesia.
Specialist di Coca Cola Amatil Indonesia dan Consultant
di Mitra Integrasi Informatika.
Romy Yulianto Santoso Dennis Tanu Utomo
> Chief Auditor > Head of Corporate Banking
Menjabat Chief Auditor sejak 1 Juli 2020. Merupakan Menjabat Head of Corporate Banking sejak 14 Agustus
lulusan Sarjana Ekonomi dari Universitas Bina Nusantara, 2023. Memperoleh gelar Bachelor of Business &
dan memperoleh sertifikasi Indonesia Internal Audit Commerce dari Monash University. Memiliki beragam
Practioners (IIAP) dari IIA Indonesia. Berpengalaman lebih pengalaman selama 17 tahun di beberapa bank
dari 22 tahun di bidang audit dan manajemen risiko di multinasional, antara lain HSBC Indonesia, DBS dan
beberapa institusi perbankan multinasional, antara Standard Chartered Bank.
lain Bank Hana, Maybank Indonesia, OCBC,
Danamon dan UOB.
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 51
Page 54
Profil Manajemen Eksekutif (Lanjutan)
Denny Soedharmo Indah Mathilda
> Head of General Services > Head of Corporate Secretary
Menjabat Head of General Services Division sejak Menjabat Head of Corporate Secretary sejak 11 Mei 2018.
12 Mei 2014. Memperoleh gelar Sarjana Arsitektur dari Memperoleh gelar Diploma dari LPK Tarakanita.
Universitas Tarumanagara dan Magister Manajemen Memiliki pengalaman lebih dari 23 tahun di bidang
dari Universitas Trisakti. Sebelumnya menjabat perbankan, meliputi Head of Banking Marcom
GM Facility & General Services di BAT/Bentoel Group, di Citibank Indonesia, Head of Marketing for Private
Head of Facility Management – Corporate Real Estate di Banking, Commercial and Branding dan Segment Head
Bank Ekonomi (anggota HSBC Group), dan Head for Retail Banking di PT Bank ANZ Indonesia. Dan juga
of Property and Facility Management Services di merupakan anggota Indonesia Corporate Secretary
ABN AMRO/RBS. Association (ICSA).
Estrelita Lestari Inggrid Ratna Hindiyani
> Head of Information Technology > Head of Financial Crime Compliance
Menjabat Head of Operational Risk sejak 2 Januari 2020. Menjabat Head of Financial Crime Compliance (FCC) sejak
Merupakan lulusan dari Hofstra University, New York, Januari 2023. Memperoleh gelar Sarjana Ekonomi
AS, dengan gelar Master of Science di bidang Finance, Akuntansi dari Universitas Padjadjaran. Sebelumnya
dan berpengalaman lebih dari 12 tahun di bidang risiko menjabat AMLO CTF Head di PT Bank KEB Hana
perbankan. Pernah menjabat beberapa posisi di Bank Indonesia, serta Regional Financial Crime Advisory, Asia
Commonwealth, antara lain Head of Operational Risk, Pacific di HSBC Corp. Ltd. Hong Kong.
Head of Credit Quality Review & Credit Policy dan Head
of Credit Policy.
Goeroeh Andhi Djaja L. Inne Eliza Indriantie
> Head of IT Security & Risk Management > Head of E-Channels
Menjabat Head of IT Security & Risk Management sejak Menjabat Head of E-Channels sejak 2 Januari 2019,
3 Februari 2020. Merupakan ahli di bidang IT dengan sebelumnya menduduki posisi E-Banking Sales
pengalaman lebih dari 27 tahun di institusi finansial Acquisition Head. Memperoleh gelar Sarjana di bidang
dan perbankan, antara lain di Citibank, BTPN dan Manajemen dari Universitas Parahyangan, Bandung.
sebelum bergabung dengan QNB Indonesia menjabat Memiliki pengalaman luas bekerja dalam bisnis Digital
Bank Information Security Officer di Bank Banking & Acquiring Business di sejumlah bank, antara
CIMB Niaga. lain CIMB Niaga, Bank Mandiri, Bank Permata dan
Bank Mega.
Ibnu Gutomo Lia Indriani
> Head of Strategy Execution > Head of Credit Remedial
Bergabung dengan Bank QNB Indonesia pada 4 September Bergabung dengan QNB Indonesia pada 1 Juli 2019 dan
2014 dan telah bekerja di divisi Wholesale Banking serta kini menjabat Head of Credit Remedial. Memperoleh gelar
di Retail Banking, dan kini menjabat Head of Strategy Bachelor of Arts in Business Administration dan Master
Execution di bawah Direktorat Finance. Lulusan dari of Business in International Management dari Baldwin-
Universitas Bina Nusantara jurusan Teknik Informatika Wallace College, Cleveland, AS. Memulai kariernya
dengan beragam pengalaman kerja di perbankan selama di Bank Credit Lyonnais Indonesia dan selama hampir 16
15 tahun. Sebelumnya sempat bekerja di beberapa bank tahun berpengalaman bekerja di Corporate Banking
asing seperti ABN-AMRO, The Royal Bank of Scotland Business Bank Permata Indonesia, dengan posisi terakhir
(RBS), dan yang terakhir HSBC sebagai Corporate Liaison. sebagai Head of Corporate Group.
52 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 55
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Muhammad Habib Ubaidillah Ronald
> Head of Regulatory Compliance > Head of Retail Products Management
Menjabat Head of Regulatory Compliance Division Menjabat Head of Retail Products Management sejak
pada PT Bank QNB Indonesia Tbk sejak April 2023. 1 Maret 2021. Memperoleh gelar Sarjana Teknik dari
Memperoleh gelar Sarjana Hukum dari Universitas Islam Universitas Indonesia dan gelar Magister Manajemen
Indonesia dan gelar Magister Hukum dari Universitas dari Universitas Kristen Krida Wacana. Berpengalaman
Gadjah Mada dengan konsentrasi Hukum Bisnis. di dunia perbankan selama 20 tahun dan sebelumnya
Sebelum bergabung pada Bank QNB Indonesia, pernah menjabat Wealth Management Product Head di PT Bank
bekerja pada beberapa bank antara lain PT Bank ICBC UOB Indonesia.
Indonesia dan PT Bank CTBC Indonesia.
Niken Ratmitasari Sry Ekawaty
> Head of Legal > Head of Credit Administration
Bergabung dengan Bank QNB Indonesia pada 20 Mei 2023 Menjabat Head of Credit Administration sejak
sebagai Head of Legal. Lulusan Fakultas Hukum 18 September 2017. Memperoleh gelar Sarjana
Universitas Indonesia pada tahun 1995 dengan Akuntansi dari Universitas Trisakti. Sebelumnya
fokus pada Hukum tentang Kegiatan Ekonomi. menjabat Document Processing Head di PT Bank UOB
Berpengalaman sebagai Head of Legal di MUFG cabang Indonesia Tbk, dan pernah menjabat Activation &
Jakarta, dan sebagai bagian dari tim legal di HSBC. Documentation Manager di Bank DBS, Team Leader
Sebelum bergabung di HSBC, menjadi bagian dari AHP & Credit Documentation di Deutsche Bank, dan beberapa
Partners, PT Sigma Batara, dan HPRP Law Firm posisi di ABN AMRO Bank dengan posisi terakhir
(aka HSP Law Firm). sebagai Team Leader of Private Segment Market dan
kemudian Wholesale Segment, Citibank sebagai
frontliner di cabang.
Novia Valencia Wibowo Teresa Ardania Gunadi
> Head of Credit Analyst > Head of Corporate Communication
Bergabung dengan Bank QNB Indonesia pada 2 Januari Menjabat Head of Corporate Communication sejak
2023 sebagai Head of Credit Analyst – Corporate & Agustus 2018. Memperoleh gelar Sarjana Ekonomi dari
Institutional Banking. Lulusan Industrial Engineering Universitas Atma Jaya, Jakarta. Sebelumnya menjabat
dari Universitas Pelita Harapan dengan pengalaman di Branding Head and Credit Card, QNB First & E-Banking
bidang perbankan segmen Corporate Banking, antara Marcomm Head pada Divisi Corporate Communication.
lain di BCA, HSBC Indonesia, dan OCBC NISP, dengan Beliau juga berpengalaman sebagai Head Marketing
posisi terakhir sebagai Enterprise Banking Credit Strategic Initiatives (MSI) Section pada Marketing and
Analyst Head. Communication Department di Asuransi Jiwa Manulife
Indonesia, serta Proposition & Customer Loyalty
Manager Preferred, Private and Wealth Management
di CIMB Niaga.
Reza Pradikta
> Head of QNB First
Bergabung dengan QNB Indonesia pada 2 September
2019 sebagai QNB First Product Management Head dan
kini menjabat Head of QNB First. Memperoleh gelar
Sarjana Psikologi dengan gelar ganda dari Universitas
Indonesia dan University of Queensland.
Berpengalaman lebih dari 15 tahun di bidang perbankan.
Sebelum bergabung dengan QNB Indonesia, menjabat
Customer Proposition di HSBC Indonesia.
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 53
Page 56
Kronologi Pencatatan Saham & Efek Lainnya
Kronologi Pencatatan Saham
Jumlah Saham Nilai Harga
Aksi Korporasi Tanggal Modal Disetor
yang Diterbitkan Nominal Penawaran
Sebelum Penawaran 321.200.000 saham ~
- - Rp250 -
Umum Saham Perdana Rp80.300.000.000
Penawaran Umum 400.000.000 saham ~
31 Oktober 2002 78.800.000 Rp250 Rp250
Saham Perdana Rp100.000.000.000
501.219.000 saham ~
Waran Seri I 21 November 2002 101.219.000 Rp250 Rp250
Rp125.304.750.000
626.523.750 saham ~
PUT I 15 Juni 2009 125.304.750 Rp250 Rp320
Rp156.630.937.500
3.561.787.518 saham ~
PUT II 27 Desember 2010 2.935.263.768 Rp250 Rp250
Rp890.446.879.500
6.158.330.518 saham ~
PUT III 27 Mei 2013 2.596.543.000 Rp250 Rp250
Rp1.539.582.629.500
8.757.145.997 saham ~
PUT IV 2 Juni 2014 2.598.815.479 Rp250 Rp250
Rp2.189.286.499.250
16.992.865.249 saham ~
PUT V 20 Juni 2017 8.235.719.252 Rp250 Rp250
Rp4.248.216.312.250
20.436.685.984 saham ~
PUT VI 22 Mei 2018 3.443.820.735 Rp250 Rp250
Rp5.109.171.496.000
35.158.048.365 saham ~
PUT VII 28 April 2023 14.721.362.381 Rp250 Rp250
Rp8.789.512.091.250
Kronologi Pencatatan Efek Lainnya
Suku Bunga/ Nilai
Tahun Imbal Hasil Tanggal Jatuh Penawaran Peringkat Pemeringkat
Nama Efek
Penerbitan Tempo Efek Efek
(%) (Rp miliar)
Obligasi Berkelanjutan I
Bank QNB Indonesia 2019 9,50% per tahun 5 Juli 2022 100 AAA(idn) Fitch Ratings
Tahap I Tahun 2019
Obligasi Berkelanjutan I
Bank QNB Indonesia 2019 7,10% per tahun 6 Desember 2020 452 AAA(idn) Fitch Ratings
Tahap II Tahun 2019
Obligasi Berkelanjutan I
Bank QNB Indonesia 2020 6,25% per tahun 10 November 2021 448 AAA(idn) Fitch Ratings
Tahap III Tahun 2020
54 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 57
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Akuntan Publik
Bank menjunjung tinggi prinsip transparansi, dan melaporkan laporan keuangannya sesuai standar audit yang berlaku.
Penunjukan Auditor Eksternal
Bank menunjuk Kantor Akuntan Publik Purwantono, Sungkoro & Surja untuk mengaudit laporan keuangan Bank tahun 2023.
Penunjukan telah dilakukan sesuai dengan peraturan Bank Indonesia, OJK, dan peraturan terkait lainnya.
Implementasi Audit
Untuk memastikan proses audit yang cepat dan hasilnya optimal, Divisi Pengendalian Keuangan dan Akuntansi bertanggung
jawab untuk berkoordinasi dan berkomunikasi dengan auditor eksternal.
Kantor Akuntan Publik Purwantono, Sungkoro & Surja bertanggung jawab untuk melakukan aktivitas-aktivitas berikut:
1. Menyelidiki semua akun material, berdasarkan Standar Akuntan Publik Profesional yang berlaku dan memastikan
kepatuhannya dengan Standar Akuntansi Indonesia yang berlaku;
2. Mengomunikasikan temuan audit kepada manajemen Bank dan OJK; dan
3. Mempertahankan independensi selama pelaksanaan tugasnya.
Untuk tahun 2023, Kantor Akuntan Publik tersebut telah melaksanakan tugas tahun pertama bagi Bank dengan ruang lingkup
tinjauan terbatas kerja, audit interim, dan audit akhir tahun. Daftar Kantor Akuntan Publik dan nama Akuntan Publik yang
menyediakan jasa audit keuangan kepada Bank selama lima tahun terakhir ditampilkan pada tabel berikut:
Tahun Buku Kantor Akuntan Publik Akuntan Publik
Purwantono, Sungkoro & Surja
2023 Christophorus Alvin Kossim
(a member of Ernst & Young Global Limited)
Amir Abadi Jusuf, Aryanto, Mawar & Rekan
2022 Rudi Hartono Purba S.E., Ak., CA., CPA.
(a member of RSM Global)
Amir Abadi Jusuf, Aryanto, Mawar & Rekan
2021 Bimo I. Santoso, S.E., Ak., CPA.
(a member of RSM Global)
Amir Abadi Jusuf, Aryanto, Mawar & Rekan
2020 Bimo I. Santoso, S.E., Ak., CPA.
(a member of RSM Global)
Amir Abadi Jusuf, Aryanto, Mawar & Rekan
2019 Bimo I. Santoso, S.E., Ak., CPA.
(a member of RSM Global)
Biaya audit laporan keuangan untuk tahun buku 2023 yang dibayarkan kepada Kantor Akuntan Publik di atas adalah Rp1,4 miliar.
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 55
Page 58
Lembaga dan Profesi Penunjang Pasar Modal
Biro Administrasi Efek Kantor Akuntan Publik
PT Adimitra Jasa Korpora RSM Indonesia
Jl. Kirana Avenue III Plaza ASIA, Level 10
Blok F3 No.5 Kelapa Gading Jl. Jend. Sudirman Kav. 59
Jakarta Utara Jakarta 12190
Tel : (+62 21) 297 452 22 Tel : (+62-21) 5140 1340
Fax : (+62 21) 292 899 61 Fax : (+62-21) 5140 1350
Jasa yang diberikan : Administrasi efek. Jasa yang diberikan : Audit dalam Rights Issue VII.
Masa tugas : Januari–Desember 2023. Masa tugas : Januari–Desember 2023.
Biaya di 2023 : Rp207.600.000,00. Biaya di 2023 : Rp1.249.250.000,00.
Notaris
Ernst and Young
Notaris Fathiah Helmi SH Gedung Indonesia Stock Exchange
Graha Irama, Lantai 6 Jl. Jend. Sudirman Kav. 52-53
Jl. H. R. Rasuna Said Blok X-1, Kav. 1 & 2 Jakarta 12190
Kuningan, Jakarta Selatan 12950 Tel : (+62-21) 528 95000
Tel : (+62 21) 5290 7304–6 Website : www.ey.com
Fax : (+62 21) 526 1136 Jasa yang diberikan : Audit laporan keuangan.
Jasa yang diberikan : Jasa notaris. Masa tugas : Januari–Desember 2023.
Masa tugas : Januari–Desember 2023. Biaya di 2023 : Rp1.400.000.000,00.
Biaya di 2023 : Rp110.390.000,00.
Kustodian Efek
Bursa Efek
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia
PT Bursa Efek Indonesia Gedung Bursa Efek Indonesia Menara I Lt. 5
Gedung Bursa Efek Indonesia Menara I Jl. Jend. Sudirman Kav. 52–53
Jl. Jend. Sudirman Kav. 52–53 Jakarta 12190
Jakarta 12190 Tel : (+62 21) 515 2855
Tel : (+62 21) 515 0515 Fax : (+62 21) 5299 1199
Fax : (+62 21) 515 4153 Toll-Free : 0800 186 5734
Email : listing@idx.co.id Email : helpdesk@ksei.co.id
Website : www.idx.co.id Website : www.ksei.co.id
Jasa yang diberikan : Pencatatan saham. Jasa yang diberikan : Layanan penyimpanan efek.
Masa tugas : Januari–Desember 2023. Masa tugas : Januari–Desember 2023.
Biaya di 2023 : Rp444.000.000,00. Biaya di 2023 : Rp11.100.000,00.
Sekuritas Konsultan Hukum
Indopremier Warens & Partners
Pacific Century Place 16/F SCBD Lot.10 Millenium Centennial Center Lantai 1 Unit C
Jl. Jend. Sudirman Kav. 52–53 Jl. Jend. Sudirman Kav.25
Jakarta 12190 Jakarta 12920
Tel : (+62 21) 508 87200 Tel : (+62 21) 397 39933
Website : www.indopremier.com Website : www.warenslaw.com
Jasa yang diberikan : Layanan penatalaksana dalam Jasa yang diberikan : Konsultan hukum dalam
PMHMETD. PMHMETD.
Masa tugas : Januari–Desember 2023. Masa tugas : Januari–Desember 2023.
Biaya di 2023: Rp955.859.000,00. Biaya di 2023 : Rp349.650.000,00.
56 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 59
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Keanggotaan dalam Asosiasi
Status Keanggotaan
Periode
No Asosiasi
Keanggotaan Jabatan dalam
Anggota Komite
Komite
Pengurus IAIB
Ikatan Auditor Internal Bank
1 2020–2023 X X bagian
(IAIB)
Keanggotaan
Institute of Internal Auditors
2 (IIA) Indonesia (hanya Chief 2021–2024 X - Anggota
Auditor & Sub Division Head)
Lembaga Alternatif
3 Penyelesaian Sengketa Sektor 2021–2023 X - Anggota
Jasa Keuangan (LAPSSJK)
4 Aswiftindo 2022–2023 X - Anggota
Asosiasi Sistem Pembayaran
5 2021–2022 X - Anggota
Indonesia (ASPI)
Banker Association for Risk
6 - X X Sekretaris Jenderal
Management (BARa)
7 Ikatan Bankir Indonesia (IBI) - X X Anggota
Forum Komunikasi Direktur
Wakil Sekretaris
8 Kepatuhan Perbankan - X X
Jenderal
(FKDKP)
Perhimpunan Bank Nasional Pengurus Bidang
9 - X X
(Perbanas) Hukum dan ESG
Indonesia Corporate
10 - X - Anggota
Secretary Association (ICSA)
Information Systems Audit
11 and Control Association 2022–2023 X - Anggota
(ISACA)
Asosiasi Bank Agen Penjual
12 Efek Reksa Dana Indonesia 2024–2025 X - Anggota
(ABAPERDI)
13 Badan Standarisasi Nasional 2024–2025 X - Anggota
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 57
Page 60
Analisis dan Pembahasan Manajemen
Page 61
Bank QNB Indonesia menjalankan berbagai fungsi perbankan secara elegan sebagai penyedia layanan keuangan yang andal dan mitra pertumbuhan berkelanjutan bagi nasabah dan negara secara keseluruhan.
Page 62
Tinjauan Industri
biaya di berbagai sektor, sehingga meredakan inflasi.
Secara khusus, harga energi mengalami penurunan yang
signifikan dari puncaknya pada tahun 2022, sebagaimana
tercermin dari harga minyak mentah Brent dan minyak
mentah US West Texas Intermediate yang terkontraksi
sekitar 8–10% selama 2023. Penurunan biaya energi
menurunkan laju inflasi secara keseluruhan. Di negara-negara
G20, angka median indeks harga konsumen (CPI) turun
menjadi 3,9% pada Oktober 2023, turun tajam dari
puncaknya sebesar 7,7% pada Juli 2022. Di negara-negara
OECD, CPI turun menjadi 5,4% pada bulan November 2023,
dari puncaknya baru-baru ini sebesar 10,7% pada bulan
Oktober 2022.
Perekonomian dan industri perbankan Indonesia
Pada tahun 2023, meskipun terjadi ketidakpastian
perekonomian global dan tekanan inflasi,
perekonomian Indonesia menunjukkan pertumbuhan yang
tangguh. Bank Indonesia menaikkan BI 7-Day Reverse
Repo Rate (BI7DRR) sebesar 0,25% menjadi 6,00% pada
September 2023, yang secara efektif menstabilkan rupiah
dan mengelola inflasi impor. Inflasi tetap terjaga dalam
kisaran target sebesar 3,0%±1% pada tahun 2023,
sementara proyeksi untuk tahun 2024 adalah sebesar 2,5%
±1%, yang semestinya dapat terwujud.
Bersama dengan laju pertumbuhan ekonomi negeri, Bank QNB Kinerja perekonomian Indonesia didukung oleh kuatnya
Indonesia menciptakan peluang dari tantangan yang dihadapi. permintaan domestik, termasuk konsumsi swasta dan
pemerintah, serta pertumbuhan investasi yang konsisten.
Perekonomian tumbuh 5,1% selama setahun penuh,
berdasarkan data Badan Pusat Statistik. Konsumsi swasta,
Perkembangan ekonomi global terutama di kalangan generasi muda, berperan penting
dalam merangsang perekonomian. Terjadi peningkatan
Perekonomian global menghadapi berbagai tantangan
konsumsi pada sektor jasa, dan dengan tingginya
pada tahun 2023, dengan perlambatan pertumbuhan yang
kepercayaan konsumen, konsumsi rumah tangga tumbuh
signifikan, inflasi yang naik cukup tinggi namun mulai
signifikan. Peningkatan mobilitas dan daya beli yang
mereda, dan meningkatnya ketegangan geopolitik. IMF
stabil berkontribusi terhadap kuatnya sentimen
melaporkan perlambatan pertumbuhan PDB global, dari
konsumen. Dari sisi investasi, pertumbuhannya sangat
3,5% pada tahun 2022 menjadi 3,1% pada tahun 2023, jauh
kuat, sejalan dengan pembangunan infrastruktur yang
di bawah rata-rata historis sebesar 3,7%. Sementara itu,
sedang dilakukan pemerintah di seluruh Indonesia, salah
OECD mengantisipasi penurunan tingkat pertumbuhan
satunya adalah IKN (Ibu Kota Nusantara, proyek ibu kota
lebih lanjut. Penyebab utamanya adalah pengetatan
baru) di Kalimantan Timur.
kebijakan moneter untuk mengendalikan inflasi dan
gejolak geopolitik di Eropa dan Timur Tengah, yang Industri perbankan Indonesia mencatat pertumbuhan yang
berdampak besar terhadap tingkat pendapatan yang dapat cukup baik melalui perkembangan yang menggembirakan
dibelanjakan dan ketersediaan energi. ini. Penyaluran kredit tercatat 10.4% lebih tinggi
dibandingkan akhir tahun 2022, dengan ekspansi terlihat
Inflasi terus menghambat perekonomian di seluruh dunia
di berbagai kategori. Kredit investasi meningkat sebesar
pada tahun 2023, meskipun tekanan-tekanan tersebut
12,3%, kredit modal kerja sebesar 10,1%, dan kredit
mulai berkurang pada paruh kedua tahun ini. Penurunan
konsumsi sebesar 9,3% dari nilainya masing-masing satu
inflasi ini sebagian besar disebabkan oleh berbagai faktor,
tahun sebelumnya. Selain itu, pertumbuhan dana pihak
termasuk perlambatan momentum ekonomi,
ketiga sebesar 3,7% ditopang oleh peningkatan dana
berkurangnya tekanan rantai pasokan, penurunan harga
yang tersimpan di rekening deposito berjangka
energi, dan intervensi kebijakan moneter yang efektif.
sebesar 4,5%.
Respons Bank Sentral AS terhadap tekanan inflasi ditandai
Sektor perbankan menunjukkan stabilitas yang aman,
dengan serangkaian kenaikan suku bunga sepanjang tahun,
tecermin dari rasio kinerjanya. Terdapat perbaikan
untuk meredam kenaikan biaya hidup. Namun, pada akhir
signifikan pada NPL dan kredit bermasalah lainnya.
tahun 2023, ketika tingkat inflasi tampaknya terkendali
CAR yang tinggi yaitu sebesar 27,8% pada akhir tahun,
sementara perekonomian menunjukkan ketahanan, Federal
menunjukkan basis permodalan yang kuat dan penyangga
Reserve memilih untuk mempertahankan suku bunga
yang memadai menghadapi tekanan keuangan.
acuannya, sangat berbeda dengan kebijakan suku bunga
Sektor perbankan juga menunjukkan perbaikan kualitas
agresif yang ditunjukkannya di awal tahun.
kredit, dengan rasio NPL neto sebesar 0,75% dan NPL bruto
Penurunan aktivitas ekonomi, bersamaan dengan sebesar 2,2%. Kinerja ini menunjukkan efektivitas
normalisasi rantai pasok setelah dikejutkan oleh pandemi manajemen risiko dan pengendalian kualitas kredit
dan Perang Ukraina, membantu meringankan tekanan di industri.
60 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 63
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Tinjauan Bisnis Perbankan
dana hasil penerbitan HMETD di tahun 2023 untuk
meningkatkan imbal hasil melalui perluasan penyaluran
Corporate & Institutional kredit.
Banking Dalam melaksanakan strategi ini, prioritas utama Bank
adalah menarik nasabah dengan kelayakan kredit yang
kuat. Dengan mengevaluasi kinerja bisnis dan
keberlanjutan industri nasabah potensial, Bank menarik
Direktorat Corporate & Institutional Banking (CIB) nasabah baru dari sektor-sektor di mana Bank mempunyai
di Bank terdiri dari divisi-divisi berikut: Corporate keahlian mendalam, terutama yang menunjukkan
Banking, Transaction Banking & Wholesale ketahanan dan pemulihan pascapandemi. Dengan
Funding, Business Strategy & Support, dan Credit pendekatan ini, Bank dapat mengidentifikasi peluang
Analyst. Target nasabah segmen CIB berkisar dari pertumbuhan baru, memperkuat hubungan dengan
korporasi berskala besar, perusahaan multinasional, perusahaan yang menjanjikan, dan mengelola risiko sesuai
badan usaha milik negara (BUMN), dan lembaga risk appetite-nya.
keuangan non-bank. Strategi ini membuat Bank dapat mengakuisisi nasabah
berkualitas sekaligus menawarkan layanan pendukung,
termasuk pengelolaan kekayaan secara terintegrasi,
transaksi valuta asing, dan pembiayaan perdagangan.
Perekonomian global mengalami sedikit perlambatan di Semua layanan ini memperkuat fondasi keuangan dan
tengah perjuangan negara-negara di Zona Euro memerangi meningkatkan profitabilitas. Mereka memberikan wawasan
inflasi di tahun 2023. Meskipun demikian, negara-negara penting mengenai status keuangan nasabah, sehingga
berkembang di Asia, dipimpin India dan Indonesia, terus gejala kesulitan keuangan dapat dideteksi sedini mungkin
tumbuh moderat, didorong oleh permintaan internal dan untuk dimitigasi oleh Bank.
ekspor. Perekonomian Indonesia berkembang 5,05% YoY
Agar pengelolaan likuiditas kuat, Bank mengupayakan
selama 2023, dengan kontribusi signifikan dari sektor
sumber pendanaan berbiaya moderat atau rendah untuk
transportasi, pergudangan, dan pertambangan,
memperkuat basis pendanaannya. Pendekatan ini
menunjukkan pemulihan sektor pariwisata dalam negeri
didukung oleh sejumlah fitur tambahan—internet banking
dan kenaikan investasi infrastruktur.
yang canggih, solusi valuta asing yang inovatif, dan
Operasi dan Pemasaran layanan pengelolaan kekayaan yang komprehensif—agar
nasabah memilih Bank sebagai pengelola rekening
Di segmen Corporate & Institutional Banking, fokus peran
operasional mereka.
intermediasi keuangan ditetapkan pada tiga sektor utama:
pertambangan dan mineral, manufaktur, dan keuangan. Sesuai dengan praktik terbaik dalam manajemen risiko,
Setiap sektor menawarkan peluang dan tantangan unik bagi Bank membatasi konsentrasi risiko dengan memperluas
Bank, berperan penting dalam membentuk strategi basis nasabah, baik dari jumlah maupun ragam industri.
pertumbuhan kredit, yang dijaga dengan kebijakan Strategi ini mendorong model bisnis yang seimbang dan
manajemen risiko yang ketat, mengingat kondisi suku bunga sadar risiko, serta mengurangi ketergantungan Bank pada
yang tinggi sepanjang tahun 2023. sekelompok nasabah, dan menjaga stabilitas keuangan.
Untuk menanggapi dinamika sejumlah sektor tertentu, Pencapaian 2023
Bank merekalibrasi sasaran bisnisnya sejalan dengan tren
yang mengemuka di industri perbankan. Untuk mengatasi Selama 2023, strategi pendanaan di segmen CIB
tantangan, Bank mengintegrasikan sejumlah perusahaan mengakumulasi dana senilai Rp2,76 triliun, dengan
terkemuka dari sektor-sektor ekonomi kunci ke dalam komposisi dana murah (CASA) mencapai 21%. Bank juga
portofolio, memperluas cakupan sambil menjunjung prinsip menjaga likuiditas yang kuat sepanjang tahun, tercermin
kehati-hatian dan kepatuhan. dari NSFR dan LCR sebesar 190,37% dan 465,30%
per akhir tahun.
Untuk sektor pertambangan dan mineral, Bank
memanfaatkan peluang tertentu, khususnya pembiayaan Pertumbuhan Masa Depan
berkelanjutan yang sedang tumbuh pesat. Ini merupakan Di segmen CIB, Bank akan terus melindungi fondasi bisnis
fokus penting Bank di 2023, sekaligus prioritas ke depan. yang dibangun dari tahun-tahun sebelumnya, yang telah
Di tengah tren keberlanjutan, bisnis batubara global mulai terbukti membawa keberhasilan finansial di tahun 2023.
melakukan diversifikasi ke energi terbarukan. Bank gencar Momentum pertumbuhan yang kuat—didorong oleh
mendorong transisi ke perekonomian yang lebih ramah kolaborasi dan pertumbuhan kolektif dari para pelaku
lingkungan, dengan memberi dukungan finansial bagi ekosistem keuangan Indonesia—akan dipertahankan,
banyak perusahaan yang tengah mentransisikan model bahkan ditingkatkan, dengan penawaran spesifik sektoral
bisnis ke praktik yang lebih berkelanjutan. yang terus diperluas.
Bank menyalurkan kreditnya ke sektor infrastruktur, Strategi CIB ke depan adalah mendorong pertumbuhan
telekomunikasi, pembiayaan konsumen, logistik, dan sektor-sektor andalan Bank, terutama yang telah terbukti
barang konsumsi. Di bidang pembiayaan konsumen, Bank memiliki ketahanan selama pandemi dan di masa penuh
bermitra dengan pemain papan atas, mendukung inisiatif ketidakpastian global. Pertumbuhan juga akan
pemerintah untuk memperkuat Usaha Mikro, Kecil, dan dicapai melalui pendapatan komisi dan provisi, dengan
Menengah (UMKM) sebagai penggerak ekonomi memberdayakan jaringan luas dan peran QNB Group di
Indonesia. Bank mengalokasikan sebagian besar pasar keuangan global.
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 61
Page 64
Tinjauan Bisnis Perbankan (Lanjutan)
Bank berkolaborasi dengan para pemangku kepentingan
untuk terus meningkatkan proses pengelolaan pinjaman ritel
Retail Banking dari awal sampai akhir secara terus-menerus. Melalui proses
yang disederhanakan dan peningkatan efisiensi pengelolaan
kredit, Bank meningkatkan keamanan dan keandalan
layanannya bagi nasabah sementara memitigasi risiko terkait.
Pada tahun 2023, segmen Retail Banking berfokus
pada peningkatan tiga bidang utama: meningkatkan Pendekatan Bank terhadap situasi suku bunga tinggi dengan
keterikatan hubungan dengan nasabah di segmen menerapkan pendekatan kehati-hatian terhadap pengelolaan
kelas atas QNB First, menyempurnakan proses suku bunga dan likuiditas melalui strategi pendekatan
operasional untuk meningkatkan manajemen risiko, nasabah selektif. Kebijakan ini dirancang untuk
dan menerapkan pendekatan prinsip kehati-hatian meningkatkan kemampuan pendanaan Bank dengan
dalam pengelolaan suku bunga dan likuiditas. menarik spektrum deposan yang luas, khususnya
Strategi yang beraneka ragam dirancang untuk memperluas di luar 20 deposan terbesarnya. Dengan
meningkatkan pengalaman perbankan bagi nasabah pendekatan ini, Bank ingin mewujudkan basis deposan yang
ritel, sekaligus memastikan stabilitas dan lebih seimbang dan beragam, dengan demikian mengurangi
pertumbuhan keuangan Bank. risiko konsentrasi dan mendorong stabilitas yang lebih baik
pada struktur pendanaan.
Inti strategi ini adalah dedikasi Bank untuk melayani
nasabah kelas atas QNB First dengan produk dan Meskipun sudah dilakukan upaya-upaya seperti di atas,
layanan yang komprehensif. Bank menyadari tahun 2023 memiliki tantangan yang signifikan. Bank
kebutuhan unik dari demografi ini dan menanggapinya menghadapi persaingan yang ketat akibat ketidakpastian
dengan menawarkan solusi perbankan yang menjawab pasar, sehingga memerlukan inovasi yang terus-menerus
kebutuhan mereka. Hal ini mencakup layanan dan kemampuan beradaptasi. Bank telah menyempurnakan
perbankan prioritas, yang memberikan nasabah akses strateginya untuk membedakan dirinya di pasar yang
sesuai preferensi terhadap berbagai fasilitas dan akses semakin ketat ini sembari melayani permintaan nasabah
khusus tambahan, yang ditujukan spesifik bagi yang terus berkembang. Sejalan dengan kebutuhan
masyarakat kelas atas. likuiditas, segmen Retail Banking juga harus menavigasi
kompleksitas pengelolaan biaya dana ritel. Pendekatan
manajemen ini secara signifikan menurunkan volume
pendanaan, menyeimbangkan likuiditas dan profitabilitas
di tengah kondisi pasar yang berfluktuasi.
Operasional
Retail Banking mengambil pendekatan inovatif, terutama Kinerja 2023
dalam peningkatan QNB First. Penekanannya pada Selaras dengan kondisi likuiditas Bank dan strategi
menyempurnakan strategi akuisisi dan manajemen penyaluran kredit, segmen Retail Banking menanggulangi
portofolio, untuk menawarkan layanan yang lebih tantangan dalam memenuhi target pendanaan.
komprehensif melalui peningkatan produk bundling, Tantangan-tantangan ini terutama disebabkan oleh
sehingga memperdalam layanan pengelolaan kekayaan yang penyesuaian yang dibuat pada pendekatan pendanaan,
diberikan kepada nasabah QNB First. Melalui hal ini, Bank yang diperlukan untuk menyelaraskan dengan tujuan Bank
berupaya memberikan pengalaman perbankan yang tidak yang lebih luas yang menghasilkan total pendanaan dari
hanya terintegrasi namun juga bernilai tinggi, disesuaikan Retail Banking pada akhir 2023 mencapai Rp3,57 triliun.
untuk memenuhi kebutuhan spesifik segmen ini.
Terlepas dari tantangan yang dihadapi Bank, terdapat
Melengkapi pendekatan ini dengan beberapa inisiatif utama kesuksesan perkembangan di bisnis wealth management.
yang didesain untuk memperkaya pengalaman QNB First. Berfokus pada menawarkan solusi keuangan komprehensif
Peluncuran kampanye “QNB First the Premiere” yang seperti reksa dana dan valas menyebabkan pertumbuhan
langsung menjawab kebutuhan gaya hidup dan hiburan signifikan pendapatan bisnis wealth management sebesar
nasabah, khususnya yang tinggal di kota-kota besar di 36,18% dari angka tahun 2022.
Indonesia. Selain itu, Bank juga memperkenalkan First
Starter, program inovatif yang menyediakan landasan Pemasaran
finansial bagi generasi berikutnya dengan lancar, Bank menerapkan berbagai macam strategi pemasaran
terintegrasi dengan produk-produk pengelolaan kekayaan dalam meningkatkan nilai proposisi QNB First. Peningkatan
seperti bancassurance dan reksa dana. Program First Starter ini berkisar pada tiga bidang seputar kehidupan nasabah:
menawarkan solusi keuangan komprehensif yang Travel & Lifestyle, Kesehatan, dan Pendidikan.
mendukung literasi keuangan dan keamanan masa depan Tujuannya adalah untuk menawarkan nilai proposisi QNB
pada generasi muda. First yang lebih menyeluruh dan menarik yang selaras
Bank QNB Indonesia menunjukkan komitmennya terhadap dengan gaya hidup masyarakat modern.
keberlanjutan (sustainability) di segmen Retail Banking Melalui manajemen portofolio yang konsisten dan inisiatif
dengan memperkenalkan tipe kendaraan elektrik terbaru akuisisi yang terencana, Bank menarik nasabah
pada fasilitas transfer bandara yang dapat dimanfaatkan berkualitas yang paling mendapatkan manfaat dari
oleh nasabah terpilih. Layanan menunjukkan dedikasi dipeningkatan preposisi QNB First. Dalam pelaksanannya,
Bank terhadap praktik ramah lingkungan sekaligus menjadi Bank bertujuan untuk memperluas basis nasabahnya dan
proposisi unik bagi nasabahnya, selaras dengan menarik nasabah yang tepat yang akan menemukan nilai
berkembangnya trend terhadap tanggung jawab lingkungan. dari layanan Bank yang spesial.
62 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 65
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Bank memanfaatkan keahlian mitra pengelolaan perangkat finansial, UCan telah berperan penting dalam
kekayaannya untuk mengoptimalkan pengembangan internal mendorong inklusivitas keuangan dan mendorong
untuk pembayaran dan transaksi melalui saluran elektronik. ekonomi lokal. Selain itu, bank ini terus menjadi ujung
Memanfaatkan peningkatan digital sangat penting untuk tombak Bank dalam memperluas portofolio pinjaman ritel.
memenuhi kebutuhan nasabah yang terus berkembang di
dunia yang serba digital, menawarkan mereka kenyamanan Rencana Tahun 2024
dan efisiensi dalam transaksi keuangan. Untuk tahun 2024, Bank telah menetapkan arahan strategi
Selanjutnya, Bank memasukkan inisiatif digital ke dalam yang akan ditempuh oleh Retail Banking.
strategi pemasarannya untuk meningkatkan keterlibatan Rencana tersebut mencakup pendekatan holistik untuk
nasabah, yang akan mendorong pertumbuhan bisnis. meningkatkan basis pelanggan dan kualitas portofolio.
Seiring dengan meningkatnya penggunaan telepon seluler Hal ini akan dicapai melalui peningkatan proposisi dan
di Indonesia, Bank meningkatkan layanan secara mobile atau manfaat QNB First, yang dilengkapi dengan rangkaian
digital yang dirancang untuk meningkatkan loyalitas produk dan layanan yang komprehensif, termasuk
nasabah. Platform mobile/digital ini melebihi layanan kemampuan layanan di e-channel. Produktivitas staf,
perbankan konvensional, menawarkan serangkaian fitur khususnya di tim operasional cabang, akan terus
transaksi keuangan dan non-keuangan, seperti pembukaan ditingkatkan, supaya setiap cabang dapat terus mencetak
deposito, transaksi valuta asing, pembukaan rekening laba, mengoptimalkan sumber daya, dan memberikan
mata uang asing, transaksi QRIS, isi ulang e-wallet, dan pelayanan secara efisien dan memuaskan.
program rewards. Keberhasilan strategi digital ini terbukti: Pertumbuhan kredit ritel akan menjadi area fokus lainnya,
80% transaksi ritel di tahun 2023 dilakukan melalui terutama yang digarap melalui UCan. Bank akan mencapai
saluran digital. hal tersebut berpedoman pada manajemen risiko
Hal yang tidak terpisahkan dari upaya pemasaran digital yang komprehensif, sehingga perluasan portofolio kredit
Bank QNB Indonesia adalah mempromosikan aplikasi tidak serta-merta disertai dengan penurunan profil risiko.
pinjaman digital-nya, UCan. UCan, yang bukan sekadar Dengan cara ini, Bank akan mencapai keseimbangan antara
pertumbuhan berkelanjutan dan kesehatan keuangan.
Bank QNB Indonesia hadir mendampingi nasabah individu di setiap kebutuhan finansial mereka
melalui produk Retail Banking yang unggul di kelasnya.
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 63
Page 66
Sumber Daya Manusia
Bank QNB Indonesia mengembangkan sumber daya manusia yang memiliki kompetensi tinggi
dalam koridor nilai dan budaya perusahaan yang kami anut.
Dalam rangka secara efektif mengatasi tantangan yang kebutuhan Bank dan juga minat mereka sendiri, Bank
berkembang di sektor perbankan di era digital pascapandemi, menyelenggarakan program pelatihan dan pengembangan
Bank QNB Indonesia di tahun 2023 memfokuskan strategi yang terus diperkaya. Modul-modul pelatihan—tersedia
manajemen sumber daya manusia (SDM) pada peningkatan dalam format online dan offline—mencakup topik-topik
praktik dan kebijakan untuk memperdalam keterlibatan dan seperti kepatuhan terhadap peraturan, kepemimpinan,
memperluas kompetensi karyawan, dan pada akhirnya hingga pembiayaan ramah lingkungan dan keamanan
meningkatkan produktivitas mereka. Strategi ini siber. Bank memastikan bahwa perkembangan terkini di
mendukung upaya Bank dalam meningkatkan kesehatan sektor perbankan serta tren yang relevan di tempat kerja
keuangannya, sebagaimana ditunjukkan dengan dimuat secara memadai dalam modul pelatihan. Pengayaan
profitabilitas yang dicatat oleh Bank untuk pertama utama yang dilakukan pada rangkaian pembelajaran pada
kalinya dalam beberapa tahun terakhir. tahun 2023 antara lain adalah otomasi proses dan, sebagai
Sempat dihentikan selama tahun 2022 karena perampingan respons terhadap pemberlakuan Taksonomi Hijau
organisasi, rekrutmen karyawan dilanjutkan kembali di Indonesia oleh OJK sejak tahun 2022, topik-topik
tahun 2023 seiring berkembangnya bisnis Bank.Sementara terkait keuangan berkelanjutan.
tetap berpegang pada prinsip-prinsip organisasi yang
ramping, Bank mendatangkan beberapa talenta baru Jumlah jam pelatihan per tahun
untuk mengisi lowongan yang kritikal. Bank juga
menyambut sembilan lulusan baru melalui Program 40 jam
Pengembangan Manajemen, yang juga dimulai kembali di
tahun 2023. Untuk posisi yang lebih kritis dan posisi
pimpinan, Bank memprioritaskan pada pembinaan Setiap karyawan Bank diwajibkan untuk mengikuti
karyawan lamanya. Bank menyelenggarakan evaluasi 40 jam pelatihan setiap tahun. Di luar itu, mereka didorong
kinerja setiap setengah tahun sekali, dan sejumlah untuk mengikuti pelatihan sesuai aspirasi masing-masing,
karyawan yang hasil evaluasinya memuaskan ditugaskan dengan tetap menjaga keseimbangan antara kehidupan
ke posisi dengan tanggung jawab lebih, sebagai bagian dari pribadi dan pekerjaan. Bank memberikan perhatian besar
pengembangan karier dan perencanaan suksesi. pada upaya peningkatan kesejahteraan karyawan, sebagai
cerminan dari orientasi Bank yang progresif. Hal ini
Untuk membimbing karyawan secara efektif sepanjang diwujudkan melalui penyesuaian paket manfaat bagi
jalur karier masing-masing sambil memberikan otonomi karyawan secara berkala agar sesuai dengan kondisi
yang luas untuk mengasah keahlian mereka berdasarkan keuangan Bank dan persaingan di pasar.
64 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 67
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Tingkat keterlibatan karyawan Pendidikan Jumlah
74% Magister/Doktor 39
Sarjana 298
Diploma 4 0
Naik dari pada tahun sebelumnya Diploma 3 40
71% Diploma 2 0
Diploma 1 2
SMA 21
Kombinasi jalur karier yang jelas dan dukungan kuat
SMP 1
terhadap pengembangan profesional berujung pada
keterlibatan karyawan yang semakin kuat. Di tahun 2023, Jumlah 401
tingkat keterlibatan karyawan mencapai 74%, naik dari
71% pada tahun sebelumnya. Salah satu faktor Usia Jumlah
pendukungnya adalah penyelenggaraan acara QNB Juang >= 55 tahun 7
secara offline di bulan Agustus 2023, setelah Selama tiga 50–54 tahun 44
tahun pandemi acara ini diadakan secara online. Acara
45–49 tahun 49
tahunan ini diselenggarakan dalam rangka memperingati
hari kemerdekaan Republik Indonesia dan bertujuan untuk 40–44 tahun 89
meningkatkan kreativitas dan mempererat hubungan 35–39 tahun 89
antara karyawan di tempat kerja. Selanjutnya, di bulan 30–34 tahun 72
Desember, Bank mengadakan acara gathering akhir tahun, 25–29 tahun 39
untuk pertama kalinya dalam lima tahun terakhir. Seiring
20–24 tahun 12
keterlibatan karyawan meningkat, retensi karyawan dan
metrik produktivitas mereka pun menjadi lebih baik. Total 401
Profil Tenaga Kerja Masa Kerja Jumlah
Dengan jumlah kantor cabang yang berkurang dari 9 <1 tahun 66
di tahun 2022 menjadi 8 per Q1 2023, akuisisi talenta yang
1–5 tahun 133
Bank lakukan di tahun 2023 memastikan ukuran tenaga
kerja di Bank tepat sekaligus siap untuk mewujudkan 6–10 tahun 90
pertumbuhan yang berkelanjutan di masa mendatang. 11–15 tahun 71
Per 31 Desember 2023, Bank mempekerjakan 401 karyawan, 16–20 tahun 16
dengan distribusi demografis sebagai berikut: >= 21 tahun 25
Jumlah 401
Gender Jumlah
Perempuan 201 Status Ketenagakerjaan Jumlah
Laki-laki 200 Karyawan Tetap 379
Total 401 Karyawan Kontrak 22
Jumlah 401
Jabatan Jumlah
Senior Executive Vice President (SEVP) dan
6
Direktur
Executive Vice President (EVP) 5
Senior Vice President (SVP) 17
Vice President (VP) 36
Assistant Vice President (AVP) 49
Senior Manager (SMgr) 44
Manager (Mgr) 40
Assistant Manager (AMgr) 49
Senior Officer (SO) 45
Officer (O) 40
Senior Assistant (SAsst) 37
Assistant (Asst) 33
Non-Clerical (NC) 0
Jumlah 401
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 65
Page 68
Teknologi Informasi
Pemanfaatan sistem teknologi informasi secara ekstensif menjadi pilar kuat
bagi keberlanjutan transformasi Bank di era digital.
Bank QNB Indonesia mengokohkan pijakannya di lanskap untuk pelaporan terintegrasi, SLIK untuk penelusuran
perbankan Indonesia melalui pemanfaatan teknologi informasi keuangan, dan PPATK untuk pelaporan
informasi (TI) secara luas di seluruh proses bisnisnya.Hal transaksi mencurigakan.
ini didukung oleh tiga komponen yang saling terkait: Seluruh inisiatif TI Bank didasarkan pada perlindungan
infrastruktur yang tangguh, technology stack yang privasi dan keamanan data nasabah. Bank telah
canggih, serta faktor manusia yang sadar dan kompeten menetapkan kebijakan yang ketat sehubungan dengan
dalam memanfaatkannya. integritas data dan infrastruktur. Seluruh infrastruktur TI
Di tahun 2023, Bank berfokus pada pemanfaatan Bank dikelola secara on-premise, dengan sistem cadangan
kapabilitas TI untuk mengotomatisasi berbagai proses yang memadai sesuai dengan Rencana Keberlangsungan
manual, sehingga sistem-sistem yang terdapat di Bank Bisnis yang dapat diaktifkan apabila terjadi gangguan pada
dapat diberdayakan, sementara efisiensi dan sistem utama, sehingga memastikan kelancaran
produktivitas secara keseluruhan dapat ditingkatkan. operasional di seluruh jaringan Bank.
Perluasan otomatisasi proses di Bank dilakukan dalam Seluruh aset digital, termasuk data nasabah, disimpan
rangka meminimalkan kesalahan dan menyempurnakan dalam bentuk terenkripsi dan diamankan dengan
alur kerja karyawan, sehingga bermanfaat bagi semua serangkaian upaya keamanan siber. Sistem perlindungan
pihak dalam struktur organisasi Bank yang ramping. ini terus diperbarui untuk menjaga aset Bank dari ancaman
Sehubungan dengan upaya Bank yang lebih intensif dalam dunia maya, yang baik jumlah maupun ragamnya
hal eksekusi proyeknya, sistem operasional yang ada di bertumbuh pesat dalam beberapa tahun terakhir. Divisi TI
Bank telah ditingkatkan dan dioptimalkan, sementara secara aktif dan konsisten meningkatkan kesadaran
sistem-sistem tertentu dikonsolidasikan ke dalam karyawan Bank mengenai keamanan siber melalui
platform terpadu untuk pengendalian yang lebih terjamin. serangkaian kampanye dan pelatihan.
Sub-divisi Project Delivery dibentuk pada tahun 2023 Permasalahan keamanan data dan privasi akan tetap
untuk mempercepat proses yang relevan dengan bekerja menjadi perhatian utama Bank di tahun-tahun
sama dengan tim-tim lain di Bank, dan mengawasi kualitas mendatang. Bersamaan dengan itu, inisiatif TI
pelaksanaan proyek. pada tahun 2024 juga akan difokuskan pada percepatan
Divisi TI juga memainkan peran penting dalam memastikan otomatisasi proses, perampingan technology stack, dan
kepatuhan Bank terhadap peraturan pelaporan dan audit, kompatibilitas antarsistem. Inisiatif-inisiatif ini akan
dengan mengembangkan dan memelihara aplikasi membawa Bank ke jalur pertumbuhan berkelanjutan dan
menggunakan protokol yang sesuai standar yang berlaku memperlengkapinya dengan keahlian yang dibutuhkan
di Indonesia dan praktik terbaik dalam dunia perbankan, untuk melaju di dalam ekosistem keuangan Indonesia
antara lain sistem Antasena dari Bank Indonesia yang semakin terdigitalisasi.
66 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 69
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Tinjauan Keuangan
Laporan Posisi Keuangan
(dalam jutaan Rupiah)
Perubahan
Keterangan 2023 2022 Total Persentase
ASET
Kas 24.445 33.354 (8.909) (26,71%)
Giro pada Bank Indonesia 543.920 919.797 (375.877) (40,87%)
Giro pada Bank Lain
Pihak Berelasi 282 338 (56) (16,57%)
Pihak Ketiga 183.822 148.042 35.780 24,17%
Dikurangi: Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (15) (33) 18 54,55%
Giro pada Bank Lain – Neto 184.089 148.347 35.742 24,09%
Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain 1.092.008 1.032.898 59.110 5,72%
Tagihan Derivatif 11 108 (97) (89,81%)
Tagihan Akseptasi
Pihak Ketiga - 188.512 (188.512) (100,00%)
Dikurangi: Cadangan Kerugian Penurunan Nilai - (217) 217 100,00%
Tagihan Akseptasi – Neto - 188.295 (188.295) (100,00%)
Efek-Efek yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali 2.977.202 3.072.222 (95.020) (3,09%)
Kredit yang Diberikan
Pihak Berelasi 1.976 493.666 (491.690) (99,60%)
Pihak Ketiga 5.954.448 9.168.584 (3.214.136) (35,06%)
Sub-Total 5.956.424 9.662.250 (3.705.826) (38,35%)
Dikurangi: Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (507.139) (406.127) (101.012) (24,87%)
Kredit yang Diberikan – Neto 5.449.285 9.256.123 (3.806.838) (41,13%)
Efek-Efek
Pihak Ketiga 389.952 514.182 (124.230) (24,16%)
Sub-Total 389.952 514.182 (124.230) (24,16%)
Dikurangi: Cadangan Kerugian Penurunan Nilai - (195) 195 100,00%
Efek-Efek – Neto 389.952 513.987 (124.035) (24,13%)
Beban Dibayar di Muka 33.035 22.687 10.348 45,61%
Aset Pajak Tangguhan – Neto 280.354 272.500 7.854 2,88%
Aset Tetap Dan Aset Hak Guna
Setelah Dikurangi Akumulasi Penyusutan masing-
masing sebesar Rp296.756 dan Rp293.951 pada 212.916 275.398 (62.482) (22,69%)
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022
Aset Tak Berwujud
Setelah Dikurangi Akumulasi Amortisasi masing-
masing sebesar Rp104.519 dan Rp92.209 pada 59.892 57.148 2.744 4,80%
Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022
Agunan yang Diambil Alih 250.416 665.046 (414.630) (62,35%)
Aset Lain – Lain, Neto 255.960 259.177 (3.217) (1,24%)
Total Aset 11.753.485 16.717.087 (4.963.602) (29,69%)
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS
Liabilitas Segera 12.555 24.028 (11.473) (47,75%)
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 67
Page 70
Tinjauan Keuangan (Lanjutan)
(dalam jutaan Rupiah)
Perubahan
Keterangan 2023 2022 Total Persentase
Simpanan dari Nasabah
Pihak Berelasi 80.145 97.411 (17.266) (17,72%)
Pihak Ketiga 6.259.058 10.507.213 (4.248.155) (40,43%)
Sub-total 6.339.203 10.604.624 (4.265.421) (40,22%)
Simpanan dari Bank Lain
Pihak Berelasi 276 22 254 1154,55%
Pihak Ketiga 1.556 7.280 (5.724) (78,63%)
Sub-total 1.832 7.302 (5.470) (74,91%)
Liabilitas Akseptasi - 26.336 (26.336) (100,00%)
Liabilitas Derivatif 1.838 90 1.748 1942,22%
Efek-Efek yang Dijual dengan Janji Dibeli Kembali 385.051 - 385.051 ~
Pinjaman Diterima - 1.000.000 (1.000.000) (100,00%)
Liabilitas Imbalan Kerja 67.187 68.066 (879) (1,29%)
Beban Masih Harus Dibayar dan Liabilitas Lain-Lain 254.370 333.222 (78.852) (23,66%)
Total Liabilitas 7.062.036 12.063.668 (5.001.632) (41,46%)
EKUITAS
Modal Saham Nilai Nominal Rp250 (Rupiah penuh)
per saham Modal Dasar 40.000.000.000 saham
masing-masing per 31 Desember 2023 dan 2022
8.789.512 5.109.171 3.680.341 72,03%
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh 35.158.048.365
dan 20.436.685.984 saham masing-masing
per 31 Desember 2023 dan 2022
Tambahan Modal Disetor (33.588) (30.150) (3.438) (11,40%)
Dana Setoran Modal 3.652 3.683.926 (3.680.274) (99,90%)
Cadangan Nilai Wajar – Neto (61) 28.183 (28.244) (100,22%)
Saldo Laba (Defisit):
Telah Ditentukan Penggunaannya 6.396 6.396 - -
Belum Ditentukan Penggunaannya (4.074.462) (4.144.107) 69.645 1,68%
Ekuitas – Neto 4.691.449 4.653.419 38.030 0,82%
Total Liabilitas dan Ekuitas 11.753.485 16.717.087 (4.963.602) (29,69%)
Aset
Total aset Bank per 31 Desember 2023 tercatat sebesar Rp11,75 triliun, lebih rendah 29,69% dibandingkan per 31 Desember 2022.
Penurunan tersebut disebabkan oleh kredit yang diberikan yang mengalami penurunan signifikan hingga mencapai Rp5,96 triliun
pada tahun 2023, turun 38,35% atau Rp3,71 triliun dari nilai akhir tahun 2022.
Kontributor utama total penyaluran pinjaman per akhir 2023 adalah usaha jasa, manufaktur, konstruksi, serta perdagangan,
restoran, dan hotel. Bank terus menerapkan kehati-hatian dan dengan demikian sangat selektif dalam memberikan pinjaman
kepada nasabah.
Jumlah giro pada Bank Indonesia juga mengalami penurunan sebesar 40,87% atau senilai Rp375,88 miliar, dari posisinya per akhir
2022.
Liabilitas
Total liabilitas pada akhir tahun 2023 tercatat sebesar Rp7,06 triliun, lebih rendah 41,46% dibandingkan pada akhir tahun 2022
yang sebesar Rp12,06 triliun.
Liabilitas Bank terutama terdiri dari simpanan nasabah pihak ketiga sebesar Rp6,26 triliun. Jumlah tersebut turun 40,43%
dibandingkan Rp10,51 triliun di 2022.
68 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 71
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Seluruh komponen liabilitas lainnya mengalami penurunan dibandingkan nilainya pada tahun 2022, kecuali efek-efek yang
dijual dengan janji dibeli kembali, yang pada akhir tahun 2023 tercatat sebesar Rp385,05 miliar, sedangkan pada tahun
sebelumnya nihil.
Ekuitas
Pada tahun 2023 Bank melakukan PHMETD VII, dengan total perolehan dana sebesar Rp3,68 triliun, sehingga modal ditempatkan
dan disetor penuh Bank meningkat dari 20.436.685.984 lembar saham pada 31 Desember 2022 menjadi 35.158.048.365 lembar
saham pada 31 Desember 2023. Dengan demikian, modal saham Bank menjadi sebesar Rp8,79 triliun pada akhir tahun 2023, naik
72% dari Rp5,11 triliun pada akhir 2022.
Ekuitas bersih relatif tidak berubah dibandingkan tahun 2022, hanya meningkat sebesar Rp38,03 miliar atau 0,82% menjadi
Rp4,69 triliun pada akhir 2023. Kenaikan ekuitas terutama disebabkan oleh keberhasilan Bank dalam membukukan laba di tahun
2023.
Laporan Laba Rugi
(dalam jutaan Rupiah)
Perubahan
Keterangan 2023 2022 Total Persentase
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL
Pendapatan Bunga 944.701 863.896 80.805 9,35%
Beban Bunga (440.803) (431.896) (8.907) (2,06%)
Pendapatan Bunga Bersih 503.898 432.000 71.898 16,64%
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL
Provisi dan Komisi – Neto 63.006 68.127 (5.121) (7,52%)
Pendapatan Transaksi Perdagangan – Neto 19.895 21.034 (1.139) (5,42%)
Lain-Lain 163.011 180.294 (17.283) (9,59%)
Total Pendapatan Operasional Lainnya 245.912 269.455 (23.543) (8,74%)
BEBAN OPERASIONAL LAINNYA
Beban Karyawan (289.816) (280.414) (9.402) (3,35%)
Beban Umum Dan Administrasi (209.734) (202.517) (7.217) (3,56%)
Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan (136.468) (613.732) 477.264 77,76%
Kerugian Atas Penjualan Aset Keuangan (39.668) - (39.668) ~
Lain-Lain (4.875) (5.524) 649 11,75%
Total Beban Operasional Lainnya (680.561) (1.102.187) 421.626 38,25%
Laba (Rugi) Sebelum Pajak Penghasilan 69.249 (400.732) 469.981 117,28%
(Beban) Manfaat Pajak Penghasilan - - - -
Laba (Rugi) Tahun Berjalan 69.249 (400.732) 469.981 117,28%
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
Perubahan Nilai Wajar Efek-Efek yang Diukur pada Nilai
(36.210) 25.100 (61.310) (244,26%)
Wajar melalui Penghasilan Komprehensif Lain
Pajak Penghasilan terkait dengan Pos-Pos yang akan
7.966 (5.522) 13.488 244,26%
Direklasifikasikan ke Laba Rugi
Pengukuran Kembali atas Liabilitas Imbalan Pasca-Kerja 508 10.288 (9.780) (95,06%)
Pajak Penghasilan terkait dengan Pos-Pos yang Tidak
(112) (2.263) (2.151) (95,05%)
Akan Direklasifikasikan ke Laba Rugi
Penghasilan (Kerugian) Komprehensif Lain, Setelah Pajak (27.848) 27.603 (55.451) (200,89%)
Total Penghasilan (Kerugian) Komprehensif Tahun
41.401 (373.129) 414.530 111,10%
Berjalan
Laba (Rugi) per Saham Dasar 2.50 (24.28) 27 110,30%
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 69
Page 72
Tinjauan Keuangan (Lanjutan)
Pendapatan Bunga Bersih
Besarnya pendapatan bunga bersih pada tahun 2023 meningkat 16,64% menjadi Rp503,90 miliar, menunjukkan berlanjutnya
pertumbuhan bisnis dan operasional Bank. Kenaikan pendapatan bunga sebesar 9,35% menjadi Rp944,70 miliar menjadi
pendorong utama kenaikan pendapatan sebesar Rp863,90 miliar di tahun 2022.
Sementara itu, beban bunga meningkat 2,06% atau Rp8,91 miliar, dari Rp431,90 miliar pada tahun 2022 menjadi Rp440,80 miliar
pada tahun 2023.
Pendapatan Operasional Lainnya
Bank mencatat pendapatan operasional lainnya sebesar Rp245,91 miliar pada 2023, 8,74% di bawah nilainya di 2022, terutama
akibat lebih rendahnya jumlah kredit yang disalurkan di 2023.
Beban Operasional Lainnya
Pada tahun 2023, Bank mencatat sedikit peningkatan pada beban karyawan sebesar 3,35%, dari Rp280,41 miliar pada tahun 2022
menjadi Rp289,82 miliar, sedangkan beban umum dan administrasi meningkat dengan margin yang sama, yaitu 3,56%, dari
Rp202,52 miliar menjadi Rp209,73 miliar.
Pada tahun 2023, Bank mencapai kemajuan besar dalam meningkatkan kualitas pinjamannya. Akibatnya, cadangan kerugian
penurunan nilai aset keuangan turun signifikan menjadi Rp136,47 miliar, turun 77,76% dibandingkan tahun sebelumnya.
Peningkatan ini berdampak positif terhadap total beban operasional Bank.
Total beban operasional lainnya pada tahun 2023 mencapai Rp680,56 miliar, turun 38,25% dari Rp1,10 triliun di tahun 2022.
Laba Sebelum Pajak Penghasilan
Pada tahun 2023, kinerja finansial Bank berhasil berbalik arah dan melaporkan laba sebelum pajak penghasilan sebesar Rp69,25
miliar. Di tahun 2022, Bank mencatat kerugian sebesar Rp400,73 miliar.
Laba Tahun Berjalan
Bank tidak mencatat manfaat atau membayar beban pajak penghasilan karena kerugian yang terakumulasi hingga tahun 2022.
Namun pada tahun 2023, untuk pertama kalinya dalam delapan tahun terakhir, Bank membukukan laba, yakni sebesar Rp69,25
miliar, sedangkan pada tahun 2022 mencatat rugi tahun berjalan sebesar Rp400,73 miliar.
Pendapatan Komprehensif Tahun Berjalan
Bank mencatat kerugian komprehensif lain – setelah pajak sebesar Rp27,85 miliar pada tahun 2023, yang disebabkan oleh kerugian
nilai wajar surat-surat berharga yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain.
Dengan demikian, jumlah laba komprehensif tahun berjalan Bank mencapai Rp41,40 miliar pada tahun 2023. Hal ini kontras dengan
rugi komprehensif tahun berjalan di 2022 yang mencapai Rp373,13 miliar.
Dengan demikian, laba per saham dasar pada tahun 2023 adalah Rp2,50, sementara di tahun 2022 Bank mencatat rugi per saham
dasar sebesar Rp24,28.
Laporan Arus Kas
(dalam jutaan Rupiah)
Perubahan
Keterangan 2023 2022 Total Persentase
Arus Kas dari Aktivitas Operasi 587.672 (1.942.042) 2.529.714 130,26%
Arus Kas dari Aktivitas Investasi 128.992 422.690 (293.698) (69,48%)
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan (1.027.519) 870.226 (1.897.745) (218,07%)
(Penurunan) Kenaikan Bersih Kas dan Setara Kas (310.855) (649.126) 338.271 52,11%
Pengaruh Fluktuasi Kurs Valuta Asing pada Kas dan
20.903 19.077 1.826 9,57%
Setara Kas
Kas dan Setara Kas, Awal Tahun 2.134.429 2.764.478 (630.049) (22,79%)
Kas dan Setara Kas, Akhir Tahun 1.844.477 2.134.429 (289.952) (13,58%)
Arus Kas dari Aktivitas Operasi
Pada akhir tahun 2023, Bank mencatatkan arus kas masuk bersih dari aktivitas operasi sebesar Rp587,67 miliar. Pada tahun 2022,
Bank mencatat arus kas keluar bersih untuk aktivitas operasi sebesar Rp1,94 triliun. Perubahan arus kas operasional ini
terutama disebabkan oleh penurunan jumlah pinjaman yang disalurkan Bank pada tahun 2023.
Arus Kas dari Aktivitas Investasi
Arus kas masuk bersih dari aktivitas investasi pada tahun 2023 mencapai Rp128,99 miliar, sebagian besar dari penerimaan surat
berharga yang akan jatuh tempo. Jumlah yang tercatat di 2022 adalah Rp422,69 miliar.
70 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 73
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan
Bank mencatat arus kas keluar bersih untuk aktivitas pendanaan di 2023 sebesar Rp1,03 triliun, terutama untuk pelunasan
pinjaman dari Bank BCA. Sebaliknya, pada tahun 2022 Bank mencatat arus kas masuk bersih dari aktivitas pendanaan sebesar
Rp870,23 miliar.
Posisi Kas Akhir Tahun
Kas dan setara kas Bank pada akhir tahun 2023 mencapai Rp1,84 triliun akibat pergerakan arus kas di atas, mencerminkan penurunan
sebesar 13,58% dibandingkan posisinya pada 31 Desember 2022.
Rasio Keuangan Penting
Perubahan
Keterangan 2023 2022 Total
PERMODALAN
Rasio Kecukupan Modal (CAR) 62,23 38,59 61,26%
ASET PRODUKTIF
Aset Produktif & Aset Non-Produktif (Aset Tak Berjalan) terhadap Total Aset
2,38 4,32 (44,85%)
Produktif & Aset Non-Produktif
Aset Produktif Tak Berjalan terhadap Total Aset Produktif 0,37 0,29 25,53%
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) Aset Keuangan terhadap Aset
4,15 3,26 27,38%
Produktif
Kredit Bermasalah (NPL) Bruto 0,77 0,38 102,48%
NPL Neto 0,09 0,08 7,56%
PROFITABILITAS
Imbal Hasil atas Aset (ROA) 0,48 (2,42) 119,81%
Imbal Hasil atas Ekuitas (ROE) 1,65 (11,74) 114,06%
Margin Bunga Bersih (NIM) 3,83 3,19 20,03%
LIKUIDITAS
Rasio Intermediasi Makroprudensial (RIM) 93,94 91,11 3,11%
KEPATUHAN
Persentase Pelanggaran Pemberian Batas Kredit
Pihak Terkait - - -
Pihak Tak Terkait - - -
Giro Wajib Minimum (Rupiah) 10,08 9,30 8,39%
Giro Wajib Minimum (Valuta Asing) 4,01 4,05 (1,04%)
Posisi Devisa Neto 0,04 0,15 (73,24%)
Solvabilitas
Bank senantiasa mempertahankan cadangan modal yang kuat untuk memastikan kelangsungan bisnis jangka panjangnya, yang
menunjukkan kemampuan ekspansi yang kuat dalam waktu dekat.
Pada akhir tahun 2023, solvabilitas Bank meningkat secara signifikan karena turunnya jumlah aset tertimbang menurut risiko.
Rasio Kecukupan Modal (CAR) Bank mencapai 62,23%, jauh lebih tinggi dari 38,59% pada akhir tahun 2022.
Likuiditas
Rasio Intermediasi Makroprudensial (RIM) meningkat dari 91,11% pada akhir tahun 2022 menjadi 93,94% pada akhir tahun 2023,
menandakan peningkatan kinerja operasional dan likuiditas Bank.
Profitabilitas
Akibat perolehan laba di tahun 2023, rasio-rasio profitabilitas Bank menunjukkan pembalikan yang signifikan, dari nilai negatif
menjadi positif. ROA dan ROE, yang di tahun 2022 tercatat sebesar –2,42% dan –11,74%, berubah menjadi 0,48% dan 1,65% di
tahun 2023.
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 71
Page 74
Tinjauan Keuangan (Lanjutan)
Kolektibilitas Piutang Rasio-rasio profitabiltas Bank menunjukkan pencapaian
Rasio NPL bruto meningkat dari 0,38% di tahun 2022 yang lebih baik di tahun 2023, sebagaimana tecermin pada
menjadi 0,77% di tahun 2023. Sejalan dengan itu, rasio NPL rasio ROA, ROE, dan NIM, yang tercatat masing-masing
neto meningkat tipis dari 0,08% menjadi 0,09% pada periode sebesar 0,48%, 1,65% dan 3,83%.
yang sama. Akan tetapi, Bank tetap ketat dan berhati-hati Pada sisi likuiditas, rasio RIM Bank mencerminkan kondisi
dalam menyalurkan pinjaman. likuiditas sebesar 93,94%, atau lebih baik dari target dan
ketentuan minimal dari regulator, yaitu 84%.
Struktur Modal dan Kebijakan Manajemen atas
Bank membukukan modal inti sebesar Rp4,19 triliun dan
Struktur Modal
modal pelengkap sebesar Rp55,52 miliar pada akhir 2023,
Mengacu pada Peraturan OJK No. 34/POJK.03/2016, struktur dengan nilai CAR mencapai 62,23%. Dengan demikian,
permodalan Bank terdiri dari modal inti (Tier I) dan modal Bank telah berhasil melampaui target CAR yang telah
pelengkap (Tier II). Modal inti terdiri dari modal saham ditetapkan dalam Revisi Rencana Bisnis 2023 maupun batas
disetor dan cadangan modal tambahan, sementara modal ketentuan minimum dari regulator (8%), serta menunjukkan
pelengkap merujuk pada instrumen modal dalam bentuk tingkat kecukupan modal yang sangat tinggi di 2023.
saham atau instrumen modal lainnya yang memenuhi syarat
Kebijakan Dividen
dan cadangan umum penyisihan penghapusan aset atas
aset produktif. Bank memiliki kebijakan untuk mendistribusikan dividen
atas laba bersih sebagai upaya peningkatan nilai pemegang
Kecukupan modal Bank dinilai menggunakan Standardised
saham. Rincian terkait jumlah dan tata cara distribusi
Approach untuk mengukur kecukupan modal untuk Risiko
dividen ditentukan oleh RUPS. Pada 2023, Bank tidak
Kredit dan Risiko Pasar. Untuk Risiko Operasional,
membagikan dividen berdasarkan keputusan RUPST 2023.
Bank menggunakan Basic Indicator Approach. Prosedur
penilaian ini mengacu pada ketentuan dalam Surat Edaran Program Kepemilikan Saham bagi Manajemen dan
OJK No. 11/SEOJK.03/2018, No. 38/SEOJK.03/2016, dan Karyawan
No. 24/SEOJK.03/2016. Hingga akhir periode laporan, Bank tidak menjalankan
Pengungkapan struktur permodalan Bank telah sesuai program kepemilikan saham bagi manajemen atau karyawan.
dengan Peraturan OJK No. 37/POJK.03/2019 dan Surat Edaran
OJK No. 9/SEOJK.03/2020. Bank telah mematuhi semua Pembelian Kembali Saham dan Obligasi
persyaratan modal yang ditetapkan oleh OJK sepanjang tahun. Hingga akhir periode laporan, Bank tidak pernah melakukan
Rasio kecukupan modal (CAR) terjaga pada tingkat yang pembelian kembali saham atau obligasi.
sehat, yaitu 62,23% per akhir Desember 2023, menunjukkan Komitmen dan Kontinjensi
kemampuan Bank yang kuat untuk berekspansi.
Per 31 Desember 2023, Bank telah melakukan komitmen
Bank telah menerapkan kebijakan terkait komposisi dan kontingensi mengenai fasilitas pinjaman yang belum
struktur permodalan yang dapat memfasilitasi tingkat digunakan dan Letters of Credit (L/C) dengan berbagai pihak:
risiko internal bisnis dengan tetap memenuhi persyaratan
minimum dalam ketentuan OJK. 1. Jumlah fasilitas kredit (uncommitted) Bank kepada nasabah
yang belum digunakan pada tanggal 31 Desember 2023
Penjelasan mengenai struktur permodalan Bank dan dan 2022 adalah masing-masing sebesar Rp3,90 triliun dan
kebijakan manajemen atas struktur permodalan terdapat Rp3,00 triliun.
pada Catatan 3.f atas Laporan Keuangan, halaman 69–71.
2. Pada tanggal 31 Desember 2023, jangka waktu untuk
Ikatan Material untuk Investasi Barang Modal Letters of Credit (L/C) adalah sekitar 1 bulan sampai dengan
Dalam periode pelaporan hingga 31 Desember 2023, Bank 3 bulan, sedangkan jangka waktu untuk bank garansi
tidak memiliki ikatan material untuk investasi barang modal. yang diterbitkan berkisar antara 3 bulan sampai dengan
3 tahun. Sementara pada tanggal 31 Desember 2022,
Informasi dan Fakta Material Setelah Tanggal jangka waktu untuk Letters of Credit (L/C) adalah sekitar
Pelaporan Akuntan 1 bulan sampai dengan 6 bulan, sedangkan jangka
waktu untuk bank garansi yang diterbitkan berkisar
Tidak ada peristiwa signifikan yang terjadi setelah
antara 1 bulan sampai dengan 1 tahun.
31 Desember 2023 hingga penerbitan laporan keuangan yang
mengharuskan kami untuk menyesuaikan pengungkapan Penjelasan mengenai komitmen dan kontinjensi
dalam laporan keuangan. Bank diungkapkan pada Catatan 39 atas Laporan Keuangan,
halaman 129.
Perbandingan antara Target dan Realisasi 2023
Bank telah berhasil membukukan laba bersih sebesar
Rp69,25 miliar, yang lebih tinggi Rp20.95 miliar daripada
target yang ditetapkan yaitu Rp48,30 miliar. Pencapaian
laba bersih Bank didorong realisasi pendapatan bunga
bersih dan beban operasional, selain juga kinerja
bunga yang lebih baik dari target.
Pencapaian sebagian besar rasio keuangan sejalan dan
bahkan lebih baik dari target yang ditetapkan, terutama
rasio profitabilitas, likuiditas, dan permodalan.
72 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 75
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Penggunaan Dana Hasil Penawaran Umum
Pada tahun 2023, Bank melakukan Penawaran Umum Terbatas VII (PUT VII) dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu
(HMETD) atas 14.721.362.381 lembar saham. Dana hasil PUT VII setelah dikurangi seluruh biaya terkait telah digunakan sesuai
rencana penggunaan dana yang diungkapkan dalam Prospektus, sebagaimana Laporan Bank pada tanggal 15 Januari 2024 dan
dirangkum dalam tabel berikut.
(Rp juta)
Nilai Realisasi Hasil Penawaran Rencana Penggunaan Realisasi Penggunaan
Umum Dana Dana
Untuk Modal Untuk Modal
Kerja dalam Kerja dalam Sisa Dana
Jenis
Tanggal Jumlah Rangka Rangka Hasil
Penawaran Biaya
Efektif Hasil Hasil Pengembangan Pengembangan Penawaran
Umum Penawaran Total Total
Penawaran Bersih Usaha dalam Usaha dalam Umum
Umum
Umum Bentuk Bentuk
Ekspansi Ekspansi
Kredit Kredit
Penawaran
28 April
Umum 3.680.341 3.437 3.676.904 3.676.904 3.676.904 340.049 340.049 3.336.855
2023
Terbatas VII
Informasi Material Keuangan Lainnya
Selama tahun 2023, Bank tidak menjalankan transaksi atau aktivitas yang material terkait dengan investasi, ekspansi, divestasi,
penggabungan/peleburan usaha, akuisisi, atau restrukturisasi utang/modal.
Informasi Transaksi Material yang Mengandung Benturan Kepentingan dan/atau Transaksi dengan
Pihak Afiliasi
Transaksi dengan Pihak Berelasi
Tabel berikut menggambarkan transaksi Bank dengan pihak berelasi yang signifikan pada 2023:
Pihak Berelasi Sifat Hubungan Jenis Transaksi
Ooredoo Asia Perusahaan afiliasi Giro
Qatar National Simpanan dari bank lain, Standby Letter of Credit,
Perusahaan induk
Bank (Q.P.S.C.) dan Bank Guarantee
Entitas yang dikendalikan oleh pemerintah yang
PT Indosat Tbk Giro dan deposito berjangka
sama sebagai pemegang saham akhir, State of Qatar
Penjelasan lebih lanjut mengenai transaksi Bank dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan pada Catatan 38 atas Laporan
Keuangan, halaman 127–128.
Kepatuhan Pajak
Selama tahun 2023 Bank telah melaksanakan seluruh kewajiban perpajakannya sesuai peraturan perpajakan yang berlaku.
Transaksi Afiliasi dengan Pemegang Saham Pengendali
Selama tahun 2023 Bank tidak melakukan transaksi afiliasi dengan pemegang saham pengendali secara langsung.
Perubahan Peraturan dan Undang-Undang dan Dampaknya
Tidak terdapat perubahan peraturan dan perundang-undangan di 2023 yang berpengaruh terhadap kinerja Bank.
Perubahan Kebijakan Akuntansi dan Dampaknya
Pada tanggal 1 Januari 2023, Bank mulai menerapkan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) baru. Bank telah
memperbarui kebijakan akuntansinya untuk mencerminkan standar ini dan interpretasinya. Dewan Standar Akuntansi
Keuangan Indonesia IAI (DSAK-IAI) telah menerbitkan beberapa standar akuntansi yang berlaku efektif per 1 Januari 2023.
Standar akuntansi baru dan dampaknya terhadap laporan keuangan diuraikan lebih lanjut dalam Catatan 2.ad atas Laporan
Keuangan, di halaman 43.
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 73
Page 76
Strategi dan Proyeksi 2024
Upaya Bank untuk mendorong pemikiran kolektif dan komunikasi yang terbuka menghasilkan kemajuan signifikan
dalam cara kami beroperasi sebagai institusi keuangan yang tepercaya.
Perekonomian global diprediksi akan tumbuh stabil di atas persyaratan peraturan. Berbekal likuiditas yang kuat,
tahun 2024, dengan PDB dunia diperkirakan akan Bank berupaya mempertahankan LDR dan RIM di atas 84%
meningkat 3,1%, sama dengan tahun 2023. Bank sesuai ketentuan otoritas, dan mencatat NIM di atas 3%
mengantisipasi bahwa setelah periode konsolidasi, Bank serta membukukan laba bersih positif di tahun 2024.
akan siap melakukan lompatan strategis ke depan, mulai Seiring kemajuannya, Bank akan terus menyasar segmen
dari tahun 2024 hingga 2026. Mengingat jalur pasar utama, memperkuat layanan segmen Corporate &
pertumbuhan ekonomi global dan kemungkinan Institutional Banking, dan membina kemitraan strategis di
terjadinya soft landing setelah peningkatan inflasi yang seluruh saluran produktif. Indikator Kinerja Utama (KPI)
berkepanjangan, Bank QNB Indonesia akan memanfaatkan internal akan dikelola secara ketat untuk memastikan
hal ini bersamaan dengan dinamisme perekonomian keselarasan dengan target Bank secara keseluruhan
regional, untuk memperkuat posisinya sebagai lembaga dan divisi.
keuangan yang mapan di Indonesia.
Inovasi akan menjadi inti dari operasi Bank, dengan fokus
Dengan landasan yang kokoh dan momentum pada penguatan dampak positif model bisnis dan operasional
yang dibangun setelah dua tahun yang penuh untuk meningkatkan pengalaman dan kepuasan nasabah.
keberhasilan, Bank memproyeksikan penekanan yang Platform digital akan semakin menjadi ujung tombak dalam
berkelanjutan pada budaya yang berpusat pada karyawan memberikan layanan perbankan yang lancar dan efisien.
dan penciptaan nilai untuk mendorong produktivitas dan
profitabilitas. Dengan memanfaatkan nilai-nilai inti Bank QNB Indonesia bertekad untuk mendorong
integritas, kerja tim, dan akuntabilitas, Bank bertujuan kesejahteraan dan pertumbuhan berkelanjutan.
untuk menavigasi industri keuangan yang semakin Sebagai bagian dari Grup QNB, Bank akan memanfaatkan
kompleks sekaligus membuka peluang baru untuk keunggulan Grup QNB di Timur Tengah, Afrika, dan Asia
pertumbuhan dan kepuasan nasabah. Tenggara untuk memperkuat hasil bisnisnya dalam jangka
panjang. Melalui inisiatif strategis dan budaya keunggulan,
Arah strategis untuk tahun 2024–2026 mencakup Bank akan berupaya melampaui ekspektasi nasabah dan
komitmen terhadap keunggulan, yang didukung pemangku kepentingan sekaligus memberikan kontribusi
oleh kerangka bisnis bernilai tinggi dan tata kelola yang signifikan terhadap kemajuan perekonomian negeri.
kuat. Pilar-pilar ini akan mendukung target jangka
menengah Bank mengenai kinerja bisnis dan keuangan Berbagai strategi tersebut selaras dengan aspirasi
yang berkelanjutan. Perhatian khusus akan QNB Group untuk menjadi salah satu bank terkemuka
diberikan untuk mempertahankan dan mengembangkan di kawasan Timur Tengah, Afrika, dan Asia Tenggara
portofolio yang sehat, mengoptimalkan sumber daya, dan (MEASEA), sementara mempertahankan posisi teratasnya
mengembangkan produk kompetitif yang selaras di kawasan MEA. Strategi ini didukung oleh dua pilar,
dengan permintaan pasar. yang pertama adalah memanfaatkan inovasi sebagai
faktor pendorong yang strategis, dan yang kedua adalah
Dalam jangka pendek, Bank berupaya untuk fokus pada menanamkan prinsip keberlanjutan, lingkungan, sosial,
mempertahankan kinerja keuangan dan mengelola kredit dan tata kelola ke dalam bisnis dan model operasinya agar
bermasalah (NPL) untuk memastikan profitabilitas dan dapat memberikan kontribusi positif bagi masyarakat.
kepatuhan terhadap peraturan. Selain itu, kecukupan Oleh karena itu, ke depannya, Bank QNB Indonesia akan
modal akan dipertahankan di atas 20%, untuk memenuhi terus memainkan peran penting dalam jaringan QNB
tantangan-tantangan yang ada saat ini dan di masa depan, Group yang kuat, serta mendukung visi QNB Group untuk
sementara LCR dan NSFR akan dijaga agar berada jauh di menjadi bank yang terdepan di kawasan MEASEA.
74 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 77
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Bank QNB Indonesia senantiasa siap melayani nasabah dengan produk dan layanan yang memenuhi
berbagai kebutuhan finansial mereka secara efektif.
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 75
Page 78
Tata Kelola Perusahaan
Page 79
Bank QNB Indonesia memperkuat diri sebagai pusat pemenuhan kebutuhan finansial para nasabahnya, sehingga memberdayakan berbagai sektor untuk kemakmuran Indonesia.
Page 80
Dasar dan Kebijakan GCG
Bank menerapkan prinsip-prinsip tata kelola perusahaan 8. Surat Edaran OJK No. 13/SEOJK.03/2017 tanggal
yang baik (good corporate governance—GCG) dalam 17 Maret 2017 tentang Penerapan Tata Kelola bagi
kegiatan sehari-harinya melalui kebijakan dan peraturan Bank Umum;
internal yang komprehensif, sehingga kualitas tata 9. Surat Edaran OJK No. 14/SEOJK.03/2017 tanggal
kelolanya dapat terjaga dan terus ditingkatkan. 17 Maret 2017 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan
Bank Umum;
Landasan Implementasi Tata Kelola Perusahaan 10. Peraturan OJK No. 29/POJK.04/2016 tanggal
Penerapan GCG akan mendukung pencapaian target bisnis 29 Juli 2019 tentang Laporan Tahunan Emiten atau
Bank, dalam hal kinerja, profitabilitas, dan nilai tambah perusahaan Publik;
bagi seluruh pemangku kepentingan, serta memastikan 11. Peraturan OJK No. 37/POJK.03/2019 tanggal
kesinambungan bisnis dalam jangka panjang. 19 Desember 2019 tentang Transparansi dan
Secara berkala, Bank terus melakukan penyesuaian terhadap Publikasi Laporan Bank;
praktik GCG terbaik. 12. Surat Edaran OJK No. 9/SEOJK.03/2020 tanggal
30 Juni 2020 tentang Transparansi dan Publikasi
Penerapan GCG oleh Bank mengacu pada standar
Laporan Bank Umum Konvensional;
dan pedoman tata kelola yang ditetapkan oleh OJK dan
13. Surat Edaran OJK No. 16/SEOJK.04/2021 tanggal
ketentuan perundang-undangan yang berlaku, antara lain:
29 Juni 2021 tentang Bentuk dan Isi Laporan Tahunan
1. Undang-Undang No. 10 Tahun 1998 tentang Perubahan Emiten atau Perusahaan Publik;
Undang-Undang No. 7 Tahun 1992 dan sebagaimana 14. Peraturan OJK No. 14/POJK.04/2022 tanggal
telah diubah beberapa kali dan terakhir dengan 22 Agustus 2022 tentang Penyampaian Laporan
Undang-Undang No. 4 Tahun 2023 tentang Keuangan Berkala Emiten atau Perusahaan Publik;
Pengembangan dan Penguatan Sektor Keuangan; dan
2. Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan 15. Peraturan OJK No. 17 tanggal 14 September 2023
Terbatas (PT); tentang Penerapan Tata Kelola Bagi Bank Umum.
3. Peraturan OJK No. 21/POJK.04/2015 tanggal
Selain itu, sejumlah piagam internal yang
16 November 2015 tentang Penerapan Pedoman Tata
menjadi pedoman tata kelola perusahaan di Bank adalah:
Kelola Perusahaan Terbuka;
4. Surat Edaran OJK No. 32/SEOJK.04/2015 tanggal 1. Piagam Dewan Komisaris;
17 November 2015 tentang Pedoman Tata Kelola 2. Piagam Direksi;
Perusahaan Terbuka; 3. Piagam Komite Remunerasi dan Nominasi;
5. Peraturan OJK No. 45/POJK.03/2015 tanggal 4. Piagam Komite Audit;
23 Desember 2015 tentang Penerapan Tata Kelola 5. Piagam Komite Pemantau Risiko; dan
Dalam Pemberian Remunerasi bagi Bank Umum; 6. Piagam Tata Kelola Perusahaan yang Baik.
6. Peraturan OJK No. 4/POJK.03/2016 tanggal
3 Februari 2016 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan
Bank Umum;
7. Surat Edaran OJK No. 40/SEOJK.03/2016 tanggal
26 September 2016 tentang Penerapan Tata Kelola
Dalam Pemberian Remunerasi bagi Bank Umum;
Tujuan Penerapan GCG
Tujuan utama penerapan GCG dalam kegiatan usaha Bank pada seluruh tingkatan atau jenjang organisasi yang terkait dengan
kepentingan Bank dan Pemegang Saham adalah:
1. Mencapai pertumbuhan berkesinambungan melalui sistem manajemen yang didasarkan pada lima prinsip dasar tata kelola
yang baik;
2. Memberdayakan fungsi dan independensi masing-masing organ, yakni Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS), Dewan
Komisaris, dan Direksi;
3. Mendorong Pemegang Saham, anggota Dewan Komisaris, dan anggota Direksi untuk mengambil keputusan dan tindakan
berdasarkan pada prinsip-prinsip moral dan kepatuhan yang tinggi dengan hukum dan peraturan;
4. Mendorong kesadaran tanggung jawab sosial Bank terutama kepentingan lingkungan dan sosial masyarakat tempat Bank
beroperasi; dan
5. Meningkatkan daya saing Bank, baik dalam lingkup nasional dan internasional, untuk meningkatkan kepercayaan pasar
yang dapat mendorong arus investasi dan pertumbuhan ekonomi nasional yang berkesinambungan.
78 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 81
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Prinsip GCG
Bank menjalankan lima prinsip tata kelola perusahaan yang baik, dengan cara:
1. Senantiasa memastikan kegiatan usahanya mengedepankan prinsip keterbukaan;
2. Memiliki indikator penilaian kinerja yang konsisten dengan nilai-nilai perusahaan, tujuan usaha dan strategi yang
merefleksikan akuntabilitas Bank;
3. Meningkatkan praktik-praktik berdasarkan prinsip kehati-hatian perbankan dan memastikan kepatuhan terhadap
seluruh ketentuan yang berlaku sebagai wujud tanggung jawab Bank;
4. Melakukan pengambilan keputusan secara independen, objektif dan tidak berbenturan kepentingan; dan
5. Senantiasa memperhatikan kepentingan seluruh pemangku kepentingan berdasarkan prinsip kewajaran dan kesetaraan.
Berdasarkan kelima prinsip tersebut, kerangka tata kelola perusahaan Bank adalah sebagai berikut:
Prinsip Tata Kelola Keterangan Implementasi
Transparansi Memelihara dan menjaga 1. Pengungkapan informasi secara tepat waktu, memadai, jelas,
objektivitas dalam menjalankan akurat dan dapat diperbandingkan serta mudah diakses oleh
bisnis, Bank harus menyediakan pemangku kepentingan sesuai haknya.
informasi material dan relevan 2. Pengungkapan informasi yang termasuk tetapi tidak terbatas
yang mudah diakses dan dipahami pada visi dan misi Bank, target dan strategi bisnis Bank, kondisi
oleh para pemangku kepentingan. keuangan Bank, susunan dan kompensasi bagi Direksi dan
Mengambil inisiatif untuk Dewan Komisaris Bank, pemegang saham pengendali, saham
mengungkapkan tidak hanya Bank atau saham perusahaan lainnya yang dimiliki oleh
hal-hal yang disyaratkan oleh anggota Direksi dan Dewan Komisaris beserta anggota
Undang-Undang dan peraturan, keluarganya, sistem manajemen risiko, pengawasan dan sistem
tetapi juga informasi lain yang pengendalian internal, struktur dan mekanisme GCG serta
dianggap perlu untuk mendukung tingkat kepatuhan Bank, dan peristiwa penting lainnya yang
pengambilan keputusan oleh mungkin dapat berpengaruh terhadap kondisi Bank.
Pemegang Saham, kreditur dan 3. Pemenuhan ketentuan kerahasiaan perusahaan sesuai dengan
pemangku kepentingan lainnya peraturan perundang-undangan, rahasia jabatan, dan hak-hak
dalam mengambil keputusan. pribadi.
4. Kebijakan perusahaan secara tertulis dikomunikasikan secara
proporsional kepada pemangku kepentingan.
Akuntabilitas Mempertanggungjawabkan 1. Rincian tugas dan tanggung jawab yang jelas dari masing-masing
kinerja secara transparan dan organ dan karyawan Bank, serta selaras dengan visi, misi,
wajar, dan mengelola bisnis nilai-nilai, dan strategi Bank.
secara benar, terukur dan 2. Keyakinan bahwa seluruh organ dan karyawan Bank memiliki
berdasarkan kepentingan Bank kualifikasi yang sesuai dengan tugas, tanggung jawab, dan
dengan tetap memperhitungkan perannya dalam pelaksanaan GCG.
kepentingan pemegang saham 3. Kepastian berjalannya sistem pengendalian internal Bank yang
dan pemangku kepentingan lain. efektif.
Akuntabilitas merupakan syarat 4. Penetapan indikator kinerja yang konsisten dengan tujuan
untuk mencapai kinerja perusahaan untuk seluruh anggota Direksi dan Dewan Komisaris
berkesinambungan. serta karyawan Bank, dan keberadaan sistem reward and
punishment.
5. Kepastian bahwa seluruh organ dan karyawan Bank menjunjung
etika bisnis dan kode etik dalam menjalankan tugas dan
tanggung jawabnya.
Tanggung Jawab Mematuhi hukum dan peraturan 1. Kepastian bahwa seluruh organ Bank mengimplementasikan
yang berlaku serta memenuhi prinsip kehati-hatian perbankan dan mematuhi undang-undang,
tanggung jawabnya kepada Anggaran Dasar Bank, dan peraturan internal Bank.
masyarakat dan lingkungan 2. Pemenuhan tanggung jawab sosial, antara lain dengan
sehingga kesinambungan usaha memiliki kepedulian terhadap masyarakat dan kelestarian
jangka panjang dapat terjaga dan lingkungan, terutama di sekitar wilayah operasional Bank
mendapat pengakuan sebagai dengan membuat perencanaan dan pelaksanaan yang memadai
warga negara yang baik. untuk mengatasi masalah.
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 79
Page 82
Prinsip GCG (Lanjutan)
Prinsip Tata Kelola Keterangan Implementasi
Independensi Mendorong penerapan 1. Kepastian bahwa setiap organ Bank menghindari dominasi oleh
prinsip-prinsip GCG secara pihak manapun, tidak terpengaruh oleh kepentingan tertentu,
berkelanjutan, melalui kegiatan menghindari benturan kepentingan dan pengaruh atau
operasional yang independen dan tekanan, sehingga dapat mengambil keputusan secara objektif.
seimbang sehingga tidak terdapat 2. Kepastian bahwa setiap organ Bank melaksanakan fungsi dan
satupun organ Bank yang tugasnya sesuai dengan Anggaran Dasar serta peraturan dan
mendominasi dan tidak terdapat perundang-undangan, tidak saling mendominasi dan atau
intervensi dari pihak lain. melimpahkan tanggung jawab dari satu organ ke organ yang lain.
Kewajaran Senantiasa mempertimbangkan 1. Terdapat kesempatan bagi pemangku kepentingan untuk
kepentingan pemegang saham dan memberikan masukan dan opini demi kepentingan Bank, dan
pemangku kepentingan lainnya memastikan adanya akses untuk mendapatkan informasi Bank
berdasarkan prinsip kewajaran sesuai prinsip transparansi dan di dalam lingkup kapasitas
dalam menjalankan usaha. masing-masing.
2. Perlakuan yang wajar dan setara terhadap semua pemangku
kepentingan, sesuai dengan manfaat dan kontribusi mereka
terhadap Bank.
3. Kesempatan setara bagi para calon karyawan untuk bekerja dan
mengembangkan karier mereka serta bagi karyawan untuk
melaksanakan tugas secara profesional.
Roadmap GCG
Bank memiliki roadmap untuk menuntun arah pengembangan kinerja GCG. Road map ini memuat tiga fase strategis, yakni:
Komitmen Tata Kelola, Perusahaan yang Bertatakelola Baik, dan Warga Negara Korporat yang Baik. Setiap fase tersebut
mewakili sejumlah proses perumusan, penerapan, serta pemantauan dan evaluasi berkelanjutan dalam rangka menuju
praktik GCG yang unggul.
Roadmap GCG Bank QNB Indonesia
1Komitmen
2
Perusahaan yang
3Warga Negara
Tata Kelola Bertatakelola Baik Korporat yang Baik
Komitmen Sistem Budaya
Bank taat terhadap berbagai Bank menjalankan kegiatan Bank diterima sebagai bagian dari
pedoman GCG. operasional yang baik melalui masyarakat, melalui pendekatan
pengendalian internal, CSR yang holistik.
manajemen risiko, dan
penerapan sistem pelaporan
pelanggaran secara disiplin.
80 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 83
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Mekanisme GCG
Bank mengandalkan sejumlah mekanisme kunci yang telah dirumuskan
untuk memastikan bahwa prinsip-prinsip GCG senantiasa diterapkan
dalam operasi bisnis sehari-harinya. Mekanisme-mekanisme tersebut
diberlakukan secara luas, dan mencakup sejumlah piagam hingga
kebijakan internal yang komprehensif.
Mekanisme kunci untuk pelaksanaan GCG di Bank meliputi: Piagam Tata Kelola Perusahaan yang Baik, Pedoman Perilaku
(Kode Etik), Piagam Dewan Komisaris, Piagam Direksi, Piagam Komite Remunerasi dan dan Nominasi, Piagam Komite Audit,
Piagam Komite Pemantau Risiko, Kebijakan Benturan Kepentingan dan Transaksi Orang Dalam, QNB Indonesia Compliance
Collated Policy, Kebijakan Internal Audit, Kebijakan Financial Accounting, Kebijakan Manajemen Risiko, Kebijakan Pendanaan,
Kebijakan Teknologi Informasi, Kebijakan Sumber Daya Manusia, kebijakan Berkelanjutan, Kebijakan Keamanan Informasi,
Kebijakan Whistleblowing, Kebijakan Anti-Fraud, Kebijakan Anti Penyuapan dan Korupsi, serta Kebijakan Investasi.
Menjalankan mekanisme GCG ini tak hanya akan memastikan konsistensi dan efektivitas kinerja GCG Bank dalam mengelola
hubungannya dengan semua pemangku kepentingan, tetapi juga akan membantu Bank meraih sasaran jangka panjangnya
yang meliputi:
1. Mengurangi biaya modal;
2. Meningkatkan nilai bagi pemegang saham; dan
3. Mendapatkan dukungan dari pemangku kepentingan agar dapat beroperasi dan tumbuh secara berkesinambungan.
Program GCG di 2023
Pedoman GCG Perbankan Indonesia menetapkan bahwa 2. Pengembangan rancangan dan sistem manajemen
komitmen terhadap penerapan GCG memiliki peranan informasi untuk mendukung bisnis dan proses
penting bagi sebuah Bank untuk mencapai tujuan bisnis dan pengendalian internal.
menghasilkan nilai manfaat yang berkelanjutan. Secara 3. Literasi keuangan.
khusus, penerapan kebijakan dan penegakan kode etik wajib 4. Penyebarluasan dan sosialisasi praktik GCG.
diberlakukan bagi setiap insan di Bank. Bank dengan 5. Penerapan Keuangan Berkelanjutan dalam kegiatan
demikian telah mematuhi sejumlah prinsip dasar GCG yang operasionalnya.
merefleksikan komitmennya yang kuat, di antaranya: 6. Penerapan perlindungan konsumen dengan
1. Memiliki visi dan misi yang jelas dan realistis. memperhatikan prinsip keterbukaan dan transparansi
2. Memiliki nilai-nilai perusahaan yang mencerminkan informasi; perlakuan yang adil dan bertanggung jawab;
sikap moral yang baik dalam berbisnis. perlindungan aset, privasi dan data konsumen; serta
3. Memiliki Piagam yang menjelaskan pedoman dan tata penanganan dan penyelesaian pengaduan yang efektif.
tertib kerja untuk Dewan Komisaris dan Direksi. 7. Kepatuhan Bank terhadap komitmen yang dibuat oleh
4. Memiliki pedoman etika bisnis dan kode etik yang Bank kepada OJK dan/atau otoritas pengawas lain yang
dirumuskan dengan melibatkan organ-organ GCG dan berwenang.
unit kerja pendukungnya. Pedoman etika bisnis dan kode 8. Penerapan manajemen risiko secara efektif dalam
etik ditegakkan secara berkesinambungan dan konsisten penyelenggaraan produk Bank dengan memperhatikan
dalam rangka membangun budaya perusahaan yang kesesuaian dengan strategi, Rencana Bisnis Bank, dan
solid dan mencerminkan nilai-nilai utama Bank. ketentuan peraturan perundang-undangan.
5. Memiliki kebijakan internal yang menjamin hak Di tahun 2023, Bank melaksanakan sejumlah program dan
dan kewajiban semua pihak sehingga menciptakan aktivitas terkait GCG, sebagai berikut:
lingkungan kerja yang kondusif. 1. Pembaruan struktur organisasi Bank.
6. Memiliki sistem pelaporan pelanggaran yang dapat 2. Pembaruan terhadap Piagam Dewan Komisaris.
menampung laporan, keluhan, masukan, dan saran 3. Pembaruan terhadap Piagam Direksi.
perbaikan dari para karyawan maupun pemangku 4. Pembaruan terhadap Komite-komite Dewan Komisaris:
kepentingan lainnya. Komite Pemantau Risiko dan Komite Remunerasi dan
Ke depan, Bank akan terus berupaya meningkatkan Nominasi.
implementasi GCG dengan mengacu pada praktik dan 5. Pembaruan terhadap Komite-komite di bawah Direksi.
standar GCG terkini serta tetap selaras dengan kebijakan 6. Kepatuhan terhadap ketentuan OJK,
operasionalnya. Sejumlah inisiatif yang akan diterapkan Bank Indonesia, dan peraturan perundang-undangan
secara berkesinambungan adalah: lainnya dengan penguatan Budaya Manajemen Risiko
1. Peningkatan transparansi penerapan GCG melalui situs Kepatuhan secara berkelanjutan dengan peningkatan
dan laporan tahunan berdasarkan praktik industri efektivitas implementasi Budaya Kepatuhan.
terbaik. 7. Pemantauan komitmen Bank kepada regulator.
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 81
Page 84
Penilaian GCG
Penerapan prinsip-prinsip GCG merupakan faktor penting dalam penilaian tingkat kesehatan bank selain profil risiko,
rentabilitas, dan kekuatan modal sebagaimana ditetapkan dalam Surat Edaran OJK No. 13/SEOJK.03/2017 dan Peraturan OJK
No. 17 Tahun 2023 tentang Penerapan Tata Kelola Bagi Bank Umum. Untuk menerapkan prinsip tata kelola perusahaan yang
baik, Bank harus memastikan bahwa kelima prinsip dasar GCG telah dilaksanakan, dengan melakukan self assessment secara
berkala, atau setiap enam bulan sekali, yang paling sedikit meliputi 16 faktor penilaian penerapan GCG.
Self assesssment GCG dilakukan secara komprehensif dan telah dikelompokkan dalam suatu governance system yang terdiri
dari tiga aspek tata kelola: governance structure, governance process, dan governance outcome.
Berdasarkan hasil self assessment GCG untuk tahun 2023, sebagaimana tercermin dalam Matriks Penilaian GCG, Bank
memperoleh peringkat 2 dengan predikat “Baik” sama dengan pencapaian di Tahun 2022. Tabel berikut memuat rincian hasil
self assessment sebagaimana berikut:
Peringkat
No Kriteria Penilaian
2022 2023
1 Pelaksanaan Tugas, Tanggung Jawab dan Wewenang Dewan Komisaris 2 2
2 Pelaksanaan Tugas, Tanggung Jawab dan Wewenang Direksi 2 2
3 Kelengkapan dan Pelaksanaan Tugas Komite 2 2
4 Penanganan Benturan Kepentingan 1 1
5 Penerapan Fungsi Kepatuhan 2 2
6 Penerapan Fungsi Audit Internal 2 2
7 Penerapan Fungsi Audit Ekstern 1 1
8 Penerapan Manajemen Risiko termasuk Sistem Pengendalian Internal 2 2
9 Penyediaan Dana kepada Pihak Terkait dan Penyediaan Dana Besar 2 2
10 Transparansi Kondisi Keuangan dan Non-Keuangan, Laporan Pelaksanaan GCG, dan Pelaporan Internal 1 1
11 Rencana Strategis Bank 2 2
Nilai Komposit berdasarkan self-assessment Bank 2 2
Dengan telah berlakunya POJK No. 17 Tahun 2023 tentang 3. Pembaruan terhadap Piagam Direksi.
Penerapan Tata Kelola Bagi Bank Umum, maka Bank 4. Pembaruan terhadap komite di bawah Dewan Komisaris:
berkomitmen untuk terus meningkatkan implementasi GCG a. Komite Pemantau Risiko
dengan praktik dan standar GCG terkini yang terkait dengan: b. Komite Remunerasi dan Nominasi
> Pemberian Remunerasi; 5. Pembaruan terhadap komite di bawah Direksi, mencakup:
> Integritas Pelaporan dan Sistem Teknologi Informasi; a. Komite Sumber Daya Manusia
> Aspek Pemegang Saham; b. Komite Teknologi Informasi
> Penerapan Strategi Anti-Fraud termasuk Anti Penyuapan; c. Komite Manajemen Risiko
> Penerapan Keuangan Berkelanjutan, termasuk penerapan d. Komite Aset & Liabilitas
Tanggung Jawab Sosial dan Lingkungan; serta e. Komite Kredit
> Penerapan tata kelola dalam kelompok usaha Bank. f. Komite Pembelian
g. Komite Produk & Aktivitas Baru
Sejumlah inisiatif yang akan diterapkan secara h. Komite Pemantau Fraud
berkesinambungan adalah: i. Komite Risiko Operasional
1. Peningkatan transparansi penerapan GCG melalui situs j. Komite Kebijakan Kredit
dan laporan tahunan berdasarkan praktik industri terbaik. k. Komite Early Alert
2. Pengembangan rancangan dan sistem manajemen l. Komite APU-PPT
informasi untuk mendukung bisnis dan proses m. Komite Produk UCan
pengendalian internal. n. Komite Governance Risk Compliance
3. Literasi keuangan. o. Komite Kredit Remedial
4. Penyebarluasan dan sosialisasi praktik GCG. 6. Memastikan kepatuhan Bank terhadap ketentuan OJK,
5. Penerapan Keuangan Berkelanjutan dalam kegiatan Bank Indonesia dan peraturan perundang-undangan
operasionalnya. lainnya dengan penguatan budaya Manajemen Risiko
Kepatuhan yang terus dilakukan dengan peningkatan
Di tahun 2023, Bank melaksanakan sejumlah program dan
efektivitas implementasi budaya kepatuhan.
aktivitas terkait GCG, sebagai berikut:
7. Memastikan kepatuhan Pelindungan Data.
1. Pembaruan struktur organisasi Bank. 8. Melakukan pemantauan atas komitmen Bank kepada
2. Pembaruan terhadap Piagam Dewan Komisaris. regulator.
82 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 85
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Ringkasan Perhitungan Nilai Komposit Penilaian Faktor negatif aspek governance structure Bank adalah:
Sendiri Tata Kelola Pada prinsipnya seluruh Posisi Kritikal termasuk Posisi
Berdasarkan kertas kerja penilaian sendiri penerapan tata di Divisi IT telah terisi. Namun demikian terdapat
kelola Bank QNB Indonesia untuk tahun 2023, Penilaian beberapa posisi yang diperlukan sebagai berikut:
GCG Bank untuk semester II tahun 2023 atas kualitas a. Direktur Corporate & Institutional Banking
penerapan GCG Bank memperoleh Peringkat 2 dengan
Dalam upaya mempertahankan dan meningkatkan
keterangan “Baik”. Peringkat tersebut mencerminkan
kinerja pada Direktorat Corporate & Institutional
bahwa Manajemen Bank telah menerapkan tata kelola yang
Banking, selama proses perekrutan, maka Direktur
baik. Ini terwakili dalam pemenuhan yang memadai atas
Treasury & Financial Institution, Nicolas Alix Groene
prinsip-prinsip tata kelola dan jika terdapat kelemahan
(Nick Groene), ditugaskan pula sebagai Direktur
dalam penerapan prinsip-prinsip tata kelola, maka
Corporate & Institutional Banking sejak
kelemahan ini akan segera ditindaklanjuti dan diselesaikan
1 Desember 2023.
oleh manajemen Bank dengan memperhatikan prinsip
kehati-hatian Bank. b. Chief Credit Officer (CCO)
Untuk mengisi kekosongan CCO, sejak 21 Oktober 2023
1. Governance Structure
Sdri. Lia Indriani ditugaskan sebagai Pejabat
Faktor positif aspek governance structure Bank adalah: Sementara CCO (Act. CCO).
a. Struktur organisasi Bank telah sesuai dengan
ketentuan yang berlaku, yaitu dalam hal komposisi,
2. Governance Process
independensi, pengangkatan/pemberhentian maupun Faktor positif aspek governance process Bank adalah:
kualitas sumber daya manusia untuk Dewan Komisaris, a. Pelaksanaan tugas, fungsi dan tanggung jawab semua
Direksi, komite-komite di bawah Dewan Komisaris, lini dan fungsi di Bank telah dilaksanakan dengan
termasuk kelengkapan pihak independen, Satuan Kerja baik, antara lain penerapan transparansi pada
Kepatuhan, Satuan Kerja Audit Internal (SKAI), dan Dewan Komisaris maupun Direksi serta pegawai Bank,
Satuan Kerja Manajemen Risiko, yaitu antara lain: penerapan budaya kepatuhan, penerapan whistleblowing
> Jumlah, komposisi, kriteria dan independensi dan anti-fraud meningkatkan risk awareness dan
Direksi telah memenuhi ketentuan OJK. pengendalian internal yang memadai.
> Jumlah, komposisi, kriteria dan independensi b. Bank juga telah menerapkan transparansi kondisi
anggota Dewan Komisaris Bank telah memenuhi keuangan dan non-keuangan secara periodik kepada
ketentuan OJK. pemangku kepentingan sesuai dengan ketentuan yang
> Pembentukan, struktur dan keanggotaan Komite berlaku, penerapan transparansi informasi produk
Audit, Komite Pemantau Risiko serta Komite Bank, dan penerapan perlindungan konsumen melalui
Remunerasi & Nominasi telah sesuai dengan media yang memadai dan mudah diakses nasabah
ketentuan yang berlaku. maupun masyarakat luas.
> Dewan Komisaris, Komite di bawah koordinasi c. Tidak terdapat transaksi yang mengandung benturan
Dewan Komisaris, Direksi, Senior Management dan kepentingan dan tidak terdapat pengambilan keputusan
Pejabat Eksekutif serta karyawan telah mengambil yang dapat merugikan/mengurangi keuntungan Bank.
langkah untuk menghindari benturan kepentingan. Jika hal tersebut didapati, maka hal tersebut akan
b. Bank telah memiliki berbagai kebijakan, sistem, dan diadministrasikan dan didokumentasikan dengan baik
prosedur penyelesaian mengenai benturan berdasarkan ketentuan yang berlaku.
kepentingan yang tertuang dalam Anggaran Dasar,
Piagam Tata Kelola Perusahaan, Piagam Dewan Faktor negatif aspek governance process Bank adalah:
Komisaris dan Direksi, Kebijakan Penilaian Sendiri Penyelesaian permasalahan kredit bank belum sepenuhnya
(Self Assessment) atas Kinerja Dewan Komisaris dan teratasi dan tercermin dari masih tingginya rasio Kredit
Direksi, Kebijakan Benturan Kepentingan dan Kualitas Rendah (KKR), AYDA, dan konsentrasi debitur inti,
Transaksi oleh orang dalam, Kebijakan Pengungkapan namun atas hal tersebut Bank terus berupaya:
dan Transparansi, Kebijakan Hak Pemangku a. Menumbuhkan kredit yang sehat serta menjaga agar
Kepentingan, Kebijakan dan Prosedur Pemilihan, KKR/LQL tidak mengalami pemburukan
Pengangkatan, Penggantian dan Pemberhentian b. Sampai dengan November 2023, dari 65 AYDA telah
Anggota Dewan Komisaris, Direksi dan Komite-Komite terjual sebanyak 55 AYDA (85%) sehingga sisa AYDA
yang Bertanggung Jawab Kepada Dewan Komisaris, yang belum terjual sebanyak 10 AYDA (15%) dengan
Piagam Komite Audit, Piagam Komite Pemantau nilai Rp250.415.607.899 atau 2,04% dari jumlah aset
Risiko, Piagam Remunerasi dan Nominasi, QNB per November 2023. Bank terus berupaya untuk
Values, Surat Keputusan Direksi tentang Prosedur menurunkan persentase tersebut dengan melakukan
terkait Hadiah dan Keramah tamahan, kebijakan upaya penjualan semaksimal mungkin, mengingat
terkait penerapan manajemen risiko dan pengendalian sebagian sisa AYDA yang belum terjual adalah dalam
intern serta memiliki kebijakan dan prosedur untuk pengawasan kurator dan dengan low marketability.
mengatur implementasi strategi anti-fraud, Kebijakan c. Untuk konsentrasi debitur inti yang masih tinggi, Bank
Whistleblowing, Kebijakan Investigasi Fraud, terus berupaya untuk menumbuhkan pinjaman yang
Kebijakan Sanctions, dan kebijakan internal lainnya. lebih sehat dan lebih tersebar.
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 83
Page 86
Penilaian GCG (Lanjutan)
3. Governance Outcome
Faktor positif aspek governance outcome Bank adalah:
a. Terhadap temuan yang berulang, Bank telah menindaklanjuti dengan melakukan pembenahan secara menyeluruh, diantaranya
memperbaiki proses, produk dan peningkatan kesadaran karyawan Bank terhadap risiko (risk awareness) melalui sosialisasi
dan pelatihan. Proses tindak lanjut tersebut dilaksanakan secara menyeluruh dan berkelanjutan.
b. Bank telah berupaya mencapai kinerja yang terbaik, sehingga telah memperoleh laba pada tahun 2023 dan diyakini akan
berkelanjutan dan akan terus ditingkatkan.
Faktor negatif aspek governance outcome Bank adalah:
a. Terdapat penurunan jumlah aset dan kredit per September 2023, namun demikian saldo outstanding yang tersisa memiliki
kualitas yang lebih baik, sehingga Bank dapat terus berupaya untuk menumbuhkan kembali nilai kredit yang
berkelanjutan.
b. Masih terdapat pengenaan denda oleh regulator baik dari OJK maupun Bank Indonesia, namun tidak signifikan dan root cause-nya
dapat segera diperbaiki oleh Bank.
Struktur Tata Kelola Perusahaan
Rapat Umum Pemegang Saham Penyelenggaraan RUPS Tahunan 2023
Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) adalah organ Bank Pada tahun 2023, Bank menyelenggarakan 2 kali RUPS yaitu
yang mempunyai wewenang yang tidak diberikan kepada RUPSLB pada 16 Februari 2023 dan RUPST pada
Direksi atau Dewan Komisaris, dalam batas yang 30 Mei 2023.
ditentukan dalam Undang-Undang mengenai Perseroan Proses Penyelenggaraan RUPSLB adalah:
Terbatas dan/atau Anggaran Dasar.
Pemberitahuan ke OJK : 3 Januari 2023
RUPS terdiri atas RUPS Tahunan (RUPST) dan RUPS Pengumuman RUPS : 10 Januari 2023
lainnya. RUPST wajib diselenggarakan paling lambat 6 bulan Pemanggilan RUPS : 25 Januari 2023
setelah tahun buku berakhir atau dalam kondisi tertentu OJK Pelaksanaan RUPS : 16 Februari 2023
dapat menetapkan batas waktu lainnya. RUPS lainnya Pengumuman Hasil RUPS : 20 Februari 2023
adalah RUPS Luar Biasa (RUPSLB) yang diselenggarakan Penyampaian Risalah RUPS : 24 Februari 2023
pada setiap waktu berdasarkan kebutuhan.
RUPSLB tahun 2023 dihadiri secara fisik oleh 1 anggota Dewan Komisaris dan 5 anggota Direksi beserta pemegang saham dan
kuasanya yang mewakili 18.918.266.831 lembar saham (92,57% dari seluruh jumlah saham dengan hak suara yang sah yang
telah dikeluarkan oleh Bank).
Tabel di bawah ini memberikan ringkasan mata acara rapat beserta status pelaksanaannya.
Mata Status
Mata Acara Keputusan RUPST
Acara Pelaksanaan
Pertama Penambahan modal I. Menyetujui penambahan modal ditempatkan dan modal disetor Dilaksanakan
ditempatkan dan dengan memberikan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu VII di tahun 2023
modal disetor (“PMHMETD VII”) sebanyak-banyaknya 14.721.515.640 (empat belas
dengan Memberikan miliar tujuh ratus dua puluh satu juta lima ratus lima belas ribu enam
Hak Memesan ratus empat puluh) saham baru, dengan nilai nominal Rp250,00 (dua
Efek Terlebih ratus lima puluh rupiah) per saham. Kepastian jumlah saham dan
Dahulu (PMHMETD) harga pelaksanaan akan diungkapkan dalam Prospektus PMHMETD
dan perubahan pasal VII yang akan disediakan kepada pemegang saham yang berhak pada
4 ayat 2 dan ayat 3 waktunya sesuai dengan hukum dan peraturan yang berlaku.
Anggaran Dasar II. Memberi kuasa kepada Direksi untuk melakukan segala tindakan yang
Perseroan. diperlukan sehubungan dengan PMHMETD VII Perseroan, termasuk
namun tidak terbatas pada pemenuhan syarat-syarat yang ditentukan
dalam peraturan perundang-undangan yang berlaku termasuk
POJK 32/2015 Juncto POJK 14/2019, yang antara lain meliputi:
1. Menentukan kepastian jumlah saham yang dikeluarkan dalam
rangka PMHMETD VII;
84 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 87
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Mata Status
Mata Acara Keputusan RUPST
Acara Pelaksanaan
2. Menentukan rasio-rasio Pemegang Saham yang berhak atas HMETD;
3. Menentukan harga pelaksanaan dalam rangka PMHMETD VII;
4. Menentukan kepastian tanggal Daftar Pemegang Saham (DPS)
yang berhak atas HMETD;
5. Menentukan kepastian penggunaan dana;
6. Menentukan kepastian jadwal PMHMETD VII;
7. Menandatangani dokumen-dokumen yang diperlukan dalam rangka
PMHMETD VII, termasuk akta-akta Notaris berikut perubahan-
perubahannya dan/atau penambahan-penambahannya.
III. Menyetujui perubahan Pasal 4 ayat 2 dan ayat 3 Anggaran Dasar
Perseroan sehubungan dengan pelaksanaan PMHMETD VII, yaitu:
a. Penambahan modal ditempatkan dan disetor setelah pelaksanaan
PMHMETD VII sebanyak-banyaknya 14.721.515.640 (empat belas
miliar tujuh ratus dua puluh satu juta lima ratus lima belas ribu enam
ratus empat puluh) saham baru dengan nilai nominal Rp250,00
(dua ratus lima puluh rupiah) per saham menjadi sebanyak-
banyaknya Rp8.789.550.406.000,00 (delapan triliun tujuh ratus
delapan puluh sembilan miliar lima ratus lima puluh juta empat
ratus enam ribu rupiah).
b. Memberi kuasa kepada Dewan Komisaris Perseroan untuk
menyatakan realisasi jumlah saham yang dikeluarkan dalam
PMHMETD VII dan menetapkan kepastian jumlah modal
sehubungan dengan penambahan modal ditempatkan dan disetor
Perseroan dalam akta Notaris tersendiri termasuk untuk
mengurus pemberitahuan perubahan Anggaran Dasar kepada
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
sebagaimana telah diputuskan pada Rapat.
IV. Memberikan kuasa kepada Direksi Perseroan untuk melakukan segala
tindakan yang diperlukan untuk:
a. Mendaftarkan saham-saham Perseroan dalam penitipan kolektif
sesuai dengan peraturan Kustodian Sentral Efek Indonesia.
b. Mencatatkan saham Perseroan yang merupakan saham yang telah
dikeluarkan dan disetor penuh pada Bursa Efek dengan
memperhatikan perundang-undangan yang berlaku dan peraturan
di bidang Pasar Modal.
Proses Penyelenggaraan RUPST adalah: RUPST tahun 2023 dihadiri secara fisik oleh 3 anggota
Pemberitahuan ke OJK : 11 April 2023 Dewan Komisaris dan 4 anggota Direksi beserta pemegang
Pengumuman RUPST : 18 April 2023 saham dan kuasanya yang mewakili 18.918.529.831
Pemanggilan RUPST : 8 Mei 2023 lembar saham (92,57% dari seluruh jumlah saham dengan
Pelaksanaan RUPST : 30 Mei 2023 hak suara yang sah yang telah dikeluarkan oleh Bank).
Pengumuman Hasil RUPST : 5 Juni 2023 Tabel di bawah ini memberikan ringkasan mata acara
Penyampaian Risalah RUPST :12 Juni 2023 rapat beserta status pelaksanaannya.
Mata Status
Mata Acara Keputusan RUPST
Acara Pelaksanaan
Pertama Persetujuan 1. Menerima baik dan menyetujui Laporan Tahunan Perseroan untuk Dilaksanakan
Laporan Tahunan tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022, termasuk di tahun 2023
Perseroan, termasuk Laporan Direksi dan Laporan Tugas Pengawasan Dewan Komisaris;
Laporan Direksi,
Laporan tugas
Pengawasan Dewan
Komisaris, serta
pengesahan Laporan
Keuangan untuk
tahun buku yang
berakhir pada tanggal
31 Desember 2022.
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 85
Page 88
Struktur Tata Kelola Perusahaan (Lanjutan)
Mata Status
Mata Acara Keputusan RUPST
Acara Pelaksanaan
2. Menerima baik dan menyetujui serta mengesahkan Laporan
Keuangan Perseroan untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2022 yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik
Amir Abadi Jusuf, Aryanto, Mawar & Rekan sesuai Laporannya
Nomor: 00017/2.1030/AU.1/07/0501-1/1/II/2023 tanggal 10 Februari
2023, dengan “opini wajar, dalam semua hal yang material, posisi
keuangan PT Bank QNB Indonesia Tbk tanggal 31 Desember 2022,
serta kinerja keuangan dan arus kasnya untuk tahun yang berakhir
pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan
Indonesia”, dengan demikian membebaskan anggota Direksi dan
Dewan Komisaris Perseroan dari tanggung jawab dan segala
tanggungan (acquit et de charge) atas tindakan pengurusan dan
pengawasan yang telah mereka jalankan selama tahun buku 2022,
sepanjang tindakan-tindakan mereka tercantum dalam Laporan
Keuangan tahun buku 2022 dan bukan merupakan tindak pidana,
dengan persyaratan bahwa pembebasan tersebut tidak berlaku bagi
anggota Direksi yang terbukti atau akan terbukti telah melakukan
tindakan di luar kewenangannya (ultra vires) dan telah melanggar
prinsip kehati-hatian perbankan yang sehat.
Kedua Penunjukan 1. Menyetujui pemberian delegasi kewenangan kepada Dewan Komisaris Dilaksanakan
Akuntan Publik Perseroan untuk menunjuk dan menentukan honorarium Akuntan di tahun 2023
dan/atau Publik Independen dalam melaksanakan audit terhadap Laporan
Kantor Akuntan Keuangan Perseroan untuk tahun buku yang berakhir pada
Publik untuk 31 Desember 2023, dengan kriteria sebagaimana berikut:
melakukan audit > Akuntan Publik tercatat dan terdaftar pada Otoritas Jasa Keuangan;
Laporan Keuangan > Akuntan Publik memiliki kompetensi dalam memenuhi deadline
Perseroan tahun yang ditetapkan oleh Perseroan;
buku 2023 dan > Penunjukan tersebut wajib memperhatikan rekomendasi Komite
penetapan Audit Perseroan;
honorarium > Besarnya honorarium dan persyaratan penunjukan lainnya bagi
Akuntan Publik Kantor Akuntan Publik tersebut harus ditetapkan secara bersaing dan
tersebut serta wajar; dan
persyaratan lain > Penunjukan tersebut tidak bertentangan dengan peraturan perundangan
dan penunjukannya. yang berlaku.
2. Memberikan kuasa kepada Dewan Komisaris untuk menentukan
honorarium dan persyaratan lainnya bagi Akuntan Publik tersebut,
serta menetapkan Akuntan Publik pengganti dari Kantor Akuntan
Publik lain dan memberhentikan dalam hal Akuntan Publik pada Kantor
Akuntan Publik yang telah ditunjuk karena sebab apapun tidak dapat
menyelesaikan audit atas Laporan Keuangan Perseroan untuk tahun buku
yang berakhir pada 31 Desember 2023.
Ketiga Penetapan Menyetujui pelimpahan wewenang kepada Qatar National Bank (Q.P.S.C.) Dilaksanakan
honorarium/gaji dan selaku Pemegang Saham Pengendali Perseroan untuk menetapkan di tahun 2023
tunjangan lainnya besarnya gaji, uang jasa, dan tunjangan lain dari anggota Direksi
bagi anggota dan Dewan Komisaris Perseroan tahun buku 2023.
Dewan Komisaris
dan Direksi Perseroan
tahun buku 2023.
86 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 89
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Mata Status
Mata Acara Keputusan RUPST
Acara Pelaksanaan
Keempat Persetujuan 1. Menyetujui pengunduran diri Sdr. Geoffry Nugraha dari jabatannya Dilaksanakan
atas Perubahan sebagai Direktur Perseroan. Pengunduran diri ini berlaku efektif di tahun 2023
Direksi Perseroan. sejak tanggal 30 Mei 2023.
2. Setelah efektifnya pengunduran diri Sdr. Geoffry Nugraha sebagai
Direktur pada tanggal 30 Mei 2023, maka susunan anggota Direksi
dan Dewan Komisaris Perseroan sejak ditutupnya Rapat, adalah
sebagai berikut:
Direksi
> Direktur Utama : Sdr. Haryanto Suganda
> Direktur : Sdr. Windiartono Tabingin
> Direktur : Sdr. Nicolas Alix Groene (Nick Groene)
> Direktur : Sdr. Soemenggrie Jongkamto
Dewan Komisaris
> Komisaris Utama : Sdri. Fatma Abdulla SS Al-Suwaidi
> Komisaris : Sdr. Khalid Ahmed Al-Sada
> Komisaris Independen : Sdr. Djoko Sarwono
> Komisaris Independen : Sdr. Muhammad Anas Malla
Masa jabatan seluruh Direksi dan Dewan Komisaris Perseroan tersebut
di atas untuk masa jabatan yang akan berakhir pada saat ditutupnya
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perseroan yang akan
diselenggarakan pada tahun 2024, dengan tidak mengurangi hak Rapat
Umum Pemegang Saham untuk memberhentikan sewaktu-waktu.
3. Menyetujui memberikan kuasa dan wewenang kepada Direksi Perseroan,
dengan hak substitusi, untuk menyatakan keputusan Rapat pada mata
acara keempat dalam akta yang dibuat di hadapan Notaris, dan
selanjutnya menyampaikan pemberitahuan pada pihak yang berwenang,
serta melakukan semua dan setiap tindakan yang diperlukan
sehubungan dengan keputusan tersebut sesuai dengan
peraturan perundang-undangan yang berlaku.
Pelaksanaan Keputusan RUPS Tahun 2022 Piagam Dewan Komisaris Bank terkini adalah
Tidak ada keputusan dari RUPS yang diselenggarakan tahun No. 1/04/001.03/V/2023 ditetapkan tanggal 31 Mei 2023.
2022 yang dilaksanakan pada tahun 2023. Semua keputusan Piagam ini menetapkan struktur dan keanggotaan; kriteria
RUPST tahun 2022 telah sepenuhnya dilaksanakan keanggotaan; masa jabatan; tugas dan tanggung jawab;
di tahun 2022. kewenangan; etika kerja; budaya kerja; akuntabilitas; rapat;
pelaporan dan pertanggungjawaban; serta transparansi
Dewan Komisaris Dewan Komisaris.
Dewan Komisaris adalah organ Bank yang bertugas Pengangkatan dan/atau Penggantian atau Pemberhentian
melakukan pengawasan secara umum dan/atau khusus Setiap usulan pengangkatan dan/atau penggantian atau
sesuai dengan Anggaran Dasar serta memberi pemberhentian anggota Dewan Komisaris kepada RUPS wajib
nasihat kepada Direksi. memperhatikan rekomendasi Komite Remunerasi & Nominasi.
Anggota Dewan Komisaris merupakan orang perseorangan Pengangkatan dan/atau penggantian anggota Dewan
yang memenuhi persyaratan persetujuan OJK, yaitu selama Komisaris mengedepankan komposisi secara profesional,
menjabat wajib memiliki integritas, kompetensi dan independensi, kesesuaian kompetensi, dan memperhatikan
reputasi yang baik. keberagaman, yang dibutuhkan secara tepat dalam
pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Dewan Komisaris.
Piagam Dewan Komisaris
Prosedur pengangkatan dan/atau penggantian atau
Dewan Komisaris memiliki pedoman dan tata tertib kerja
pemberhentian anggota Dewan Komisaris dirinci dalam
(Piagam) yang bersifat mengikat bagi setiap anggota
Piagam Dewan Komisaris.
Dewan Komisaris.
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 87
Page 90
Struktur Tata Kelola Perusahaan (Lanjutan)
Komposisi & Keanggotaan
Dewan Komisaris Bank yang beranggotakan 4 orang telah memenuhi ketentuan komposisi Dewan Komisaris, yakni paling sedikit
berjumlah 3 orang dan paling banyak sama dengan jumlah anggota Direksi. Dua anggota Dewan Komisaris berdomisili di
Indonesia. Dua anggota Dewan Komisaris merupakan Komisaris Independen.
Komposisi Dewan Komisaris per 31 Desember 2023
Persetujuan
Nama Jabatan Dasar Hukum Pengangkatan Terkini Masa Jabatan
BI/OJK
RUPST 19 Agustus 2021 Juni 2021–
Fatma Abdulla Komisaris Agustus 2021
(Pertama kali diangkat pada RUPSLB 4 Juni 2021
Al-Suwaidi Utama
17 Desember 2020) 2021–2024
RUPST 19 Agustus 2021 2019–2021
Khalid Ahmed
Komisaris (Pertama kali diangkat pada RUPST 11 Oktober 2019
Al-Sada 2021–2024
26 Juni 2019)
RUPST 19 Agustus 2021 2015–2018
Komisaris
Djoko Sarwono (Pertama kali diangkat pada RUPSLB 11 November 2015 2018–2021
Independen
9 Oktober 2015) 2021–2024
2011–2012
RUPST 19 Agustus 2021 2012–2015
Muhammad Komisaris
(Pertama kali diangkat pada RUPSLB 24 November 2011 2015–2018
Anas Malla Independen
16 September 2011) 2018–2021
2021–2024
Pelatihan independen, dan hasil keputusan rapat Dewan Komisaris
Bank senantiasa berupaya meningkatkan kemampuan yang menyatakan bahwa yang bersangkutan bertindak
anggota Dewan Komisaris dalam menjalankan tugas-tugas independen dan pernyataan independensi yang
mereka, antara lain melalui pelatihan rutin dan berkelanjutan. bersangkutan telah diterima dalam RUPS.
Program pelatihan dan pengembangan kompetensi yang Kepemilikan Saham oleh Anggota Dewan Komisaris
diikuti oleh anggota Dewan Komisaris di 2023 tercantum Anggota Dewan Komisaris mengungkapkan kepemilikan
dalam profil masing-masing di bagian Profil Dewan Komisaris sahamyang mencapai 5% atau lebih, baik pada Bank
dalam Laporan Tahunan ini, pada halaman 46–49. maupun pada bank lain dan/atau perusahaan lain,
Independensi yang berkedudukan di dalam dan di luar negeri. Laporan
Komisaris Independen adalah anggota Dewan Komisaris ini diperbarui setiap tahun, dan segera setiap kali terjadi
yang tidak memiliki hubungan keuangan, kepengurusan, perubahan terhadap kepemilikan saham, kepada regulator.
kepemilikan saham dan/atau hubungan keluarga dengan Per 31 Desember 2023, tidak ada anggota Dewan Komisaris
anggota Direksi, anggota Komisaris lain, dan/atau yang memiliki lebih dari 5% dari modal disetor di Bank atau
pemegang saham pengendali termasuk pemegang bank lain, lembaga keuangan non-bank, ataupun perusahaan
saham pengendali terakhir, atau hubungan dengan Bank lainnya di Indonesia atau di luar negeri.
yang dapat mempengaruhi kemampuan yang bersangkutan Rangkap Jabatan
untuk bertindak independen. Anggota Dewan Komisaris dilarang merangkap jabatan-
Komisaris Independen harus memiliki pengetahuan di jabatan sesuai dengan ketentuan peraturan perundangan-
bidang perbankan yang memadai dan relevan dengan undangan. Terdapat beberapa jabatan yang tidak termasuk
jabatannya serta berpengalaman di bidang perbankan rangkap jabatan sebagaimana peraturan OJK, sepanjang tidak
dan/atau bidang keuangan. mengakibatkan yang bersangkutan mengabaikan tugas dan
Jumlah Komisaris Independen di Bank adalah 2 orang, atau tanggung jawab sebagai anggota Dewan Komisaris.
sesuai dengan ketentuan wajib paling sedikit 50% dari Jabatan-jabatan yang dipegang oleh masing-masing anggota
jumlah anggota Dewan Komisaris. Keduanya telah Dewan Komisaris pada akhir 2023 tercantum dalam profil
menjabat sebagai Komisaris Independen selama lebih dari masing-masing di bagian Profil Dewan Komisaris dalam
2 periode masa jabatan secara berturut-turut. Kedua Laporan Tahunan ini, pada halaman 46–49.
Komisaris Independen tersebut diangkat kembali dengan Hubungan Keuangan atau Keluarga dari Anggota
mempertimbangkan telah menandatangani Surat Dewan Komisaris
Pernyataan yang menyatakan dalam melaksanakan Tabel berikut menunjukkan hubungan keluarga dan
fungsi pengawasan telah dan akan dilakukan secara keuangan antara masing-masing anggota Dewan
88 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 91
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Komisaris dan anggota Dewan Komisaris lain, anggota Direksi, dan Pemegang Saham Pengendali termasuk Pemegang Saham
Pengendali Terakhir:
Hubungan Keluarga dengan Hubungan Keuangan dengan
Pemegang Pemegang
Dewan Dewan
Nama Direksi Saham Direksi Saham
Komisaris Komisaris
Pengendali Pengendali
Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak
Fatma Abdulla
V V V V V V
Al-Suwaidi
Khalid Ahmed
V V V V V V
Al-Sada
Djoko Sarwono V V V V V V
Muhammad
V V V V V V
Anas Malla
Tugas & Tanggung Jawab memberlakukan program pemahaman yang tepat,
Dewan Komisaris bertugas melakukan pengawasan untuk yang diperlukan untuk menyebarkan budaya
kepentingan Bank atas kebijakan dan jalannya pengurusan kepatuhan dan manajemen risiko termasuk risiko TI
oleh Direksi, memberi nasihat kepada Direksi dan dan keamanan siber;
bertanggung jawab atas pengawasan tersebut, sesuai 7. Audit Eksternal dan Jasa Keuangan: Menominasikan
dengan maksud dan tujuan Bank yang ditetapkan dalam auditor eksternal independen kepada RUPS dan
ketentuan peraturan perundang-undangan, Anggaran mengawasi kinerjanya berdasarkan masukan
Dasar, dan keputusan RUPS. Tugas-tugas Dewan Komisaris dari Komite Audit;
yang lengkap tertera dalam Anggaran Dasar Bank dan 8. Pengelolaan Pemangku Kepentingan: Mengawasi
Piagam Dewan Komisaris. pelaksanaan tanggung jawab Direksi terhadap pemegang
saham dan pemangku kepentingan lainnya dan pihak-
Tugas utama Dewan Komisaris berkaitan dengan aspek- pihak terkait di dalam Bank dan masyarakat luas;
aspek utama, adalah, antara lain: 9. Tanggung Jawab Eksekutif: Meninjau strategi jangka
1. Tugas Umum: Melaksanakan tugas dan tanggung jawab panjang Bank, rencana bisnis dan anggaran tahunan,
dengan itikad baik, serta secara penuh tanggung jawab kinerja di semua aspek bisnis, dan tanggung jawab
dan prudent; sosial perusahaan, termasuk namun tidak terbatas pada
2. Tata Kelola Perusahaan: Memastikan terselenggaranya mengkaji dan menyetujui kebijakan APU PPT, kebijakan
pelaksanaan GCG dalam setiap kegiatan usaha Bank manajemen risiko (termasuk risiko TI dan keamanan
pada seluruh tingkatan dan jenjang organisasi; siber, kebijakan perkreditan, dan kebijakan
3. Penerapan Fungsi Audit Internal: Memastikan restrukturisasi kredit); serta
Direksi mengembangkan dan mempertahankan sistem 10. Pembentukan Komite: Membentuk komite-komite
pengendalian internal yang memadai, efektif di bawah Dewan Komisaris untuk membantu
dan efisien; Dewan Komisaris secara efektif, berkomunikasi secara
4. Keputusan dan Perencanaan Strategis: Menetapkan, intensif dengan komite-komite tersebut, dan mengawasi
mengembangkan, dan menyetujui strategi, rencana, dan mengevaluasi kinerja mereka secara teratur.
tujuan, dan kebijakan utama Bank, termasuk namun Struktur, Kebijakan, dan Prosedur Remunerasi
tidak terbatas pada menyetujui strategi manajemen
risiko Bank termasuk risiko TI dan keamanan siber; Secara umum, Bank menentukan paket remunerasi dengan
5. Pengawasan, Pengendalian, dan Supervisi: Mengawasi mengacu pada kebijakan internal Bank, hukum dan
Direksi dan Senior Management melalui komite di bawah peraturan yang berlaku, perbandingan di industri, dan
Direksi, sebagai bagian dari fungsi checks and balances dengan mempertimbangkan kinerja Bank pada tahun
Bank, dan meninjau semua keputusan Komite-komite di berjalan. Jumlah remunerasi untuk anggota Dewan
bawah Dewan Komisaris dan Komite-komite di bawah Komisaris ditetapkan berdasarkan kinerja mereka. Menurut
Direksi, termasuk namun tidak terbatas pada Anggaran Dasar Bank, gaji atau honorarium dan tunjangan
memastikan penerapan sistem kerangka pengendalian lain untuk anggota Dewan Komisaris ditetapkan oleh RUPS.
internal di seluruh Bank, termasuk audit internal, Prosedur remunerasi Dewan Komisaris terdiri dari beberapa
kepatuhan, manajemen risiko (termasuk risiko TI dan tahapan, yang meliputi formulasi, analisis, proposal,
keamanan siber) dan pengendalian keuangan; dan penetapan. Komite Remunerasi dan Nominasi adalah
6. Evaluasi Kinerja: Menetapkan dan menjunjung tinggi organ pendukung yang merumuskan kebijakan dan
mekanisme penilaian diri untuk mengevaluasi kinerja, proposal remunerasi. Komite mengumpulkan informasi
kompetensi, dan efektivitas anggota Dewan Komisaris tentang standar remunerasi untuk posisi dan industri
dan Direksi sesuai ketentuan, termasuk namun tidak sejenis di pasar, tingkat inflasi, serta hasil kinerja dan
terbatas pada memastikan Bank memelihara dan penilaian Bank, untuk digunakan sebagai pertimbangan.
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 89
Page 92
Struktur Tata Kelola Perusahaan (Lanjutan)
Hingga akhir periode pelaporan, Bank tidak memiliki kebijakan terkait pemberian kompensasi jangka panjang dalam bentuk opsi
saham ataupun bentuk lainnya bagi siapapun, termasuk anggota Dewan Komisaris.
Jumlah Diterima dalam 1 Tahun di 2023
Jenis Remunerasi dan Fasilitas
Penerima Nilai (juta Rp)
Remunerasi (gaji, bonus, tunjangan rutin, dan fasilitas lainnya dalam bentuk non-natura) 2 2.524
Fasilitas lain dalam bentuk natura (perumahan, transportasi, asuransi kesehatan, dan lain-
2 54
lain) yang dapat dimiliki dan tidak dapat dimiliki
Total 2.578
Jumlah Remunerasi per Orang dalam 1 Tahun Penerima
Di atas Rp5 miliar -
Di atas Rp2 miliar s/d Rp5 miliar -
Di atas Rp1 miliar s/d Rp2 miliar 2
Di atas Rp500 juta s/d Rp1 miliar -
Rp500 juta ke bawah -
Gaji Tertinggi dan Terendah Rasio
Rasio Gaji Tertinggi dan Terendah Karyawan 1 : 38,19
Rasio Gaji Tertinggi dan Terendah Direktur 1 : 2,13
Rasio Gaji Tertinggi dan Terendah Komisaris 1:1
Rasio Gaji Tertinggi Direktur dan Tertinggi Karyawan 1 : 2,31
Rasio Gaji Tertinggi Direktur dan Tertinggi Komisaris 1 : 5,72
Rasio Gaji Terendah Direktur dan Rasio Gaji Terendah Komisaris 1 : 2,67
Rapat
Dewan Komisaris wajib menyelenggarakan rapat Dewan Komisaris secara berkala paling sedikit 1 kali dalam 2 bulan atau kapanpun
jika dianggap perlu oleh anggota Dewan Komisaris, atau atas permintaan tertulis dari anggota Direksi, atau dari sekurang-kurangnya
1/10 dari total saham dengan hak suara yang sah. Rapat bersama Dewan Komisaris dengan Direksi diadakan setiap berkala
paling sedikit 1 kali dalam 4 bulan. Pelaksanaan rapat Dewan Komisaris wajib dihadiri oleh seluruh anggota Dewan Komisaris
secara fisik paling sedikit 2 kali dalam 1 tahun. Komisaris Non-Independen yang tidak dapat menghadiri rapat secara fisik,
dapat menghadiri rapat Dewan Komisaris melalui tatap muka dengan memanfaatkan teknologi informasi antara lain melalui media
video konferensi atau sarana media tatap muka elektronik lain.
Di tahun 2023, Dewan Komisaris menyelenggarakan total 6 rapat, dan menghadiri 5 rapat bersama Dewan Komisaris–Direksi.
Kehadiran setiap anggota Dewan Komisaris dalam rapat Dewan Komisaris tahun 2023 adalah sebagai berikut:
Nama Jabatan Kehadiran Fisik Konferensi Video Persentase Kehadiran
Fatma Abdulla Al-Suwaidi Komisaris Utama 3 3 100%
Khalid Ahmed Al-Sada Komisaris 2 4 100%
Djoko Sarwono Komisaris Independen 6 - 100%
Muhammad Anas Malla Komisaris Independen 6 - 100%
Kehadiran setiap anggota Dewan Komisaris dalam rapat bersama Dewan Komisaris-Direksi tahun 2023 adalah sebagai berikut:
Nama Jabatan Kehadiran Fisik Konferensi Video Persentase Kehadiran
Fatma Abdulla Al-Suwaidi Komisaris Utama 2 3 100%
Khalid Ahmed Al-Sada Komisaris 2 3 100%
Djoko Sarwono Komisaris Independen 5 - 100%
Muhammad Anas Malla Komisaris Independen 5 - 100%
90 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 93
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Penilaian Kinerja Pelaksanaan kerja komite-komite dilakukan melalui
Penilaian terhadap kinerja Dewan Komisaris dilakukan mekanisme rapat komite termasuk dengan mengundang
secara berkala setiap tahun. divisi-divisi/satuan kerja terkait serta penelahaan/evaluasi
secara mendalam oleh masing-masing komite di dalam
Kriteria atau indikator pelaksanaan tugas dan tanggung rapat, yang disampaikan kepada Dewan Komisaris.
jawab Dewan Komisaris berupa:
> Komite Audit telah melaksanakan fungsi, tugas, dan
> Penilaian Tugas Pengawasan Dewan Komisaris tanggung jawabnya di antaranya melakukan
sebagaimana tercermin dalam Laporan Tahunan penelahaan atas informasi keuangan yang akan
dilakukan oleh Pemegang Saham melalui RUPS. dikeluarkan Bank kepada otoritas dan/atau publik.
> Penilaian sendiri (self assessment) melalui penyusunan Komite Audit juga melakukan penelahaan atas ketaatan
penilaian sendiri (self assessment) Penerapan terhadap peraturan perundang-undangan yang
Tata Kelola, terdiri dari Governance Structure; Governance berhubungan dengan kegiatan Bank, termasuk
Process, dan Governance Outcome. mengevaluasi kinerja divisi Internal Audit dan
> Penilaian sendiri (self assessment) pelaksanaan tugas dan direktorat Compliance, mengevaluasi kinerja keuangan
tanggung jawab Dewan Komisaris, terdiri dari Struktur secara triwulanan, mengevaluasi efektivitas pelaksanaan
Keanggotaan; Penilaian Kinerja; Rencana dan Kinerja audit/jasa yang diberikan Kantor Akuntan Publik (KAP),
Strategis; Interaksi Manajemen dan Kegiatan. memantau fraud, operational risk dan compliance.
Penilaian kinerja Dewan Komisaris dilakukan melalui > Komite Remunerasi dan Nominasi telah melaksanakan
prosedur atau mekanisme sebagai berikut: fungsi, tugas dan tanggung jawab pengawasannya
1. Penilaian Kinerja Dewan Komisaris oleh RUPS. terhadap pelaksanaan kebijakan nominasi dan
Penilaian kinerja Dewan Komisaris dilakukan oleh remunerasi pada setiap tingkatan dan jenjang
Pemegang Saham dalam RUPST pada saat penyampaian organisasi, mulai dari Dewan Komisaris, Direksi dan
laporan tugas pengawasan Dewan Komisaris sebagaimana pegawai sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
tercantum dalam Laporan Tahunan Bank. RUPST kemudian > Komite Pemantau Risiko telah melaksanakan tugas dan
memutuskan menerima dan menyetujui Laporan Tahunan tanggung jawabnya untuk memantau dan mengevaluasi
untuk tahun buku sebelumnya termasuk laporan tugas penerapan manajemen risiko Bank.
pengawasan Dewan Komisaris serta memberikan
pembebasan sepenuhnya (acquit et de charge) kepada Dewan Komisaris menilai berdasarkan realisasi penyelesaian
Dewan Komisaris atas tindakan pengawasan yang telah seluruh pelaksanaan tugas dan tanggung jawab komite-
dijalankan selama tahun buku tersebut. komite Dewan Komisaris yang ditetapkan, frekuensi dan
tingkat kehadiran rapat dan laporan pelaksanaan kegiatan
2. Penilaian pelaksanaan tugas dan tanggung jawab ketiga komite tersebut menunjukkan bahwa komite-komite
Dewan Komisaris melalui penyusunan penilaian sendiri tersebut telah menjalankan tugas dengan cukup efektif.
(self assessment) penerapan tata kelola bagi bank.
Penilaian kinerja Dewan Komisaris ini wajib disampaikan Direksi
oleh Bank kepada OJK di setiap semester. Kemudian OJK Direksi adalah organ Bank yang berwenang dan
akan melakukan penilaian atau evaluasi terhadap bertanggung jawab penuh atas pengurusan Bank untuk
laporan (self assessment) penerapan tata kelola bagi kepentingan Bank, sesuai dengan maksud dan tujuan
bank tersebut. Bank serta mewakili Bank, baik di dalam maupun di luar
3. Penilaian kinerja Dewan Komisaris juga dilakukan pengadilan sesuai dengan ketentuan Anggaran Dasar.
melalui pembuatan penilaian sendiri (self assessment) Anggota Direksi merupakan orang perseorangan
pelaksanaan tugas dan tanggung jawab masing-masing yang memenuhi persyaratan persetujuan OJK, yaitu selama
Dewan Komisaris. menjabat wajib memiliki integritas, kompetensi dan
Berdasarkan hal-hal tersebut di atas, penilaian kinerja reputasi yang baik.
Dewan Komisaris selama tahun 2023 menyatakan bahwa Piagam Direksi
Dewan Komisaris telah memberikan pengarahan dan
melakukan pengawasan kinerja Direksi, pelaksanaan tata Direksi memiliki pedoman dan tata tertib kerja (Piagam)
kelola, manajemen risiko dan kepatuhan Bank. Meskipun yang bersifat mengikat bagi setiap anggota Direksi.
realisasi kinerja Bank di tahun 2023 menunjukkan pencapaian Piagam Direksi No. 1/04/002 Rev 2 ditetapkan
yang cukup baik, namun diperlukan peningkatan penguatan tanggal 31 Mei 2023. Piagam ini menetapkan struktur dan
pada segenap lini. keanggotaan; kriteria keanggotaan; masa jabatan;
tugas dan tanggung jawab; wewenang; etika kerja;
Hasil penilaian dijadikan acuan dan ditindaklanjuti dalam budaya kerja; akuntabilitas; rapat; serta pelaporan dan
bentuk perbaikan dan rencana tindakan yang perlu pertanggungjawaban serta transparansi Direksi.
dilakukan oleh Dewan Komisaris. Hasil penilaian diharapkan
sebagai masukan untuk peningkatan kinerja Dewan Pengangkatan dan/atau Pemberhentian atau Penggantian
Komisaris secara berkesinambungan. Setiap usulan pengangkatan dan/atau penggantian atau
Penilaian Kinerja Komite pemberhentian anggota Direksi kepada RUPS wajib
memperhatikan rekomendasi Komite Remunerasi &
Dewan Komisaris dibantu oleh beberapa komite Nominasi. Pengangkatan dan/atau penggantian anggota
Dewan Komisaris dalam membantu dan mendukung Direksi mengedepankan komposisi secara profesional,
pelaksanaan tugas dan tanggung jawabnya, yang terdiri independensi, kesesuaian kompetensi, dan memperhatikan
dari Komite Audit, Komite Remunerasi dan Nominasi serta keberagaman, yang dibutuhkan secara tepat
Komite Pemantau Risiko. dalam pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Direksi.
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 91
Page 94
Struktur Tata Kelola Perusahaan (Lanjutan)
Prosedur pengangkatan dan pemberhentian anggota Direksi dirinci dalam Piagam Direksi.
Komposisi & Keanggotaan
Direksi Bank yang beranggotakan 4 orang, telah memenuhi ketentuan komposisi Direksi, yakni paling sedikit berjumlah 3 orang.
Seluruh anggota Direksi berdomisili di Indonesia.
Komposisi Direksi per 31 Desember 2023
Persetujuan Masa
Nama Jabatan Dasar Hukum Pengangkatan Terkini
BI/OJK Jabatan
Haryanto April
Direktur Utama RUPSLB 23 Desember 2021 22 April 2022
Suganda 2022–2024
Geoffry Direktur Corporate & RUPST 19 Agustus 2021 (Pertama kali diangkat 2019–2021
11 Oktober 2019
Nugraha1 Institutional Banking pada RUPST 28 Juni 2019) 2021–2024
2012–2015
RUPST 19 Agustus 2021 2015–2018
Windiartono
Direktur Kepatuhan (Pertama kali diangkat pada RUPSLB 25 Februari 2013
Tabingin 2018–2021
29 November 2012)
2021–2024
Nicolas Alix RUPST 19 Agustus 2021 2020-2021
Direktur Treasury &
Groene (Pertama kali diangkat pada RUPSLB 31 Maret 2021
Financial Institution 2021–2024
(Nick Groene) 17 Desember 2020)
Soemenggrie 18 November
Direktur Keuangan RUPST 19 Agustus 2021 2021–2024
Jongkamto 2021
1) Mengundurkan diri efektif pada 30 Mei 2023
Terdapat perubahan komposisi Direksi Bank di 2023, yakni adanya pengunduran diri Geoffry Nugraha yang berlaku efektif
pada 30 Mei 2023.
Pelatihan
Bank senantiasa berupaya meningkatkan kemampuan anggota Direksi dalam menjalankan tugas-tugas mereka, antara lain
melalui pelatihan rutin dan berkelanjutan. Program pelatihan dan pengembangan kompetensi yang diikuti oleh anggota Direksi
di 2023 tercantum dalam profil masing-masing di bagian Profil Direksi dalam Laporan Tahunan ini, pada halaman 42–45.
Anggota Direksi yang baru menjabat menerima panduan dan tinjauan umum atas aktivitas bisnis Bank dalam bentuk Laporan
Tahunan, Laporan Keuangan Triwulanan, Rencana Bisnis Bank, Piagam Direksi, serta pelatihan manajemen risiko yang
memadai, sebagai bagian dari program induksi Bank untuk anggota Direksi baru. Anggota Direksi tersebut juga akan berdiskusi
dengan anggota Direksi lainnya, anggota komite, dan menghadiri rapat dengan Direksi dan Dewan Komisaris.
Kepemilikan Saham oleh Anggota Direksi
Anggota Direksi mengungkapkan kepemilikan saham yang mencapai 5% atau lebih, baik pada Bank, maupun pada bank lain
dan/atau perusahaan lain yang berkedudukan di dalam dan di luar negeri. Laporan ini diperbarui setiap tahun, dan segera setiap
kali terjadi perubahan terhadap kepemilikan saham, kepada regulator.
Anggota Direksi secara sendiri-sendiri atau bersama-sama dilarang memiliki saham pada perusahaan lain sebesar 25% atau
lebih dari modal disetor perusahaan lain tersebut. Pengecualian kepemilikan saham adalah sebagaimana ditentukan peraturan
yang berlaku.
Hubungan Keuangan atau Keluarga dari Anggota Direksi
Tabel berikut menunjukkan hubungan keluarga dan keuangan antara masing-masing anggota Direksi dan anggota Direksi lain,
anggota Dewan Komisaris, dan Pemegang Saham Pengendali termasuk Pemegang Saham Pengendali Terakhir:
92 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 95
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Hubungan Keluarga dengan Hubungan Keuangan dengan
Dewan Pemegang Saham Dewan Pemegang Saham
Nama Direksi Direksi
Komisaris Pengendali Komisaris Pengendali
Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak
Haryanto Suganda V V V V V V
Geoffry Nugraha1 V V V V V V
Windiartono
V V V V V V
Tabingin
Nicolas Alix Groene
V V V V V V
(Nick Groene)
Soemenggrie
V V V V V V
Jongkamto
1) Mengundurkan diri efektif pada 30 Mei 2023
Tugas & Tanggung Jawab 4. Keputusan dan Perencanaan Strategis:
Direksi bertugas menjalankan dan bertanggung jawab atas a. Berkewajiban mengajukan kepada Dewan Komisaris
pengurusan Bank sesuai dengan maksud dan tujuan Bank untuk menetapkan dan mengembangkan strategi,
yang ditetapkan dalam ketentuan peraturan perundang- rencana, tujuan dan kebijakan Utama Bank,
undangan, Anggaran Dasar, dan keputusan RUPS. b. Berkewajiban meminta persetujuan Dewan Komisaris
Tugas-tugas Direksi secara lengkap tertera dalam Anggaran atas Rencana Anggaran Tahunan dan Bisnis Bank
Dasar Bank dan Piagam Direksi. (RBB) untuk memastikan bahwa hal ini sejalan
Tugas utama Direksi adalah, antara lain: dengan strategi jangka panjang dan perubahan dalam
ekonomi, pasar, dan lingkungan regulasi,
1. Tugas Umum: Wajib melaksanakan tugas dan tanggung c. Berkewajiban meminta persetujuan Dewan Komisaris
jawabnya dengan itikad baik, penuh tanggung jawab atas anggaran belanja modal Bank dan semua
dan kehati-hatian serta dengan mengindahkan perubahan selama tahun fiskal.
peraturan perundang-undangan yang berlaku dan d. Berkewajiban meminta persetujuan Dewan Komisaris
Anggaran Dasar Bank. untuk menyetujui strategi Manajemen Risiko
2. Tata Kelola Perusahaan: termasuk dengan risiko TI dan keamanan siber, serta
strategi Risk Appetite dan portofolio secara
a. Melaksanakan pengurusan Bank untuk kepentingan
keseluruhan yang disahkan oleh Komite Pemantau
serta sesuai dengan maksud dan tujuan Bank dan
Risiko dan meninjau setiap perubahan dalam strategi
bertindak selaku pimpinan dalam pengurusan tersebut.
manajemen risiko atau risk appetite yang timbul.
b. Memelihara dan mengurus kekayaan Bank.
c. Bertanggung jawab penuh dalam melaksanakan Selain hal-hal di atas, setiap anggota Direksi memiliki
tugasnya untuk kepentingan Bank dalam mencapai tugas dan tanggung jawab yang spesifik sesuai dengan
maksud dan tujuannya, posisi mereka masing-masing, sebagaimana dirangkum
d. Wajib menyelenggarakan RUPS Tahunan dan RUPS di bawah ini:
lainnya sebagaimana diatur dalam peraturan DIREKTUR UTAMA
perundang-undangan dan Anggaran Dasar Bank.
e. Wajib melaksanakan prinsip-prinsip tata kelola Direktur Utama bertugas mengoordinasikan upaya
perusahaan yang baik dalam setiap kegiatan usaha kepengurusan Bank dan bersama-sama dengan anggota
Bank pada seluruh tingkatan atau jenjang organisasi, Direksi lainnya menyusun rencana strategis; memimpin
paling kurang harus diwujudkan dalam pelaksanaan pengembangan jaringan bisnis untuk menghasilkan
tugas dan tanggung jawab Direksi, kelengkapan dan keuntungan bagi Bank; mengoordinasikan, mengarahkan,
pelaksanaan tugas komite-komite dan satuan kerja dan mensupervisi setiap direktorat untuk memastikan
yang menjalankan fungsi pengendalian internal Bank, keselarasannya dengan strategi jangka panjang Bank;
penerapan fungsi kepatuhan, audit internal dan audit mengarahkan kinerja bisnis Bank dan memaksimalkan
eksternal, serta penerapan manajemen risiko termasuk pendapatan; mempromosikan citra Bank dan turut
risiko TI, keamanan siber, dan sistem pengendalian membangun hubungan baik dengan nasabah, otoritas
internal. keuangan, dan pemangku kepentingan lainnya;
mengawasi Direksi dan divisi di bawah tanggung
3. Penerapan Fungsi Audit Internal: Mengembangkan jawabnya secara langsung sesuai dengan struktur
kerangka pengendalian internal untuk organisasi Bank; serta memimpin dan mengarahkan
mengidentifikasi, mengukur, memantau, dan kebijakan pemberdayaan SDM agar selaras dengan strategi
mengendalikan semua risiko yang dihadapi Bank. Bank dan untuk mencapai tujuannya.
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 93
Page 96
Struktur Tata Kelola Perusahaan (Lanjutan)
DIREKTUR KEPATUHAN & financial institution; memonitor secara cermat rasio
Direktur Kepatuhan memimpin dan mengarahkan likuiditas Bank; menginisiasi dan memimpin roadmap
pengembangan dan implementasi kebijakan dan strategi di pendanaan Bank; mengontrol secara efektif serta efisien
bidang Regulatory Compliance, Financial Crime Compliance pendanaan Bank dan memastikan posisi likuiditas Bank
(FCC), dan Sekretaris Perusahaan; merumuskan strategi berjalan baik serta mengoptimalkan biaya yang efektif;
untuk mendorong budaya kepatuhan, menetapkan sistem mengawasi dealing room dan foreign exchange/money
dan prosedur kepatuhan untuk mengembangkan kebijakan position of the dealers dalam parameter risiko yang
dan pedoman internal dan memastikan kesesuaiannya ditetapkan; mencapai target investasi dan penjualan
dengan hukum dan peraturan; mengoordinasikan, treasury dan mencapai maksimalisasi laba melalui
mengarahkan, dan mengimplementasikan prinsip-prinsip pengelolaan dana dan perdagangan berbagai instrumen;
tata kelola yang baik dan aksi korporasi; memastikan bekerja sama dengan regulator, pengawas terkait regulasi
kepatuhan pelaporan dan pemenuhan rencana aksi dan perbankan koresponden untuk mendukung pencapaian
komitmen kepada regulator; serta meningkatkan daya saing target bisnis Bank.
dan profitabilitas melalui perencanaan dan pengendalian DIREKTUR KEUANGAN
yang efektif atas sumber daya dan manajemen risiko di Direktur Keuangan memantau strategi optimal untuk
bawah Direktorat Kepatuhan. kapitalisasi dan pembagian dividen kepada pemegang
DIREKTUR CORPORATE & INSTITUTIONAL BANKING saham dan menjaga rasio kecukupan modal; mendukung
Direktur Treasury & Financial Institution merangkap pengambilan keputusan yang efektif di semua unit bisnis
jabatan sebagai Pelaksana Tugas (Plt.) Direktur Corporate & dan memberikan ide terkait investasi keuangan, likuiditas,
Institutional Banking, yang memimpin dan mengarahkan perencanaan strategis, struktur neraca, proyeksi laba;
pengembangan dan penerapan kebijakan dan strategi melakukan anggaran tahunan Bank dan menjaga
di bidang Corporate & Institutional Banking; memimpin, perencanaan bisnis, anggaran dan prosedur tinjauan yang
mengarahkan, dan mengoordinasikan pengembangan konsisten di seluruh Bank serta memantau sistem kontrol
produk dan jasa untuk memastikan pertumbuhan, anggaran dan mengembangkan strategi keuangan jangka
profitabilitas, dan produk yang kompetitif di segmen panjang; mengontrol spread dan margin suku bunga
Corporate & Institutional Banking; memastikan dilakukannya rata-rata dan mengembangkan analisis biaya/manfaat
pendekatan yang berorientasi nasabah dan pendekatan marginal serta merancang dan memelihara dalam
hubungan strategis; serta meningkatkan daya saing dan koordinasi untuk memantau pengembalian modal yang
profitabilitas melalui perencanaan dan pengendalian yang disesuaikan dengan risiko; serta mengontrol implementasi
efektif atas sumber daya dan manajemen risiko di bawah prinsip dan rencana keuangan berkelanjutan ke dalam tata
Direktorat Corporate & Institutional Banking. kelola dan standar prosedur operasional Bank.
DIREKTUR OPERASIONAL & TEKNOLOGI Struktur, Kebijakan, dan Prosedur Remunerasi
Memperhatikan struktur organisasi Bank, maka Direktur Secara umum, Bank menentukan paket remunerasi
Utama membawahi Direktorat Operasional dan Teknologi, dengan mengacu pada kebijakan internal Bank, hukum
yang memimpin dan mengarahkan penyusunan serta dan peraturan yang berlaku, perbandingan di industri, dan
pelaksanaan kebijakan dan strategi di seluruh ranah dengan mempertimbangkan kinerja Bank pada tahun
operasional, teknologi informasi, pengelolaan sumber daya berjalan. Jumlah remunerasi untuk anggota Direksi
manusia, general services dan komunikasi korporat; ditetapkan berdasarkan kinerja mereka. Menurut Anggaran
mengelola sistem dan unit-unit yang berhubungan Dasar Bank, gaji atau honorarium dan tunjangan lain untuk
pemrosesan agar teknologi dan dukungan operasional anggota Direksi ditetapkan oleh RUPS.
yang efisien dan berpusat pada teknologi; meningkatkan Prosedur remunerasi Direksi terdiri dari beberapa tahapan,
standar dan proses kegiatan operasional dengan yang meliputi formulasi, analisis, proposal, dan penetapan.
mensponsori adopsi transformasional dari proses-proses Komite Remunerasi dan Nominasi adalah organ pendukung
standar inti dengan tercapainya hasil terbaik; memastikan yang merumuskan kebijakan dan proposal remunerasi.
keakuratan informasi dalam seluruh proses komunikasi Komite mengumpulkan informasi tentang standar
internal dan eksternal Bank serta fungsi hubungan remunerasi untuk posisi dan industri sejenis di pasar,
masyarakat; serta memberikan arahan dalam pengelolaan tingkat inflasi, serta hasil kinerja dan penilaian Bank,
sumber daya manusia. untuk digunakan sebagai pertimbangan.
DIREKTUR TREASURY & FINANCIAL INSTITUTION Hingga akhir periode pelaporan, Bank tidak memiliki
Direktur Treasury & Financial Institution memimpin dan kebijakan terkait pemberian kompensasi jangka panjang
mengarahkan pelaksanaan kebijakan dan strategi treasury dalam bentuk opsi saham ataupun bentuk lainnya bagi
siapapun, termasuk anggota Direksi.
Jumlah Diterima dalam 1 Tahun di 2023
Jenis Remunerasi dan Fasilitas
Penerima Nilai (juta Rp)
Remunerasi (gaji, bonus, tunjangan rutin, dan fasilitas lainnya dalam bentuk non-natura) 5* 25.644
Fasilitas lain dalam bentuk natura (perumahan, transportasi, asuransi kesehatan, dan lain-
5* 231
lain) yang dapat dimiliki dan tidak dapat dimiliki
Total 25.875
*) Satu orang anggota Direksi mengundurkan diri pada tahun 2023
94 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 97
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Jumlah Remunerasi per Orang dalam 1 Tahun Penerima
Di atas Rp5 miliar 2*
Di atas Rp2 miliar s/d Rp5 miliar 3
Di atas Rp1 miliar s/d Rp2 miliar -
Di atas Rp500 juta s/d Rp1 miliar -
Rp500 juta ke bawah -
*) Satu orang anggota Direksi mengundurkan diri pada tahun 2023
Rapat
Secara umum, Direksi harus menyelenggarakan rapat setidaknya sebulan sekali atau kapanpun jika dianggap perlu dan atas
permintaan tertulis dari anggota Direksi, anggota Dewan Komisaris, atau sekurang-kurangnya 1/10 dari total saham dengan
hak suara yang sah. Rapat bersama Direksi dengan Dewan Komisaris harus diselenggarakan setidaknya setiap 4 bulan sekali.
Setiap anggota Direksi wajib menghadiri rapat, kecuali terdapat alasan yang sah dan terdapat kuasa mereka sesuai dengan
ketentuan. Rapat juga dapat dilakukan melalui telekonferensi, konferensi video, atau metode elektronik lainnya.
Di tahun 2023, Direksi menyelenggarakan total 31 rapat, dan menghadiri 5 rapat bersama Dewan Komisaris–Direksi.
Kehadiran setiap anggota Direksi dalam rapat Direksi tahun 2023 adalah sebagai berikut:
Nama Jabatan Kehadiran Persentase Kehadiran
Haryanto Suganda Direktur Utama 31 97%
Geoffry Nugraha1 Direktur 7 64%
Windiartono Tabingin Direktur 29 91%
Nicolas Alix Groene (Nick Groene) Direktur 30 94%
Soemenggrie Jongkamto Direktur 28 88%
1) Mengundurkan diri efektif pada 30 Mei 2023
Kehadiran setiap anggota Direksi dalam rapat bersama Dewan Komisaris–Direksi tahun 2023 adalah sebagai berikut:
Nama Jabatan Kehadiran Persentase Kehadiran
Haryanto Suganda Direktur Utama 5 100%
Geoffry Nugraha 1
Direktur 2 100%
Windiartono Tabingin Direktur 5 100%
Nicolas Alix Groene (Nick Groene) Direktur 5 100%
Soemenggrie Jongkamto Direktur 5 100%
1) Mengundurkan diri efektif pada 30 Mei 2023
Penilaian Kinerja
Penilaian terhadap kinerja Direksi dilakukan secara berkala setiap tahun.
Kriteria atau indikator pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Direksi berupa:
> Penilaian Tugas Direksi sebagaimana tercermin dalam Laporan Tahunan dilakukan oleh Pemegang Saham melalui RUPS.
> Penilaian sendiri (self assessment) melalui penyusunan penilaian sendiri (self assessment) Penerapan Tata Kelola, terdiri dari
Governance Structure; Governance Process, dan Governance Outcome.
> Penilaian sendiri (self assessment) pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Direksi, terdiri dari Struktur Keanggotaan;
Penilaian Kinerja; Rencana dan Kinerja Strategis; Interaksi Manajemen dan Kegiatan.
Penilaian kinerja Direksi dilakukan melalui prosedur atau mekanisme sebagai berikut:
1. Penilaian Kinerja Direksi oleh RUPST.
Penilaian kinerja Direksi dilakukan oleh Dewan Komisaris dan disampaikan kepada Pemegang Saham dalam RUPST pada saat
penyampaian laporan tugas Direksi sebagaimana tercantum dalam Laporan Tahunan Bank. RUPST kemudian memutuskan
menerima dan menyetujui Laporan Tahunan untuk tahun buku sebelumnya termasuk laporan tugas Direksi serta memberikan
pembebasan sepenuhnya (acquit et de charge) kepada Direksi atas tindakan pengurusan yang telah dijalankan selama tahun
buku tersebut.
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 95
Page 98
Struktur Tata Kelola Perusahaan (Lanjutan)
2. Penilaian kinerja Direksi melalui penyusunan penilaian dan memenuhi ketentuan perundang-undangan yang
sendiri (self assessment) penerapan tata kelola bagi bank. berlaku.
Penilaian kinerja Direksi ini wajib disampaikan oleh Bank Komite-komite di bawah Direksi adalah:
kepada OJK di setiap semester. Kemudian OJK akan > Komite Aset & Liabilitas (ALCO)
melakukan penilaian atau evaluasi terhadap laporan (self > Komite Kredit
assessment) penerapan tata kelola bagi bank tersebut. > Komite Kredit Remedial
3. Penilaian kinerja Direksi juga dilakukan melalui > Komite Early Alert
pembuatan penilaian sendiri (self assessment) pelaksanaan > Komite Manajemen Risiko
tugas dan tanggung jawab Direksi secara kolegial. > Komite Pembelian
> Komite Produk & Aktivitas Baru
Berdasarkan hal-hal tersebut di atas, penilaian kinerja > Komite Teknologi Informasi
Direksi selama tahun 2023 menunjukkan bahwa Direksi > Komite Sumber Daya Manusia
telah menjalankan upaya dan strategi untuk > Komite Pemantau Fraud
meningkatkan kinerja Bank. Upaya optimal Direksi > Komite Kebijakan Kredit
tersebut tampak dari skala bisnis yang meningkat dengan > Komite Risiko Operasional
diperolehnya profitabilitas. Kinerja Bank di tahun 2023 > Komite Anti Pencucian Uang dan Pencegahan
dapat menjadi fondasi bagi pertumbuhan berkelanjutan Pendanaan Terorisme
Bank di masa mendatang. > Komite Produk UCan
Hasil penilaian dijadikan acuan dan ditindaklanjuti dalam > Komite Governance, Risk, Compliance
bentuk perbaikan dan rencana tindakan yang perlu dilakukan Direksi menilai bahwa sepanjang tahun 2023 kinerja
oleh Direksi. Hasil penilaian diharapkan sebagai masukan komite-komite di bawah Direksi secara keseluruhan cukup
untuk peningkatan kinerja Direksi secara berkesinambungan. efektif. Hal ini didasari oleh realisasi pemenuhan tugas
Penilaian Kinerja Komite masing-masing komite sesuai dengan ketentuan dalam
Surat Keputusan Direksi, kompetensi, serta tingkat
Direksi membentuk beberapa komite yang mendukung
kehadiran rapat anggota komite-komite tersebut.
pelaksanaan tugas Direksi, sesuai dengan kebutuhan bisnis
Komite-Komite di Bawah Dewan Komisaris
Komite Audit
Dasar Hukum Pengangkatan, Struktur, dan Komposisi
Bank memiliki pedoman dan tata tertib kerja Komite Audit berdasarkan Piagam Komite Audit No. 1/04/004.01/V/2019 tanggal
27 Mei 2019.
Piagam Komite Audit ditinjau secara berkala dan diperbarui sesuai dengan berbagai peraturan. Piagam ini berfungsi sebagai
pedoman dan tata tertib kerja bagi anggota Komite Audit. Piagam ini memuat komposisi dan struktur, persyaratan keanggotaan,
masa tugas, tugas dan tanggung jawab, wewenang, etika kerja, waktu kerja, mekanisme kerja, rapat, dan pelaporan anggota
Komite Audit.
Komite Audit bertanggung jawab langsung kepada Dewan Komisaris, dan terdiri dari 3 anggota, yaitu 1 Ketua Komite
(Komisaris Independen) dan 2 orang anggota yang merupakan Pihak Independen. Anggota Komite Audit dari Pihak Independen
wajib melaksanakan tugas, tanggung jawab, dan wewenang dengan berintegritas, independen, memiliki kompetensi, serta
menjaga reputasi.
Susunan anggota Komite Audit Bank yang terkini berdasarkan Keputusan Direksi No. 030/SK-Dir/VI/2023 tanggal 5 Juni 2023,
sebagai berikut:
Nama Jabatan di Bank Jabatan di Komite Masa Jabatan
Muhammad Anas Malla Komisaris Independen Ketua 2022–2024
Heru Subroto Pihak Independen Anggota 2023-2024
Achmad Effendy Abdurachman Pihak Independen Anggota 2022–2024
Profil Anggota Komite Audit
MUHAMMAD ANAS MALLA – KETUA
Profil tersedia pada bagian Profil Dewan Komisaris dalam Laporan Tahunan ini, pada halaman 49.
96 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 99
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
HERU SUBROTO – ANGGOTA
Warga negara Indonesia, 68 tahun. Berpengalaman lebih dari 27 tahun di PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk,
menjabat berbagai posisi penting seperti IT Audit Group Head, Deputy General Manager Operational Division. Menjadi IT
Consultant di Koperasi Swadharma (2011-2013), Project Manager and Internal Control di PT SDD Group (2013-2015), Senior
Consultant di PT Mitra Bisnis Ciptakarya, Pengurus di bidang Internal Audit & TI di Persatuan Pensiunan BNI, Anggota Komite
Audit di Bank Oke Indonesia (2022 – saat ini). Memperoleh gelar Sarjana dari Universitas Gadjah Mada, Yogyakarta (1982) dan
Magister di bidang EDP/IT Audit dari California State Polytechnic University, California, USA (1991).
ACHMAD EFFENDY ABDURACHMAN – ANGGOTA
Warga Negara Indonesia, 75 tahun. Memiliki pengalaman kerja lebih dari 23 tahun di Bank Indonesia (1980–2005), dengan posisi
terakhir sebagai Kepala Tim Penelitian dan Pengembangan, Biro Kredit (1999–2005). Bergabung dengan APRACA Consultancy
Services sebagai Managing Director (2003–2009), PT Bank KEB Hana Indonesia sebagai Komisaris Independen (2007–2015),
Lembaga Pengembangan Perbankan Indonesia (LPPI) sebagai Kepala Divisi Pengembangan & Studi Keuangan Mikro (2010–2014),
dan sebagai Konsultan Keuangan Mikro (2014–2018), serta Pefindo Biro Kredit sebagai anggota Komite Audit (2015–2022).
Memperoleh gelar Sarjana Perikanan dari Universitas Brawijaya, Malang (1977) dan Magister Manajemen dari Institut Manajemen
Asia Manila, Filipina (1989).
Tugas dan Tanggung Jawab
Tugas dan tanggung jawab Komite Audit secara lengkap dimuat dalam Piagam Komite Audit. Secara umum, Komite Audit bertugas
dan bertanggung jawab untuk mendukung Dewan Komisaris dalam memantau dan mengevaluasi perencanaan dan
pelaksanaan audit serta pemantauan tindak lanjut untuk mengaudit temuan untuk menilai kecukupan pengendalian internal,
termasuk kecukupan proses pelaporan keuangan dan memastikan efisiensi fungsi kepatuhan dalam mendeteksi penyimpangan
dan pelanggaran di dalam Bank.
Independensi
Seluruh anggota Komite Audit telah memenuhi semua kriteria independensi dan mampu untuk menjalankan tugasnya secara
independen, menjunjung tinggi kepentingan Bank dan tidak dapat dipengaruhi oleh pihak manapun. Hal ini dapat dilihat dari
keanggotaan yang terdiri dari 1 orang Ketua yang merupakan Komisaris Independen dan 2 orang anggota dari Pihak Independen.
Hubungan Keluarga atau Keuangan Anggota Komite Audit
Hubungan Keluarga dengan Hubungan Keuangan dengan
Anggota Pemegang Anggota Pemegang
Dewan Dewan
Nama Komite Direksi Saham Komite Direksi Saham
Komisaris Komisaris
Lainnya Pengendali Lainnya Pengendali
Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak
Muhammad Anas
V V V V V V V V
Malla
Heru Subroto V V V V V V V V
Achmad Effendy
V V V V V V V V
Abdurachman
Pelaksanaan Tugas di 2023
Komite Audit telah melaksanakan tugas dan tanggung jawab yang meliputi aktivitas pemantauan dan pemberian rekomendasi.
Aktivitas memantau dan memberikan rekomendasi tersebut disampaikan kepada Dewan Komisaris secara berkala.
Rapat
Di tahun 2023, Komite Audit menyelenggarakan 18 rapat, dengan kehadiran anggotanya sebagai berikut:
Nama Kehadiran Fisik Persentase Kehadiran
Muhammad Anas Malla 18 100%
Heru Subroto 10 100%
Achmad Effendy Abdurachman 18 100%
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 97
Page 100
Komite-Komite di Bawah Dewan Komisaris (Lanjutan)
Pada tahun 2023, rapat Komite Audit membahas:
1. 17 Januari 2023 : a. Kemajuan audit dengan Auditor Eksternal.
b. Internal Audit, Fraud, Operational Risk & Compliance Update untuk Triwulan IV.
2. 11 & 25 Januari 2023 : Kemajuan audit dengan Auditor Eksternal.
3. 7 Februari 2023 : Closing Meeting dengan Auditor Eksternal.
4. 28 Februari 2023 : Pelaksanaan Quality Assurance Review (QAR) oleh Auditor Eksternal.
5. 11 April 2023 : Internal Audit, Fraud, Operational Risk and Compliance Update untuk Triwulan I.
6. 6 Mei 2023 : Penunjukan KAP sebagai pelaksana statutory audit tahun 2023.
7. 30 Mei 2023 : Pembahasan lanjutan Penunjukan KAP sebagai pelaksana statutory audit tahun 2023.
8. 11 Juli 2023 : Internal Audit, Fraud, Operational Risk and Compliance Presentation untuk Triwulan II.
9. 18 Juli 2023 : Kick off Meeting dengan Komite Audit (KAP EY).
10. 1 Agustus 2023 : Hasil pemeriksaan Internal Audit oleh Auditor Eksternal.
11. 29 Agustus 2023 : Dampak POJK No. 8 Tahun 2023 terhadap Penerapan APU PPT PPPSM di Bank.
12. 17 Oktober 2023 : a. Financial Statement Highlight untuk Triwulan III 2023;
b. Internal Audit, Fraud, Operational Risk & Compliance untuk Triwulan III.
13. 24 Oktober 2023 : a. Pembahasan lanjutan Internal Audit, Fraud, Operational Risk & Compliance untuk Triwulan III;
b. Internal Audit Charter Update.
14. 31 Oktober 2023 : FCC AML Update.
15. 5 Desember 2023 : Rencana Audit Tahun 2024.
Pengembangan Kompetensi
Untuk mengembangkan berbagai kompetensi yang relevan, para anggota komite didorong untuk mengikuti program-program
pelatihan dan pengembangan. Pada 2023, seluruh anggota Komite Audit mengikuti BARa Risk Forum: ERM and Cyber Security:
How to Mitigate and Protect, yang diselenggarakan oleh Bankers Association for Risk Management (BARa) pada 26 Juli 2023.
Komite Remunerasi & Nominasi
Dasar Hukum Pengangkatan, Struktur, dan Komposisi
Pembentukan Komite Remunerasi dan Nominasi didasarkan pada Piagam Komite Remunerasi & Nominasi No. 1/04/003.02/V/2023
tanggal 31 Mei 2023.
Piagam Komite Remunerasi & Nominasi ditinjau secara berkala dan diperbarui sesuai dengan berbagai peraturan . Piagam ini
berfungsi sebagai pedoman dan tata tertib kerja bagi anggota Komite Remunerasi dan Nominasi. Piagam ini memuat komposisi,
struktur dan persyaratan keanggotaan, tugas dan tanggung jawab, etika kerja, tata tertib kerja, rapat dan pelaporan anggota
Komite Remunerasi dan Nominasi.
Komite Remunerasi dan Nominasi bertanggung jawab langsung kepada Dewan Komisaris, dan terdiri dari 3 anggota, yaitu 1 Ketua
Komite (Komisaris Independen) dan 2 orang anggota yang terdiri dari satu orang Komisaris dan satu orang pejabat eksekutif
di bidang SDM.
Susunan anggota Komite Remunerasi dan Nominasi Bank yang terkini berdasarkan Keputusan Direksi No. 001/SK-Dir/I/2023
tanggal 2 Januari 2023, sebagai berikut:
Nama Jabatan di Bank Jabatan di Komite Masa Jabatan
Muhammad Anas Malla Komisaris Independen Ketua 2022–2024
Khalid Ahmed Al-Sada Komisaris Anggota 2022–2024
Talent, Learning, and
Ruth Theresia Anggota 2023-2024
Development Head
Profil Anggota Komite Remunerasi & Nominasi
MUHAMMAD ANAS MALLA – KETUA
Profil tersedia pada bagian Profil Dewan Komisaris dalam Laporan Tahunan ini, pada halaman 49.
KHALID AHMED AL-SADA – ANGGOTA
Profil tersedia pada bagian Profil Dewan Komisaris dalam Laporan Tahunan ini, pada halaman 47.
RUTH THERESIA – ANGGOTA
Warga negara Indonesia, 38 tahun. Berdomisili di Jakarta, Indonesia. Meraih gelar Sarjana Ekonomi dari Universitas Atma Jaya,
Jakarta (2008) dan meraih gelar Master of Management dari PPM Manajemen, Jakarta (2016). Bergabung dengan Bank sejak 2018
sebagai HR Rewards dan Policies Manager. Saat ini menjabat sebagai Talent, Learning & Development Head sejak Desember 2022,
serta merangkap sebagai Anggota Komite Remunerasi dan Nominasi sejak Januari 2023. Sebelumnya bekerja di PT Roche Indonesia
(2015–2018) dengan jabatan terakhir sebagai Assistant Performance Management & Compensation Benefit Manager,
98 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 101
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
PT Anugerah Pharmindo Lestari (2013–2015) sebagai HR Compensation & Benefit Analyst, PT Bank CTBC Indonesia (2010–2013),
dan PT Takeda Indonesia (2009–2010) sebagai Staf Finance & Accounting.
Tugas dan Tanggung Jawab
Tugas dan tanggung jawab Komite Remunerasi dan Nominasi secara lengkap dimuat dalam Piagam Komite Remunerasi & Nominasi.
Secara umum, Komite Remunerasi dan Nominasi bertugas dan bertanggung jawab untuk mendukung Dewan Komisaris dengan
memberikan rekomendasi dan mengawasi aspek-aspek berikut:
> Struktur, kebijakan, dan jumlah remunerasi;
> Penilaian kinerja;
> Identifikasi kandidat dan nominasi anggota Direksi dan Dewan Komisaris;
> Program pengembangan bagi anggota Direksi dan Dewan Komisaris;
> Program orientasi bagi anggota Dewan Komisaris dan Direksi baru;
> Nominasi pihak independen anggota Komite Audit dan Komite Pemantau Risiko; serta
> Kebijakan yang terkait dengan anggota Dewan Komisaris dan Direksi dan SDM.
Hubungan Keluarga atau Keuangan Anggota Komite Remunerasi dan Nominasi
Hubungan Keluarga dengan Hubungan Keuangan dengan
Anggota Pemegang Anggota Pemegang
Dewan Dewan
Nama Komite Direksi Saham Komite Direksi Saham
Komisaris Komisaris
Lainnya Pengendali Lainnya Pengendali
Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak
Muhammad Anas
V V V V V V V V
Malla
Khalid Ahmed
V V V V V V V V
Al-Sada
Ruth Theresia V V V V V V V V
Pelaksanaan Tugas di 2023
Komite Remunerasi dan Nominasi telah melaksanakan tugas dan tanggung jawab yang meliputi aktivitas pemantauan dan
pemberian rekomendasi. Laporan atas aktivitas tersebut disampaikan kepada Dewan Komisaris secara berkala.
Rapat
Di tahun 2023, Komite Remunerasi dan Nominasi menyelenggarakan 13 rapat, dengan kehadiran anggotanya sebagai berikut:
Nama Kehadiran Fisik Konferensi Video Persentase Kehadiran
Muhammad Anas Malla - 12 92%
Khalid Ahmed Al-Sada - 13 100%
Ruth Theresia - 13 100%
Pada tahun 2023, dalam rapat-rapatnya, Komite Remunerasi dan Nominasi telah:
1. Terkait dengan Fungsi Remunerasi:
a. Memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris mengenai:
> Jumlah remunerasi
b. Membantu Dewan Komisaris melakukan penilaian kinerja dan kesesuaian remunerasi yang diterima masing-masing anggota
Direksi dan/atau anggota Dewan Komisaris.
2. Terkait dengan Fungsi Nominasi:
a. Memberikan rekomendasi untuk pencalonan:
> Head of Human Resources sebagai Senior Management
> 1 anggota Komite Audit
b. Memberikan rekomendasi untuk pengunduran diri:
> CIB Director
> Chief Credit Officer
> Head of Retail Banking
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 99
Page 102
Komite-Komite di Bawah Dewan Komisaris (Lanjutan)
3. Terkait dengan Fungsi Tata Kelola:
Mengkaji struktur dan komposisi Direktur dan Dewan Komisaris termasuk Komisaris Independen untuk selalu memenuhi tata
kelola perusahaan yang baik.
Pengembangan Kompetensi
Untuk mengembangkan berbagai kompetensi yang relevan, para anggota komite didorong untuk mengikuti program-program
pelatihan dan pengembangan. Pada 2023, anggota Komite Remunerasi dan Nominasi (Ruth Theresia), mengikuti pelatihan berikut:
1. Certified Organization Development Practitioner (CODP)
2. Kompetensi BNSP Manajemen Sumber Daya Manusia (Manager)
Sementara itu, pelatihan yang diikuti oleh anggota lainnya disajikan pada bagian Profil Dewan Komisaris dalam Laporan Tahunan
ini.
Komite Pemantau Risiko
Dasar Hukum Pengangkatan, Struktur, dan Komposisi
Pembentukan Komite Pemantau Risiko didasarkan pada Piagam Komite Pemantau Risiko No. 1/04/005.01/XII/2022 tanggal
30 Desember 2022.
Piagam Komite Pemantau Risiko ditinjau secara berkala dan diperbarui sesuai dengan berbagai peraturan. Piagam ini berfungsi
sebagai pedoman kerja dan prosedur bagi anggota Komite Pemantau Risiko. Piagam ini memuat komposisi, struktur dan
persyaratan keanggotaan, masa tugas, tugas dan tanggung jawab, wewenang, mekanisme kerja, rapat, dan pelaporan anggota
Komite Pemantau Risiko.
Komite Pemantau Risiko bertanggung jawab langsung kepada Dewan Komisaris, dan terdiri dari 3 anggota, yaitu 1 Ketua Komite
(Komisaris Independen) dan 2 orang anggota yang merupakan pihak independen. Anggota Komite Pemantau Risiko dari Pihak
Independen wajib melaksanakan tugas, tanggung jawab, dan wewenang dengan berintegritas, independen, memiliki kompetensi,
serta menjaga reputasi.
Susunan Komite Pemantau Risiko Bank yang terkini ditunjuk berdasarkan Keputusan Direksi No. 008A/SK-Dir/III/2023 tanggal
30 Maret 2023, sebagai berikut:
Nama Jabatan di Bank Jabatan di Komite Masa Jabatan
Djoko Sarwono Komisaris Independen Ketua 2022–2024
Tjetjep Hasmitha Pihak Independen Anggota 2022–2024
Achmad Effendy Abdurachman Pihak Independen Anggota 2022–2024
Profil Anggota Komite Pemantau Risiko
DJOKO SARWONO – KETUA
Profil tersedia pada bagian Profil Dewan Komisaris dalam Laporan Tahunan ini, pada halaman 48.
TJETJEP HASMITHA – ANGGOTA
Warga Negara Indonesia, 67 tahun. Pernah menjabat berbagai posisi seperti Kepala Biro Pengawas Internal & Jaminan Kualitas
di Lembaga Pengembangan Perbankan Indonesia (LPPI) (2012–2015), Supervisor di Koperasi Karya Usaha Mandiri (2013–2018),
dan Koperasi Pegawai LPPI (2012–2015). Berpengalaman lebih dari 30 tahun di Bank Indonesia (1981–2012), dengan jabatan
terakhir sebagai Wakil Direktur/Kepala Divisi Penggajian dan Emolumen. Merupakan anggota Tim Penyelesaian BLBI (1999–2002).
Memperoleh gelar Sarjana Ekonomi jurusan Manajemen dari Universitas Pancasila, Jakarta (1984) dan Magister Manajemen
dari universitas yang sama (1996).
ACHMAD EFFENDY ABDURACHMAN – ANGGOTA
Profil tersedia pada bagian Profil Anggota Komite Audit dalam Laporan Tahunan ini, pada halaman 97.
Tugas dan Tanggung Jawab
Tugas dan tanggung jawab Komite Pemantau Risiko secara lengkap dimuat dalam Piagam Komite Pemantau Risiko. Secara umum,
Komite Pemantau Risiko bertugas dan bertanggung jawab untuk mendukung Dewan Komisaris dalam meninjau dan mengawasi
aspek-aspek yang berkaitan dengan manajemen risiko sebagai berikut:
1. Mengevaluasi kesesuaian antara kebijakan manajemen risiko dengan pelaksanaan kebijakan Bank; dan
2. Memantau dan mengevaluasi pelaksanaan tugas Komite Manajemen Risiko dan Satuan Kerja Manajemen Risiko.
100 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 103
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Independensi
Seluruh anggota Komite Pemantau Risiko telah memenuhi semua kriteria independensi dan mampu menjalankan tugasnya
secara independen, menjunjung tinggi kepentingan Bank, dan tidak dapat dipengaruhi oleh pihak manapun. Hal ini terbukti
dari keanggotaan yang terdiri dari 1 orang Ketua yang merupakan Komisaris Independen, dan 2 orang anggota yang merupakan
pihak independen.
Hubungan Keluarga atau Keuangan Anggota Komite Pemantau Risiko
Hubungan Keluarga dengan Hubungan Keuangan dengan
Anggota Pemegang Anggota Pemegang
Dewan Dewan
Nama Komite Direksi Saham Komite Direksi Saham
Komisaris Komisaris
Lainnya Pengendali Lainnya Pengendali
Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak Ya Tidak
Djoko Sarwono V V V V V V V V
Tjetjep Hasmitha V V V V V V V V
Achmad Effendy
V V V V V V V V
Abdurachman
Pelaksanaan Tugas di 2023
Komite Pemantau Risiko telah melaksanakan tugas dan tanggung jawab yang meliputi aktivitas pemantauan dan pemberian
rekomendasi. Laporan atas aktivitas tersebut disampaikan kepada Dewan Komisaris secara berkala.
Rapat
Di tahun 2023, Komite Pemantau Risiko menyelenggarakan 6 rapat, dengan kehadiran anggotanya sebagai berikut:
Nama Kehadiran Fisik Konferensi Video Persentase Kehadiran
Djoko Sarwono 6 - 100%
Tjetjep Hasmitha 6 - 100%
Achmad Effendy Abdurachman 6 - 100%
Pada tahun 2023, rapat Komite Pemantau Risiko membahas:
1. 7 Februari 2023 : Risk Appetite Statement Triwulan IV 2022, Tingkat Kesehatan Bank Semester II 2022.
2. 23 Mei 2023 : Risk Appetite Statement Triwulan I 2023, Profil Risiko Triwulan I 2023.
3. 20 Juli 2023 : Risk Appetite Statement Triwulan II 2023, Profil Risiko Triwulan II 2023.
4. 31 Oktober 2023 : Risk Appetite Statement Triwulan III 2023, Risk Profile Triwulan III 2023.
5. 28 November 2023 : Risk Appetite Statement Oktober 2023, Risk Profile Oktober 2023.
6. 19 Desember 2023 : Hasil Risk and Control Self Assessment (RCSA) 2023 untuk Bank.
Pengembangan Kompetensi
Untuk mengembangkan berbagai kompetensi yang relevan, para anggota komite didorong untuk mengikuti program-program
pelatihan dan pengembangan. Pada 2023, anggota Komite Pemantau Risiko mengikuti BARa Risk Forum: ERM and Cyber Security:
How to Mitigate and Protect, yang diselenggarakan oleh Bankers Association for Risk Management (BARa) pada 26 Juli 2023.
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 101
Page 104
Komite-Komite di Bawah Direksi
Komite Aset dan Liabilitas
Dasar Hukum Pembentukan
Pembentukan Komite Aset dan Liabilitas (ALCO) didasarkan pada Surat Keputusan Direksi yang terakhir kali diamendemen sesuai
Surat Keputusan Direksi No. 061/SK-Dir/XII/2023 tanggal 11 Desember 2023. ALCO bertanggung jawab membantu Direksi dalam
mengelola aset dan liabilitas secara terintegrasi, menetapkan struktur neraca dan permodalan, serta memberikan rekomendasi
kepada Direksi terkait penetapan kebijakan yang dibuat dalam rapat-rapat ALCO, sekaligus memastikan penerapan prinsip-prinsip
tata kelola perusahaan yang baik di setiap kegiatan usaha.
Rapat
ALCO menyelenggarakan 12 rapat di 2023.
Komposisi
ALCO terdiri dari anggota-anggota yang fungsinya relevan dengan aktivitas yang terkait aset dan liabilitas di bank.
Tabel berikut menampilkan susunan keanggotaan komite:
Struktur Keanggotaan Nama Jabatan di Bank
Ketua Haryanto Suganda President Director
Ketua Pengganti dan Anggota Haryuninglistia Setiantini Act. Chief Risk Officer
Sekretaris dan Anggota Soemenggrie Jongkamto Finance Director
Treasury & Financial Institution
Anggota Nicolas Alix Groene (Nick Groene) Director dan Act. Corporate &
Institutional Banking Director
Anggota Nancy Prasetijo1 Act. Head of Retail Banking
Anggota Lia Indriani2 Act. Chief Credit Officer
1) Anggota sejak November 2023
2) Anggota sejak Oktober 2023
Tugas dan Tanggung Jawab
ALCO memiliki tugas utama untuk meninjau dan memberikan rekomendasi terkait strategi, kebijakan, dan prosedur terkait
pengelolaan aset dan liabilitas kepada Direksi, memantau dan meninjau kinerja seluruh kegiatan tresuri dan pengelolaan risiko
suku bunga, risiko likuiditas, dan risiko mata uang asing, meninjau produk tresuri baru, meninjau perkembangan terkini dalam
fluktuasi nilai tukar dan suku bunga, memastikan kepatuhan terhadap limit dan rasio tresuri, memantau perkembangan suku
bunga dan nilai tukar mata uang asing di pasar nasional dan global, mengawasi dan menentukan kebijakan penetapan harga
untuk transfer dana yang paling tepat sesuai kondisi pasar dan mengawasi penerapannya, serta meninjau dan
merekomendasikan hal-hal terkait pinjaman bank kepada Dewan Komisaris.
Pelaksanaan Tugas di 2023
Di tahun 2023, ALCO melaksanakan rapat-rapat dengan agenda sebagai berikut:
1. Memantau dan meninjau dampak fluktuasi suku bunga acuan Bank Indonesia terhadap penetapan harga untuk aset dan
liabilitas bank;
2. Memantau, meninjau dan menganalisis perilaku nasabah kreditur (liabilitas) untuk mengoptimalkan strategi likuditas; dan
3. Memantau dan meninjau rasio-rasio regulatory dan indikator peringatan dini untuk mengoptimalkan likuiditas.
102 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 105
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Komite Kredit
Dasar Hukum Pembentukan
Pembentukan Komite Kredit didasarkan pada Surat Keputusan Direksi No. 014/SK-DIR/II/2024 tanggal 25 Februari 2024
berlaku surut. Komite Kredit bertanggung jawab untuk membantu Direksi dalam merumuskan kebijakan kredit dan mengambil
keputusan terkait proposal kredit sesuai batasan wewenang.
Rapat
Komite Kredit menyelenggarakan 34 rapat di 2023.
Komposisi
Komite Kredit terdiri dari anggota-anggota yang fungsinya relevan dengan aktivitas penyaluran pinjaman di bank.
Tabel berikut menampilkan susunan keanggotaan komite:
Struktur Keanggotaan Nama Jabatan di Bank
Anggota dengan Hak Suara Haryanto Suganda President Director
Corporate & Institutional Banking
Anggota dengan Hak Suara Geoffry Nugraha1
Director
Act. Corporate & Institutional Banking
Anggota dengan Hak Suara Nicolas Alix Groene (Nick Groene)9
Director
Anggota dengan Hak Suara Farel Tua Silalahi 2 Chief Credit Officer
Anggota dengan Hak Suara Regina Lestari Busono 3
Head of Commercial Banking
Head of Wholesale Banking, SME &
Anggota dengan Hak Suara Bambang Harjono
Retail Credit Review
Anggota dengan Hak Suara Dennis Tanu Utomo4 Head of Corporate Banking
Anggota dengan Hak Suara Novia Valencia Wibowo 5
Head of Credit Analyst
Anggota dengan Hak Suara Edison Effendy 6 Head of Credit Remedial
Anggota dengan Hak Suara Lia Indriani7 Act. Chief Credit Officer
Anggota tanpa Hak Suara Haryuninglistia Setiantini8 Chief Risk Officer
1) Mengundurkan diri efektif pada 31 Mei 2023
2) Mengundurkan diri efektif pada 21 Oktober 2023
3) Mengundurkan diri efektif pada 16 Februari 2023
4) Anggota dengan Hak Suara efektif sejak 7 Juli 2023
5) Anggota dengan Hak Suara efektif sejak 26 Januari 2023
6) Mengundurkan diri efektif pada 1 Agustus 2023
7) Anggota dengan Hak Suara efektif sejak 25 Juli 2023
8) Anggota dengan Hak Suara efektif sejak 12 April 2023
9) Anggota dengan Hak Suara efektif sejak 1 Desember 2023
Tugas dan Tanggung Jawab
Komite Kredit memiliki tugas utama untuk menyetujui atau menolak proposal kredit sesuai batas wewenang dan jenis kredit yang
ditetapkan Direksi serta mengkaji ulang permohonan kredit yang melampaui batas, berkoordinasi dengan Komite Aset dan
Liabilitas dalam aspek pendanaan perkreditan, mengembangkan kebijakan kredit dan memantau penerapannya, memantau dan
menyetujui produk perkreditan baru, memantau dan meninjau kinerja dan karakteristik portofolio kredit, dan mempersiapkan
laporan risiko kredit untuk disampaikan kepada Direksi.
Pelaksanaan Tugas di 2023
Komite Kredit melalui rapat-rapatnya di tahun 2023 meninjau dan menyetujui proposal kredit sesuai batas yang ditetapkan, serta
mengevaluasi kinerja unit-unit kerja yang bertanggung jawab atas proposal kredit dan tinjauan kredit.
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 103
Page 106
Komite-Komite di Bawah Direksi (Lanjutan)
Komite Kredit Remedial
Dasar Hukum Pembentukan
Pembentukan Komite Kredit Remedial didasarkan pada Surat Keputusan Direksi No. 005/SK-DIR/II/2021 tanggal 8 Februari 2021,
yang terakhir kali diamendemen sesuai Surat Keputusan Direksi No. 037/SK-DIR/XI/2022 tanggal 7 November 2022.
Komite Kredit Remedial bertanggung jawab untuk membantu Direksi dalam mengelola Risiko kredit sesuai dengan risk appetite
Bank dan mengambil keputusan terkait proposal kredit sesuai batasan wewenang
Rapat
Komite Kredit Remedial menyelenggarakan 19 rapat di 2023.
Komposisi
Komite Kredit Remedial terdiri dari anggota-anggota yang fungsinya relevan dengan aktivitas pemulihan kredit di Bank.
Tabel berikut menampilkan susunan keanggotaan komite:
Struktur Keanggotaan Nama Jabatan di Bank
Anggota Dengan Hak Suara Haryanto Suganda Direktur Utama
Anggota Dengan Hak Suara Farel Tua Silalahi 1
Chief Credit Officer
Anggota Dengan Hak Suara Edison Effendy2 Head of Credit Remedial
Anggota Dengan Hak Suara Lia Indriani 3
Head of Credit Remedial
Head of Wholesale Banking, SME &
Anggota Dengan Hak Suara Bambang Harjono
Retail Credit Review
Anggota Tanpa Hak Suara Haryuninglistia Setiantini4 Act. Chief Risk Officer
1) Anggota Dengan Hak Suara efektif sejak 1 April 2023 dan mengundurkan diri efektif pada 21 Oktober 2023
2) Mengundurkan diri efektif pada 1 Agustus 2023
3) Memiliki dua hak suara sebagai Head of Credit Remedial dan Act. Chief Credit Officer efektif sejak 21 Oktober 2023
4) Anggota Tanpa Hak Suara efektif sejak 1 April 2023
Tugas dan Tanggung Jawab
Komite Kredit Remedial memiliki tugas utama untuk meninjau dan memberikan rekomendasi terkait prosedur restrukturisasi
kredit, kebijakan penanganan kredit bermasalah, dan aset yang diambil alih (AYDA) di Bank, mengawasi penerapan prosedur-
prosedur tersebut, meninjau dan menyetujui proposal pemulihan kredit, penanganan kredit bermasalah, dan penyelesaian
AYDA serta memastikan penerapannya, memantau restrukturisasi kredit, serta menerima laporan berkala dari unit kerja Credit
Remedial mengenai daftar dan status AYDA Bank.
Pelaksanaan Tugas di 2023
Komite Kredit Remedial melalui rapat-rapatnya di tahun 2023 meninjau dan menyetujui proposal kredit remedial sesuai batas yang
ditetapkan, serta mengevaluasi kinerja unit-unit kerja yang bertanggung jawab atas proposal kredit dan tinjauan kredit.
104 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 107
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Komite Early Alert
Dasar Hukum Pembentukan
Pembentukan Komite Early Alert didasarkan pada Surat Keputusan Direksi No. 015/SK-Direksi/II/2024 tanggal 21 Februari
2024 berlaku surut. Komite Early Alert bertanggung jawab untuk mencermati kondisi debitur secara cepat dan langsung apabila
terjadi peningkatan risiko kredit, serta mengantisipasi indikasi awal dari terjadinya situasi tersebut.
Rapat
Komite Early Alert menyelenggarakan 20 rapat di 2023.
Komposisi
Komite Early Alert terdiri dari anggota-anggota yang fungsinya relevan dengan aktivitas pengelolaan risiko kredit di bank.
Tabel berikut menampilkan susunan keanggotaan komite:
Struktur Keanggotaan Nama Jabatan di Bank
Ketua Farel Tua Silalahi 1
Chief Credit Officer
Head of Wholesale Banking Credit
Ketua Pengganti dan Anggota Bambang Harjono
Review
Corporate & Institutional Banking
Anggota Geoffry Nugraha 2
Director
Act. Corporate & Institutional Banking
Anggota Nicolas Alix Groene (Nick Groene)7
Director
Anggota Pengganti Regina Lestari Busono3 Head of Commercial Banking
Anggota Pengganti Novia Valencia Wibowo 4
Head of Credit Analyst
Anggota Pengganti Dennis Tanu Utomo5 Head of Corporate Banking
Head of Credit Remedial & Act. Chief
Anggota Pengganti Lia Indriani6
Credit Officer
1) Mengundurkan diri efektif sejak 21 Oktober 2023
2) Mengundurkan diri efektif sejak 31 Mei 2023
3) Mengundurkan diri efektif sejak 16 Februari 2023
4) Anggota dan Anggota Pengganti efektif sejak 7 Juli 2023
5) Anggota Pengganti efektif sejak 7 Juli 2023
6) Ketua & Anggota Pengganti efektif sejak 21 Oktober 2023
7) Anggota efektif sejak 1 Desember 2023
Tugas dan Tanggung Jawab
Komite Early Alert memiliki tugas utama untuk melakukan pengawasan secara ketat, menegaskan tindakan pendisiplinan bagi
debitur yang relevan, menurunkan kolektabilitas, melakukan tindakan restrukturisasi dan repackaging, memindahkan ke Tim
Remediasi Kredit, dan melaksanakan pencadangan modal.
Pelaksanaan Tugas di 2023
Komite Early Alert melalui rapat-rapatnya di tahun 2023 membahas debitur-debitur yang memicu aktivasi mekanisme early alert
di bank beserta daftar lainnya, serta menentukan arah dan keputusan tindakan untuk setiap akun.
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 105
Page 108
Komite-Komite di Bawah Direksi (Lanjutan)
Komite Manajemen Risiko
Dasar Hukum Pembentukan
Pembentukan Komite Manajemen Risiko didasarkan pada Surat Keputusan Direksi No. 062/SK-DIR/XII/2023 tanggal
14 Desember 2023. Komite Manajemen Risiko bertanggung jawab untuk memberikan rekomendasi kepada Direksi terkait
manajemen risiko, termasuk formulasi kebijakan, penyempurnaan implementasi kebijakan, serta evaluasi kondisi dan
kemajuan terkait profil risiko Bank.
Rapat
Komite Manajemen Risiko menyelenggarakan 4 rapat di 2023.
Komposisi
Komite Manajemen Risiko terdiri dari anggota-anggota yang fungsinya relevan dengan aktivitas manajemen risiko di Bank.
Tabel berikut menampilkan susunan keanggotaan komite:
Struktur Keanggotaan Nama Jabatan di Bank
Ketua dan Anggota Haryuninglistia Setiantini1 Act. Chief Risk Officer
Ketua Pengganti dan Anggota Haryanto Suganda President Director
Anggota Windiartono Tabingin Compliance Director
Treasury & Financial Institution
Anggota Nicolas Alix Groene (Nick Groene) Director dan Act. Corporate &
Institutional Banking Director
Anggota Soemenggrie Jongkamto Finance Director
Anggota Lia Indriani 2
Act. Chief Credit Officer
Anggota Nancy Prasetijo3 Act. Head of Retail Banking
Anggota David Liswandi 4
Act. Head of Operations & IT
Corporate & Institutional Banking
Anggota Geoffry Nugraha 5
Director
Anggota Farel Tua Silalahi6 Chief Credit Officer
Anggota Victor Teja7
Head of Retail Banking
1) Diangkat sebagai Act. Chief Risk Officer pada 1 April 2023
2) Anggota sejak 14 Desember 2023
3) Anggota sejak 14 Desember 2023
4) Anggota sejak 1 April 2023
5) Efektif mengundurkan diri pada 18 April 2023
6) Efektif mengundurkan diri pada 20 Oktober 2023
7) Efektif mengundurkan diri pada 3 November 2023
Tugas dan Tanggung Jawab
Komite Manajemen Risiko memiliki tugas utama untuk menetapkan kerangka kerja tata kelola risiko dan mengarahkan strategi
dan program kerjanya, sekaligus melakukan evaluasi profil risiko dan analisis kecukupan modal. Terlebih lagi, komite harus
menetapkan kebijakan dan proses manajemen risiko, risk appetite, metodologi risiko, rencana kontinjensi bisnis, rencana
pemulihan bencana, serta memantau diversifikasi pinjaman dan portofolio Bank dan menentukan profil indikator risiko kredit,
metodologi pengukuran risiko kredit, keputusan bisnis yang menyimpang dari prosedur normal, dan hal-hal lain yang terkait
dengan kegiatan manajemen risiko Bank.
Pelaksanaan Tugas di 2023
Komite Manajemen Risiko melalui rapat-rapatnya di tahun 2023 menyetujui Tingkat Kesehatan Bank Berbasis Risiko, Penilaian
Profil Risiko, Internal Capital Adequacy Assessment Process (ICAAP) sebagai bagian dari penilaian RBBR, dan pengkinian
Terms of Reference Komite Manajemen Risiko. Komite juga melantik Chief Credit Officer dan Head of Operations &
Technology sebagai anggotanya.
106 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 109
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Komite Pembelian
Dasar Hukum Pembentukan
Pembentukan Komite Pembelian didasarkan pada Surat Keputusan Direksi yang terakhir kali diamandemen oleh Surat Keputusan
No. 001/SK-DIR/I/2021 tanggal 13 Januari 2021. Komite Pembelian bertanggung jawab untuk memantau dan mengubah limit
pengadaan dan berbagai sub-kebijakan terkait, serta untuk menyetujui tender dengan nilai di atas limit yang ditentukan.
Rapat
Komite Pembelian menyelenggarakan 4 rapat di 2023.
Komposisi
Komite Pembelian terdiri dari anggota-anggota yang fungsinya relevan dengan aktivitas pembelian di Bank.
Tabel berikut menampilkan susunan keanggotaan komite:
Struktur Keanggotaan Nama Jabatan di Bank
President Director/Act. Operations and
Ketua dan Anggota Haryanto Suganda
Technology Director
Finance Director/Director in Charge for
Ketua Pengganti dan Anggota Soemenggrie Jongkamto1
General Services
Sekretaris dan Anggota Denny Soedharmo Head of General Services
Anggota Farel Tua Silalahi 2 Chief Risk Officer
Anggota Haryuninglistia Setiantini Act. Chief Risk Officer3
1) Sejak 3 April 2023
2) Mengundurkan diri efektif pada 21 Oktober 2023
3) Menjabat Act. Chief Risk Officer sejak 1 April 2023
Tugas dan Tanggung Jawab
Komite Pembelian memiliki tugas utama untuk mengevaluasi dan menyetujui proposal belanja modal dan operasional,
merumuskan panduan dan kebijakan pengadaan, memastikan bahwa kegiatan pengadaan selaras dengan sasaran strategis
Bank serta prinsip-prinsip pengadaan, serta memastikan kepatuhan Bank terhadap arahan kebijakan Tender dan Lelang. Selain
itu, komite juga dapat membuat referensi harga perkiraan untuk barang dan jasa dari pihak ketiga, mempersiapkan daftar
vendor, dan bertindak sebagai kustodian kontrak.
Pelaksanaan Tugas di 2023
Komite Pembelian melalui rapat-rapatnya di tahun 2023 menyetujui kegiatan pengadaan yang dilakukan Bank, meninjau
realisasi total nilai pembelian dibandingkan dengan anggaran, serta memastikan bahwa pengadaan barang dan jasa dilakukan
sesuai etika pengadaan.
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 107
Page 110
Komite-Komite di Bawah Direksi (Lanjutan)
Komite Produk dan Aktivitas Baru
Dasar Hukum Pembentukan
Komite Produk dan Aktivitas Baru didasarkan pada Surat Keputusan Direksi yang terakhir kali diamandemen oleh Surat
Keputusan No. 034/SK-Dir/VI/2023 tanggal 12 Juni 2023. Komite Produk dan Aktivitas Baru bertanggung jawab untuk
melakukan pemantauan atas produk, program, layanan, dan aktivitas baru, agar sejalan dengan strategi Bank.
Rapat
Komite Produk dan Aktivitas Baru menyelenggarakan 4 rapat di 2023.
Komposisi
Komite Produk dan Aktivitas Baru terdiri dari anggota-anggota yang fungsinya relevan dengan peluncuran produk dan
aktivitas baru di Bank. Tabel berikut menampilkan susunan keanggotaan komite:
Struktur Keanggotaan Nama Jabatan di Bank
Ketua dan Anggota Haryanto Suganda President Director
Ketua Pengganti dan Anggota Haryuninglistia Setiantini Act. Chief Risk Officer1
Anggota Windiartono Tabingin Compliance Director
Anggota Soemenggrie Jongkamto Finance Director
Anggota Nicolas Alix Groene (Nick Groene) Treasury & Financial Institution Director
Anggota David Liswandi 2 Act. Head of Operations and Technology
Anggota Victor Teja 3 Head of Retail Banking
Sekretaris dan Anggota Estrelita Lestari Head of Operational Risk
1) Penunjukan sebagai Act. Chief Risk Officer pada 4 April 2023
2) Anggota sejak 12 Juni 2023
3) Mengundurkan diri efektif pada 4 November 2023
Tugas dan Tanggung Jawab
Komite Produk dan Aktivitas Baru memiliki tugas utama untuk memantau proses pengembangan produk, layanan, dan
aktivitas baru sejalan dengan strategi dan rencana bisnis Bank, memantau pelaksanaan peluncurannya, serta
mengevaluasi manfaat dan risiko dari produk dan aktivitas baru tersebut terhadap Bank.
Pelaksanaan Tugas di 2023
Komite Produk dan Aktivitas Baru melalui rapat-rapatnya di tahun 2023 melaksanakan tugas-tugas yang telah ditetapkan
sesuai tanggung jawab komite.
108 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 111
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Komite Teknologi Informasi
Dasar Hukum Pembentukan
Pembentukan Komite Teknologi Informasi didasarkan pada Surat Keputusan Direksi yang terakhir kali diamendemen oleh
Surat Keputusan No. 053/SK-DIR/X/2023 tanggal 19 Oktober 2023. Komite Teknologi Informasi bertanggung jawab untuk
membantu Direksi memberikan arahan dan rekomendasi terkait strategi, pengembangan, dan implementasi teknologi
informasi (TI) di Bank.
Rapat
Komite Teknologi Informasi menyelenggarakan 4 rapat di 2023.
Komposisi
Komite Teknologi Informasi terdiri dari anggota-anggota yang fungsinya relevan dengan aktivitas terkait TI di Bank.
Tabel berikut menampilkan susunan keanggotaan komite:
Struktur Keanggotaan Nama Jabatan di Bank
Ketua dan Anggota Haryanto Suganda President Director
Wakil Ketua dan Anggota Soemenggrie Jongkamto Finance Director
Sekretaris dan Anggota David Liswandi Head of IT
Anggota Nicolas Alix Groene (Nick Groene) Treasury & Financial Institution Director
Anggota Farel Tua Silalahi1 Chief Risk Officer
Anggota Victor Teja 2 Head of Retail Banking
Anggota Haryuninglistia Setiantini 3 Act. Chief Risk Officer
Anggota Nancy Prasetijo3 Act. Head of Retail Banking
1) Mengundurkan diri efektif pada 21 Oktober 2023
2) Mengundurkan diri efektif pada 4 November 2023
3) Anggota baru di tahun 2023
Tugas dan Tanggung Jawab
Komite Teknologi Informasi memiliki tugas utama untuk menetapkan kerangka kerja strategis sebagai acuan dalam mengelola
sumber daya TI Bank, memantau kinerja dan peningkatan aspek TI, memastikan implementasi proyek-proyek TI di Bank
sejalan dengan sasaran strategisnya dan rencana TI, serta menetapkan prioritas alokasi anggaran TI.
Pelaksanaan Tugas di 2023
Komite Teknologi Informasi melalui rapat-rapatnya di tahun 2023 mengevaluasi sistem TI Bank, meninjau dan mengambil
keputusan terkait proyek-proyek TI di Bank sekaligus menetapkan prioritasnya untuk memastikan rencana teknologi informasi
konsisten/sejalan dengan tujuan strategis Bank. Komite Teknologi Informasi juga membahas hal-hal lain terkait TI,
termasuk audit, SDM, dan evaluasi atas penyedia layanan teknologi.
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 109
Page 112
Komite-Komite di Bawah Direksi (Lanjutan)
Komite Sumber Daya Manusia
Dasar Hukum Pembentukan
Pembentukan Komite Sumber Daya Manusia didasarkan pada Surat Keputusan Direksi yang terakhir kali diamandemen oleh Surat
Keputusan No. 005/SK-DIR/III/2020 tanggal 25 Februari 2020. Komite Sumber Daya Manusia bertanggung jawab untuk
membantu Direksi meningkatkan efektivitas, efisiensi, objektivitas, dan transparansi dalam pengambilan keputusan terkait
sumber daya manusia (SDM), serta memastikan kesesuaian keputusan tersebut dengan prinsip tata kelola perusahaan yang baik.
Rapat
Komite Sumber Daya Manusia menyelenggarakan 4 rapat di 2023.
Komposisi
Komite Sumber Daya Manusia terdiri dari anggota-anggota yang fungsinya relevan dengan aktivitas pengelolaan SDM.
Tabel berikut menampilkan susunan keanggotaan komite:
Struktur Keanggotaan Nama Jabatan di Bank
Ketua dan Anggota Haryanto Suganda President Director
Ketua Pengganti dan Anggota Carina Hastari Tanubrata Head of Human Resources
Anggota Soemenggrie Jongkamto Finance Director
Anggota Nicolas Alix Groene (Nick Groene) Treasury & Financial Institution Director
Anggota Windiartono Tabingin Direktur Kepatuhan
Anggota Farel Tua Silalahi1 Chief Risk Officer
Anggota Victor Teja 2 Head of Retail Banking
Anggota Romy Yulianto Santoso Chief Auditor
1) Mengundurkan diri efektif pada 21 Oktober 2023
2) Mengundurkan diri efektif pada 4 November 2023
Tugas dan Tanggung Jawab
Komite Sumber Daya Manusia memiliki tugas utama untuk menetapkan rencana strategis SDM, memastikan kesesuaian antara
proyek-proyek SDM dengan rencana strategis SDM dan rencana proyek masing-masing, memastikan program pelatihan dan
pengembangan SDM sesuai kebutuhan Bank, meminimalkan potensi risiko terkait SDM, memantau proses penilaian dan
meningkatkan kinerja SDM, serta menyelesaikan berbagai masalah terkait SDM.
Pelaksanaan Tugas di 2023
Komite Sumber Daya Manusia melalui rapat-rapatnya di tahun 2023 telah mendiskusikan dan memutuskan strategi SDM di Bank,
yang dinyatakan dalam serangkaian inisiatif strategis SDM, seperti Management Development Programme (MDP), Learning
Development Plan, Benefits and Compensation, Employee Engagement Initiatives, serta Disciplinary Actions.
Komite juga memutuskan anggaran untuk pelatihan dan pengembangan kompetensi karyawan serta membahas pengelolaan biaya
tenaga kerja dan peningkatan tunjangan karyawan. Dalam rapat-rapatnya, Komite menerima laporan dalam meningkatkan
peran pengawasan Direksi atas kondisi SDM Bank melalui Monthly HR Dashboard.
110 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 113
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Komite Pengawas Fraud
Dasar Hukum Pembentukan
Pembentukan Komite Pengawas Fraud didasarkan pada Surat Keputusan Direksi No. 060/SK-Dir/XI/2023 tanggal 9 November 2023.
Komite Pengawas Fraud bertanggung jawab untuk mengelola dan mengawasi pelaksanaan program pengelolaan risiko fraud
dan melakukan investigasi atas laporan atau perbuatan fraud secara adil.
Rapat
Komite Pengawas Fraud menyelenggarakan 4 rapat di 2023.
Komposisi
Komite Pengawas Fraud terdiri dari anggota-anggota yang fungsinya relevan dengan aktivitas pengendalian dan pemantauan
risiko fraud. Tabel berikut menampilkan susunan keanggotaan komite:
Struktur Keanggotaan Nama Jabatan di Bank
Ketua dan Anggota Haryanto Suganda President Director
Ketua Pengganti dan Anggota Windiartono Tabingin Compliance Director
Anggota Carina Hastari Tanubrata 1
Head of Human Resources
Anggota Haryuninglistia Setiantini1 Act. Chief Risk Officer
Sekretaris Inggrid Ratna Hindiyani1 Head of Financial Crime Compliance
1) Anggota baru di 2023
Tugas dan Tanggung Jawab
Komite Pengawas Fraud memiliki tugas utama untuk mengawasi dan mengarahkan program manajemen risiko fraud, mengkaji
pelajaran yang dapat diambil dan rencana yang akan dilakukan selanjutnya, menentukan tindak lanjut hasil investigasi fraud,
melakukan kajian dan menguji setiap informasi yang relevan untuk menilai kontrol atas tindakan fraud serta melakukan
pengkajian atas proses pemantauan dan pengendalian risiko fraud serta hasil penilaian risiko utama.
Pelaksanaan Tugas di 2023
Komite Pengawas Fraud melalui rapat-rapatnya di tahun 2023 telah mengawasi implementasi strategi anti-fraud serta memantau
hasil investigasi dan tindak lanjutnya.
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 111
Page 114
Komite-Komite di Bawah Direksi (Lanjutan)
Komite Kebijakan Kredit
Dasar Hukum Pembentukan
Pembentukan Komite Kebijakan Kredit didasarkan pada Surat Keputusan Direksi No. 018/SK-Direksi/IX/2018 tanggal
6 September 2018, yang terakhir kali diamendemen sesuai Surat Keputusan Direksi No. 024/SK-DIR/III/2024 tanggal
20 Maret 2024 yang berlaku surut.
Rapat
Komite Kebijakan Kredit menyelenggarakan 2 rapat di 2023.
Komposisi
Komite Kebijakan Kredit terdiri dari anggota-anggota yang fungsinya relevan dengan aktivitas terkait formulasi kebijakan kredit
di Bank. Tabel berikut menampilkan susunan keanggotaan komite:
Struktur Keanggotaan Nama Jabatan di Bank
Ketua dan Anggota Haryanto Suganda Direktur Utama
Ketua Pengganti dan Anggota Farel Tua Silalahi1 Chief Credit Officer
Ketua Pengganti dan Anggota Lia Indriani 2
Act. Chief Credit Officer
Head of Credit Remedial, Act. Head of
Sekretaris dan Anggota Lia Indriani
Credit Policies and Governance
Corporate & Institutional Banking
Anggota Geoffry Nugraha 3
Director
Act. Direktur Corporate & Institutional
Anggota Nicolas Alix Groene (Nick Groene)4
Banking
Anggota Victor Teja 5 Head of Retail Banking
Anggota Nancy Prasetijo 6
Act. Head of Retail Banking
Anggota Haryuninglistia Setiantini Act. Chief Risk Officer
Anggota Tanpa Hak Suara Romy Yulianto Santoso Chief Auditor
1) Mengundurkan diri pada 21 Oktober 2023
2) Double-hatting
3) Mengundurkan diri pada 31 Mei 2023
4) Anggota baru sejak 2023
5) Mengundurkan diri pada 4 November 2023
6) Anggota baru sejak 2023
Tugas dan Tanggung Jawab
Komite Kebijakan Kredit memiliki tugas utama untuk memberikan saran kepada Direksi dalam perumusan kebijakan kredit sekaligus
mengawasi penerapannya, serta memantau hal-hal seperti perkembangan portofolio kredit, penerapan persetujuan kredit,
Batas Maksimum Pemberian Kredit Bank, serta kepatuhan terhadap peraturan terkait kredit.
Pelaksanaan Tugas di 2023
Komite Kebijakan Kredit melalui rapatnya di tahun 2023 menjalankan tugas-tugas yang sesuai dengan tanggung jawab komite.
112 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 115
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Komite Risiko Operasional
Dasar Hukum Pembentukan
Komite Risiko Operasional didasarkan pada Surat Keputusan Direksi yang terakhir kali diamandemen oleh Surat Keputusan
No 036/SK-DIR/VII/2023 tanggal 4 Juli 2023. Komite Risiko Operasional bertanggung jawab mendukung proses pengawasan dan
monitoring terhadap penerapan manajemen risiko operasional di Bank.
Rapat
Komite Risiko Operasional menyelenggarakan 4 rapat di 2023.
Komposisi
Komite Risiko Operasional terdiri dari anggota-anggota yang fungsinya relevan dengan aktivitas pengendalian risiko operasional
di Bank. Tabel berikut menampilkan susunan keanggotaan komite:
Struktur Keanggotaan Nama Jabatan di Bank
Ketua dan Anggota Haryuninglistia Setiantini Act. Chief Risk Officer1
Ketua Pengganti dan Anggota Haryanto Suganda President Director
Anggota Windiartono Tabingin Compliance Director
Anggota Soemenggrie Jongkamto Finance Director
Anggota Nicolas Alix Groene (Nick Groene)2 Treasury & Financial Institution Director
Anggota Farel Tua Silalahi 3 Chief Credit Officer
Anggota Lia Indriani Act. Chief Credit Officer4
Anggota Carina Hastari Tanubrata Head of Human Resources
Director of Corporate & Institutional
Anggota Geoffry Nugraha 5
Banking
Anggota Victor Teja6 Head of Retail Banking
Anggota Nancy Prasetijo Act. Head of Retail Banking 7
Anggota David Liswandi8 Act. Head of Operations and Technology
Sekretaris dan Anggota Estrelita Lestari Head of Operational Risk
1) Menjabat Act. Chief Risk Officer sejak 4 April 2023
2) Anggota sejak 4 Juli 2023
3) Mengundurkan diri efektif pada 21 Oktober 2023
4) Menjabat Act. Chief Credit Officer sejak 21 Oktober 2023
5) Mengundurkan diri pada 21 Mei 2023
6) Mengundurkan diri pada 4 November 2023
7) Menjabat Act. Head of Retail Banking pada 6 November 2023
8) Anggota sejak 4 Juli 2023
Tugas dan Tanggung Jawab
Komite Risiko Operasional memiliki tugas utama untuk mengusulkan strategi, kerangka kerja, kebijakan, prosedur, metodologi,
dan perangkat risiko operasional serta perubahan-perubahan yang terkait, peninjauan profil risiko operasional dan eksposur
Bank serta memastikan kecukupannya, menyetujui rencana tindakan korektif untuk memperbaiki kelemahan pengendalian
dan risiko yang ada, memastikan proses-proses pengendalian dan pemantauan risiko konsisten dengan prosedur internal,
peraturan yang berlaku, dan praktik terbaik, membahas mitigasi kejadian risiko operasional, dan hal-hal lainnya yang terkait.
Pelaksanaan Tugas di 2023
Komite Risiko Operasional melalui rapat-rapatnya di tahun 2023 melaksanakan tugas-tugas yang telah ditetapkan sesuai tanggung
jawab komite.
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 113
Page 116
Komite-Komite di Bawah Direksi (Lanjutan)
Komite Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme
Dasar Hukum Pembentukan
Pembentukan Komite Anti Pencucian Uang dan Pencegahan Pendanaan Terorisme (Komite APU PPT) didasarkan pada Surat
Keputusan Direksi No. 030/SK-DIR/VI/2022 tanggal 14 Juni 2022. Komite APU PPT bertanggung jawab untuk membantu
Direksi dalam memberikan pengawasan and penilaian atas implementasi Program APU PPT PPPSPM dan Sanctions.
Rapat
Komite APU PPT menyelenggarakan 4 rapat di 2023.
Komposisi
Komite APU PPT terdiri dari anggota-anggota yang fungsinya relevan dengan aktivitas kepatuhan APU PPT PPPSPM dan
Sanctions Bank. Tabel berikut menampilkan susunan keanggotaan komite:
Struktur Keanggotaan Nama Jabatan di Bank
Ketua dan Anggota Haryanto Suganda President Director
Ketua Pengganti dan Anggota Windiartono Tabingin Compliance Director
Corporate & Institutional Banking
Anggota Geoffry Nugraha1
Director
Farel Tua Silalahi 2/Haryuninglistia Chief Risk Officer/Act. Chief Risk
Anggota
Setiantini 3 Officer
Anggota David Liswandi Operations and Technology
Anggota Carina Hastari Tanubrata 3 Head of Human Resources
Anggota Victor Teja/Nancy Prasetijo 3
Head of Retail Banking
Anggota Muhammad Habib Ubaidillah 3 Head of Regulatory Compliance
Sekretaris Inggrid Ratna Hindiyani Head of Financial Crime Compliance
1) Mengundurkan diri efektif pada 31 Mei 2023
2) Mengundurkan diri efektif pada 21 Oktober 2023
3) Anggota baru di tahun 2023
Tugas dan Tanggung Jawab
Komite APU PPT memiliki tugas utama untuk dapat memberikan pengawasan and penilaian atas implementasi Program
APU PPT PPPSPM dan Sanctions, dan jika diperlukan, mengatur (dalam hal memantau, menghentikan, dan sebagainya) suatu
aktivitas bisnis dalam hal terdapat risiko APU PPT PPPSPM dan Sanctions yang tidak sesuai dengan risk appetite Bank,
termasuk pengelolaan risiko kejahatan keuangan.
Pelaksanaan Tugas di 2023
Komite APU PPT melalui rapat-rapatnya di tahun 2023 telah mengawasi implementasi serta memberikan arahan perbaikan
atas Program APU PPT PPPSPM dan Sanctions.
114 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 117
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Komite Produk UCan
Dasar Hukum Pembentukan
Pembentukan Komite Produk UCan didasarkan pada Surat Keputusan Direksi No. 047/SK-DIR/XII/2022 tanggal 21 Desember
2022. Komite Produk UCan bertanggung jawab sebagai figur pemimpin, memberikan arahan, dan pengawasan untuk seluruh
perencanaan dan eksekusi produk, program, layanan, dan aktivitas pinjaman digital UCan agar selaras dengan visi dan strategi
Bank, dengan memastikan penerapan prinsip-prinsip tata kelola perusahaan yang baik di setiap aktivitas bisnis Bank dalam
seluruh tingkatan organisasi.
Rapat
Komite Produk UCan menyelenggarakan 12 rapat di 2023.
Komposisi
Komite Produk UCan terdiri dari anggota-anggota yang fungsinya relevan dengan aktivitas yang terkait inisiatif UCan di Bank.
Tabel berikut menampilkan susunan keanggotaan komite:
Struktur Keanggotaan Nama Jabatan di Bank
Ketua dan Anggota Haryanto Suganda President Director
Wakil Ketua dan Anggota Nancy Prasetijo Act. Head of Retail Banking
Sekretaris dan Anggota Ronald Head of Retail Product Management
Anggota Soemenggrie Jongkamto Finance Director
Anggota Nicolas Alix Groene (Nick Groene) Treasury & Financial Institution Director
Anggota Haryuninglistia Setiantini Act. Chief Risk Officer
Anggota Estrelita Lestari Head of Operational Risk
Anggota David Liswandi Head of Information Technology
Anggota Lia Indriani Head of Credit Remedial
Anggota Ibnu Gutomo Head of Strategy Execution
Undangan Tetap Windiartono Tabingin Compliance Director
Undangan Tetap Romy Yulianto Santoso Chief Auditor
Undangan Tetap Muhammad Habib Ubaidilah Head of Regulatory Compliance
Undangan Tetap Santri Elfrida Simamora Retail Collection Head
Undangan Tetap Charly Ferdinandus Head of Operations
Undangan Tidak Tetap Niken Ratmitasari Head of Legal
Undangan Tidak Tetap Inne Eliza Indriantie Head of E-Channel
Undangan Tidak Tetap Goeroeh Andhi Djaja L. Head of IT Security & Risk Management
Tugas dan Tanggung Jawab
Komite Produk UCan memiliki tugas utama untuk memastikan tata kelola perusahaan yang baik pada proses pelaksanaan produk
UCan terkait pengembangan produk, program, layanan, dan aktivitas baru, serta menyelaraskannya dengan visi, misi, dan
rencana bisnis Bank. Komite Produk UCan juga bertanggung jawab atas pengawasan, evaluasi, persetujuan, dan memastikan
ketersediaan prosedur terkait dengan implementasi produk, program, layanan dan aktivitas. Terakhir, Komite Produk UCan
bertanggung jawab untuk melakukan evaluasi produk, program, layanan dan aktivitas UCan terkait dengan manfaat dan risiko
bagi Bank.
Pelaksanaan Tugas di 2023
Komite Produk UCan, melalui rapat di tahun 2023, memperkenalkan tujuan dan sasaran dari komite untuk produk pinjaman
digital UCan sekaligus menyelaraskan visi, misi, dan strategi Bank, serta memastikan pencapaian yang realistis
dan pengembangan berkelanjutan agar Bank tetap kompetitif di tengah pasar yang senantiasa berubah.
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 115
Page 118
Komite-Komite di Bawah Direksi (Lanjutan)
Komite Governance Risk Compliance
Dasar Hukum Pembentukan
Pembentukan Komite Governance Risk Compliance (Komite GRC) didasarkan pada Surat Keputusan Direksi No. 047/SK-DIR/VIII/2023
tanggal 21 Agustus 2023. Komite GRC bertanggung jawab mendukung efektivitas pelaksanaan tugas dan tanggung jawab
Direksi dalam menerapkan prinsip-prinsip tata kelola perusahaan yang baik (GCG) dalam setiap kegiatan usaha Bank pada
seluruh jenjang organisasi.
Rapat
Sejak dibentuk pada 21 Agustus 2023, Komite GRC menyelenggarakan 3 rapat di 2023.
Komposisi
Komite Pembelian terdiri dari anggota-anggota yang fungsinya relevan dengan tata kelola dan kepatuhan di Bank.
Tabel berikut menampilkan susunan keanggotaan komite:
Struktur Keanggotaan Nama Jabatan di Bank
Ketua dan Anggota Windiatono Tabingin Compliance Director
Wakil Ketua dan Anggota Haryuninglistia Setiantini Act. Chief Risk Officer
Sekretaris dan Anggota Muhammad Habib Ubaidillah Head of Regulatory Compliance
Sekretaris Pengganti dan Anggota Titin Agustina Compliance Advisory Head
Anggota Inggrid Ratna Hindiyani Head of Financial Crime Compliance
Anggota Indah Mathilda Head of Corporate Secretary
Anggota Estrelita Lestari Head of Operational Risk
Rapat Komite GRC juga dapat dihadiri oleh undangan tidak tetap, yang mencakup seluruh kepala divisi di Bank.
Tugas dan Tanggung Jawab
Komite GRC memiliki tugas utama untuk melakukan sosialisasi informasi terkait tata kelola dan kepatuhan kepada seluruh
karyawan Bank, meminta pengkinian dan penyempurnaan kebijakan, ketentuan, sistem, dan prosedur Bank agar sesuai dengan
ketentuan OJK dan ketentuan peraturan perundang-undangan lainnya, menginformasikan kepada unit dan divisi yang terdampak
oleh peraturan baru atau pembaruan peraturan, serta menanggapi perubahan peraturan tersebut dengan melengkapi seluruh
persyaratan yang terkait.
Pelaksanaan Tugas di 2023
Komite GRC melalui rapat-rapatnya di tahun 2023 melakukan sosialisasi atas seluruh ketentuan yang diterbitkan oleh Bank
Indonesia, OJK, dan otoritas lainnya, merekomendasikan perubahan terhadap peraturan internal Bank, menyampaikan dampak
dan kewajiban bagi Bank terkait peraturan baru, dan menetapkan pihak yang bertanggung jawab untuk memastikan kepatuhan
Bank terhadap peraturan baru.
116 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 119
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Sekretaris Perusahaan
Dasar Hukum
Sekretaris Perusahaan bertanggung jawab langsung kepada Direksi dan berada di bawah supervisi Direktur Kepatuhan, serta
diangkat dan diberhentikan berdasarkan keputusan Direksi. Dasar hukum penunjukan Sekretaris Perusahaan adalah Keputusan
Direksi No. 005/SK-HMSD-HRBP/V/2018 tanggal 11 Mei 2018.
Profil
Posisi Head of Corporate Secretary dipegang oleh Indah Mathilda. Domisili di Jakarta. Profil lengkap tersedia pada bagian Profil
Manajemen Eksekutif pada halaman 52.
Pelaksanaan Tugas di 2023
Sekretaris Perusahaan memiliki peran khusus untuk membantu Direksi dan Dewan Komisaris dalam:
> Melaksanakan komunikasi dengan mempertahankan jalur komunikasi yang efektif dan transparan antara Bank dan regulator
pasar modal, pihak otoritas, investor, dan publik; menjembatani antara Dewan Komisaris, Direksi, dan pemegang saham,
serta menanggapi pertanyaan dari pemangku kepentingan; dan
> Melaksanakan tata kelola Bank dengan melakukan penyampaian dan publikasi keterbukaan informasi, membantu
menyelenggarakan rapat-rapat Direksi dan Dewan Komisaris, RUPS dan aksi korporasi.
Selama tahun 2023, Sekretaris Perusahaan telah melaksanakan tugas menyediakan dan menyampaikan laporan/informasi secara
tepat waktu, akurat, dan transparan, mempersiapkan dan menyelenggarakan rapat Dewan Komisaris dan Direksi sesuai
ketentuan dan kebutuhan Bank, melaksanakan RUPSLB, RUPST, dan Penawaran Umum Terbatas VII.
Pengembangan Kompetensi Sekretaris Perusahaan di 2023
Tanggal Pelatihan & Seminar Jenis Penyelenggara
28 Februari 2023 APU PPT Refreshment 2023 E-learning Internal
3 April 2023 Sanctions Awareness 2023 E-learning Internal
3 Mei 2023 Anti Fraud, Anti Bribery & Corruption 2023 E-learning Internal
Risk Awareness 2023 (Business Continuity Management,
4 Juni 2023 Kebijakan Keamanan Informasi, Risiko Operasional, E-learning Internal
Tingkat Kesehatan Bank
9 Juli 2023 Modul Internal Audit 2023 E-learning Internal
9 Juli 2023 Business Continuity Coordinators Awareness Training 2023 E-learning Internal
3 Agustus 2023 Cyber Awareness 2023 E-learning Internal
19–20 September 2023 CG Officer Workship Series Investor Relations Batch 3 Workshop Eksternal
Penjelasan Atas Peraturan Bursa No. I-A Tahun 2021 Terkait
6 Oktober 2023 Ketentuan Free Float dan Penggunaan Form E009 pada Sistem Webinar BEI
Pelaporan SPE IDXnet
Focus Group Discussion (FGD) Perizinan Pengurus dan
27 Oktober 2023 FGD Eksternal
Kepemilikan (OJK)
7 November 2023 Pelindungan Data Pribadi Online Internal
15 November 2023 Chinese Wall & System Comply Online Internal
Potensi Ekonomi dan Pasar Modal Indonesia dalam Rangka
21 November 2023 Meningkatkan Free Float & Likuiditas Perdagangan Saham Seminar Eksternal
Perusahaan Tercatat
Refreshment In-house Jenjang 6 & Jenjang 7 (Risk Management Offline
6 Desember 2023 Eksternal
Certification Refreshment Session for Executives) Training
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 117
Page 120
Audit Internal
Bank telah membentuk Divisi Internal Audit untuk Divisi Internal Audit dipimpin oleh Chief Auditor
memberikan layanan assurance yang objektif dan yang bertanggung jawab langsung kepada Direktur Utama
independen, serta konsultasi dan arahan untuk menambah dan/atau Dewan Komisaris melalui Komite Audit.
nilai pada bisnis dan operasional Bank. Divisi ini Pertanggungjawaban ini mencakup antara lain pelaporan
menjalankan perannya melalui pendekatan yang sistematis hasil audit atas kecukupan dan efektivitas sistem
dan disiplin untuk mengevaluasi dan meningkatkan pengendalian internal, pengawasan, dan proses
efektivitas proses manajemen risiko, pengendalian, pengelolaan risiko Bank.
dan tata kelola perusahaan. Laporan Audit disampaikan kepada Dewan Komisaris,
Divisi Internal Audit ditetapkan untuk memeriksa Komite Audit, Direktur Utama, dan Direktur Kepatuhan.
operasional Bank di semua lini bisnis, unit pendukung dan Internal Audit dapat menyampaikan laporan secara
cabang dilakukan sesuai dengan standar tertinggi; dan langsung kepada Dewan Komisaris jika komunikasi
untuk menyediakan kegiatan assurance dan konsultasi yang dengan Direktur Utama dianggap tidak memadai. Chief
independen, objektif yang dirancang untuk menambah nilai Auditor diangkat dan diberhentikan oleh Direktur Utama
dan meningkatkan operasional Bank; dan juga memberikan setelah mendapat persetujuan dari Dewan Komisaris
arahan terkait praktik terbaik kepada Bank. dengan mempertimbangkan rekomendasi Komite Audit
Internal Audit bertindak secara profesional dan etis dalam dan dilaporkan kepada OJK.
menjalankan perannya, dengan mematuhi seluruh Misi internal audit adalah untuk meningkatkan dan
ketentuan yang diwajibkan oleh regulator, Institute of melindungi nilai organisasi dengan menyediakan assurance,
Internal Auditor’s International Professional Practices saran, dan pendapatan yang berbasis risiko dan objektif.
Framework, serta kebijakan dan prosedur PT Bank QNB
Indonesia Tbk, serta mengadopsi pedoman standar dan Struktur & Kedudukan
praktik terbaik yang dikeluarkan oleh badan-badan Per akhir 2023, Divisi Internal Audit terdiri dari 17
profesional, seperti Komite Basel, IIA, ISACA, COSO, dll. karyawan. Semua anggotanya adalah profesional
Divisi Audit Internal memiliki Piagam dan Kebijakan berpengalaman dengan independensi yang memadai dan
Audit Internal yang telah disempurnakan agar sesuai persyaratan lainnya, sebagaimana diatur dalam peraturan
dengan regulasi OJK dan standar arahan Basel Committee yang berlaku. Divisi ini didukung oleh para spesialis
on Banking Supervision terkait pengawasan perbankan di bidang Corporate Banking and Credit, Governance,
yang memadai terhadap fungsi Bank, dan telah disetujui Treasury, and Support Functions, Retail, Private Banking and
oleh Dewan Komisaris melalui Surat Edaran Operations, Information Technology and Information Security
No. 1/04/007.02/XI/2023 tanggal 8 November 2023. (IT & IS) dan Follow up, Methodology & Quality Assurance.
Struktur Organisasi Audit Internal
Direktur Utama
Komite Audit
Haryanto Suganda
Chief Auditor
Romy Yulianto
Santoso
Retail, Governance,
Corporate Follow Up,
Private Banking Treasury and IT & IS
Banking & Credit Methodology &
and Operations Support Functions Audit Audit Head
Audit Head QA Head
Audit Head Head
Lius Pritantyo
Rianto Ko Sutan
R. Andy Yusuf Karina
Governance,
Retail, Treasury and IT & IS Corporate
Private Banking Support Functions Auditor Auditor Banking & Credit
and Operations
Felicia Gunawan Arifin Tambunan Auditor
Auditor
Heriati Setyarina Lily Sri Handayani
Rini Pratiwindi
Ni Nyoman Suryani Indrajaya Ellieser Verdian
Moech Harianto
Maura Karina Nauli
118 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 121
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Profil, Kualifikasi & Pengembangan Kompetensi 7. Menyusun Indikator Kinerja Utama (KPI), memantau
Chief Auditor kinerja dan memastikan peningkatan berkelanjutan
Internal Audit.
Divisi Internal Audit dipimpin oleh Romy Yulianto
8. Pembentukan kebijakan dan prosedur sebagai panduan
Santoso, warga negara Indonesia, berusia 45 tahun. Profil
untuk aktivitas Internal Audit.
beliau disajikan pada bagian Profil Manajemen Eksekutif
9. Sebagai anggota tetap dalam pertemuan Komite Audit
dalam Laporan Tahunan ini, halaman 51.
dan memberikan saran dan dukungan kapanpun
Beliau diangkat sebagai Chief Auditor pada 1 Juli 2020 diperlukan.
berdasarkan SK Direksi No. 510/SK-HMSD-ES/VII/2020. 10. Internal Audit dapat menggunakan jasa pihak eksternal
Beliau memiliki gelar Sarjana Akuntansi dari Universitas dalam pelaksanaan audit internal yang memerlukan
Bina Nusantara, Jakarta (2001). Beliau aktif sebagai keahlian khusus dan bersifat sementara dapat
anggota Ikatan Auditor Intern Bank (IAIB). Beliau dikecualikan untuk:
sebelumnya bekerja sebagai Head of Internal Audit di Bank a. Penggunaan jasa eksternal terkait teknologi
KEB Hana (2019), Head of Retail, Branch & Network Audit informasi.
di Bank Maybank Indonesia (2015–2019), Head b. Penggunaan jasa pihak eksternal untuk hal lain
of Consumer Banking Quality Assurance di Bank Danamon berdasarkan persetujuan OJK.
Indonesia (2012–2015), Head of Audit Planning, Penggunaan jasa eksternal untuk aktivitas internal
Development & Quality Assurance di Bank OCBC NISP audit harus memperhatikan:
(2010–2012), dan sejumlah posisi audit internal di Bank a. Transfer pengetahuan antara pihak eksternal
UOB Indonesia (2001–2010). kepada internal audit.
b. Penggunaan jasa pihak eksternal tidak memengaruhi
Beliau pernah mengikuti sejumlah program pengembangan
independensi dan objektivitas fungsi internal audit.
kompetensi audit, di antaranya Indonesia Internal Audit
c. Pihak eksternal mematuhi Piagam Internal Audit.
Practitioners (IIAP) Certified Internal Auditor (CIA) Exam,
d. Pihak eksternal harus mematuhi metodologi,
Understanding COSO 2013 Framework oleh IIA Indonesia,
proses dan dokumentasi audit Bank, mulai dari tahap
Level IV Risk Management Certification oleh Lembaga
persiapan hingga pelaporan audit.
Sertifikasi Profesi Perbankan (LSPP), dan Executive
e. Pihak eksternal tidak diperkenankan menjadi ketua
Development Programme oleh Future Leader International.
tim, memberikan jasa konsultasi terhadap kegiatan
Tanggung Jawab dan Akuntabilitas Chief Auditor yang dapat menimbulkan benturan kepentingan,
serta wajib mematuhi batasan penugasan dan masa
Chief Auditor bertanggung jawab untuk: tunggu (maksimal 3 periode berturut-turut dan
1. Memastikan pelaksanaan fungsi internal audit sesuai dengan masa tunggu minimal 1 periode sebelum
dengan ketentuan regulator, Standar Profesional Bank dapat menggunakan penyedia jasa eksternal
Internal Audit dan Kode Etik Internal Audit; yang sama).
2. Bertanggung jawab untuk memperoleh sumber daya f. Proses pemilihan jasa pihak eksternal akan
manusia dengan kualifikasi dan keterampilan yang dilakukan secara independen, dengan melibatkan
sesuai untuk memastikan bahwa Internal Audit pihak-pihak terkait sesuai ketentuan Bank.
memiliki kompetensi yang diperlukan untuk g. Pihak eksternal terpilih, wajib menandatangani
memeriksa semua bidang di mana Bank beroperasi. perjanjian kerahasiaan data dan informasi Bank.
Selain itu, Internal Audit harus mendorong h. Penggunaan jasa pihak eksternal untuk suatu periode
pengembangan profesional yang berkelanjutan untuk tertentu harus dilaporkan ke OJK.
memastikan bahwa kemampuan dan pengetahuan
dipertahankan dengan standar yang tinggi, dan Kualifikasi dan Sertifikasi Internal Audit
mendukung sertifikasi dan kualifikasi profesional Auditor internal di Divisi Internal Audit harus memenuhi
yang diakui secara global sehingga para anggota tim persyaratan sebagai berikut:
Internal Audit memiliki keterampilan dan kompetensi
1. Memiliki integritas dan perilaku yang professional,
lain untuk melaksanakan tanggung jawabnya;
independen, jujur dan objektif dalam pelaksanaan tugas.
3. Menyusun dan mengkaji piagam internal audit
2. Memiliki pengetahuan dan pengalaman mengenai teknis
setidaknya sekali setiap 3 tahun;
audit, pengetahuan prinsip manajemen, proses aktivitas
4. Menyusun rencana audit tahunan dengan alokasi
auditee dan disiplin ilmu lain yang relevan dengan
anggaran untuk pelaksanaan fungsi internal audit yang
bidang tugas.
akan dimintakan persetujuan Direktur Utama dan
3. Memiliki pengetahuan tentang peraturan perundang-
Dewan Komisaris dengan mempertimbangkan
undangan di bidang perbankan dan pasar modal serta
rekomendasi Komite Audit, serta memastikan rencana
peraturan perundang-undangan terkait lainnya.
audit yang telah disetujui;
4. Memiliki kecakapan untuk berinteraksi dan
5. Melaporkan temuan yang signifikan kepada Direksi agar
berkomunikasi baik lisan maupun tertulis secara efektif.
dilakukan tindakan perbaikan dan memantau tindakan
5. Mematuhi Kode Etik Internal Audit.
perbaikan atas temuan yang signifikan tersebut;
6. Mematuhi standar profesional yang dikeluarkan oleh
6. Melaporkan pemaparan risiko dan isu pengendalian yang
Institute of Internal Auditors (IIA).
signifikan, serta hasil pemantauan tindak lanjut
7. Menjaga kerahasian informasi dan/atau data perusahaan
perbaikan atas temuan yang signifikan kepada
terkait dengan pelaksanaan tugas dan tanggung jawab
Direktur Utama dan Dewan Komisaris, dengan tembusan
Internal Audit kecuali diwajibkan berdasarkan Peraturan
kepada Komite Audit dan direktur yang membawahkan
Perundang-undangan atau penetapan/putusan pengadilan.
fungsi kepatuhan.
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 119
Page 122
Audit Internal (Lanjutan)
8. Memahami prinsip-prinsip Good Corporate Governance e. Melaporkan eksposur risiko dan masalah
(GCG) dan Manajemen Risiko. pengendalian yang signifikan, termasuk risiko fraud,
9. Senantiasa meningkatkan pengetahuan, keahlian dan masalah tata kelola, dan hal-hal lain yang diperlukan
kemampuan profesionalismenya secara terus menerus. atau berdasarkan permintaan dari Direktur Utama
10. Tidak merangkap tugas dan jabatan atau melakukan dan Dewan Komisaris melalui Komite Audit.
kegiatan operasional di Bank, kecuali kegiatan f. Mengevaluasi kegiatan operasional secara spesifik atas
operasional Internal Audit. permintaan Direktur Utama dan Dewan Komisaris
Untuk meningkatkan kompetensi para auditor melalui Komite Audit, atau regulator.
dan objektivitas hasil audit, Divisi Internal Audit 3. Memberikan rekomendasi perbaikan berkaitan dengan
mengikutsertakan karyawannya dalam berbagai program kegiatan yang dikaji pada semua tingkat Manajemen.
pelatihan, baik internal maupun eksternal, seminar maupun 4. Membuat laporan hasil audit dan menyampaikan laporan
workshop secara berkelanjutan. Pelatihan yang tersebut kepada Direktur Utama dan Dewan Komisaris
diselenggarakan di 2023 termasuk pelatihan wajib dan ujian melalui Komite Audit dengan tembusan kepada Direktur
sertifikasi dalam bidang-bidang anti-fraud, anti-suap, dan Kepatuhan.
korupsi; budaya sadar siber; budaya sadar risiko; refreshment 5. Membantu Direktur Utama dan Dewan Komisaris
APU-PPT; modul budaya sadar risiko dan pengendalian dari menyiapkan laporan yang akan disampaikan kepada
internal audit, dan lainnya. OJK tentang:
a. Pelaksanaan dan pokok-pokok hasil audit termasuk
Saat ini, Divisi Internal Audit memiliki auditor yang informasi hasil audit yang bersifat sangat rahasia.
berpengalaman dan kompeten di berbagai bidang, b. Setiap temuan yang diperkirakan dapat mengganggu
termasuk operasional perbankan, tata kelola, treasuri, dan kelangsungan usaha Bank.
fungsi pendukung, serta teknologi informasi dan c. Laporan hasil kaji ulang pihak eksternal yang
keamanan informasi. Semua internal auditor memegang memuat pendapat tentang hasil kerja Internal Audit
sertifikasi dari Badan Sertifikasi Manajemen Risiko dan kepatuhannya terhadap standar pelaksanaan
(BSMR), sementara sebagian besar memegang sertifikasi fungsi audit intern bank serta perbaikan yang
yang relevan dalam bidang audit internal, termasuk mungkin dilakukan. Kaji ulang oleh eksternal audit
sertifikasi Indonesia Internal Audit Practitioners (IIAP) dari dilakukan sekurang-kurangnya sekali dalam
IIA Indonesia, Certified Information System Auditor (CISA), 3 (tiga) tahun.
Certified Information Security Manager (CISM), dan 6. Melaporkan segera atas setiap temuan audit yang
Certified Ethical Hacker (CEH). diperkirakan dapat mengganggu kelangsungan usaha
Bank kepada Direktur Utama dan Dewan Komisaris
Tugas & Tanggung Jawab Internal Audit
melalui Komite Audit.
Divisi Internal Audit menjalankan tugas dan tanggung jawab 7. Melaksanakan pemantauan tindak lanjut audit dan
yang dijelaskan secara rinci dalam Piagam Audit Internal. melaporkan kepada Direktur Utama dan Dewan Komisaris
Secara umum, Divisi Internal Audit mengembang tugas dan melalui Komite Audit secara periodik .
tanggung jawab berikut: 8. Menerapkan kecakapan profesional dalam melaksanakan
1. Membantu Direktur Utama dan Dewan Komisaris dalam tanggung jawabnya dan memastikan bahwa
perencanaan dan pelaksanaan rencana audit, maupun kerahasiaan semua catatan dan informasi yang diakses
pemantauan hasil audit. selama pelaksanaan tugas telah dipelihara/dilindungi.
2. Mengidentifikasi dan melaporkan masalah, kekurangan 9. Dalam hal di mana Internal Audit diminta untuk
atau kelemahan pada sistem dan proses Bank dalam melakukan kajian yang melibatkan insiden kegagalan
mengendalikan kegiatannya serta mengelola risiko, pengendalian yang besar, kerugian finansial yang
melalui pemeriksaan dan penilaian berbasis risiko signifikan atau penipuan, tinjauan tersebut akan fokus
terhadap sampel spesifik terkait sistem, proses, dan pada identifikasi kesenjangan pengendalian, kelemahan
pengendalian tertentu, yang meliputi: proses, dan area untuk memperkuat pengendalian
a. Kecukupan dan ketahanan sistem internal. Divisi lainnya yang terkait akan bertanggung
(termasuk teknologi yang relevan) dan prosedur. jawab untuk melaksanakan investigasi terperinci
b. Kepatuhan terhadap tujuan perusahaan, strategi termasuk penentuan akuntabilitas karyawan serta
dan pedoman pengendalian yang dikeluarkan oleh tindakan hukum dan pelaporan kepada regulator yang
manajemen; serta dengan peraturan perundang- perlu dilakukan.
undangan, OJK, dan regulator lainnya yang terkait
dengan bisnis Bank. Pelaksanaan Aktivitas di Tahun 2023
c. Menilai desain dan efektivitas manajemen risiko, Di tahun 2023, Divisi Internal Audit melaksanakan audit
pengendalian, dan proses tata kelola organisasi. regulatory dan reguler di 2 kantor cabang, 2 audit terkait
d. Melakukan layanan konsultasi dan advis terkait dengan fungsi Kantor Pusat, 11 audit di Kantor Pusat, 1 audit
tata kelola, manajemen risiko, dan pengendalian yang terkait information technology and information security
dianggap tepat oleh Chief Auditor dan Komite Audit, (IT & IS), 9 audit integrasi terkait IT & IS dan fungsi
termasuk kolaborasi yang sedang berjalan dengan Kantor Pusat, dan 5 audit terkait perkreditan.
Divisi Compliance, Divisi Risk Management, Divisi IT Audit dilakukan berdasarkan pendekatan Risk-Based Audit,
dan Information Security, dan fungsi lainnya untuk dengan menggunakan teknik yang sesuai untuk review
memastikan bahwa risiko telah diidentifikasi dan dokumen, wawancara, analisis keuangan dan komparasi,
dikelola dengan baik. konfirmasi, dan pengolahan data.
120 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 123
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Selain itu, Divisi Internal Audit menyelenggarakan rapat sebanyak 8 kali dengan Komite Audit di 2023.
Temuan Audit 2023 (per 31 Desember 2023)
Dalam Proses Penyelesaian
Audit Total Temuan Selesai (%)
(%)
Internal (2023) 191 66% 34%
Eksternal (2023) 78 97% 3%
Hampir seluruh temuan Audit Internal yang signifikan di tahun 2023 telah diselesaikan dengan baik pada akhir periode pelaporan.
Program Assurance dan Peningkatan Kualitas
Internal Audit melakukan program assurance dan peningkatan kualitas yang mencakup seluruh aspek aktivitas internal audit
untuk meningkatkan efektivitas dan efisiensi aktivitas internal audit serta mengidentifikasi kesempatan untuk perbaikan.
Sesuai Peraturan OJK No. 1/POJK.03/2019 dan No. 11/POJK.03/2022 serta Surat Edaran OJK No. 21/SEOJK.03/2017, pada tahun
2020 Internal Audit telah direview oleh Kantor Akuntan Publik Paul Hadiwinata, Hidajat, Arsono, Retno, Palilingan & Rekan
dengan hasil “Secara Umum Sesuai” untuk selanjutnya akan dilakukan review pada tahun 2026.
Strategi 2024
Ke depannya, Divisi Internal Audit akan tetap menjadi mitra strategis bagi Bank, dengan memberikan rekomendasi, sebagai penasihat
serta memberikan layanan konsultasi kepada para pemangku kepentingan.
Sistem Pengendalian Internal
Bank memiliki sistem pengendalian internal yang sesuai peraturan dan perundang-undangan dengan tujuan melaksanakan
kegiatan perbankan yang aman dan sehat.
Sistem pengendalian internal bank dilakukan melalui pemisahan fungsi, penerapan Four Eyes Principle, program Know Your Employee,
pemantauan yang melekat pada unit terkait, serta sistem rotasi dan penerapan block leave.
Implementasi Sistem Pengendalian Internal
Bank melaksanakan beberapa tindakan untuk mengelola dan mengendalikan risiko finansial dan operasional, dan agar
memastikan semua aktivitas di bank berjalan sesuai peraturan yang berlaku. Tindakan yang dilakukan meliputi:
1. Inspeksi kantor cabang dengan memanfaatkan Checklist Branch Visit.
2. Memastikan kepatuhan terhadap pelaksanaan transaksi operasional di kantor cabang dengan melengkapi Checklist End of
Day.
3. Pemeriksaan harian mengenai aktivasi dormant account, balanced sundry account, dan overdraft balance.
4. Pemeriksaan pembayaran pajak bunga deposito, rekening giro, dan tabungan ke Kantor Perbendaharaan Negara.
5. Meninjau kantor cabang yang perlu ditingkatkan kinerjanya berdasarkan hasil temuan.
Selain yang disebutkan di atas, sebagai garis pertahanan ketiga (third line of defense), Internal Audit juga melakukan audit atas
proses, aktivitas, produk, layanan, atau unit tertentu berdasarkan rencana audit berbasis risiko yang dibuat setiap tahun.
Tinjauan Efektivitas Sistem Pengendalian Internal
Efektivitas pengendalian internal ditinjau berdasarkan kegiatan bank. Hasil evaluasi digunakan untuk meningkatkan kinerja bank
dan sebagai bahan studi untuk melakukan perbaikan secara sistematis.
Berdasarkan hasil-hasil penerapan sistem pengendalian internal tahun 2023, Direksi menyatakan bahwa sistem yang ada tersebut
memadai untuk ruang lingkup praktik bisnis bank saat ini.
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 121
Page 124
Fungsi Kepatuhan
Bank QNB Indonesia menjalankan fungsi kepatuhan perbankan secara komprehensif sesuai dengan Peraturan OJK
No. 46/POJK.03/2017 dan peraturan lain yang berlaku. Direktorat Kepatuhan, yang berada di bawah pengawasan
Direktur Kepatuhan, bertanggung jawab untuk menegakkan kepatuhan Bank di seluruh kegiatan bisnis dan mengaktualisasikannya
sebagai bagian dari budaya kerja para pemangku kepentingan. Kinerja Direktorat Kepatuhan diawasi oleh Dewan Komisaris,
yang mengevaluasi pelaksanaan fungsi kepatuhan Bank minimal dua kali dalam setahun dan memberikan rekomendasi kepada
Direksi untuk meningkatkan kualitas fungsi kepatuhan.
Struktur
Struktur organisasi fungsi kepatuhan Bank, sebagaimana dinyatakan dalam Surat Keputusan Direksi No. 04/SK-DIR/I/2024
tanggal 9 Januari 2024 tentang Struktur Organisasi PT Bank QNB Indonesia Tbk, adalah sebagai berikut:
Direktur
Kepatuhan
Sekretaris Direktur
Kepatuhan
Direktur
Head of Head of Head of
Regulatory Financial Crime Corporate
Compliance Compliance Secretary
Compliance Compliance Anti Fraud Corporate Corporate Secretary/
Data Protection AML
Advisory Review Management & Secretary Secretary Personal
Specialist Head
Head Head Investigation Head Officer Officer Assistant
Compliance Compliance
Anti Fraud Anti Fraud AML
Advisory Review
Investigator Management Officer
Officer Officer
Fungsi kepatuhan dijalankan secara independen oleh Head of Corporate Secretary sejak tanggal 11 Mei 2018
semua pihak yang relevan, mulai dari Direktur Kepatuhan dijabat oleh Indah Mathilda, warga negara Indonesia.
hingga staf, tanpa paksaan atau konflik kepentingan Memperoleh gelar Diploma dari LPK Tarakanita. Memiliki
Pemegang Saham, Pimpinan, dan Manajemen. pengalaman lebih dari 23 tahun di bidang perbankan,
Hal ini sejalan dengan Peraturan dan Kebijakan Kepatuhan meliputi Head of Banking Marcom di Citibank Indonesia,
No. 2/07-CMPR/146.02/II/2022. Head of Marketing for Private Banking, Commercial and
Profil Direktur Kepatuhan tersedia pada bagian Profil Branding serta Segment Head for Retail Banking di
Direksi dalam Laporan Tahunan ini. PT Bank ANZ Indonesia. Merupakan anggota Indonesia
Corporate Secretary Association (ICSA).
Profil Kepala Divisi DIVISI KEPATUHAN
Kepala Divisi Regulatory Compliance, sejak 27 April 2023, Strategi
dijabat oleh Muhammad Habib Ubaidillah. Memperoleh
gelar Sarjana Hukum dari Universitas Islam Indonesia dan Direktorat Kepatuhan menjalankan Peta Strategi
memperoleh gelar Magister Hukum dari Universitas Kepatuhan di sepanjang 2023, dengan tema “Internalisasi
Gadjah Mada dengan konsentrasi Hukum Bisnis. Sebelum Budaya Kepatuhan untuk Mendukung Bisnis dan
bergabung dengan Bank, pernah bekerja pada beberapa Operasional yang Berkelanjutan”.
bank, antara lain PT Bank ICBC Indonesia dan PT Bank Langkah utama dalam Peta Strategi Kepatuhan ini
CTBC Indonesia. mencakup:
Kepala Divisi Financial Crime Compliance, sejak Januari 1. Menciptakan dan meningkatkan sistem pelaporan dan
2023 dijabat oleh Inggrid Ratna Hindiyani. Memperoleh informasi yang solid;
gelar Sarjana Ekonomi Akuntansi dari Universitas 2. Memberdayakan kapasitas organisasi dan proses
Padjadjaran. Sebelumnya menjabat AMLO CTF Head di internal;
PT Bank KEB Hana Indonesia, serta Regional Financial 3. Menanamkan budaya kepatuhan ke dalam budaya kerja
Crime Advisory, Asia Pacific di HSBC Corp. Ltd. Hong Kong. dan nilai-nilai kerja; dan
122 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 125
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
4. Memastikan kepatuhan Bank terhadap komiten yang g. Menyebarluaskan peraturan internal dan eksternal
dibuat oleh Bank kepada OJK atau otoritas pengawas lain melalui email blast;
yang berwenang. h. Melakukan kajian atas kebijakan, ketentuan internal,
Implementasi Peta Strategi Kepatuhan pada tahun 2023 SK Direksi, dan formulir.
mencakup kegiatan-kegiatan berikut: 2. Fungsi Compliance Review
1. Menjalankan sistem pengingat otomatis untuk a. Memastikan pemenuhan komitmen Bank terhadap Bank
penyampaian laporan kepada regulator. Indonesia, OJK, dan regulator lainnya dan liaison officer
2. Mendukung pencapaian target keuangan dengan kehati- audit OJK;
hatian. b. Memastikan reminder pelaporan telah dikirimkan ke
3. Membangun kolaborasi yang efektif dengan unit kerja lain PIC terkait utk menghindari potensi pengenaan sanksi;
dan memperkuat kapasitas organisasi c. Mempersiapkan dan melaksanakan pelaporan sesuai
4. Membangun efektivitas proses internal untuk menciptakan peraturan, untuk laporan-laporan yang harus dibuat
unit kerja yang andal, kuat, dan disiplin. oleh Direktorat Kepatuhan;
5. Melaksanakan sosialisasi atas peraturan terbaru. d. Mengoordinasikan permintaan atas data dari regulator
Tugas dan Tanggung Jawab dan dengan bekerja sama dengan berbagai divisi terkait;
e. Mengelola surat-menyurat masuk dan keluar dengan
Fungsi Kepatuhan di bawah Direktur Kepatuhan memiliki OJK, BI, dan LPS;
tugas dan tanggung jawab utama berikut: f. Menyusun dan menyampaikan laporan kepatuhan
1. Merumuskan strategi untuk mendorong implementasi lainnya apabila dibutuhkan oleh manajemen;
budaya kepatuhan; g. Bertindak sebagai jembatan antara Bank dengan pihak
2. Mengusulkan kebijakan dan prinsip kepatuhan yang akan regulator untuk membangun hubungan yang kooperatif;
ditetapkan oleh Direksi; h. Memastikan pengetahuan yang memadai dalam
3. Menetapkan sistem dan prosedur kepatuhan untuk ketentuan/peraturan perbankan yang relevan;
mengembangkan peraturan dan pedoman internal Bank; i. Memperkuat Budaya Kepatuhan pada semua unit kerja
4. Memastikan keselarasan kebijakan, kondisi, sistem dan dengan menggunakan Compliance Self-Awareness
prosedur Bank, aktivitas bisnis dengan peraturan Questionnaire (CSAQ) sebagai pelaksanaan compliance
terkait, serta mengevaluasi keberhasilan, kecukupan, dan testing yang menggambarkan efektivitas program
kesesuaiannya; kepatuhan.
5. Mengidentifikasi, mengukur, memantau, mengendalikan, 3. Fungsi Pelindungan Data Pribadi
dan meminimalkan risiko kepatuhan Bank agar berada
dalam level yang dinyatakan dalam peraturan OJK; a. Memperkuat Struktur Tata Kelola dengan membuat
6. Mengambil tindakan pencegahan setiap saat apabila kebijakan dan prosedur terkait penerapan
diperlukan; dan Pelindungan Data Pribadi sebagai pedoman bagi Bank;
7. Melakukan tugas lain yang terkait dengan Fungsi b. Memastikan penerapan deteksi dan pencegahan
Kepatuhan. pengungkapan data tanpa izin, kebocoran data, dan
penanganan data yang salah atau akses yang tidak
Dua sub-divisi dari Direktorat Kepatuhan memiliki tugas semestinya;
dan tanggung jawab utama sebagai berikut: c. Melakukan Record of Process Activities (ROPA) dan Data
1. Fungsi Compliance Advisory Leakage Prevention (DLP) sebagai alat untuk
mengidentifikasi insiden DLP guna memitigasi adanya
a. Mendukung program kepatuhan yang telah disusun
niat jahat, kelalaian, atau pengungkapan data yang
dalam Compliance Strategy Map untuk mendorong
tidak disengaja yang digunakan dengan benar;
Budaya Kepatuhan;
d. Memantau setiap penerapan pelindungan data
b. Melakukan pengkajian dan memastikan checklist
berdasarkan desain dan default, keamanan data, dan hak
kepatuhan atas Produk Bank Dasar dan Produk Bank
subjek data;
Lanjutan telah sesuai dengan peraturan OJK dan
e. Mengidentifikasi adanya pelanggaran atau kekurangan
ketentuan regulator lainnya;
sehubungan dengan standar Pelindungan Data;
c. Membantu unit bisnis melakukan follow up kemajuan
f. Memastikan untuk terus melakukan update atas
perizinan produk/aktivitas baru;
peraturan sehubungan dengan Pelindungan Data dan
d. Memastikan pemenuhan komitmen Bank terhadap
menindaklanjuti penerapannya serta menuangkannya
Bank Indonesia, OJK, dan regulator lainnya dan
dalam kebijakan, prosedur, dan proses terkait;
bertindak sebagai jembatan antara Bank dengan
g. Memberikan panduan dan saran mengenai masalah
pihak regulator untuk membangun hubungan yang
Pelindungan Data kepada masing-masing pemangku
kooperatif;
kepentingan, apabila diperlukan; serta
e. Memastikan diseminasi peraturan yang memadai
h. Melakukan evaluasi penerapan prinsip GCG bersama
melalui rapat koordinasi, komunikasi dan memberikan
unit terkait.
rekomendasi seperti yang dituangkan dalam rapat
GRC (Governance, Risk, and Compliance), email blast, Pencapaian 2023
atau dengan memberikan pelatihan secara berkala Pada tahun 2023, Bank memastikan bahwa semua kebijakan,
kepada unit kerja terkait; peraturan internal, sistem dan prosedurnya, serta produk
f. Memberikan rekomendasi/kajian atas produk/aktivitas dan aktivitas bisnisnya selaras dengan ketentuan regulator
Bank terkait proses bisnis, kredit, operasional, dan yang berlaku. Direktorat Kepatuhan senantiasa mendukung
jaringan kantor; Bank untuk mencapai target keuangannya dengan
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 123
Page 126
Fungsi Kepatuhan (Lanjutan)
memperhatikan prinsip kehati-hatian, juga melakukan 8. Menerapkan Compliance Reminder System (COMPLY)
koordinasi dengan semua unit kerja untuk menciptakan basis kepada unit kerja terkait secara berkala sehubungan
data nasabah yang lebih kuat, mendorong proses bisnis yang dengan laporan ad hoc, harian, mingguan, bulanan,
lebih baik, dan mengelola sistem pelaporan dan informasi triwulanan, semester, dan tahunan; serta meninjau
yang memadai untuk mendorong terciptanya pengambilan sistem reminder laporan untuk memastikan PIC, tenggat
keputusan strategis. Bank juga mulai menerapkan waktu, peraturan, dan format laporan adalah yang
pelindungan data pribadi dan melanjutkan program anti- terkini. Hal ini dilakukan Bank untuk meminimalkan
fraud dengan kriteria yang lebih ketat dan komprehensif, potensi kesalahan pada saat penyampaian laporan.
serta menerapkan program anti pencucian uang, pencegahan 9. Melakukan pemantauan atas komitmen Bank kepada
pendanaan terorisme, dan pencegahan pendanaan proliferasi regulator serta pemantauan pengenaan denda dari
senjata pemusnah massal di sektor jasa keuangan (PPPSPM). regulator dan mengadakan rapat koordinasi dengan unit
Bank memastikan kepatuhannya terhadap berbagai terkait untuk meminimalkan potensi terjadinya
peraturan baru yang diterbitkan di tahun 2023 dalam kesalahan di masa yang akan datang.
bidang perbankan, khususnya: 10. Memperkuat budaya manajemen risiko kepatuhan
dengan cara mengadakan sosialisasi secara berkala
1. Undang-Undang No. 27 Tahun 2022 tentang Pelindungan kepada unit kerja terkait.
Data Pribadi; 11. Mempersiapkan pelaksanaan sistem pengendalian
2. Peraturan Bank Indonesia No. 3 Tahun 2023 tentang internal Bank dalam rangka memastikan kepatuhan
Pelindungan Konsumen Bank Indonesia; terhadap ketentuan dan peraturan perundang-undangan
3. Peraturan Bank Indonesia No. 7 Tahun 2023 tentang yang berlaku termasuk ketentuan internal Bank.
Devisa Hasil Ekspor dan Devisa Pembayaran Impor;
4. Peraturan OJK No. 8 Tahun 2023 tentang Penerapan Secara khusus, selain ruang lingkup kepatuhan yang telah
Program Anti Pencucian Uang, Pencegahan Pendanaan ditetapkan untuk tahun-tahun sebelumnya, pada tahun
Terorisme, dan Pencegahan Pendanaan Proliferasi 2023 Bank melakukan:
Senjata Pemusnah Massal di Sektor Jasa Keuangan; dan 1. Publikasi ketentuan internal baru atau revisi melalui
5. Peraturan OJK No. 17 Tahun 2023 tentang Penerapan portal/intranet.
Tata Kelola bagi Bank Umum. 2. Sosialisasi dan komunikasi terkait peraturan baru yang
Untuk memitigasi risiko kepatuhan pada tahun 2023, Divisi diterbitkan oleh OJK, BI, LPS, terkait persiapan untuk
Regulatory Compliance memastikan kepatuhan di seluruh pelaporan ke Sistem Pelaporan Terintegrasi untuk Bank
unit kerja sesuai dengan ketentuan dan melakukan hal-hal Umum (ANTASENA) dari BI, pengkinian struktur data
sebagai berikut: Aplikasi OBOX dari OJK, pemenuhan Rasio Pembiayaan
Inklusif Makroprudensial (RPIM), implementasi
1. Memastikan kepatuhan Bank terhadap ketentuan OJK, BI-FAST, dan penyampaian Laporan Single Customer
Bank Indonesia, LPS dan peraturan perundang-undangan View (SCV) melalui Aplikasi SCV Client kepada LPS.
lainnya dengan penguatan budaya Manajemen Risiko 3. Sosialisasi Kebijakan Chinese Walls, Fungsi Kepatuhan
Kepatuhan yang terus dilakukan dengan peningkatan dan Tata Kelola, peraturan penting lainnya, serta cara
efektivitas implementasi budaya kepatuhan. penggunaan aplikasi COMPLY.
Ini dilakukan berkesinambungan dengan mengadakan 4. Penyampaian informasi adanya pengenaan denda dan
rapat GRC dengan unit kerja terkait. potensi pengenaan denda dari regulator kepada
2. Melakukan sosialisasi dengan mengirimkan email blast manajemen Bank dengan tembusan kepada Divisi
berupa peraturan-peraturan baru yang tertuang dalam Sumber Daya Manusia melalui Memo Internal
Compliance News dan secara berkala memberikan pelatihan Kepatuhan untuk meningkatkan kepatuhan dalam
terkait kepatuhan kepada seluruh unit kerja terkait. menyampaikan laporan sesuai dengan ketentuan yang
3. Melakukan kajian atas rencana pelaksanaan produk dan berlaku, sehingga Bank terhindar dari potensi
aktivitas baru serta perubahan jaringan kantor untuk pengenaan denda sejenis di kemudian hari.
meyakinkan kepatuhan Bank pada regulasi dalam 5. Pengamatan kepatuhan dengan segera menindaklanjuti
bentuk checklist kepatuhan yang bersifat self-assessment. temuan Internal Audit/regulator dan memastikan
4. Mendukung Rencana Kerja Tahunan untuk memastikan pelaksanaan yang telah dilakukan sesuai dengan
bahwa semua kebijakan, sistem, dan prosedur serta ketentuan yang berlaku.
kegiatan usaha Bank telah selaras dengan peraturan 6. Penguatan Budaya Kepatuhan antara lain dengan
Bank Indonesia dan OJK serta peraturan lainnya yang memanfaatkan CSAQ yang mencerminkan efektivitas
berlaku, serta mempersiapkan Peta Strategi Kepatuhan program kepatuhan.
dengan tema “Internalisasi Budaya Kepatuhan untuk 7. Pemantauan atas batasan-batasan dan rasio
Mendukung Bisnis dan Operasional yang Berkelanjutan”. sebagaimana telah ditetapkan oleh regulator dan/atau
5. Mengembangkan Kampanye Kepatuhan dalam bentuk ketentuan yang berlaku.
pengingat melalui email blast. 8. Penguatan infrastruktur melalui:
6. Mengevaluasi dan menyempurnakan kebijakan a. Penyelarasan Compliance Documentation Infrastructure
terkait pengelolaan prosedur internal, agar selaras (kebijakan, prosedur, langkah manual, pedoman
dengan peraturan yang berlaku. kerangka kerja, dan register) dengan regulasi atau
7. Menjaga hubungan baik dengan regulator, antara lain ketentuan yang berlaku.
dengan memastikan kepatuhan Bank terhadap b. Penerapan mekanisme kontrol yang memadai untuk
komitmen Bank kepada OJK, Bank Indonesia dan/atau mencegah pengungkapan informasi rahasia
otoritas pengawas lain yang berwenang dan sebagaimana dijelaskan dalam ketentuan regulasi.
memastikan semua laporan kepada regulator
disampaikan secara tepat waktu.
124 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 127
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
9. Dukungan terhadap perwujudan Compliance Monitoring 5. Mengembangkan dan melakukan Kampanye Kepatuhan
Programme melalui: (Compliance Campaign).
a. Kajian dan pembaruan peraturan baru/perubahan 6. Rencana pengembangan dan penyempurnaan yang
ketentuan yang berlaku ke dalam Compliance berkesinambungan pada sistem COMPLY.
Monitoring Programme. 7. Penguatan Budaya Kepatuhan dengan memanfaatkan
b. Pengukuran/identifikasi secara proaktif dan tindakan CSAQ yang mencerminkan efektivitas program
pencegahan untuk hal yang berkaitan dengan kepatuhan.
kepatuhan. 8. Melakukan aksi korporasi Bank sesuai ketentuan dan
10. Penguatan kapasitas organisasi dengan cara: regulasi yang berlaku, termasuk namun tidak terbatas
a. Membangun Fungsi Pelindungan Data untuk pada RUPS (Tahunan dan Luar Biasa) dan Penawaran
memastikan tata kelola pelindungan data dan aktivitas Umum Terbatas (Rights Issue).
operasional sejalan dengan ketentuan peraturan 9. Memastikan tata kelola perusahaan yang baik di Bank
perundang-undangan. terkait pemenuhan regulasi yang mengatur Direksi,
b. Menerapkan teknologi pelindungan data untuk Dewan Komisaris, dan Pemegang Saham, antara lain
memantau kepatuhan terhadap ketentuan meliputi:
pelindungan data. a. Terkait Direksi dan Dewan Komisaris: komposisi
11. Penyelenggaraan forum GRC paling sedikit satu bulan keanggotaan, jumlah rapat, pelaksanaan tugas dan
sekali dengan unit kerja terkait lainnya antara lain tanggung jawab, dan independensi.
mengenai regulasi baru dan/atau perubahan yang b. Terkait Pemegang Saham: keterbukaan informasi dan
diterbitkan oleh OJK dan/atau otoritas pengawas lain. independensi.
12. Pembentukan Fungsi Pelindungan Data Pribadi untuk 10. Melakukan sosialisasi kebijakan internal Divisi Corporate
memastikan efektivitas pelindungan data pribadi. Secretary.
Evaluasi Efektivitas Fungsi Kepatuhan 11. Mendukung Sekretaris Perusahaan mengonversi disclosed
reserves menjadi saham, dengan memberikan kajian
Berdasarkan Surat OJK No. SR.33/PB.322/2023 tanggal terkait regulasi yang diperlukan.
23 Agustus 2023 tentang Revisi Rencana Bisnis 12. Melaksanakan sistem pengendalian internal untuk
Bank Tahun 2023–2025 dan Tingkat Kesehatan Bank, memastikan kepatuhan terhadap ketentuan dan
Direktorat Kepatuhan telah menjalankan fungsi peraturan perundang-undangan yang berlaku, termasuk
kepatuhan secara komprehensif dan efektif selama tahun ketentuan internal, efektivitas dan efisiensi kegiatan
2023, sebagaimana ditunjukkan oleh kemampuan Bank operasional, serta efektivitas budaya risiko (risk culture)
untuk mempertahankan Tingkat Kesehatan Bank dan pada organisasi Bank secara menyeluruh.
Peringkat Tata Kelola Perusahaan pada peringkat
2 (Satisfactory), serta Profil Risiko Kepatuhan dengan ANTI-MONEY LAUNDERING (AML)
peringkat 2 (Low to Moderate). Kemampuan dalam Untuk mendukung penerapan kebijakan Program Anti
melakukan evaluasi, mengidentifikasi, menilai dan Pencucian Uang, Pencegahan Pendanaan Terorisme, dan
memitigasi risiko kepatuhan secara internal dengan Pencegahan Pendanaan Proliferasi Senjata Pemusnah
menggunakan CSAQ menunjukkan nilai skor 114% Massal (APU PPT PPPSPM) dan Program Sanctions, Bank
(Target Partially Exceeded—TPE) di mana manajemen secara telah menempatkan Sub-Divisi AML sebagai bagian dari
konsisten proaktif dalam menyoroti potensi permasalahan Divisi Financial Crime Compliance (FCC) di bawah
dan risiko. Praktik Bank telah memenuhi atau melampaui pengawasan Direktur Kepatuhan, dengan ruang lingkup
persyaratan minimum untuk memastikan program tugas antara lain:
kepatuhan yang efektif. 1. Memastikan bahwa kinerja APU PPT PPPSPM yang
Rencana Tindakan 2024 berbasis risiko dan solid dilaksanakan sesuai peraturan
Sejalan dengan Peta Strategi Kepatuhan, Bank memiliki dan standar terbaik yang berlaku internasional;
rencana untuk melakukan langkah-langkah sebagai 2. Mengembangkan kebijakan dan prosedur sesuai
berikut pada tahun 2024: peraturan dan perkembangan terkini dari Program
APU PPT PPPSPM menggunakan Pendekatan Berbasis
1. Mendukung terciptanya Budaya Kepatuhan yang Risiko;
tertuang dalam Rencana Kerja Tahunan (Compliance 3. Mengembangkan program pelatihan yang solid dan
Strategy Map) hingga tahun 2024 dengan tema terkustomisasi;
“Internalisasi Budaya Kepatuhan untuk Mendukung 4. Memastikan mekanisme pelaporan yang sesuai dengan
Bisnis dan Operasional yang Berkelanjutan”. ekspektasi dari pihak regulator; dan
2. Kajian dan rekomendasi kebijakan dan ketentuan internal 5. Memastikan kepatuhan terhadap semua komitmen yang
sesuai dengan regulasi yang baru. telah dibuat sekaligus dengan kewajiban pelaporan
3. Mengevaluasi efektivitas, kecukupan, dan kesesuaian tentang APU PPT PPPSPM kepada pihak regulator.
kebijakan, ketentuan, sistem, dan prosedur yang dimiliki
oleh Bank dengan peraturan perundang-undangan yang Untuk memperkuat implementasi Program APU PPT
berlaku. PPPSPM, Sub-Divisi AML bekerja sama dengan semua
4. Melakukan kajian atas rencana pelaksanaan produk dan pemangku kepentingan yang relevan untuk memastikan
aktivitas baru serta perubahan jaringan kantor untuk kepatuhan dan mempertahankan kebijakan/prosedur yang
meyakinkan kepatuhan Bank pada regulasi, termasuk kuat serta Program APU PPT PPPSPM dan Sanctions
menyedikan checklist kepatuhan yang bersifat self- terhadap hukum dan peraturan yang berlaku. Hal ini juga
assessment untuk dapat dilengkapi oleh unit kerja terkait. berguna untuk mengurangi risiko kejahatan finansial yang
mungkin dihadapi oleh Bank.
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 125
Page 128
Fungsi Kepatuhan (Lanjutan)
Efektivitas budaya kepatuhan juga ditingkatkan dengan a. Meningkatkan kesadaran anti-fraud, anti penyuapan
menunjuk fungsi-fungsi AML Champions. Selain itu, Bank dan korupsi serta mekanisme whistleblowing kepada
melakukan sosialisasi secara teratur melalui rapat online karyawan melalui email blast, sosialisasi, serta
mengenai peraturan baru dan inisiatif pelatihan APU PPT pelatihan-pelatihan, baik untuk karyawan baru
PPPSPM. Penilaian risiko APU PPT PPPSPM telah dilakukan maupun karyawan lama. Kesadaran anti-fraud dan
untuk mengidentifikasi kelemahan pengendalian dan mekanisme whistleblowing juga disosialisasikan baik
mitigasi dari kelemahan yang teridentifikasi. kepada nasabah maupun pihak ketiga lainnya melalui
Bank berkomitmen melakukan peningkatan berkelanjutan berbagai marketing tools secara proaktif.
pada sistem terkait Program APU PPT PPPSPM dan b. Mewajibkan aturan cuti wajib bagi seluruh karyawan.
Sanctions. Di 2023, Bank mengembangkan sistem KYC c. Melakukan penandatanganan pakta integritas untuk
yang disebut dengan SmartAML untuk memenuhi karyawan baru dan pembaharuan penandatanganan
persyaratan regulator. Bank juga telah menyesuaikan untuk karyawan lama.
kebijakan APU PPT untuk memenuhi POJK 8 Tahun 2023 d. Melakukan penilaian Risiko Penyuapan dan Korupsi,
tentang Penerapan Program Anti Pencucian Uang, yang bertujuan untuk mengidentifikasi kerentanan
Pencegahan Pendanaan Terorisme, dan Pencegahan Bank terhadap risiko penyuapan dan korupsi, baik dari
Pendanaan Proliferasi Senjata Pemusnah Massal di Sektor internal maupun eksternal.
Jasa Keuangan. Pada Program Sanctions, Bank melakukan e. Mengkinikan kebijakan sesuai dengan peraturan yang
pembaruan perangkat penyaringan transaksi untuk berlaku.
meningkatkan efisiensi dan akurasi proses penyaringan. 2. Deteksi
Bank juga telah melaksanakan Rapat Komite APU PPT, a. Melakukan deteksi transaksi mencurigakan secara
sebagai bagian dari pengawasan aktif Direksi dan Dewan proaktif.
Komisaris atas implementasi Program APU PPT PPPSPM dan b. Mengimplementasikan Sistem Whistleblowing,
Sanctions. dimana setiap insiden indikasi fraud dan pelanggaran
Selain peningkatan strategis di atas, Bank senantiasa yang disampaikan melalui sistem ini akan dicatat
melakukan pengkinian atas kebijakan dan prosedur, sesuai oleh penanggung jawab (PIC) dari AFMI, untuk
dengan perkembangan terkini atas Program APU PPT ditindaklanjuti.
PPPSPM dan Sanctions, serta peraturan yang berlaku. c. Menerapkan sistem pemantauan dengan
kamera pengawas (CCTV) di kantor pusat dan cabang.
ANTI-FRAUD MANAGEMENT & INVESTIGATION Pemantauan dilakukan terhadap area berisiko,
seperti transaksi keuangan (teller dan ATM), tempat
Untuk mencegah tindakan fraud, Bank menerapkan
penyimpanan uang (vault), dan lain-lain.
manajemen risiko fraud, sesuai dengan Peraturan
OJK No. 39/POJK.03/2019 tentang Penerapan Strategi 3. Investigasi, Pelaporan, dan Sanksi
Anti-Fraud bagi Bank Umum. Selama tahun 2023, AFMI menyelesaikan 17 kasus
Manajemen risiko fraud berada di bawah Sub-Divisi terindikasi kecurangan eksternal. Kasus tersebut telah
Anti-Fraud Management & Investigation (AFMI), di bawah dilaporkan ke OJK sesuai dengan peraturan yang
Divisi Financial Crime Compliance (FCC) dan diawasi oleh berlaku.
Direktur Kepatuhan, yang bertanggung jawab 4. Pemantauan, Evaluasi, dan Tindak Lanjut
langsung kepada Direktur Utama dan dapat berkomunikasi
dan melaporkan langsung kepada Direksi melalui Komite Bank menyimpan data kejadian fraud yang meliputi data
Pengawas Fraud (FOC) dan Dewan Komisaris melalui terkait jenis tindakan fraud, tanggal kejadian, jumlah
Komite Audit. kerugian, data lain yang terkait, serta data sanksi
pelaku fraud baik karyawan maupun pihak eksternal.
AFMI menerapkan 4 pilar strategi anti-fraud, sebagai berikut:
Fraud Internal di 2023
1. Pencegahan
Sesuai dengan pelaporan ke OJK berdasarkan Pelaporan
Pada tahun 2023, AFMI menjalankan beberapa kegiatan Penerapan Strategi Anti-Fraud Semester I dan Semester II
pencegahan fraud untuk meningkatkan kesadaran tahun 2023, tidak terdapat kasus fraud internal selama
anti-fraud, antara lain: periode Tahun 2023.
Jumlah Kasus yang Melibatkan
Fraud Internal Dewan Komisaris & Direksi Karyawan Tetap Karyawan Kontrak
2023 2022 2023 2022 2023 2022
Total kasus - - - - - -
Diselesaikan - - - - - -
Dalam proses internal - - - - - -
Tertunda - - - - - -
Dilanjutkan ke jalur hukum - - - - - -
126 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 129
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Manajemen Risiko
Penerapan manajemen risiko di Bank berpedoman pada Peraturan OJK No. 18/POJK.03/2016 dan Surat Edaran OJK
No. 34/SEOJK.03/2016, yang keduanya mengatur tentang penerapan manajemen risiko bagi Bank umum. Upaya ini didukung
oleh suatu kerangka manajemen risiko, yang mencakup tata kelola manajemen risiko, proses manajemen risiko, dan perangkat
manajemen risiko, yang seluruhnya sejalan dengan visi, misi, dan strategi bisnis Bank.
Tata Kelola Manajemen Risiko
Rapat Umum
Pemegang Saham
Dewan Komisaris
Direksi
Komite Remunerasi &
Komite Pemantau Risiko
Nominasi
Komite SDM Komite TI
Komite Audit
Komite Manajemen Risiko Komite Aset dan Liabilitas
Komite Kredit Komite Pembelian
Komite Produk dan
Komite Kredit Remedial
Aktivitas Baru
Komite Pemantau Fraud Komite Risiko Operasional
Komite Kebijakan Kredit Komite Early Alert
Komite APU PPT Komite Produk UCan
Komite GRC
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 127
Page 130
Manajemen Risiko (Lanjutan)
Risiko struktur tata kelola yang kuat berperan penting dalam > Mengadopsi pendekatan standar untuk menghitung
menjamin efektivitas dan konsistensi penerapan kerangka Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) untuk Risiko
manajemen risiko. Di Bank QNB Indonesia, Dewan Komisaris Kredit dan Risiko Operasional di bulan Januari 2023;
dan Direksi, sesuai tanggung jawabnya masing-masing, > Mengirimkan laporan uji coba terkait implementasi ATMR
memantau dan mengelola risiko-risiko yang dihadapi Bank, baru untuk Risiko Pasar sejalan dengan Surat Edaran OJK
serta mengembangkan budaya manajemen risiko pada No. 23/SEOJK.03/2022 secara triwulanan sejak Juni 2023
seluruh lapisan organisasi untuk memastikan bahwa seluruh menggunakan metode Simplified Standardised Approach
unit kerja memahami strategi, tingkat risiko yang diambil, (SSA), sebelum melaporkan secara resmi per Januari 2024.
dan kerangka manajemen risiko di Bank. > Mengantisipasi pemburukan kualitas kredit akibat
Dewan Komisaris dibantu oleh Komite Pemantau Risiko pemburukan kondisi ekonomi global yang terdampak oleh
(Risk Oversight Committee—ROC), yang berkewajiban kebijakan ekonomi di AS, sehingga Bank terus-menerus
meninjau seluruh area risiko dan menganalisis area-area memantau portofolio kredit berkualitas rendahnya (LQL)
lain terkait risiko, kontrol mitigasinya, serta potensi dan rekening-rekening yang direstrukturisasi melalui
kerugiannya. Dewan Komisaris mendelegasikan Komite Early Alert. Rapat komite ini dilakukan setiap dua
wewenangnya kepada Direksi untuk menerapkan kerangka minggu sekali dan memantau setiap pergerakan dan
manajemen risiko, dan untuk itu, Direksi telah membentuk kondisi rekening-rekening berkualitas rendah dan yang
berbagai komite, termasuk Komite Manajemen Risiko. direstrukturisasi;
> Menetapkan beberapa rencana tindakan berkaitan dengan
Bank menerapkan prinsip pendekatan pertahanan tiga lapis rencana penghentian Tarif JIBOR, yang akan digantikan
dalam memantau, mengontrol, dan mengelola risiko, di mana oleh INDONIA pada tahun 2025, sesuai rencana dan
unit bisnis menjadi pertahanan lapis pertama; Direktorat instruksi Regulator (BI dan OJK), seperti membentuk satuan
Manajemen Risiko dan Kepatuhan sebagai pertahanan lapis tugas khusus untuk mengelola Proses Transisi JIBOR , yang
kedua melalui pengawasan independen; serta Audit Internal meliputi aspek TI, Hukum, Operasi, Keuangan, Risiko,
berperan sebagai pertahanan tingkat ketiga melalui dan Bisnis. Dari sisi kesiapan infrastruktur, kalkulator
kegiatan assurance dan konsultasi independen. Accounting Rate of Return (ARR) akan dikembangkan untuk
menghitung Risk-Free Rate (RFR) baru pada tahun 2025;
Perangkat Manajemen Risiko
> Terkait dengan Keuangan Berkelanjutan sebagaimana
Pengembangan rencana bisnis Bank didasarkan pada diamanatkan oleh OJK, mempertahankan Kebijakan
perspektif bahwa keseimbangan yang baik antara risiko dan Keberlanjutan yang akan terus dikembangkan sesuai
manfaat harus dipertahankan untuk mencapai pertumbuhan jangka waktu yang diberikan oleh regulator, sehingga
jangka panjang bagi pemegang saham. Bank dapat sepenuhnya menanamkan prinsip-prinsip
Perangkat manajemen risiko dalam bentuk pedoman untuk keuangan berkelanjutan dalam bisnis sehari-hari saat
penerapan kerangka manajemen risiko dinyatakan dalam keberlanjutan diamanatkan sepenuhnya oleh OJK;
Risk Appetite Statement (RAS) serta kebijakan dan prosedur. > Menerapkan pemberitahuan pelanggaran batas Posisi
RAS memuat tingkat dan karakteristik risiko yang diambil Devisa Neto (PDN) setiap 30 menit, sebagai bagian dari
Bank untuk mewujudkan misinya bagi para pemangku pemantauan valuta asing yang lebih ketat untuk Risiko
kepentingan. Dewan Komisaris & Direksi bertanggung Pasar, Likuiditas & Enterprise;
jawab menentukan RAS sekaligus memastikan kerangka > Mengkaji limit Risiko Pasar Perdagangan dan Risiko
manajemen risiko telah mencakup kebijakan terperinci Suku Bunga dalam Banking Book (IRRBB) dan Indikator
menyangkut keterbatasan bagi organisasi terhadap Risiko Kunci untuk Likuiditas, dengan amendemennya
aktivitas Bank, yang konsisten dengan RAS dan akan efektif pada Januari 2024;
kemampuan Bank. > Meningkatkan Peringkat Bank Berbasis Risiko (RBBR)
menjadi 2 untuk Semester II/2023, dibandingkan RBBR
Bank menetapkan limit risiko dengan memperhatikan
sebesar 3 untuk Semester II/2022, sejalan dengan kajian
kemampuan permodalannya untuk menyerap
pemantauan dari OJK;
eksposur risiko, mengelola kerugian di masa lalu,
> Mengamendemen klausul terkait rapat ROC menjadi
meningkatkan kemampuan sumber daya manusia, dan
bulanan sejak Oktober 2023, sejalan dengan Peraturan
mematuhi peraturan.
OJK No. 17/2023 tentang Penerapan Tata Kelola Bagi
Hasil pemantauan RAS dilaporkan kepada manajemen secara Bank Umum;
berkala, juga kepada Komite Manajemen Risiko (Risk > Mengelola reputasi dan penyampaian pesan yang konsisten
Management Committee—RMC) dan Komite Pemantau dari Bank melalui saluran komunikasi yang terpusat;
Risiko (ROC), untuk dipastikan kepatuhannya atau untuk > Menjaga kualitas dari kredit existing dan kredit baru
diperbaiki apabila diperlukan. yang sangat selektif dengan berpedoman pada arahan
Fokus Manajemen Risiko Tahun 2023 OJK terkait relaksasi restrukturisasi, Credit Policy, RAC,
RAS, dan industri dalam daftar hitam;
Sepanjang tahun 2023, pengembangan manajemen risiko
> Melakukan pemantauan dan perbaikan lanjutan
di Bank difokuskan pada:
terhadap risiko kredit menggunakan stress testing dan
> Menggunakan Risk Acceptance Criteria (RAC) menyempurnakan fungsi Komite Early Alert sehingga
sebagai dasar dan arahan terhadap industri-industri indikasi peningkatan risiko kredit dapat diantisipasi
yang ditargetkan untuk memastikan bahwa kredit yang lebih dini;
diberikan sesuai dengan risk appetite Bank; > Mengimplementasi pendekatan RAROC untuk
> Menyelenggarakan forum sosialisasi Governance Risk & memastikan bahwa Risk Adjusted Return terhadap
Compliance (GRC) kepada pihak terkait untuk memastikan fasilitas berada pada tingkat yang dapat diterima dan
kepatuhan terhadap peraturan baru; menciptakan nilai tambah pada Bank;
128 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 131
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
> Konsisten menerapkan PSAK 71 sebagai alat perhitungan pencadangan atas penurunan aset keuangan;
> Meningkatkan produk-produk trade yang dibungkus dengan produk cash management untuk memastikan bahwa Bank dapat
mengerti siklus kas dari nasabah sebagai bagian dari pemantauan kredit dan peluang bisnis;
> Memperketat pengelolaan kredit bermasalah untuk memastikan NPL berada pada tingkat yang dapat diterima, melalui
pemantauan setiap action plan terkait resolusi NPL, NPL yang direstrukturisasi, dan kemungkinan sejumlah akun yang akan
dihapus buku;
> Terus membentuk pencadangan untuk mengantisipasi kemungkinan penurunan kualias kredit, serta terus menjaga kecukupan
pencadangan;
> Melanjutkan Risk and Control Self Assessment berbasis proses untuk sejumlah proses tertentu;
> Menyelesaikan BC Alternate Site di Kebayoran;
> Menyelenggarakan Mobility Test dan tes simulasi Tim Manajemen Krisis (Crisis Management Team—CMT);
> Melaksanakan Limited Scale Exercise untuk kantor cabang serta pairing branch yang ditunjuk;
> Membentuk kebijakan Manajemen Risiko Pihak Ketiga;
> Mengkaji dan memperbarui berbagai kebijakan, prosedur, dan standar terkait manajemen risiko operasional, termasuk manajemen
keberlanjutan bisnis;
> Menerapkan budaya sadar risiko terkait keberlanjutan bisnis dan risiko operasional secara berkelanjutan;
> Menerapkan Pengelolaan Perpustakaan Hukum;
> Melaksanakan e-learning Legal terkait Kredit;
> Melaksanakan e-learning Legal terkait Penghimpunan Dana;
> Meningkatkan kemampuan pemantauan keamanan siber, dengan onboarding sejumlah critical server untuk dipantau oleh Pusat
Operasi Keamanan di Kantor Pusat – Doha;
> Meningkatkan infrastruktur Keamanan TI dengan implementasi Anti-DDOS dan Data Leakage Prevention (DLP) tool;
> Meningkatkan kewaspadaan karyawan terhadap serangan siber melalui email dengan melakukan simulasi email phishing;
> Melakukan penetration testing baik ad hoc maupun penilaian tahunan; serta
> Menerapkan aplikasi sistem ANTASENA, SiMODIS, SISMONTAVAR, E-Licensing, APOLO, SIPENA, SCV, CBS (Core Banking
System), dan BI-FAST (Bank Indonesia-Fast Payment) sesuai peraturan dari BI, OJK, dan LPS; serta
> Terus memantau setiap publikasi terkait Bank melalui sistem pemantauan media harian sebagai bagian dari upaya mengelola
risiko reputasi.
Profil Risiko dan Upaya Mitigasi
Profil Risiko Bank per 31 Desember 2023
Peringkat Risiko Peringkat Kualitas Peringkat Tingkat
No. Risiko
Inheren Manajemen Risiko Risiko
1 Risiko Kredit 3 2 3
2 Risiko Pasar 2 2 2
3 Risiko Likuiditas 2 2 2
4 Risiko Operasional 2 2 2
5 Risiko Hukum 2 2 2
6 Risiko Stratejik 3 2 3
7 Risiko Kepatuhan 2 2 2
8 Risiko Reputasi 2 2 2
Risiko Komposit 2
RISIKO KREDIT
Risiko kredit dikelola melalui penetapan kebijakan dan proses pemberian kredit yang cermat dan berhati-hati. Setiap keputusan
kredit harus mendapat persetujuan sesuai dengan matriks keputusan kredit. Pemantauan setiap perkembangan yang dapat
mempengaruhi portofolio kredit dilakukan oleh Komite Early Alert untuk mengantisipasi penurunan kualitas kredit dari dampak
buruk kondisi ekonomi global dan kebijakan ekonomi AS. Bank melakukan stress test pada debitur-debitur dengan eksposur besar
secara berkala. Bank juga menetapkan pedoman untuk memantau portofolio kredit, seperti Limit Industri dan RAS untuk
menghindari terjadinya konsentrasi risiko pada sektor tertentu. Kaji ulang metodologi manajemen risiko kredit, termasuk
penyempurnaan kebijakan kredit dan prosedur kredit terutama untuk segmen Corporate & Institutional Banking, terus dilakukan.
RISIKO PASAR
Pengawasan risiko pasar didelegasikan oleh Direksi kepada Komite Aset dan Liabilitas (ALCO). Eksposur risiko pasar terutama berkaitan
dengan interest rate risk in banking book (IRRBB) dan risiko FX yang umumnya timbul sebagai akibat dari kegiatan bisnis sehari-hari
Bank. Fungsi risiko pasar kami, melalui Market, Liquidity & Enterprise Risk Management, memantau semua risiko pasar dalam batas
otoritas dan mandat produk yang disetujui ALCO. Batas risiko pasar ditetapkan pada tingkat konservatif untuk mencerminkan
appetite yang terbatas untuk jenis paparan risiko ini. IRRBB diukur menggunakan parameter Net Interest Income (NII), Economic Value
of Equity (EVE) dan PV01, sementara Posisi Devisa Neto (PDN) dan Value at Risk (VaR) digunakan untuk mengukur risiko FX.
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 129
Page 132
Manajemen Risiko (Lanjutan)
RISIKO LIKUIDITAS RISIKO STRATEJIK DAN REPUTASI
Untuk memastikan bisnis yang berkelanjutan dan Bank secara berkelanjutan meninjau rencana strategisnya,
menguntungkan dan untuk mempertahankan kepercayaan mengkaji langkah-langkah yang telah dilakukan, serta
pasar keuangan, pengelolaan likuiditas yang bijaksana memastikan bahwa semua rencana berjalan sesuai dengan
sangatlah penting. Tanggung jawab untuk manajemen arahan misi dan visinya. Pengelolaan Risiko Reputasi
likuiditas pada akhirnya berada di Direksi, dengan dilakukan oleh Customer Experience dan Corporate
pengawasan manajemen sehari-hari didelegasikan ke Communication. Bank memiliki Contact Center untuk
ALCO. Proses pengawasan manajemen risiko memberikan nasabah dan manajemen pemantauan media secara
jaminan bahwa sumber daya Bank cukup dalam jumlah dan berkelanjutan. Pihak eksternal, yaitu nasabah, media, atau
keragaman. Hal ini memungkinkan untuk kebutuhan pihak ketiga, dapat menyampaikan keluhan mereka melalui
pertumbuhan pendanaan baik yang direncanakan maupun telepon dan/atau email yang akan dijawab oleh pihak
tidak direncanakan agar dapat diakomodasi secara rutin terkait sesuai subjek dan ketentuan yang berlaku di Bank.
tanpa meberikan dampak buruk material pada pendapatan RISIKO KEPATUHAN
atau pada cara Bank dianggap oleh pasar. Kami menjaga
kerangka kerja kontrol likuiditas yang komprehensif untuk Risiko kepatuhan dikelola oleh Divisi Kepatuhan melalui
mengelola risiko likuiditas dan pendanaan Bank dengan forum rapat Governance, Risk, and Compliance (GRC) dan
cara yang kokoh. Melalui kerangka kerja ini, kami sosialisasi atas regulasi atau ketentuan baru dari regulator,
membantu mengendalikan dan mengoptimalkan profil serta penyebaran email blast dan email reminder laporan
pengembalian risiko Bank. Bank memantau risiko ini melalui Compliance Reminder System (COMPLY) terkait
menggunakan sejumlah metrik untuk memastikan bahwa dengan kewajiban pelaporan bagi masing-masing unit kerja.
risiko tetap dalam appetite, termasuk Liquidity Coverage Divisi Kepatuhan juga menyediakan kajian dan rekomendasi
Ratio (LCR) dan Net Stable Funding Ratio (NSFR). Selain itu, atas kebijakan dan prosedur internal Bank, serta kajian/opini
Bank beroperasi dalam batas AL/DPK sesuai persyaratan kepatuhan atas produk dan aktivitas baru yang akan dan/
OJK serta rentang RIM (LDR) sesuai peraturan BI. atau telah diimplementasikan oleh Bank. Ini mencakup
kajian terhadap produk-produk yang dihentikan dan
RISIKO OPERASIONAL penutupan kantor-kantor cabang. Pemantauan atas
Bank memiliki risk appetite dan risk tolerance sebagai acuan pengenaan denda dari regulator juga dilakukan untuk
atau limit dalam pengelolaan risiko operasionalnya. Direksi meminimalkan terulangnya kesalahan pelaporan di
dan Dewan Komisaris aktif mengawasi pengelolaan risiko kemudian hari. Divisi Regulatory Compliance memastikan
operasional melalui komite-komite terkait. Bank telah penerapan Pelindungan Data sesuai dengan peraturan dan
memiliki perangkat organisasi yang memadai sesuai skala perundang-undangan yang berlaku, antara lain dengan
usaha dan kompleksitas bisnisnya untuk mendukung menerapkan kerangka kerja yang memperhatikan tujuan
manajemen risiko operasionalnya. Saat ini telah terdapat dari Privasi Data dan seluruh aktivitas pengolahan data yang
Divisi Operational Risk dan Divisi IT Security & Risk berlangsung dalam ruang lingkup Bank.
di bawah Risk Management dan Divisi Anti-Fraud RISIKO TERKAIT PENERAPAN KEUANGAN
Management & Investigation di bawah Direktorat BERKELANJUTAN
Kepatuhan. Seluruhnya bertanggung jawab mengelola
risiko operasional, risiko IT, dan risiko fraud. Bank juga Terkait dengan implementasi keuangan berkelanjutan,
menjalankan Kebijakan Manajemen Risiko Operasional, kerangka kerja manajemen risiko yang komprehensif dan
Event Loss Data Management, RCSA, Business Continuity terintegrasi telah diperkuat dengan pengendalian internal.
Management, beserta standar pedoman dan limit Bank menerapkan tiga lini pertahanan sebagai kerangka
transaksional lainnya. Setiap risiko atau kejadian risiko pengendalian internal. Pengendalian risiko di Lini 1
yang teridentifikasi oleh Lini 1, Lini 2 dan Audit Internal dilakukan oleh unit kerja yang melaksanakan proses
akan ditetapkan tindak lanjut perbaikan atau mitigasinya bisnis, sedangkan Lini 2 dilakukan oleh unit kerja
untuk meminimalkan dan memitigasi risiko serta independen yang memiliki fungsi manajemen risiko, dan
mencegah perulangan kejadian di kemudian hari. Pelatihan Lini 3 dilakukan oleh unit kerja yang menjalankan fungsi
bagi karyawan dalam kesadaran risiko operasional juga audit internal. Bank juga melakukan kajian terhadap
terus dilakukan. strategi manajemen portofolio untuk setiap debitur dan
calon debitur terkait kepemilikan Analisis Dampak
RISIKO HUKUM Lingkungan (AMDAL) dan Program Penilaian Peringkat
Risiko hukum dikelola pada pertahanan lini kedua oleh Kinerja Perusahaan dalam Pengelolaan Lingkungan Hidup
Divisi Hukum. Bank juga memanfaatkan jasa kantor hukum (PROPER) yang memperhatikan kelestarian lingkungan
eksternal untuk memberikan rekomendasi hukum terhadap sebelum persetujuan kredit. Untuk strategi jangka
beberapa perjanjian, termasuk perjanjian kredit dan panjangnya, Bank akan fokus pada sektor berkelanjutan
pengaturan agunan. Risiko hukum juga dikelola dengan dan mendukung energi terbarukan.
pembuatan standar perjanjian untuk penyaluran dan Evaluasi Efektivitas Manajemen Risiko
penghimpunan dana, dan implementasinya terus diawasi.
Sosialisasi dan pelatihan hukum termasuk legal e-learning Evaluasi efektivitas kerangka manajemen risiko dilaksanakan
dan forum legal tahunan diberikan kepada karyawan secara internal dan eksternal. Komite Pemantau Risiko
non-hukum untuk menciptakan budaya kepedulian risiko bertindak sebagai komite risiko tertinggi, dan Komite
hukum. Perkara-perkara litigasi ditangani oleh pengacara Audit berfungsi sebagai pihak internal yang bertanggung
independen dan dipantau oleh tim litigasi. Sejauh ini, tidak jawab dalam peninjauan kebijakan dan penerapan
ada kerugian aktual yang timbul dari putusan pengadilan kerangka manajemen risiko. Keduanya memberikan saran
dalam kasus-kasus yang dihadapi Bank. dan rekomendasi kepada Dewan Komisaris sebagai bagian
130 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 133
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
dari fungsi pengawasan. Audit Internal secara berkala Tiga Lini Pertahanan dalam mengelola risiko kredit. Dari
meninjau dan memeriksa penerapan manajemen risiko sisi manajemen risiko kredit, lini pertahanan pertama
berdasarkan prinsip audit berbasis risiko. Secara eksternal, adalah Divisi Credit Analyst dan Credit Reviewer yang
evaluasi manajamen risiko Bank dilakukan oleh auditor berfungsi menilai kelayakan debitur untuk mendapatkan
eksternal dan regulator. Per Desember 2023, berdasarkan pinjaman dari Bank sesuai dengan peraturan maupun
penilaian internal, kualitas manajemen risiko Bank secara kebijakan yang telah ditetapkan oleh regulator (OJK dan
keseluruhan mendapatkan peringkat 2 (Satisfactory). BI) dan juga Pemerintah Indonesia, RAC, dan Kebijakan
Berdasarkan hasil tersebut, Direksi menilai bahwa sistem Kredit yang dimiliki Bank.
manajemen risiko di Bank saat ini sepenuhnya memadai Lini kedua adalah fungsi Portfolio Management yang
untuk mengawasi dan mengelola risiko dari seluruh memiliki tanggung jawab terkait dengan pengelolaan
kegiatan usahanya. dan pelaporan risiko kredit pada level portofolio kepada
Manajemen dan regulator (OJK dan BI). Fungsi Portfolio
Pengungkapan Risiko Management melapor langsung kepada Chief Risk Officer.
Laporan Publikasi Eskposur Risiko dan Permodalan Pada lini ketiga terdapat Divisi Internal Audit yang telah
untuk ATMR Risiko Kredit – Pendekatan Standar menerapkan fungsi Internal Audit secara efektif dengan
Bank QNB Indonesia telah mematuhi persyaratan untuk cara mengembangkan dan menerapkan metodologi audit
mengungkapkan eksposur risiko dan permodalan terkait berbasis risiko (risk-based audit) dalam menyusun rencana
aset tertimbang menurut risiko (ATMR) untuk risiko audit tahunan. Proses kaji ulang oleh Divisi Internal Audit
kredit, sebagaimana diatur dalam Surat Edaran berdasarkan pada rencana audit yang telah disetujui oleh
OJK No. 24/SEOJK.03/2021. Berikut adalah laporan yang Direktur Utama dan Komite Audit. Divisi Internal
memuat pengungkapan tersebut. Audit telah menjalankan perannya dengan membawa
pendekatan yang sistematis dalam mengevaluasi dan
PENGUNGKAPAN INFORMASI KUALITATIF TERKAIT
meningkatkan efektivitas proses manajemen risiko,
RISIKO KREDIT SECARA UMUM (CRA)
pengendalian dan tata kelola perusahaan.
1. Penjelasan model bisnis sebagaimana tercermin dalam
Dari sisi pengawasan telah terdapat berbagai komite
komponen profil risiko kredit Bank
yang melakukan pengawasan terhadap pengelolaan
Bank saat ini berfokus untuk mendukung pertumbuhan risiko kredit yaitu Komite Manajemen Risiko (RMC) dan
penyaluran kredit ke segmen Corporate & Institutional Komite Pemantau Risiko (ROC).
Banking, sebagaimana terlihat dari proporsi kredit
4. Penjelasan hubungan antara fungsi manajemen risiko
kepada debitur korporasi dan komersial yang mencapai
kredit, pengendalian risiko, kepatuhan, dan audit
98,5% dari total kredit yang disalurkan oleh Bank.
internal
Penyaluran kredit berfokus pada target sektor industri
yang mengacu kepada keputusan Risk Appetite Criteria Pengelolaan risiko kredit sehari-sehari dijalankan
(RAC) untuk memastikan bahwa kredit yang diberikan berdasarkan tugas dan tanggung jawab sesuai dengan
sesuai dengan risk appetite Bank. kerangka kerja Tiga Lini Pertahanan, yaitu dengan lini
satu adalah bisnis/fungsi yang bertanggung jawab
2. Penjelasan kriteria dan pendekatan yang digunakan
untuk menangani risiko baik sebagai pemilik risiko,
untuk menetapkan kebijakan manajemen risiko kredit
pemilik pengendalian internal atau pemilik produk/
dan menetapkan limit risiko kredit
proses, lini dua adalah fungsi Portfolio Management
Bank telah memiliki Kebijakan dan Prosedur Manajemen yang bertanggung jawab menyediakan perangkat,
Risiko Kredit serta telah menyusun kebijakan sesuai metodologi, kerangka kerja, dan advisory, serta lini tiga
dengan program relaksasi yang dikeluarkan OJK untuk adalah Internal Audit yang menjalankan fungsi
mengantisipasi penurunan kondisi kesehatan keuangan assurance secara independen.
nasabah.
5. Penjelasan cakupan dan informasi utama dari pelaporan
Bank secara terus-menerus menyempurnakan Kebijakan tentang eksposur risiko kredit dan fungsi manajemen
Perkreditan dan Prosedur tersebut, agar lebih sesuai dengan risiko kredit kepada Direksi dan Dewan Komisaris
perkembangan bisnis dan praktik terbaik yang berlaku.
Pelaporan pengelolaan risiko kredit kepada Direksi dan
Selain itu, Bank terus menjaga kualitas dari kredit yang ada
manajemen senior Bank disampaikan secara berkala
dan kredit baru dengan berpedoman pada Kebijakan
pada rapat Direksi dan Komite Manajemen Risiko yang
Kredit, RAC, Risk Appetite Statement (RAS), dan industri
antara lain mencakup RAS dan Key Risk Indicator (KRI)
yang termasuk dalam daftar hitam, sebagai pedomannya.
untuk risiko kredit terkait kecukupan modal,
Bank juga terus memantau dan memperbaiki kinerja konsentrasi, dan kualitas kredit. Selain itu, pelaporan
terkait risiko kredit dengan menggunakan pengujian stress juga menyampaikan status kemajuan tindak
testing secara berkala dan meningkatkan fungsi Komite lanjut korektif terkait risiko kredit.
Early Alert yang dilakukan sebanyak dua kali dalam
sebulan, sehingga indikasi peningkatan risiko kredit dapat
diantisipasi lebih dini.
3. Penjelasan struktur dan organisasi manajemen risiko
kredit serta fungsi kontrol
Bank telah memiliki perangkat organisasi yang memadai
sesuai dengan skala usaha dan kompleksitas bisnis untuk
mendukung manajemen risiko kredit. Bank menerapkan
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 131
Page 134
Manajemen Risiko (Lanjutan)
Pengungkapan Kualitas Kredit atas Aset - Bank Secara Individu
Posisi Desember 2023
(dalam jutaan Rupiah)
Nilai Tercatat Bruto CKPN
Tagihan Tagihan CKPN
yang Telah yang Belum Stage 2 dan (Pendekatan Nilai
No. Jenis Masalah Jatuh Tempo Jatuh Tempo CKPN Stage 3 Stage 1 IRB) Bersih
1 Kredit 463.584 5.492.840 507.138 416.015 91.123 - 5.449.286
2 Surat Berharga - - - - - - -
Transaksi Rekening
3 - 792.433 - - - - 792.433
Administratif
4 Total 463.584 6.285.274 507.138 416.015 91.123 6.241.719
Pengungkapan Mutasi Kredit dan Surat Berharga yang Telah Jatuh Tempo (CR2) -
Bank Secara Individu
Posisi Desember 2023
(dalam jutaan Rupiah)
1 Kredit dan Surat Berharga yang Telah Jatuh Tempo pada Periode Pelaporan Terakhir 36.700
2 Kredit dan Surat Berharga yang Telah Jatuh Tempo sejak Periode Pelaporan Terakhir 1.153.571
3 Kredit dan Surat Berharga yang Kembali menjadi Tagihan yang Belum Jatuh Tempo 564.207
4 Nilai Hapus Buku 36.263
5 Perubahan Lain (126.217)
6 Kredit dan Surat Berharga yang Telah Jatuh Tempo pada Akhir Periode Pelaporan (1+2-3-4+5) 463.584
PENGUNGKAPAN TAMBAHAN TERKAIT KUALITAS KREDIT ATAS ASET (CRB)
1. Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian (KKE)
Input utama ke dalam pengukuran kerugian kredit ekspektasian (KKE) adalah variabel-variabel berikut:
1) probability of default (PD);
2) loss given default (LGD); dan
3) exposure at default (EAD)
Parameter ini umumnya berasal dari model statistik yang dikembangkan secara internal dan data historis lainnya. Parameter
tersebut disesuaikan untuk mencerminkan informasi forward-looking seperti yang dijelaskan di atas.
Perkiraan PD adalah perkiraan pada tanggal tertentu, yang dihitung berdasarkan model peringkat statistik mengenai besarnya
peluang/kemungkinan akan terjadi gagal bayar dalam rentang waktu tertentu. Model statistik ini utamanya didasarkan pada
data yang dikompilasi secara internal yang terdiri dari faktor kuantitatif dan kualitatif dan dilengkapi dengan data penilaian
kredit eksternal jika tersedia.
LGD adalah besarnya kemungkinan kerugian jika terjadi gagal bayar. Bank memperkirakan parameter LGD berdasarkan LGD
yang dilakukan benchmark secara internal. Model LGD mempertimbangkan nilai jaminan yang diperkirakan dan biaya
pemulihan dari setiap jaminan yang merupakan bagian integral dari aset keuangan.
132 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 135
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
EAD mewakili eksposur ekpektasian jika terjadi gagal bayar. Bank memperoleh EAD dari eksposur saat ini terhadap pihak lawan
dan potensi perubahan pada nilai saat ini yang diizinkan berdasarkan kontrak termasuk amortisasi. EAD dari aset keuangan
adalah nilai tercatat bruto. Untuk komitmen kredit dan jaminan finansial, EAD mencakup jumlah yang ditarik, serta jumlah
potensial yang dapat ditarik di masa depan berdasarkan kontrak, yang diperkirakan berdasarkan pengamatan historis dan
perkiraan forward-looking.
Perhitungan cadangan kerugian penurunan nilai akan dihitung sesuai dengan tingkat risiko (staging) masing-masing, yaitu
dengan 12 bulan kedepan untuk stage 1 (performing), serta selama umur tagihan (lifetime) untuk stage 2 (underperforming)
dan stage 3 (non-performing).
2. Informasi forward-looking
Bank menggunakan model statistik untuk memasukkan variabel makro-ekonomi (MEV) pada tingkat default historis. Metodologi
dan asumsi yang terlibat, termasuk prakiraan kondisi ekonomi di masa depan, ditinjau secara berkala.
Tabel 1.1. Pengungkapan Tagihan Bersih Berdasarkan Wilayah - Bank secara Individu
Posisi Desember 2023
(dalam jutaan Rupiah)
Tagihan Bersih Berdasarkan Wilayah
Wilayah
No Kategori Portofolio Jakarta Sumatra Timur Jawa Total
(a) (b) (c) (d) (e) (f) (g)
1 Tagihan kepada Pemerintah 1.763.520 - - - 1.763.520
2 Tagihan kepada Entitas Sektor Publik 1.744.593 - - - 1.744.593
3 Tagihan kepada Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga
- - - - -
Internasional
4 Tagihan kepada Bank 184.104 - - - 184.104
5 Tagihan berupa Covered Bond - - - - -
6 Tagihan kepada Perusahaan Efek dan Lembaga Jasa Keuangan
204.760 - - - 204.760
Lainnya
7 Tagihan berupa Surat Berharga/Piutang Subordinasi, Ekuitas, dan
- - - - -
Instrumen Modal Lainnya
8 Kredit Beragun Properti Rumah Tinggal 9.953 - - - 9.953
9 Kredit Beragun Properti Komersial 1.331.580 - - 14 1.331.593
10 Kredit untuk Pengadaan Tanah, Pengolahan Tanah, dan Konstruksi - - - - -
11 Kredit Pegawai/Pensiunan - - - - -
12 Tagihan kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil, dan Portofolio Ritel 147.854 3.409 - 515 151.778
13 Tagihan kepada Korporasi 5.867.187 1.720 - 2.442 5.871.349
14 Tagihan yang Telah Jatuh Tempo 322.237 - - 913 323.150
15 Aset Lainnya 877.204 - - - 877.204
Total 12.452.993 5.129 - 3.884 12.462.006
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 133
Page 136
Manajemen Risiko (Lanjutan)
Tabel 1.2. Pengungkapan Tagihan Bersih Berdasarkan Sektor Ekonomi -
Bank secara Individu
Posisi Desember 2023
(dalam jutaan Rupiah)
Tagihan Tagihan
kepada kepada
Bank Perusahaan
Tagihan Pembangunan Efek dan
kepada Multilateral Tagihan Lembaga
Tagihan Entitas dan Tagihan berupa Jasa
kepada Sektor Lembaga kepada Covered Keuangan
No Sektor Ekonomi Pemerintah Publik Internasional Bank Bond Lainnya
(a) (b) (c) (d) (e) (f) (g) (h)
1 Pertanian, Kehutanan dan Perikanan - - - - - -
2 Pertambangan dan Penggalian - - - - - -
3 Industri Pengolahan - 276.041 - - - -
4 Pengadaan Listrik, Gas, Uap/Air Panas
- 500.000 - - - -
dan Udara Dingin
5 Pengelolaan Air, Pengelolaan Air
Limbah, Pengelolaan dan Daur Ulang - - - - - -
Sampah, dan Aktivitas Remediasi
6 Konstruksi - - - - - -
7 Perdagangan Besar dan Eceran;
Reparasi dan Perawatan Mobil dan - - - - - -
Sepeda Motor
8 Pengangkutan dan Pergudangan - - - - - -
9 Penyediaan Akomodasi dan
- - - - - -
Penyediaan Makan Minum
10 Informasi dan Komunikasi - - - - - -
11 Aktivitas Keuangan dan Asuransi 1.763.520 968.552 - 184.104 - 204.760
12 Real Estate - - - - - -
13 Aktivitas Profesional, Ilmiah dan
- - - - - -
Teknis
14 Aktivitas Penyewaan dan Sewa
Guna Usaha Tanpa Hak Opsi,
- - - - - -
Ketenagakerjaan, Agen Perjalanan dan
Penunjang Usaha Lainnya
15 Administrasi Pemerintahan,
- - - - - -
Pertahanan dan Jaminan Sosial Wajib
16 Pendidikan - - - - - -
17 Aktivitas Kesehatan Manusia dan
- - - - - -
Aktivitas Sosial
18 Kesenian, Hiburan dan Rekreasi - - - - - -
19 Aktivitas Jasa Lainnya - - - - - -
20 Aktivitas Rumah Tangga sebagai
Pemberi Kerja; Aktivitas yang
Menghasilkan Barang dan Jasa oleh - - - - - -
Rumah Tangga yang Digunakan untuk
Memenuhi Kebutuhan Sendiri
21 Aktivitas Badan Internasional dan
- - - - - -
Badan Ekstra Internasional Lainnya
22 Rumah Tangga - - - - - -
23 Bukan Lapangan Usaha Lainnya - - - - - -
24 Lainnya - - - - - -
Total 1.763.520 1.744.593 - 184.104 - 204.760
134 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 137
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Tagihan Tagihan
berupa Surat Kredit kepada
Berharga/ untuk Usaha
Piutang Kredit Pengadaan Mikro,
Subordinasi, Beragun Kredit Tanah, Kredit Usaha Kecil Tagihan
Ekuitas, dan Properti Beragun Pengolahan Pegawai dan Tagihan yang Telah
Instrumen Rumah Properti Tanah, dan atau Portofolio kepada Jatuh Aset
Modal Lainnya Tinggal Komersial Konstruksi Pensiunan Ritel Korporasi Tempo Lainnya
(i) (j) (k) (l) (m) (n) (o) (p) (q)
- - 64.805 - - - 200.237 - -
- - 14.326 - - - 1.035.583 - -
- - 651.246 - - 152 2.669.645 - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - 424 318.287 -
- - 69.495 - - 3.824 206.491 - -
- - 16.329 - - 298 - 1.679 -
- - 505.378 - - - 46.113 2.244 -
- - - - - - 730.301 - -
- - - - - - 524.420 - -
- - - - - - 324.914 939 -
- - - - - 161 - - -
- - 8.872 - - - 133.223 - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- 9.953 1.144 - - 147.343 - 1 -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - 877.204
- 9.953 1.331.593 - - 151.778 5.871.350 323.150 877.204
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 135
Page 138
Manajemen Risiko (Lanjutan)
Tabel 1.3. Pengungkapan Tagihan Bersih Berdasarkan Sisa Jangka Waktu Kontrak -
Bank secara Individu
Posisi Desember 2023
(dalam jutaan Rupiah)
Tagihan Bersih Berdasarkan Sisa Jangka Waktu Kontrak
>1 tahun >3 tahun
s.d. s.d. Non-
No Kategori Portofolio ≤ 1 tahun 3 tahun 5 tahun > 5 tahun Kontraktual Total
(a) (b) (c) (d) (e) (f) (g) (h)
1 Tagihan kepada Pemerintah 1.218.435 - - - 545.085 1.763.520
2 Tagihan kepada Entitas Sektor Publik 1.476.677 267.917 - - - 1.744.593
3 Tagihan Kepada Bank Pembangunan Multilateral dan
- - - - - -
Lembaga Internasional
4 Tagihan kepada Bank - - - 184.104 - 184.104
5 Tagihan berupa Covered Bond - - - - - -
6 Tagihan kepada Perusahaan Efek dan Lembaga Jasa Keuangan
70.352 134.408 - - - -
Lainnya
7 Tagihan berupa Surat Berharga/Piutang Subordinasi, Ekuitas,
- - - - - -
dan Instrumen Modal Lainnya
8 Kredit Beragun Properti Rumah Tinggal 21 417 589 8.926 - 9.953
9 Kredit Beragun Properti Komersial 398.120 128.061 315.863 489.550 - 1.331.593
10 Kredit untuk Pengadaan Tanah, Pengolahan Tanah, dan
- - - - - -
Konstruksi
11 Kredit Pegawai atau Pensiunan - - - - - -
12 Taguhan kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio Ritel 129.982 18.465 3.331 - - 151.778
13 Tagihan kepada Korporasi 4.220.299 932.858 394.197 323.995 - 5.871.349
14 Tagihan yang Telah Jatuh Tempo 2.858 656 319.636 - - 323.150
15 Aset Lainnya - - - - 877.204 877.204
Total 7.516.744 1.482.781 1.033.616 1.006.575 1.422.289 12.257.246
Tabel 1.4 Pengungkapan Tagihan dan Pencadangan Berdasarkan Wilayah -
Bank secara Individu
Posisi Desember 2023
(dalam jutaan Rupiah)
Wilayah
Wilayah
No Kategori Portofolio Jakarta Sumatra Timur Jawa Total
(a) (b) (c) (d) (e) (f) (g)
1 Tagihan 12.869.007 5.129 - 3.884 12.878.020
2 Tagihan yang Mengalami Penurunan Nilai (Impaired)
a. Belum Jatuh Tempo 1.373.272 - - - 1.373.272
b. Telah Jatuh Tempo 446.278 - - 17.306 463.584
3 CKPN- Stage 1 90.436 268 - 434 91.138
4 CKPN- Stage 2 375.729 - - - 375.729
5 CKPN- Stage 3 23.893 - - 16.393 40.286
6 Tagihan yang Dihapus Buku 36.263 - - - 36.263
136 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 139
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Tabel 1.5. Pengungkapan Tagihan dan Pencadangan Berdasarkan Sektor Ekonomi -
Bank secara Individu
Posisi Desember 2023
(dalam jutaan Rupiah)
Tagihan Yang Mengalami
Penurunan Nilai Tagihan
yang
Belum Telah CKPN CKPN CKPN Dihapus
No Sektor Ekonomi Tagihan Jatuh Tempo Jatuh Tempo Stage 1 Stage 2 Stage 3 Buku
(a) (b) (c) (d) (e) (f) (g) (h) (i)
1 Pertanian, Kehutanan dan Perikanan 173.042 72.605 - 1.999 8.000 - -
2 Pertambangan dan Penggalian 346.081 - - 10.121 - - -
3 Industri Pengolahan 5.187.291 114.770 - 44.922 3.513 - -
4 Pengadaan Listrik , Gas, Uap/Air Panas dan
500.000 - - 4.989 - - -
udara Dingin
5 Pengelolaan Air, Pengelolaan Air Limbah,
Pengelolaan dan Daur Ulang Sampah, - - - - - - -
dan Aktivitas Remediasi
6 Konstruksi 440.769 - 418.452 29 100.147 - -
7 Perdagangan Besar dan Eceran;
Reparasi dan Perawatan Mobil dan 378.049 154.338 14.864 2.314 85.238 14.864 -
Sepeda Motor
8 Pengangkutan dan Pergudangan 44.882 42.090 2.373 4 25.882 694 -
9 Penyediaan Akomodasi dan Penyediaan
628.266 565.309 15.604 168 61.171 13.360 -
Makan Minum
10 Informasi dan Komunikasi 30.301 - - 7.219 - - -
11 Aktivitas Keuangan dan Asuransi 3.483.143 - - 14.194 - - -
12 Real Estat 390.812 387.500 1.899 2 64.000 959 -
13 Aktivitas Profesional, Ilmiah dan Teknis 161 - - 6 - - -
14 Aktivitas Penyewaan dan Sewa Guna
Usaha Tanpa Hak Opsi, Ketenagakerjaan,
166.448 33.224 - 1.131 24.353 - -
Agen Perjalanandan Penunjang Usaha
Lainnya
15 Administrasi Pemerintahan, Pertahanan
- - - - - - -
dan Jaminan Sosial Wajib
16 Pendidikan - - - - - - -
17 Aktivitas Kesehatan Manusia dan
- - - - - - -
Aktivitas Sosial
18 Kesenian, Hiburan dan Rekreasi - - - - - - -
19 Aktivitas Jasa Lainnya - - - - - - -
20 Aktivitas Rumah Tangga sebagai pemberi
Kerja; Aktivitas yang Menghasilkan
Barang dan Jasa oleh Rumah Tangga yang - - - - - - -
Digunakan untuk Memenuhi Kebutuhan
Sendiri
21 Aktivitas Badan Internasional dan Badan
- - - - - - -
Ekstra Internasional Lainnya
22 Rumah Tangga 231.572 3.436 10.392 4.040 3.424 10.409 -
23 Bukan Lapangan Usaha Lainnya - - - - - - -
24 Lainnya 877.204 - - - - - 36.263
Total 12.878.020 1.373.272 463.584 91.138 375.729 40.286 36.263
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 137
Page 140
Manajemen Risiko (Lanjutan)
Tabel 2.1 Pengungkapan Aset Performing dan Non Performing
Posisi Desember 2023
(dalam jutaan Rupiah)
Non Performing (Kualitas KL, D, M)
Tagihan yang Tidak Mengalami Penurunan Nilai
Performing Tagihan yang Memiliki Tunggakan Memiliki Tunggakan
(Kualitas L dan DPK) Mengalami Penurunan > 90 Hari ≤ 90 Hari
Nilai Nilai Nilai Nilai
Tercatat Tercatat Tercatat Tercatat
Bruto CKPN Bruto CKPN Bruto CKPN Bruto CKPN
(a) (b) (c) (d) (e) (f) (g) (h)
1 Surat Berharga - - - - - - - -
2 Kredit
a. Korporasi 4.100.195 246.303 - - - - - -
b. Ritel 1.810.536 220.642 45.694 40.193 - - - -
Transaksi Rekening
3 3.901.100 - - - - - - -
Administratif
Tabel 2.2 Pengungkapan Aset Restrukturisasi Performing dan Non Performing
Posisi Desember 2023
(Bank Secara Individu)
Performing Non Performing
(Kualitas L dan (Kualitas L dan
DPK) DPK) Stage 1 Stage 2 Stage 3
Nilai Nilai Nilai Nilai Nilai
Tercatat Tercatat Tercatat Tercatat Tercatat
Bruto CKPN Bruto CKPN Bruto CKPN Bruto CKPN Bruto CKPN
(a) (b) (c) (d) (e) (f) (g) (h) (i) (j)
1 Surat Berharga - - - - - - - - - -
2 Kredit
a. Korporasi 196.428 111.120 - - - - 196.428 111.120 - -
b. Ritel 2.774 231 22 22 2.774 231 - - 22 22
Transaksi Rekening
3 - - - - - - - - - -
Administratif
138 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 141
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
PENGUNGKAPAN KUALITATIF TERKAIT TEKNIK MITIGASI RISIKO KREDIT (CRC)
Untuk pengungkapan proses evaluasi dan manajemen agunan, Bank menggunakan data yang terdaftar dalam catatan Bank
untuk agunan dan melakukan pemeriksaan inventori dengan membandingkan data tersebut dengan dokumen asli yang disimpan
oleh Bank. Proses evaluasi ini dilakukan secara rutin dan catatan Bank akan selalu diperbarui untuk setiap perubahan dan
dokumentasi pendukung akan disimpan secara baik oleh Bank.
Berdasarkan peraturan regulator, terdapat tiga jenis Teknik Mitigasi Risiko Kredit (MRK) yang diakui dan dapat digunakan oleh
Bank yaitu Teknik MRK – Agunan, Teknik MRK – Garansi dan/atau Teknik MRK – Penjaminan/Asuransi Kredit. Pada saat ini
Bank tidak memiliki konsentrasi pada salah satu teknik MRK tertentu tersebut, karena Bank tidak memiliki eksposur terhadap
ketiga jenis Teknik MRK yang diakui sesuai dengan peraturan regulator.
Pengungkapan Kuantitatif terkait Teknik MRK (CR3)
Posisi Desember 2023
(dalam jutaan Rupiah)
Tagihan yang
Dijamin dengan
Tagihan yang Garansi,
Tidak Tagihan yang Tagihan yang Penjaminan Tagihan yang
Dijamin dengan Dijamin dengan Dijamin dengan dan/atau Dijamin dengan
Teknik MRK Teknik MRK Agunan Asuransi Kredit Derivatif Kredit
(a) (b) (c) (d) (e)
1 Kredit 5.110.038 16.098 - - -
2 Surat Berharga - - - - -
3 Total 5.110.038 16.098 - - -
Kredit dan Surat Berharga yang
4 323.150 - - - -
Telah Jatuh Tempo
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 139
Page 142
Manajemen Risiko (Lanjutan)
PENGUNGKAPAN PENGGUNAAN PERINGKAT KREDIT EKSTERNAL (CRD)
Untuk mendapatkan informasi terkait peringkat baik dari debitur secara langsung dan/atau menggunakan desktop checking, Bank
mencari dan menggunakan informasi peringkat yang ada terkait nasabah dalam penilaiannya. Apabila terdapat perubahan, data
nasabah akan diperbarui sesuai dengan informasi terkini. Kategori portofolio yang dinilai oleh Bank menggunakan peringkat ini
adalah semua kategori yang informasinya dapat diakses melalui desktop checking.
Pengungkapan Eksposur Risiko Kredit dan Dampak Teknik MRK (CR4)
Posisi Desember 2023
(dalam jutaan Rupiah)
Tagihan Bersih Sebelum
Penerapan FKK dan Teknik MRK
Laporan
Posisi Keuangan TRA
No Kategori Portofolio (a) (b)
1 Tagihan kepada Pemerintah 1.763.520 -
2 Tagihan kepada Entitas Sektor Publik 744.593 1.000.000
Tagihan kepada Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga
3 - -
Internasional
4 Tagihan kepada Bank 184.104 -
Tagihan kepada Perusahaan Efek dan Lembaga Jasa Keuangan
- -
Lain 1)
5 Tagihan berupa Covered Bond - -
6 Tagihan kepada Korporasi - Eksposur Korporasi Umum 2) 3.115.909 2.611.020
Tagihan kepada Perusahaan Efek dan Lembaga Jasa Keuangan
204.760 -
Lain 3)
Eksposur Pembiayaan Khusus 4) - -
Tagihan berupa Surat Berharga/Piutang Subordinasi, Ekuitas,
7 - -
dan Instrumen Modal Lainnya
8 Tagihan kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil, dan Portofolio Ritel 32.217 118.999
9 Kredit Beragun Properti - -
Kredit Beragun Properti Rumah Tinggal yang Pembayarannya
9.953 -
Tidak Bergantung Secara Material pada Arus Kas Properti
Kredit Beragun Properti Rumah Tinggal yang Pembayarannya
- -
Bergantung Secara Material pada Arus Kas Properti
Kredit Beragun Properti Komersial yang Pembayarannya Tidak
655.135 171.080
Bergantung Secara Material pada Arus Kas Properti
Kredit Beragun Properti Komersial yang Pembayarannya
505.378 -
Bergantung Secara Material pada Arus Kas Properti
Kredit Pengadaan Tanah, Pengolahan Tanah, dan Konstruksi - -
10 Tagihan yang Telah Jatuh Tempo 323.150 -
11 Aset Lainnya 877.204 -
12 Total 8.415.924 3.901.100
140 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 143
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Tagihan Bersih Setelah ATMR dan
Penerapan FKK dan Teknik MRK Rata-Rata Bobot Risiko
Laporan Rata-Rata Bobot Risiko
Posisi Keuangan TRA ATMR (e/(c+d))
(c) (d) (e) (f)
1.763.520 - - -
744.593 100.000 372.297 44%
- - - -
184.104 - 48.237 26%
- - - -
- - - -
3.115.909 290.886 2.962.311 87%
204.760 - 40.952 20%
- - - -
- - - -
32.217 12.181 14.507 33%
- - - -
9.953 - 4.463 45%
- - - -
655.135 17.108 655.135 97%
505.378 - 353.764 70%
- - - -
323.150 - 321.895 100%
877.204 - 977.967 111%
8.415.924 420.175 5.751.528 -
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 141
Page 144
Manajemen Risiko (Lanjutan)
Pengungkapan Eksposur berdasarkan Kelas Aset dan Bobot Risiko (CR5)
Posisi Desember 2023
(dalam jutaan Rupiah)
No Kategori Portofolio 0% 20% 50%
1 Tagihan kepada Pemerintah 1.763.520 - -
No Kategori Portofolio 20% 50%
2 Tagihan kepada Entitas Sektor Publik - 844.593
No Kategori Portofolio 0% 20% 30% 50%
Tagihan kepada Bank Pembangunan
3 - - - -
Multilateral dan Lembaga Internasional
No Kategori Portofolio 20% 30% 40% 50%
4 Tagihan kepada Bank 72.734 111.138 - -
Tagihan kepada Perusahaan Efek dan
- - - -
Lembaga Jasa Keuangan Lain 1
No Kategori Portofolio 10% 15% 20% 25% 35%
5 Tagihan berupa Covered Bond - - - - -
No Kategori Portofolio 20% 50% 65% 75% 80%
6 Tagihan kepada Korporasi Umum 2 - 305.715 - - -
Tagihan kepada Perusahaan Efek dan
204.760 - - - -
Lembaga Jasa Keuangan Lain 3)
Eksposur Pembiayaan Khusus 4) - - - - -
No Kategori Portofolio 100% 150%
Tagihan berupa Surat Berharga/Piutang
7 Subordinasi, Ekuitas, dan Instrumen - -
Modal Lainnya
No Kategori Portofolio 45% 75%
Tagihan kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil,
8 44.086 311
dan Portofolio Ritel
142 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 145
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Tagihan Bersih Setelah
100% 150% Lainnya FKK dan Teknik MRK
- - - 1.763.520
Tagihan Bersih Setelah
100% 150% Lainnya FKK dan Teknik MRK
- - - 844.593
Tagihan Bersih Setelah
100% 150% Lainnya FKK dan Teknik MRK
- - - -
Tagihan Bersih Setelah
75% 100% 150% Lainnya FKK dan Teknik MRK
- - 233 - 184.104
- - - - -
Tagihan Bersih Setelah
50% 100% Lainnya FKK dan Teknik MRK
- - - -
Tagihan Bersih Setelah
85% 100% 130% 150% Lainnya FKK dan Teknik MRK
- 3.101.080 - - - 3.406.795
- - - - - 204.760
- - - - - -
Tagihan Bersih Setelah
250% 400% Lainnya FKK dan Teknik MRK
- - - -
Tagihan Bersih Setelah
85% 100% Lainnya FKK dan Teknik MRK
- - - 44.397
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 143
Page 146
Manajemen Risiko (Lanjutan)
Pengungkapan Eksposur berdasarkan Kelas Aset dan Bobot Risiko (CR5) (Lanjutan)
Posisi Desember 2023
(dalam jutaan Rupiah)
No Kategori Portofolio 0% 20% 25% 30% 35% 40% 45% 50% 60%
9 Kredit Beragun Properti - - - - - - - - -
Kredit Beragun Properti Rumah Tinggal yang
Pembayarannya Tidak Bergantung Secara - - - 1.497 - 2.145 - 6.311 -
Material pada Arus Kas Properti
tanpa pendekatan pembagian kredit 5) - - - - - - - - -
dengan menggunakan pendekatan
- - - - - - - - -
pembagian kredit (dijamin) 5)
dengan menggunakan pendekatan
- - - - - - - - -
pembagian kredit (dijamin) 5)
Kredit Beragun Properti Rumah Tinggal yang
Pembayarannya Bergantung Secara Material - - - - - - - - -
pada Arus Kas Properti
Kredit Beragun Properti Komersial yang
Pembayarannya Tidak Bergantung Secara - - - - - - - - -
Material pada Arus Kas Properti
tanpa pendekatan pembagian kredit 5) - - - - - - - - -
dengan menggunakan pendekatan
- - - - - - - - -
pembagian kredit (dijamin) 5)
dengan menggunakan pendekatan
- - - - - - - - -
pembagian kredit (dijamin) 5)
Kredit Beragun Properti Komersial yang
Pembayarannya Bergantung Secara Material - - - - - - - - -
pada Arus Kas Properti
Kredit Pengadaan Tanah, Pengolahan Tanah,
- - - - - - - - -
dan Konstruksi
Tagihan Bersih
Setelah FKK
dan Teknik
No Kategori Portofolio 50% 100% 150% Lainnya MRK
10 Tagihan yang Telah Jatuh Tempo 3.166 319.328 656 - 323.150
Tagihan Bersih
Setelah FKK
dan Teknik
No Kategori Portofolio 0% 20% 100% 150% 1250% 5) Lainnya MRK
11 Aset Lainnya - - 877.204 - - - 877.204
144 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 147
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Tagihan Bersih Setelah
65% 70% 75% 85% 90% 100% 105% 110% 150% Lainnya FKK dan Teknik MRK
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - 9.953
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
- - - - - 672.243 - - - - 672.243
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
- 505.378 - - - - - - - - 505.378
- - - - - - - - - - -
Tagihan Bersih TRA Tagihan Bersih
Tagihan Bersih (sebelum Pengenaan (Setelah pengenaan
No Bobot Risiko Laporan Keuangan FKK) Rata-rata FKK FKK dan Teknik MRK)
1 < 40% 2.153.649 - - 2.155.794
2 40% - 70% 1.568.779 1.000.000 100.000 1.709.248
3 75% 30 118.999 12.181 311
4 85% - - -
5 90% - 100% 4.692.577 2.611.020 290.886 4.969.856
6 105% - 130% - 171.080 17.108
7 150% 889 - - 889
8 250% - - -
9 400% - - -
10 1250% - - -
11 Total Tagihan Bersih 8.415.924 3.901.100 420.175 8.836.099
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 145
Page 148
Kode Etik dan Budaya Perusahaan
Bank menerapkan kode etik sebagai panduan bagi setiap KEPATUHAN
karyawan dalam membuat keputusan yang tepat, 1. Pelaporan Pelanggaran
termasuk persyaratan untuk mengeskalasi dan melakukan 2. Politik
diskusi antara pihak-pihak yang berkepentingan untuk 3. Fraud, Pencucian Uang & Pendanaan Teroris
memastikan bahwa semua pemangku kepentingan 4. Kebingungan/Dilema
mengambil langkah yang tepat dan perilaku yang pantas. 5. Prinsip-prinsip Utama
Setiap karyawan dapat mengakses materi kode etik Bank
melalui sistem kepegawaian Bank (HRIS) dan portal Sosialisasi dan Penegakan Kode Etik
intranet karyawan. Setiap karyawan juga wajib membuat Untuk memastikan semua karyawan memiliki
pernyataan atas pemahaman dan komitmen mereka untuk pemahaman yang sama dan mendukung implementasi kode
selalu melakukan pekerjaan sesuai kode etik. Bank etik, maka kode etik tersebut telah disosialisasikan dan
menerapkan kebijakan disiplin saat terjadi pelanggaran dapat diakses oleh seluruh karyawan melalui Human
kode etik ataupun prosedur operasi standar. Resources Information System (HRIS). Karyawan wajib
mengisi penyataan bahwa telah membaca dan memahami
Keberlakuan Kode Etik isi dari kode etik. Seluruh karyawan diharuskan untuk
Kode etik berlaku secara universal, sehingga semua nilai menerapkan prinsip-prinsip yang tercantum di dalamnya
yang tercakup dalam Kode Etik berlaku bagi semua saat menjalankan tugas operasional.
karyawan PT Bank QNB Indonesia Tbk, termasuk Dewan Bank memantau penerapan kode etik secara berkelanjutan.
Komisaris, Direksi, dan semua tingkatan manajemen. Revisi terhadap kode etik dapat dilakukan jika dianggap
Unsur-Unsur dari Kode Etik perlu sebagai bentuk kepatuhan terhadap peraturan dan
perundang-undangan yang berlaku di Indonesia.
Semua karyawan Bank berkomitmen kuat untuk
menjunjung tinggi kode etik dalam kegiatan sehari-hari Budaya Perusahaan
mereka. Berikut adalah unsur-unsurnya: Landasan dan pedoman untuk perilaku karyawan yang
KODE ETIK dimanifestasikan dalam QNB Values sebagaimana
1. Kerja sama Tim dijelaskan di bab Profil Perusahaan, menjadi dasar bagi
2. Hubungan Atas Dasar Kepercayaan budaya perusahaan Bank.
3. Perlindungan Aset dan Kepentingan Bank dan
Nasabah
4. Hubungan Pemasok
5. Tanggung Jawab Sosial
6. Ketaatan terhadap Undang- Undang
7. Ketaatan terhadap semua Kebijakan dan Prosedur PT
Bank QNB Indonesia Tbk
8. Pengungkapan Informasi Rahasia
9. Kata-Kata Kita adalah Janji
10. Pembatasan Bekerja di Tempat Lain
11. Berurusan dengan Media
12. Menghindari Bujukan
13. Menghindari Benturan Kepentingan
14. Manajemen Rekening Staf yang Tepat
15. Utang Pribadi
16. Transaksi Pribadi
17. Perhatian kepada Kebutuhan Pribadi
18. Pengembangan Pribadi
19. Integritas dalam Hubungan Interpersonal
20. Perilaku Pribadi
21. Penampilan Pribadi
22. Berurusan dengan Saham QNB
23. Kekayaan Intelektual
KEAMANAN
1. Keselamatan & Keamanan
2. Kesinambungan Usaha di Masa-masa Sulit
146 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 149
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Sistem Pelaporan Whistleblowing
Komitmen Bank dalam mewujudkan budaya kerja beretika dan
tata kelola perusahaan yang baik terwujud pada Sistem Whistleblower
yang disebut AyoLapor. Sistem ini dikelola oleh Sub-Divisi Anti-Fraud
Management & Investigation.
Bank telah menetapkan mekanisme untuk mengelola dan dan akurasi informasi yang mereka sampaikan,
menindaklanjuti tindakan yang melanggar aturan dan serta memberikan informasi yang memadai untuk
nilai-nilai internalnya. Mekanisme ini memprioritaskan kelanjutan investigasi. Informasi yang harus disampaikan
prinsip kerahasiaan tinggi untuk sepenuhnya menjamin adalah identitas pelanggar, kronologi kejadian, dan tindakan
anonimitas pelapor. Bank mendeteksi dan meminimalkan pelanggaran.
kerugian finansial dan non-finansialnya dengan mendorong Pelapor dapat mengirimkan laporannya ke AyoLapor melalui
karyawan untuk melaporkan pelanggaran yang ditemukan berbagai macam saluran, seperti e-mail ayolapor@qnb.co.id
sedini mungkin. dan telepon (+6221 50857925 bagi pihak eksternal,
Referensi Hukum Sistem Whistleblowing atau extension 8558 untuk ULJT – Untuk Lapor Jangan Takut
bagi pihak internal). Laporan yang diterima dapat berupa
Dasar hukum dari sistem whistleblowing Bank adalah eskalasi dari divisi lain, kejadian terindikasi fraud yang
Peraturan OJK No. 39/POJK.03/2019 tentang Penerapan dialami pelapor, dan sebagainya.
Strategi Anti-Fraud bagi Bank Umum.
Perlindungan bagi Pelapor
Cakupan Pelaporan Whistleblowing
Bank berupaya memastikan bahwa setiap pelapor dilindungi
Sistem ini berlaku universal dan adil untuk semua individu dari tindakan pelecehan ataupun intimidasi, serta dijaga dan
di Bank dan di semua tingkat pekerjaan, termasuk Direksi, dijamin kerahasiaan identitasnya.
Dewan Komisaris, dan komite-komite di bawah
Dewan Komisaris, serta pihak-pihak eksternal yang dapat Penanganan Laporan
memberikan informasi terkait tindakan pelanggaran yang Sistem pelaporan ditangani oleh Sub-Divisi Anti-Fraud
mereka ketahui. Management & Investigation yang bertanggung jawab
Ketentuan Umum Sistem Pelaporan Whistleblowing terutama untuk melakukan administrasi pelaporan,
memantau penyelesaian laporan serta menjaga
Pelapor dapat berasal dari pihak internal ataupun kerahasiaan identitas pelapor dan terlapor.
eksternal. Pihak internal termasuk karyawan (permanen, Laporan diserahkan kepada Komite Pengawas Fraud, yang
dalam masa percobaan, kontrak, dan tenaga kerja terdiri dari Direksi dan Manajemen Senior. Apabila
alihdaya), manajemen (termasuk Direksi), dan Dewan masalah audit termasuk dalam laporan, maka laporan juga
Komisaris. Pihak eksternal dapat melaporkan pelanggaran harus disampaikan kepada Ketua Komite Audit bersama
dengan menyertakan bukti yang benar dan valid dengan rencana kerja untuk menangani pengaduannya.
(dalam bentuk rekaman, foto, dll.) sebagai bukti. Jika yang dilaporkan adalah anggota Komite Pengawas
Pelanggar adalah pihak-pihak yang diduga dan dicurigai Fraud, penerima laporan tidak boleh menyerahkan laporan
melakukan pelanggaran atau bertindak melawan hukum, kepada anggota komite yang terlibat.
melakukan tindakan tidak etis/tidak bermoral, atau
tindakan lain yang dapat membahayakan Bank baik Kinerja
secara finansial maupun non-finansial. Sebanyak dua laporan yang sah diterima melalui AyoLapor
di tahun 2023. Satu kasus telah diusut tuntas di 2023,
Mekanisme Pelaporan Whistleblowing dan satu kasus lainnya masih dalam proses investigasi
Dalam proses pelaporan, pelapor harus menjaga kebenaran per akhir tahun.
Laporan Pelanggaran di 2023
Penjelasan Jumlah
Total laporan masuk 2
Terindikasi fraud 0
Tidak terindikasi fraud 2
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 147
Page 150
Kebijakan Anti Penyuapan dan Korupsi
Bank QNB Indonesia mengedepankan prinsip zero-tolerance terhadap penyuapan dan korupsi serta berkomitmen terhadap
standar tertinggi untuk bertindak secara profesional, adil, dan memiliki integritas dalam semua transaksi dan hubungan bisnis
di manapun beroperasi. Bank menerapkan serta menegakkan sistem yang efektif untuk melawan penyuapan dan korupsi.
Korupsi didefinisikan sebagai penyalahgunaan kekuasaan yang dipercayakan oleh perusahaan/organisasi, baik di sektor publik
atau swasta, untuk kepentingan pribadi.
Korupsi yang sering ditemukan adalah tindak penyuapan. Bentuk korupsi lainnya meliputi, tetapi tidak terbatas pada,
penggelapan, pencurian, penipuan, pemerasan, konflik kepentingan, kontribusi amal/politik yang sifatnya ilegal, penerimaan
simpanan dana murah dengan imbalan tertentu, serta penerimaan dana ilegal dari hasil pencucian uang. Hal ini juga termasuk
pemberian hadiah yang ditawarkan, dijanjikan atau disediakan untuk mendapatkan keuntungan komersial, mendapatkan
kontrak kerja, penyalahgunaan peraturan/ketentuan serta keuntungan pribadi lainnya.
Sebagai bentuk mitigasi atas risiko penyuapan dan korupsi, Bank telah mengkinikan Kebijakan Anti Penyuapan dan Korupsi,
menjalankan penilaian atas risiko penyuapan dan korupsi secara mandiri, mensosialisasikan kesadaran atas prinsip zero-tolerance
atas penyuapan dan korupsi, serta mewajibkan seluruh karyawan, termasuk Direksi dan Dewan Komisaris, untuk menandatangani
Pakta Integritas.
Pada 2023, Bank mencatat nihil kasus korupsi dan penyuapan dari seluruh aktivitas bisnisnya.
Pengungkapan Informasi dan Akses ke
Informasi Bank
Bank membuka akses bagi masyarakat untuk mengakses informasi terkini terkait laporan keuangan, non-keuangan, dan lainnya,
dengan berlandaskan prinsip transparansi dan akuntabilitas, dengan cara menyelenggarakan paparan publik, menerbitkan siaran
pers, dan mengelola situs web resminya, www.qnb.co.id.
Nasabah Bank dapat menghubungi Bank atau mengirimkan pertanyaan atau keluhan apapun melalui Contact Center di nomor
(+62 21) 300 55 300. Media dapat mengontak Bank melalui email ke Corporate Communication pada alamat
corporate.communication@qnb.co.id.
Bank menerbitkan siaran pers baik di media cetak maupun elektronik yang bersirkulasi nasional. Bank aktif berkomunikasi dengan
media, dan dengan demikian mereka dapat menerbitkan artikel-artikel yang menunjukkan nilai penting Bank bagi masyarakat.
Sementara itu, Bank melaksanakan paparan publik untuk mengungkapkan kinerja keuangan dan operasionalnya, dan juga pencapaian,
tantangan, dan aspek lainnya, kepada para investor, analis, fund manager, anggota bursa dan perwakilan mereka, serta media massa.
Pengungkapan Informasi di 2023
Pengungkapan Melalui Frekuensi Tanggal Pengungkapan
RUPST 1 30 Mei 2023
RUPSLB 1 16 Februari 2023
Paparan Publik 1 12 Februari 2023
Customer Gathering 41 Sepanjang tahun
Ulasan di Media Massa 132 Sepanjang tahun
Siaran Pers 4 Sepanjang tahun
148 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 151
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Perkara Hukum
Di tahun 2023, Bank terlibat dalam 12 kasus perdata dan 2 kasus pidana, dengan rincian penyelesaiannya sebagai berikut:
Jumlah Kasus
Permasalahan Hukum
Perdata Pidana
Telah mendapatkan putusan yang mempunyai kekuatan hukum tetap/dicabut 2 0
Dalam proses penyelesaian 10 2
Total 12 2
Tidak ada satupun dari kasus di atas yang berdampak signifikan terhadap Bank ataupun operasinya.
Tidak ada anggota Dewan Komisaris ataupun Direksi Bank yang menghadapi kasus atau tuntutan hukum apapun di pengadilan
dan/atau badan arbitrase di Indonesia, sehingga tidak ada dampak litigasi yang material terhadap keberlangsungan bisnis Bank.
Sanksi
Di tahun 2023, Bank tidak menerima sanksi dalam bentuk apapun dari pemerintah ataupun dari otoritas terkait lainnya.
Transparansi Kinerja Keuangan dan
Non-Keuangan
Sejalan dengan prinsip transparansi, Bank telah mempersiapkan dan menyajikan berbagai laporan, yang terdiri dari Laporan
Tahunan, Laporan Publikasi Bulanan dan Triwulanan, serta laporan yang terkait dengan penyelenggaraan RUPS dan Paparan Publik.
Inisiatif ini dilakukan dengan didasarkan pada ketentuan dan peraturan yang berlaku, antara lain POJK No. 37/POJK.03/2019
tentang Transparansi dan Publikasi Laporan Bank; POJK No. 8/POJK.04/2015 tentang Situs Web Emiten atau Perusahaan
Publik; serta Keputusan Direksi PT Bursa Efek Indonesia No. Kep-00015/BEI/01/2021 tentang Perubahan Peraturan No. I-E
tentang Kewajiban Penyampaian Informasi.
Kinerja keuangan dan non-keuangan dari Bank di tahun 2023 telah disajikan dalam bentuk-bentuk di atas dan dilaporkan kepada
pihak otoritas terkait secara tersendiri, terlepas dari yang disajikan dalam Laporan Tahunan 2023 ini.
Kebijakan Transaksi dengan Benturan
Kepentingan
Kebijakan terkait transaksi dengan pihak terafiliasi, pihak terkait, dan transaksi yang mengandung benturan kepentingan
dinyatakan dalam Piagam Dewan Komisaris, Piagam Direksi, dan Kode Etik, serta prosedur dan kebijakan internal lainnya di Bank.
Apabila terdapat transaksi yang mengandung benturan kepentingan, maka anggota Direksi dan Dewan Komisaris yang terlibat dalam
transaksi tersebut tidak boleh ikut dalam pengambilan keputusan terkait persetujuan transaksi tersebut.
Selama tahun 2023, Bank tidak mencatat adanya transaksi benturan kepentingan apapun.
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 149
Page 152
Penerapan Pedoman Tata Kelola Perusahaan
Terbuka OJK
Bank telah menyelaraskan penerapan GCG yang dimiliki dengan Pedoman Tata Kelola Perusahaan yang Baik untuk Perusahaan
Publik yang telah diterbitkan oleh OJK melalui SEOJK No. 32/SEOJK.04/ 2015. Pedoman ini terdiri dari lima aspek, delapan prinsip,
dan 25 rekomendasi yang terkait dengan tata kelola perusahaan. Bank melakukan penilaian atas kepatuhannya terhadap rekomendasi
dalam Pedoman tersebut, dan melaporkan status penerapan dari setiap rekomendasinya.
Rincian dari pemenuhan rekomendasi dari Pedoman tersebut oleh Bank di tahun 2023 ditampilkan pada tabel berikut.
Prinsip dan Rekomendasi Tata Kelola Perusahaan
No Prinsip & Rekomendasi Status Penerapan
Hubungan perusahaan terbuka dengan pemegang saham dalam menjamin hak-hak
A.
pemegang saham
1. Meningkatkan nilai penyelenggaraan Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS)
Rekomendasi:
a. Perusahaan Terbuka memiliki cara atau prosedur teknis pengumpulan suara (voting) baik Telah diterapkan.
secara terbuka maupun tertutup yang mengedepankan independensi, dan kepentingan
pemegang saham.
b. Seluruh anggota Direksi dan anggota Dewan Komisaris Perusahaan Terbuka hadir dalam
Telah diterapkan.
RUPS Tahunan.
c. Ringkasan risalah RUPS tersedia dalam Situs Web Perusahaan Terbuka paling sedikit
Telah diterapkan.
selama satu tahun.
2. Meningkatkan kualitas komunikasi perusahaan terbuka dengan pemegang saham
atau investor.
Rekomendasi:
a. Perusahaan Terbuka memiliki suatu kebijakan komunikasi dengan pemegang saham atau Telah diterapkan.
investor.
b. Perusahaan Terbuka mengungkapkan kebijakan komunikasi Perusahaan Terbuka dengan
Telah diterapkan.
pemegang saham atau investor dalam Situs Web.
B. Fungsi dan Peran Dewan Komisaris
3. Memperkuat keanggotaan dan komposisi Dewan Komisaris.
Rekomendasi:
a. Penentuan jumlah anggota Dewan Komisaris mempertimbangkan kondisi Perusahaan Telah diterapkan.
Terbuka.
b. Penentuan komposisi anggota Dewan Komisaris memperhatikan keberagaman keahlian,
Telah diterapkan.
pengetahuan, dan pengalaman yang dibutuhkan.
4. Meningkatkan kualitas pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Dewan Komisaris.
Rekomendasi:
a. Dewan Komisaris mempunyai kebijakan penilaian sendiri (self assessment) untuk menilai Telah diterapkan.
kinerja Dewan Komisaris.
b. Kebijakan penilaian sendiri (self assessment) untuk menilai kinerja Dewan Komisaris,
Telah diterapkan.
diungkapkan melalui Laporan Tahunan Perusahaan Terbuka.
c. Dewan Komisaris mempunyai kebijakan terkait pengunduran diri anggota Dewan Komisaris
Telah diterapkan.
apabila terlibat dalam kejahatan keuangan.
d. Dewan Komisaris atau Komite yang menjalankan fungsi Nominasi dan Remunerasi menyusun
Telah diterapkan.
kebijakan suksesi dalam proses Nominasi anggota Direksi.
150 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 153
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
No Prinsip & Rekomendasi Status Penerapan
C. Fungsi dan Peran Direksi
5. Memperkuat keanggotaan dan komposisi Direksi.
Rekomendasi:
a. Penentuan jumlah anggota Direksi mempertimbangkan kondisi Perusahaan Terbuka serta Telah diterapkan.
efektivitas dalam pengambilan keputusan.
b. Penentuan komposisi anggota Direksi memperhatikan, keberagaman keahlian, pengetahuan,
Telah diterapkan.
dan pengalaman yang dibutuhkan.
c. Anggota Direksi yang membawahi bidang akuntansi atau keuangan memiliki keahlian dan/
Telah diterapkan.
atau pengetahuan di bidang akuntansi.
6. Meningkatkan kualitas pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Direksi.
Rekomendasi:
Telah diterapkan.
a. Direksi mempunyai kebijakan penilaian sendiri (self assessment) untuk menilai kinerja Direksi.
b. Kebijakan penilaian sendiri (self assessment) untuk menilai kinerja Direksi diungkapkan
Telah diterapkan.
melalui laporan tahunan Perusahaan Terbuka.
c. Direksi mempunyai kebijakan terkait pengunduran diri anggota Direksi apabila terlibat dalam
Telah diterapkan.
kejahatan keuangan.
D. Partisipasi Pemangku Kepentingan
7. Meningkatkan aspek tata kelola perusahaan melalui partisipasi pemangku kepentingan.
Rekomendasi:
Telah diterapkan.
a. Perusahaan Terbuka memiliki kebijakan untuk mencegah terjadinya insider trading.
b. Perusahaan Terbuka memiliki kebijakan anti korupsi dan anti fraud. Telah diterapkan.
c. Perusahaan Terbuka memiliki kebijakan tentang seleksi dan peningkatan kemampuan pemasok
Telah diterapkan.
atau vendor.
d. Perusahaan Terbuka memiliki kebijakan tentang pemenuhan hak-hak kreditur. Telah diterapkan.
e. Perusahaan Terbuka memiliki kebijakan sistem whistleblowing. Telah diterapkan.
f. Perusahaan Terbuka memiliki kebijakan pemberian insentif jangka panjang kepada Direksi
Telah diterapkan.
dan karyawan.
E. Keterbukaan Informasi
8. Meningkatkan pelaksanaan keterbukaan informasi.
Rekomendasi:
a. Perusahaan Terbuka memanfaatkan penggunaan teknologi informasi secara lebih luas selain Telah diterapkan.
Situs Web sebagai media keterbukaan informasi.
b. Laporan Tahunan Perusahaan Terbuka mengungkapkan pemilik manfaat akhir dalam
kepemilikan saham Perusahaan Terbuka paling sedikit 5%, selain pengungkapan pemilik
Telah diterapkan.
manfaat akhir dalam kepemilikan saham Perusahaan Terbuka melalui pemegang saham
utama dan pengendali.
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 151
Page 154
Keberlanjutan
Page 155
Dengan pola pikir yang mengutamakan efisiensi tanpa mengorbankan produktivitas, QNB Indonesia menyalakan harapan bagi keuangan berkelanjutan dalam perbankan Indonesia.
Page 156
Strategi Keberlanjutan QNB
Fokus Keberlanjutan di Indonesia
Melalui program-program keberlanjutannya, Bank
melayani kebutuhan dan memenuhi harapan para kelompok
pemangku kepentingannya, sementara menciptakan nilai
bersama yang optimal bagi bisnis Bank, pemegang saham,
dan masyarakat luas.
Untuk mewujudkan tujuan tersebut, Bank mengusung Visi
dan Misi Keberlanjutan berikut:
Visi Keberlanjutan:
“ Bank QNB Indonesia
akan menjadi lembaga keuangan
terkemuka di Indonesia yang
bertanggung jawab terhadap
sosial dan lingkungan.”
Misi Keberlanjutan:
Dibimbing oleh Visi dan Misi Keberlanjutan Bank, “ Kompeten dalam menerapkan
kami membuka jalan ke depan dengan mengandalkan
pola pikir inovatif dan transformatif. tiga pilar Keberlanjutan –
Keuangan berkelanjutan,
Pendekatan Keberlanjutan Global
Operasi berkelanjutan, dan
Di QNB, kami mendefinisikan keberlanjutan sebagai Beyond banking.”
penciptaan nilai jangka panjang pada aspek keuangan,
lingkungan, sosial, dan etika, untuk memberi manfaat
bagi semua nasabah, pemegang saham, karyawan, dan
Keuangan berkelanjutan adalah integrasi kriteria LST
masyarakat luas. Semua inisiatif keberlanjutan di QNB Group
ke dalam kegiatan pembiayaan Bank, untuk menghasilkan
(“Grup”) dikoordinasikan oleh Tim Keberlanjutan Grup, yang
pertumbuhan yang bermakna. Bank membantu pelanggan
melalui Komite Strategi Grup bertanggung jawab kepada
mengelola risiko lingkungan dan sosial mereka, memberikan
Direksi dan kepada H.E. Sheikh Hamad Bin Jabor Bin Jassim
pinjaman kepada bisnis yang berkontribusi terhadap
Al-Thani sebagai Board owner of Sustainability melalui
pencapaian TPB PBB, meningkatkan akses keuangan untuk
Komite Nominasi, Remunerasi, Tata Kelola, dan Kebijakan
UKM dan kelompok yang termarginalisasi, serta
Direksi Grup (GBNRGPC).
menyediakan layanan pelanggan yang akuntabel.
Kerangka keberlanjutan QNB Group yang telah ditetapkan
Operasi berkelanjutan adalah integrasi kriteria LST
mencakup kinerja dalam aspek lingkungan, sosial,
ke dalam operasi bisnis Bank dan di seluruh rantai pasokan
dan tata kelola (LST). Kerangka kerja ini juga selaras
Bank, untuk memastikan operasi yang etis dan efisien.
dengan Tujuan Pembangunan Berkelanjutan Perserikatan
Bank berkomitmen untuk memperkuat tata kelola
Bangsa-Bangsa (TPB PBB), United Nations Global Compact
perusahaan dan praktik manajemen risikonya, mendorong
(UNGC), Visi Nasional Qatar 2030, dan Guidance on
terciptanya kesetaraan tenaga kerja, dan mengurangi
ESG Reporting yang diterbitkan oleh Bursa Efek Qatar.
emisi karbon dari operasinya.
Untuk mendorong transparansi di sektor perbankan, QNB
Group melaporkan kinerja keberlanjutannya setiap Beyond banking mengacu pada kegiatan Tanggung Jawab
tahunnya dengan mengacu pada Standar GRI 2021 dan Sosial Perusahaan (CSR) bagi masyarakat di mana Bank
Pengungkapan Sektor Layanan Keuangan. beroperasi. Bank berambisi untuk berkontribusi positif
kepada masyarakat luas, dengan fokus pada pendidikan dan
Kerangka keberlanjutan Grup dibangun di atas tiga pilar:
literasi keuangan.
Keuangan berkelanjutan, Operasi berkelanjutan, dan Beyond
banking. Ketiga pilar ini mendukung tercapainya tujuan Grup Untuk mencapai visi dan misi keberlanjutannya, sesuai
untuk mewujudkan kinerja keuangan berkelanjutan, dengan rencana aksi keuangan berkelanjutannya untuk tahun
cara meminimalkan risiko, mengidentifikasi peluang bisnis 2023, Bank memperkuat kegiatan-kegiatan
baru, dan memperkuat merek QNB. Ketiga pilar ini diuraikan keberlanjutannya sekaligus terus meningkatkan kesadaran
di bagian selanjutnya, seiring dengan penerapannya dalam dari berbagai pemangku kepentingan tentang konsep dan
operasi Grup di Indonesia. visi keberlanjutan Bank.
154 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 157
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Rencana aksi berkelanjutan jangka panjang Bank untuk periode 2023–2027 dirangkum sebagai berikut:
Target Prioritas Indikator Keberhasilan
Penerapan formal kerangka tata kelola keberlanjutan
yang diwujudkan dengan diterbitkannya Kebijakan
Memperbaiki dan meningkatkan kerangka tata kelola Keberlanjutan Bank QNB Indonesia di akhir
keberlanjutan untuk semua kegiatan keberlanjutan; Desember 2023.
2023 melakukan benchmarking dan pengumpulan data
Ketersediaan sumber daya yang tepat untuk mendukung
LST dalam persiapan untuk laporan 2024 tentang
kegiatan keberlanjutan.
kegiatan keberlanjutan.
Selesainya pengumpulan data terkait keberlanjutan dari
tahun 2023 untuk dilaporkan dalam laporan tahunan.
Meninjau kembali semua kegiatan Bank untuk
Laporan rinci yang menguraikan kegiatan keberlanjutan
2024 mengidentifikasi area perbaikan sesuai dengan
yang menjadi prioritas.
prinsip-prinsip keberlanjutan.
Menetapkan dan mendistribusikan indikator kinerja
Adopsi KPI terkait keberlanjutan pada seluruh divisi di
2025 utama (KPI) tingkat divisi dalam kaitannya dengan
Bank.
keberlanjutan.
2026 Memantau dan menyempurnakan KPI keberlanjutan. Peningkatan skor penilaian kinerja keberlanjutan.
Mencapai peningkatan yang konsisten dalam periode Bukti peningkatan skor untuk aspek keuangan
2027
lima tahun terakhir dalam seluruh metrik keberlanjutan. berkelanjutan, operasi berkelanjutan, dan beyond banking.
Strategi keberlanjutan Bank dijelaskan dalam Rencana Aksi 4. Penerapan Manajemen Risiko Sosial dan Lingkungan
Keuangan Berkelanjutan (RAKB) tahunan. RAKB yang (ESRM) untuk menyaring dan mengategorikan risiko
terbaru telah diselaraskan dengan pedoman dan peraturan sosial dan lingkungan.
berikut: 5. Menerapkan keberagaman gender untuk karyawan,
1. Pedoman Teknis bagi Bank tentang Penerapan POJK meningkatkan operasi berkelanjutan yang berdampak
No. 51/POJK/03/2017. pada lingkungan seperti mengurangi penggunaan air,
2. Kebijakan Kredit Corporate & Institutional Banking Bank kertas dan listrik.
QNB Indonesia, yang menyatakan bahwa QNB Group Penanggung Jawab Aksi Keuangan
telah menerapkan komitmen Keuangan Berkelanjutan di Berkelanjutan
sepanjang proses penyaluran pinjaman. Berdasarkan Secara umum, rencana berkelanjutan dikelola oleh
kebijakan ini, Bank mengidentifikasi dan memeriksa Divisi Strategy Execution dibantu oleh Divisi lainnya
terlebih dahulu calon debitur dalam menyalurkan seperti Divisi Human Resources, General Services,
pinjaman, dengan meminta kelengkapan dokumen Compliance, Corporate Communication serta unit bisnis.
AMDAL dan PROPER dari debitur dan/atau calon debitur Pada akhirnya, Direksi bertanggung jawab atas
sebagaimana dipersyaratkan di bidang usahanya pemantauan seluruh implementasi rencana aksi keuangan
masing-masing. berkelanjutan Bank. Rincian tugas dan tanggung jawab
3. Pertimbangan akan Kebijakan Keberlanjutan QNB terkait penerapan Keuangan Berkelanjutan di Bank
Group, kerangka kerja Manajemen Risiko Lingkungan dijelaskan dalam Rencana Aksi Keuangan Berkelanjutan
dan Sosial QNB Group, serta Kerangka Kerja Keuangan yang disusun setiap tahunnya.
dan Produk Berkelanjutan.
Tantangan Dalam Penerapan Keuangan
Bank akan mengintegrasikan keberlanjutan ke dalam aspek Berkelanjutan
finansial dan operasionalnya dengan memprioritaskan
kegiatan-kegiatan berikut: Tantangan dan hambatan terkait dengan perubahan di
lingkungan internal dan eksternal dapat mempengaruhi
1. Menyelenggarakan pelatihan bagi setiap karyawan implementasi rencana aksi keuangan berkelanjutan,
terkait konsep keberlanjutan, sehingga setiap karyawan antara lain:
dapat memahami dan melaksanakan kegiatan
keberlanjutan sesuai prinsip-prinsipnya. a. Tantangan Eksternal
2. Menyempurnakan dan menyempurnakan struktur tata 1. Bencana alam dan/atau pandemi yang menimbulkan
kelola berkelanjutan. kerugian ekonomi dan gangguan pada perkembangan
3. Mengembangkan produk dan/atau layanan yang selaras bisnis.
dengan prinsip-prinsip keberlanjutan dan Kerangka Kerja 2. Maraknya perusahaan teknologi finansial yang
Keuangan dan Produk Berkelanjutan Grup, dengan tetap meningkatkan kompleksitas dan persaingan pada
memperhatikan fokus Bank yang mencakup segmen sektor perbankan di Indonesia.
Corporate & Institutional Banking dan Retail Banking, 3. Keterbatasan informasi tentang pedoman dan kriteria
untuk mengidentifikasi peluang pertumbuhan. Proyek Keuangan Berkelanjutan di Indonesia.
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 155
Page 158
Strategi Keberlanjutan QNB (Lanjutan)
b. Tantangan Internal Pemantauan Aktivitas Keuangan Berkelanjutan
Bank mungkin menghadapi tantangan internal dalam Bank telah menunjuk Divisi Strategy Execution sebagai
menerapkan Keuangan Berkelanjutan karena terbatasnya unit kerja yang akan melakukan pemantauan terhadap
sumber daya dan ketersediaan sistem pemantauan dan implementasi Keuangan Berkelanjutan. Unit ini melaporkan
pelaporan yang terintegrasi. kepada Direksi melalui informasi pencapaian yang disertakan
Bank QNB Indonesia mengambil langkah-langkah yang dalam Laporan Keberlanjutan yang disusun setiap tahun oleh
tepat untuk memitigasi tantangan tersebut, seperti: Bank sebagai bagian dari Laporan Tahunan.
1. Mengoptimalkan pemakaian sumber daya dalam rangka Untuk bagian dari rencana aksi keuangan berkelanjutan yang
meningkatkan kinerja bisnis dan mempertahankan belum dilaksanakan sesuai dengan rencana program kerja dan
profitabilitas. waktunya, Bank akan menetapkan tindak lanjutnya dan
2. Mengutamakan penerbitan produk-produk Keuangan menentukan apakah terdapat perbaikan atau perubahan yang
Berkelanjutan untuk memastikan keberlanjutan dan diperlukan, dengan cara: mengkaji ulang indikator kinerja
daya saing di pasar. yang digunakan untuk tahun-tahun berikutnya berdasarkan
3. Mengadakan pelatihan untuk memastikan seluruh realisasi program Keuangan Berkelanjutan yang telah
pegawai Bank QNB Indonesia mengetahui pentingnya dilaksanakan; serta dengan menilai kesinambungan program
konsep Keuangan Berkelanjutan. Keuangan Berkelanjutan pada tahun-tahun berikutnya yang
diukur berdasarkan indikator kinerja yang telah ditentukan.
Sasaran & Pencapaian
Pencapaian Tahun 2023
Keuangan Berkelanjutan
Penjelasan Kegiatan Peserta Jenis Kegiatan Realisasi
Satuan tugas Taksonomi
Hijau Indonesia dibentuk Strategy Execution, Diterbitkannya
dengan tujuan menyusun Compliance, Credit, unit Satuan Kerja. Kebijakan Keberlanjutan
Kebijakan Keberlanjutan Business, Operations. Bank QNB Indonesia.
Bank QNB Indonesia.
Sustainable Finance Awareness
Pelatihan dan/atau 2023 dilaksanakan pada
lokakarya tentang Keuangan tanggal 18 Oktober 2023 dalam
Berkelanjutan serta prosedur pelatihan daring sehari penuh
kepemilikan AMDAL Credit Analyst, RM, dengan peserta sebanyak 34
Pelatihan daring.
dan PROPER sebagai prasyarat Compliance. karyawan terdiri dari Direktorat
untuk aplikasi pembiayaan/ Compliance, Audit, Relationship
penyaluran pinjaman Manager dari Corporate &
oleh debitur. Institutional Banking (CIB) dan
Retail Banking.
Bank QNB Indonesia,
Lebih dari 70%
Indosat Ooredoo
Pinjaman digital untuk pengguna pinjaman tunai
Hutchison, PT YuInsight Pinjaman.
mendukung inklusi keuangan. UCan berasal dari kelompok
Technologies
berpenghasilan rendah.
International.
Bank QNB Indonesia
melanjutkan dukungannya
Dukungan untuk UKM. Retail. Pinjaman.
bagi nasabah UKM melalui
produk pinjamannya.
Checklist ESRM telah digunakan
Adopsi standar yang konsisten
sejak Mei 2021 dengan kriteria
dengan kerangka kerja ESRM Corporate & Institutional
Dokumentasi. penyaringan/pemantauan serta
(Manajemen Risiko Sosial dan Banking.
daftar sektor yang dilarang/
Lingkungan) dari QNB.
dikecualikan.
156 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 159
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Operasi Berkelanjutan
Penjelasan Kegiatan Peserta Jenis Kegiatan Realisasi
Konsumsi listrik di tahun 2023
Pemadaman penyejuk tercatat sebesar 976.356 kWh,
Pembatasan jam operasional
Semua karyawan. ruangan dan lampu secara 7,5% lebih rendah dibandingkan
pendingin ruangan (AC) dan lift.
manual setelah jam kerja. di 2022, dengan karyawan
sepenuhnya bekerja di kantor.
Penerapan sistem Konsumsi kertas di tahun 2023
Pembatasan pemakaian kertas
e-paypro untuk memesan tercatat sebanyak 2.827 kg, 3%
menggunakan kedua sisi kertas Semua karyawan.
alat tulis kantor, termasuk lebih tinggi dibandingkan
(kecuali untuk dokumen resmi).
kertas. di tahun 2022.
Konsumsi air di tahun 2023
Dorongan untuk menggunakan Penggunaan keran tercatat sebanyak 5.349 liter,
Semua karyawan.
air secara efisien. otomatis. 15% lebih rendah dibandingkan
di tahun 2022.
Beyond Banking
Penjelasan Kegiatan Peserta Jenis Kegiatan Realisasi
Menyebarkan email tentang
Komunikasi berkala terkait perilaku bertanggung jawab
perilaku ramah lingkungan dan di area kerja dan terhadap
kesejahteraan/protokol kesehatan lingkungan.
Seluruh karyawan. Penyebaran informasi.
sebagai bagiandari nilai yang
dianut Bank sebagai warga negara Menyelenggarakan kegiatan
yang bertanggung jawab. internal dengan topik-topik
terkait kesehatan.
Menyelenggarakan satu
kegiatan literasi keuangan di
Mengembangkan program Jakarta, dengan 120 siswa
literasi keuangan tahunan, sekolah menengah kejuruan
120 penerima manfaat,
QNB Indonesia Goes to School, Acara luring. sebagai penerima manfaat.
24 karyawan.
untuk menjangkau siswa dan
sekolah baru. Melibatkan 24 karyawan
sebagai sukarelawan dalam
kegiatan CSR.
Sasaran Keberlanjutan 2024 Operasi Berkelanjutan:
Sasaran keberlanjutan Bank pada tahun 2024 dibagi ke 1. Membatasi jam operasional unit AC dan lampu.
dalam tiga kategori sebagaimana dijelaskan di atas. 2. Membatasi dan mengelola kertas untuk mencetak.
Sasaran untuk setiap kategori dijelaskan di bawah ini: 3. Menggunakan air secara efisien dalam lingkup
operasional kantor.
Keuangan Berkelanjutan:
Beyond Banking:
1. Meningkatkan dan melanjutkan program dan sosialisasi
konsep Keuangan Berkelanjutan kepada pemangku 1. Sosialisasi secara berkala tentang perilaku hidup bersih,
kepentingan. serta ramah lingkungan dan sosial, sebagai penerapan
2. Melakukan kajian pasar terkait permintaan produk dan/ nilai perusahaan sebagai warga negara yang baik.
atau jasa Keuangan Berkelanjutan, serta kesesuaian Pada tahun 2024, Bank mengembangkan berbagai bahan
produk dan/atau jasa yang ditawarkan Bank dengan komunikasi dan melakukan edukasi melalui beragam
kriteria kegiatan usaha berkelanjutan. media.
3. Mengkaji manajemen risiko sosial, lingkungan hidup, dan 2. Perluasan program literasi keuangan tahunan
tata kelola dalam aktivitas bisnis Bank. QNB Indonesia Goes to School. Pada tahun 2024,
4. Memperluas keterlibatan dengan UMKM untuk Bank berencana untuk melakukan setidaknya
memastikan inklusi keuangan mereka. Sebanyak 11,5% satu kegiatan per semester, melibatkan setidaknya
dari portofolio kredit Bank harus dialokasikan untuk 50 siswa. Hasil pencapaiannya akan dinilai melalui
UMKM hingga akhir 2024. survei.
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 157
Page 160
Keuangan Berkelanjutan
Sebagai institusi penyedia jasa keuangan, QNB Indonesia sebagaimana diatur oleh sejumlah prosedur internal,
berkomitmen mendukung sasaran keuangan Undang-Undang Republik Indonesia, Peraturan dan Surat
berkelanjutan pemerintah Indonesia. Bank kerap terlibat Edaran OJK, serta Peraturan dan Surat Edaran Bank
dalam berbagai proyek yang mendorong inklusi keuangan Indonesia.
dan memperluas akses layanan keuangan bagi masyarakat.
Pelindungan Konsumen
Inisiatif keuangan berkelanjutan Bank tecermin dari
produk dan layanannya yang menghadirkan manfaat Bank menjunjung tinggi kepercayaan nasabah terhadap
signifikan dan berkelanjutan bagi nasabah retail, UMKM, sistem operasionalnya, dan menyediakan layanan terbaik
dan corporate & institutional banking. Bank menerbitkan bagi nasabah. Bank menerapkan prinsip kehati-hatian yang
Rencana Aksi Keuangan Berkelanjutan setiap tahun untuk mengutamakan pelindungan dan pelayanan nasabah di
menyelaraskan inisiatifnya dengan tujuan keberlanjutan atas segalanya. Hal ini memperkuat kepercayaan nasabah
QNB Group dan Indonesia. pada sistem perbankan, dan Bank berkomitmen untuk
memelihara kepercayaan dan kerahasiaan tersebut,
Seluruh produk dan layanan keuangan Bank telah sebagaimana diatur oleh peraturan.
memperoleh persetujuan oleh OJK dan Bank Indonesia.
QNB Indonesia juga menerapkan dan menyelaraskan Kerahasiaan perbankan di Bank mencakup semua informasi
dengan ESRM dan Kerangka Kerja Produk dan Keuangan yang berkaitan dengan tabungan dan deposito nasabah.
Berkelanjutan dari QNB Group, yang merupakan dokumen Bank memastikan informasi tersebut tidak disalahgunakan
tingkat Grup, untuk pengembangan produk-produk serta oleh pihak yang tidak berkepentingan. Untuk membangun
mempertimbangkan panduan kedepannya mengenai dan memelihara kepercayaan nasabah, Bank memastikan
definisi LST dari OJK. Nasabah dapat menikmati bahwa informasi nasabah selalu terjamin keamanannya,
pengalaman perbankan yang aman dan andal setiap saat serta terlindungi oleh teknologi dan praktik
bersama QNB Indonesia. pengamanan terkini.
Kewajiban menjaga kerahasiaan nasabah tidak berlaku
Pengembangan dan Inovasi Produk Perbankan dalam kasus-kasus khusus, seperti untuk tujuan perpajakan
Di tahun 2023, Bank menawarkan sejumlah produk dan kasus hukum baik pidana maupun perdata, serta
dan layanan yang sejalan dengan prinsip Keuangan permohonan nasabah atau ahli warisnya, sebagaimana
Berkelanjutan dan kerangka kerja Keuangan diatur oleh undang-undang dan peraturan yang berlaku.
Berkelanjutan Grup, yang termasuk: Produk Bank telah dipastikan aman digunakan oleh
1. UCan, produk pinjaman yang berjalan pada nasabah, dengan adanya kerangka kerja manajemen risiko
platform digital dan ditujukan untuk segmen mass market, dan kepatuhan yang solid di dalam operasi Bank.
ditawarkan melalui kemitraan dengan Indosat Ooredoo
Hutchison. Praktik Keberlanjutan dalam Penyaluran
2. Berbagai reksa dana, melalui kerja sama dengan manajer Pinjaman
investasi terkemuka. Sebelum menyalurkan pinjaman, Bank mensyaratkan
3. Surat Berharga Negara Indonesia. calon debitur untuk menyerahkan berbagai dokumen
4. Produk-produk bancassurance. yang membuktikan kepatuhan debitur terhadap peraturan
5. Layanan mobile banking dan internet banking, yang sosial dan lingkungan yang relevan dengan industri mereka.
membantu menurunkan jejak karbon baik Bank maupun Dokumen yang dimaksud dapat mencakup Analisis
nasabahnya. Mengenai Dampak Lingkungan (AMDAL), pencapaian
6. Kartu debit. PROPER, ESRM Due Diligence, atau dokumentasi
Selama periode pelaporan, tidak ada produk atau layanan terkait lainnya.
perbankan dari Bank yang ditarik dari peredaran karena Bank berprinsip untuk tidak memberikan pinjaman kepada
adanya dampak negatif yang ditimbulkan. Penghentian pihak-pihak yang bergerak di sektor atau industri yang
layanan produk atau keuangan tertentu di tahun 2023 belum diatur atau dilarang secara tegas oleh undang-undang
dilakukan dengan pertimbangan mengenai relevansinya yang berlaku di Republik Indonesia. Bank juga tidak
di pasar. memberikan pinjaman kepada pihak-pihak yang didapati
pernah melanggar peraturan, karena Bank berupaya
Peningkatan Kesadaran Keuangan Berkelanjutan melindungi lingkungan dan kesejahteraan sosial.
Pada 18 Oktober 2023, Bank menyelenggarakan pelatihan
satu hari penuh secara daring yang khusus ditujukan untuk Titik Kontak
meningkatkan kesadaran pesertanya mengenai keuangan Bank menerima saran, pengaduan, dan kritik agar dapat
berkelanjutan. Acara ini diikuti oleh 34 karyawan Bank dari meningkatkan kualitas layanannya. Bank menyediakan
sejumlah direktorat. beberapa saluran komunikasi bagi nasabah untuk
melayangkan pengaduan mereka, melalui:
Kebijakan Tanggung Jawab Produk dan Nasabah
• Layanan Contact Centre 24 jam di (+62 21) 300 55 300;
Bank telah mematuhi peraturan dan ketentuan mengenai
• E-mail ke contact.center@qnb.co.id; dan
perlindungan nasabah dan penanganan pengaduan
• Tatap muka langsung di kantor cabang.
158 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 161
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Penanganan Pengaduan Nasabah Pengaduan harus dilengkapi dengan dokumen pendukung
yang lengkap. Jika pengaduan tidak dapat diselesaikan
Untuk menindaklanjuti pengaduan nasabah,
dalam waktu 10 hari kerja, maka penyelesaian pengaduan
semua pengaduan yang diterima Bank diteruskan dan
dapat diperpanjang maksimal 10 hari kerja lagi.
dikoordinasikan dengan unit kerja dan cabang terkait untuk
menyediakan solusi, sesuai dengan Persetujuan Tingkat Nasabah yang tidak puas dengan hasil penyelesaian
Layanan (SLA) yang berlaku. pengaduan oleh QNB Indonesia dapat menyampaikan
kembali pengaduannya kepada Bank Indonesia atau OJK.
Setiap nasabah berhak menyampaikan pengaduan mereka
secara lisan ataupun tertulis. Pengaduan dapat disampaikan Sepanjang tahun 2023, QNB Indonesia menerima
oleh nasabah dan/atau perwakilan bersama dengan 544 pengaduan. Seluruh pengaduan nasabah telah
dokumen pendukung yang diperlukan untuk diselesaikan per akhir tahun. Tidak ada pengaduan dari
penyelesaian pengaduan. nasabah yang berdampak signifikan terhadap reputasi atau
operasional Bank.
Pengaduan secara lisan dari nasabah akan ditangani dan
diselesaikan dalam 5 hari kerja dan pengaduan secara Bank memastikan kualitas pengelolaan pengaduan
tertulis akan ditangani dan diselesaikan maksimal dalam nasabahnya dengan terus mengawasi penyelesaian setiap
10 hari kerja sejak pengaduan pertama kali diterima. pengaduan dan mengukur waktu penyelesaiannya.
Penanganan Pengaduan Nasabah, 2023
Selesai Dalam Proses Tidak Selesai
Jumlah
No. Jenis Masalah Total Persentase Total Persentase Total Persentase Pengaduan
1 ATM & Kartu Debit 33 100% 0 0% 0 0% 33
2 Electronic Banking 88 100% 0 0% 0 0% 88
3 Kartu Kredit 0 100% 0 0% 0 0% 0
4 Kredit Tanpa Agunan 15 100% 0 0% 0 0% 15
5 Produk Lainnya 12 100% 0 0% 0 0% 12
6 Trust 3 100% 0 0% 0 0% 3
7 UCan 393 100% 0 0% 0 0% 393
Grand Total 544 100% 0 0% 0 0% 544
Program Peningkatan Layanan Nasabah
Bank berkomitmen untuk memberikan layanan nasabah yang unggul. Untuk itu, Bank meningkatkan kualitas para frontliner,
baik di cabang maupun di Contact Centre. Bank melatih stafnya tentang pengetahuan produk dan solusi perbankan.
Bank dapat memperluas jaringan layanannya di masa mendatang dengan membuka cabang baru, merelokasi cabang ke lokasi yang
lebih strategis, dan memperkuat keberadaannya di ranah digital. Seluruh langkah tersebut ini akan semakin memudahkan nasabah
untuk mengakses produk dan layanan Bank.
Untuk mengukur kepuasan nasabah dan mengidentifikasi hal-hal yang perlu ditingkatkan, Bank akan melakukan survei kepuasan
nasabah di masa mendatang. Survei tersebut akan memberikan umpan balik yang berharga dalam hal layanan pelanggan, sehingga
Bank dapat melakukan perubahan dan peningkatan untuk memenuhi kebutuhan dan harapan nasabah. Dengan demikian, Bank
dapat terus menyempurnakan standar layanan, serta mengembangkan dan menerapkan program baru dan inovatif.
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 159
Page 162
Operasi Berkelanjutan
Kesetaraan
Bank menyediakan kesempatan setara bagi semua pelamar kerja yang memenuhi syarat, tanpa memandang gender atau latar
belakang mereka. Rekrutmen dan pengembangan karier didasarkan pada potensi dan kompetensi masing individu, tanpa
adanya diskriminasi terhadap gender, usia, ras, suku, agama, atau kepercayaan mereka. Bank melarang semua praktik pekerja
anak dan kerja paksa dalam seluruh kegiatannya.
Bank menumbuhkan budaya meritokrasi yang menjamin bahwa semua karyawan memiliki akses yang sama untuk mengikuti
pelatihan dan pengembangan kompetensi yang dibutuhkan untuk mendukung pertumbuhan profesional.
Kesetaraan gender di Bank per 31 Desember 2023 terangkum pada tabel berikut:
Gender
Jabatan
Perempuan Laki-Laki
Komisaris 1 3
Direktur 0 4
Division Head 11 11
Lainnya 190 185
Total 202 203
Hubungan Industrial
Dalam mengembangkan kebijakan dan peraturan terkait ketenagakerjaan dan dalam pengelolaan hubungan industrial,
Bank berpedoman pada Undang-Undang No. 6/2023 tentang Ketenagakerjaan. Kepatuhan Bank terhadap Undang-Undang
Ketenagakerjaan tercermin dari kebebasan berserikat sesuai amanat Undang-Undang No. 21 Tahun 2000 tentang
Serikat Pekerja/Serikat Buruh.
Manajemen berkomunikasi dengan pengurus dan anggota serikat pekerja untuk menjaga hubungan industrial yang harmonis,
saling menghargai dan saling menguntungkan. Setiap perselisihan diupayakan untuk diselesaikan di tingkat divisi atau
perusahaan sesuai ketentuan UU No. 6/2023 dan UU No. 2/2004 tentang Penyelesaian Perselisihan Hubungan Industrial. Pada
tahun 2023 Bank tidak mencatat adanya keluhan yang signifikan dari karyawan terkait praktik ketenagakerjaan di Bank.
Bank memiliki Perjanjian Kerja Bersama (PKB) yang merupakan hasil perundingan antara Bank dengan serikat pekerja yang
memuat syarat-syarat kerja, hak, kewajiban kedua belah pihak berdasarkan ketentuan perundangan-undangan. PKB saat ini
berlaku hingga November 2025 dan telah terdaftar di Kementerian Ketenagakerjaan Republik Indonesia
No. Kep.4/HI.00.01/00.0000.231024002/B/XII/2023 tanggal 4 Desember 2023.
Kebijakan Remunerasi
Kebijakan remunerasi di Bank berlaku bagi semua karyawan tanpa kecuali, sesuai dengan peraturan yang berlaku.
Gaji bulanan terendah yang dibayarkan Bank kepada karyawannya pada tahun 2023 adalah Rp4.901.798,00 di Provinsi DKI Jakarta.
Nilai ini sama dengan ketentuan upah minimum provinsi DKI Jakarta di 2023.
Kesehatan Dan Keselamatan Kerja
Untuk memastikan kesehatan dan keselamatan karyawan, Bank menyediakan asuransi kesehatan bagi karyawan dan tanggungannya.
Karyawan menjalani pemeriksaan kesehatan setiap tahun.
Semua karyawan wajib mampu menerapkan panduan dasar dan prosedur kerja untuk mengurangi risiko kecelakaan dan melindungi
kesehatan mereka. Bank secara rutin mengadakan latihan Business Continuity Management (BCM) untuk memastikan kesiapan
karyawan dalam segala kondisi darurat atau bencana.
Di tahun 2023, tidak ada kecelakaan kerja yang terjadi di lokasi operasional Bank.
QNB Kita
Untuk meningkatkan rasa kebersamaan dan keterlibatan karyawan terhadap Bank, serangkaian acara yang menjadi bagian dari
program QNB Kita menjadi sarananya.
160 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 163
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Karyawan Bank mengikuti acara QNB Juang yang diselenggarakan pertama kalinya secara luring setelah pandemi.
Di tahun 2023, acara-acara QNB Kita meliputi:
> Ramadan Gathering & Halal Bihalal;
> QNB Juang di bulan Agustus untuk membina kreativitas dan kebersamaan karyawan, kembali diselenggarakan secara offline
setelah tiga tahun sebelumnya berlangsung online di tengah kondisi pandemi;
> Aktivitas dan turnamen olah raga: poundfit, bulutangkis, futsal, dan tenis meja;
> Aktivitas kerohanian: Pertemuan umat Muslim dan komunitas Kristen; serta
> Gathering akhir tahun bagi karyawan di bulan Desember 2023.
Pelatihan dan Pengembangan Kompetensi
Bank menyelenggarakan program-program pelatihan dan pengembangan kompetensi karyawan berikut di tahun 2023:
> Kepemimpinan (Program Utama/Inti);
> Sertifikasi wajib dan akreditasi internal;
> Soft skills, antara lain kelas komunikasi, teknik penjualan, coaching, presentation skill, service quality;
> Technical skills, antara lain kelas otomasi proses, pembiayaan berkelanjutan, serta kesehatan & keselamatan kerja;
> Webinar;
> Program Pengembangan Talenta; dan
> Program Pengembangan Manajemen.
Indikator Pelatihan Pencapaian 2023
Jumlah Program 305
Jumlah Peserta 7.057
Jumlah Durasi Pelatihan (Hari-orang) 3.469
Rata-Rata Hari Pelatihan per Orang 9
Proporsi Jumlah Hari-Orang >= 3 Hari 388
Distribusi Pelatihan 100%
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 161
Page 164
Operasi Berkelanjutan (Lanjutan)
Belum Telah Jumlah
Direktorat Mengikuti Pelatihan Mengikuti Pelatihan Karyawan Pemenuhan
CEO 0 19 19 100%
Compliance 0 20 20 100%
Corporate & Institutional Banking 0 22 22 100%
Credit 0 49 49 100%
Finance 0 18 18 100%
Human Resources 0 14 14 100%
Operations & Technology 0 88 88 100%
Retail Banking 0 133 133 100%
Risk 0 21 21 100%
Management Development Program 0 9 9 100%
Treasury & Financial Institution 0 8 8 100%
Total 0 401 401 100%
2023
Jumlah Jumlah
Program Program Peserta
Program Inti 23 2.635
Akreditasi dan Sertifikasi 43 151
Pelatihan Teknis/Fungsional 201 3.398
Pengembangan Profesional & Kepemimpinan 2 45
Program Pengembangan Talenta 11 65
Forum Pembelajaran & Pelibatan Karyawan 23 763
Infrastruktur & Pusat Pembelajaran 2 0
Kami memberdayakan karyawan kami melalui berbagai jalur pelatihan dan program yang sarat manfaat,
sehingga mereka dapat menjadi yang terbaik di industri perbankan.
162 — Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk
Page 165
Ikhtisar 2023 Laporan kepada Pemangku Kepentingan Profil Perusahaan Analisis dan Pembahasan Manajemen Tata Kelola Perusahaan Keberlanjutan
Beyond Banking
Melalui program donor darah, karyawan Bank QNB Indonesia turut membantu melayani masyarakat.
QNB Indonesia berupaya menyediakan produk dan Berdasarkan hasil survei, rangkaian kegiatan
layanan perbankan yang unggul untuk mendukung QNB Indonesia Goes to School seluruhnya meningkatkan
tercapainya tujuan pembangunan berkelanjutan di literasi keuangan para siswa secara signifikan.
Indonesia. Selain itu, Bank juga turut mendukung program Selain program ini, pada September 2023 kantor cabang
inklusi, literasi, dan edukasi keuangan dari pemerintah Bank di Semarang juga menerima kunjungan dari 12 siswa
Indonesia melalui sejumlah inisiatif. sekolah menengah pertama (SMP) beserta 2 orang tua dan
QNB Indonesia Goes to School 2 guru. Pada kesempatan ini, para siswa berkesempatan
untuk belajar mengenai fungsi dan bagaimana Bank
Sejak 2018, QNB Indonesia telah mendukung peningkatan beroperasi, serta pentingnya perencanaan keuangan
literasi keuangan di Indonesia melalui beragam kegiatan untuk masa depan yang lebih baik.
edukasi yang dilakukan di sejumlah kota, termasuk
Jakarta, Bandung, Semarang, Surabaya, Medan, Donor Darah
dan Batam. Tidak hanya mendukung peningkatan literasi keuangan,
Di 2023, QNB Indonesia kembali mempertegas QNB Indonesia juga berupaya memberikan dampak
komitmennya dalam mendukung pelajar di Indonesia untuk positif bagi masyarakat dengan melibatkan karyawan
memiliki pengetahuan dan keterampilan yang cukup dalam inisiatif-inisiatif positif lainnya.
terkait pengelolaan keuangan melalui program QNB Salah satu bentuk inisiatif positif yang dilakukan oleh Bank
Indonesia Goes to School. Program ini diselenggarakan dua bersama dengan karyawan adalah kegiatan donor darah.
kali, yaitu pada Mei 2023 di SMKN 30 Jakarta dan pada Kegiatan yang sebelum pandemi Covid-19 dilakukan secara
Desember 2023 di SMK Wisata Indonesia. tahunan kembali diselenggarakan setelah pemerintah
Jumlah peserta dari kedua kegiatan tersebut mencapai resmi mencabut status pandemi Covid-19.
120 orang. Para peserta diberikan pembekalan dasar Di tahun 2023, kegiatan donor darah diadakan di kantor pusat
perihal pengelolaan keuangan pribadi yang disampaikan Bank dan diikuti oleh sekitar 100 karyawan.
menggunakan pendekatan interaktif, termasuk lewat
permainan.
Program ini melibatkan 24 karyawan Bank yang berperan
sebagai fasilitator dalam sesi edukasi.
Selain kegiatan literasi keuangan yang dilakukan di sekolah,
melalui program QNB Indonesia Goes to School, para peserta
juga diajak untuk terlibat dalam kompetisi poster digital
dengan tema “Perencanaan Keuangan untuk Anak Muda”.
Harapannya, informasi yang disampaikan melalui poster
digital ini dapat diterima oleh lebih banyak masyarakat.
Laporan Tahunan 2023 PT Bank QNB Indonesia Tbk — 163
Page 166
Laporan Keuangan
Page 167
Fondasi yang kokoh yang telah kami bangun selama bertahun-tahun telah menghasilkan kemajuan signifikan yang akan kami terus pelihara seiring kami bergerak maju.
Page 168
Halaman ini sengaja dikosongkan.
Page 169
PT Bank QNB Indonesia Tbk Laporan keuangan tanggal 31 Desember 2023 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut beserta laporan auditor independen/ Financial statements as of December 31, 2023 and for the year then ended with independent auditor’s report
Page 170
Page 171
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
LAPORAN KEUANGAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AS OF DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR THEN ENDED
TANGGAL TERSEBUT WITH INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/
Pages
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
Laporan Posisi Keuangan …………………………….... 1-2 ………………………… Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statement of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain …………………………………. 3-4 ……………………………Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas …………………………… 5 …………………………Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas ………………………………………... 6-7 ………………..……………… Statement of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan ……………………… 8-135 ………………………Notes to the Financial Statements
************************
Page 172
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Audit or Independen Independent Audit or’s Report
Laporan No. 00096/ 2.1032/ AU.1/ 07/ 1681- Report No. 00096/ 2.1032/ AU.1/ 07/ 1681-
1/ 1/ II/ 2024 1/ 1/ II/ 2024
Pemegang Saham, Dewan Komisaris, The Shareholders and t he Boards of
dan Direksi Commissioners and Direct ors
PT Bank QNB Indonesia Tbk PT Bank QNB Indonesia Tbk
Opini Opinion
Kami telah mengaudit laporan keuangan PT Bank We have audited the accompanying financial
QNB Indonesia Tbk (“ Bank” ) terlampir, yang terdiri statements of PT Bank QNB Indonesia Tbk (the
dari laporan posisi keuangan tanggal 31 Desember “ Bank” ), which comprise the statement of
2023, serta laporan laba rugi dan penghasilan financial position as of December 31, 2023, and
komprehensif lain, laporan perubahan ekuitas, dan the statement of profit or loss and other
laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada comprehensive income, statement of changes in
tanggal tersebut, serta catatan atas laporan equity, and statement of cash flows for the year
keuangan, termasuk informasi kebijakan then ended, and notes to the financial statements,
akuntansi material. including material accounting policy information.
Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir In our opinion, the accompanying financial
menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang statements present fairly, in all material respect s,
material, posisi keuangan Bank tanggal the financial position of the Bank as of
31 Desember 2023, serta kinerja keuangan dan December 31, 2023, and its financial
arus kasnya untuk tahun yang berakhir pada performance and cash flows for the year then
tanggal tersebut, sesuai dengan Standar ended, in accordance with Indonesian Financial
Akuntansi Keuangan di Indonesia. Accounting Standards.
Basis opini Basis for opinion
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan We conducted our audit in accordance with
Standar Audit yang ditetapkan oleh Instit ut Standards on Auditing established by the
Akuntan Publik Indonesia (“ IAPI” ). Tanggung Indonesian Institute of Certified Public
jawab kami menurut standar tersebut diuraikan Accountants (“ IICPA” ). Our responsibilities under
lebih lanjut dalam paragraf Tanggung Jawab those standards are further described in the
Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan Auditor’s Responsibilities for the Audit of the
pada laporan kami. Kami independen terhadap Financial Statements paragraph of our report. We
Bank berdasarkan ketentuan etika yang relevan are independent of the Bank in accordance with
dalam audit kami atas laporan keuangan di the ethical requirements that are relevant to our
Indonesia, dan kami telah memenuhi tanggung audit of the financial statements in Indonesia, and
jawab etika lainnya berdasarkan ketentuan we have fulfilled our other ethical responsibilities
tersebut. Kami yakin bahwa bukti audit yang telah in accordance with these requirements. We
kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk believe that the audit evidence we have obtained
menyediakan suatu basis bagi opini kami. is sufficient and appropriate to provide a basis for
our opinion.
i
Page 173
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Audit or Independen (lanjut an) Independent Audit or’s Report (cont inued)
Laporan No. 00096/ 2.1032/ AU.1/ 07/ 1681- Report No. 00096/ 2.1032/ AU.1/ 07/ 1681-
1/ 1/ II/ 2024 (lanjutan) 1/ 1/ II/ 2024 (continued)
Hal audit ut ama Key audit mat t ers
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut Key audit matters are those matters that , in our
pertimbangan profesional kami, merupakan hal professional judgment, were of most significance
yang paling signifikan dalam audit kami atas in our audit of the financial statements of the
laporan keuangan periode kini. Hal tersebut current period. Such key audit matters were
disampaikan dalam konteks audit kami atas addressed in the context of our audit of the
laporan keuangan secara keseluruhan, dan dalam financial statements taken as a whole, and in
merumuskan opini kami atas laporan keuangan forming our opinion thereon, and we do not
t erkait , dan kami tidak menyatakan suat u opini provide a separate opinion on such key audit
terpisah atas hal audit utama tersebut. Untuk hal matters. For the key audit matter below, our
audit utama di bawah ini, penjelasan kami tentang description of how our audit addressed such
bagaimana audit kami merespons hal tersebut matter is provided in such context .
disampaikan dalam konteks tersebut.
Kami telah memenuhi tanggung jawab yang We have fulfilled the responsibilities described in
diuraikan dalam paragraf Tanggung Jawab the Auditor’s Responsibilities for the Audit of the
Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan Financial Statements paragraph of our report,
pada laporan kami, termasuk sehubungan dengan including in relation to key audit matter
hal audit utama yang dikomunikasikan di bawah communicated below. Accordingly, our audit
ini. Oleh karena it u, audit kami mencakup included the performance of procedures designed
pelaksanaan prosedur yang didesain untuk to respond to our assessment of the risks of
merespons penilaian kami atas risiko kesalahan material misstatement of the accompanying
penyajian material dalam laporan keuangan financial statements. The result s of our audit
terlampir. Hasil prosedur audit kami, termasuk procedures, including the procedures performed
prosedur yang dilakukan untuk merespons hal to address the key audit matter below, provide the
audit utama di bawah ini, menyediakan basis bagi basis for our opinion on the accompanying
opini kami atas laporan keuangan terlampir. financial statements.
Cadangan kerugian penurunan nilai at as kredit Allowance for impairment losses on loans
yang diberikan
Penjelasan atas hal audit utama: Description of the key audit matter:
Pada tanggal 31 Desember 2023, Bank memiliki As of December 31, 2023, the Bank’s loans and
kredit yang diberikan dan cadangan kerugian the allowance for impairment losses on loans
penurunan nilai atas kredit yang diberikan masing- amounted to Rp5,956,424 million and
masing sebesar Rp5.956.424 juta dan Rp507.139 Rp507,139 million, respectively. The material
juta. Informasi kebijakan akuntansi material untuk accounting policies information of allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit impairment losses on loans are disclosed in Note
yang diberikan diungkapkan dalam Catatan 2s atas 2s to the accompanying financial statements.
laporan keuangan terlampir.
ii
Page 174
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Audit or Independen (lanjut an) Independent Audit or’s Report (cont inued)
Laporan No. 00096/ 2.1032/ AU.1/ 07/ 1681- Report No. 00096/ 2.1032/ AU.1/ 07/ 1681-
1/ 1/ II/ 2024 (lanjutan) 1/ 1/ II/ 2024 (continued)
Hal audit ut ama (lanjut an) Key audit mat t ers (cont inued)
Cadangan kerugian penurunan nilai at as kredit Allowance for impairment losses on loans
yang diberikan (lanjut an) (cont inued)
Kami fokus pada area ini karena nilai tercatat atas We focused on this area because the carrying
kredit yang diberikan dan cadangan kerugian value of loans and the allowance for impairment
penurunan nilai atas kredit yang diberikan adalah losses on loans are material to the accompanying
material terhadap laporan keuangan terlampir. financial statements. In addition, determination of
Selain itu, penentuan cadangan kerugian allowance for impairment losses requires
penurunan nilai memerlukan pertimbangan significant judgement and is subject to estimation
signifikan dan memiliki ketidakpastian estimasi uncertaint y which includes determining the model
termasuk dalam penentuan model untuk to calculate allowance for impairment losses,
menghitung cadangan kerugian penurunan nilai, identification of credit exposures with significant
identifikasi eksposur kredit yang mengalami deterioration in credit quality, and determining
penurunan kualitas kredit yang signifikan, assumptions used in the allowance for impairment
penentuan asumsi yang digunakan dalam model losses calculation models (for exposures assessed
perhitungan cadangan kerugian penurunan nilai on an individual or collective basis), including
(untuk eksposur yang dinilai secara individu atau forward-looking macroeconomics factors.
kolektif), termasuk faktor ekonomi makro masa
depan.
Pengungkapan cadangan kerugian penurunan nilai The allowance for impairment losses on loans are
atas yang kredit diberikan diungkapkan pada disclosed in Note 12 to the accompanying
Catatan 12 atas laporan keuangan. financial statements.
Respons audit : Audit response:
Kami menguji pengendalian utama at as We tested of key controls over the origination,
pemberian kredit, penilaian kualitas kredit internal regular internal credit qualit y assessment s,
secara regular, pencatatan dan pengawasan kredit recording and monitoring of the loans, obtained
yang diberikan, memperoleh pemahaman dan understanding and assessed impairment
menilai metodologi pengukuran penurunan nilai, measurement methodologies, validation of
validasi model cadangan kerugian penurunan nilai, allowance for impairment losses models, input s,
data masukan, dasar, dan asumsi yang digunakan bases and assumptions used by the Bank in
oleh Bank dalam menghitung cadangan kerugian calculating the allowance for impairment losses,
penurunan nilai, serta menguji tiga tahapan and tested the classification into three stage
kualitas kredit portfolio sesuai dengan kriteria credit quality of loan port folios in accordance with
tingkatan (staging) yang disusun oleh Bank untuk staging criteria developed by the Bank for loans.
kredit yang diberikan. Kami juga menguji apakah We also tested whether historical experience is
pengalaman historis mewakili keadaan saat ini dan representative of current circumstances and of
kerugian terkini yang terjadi dalam portfolio, serta the recent losses incurred in the portfolios, and
menilai kewajaran atas penyesuaian asumsi masa assessed reasonableness of forward-looking
depan, analisis faktor ekonomi makro, dan adjustment s, macroeconomic factor analysis, and
beberapa skenario probabilitas tertimbang untuk probabilit y-weighted multiple scenarios for loans.
kredit yang diberikan.
iii
Page 175
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Audit or Independen (lanjut an) Independent Audit or’s Report (cont inued)
Laporan No. 00096/ 2.1032/ AU.1/ 07/ 1681- Report No. 00096/ 2.1032/ AU.1/ 07/ 1681-
1/ 1/ II/ 2024 (lanjutan) 1/ 1/ II/ 2024 (continued)
Hal audit ut ama (lanjut an) Key audit mat t ers (cont inued)
Cadangan kerugian penurunan nilai at as kredit Allowance for impairment losses on loans
yang diberikan (lanjut an) (cont inued)
Respons audit : (lanjut an) Audit response: (cont inued)
Untuk cadangan kerugian penurunan nilai yang With respect to individually assessed allowance
dinilai secara individual, kami menguji sampel for impairment losses, tested a sample of loans to
kredit yang diberikan untuk mengevaluasi evaluate the timely identification by the Bank of
ketepatan waktu Bank dalam melakukan exposures with significant deterioration in credit
identifikasi eksposur kredit yang mengalami quality or those which have been impaired. For
penurunan kualitas kredit yang signifikan atau cases where impairment has been identified,
yang telah mengalami penurunan nilai. Untuk assessed the Bank’s assumptions on the expected
kasus-kasus di mana penurunan nilai telah future cash flows, including the value of realizable
diidentifikasi, kami menilai asumsi Bank atas arus collateral based on available market information
kas masa depan yang akan diterima, termasuk nilai or valuation prepared by independent valuer.
agunan yang dapat direalisasikan berdasarkan
informasi pasar yang tersedia atau penilaian yang
dilakukan oleh penilai independen.
Kami juga memeriksa keakurasian perhitungan We checked the accuracy of the calculation of the
jumlah cadangan kerugian penurunan nilai dengan allowance for impairment losses amount by
melakukan perhit ungan ulang atas keseluruhan recalculating the collective impairment
portofolio yang penurunan nilainya dinilai secara assessment for the entire portfolio and
kolektif dan melakukan perhitungan ulang atas recalculating the individual impairment
penurunan nilai yang dinilai secara individual assessment on a sample basis, and assessed
berdasarkan sampel, dan menilai apakah whether the financial statements disclosures are
pengungkapan di laporan keuangan cukup dan adequately and appropriately reflecting the
secara memadai mencerminkan eksposur Bank Bank’s exposures to credit risk and involved our
terhadap risiko kredit dan melibatkan pakar auditor’s internal expert to assist us in the
auditor internal kami untuk membantu kami dalam performance of the above procedures where their
melakukan prosedur-prosedur di atas ketika specific expertise was required.
keahlian spesifik mereka diperlukan.
Hal lain Ot her mat t er
Laporan keuangan PT Bank QNB Indonesia Tbk The financial statements of PT Bank QNB
tanggal 31 Desember 2022 dan untuk tahun yang Indonesia Tbk as of December 31, 2022 and for
berakhir pada tanggal tersebut di audit oleh the year then ended were audited by other
auditor independen lain dengan laporan independent auditors whose report
No. 00017/ 2.1030/ AU.1/ 07/ 0501-1/ 1/ II/ 2023 No. 00017/ 2.1030/ AU.1/ 07/ 0501-1/ 1/ II/ 2023
tanggal 10 Februari 2023 menyatakan opini dated February 10, 2023 expressed an
tanpa modifikasian atas laporan keuangan unmodified opinion in such financial statements.
tersebut.
iv
Page 176
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Audit or Independen (lanjut an) Independent Audit or’s Report (cont inued)
Laporan No. 00096/ 2.1032/ AU.1/ 07/ 1681- Report No. 00096/ 2.1032/ AU.1/ 07/ 1681-
1/ 1/ II/ 2024 (lanjutan) 1/ 1/ II/ 2024 (continued)
Informasi lain Ot her informat ion
Manajemen bertanggung jawab atas informasi Management is responsible for the other
lain. Informasi lain terdiri dari informasi yang information. Other information comprises the
tercantum dalam Laporan Tahunan 2023 information included in the Annual Report 2023
(“ Laporan Tahunan” ) selain laporan keuangan (the “ Annual Report” ) other than the
terlampir dan laporan auditor independen kami. accompanying financial statements and our
Laporan Tahunan diharapkan akan tersedia bagi independent auditor’s report thereon. The Annual
kami setelah tanggal laporan auditor independen Report is expected to be made available to us after
ini. the date of this independent auditor’s report.
Opini kami atas laporan keuangan terlampir tidak Our opinion on the accompanying financial
mencakup Laporan Tahunan, dan oleh karena itu, statements does not cover the Annual Report, and
kami tidak menyatakan bentuk keyakinan apapun accordingly, we do not express any form of
atas Laporan Tahunan tersebut. assurance on the Annual Report .
Sehubungan dengan audit kami atas laporan In connection with our audit of the accompanying
keuangan terlampir, tanggung jawab kami adalah financial statements, our responsibility is to read
untuk membaca Laporan Tahunan ketika tersedia the Annual Report when it becomes available and,
dan dalam melaksanakannya, mempertimbangkan in doing so, consider whether the Annual Report
apakah Laporan Tahunan mengandung is materially inconsistent with the accompanying
ketidakkonsistensian material dengan laporan financial statements or our knowledge obtained in
keuangan terlampir atau pemahaman yang kami the audit, or otherwise appears to be materially
peroleh selama audit, atau mengandung misstated.
kesalahan penyajian material.
Ketika kami membaca Laporan Tahunan, jika kami When we read the Annual Report, if we conclude
menyimpulkan bahwa terdapat suatu kesalahan that there is a material misstatement therein, we
penyajian material di dalamnya, kami diharuskan are required to communicate t he matter to those
untuk mengomunikasikan hal tersebut kepada charged with governance and take appropriate
pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola actions based on the applicable laws and
dan melakukan tindakan yang tepat berdasarkan regulations.
peraturan perundang-undangan yang berlaku.
Tanggung jawab manajemen dan pihak yang Responsibilit ies of management and t hose
bert anggung jawab at as t at a kelola t erhadap charged wit h governance for t he financial
laporan keuangan st at ement s
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan Management is responsible for the preparation
dan penyajian wajar laporan keuangan tersebut and fair presentation of the financial statements
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di in accordance with Indonesian Financial
Indonesia, dan atas pengendalian internal yang Accounting Standards, and for such internal
dianggap perlu oleh manajemen untuk control as management determines is necessary
memungkinkan penyusunan laporan keuangan to enable the preparation of financial statements
yang bebas dari kesalahan penyajian material, that are free from material misstatement,
baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun whether due to fraud or error.
kesalahan.
v
Page 177
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Audit or Independen (lanjut an) Independent Audit or’s Report (cont inued)
Laporan No. 00096/ 2.1032/ AU.1/ 07/ 1681- Report No. 00096/ 2.1032/ AU.1/ 07/ 1681-
1/ 1/ II/ 2024 (lanjutan) 1/ 1/ II/ 2024 (continued)
Tanggung jawab manajemen dan pihak yang Responsibilit ies of management and t hose
bert anggung jawab at as t at a kelola t erhadap charged wit h governance for t he financial
laporan keuangan (lanjut an) st at ement s (cont inued)
Dalam penyusunan laporan keuangan, In preparing the financial statements,
manajemen bertanggung jawab untuk menilai management is responsible for assessing the
kemampuan Bank dalam mempertahankan Bank’s ability to continue as a going concern,
kelangsungan usahanya, mengungkapkan, sesuai disclosing, as applicable, matters related to going
dengan kondisinya, hal-hal yang berkaitan dengan concern, and using the going concern basis of
kelangsungan usaha, dan menggunakan basis accounting, unless management either intends to
akuntansi kelangsungan usaha, kecuali liquidate the Bank or to cease it s operations, or
manajemen memiliki intensi untuk melikuidasi has no realistic alternative but to do so.
Bank atau menghentikan operasi, atau tidak
memiliki alternatif yang realistis selain
melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola Those charged with governance are responsible
bertanggung jawab untuk mengawasi proses for overseeing the Bank’s financial reporting
pelaporan keuangan Bank. process.
Tanggung jawab audit or t erhadap audit at as Audit or’s responsibilit ies for t he audit of t he
laporan keuangan financial st at ement s
Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan Our objectives are to obtain reasonable assurance
memadai tentang apakah laporan keuangan about whether the financial statements taken as a
secara keseluruhan bebas dari kesalahan whole are free from material misstatement,
penyajian material, baik yang disebabkan oleh whether due to fraud or error, and to issue an
kecurangan maupun kesalahan, dan untuk Independent Auditor’s report that includes our
menerbitkan laporan auditor independen yang opinion. Reasonable assurance is a high level of
mencakup opini kami. Keyakinan memadai assurance, but is not a guarantee that an audit
merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, namun conducted in accordance with Standards on
bukan merupakan suatu jaminan bahwa audit Auditing established by the IICPA will always
yang dilaksanakan berdasarkan Standar Audit detect a material misstatement when it exists.
yang ditetapkan oleh IAPI akan selalu mendeteksi Misstatements can arise from fraud or error and
kesalahan penyajian material ketika hal tersebut are considered material if, individually or in the
ada. Kesalahan penyajian dapat disebabkan oleh aggregate, they could reasonably be expected to
kecurangan maupun kesalahan dan dianggap influence the economic decisions of users taken
material jika, baik secara individual maupun on the basis of these financial statements.
agregat, dapat diekspektasikan secara wajar akan
memengaruhi keputusan ekonomi yang diambil
oleh pengguna berdasarkan laporan keuangan
tersebut.
vi
Page 178
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Audit or Independen (lanjut an) Independent Audit or’s Report (cont inued)
Laporan No. 00096/ 2.1032/ AU.1/ 07/ 1681- Report No. 00096/ 2.1032/ AU.1/ 07/ 1681-
1/ 1/ II/ 2024 (lanjutan) 1/ 1/ II/ 2024 (continued)
Tanggung jawab audit or t erhadap audit at as Audit or’s responsibilit ies for t he audit of t he
laporan keuangan (lanjut an) financial st at ement s (cont inued)
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan As part of an audit in accordance with Standards
Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI, kami on Auditing established by the IICPA, we exercise
menerapkan pertimbangan profesional dan professional judgment and maintain professional
mempertahankan skeptisisme profesional selama skepticism throughout the audit . We also:
audit. Kami juga:
x Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan x Identify and assess the risks of material
penyajian material dalam laporan keuangan, misstatement of the financial statements,
baik yang disebabkan oleh kecurangan whether due to fraud or error, design and
maupun kesalahan, mendesain dan perform audit procedures responsive to such
melaksanakan prosedur audit yang responsif risks, and obtain audit evidence that is
terhadap risiko tersebut, serta memeroleh sufficient and appropriate to provide a basis
bukt i audit yang cukup dan t epat unt uk for our opinion. The risk of not detecting a
menyediakan basis bagi opini kami. Risiko material misstatement resulting from fraud is
tidak terdeteksinya suatu kesalahan penyajian higher than for one resulting from error, as
material yang disebabkan oleh kecurangan fraud may involve collusion, forgery,
lebih tinggi daripada yang disebabkan oleh intentional omissions, misrepresentations, or
kesalahan, karena kecurangan dapat override of internal control.
melibat kan kolusi, pemalsuan, penghilangan
secara sengaja, pernyat aan salah, at au
pengabaian pengendalian internal.
x Memeroleh suatu pemahaman tentang x Obtain an understanding of internal control
pengendalian internal yang relevan dengan relevant to the audit in order to design audit
audit untuk mendesain prosedur audit yang procedures that are appropriate in the
tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan circumstances, but not for the purpose of
untuk tujuan menyatakan opini atas expressing an opinion on the effectiveness of
keefektivitasan pengendalian internal Bank. the Bank’s internal control.
x Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi x Evaluate the appropriateness of accounting
yang digunakan serta kewajaran estimasi policies used and the reasonableness of
akuntansi dan pengungkapan terkait yang accounting estimates and related disclosures
dibuat oleh manajemen. made by management.
vii
Page 179
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Audit or Independen (lanjut an) Independent Audit or’s Report (cont inued)
Laporan No. 00096/ 2.1032/ AU.1/ 07/ 1681- Report No. 00096/ 2.1032/ AU.1/ 07/ 1681-
1/ 1/ II/ 2024 (lanjutan) 1/ 1/ II/ 2024 (continued)
Tanggung jawab audit or t erhadap audit at as Audit or’s responsibilit ies for t he audit of t he
laporan keuangan (lanjut an) financial st at ement s (cont inued)
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan As part of an audit in accordance with Standards
Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI, kami on Auditing established by the IICPA, we exercise
menerapkan pertimbangan profesional dan professional judgment and maintain professional
mempertahankan skeptisisme profesional selama skepticism throughout the audit. We also:
audit. Kami juga: (lanjutan) (continued)
x Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis x Conclude on the appropriateness of
akuntansi kelangsungan usaha oleh management's use of the going concern basis
manajemen dan, berdasarkan bukti audit yang of accounting and, based on the audit evidence
diperoleh, apakah terdapat suatu obtained, whether a material uncertaint y
ketidakpastian material yang terkait dengan exists related to events or conditions that may
peristiwa atau kondisi yang dapat cast significant doubt on the Bank's abilit y to
menyebabkan keraguan signifikan atas continue as a going concern. If we conclude
kemampuan Bank untuk mempertahankan that a material uncertainty exists, we are
kelangsungan usahanya. Ketika kami required to draw attention in our independent
menyimpulkan bahwa terdapat suatu auditor’s report to the related disclosures in
ketidakpastian material, kami diharuskan the financial statements or, if such disclosures
untuk menarik perhatian dalam laporan are inadequate, to modify our opinion. Our
auditor independen kami ke pengungkapan conclusions is based on the audit evidence
terkait dalam laporan keuangan atau, jika obtained up to the date of our independent
pengungkapan tersebut tidak memadai, auditor’s report. However, future event s or
memodifikasi opini kami. Kesimpulan kami conditions may cause the Bank to cease to
didasarkan pada bukti audit yang diperoleh continue as a going concern.
hingga tanggal laporan auditor independen
kami. Namun, peristiwa atau kondisi masa
depan dapat menyebabkan Bank tidak dapat
mempertahankan kelangsungan usahanya.
x Mengevaluasi penyajian, strukt ur, dan isi x Evaluate the overall presentation, structure,
laporan keuangan secara keseluruhan, and content of the financial statements,
termasuk pengungkapannya, dan apakah including the disclosures, and whether the
laporan keuangan mencerminkan transaksi financial statements represent the underlying
dan peristiwa yang mendasarinya dengan transactions and event s in a manner that
suatu cara yang mencapai penyajian wajar. achieves fair presentation.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang We communicate with those charged with
bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, governance regarding, among other matters, the
antara lain, ruang lingkup dan saat yang planned scope and timing of the audit and
direncanakan atas audit serta temuan audit significant audit findings, including any significant
signifikan, termasuk setiap defisiensi signifikan deficiencies in internal control that we identify
dalam pengendalian internal yang teridentifikasi during our audit.
oleh kami selama audit.
viii
Page 180
Page 181
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
ASET ASSETS
Kas 24.445 2d,2f,5,36,40 33.354 Cash
2d,2f,2g,6, Current accounts with Bank
Giro pada Bank Indonesia 543.920 36,37,40 919.797 Indonesia
Giro pada bank lain 2d,2e,2f,2g Current accounts with other banks
Pihak berelasi 282 2s,7,36,37 338 Related parties
Pihak ketiga 183.822 38,40 148.042 Third parties
184.104 148.380
Cadangan kerugian penurunan nilai (15) (33) Allowance for impairment losses
Neto 184.089 148.347 Net
Penempatan pada Bank Indonesia 2d,2f,2h,2s, Placements with Bank Indonesia and
dan bank lain 1.092.008 8,36,37,40 1.032.898 other banks
Tagihan derivatif 11 2f,2i,9,36,37 108 Derivative receivables
2d,2f,2j,2s
Tagihan akseptasi - 10,36,37,40 188.512 Acceptance receivables
Cadangan kerugian penurunan nilai - (217) Allowance for impairment losses
Neto - 188.295 Net
Efek-efek yang dibeli dengan janji 2f,2k,2s Securities purchased under
dijual kembali 2.977.202 11,36,37 3.072.222 agreements to resell
Kredit yang diberikan 2d,2e,2f,2l,2s Loans
Pihak berelasi 1.976 12,32,36,37, 493.666 Related parties
Pihak ketiga 5.954.448 38,40 9.168.584 Third parties
5.956.424 9.662.250
Cadangan kerugian penurunan nilai (507.139) (406.127) Allowance for impairment losses
Neto 5.449.285 9.256.123 Net
Efek-efek 2d,2e,2f,2m,2s Securities
Pihak ketiga 389.952 13,32,36,37,40 514.182 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai - (195) Allowance for impairment losses
Neto 389.952 513.987 Net
Beban dibayar dimuka 33.035 14,45 22.687 Prepayments
Aset pajak tangguhan - neto 280.354 2n,24 272.500 Deferred tax assets - net
Aset tetap dan aset hak guna 2o,2s,15,45 Fixed assets and right-of-use assets
Biaya perolehan 509.672 569.349 Cost
Akumulasi penyusutan (296.756) (293.951) Accumulated depreciation
Nilai buku 212.916 275.398 Book value
Aset takberwujud 2p,16,45 Intangible assets
Biaya perolehan 164.411 150.057 Cost
Akumulasi amortisasi (104.519) (92.909) Accumulated amortization
Nilai buku 59.892 57.148 Book value
Agunan yang diambil alih - neto 250.416 2q,2s,17 665.046 Foreclosed assets - net
2d,2f,2r
Aset lain-lain - neto 255.960 18,36,37,40 259.177 Other assets - net
TOTAL ASET 11.753.485 16.717.087 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan The accompanying notes to the financial statements form an
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan integral part of these financial statements taken as a whole.
secara keseluruhan.
1
Page 182
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 12.555 2d,2f,19,36,40 24.028 Liabilities payable on demand
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Pihak berelasi 80.145 2d,2e,2f,2t, 97.411 Related parties
Pihak ketiga 6.259.058 20,36,38,40 10.507.213 Third parties
6.339.203 10.604.624
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Pihak berelasi 276 2d,2e,2f,2t, 22 Related parties
Pihak ketiga 1.556 21,36,38,40 7.280 Third parties
1.832 7.302
2d,2f,2i,
Liabilitas akseptasi - 10,36,40 26.336 Acceptance payables
Liabilitas derivatif 1.838 2e,2f,2i,9,36 90 Derivative payables
Efek-efek yang dijual dengan janji 2f,2k,3c,3d, Securities sold under
dibeli kembali 385.051 22,36 - repurchase agreements
Pinjaman diterima - 2f,23,36 1.000.000 Borrowing
Liabilitas imbalan kerja 67.187 2e,2v,25 68.066 Obligation for employment benefits
Beban masih harus dibayar dan 2d,2f,2n,
liabilitas lain-lain 254.370 26,36,40 333.222 Accruals and other liabilities
TOTAL LIABILITAS 7.062.036 12.063.668 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Rp250 Share capital - par value of Rp250
(Rupiah penuh) per saharn (whole Rupiah) per share
Modal dasar 40.000.000.000 Authorized capital 40,000,000,000
saham masing-masing per shares as of December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022 and 2022, respectively
Modal ditempatkan dan Issued and fully
disetor penuh paid capital
35.158.048.365 dan 35,158,048,365 and
20.436.685.984 saham 20,436,685,984 shares
masing-masing per as of December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022 8.789.512 1b,2w,27 5.109.171 2022, respectively
Tambahan modal disetor (33.588) 2w,2x,28 (30.150) Additional paid-in capital
Dana setoran modal 3.652 27 3.683.926 Advanced capital
Cadangan nilai wajar - neto (61) 13 28.183 Fair value reserve - net
Saldo laba (defisit): Retained earnings (deficit):
Telah ditentukan penggunaannya 6.396 6.396 Appropriated
Belum ditentukanpenggunaannya (4.074.462) (4.144.107) Unappropriated
TOTAL EKUITAS 4.691.449 4.653.419 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 11.753.485 16.717.087 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan The accompanying notes to the financial statements form an
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan integral part of these financial statements taken as a whole.
secara keseluruhan.
2
Page 183
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31
Catatan/
2023 Notes 2022
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERATING INCOME
OPERASIONAL AND EXPENSES
Pendapatan bunga 944.701 2d,2e,2z,30,38 863.896 Interest income
Beban bunga (440.803) 2d,2e,2z,30,38 (431.896) Interest expense
PENDAPATAN BUNGA - NETO 503.898 432.000 INTEREST INCOME - NET
PENDAPATAN OPERASIONAL
LAINNYA OTHER OPERATING INCOME
Provisi dan komisi - neto 63.006 2aa,31 68.127 Fees and commission - net
Pendapatan transaksi perdagangan - neto 19.895 2ab 21.034 Trading income - net
Lain-lain 163.011 12 180.294 Others
TOTAL PENDAPATAN TOTAL OTHER
OPERASIONAL LAINNYA 245.912 269.455 OPERATING INCOME
BEBAN OPERASIONAL LAINNYA OTHER OPERATING EXPENSES
Beban karyawan (289.816) 2e,2v,33,38 (280.414) Personnel expenses
Beban umum dan administrasi (209.734) 34 (202.517) General and administrative expenses
Penyisihan cadangan kerugian penurunan Provision for impairment losses
nilai aset keuangan (136.468) 2s,32 (613.732) on financial assets
Kerugian atas penjualan aset keuangan (39.668) 12 - Loss on sale of financial assets
Lain-lain (4.875) (5.524) Others
TOTAL BEBAN TOTAL OTHER
OPERASIONAL LAINNYA (680.561) (1.102.187) OPERATING EXPENSES
LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK PROFIT (LOSS) BEFORE
PENGHASILAN 69.249 (400.732) INCOME TAX
Beban pajak penghasilan - 2n,24 - Income tax expense
LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN 69.249 (400.732) PROFIT (LOSS) FOR THE YEAR
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan The accompanying notes to the financial statements form an
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan integral part of these financial statements taken as a whole.
secara keseluruhan.
3
Page 184
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN (lanjutan) OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31
Catatan/
2023 Notes 2022
LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN 69.249 (400.732) PROFIT (LOSS) FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos-pos yang akan direklasifikasikan Item that would be reclassified to
ke laba rugi: profit or loss:
Perubahan nilai wajar efek-efek Fair value changes of securities
yang diukur pada nilai wajar melalui measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain (36.210) 2m,13 25.100 other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait dengan Income tax related to
pos-pos yang akan item that would be
direklasifikasikan ke laba rugi 7.966 13,24 (5.522) reclassified to profit or loss
(28.244) 19.578
Pos-pos yang tidak akan Item that would not be reclassified to
direklasifikasikan ke laba rugi: profit or loss:
Pengukuran kembali atas liabilitas Remeasurements of obligation for
imbalan pasca-kerja 508 2v,25 10.288 post-employment benefits
Pajak penghasilan terkait dengan Income tax related to
pos-pos yang tidak akan item that would not be
direklasifikasikan ke laba rugi (112) 24 (2.263) reclassified to profit or loss
396 8.025
(Kerugian) penghasilan komprehensif Other comprehensive (loss) income
lain setelah pajak (27.848) 27.603 net of tax
Total penghasilan (kerugian) Total comprehensive income
komprehensif tahun berjalan 41.401 (373.129) (loss) for the year
LABA (RUGI) PER SAHAM DASAR PROFIT (LOSS) PER SHARE BASIC
(dalam Rupiah penuh) 2,50 2y,35 (24,28) (in whole Rupiah)
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan The accompanying notes to the financial statements form an
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan integral part of these financial statements taken as a whole.
secara keseluruhan.
4
Page 185
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Tambahan Saldo laba (defisit)/
Modal Retained earnings (deficit)
Modal disetor/ Cadangan nilai
saham/ Additional Dana setoran wajar - neto/ Telah ditentukan Belum ditentukan
Catalan/ Share paid-in modal/ Fair value penggunaannya/ penggunaannya/ Total ekuitas/
Notes capital capital Advanced capital reserve - net Appropriated Unappropriated Total Equity
Saldo per 31 Desember 2021 5.109.171 (30.150) 2.683.926 8.605 6.396 (3.751.400) 4.026.548 Balance as of Deccember 31, 2021
Rugi tahun berjalan - - - - - (400.732 ) (400.732) Loss for the year
Pengukuran kembali atas liabilitas Remeasurements of obligation for
imbalan pasca kerja - setelah pajak - - - - - 8.025 8.025 post-employment benefits - net of tax
Keuntungan yang belum direalisasi atas Unrealized gain on securities
efek-efek diukur pada nilai wajar measured at fair value
melalui penghasilan komrephensif lain through other comprehensive income
- setelah pajak - - - 19.578 - - 19.578 - net of tax
Penambahan dana setoran modal 27 - - 1.000.000 - - - 1.000.000 Additional advanced capital
Saldo per 31 Desember 2022 5.109.171 (30.150) 3.683.926 28.183 6.396 (4.144.107) 4.653.419 Balance as of Deccember 31, 2022
Laba tahun berjalan - - - - - 69.249 69.249 Profit for the year
Pengukuran kembali atas liabilitas Remeasurements of obligation for
imbalan pasca kerja - setelah pajak - - - - - 396 396 post-employment benefits - net of tax
Keuntungan yang belum direalisasi atas Unrealized gain on securities
efek-efek diukur pada nilai wajar measured at fair value
melalui penghasilan komrephensif lain through other comprehensive income
- setelah pajak - - - (28.244) - - (28.244) - net of tax
Hasil emisi bersih dari
penawaran umum terbatas VII 3.680.341 - (3.680.274) - - - 67 Net proceed from Public Offering VII
Biaya emisi saham - (3.438) - - - - (3.438) Share issuance cost
Saldo per 31 Desember 2023 8.789.512 (33.588) 3.652 (61) 6.396 (4.074.462) 4.691.449 Balance as of Deccember 31, 2023
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial
dari laporan keuangan secara keseluruhan. statements taken as a whole.
5
Page 186
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended December 31, 2023
31 Desember 2023 (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31
Catatan/
2023 Notes 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan bunga 854.297 864.621 Receipts from interest icome
Pembayaran bunga (453.464) (413.966) Payments for interest expense
Penerimaan provisi dan komisi 66.011 2aa,31 70.708 Receipts for fees and commission
Pembayaran provisi dan komisi (5.020) 2aa,31 (2.581) Payments for fees and commission
Pembayaran beban karyawan (271.979) (275.114) Payments for personnel expenses
Pembayaran imbalan pasca-kerja (18.207) 25 (8.556) Payment for post employee benefit
Penerimaan pendapatan lainnya 125.611 221.202 Receipts for other income
Pembayaran beban lainnya - neto (209.705) (218.914) Payments for other expenses - net
Perubahan dalam aset dan Changes in operating assets
liabilitas operasi: and liabilities:
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
dalam aset operasi: operating assets:
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 95.020 (721.453) agreements to resell
Tagihan akseptasi 188.512 (181.734) Acceptance receivables
Kredit yang diberikan 3.669.944 (256.401) Loans
Beban dibayar di muka (38.375) (9.951) Prepayments
Aset lain-lain 550.719 474.966 Other assets
Kenaikan (penurunan) dalam Increase (decrease) in operating
liabilitas operasi: liabilities:
Liabilitas segera (11.473) 7.781 Liabilities payable on demand
Simpanan dari nasabah (4.265.421) (1.410.572) Deposits from customers
Simpanan dari bank lain (5.470) (469) Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali 385.051 - repurchased agreements
Liabilitas akseptasi (26.336) 19.558 Acceptance payables
Beban masih harus dibayar dan Accruals and
liabilitas lain-lain (42.043) (101.167) other liabilities
Arus kas neto diperoleh dari Net cash flows provided by
(digunakan untuk) aktivitas operasi 587.672 (1.942.042) (used in) operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Penerimaan atas efek-efek yang telah Proceeds from matured
jatuh tempo 124.169 824.416 securities
Penempatan pada efek-efek - (396.388) Placements in securities
Hasil penjualan aset tetap 5.107 15,45 805 Proceeds from sale of fixed assets
Perolehan aset tetap (89) 15,45 (5.539) Acquisition of fixed assets
Perolehan aset tak berwujud (195) 16,45 (604) Acquisition of intangible assets
Arus kas neto diperoleh dari Net cash flows provided by
aktivitas investasi 128.992 422.690 investing activities
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan The accompanying notes to the financial statements form an
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan integral part of these financial statements taken as a whole.
secara keseluruhan.
6
Page 187
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
LAPORAN ARUS KAS (lanjutan) STATEMENT OF CASH FLOWS (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended December 31, 2023
31 Desember 2023 (Expressed in millions of Rupiah,
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, unless otherwise stated)
kecuali dinyatakan lain)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31
Catatan/
2023 Notes 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Pembayaran obligasi yang diterbitkan - 46 (100.000) Payment on bonds issuance
Pembayaran pinjaman diterima (1.000.000) 23,46 - Payment on borrowings
Penerimaan dana setoran modal - 27 1.000.000 Proceed from advance capital
Penerbitan saham baru 67 - Issuance new shares
Biaya emisi saham (3.438) 28 - Share issuance cost
Pembayaran liabilitas sewa (24.148) 46 (29.774) Payment of lease liability
Arus kas neto (digunakan untuk) Net cash flows (used in)
diperoleh dari aktivitas pendanaan (1.027.519) 870.226 provided by financing activities
(Penurunan) neto Kas Net (decrease) in Cash
dan Setara Kas (310.855) (649.126) and Cash Equivalents
Pengaruh neto perubahan kurs Net effect on exchange rate
pada Kas dan Setara Kas 20.903 19.077 on Cash and Cash Equivalents
Kas dan Setara Kas Cash And Cash Equivalents
Awal Tahun 2.134.429 2.764.478 At Beginning of Year
Kas dan Setara Kas, Cash and Cash Equivalents,
Akhir Tahun 1.844.477 2.134.429 At The End of Year
Komponen Kas dan Setara Kas Component of Cash and
Cash Equivalents
Kas 24.445 2b,5 33.354 Cash
Giro pada Bank Indonesia 543.920 2b,6 919.797 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 184.104 2b,7 148.380 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain jatuh tempo Placements with Bank Indonesia and
dalam 3 (tiga) bulan other banks maturing within 3 (three)
sejak tanggal perolehan 1.092.008 2b,8 1.032.898 months since the acquisition date
1.844.477 2.134.429
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan The accompanying notes to the financial statements form an
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan integral part of these financial statements taken as a whole.
secara keseluruhan.
7
Page 188
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum 1. General
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Bank QNB Indonesia Tbk (“Bank”) didirikan PT Bank QNB Indonesia Tbk (“the Bank”) was
pada tanggal 1 April 1913 dengan nama established on April 1, 1913 under the name
N.V Chunghwa Shangyeh Maatschappij (The N.V Chunghwa Shangyeh Maatschappij (The
Chinese Trading Bank Limited) berdasarkan Chinese Trading Bank Limited) based on the
Akta No. 53 tanggal 28 April 1913 yang dibuat Notarial Deed No. 53 dated April 28, 1913 of
di hadapan Notaris Leonard Hendrik-Willem Notary Leonard Hendrik-Willem Van Sandick
Van Sandick dan telah disetujui berdasarkan and was approved based on Besluit
Besluit Gouverneur Generaal Hindia Belanda Gouverneur Generaal Hindia Belanda No. 58
No. 58 tanggal 16 Juli 1913 dan diumumkan dated July 16, 1913 and was published in the
dalam Extra Bijvougsel der Javasche Courant Extra Bijvougsel der Javasche Courant No. 78
No. 78 tanggal 30 September 1913. dated September 30, 1913.
Berdasarkan Surat Keputusan Menteri Based on Decree of the Minister of Finance
Keuangan No. 191547/U.M.II tanggal No. 191547/U.M.II dated October 28, 1958, the
28 Oktober 1958, Bank memulai kegiatan Bank started its operation as a commercial
operasionalnya sebagai bank umum. bank.
Nama Bank diubah menjadi PT Bank Kesawan The Bank’s name was changed to PT Bank
berdasarkan Akta Perubahan Anggaran Dasar Kesawan based on the Deed of Articles
No. 60 tanggal 10 Maret 1965 yang dibuat di of Association Amendment No. 60 dated March
hadapan Ong Kiem Lian, SH, notaris di Jakarta. 10, 1965 of Ong Kiem Lian, SH, notary public in
Akta ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Jakarta. This deed was approved by the
Republik Indonesia (sekarang Menteri Hukum Minister of Justice of the Republic of Indonesia
dan Hak Asasi Manusia) dalam Surat (currently the Minister of Laws and Human
Keputusan No. J.A.5/68/15 tanggal 3 Juli 1965 Rights) in its Decree No.J.A.5/68/15 dated
dan telah diumumkan dalam Berita Negara July 3, 1965 and was published in the State
Republik Indonesia No. 95 tanggal Gazette of the Republic of Indonesia No. 95
26 November 1965, Tambahan No. 95. dated November 26, 1965, Supplement No. 95.
Perubahan status Bank dari Bank tertutup The change of the Bank’s status from a private
menjadi Bank terbuka adalah berdasarkan Akta Bank to a public Bank was effected by the Deed
Pernyataan Keputusan Rapat Umum of Extraordinary Shareholders’ General
Pemegang Saham Luar Biasa No. 22 tanggal Meeting No. 22 dated July 25, 2001 of Fathiah
25 Juli 2001 yang dibuat dihadapan Fathiah Helmi, SH, notary public in Jakarta. This deed
Helmi, SH, notaris di Jakarta. Akta ini telah was approved by the Minister of Justice of the
memperoleh persetujuan dari Menteri Republic of Indonesia dated December 27,
Kehakiman Republik Indonesia tanggal 2001 in his Decree No. C-
27 Desember 2001 dengan Surat Keputusan 20973.HT.01.04.TH.2001 and was published
No. C-20973.HT.01.04.TH.2001 serta into the State Gazette of the Republic of
diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 75 dated September 17, 2002,
Indonesia No. 75 tanggal 17 September 2002, Supplement No. 11113.
Tambahan No. 11113.
Dengan akuisisi saham Bank oleh Qatar Subsequently, following the acquisition of the
National Bank (Q.P.S.C.) (dahulu Qatar Bank’s shares by Qatar National Bank
National Bank SAQ) pada tanggal 26 Januari (Q.P.S.C.) (formerly Qatar National Bank SAQ)
2011, nama Bank diubah menjadi PT Bank on January 26, 2011, the Bank’s name was
QNB Kesawan Tbk berdasarkan Akta changed into PT Bank QNB Kesawan Tbk
Pernyataan Keputusan Rapat Umum based on the Deed of Extraordinary
Pemegang Saham Luar Biasa No. 23 tanggal Shareholders’ General Meeting No. 23 dated
16 September 2011 yang dibuat di hadapan September 16, 2011 of Fathiah Helmi, SH,
Fathiah Helmi, SH, notaris di Jakarta. notary public in Jakarta.
8
Page 189
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
a. Pendirian dan Informasi Umum (lanjutan) a. Establishment and General Information
(continued)
Akta ini telah memperoleh persetujuan dari This deed was approved by the Minister of
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Laws and Human Rights of the Republic of
Republik Indonesia berdasarkan Surat Indonesia in his Decree No. AHU-
keputusan No. AHU-51180.AH.01.02 Tahun 51180.AH.01.02 Year 2011 dated October 21,
2011 tanggal 21 Oktober 2011 dan telah 2011 and was announced in the State Gazette
diumumkan dalam Berita Negara Republik of the Republic of Indonesia No. 93 dated
Indonesia No. 93 tanggal 20 November 2012, November 20, 2012, Supplement No. 72137.
Tambahan No. 72137.
Selanjutnya nama bank berubah menjadi Subsequently, the bank’s name was changed
PT Bank QNB Indonesia Tbk berdasarkan Akta into PT Bank QNB Indonesia Tbk based on The
Pernyataan Keputusan Rapat Umum deed of Minutes of Annual Shareholders’
Pemegang Saham Tahunan No. 35 tanggal General Meeting No. 35 dated July 23, 2014.
23 Juli 2014. Akta ini telah mendapat This deed was approved by the Minister of
persetujuan Menteri Hukum dan Hak Asasi Laws and Human Rights of the Republic of
Manusia Republik Indonesia dengan Indonesia with the Deed No. AHU-
keputusannya No. AHU-06136.40.20.2014 06136.40.20.2014 dated July 24, 2014.
tanggal 24 Juli 2014.
Anggaran Dasar Bank telah mengalami The Bank’s Articles of Association has been
beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir amended several times. The latest amendment
sebagaimana dinyatakan dalam Akta was stated on the Deed of Statement of
Pernyataan Keputusan Rapat Umum Extraordinary General Meeting of Shareholders
Pemegang Saham Luar Biasa No. 56 tanggal No. 56 dated May 30, 2023, drawn up before
30 Mei 2023, yang dibuat dihadapan Fathiah Fathiah Helmi, S.H., Notary in Jakarta. This
Helmi, SH, notaris di Jakarta. Perubahan deed has received Notification of Amendment
Anggaran Dasar Bank tersebut telah diterima to the Articles of Articles of Association from the
dan dicatat dalam Sistem Administrasi Badan Ministry of Law and Human Rights of the
Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.03.
Manusia Republik Indonesia No. AH.01.03. 0073631 dated June 8, 2023.
0073631 tanggal 8 Juni 2023.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Bank, According to article 3 of the Bank’s Articles of
ruang lingkup kegiatan Bank adalah Association, the scope of the Bank’s activities
menjalankan kegiatan umum perbankan. is to engage in general banking business.
Bank memperoleh persetujuan sebagai The Bank was granted a license as a Foreign
Pedagang Valuta Asing berdasarkan Surat Exchange Trader based on the Decree of the
Keputusan Direksi Bank Indonesia Director of Bank Indonesia No. 28/366/UD/Adv
No. 28/366/UD/Adv tanggal 4 Desember 1995. dated December 4, 1995.
Bank memperoleh persetujuan menjadi Bank The Bank was granted a license to conduct
Devisa berdasarkan Surat Keputusan Direksi foreign exchange activities based on the
Bank Indonesia No. 28/150/KEP/DIR tanggal Decree of the Director of Bank Indonesia
22 Februari 1996. No. 28/150/KEP/DIR dated February 22, 1996.
Bank memperoleh persetujuan menjadi Bank The Bank was granted a license as a National
Persepsi Kas Negara berdasarkan Surat Cash Perception Bank based on the Decree of
Keputusan Menteri Keuangan Republik the Minister of Finance of the Republic of
Indonesia No.S-452/MK.03/1996 tanggal Indonesia No. S-452/MK.03/1996 dated August
16 Agustus 1996. 16, 1996.
9
Page 190
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
a. Pendirian dan Informasi Umum (lanjutan) a. Establishment and General Information
(continued)
Kantor Pusat Bank berlokasi di Revenue Tower, The Bank’s head office is located at Revenue
District 8, SCBD Lot 13, Jalan Jendral Sudirman Tower, District 8, SCBD Lot 13, Jalan Jendral
Kavling 52-53, Jakarta. Pada 31 Desember Sudirman Kavling 52-53, Jakarta. As of
2023, Bank mempunyai 1 kantor pusat non- December 31, 2023, Bank has 1 non-
operasional, 6 kantor cabang, 2 kantor cabang operational head office, 6 branch offices, 2 sub-
pembantu, 2 kantor fungsional dan 11 ATM di branch offices, 2 functional office and 11 ATMs
seluruh Indonesia. Pada 31 Desember 2022, across Indonesia. As of December 31, 2022,
Bank mempunyai 1 kantor pusat non- Bank has 1 non-operational head office, 7
operasional, 7 kantor cabang, 2 kantor cabang branch offices, 2 sub-branch offices and 12
pembantu dan 12 ATM di seluruh Indonesia. ATMs across Indonesia.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022 the Bank
Bank memiliki masing-masing 401 dan 402 had 401 and 402 employees (unaudited),
karyawan (tidak diaudit). respectively.
Bank, melalui pemegang saham mayoritasnya, The Bank, through its majority shareholder,
Qatar National Bank (Q.P.S.C.), merupakan Qatar National Bank (Q.P.S.C.), is ultimately
bagian dari Qatar National Bank Group. Qatar part of the Qatar National Bank Group. The
National Bank Group memiliki anak perusahaan Qatar National Bank Group has subsidiaries
dan afiliasi di seluruh dunia. and affiliates throughout the world.
b. Penawaran Umum Saham Bank b. Public Offering of the Bank's Shares
Pada tanggal 31 Oktober 2002, Bank On October 31, 2002, the Bank obtained the
memperoleh Pernyataan Efektif dari Ketua Effective Notification from the Chairman of the
Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) Capital Market Supervisory Agency (Bapepam)
berdasarkan Surat Keputusan through its Decree No. S-2369/PM/2002 in
No. S-2369/PM/2002 dalam rangka penawaran relation to the public offering of its 78,800,000
umum atas 78.800.000 lembar saham Bank shares with par value and at the offering price
dengan nilai nominal dan harga penawaran of Rp250 (in full Rupiah) per share. The Bank’s
sebesar Rp250 (dalam Rupiah penuh) per shares were traded in Jakarta Stock Exchange
saham. Saham Bank tersebut diperdagangkan starting November 21, 2002. (On November 30,
di Bursa Efek Jakarta mulai tanggal 2007, Jakarta Stock Exchange and Surabaya
21 November 2002. (Pada tanggal Stock Exchange were merged to form
30 November 2007, Bursa Efek Jakarta dan Indonesia Stock Exchange).
Bursa Efek Surabaya telah bergabung menjadi
Bursa Efek Indonesia).
Dalam penawaran umum saham ini dikeluarkan These new shares were furnished by Warrants
pula Waran Seri I (waran) yang diberikan Series I (warrant), which were granted to the
secara cuma-cuma kepada pemegang saham new shareholders as a compliment. Each holder
baru. Setiap pemegang 2 saham baru Bank of 2 Bank’s new shares received 3 warrants;
memperoleh 3 waran, sehingga jumlah waran accordingly, the total number of warrants issued
yang diterbitkan adalah sebanyak 118.200.000 was 118,200,000 warrants. Each warrant
lembar. Setiap 1 waran memberikan hak entitled the holder to buy 1 Bank’s new share at
kepada pemegang waran untuk membeli 1 the exercise price. The execution period was
saham baru Bank pada harga pelaksanaannya. from May 21, 2003 to November 18, 2005. Up
Jangka waktu pelaksanaan waran yang to the last exercise date on November 18, 2005,
diterbitkan adalah sejak tanggal 21 Mei 2003 the number of exercised warrants was
sampai dengan tanggal 18 November 2005. 101,219,000 warrants at exercise price of
Sampai dengan tanggal pelaksanaan terakhir Rp250 (in full Rupiah) or amounting to
yaitu tanggal 18 November 2005, waran yang Rp25,305.
telah dilaksanakan adalah sebanyak
101.219.000 waran pada harga pelaksanaan
Rp250 (dalam Rupiah penuh) atau seluruhnya
sebesar Rp25.305.
10
Page 191
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
b. Penawaran Umum Saham Bank (lanjutan) b. Public Offering of the Bank's Shares
(continued)
Pada tanggal 15 Juni 2009, Bank memperoleh On June 15, 2009, the Bank obtained the
Pernyataan Efektif dari Ketua Badan Pengawas Effective Notification from the Chairman of the
Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Capital Market Supervisory Agency and
(Bapepam-LK) berdasarkan Surat Keputusan Financial Institutions (Bapepam-LK) through its
No.S-5209/BL/2009 dalam rangka Penawaran Decree No. S-5209/BL/2009 in relation to the
Umum Terbatas I (PUT I) dengan menerbitkan First Limited Public Offering (PUT I) by
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) conducting the Rights Issue (HMETD)
sejumlah 125.304.750 saham dengan nilai amounting to 125,304,750 shares with par
nominal Rp250 (dalam Rupiah penuh) per value of Rp250 (in full Rupiah) per share at an
saham yang ditawarkan dengan harga Rp320 offering price of Rp320 (in full Rupiah) per
(dalam Rupiah penuh) per saham. share.
Setelah PUT I, modal ditempatkan dan disetor After the PUT I, the Bank’s issued and fully paid
Bank meningkat menjadi 626.523.750 lembar capital increased to 626,523,750 shares or
saham atau senilai Rp156.631. Rp156,631.
Pada tanggal 27 Desember 2010, Bank On December 27, 2010, the Bank obtained the
memperoleh Pernyataan Efektif dari Ketua Effective Notification from the Chairman of
Bapepam-LK berdasarkan Surat Keputusan Bapepam-LK through its Decree No. S-
No. S-11585/BL/2010 dalam rangka 11585/BL/2010 in relation to the Second
Penawaran Umum Terbatas II (PUT II) dengan Limited Public Offering (PUT II) by conducting
menerbitkan Hak Memesan Efek Terlebih the Rights Issue (HMETD) amounting to
Dahulu (HMETD) sejumlah 2.935.263.768 2,935,263,768 shares with par value and at the
saham dengan nilai nominal dan harga offering price of Rp250 (in full Rupiah) per
penawaran sebesar Rp250 (dalam Rupiah share.
penuh) per saham.
Setelah PUT II, modal ditempatkan dan disetor After the PUT II, the Bank’s issued and fully
Bank meningkat menjadi 3.561.787.518 lembar paid capital increased to 3,561,787,518 shares
saham atau senilai Rp890.447. or Rp890,447.
Pada tanggal 27 Mei 2013, Bank memperoleh On May 27, 2013, the Bank obtained the
Pernyataan Efektif dari Otoritas Jasa Keuangan Effective Notification from Otoritas Jasa
(“OJK”) berdasarkan Surat Keputusan Keuangan (“OJK”) through its Decree No. S-
No. S-141/D.04/2013 dalam rangka Penawaran 141/D.04/2013 in relation to the Third Limited
Umum Terbatas III (PUT III) dengan Public Offering (PUT III) by conducting the
menerbitkan Hak Memesan Efek Terlebih Rights Issue (HMETD) amounting to
Dahulu (HMETD) sejumlah 2.596.543.000 2,596,543,000 shares with par value and at the
saham dengan nilai nominal dan harga offering price of Rp250 (in full Rupiah) per
penawaran sebesar Rp250 (dalam Rupiah share.
penuh) per saham.
Setelah PUT III, modal ditempatkan dan disetor After the PUT III, the Bank’s issued and fully
Bank meningkat menjadi 6.158.330.518 lembar paid capital increased to 6,158,330,518 shares
saham atau senilai Rp1.539.583. or Rp1,539,583.
11
Page 192
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
b. Penawaran Umum Saham Bank (lanjutan) b. Public Offering of the Bank's Shares
(continued)
Pada tanggal 2 Juni 2014, Bank memperoleh On June 2, 2014, the Bank obtained the
Pernyataan Efektif dari Otoritas Jasa Keuangan Effective Notification from Financial Service
(OJK) berdasarkan Surat Keputusan Authority (OJK) through its Decree
No. S-253/D.04/2014 dalam rangka Penawaran No. S-253/D.04/2014 in relation to the fourth
Umum Terbatas IV (PUT IV) dengan Limited Public Offering (PUT IV) by conducting
menerbitkan Hak Memesan Efek Terlebih the Rights Issue (HMETD) amounting to
Dahulu (HMETD) sejumlah 2.598.815.479 2,598,815,479 shares with par value and at the
saham dengan nilai nominal dan harga offering price of Rp250 (in full Rupiah) per
penawaran sebesar Rp250 (dalam Rupiah share.
penuh) per saham.
Setelah PUT IV, modal ditempatkan dan disetor After the PUT IV, the Bank’s issued and fully
Bank meningkat menjadi 8.757.145.997 lembar paid capital increased to 8,757,145,997 shares
saham atau senilai Rp2.189.287. or Rp2,189,287.
Pada tanggal 20 Juni 2017, Bank memperoleh On June 20, 2017, the Bank obtained the
Pernyataan Efektif dari OJK berdasarkan Surat Effective Notification from OJK through its
Keputusan No. S-330/D.04/2017 dalam rangka Decree No. S-330/D.04/2017 in relation to the
Penawaran Umum Terbatas V (PUT V) dengan fifth Limited Public Offering (PUT V) by
menerbitkan Hak Memesan Efek Terlebih conducting the Rights Issue (HMETD) of
Dahulu (HMETD) sejumlah 8.235.719.252 8,235,719,252 shares with par value and at the
saham dengan nilai nominal dan harga offering price of Rp250 (in full Rupiah) per
penawaran sebesar Rp250 (dalam Rupiah share.
penuh) per saham.
Setelah PUT V, modal ditempatkan dan disetor After the PUT V, the Bank’s issued and fully
Bank meningkat menjadi 16.992.865.249 paid capital increased to 16,992,865,249
lembar saham atau senilai Rp4.248.216. shares or Rp4,248,216.
Pada tanggal 22 Mei 2018, Bank memperoleh On May 22, 2018, the Bank obtained the
Pernyataan Efektif dari OJK berdasarkan Surat Effective Notification from OJK through its
Keputusan No. S-53/D.04/2018 dalam rangka Decree No. S-53/D.04/2018 in relation to the
Penawaran Umum Terbatas VI (PUT VI) Limited Public Offering (PUT VI) by conducting
dengan menerbitkan Hak Memesan Efek the Rights Issue (HMETD) of 3,786,010,377
Terlebih Dahulu (HMETD) sejumlah shares with par value and at the offering price
3.786.010.377 saham dengan nilai nominal dan of Rp250 (in full Rupiah) per share.
harga penawaran sebesar Rp250 (dalam
Rupiah penuh) per saham.
Setelah PUT VI, modal ditempatkan dan disetor After the PUT VI, the Bank’s issued and fully
Bank meningkat menjadi 20.436.685.984 paid capital increased to 20,436,685,984
lembar saham atau senilai Rp5.109.171. shares or Rp5,109,171.
Pada tanggal 28 April 2023, Bank memperoleh On April 28, 2023, the Bank obtained the
Pernyataan Efektif dari OJK berdasarkan Surat effective notification from OJK through its
Keputusan No. S-109/D.04/2023 dalam rangka Decree No. S-109/D.04/2023 in relation to the
Penawaran Umum Terbatas VII (PUT VII) Limited Public Offering VII (PUT VII) by
dengan menerbitkan Hak Memesan Efek conducting the Rights Issue (HMETD) of
Terlebih Dahulu (HMETD) sejumlah 14,721,362,381 shares with par value and the
14.721.362.381 saham dengan nilai nominal offering price of Rp250 (in full Rupiah) per
dan harga penawaran sebesar Rp250 (dalam share.
Rupiah penuh) per saham.
12
Page 193
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
b. Penawaran Umum Saham Bank (lanjutan) b. Public Offering of the Bank's Shares
(continued)
Setelah PUT VII, modal ditempatkan dan After the PUT VII, the Bank’s issued and fully
disetor Bank meningkat menjadi paid capital increased to 35,158,048,365 shares
35.158.048.365 lembar saham atau senilai or Rp8,789,512.
Rp8.789.512.
c. Dewan Komisaris dan Direksi c. Board of Commissioners and Board of
Directors
Susunan terakhir Dewan Komisaris dan Direksi The latest composition of Board of
dimuat dalam Akta Pernyataan Keputusan Commissioners and Board of Directors are
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No. stated in deed of Declaration of Resolution
55 tanggal 30 Mei 2023 di hadapan Fathiah Annual Shareholders’ General Meeting No. 55
Helmi, SH, notaris di Jakarta. dan telah dated May 30, 2023 of Fathiah Helmi, SH,
memperoleh Penerimaan Pemberitahuan notary public in Jakarta and has obtained
Perubahan Data Bank dari Kementerian Hukum receipt of Notification of the Data Change from
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia the Minister of Laws and Human Rights of the
No.AHU-AH.01.09-0124394 tertanggal 31 Mei Republic of Indonesia No.AHU-AH.01.09-
2023. 0124394 dated May 31, 2023.
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank The composition of the Bank’s Board of
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 Commissioners and Board of Directors as of
adalah sebagai berikut: December 31, 2023 and 2022 are as follows:
2023
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Fatma Abdulla S S Al-Suwaidi President Commissioner
Komisaris Independen Djoko Sarwono Independent Commissioner
Komisaris Independen Muhammad Anas Malla Independent Commissioner
Komisaris Khalid Ahmed KH A Al-Sada Commissioner
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Haryanto Suganda President Director
Direktur Windiartono Tabingin Director
Direktur Nicolas Alix Groene (Nick Groene) Director
Direktur Soemenggrie Jongkamto Director
2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Fatma Abdulla S S Al-Suwaidi President Commissioner
Komisaris Independen Djoko Sarwono Independent Commissioner
Komisaris Independen Muhammad Anas Malla Independent Commissioner
Komisaris Khalid Ahmed KH A Al-Sada Commissioner
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Haryanto Suganda President Director
Direktur Geoffry Nugraha* Director
Direktur Windiartono Tabingin Director
Direktur Nicolas Alix Groene (Nick Groene) Director
Direktur Soemenggrie Jongkamto Director
* Pengunduran diri efektif tanggal 30 Mei 2023 * Resignation effective on May 30, 2023
13
Page 194
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum (lanjutan) 1. General (continued)
d. Komite-Komite Bank d. The Bank’s Committees
Susunan Komite-komite Bank pada tanggal The composition of the Bank’s Committees as
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai of December 31, 2023 and 2022, are as follows:
berikut:
2023
Komite Audit Audit Committee
Ketua Muhammad Anas Malla Chairman
Anggota Heru Subroto* Member
Anggota Achmad Effendy Abdurachman Member
Komite Pemantau Risiko Risk Oversight Committee
Ketua Djoko Sarwono Chairman
Anggota Tjetjep Hasmitha Member
Anggota Ahmad Effendy Abdurachman Member
Komite Remunerasi dan Nomination and Remuneration
Nominasi Committee
Ketua Muhammad Anas Malla Chairman
Anggota Khalid Ahmed KH A Al-Sada Member
Anggota Ruth Theresia* Member
* Heru Subroto diangkat sebagai anggota Komite Audit berdasarkan * Heru Subroto has appointed as a member of the Bank’s Audit
Surat Keputusan Direksi No. 030/SK-DIR/VI/2023 tanggal 5 Juni Committee based on Board of Directors Decree No. 030/SK-
2023 DIR/VI/2023 dated June 5, 2023
* Ruth Theresia diangkat sebagai anggota Komite Remunerasi dan * Ruth Theresia has appointed as a member of the Bank’s Nomination
Nominasi berdasarkan Surat Keputusan Direksi 001/SK-DIR/I/2023 and Remuneration Committee based on Board of Directors Decree
tanggal 2 Januari 2023 No. 001/SK-DIR/I/2023 dated January 2, 2023
2022
Komite Audit Audit Committee
Ketua Muhammad Anas Malla Chairman
Anggota Bambang Eko Priyantono Member
Anggota Achmad Effendy Abdurachman Member
Komite Pemantau Risiko Risk Oversight Committee
Ketua Djoko Sarwono Chairman
Anggota Tjetjep Hasmitha Member
Anggota Bambang Eko Priyantono Member
Anggota Ahmad Effendy Abdurachman Member
Komite Remunerasi dan Nomination and Remuneration
Nominasi Committee
Ketua Muhammad Anas Malla Chairman
Anggota Khalid Ahmed KH A Al-Sada Member
Anggota Nugrahaini Mulyasari* Member
* Mengundurkan diri efektif pada tanggal 31 Desember 2022 * Resignation effective on December 31, 2022
e. Sekretaris Perusahaan e. Corporate Secretary
Sekretaris Perusahaan pada tanggal The Corporate Secretary as of December 31,
31 Desember 2023 dan 2022 adalah Indah 2023 and 2022 is Indah Mathilda.
Mathilda.
f. Kepala Satuan Kerja Audit Internal (SKAI) f. Head of Internal Audit
Chief Auditor pada tanggal 31 Desember 2023 The Chief Auditor as of December 31, 2023 and
dan 2022 adalah Romy Yulianto Santoso. 2022 is Romy Yulianto Santoso.
14
Page 195
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Material 2. Summary of Material Accounting Policies
Kebijakan-kebijakan akuntansi yang material, yang The material accounting policies, applied in the
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan preparation of the Bank’s financial statements as of
Bank pada tanggal dan tahun yang berakhir and for the year ended December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022, adalah sebagai 2022, are as follows:
berikut:
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Laporan keuangan Bank disusun dan disajikan The Bank’s financial statements have been
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan prepared and presented in accordance with
(“SAK”) di Indonesia. Indonesian Financial Accounting Standards
(“SAK”).
Laporan keuangan juga disusun dan disajikan The financial statements have also been
sesuai dengan peraturan Badan Pengawas prepared and presented in accordance with
Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Capital Market and Financial Institutions
(“BAPEPAM-LK”, yang fungsinya dialihkan Supervisory Agency (“BAPEPAM-LK”, whose
kepada OJK sejak tanggal 1 Januari 2013) function has been transferred to OJK starting
No. VIII.G.7 tanggal 25 Juni 2012, Lampiran January 1, 2013) rule No. VIII.G.7 dated June
Keputusan Ketua Bapepam-LK No. Kep- 25, 2012, Annex to the Decree of the Chairman
347/BL/2012 tentang “Penyajian dan of Bapepam-LK No. Kep-347/BL/2012
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau regarding “Financial Statements Presentation
Perusahaan Publik”. and Disclosure of the Issuer or Public Bank”.
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan b. Basis for Preparation of Financial
Statements
Laporan keuangan ini disajikan dalam Rupiah, Figures in these financial statements are
yang merupakan mata uang fungsional Bank. presented in Rupiah, which is the Bank’s
Kecuali dinyatakan secara khusus, informasi functional currency. Unless otherwise stated,
keuangan yang disajikan telah dibulatkan financial information presented in Rupiah has
menjadi jutaan Rupiah. been rounded to the nearest million.
Laporan keuangan disusun atas basis akrual The financial statements have been prepared
dengan menggunakan konsep nilai historis, on the accrual basis using the historical cost
kecuali jika standar akuntansi mensyaratkan concept, except where the accounting
pengukuran nilai wajar. standards require fair value measurement.
Laporan arus kas menyajikan perubahan dalam The statement of cash flows present the
kas dan setara kas dari aktivitas operasi, changes in cash and cash equivalents from
investasi dan pendanaan. Laporan arus kas operating, investing and financing activities.
disusun dengan metode langsung. Untuk tujuan The statement of cash flows are prepared using
laporan arus kas, kas dan setara kas meliputi the direct method. For the purpose of the
kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank statement of cash flows, cash and cash
lain, penempatan pada Bank Indonesia dan equivalents consist of cash, current accounts
bank lain yang jatuh tempo dalam waktu tiga with Bank Indonesia, current accounts with
bulan sejak tanggal perolehan, sepanjang tidak other banks, placements with Bank Indonesia
digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang and other banks that mature within three
diterima serta tidak dibatasi penggunaannya. months from the date of acquisition, as long as
they are not being pledged as collateral for
borrowing nor restricted.
15
Page 196
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
c. Penggunaan Pertimbangan, Estimasi dan c. Use of Judgments, Estimates and
Asumsi Assumptions
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of financial statements in
SAK di Indonesia mengharuskan manajemen conformity with SAK requires Bank’s
Bank untuk membuat pertimbangan, estimasi management to make judgments, estimates
dan asumsi yang mempengaruhi penerapan and assumptions that affect the application of
kebijakan akuntansi dan jumlah aset, liabilitas, accounting policies and the reported amounts
pendapatan dan beban yang dilaporkan. of assets, liabilities, income and expenses.
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan Although these estimates are based on
pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian management’s best knowledge of current
dan kegiatan saat ini, hasil aktual dapat events and activities, actual results may differ
berbeda dari estimasi tersebut. from those estimates.
Estimasi dan asumsi yang digunakan ditelaah Estimates and underlying assumptions are
secara berkesinambungan. Revisi atas reviewed on an ongoing basis. Revisions to
estimasi akuntansi diakui pada periode dimana accounting estimates are recognized in the
estimasi tersebut direvisi dan periode-periode periods in which the estimate is revised and in
yang akan datang yang dipengaruhi oleh revisi any future periods affected.
estimasi tersebut.
Informasi mengenai hal-hal material yang Information about material areas of estimation
terkait dengan ketidakpastian estimasi dan uncertainty and critical judgments in applying
pertimbangan-pertimbangan material dalam accounting policies that have material effect on
penerapan kebijakan akuntansi yang memiliki the amount recognized in the financial
dampak yang signifikan terhadap jumlah yang statements are described in Note 4.
diakui dalam laporan keuangan dijelaskan di
Catatan 4.
d. Penjabaran Transaksi dan Saldo dalam d. Foreign Currency Transactions and
Valuta Asing Balances Translation
Transaksi-transaksi dalam valuta asing Transactions in foreign currencies are
dijabarkan ke dalam Rupiah, yang merupakan translated into Rupiah, the Bank’s functional
mata uang fungsional Bank, dengan currency, at the exchange rates prevailing at
menggunakan kurs pada tanggal transaksi. the transaction date.
Saldo akhir tahun aset moneter dan liabilitas Year-end balances of monetary assets and
moneter dalam valuta asing dijabarkan ke liabilities denominated in foreign currencies are
dalam Rupiah dengan menggunakan kurs pada translated into Rupiah using exchange rates as
tanggal laporan (penutupan) yang ditetapkan of the reporting date (closing) as determined by
oleh Bank Indonesia, yaitu kurs tengah yang Bank Indonesia, i.e middle rates which are the
merupakan rata-rata kurs beli dan kurs jual average of buying rates and selling rates per
berdasarkan Reuters pada pukul 16.00 WIB Reuters at 16.00 Western Indonesian Time.
setiap hari.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang The exchange gains and losses arising from
timbul dari transaksi dalam valuta asing dan transactions in foreign currencies and from the
dari penjabaran aset moneter dan liabilitas translation of monetary assets and monetary
moneter dalam valuta asing diakui pada laba liabilities denominated in foreign currencies are
rugi. recognized in profit or loss.
16
Page 197
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
d. Penjabaran Transaksi dan Saldo dalam d. Foreign Currency Transactions and
Valuta Asing (lanjutan) Balances Translation (continued)
Laba atau rugi kurs valuta asing atas aset dan The foreign currency gains or losses on
liabilitas moneter merupakan selisih antara monetary assets and liabilities are the
biaya perolehan diamortisasi dalam Rupiah difference between amortized cost in Rupiah at
pada awal tahun, disesuaikan dengan tingkat the beginning of the year, adjusted for effective
suku bunga efektif dan pembayaran selama interest rate and payments during the year, and
tahun berjalan, dan biaya perolehan the amortized cost in foreign currency
diamortisasi dalam valuta asing yang translated into Rupiah using the exchange rate
dijabarkan ke dalam Rupiah dengan at the end of the year.
menggunakan kurs pada akhir tahun.
Aset dan liabilitas non-moneter dalam mata Non-monetary assets and liabilities
uang asing dijabarkan dengan menggunakan denominated in foreign currencies are
kurs pada tanggal transaksi. translated using the exchange rates prevailing
at the transaction date.
Kurs valuta asing utama yang digunakan pada The major exchange rates used as of reporting
tanggal pelaporan adalah sebagai berikut date, are as follows (in full Rupiah):
(Rupiah penuh):
Valuta asing 2023 2022 Foreign currencies
Poundsterling Inggris 19.627 18.786 Great Britain Poundsterling
Euro Eropa 17.038 16.582 European Euro
Dolar Amerika Serikat 15.397 15.568 United States Dollar
Franc Swiss 15.245 15.245 Swiss Franc
Dolar Singapura 11.676 11.593 Singapore Dollar
Dolar Australia 10.521 10.558 Australian Dollar
Dolar Selandia Baru 9.926 9.926 New Zealand Dollar
Riyal Qatar 4.224 4.271 Qatari Riyal
Dolar Hong Kong 1.971 1.997 Hong Kong Dollar
Baht Thailand 456 456 Thailand Baht
Yen Jepang 109 118 Japanese Yen
e. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi e. Transactions with Related Parties
Dalam laporan keuangan ini, istilah pihak-pihak In these financial statements, the term related
berelasi digunakan sesuai dengan PSAK 7 parties is used as defined in PSAK 7 regarding
mengenai “Pengungkapan Pihak-pihak “Related Party Disclosures”, the meaning of a
Berelasi”, yang dimaksud dengan pihak yang related party is a person or entity that is related
berelasi adalah orang atau entitas yang berelasi to a reporting entity as follow:
dengan entitas pelapor sebagai berikut:
a. Orang atau anggota keluarga terdekatnya a. A person or a close member of that
berelasi dengan entitas pelapor jika orang person’s family is related to a reporting
tersebut: entity if that person:
i. memiliki pengendalian atau i. has control or joint control over the
pengendalian bersama terhadap reporting entity;
entitas pelapor;
ii. memiliki pengaruh signifikan terhadap ii. has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
iii. merupakan personal manajemen iii. is member of the key management
kunci entitas pelapor atau entitas personnel of the reporting entity or a
induk pelapor. parent of the reporting entity.
17
Page 198
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
e. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi d. Transactions with Related Parties
(lanjutan) (continued)
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. An entity is related to a reporting entity if
pelapor jika memenuhi hal-hal sebagai any of the following conditions applies:
berikut:
i. entitas dan entitas pelapor adalah i. the entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang member of the same the Bank (which
sama (artinya entitas induk, entitas means that each parent, subsidiaries,
anak, dan entitas anak berikutnya and fellow subsidiaries is related to the
terkait dengan entitas lain); others);
ii. satu entitas adalah entitas asosiasi ii. one entity is an associate or joint
atau ventura bersama bagi entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture of member
bersama yang merupakan anggota of a Bank of which the other entity is a
suatu kelompok usaha, di mana member);
entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura iii.both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
iv. satu entitas adalah ventura bersama iv. one entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an
adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity;
ketiga;
v. entitas tersebut adalah suatu program v. the entity is a post-employment benefit
imbalan pasca kerja untuk imbalan plan for the benefit of employees of
kerja dari satu entitas pelapor atau either the reporting entity or an entity
entitas yang terkait dengan entitas related to the reporting entity. If the
pelapor. Jika entitas pelapor adalah reporting entity in itself such a plan,
entitas yang menyelenggarakan the sponsoring employers are also
program tersebut, maka entitas related to the reporting entity.
sponsor juga berelasi dengan entitas
pelapor.
vi. entitas yang dikendalikan atau vi. the entity controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang controlled by a person identified in (a);
yang diidentifikasi dalam butir (a);
vii. orang yang diidentifikasi, dalam butir vii. a person identified in (a) (i) has
(a) (i) memiliki pengaruh signifikan significant influence over the entity or
terhadap entitas atau anggota is a member of the key management
manajemen kunci entitas (atau entitas personel of the entity (or of a parent of
induk dari entitas); atau the entity); or
viii. entitas, atau anggota dari kelompok viii. the entity, or any member of a group
dimana entitas merupakan bagian dari of which it is a part, provides key
kelompok tersebut, menyediakan jasa management personnel services to
personil manajemen kunci kepada the reporting entity or to the parent of
entitas pelapor atau kepada entitas the reporting entity.
induk dari entitas pelaporan.
Semua transaksi yang signifikan dengan pihak- All significant transaction with related parties,
pihak berelasi, baik dilakukan dengan whether or not conducted under normal terms
menggunakan syarat dan kondisi normal and conditions as those with third parties, are
maupun tidak, diungkapkan dalam Catatan 38. disclosed in Note 38.
18
Page 199
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan Liabilitas Keuangan f. Financial Assets and Liabilities
Aset keuangan Bank terutama terdiri dari kas, The Bank’s financial assets mainly consist of
giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, cash, current accounts with Bank Indonesia,
penempatan pada Bank Indonesia dan bank current accounts with other banks, placements
lain, tagihan derivatif, tagihan akseptasi, efek- with Bank Indonesia and other banks,
efek yang dibeli dengan janji dijual kembali, derivative receivables, acceptance receivables,
kredit yang diberikan, efek-efek dan aset lain- securities purchased under agreements to
lain. resell, loans, securities and other assets.
Liabilitas keuangan Bank terutama terdiri dari The Bank’s financial liabilities mainly consist of
liabilitas segera, simpanan dari nasabah, liabilities payable on demand, deposits from
simpanan dari bank lain, liabilitas akseptasi, customers, deposits from other banks,
liabilitas derivatif, pinjaman yang diterima, efek- acceptance payables, derivative payables,
efek yang diterbitkan, beban masih harus borrowing, marketables securities issued,
dibayar dan liabilitas lain-lain. accruals and other liabilities.
Bank menerapkan PSAK 71, “Instrumen The Bank adopted PSAK 71, “Financial
Keuangan” yang menggantikan PSAK 55, Instruments” which replaced PSAK 55,
“Instrumen Keuangan: Pengakuan dan “Financial Instruments: Recognition and
Pengukuran”. Measurement”.
(i) Klasifikasi (i) Classification
Bank mengklasifikasikan aset The Bank classifies its financial assets
keuangannya berdasarkan kategori according to the following categories at
sebagai berikut pada saat pengakuan initial recognition:
awal:
1. Aset keuangan yang diukur pada nilai 1. Financial assets measured at fair
wajar melalui laba rugi; value through profit or loss;
2. Aset keuangan yang diukur pada nilai 2. Financial assets measured at fair
wajar melalui penghasilan value through other comprehensive
komprehensif lain; income;
3. Aset keuangan yang diukur pada 3. Financial assets measured at
biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Model bisnis merefleksikan bagaimana The business model reflects how groups of
kelompok aset keuangan dikelola untuk financial assets are managed to achieve a
mencapai tujuan bisnis tertentu. particular business objective.
19
Page 200
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) f. Financial Assets and Liabilities (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Bank melakukan pengujian karakteristik The Bank assess the contractual cash flow
arus kas kontraktual dari aset keuangan characteristics of financial assets to
yang dikelola untuk mengetahui determine the characteristics of contractual
karakteristik arus kas kontraktual berasal cash flows only from the payment of
hanya dari pembayaran pokok dan bunga principal and interest from the outstanding
dari jumlah pokok terutang (Solely principal (Solely Payment of Principal and
Payment of Principal and Interest atau Interest or Pass SPPI) that is consistent
Pass SPPI) yang konsisten dengan with basic lending agreement. In making
pengaturan pinjaman dasar (Basic Lending the assessment, the Bank considers:
Agreement). Dalam melakukan penilaian,
Bank mempertimbangkan:
• Imbalan untuk nilai waktu dari uang; • The time value of money element of
interest;
• Leverage; • Leverage;
• Variabilitas pada waktu dan jumlah • Variability in timing or amount of cash
arus kas; flows;
• Instrumen yang terkait secara • Contractually linked instruments;
kontraktual;
• Pembayaran dipercepat; • Early repayment;
• Ketentuan kontrak tidak sah dan de • Non-genuine features and de minimis.
minimis.
Aset keuangan diukur pada biaya Financial assets are measured at
perolehan diamortisasi jika kedua kondisi amortized cost if both of the following
berikut terpenuhi: conditions are met:
• Aset keuangan yang dikelola dalam • Financial assets are managed where
model bisnis yang bertujuan untuk the business model objectives in order
memiliki aset keuangan dalam rangka to collect the contractual cash flows;
mendapatkan arus kas kontraktual; and
dan
• Arus kas kontraktual tersebut semata • The contractual cash flows are solely
dari pembayaran pokok dan bunga payments of principal and interest
(SPPI). (SPPI).
Aset keuangan diukur pada nilai wajar Financial assets are measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income
(FVTOCI) jika kedua kondisi berikut: (FVTOCI) if both of the following conditions
are met:
• Aset keuangan yang dikelola untuk • Financial assets are managed to
mendapatkan arus kas kontraktual collect the contractual cash flows and
dan menjual aset keuangan; dan sell the assets; and
• Arus kas kontraktual tersebut semata • The contractual cash flows are solely
dari pembayaran pokok dan bunga payments of principal and interest
(SPPI). (SPPI).
20
Page 201
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) f. Financial Assets and Liabilities (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Aset keuangan diklasifikasikan pada nilai Financial assets are measured at fair value
wajar melalui laba rugi (FVTPL) jika tidak through profit or loss (FVTPL) if do not
memenuhi kondisi yang disyaratkan untuk meet the conditions required to be
diukur pada biaya perolehan diamortisasi measured at amortized cost or fair value
atau nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive income.
komprehensif lain.
Pada saat pengakuan awal, Bank dapat At initial recognition, the Bank may make
membuat pilihan yang tidak dapat an irrevocable choice to present equity
dibatalkan untuk menyajikan instrumen instruments that are not held for trading at
ekuitas yang bukan dimiliki untuk fair value through other comprehensive
diperdagangkan pada nilai wajar melalui income.
penghasilan komprehensif lain.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke Financial liabilities are classified into the
dalam kategori sebagai berikut pada saat following categories at initial recognition:
pengakuan awal:
I. Liabilitas keuangan yang diukur pada I. Financial liabilities at fair value
nilai wajar melalui laporan laba rugi, through profit or loss, which has 2
yang memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, (two) sub-classifications, i.e. those
yaitu liabilitas keuangan yang designated as such upon initial
ditetapkan demikian pada saat recognition and those classified as
pengakuan awal dan diklasifikasikan held for trading;
dalam kelompok diperdagangkan;
II. Liabilitas keuangan lain. Liabilitas II. Other financial liabilities. Other
keuangan lainnya merupakan liabilitas financial liabilities pertain to financial
keuangan yang tidak dimiliki untuk liabilities that are not held for trading
dijual atau ditentukan sebagai nilai nor designated as at fair value through
wajar melalui laba rugi saat profit or loss upon recognition of the
pengakuan liabilitas. liability.
21
Page 202
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) f. Financial Assets and Liabilities (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Golongan
Kategori yang didefinisikan
(ditentukan oleh Bank)/
oleh PSAK 71/ Subgolongan/Subclasses
Class (as determined by
Category as defined by PSAK 71
the Bank)
Aset keuangan yang
diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi/
Tagihan derivatif - Tidak terkait lindung nilai/Derivative
Financial assets at fair
value through profit or receivables - Non hedging related
loss
Giro pada Bank Indonesia/Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain/Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain/
Placements with Bank Indonesia and other banks
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali/
Aset keuangan yang Securities purchased under agreements to resell
diukur pada biaya Tagihan akseptasi/Acceptance receivables
Aset keuangan/ perolehan yang Kredit yang diberikan/Loans
Financial diamortisasi/ Piutang bunga/
assets Financial assets at Interest receivables
amortized cost Piutang lain-lain/
Aset lain-lain/Other assets Other receivables
Piutang terkait transaksi ATM/
Receivables related to ATM
transaction
Efek-efek/Securities
Aset keuangan yang
diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan
komprehensif lain/
Efek-efek/Securities
Financial assets at fair
value through other
comprehensive income
Liabilitas keuangan yang
diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi/ Liabilitas derivatif/Derivative payables
Financial liabilities at fair
value through profit or loss
Liabilitas segera/Liabilities payable on demand
Liabilitas Simpanan dari nasabah/Deposits from customers
keuangan/
Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks
Financial
Liabilitas akseptasi/Acceptance payables
liabilities Liabilitas keuangan yang
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali/
diukur dengan biaya
Securities sold under repurchase agreements
perolehan diamortisasi/
Beban yang masih harus dibayar/Accrued expenses
Financial liabilities at
amortized cost Utang bunga/Interest payables
Liabilitas lain-lain/
Setoran jaminan/Security
Other liabilities
deposits
Efek-efek yang diterbitkan/Marketable securities issued
Pinjaman yang diterima/Borrowing
22
Page 203
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) f. Financial Assets and Liabilities (continued)
(ii) Pengakuan awal (ii) Initial recognition
Bank pada awalnya mengakui kredit yang The Bank initially recognizes loans and
diberikan serta simpanan diukur pada nilai deposits at fair value on the date of
wajar pada tanggal perolehan. origination.
Pembelian dan penjualan aset keuangan Regular way purchases and sales of
yang lazim (regular) diakui pada tanggal financial assets are recognized on the
perdagangan dimana Bank memiliki trade date at which the Bank commits to
komitmen untuk membeli atau menjual purchase or sell the asset.
aset tersebut.
Semua aset dan liabilitas keuangan lainnya All other financial assets and liabilities are
pada awalnya diakui pada tanggal initially recognized on the trade date at
perdagangan dimana Bank menjadi suatu which the Bank becomes a party to the
pihak dalam ketentuan kontraktual contractual provisions of the instrument.
instrumen tersebut.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan A financial asset or financial liability is
atau liabilitas keuangan diukur pada nilai initially measured at fair value plus/minus
wajar ditambah/dikurang (untuk instrumen (for financial instruments not subsequently
keuangan yang tidak diukur pada nilai measured at fair value through profit or
wajar melalui laba rugi setelah pengakuan loss) transaction costs that are directly
awal) biaya transaksi yang dapat attributable to the acquisition of financial
diatribusikan secara langsung atas asset or issue of financial liability. The
perolehan aset keuangan atau penerbitan subsequent measurement of financial
liabilitas keuangan. Pengukuran aset assets and financial liabilities depends on
keuangan dan liabilitas keuangan setelah their classification.
pengakuan awal tergantung pada
klasifikasi aset keuangan dan liabilitas
keuangan tersebut.
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya Transaction costs include only those costs
yang dapat diatribusikan secara langsung that are directly attributable to the
untuk perolehan suatu aset keuangan atau acquisition of a financial asset or issue of a
penerbitan suatu liabilitas keuangan dan financial liability and are incremental costs
merupakan biaya tambahan yang tidak that would not have been incurred if the
akan terjadi apabila instrumen keuangan financial instrument had not been acquired
tersebut tidak diperoleh atau diterbitkan. or issued. In the case of financial assets,
Untuk aset keuangan, biaya transaksi transaction costs are added to the amount
ditambahkan pada jumlah yang diakui recognized initially, while for financial
pada awal pengakuan aset, sedangkan liabilities, transaction costs are deducted
untuk liabilitas keuangan, biaya transaksi from the amount of debt recognized
dikurangkan dari jumlah utang yang diakui initially.
pada awal pengakuan liabilitas.
Biaya transaksi tersebut diamortisasi Such transactions costs are amortized
selama umur instrumen berdasarkan over the terms of the instruments based on
metode suku bunga efektif dan dicatat the effective interest method and are
sebagai bagian dari pendapatan bunga recorded as part of interest income for
untuk biaya transaksi sehubungan dengan transaction costs related to financial assets
aset keuangan atau sebagai bagian dari or interest expenses for transaction costs
beban bunga untuk biaya transaksi related to financial liabilities.
sehubungan dengan liabilitas keuangan.
23
Page 204
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) f. Financial Assets and Liabilities (continued)
(iii) Pengukuran setelah pengakuan awal (iii) Subsequent measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset or
keuangan atau liabilitas keuangan adalah liability is the amount at which the financial
jumlah aset atau liabilitas keuangan yang asset or liability is measured at initial
diukur pada saat pengakuan awal, recognition, minus principal repayments,
dikurangi pembayaran pokok, ditambah plus or minus the cumulative amortization
atau dikurangi dengan amortisasi kumulatif using the effective interest method of any
dengan menggunakan metode suku bunga difference between the initial amount
efektif yang dihitung dari selisih antara nilai recognized and the maturity amount,
awal dan nilai jatuh temponya, dan minus any allowance for impairment
dikurangi cadangan kerugian penurunan losses.
nilai.
Tingkat suku bunga efektif adalah suku The effective interest rate is the rate that
bunga yang secara tepat mendiskontokan exactly discounts the estimated future cash
estimasi arus kas di masa datang selama flows through the expected life of the
perkiraan umur dari aset keuangan atau financial asset or financial liability (or,
liabilitas keuangan (atau jika lebih tepat, where appropriate, a shorter period) to the
digunakan periode yang lebih singkat) net carrying amount at initial recognition.
untuk memperoleh nilai tercatat bersih When calculating the effective interest rate,
pada saat pengakuan awal. Pada saat the Bank estimates future cash flows
menghitung tingkat suku bunga efektif, considering all contractual terms of the
Bank mengestimasi arus kas di masa financial instrument, but does not consider
mendatang dengan mempertimbangkan any future credit losses.
seluruh persyaratan kontraktual dalam
instrumen keuangan tersebut, namun tidak
mempertimbangkan kerugian kredit di
masa mendatang.
Perhitungan suku bunga efektif mencakup The calculation of the effective interest rate
biaya transaksi (Catatan 2f.ii) dan seluruh includes transaction costs (Note 2f.ii) and
imbalan/provisi dan bentuk lain yang all fees and points paid or received that are
dibayarkan atau diterima yang merupakan an integral part of the effective interest
bagian tak terpisahkan dari suku bunga rate.
efektif.
Aset keuangan dalam kelompok aset Financial assets at fair value through other
keuangan yang diukur pada nilai wajar comprehensive income and financial
melalui penghasilan komprehensif lain dan assets and financial liabilities at fair value
aset keuangan dan liabilitas keuangan through profit or loss are measured at fair
yang diukur pada nilai wajar melalui laba value.
rugi diukur pada nilai wajarnya.
Aset keuangan kelompok biaya perolehan Financial assets classified as amortized
diamortisasi dan liabilitas keuangan cost and other financial liabilities measured
lainnya diukur pada biaya perolehan at amortized cost using the effective
diamortisasi dengan menggunakan interest rate method.
metode suku bunga efektif.
24
Page 205
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) f. Financial Assets and Liabilities (continued)
(iv) Penghentian pengakuan (iv) Derecognition
Bank menghentikan pengakuan aset The Bank derecognizes a financial asset
keuangan pada saat hak kontraktual atas when the contractual rights to the cash
arus kas yang berasal dari aset keuangan flows from the financial asset expire, or
tersebut kadaluwarsa, atau Bank when the Bank transfers the contractual
mentransfer seluruh hak kontraktual untuk rights to receive the cash flows from the
menerima arus kas dari aset keuangan financial asset in a transaction in which
dalam transaksi dimana Bank secara substantially all the risks and rewards of
substansial telah mentransfer seluruh ownership of the financial asset are
risiko dan manfaat atas kepemilikan aset transferred. Any interest in the transferred
keuangan yang ditransfer. Setiap hak atau financial assets that is created or retained
liabilitas atas aset keuangan yang by the Bank is recognized as a separate
ditransfer yang timbul atau yang masih asset or liability.
dimiliki oleh Bank diakui sebagai aset atau
liabilitas secara terpisah.
Dalam transaksi dimana Bank secara In transactions in which the Bank neither
substansial tidak memiliki atau tidak retains nor transfers substantially all the
mentransfer seluruh risiko dan manfaat risks and rewards of ownership of a
atas kepemilikan aset keuangan, Bank financial asset, the Bank derecognizes the
menghentikan pengakuan aset tersebut asset if the Bank does not retain control
jika Bank tidak lagi memiliki pengendalian over the asset. The rights and obligations
atas aset tersebut. Hak dan kewajiban retained in the transfer are recognized
yang timbul atau yang masih dimiliki dalam separately as assets or liabilities as
transfer tersebut diakui secara terpisah appropriate. In transfers in which control
sebagai aset atau liabilitas. Dalam transfer over the asset is retained, the Bank
dimana pengendalian atas aset masih continues to recognize the asset to the
dimiliki, Bank tetap mengakui aset yang extent of its continuing involvement,
ditransfer tersebut sebesar keterlibatan determined by the extent to which it is
berkelanjutan, dimana tingkat exposed to changes in the value of the
keberlanjutan Bank dalam aset yang transferred asset.
ditransfer adalah sebesar perubahan nilai
aset yang ditransfer.
Bank menghapusbukukan saldo aset The Bank writes off a financial asset
keuangan beserta cadangan kerugian balance and any related allowance for
penurunan nilai terkait, pada saat Bank impairment losses, when the Bank
menentukan bahwa aset keuangan determines that the financial assets are
tersebut tidak dapat ditagih. Keputusan ini uncollectible. This determination is made
diambil setelah mempertimbangkan after considering information such as the
informasi seperti telah terjadinya occurrence of significant changes in the
perubahan signifikan pada posisi financial position of the borrowers such
keuangan debitur sehingga debitur that the borrowers can no longer pay the
tersebut tidak lagi dapat melunasi obligation, or that proceeds from collateral
kewajibannya, atau hasil penjualan agunan will not be sufficient to repay back the
tidak akan cukup untuk melunasi seluruh entire exposure. Recoveries from financial
eksposur. Penerimaan kembali aset assets previously written-off, recognized in
keuangan yang telah dihapusbukukan, profit or loss, are presented as part of other
yang diakui dalam laba rugi, disajikan income.
sebagai bagian dari pendapatan lainnya.
25
Page 206
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) f. Financial Assets and Liabilities (continued)
(iv) Penghentian pengakuan (lanjutan) (iv) Derecognition (continued)
Bank menghentikan pengakuan liabilitas The Bank derecognizes a financial liability
keuangan pada saat liabilitas yang when its contractual obligations are
ditetapkan dalam kontrak dilepaskan, discharged, cancelled or expired.
dibatalkan atau kadaluwarsa.
(v) Saling hapus (v) Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities are
dapat saling hapus dan nilai bersihnya offset and the net amount is presented in
disajikan dalam laporan posisi keuangan the statement of financial position when,
jika, dan hanya jika Bank memiliki hak yang and only when, the Bank has a legal
berkekuatan hukum untuk melakukan enforceable right to offset the amounts and
saling hapus atas jumlah yang telah diakui intends either to settle on a net basis or
tersebut dan berniat untuk menyelesaikan realize the asset and settle the liability
secara neto atau untuk merealisasikan simultaneously.
aset dan menyelesaikan liabilitasnya
secara simultan.
Pendapatan dan beban disajikan dalam Income and expenses are presented on a
jumlah bersih hanya jika diperkenankan net basis only when permitted by
oleh standar akuntansi. accounting standards.
(vi) Reklasifikasi aset keuangan (vi) Reclassification of financial assets
Bank mereklasifikasi aset keuangan jiika The Bank reclassifies financial assets if
dan hanya jika, model bisnis untuk and only if, the business model for
pengelolaan aset keuangan berubah. managing financial assets changes.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications of financial assets from
biaya perolehan yang diamortisasi ke amortized cost classifications to fair value
klasifikasi nilai wajar melalui laba rugi through profit or loss are recorded at fair
dicatat sebesar nilai wajarnya. Selisih value. The difference between the
antara nilai tercatat dengan nilai wajar recorded value and fair value is recognized
diakui sebagai keuntungan atau kerugian in profit or loss on the statement of profit or
pada laba rugi. loss and other comprehensive income.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications of financial assets from
biaya perolehan yang diamortisasi ke amortized cost classifications to fair value
klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan classifications through other
komprehensif lain dicatat sebesar nilai comprehensive are recorded at their fair
wajarnya. values.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassification of financial asseets from
nilai wajar melalui penghasilan fair value classification through other
komprehensif lain ke klasifikasi nilai wajar comprehensive income to fair value
melalui laba rugi dicatat pada nilai wajar. classification through profit or loss is
Keuntungan atau kerugian yang belum recorded at fair value. Unrealized gains or
direalisasi direklasifikasi ke laba rugi. losses are reclassified to profit or loss.
26
Page 207
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
f. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) f. Financial Assets and Liabilities (continued)
(vi) Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan) (vi) Reclassification of financial assets
(continued)
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassification of financial assets from fair
nilai wajar melalui penghasilan value classifications through other
komprehensif lain ke klasifikasi biaya comprehensive income to the amortized
perolehan yang diamortisasi dicatat pada cost classification is recorded at carrying
nilai tercatat. Keuntungan atau kerugian value. Unrealized gains or losses is
yang belum direalisasi dihapus dari ekuitas removed from equity and adjusted agains
dan disesuaikan terhadap nilai wajar. the fair value.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications on financial assets from
nilai wajar melalui laba rugi ke klasifikasi fair value classification through profit or
nilai wajar melalui penghasilan loss to fair value classification through
komprehensif lain dicatat pada wajar. other comprehensive income are recorded
at fair value.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassification of financial assets from fair
nilai wajar melalui laba rugi ke klasifikasi value classification through profit or loss to
biaya perolehan yang diamortisasi dicatat amortized cost classification is recorded at
pada wajar. fair value.
g. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain g. Current Accounts with Bank Indonesia and
Other Banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain The current accounts with Bank Indonesia and
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan yang other banks are classified as amortized cost
diamortisasi dan dinyatakan sebesar biaya and stated at amortized cost using the effective
perolehan diamortisasi menggunakan metode interest rate method.
suku bunga efektif.
h. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank h. Placements with Bank Indonesia and Other
Lain Banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank The placements with Bank Indonesia and other
lain diklasifikasikan sebagai biaya perolehan banks are classified as amortized cost which
yang diamortisasi yang dinyatakan sebesar are stated at amortized cost using the effective
biaya perolehan diamortisasi menggunakan interest rate method.
metode suku bunga efektif.
i. Tagihan dan Liabilitas Derivatif i. Derivative Receivables and Payables
Tagihan dan liabilitas derivatif untuk tujuan Derivative receivables and payables held for
diperdagangkan pada saat pengukuran awal trading are initially recognized and
dan setelah pengakuan awal diakui dan diukur subsequently measured at fair value in the
pada nilai wajar di laporan posisi keuangan, statement of financial position, with transaction
dengan biaya transaksi yang terjadi diakui costs recognized directly in profit or loss.
langsung pada laba rugi.
Perubahan nilai wajar pada tagihan dan Changes in fair value of derivative receivables
liabilitas derivatif untuk tujuan diperdagangkan and payables held for trading are recognized as
diakui sebagai pendapatan bersih instrumen net trading income in profit or loss. Gain or
yang diperdagangkan dalam laba rugi. losses which are realized are recognized in
Keuntungan atau kerugian yang direalisasi profit or loss.
diakui pada laba rugi.
27
Page 208
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
j. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi j. Acceptance Receivables and Payables
Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai aset Acceptance receivables are classified as
keuangan dalam kelompok biaya perolehan financial assets measured at amortized cost.
diamortisasi.
Liabilitas akseptasi dikasifikasikan sebagai Acceptance liabilities are classified financial
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya liabilities measured at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
k. Efek-Efek yang Dibeli/Dijual dengan Janji k. Securities Purchased/Sold under
Dijual/Dibeli Kembali Agreements to Resell/Repurchase
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual Securities purchased under agreements to
kembali diklasifikasikan sebagai biaya resell are classified as amortized cost.
perolehan yang diamortisasi.
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual Securities purchased under agreements to
kembali disajikan sebagai aset dalam laporan resell are presented as assets in the statement
posisi keuangan sebesar jumlah penjualan of financial position, at the resale price net of
kembali dikurangi dengan pendapatan bunga unamortized interest income and allowance for
yang belum diamortisasi dan cadangan impairment losses. The difference between the
kerugian penurunan nilai. Selisih antara harga purchase price and the resale price is treated
beli dan harga jual kembali diperlakukan as unearned interest income, and recognized
sebagai pendapatan bunga yang ditangguhkan, as income over the period starting from when
dan diakui sebagai pendapatan selama periode those securities are purchased until they are
sejak efek-efek tersebut dibeli hingga dijual sold using effective interest rate method.
menggunakan suku bunga efektif.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli Securities sold under agreements to
kembali diklasifikasikan sebagai liabilitas repurchase are classified as financial liabilities
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan measured at amortized cost.
diamortisasi.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli Securities sold under agreements to
kembali disajikan sebagai liabilitas dalam repurchase are presented as liabilities in the
laporan posisi keuangan sebesar jumlah statement of financial position, at the
pembelian kembali, dikurangi dengan bunga repurchase price, net of unamortized prepaid
dibayar di muka yang belum diamortisasi. interest. The difference between the selling
Selisih antara harga jual dan harga beli kembali price and the repurchase price is treated as
diperlakukan sebagai bunga dibayar di muka prepaid interest and recognized as interest
dan diakui sebagai beban bunga selama jangka expense over the period starting from when
waktu sejak efek-efek tersebut dijual hingga those securities are sold until they are
dibeli kembali menggunakan metode suku repurchased using effective interest rate
bunga efektif. method.
l. Kredit yang Diberikan l. Loans
Setelah pengakuan awal, kredit yang diberikan Subsequent to initial measurement, loans are
dicatat pada biaya perolehan diamortisasi measured at amortized cost using effective
menggunakan metode suku bunga efektif. interest method. Syndicated loans are stated at
Kredit dalam rangka pembiayaan bersama amortized cost in accordance with the risk
(kredit sindikasi) dinyatakan sebesar biaya borned by the Bank.
perolehan diamortisasi sesuai dengan porsi
risiko yang ditanggung oleh Bank.
28
Page 209
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
l. Kredit yang Diberikan (lanjutan) l. Loans (continued)
Bank mencatat restrukturisasi kredit The Bank accounts for troubled debt
bermasalah berdasarkan jenis restrukturisasi. restructuring in accordance with the type of
Dalam hal restrukturisasi kredit bermasalah restructuring. In troubled debt restructuring
dilakukan hanya dengan modifikasi persyaratan which involves only a modification of terms, the
kredit, Bank mencatat dampak restrukturisasi Bank accounts for the effect of the restructuring
tersebut secara prospektif dan tidak mengubah prospectively and does not change the carrying
nilai tercatat kredit yang diberikan pada tanggal value of receivables at the time of restructuring
restrukturisasi, kecuali jika jumlahnya melebihi unless the amount exceeds the present value
nilai kini penerimaan kas masa depan yang of the total future cash receipts specified in the
ditentukan dalam persyaratan baru. Jika nilai new terms. If the present value of the total
kini penerimaan kas masa depan sebagaimana future cash receipts specified in the new terms
yang ditentukan dalam persyaratan baru dari is lower than the recorded receivables balance
kredit yang direstrukturisasi tersebut lebih prior to restructuring, the Bank reduces the
rendah daripada nilai tercatat kredit yang receivables balance to the amount equal to the
diberikan sebelum direstrukturisasi, Bank harus present value of the total future cash receipts.
mengurangkan saldo kredit yang diberikan ke The amount of the reduction is recognized as
suatu jumlah yang sama dengan jumlah nilai individual allowance for impairment losses.
kini penerimaan kas masa depan. Jumlah Recoveries from loans written-off are
pengurangan tersebut diakui sebagai cadangan recognized in profit or loss.
kerugian penurunan nilai individual.
Penerimaan kembali dari kredit yang telah
dihapusbukukan diakui dalam laba rugi tahun
berjalan.
Kredit yang diberikan adalah penyediaan dana Loans represent funds provided or receivables
atau tagihan yang dapat disetarakan dengan that can be considered as equivalents there of,
itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan based on agreements or financing contracts
pinjam-meminjam dengan debitur yang with borrowers, where borrowers are required
mewajibkan debitur untuk melunasi utang dan to repay their debts with interest after a
bunganya setelah jangka waktu tertentu, dan specified period, and expired trade finance
tagihan yang berasal dari fasilitas trade finance facilities which have not been utilized should be
yang telah jatuh tempo namun belum settled within 21 days.
digunakan maka harus diselesaikan dalam
waktu 21 hari.
Kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai Loans are classified as amortized cost.
biaya perolehan yang diamortisasi.
Kredit yang diberikan pada awalnya diukur Loans are initially measured at fair value plus
pada nilai wajar ditambah dengan biaya transaction costs that are directly attributable
transaksi yang dapat diatribusikan secara and additional costs to obtain financial assets,
langsung dan biaya tambahan untuk and after initial recognition are measured at
memperoleh aset keuangan tersebut, dan amortized cost based on the effective interest
setelah pengakuan awal diukur pada biaya rate method less allowance for impairment
perolehan diamortisasi menggunakan metode losses.
suku bunga efektif dikurangi dengan cadangan
kerugian penurunan nilai.
Kredit sindikasi dan kredit penerusan dicatat Syndicated loans and two step loans are
sesuai dengan porsi kredit yang risikonya recorded according to the proportion of risks
ditanggung oleh Bank. borne by the Bank.
29
Page 210
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
l. Kredit yang Diberikan (lanjutan) l. Loans (continued)
Restrukturisasi kredit Loan restructuring
Restrukturisasi kredit meliputi modifikasi Loan restructuring may involve a modification of
persyaratan kredit, konversi kredit menjadi the terms of the loans, conversion of loans into
saham atau instrumen keuangan lainnya equity or other financial instruments and/or a
dan/atau kombinasi dari keduanya. combination of both.
Untuk restrukturisasi kredit bermasalah dengan For non performing loan restructuring which
cara konversi kredit yang diberikan menjadi involves a conversion of loans into equity or
saham atau instrumen keuangan lainnya, other financial instruments, a loss on loan
kerugian dari restrukturisasi kredit diakui hanya restructuring is recognized only if the fair value
apabila nilai wajar penyertaan saham atau of the equity investments or other financial
instrumen keuangan yang diterima dikurangi instruments received, reduced by estimated
estimasi biaya untuk menjualnya, adalah costs to sell the equity or other financial
kurang dari nilai tercatat kredit yang diberikan. instruments, is less than the carrying value of
the loan.
Bank menyusun ketentuan internal mengenai The Bank formed internal regulation regarding
debitur yang berakhir masa restrukturisasinya the debtors who ended their restructuring
yaitu debitur yang telah memenuhi kriteria period, namely debtors who had met the
sebagai berikut: following criteria:
1) Debitur mampu memenuhi syarat-syarat 1) The debtor is able to fulfill the conditions
sesuai Perjanjian Kredit Restrukturisasi under the Restructuring Credit Agreement
dengan mempertimbangkan kemampuan by considering the ability of the debtor to
debitur untuk memenuhi penilaian propsek fulfill the business performance
usaha, kinerja dan kemampuan assessment, performance and ability to
membayar; pay;
2) Kredit berada pada kualitas kredit lancar 2) Credit’s quality is in current (collectibility 1)
(kolektibilitas 1) sesuai dengan ketentuan in accordance with Bank Indonesia
Bank Indonesia; dan regulations; and
3) Debitur mampu membayar bunga di atas 3) Debtors are able to pay interest above a
tingkat bunga tertentu minimal 3 (tiga) certain interest rate of at least 3 (three)
bulan atau periode angsuran berturut-turut. months or a period of successive
installments.
m. Efek-efek m. Securities
Pada saat pengakuan awal, efek-efek dicatat At initial recognition, securities are recorded
sesuai dengan kategorinya yaitu aset keuangan according to their category, i.e., amortized cost,
diklasifikasikan pada biaya perolehan yang fair value through other comprehensive income
diamortisasi, nilai wajar melalui penghasilan or at fair value through profit or loss.
komprehensif lain atau nilai wajar melalui laba
rugi.
Lihat Catatan 2f untuk kebijakan akuntansi atas Refer to Note 2f for the accounting policies of
aset dan liabilitas keuangan. financial assets and liabilities.
n. Pajak Penghasilan n. Income Taxes
Beban pajak penghasilan terdiri dari beban Income tax expense comprises current and
pajak kini dan beban pajak tangguhan. Beban deferred tax. Income tax expense is recognized
pajak penghasilan diakui pada laba rugi, kecuali in profit or loss except to the extent that it
untuk komponen yang diakui secara langsung relates to items recognized directly in equity or
di ekuitas atau di penghasilan komprehensif in other comprehensive income.
lain.
30
Page 211
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
n. Pajak Penghasilan (lanjutan) n. Income Taxes (continued)
Pajak kini merupakan estimasi utang atau Current tax is the expected tax payable or
pengembalian pajak yang dihitung atas laba refundable on taxable income or loss for the
atau rugi kena pajak untuk tahun yang year using tax rates substantively enacted as of
bersangkutan dengan menggunakan tarif pajak the reporting date and includes true-up
yang secara substansial telah berlaku pada adjustments made to the pervious years’ tax
tanggal pelaporan dan termasuk penyesuaian provisions either to reconcile them with the
yang dibuat untuk penyisihan pajak tahun income tax reported in annual tax returns, or to
sebelumnya, baik untuk merekonsiliasi pajak account for differences arising from tax
penghasilan dengan pajak yang dilaporkan di assesments.
surat pemberitahuan tahunan, atau untuk
memperhitungkan perbedaan yang muncul dari
pemeriksaan pajak.
Utang atau restitusi pajak kini diukur Current tax payable or refundable is measured
menggunakan estimasi terbaik atas jumlah using the best estimate of the amount expected
yang diperkirakan akan dibayar atau diterima, to be paid or received, taking into consideration
dengan mempertimbangkan ketidakpastian the uncertainty associated with the complexity
terkait dengan kompleksitas peraturan pajak. of tax regulations.
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan Deferred tax is recognized in respect of
temporer antara nilai tercatat aset dan liabilitas temporary differences between the carrying
untuk tujuan pelaporan keuangan dan nilai yang amounts of assets and liabilities for financial
digunakan untuk tujuan perpajakan. Pajak reporting purposes and the amounts used for
tangguhan diukur dengan menggunakan tarif taxation purposes. Deferred tax is measured at
pajak yang diharapkan untuk ditetapkan atas the tax rates that are expected to be applied to
perbedaan temporer pada saat pembalikan, temporary differences when they reverse,
berdasarkan peraturan yang telah berlaku atau based on the laws that have been enacted or
secara substantif berlaku pada tanggal substantively enacted as of the reporting date.
pelaporan. Metode ini juga mengharuskan This method also required the recognition of
pengakuan manfaat pajak masa depan, seperti future tax benefits, such as tax loss
rugi fiskal yang belum dikompensasi, apabila carryforwards, to the extent that realization of
besar kemungkinan manfaat pajak tersebut such benefits is probable.
dapat direalisasi.
Aset pajak tangguhan ditelaah ulang pada Deferred tax assets are reviewed at each
setiap tangal pelaporan dan dikurangkan reporting date and are reduced to the extent
dengan manfaat pajak sejumlah nilai yang that it is no longer probable that the related tax
besar kemungkinan yang tidak dapat benefit will be realized; such reductions are
terealisasi; pengurangan tersebut akan dibalik reversed when the probability of future taxable
ketika kemungkinan atas laba kena pajak di incomes improves.
masa depan meningkat.
Aset pajak tangguhan yang belum diakui dinilai Unrecognized deferred tax assets are
kembali pada setiap tanggal pelaporan dan reassessed at each reporting date and
diakui sepanjang kemungkinan besar laba kena recognized to the extent that it has become
pajak masa depan akan tersedia untuk probable that future taxable incomes will be
digunakan. available against which they can be used.
31
Page 212
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
n. Pajak Penghasilan (lanjutan) n. Income Taxes (continued)
Dalam menentukan jumlah pajak kini dan In determining the amount of current and
tangguhan, Bank memperhitungkan dampak deferred tax, the Bank takes into account the
atas posisi pajak yang tidak pasti dan tambahan impact of uncertain tax positions and any
pajak serta penalti. additional taxes and penalties.
Koreksi atas kewajiban pajak diakui pada saat Amendments to tax obligations are recognized
surat ketetapan pajak diterima, atau apabila when an assessment is received, or if objection
diajukan keberatan dan atau banding, maka and or appeal is applied, when the results of the
koreksi diakui pada saat keputusan atas objection or the appeal are received.
keberatan atau banding itu diterima.
o. Aset Tetap, Aset Hak Guna dan Liabilitas o. Fixed Assets Right-of-Use-Assets and
Sewa Lease Liability
Aset tetap pada awalnya diakui sebesar biaya Fixed assets are initially recognized at cost.
perolehan. Biaya perolehan mencakup harga Cost includes its purchase price and any costs
pembelian dan semua biaya yang terkait secara directly attributable to bringing the asset to the
langsung untuk membawa aset tersebut ke location and condition necessary for it to be
lokasi dan kondisi yang diinginkan agar aset capable of operating in the manner intended by
siap digunakan sesuai dengan maksud management.
manajemen.
Setelah pengukuran awal, aset tetap diukur Subsequent to initial measurement, fixed
dengan model biaya, yaitu dicatat pada biaya assets are measured using the cost model, i.e
perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan carried at its cost less any accumulated
akumulasi rugi penurunan nilai. depreciation and accumulated impairment
losses.
Biaya pengurusan hak legal atas tanah ketika Costs relating with acquisition of legal titles on
tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai the land rights are recognized as part of
bagian biaya perolehan tanah dan tidak acquisition cost of land and not amortized,
disusutkan, kecuali terdapat bukti yang except there is evidence indicating that the
mengindikasikan bahwa perpanjangan atau extension or renewal of land rights is probable
pembaruan hak atas tanah tersebut or certainly not be obtained. While costs of
kemungkinan besar atau pasti tidak diperoleh. extension or renewal of legal titles on the land
Sedangkan biaya perpanjangan atau rights are deferred and recognized as intangible
pembaruan hak legal atas tanah diakui sebagai assets and amortized using the straight-line
aset tak berwujud dan diamortisasi method over the legal term of the land rights or
menggunakan metode garis lurus selama economic life of the land, whichever is shorter.
periode yang lebih pendek antara hak atas
tanah atau umur ekonomis tanah.
Kecuali tanah yang tidak disusutkan, aset tetap Except for land, which is not depreciated, other
lainnya disusutkan menggunakan metode garis fixed assets are depreciated using straight line
lurus selama estimasi masa manfaatnya method over the estimated useful lives of the
sebagai berikut: assets, as follows:
Tahun/Years
Gedung 20 Buildings
Renovasi dan perbaikan gedung 3-7 Leasehold improvement
Perlengkapan dan perabot kantor 4-8 Office equipment, furniture and fixtures
Kendaraan bermotor 4 Vehicles
32
Page 213
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
o. Aset Tetap, Aset Hak Guna dan Liabilitas o. Fixed Assets Right-of-Use-Assets and
Sewa (lanjutan) Lease Liability (continued)
Metode penyusutan, masa manfaat dan nilai Depreciation methods, useful lives and residual
residu aset tetap ditelaah pada setiap tanggal values of fixed assets are reassessed at each
pelaporan dan disesuaikan jika lebih tepat, reporting date and adjusted as appropriate, to
untuk memastikan bahwa metode penyusutan, ensure that they reflect the expected economic
masa manfaat dan nilai residu tersebut telah benefits derived from these assets.
mencerminkan manfaat ekonomi yang
diharapkan dari aset tersebut.
Beban perbaikan dan pemeliharaan Normal repair and maintenance expenses are
dibebankan pada laba rugi tahun berjalan, charged to profit or loss for the year, while
sedangkan renovasi dan penambahan yang renovation and improvements, which are
jumlahnya signifikan dan memperpanjang significant and prolong the useful life of assets,
masa manfaat dikapitalisasi ke aset tetap yang are capitalized to the respective assets. The
bersangkutan. Nilai tercatat serta akumulasi carrying amount and the related accumulated
penyusutan atas aset tetap yang dijual, depreciation of fixed assets which are sold are
dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang removed from the related 1group of assets, and
bersangkutan, dan laba atau ruginya diakui the gain or loss is recognized as income or
sebagai pendapatan atau beban dalam laba expense in profit or loss.
rugi.
Kebijakan sewa Leases policy
Bank mengakui liabilitas sewa, sebagai The Bank recognised a lease liability, being the
pembayaran sewa yang tersisa termasuk atas remaining lease payments including extensions
opsi perpanjangan dimana perpanjangan options where renewal is reasonably certain,
hampir dapat dipastikan, didiskontokan discounted using the incremental borrowing
menggunakan tingkat bunga pinjaman rate at the date of initial application. Meanwhile,
inkremental pada tanggal penerapan awal. rights of use assets include the amount of lease
Sedangkan aset hak guna mencakup jumlah liabilities recognized, initial direct costs paid,
liabilitas sewa yang diakui, biaya langsung awal recovery costs and lease payments made on or
yang dibayarkan, biaya pemulihan dan before the start date of the lease, less rental
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau incentives received. Rights of use assets are
sebelum tanggal mulai sewa, dikurangi insentif depreciated using the straight-line method over
sewa yang diterima. Aset hak guna disusutkan the shorter period between the lease term and
dengan metode garis lurus selama jangka the estimated useful life of the asset.
waktu yang lebih pendek antara masa sewa
dengan estimasi masa manfaat aset.
Beban keuangan dicatat dalam laporan laba Finance expense is recorded in the statement
rugi. Aset sewa (disajikan sebagai bagian aset of income. Leased assets (presented under
tetap) disusutkan selama jangka waktu yang fixed assets) are depreciated over the shorter
lebih pendek antara umur manfaat aset sewa of the estimated useful life of the assets and the
dan periode masa sewa, jika tidak ada lease term, if there is no reasonable certainty
kepastian yang memadai bahwa Bank akan that Bank will obtain ownership by the end of
mendapatkan hak kepemilikan pada akhir masa the lease term.
sewa.
33
Page 214
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
p. Aset Takberwujud p. Intangible Assets
Aset takberwujud (perangkat lunak dan lisensi Intangible assets (software and software
penggunaan perangkat lunak) dicatat sebesar license) are stated at cost less accumulated
biaya perolehan dikurangi akumulasi amortisasi amortization and accumulated impairment
dan akumulasi rugi penurunan nilai aset. losses. Subsequent expenditure on intangible
Pengeluaran selanjutnya yang jumlahnya assets, which is significant, is capitalized only
signifikan akan dikapitalisasi hanya jika when it increases the future economic benefits
pengeluaran tersebut menambah manfaat embodied in the specific asset to which it
ekonomis aset yang bersangkutan di masa relates. All other expenditures are expensed as
mendatang. Pengeluaran lainnya dibebankan incurred. Amortization is recognized in profit or
pada saat terjadinya. Amortisasi diakui pada loss over the estimated useful lives of 8 years
laba rugi selama estimasi masa manfaat using straight line method.
8 tahun dengan menggunakan metode garis
lurus.
Metode amortisasi, masa manfaat dan nilai Amortization method, useful lives and residual
residu ditelaah pada setiap tanggal pelaporan values are reviewed at each reporting date and
dan disesuaikan jika lebih tepat, untuk adjusted as appropriate, to ensure that they
memastikan bahwa metode penyusutan, masa reflect the expected economic benefits derived
manfaat dan nilai residu tersebut telah from these assets.
mencerminkan manfaat ekonomi yang
diharapkan dari aset tersebut.
q. Agunan yang Diambil Alih q. Foreclosed Assets
Pada saat pengakuan awal, agunan yang Foreclosed assets acquired in conjunction with
diambil alih sehubungan dengan penyelesaian settlement of loans are initially recorded at their
kredit dicatat sebesar nilai wajar setelah fair value less costs to sell but not to exceed the
dikurangi biaya untuk menjualnya tetapi tidak carrying value of loans. The Bank does not
melebihi nilai tercatat kredit yang diberikan. recognize any gains when the Bank foreclosed
Bank tidak mengakui keuntungan pada saat an asset. Subsequent to initial recognition,
pengambilalihan aset. Setelah pengakuan foreclosed assets are recorded at carrying
awal, agunan yang diambil alih dicatat sebesar amount or at fair value less costs to sell,
nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat whichever is lower. The excess between the
dengan nilai wajar setelah dikurangi biaya untuk carrying value and fair value less costs to sell is
menjualnya. Selisih lebih antara nilai tercatat recognized as impairment losses in profit or
dengan nilai wajar agunan yang diambil alih loss.
setelah dikurangi biaya untuk menjualnya diakui
sebagai kerugian penurunan nilai dalam laba
rugi.
Agunan yang diambil alih tidak disusutkan dan Foreclosed assets are not depreciated and
beban-beban sehubungan dengan perolehan expenses in relation with the acquisition and
dan pemeliharaan aset tersebut dibebankan maintenance of those assets are charged to
pada laba rugi pada saat terjadinya. profit or loss as incurred.
Selisih antara nilai tercatat dan hasil penjualan The difference between the carrying value and
dari agunan yang diambil alih diakui sebagai the proceeds from the sale of foreclosed assets
laba atau rugi pada saat penjualan agunan is recognized as gain or loss at the time of sale
yang diambil alih, dan diakui sebagai and recognized as income or expense in profit
pendapatan atau beban pada laba rugi. or loss.
Manajemen melakukan evaluasi atas nilai Management evaluates the value of foreclosed
agunan yang diambil alih secara berkala. assets on a periodic basis.
34
Page 215
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
r. Aset lain-lain r. Other assets
Aset lain-lain terdiri dari tagihan atas transaksi Other assets include receivables from
agunan yang diambil alih, piutang lain-lain, foreclosed asset transactions, others
akrual bunga, setoran jaminan dan lain-lain. receivable, accruals interest, security deposits
and others.
s. Identifikasi dan Pengukuran Kerugian s. Identification and Measurement of
Penurunan Nilai Impairment Losses
Aset keuangan Financial assets
Bank mengakui penyisihan kerugian kredit Bank recognize the allowance for expected
ekskpektasian pada instrumen keuangan yang credit losses on financial instruments that are
tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. not measured at fair value through profit or loss.
Tidak ada penyisihan kerugian kredit There is no allowance for expected credit
ekskpektasian pada investasi instrumen losses on investment in equity instruments.
ekuitas.
Bank mengukur cadangan kerugian sejumlah The Bank measure the allowance for losses for
kerugian kredit ekspektasian sepanjang the lifetime of an expected credit losses, except
umurnya, kecuali untuk hal berikut, diukur for the following, which are measured according
sejumlah kerugian kredit ekspektasian to 12 months expected credit losses:
12 bulan:
i. Instrumen utang yang memiliki risiko kredit i. Debt instruments that have low credit risk
rendah pada tanggal pelaporan; dan at the reporting date; and
ii. Instrumen keuangan lainnya yang risiko ii. Other financial instruments for which credit
kreditnya tidak meningkat secara signifikan risk has not increased significantly since
sejak pengakuan awal. initial recognition.
Bank menganggap instrumen utang memiliki The Bank considers debt instruments to have
risiko kredit yang rendah ketika peringkat risiko low credit risk when the credit risk rating is at
kreditnya setara dengan definisi investment par with the globally understood definition of
grade yang dipahami secara global. investment grade.
Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan adalah The 12-month expected credit loss is part of the
bagian dari kerugian kredit ekspektasian expected credit loss throughout its lifetime that
sepanjang umurnya yang merepresentasikan represents an expected credit loss arising from
kerugian kredit ekspektasian yang timbul dari a default on financial instruments that might
peristiwa gagal bayar instrumen keuangan yang occur within 12 months after reporting date.
mungkin terjadi dalam 12 bulan setelah tanggal
pelaporan.
35
Page 216
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
s. Identifikasi dan Pengukuran Kerugian s. Identification and Measurement of
Penurunan Nilai (lanjutan) Impairment Losses (continued)
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Losses
Kerugian Kredit Ekspektasian adalah estimasi Expected Credit Loss is an estimate of the
probabilitas tertimbang dari kerugian kredit weighted probability of a credit loss measured
yang diukur sebagai berikut: as follows:
i. aset keuangan yang tidak memburuk pada i. financial assets that do not deteriorate at
tanggal pelaporan, kerugian kredit the reporting date, the expected credit loss
ekspektasian diukur sebesar selisih antara is measured at the difference between the
nilai kini dari seluruh kekurangan kas (yaitu present value of all cash shortages (i.e. the
selisih antara arus kas yang terutang difference between the cash flows owed to
kepada Bank sesuai dengan kontrak dan the Bank in accordance with the contract
arus kas yang diperkirakan akan diterima and the cash flows expected to be received
oleh Bank); by the Bank);
ii. aset keuangan yang memburuk pada ii. financial assets that deteriorate at the
tanggal pelaporan, kerugian kredit reporting date, the expected credit loss is
ekspektasian diukur sebesar selisih antara measured at the difference between the
jumlah tercatat bruto dan nilai kini arus kas gross carrying amount and the present
masa depan yang diestimasi; value of estimated future cash flows;
iii. komitmen pinjaman yang belum ditarik, iii. for undisbursed loan commitments,
kerugian kredit ekspektasian diukur expected credit losses are measured at the
sebesar selisih antara nilai kini jumlah arus difference between the present value of the
kas jika komitmen ditarik dan arus kas yang amount of cash flow if the commitments is
diperkirakan akan diterima oleh Bank; withdrawn and the cash flow expected to
be received by the Bank;
Kerugian Kredit Ekspektasian adalah estimasi Expected Credit Loss is an estimate of the
probabilitas tertimbang dari kerugian kredit weighted probability of a credit loss measured
yang diukur sebagai berikut: as follows:
iv. kontrak jaminan keuangan, kerugian kredit iv. for financial guarantee contracts, expected
ekspektasian diukur sebesar selisih antara credit losses are measured at the
pembayaran yang diperkirakan untuk difference between the estimated
mengganti pemegang atas kerugian kredit payments to replace the holder for the
yang terjadi dikurangi jumlah yang credit losses incurred less the amount
diperkirakan dapat dipulihkan. estimated to be recoverable.
Aset Keuangan yang Direstrukturisasi Restructured Financial Assets
Jika ketentuan aset keuangan dinegosiasikan If the terms of the financial assets are
ulang atau dimodifikasi atau aset keuangan renegotiated or modified or the existing
yang ada diganti dengan yang baru karena financial assets are replaced with new ones due
kesulitan keuangan peminjam, maka dilakukan to the borrower’s financial difficulties, an
penilaian apakah aset keuangan yang ada assessment is made whether recognition of
harus dihentikan pengakuannya dan kerugian existing financial assets must be derecognized
kredit ekspektasian diukur sebagai berikut: and expected credit losses measured as
follows:
i. Jika restrukturisasi tidak mengakibatkan i. If the restructuring does not result in the
penghentian pengakuan aset yang ada, termination of recognition of existing
maka arus kas yang diperkirakan yang assets, then the estimated cash flows
timbul dari aset keuangan yang arising from the modified financial assets
dimodifikasi dimasukkan dalam are included in the calculation of cash
perhitungan kekurangan kas dari aset yang shortages of existing assets.
ada.
36
Page 217
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
s. Identifikasi dan Pengukuran Kerugian s. Identification and Measurement of
Penurunan Nilai (lanjutan) Impairment Losses (continued)
Aset Keuangan yang Direstrukturisasi Restructured Financial Assets (continued)
(lanjutan)
Jika ketentuan aset keuangan dinegosiasikan If the terms of the financial assets are
ulang atau dimodifikasi atau aset keuangan renegotiated or modified or the existing
yang ada diganti dengan yang baru karena financial assets are replaced with new ones due
kesulitan keuangan peminjam, maka dilakukan to the borrower’s financial difficulties, an
penilaian apakah aset keuangan yang ada assessment is made whether recognition of
harus dihentikan pengakuannya dan kerugian existing financial assets must be derecognized
kredit ekspektasian diukur sebagai berikut: and expected credit losses measured as
(lanjutan) follows: (continued)
ii. Jika restrukturisasi akan menghasilkan ii. If the restructuring will result in a
penghentian pengakuan aset yang ada, derecognition of the existing assets, the
maka nilai wajar aset baru diperlakukan fair value of the new asset is treated as the
sebagai arus kas akhir dari aset keuangan final cash flow of the existing financial
yang ada pada saat penghentian assets at the time of derecognition. This
pengakuannya. Jumlah ini dimasukkan amount is included in the calculation of
dalam perhitungan kekurangan kas dari cash shortages from existing financial
aset keuangan yang ada yang assets which are discounted from the date
didiskontokan dari tanggal penghentian of derecognition to the reporting date using
pengakuan ke tanggal pelaporan the initial effective interest rate of the
menggunakan suku bunga efektif awal dari existing financial assets.
aset keuangan yang ada.
Aset Keuangan yang Dibeli atau yang Purchased or Originated Credit Impaired
Berasal dari Aset Keuangan Memburuk Financial Assets - POCI
Aset keuangan dikategorikan sebagai POCI Financial assets are catergorized as POCI if
apabila terdapat bukti objektif penurunan nilai there is objective evidence of impairment at
pada saat pengakuan awal. Pada saat initial recognition. At initial recognition, no
pengakuan awal, tidak ada penyisihan kerugian allowance for credit losses is recognized
kredit yang diakui karena harga pembelian atau because the purchase price or value has
nilainya telah termasuk estimasi kerugian kredit included lifetime estimated credit losses.
sepanjang umurnya. Selanjutnya, perubahan Furthermore, changes in lifetime credit losses,
kerugian kredit sepanjang umurnya, apakah whether positive or negative, are recognized in
positif atau negatif, diakui dalam laporan laba the statement of profit or loss as part of the
rugi sebagai bagian dari cadangan kerugian allowance for impairment losses.
penurunan nilai.
37
Page 218
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
s. Identifikasi dan Pengukuran Kerugian s. Identification and Measurement of
Penurunan Nilai (lanjutan) Impairment Losses (continued)
Penyajian Penyisihan Kerugian Kredit Presentation of Allowance for Expected
Ekspektasian dalam Laporan Posisi Credit Losses in Statements of Financial
Keuangan Position
Penyisihan kerugian kredit ekspektasian Allowance for expected credit losses is
disajikan dalam laporan posisi keuangan presented in the statement of financial positions
sebagai berikut: as follows:
i. Aset keuangan yang diukur pada biaya i. Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi, penyisihan cost, allowance for expected credit losses
kerugian kredit ekspektasian disajikan is presented as a deduction from the gross
sebagai pengurang dari jumlah tercatat carrying amount of the asset;
bruto aset;
ii. Komitmen pinjaman dan kontrak jaminan ii. Loan commitments and financial
keuangan, penyisihan kerugian kredit guarantee contracts, allowance for
ekspektasian disajikan sebagai provisi; expected credit losses is presented as a
provision;
iii. Instrumen utang yang diukur pada nilai iii. Debt instruments measured at fair value
wajar melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive income,
lain, penyisihan kerugian kredit allowance for expected credit losses are
ekspektasian tidak diakui dalam laporan not recognized in the statement of financial
posisi keuangan karena jumlah tercatat position because the carrying amounts of
dari aset-aset ini adalah nilai wajarnya. these assets are at their fair values.
Namun demikian penyisihan kerugian However, allowance for expected credit
kredit ekspektasian diungkapkan dan losses is disclosed and recognized in other
diakui dalam penghasilan komprehensif comprehensive income.
lain.
Penerimaan Kembali atas Aset Keuangan Recoveries of Written-off Financial Assets
yang Telah Dihapusbukukan
Ketika kredit yang diberikan tidak tertagih, kredit When a loan is uncollectible, it is written off
yang diberikan tersebut dihapusbuku dengan against the related allowance for impairment
menjurnal balik cadangan kerugian penurunan loss. Such loans are written off after all the
nilai. Kredit yang diberikan tersebut dapat necessary procedures have been completed
dihapus buku setelah semua prosedur yang and the amount of the loss has been
diperlukan telah dilakukan dan jumlah kerugian determined.
telah ditentukan.
Penerimaan kembali atas aset keuangan yang The recoveries of written-off financial assets in
telah dihapusbukukan pada tahun berjalan the current year are credited by adjusting the
dikreditkan dengan menyesuaikan akun allowance for impairment losses accounts.
cadangan kerugian penurunan nilai. Recoveries of written-off financial assets from
Penerimaan kembali atas aset keuangan yang previous years are recorded as operational
telah dihapusbukukan pada tahun sebelumnya income other than interest income.
dicatat sebagai pendapatan operasional selain
pendapatan bunga.
38
Page 219
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
s. Identifikasi dan Pengukuran Kerugian s. Identification and Measurement of
Penurunan Nilai (lanjutan) Impairment Losses (continued)
Aset non-keuangan Non-financial assets
Nilai tercatat aset non-keuangan, selain aset The carrying amount of the Bank's non-financial
pajak tangguhan, ditelaah pada setiap tanggal assets, other than deferred tax assets, are
pelaporan untuk menentukan ada tidaknya reviewed at each reporting date to determine
indikasi penurunan nilai. Jika terdapat indikasi whether there is any indication of impairment. If
adanya penurunan nilai tersebut, maka nilai any such indication exists, then the asset's
terpulihkan aset diestimasi. Kerugian recoverable amount is estimated. An
penurunan nilai diakui jika nilai tercatat suatu impairment loss is recognized if the carrying
aset melebihi estimasi nilai terpulihkannya. Nilai amount of an asset exceeds its estimated
terpulihkan suatu aset adalah nilai yang recoverable amount. The recoverable amount
terbesar antara nilai pakai aset dan nilai wajar of an asset is the greater of its value in use and
dikurangi biaya penjualan. Dalam penentuan its fair value less cost to sell. In assessing value
nilai pakai aset, estimasi arus kas masa depan in use, the estimated future cash flows are
didiskontokan menggunakan tingkat diskonto discounted to their present value using a pretax
sebelum pajak yang menggambarkan penilaian discount rate that reflects current market
pasar kini atas nilai waktu dari uang dan risiko assessments of the time value of money and
yang terkait dengan aset yang bersangkutan. the risks specific to the asset.
Untuk tujuan pengujian penurunan nilai, aset For the purpose of impairment testing, assets
yang tidak dapat diuji secara individual dapat that cannot be tested individually are grouped
digabungkan ke dalam kelompok aset terkecil together into the smallest group of assets that
yang menghasilkan arus kas masuk dari generates cash inflows from continuing use that
penggunaan berkesinambungan yang are largely independent of the cash inflows of
sebagian besar independen dari arus kas other assets.
masuk dari aset lainnya.
Kerugian penurunan nilai atas aset non- Impairment losses in respect of non-financial
keuangan yang diakui pada periode assets recognized in prior periods are assessed
sebelumnya ditelaah pada setiap tanggal at each reporting date for any indications that
pelaporan untuk menilai apakah terdapat the loss has decreased or no longer exists. An
indikasi bahwa rugi penurunan nilai yang telah impairment loss is reversed if there has been a
diakui sebelumnya telah menurun atau tidak change in the estimates used to determine the
ada lagi. Kerugian penurunan nilai dibalik jika recoverable amount. An impairment loss is
terdapat perubahan estimasi yang digunakan reversed only to the extent that the asset's
untuk menentukan nilai terpulihkan. Jumlah carrying amount does not exceed the carrying
kerugian penurunan nilai yang dibalik tidak amount that would have been determined, net
boleh menyebabkan nilai aset melebihi nilai of depreciation or amortization, if no impairment
tercatat neto setelah penyusutan atau loss had been recognized.
amortisasi, seandainya tidak ada kerugian
penurunan nilai yang diakui.
t. Simpanan dari Nasabah dan Bank Lain t. Deposits from Customers and Other Banks
Simpanan pada awalnya diukur pada nilai wajar Deposits are initially measured at fair value less
dikurangi biaya transaksi yang dapat directly attributable transaction costs, and
diatribusikan secara langsung untuk perolehan subsequently measured at amortized cost
simpanan, dan setelah pengakuan awal diukur using the effective interest method.
pada biaya perolehan diamortisasi
menggunakan metode suku bunga efektif.
39
Page 220
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
u. Efek-efek yang Diterbitkan u. Marketable Securities Issued
Efek-efek yang diterbitkan pada pengukuran Marketable securities issued are initially
awal disajikan sebesar nilai wajar ditambah measured at fair value plus directly attributable
dengan biaya transaksi (jika ada) yang dapat transaction costs (if any). Subsequently
diatribusikan langsung dengan perolehan/ transaction costs are amortized using the
penerbitan efek-efek yang diterbitkan. Biaya effective interest rate up to the maturity of
transaksi kemudian diamortisasi dengan suku marketable securities. Marketable securities
bunga efektif sampai dengan jatuh tempo dari issued are classified as financial liabilities at
efek-efek yang diterbitkan. amortized cost.
v. Liabilitas Imbalan Kerja v. Obligation for Employment Benefits
Liabilitas imbalan kerja dihitung sebesar nilai The obligation for employment benefits is
kini dari estimasi jumlah liabilitas imbalan kerja calculated at present value of estimated future
di masa depan yang timbul dari jasa yang telah benefits that the employees have earned in
diberikan oleh karyawan pada masa kini dan return for their services in the current and prior
masa lalu. Perhitungan dilakukan oleh aktuaris periods. The calculation is performed by an
independen dengan metode projected-unit- independent actuary using the projected-unit-
credit. credit method.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari Gains or losses arising from actuarial
pengukuran kembali aktuarial dari liabilitas remeasurements of the net defined benefit
imbalan pasti bersih diakui segera sebagai liability are recognized immediately in other
penghasilan komprehensif lain. Ketika manfaat comprehensive income. When the benefits of a
atas program berubah atau ketika terjadi plan are changed or when a plan is curtailed,
kurtailmen program, dampak perubahan atas the resulting change in benefit that relates to
manfaat sehubungan dengan jasa lalu atau past service or the gain or loss on curtailment is
keuntungan atau kerugian atas kurtailmen recognized immediately in profit or loss.
diakui segera dalam laba rugi.
Terkait adanya siaran pers DSAK IAI Regarding the DSAK IAI press release
“Pengatribusian Imbalan pada Periode Jasa” "Compensation Attribution in the Service
pada bulan April 2022, Bank mengubah Period" in April 2022, the Bank changed the
kebijakan terkait atribusi imbalan pensiun pada policy related to the attribution of pension
periode jasa sesuai ketentuan dalam PSAK 24 compensation in the service period in
untuk pola fakta umum dari program pensiun accordance with the provisions in PSAK 24 for
berbasis undang-undang ketenagakerjaan the general fact pattern of pension programs
yang berlaku di Indonesia. Dampak perubahan based on the Indonesian labor laws. The impact
perhitungan tersebut adalah tidak material of the change in calculation is immaterial to the
terhadap Bank, sehingga dibukukan seluruhnya Bank, therefore the impact of the changes is
pada laporan keuangan pada tahun berjalan. recorded entirety in the financial statements for
the current year.
w. Modal Saham w. Share Capital
Saham diklasifikasikan sebagai ekuitas jika Shares are classified as equity when there is no
tidak terdapat kewajiban kontraktual untuk contractual obligation to transfer cash or other
mentransfer kas atau aset keuangan lainnya. financial assets.
40
Page 221
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
x. Beban Emisi Saham x. Share Issuance Costs
Sesuai dengan Peraturan No. VIII.G.7 lampiran Based on the Regulation No. VIII.G.7, appendix
Surat Keputusan Bapepam No. Kep- of Bapepam Decision Letter No. Kep-
06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000 mengenai 06/PM/2000 dated March 13, 2000 regarding
“Pedoman Penyajian Laporan Keuangan”, “Guidance for Financial Statements
biaya-biaya emisi efek yang terjadi sehubungan Presentation”, costs related to the public
dengan penawaran saham kepada masyarakat offering of shares (including pre-emptive rights
(termasuk penerbitan hak memesan efek issue) are deducted from the proceeds and
terlebih dahulu) dikurangkan langsung dari presented as a deduction from the “Additional
hasil emisi dan disajikan sebagai pengurang Paid-in Capital” account, under Equity section
pada akun “Tambahan Modal Disetor”, sebagai in the statement of financial position.
bagian dari Ekuitas pada laporan posisi
keuangan.
y. Laba per Saham y. Earnings per Share
Laba (rugi) per saham dasar dihitung dengan Basic earnings (loss) per share is computed by
membagi laba tahun berjalan dengan rata-rata dividing income (loss) for the year by the
tertimbang jumlah saham yang beredar selama weighted average number of outstanding
tahun berjalan. shares during the year.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, there were
tidak terdapat instrumen yang berpotensi no existing instruments which could result in the
menjadi saham biasa. Oleh karenanya, laba per issue of further ordinary shares. Therefore,
saham dilusian sama dengan laba per saham diluted earnings per share is equivalent to the
dasar. basic earnings per share.
z. Pendapatan dan Beban Bunga z. Interest Income and Expenses
Pendapatan dan beban bunga diakui dalam Interest income and expenses are recognized
laba rugi menggunakan metode suku bunga in profit or loss using the effective interest
efektif. method.
Pendapatan dan beban bunga yang disajikan di Interest income and expenses presented in the
dalam laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other
komprehensif lain meliputi: comprehensive income include:
x Bunga atas aset keuangan dan liabilitas x Interest on financial assets and liabilities at
keuangan yang dicatat pada biaya amortized cost calculated using the effective
perolehan diamortisasi yang dihitung interest method; and
menggunakan metode suku bunga efektif;
dan
x Bunga atas efek-efek yang tersedia untuk x Interest on available-for-sale securities
dijual yang dihitung menggunakan metode calculated using the effective interest
suku bunga efektif. method.
Pendapatan bunga atas aset keuangan yang Interest on impaired financial assets continues
mengalami penurunan nilai tetap diakui atas to be recognized using the rate of interest used
dasar suku bunga yang digunakan untuk to discount the future cash flows for the
mendiskonto arus kas masa datang dalam purposes of measuring the impairment losses.
pengukuran kerugian penurunan nilai.
41
Page 222
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
aa. Pendapatan dan Beban Provisi dan Komisi aa. Fees and Commission Income and
Expenses
Pendapatan dan beban provisi dan komisi yang Fees and commission income and expenses
merupakan bagian tak terpisahkan dari suku that are integral to the effective interest rate on
bunga efektif aset keuangan atau liabilitas a financial asset or liability are included in the
keuangan dimasukkan ke dalam perhitungan measurement of the effective interest rate.
suku bunga efektif.
Pendapatan provisi dan komisi yang diperoleh Fees and commissions income earned from a
atas beragam jasa yang diberikan kepada range of services rendered to customers are
nasabah umumnya diakui pada saat normally recognized upon a completion of a
penyelesaian transaksi. Untuk jasa yang transaction. For services provided over a period
diberikan selama periode waktu tertentu atau of time or credit risk undertaken, fees and
periode risiko kredit yang diterima, provisi dan commissions are amortized over the relevant
komisi diamortisasi selama periode waktu period.
terkait.
ab. Pendapatan Transaksi Perdagangan - Neto ab. Trading Income - Net
Pendapatan bersih instrumen yang Net trading income comprises gains less losses
diperdagangkan terdiri dari keuntungan on derivative assets and liabilities and includes
dikurangi kerugian atas aset dan liabilitas all realized and unrealized fair value changes
derivatif yang dimiliki untuk diperdagangkan, and foreign exchange differences.
dan termasuk perubahan nilai wajar yang sudah
ataupun yang belum direalisasi dan selisih kurs.
ac. Segmen Operasi ac. Operating Segment
Segmen operasi adalah komponen dari entitas An operating segment is a component of an
yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana entity that engages in business activities from
memperoleh pendapatan dan menimbulkan which it may earn revenues and incur
beban, termasuk pendapatan dan beban terkait expenses, including revenues and expenses
dengan transaksi dengan komponen lainnya that relate to transactions with any of the entity’s
dari entitas, yang hasil operasinya dikaji ulang other components, whose operating results are
secara berkala oleh pengambil keputusan reviewed regularly by the chief operating
operasional untuk membuat keputusan tentang decision maker to make decisions about
sumber daya yang dialokasikan pada segmen resources allocated to the segment and assess
tersebut dan menilai kinerjanya, dan tersedia its performance, and for which discrete
informasi keuangan yang dapat dipisahkan. financial information is available.
Karena pada saat ini Direksi Bank hanya As the Bank’s Board of Directors currently only
menelaah alokasi aset keuangan tertentu di reviews the allocation of certain financial assets
antara nasabah ritel dan wholesale, tetapi tidak amongst retail and wholesale customers, but
untuk hasil operasi lainnya serta informasi not the other operating results and the discrete
keuangan yang dapat dipisahkan juga tidak financial information is also currently
tersedia di Bank, maka manajemen unavailable within the Bank, the management
berkeyakinan bahwa Bank pada saat ini believes that the Bank is being managed as a
dikelola sebagai segmen operasi tunggal. single operating segment.
42
Page 223
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi yang Material 2. Summary of Material Accounting Policies
(lanjutan) (continued)
ad. Standar Akuntansi yang Berlaku Efektif ad. Accounting Standards Effective on
Tanggal 1 Januari 2023 January 1, 2023
Berikut amendemen dan penyesuaian atas The following are amendments and
standar yang berlaku efektif untuk periode yang improvements to standards which effective for
dimulai pada atau setelah 1 Januari 2023, periods beginning on or after January 1, 2023,
dengan penerapan dini diperkenankan yaitu: with early adoption is permitted, are as follows:
x Amendemen PSAK No. 1, ”Penyajian x Amendement of PSAK No. 1,
Laporan Keuangan” tentang “Presentation of Financial Statements”
pengungkapan kebijakan akuntansi yang regarding disclosure of accounting policies
mengubah istilah ”signifikan” menjadi that chnage the term “significant” to
”material” dan memberi penjelasan “material” and provide explanations of
mengenai kebijakan akuntansi material”. material accounting policies.
x Amandemen PSAK No. 16, “Aset Tetap” x Amendment of PSAK No. 16, “Fixed
tentang hasil sebelum penggunaan yang Assets” regarding proceeds before
diintensikan. intended use.
x Amandemen PSAK No. 25 “Kebijakan x Amendments of PSAK No. 25, “Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntasi, Policies, Changes in Accounting Estimates
dan Kesalahan” tentang definisi “estimasi and Errors” regarding definition of
akuntansi” dan penjelasannya. “accounting estimates” and their
explanations.
x Amandemen PSAK No. 46, “Pajak x Amendment of PSAK No. 46, “Income Tax”
Penghasilan” tentang Pajak Tangguhan on Deffered Tax related to Assets and
terkait Aset dan Liabilitas yang timbul dai Liabilities arising from a Single Transaction
Transaksi Tunggal yang diadopsi dari which adopted from Amended IAS 12
Amandemen IAS 12 Income Taxes Income Taxes on Deferred Tax related to
tentang Deffered Tax related to Assets and Assets and Liabilities arising from a Single
Liabilities arising from a Single Transaction.
Transaction.
Implementasi standar-standar tersebut tidak The implementation of the above standards had
memiliki dampak yang signifikan terhadap no significant effect on the amounts reported for
jumlah yang dilaporkan di periode berjalan atau the current period or prior financial period.
periode sebelumnya.
3. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan dan 3. Financial Risk Management and Capital
Manajemen Modal Management Policies
a. Manajemen Risiko a. Risk Management
Secara garis besar, Kebijakan Manajemen Generally, the Risk Management Policy refers
Risiko mengacu pada peraturan Regulator, to the Regulatory provision, which the
dimana penerapannya mencakup 4 pilar implementation includes the 4 pilars of risk
manajemen risiko yang ditetapkan dalam POJK management, stipulated in OJK regulation
No. 18/POJK.03/2016 tentang Penerapan No.18/POJK.03/2016 concerning Risk
Manajemen Risiko Bagi Bank Umum sebagai Management Implementation for Commercial
berikut: Banks:
1. Pengawasan aktif dari Dewan Komisaris 1. Active supervision of the Boards of
dan Direksi; Commissioners and Directors;
2. Kecukupan kebijakan dan prosedur 2. Adequacy of Risk Management policies,
Manajemen Risiko serta penetapan limit procedures and risk limit stipulation;
risiko;
43
Page 224
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan dan 3. Financial Risk Management and Capital
Manajemen Modal (lanjutan) Management Policies (continued)
a. Manajemen Risiko (lanjutan) a. Risk Management (continued)
Secara garis besar, Kebijakan Manajemen Generally, the Risk Management Policy refers
Risiko mengacu pada peraturan Regulator, to the Regulatory provision, which the
dimana penerapannya mencakup 4 pilar implementation includes the 4 pilars of risk
manajemen risiko yang ditetapkan dalam POJK management, stipulated in OJK regulation
No. 18/POJK.03/2016 tentang Penerapan No.18/POJK.03/2016 concerning Risk
Manajemen Risiko Bagi Bank Umum sebagai Management Implementation for Commercial
berikut: (lanjutan) Banks: (continued)
3. Kecukupan proses identifikasi, 3. Adequacy of risk indentification,
pengukuran, pemantauan dan measurement, monitoring and controlling
pengendalian risiko, serta Sistem Informasi process, supported by Risk Management
Manajemen Risiko; dan Information System; and
4. Sistem pengendalian internal yang 4. A comprehensive internal control system.
menyeluruh.
Untuk mendukung penerapan manajemen To support the implementation of effective risk
risiko yang efektif, Direksi membentuk komite- management, Board of Directors formed
komite yang membantu kelancaran dan tata committees, which help smooth and good
kelola perusahaan yang sehat dalam lingkup corporate governance in the scope of the
organisasi. Komite yang dibentuk pada level organization. One of related Committe at the
Komisaris salah satunya yaitu Komite Commissioner level is Risk Oversight
Pemantuan Risiko (ROC), sedangkan pada Committee (ROC), whereas at Director level
level Direksi antara lain Komite Manajemen e.g Risk Management Committe (RMC),
Risiko (RMC), Komite Manajemen Risiko Operational Risk Committee (ORC), Asset &
Operasional (ORC), Komite Aset dan Liabilitas Liability Committee (ALCO), Credit Committee
(ALCO), Komite Kredit (CC) dan lainnya. (CC), etc.
b. Risiko Kredit b. Credit Risk
Risiko Kredit adalah risiko akibat kegagalan Credit Risk is the risk arising from the failure of
pihak lain dalam memenuhi kewajiban kepada counterparties to fulfill its obligations, including
Bank, termasuk risiko kredit akibat kegagalan credit risk due to failure of the debtor, credit
debitur, risiko konsentrasi kredit, counterparty concentration risk, counterparty credit risk, and
credit risk, dan settlement risk. Manajemen settlement risk. Credit risk management is to
risiko kredit bertujuan untuk memastikan bahwa ensure that the credit is granted based on the
kredit diberikan berdasarkan prinsip pemberian principles of sound lending.
kredit yang sehat.
Beberapa prinsip utama dalam manajemen Some key principles in the management of
risiko kredit yang ditetapkan Bank antara lain: credit risk applied by the Bank are as follows:
• Dewan Komisaris dan Direksi bertanggung • Board of Commissioners and Board of
jawab atas efektivitas penerapan Directors are responsible for the effective
manajemen risiko kredit; implementation of credit risk management;
• Melakukan pemberdayaan unit-unit kerja • Empower independent work units to
independen untuk melakukan perform internal control over the work units
pengendalian internal atas unit-unit kerja associated with the process of granting
yang terkait dengan proses pemberian credit;
kredit;
• Bank telah memiliki prinsip-prinsip dasar • The Bank has Credit Risk Principles, which
risiko kredit, yang berguna sebagai acuan is used as the basic reference in
dasar dalam menjalankan fungsi performing Credit Risk Management
Manajemen Risiko Kredit yang tidak boleh function which can not be violated;
dilanggar;
44
Page 225
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan dan 3. Financial Risk Management and Capital
Manajemen Modal (lanjutan) Management Policies (continued)
b. Risiko Kredit (lanjutan) b. Credit Risk (continued)
Beberapa prinsip utama dalam manajemen Some key principles in the management of
risiko kredit yang ditetapkan Bank antara lain: credit risk applied by the Bank are as follows:
(lanjutan) (continued)
• Proses persetujuan kredit dilakukan secara • Loan approval process is done on a
sentralisasi di Kantor Pusat melalui centralized basis at the Head Office
pertemuan Komite Kredit untuk kredit yang through Credit Committee meeting;
bernilai besar;
• Melakukan identifikasi risiko yang terdapat • Identify the risks inherent in new products
pada produk dan aktivitas baru; and activities;
• Melakukan pengawasan harian terhadap • Conduct daily monitoring of credit arrears,
tunggakan kredit diatas 7 hari untuk above 7 days to anticipate the non-
mengantisipasi terjadinya kredit performing oans, monitor and provide
bermasalah, memonitor dan memberikan early warning of potential losses due to a
peringatan dini (early warning) atas potensi deterioration in loan collectability;
kerugian yang disebabkan penurunan
kolektibilitas kredit;
• Melakukan perbaikan kualitas aset • Improve the quality of productive assets,
produktif, penyebaran risiko portofolio credit portfolio risk distribution by ensuring
kredit dengan memastikan diversifikasi diversified loan portfolio in industry sectors
portofolio kredit di sektor-sektor industri and market segments; and
maupun segmen pasar; dan
• Melakukan restrukturisasi dan • Conduct restructuring and resolution of
penyelesaian agunan yang diambil alih. foreclosed assets.
Untuk mengendalikan dan memelihara To control and sustain minimal exposure of
eksposur risiko kredit pada tingkat minimal yang credit risk to the Bank resulting from its loans:
berasal dari kredit yang diberikan:
• Bank telah memiliki sistem deteksi dini • The Bank has early problem detection
permasalahan melalui ”early alert” dan system through “early alert” and disciplined
pemantauan yang ketat; dan monitoring; and
• Seluruh kredit yang diberikan dijamin • All loans are secured by collateral, except
dengan agunan, kecuali untuk jenis kredit for certain loans such as high quality
tertentu seperti kredit korporasi berkualitas corporate loans, personal loans and
tinggi, kredit perorangan dan fasilitas antar interbank loans.
bank.
Untuk mengantisipasi adanya risiko kredit yang To anticipate the inherent credit risk in debtors’
melekat pada kegiatan usaha debitur, Bank business activities, the Bank needs to review
perlu menelaah kualitas kredit debitur baru dan the credit quality of new debtors and existing
debitur lama, serta menerapkan peraturan dan debtors, and implements the Bank’s regulation
kebijakan Bank mengenai kriteria penerimaan and policy on credit acceptance criteria, which
kredit, yang mengatur persyaratan minimum describes minimum requirements covering
yang diperlukan, yang mencakup aspek owner, management, industry, financial
pemilik, manajemen, industri, kinerja keuangan, performance, administration and
administrasi dan dokumentasi serta agunan. documentation and collateral aspects.
45
Page 226
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan dan 3. Financial Risk Management and Capital
Manajemen Modal (lanjutan) Management Policies (continued)
b. Risiko Kredit (lanjutan) b. Credit Risk (continued)
Agar penerapan fungsi manajemen risiko kredit In order for the implementation of credit risk
sejalan dengan risk appetite yang telah management function in line with the risk
ditetapkan, Direksi membentuk Komite Kredit appetite set by the Bank, Board of Directors
yang memiliki fungsi dan tanggung jawab established Credit Committee which functions
sebagai berikut: and responsibilities are as follows:
1. Memberikan persetujuan atau penolakan 1. Giving approval or rejection of credit in
kredit sesuai dengan batas accordance with the authority/type of credit
wewenang/jenis kredit yang ditetapkan established by the Board of Directors;
oleh Direksi;
2. Melakukan koordinasi dengan Komite Aset 2. To coordinate with Assets and Liabilities
dan Liabilitas (ALCO) dalam aspek Committee (ALCO) in the aspect of funding
pendanaan perkreditan available for loan disbursement;
3. Memantau pelaksanaan kebijakan kredit; 3. Monitor the implementation of the credit
policy;
4. Bertindak sebagai penasehat terkait 4. Acting as an advisor for credit to related
dengan hal-hal perkreditan kepada pihak parties;
berelasi;
5. Mengembangkan kebijakan kredit Bank; 5. Develop Bank’s credit policy; and
dan
6. Mengevaluasi/menilai kinerja dari unit 6. Evaluate/assess the performance of
bisnis dan unit penelaahan kredit. business unit and credit review unit.
Pengendalian Batas Risiko dan Kebijakan Risk Limit Control and Mitigation Policies
Mitigasi
Limit pemberian kredit ditelaah mengikuti Batas Lending limits are reviewed in the light of Bank’s
Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) yang Legal Lending Limit (LLL) set by Bank based on
ditetapkan oleh Bank sesuai dengan peraturan the applicable regulator’s regulation.
regulator yang berlaku.
Bank menerapkan kebijakan untuk memitigasi The Bank implements policies to mitigate credit
risiko kredit dengan mengharuskan adanya risk by requiring collateral to secure the
agunan sebagai jaminan pelunasan kredit jika repayment of loan if the main source of debtor’s
sumber pembayaran utama debitur melalui arus payment through cash flows is not fulfilled.
kas tidak terpenuhi.
Eksposur maksimum risiko kredit Maximum exposure to credit risk
Untuk aset keuangan yang diakui di laporan For financial assets recognized in the financial
posisi keuangan, eksposur maksimum statement, the maximum exposure to credit risk
terhadap risiko kredit sama dengan nilai is equal to their carrying amount. For bank
tercatatnya. Untuk bank garansi dan irrevocable guarantees and irrevocable L/C issued, the
L/C yang diterbitkan, eksposur maksimum maximum exposure to credit risk is the
terhadap risiko kredit adalah nilai yang harus maximum amount that the Bank would have to
dibayarkan oleh Bank jika kewajiban atas bank pay if the obligations on the bank guarantees
garansi dan irrevocable L/C yang diterbitkan and irrevocable L/C issued are called upon.
terjadi.
46
Page 227
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan dan 3. Financial Risk Management and Capital
Manajemen Modal (lanjutan) Management Policies (continued)
b. Risiko Kredit (lanjutan) b. Credit Risk (continued)
Eksposur maksimum risiko kredit (lanjutan) Maximum exposure to credit risk (continued)
Tabel berikut menyajikan eksposur maksimum The following table presents the Bank’s
Bank terhadap risiko kredit untuk instrumen maximum exposure to credit risk of financial
keuangan pada laporan posisi keuangan dan instruments in the statement of financial
rekening administratif, tanpa memperhitungkan position and off-balance sheet accounts,
agunan yang dimiliki atau perlindungan kredit without taking into account any collateral held
lainnya: or other credit enhancement:
2023
Pemerintah
dan Bank
Indonesia/
Government
Korporasi/ and Bank Bank/ Ritel/
Corporates Indonesia Banks Retail Total
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia - 543.920 - - 543.920 Bank Indonesia
Giro pada bank lain - - 184.104 - 184.104 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank lndonesia
Indonesia dan bank lain - 1.092.008 - - 1.092.008 and other banks
Tagihan derivatif - - 11 - 11 Derivative receivables
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali - 2.977.202 - - 2.977.202 agreements to resell
Kredit yang diberikan 5.884.315 - - 72.109 5.956.424 Loans
Efek-efek - 389.952 - - 389.952 Securities
Aset lain-lain*) 183.672 - 55.944 8.361 247.977 Other assets*)
Komitmen dan kontinjensi Commitments and contingencies
dengan risiko kedit 144.982 - - - 144.982 with credit risk
Total 6.212.969 5.003.082 240.059 80.470 11.536.580 Total
Persentase 53,85% 43,47% 2,08% 0,70% 100,00% Percentage
2022
Pemerintah
dan Bank
Indonesia/
Government
Korporasi/ and Bank Bank/ Ritel/
Corporates Indonesia Banks Retail Total
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia - 919.797 - - 919.797 Bank tndonesia
Giro pada bank lain - - 148.380 - 148.380 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank lndonesia
Indonesia dan bank lain - 1.032.898 - - 1.032.898 and other banks
Tagihan derivatif - - 108 - 108 Derivative receivables
Tagihan akseptasi 188.512 - - - 188.512 Acceptance receivables
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali - 3.072.222 - - 3.072.222 agreements to resell
Kredit yang diberikan 9.517.620 - - 144.630 9.662.250 Loans
Efek-efek - 390.013 124.169 - 514.182 Securities
Aset lain-lain*) 83.807 - 155.505 17.475 256.787 Other assets*)
Komitmen dan kontinjensi Commitments and contingencies
dengan risiko kedit 128.976 - - - 128.976 with credit risk
Total 9.918.915 5.414.930 428.162 162.105 15.924.112 Total
Persentase 62,29% 34,00% 2,69% 1,02% 100,00% Percentage
*) Aset lain-lain terdiri dari tagihan atas transaksi agunan *) Other assets consist of receivables from foreclosed
yang diambil alih, piutang bunga, setoran jaminan, dan assets transactions, interest receivables, security
piutang lain-lain deposits, and other receivables.
47
Page 228
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan dan 3. Financial Risk Management and Capital
Manajemen Modal (lanjutan) Management Policies (continued)
b. Risiko Kredit (lanjutan) b. Credit Risk (continued)
Eksposur maksimum risiko kredit (lanjutan) Maximum exposure to credit risk (continued)
Tabel di bawah ini menunjukkan net maximum The table below shows the net maximum
exposure (setelah memperhitungkan agunan) exposure (after considering collateral) to credit
atas risiko kredit untuk efek-efek yang dibeli risk of securities purchase under agreements to
dengan janji dijual kembali pada tanggal resell as of December 31, 2023 and 2022:
31 Desember 2023 dan 2022:
Eksposur
maksimum/
Maximum Agunan/ Eksposur neto/
exposure Collateral Net exposure
2023 2023
Efek-efek yang dibeli dengan 2.977.202 3.165.085 - Securities purchased under
janji dijual kembali agreements to resell
2022 2022
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 3.072.222 3.240.000 - agreements to resell
Untuk kredit yang diberikan, Bank For the loans and receivables, Bank uses the
menggunakan agunan untuk meminimalkan collateral to minimize the credit risk. Based on
risiko kredit. Berdasarkan agunan, kredit Bank collaterals, the Bank’s loans are classified into
dapat dibedakan menjadi dua kelompok besar, two major category:
yaitu:
a. Secured loans; dan a. Secured loans; and
b. Unsecured loans. b. Unsecured loans.
Untuk secured loans, Bank menetapkan jenis For secured loans, Bank determined the type
dan nilai agunan yang dijaminkan sesuai skema and value of collateral according to the loan
kredit. Jenis dari agunan terdiri dari: scheme. Types of collateral are as follows:
a. Physical collateral, antara lain tanah, a. Physical collateral, such as land, buildings,
bangunan, kapal, mesin-mesin, vessels, machines, inventories and
persediaan dan kendaraan bermotor; vehicles;
b. Financial collateral, antara lain simpanan b. Financial collateral, such as deposits
(tabungan, giro dan deposito berjangka), (saving deposits, demand deposits and
dan surat berharga; dan time deposits), and securities; and
c. Lainnya, antara lain seperti piutang c. Others, for instance account receivables,
dagang, garansi, garansi pemerintah dan guarantees, government guarantees and
lembaga penjamin. guarantee institution.
Apabila terjadi default (gagal bayar), Bank akan At the time of default, Bank will use the
menggunakan agunan tersebut sebagai pilihan collateral as the last resort in recovering its
terakhir untuk pemulihan kredit. credit.
Untuk unsecured loans, Bank tidak menetapkan For the unsecured loan Bank does not
jenis dan nilai agunan yang dijaminkan sesuai determine the type and value of collateral
skema kredit. Keputusan pemberian kredit according to the loan scheme. The credit
berdasarkan pada riwayat kredit dari pemohon decision is based on the borrower's
kredit Bank melakukan pemantauan pinjaman creditworthiness, rather than by any type of
setelah realisasi kredit untuk mengetahui collateral. Bank to perform the Loan Monitoring
kualitas dari pinjaman dan/atau perubahan after loan disbursements to ensure the loan
yang terjadi sehingga dapat segera quality and/or condition changes to anticipate
mengantisipasi hal-hal yang mungkin dapat as early possible to the possibilities that may
merugikan Bank. harm the Bank.
48
Page 229
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan dan 3. Financial Risk Management and Capital
Manajemen Modal (lanjutan) Management Policies (continued)
b. Risiko Kredit (lanjutan) b. Credit Risk (continued)
Eksposur maksimum risiko kredit (lanjutan) Maximum exposure to credit risk (continued)
Tabel berikut menyajikan komposisi kredit yang The following table presents the composition of
diberikan (sebelum penyisihan kerugian loans receivable (before allowance for
penurunan nilai) yang mendapatkan manfaat impairment losses) that benefit from such
dari agunan, baik sebagian maupun penuh, partial or full collateralization as credit risk
sebagai mitigasi dari risiko kredit: mitigation:
2023 2022
Rp % Rp %
Dijamin penuh dan sebagian 3.374.897 56,66 5.989.616 61,99 Fully and partially secured
Tidak memiliki jaminan 2.581.527 43,34 3.672.634 38,01 Unsecured
Total 5.956.424 100,00 9.662.250 100,00 Total
Penilaian jaminan dapat dilakukan oleh penilai Collateral assessment can be performed by
eksternal dan/atau penilai internal. Untuk kredit external and/or internal appraiser. Loans with
dengan jumlah plafon debitur/grup debitur lebih plafond above Rp10,000, should be assessed
dari Rp10.000, penilaiannya harus dilakukan by external/independent appraiser. Re-
oleh penilai eksternal/independen. Penilaian assessment of collaterals is performed by
kembali jaminan dilakukan baik oleh penilai internal and/or external appraiser every year for
internal dan/atau eksternal setahun sekali untuk performing loan. For non-performing loan, the
kredit yang performing. Untuk kredit yang non- frequency of re-assessment could be
performing, frekuensi penilaian kembali conducted more often. In term of down graded
dilakukan lebih sering. Untuk kredit yang loans, re-assessment should be conducted
mengalami penurunan grading, maka penilaian immediately. Collateral generally is not held
kembali harus segera dilakukan. Pada over placements with Bank Indonesia and other
umumnya, agunan tidak dimiliki atas banks and securities.
penempatan pada Bank Indonesia dan bank
lain dan efek-efek.
Proses penentuan peringkat kredit Bank The Bank’s credit rating determination
membedakan eksposur untuk menentukan processes differentiate exposures in order to
eksposur mana yang memiliki faktor risiko lebih highlight those with greater risk factors and
besar dan tingkat kerugian potensial yang lebih higher potential severity of loss. The credit
tinggi. Peringkat kredit setiap debitur ditelaah collectibility for each debtor is reviewed
secara berkala dan perubahannya regularly and any amendments are
diimplementasikan secepatnya. Peringkat implemented promptly. The credit collectibility
kredit yang diterapkan atas setiap debitur juga applied for each debtor also considered credit
mempertimbangkan kualitas kredit dari debitur quality of the respective debtor as determined
tersebut yang telah ditentukan oleh bank-bank by other banks.
lain.
49
Page 230
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan dan 3. Financial Risk Management and Capital
Manajemen Modal (lanjutan) Management Policies (continued)
b. Risiko Kredit (lanjutan) b. Credit Risk (continued)
Eksposur maksimum risiko kredit (lanjutan) Maximum exposure to credit risk (continued)
Pembagian aset keuangan berdasarkan Distribution of financial assets by their credit
kualitas kreditnya disajikan di bawah ini: quality is summarised as below:
2023
Belum jatuh
tempo dan Jatuh tempo Cadangan
tidak tapi tidak kerugian
mengalami mengalami penurunan
penurunan penurunan Mengalami nilai/
nilai/Neither nilai/Past penurunan Allowance for
past due nor due but not nilai/ Impairment
impaired impaired Impaired losses Total
Aset pada biaya perolehan
diamortisasi Assets at amortized cost
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 543.920 - - - 543.920 Bank lndonesia
Giro pada bank lain 184.104 - - (15) 184.089 Current account with other banks
Penempatan pada Bank Placement with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 1.092.008 - - - 1.092.008 and other banks
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 2.977.202 - - - 2.977.202 agreements to resell
Kredit yang diberikan 5.242.889 667.748 45.787 (507.139) 5.449.285 Loans
Efek-efek 250.030 - - - 250.030 Securities
Aset lain-lain*) 247.977 - - - 247.977 Other assets*)
Nilai wajar melalui penghasilan Fair valur through other
komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek 139.922 - - - 139.922 Securities
Aset pada nilai wajar Assets at fair value through
melalui laba rugi profit or loss
Tagihan derivatif 11 - - - 11 Derivative receivables
10.678.063 667.748 45.787 (507.154) 10.884.444
2022
Belum jatuh
tempo dan Jatuh tempo Cadangan
tidak tapi tidak kerugian
mengalami mengalami penurunan
penurunan penurunan Mengalami nilai/
nilai/Neither nilai/Past penurunan Allowance for
past due nor due but not nilai/ Impairment
impaired impaired Impaired losses Total
Aset pada biaya perolehan
diamortisasi Assets at amortized cost
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 919.797 - - - 919.797 Bank lndonesia
Giro pada bank lain 148.380 - - (33) 148.347 Current account with other banks
Penempatan pada Bank Placement with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 1.032.898 - - - 1.032.898 and other banks
Tagihan akseptasi 188.512 - - (217) 188.295 Acceptance receivables
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 3.072.222 - - - 3.072.222 agreements to resell
Kredit yang diberikan 9.144.163 481.348 36.739 (406.127) 9.256.123 Loans
Efek-efek 374.343 - - (195) 374.148 Securities
Aset lain-lain*) 256.787 - - - 256.787 Other assets*)
Nilai wajar melalui penghasilan Fair valur through other
komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek 139.839 - - - 139.839 Securities
Aset pada nilai wajar Assets at fair value through
melalui laba rugi profit or loss
Tagihan derivatif 108 - - - 108 Derivative receivables
15.277.049 481.348 36.739 (406.572) 15.388.564
*) Aset lain-lain terdiri dari tagihan atas transaksi agunan *) Other assets consist of receivables from foreclosed
yang diambil alih, piutang bunga, setoran jaminan, dan assets transactions, interest receivables, security
piutang lain-lain deposits, and other receivables.
50
Page 231
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan dan 3. Financial Risk Management and Capital
Manajemen Modal (lanjutan) Management Policies (continued)
b. Risiko Kredit (lanjutan) b. Credit Risk (continued)
Analisis umur kredit yang jatuh tempo tetapi The aging analysis of past due but not impaired
tidak mengalami penurunan nilai pada tanggal loans as of December 31, 2023 and 2022, are
31 Desember 2023 dan 2022, sebagai berikut: as follows:
2023
1 sampai dengan 31 sampai dengan 61 sampai dengan
30 hari/1 up to 60 hari/31 up to 90 hari/61 up to
30 days 60 days 90 days Total
Modal kerja 156.360 - - 156.360 Working capital
Investasi 54.103 - 451.021 505.124 Investment
Konsumen 2.829 1.679 1.756 6.264 Consumer
Total 213.292 1.679 452.777 667.748 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (218.854) impairment losses
Neto 448.894 Net
2022
1 sampai dengan 31 sampai dengan 61 sampai dengan
30 hari/1 up to 60 hari/31 up to 90 hari/61 up to
30 days 60 days 90 days Total
Modal kerja 12.488 5.084 - 17.572 Working capital
Investasi 449.328 - - 449.328 Investment
Konsumen 14.070 335 43 14.448 Consumer
Total 475.886 5.419 43 481.348 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (84.355) impairment losses
Neto 396.993 Net
Belum jatuh tempo dan tidak mengalami Neither past due nor impaired
penurunan nilai
Eksposur menunjukkan laba yang tinggi atau Exposures exhibit high or stable earnings,
stabil, modal dan likuiditas yang memadai, adequate capital and liquidity, as generally
secara umum tercermin dengan pembayaran evidenced by prompt repayment of its
komitmen terhadap Bank secara tepat waktu. commitment with the Bank. Source of payment
Sumber pembayaran dapat diidentifikasikan can be clearly identifiable.
secara jelas.
Jatuh tempo tetapi tidak mengalami Past due but not impaired
penurunan nilai
Eksposur dimana telah terjadi tunggakan Exposures, for which contractual interest or
pembayaran pokok atau bunga kontraktual, principal payments are past due, however the
tetapi Bank berkeyakinan bahwa penurunan Bank believes that individual impairment has
nilai individual belum terjadi dengan not occurred with consideration of the collateral
mempertimbangkan agunan yang tersedia pledged and/or the stage of collection of
dan/atau tingkat tertagihnya jumlah yang masih amounts owned.
terutang kepada Bank.
51
Page 232
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan dan 3. Financial Risk Management and Capital
Manajemen Modal (lanjutan) Management Policies (continued)
b. Risiko Kredit (lanjutan) b. Credit Risk (continued)
Mengalami penurunan nilai Impaired
Eksposur dengan peringkat kurang lancar, Exposures with substandard, doubtful and loss
diragukan dan macet dimana Bank telah grading for which the Bank determines that
menentukan bahwa terdapat bukti objektif there is objective evidence of impairment and it
penurunan nilai dan Bank tidak mengharapkan does not expect to collect all principal and
untuk menerima kembali seluruh nilai pokok interest due according to the contractual terms
dan bunga tertunggak sesuai dengan of the agreement.
persyaratan kontraktual dalam perjanjian.
Definisi kualitas kredit debitur dalam The definition of the debtor’s credit quality in
menentukan peringkat kredit sesuai dengan determining credit rating is in accordance with
kualitas kredit yang diatur dalam peraturan OJK credit quality stipulated in the prevailing OJK
yang berlaku, sebagai berikut: regulations, as follows:
• Lancar: eksposur menunjukkan laba yang • Current: exposures exhibit high or stable
tinggi atau stabil, modal dan likuiditas yang earnings, adequate capital and liquidity, as
memadai, secara umum tercermin dari generally evidenced by prompt repayment
pembayaran komitmen terhadap Bank dan of its commitment with the Bank and other
kreditur lainnya secara tepat waktu. creditors. Source of payment can be
Sumber pembayaran dapat clearly identifiable and the Bank does not
diidentifikasikan secara jelas dan Bank rely on collateral for settlement of the
tidak bergantung pada jaminan untuk debtor’s future commitments.
penyelesaian komitmen debitur di masa
datang.
• Dalam perhatian khusus: eksposur • Special mention: exposures require
memerlukan tingkat pemantauan yang varying degrees of special attention and
bervariasi dan risiko wanprestasi menjadi default risk is of concern.
perhatian.
• Kurang lancar: eksposur dimana nasabah • Substandard: exposures which the debtor
dalam tahap keterlambatan pembayaran is in the stages of delinquency and has
dan telah gagal untuk melakukan failed to make a payment on overdue
pembayaran kewajiban yang lewat jatuh accounts for 91 days up to 120 days, in
tempo 91 hari sampai dengan 120 hari, accordance with the contractual terms of
sesuai dengan persyaratan kontraktual the loan agreement.
dalam perjanjian kredit.
• Diragukan: eksposur dimana nasabah • Doubtful: exposures which the debtor is in
dalam tahap keterlambatan pembayaran the stages of delinquency and has failed to
dan telah gagal untuk melakukan make a payment on overdue accounts for
pembayaran kewajiban yang lewat jatuh 121 days up to 180 days, in accordance
tempo 121 hari sampai dengan 180 hari, with the contractual terms of the loan
sesuai dengan persyaratan kontraktual agreement.
dalam perjanjian kredit.
• Macet: eksposur dimana nasabah dalam • Loss: exposures which the debtor is in the
tahap keterlambatan pembayaran dan stages of delinquency and has failed to
telah gagal untuk melakukan pembayaran make a payment on overdue accounts for
kewajiban yang lewat jatuh tempo lebih more than 180 days, in accordance with
dari 180 hari, sesuai dengan persyaratan the contractual terms of the loan
kontraktual dalam perjanjian kredit. agreement.
52
Page 233
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan dan 3. Financial Risk Management and Capital
Manajemen Modal (lanjutan) Management Policies (continued)
b. Risiko Kredit (lanjutan) b. Credit Risk (continued)
Mengalami penurunan nilai (lanjutan) Impaired (continued)
Analisa konsentrasi risiko kredit Concentration of credit risk analysis
Konsentrasi risiko kredit timbul ketika sejumlah Concentrations of credit risk arise when a
nasabah menjalankan kegiatan usaha yang number of customers are engaged in similar
sejenis atau menjalankan kegiatan usaha business activities or activities within the same
dalam wilayah geografis yang sama, atau ketika geographic region, or when they have similar
nasabah memiliki karakteristik yang sejenis characteristics that would cause their ability to
yang akan menyebabkan kemampuan mereka meet contractual obligations to be similarly
untuk memenuhi kewajiban kontraktualnya affected by changes in economic or other
secara serupa dipengaruhi oleh perubahan conditions.
kondisi ekonomi atau kondisi lainnya.
Konsentrasi risiko kredit berdasarkan jenis Concentration of credit risk by type of debtors:
debitur:
2023
Pemerintah dan
Bank Indonesia/
Korporasi/ Government and Ritel/
Corporate Bank Indonesia Bank Retail Total
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia - 543.920 - - 543.920 Bank Indonesia
Giro pada bank lain - - 184.104 - 184.104 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank lndonesia
Indonesia dan bank lain - 1.092.008 - - 1.092.008 and other banks
Tagihan derivatif - - 11 - 11 Derivative receivables
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali - 2.977.202 - - 2.977.202 agreements to resell
Kredit yang diberikan 5.884.315 72.109 5.956.424 Loans
Efek-efek 389.952 - 389.952 Securities
Aset lain-lain*) 183.672 - 55.944 8.361 247.977 Other assets*)
Komitmen dan kontinjensi Commitments and contingencies
dengan risiko kedit 144.982 - - - 144.982 with credit risk
Total 6.212.969 5.003.082 240.059 80.470 11.536.580 Total
Persentase 53,85% 43,37% 2,08% 0,70% 100,00% Percentage
2022
Pemerintah dan
Bank Indonesia/
Korporasi/ Government and Ritel/
Corporate Bank Indonesia Bank Retail Total
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia - 919.797 - - 919.797 Bank Indonesia
Giro pada bank lain - - 148.380 - 148.380 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank lndonesia
Indonesia dan bank lain - 1.032.898 - - 1.032.898 and other banks
Tagihan derivatif - - 108 - 108 Derivative receivables
Tagihan akseptasi 188.512 - - - 188.512 Acceptance receivables
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali - 3.072.222 - - 3.072.222 agreements to resell
Kredit yang diberikan 9.517.620 - - 144.630 9.662.250 Loans
Efek-efek - 390.013 124.169 - 514.182 Securities
Aset lain-lain*) 83.807 - 155.505 17.475 256.787 Other assets*)
Komitmen dan kontinjensi Commitments and contingencies
dengan risiko kedit 128.976 - - - 128.976 with credit risk
Total 9.918.915 5.414.930 428.162 162.105 15.924.112 Total
Persentase 62,29% 34,00% 2,69% 1,02% 100,00% Percentage
*) Aset lain-lain terdiri dari tagihan atas transaksi agunan *) Other assets consist of receivables from foreclosed
yang diambil alih, piutang bunga, setoran jaminan, dan assets transactions, interest receivables, security
piutang lain-lain deposits, and other receivable
53
Page 234
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan dan 3. Financial Risk Management and Capital
Manajemen Modal (lanjutan) Management Policies (continued)
b. Risiko Kredit (lanjutan) b. Credit Risk (continued)
Mengalami penurunan nilai (lanjutan) Impaired (continued)
Analisa konsentrasi risiko kredit (lanjutan) Concentration of credit risk analysis (continued)
Konsentrasi risiko kredit dari kredit yang Concentration of credit risk of loans by type of
diberikan berdasarkan jenis kredit, valuta dan loans, currency and economic sector is
sektor ekonomi diungkapkan pada Catatan 12. disclosed in Note 12.
Stress Testing Stress Testing
Stress Testing adalah metode pengukuran Stress Testing is a method of risk measurement
risiko dengan memperkirakan potensi kerugian by estimating the potential economic loss to the
ekonomi Bank berdasarkan kondisi pasar Bank under abnormal market conditions in
abnormal untuk memastikan sensitivitas kinerja order to ascertain the sensitivity of the Bank’s
Bank terhadap perubahan faktor risiko dan performances to changes in risk factors and to
mengidentifikasi faktor yang mempengaruhi identify influencing factors that significantly
dan berdampak pada pendapatan dan modal impact the Bank’s revenue and capital.
Bank secara signifikan.
Dalam menghadapi kondisi fluktuasi nilai tukar In facing with the fluctuation of rupiah exchange
rupiah terhadap Dolar Amerika Serikat, Bank rate to United States Dollar, Bank has
telah melakukan stress test terhadap nasabah conducted stress test to wholesale customers
wholesale yang memiliki eksposur kredit valas who have foreign currency credit exposure by
dengan melakukan beberapa skenario kurs. conducting several exchange rate scenarios.
Pandemi Covid-19 Covid-19 Pandemic
Sejak awal tahun 2020, Badan Nasional Starting early 2020, National Agency for
Penanggulangan Bencana Republik Indonesia Disaster Management of the Republic of
mengumumkan berlakunya “Status Keadaan Indonesia announced the enactment of “Status
Tertentu Darurat Bencana Wabah Virus of the Certain Disaster Emergency Conditions
Corona.” Wabah virus corona menjadi pandemi Due to Corona Virus Pandemic”. The corona
global yang berdampak terhadap pandemic, that become global pandemic may
perekonomian Indonesia dan dunia, khususnya had impacted domestic economy, specifically to
portfolio kredit Bank. the credit portfolio of the Bank.
Dalam merespon peristiwa tersebut, Bank telah In responding to this incident, the Bank has
melakukan beberapa upaya diantaranya made several efforts including the following:
sebagai berikut:
1) Untuk mengurangi dampak portofolio 1) To reduce the impact of portfolio due to
terkait Covid-19 Bank telah Covid-19, Bank already identified the
mengidentifikasi industri terdampak yang impacted industry and then made
selanjutnya telah dilakukan penilaian assessment to the debtors included in the
terhadap nasabah yang termasuk dalam impacted industry and arranged for the
industri terdampak dan segera menyusun action plan and restructuring scheme to
rencana tindak, serta skema restrukturisasi reduce the impact for the Bank portfolio.
untuk mengurangi dampak terhadap
portofolio Bank.
2) Bank telah menyusun kebijakan seturut 2) Bank has already set the policy in line with
dengan program relaksasi yang OJK’s credit relaxation program which
dikeluarkan OJK yang berlaku hingga applied until March 31, 2024 according to
31 Maret 2024 berdasarkan Keputusan OJK Board of Commissioner
Dewan Komisioner OJK No. 34/KDK.03/2022 to anticipate
No. 34/KDK.03/2022 untuk mengantisipasi deterioration for debtors’ finance condition.
penurunan kondisi kesehatan keuangan
nasabah.
54
Page 235
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan dan 3. Financial Risk Management and Capital
Manajemen Modal (lanjutan) Management Policies (continued)
b. Risiko Kredit (lanjutan) b. Credit Risk (continued)
Pandemi Covid-19 (lanjutan) Covid-19 Pandemic (continued)
Dalam merespon peristiwa tersebut, Bank telah In responding to this incident, the Bank has
melakukan beberapa upaya diantaranya made several efforts including the following:
sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
3) Bank secara berkala mengkaji baik secara 3) Regularly Bank perform review both
individual maupun secara portofolio individual and portfolio wide to Covid-19
terhadap nasabah yang mengalami impacted debtors.
dampak Covid-19.
Informasi Forward Looking Forward Looking Information
Bank menggunakan model statistik untuk The Bank employs statistical models to
memasukkan variabel makro-ekonomi (MEV) incorporate macro-economic variable (MEV) on
pada tingkat default historis. Metodologi dan historical default rates. The methodologies and
asumsi yang terlibat, termasuk prakiraan assumptions involved, including any forecasts
kondisi ekonomi di masa depan, ditinjau secara of future economic conditions, are reviewed
berkala. periodically.
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Loss (ECL)
(KKE)
Input utama ke dalam pengukuran kerugian The key inputs into the measurement of
kredit ekspektasian (KKE) adalah variabel- Expected Credit Loss (ECL) are the term
variabel berikut: structure of the following variables:
1) probability of default (PD); 1) probability of default (PD);
2) loss given default (LGD); dan 2) loss given default (LGD); and
3) exposure at default (EAD). 3) exposure at default (EAD).
Parameter ini umumnya berasal dari model These parameters are generally derived from
statistik yang dikembangkan secara internal internally developed statistical models and
dan data historis lainnya. Parameter tersebut other historical data. They are adjusted to
disesuaikan untuk mencerminkan informasi reflect forward-looking information as described
forward-looking seperti yang dijelaskan di atas. above.
Perkiraan PD adalah perkiraan pada tanggal PD estimates are estimates at a certain date,
tertentu, yang dihitung berdasarkan model which are calculated based on statistical rating
peringkat statistik mengenai besarnya models regarding the probability/likelihood that
peluang/kemungkinan akan terjadi gagal bayar a default will occur within a certain time frame.
dalam rentang waktu tertentu. Model statistik ini These statistical models are primarily based on
utamanya didasarkan pada data yang internally compiled data comprising both
dikompilasi secara internal yang terdiri dari quantitative and qualitative factors and are
faktor kuantitatif dan kualitatif dan dilengkapi supplemented by external credit assessment
dengan data penilaian kredit eksternal jika data where available.
tersedia.
LGD adalah besarnya kemungkinan kerugian LGD is the magnitude of the likely loss if there
jika terjadi gagal bayar. Bank memperkirakan is a default. The Bank estimates LGD
parameter LGD berdasarkan LGD yang parameters based on the the internally
dilakukan benchmark secara internal. Model benchmark LGD. The LGD models consider the
LGD mempertimbangkan nilai jaminan yang forecasted collateral value and recovery costs
diperkirakan dan biaya pemulihan dari setiap of any collateral that is integral to the financial
jaminan yang merupakan bagian integral dari asset.
aset keuangan.
55
Page 236
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan dan 3. Financial Risk Management and Capital
Manajemen Modal (lanjutan) Management Policies (continued)
b. Risiko Kredit (lanjutan) b. Credit Risk (continued)
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Loss (ECL)
(KKE) (lanjutan) (continued)
EAD mewakili eksposur ekpektasian jika terjadi EAD represents the expected exposure in the
gagal bayar. Bank memperoleh EAD dari event of a default. The Bank derives the EAD
eksposur saat ini terhadap pihak lawan dan from the current exposure to the counterparty
potensi perubahan pada nilai saat ini yang and potential changes to the current amount
diizinkan berdasarkan kontrak termasuk allowed under the contract including
amortisasi. EAD dari aset keuangan adalah nilai amortisation. The EAD of a financial asset is its
tercatat bruto. Untuk komitmen kredit dan gross carrying amount. For lending
financial guarantees, EAD mencakup jumlah commitments and financial guarantees, the
yang ditarik, serta jumlah potensial yang dapat EAD includes the amount drawn, as well as
ditarik di masa depan berdasarkan kontrak, potential future amounts that may be drawn
yang diperkirakan berdasarkan pengamatan under the contract, which are estimated based
historis dan perkiraan forward-looking. on historical observations and forward-looking
forecasts.
Perhitungan cadangan kerugian penurunan The expected credit loss (ECL) will be
nilai akan dihitung sesuai dengan tingkat risiko calculated according to the respective level of
(staging) masing-masing, yaitu dengan 12 risk (staging), 12 months ECL for stage 1
bulan kedepan untuk stage 1 (performing), (performing), and lifetime ECL for stage 2
serta selama umur tagihan (lifetime) untuk (under performing) and stage 3 (non-
stage 2 (under performing) dan stage 3 (non performing).
performing).
c. Risiko Pasar c. Market Risk
Risiko pasar adalah risiko yang timbul dari Market Risk is the risk arising from movement
pergerakan variabel pasar dalam portofolio in market variables in portfolios held by the
yang dimiliki oleh Bank yang dapat Bank that could incur losses for the Bank
menimbulkan kerugian bagi Bank (adverse (adverse movements). Market variables are
movement). Variabel pasar didefinisikan defined as interest rates and exchange rates
sebagai suku bunga dan nilai tukar termasuk including derivatives of these two type of risks.
derivatif dari kedua jenis risiko ini. Tujuan dari The objective of market risk management is to
manajemen risiko pasar adalah untuk manage and control market risk exposures
mengelola dan mengendalikan eksposur risiko within acceptable parameters, while optimizing
pasar dalam parameter yang dapat diterima, the return on risk.
dan secara bersamaan mengoptimalkan hasil
pengembalian atas risiko yang diterima.
ALCO Bank yang beranggotakan Direksi dan The Bank’s ALCO, which consists of the Board
beberapa anggota manajemen senior of Directors and selected members of senior
bertanggungjawab untuk menetapkan management, is responsible for determining
kebijakan dan strategi pengelolaan risiko interest rate risk management policies and
tingkat suku bunga di banking book, serta strategies in banking book and monitoring its
mengawasi penerapan dalam pelaksanaannya. implementation and execution. The main
Tujuan utama ALCO adalah untuk objective of ALCO is to optimize the Bank’s
mengoptimalkan hasil usaha Bank dengan return within predetermined risk limits.
tetap memperhatikan limit risiko yang telah
ditetapkan.
56
Page 237
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan dan 3. Financial Risk Management and Capital
Manajemen Modal (lanjutan) Management Policies (continued)
c. Risiko Pasar (lanjutan) c. Market Risk (continued)
Secara keseluruhan, risiko pasar dibagi dalam In overall, market risk is divided into the
risiko-risiko berikut: following risks:
i. Risiko mata uang i. Currency risk
Bank memiliki eksposur risiko mata uang The Bank is exposed to currency risk
akibat adanya transaksi dalam valuta through transaction in foreign currencies.
asing. Bank memonitor risiko konsentrasi The Bank monitors any concentration risk
yang terjadi untuk setiap valuta in relation to any individual currency in
sehubungan dengan penjabaran transaksi regard to the translation of foreign currency
dan aset dan liabilitas moneter dalam transactions and monetary assets and
valuta asing ke dalam Rupiah. liabilities into Rupiah.
Sejalan dengan risk appetite yang telah In line with the risk appetite set by the
ditetapkan oleh Bank, dimana kegiatan Bank, whereby proprietary trading activity
proprietary trading tidak diperkenankan, is not allowed, hence the currency risk is
maka risiko mata uang relatif kecil dan minimal and manageable. The Bank’s
terkendali. Pengelolaan posisi valuta asing foreign currency position management is
Bank dilakukan dengan cara conducted by managing the Bank’s overall
mengendalikan Posisi Devisa Neto Net Open Position (“NOP”).
(“PDN”) Bank secara keseluruhan.
PDN pada tanggal 31 Desember 2023 dan NOP as of December 31, 2023 and 2022
2022 adalah sebagai berikut: are as follows:
2023
Posisi Devisa Neto
(nilai absolut)/
Aset/ Liabilitas/ Net Open Position
Valuta Assets Liabilities (absolute amount) Currencies
Keseluruhan (laporan posisi Aggregate (statement of
keuangan dan rekening financial position and
administratif) administrative accounts)
Euro Eropa 29.330 29.329 1 European Euro
Dolar Amerika Serikat 3.450.969 3.452.105 1.136 United States Dollar
Dolar Australia 10.169 10.010 159 Australian Dollar
Dolar Singapura 24.207 24.234 26 Singapore Dollar
Dolar Hong Kong 113 16 97 Hong Kong Dollar
Yen Jepang 62.348 62.350 2 Japanese Yen
Yen Cina 150 - 150 Chinese Yen
Poundsterling Inggris 5.744 5.741 2 Great Britain Poundsterling
Riyal Qatar 318 71 247 Qatari Riyal
Total 1,821 Total
Total modal 31 Desember Total capital December 31,
2023 (Catatan 3f) 4.250.397 2023 (Note 3f)
Rasio PDN 0,04% NOP ratio
57
Page 238
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan dan 3. Financial Risk Management and Capital
Manajemen Modal (lanjutan) Management Policies (continued)
c. Risiko Pasar (lanjutan) c. Market Risk (continued)
Secara keseluruhan, risiko pasar dibagi dalam In overall, market risk is divided into the
risiko-risiko berikut: (lanjutan) following risks: (continue)
i. Risiko mata uang (continued) i. Currency risk (continued)
PDN pada tanggal 31 Desember 2023 dan NOP as of December 31, 2023 and 2022
2022 adalah sebagai berikut: (lanjutan) are as follows: (continued)
2022
Posisi Devisa Neto
(nilai absolut)/
Aset/ Liabilitas/ Net Open Position
Valuta Assets Liabilities (absolute amount) Currencies
Keseluruhan (laporan posisi Aggregate (statement of
keuangan dan rekening financial position and
administratif) administrative accounts)
Euro Eropa 24.226 23.985 241 European Euro
Dolar Amerika Serikat 3.577.802 3.574.455 3.347 United States Dollar
Dolar Australia 33.274 33.262 12 Australian Dollar
Dolar Singapura 27.892 28.652 760 Singapore Dollar
Dolar Hong Kong 179 19 160 Hong Kong Dollar
Yen Jepang 27.222 26.836 386 Japanese Yen
Poundsterling Inggris 32.397 33.401 1.004 Great Britain Poundsterling
Riyal Qatar 379 82 297 Qatari Riyal
Total 6.207 Total
Total modal 31 Desember Total capital December 31,
2022 (Catatan 3f) 4.152.742 2022 (Note 3f)
Rasio PDN 0,15% NOP ratio
58
Page 239
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan dan Manajemen Modal (lanjutan) 3. Financial Risk Management and Capital Management Policies (continued)
c. Risiko Pasar (lanjutan) c. Market Risk (continued)
ii. Risiko tingkat suku bunga ii. Interest rate risk
Kegiatan usaha Bank dipengaruhi oleh risiko fluktuasi suku bunga terhadap aset The Bank’s operations are subject to the risk of interest rate fluctuations
berbunga dan liabilitas berbunga (bukan untuk tujuan diperdagangkan) yang to the extent that interest-earning assets and interest-bearing liabilities
memiliki jatuh tempo pada saat yang berbeda-beda atau dalam jumlah yang (not for trading purpose) mature at different times or in different
beragam. amounts.
Tabel di bawah ini menyajikan aset berbunga dan liabilitas berbunga (bukan The table below summarizes the Bank’s interest-earning assets and
untuk tujuan diperdagangkan) Bank pada nilai tercatat, yang dikategorikan interest-bearing liabilities (not for trading purpose) at carrying amounts,
menurut sisa jangka waktu sampai dengan tanggal jatuh tempo kontraktual: categorized by remaining period to contractual maturity dates:
2023
Suku bunga mengambang/ Suku bunga tetap/
Floating interest rate Fixed interest rate
Nilai
tercatat/ >3-12 >1-2 >3-12 >1-2
Carrying < 3 bulan/ bulan/ tahun/ > 2 tahun/ < 3 bulan/ bulan/ tahun/ > 2 tahun/
amount months months years years months months years years
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia and
dan bank lain 1.092.008 - - - - 1.092.008 - - - other banks
Efek-efek yang dibeli
dengan janji dijual Securities purchased
kembali 2.977.202 - - - - 1.713.944 1.263.258 - - under agreements to resell
Kredit yang diberikan - neto 5.449.285 680.139 2.022.823 288.429 490.664 4.957 116.922 128.677 1.716.674 Loans - net
Efek-efek - neto 389.952 - - - - - 250.030 139.922 - Securities - net
9.908.447 680.139 2.022.823 288.429 490.664 2.810.909 1.630.210 268.599 1.716.674
Simpanan dari nasabah 6.339.203 1.210.798 - - - 4.591.440 536.965 - - Deposits from customers
Simpanan dari Deposits from other
bank lain 1.832 - - - - 1.832 - - -
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali 385.051 - - - - 385.051 - - - repurchase agreements
6.726.086 1.210.798 - - - 4.978.323 536.965 - -
Neto 3.182.361 (530.659) 2.022.823 288.429 490.664 (2.167.414) 1.093.245 268.599 1.716.674 Net
59
Page 240
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan dan Manajemen Modal (lanjutan) 3. Financial Risk Management and Capital Management Policies (continued)
c. Risiko Pasar (lanjutan) c. Market Risk (continued)
ii. Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) ii. Interest rate risk (continued)
2022
Suku bunga mengambang/ Suku bunga tetap/
Floating interest rate Fixed interest rate
Nilai
tercatat/ >3-12 >1-2 >3-12 >1-2
Carrying < 3 bulan/ bulan/ tahun/ > 2 tahun/ < 3 bulan/ bulan/ tahun/ > 2 tahun/
amount months months years years months months years years
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia and
dan bank lain 1.032.898 - - - - 1.032.898 - - - other banks
Efek-efek yang dibeli
dengan janji dijual Securities purchased
kembali 3.072.222 - - - - 1.420.737 1.651.485 - - under agreements to resell
Kredit yang diberikan. neto 9.256.123 759.804 2.827.652 686.330 2.147.462 149.884 310.551 202.104 2.172.336 Loans - net
Efek-efek - neto 513.987 - - - - 123.974 - 250.174 139.839 Securities - net
13.875.230 759.804 2.827.652 686.330 2.147.462 2.727.493 1.962.036 452.278 2.312.175
Simpanan dari nasabah 10.604.624 2.034.996 - - - 6.104.802 2.464.826 - - Deposits from customers
Simpanan dari Deposits from other
bank lain 7.302 - - - - 7.302 - - - banks
Pinjaman yang diterima 1.000.000 340.000 660.000 - - - - - - Borrowings
11.611.926 2.374.996 660.000 - - 6.112.104 2.464.826 - -
Neto 2.263.304 (1.615.192) 2.167.652 686.330 2.147.462 (3.384.611) (502.790) 452.278 2.312.175 Net
60
Page 241
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan dan 3. Financial Risk Management and Capital
Manajemen Modal (lanjutan) Management Policies (continued)
c. Risiko Pasar (lanjutan) c. Market Risk (continued)
ii. Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) ii. Interest rate risk (continued)
Secara keseluruhan, Bank memiliki aset In general, the Bank have interest-earning
yang sebagian besar suku bunganya dapat assets that mostly can be adjusted
disesuaikan sewaktu-waktu. Kondisi ini anytime. Therefore, interest rate risk in the
menyebabkan risiko suku bunga dalam banking book is relatively low as the asset
banking book relatif rendah karena aset can be repriced a head from liabilities.
dapat dilakukan repricing lebih dulu
dibandingkan kewajiban.
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan kisaran The tables below summarize the range of
suku bunga kontraktual dan suku bunga contractual interest rates and weighted
efektif rata-rata tertimbang setahun pada average effective interest rates per annum
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 untuk as of December 31, 2023 and 2022 for
masing-masing instrumen keuangan: each financial instrument:
2023 2022
Suku bunga Rata-rata suku Suku bunga Rata-rata suku
kontraktual/ bunga efektif/ kontraktual/ bunga efektif/
Contractual Average effective Contractual Average effective
interest rates interest rates interest rates interest rates
Aset Assets
Rupiah: Rupiah:
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 5,25% 1,48% 4,75% 1,95% and other banks
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 6,30% - 6,70% 6,16% 3,20% - 6,62% 3,77% agreements to resell
Kredit yang diberikan 2,00% - 35,40% 9,13% 2,00% - 32,00% 7,49% Loans
Efek-efek Securities
Obligasi pemerintah 6,04%-8,38% 7,40% 4,79% - 8,38% 7,40% Government bonds
Valuta asing: Foreign currencies:
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 5,34% 4,97% 4,32% 1,65% and other banks
Kredit yang diberikan 2,54% - 8,02% 7,19% 0,00% - 8,73% 5,34% Loans
Efek-efek Securities
Wesel SKBDN - 7,82% 4,95% - 5,25% 4,79% SKBDN bills
Liabilitas Liabilities
Rupiah: Rupiah:
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro 0,00% - 3,75% 1,35% 0,00% - 3,75% 2,32% Demand deposits
Tabungan 0,00% - 5,00% 1,77% 0,00% - 5,00% 0,44% Saving deposits
Deposito berjangka dan Time deposits and
deposito on call 2,00% - 6,50% 5,27% 1,50% - 6,50% 4,29% on all deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Giro - 0,36% 0,00% - 3,25% 1,15% Demand deposits
Deposito berjangka dan Time deposits and
deposito on call - - 3,25% 3,37% on call deposits
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali 6,70% 3,92% - - repurchase agreements
Pinjaman yang diterima - 8,72% 7,32% - 7,52% 5,23% Borrowings
Valuta asing: Foreign currencies:
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Giro 0,00% - 1,25% 0,15% 0,00% - 1,00% 0,14% Demand deposits
Deposito berjangka dan Time deposits and
deposito on call 0,00% - 6,05% 4,09% 0,00% 4,35% 0.96% on call deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from othert banks
Giro 0,10% 0,13% 0,10% 0,10% Demand deposits
Interbank call money - 2,59% - - Interbank call money
61
Page 242
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan dan 3. Financial Risk Management and Capital
Manajemen Modal (lanjutan) Management Policies (continued)
c. Risiko Pasar (lanjutan) c. Market Risk (continued)
ii. Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) ii. Interest rate risk (continued)
Analisa sensitivitas atas risiko tingkat suku Sensitivity analysis on interest rate
bunga
Pengelolaan risiko tingkat suku bunga The management of interest rate risk is
dilengkapi dengan pemantauan atas supplemented by monitoring the sensitivity
sensitivitas terhadap aset dan liabilitas of the Bank’s financial assets and liabilities
keuangan Bank yang memiliki tingkat suku which have floating and fixed interest rate
bunga mengambang dan tetap terhadap to various interest rate scenarios. Standard
berbagai skenario suku bunga. Skenario scenarios that are considered on a
standar yang dipertimbangkan secara quarterly basis include a 100 basis point
triwulanan meliputi penurunan atau (bp) parallel fall or rise in all yield curves.
kenaikan yield curve secara paralel An analysis of the Bank’s sensitivity to
sebesar 100 basis point (bp). Analisa increase or decrease in market interest
sensitivitas Bank atas kenaikan atau rates, assuming no asymmetrical
penurunan tingkat suku bunga pasar, movement in yield curves and a constant
dengan asumsi tidak terdapat perubahan financial position, is as follows: (unaudited)
asimetris pada yield curve dan posisi
keuangan yang konstan, adalah sebagai
berikut: (tidak diaudit)
100 bp 100 bp
kenaikan/increase penurunan/decrease
Kenaikan (penurunan)
pada bunga - neto Increase (decrease) in net interest
Tahun yang berakhir pada For the year ended
tanggal 31 Desember 2023 41.721 (41.721) December 31, 2023
Tahun yang berakhir pada For the year ended
tanggal 31 Desember 2022 32.254 (32.254) December 31, 2022
d. Risiko Likuiditas d. Liquidity Risk
Pengelolaan likuiditas Bank ditekankan pada The focus of the Bank’s liquidity management
penyesuaian arus kas masuk dan keluar. is to match the cash inflows and cash outflows.
Kesenjangan arus kas diantisipasi melalui The gap between cash flows will be anticipated
pemeliharaan cadangan likuiditas primer yang with the proper maintenance of primary liquidity
memadai sesuai dengan perkiraan arus kas reserve in accordance with proforma cash flows
dan struktur liabilitas yang ada. Pemeliharaan and existing liabilities structure. Maintenance of
cadangan likuiditas primer meliputi primary liquidity reserve consists of
pemeliharaan cadangan wajib pada tingkat maintenance of reserve requirement that
yang optimal yang ditetapkan OJK serta should be in optimal level based on OJK
pemeliharaan efek-efek berjangka pendek yang regulation and short-term highly liquid
sangat likuid seperti Sertifikat Bank Indonesia securities, such as Certificates of Bank
dan instrumen operasi moneter Bank Indonesia Indonesia and other Bank Indonesia monetary
lainnya. Bank juga memelihara cadangan operation instruments. The Bank also maintains
likuiditas sekunder yang terdiri dari penempatan secondary liquidity reserve, which consists of
dana jangka pendek di Bank Indonesia serta short-term placements with Bank Indonesia and
efek-efek berjangka panjang yang likuid seperti liquid long-term securities such as government
obligasi pemerintah. Pengelolaan likuiditas juga bonds. Liquidity management is also conducted
dilakukan melalui pengelolaan struktur sumber through financial resources structure, such as
dana dengan menerapkan limit konsentrasi by applying the depositor concentration limit
deposan dan berusaha mengurangi and trying to reduce the dependence on high
ketergantungannya pada dana mahal seperti cost fund such as time deposits and replace it
deposito berjangka dan menggantinya dengan with lower cost fund such as demand deposits
sumber dana murah seperti giro dan tabungan. and saving deposits.
62
Page 243
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan dan 3. Financial Risk Management and Capital
Manajemen Modal (lanjutan) Management Policies (continued)
d. Risiko Likuiditas (lanjutan) d. Liquidity Risk (continued)
Bank juga senantiasa memelihara The Bank also maintains its ability to access
kemampuannya untuk memiliki akses ke pasar money market by maintaining relationship with
uang dengan selalu memelihara hubungan correspondent banks. The Bank also regularly
dengan bank-bank koresponden. Bank juga monitors all situations above and takes some
secara berkala memonitor seluruh keadaan di actions to achieve funding diversifications.
atas dan mengambil tindakan agar terdapat
diversifikasi pendanaan.
Eksposur terhadap Risiko Likuiditas Exposure to Liquidity Risk
Ukuran utama yang digunakan oleh Bank untuk The key measure used by the Bank for
mengelola risiko likuiditas adalah rasio LCR managing liquidity risk is LCR (Liquidity
(Liquidity Coverage Ratio) dan rasio NSFR (Net Coverage Ratio) and NSFR (Net Stable
Stable Funding Ratio). Rasio yang pertama Funding Ratio). The first ratio is used to see
digunakan untuk mengukur kemampuan jangka short-term resilience of a bank’s liquidity risk
pendek bank dengan memastikan bahwa bank profile by ensuring that it has sufficient High
memiliki cukup aset-aset berkualitas tinggi yang Quality Liquid Asset (HQLA) to survive a
dapat dilikuidasi sewaktu-waktu untuk dapat significant stress scenario lasting for 30 days.
bertahan dalam scenario stress selama 30 hari. Meanwhile the second ratio objective is to
Sementara rasio kedua digunakan untuk reduce funding risk over a longer time horizon
mengurangi risiko pendanaan dalam jangka by requiring banks to fund their activities with
panjang dimana bank diharapkan mampu sufficiently stable sources of funding in order to
membiayai kegiatannya dengan memiliki cukup mitigate the risk of future funding stress. As of
sumber-sumber dana yang stabil. Posisi NSFR December 31, 2023 and 2022, the reported
per 31 Desember 2023 dan 2022 adalah ratios of NSFR customers were 190.59% and
190,59% dan 146,25%. 146.25%, respectively.
Liquidity Coverage Ratio (“LCR”) Bank pada The Bank’s Liquidity Coverage Ratio (“LCR”) as
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah of December 31, 2023 and 2022 was as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
LCR Bank 465,30% 400,00% Bank's LCR
LCR yang diwajibkan oleh regulator 100,00% 100,00% Regulatory required LCR
Tabel di bawah ini menunjukkan sisa jatuh The table below shows the remaining
tempo kontraktual dari liabilitas keuangan contractual maturities of financial liabilities
berdasarkan pada arus kas yang tidak based on undiscounted cash flow as of
didiskontokan pada tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023 and 2022:
dan 2022
2023
Nilai nominal
bruto arus kas
masuk
Nilai tercatat/ (keluar)/Gross Kurang dari 1
Carrying nominal inflow bulan/Less than 1 - 3 bulan/ > 3 -12 bulan/
amount (outflow) 1 month months months
Liabilitas non-derivatif Non-derivative liabilities
Liabilitas segera (12.555) (12.555) (12.555) - - Liabilities payable on demand
Beban masih harus dibayar
dan liabilitas lain-lain (232.552) (232.552) (232.552) - - Accruals and other liabilities
Simpanan dari nasabah (6.339.203) (6.415.294) (4.234.466) (1.623.974) (556.854) Deposits from customers
Simpanan dari bank lain (1.832) (1.832) (1.832) - - Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali (385.051) (386.565) (386.565) - - repurchase agreements
(6.971.193) (7.048.798) (4.867.970) (1.623.974) (556.854) Deposits from customers
63
Page 244
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan dan 3. Financial Risk Management and Capital
Manajemen Modal (lanjutan) Management Policies (continued)
d. Risiko Likuiditas (lanjutan) d. Liquidity Risk (continued)
Tabel di bawah ini menunjukkan sisa jatuh The table below shows the remaining
tempo kontraktual dari liabilitas keuangan contractual maturities of financial liabilities
berdasarkan pada arus kas yang tidak based on undiscounted cash flow as of
didiskontokan pada tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023 and 2022: (continued)
dan 2022: (lanjutan)
2023
Nilai nominal
bruto arus kas
masuk
Nilai tercatat/ (keluar)/Gross Kurang dari 1
Carrying nominal inflow bulan/Less than 1 - 3 bulan/ > 3 -12 bulan/
amount (outflow) 1 month months months
Liabilitas derivatif Derivative liabilities
Diperdagangkan: (1.838) - - - - Trading:
Arus kas masuk - 233.598 233.598 - - Cash inflows
Arus kas keluar - (235.436) (235.436) - - Cash outflows
(1.838) (1.838) (1.838) - -
Total (6.973.031) (7.050.636) (4.869.808) (1.623.974) (556.854) Total
2022
Nilai nominal
bruto arus kas
masuk
Nilai tercatat/ (keluar)/Gross Kurang dari 1
Carrying nominal inflow bulan/Less than 1 - 3 bulan/ > 3 -12 bulan/
amount (outflow) 1 month months months
Liabilitas non-derivatif Non-derivative liabilities
Liabilitas segera (24.028) (24.028) (24.028) - - Liabilities payable on demand
Liabilitas akseptasi (26.336) (26.336) (17.639) (7.205) (1.492) Acceptance payables
Beban masih harus dibayar
dan liabilitas lain-lain (307.767) (307.767) (307.767) - - Accruals and other liabilities
Simpanan dari nasabah (10.604.624) (11.177.528) (6.095.002) (2.432.840) (2.649.686) Deposits from customers
Simpanan dari bank lain (7.302) (7.610) (7.610) - - Deposits from other banks
Pinjaman yang diterima (1.000.000) (1.000.000) - (340.000) (660.000) Borrowing
(11.970.057) (12.543.269) (6.452.046) (2.780.045) (3.311.178)
Liabilitas derivatif Derivative liabilities
Diperdagangkan: (90) - - - - Trading:
Arus kas masuk - 26.355 26.355 - - Cash inflows
Arus kas keluar - (26.445) (26.445) - - Cash outflows
(90) (90) (90) - -
Total (11.970.147) (12.543.359) (6.452.136) (2.780.045) (3.311.178) Total
Tabel di atas menyajikan arus kas yang tidak The above table shows the undiscounted cash
didiskontokan dari liabilitas keuangan Bank flows on the Bank’s financial liabilities on the
berdasarkan periode jatuh tempo kontraktual basis of their earliest possible contractual
yang paling dekat. Arus kas atas instrumen maturity. The Bank’s expected cash flows on
keuangan yang diharapkan Bank bervariasi these instruments vary significantly from this
secara signifikan dari analisa ini. Sebagai analysis. For example, deposits from
contoh, simpanan dari nasabah diharapkan customers are expected to maintain a stable or
memiliki saldo yang stabil atau meningkat. increasing balance.
Nilai nominal arus kas masuk (keluar) yang The nominal inflow (outflow) disclosed in the
diungkapkan pada tabel di atas menyajikan above table represents the contractual
arus kas kontraktual yang tidak didiskontokan undiscounted cash flows relating to the
terkait dengan nilai pokok dan bunga dari principal and interest on the financial liability.
liabilitas keuangan.
64
Page 245
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan dan 3. Financial Risk Management and Capital
Manajemen Modal (lanjutan) Management Policies (continued)
d. Risiko Likuiditas (lanjutan) d. Liquidity Risk (continued)
Analisa jatuh tempo aset dan liabilitas Maturity gap analysis of financial assets and
keuangan liabilities
Tabel di bawah menganalisa nilai tercatat aset The table below analysis the carrying amount of
dan liabilitas keuangan Bank ke dalam financial assets and liabilities of the Bank into
kelompok jatuh tempo berdasarkan sisa jangka maturity time bands based on remaining period
waktu sampai dengan tanggal jatuh tempo to contractual maturity dates as of
kontraktual pada tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023 and 2022:
dan 2022:
2023
Tanpa
tanggal
jatuh tempo
kontraktual/
Without a
Nilai tercatat/ contractual > 3 – 12 >1-2
Carrying maturity < 1 bulan/ 1 -3 bulan/ bulan/ tahun/ > 2 tahun/
amount date month months months years years
Kas 24.445 24.445 - - - - - Cash
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 543.920 543.920 - - - - - Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 184.089 184.089 - - - - - other banks
Penempatan pada Placements with
Indonesia dan Bank Indonesia and
bank lain 1.092.008 - 1.092.008 - - - - other banks
Efek-efek yang dibeli
dengan janji dijual Securities purchased
kembali 2.977.202 - 695.797 1.018.147 1.263.258 - - agreements to resell
Tagihan derivatif 11 - 11 - - - - Derivative receivables
Kredit yang diberikan 5.449.285 - 296.254 388.842 2.139.745 417.106 2.207.338 Loans
Efek-efek 389.952 - - - 250.030 139.922 - Securities
Aset lain-lain*) 247.977 - 185.215 - 55.944 - 6.818 Other assets*)
Total asel keuangan 10.908.889 752.454 2.269.285 1.406.989 3.708.977 557.028 2.214.156 Total financial assets
Liabilities payable
Liabilitas segera 12.555 12.555 - - - - - on demand
Simpanan dari nasabah 6.339.203 1.210.798 2.996.450 1.594.990 536.965 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 1.832 1.832 - - - - - Deposits from other banks
Liabilitas derivatif 1.838 - 1.838 - - - - Derivative payables
Efek-efek yang dijual
dengan janji dibeli Securities sold under
kembali 385.051 - 385.051 - - - - repurchase agreements
Beban masih harus dibayar
dan liabilitas lain-lain 232.552 - 232.552 - - - - Accruals and other liabilities
Total liabilitas keuangan 6.973.031 1.225.185 3.615.891 1.594.990 536.965 - - Total financial liabilities
Selisih 3.935.858 (472.731) (1.346.606) (188.001) 3.172.012 557.028 2.214.156 Difference
*) Aset lain-lain terdiri dari tagihan atas transaksi agunan yang *) Other assets consist of receivables from foreclosed
diambil alih, piutang bunga, setoran jaminan, dan piutang assets transactions, interest receivables, security
lain-lain. deposits, and other receivables
65
Page 246
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan dan 3. Financial Risk Management and Capital
Manajemen Modal (lanjutan) Management Policies (continued)
d. Risiko Likuiditas (lanjutan) d. Liquidity Risk (continued)
Analisa jatuh tempo aset dan liabilitas Maturity gap analysis of financial assets and
keuangan (lanjutan) liabilities (continued)
Tabel di bawah menganalisa nilai tercatat aset The table below analysis the carrying amount of
dan liabilitas keuangan Bank ke dalam financial assets and liabilities of the Bank into
kelompok jatuh tempo berdasarkan sisa jangka maturity time bands based on remaining period
waktu sampai dengan tanggal jatuh tempo to contractual maturity dates as of
kontraktual pada tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023 and 2022: (continued)
dan 2022: (lanjutan)
2022
Tanpa
tanggal
jatuh tempo
kontraktual/
Without a
Nilai tercatat/ contractual > 3 – 12 >1-2
Carrying maturity < 1 bulan/ 1 -3 bulan/ bulan/ tahun/ > 2 tahun/
amount date month months months years years
Kas 33.354 33.354 - - - - - Cash
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 919.797 919.797 - - - - - Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 148.347 148.347 - - - - - other banks
Penempatan pada Placements with
Indonesia dan Bank Indonesia and
bank lain 1.032.898 - 1.032.898 - - - - other banks
Efek-efek yang dibeli
dengan janji dijual Securities purchased
kembali 3.072.222 - 512.242 908.495 1.651.485 - - agreements to resell
Tagihan derivatif 108 - 108 - - - - Derivative receivables
Tagihan akseptasi 188.295 - 131.398 7.790 49.107 - - Acceptance receivables
Kredit yang diberikan 9.256.123 - 170.246 739.443 3.138.202 888.434 4.319.798 Loans
Efek-efek 513.987 - 123.974 - 390.013 - Securities
Aset lain-lain*) 256.787 - 94.468 - 155.505 - 6.814 Other assets*)
Total asel keuangan 15.421.918 1.101.498 1.941.360 1.779.702 4.994.299 1.278.447 4.326.612 Total financial assets
Liabilities payable
Liabilitas segera 24.028 24.028 - - - - - on demand
Simpanan dari nasabah 10.604.624 2.034.996 3.841.277 2.263.525 2.464.826 - - Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 7.302 4.805 2.497 - - - - Deposits from other banks
Liabilitas derivatif 90 - 90 - - - - Derivative payables
Liabilitas akseptasi 26.336 - 17.639 7.205 1.492 - - Acceptance payables
Pinjaman yang diterima 1.000.000 - - 340.000 660.000 - - Borrowings
Beban masih harus dibayar
dan liabilitas lain-lain 307.767 - 307.767 - - - - Accruals and other liabilities
Total liabilitas keuangan 11.970.147 2.063.829 4.169.270 2.610.730 3.126.318 - - Total financial liabilities
Selisih 3.451.771 (962.331) (2.227.910) (831.028) 1.867.981 1.278.447 4.326.612 Difference
*) Aset lain-lain terdiri dari tagihan atas transaksi agunan yang *) Other assets consist of receivables from foreclosed
diambil alih, piutang bunga, setoran jaminan, dan piutang assets transactions, interest receivables, security
lain-lain. deposits, and other receivables
e. Risiko Operasional e. Operational Risk
Risiko operasional adalah risiko yang Operational Risk is the risk caused by by
disebabkan oleh ketidakcukupan dan/atau tidak inadequacy and/or failed of internal processes,
berfungsinya proses internal, kesalahan human error, system failure or external factors
manusia, kegagalan sistem atau adanya faktor affecting the operations of the Bank.
eksternal yang mempengaruhi operasional
Bank.
66
Page 247
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan dan 3. Financial Risk Management and Capital
Manajemen Modal (lanjutan) Management Policies (continued)
e. Risiko Operasional (lanjutan) e. Operational Risk (continued)
Bank telah memiliki Kerangka Kerja Bank already has Operational Risk Mangement
Manajemen Risiko Operasional yang menjadi Framework that will become standard for
standar dalam mengelola risiko operasional. managing operational risk. Operational Risk
Kerangka Kerja Manajemen Risiko Operasional Framework consists of several components
ini terdiri dari berbagai komponen seperti such as operational risk appetite, structure,
appetite risiko operasional, struktur, governance, policies and procedures. Policies
governance, kebijakan dan prosedur. Kebijakan and procedures related to operational risk are
dan prosedur yang terkait dengan pengelolaan published and reviewed continuously to ensure
risiko operasional telah diterbitkan dan the adequacy of the management of
diperbaharui secara berkesinambungan untuk operational risk. Such policies and procedures
memastikan kecukupan pengelolaan risiko are Operational Risk Management Policy,
operasional. Diantara kebijakan dan prosedur Operational Risk Event Loss Data Management
tersebut misalnya Kebijakan Manajemen Risiko Guidance, Risk and Control Self Assessment
Operasional, Pedoman Petunjuk Operational (RCSA) Procedure, Operational Risk Mitigating
Risk Event Loss Data Management, Prosedur Action Guidance, and Third Party Risk
Risk and Control Self Assessment (RCSA), Management Policy. Three Lines of Defense
Pedoman Operational Risk Mitigating Action Concept is already implemented by the Bank.
dan Kebijakan Third Party Risk Management. This concept explain that there are three lines
Konsep Pertahanan Tiga Lini juga telah of defense in managing risk in which each lines
diimplementasikan oleh Bank. Konsep ini have their own role and responsibilities in
menjelaskan bahwa terdapat tiga lini managing risk.
pertahanan dalam mengelola risiko dimana
masing-masing lini memiliki peran dan
tanggung jawabnya dalam mengelola risiko.
Bank secara aktif melakukan program Bank actively conducts the socialization
sosialisasi untuk meningkatkan risk awareness program to improve risk awareness in order to
dalam rangka meminimalisir risiko operasional. minimize the operational risk. Socialization are
Sosialisasi dilakukan dalam bentuk e-learning, performed in form of e-learning, e-mail blast
e-mail blast dan tatap muka. and face to face.
Dalam rangka memitigasi risiko operasional, In order to mitigate operational risks, the Bank
Bank telah menyusun kebijakan anti-fraud has developed anti-fraud policy to minimize
untuk meminimalisir potensi kecurangan potential of fraud, which led to the Bank’s
(fraud), yang akan menyebabkan kerugian losses, either caused by external or internal
Bank, baik dikarenakan kecurangan eksternal fraud. Beside, Bank already has whistleblowing
maupun internal. Selain itu Bank juga telah mechanism as a tool to report and escalate
memiliki mekanisme whistleblowing sebagai indication of fraud incident.
salah satu sarana untuk melaporkan dan
mengeskalasikan indikasi kejadian
kecurangan.
Selain itu, Bank telah mengembangkan Risk & Beside that, the Bank has developed Risk &
Control Self Assessment (RCSA) sebagai salah Control Self Assessment (RCSA) as tools to
satu tools untuk mengidentifikasi risiko identify operational risk. RCSA and KRI will be
operasional. Selanjutnya RCSA dan KRI akan implemented to all work units gradually. The
diterapkan ke seluruh unit kerja secara Bank also has Incident reporting process which
bertahap. Bank juga telah memiliki proses governs reporting process, monitoring and
pelaporan Kejadian Risiko Operasional yang escalation of operational risk incident.
mengatur proses pelaporan, monitoring dan
eskalasi kejadian risiko operasional.
67
Page 248
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan dan 3. Financial Risk Management and Capital
Manajemen Modal (lanjutan) Management Policies (continued)
e. Risiko Operasional (lanjutan) e. Operational Risk (continued)
Business Continuity Management (BCM) Business Continuity Management (BCM)
BCM adalah proses manajemen secara holistik BCM is a holistic management process that
untuk mengidentifikasi potensi ancaman identifies potential impacts that threaten an
terhadap suatu organisasi dan menimbulkan organization and provides a framework for
dampak terhadap operasional bisnis jika building resilience and the capability to respond
ancaman tersebut terjadi, dan menyediakan effectively safeguard the interests of the
kerangka kerja untuk membangun ketahanan stakeholders, reputation, brand and value
organisasi melalui kemampuan respon yang creating activities. The Bank already has BCM
efektif untuk melindungi kepentingan para policy which governs end to end process
stakeholder, reputasi, brand, dan kegiatan- regarding BCM.
kegiatan penciptaan nilai. Bank telah memiliki
Kebijakan BCM yang mengatur proses end to
end terkait dengan BCM.
Sasaran dari penerapan BCM adalah untuk: The goal of the application of BCM is to:
1. Memastikan kelanjutan proses dari 1. Ensure the continuing process of critical
fungsi/unit yang kritikal sesuai dengan function/unit in accordance with a
toleransi waktu yang telah ditetapkan saat predetermined tolerance time during a
terjadi krisis atau bencana; crisis or disaster;
2. Memastikan setiap fungsi/unit yang kritikal 2. Ensure each critical function/unit has the
memiliki strategi pemulihan yang sesuai appropriate recovery strategies and can be
dan dapat diimplementasikan saat terjadi implemented during a crisis or disaster;
krisis atau bencana;
3. Memastikan ketersediaan sumber daya 3. Ensure the availability of human and
manusia dan material yang dibutuhkan material resources required by the bank to
oleh bank dalam menjalankan bisnis saat continue run the business in the event of a
terjadi krisis atau bencana; crisis or disaster;
4. Meningkatkan kesadaran de untuk selalu 4. Increase awareness of employees to
siap dalam menghadapi kondisi krisis atau always be prepared to deal with a crisis
bencana; situation or disaster;
5. Menjaga sumber daya utama yang 5. Keeping the main resources required to
dibutuhkan dalam mendukung pemulihan support the recovery of the Bank’s
aktivitas Bank; activities;
6. Mengurangi dampak terhadap layanan 6. Reduce the impact on the Bank’s services;
Bank;
7. Mengurangi risiko reputasi; 7. Reducing the risk of reputation;
8. Meningkatkan kepercayaan publik dan 8. Improve public confidence and macro
sistem keuangan makro; financial system;
9. Meningkatkan ketahanan atau 9. Increasing the resilience or recovery
kemampuan pemulihannya; dan capability; and
10. Menjaga eksistensi Bank. 10. Maintain the existence of the Bank.
Penerapan program-program terkait BCM di The implementation of programs related to
Bank melibatkan seluruh komponen dan BCM at Bank involve all components and have
mendapat dukungan penuh dari manajemen the full support of management since the
sejak dari tahap perencanaan, penyusunan, planning stage, the preparation, maintenance,
pemeliharaan, pengawasan sampai supervision until perfected.
penyempurnaannya.
68
Page 249
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan dan 3. Financial Risk Management and Capital
Manajemen Modal (lanjutan) Management Policies (continued)
e. Risiko Operasional (lanjutan) e. Operational Risk (continued)
Komite Manajemen Risiko Operasional Operational Risk Management Committee
Untuk meningkatkan kualitas monitoring dan To improve the quality of monitoring and
pengawasan terhadap implementasi oversight of operational risk management
manajemen risiko operasional telah dibentuk implementation, Operational Risk Committee
Komite Manajemen Risiko Operasional sejak has been established in February 2018.
Februari 2018. Secara berkala dilakukan rapat Meeting of Operational Risk Committee to
Komite Manajemen Risiko Operasional untuk discuss and make decision on operational risk
membahas dan mengambil keputusan terkait related issues has been conducted on a
dengan isu-isu risiko operasional. periodic basis.
f. Manajemen Modal f. Capital Management
Bank diwajibkan untuk mentaati Peraturan The Bank is required to comply with prevailing
Otoritas Jasa Keuangan (“POJK”) yang berlaku Financial Service Authority Regulation
dalam hal modal yang diwajibkan regulator. (“POJK”) regulation in respect of regulatory
Pendekatan Bank terhadap pengelolaan modal capital. The Bank’s approach to capital
ditentukan oleh strategi dan persyaratan management is driven by the Bank’s strategic
organisasi Bank, dengan mempertimbangkan and organizational requirements, taking into
peraturan, serta keadaan ekonomi dan account the regulatory, economic and
komersial. commercial environment.
Bank menghitung kebutuhan modal The Bank calculates its capital requirements
berdasarkan POJK yang berlaku dimana modal using the prevailing POJK where the Bank’s
yang diwajibkan regulator Bank dianalisa dalam regulatory capital is analyzed into two tiers:
dua tier:
• Modal tier 1, meliputi modal ditempatkan • Tier 1 capital, which includes issued and
dan disetor penuh, dana setoran modal, fully paid share capital, advanced capital,
cadangan umum dan wajib, saldo laba general and legal reserve, retained
(rugi) dan laba tahun berjalan, laba (rugi) earnings and profit (loss) for the year, profit
tahun lalu, aset tak berwujud dan selisih (loss) from prior year, intangible assets,
kurang antara penyisihan kerugian kredit and difference between provision for loan
dan cadangan kerugian penurunan nilai losses and allowance for impairment
atas aset produktif dan non produktif, aset losses for productive asset and non
pajak tangguhan serta instrumen yang productive asset, deffered tax asset and
memenuhi persyaratan; instruments that fulfills terms;
• Modal tier 2, meliputi instrumen modal • Tier 2 capital, which includes capital
dalam bentuk saham atau lainnya yang instruments in the form of shares or others
memenuhi persyaratan, cadangan umum that fulfills terms, required general
aset produktif yang wajib dibentuk. provision for productive assets.
Bank tidak mempunyai modal tambahan lain The Bank does not have any other
yang memenuhi kriteria modal tier 3 sesuai supplementary capital which meets the criteria
dengan POJK yang berlaku. of tier 3 capital under prevailing POJK.
69
Page 250
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan dan 3. Financial Risk Management and Capital
Manajemen Modal (lanjutan) Management Policies (continued)
f. Manajemen Modal (lanjutan) f. Capital Management (continued)
Berbagai batasan telah diterapkan untuk Various limits are applied to elements of the
menentukan komponen modal yang diwajibkan regulatory capital. The effect of deferred
oleh regulator. Pengaruh dari pajak tangguhan taxation has been excluded in determining the
telah dikeluarkan dalam menentukan jumlah amount of retained earnings for tier 1 capital;
saldo laba untuk menghitung modal tier 1; 100 100 percent of the profit for the year before
persen laba tahun berjalan sebelum aset pajak deferred tax asset being included in tier 1
tangguhan yang dapat diperhitungkan dalam capital; and qualifying tier 2 capital cannot
modal tier 1; dan modal tier 2 tidak boleh exceed tier 1 capital. There is also a restriction
melebihi modal tier 1. Juga terdapat batasan on the amount of general allowance for
jumlah cadangan umum aset produktif yang productive assets that may be included as part
boleh dimasukkan sebagai bagian dari modal of tier 2 capital.
tier 2.
Aset Tertimbang Menurut Risiko (“ATMR”) The Bank’s risk weighted assets (“RWA”) are
Bank ditentukan berdasarkan persyaratan yang determined according to specified requirements
telah ditentukan yang mencerminkan berbagai that seek to reflect the varying levels of risk
tingkatan risiko yang terkait dengan aset dan attached to assets and exposures not
eksposur yang tidak tercermin dalam laporan recognized in the statement of financial
posisi keuangan. Berdasarkan POJK, Bank position. Based on POJK, the Bank needs to
diharuskan untuk mempertimbangkan risiko take into consideration its credit risk, market
kredit, risiko pasar dan risiko operasional dalam risk and operational risk in measuring the RWA.
mengukur ATMR Bank.
Kebijakan bank adalah menjaga modal yang The Bank’s policy is to maintain a strong capital
kuat untuk menjaga kepercayaan pemodal, base so as to maintain investor, creditor and
kreditur dan pasar dan untuk mempertahankan market confidence and to sustain future
perkembangan bisnis di masa depan. development of the business. The impact of the
Pengaruh tingkat modal terhadap tingkat level of capital on shareholders’ return is also
pengembalian ke pemegang saham juga recognized and the Bank also recognizes the
diperhitungkan dan Bank juga memahami need to maintain a balance between the higher
perlunya menjaga keseimbangan antara tingkat returns that might be possible with greater
pengembalian yang tinggi, yang dimungkinkan gearing and the advantages and security level
dengan gearing yang lebih besar serta afforded by a strong capital position.
keuntungan-keuntungan dan tingkat keamanan
yang didapat dari posisi modal yang kuat.
Bank telah mematuhi semua persyaratan modal The Bank has complied with all capital
yang ditetapkan oleh OJK sepanjang tahun. requirements set by OJK throughout the year.
70
Page 251
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan dan 3. Financial Risk Management and Capital
Manajemen Modal (lanjutan) Management Policies (continued)
f. Manajemen Modal (lanjutan) f. Capital Management (continued)
Tabel di bawah ini menunjukkan modal dan The table below shows the Bank’s capital and
rasio kewajiban penyediaan modal minimum capital adequacy ratio as of December 31, 2023
Bank masing-masing pada tanggal and 2022, are as follows:
31 Desember 2023 dan 2022 sebagai berikut:
2023 2022
Modal tier 1 4.194.882 4.056.257 Tier 1 capital
Modal tier 2 55.515 96.485 Tier 2 capital
Total modal yang diwajibkan
regulator 4.250.397 4.152.742 Total regulatory capital
Aset tertimbang menurut risiko Risk weighted assets
Risiko kredit 6.101.747 9.787.220 Credit risk
Risiko pasar 1.821 6.208 Market risk
Risiko operasional 726.026 967.133 Operational risk
Total aset tertimbang menurut risiko 6.829.594 10.760.561 Total risk weighted assets
Rasio kewajiban penyediaan modal Capital adequacy ratio for credit
untuk risiko kredit 69,66% 42,43% risk
Rasio kewajiban penyediaan modal
untuk risiko kredit dan risiko Capital adequacy ratio for credit
operasional 62,25% 38,61% risk and operational risk
Rasio kewajiban penyediaan modal Minimum capital adequacy
minimum untuk risiko kredit, pasar ratio for credit risk, market risk
dan operasional 62,23% 38,59% and operational risk
Rasio kewajiban penyediaan modal
minimum yang diwajibkan 8,00% 8,00% Required capital adequacy ratio
Rasio kewajiban penyediaan modal
minimum yang diwajibkan menurut Required capital adequacy ratio
profil risiko 9,00% 9,00% accordance with risk profile
Manajemen menggunakan rasio modal yang Management uses regulatory capital ratios in
diwajibkan regulator untuk memantau modal order to monitor its capital base, and these
dan rasio-rasio modal ini tetap menjadi standar capital ratios remain the industry standards for
industri untuk mengukur kecukupan modal. measuring capital adequacy. OJK’s approach
Pendekatan OJK untuk pengukuran ini to such measurement is primarily based on
terutama berdasarkan pemantauan terhadap monitoring the relationship of the capital
hubungan antara modal yang diwajibkan resources requirement based on risk profile to
berdasarkan profil risiko terhadap modal yang available capital resources.
tersedia.
71
Page 252
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. Penggunaan Estimasi dan Pertimbangan 4. Use of Estimates and Judgments
Pengungkapan ini merupakan tambahan atas These disclosures supplement the commentary on
pembahasan tentang manajemen risiko keuangan financial risk management (Note 3).
(Catatan 3).
a. Sumber utama atas ketidakpastian estimasi a. Key sources of estimation uncertainty
(i) Cadangan kerugian penurunan nilai atas (i) Allowances for impairment losses of
aset keuangan financial assets
Evaluasi atas kerugian penurunan nilai aset Allowances for impairment losses of
keuangan yang dicatat pada biaya financial assets Financial assets accounted
perolehan diamortisasi dijelaskan di for at amortized cost are evaluated for
Catatan 2s. impairment on a basis described in Note
2s.
Cadangan kerugian penurunan nilai terkait The specific counterparty component of
dengan pihak lawan spesifik dalam seluruh the total allowances for impairment applies
cadangan kerugian penurunan nilai to claims evaluated individually for
dibentuk atas tagihan yang penurunan impairment and is based upon
nilainya dievaluasi secara individual management’s best estimate of the
berdasarkan estimasi terbaik manajemen present value of the cash flows that are
atas nilai tunai arus kas yang diharapkan expected to be received. In estimating
akan diterima. Dalam mengestimasi arus these cash flows, management makes
kas ini, manajemen membuat judgments about the counterparty’s
pertimbangan mengenai kondisi keuangan financial situation and the net realizable
dari pihak lawan dan nilai bersih yang value of any underlying collateral. Each
dapat direalisasi dari agunan yang impaired asset is assessed on its merits,
diterima. Setiap aset yang mengalami and the workout strategy and estimate of
penurunan nilai dievaluasi, dan strategi cash flows considered recoverable are
penyelesaiannya serta estimasi arus kas independently approved by the Credit
yang dinilai dapat diperoleh kembali secara Department.
independen disetujui oleh Departemen
Kredit.
Evaluasi cadangan kerugian penurunan Collectively assessed impairment
nilai secara kolektif meliputi kerugian kredit allowances cover credit losses inherent in
yang melekat pada portofolio tagihan portfolios of claims with similar economic
dengan karakteristik ekonomi yang serupa characteristics when there is objective
ketika terdapat bukti obyektif bahwa telah evidence to suggest that they contain
terjadi penurunan nilai tagihan dalam impaired claims, but the individual impaired
portofolio tersebut namun penurunan nilai items cannot yet be identified. In assessing
secara individu belum dapat diidentifikasi. the need for collective loan loss
Dalam menentukan perlunya membentuk allowances, management considers
cadangan kerugian penurunan nilai kredit factors such as credit quality, portfolio size,
secara kolektif, manajemen credit concentrations and economic
mempertimbangkan faktor-faktor seperti factors.
kualitas kredit, besarnya portofolio,
konsentrasi kredit dan faktor-faktor
ekonomi.
Dalam mengestimasi cadangan yang In order to estimate the required
dibutuhkan, asumsi-asumsi dibuat untuk allowance, assumptions are made to
menentukan model kerugian bawaan dan define the way inherent losses are
untuk menentukan parameter input yang modeled and to determine the required
diperlukan, berdasarkan pengalaman input parameters, based on historical
historis dan kondisi ekonomi saat ini. experience and current economic
conditions.
72
Page 253
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. Penggunaan Estimasi dan Pertimbangan 4. Use of Estimates and Judgments (continued)
(lanjutan)
a. Sumber utama atas ketidakpastian estimasi a. Key sources of estimation uncertainty
(lanjutan) (continued)
(i) Cadangan kerugian penurunan nilai atas (i) Allowances for impairment losses of
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Ketepatan dari cadangan ini tergantung The accuracy of the allowances depends
pada seberapa tepat estimasi arus kas on how well the estimated future cash
masa depan untuk menentukan cadangan flows are determined for specific
individual serta asumsi model dan counterparty allowances and the model
parameter yang digunakan dalam assumptions and parameters used in
menentukan cadangan kolektif. determining collective allowances.
(ii) Penentuan nilai wajar (ii) Determining fair values
Dalam menentukan nilai wajar atas aset The determination of fair value for financial
dan liabilitas keuangan dimana tidak assets and liabilities for which there is no
terdapat harga pasar yang dapat observable market price requires the use
diobservasi, Bank harus menggunakan of valuation techniques as described in
teknik penilaian seperti dijelaskan pada Note 2f. For financial instruments that trade
Catatan 2f. Untuk instrumen keuangan infrequently and have little price
yang jarang diperdagangkan dan tidak transparency, fair value is less objective,
memiliki harga yang transparan, nilai and requires varying degrees of judgment
wajarnya menjadi kurang obyektif dan depending on liquidity, concentration,
karenanya, membutuhkan tingkat uncertainty of market factors, pricing
pertimbangan yang beragam, tergantung assumptions and other risks affecting the
pada likuiditas, konsentrasi, ketidakpastian specific instrument.
faktor pasar, asumsi penentuan harga dan
risiko lainnya yang mempengaruhi
instrumen tertentu.
(iii) Liabilitas imbalan kerja (iii) Obligation for employment benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja Bank The determination of the Bank’s obligation
bergantung pada pemilihan asumsi yang for employment benefits is dependent on
digunakan oleh aktuaris independen dalam its selection of certain assumptions used
menghitung jumlah-jumlah tersebut. by the independent actuaries in calculating
Asumsi tersebut termasuk antara lain, such accounts. Those assumptions include
tingkat diskonto, tingkat kenaikan gaji among others, discount rates, annual
tahunan, tingkat pengunduran diri salary increase rate, annual employee
karyawan tahunan, tingkat kecacatan, turn-over rate, disability rate, retirement
umur pensiun dan tingkat kematian. age and mortality rate.
(iv) Pengakuan aset pajak tangguhan (iv) Recognition of deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh Deferred tax assets are recognized for all
rugi fiskal yang belum digunakan unused tax losses to the extent that it is
sepanjang besar kemungkinannya bahwa probable that taxable profit will be available
penghasilan kena pajak akan tersedia against which the losses can be utilized.
sehingga rugi fiskal tersebut dapat Significant management estimates are
digunakan. Estimasi signifikan digunakan required to determine the amount of
oleh manajemen dalam menentukan deferred tax assets that can be recognized,
jumlah aset pajak tangguhan yang dapat based upon the likely timing and the level
diakui, berdasarkan saat penggunaan dan of future taxable profits together with future
tingkat penghasilan kena pajak dan strategi tax planning strategies.
perencanaan pajak masa depan.
73
Page 254
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. Penggunaan Estimasi dan Pertimbangan 4. Use of Estimates and Judgments (continued)
(lanjutan)
a. Sumber utama atas ketidakpastian estimasi a. Key sources of estimation uncertainty
(lanjutan) (continued)
(iv) Pengakuan aset pajak tangguhan (iv) Recognition of deferred tax assets
(lanjutan) (continued)
Bank menelaah aset pajak tangguhan The Bank review their deferred tax assets
pada setiap tanggal laporan posisi at each statement of financial position date
keuangan dan mengurangi jumlah tercatat and reduce the carrying amount to the
dalam hal tidak adanya lagi kemungkinan extent that it is no longer probable that
bahwa penghasilan kena pajak yang cukup sufficient taxable income will be available
akan tersedia untuk mengkompensasi to allow all or part of the deferred tax assets
sebagian atau seluruh aset pajak to be utilized..
tangguhan.
(v) Provisi perpajakan (v) Provision for taxes
Bank menentukan provisi perpajakan The Bank provides for tax provision based
berdasarkan estimasi atas kemungkinan on estimates whether the additional taxes
adanya tambahan beban pajak. Jika hasil will be due. Where the final tax outcome of
akhir dari hal ini berbeda dengan jumlah these matters is different from the amounts
yang dicatat semula, maka perbedaan that were initially recorded, such
tersebut akan berdampak terhadap differences will impact the profit/loss.
laba/rugi.
b. Pertimbangan akuntansi yang material b. Material accounting judgments in applying
dalam menerapkan kebijakan akuntansi the Bank’s accounting policies
Bank
(i) Nilai wajar dari instrumen keuangan (ii) Fair value of financial instrument
Kebijakan akuntansi Bank untuk The Bank’s accounting policy on fair value
pengukuran nilai wajar dibahas di measurements is discussed in Note 2f.
Catatan 2f.
Informasi mengenai penentuan nilai wajar Information about the determination of fair
dari instrumen keuangan diungkapkan value of financial instruments is disclosed
pada Catatan 36. in Note 36.
(ii) Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan (ii) Financial asset and liability classification
Kebijakan akuntansi Bank memberikan The Bank’s accounting policies provide
keleluasaan untuk menetapkan aset dan scope for financial assets and liabilities to
liabilitas keuangan ke dalam berbagai be designated on inception into different
kategori pada saat pengakuan awal sesuai accounting categories in certain
dengan standar akuntansi yang berlaku circumstances.
berdasarkan kondisi tertentu.
74
Page 255
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. Kas 5. Cash
2023 2022
Rupiah 19.405 23.407 Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 3.732 8.731 United States Dollar
Dolar Singapura 1.308 1.092 Singapore Dollar
Dolar Australia - 8 Australian Dollar
Euro Eropa - 116 Europian euro
Total 24.445 33.354 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, saldo As of December 31, 2023 and 2022, total cash in
kas dalam mata uang Rupiah termasuk jumlah kas Rupiah includes cash amount in ATMs of Rp1,278
pada ATM masing-masing sebesar Rp1.278 dan and Rp1,259, respectively.
Rp1.259.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, management
manajemen berkeyakinan bahwa seluruh saldo kas believes that all cash can be used and no cash
dapat digunakan dan tidak terdapat saldo kas yang balance as collateral.
dijaminkan.
6. Giro pada Bank Indonesia 6. Current Accounts with Bank Indonesia
2023 2022
Rupiah 448.459 809.268 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 95.461 110.529 United States Dollar
Total 543.920 919.797 Total
Bank dipersyaratkan untuk memiliki Giro Wajib The Bank is required to maintain minimum statutory
Minimum (GWM) dalam mata uang Rupiah dalam reserves (GWM) in Rupiah for commercial banking,
kegiatannya sebagai bank umum, serta GWM dalam and statutory reserves in foreign currencies for
mata uang asing dalam kegiatannya melakukan foreign exchange transactions.
transaksi mata uang asing.
Rasio Giro Wajib Minimum (GWM) pada tanggal The minimum statutory reserves ratio (GWM) as of
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai December 31, 2023 and 2022 are as follows:
berikut:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Giro Wajib Minimum Harian 10,08% 9,30% Daily Minimum Statutory Reserves
Giro Wajib Minimum Rata-rata 8,84% 9,01% Average Minimum Statutory Reserves
Valuta asing Foreign currencies
Giro Wajib Minimum Harian 4,01% 4,05% Daily Minimum Statutory Reserves
Giro Wajib Minimum Rata-rata 4,01% 4,05% Average Minimum Statutory Reserves
Penyangga Likuiditas Mikroprudensial Macroprudential Liquidity Reserve
d/h Giro Wajib Minimum 76,35% 42,06% d/h Secondary Minimum
Sekunder 76,35% 42,06% Statutory Reserves
75
Page 256
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. Giro pada Bank Indonesia (lanjutan) 6. Current Accounts with Bank Indonesia
(continued)
Rasio GWM pada tanggal 31 Desember 2023 dan The calculation of the GWM ratios as of December
2022 dihitung berdasarkan Peraturan Bank 31, 2023 and 2022 is based on Bank Indonesia
Indonesia No. 20/3/PBI/2018 tanggal 29 Maret 2018 regulation (PBI) No. 20/3/PBI/2018 dated March 29,
yang telah diubah beberapa kali, terakhir dengan 2018, which has been amended several times, the
PBI No. 24/4/PBI/2022 tanggal 25 Februari 2022. latest with PBI No. 24/4/PBI/2022 dated February
PBI tersebut dijelaskan oleh Peraturan Anggota 25, 2022. The PBI is explained by Regulations of
Dewan Gubernur (PADG) No. 20/10/PADG/2018 Members of the Board of Governors (PADG)
tanggal 31 Mei 2018 sebagaimana telah diubah No. 20/10/PADG/2018 dated May 31, 2018 which
beberapa kali dengan PADG No.20/30/PADG/2018 has been amended several times with PADG
tanggal 30 November 2018, PADG No. 20/30/PADG/2018 dated November 30, 2018,
No. 21/14/PADG/2019 tanggal 26 Juni 2019 PADG No. 21/14/PADG/2019 dated June 26, 2019
sebagaimana telah diubah beberapa kali dengan which has been amended several times with PADG
PADG No. 21/27/PADG/2019 tanggal 26 Desember No. 21/27/PADG/2019 dated December 26, 2019,
2019, PADG No. 22/2/PADG/2020 tanggal 13 Maret PADG No. 22/2/PADG/2020 dated March 13 2020
2020, PADG No. 22/10/PADG/2020 tanggal 30 April PADG No. 22/10/PADG/2020 dated April 30, 2020,
2020, PADG No. 22/19/PADG/2020 tanggal 29 Juli PADG No. 22/19/PADG/2020 dated July 29, 2020,
2020, PADG No.23/27/PADG/2021 tanggal PADG No.23/27/PADG/2021 dated December 21,
21 Desember 2021, PADG No. 24/3/PADG/2022 2021, PADG No. 24/3/PADG/2022 dated March 1,
tanggal 1 Maret 2022, PADG No. 24/8/PADG/2022 2022, PADG No. 24/8/PADG/2022 dated June 30,
tanggal 30 Juni 2022, PADG No. 2 Tahun 2023 2022, PADG No. 2 year of 2023 dated March 24,
tanggal 24 Maret 2023 dan perubahan terakhir pada 2023 and the latest amendment by PADG No.12
PADG No. 12 Tahun 2023 tanggal 1 Oktober 2023 year of 2023 dated October 1, 2023 regarding
tentang “Giro Wajib Minimum dalam Rupiah dan “Minimum Statutory Reserve Requirements in
Valuta Asing bagi Bank Umum Konvensional, Bank Rupiah and Foreign Currencies of Conventional
Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah”. Commercial Banking, Sharia Commercial Banking
and Sharia Business Units”.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, The Bank must
Bank juga harus memenuhi Peraturan Bank also comply with Bank Indonesia Regulation (PBI)
Indonesia (PBI) No. 20/4/PBI/2018 tanggal 29 Maret No. 20/4/PBI/2018 dated March 29, 2018 regarding
2018 tentang “Rasio Intermediasi Makroprudensial “Macroprudential Intermediation Ratios and
dan Penyangga Likuiditas Makroprudensial bagi Macroprudential Liquidity Buffers for Conventional
Bank Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, Commercial Banks, Sharia Commercial Banks, and
dan Unit Usaha Syariah” sebagaimana telah diubah Sharia Business Unit” which has been amended
dengan PBI No. 21/12/PBI/2019 tanggal with PBI 21/12/PBI/2019 dated November 25, 2019,
25 November 2019, PBI No. 22/17/PBI/2020 tanggal PBI No. 22/17/PBI/2020 dated September 30, 2020
30 September 2020, dan PBI No.24/16/PBI/2022 and PBI 24/16/PBI/2022 dated November 1, 2022,
tanggal 1 November 2022 yang dijelaskan melalui which is explained through PADG
Peraturan Anggota Dewan Gubernur No. 21/22/PADG/2019 dated November 28, 2019
No.21/22/PADG/2019 tanggal 28 November 2019 which has been amended with PADG
yang telah diubah dengan PADG No. 21/11/PADG/2020 dated April 29, 2020, PADG
No. 21/11/PADG/2020 tanggal 29 April 2020, PADG No. 22/30/PADG/2020 dated October 5, 2020,
22/30/PADG/2020 tanggal 5 Oktober 2020, PADG PADG No. 23/7/PADG/2021 dated April 26, 2021,
No. 23/7/PADG/2021 tanggal 26 April 2021, PADG PADG No. 23/31/PADG/2021 dated December 31,
No. 23/31/PADG/2021 tanggal 31 Desember 2021 2021 and the latest amendment by
dan perubahan terakhir PADG PADG 24/14/PADG/2022 dated November 1, 2022
No. 24/14/PADG/2022 tanggal 1 November 2022 concerning “Macroprudential Intermediation Ratio
tentang “Rasio Intermediasi Makroprudensial dan and Macroprudential Liquidity Buffer for
Penyangga Likuiditas Makroprudensial bagi Bank Conventional Commercial Banks, Sharia
Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Commercial Banks, and Sharia Business Units”.
Usaha Syariah”.
76
Page 257
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. Giro pada Bank Indonesia (lanjutan) 6. Current Accounts with Bank Indonesia
(continued)
Bank Indonesia melakukan penguatan kebijakan Bank Indonesia has strengthened incentive policy to
insentif untuk mendorong peranan perbankan dalam stimulate the role of banks in financing priority
pembiayaan kepada sektor prioritas sesuai sectors in accordance with Bank Indonesia
Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 24/5/PBI/2022 Regulation (PBI) No. 24/5/PBI/2022 regarding
tentang Insentif bagi Bank yang Memberikan Incentives for Banks Providing Funds for Certain
Penyediaan Dana untuk Kegiatan Ekonomi Tertentu and Inclusive Economic Activities dated
dan Inklusif tanggal 25 Februari 2022, sebagaimana February 25, 2022, as further regulated through
diatur lebih lanjut melalui PADG PADG No. 24/4/PADG/2022 dated March 1, 2022
No. 24/4/PADG/2022 tanggal 1 Maret 2022 as amended by the latest amendment of PADG
sebagaimana telah diubah dengan perubahan No. 1 of 2023 dated February 15, 2023, and the
terakhir PADG No. 1 Tahun 2023 tanggal latest amendment by PADG No. 11 year of 2023
15 Februari 2023 dan perubahan terakhir PADG dated September 27, 2023 regarding “Regulations
No. 11 tahun 2023 tanggal 27 September 2023 for Implementing Macroprudential Liquidity
tentang “Peraturan Pelaksanaan Kebijakan Insentif Incentive Policy” Bank Indonesia provides
Likuiditas Makroprudensial” Bank Indonesia incentives in the form of leniency on the obligation
memberikan insentif berupa kelonggaran atas to fulfill the statutory reserve in rupiah which must be
kewajiban pemenuhan GWM dalam rupiah yang fulfilled on a daily basis of 0.70%. This incentive is
wajib dipenuhi secara harian sebesar 0,70. Insentif given to Banks that provide funds for certain and
bagi Bank yang melakukan penyediaan dana untuk inclusive economic activities as stipulated by Bank
kegiatan ekonomi tertentu dan inklusif ditetapkan Indonesia and are valid from December 1, 2023 to
oleh Bank Indonesia dan berlaku mulai 1 Desember February 29, 2024.
2023 sampai dengan 29 Februari 2024.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, sesuai As of December 31, 2023 and 2022, based on the
dengan ketentuan Bank Indonesia tersebut di atas, above Bank Indonesia regulations, The Bank is
Bank harus memenuhi persyaratan GWM Primer required to maintain primary GWM and PLM. The
dan PLM. Persentase persyaratan adalah sebagai percentage requirements are as follows:
berikut:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Giro Wajib Minimum Primer 9,00% 9,00% Primary Minimum Statutory Reserves
Valuta Asing Foreign Currency
Giro Wajib Minimum 4,00% 4,00% Minimum Statutory Reserves
Penyangga Likuiditas Makroprudensial Macroprudential Liquidity Reserve
d/h Giro Wajib Minimum 6,00% 6,00% d/h Minimum Statutory Reserves
GWM Primer adalah simpanan minimum yang wajib Primary Minimum Statutory Reserve is a minimum
dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo Rekening reserve that should be maintained by the Bank in
Giro pada Bank Indonesia. GWM Sekunder dan Current Accounts with Bank Indonesia. Secondary
Penyangga Likuiditas Makroprudensial (PLM) Minimum Statutory Reserve and Macroprudential
adalah cadangan minimum yang wajib dipelihara Liquidity Buffer are the minimum reserves that
oleh Bank berupa Sertifikat Bank Indonesia (SBI), should be maintained by the Bank which comprise
Surat Utang Negara (SUN), Surat Berharga Syariah of Certificates of Bank Indonesia (SBI), Government
Negara (SBSN) dan/atau excess reserve yang Debenture Debt (SUN), Sharia Government
merupakan kelebihan saldo Rekening Giro Rupiah Securities (SBSN), and/or excess reserve which
dari GWM Primer, GWM LFR dan Rasio represents the excess reserve of the Bank Current
Intermediasi Makroprudensial (RIM). GWM LFR dan Accounts in Rupiah over the Primary Minimum
RIM adalah tambahan simpanan minimum yang Statutory Reserve, Minimum Statutory Reserve on
wajib dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo LFR and Macroprudential Intermediation Ratio
Rekening Giro pada Bank Indonesia, jika LFR dan (RIM). Minimum Statutory Reserve on LFR and RIM
RIM target Bank Indonesia (84%) atau jika di atas is the additional reserve that should be maintained
maksimum LFR dan RIM target BI (94%) dan by the Bank in the form of Current Accounts with
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Bank Indonesia, if the Bank and its subsidiaries’ LFR
Bank lebih kecil dari KPMM Insentif BI sebesar 14%. and RIM is below the minimum of LFR and RIM
targeted by Bank Indonesia (84%) or if the Bank
LFR and RIM is above the maximum of LFR and
RIM targeted by BI (94%) and the Capital Adequacy
Ratio (CAR) is below BI requirement of 14%.
77
Page 258
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. Giro pada Bank Indonesia (lanjutan) 6. Current Accounts with Bank Indonesia
(continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank As of December 31, 2023 and 2022 , the Bank has
telah memenuhi ketentuan Peraturan Bank fulfilled Bank Indonesia’s prevailing regulation
Indonesia yang berlaku tentang GWM Bank Umum. regarding GWM of Commercial Banks.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of December 31, 2023 and 2022, there are no
ada giro pada Bank Indonesia yang dijadikan current accounts with Bank Indonesia pledged as
jaminan. collateral.
7. Giro pada Bank Lain 7. Current Accounts with Other Banks
2023 2022
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga: Third parties:
PT Bank Permata Tbk 10.984 10.000 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 7.624 5.589 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 3.454 4.345 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 330 276 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Standard Chartered Bank Jakarta 25 25 Standard Chartered Bank Jakarta
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk - 2 (Persero) Tbk
Total - Rupiah 22.417 20.237 Total - Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Pihak berelasi: Related parties:
Qatar National Bank (Q.P.S.C.) Qatar National Bank (Q.P.S.C.)
Qatar (Catatan 38) 282 338 Qatar (Note 38)
Pihak ketiga: Third parties:
Standard Chartered Bank - New York 77.218 35.137 Standard Chartered Bank - New York
Bank Mizuho Ltd., Tokyo 31.723 13.811 Bank Mizuho Ltd., Tokyo
JP Morgan Chase Bank - Frankfurt 14.679 12.181 JP Morgan Chase Bank - Frankfurt
JP Morgan Chase Bank - New York 13.315 17.754 JP Morgan Chase Bank - New York
United Overseas Bank Ltd., United Overseas Bank Ltd.,
Singapura 9.143 12.218 Singapore
ANZ Banking Group Ltd., Australia 5.165 16.643 ANZ Banking Group Ltd., Australia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 4.326 1.659 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Standard Chartered Bank - Standard Chartered Bank -
Singapura 2.311 809 Singapore
Standard Chartered Bank - London 1.889 15.698 Standard Chartered Bank - London
PT Bank Central Asia Tbk 1.298 1.726 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank ICBC Indonesia 150 - PT Bank ICBC Indonesia
United Overseas Bank Ltd. - United Overseas Bank Ltd. -
Hong Kong 105 169 Hong Kong
JP Morgan Chase Bank - London 83 - JP Morgan Chase Bank - London
Total - valuta asing 161.687 128.143 Total - foreign currencies
Total 184.104 148.380 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (15) (33) Allowance for impairment losses
Neto 184.089 148.347 Net
Manajemen Bank berkeyakinan bahwa jumlah The Bank’s management believes that the
cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk allowance for impairment losses provided is
cukup untuk menutupi kemungkinan penurunan nilai adequate to cover any possible impairment on
giro pada bank lain. current accounts with other banks.
78
Page 259
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. Giro pada Bank Lain (lanjutan) 7. Current Accounts with Other Banks (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of December 31, 2023 and 2022, there are no
ada giro pada bank lain yang dijadikan jaminan. current accounts with other banks pledged as
collateral.
Perubahan nilai tercatat bruto adalah sebagai The movements in the gross carrying amount are as
berikut: follows:
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
31 Desember 2021 275.614 - - 275.614 December 31, 2021
Aset baru 19.306 - - 19.306 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya
atau dilunasi (kecuali Assets derecognized or repaid
hapus buku) - - - - (exclude write off)
Pengukuran kembali (151.027) - - (151.027) Remeasurement
Dampak perubahan kurs 4.487 - - 4.487 Effect on exchange rate
31 Desember 2022 148.380 - - 148.380 December 31, 2022
Aset baru 233 - - 233 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya
atau dilunasi (kecuali Assets derecognized or repaid
hapus buku) (2) - - (2) (exclude write off)
Pengukuran kembali 36.640 - - 36.640 Remeasurement
Dampak perubahan kurs (1.147) - - (1.147) Effect on exchange rate
31 Desember 2023 184.104 - - 184.104 December 31, 2023
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movements in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
31 Desember 2021 (46) - - (46) December 31, 2021
Aset baru (3) - - (3) New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya
atau dilunasi (kecuali Assets derecognized or repaid
hapus buku) - - - - (exclude write off)
Pengukuran kembali 19 - - 19 Remeasurement
Dampak perubahan kurs (3) - - (3) Effect on exchange rate
31 Desember 2022 (33) - - (33) December 31, 2022
Aset baru - - - - New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya
atau dilunasi (kecuali Assets derecognized or repaid
hapus buku) - - - - (exclude write off)
Pengukuran kembali 18 - - 18 Remeasurement
Dampak perubahan kurs - - - - Effect on exchange rate
31 Desember 2023 (15) - - (15) December 31, 2023
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar giro Information regarding the classification and fair
pada bank lain diungkapkan pada Catatan 36. Giro value of current accounts with other banks is
pada pihak berelasi diungkapkan pada Catatan 38. disclosed in Note 36. Current accounts with related
parties are disclosed in Note 38.
Informasi mengenai kualitas giro pada bank lain Information regarding the quality of current accounts
diungkapkan pada Catatan 37. with other banks is disclosed in Note 37.
Informasi mengenai giro pada bank lain Information regarding the currency type of current
berdasarkan jenis mata uang diungkapkan pada accounts with other banks is disclosed in Note 40.
Catatan 40.
79
Page 260
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank 8. Placements with Bank Indonesia and Other
Lain Banks
Rincian penempatan pada Bank Indonesia adalah The details of placements with Bank Indonesia are
sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third party
Bank Indonesia 429.937 129.983 Bank Indonesia
Valuta asing Foreign currency
Pihak ketiga Third party
Bank Indonesia 662.071 902.915 Bank Indonesia
Total 1.092.008 1.032.898 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, seluruh As of December 31, 2023 and 2022, all placements
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain with Bank Indonesia and other banks are not
tidak mengalami penurunan nilai. impaired.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 31 Desember As of December 31, 2023 and 2022, there are no
2022, tidak ada penempatan pada Bank Indonesia placement with Bank Indonesia and other banks
dan bank lain yang dijadikan jaminan. pledged as collateral.
Jangka waktu penempatan pada Bank Indonesia The term of placements with Bank Indonesia are as
adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Bank Indonesia 4 hari/days 3 hari/days Bank Indonesia
Valuta asing Foreign currency
Bank Indonesia 4 hari/days 4 hari/days Bank Indonesia
Perubahan nilai tercatat bruto adalah sebagai The movements in the gross carrying amount are as
berikut: follows:
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
31 Desember 2021 1.979.562 - - 1.979.562 December 31, 2021
Aset baru 1.032.898 - - 1.032.898 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya
atau dilunasi (kecuali Assets derecognized or repaid
hapus buku) (1.979.562) - - (1.979.562) (exclude write off)
Pengukuran kembali - - - - Remeasurement
31 Desember 2022 1.032.898 - - 1.032.898 December 31, 2022
Aset baru 1.092.008 - - 1.092.008 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya
atau dilunasi (kecuali - - - Assets derecognized or repaid
hapus buku) (1.032.898) (1.032.898) (exclude write off)
Pengukuran kembali - - - - Remeasurement
31 Desember 2023 1.092.008 - - 1.092.008 December 31, 2023
80
Page 261
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank 8. Placements with Bank Indonesia and Other
Lain (lanjutan) Banks (continued)
Informasi mengenai suku bunga penempatan pada Information in respect of interest rate of placements
Bank Indonesia dan bank lain diungkapkan pada with Bank Indonesia and other banks is disclosed in
Catatan 3c. Informasi mengenai jatuh tempo Note 3c. Information in respect of maturities of
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain placements with Bank Indonesia and other banks is
diungkapkan pada Catatan 3d. Informasi mengenai disclosed in Note 3d. Information regarding the
klasifikasi dan nilai wajar penempatan pada Bank classification and fair value of placements with Bank
Indonesia dan bank lain diungkapkan pada Catatan Indonesia and other banks is disclosed in Note 36.
36.
Informasi mengenai kualitas penempatan pada Information regarding the quality of placements with
Bank Indonesia dan bank lain diungkapkan pada Bank Indonesia and other banks is disclosed in Note
Catatan 37. 37.
Informasi mengenai penempatan pada Bank Information regarding the currency type of
Indonesia dan bank lain berdasarkan jenis mata placements with Bank Indonesia and other banks is
uang diungkapkan pada Catatan 40. disclosed in Note 40.
9. Tagihan dan Liabilitas Derivatif 9. Derivative Receivables and Payables
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tagihan As of December 31, 2023 and 2022, derivative
dan liabilitas derivatif adalah sebagai berikut: receivables and payables are as follows:
2023 2022
Tagihan Liabilitas Tagihan Liabilitas
Derivatif/ Derivatif/ Derivatif/ Derivatif/
Derivative Derivative Derivative Derivative
Receivables Payables Receivables Payables
Kontrak berjangka valuta asing Currency forward contract
Bank 11 (1.838) 108 (90) Banks
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 semua As of December 31, 2023 and 2022 all derivative
tagihan derivatif merupakan transaksi dengan pihak receivables are made with third parties.
ketiga.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of December 31, 2023 and 2022, there are no
ada tagihan derivatif yang dijadikan jaminan. derivative receivables pledged as collateral.
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar Information regarding the classification and fair
tagihan dan liabilitas derivatif diungkapkan pada value of derivative receivables and payables is
Catatan 36. disclosed in Note 36.
Informasi mengenai kualitas tagihan derivatif Information regarding the quality of derivative
diungkapkan pada Catatan 37. receivables is disclosed in Note 37.
81
Page 262
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. Tagihan dan Liabilitas Derivatif (lanjutan) 9. Derivative Receivables and Payables (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, nilai As of December 31, 2023 and 2022, the contract
kontrak dan rata-rata jangka waktu kontrak amount and average contract period of currency
berjangka valuta asing adalah sebagai berikut: forward contracts are as follows:
2023
Nilai Kontrak
(dalam nilai penuh)/ Rentang tanggal
Contract amount Jatuh tempo/
Jenis valuta/ (in original currency) Range of
Currencies (in full amount) maturity date
Kontrak berjangka valuta 16 Januari 2024/ Currency forward
asing yang akan diterima USD 50.000 January 16, 2024 contracts received
4 Januari 2024/
GBP 70.581 January 4, 2024
4 Januari 2024/
JPY 12.772.723 January 4, 2024
Kontrak berjangka valuta 4 Januari 2024 - 19 Januari 2024/ Currency forward
asing yang akan dibayar USD 33.282.920 January 4, 2024 - January 19, 2024 contracts paid
2022
Nilai Kontrak
(dalam nilai penuh)/ Rentang tanggal
Contract amount Jatuh tempo/
Jenis valuta/ (in original currency) Range of
Currencies (in full amount) maturity date
Kontrak berjangka valuta 9 Januari 2023 - 20 Januari 2023/ Currency forward
asing yang akan diterima USD 1.694.019 January 9, 2023 - January 20, 2023 contracts received
Kontrak berjangka valuta 9 Januari 2023 - 20 Januari 2023/ Currency forward
asing yang akan dibayar USD 1.694.019 January 9, 2023 - January 20, 2023 contracts paid
10. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi 10. Acceptance Receivables and Payables
a. Tagihan akseptasi: a. Acceptance receivables
2023 2022
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Korporasi - 5.362 Corporates
Valuta asing Foreign currencies
Pihak ketiga Third parties
Korporasi - 183.150 Corporates
- 188.512
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - (217) impairment losses
Total - 188.295 Total
82
Page 263
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi (lanjutan) 10. Acceptance Receivables and Payables
(continued)
a. Tagihan akseptasi: (lanjutan) a. Acceptance receivables (continued)
Perubahan nilai tercatat bruto adalah sebagai The movements in the gross carrying amount
berikut: are as follows:
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
31 Desember 2021 6.778 - - 6.778 December 31, 2021
Aset baru 188.512 - - 188.512 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya
atau dilunasi (kecuali Assets derecognized or repaid
hapus buku) (6.778) - - (6.778) (exclude write off)
Pengukuran kembali (517) - - (517) Remeasurement
Dampak perubahan kurs 517 - - 517 Effect on exchange rate
31 Desember 2022 188.512 - - 188.512 December 31, 2022
Aset baru - - - - New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya
atau dilunasi (kecuali Assets derecognized or repaid
hapus buku) (188.512) - - (188.512) (exclude write off)
Pengukuran kembali - - - - Remeasurement
Dampak perubahan kurs - - - - Effect on exchange rate
31 Desember 2023 - - - - December 31, 2023
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The movements in the allowance for
adalah sebagai berikut: impairment losses are as follows:
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
31 Desember 2021 (3) - - (3) December 31, 2021
Aset Baru (187) - - (217) New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya
atau dilunasi (kecuali Assets derecognized or repaid
hapus buku) 3 - - 3 (exclude write off)
Pengukuran kembali - - - - Remeasurement
Dampak perubahan kurs (30)_ - - (30) Effect on exchange rate
31 Desember 2022 (217) - - (217) December 31, 2022
Aset Baru - - - - New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya
atau dilunasi (kecuali Assets derecognized or repaid
hapus buku) 217 - - 217 (exclude write off)
Pengukuran kembali (17) - - (17) Remeasurement
Dampak perubahan kurs 17 - - 17 Effect on exchange rate
31 Desember 2023 - - - - December 31, 2023
Manajemen Bank berkeyakinan bahwa jumlah The Bank’s management believes that the
cadangan kerugian penurunan nilai yang allowance for impairment losses provided is
dibentuk cukup untuk menutupi kemungkinan adequate to cover any possible impairment on
penurunan nilai tagihan akseptasi. acceptance receivables.
Pada tanggal 31 Desember 2022, tidak ada As of December 31, 2022, there are no
tagihan akseptasi yang dijadikan jaminan. acceptance receivables pledged as collateral.
83
Page 264
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi (lanjutan) 10. Acceptance Receivables and Payables
(continued)
b. Liabilitas akseptasi: b. Acceptance payables:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Bank - 5.362 Banks
Valuta asing Foreign currencies
Pihak ketiga Third parties
Bank - 20.974 Banks
Total - 26.336 Total
Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan Information in respect of maturities were
pada Catatan 3d. Informasi mengenai disclosed in Note 3d. Information with regards
klasifikasi dan nilai wajar diungkapkan pada to the classification and fair value were
Catatan 36. disclosed in Note 36.
Informasi mengenai kualitas tagihan akseptasi Information regarding the quality of acceptance
diungkapkan pada Catatan 37. receivables is disclosed in Note 37.
Informasi mengenai tagihan dan liabilitas Information regarding the currency type of
akseptasi berdasarkan jenis mata uang acceptance receivables and payables is
diungkapkan pada Catatan 40. disclosed in Note 40.
11. Efek-efek yang Dibeli dengan Janji Dijual 11. Securities Purchased Under Agreements to
Kembali Resell
2023
Efek yang Rentang tanggal Rentang tanggal
mendasari/ pembelian/ penjualan kembali/ Harga penjualan Pendapatan bunga Nilai tercatat/
Pihak lawan/ Underlying Range of purchase Range of kembali/ yang belum diakui/ Carrying
Counterparty securities date resale date Resale price Unearned interest amount
3 Februari- 4 Agustus 2023/ 12 Januari - 2 Agustus 2024/
Bank Indonesia Obligasi pemerintah February 3 - August 4, 2023 January 12 - August 2, 2024 3.091.884 114.682 2.997.202
2022
Efek yang Rentang tanggal Rentang tanggal
mendasari/ pembelian/ penjualan kembali/ Harga penjualan Pendapatan bunga Nilai tercatat/
Pihak lawan/ Underlying Range of purchase Range of kembali/ yang belum diakui/ Carrying
Counterparty securities date resale date Resale price Unearned interest amount
8 April - 30 Desember 2022/ 6 Januari - 29 September 2023/
Bank Indonesia Obligasi pemerintah April 27 - December 30, 2022 January 6 - September 29, 2023 3.107.183 34.961 3.072.222
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, lokasi As of December 31, 2023 and 2022, the scriptless
penyimpanan efek-efek jaminan berupa tanpa collateral securities were custodied in BI-S4 system
warkat (scriptless) dicatat pada sistem BI-S4 Bank of Bank Indonesia.
Indonesia.
84
Page 265
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. Efek-efek yang Dibeli dengan Janji Dijual 11. Securities Purchased Under Agreements to
Kembali (lanjutan) Resell (continued)
Manajemen Bank berkeyakinan bahwa tidak ada The Bank’s management believes that no allowance
cadangan kerugian penurunan nilai efek-efek yang for impairment losses on securities purchased under
dibeli dengan janji dijual kembali yang perlu dibentuk agreements to resell should be provided as of
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022.
Informasi mengenai suku bunga efek-efek yang Information in respect of interest rate of securities
dibeli dengan janji dijual kembali diungkapkan pada purchased under agreements to resell is disclosed
Catatan 3c. Informasi mengenai jatuh tempo efek- in Note 3c. Information in respect of maturities of
efek yang dibeli dengan janji dijual kembali securities purchased under agreement to resell is
diungkapkan pada Catatan 3d. Informasi mengenai disclosed in Note 3d. Information regarding the
klasifikasi dan nilai wajar efek-efek yang dibeli classification and fair value of securities purchased
dengan janji dijual kembali diungkapkan pada under agreements to resell is disclosed in Note 36
Catatan 36.
Informasi mengenai kualitas efek-efek yang dibeli Information regarding the quality of securities
dengan janji dijual kembali diungkapkan pada purchased under agreements to resell is disclosed
Catatan 37. in Note 37.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of December 31, 2023 and 2022, there are no
ada efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali securities purchased under agreements to resell
yang dijadikan jaminan. pledged as collateral.
12. Kredit yang Diberikan 12. Loans
a. Berdasarkan hubungan, jenis dan valuta a. By relationship, type and currency
2023 2022
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Karyawan (Catatan 38) 1.976 397 Employee loans (Note 38)
Investasi - 490.000 Investment
Konsumsi - 3.269 Consumer
1.976 493.666
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Modal kerja 2.423.061 3.742.945 Working capital
Investasi 1.584.595 3.561.753 Investment
Sindikasi 594.787 721.700 Syndicated
Konsumsi 40.648 93.682 Consumer
Karyawan 16.082 14.321 Employee
4.659.173 8.134.401
Valuta asing Foreign currencies
Sindikasi 952.158 434.956 Syndication
Modal Kerja 329.003 396.331 Working capital
Investasi 14.114 202.896 Investment
1.295.275 1.034.183
Total 5.956.424 9.662.250 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (507.139) (406.127) Allowance for impairment losses
Neto 5.449.285 9.256.123 Net
85
Page 266
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. Kredit yang Diberikan (lanjutan) 12. Loans (continued)
b. Berdasarkan sektor ekonomi b. By economic sectors
2023 2022
Rupiah Rupiah
Jasa usaha 1.852.663 3.750.682 Business services
Manufaktur 1.706.686 2.200.118 Manufacturing
Konstruksi 418.872 419.815 Constructions
Perdagangan, restoran dan hotel 376.650 579.533 Trading, restaurant and hotels
Pertanian, perkebunan, dan Agriculture, plantation, and
sarana perkebunan 172.605 882.727 plantation equipments
Pengangkutan, pergudangan dan Transportation, warehousing and
komunikasi 74.967 631.309 communication
Pertambangan - 52.213 Mining
Lain-lain 58.706 111.670 Others
4.661.149 8.628.067
Valuta asing Foreign currencies
Manufaktur 952.158 396.331 Manufacturing
Pertambangan 343.117 506.307 Mining
Jasa usaha - 131.545 Business services
Perdagangan, restoran dan hotel - - Trading, restaurant and hotels
1.295.275 1.034.183
Total 5.956.424 9.662.250 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (507.139) (406.127) Allowance for impairment losses
Neto 5.449.285 9.256.123 Net
c. Berdasarkan periode perjanjian kredit: c. Based on the term of loan agreements:
2023 2022
Rupiah Rupiah
< 1 tahun 1.962.566 3.791.761 < 1 year
> 1 - 3 tahun 948.610 1.628.007 > 1 - 3 year
> 3 - 5 tahun 810.045 1.463.570 > 3 - 5 year
> 5 tahun 939.928 1.744.729 > 5 year
4.661.149 8.628.067
Valuta asing Foreign currencies
< 1 tahun 966.272 396.331 < 1 year
> 1 - 3 tahun 137.156 202.896 > 1 - 3 year
> 3 - 5 tahun 191.847 434.956 > 3 - 5 year
1.295.275 1.034.183
Total 5.956.424 9.662.250 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (507.139) (406.127) Allowance for impairment losses
Neto 5.449.285 9.256.123 Net
d. Kredit dijamin dengan agunan yang diikat d. The loans are secured by collaterals which are
dengan akta pemberian hak tanggungan, legalized by deed of encumbrance, other
jaminan lain atau aset yang umumnya diterima guarantees or assets that are generally
oleh bank, antara lain deposito berjangka, giro, accepted in the banking industry, such as time
kendaraan bermotor, tanah dan bangunan. deposits, demand deposits, motor vehicles,
land and buildings.
86
Page 267
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. Kredit yang Diberikan (lanjutan) 12. Loans (continued)
d. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, d. As of December 31, 2023 and 2022, total loans
kredit dijamin dengan jaminan tunai berupa secured by cash collateral (back-to-back loans)
deposito masing-masing sebesar Rp16.100 amounted to Rp16,100 and Rp31,020,
dan Rp31.020 (Catatan 20). respectively (Note 20).
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, tidak ada kredit yang 2022, there are no loans pledged as collateral.
dijadikan jaminan.
e. Kredit modal kerja dan investasi diberikan e. Working capital loans and investment loans
kepada debitur untuk kepentingan modal kerja were granted to customers for working capital
dan pembelian barang modal. Kredit modal and purchase of capital goods. Working capital
kerja mencakup kredit dalam bentuk rekening loans include overdraft.
koran.
f. Kredit konsumsi terdiri dari kredit pemilikan f. Consumer loans consist of housing and motor
rumah dan kendaraan bermotor dan kredit vehicles ownership loans and other personal
perorangan lainnya. loans.
g. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, g. As of December 31, 2023 and 2022, the ratio of
rasio kredit usaha mikro kecil menengah small business loans to total loans is 0.18% and
(UMKM) terhadap jumlah kredit yang diberikan 0.27%, respectively, with macroprudential
masing-masing adalah 0,18% dan 0,27% inclusive financing ratio (RPIM) is 9.94% and
dengan nilai rasio pembiayaan inklusif 14.52%, respectively.
makroprudensial masing-masing sebesar
9,94% dan 14,52%.
h. Kredit sindikasi merupakan kredit yang h. Syndicated loans represent loans provided to
diberikan kepada nasabah berdasarkan borrowers under a syndication agreement with
perjanjian pembiayaan bersama dengan bank- other banks. The Bank’s participation in
bank lain. Partisipasi Bank dalam kredit syndicated loans with other banks as of
sindikasi dengan bank-bank lain pada tanggal December 31, 2023 and 2022 amounted to
31 Desember 2023 dan 2022 adalah masing- Rp923,790 and Rp1,156,656 or 15.51% and
masing sebesar Rp923.790 dan Rp1.156.656 11.97% of loans balance, respectively.
atau 15,51% dan 11,97% dari total kredit. (tidak (unaudited)
diaudit)
i. Kredit yang diberikan kepada karyawan Bank i. The loans given to the Bank’s employees are
digunakan untuk keperluan pinjaman atas used for purchase of houses, cars and other
pembelian rumah, kendaraan, dan keperluan personal necessities with maturities ranging
lainnya dengan jangka waktu jatuh tempo from 1 to 15 years, with interest rates 5% per
berkisar dari 1 tahun sampai 15 tahun, yang annum. These loans will be settled through their
dikenakan bunga 5% per tahun. Kredit tersebut monthly salary deductions. The loans to the
akan dilunasi melalui pemotongan gaji setiap employees amounted Rp18,058 and Rp14,718
bulan. Jumlah kredit yang diberikan kepada or represented 0.30% and 0.15% of total loans
karyawan masing-masing sebesar Rp18.058 as of December 31, 2023 and 2022,
dan Rp14.718 atau 0,30% dan 0,15% dari respectively.
jumlah kredit yang diberikan pada tanggal
31 Desember 2023 dan 2022.
87
Page 268
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. Kredit yang Diberikan (lanjutan) 12. Loans (continued)
j. Restrukturisasi kredit dilakukan melalui j. Loans restructuring was conducted through
modifikasi persyaratan jumlah pokok dan bunga modification of terms of principal and interest
dan perpanjangan jangka waktu kredit. Pada and extension of terms. As of December 31,
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, jumlah 2023 and 2022, restructured loans amounted to
kredit yang direstrukturisasi masing-masing Rp1,713,836 or 28.77% and Rp3,320,278 or
sebesar Rp1.713.836 atau 28,77% dan 34.36% of total loans, respectively, with the
Rp3.320.278 atau 34,36% dari jumlah kredit respective allowance for impairment losses
yang diberikan, dengan cadangan kerugian amounted to Rp376,556 and Rp230,038. From
penurunan nilai masing-masing sebesar the restructured loans, the Bank did not have
Rp376.556 dan Rp230.038. Dari kredit yang any commitments to extend additional loan
direstrukturisasi tersebut, Bank tidak memiliki facilities.
komitmen untuk memberikan fasilitas kredit
tambahan.
Restrukturisasi kredit berdasarkan jenis kredit Loan restructuring by loan type and collectibility
dan kolektibilitas adalah sebagai berikut: are as follows:
2023
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/
Current Mention Substandard Doubtful Loss Total
Investasi 994.899 85.048 - - 13.818 1.093.765 Investment
Sindikasi 46.053 417.796 - - - 463.849 Sindication
Modal kerja - 155.940 - - - 155.940 Working capital
Konsumer 48 212 22 - - 282 Consumer
Total 1.041.000 658.996 22 - 13.818 1.713.836 Total
2022
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/
Current Mention Substandard Doubtful Loss Total
Investasi 2.009.086 443.741 - - 13.818 2.466.645 Investment
Sindikasi 579.821 - - - - 579.821 Sindication
Modal kerja 273.294 - - - - 273.294 Working capital
Konsumer 389 5 - 124 - 518 Consumer
Total 2.862.590 443.746 - 124 13.818 3.320.278 Total
Total kredit yang telah direstrukturisasi dan Total loans that have been restructured and in
dalam kategori kredit bermasalah pada tanggal the category of non-performing loans as of
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing December 31, 2023 and 2022 amounted
sebesar Rp13.840 dan Rp13.942. Rp13,840 and Rp13,942, respectively.
k. Pada tahun 2023, Bank melakukan penjualan k. On 2023, the Bank sold its written off loans.
atas kredit yang dihapusbukukan. Pembayaran Payment for the selling prices of Rp86,429 has
dari harga jual dari kredit tersebut sebesar been fully received by the Bank and presented
Rp86.429 telah diterima seluruhnya oleh Bank as part of “other operating income - others” in
dan dibukukan sebagai bagian dari current year statement of profit or loss and other
“pendapatan operasional lainnya - lain-lain” comprehensive income.
pada laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain di tahun berjalan.
88
Page 269
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. Kredit yang Diberikan (lanjutan) 12. Loans (continued)
Pada tahun 2023, Bank melakukan penjualan On 2023, the Bank sold its performing loans.
atas kredit lancar. Pembayaran dari harga jual Payment for the selling prices of Rp425,478
dari kredit tersebut sebesar Rp425.478 telah has been fully received by the Bank and loss
diterima seluruhnya oleh Bank dan kerugian from sale of loans of Rp39,668 was presented
dari penjualan atas kredit sebesar Rp39.668 as part of “other operating expenses - others” in
dibukukan sebagai bagian dari “beban current year statement of profit or loss and other
operasional lainnya - lain-lain” pada laporan comprehensive income.
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain di
tahun berjalan.
Bank telah mengalihkan seluruh hak atas arus Bank has transferred all rights to cash flows and
kas dan juga mengalihkan seluruh risiko dan also transferred all risks and benefits of the
manfaat atas kredit yang diberikan yang dijual credit granted for sale. Therefore, the Bank
tersebut. Oleh karena itu, Bank menghentikan derecognized this credit and recognized the
pengakuan atas kredit yang diberikan ini dan recovery of all previously established
mengakui pemulihan seluruh cadangan allowances for impairment losses.
kerugian penurunan nilai yang dibentuk
sebelumnya.
l. Bank telah melakukan restrukturisasi kredit l. The Bank has restructured credit for debtors
untuk debitur yang terdampak pandemi Covid- affected by the Covid-19 pandemic in
19 sesuai dengan POJK No. 11/POJK.03/2020 accordance with POJK No. 11/POJK.03/2020
“Stimulus Perekonomian Nasional sebagai “National Economic stimulus as countercyclical
kebijakan countercyclical dampak penyebaran policy in the impact of the spread of
Corona Virus Disease 2019” tertanggal Coronavirus Disease 2019 dated
13 Maret 2020 yang telah diperbaharui March 13, 2020 which was updated by POJK
beberapa kali dengan POJK No. 48/POJK.03/2020 “First Changes in POJK
No.48/POJK.03/2020 “Perubahan Pertama No. 11/POJK.03/2020” dated
Atas POJK No.11/POJK.03/2020” tertanggal December 1, 2020 and POJK
1 Desember 2020 dan POJK No. 17/POJK.03/2021 “Second Changes in
No. 17/POJK.03/2021 “Perubahan Kedua Atas POJK No. 11/POJK.03/2020” dated
POJK No.11/POJK.03/2020” tertanggal September 10, 2021, also Press Release OJK
10 September 2021 serta Siaran Pers OJK No. SP 85/DHMS/OJK/XI/2022 dated
No. SP 85/DHMS/OJK/XI/2022 tertanggal November 28, 2022 regarding extension of
28 November 2022 tentang Perpanjangan targeted and sectoral credit and financing
Kebijakan Restrukturisasi Kredit dan restructuring policies due to the continued
Pembiayaan Secara Targeted dan Sektoral impact of the Covid-19 pandemic. As of
Atasi Dampak Lanjutan Pandemi Covid-19. Per December 31, 2023 and 2022, Covid-19
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, kredit restructured debit balance amounted to
restrukturisasi Covid-19 masing-masing Rp1,514,614 or Rp3,219,623, respectively.
sebesar Rp1.514.614 Adan Rp3.219.623.
89
Page 270
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. Kredit yang Diberikan (lanjutan) 12. Loans (continued)
m. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, m. As of December 31, 2023 and 2022, details of
rincian kredit bermasalah berdasarkan sektor non-performing loans based on economic
ekonomi adalah sebagai berikut: sector are as follows:
2023 2022
Cadangan Cadangan
Kerugian kerugian
penurunan penurunan
Kredit nilai/ Kredit nilai/
bermasalah/ Allowance for bermasalah/ Allowance
Non-performing impairment Non-performing for impairment
loans losses loans losses
Jasa usaha 17.502 (14.320) 18.911 (12.502) Business service
Perdagangan, restoran
dan hotel 14.864 (14.864) - - Trading, restaurant and hotels
Konstruksi 656 - 2.635 (962) Construction
Pengangkutan, perdagangan Transportation, warehousing
dan komunikasi 2.373 (694) - - and communication
Lain-lain 10.392 (10.408) 15.193 (15.198) Others
Total 45.787 (40.286) 36.739 (28.662) Total
n. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, n. As of December 31, 2023 and 2022, the non-
rasio non-performing loan (“NPL”) adalah performing loan (“NPL”) ratio are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
NPL bruto 0,77% 0,38% Gross NPL
NPL neto 0,09% 0,08% Net NPL
o. Kredit hapus buku sepanjang tahun 2023 dan o. Written off loans during 2023 and 2022,
2022 masing-masing sebesar Rp35.882 dan amounted to Rp35,882 and Rp530,772,
Rp530.772. respectively.
p. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, p. As of December 31, 2023 dan 2022, the Bank
Bank telah memenuhi ketentuan Batas has complied with the Legal Lending Limit
Maksimum Pemberian Kredit (“BMPK”), untuk (“LLL”) requirements for third parties and
pihak ketiga dan pihak berelasi. related parties.
q. Perubahan nilai tercatat bruto kredit yang q. The changes in gross carrying amount on loans
diberikan selama tahun berjalan adalah during the year are as follows:
sebagai berikut:
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
31 Desember 2021 7.755.069 2.174.578 6.974 9.936.621 December 31, 2021
Aset baru 4.940.295 243.633 12.421 5.196.349 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya
atau dilunasi (kecuali Assets derecognized or repaid
hapus buku) (4.277.690) (165.027) (2.849) (4.445.566) (exclude write-off)
Transfer ke Tahap 1 253.483 (253.420) (63) - Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 (18.976) 18.976 - - Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 (4.350) (16.376) 20.726 - Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali (893.577) (108.774) 530.302 (472.049) Remeasurement
Penghapusbukuan - - (530.772) (530.772) Write-off
Dampak perubahan kurs (22.333) - - (22.333) Effect on exchange rate
31 Desember 2022 7.731.921 1.893.590 36.739 9.662.250 December 31, 2022
90
Page 271
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. Kredit yang Diberikan (lanjutan) 12. Loans (continued)
q. Perubahan nilai tercatat bruto kredit yang q. The changes in gross carrying amount on loans
diberikan selama tahun berjalan adalah during the year are as follows: (continued)
sebagai berikut: (lanjutan)
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
31 Desember 2022 7.731.921 1.893.590 36.739 9.662.250 December 31, 2022
Aset baru 3.159.218 197.401 1.877 3.358.496 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya
atau dilunasi (kecuali Assets derecognized or repaid
hapus buku) (5.730.927) (754.260) (17.575) (6.502.762) (exclude write-off)
Transfer ke Tahap 1 486 (486) - - Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 (462.017) 462.017 - - Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 (8.019) (18.052) 26.071 - Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali (504.968) (52.998) 34.557 (523.409) Remeasurement
Penghapusbukuan - - (35.882) (35.882) Write-off
Dampak perubahan kurs (2.269) - - (2.269) Effect on exchange rate
31 Desember 2023 4.183.425 1.727.212 45.787 5.956.424 December 31, 2023
r. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai r. The changes in allowance for impairment
kredit yang diberikan selama tahun berjalan losses on loans during the year are as follows:
adalah sebagai berikut:
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
31 Desember 2021 81.941 235.916 3.318 321.175 December 31, 2021
Aset baru 68.779 63.138 12.581 144.498 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya
atau dilunasi (kecuali Assets derecognized or repaid
hapus buku) (49.463) (15.816) (3.016) (68.295) (exclude write-off)
Transfer ke Tahap 1 15.051 (14.986) (65) - Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 (297) 297 - - Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 (327) (3.318) 3.645 - Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali (23.196) 18.214 542.971 537.989 Remeasurement
Penghapusbukuan - - (530.772) (530.772) Write-off
Dampak perubahan kurs 1.263 269 - 1.532 Effect on exchange rate
31 Desember 2022 93.751 283.714 28.662 406.127 December 31, 2022
Aset baru 65.896 112.498 2.742 181.136 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya
atau dilunasi (kecuali Assets derecognized or repaid
hapus buku) (71.265) (147.682) (16.137) (235.084) (exclude write-off)
Transfer ke Tahap 1 74 (74) - - Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 (5.013) 5.013 - - Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 (434) (2.882) 3.316 - Transfer to Stage 3
Pengukuran kembali 12.623 120.690 57.510 190.823 Remeasurement
Penghapusbukuan - - (35.882) (35.882) Write-off
Dampak perubahan kurs (4.508) 4.452 75 19 Effect on exchange rate
31 Desember 2023 91.124 375.729 40.286 507.139 December 31, 2023
s. Manajemen Bank berkeyakinan bahwa jumlah s. The Bank’s management believes that the
cadangan kerugian penurunan nilai yang allowance for impairment losses provided is
dibentuk cukup untuk menutupi kemungkinan adequate to cover any possible impairment on
penurunan nilai kredit yang diberikan. loans.
t. Informasi mengenai suku bunga kredit yang t. Information in respect of interest rate of loans is
diberikan diungkapkan pada Catatan 3c. disclosed in Note 3c. Information in respect of
Informasi mengenai jatuh tempo kredit yang maturities of loans is disclosed in Note 3d.
diberikan diungkapkan pada Catatan 3d. Information regarding the classification and fair
Informasi mengenai klasifikasi dan nilai wajar value of loans is disclosed in Note 36.
kredit yang diberikan diungkapkan pada
Catatan 36.
91
Page 272
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. Kredit yang Diberikan (lanjutan) 12. Loans (continued)
u. Informasi mengenai kredit yang diberikan u. Information regarding the quality of productive
berdasarkan kualitas aset produktif assets of loans is disclosed in Note 37.
diungkapkan pada Catatan 37.
v. Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan v. As of December 31, 2023 and 2022, loans with
2022, kredit pada pihak berelasi diungkapkan related parties were disclosed in Note 38.
pada Catatan 38.
w. Informasi mengenai kredit yang diberikan w. Information regarding the currency type of
berdasarkan jenis mata uang diungkapkan loans is disclosed in Note 40.
pada Catatan 40.
x. Selama tahun 2023 dan 2022, Bank telah x. During 2023 and 2022, the Bank has taken
menempuh berbagai langkah strategis dalam various strategic steps to manage its non-
mengelola kredit bermasalahnya, antara lain performing loans, either through credit
melalui restrukturisasi kredit, eksekusi agunan, restructuring, collateral execution, and loans
dan penjualan kredit. sale.
13. Efek-Efek 13. Securities
2023
Nilai Nilai
nominal/ tercatat/
Nominal Carrying
Value amount
Nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Pihak Ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
Obligasi pemerintah 140.000 139.922 Government bonds
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Pihak Ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
Obligasi pemerintah 250.000 250.030 Government bonds
Total biaya perolehan diamortisasi 250.000 250.030 Total amortized cost
Total 390.000 389.952 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai - Allowance for Impairment Losses
Neto 389.952 Net
92
Page 273
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. Efek-Efek (lanjutan) 13. Securities (continued)
2022
Nilai Nilai
nominal/ tercatat/
Nominal Carrying
Value amount
Nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Pihak Ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
Obligasi pemerintah 140.000 139.839 Government bonds
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Pihak Ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
Obligasi pemerintah 250.000 250.174 Government bonds
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Wesel SKBDN 125.146 124.169 SKBDN Bills
Total biaya perolehan diamortisasi 375.146 374.343 Total amortized cost
Total 515.146 514.182 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (195) Allowance for Impairment Losses
Neto 513.987 Neto
Rincian efek-efek adalah sebagai berikut: Details of the securities are as follows:
2023
Frekuensi
pembayaran bunga/
Nilai nominal/ Nilai tercatat/ Rentang tanggal jatuh tempo/ Frequency of
Nominal value Carrying amount Range of maturity interest date
Obligasi Pemerintah/ 15 Maret 2024 - 25 April 2025/ 3 bulan/months dan
Government Bonds 390.000 389.952 March 15, 2024 - April 25, 2025 6 bulan/months
2022
Frekuensi
pembayaran bunga/
Nilai nominal/ Nilai tercatat/ Rentang tanggal jatuh tempo/ Frequency of
Nominal value Carrying amount Range of maturity interest date
Obligasi Pemerintah/ 15 Maret 2024 - 25 April 2025/ 3 bulan/months dan
Government Bonds 390.000 390.013 March 15, 2024 - April 25, 2025 4 bulan/months
Wesel SKBDN/ 31 Januari 2023 - 20 Maret 2023/
SKBDN Bills 125.146 124.169 January 31, 2023 - March 20, 2023 -
93
Page 274
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. Efek-Efek (lanjutan) 13. Securities (continued)
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain Fair values through other comprehensive income
didasarkan pada harga pasar efek yang tercatat securities are based on market prices of listed
pada tanggal pelaporan. Mutasi securities at the reporting date. Movements of
keuntungan/(kerugian) yang belum direalisasi akibat unrealized gains/(losses) resulting from the
kenaikan/(penurunan) nilai wajar efek-efek dicatat increase/(decrease) in fair value of marketable
sebagai bagian komponen ekuitas, sehingga Bank securities is recorded as part of the equity
mengakui keuntungan/(kerugian) periode berjalan component, and the Bank recognized current period
atas perubahan nilai wajar efek-efek, sedangkan gain/(losses) from changes in fair value of
penyesuaian reklasifikasi atas keuntungan/ marketable securities, whereas reclassification
(kerugian) sudah termasuk dalam laba rugi. adjustment on gains/ (losses) are included in profit
or loss.
Perubahan keuntungan/(kerugian) yang belum The changes of unrealized gains/(losses) on
direalisasi atas efek-efek dalam kelompok nilai wajar marketable securities in fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain adalah comprehensive income:
sebagai berikut:
2023 2022
Saldo awal 28.183 8.605 Beginning balance
Perubahan nilai wajar (36.210) 25.100 Changes in fair value
Pajak penghasilan terkait akun-akun Income tax of related accounts
yang akan direklasifikasi which will reclassified
ke laporan laba rugi 7.966 (5.522) to statement of profit or loss
Saldo Akhir (61) 28.183 Ending balance
Perubahan nilai tercatat bruto efek-efek selama The changes in gross carrying amount on securities
tahun berjalan adalah sebagai berikut: during the year are as follows:
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
31 Desember 2021 954.128 - - 954.128 December 31, 2021
Aset baru 207.491 - - 207.491 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya
atau dilunasi (kecuali Assets derecognized or repaid
hapus buku) (741.676) - - (741.676) (exclude write off)
Pengukuran kembali - - - - Remeasurement
Dampak perubahan kurs 94.239 - - 94.239 Effect on exchange rate
31 Desember 2022 514.182 - - 514.182 December 31, 2022
Aset baru - - - - New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya
atau dilunasi (kecuali Assets derecognized or repaid
hapus buku) (124.169) - - (124.169) (exclude write off)
Pengukuran kembali (61) - - (61) Remeasurement
Dampak perubahan kurs - - - - Effect on exchange rate
31 Desember 2023 389.952 - - 389.952 December 31, 2023
94
Page 275
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. Efek-Efek (lanjutan) 13. Securities (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The changes in allowance for impairment losses on
efek-efek selama tahun berjalan adalah sebagai securities during the year are as follows:
berikut:
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
31 Desember 2021 (274) - - (274) December 31, 2021
Aset baru (195) - - (195) New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya
atau dilunasi (kecuali Assets derecognized or repaid
hapus buku) 274 - - 274 (exclude write off)
Pengukuran kembali - - - - Remeasurement
Dampak perubahan kurs - - - - Effect on exchange rate
31 Desember 2022 (195) - - (195) December 31, 2022
Aset baru - - - - New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya
atau dilunasi (kecuali Assets derecognized or repaid
hapus buku) 195 - - 195 (exclude write off)
Pengukuran kembali (6) - - (6) Remeasurement
Dampak perubahan kurs 6 - - 6 Effect on exchange rate
31 Desember 2023 - - - - December 31, 2023
Manajemen Bank berpendapat bahwa cadangan The Bank’s management believes that no
kerugian penurunan nilai tidak diperlukan. allowances for impairment losses is necessary.
Informasi mengenai suku bunga surat-surat Information in respect of interest rate of securities is
berharga diungkapkan pada Catatan 3c. Informasi disclosed in Note 3c. Information in respect of
mengenai jatuh tempo surat-surat berharga maturities of securities is disclosed in Note 3d.
diungkapkan pada Catatan 3d. Informasi mengenai Information regarding the classification and fair
klasifikasi dan nilai wajar efek-efek diungkapkan value of securities is disclosed in Note 36.
pada Catatan 36.
Informasi mengenai efek-efek yang diberikan Information regarding the quality of productive
berdasarkan kualitas aset produktif diungkapkan assets of securities is disclosed in Note 37.
pada Catatan 37.
Informasi mengenai efek-efek yang diberikan Information regarding the currency type of securities
berdasarkan jenis mata uang diungkapkan pada is disclosed in Note 40.
Catatan 40.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of December 31, 2023 and 2022, there are no
ada efek-efek yang dijadikan jaminan. securities pledged as collateral.
95
Page 276
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. Beban Dibayar Dimuka 14. Prepayments
Rincian beban dibayar dimuka adalah sebagai Details of prepayments are as follows:
berikut:
2023 2022
Perolehan aset tetap 13.723 7.369 Acquisition of fixed assets
Pemeliharaan 12.109 8.286 Maintenance
Asuransi 2.966 2.352 Insurance
Pihak ketiga 2.337 2.762 Third parties
Bonus 1.900 1.918 Bonus
Total 33.035 22.687 Total
15. Aset Tetap dan Aset Hak Guna 15. Fixed Assets and Right-of-Use Assets
Aset tetap dan aset hak guna pada tanggal Fixed assets and right-of-uses as of December 31,
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai 2023 and 2022 are as follows:
berikut:
2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Addition Deductions balance
Biaya perolehan: Cost:
Tanah 54.407 - (978) 53.429 Land
Gedung 18.881 - (13.466) 5.415 Buildings
Renovasi dan perbaikan
gedung 72.239 - (2.869) 69.370 Leasehold improvement
Perlengkapan dan perabot Office equipment,
kantor 228.157 13.651 (46.933) 194.875 furniture and fixtures
373.684 13.651 (64.246) 323.089
Aset hak-guna 195.665 - (9.082) 186.583 Right-of-use-assets
Total biaya perolehan 569.349 13.651 (73.328) 509.672 Total cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation:
Gedung (9.402) (868) 7.342 (2.928) Buildings
Renovasi dan perbaikan
gedung (50.756) (3.421) 2.814 (51.363) Leasehold improvement
Perlengkapan dan perabot Office equipment,
kantor (158.809) (36.498) 46.605 (148.702) furniture and fixtures
(218.967) (40.787) 56.761 (202,993)
Aset hak-guna (74.984) (23.736) 4.957 (93.763) Right-of-use-assets
Total akumulasi penyusutan (293.951) (64.523) 61.718 (296.756) Total accumulated depreciation
Nilai buku - neto 275.398 212.916 Book value - net
96
Page 277
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. Aset Tetap dan Aset Hak Guna (lanjutan) 15. Fixed Assets and Right-of-Use Assets
(continued)
Aset tetap dan aset hak guna pada tanggal Fixed assets and right-of-uses as of December 31,
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai 2023 and 2022 are as follows: (continued)
berikut: (lanjutan)
2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Addition Deductions balance
Biaya perolehan: Cost:
Tanah 54.407 - - 54.407 Land
Gedung 18.881 - - 18.881 Buildings
Renovasi dan perbaikan
gedung 76.480 2.448 (6.689) 72.239 Leasehold improvement
Perlengkapan dan perabot Office equipment,
kantor 225.281 16.623 (13.747) 228.157 furniture and fixtures
Kendaraan bermotor 139 - (139) - Vehicles
375.188 19.071 (20.575) 373.684
Aset hak-guna 201.847 5.498 (11.680) 195.665 Right-of-use-assets
Total biaya perolehan 577.035 24.569 (32.255) 569.349 Total cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation:
Gedung (8.531) (871) - (9.402) Buildings
Renovasi dan perbaikan
gedung (53.676) (3.744) 6.664 (50.756) Leasehold improvement
Perlengkapan dan perabot Office equipment,
kantor (137.362) (33.671) 12.224 (158.809) furniture and fixtures
Kendaraan bermotor (138) - 138 - Vehicles
(199.707) (38.286) 19.026 (218.967)
Aset hak-guna (56.102) (25.523) 6.641 (74.984) Right-of-use-assets
Total akumulasi penyusutan (255.809) (63.809) 25.667 (293.951) Total accumulated depreciation
Nilai buku - neto 321.226 275.398 Book value - net
Beban penyusutan aset tetap dan aset hak guna Depreciation expense of fixed assets and right-of-
yang dibebankan ke dalam beban umum dan uses charged to general and administrative
administrasi sebesar Rp 64.523 dan Rp63.809 expenses amounted to Rp64,523 and Rp63,809 for
untuk tahun yang berakhir tanggal 31 Desember the years ended December 31, 2023 and 2022,
2023 dan 2022 (Catatan 34). respectively (Note 34).
Rincian penjualan aset tetap adalah sebagai berikut: Details of sale of fixed assets are as follows:
2023 2022
Hasil penjualan aset tetap 5.107 805 Proceeds from sale of fixed assets
Nilai buku (1.900) (1.334) Net book value
Laba (rugi) penjualan aset tetap 3.207 (529) Gain (loss) on sale of fixed assets
97
Page 278
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. Aset Tetap dan Aset Hak Guna (lanjutan) 15. Fixed Assets and Right-of-Use Assets
(continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023, seluruh hak As of December 31, 2023, all the Bank’s land are in
kepemilikan atas tanah Bank adalah dalam bentuk the form of landrights (Hak Guna Bangunan), which
Hak Guna Bangunan (HGB), yang memiliki sisa have remaining period of legal rights ranging from 2
jangka waktu hak legal berkisar dari 2 tahun sampai to 20 years. The Bank’s management believes that
dengan 20 tahun. Manajemen Bank berkeyakinan the landrights can be extended upon expiry.
bahwa hak kepemilikan atas tanah tersebut dapat
diperpanjang pada saat jatuh tempo.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, aset As of December 31, 2023, and December 31, 2022,
tetap yang telah disusutkan penuh dan masih fixed assets that have been fully depreciated yet still
digunakan masing-masing sejumlah Rp74.198 dan being used amounted to Rp74,198 and Rp59,009,
Rp59.008. (tidak diaudit) respectively. (unaudited)
Pada tanggal 31 Desember 2023, kendaraan, As of December 31, 2023, motor vehicles, buildings
gedung, perlengkapan dan perabot kantor telah and office equipment were insured with PT Sompo
diasuransikan kepada PT Sompo Insurance Insurance Indonesia and Malacca Trust Insurance
Indonesia dan Malacca Trust Insurance dan pada and as of December 31, 2022, motor vehicles,
tanggal 31 Desember 2022, kendaraan, gedung, buildings and office equipment were insured with PT
perlengkapan dan perabot kantor diasuransikan Sompo Insurance against all risks of physical loss or
kepada PT Sompo Insurance Indonesia terhadap damage for sum insured of Rp142,606 and
semua risiko kehilangan atau kerusakan fisik Rp230,121 as of December 31, 2023 and December
dengan nilai pertanggungan masing-masing 31, 2022, respectively.
sejumlah Rp142.606 dan Rp230.121 untuk
31 Desember 2023 dan 31 Desember 2022.
Manajemen Bank berkeyakinan bahwa nilai The Bank’s management believes that the
pertanggungan aset tetap yang diasuransikan insurance coverage is adequate to cover possible
adalah cukup untuk menutupi kemungkinan losses on the assets insured. The Bank’s
kerugian atas aset yang dipertanggungkan. management also believes that there was no
Manajemen Bank juga berkeyakinan tidak terdapat impairment of fixed assets during the year.
penurunan nilai aset tetap selama tahun berjalan.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of December 31, 2023 and 2022, there are no
ada aset tetap yang dijadikan jaminan. fixed assets pledged as collateral.
Aset hak-guna per 31 Desember 2023 dan 2022 Right-of-use assets as of December 31, 2023 and
adalah sebagai berikut: 2022 as follows:
2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Addition Deductions balance
Biaya perolehan: Cost:
Gedung 175.703 - (8.621) 167.082 Buildings
Kendaraan bermotor 3.181 - (461) 2.720 Vehicles
Lainnya 16.781 - - 16.781 Others
195.665 - (9.082) 186.583
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Gedung (64.712) (18,735) 4.957 (78.490) Buildings
Kendaraan bermotor (881) (747) - (1.628) Vehicles
Lainnya (9.391) (4.254) - (13.645) Others
(74.984) (23.736) 4.957 (93.763)
Nilai buku - neto 120.681 92.820 Book value - net
98
Page 279
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. Aset Tetap dan Aset Hak Guna (lanjutan) 15. Fixed Assets and Right-of-Use Assets
(continued)
2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Addition Deductions balance
Biaya perolehan: Cost:
Gedung 176.770 - (1.067) 175.703 Buildings
Kendaraan bermotor 4.419 2.240 (3.478) 3.181 Vehicles
Lainnya 20.658 3.258 (7.135) 16.781 Others
201.847 5.498 (11.680) 195.665
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Gedung (45.463) (20.034) 785 (64.712) Buildings
Kendaraan bermotor (3.124) (1.235) 3.478 (881) Vehicles
Lainnya (7.515) (4.254) 2.378 (9.391) Others
(56.102) (25.523) 6.641 (74.984)
Nilai buku - neto 145.745 120.681 Book value - net
16. Aset Takberwujud 16. Intangible Assets
2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Addition Deductions balance
Biaya perolehan: Cost:
Perangkat lunak 110.378 11.659 (298) 121.739 Software
Lisensi penggunaan
perangkat lunak 39.679 3.001 (8) 42.672 Software license
150.057 14.660 (306) 164.411
Akumulasi amortisasi: Accumulated amortization:
Perangkat lunak (58.613) (7.622) 56 (66.179) Software
Lisensi penggunaan
perangkat lunak (34.296) (4.052) 8 (38.340) Software license
(92.909) (11.674) 64 (104.519)
Total 57.148 59.892 Total
2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Addition Deductions balance
Biaya perolehan: Cost:
Perangkat lunak 97.012 16.994 (3.628) 110.378 Software
Lisensi penggunaan
perangkat lunak 38.343 1.336 - 39.679 Software license
135.355 18.330 (3.628) 150.057
Akumulasi amortisasi: Accumulated amortization:
Perangkat lunak (50.826) (8.693) 906 (58.613) Software
Lisensi penggunaan
perangkat lunak (31.750) (2.546) - (34.296) Software license
(82.576) (11.239) 906 (92.909)
Total 52.779 57.148 Total
Beban amortisasi yang dibebankan dalam beban Amortization expense charged to general and
umum dan administrasi sejumlah Rp11.674 dan administrative expenses amounted to Rp11,674 and
Rp11.239 untuk tahun 2023 dan 2022 (Catatan 34). Rp11,239 for the year 2023 and 2022 (Note 34).
99
Page 280
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. Aset Takberwujud (lanjutan) 16. Intangible Assets (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, aset As of December 31, 2023, and December 31, 2022,
takberwujud yang telah diamortisasi penuh dan fixed assets that have been fully depreciated yet still
masih digunakan masing-masing sejumlah being used amounted to Rp101,403 and
Rp101.403 dan Rp127.236. (tidak diaudit) Rp127,236, respectively. (unaudited)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, seluruh As of December 31, 2023 and 2022, all intangible
aset tak berwujud tidak mengalami penurunan nilai. assets are not impaired.
17. Agunan yang Diambil Alih 17. Foreclosed Assets
Rincian dalam akun ini adalah: Details are as follows:
2023 2022
Agunan yang diambil alih 285.735 736.066 Foreclosed assets
Cadangan kerugian penurunan nilai (35.319) (71.020) Allowance for impairment losses
Total 250.416 665.046 Total
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The changes in allowance for impairment losses on
agunan yang diambil alih selama tahun berjalan foreclosed assets during the year are as follows:
adalah sebagai berikut:
2023 2022
Saldo awal tahun 71.020 159.549 Balance beginning of year
Pemulihan selama tahun berjalan (35.701) (88.529) Reversal during the year
Saldo akhir tahun 35.319 71.020 Balance end of year
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank On December 31, 2023 and 2022, QNBI received a
telah menerima bank garansi dari pihak berelasi bank guarantee from Qatar National Bank
yaitu Qatar National Bank (Q.P.S.C) untuk menutupi (Q.P.S.C.), a related party, the bank guarantee will
kemungkinan kerugian terhadap risiko kerugian atas cover potential losses in case of the reduction of the
penurunan nilai dari penjualan aset yang diambil alih foreclosed asset value from sales of foreclosed
dengan nilai dari bank garansi tersebut masing- assets with value of the bank guarantee is
masing adalah Rp218.883 dan Rp562.597. Bank Rp218,883 and Rp562,597. This bank guarantee
garansi ini akan digunakan oleh Bank dengan cara will be used by Bank to make claims to Qatar
mengajukan klaim kepada Qatar National Bank National Bank (Q.P.S.C) amounting to the
(Q.P.S.C) sejumlah selisih antara nilai buku dari difference between book value of the foreclosed
aset yang diambil alih yang tercatat pada asset in December 31, 2018 and its sales price after
31 Desember 2018 dengan harga jual setelah related costs. Multiple claims can be made with
dikurangi biaya-biaya penjualan. Pengajuan klaim aggregate amount should not exceed value of bank
dapat dilakukan lebih dari sekali dengan jumlah guarantee. On December 18, 2023, the Bank has
agregat tidak melebihi nilai dari bank garansi. Pada received an addendum of the bank guarantee
tanggal 18 Desember 2023, Bank menerima agreement with Qatar National Bank (Q.P.S.C)
addendum perjanjian bank garansi dengan Qatar which is valid until Juni 30, 2024.
National Bank (Q.P.S.C) yang berlaku sampai
dengan 30 Juni 2024.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, nilai As of December 31, 2023 and 2022, carrying value
tercatat agunan yang diambil alih (AYDA) masing- of foreclosed assets amounted to Rp285,735 and
masing adalah sebesar Rp285.735 dan Rp736.066. Rp736,066, respectively. Meanwhile, as of
Sedangkan pada tanggal 31 Desember 2023 dan December 31, 2023 and 2022, fair value of
2022, nilai wajar agunan yang diambil alih masing- foreclosed assets amounted to Rp360,807 and
masing sebesar Rp360.807 dan Rp843.280. Rp843,280, respectively.
100
Page 281
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. Agunan yang Diambil Alih (lanjutan) 17. Foreclosed Assets (continued)
Sepanjang tahun 2023 dan 2022, Bank telah During 2022 and 2021, the Bank has sold foreclosed
melakukan penjualan agunan yang diambil alih assets with a net value amounted to Rp414,630 and
dengan nilai bersih masing-masing sebesar Rp336,711, respectively.
Rp414.630 dan Rp336.711.
Manajemen Bank berkeyakinan bahwa cadangan The Bank’s management believes that the
kerugian penurunan nilai yang telah dibentuk cukup allowance for impairment losses is adequate to
untuk menutup kemungkinan kerugian atas agunan cover possible losses on foreclosed assets.
yang diambil alih.
Penilaian nilai wajar atas tanah dan bangunan untuk The fair value valuations of land and building for the
tanggal yang berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 years ended December 31, 2023 and 2022 are
dilakukan masing-masing oleh penilai independen perfomed by the following external independent
eksternal Kantor Jasa Penilai Publik (“KJPP”) appraiser Kantor Jasa Penilai Publik (“KJPP”)
Firman, Suryantoro, Sugeng, Suzy, Hartomo & Firman, Suryantoro, Sugeng, Suzy, Hartomo &
Rekan dan Toha, Okky, Heru & Rekan. Rekan and Toha, Okky, Heru & Rekan, respectively.
Nilai wajar untuk tujuan pengukuran pengakuan The fair values for the purposes of the measurement
awal dan pengukuran setelah pengakuan awal at initial recognition and the measurement
(Catatan 2q) agunan yang diambil alih dinilai oleh subsequent to the initial recognition (Note 2q) of
KJPP, penilai properti independen eksternal, yang foreclosed assets were determined by KJPP, an
memenuhi kualifikasi profesional dan external independent property appraiser, who fulfills
berpengalaman di lokasi dan kategori aset yang the professional qualifications and experience in the
dinilai. location and category of the assets being valued.
Penilaian dilakukan berdasarkan Standar Penilaian Valuations are performed based on Indonesian
Indonesia (SPI 2018) untuk tujuan pelaporan Valuation Standards (SPI 2018) for the purposes of
keuangan. Nilai wajar ditentukan dengan financial reporting. Fair values are determined using
menggunakan hirarki dan input-input yang the following hierarchy of input used in the valuation
digunakan dalam teknis penilaian untuk aset non- techniques for non-financial assets:
keuangan:
- Tingkat 1: Input yang berasal dari harga - Level 1: Inputs that are quoted prices
kuotasian (tanpa penyesuaian) dalam pasar (unadjusted) in active markets for identical
aktif untuk aset yang identik. assets.
- Tingkat 2: Input selain harga kuotasian pasar - Level 2: Inputs other than quoted market price
dalam level 1 yang dapat diobservasi baik included in level 1 that are observable either
secara langsung maupun tidak langsung. directly or indirectly.
- Tingkat 3: Input yang tidak dapat diobservasi. - Level 3: Inputs that are unobservable.
Nilai wajar adalah berdasarkan pendekatan data The fair values are based on market data approach
pasar dengan membandingkan harga-harga aset by comparing observable market prices of similar
yang serupa yang dapat diobservasi. Harga pasar assets. Market prices in close proximity are adjusted
yang paling mendekati disesuaikan dengan for differences in key attributes such as: land and
perbedaan atribut-atribut utama, seperti: ukuran buildings size, location, occupancy rate, physical
tanah dan bangunan, lokasi, tingkat hunian, kondisi conditions, depreciation factors and replacement
fisik, faktor depresiasi dan biaya penggantian. costs. These fair value measurement also considers
Pengukuran nilai wajar juga mempertimbangkan highest and best use of the asset being valued.
penggunaan tertinggi dan terbaik (highest and best
use) dari aset yang dinilai.
Selama tahun 2023 dan 2022, pengukuran nilai During 2023 and 2022, the above fair value
wajar di atas dikategorikan sebagai nilai wajar Level measurement has been categorized as a Level 2 fair
2 berdasarkan input-input dalam teknik penilaian value based on the inputs to the valuation technique
yang digunakan. used.
101
Page 282
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. Aset Lain-lain 18. Other Assets
2023 2022
Piutang bunga 173.378 83.807 Interest receivable
Tagihan atas transaksi agunan Receivables from foreclosed
yang diambil alih 55.944 155.505 asset transactions
Piutang lain-lain 11.837 10.661 Other receivable
Setoran jaminan 6.818 6.814 Security deposits
Properti terbengkalai 6.543 419 Abandoned property
Lain-lain 1.440 1.971 Others
Total 255.960 259.177 Total
19. Liabilitas Segera 19. Liabilities Payable on Demand
2023 2022
Utang pajak 4.517 6.549 Tax payables
Lain-lain 8.038 17.479 Others
Total 12.555 24.028 Total
20. Simpanan dari Nasabah 20. Deposits from Customers
2023
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/
Related parties Third parties Total
Rupiah Rupiah
Giro 1.661 254.447 256.108 Demand deposits
Tabungan 342 439.917 440.259 Saving deposits
Deposito berjangka dan deposito on call - 3.212.738 3.212.738 Time deposits and on call deposits
2.003 3.907.102 3.909.105
Valuta asing Foreign currencies
Giro 15.378 499.052 514.430 Demand deposits
Deposito berjangka dan deposito on call 62.764 1.852.904 1.915.668 Time deposits and on call deposits
78.142 2.351.956 2.430.098
Total 80.145 6.259.058 6.339.203 Total
2022
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/
Related parties Third parties Total
Rupiah Rupiah
Giro 2.291 408.305 410.596 Demand deposits
Tabungan 384 405.030 405.414 Saving deposits
Deposito berjangka dan deposito on call 13.498 7.340.219 7.353.717 Time deposits and on call deposits
16.173 8.153.554 8.169.727
Valuta asing Foreign currencies
Giro 15.141 1.203.846 1.218.987 Demand deposits
Deposito berjangka dan deposito on call 66.097 1.149.813 1.215.910 Time deposits and on call deposits
81.238 2.353.659 2.434.897
Total 97.411 10.507.213 10.604.624 Total
102
Page 283
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. Simpanan dari Nasabah (lanjutan) 20. Deposits from Customers (continued)
Saldo deposito berjangka dan deposito on call The amount of time deposits and on call deposits
berdasarkan periodenya: based on period:
2023 2022
Valuta Valuta
asing/ asing/
Foreign Foreign
Rupiah currencies Total Rupiah currencies Total
Kurang dari 1 bulan 788.652 1.138.294 1.926.946 1.147.657 636.774 1.784.431 Less than 1 month
> 1 - 3 bulan 1.127.229 498.791 1.626.020 2.316.433 429.871 2.746.304 > 1 - 3 months
> 3 - 6 bulan 708.876 66.370 775.246 2.701.411 56.197 2.757.608 > 3 - 6 months
> 6 - 12 bulan 516.481 59.031 575.512 987.784 18.344 1.006.128 > 6 - 12 months
On call 71.500 153.182 224.682 200.432 74.724 275.156 On call
Total 3.212.738 1.915.668 5.128.406 7.353.717 1.215.910 8.569.627 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, jumlah As of December 31, 2023 and 2022, time deposits
deposito yang dijadikan sebagai jaminan kredit yang pledged as loan collateral amounted to Rp16,100
diberikan adalah masing-masing sebesar Rp16.100 and Rp31,020, respectively (Note 12).
dan Rp31.020 (Catatan 12).
Informasi mengenai suku bunga simpanan dari Information in respect of interest rate of deposits
nasabah diungkapkan pada Catatan 3c. Informasi from customers is disclosed in Note 3c. Information
mengenai jatuh tempo simpanan dari nasabah in respect of maturities of deposits from customers
diungkapkan pada Catatan 3d. Informasi mengenai is disclosed in Note 3d. Information regarding the
klasifikasi dan nilai wajar simpanan dari nasabah classification and fair value of deposits from
diungkapkan pada Catatan 36. Simpanan dari pihak customers is disclosed in Note 36. Deposits from
berelasi diungkapkan pada Catatan 38. related parties are disclosed in Note 38.
Informasi mengenai simpanan dari nasabah yang Information regarding the currency type of deposits
diberikan berdasarkan jenis mata uang diungkapkan from customers is disclosed in Note 40.
pada Catatan 40.
21. Simpanan dari Bank Lain 21. Deposits from Other Banks
2023 2022
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi Related party
Giro (Catatan 38) 276 22 Demand deposits (Note 38)
Pihak ketiga Third parties
Giro 4 3.215 Demand deposits
Deposito berjangka - 2.497 Time deposits
4 5.712
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Pihak ketiga Third parties
Giro 1.552 1.568 Demand deposits
Total 1.832 7.302 Total
Saldo deposito berjangka berdasarkan periodenya: The amounts of time deposits based on its period:
2023 2022
Deposito berjangka Time deposits
< 1 bulan - 2.497 < 1 month
Total - 2.497 Total
103
Page 284
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. Simpanan dari Bank Lain (lanjutan) 21. Deposits from Other Banks (continued)
Informasi mengenai suku bunga simpanan dari bank Information in respect of interest rate of deposits
lain diungkapkan pada Catatan 3c. Informasi from other banks is disclosed in Note 3c. Information
mengenai jatuh tempo simpanan dari bank lain in respect of maturities of deposits from other banks
diungkapkan pada Catatan 3d. Informasi mengenai is disclosed in Note 3d. Information regarding the
klasifikasi dan nilai wajar simpanan dari bank lain classification and fair value of deposits from other
diungkapkan pada Catatan 36. Simpanan dari pihak banks is disclosed in Note 36. Deposits from related
berelasi diungkapkan pada Catatan 38. parties are disclosed in Note 38.
Informasi mengenai simpanan dari bank lain Information regarding the currency type of deposits
berdasarkan jenis mata uang diungkapkan pada from other banks is disclosed in Note 40.
Catatan 40.
22. Efek-efek yang Dijual dengan Janji Dibeli 22. Securities Sold Under Agreements to
Kembali Repurchase
2023
Efek yang
mendasari/ Rentang tanggal Rentang tanggal Harga pembelian Beban bunga Nilai tercatat/
Pihak lawan/ Underlying penjualan/ pembelian kembali/ kembali/ yang belum diakui/ Carrying
Counterparty securities Range of sell date Range of resale date Repurchase price Unpaid interest amount
Obligasi pemerintah/ 6 Des 2023 - 20 Des 2023/ 3 Jan 2024 - 17 Jan 2024/
Bank Indonesia Government bonds Dec 6, 2023 - Dec 20, 2023 Jan 3, 2024 - Jan 17, 2024 386.565 1.514 385.051
23. Pinjaman Diterima 23. BORROWING
2023 2022
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk - 1.000.000 PT Bank Central Asia Tbk
Total - 1.000.000 Total
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 205.170.2021 Based on the Credit Agreement No. 205.170.2021
tanggal 3 Juni 2020, Bank BCA setuju memberikan dated June 3, 2020, Bank BCA agreed to provide a
Fasilitas Term Loan Revolving dengan jumlah Term Loan Revolving Facility with maximum amount
maksimum sebesar Rp1.000.000 untuk modal kerja of Rp1,000,000 for working capital to the Bank
Bank (General Funding Purpose). (General Funding Purpose).
Pinjaman ini dikenakan tingkat suku bunga sebesar The borrowing are subject to interest rate JIBOR
JIBOR dengan marjin tertentu per tahun untuk plus certain margin during the loan period for 12
jangka waktu pinjaman selama 12 (dua belas) bulan. (twelve) months.
Pada tahun 2021, Bank mendapatkan perpanjangan In 2021, the Bank obtained an extension of the
fasilitas selama 24 (dua puluh empat) bulan sampai facility for 24 (twenty-four) months until June 3,
dengan 3 Juni 2023. 2023.
Adapun syarat dan ketentuan yang wajib dipenuhi The terms and conditions that must be met by the
oleh Bank antara lain (i) menyampaikan laporan Bank are as follows; (i) provide annual financial
keuangan tahunan yang telah diaudit oleh Kantor statement which has been audited by a Listed Public
Akuntan Publik Terdaftar, (ii) menyampaikan neraca Accountant Firm, (ii) provide monthly balance sheet
dan perhitungan laba rugi setiap bulan, (iii) and income statement, (iii) provide quarterly
menyampaikan neraca dan perhitungan laba rugi balance sheet and income statement.
triwulanan.
Perjanjian tersebut dijamin dengan Standby Letter of The agreement is secured by Standby Letter of
Credit dari Qatar National Bank (Q.P.S.C.) dalam Credit from Qatar national Bank (Q.P.S.C.) with total
jumlah Rp1.000.000. amount of Rp1,000,000.
104
Page 285
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. Pinjaman Diterima (lanjutan) 23. BORROWING (continued)
Bank telah melakukan pelunasan untuk pinjaman ini The Bank made prepayment for this loan on
pada tanggal 2 Juni 2023. Tidak ada penalti yang June 2, 2023. No penalty has been charged to the
dibebankan kepada Bank atas pelunasan ini. Bank for this prepayment.
24. Pajak Penghasilan 24. Income Tax
a. Beban pajak penghasilan terdiri dari: a. The components of income tax expense are as
follows:
2023 2022
Pajak kini - - Current tax
Pajak tangguhan - - Deferred tax
Total - - Total
b. Berdasarkan Undang-Undang perpajakan di b. Under the Indonesian taxation laws, the Bank
Indonesia, Bank menghitung dan submits tax returns on a self-assessment basis.
melaporkan/menyetorkan pajak berdasarkan The Director General of Tax (DGT) may assess
sistem self-assesment. Direktur Jendral Pajak or amend taxes within 5 (five) years since the
(DJP) dapat menetapkan atau mengubah tax becomes due.
liabilitas pajak dalam waktu 5 (lima) tahun sejak
saat terutangnya pajak.
c. Rekonsiliasi antara rugi sebelum manfaat pajak c. The reconciliation between loss before income
penghasilan yang disajikan dalam laporan laba tax benefit as presented in the statement profit
rugi dan penghasilan komprehensif lain dengan or loss and other comprehensive income and
rugi kena pajak untuk tahun yang berakhir pada taxable loss for the year ended
tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022, is as follows:
adalah sebagai berikut:
2023 2022
Laba (rugi) sebelum beban Profit (loss) before income
pajak penghasilan 69.249 (400.732) tax expenses
Beda waktu: Timing differences:
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses
nilai kredit 111.303 87.827 on loans
Cadangan kerugian penurunan lainnya (408) (80.305) Other Allowance for impairment losses
Bonus dan tunjangan yang
masih harus dibayar 13.574 (5.232) Accrued bonus and allowances
Imbalan pasca-kerja (370) (3.257) Post-employment benefits
Penyusutan aset hak guna dan Depreciation of right-of-use assets and
beban bunga liabilitas sewa 7.696 (13.937) interest expense of lease liability
Cadangan kerugian penurunan Allowance for impairment losses on
nilai agunan yang diambil alih (35.701) (88.529) foreclosed assets
Penyusutan aset tetap dan Depreciation of fixed assets and
amortisasi aset takberwujud (4.777) 21.908 amortization of intangible assets
91.317 (81.525)
Beda tetap Permanent differences
Bentuk natura dan kenikmatan 19 172 Benefits in kind
Lain-lain (1.254) 3.490 Others
(1.235) 3.662
Laba (rugi) kena pajak 159.331 (478.595) Taxable income (loss)
Akumulasi rugi fiskal tahun Prior year’s accumulated
sebelumnya (2.705.570) (2.226.975) tax loss carry forward
Rugi fiskal jatuh tempo - - Tax los expired
Total rugi fiskal (2.546.239) (2.705.570) Total fiscal loss
105
Page 286
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. Pajak Penghasilan (lanjutan) 24. Income Tax (continued)
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk The calculations of corporate income tax for the
tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2023 year ended December 31, 2023 are estimated
adalah estimasi untuk pengisian SPT 2023 dan numbers for 2023 annual tax return and 2022
perhitungan pajak penghasilan badan 2022 corporate income tax which conform to the
adalah sesuai dengan SPT Bank. Bank’s Annual Tax Return.
d. Rekonsiliasi antara hasil perkalian rugi sebelum d. The reconciliation between loss before income
beban pajak penghasilan dengan tarif pajak tax expense multiplied by the prevailing tax rate
yang berlaku dan manfaat pajak penghasilan and income tax benefit are as follows:
adalah sebagai berikut:
2023 2022
Laba (rugi) sebelum beban Profit (loss) before
pajak penghasilan 69.249 (400.732) income tax benefit
Tarif pajak yang berlaku 22% 22% Prevailing tax rate
(15.235) 88.161
Beda permanen dengan tarif pajak 22% 272 (806) Permanent differences at 22% tax rate
Dampak perubahan tarif pajak - Impact of change in tax rate
Provisi atas pajak tangguhan - - Provision on deferred tax
Dampak aset pajak tangguhan
rugi fiskal 14.963 (87.355) Impact of deferred tax assets of tax loss
Beban pajak - - Income tax expenses
e. Rincian aset (liabilitas) pajak tangguhan pada e. The details of the deferred tax assets (liabilities)
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah as of December 31, 2023 and 2022, are as
sebagai berikut: follows:
Diakui pada
penghasilan
komprehensif
Diakui pada lain/Recognized
laba rugi/ in other
Recognized in comprehensive
2022 profit or loss income 2023
Aset (liabilitas) pajak
tangguhan: Deferred tax assets (liabilities):
Liabilitas imbalan Post-employment
pasca-kerja 14.976 (83) (112) 14.781 benefits obligation
Cadangan kerugian
penurunan nilai Allowance for impairment
nilai aset keuangan 73.685 13.271 - 86.956 losses on financial assets
Bonus dan tunjangan
yang masih Accrued bonus
harus dibayar 10.937 (4.650) - 6.287 and allowanes
Selisih nilai buku aset Differences in net book value
tetap, aset hak guna of fixed assets, right-of-use
dan aset tak berwujud assets and intangible assets
antara dasar pengenaan between tax and
pajak dan akuntansi 13.417 (8.681) 4.736 accounting bases
Cadangan kerugian
penurunan nilai agunan Allowance for impairment
yang diambil alih 15.625 (7.855) - 7.770 losses on foreclosed assets
Rugi belum direalisasi
dari perubahan nilai Unrealized loss from
wajar efek-efek yang changes in fair value of
tersedia untuk dijual (7.948) - 7.966 18 available-for-sale securities
Kerugian pajak tahun
berjalan 150.944 8.858 - 159.802 Current tax loss
Cadangan kerugian Other Allowance for
penurunan lainnya 864 (860) - 4 impairment losses
Aset pajak tagguhan - neto 272.500 - 7.854 280.354 Deferred tax assets - net
106
Page 287
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. Pajak Penghasilan (lanjutan) 24. Income Tax (continued)
e. Rincian aset (liabilitas) pajak tangguhan pada e. The details of the deferred tax assets (liabilities)
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah as of December 31, 2023 and 2022, are as
sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
Diakui pada
penghasilan
komprehensif
Diakui pada lain/Recognized
laba rugi/ in other
Recognized in comprehensive
2021 profit or loss income 2022
Aset (liabilitas) pajak
tangguhan: Deferred tax assets (liabilities):
Liabilitas imbalan Post-employment
pasca-kerja 17.955 (716) (2.263) 14.976 benefits obligation
Cadangan kerugian
penurunan nilai Allowance for impairment
nilai aset keuangan 54.363 19.322 - 73.685 losses on financial assets
Bonus dan tunjangan
yang masih Accrued bonus
harus dibayar 12.088 (1.151) - 10.937 and allowanes
Selisih nilai buku asset Differences in net book value
tetap, aset hak guna of fixed assets, right-of-use
dan aset takberwujud assets and intangible assets
antara dasar pengenaan between tax and
pajak dan akuntansi 11.664 1.753 - 13.417 accounting bases
Cadangan kerugian
penurunan nilai agunan Allowance for impairment
yang diambil alih 35.101 (19.476) - 15.625 losses on foreclosed assets
Rugi belum direalisasi
dari perubahan nilai Unrealized loss from
wajar efek-efek yang changes in fair value of
tersedia untuk dijual (2.426) - (5.522) (7.948) available-for-sale securities
Kerugian pajak tahun
berjalan 133.009 17.935 - 150.944 Current tax loss
Cadangan kerugian Other Allowance for
Penurunan lainnya 18.531 (17.667) - 864 impairment losses
Aset pajak tagguhan - neto 280.285 - (7.785) 272.500 Deferred tax assets - net
f. Manajemen Bank berkeyakinan bahwa seluruh f. The Bank’s management believes that total
aset pajak tangguhan diatas pada Catatan 24 deferred tax assets above on Note 24 are
kemungkinan besar dapat direalisasi pada probable to be realized in the future years.
tahun-tahun mendatang.
g. Pada 31 Desember 2023 dan 2022, Bank g. As of December 31, 2023 and 2022, the Bank
memiliki akumulasi rugi fiskal untuk tahun 2023 had tax loss carryforwards for fiscal years 2023
dan 2022 sebesar Rp2.546.239 dan and 2022 amounted Rp2,546,239 and
Rp2.705.570 yang akan berakhir di tahun Rp2,705,570 which will expire between 2024 -
antara 2024 - 2028. 2028.
h. Aset pajak tangguhan atas rugi fiskal yang h. Deferred tax asset on tax loss carryforwards
belum dikompensasi sebesar Rp159.802 diakui amounted to Rp159,802 have been recognized
karena laba fiskal pada masa mendatang akan because future taxable profits will be available
tersedia untuk dikompensasi dimana Bank bisa against which the Bank can utilize the benefits
memanfaatkan keuntungan dari hal ini. there from.
107
Page 288
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. Liabilitas Imbalan Kerja 25. Employment Benefits
Imbalan Pasca Kerja Post Employee Benefits
Bank wajib memberikan imbalan pasca-kerja Bank is required to provide post-employment
kepada karyawannya pada saat pemutusan benefits to its employees when their employment is
hubungan kerja atau pada saat karyawan terminated or when they retire. These benefits are
menyelesaikan masa kerjanya. Imbalan pasca-kerja primarily based on years of service and the
ini diberikan terutama berdasarkan masa kerja dan employees’ compensation at termination or
kompensasi karyawan pada saat pemutusan retirement. Provision of post-employment benefits
hubungan kerja atau selesainya masa kerja. for Bank employees who join on and after January 1,
Pemberian imbalan pasca-kerja kepada karyawan 2022 refers to Job Creation Law No. 11/2020 and
Bank yang bergabung saat dan setelah 1 Januari the accompaniying Government Regulation
2022 mengacu pada Undang-Undang Cipta Kerja No.35/2021, while the provision of post-employment
No. 11/2020 dan Peraturan Pemerintah benefits for Bank employees who join before
No. 35/2021, sedangkan pemberian imbalan pasca January 1, 2022 refers to Labor Law No. 13/2013.
kerja kepada karyawan Bank yang bergabung
sebelum 1 Januari 2022 mengacu pada Undang-
Undang Ketenagakerjaan No. 13/2013.
Imbalan jangka panjang lainnya Other long-term benefits
Imbalan jangka panjang lainnya terdiri dari cuti Other long-term benefits consist of long service
panjang. Program cuti panjang dikelola sendiri oleh leave. The long service leave program is managed
Bank dan merupakan program imbalan kerja bagi by the Bank itself and is an employee benefit
karyawan untuk penggantian hak cuti panjang. program for employees to reimburse long service
leave rights.
Tabel berikut menyajikan liabilitas imbalan kerja The following table summarizes the obligation for
Bank yang tercatat di laporan posisi keuangan pada employment benefits of the Bank as recorded in the
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, dan statement of financial position as of December 31,
perubahan liabilitas imbalan kerja dan beban yang 2023 and 2022, and movement in the obligation and
diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan expense recognized in the statement of profit or loss
komprehensif lain untuk tahun yang berakhir tanggal and other comprehensive income for the years
31 Desember 2023 dan 2022: ended December 31, 2023 and 2022:
2023
Imbalan Manfaat Cuti
Pasca Kerja/ Panjang/
Post Employment Long Leave
Benefit Benefit Total
Present value of obligation for
Nilai kini liabilitas employment benefits,
awal tahun 61.628 6.438 68.066 beginning of the year
Diakui melalui laba atau rugi Recognized in profit or loss
Beban jasa kini 11.261 1.268 12.529 Current service cost
Beban atas kewajiban 3.663 409 4.072 Interest on obligation
Pengukuran kembali atas imbalan Remeasurement of other
jangka panjang lainnya - 1.236 1.236 long-term benefit
14.924 2.913 17.837
Diakui melalui pendapatan Recognized in other
komprehensif lainnya comprehensive income
Keuntungan aktuarial Actuarial gain
yang muncul dari: arising from:
Penyesuaian pengalaman (509) - (509) Experience adjustment
Pembayaran imbalan kerja Payments of benefits
selama tahun berjalan (16.628) (1.579) (18.207) during the year
Nilai kini liabilitas imbalan kerja Present value of obligation for
akhir tahun 59.415 7.772 67.187 employment benefits, end of the year
108
Page 289
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. Liabilitas Imbalan Kerja (lanjutan) 25. Employment Benefits (continued)
Imbalan jangka panjang lainnya (lanjutan) Other long-term benefits (continued)
Tabel berikut menyajikan liabilitas imbalan kerja The following table summarizes the obligation for
Bank yang tercatat di laporan posisi keuangan pada employment benefits of the Bank as recorded in the
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, dan statement of financial position as of December 31,
perubahan liabilitas imbalan kerja dan beban yang 2023 and 2022, and movement in the obligation and
diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan expense recognized in the statement of profit or loss
komprehensif lain untuk tahun yang berakhir tanggal and other comprehensive income for the years
31 Desember 2023 dan 2022: (lanjutan) ended December 31, 2023 and 2022: (continued)
2022
Imbalan Manfaat Cuti
Pasca Kerja/ Panjang/
Post Employment Long Leave
Benefit Benefit Total
Present value of obligation for
Nilai kini liabilitas imbalan kerja employment benefits,
awal tahun 73.937 7.637 81.610 beginning of the year
Diakui melalui laba atau rugi Recognized in profit or loss
Beban jasa kini 8.373 (111) 8.262 Current service cost
Beban atas kewajiban 4.211 421 4.632 Interest on obligation
Pengukuran kembali atas imbalan Remeasurement of other
jangka panjang lainnya (1.500) - (1.500) long-term benefit
Penyesuaian atas perubahan Adjustment due to change in
metode atribusi manfaat (6.094) - (6.094) benefit attribution method
4.990 310 5.300
Diakui melalui pendapatan Recognized in other
komprehensif lainnya comprehensive income
Keuntungan aktuarial Actuarial gain
yang muncul dari: arising from:
Penyesuaian pengalaman (10.288) - (10.288) Experience adjustment
Pembayaran imbalan kerja Payments of benefits
selama tahun berjalan (7.011) (1.545) (8.556) during the year
Nilai kini liabilitas imbalan kerja Present value of obligation for
akhir tahun 61.628 6.438 68.066 employment benefits, end of the year
Mutasi atas nilai kini liabilitas imbalan kerja untuk The movement in the present value of obligation for
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember employment benefit for the years ended
2023 dan 2022: December 31, 2023 and 2022, are as follows:
2023
Imbalan Manfaat Cuti
Pasca Kerja/ Panjang/
Post Employment Long Leave
Benefit Benefit Total
Present value of obligation for
Nilai kini liabilitas imbalan kerja, employment benefits,
awal tahun 61.628 6.438 68.066 beginning of the year
Beban jasa kini 11.261 1.268 12.529 Current service cost
Beban jasa lalu - 1.236 1.236 Past service cost
Beban atas kewajiban 3.663 409 4.072 Interest on obligation
Pengukuran kembali atas Remeasurement of defined
program manfaat pasti (509) - (509) benefit plan
Pembayaran imbalan kerja Payments of benefits
selama tahun berjalan (16.628) (1.579) (18.207) during the year
Present value of obligation for
Nilai kini liabilitas imbalan for employment benefits,
kerja akhir tahun 59.415 7.772 67.187 end of the year
109
Page 290
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. Liabilitas Imbalan Kerja (lanjutan) 25. Employment Benefits (continued)
Mutasi atas nilai kini liabilitas imbalan kerja untuk The movement in the present value of obligation for
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember employment benefit for the years ended
2023 dan 2022: (lanjutan) December 31, 2023 and 2022, are as follows:
(continued)
2022
Imbalan Manfaat Cuti
Pasca Kerja/ Panjang/
Post Employment Long Leave
Benefit Benefit Total
Present value of obligation for
Nilai kini liabilitas imbalan kerja, employment benefits,
awal tahun 73.937 7.673 81.610 beginning of the year
Beban jasa kini 8.373 (111) 8.262 Current service cost
Beban jasa lalu (1.500) - (1.500) Past service cost
Beban atas kewajiban 4.211 421 4.632 Interest on obligation
Pengukuran kembali atas Remeasurement of defined
program manfaat pasti (10.288) - (10.288) benefit plan
Pembayaran imbalan kerja Payments of benefits
selama tahun berjalan (7.011) (1.545) (8.556) during the year
Penyesuaian atas perubahan Adjustment due to change in
metode atribusi manfaat (6.094) - (6.094) benefit attribution method
Present value of obligation for
Nilai kini liabilitas imbalan for employment benefits,
kerja akhir tahun 61.628 6.438 68.066 end of the year
Perhitungan liabilitas imbalan kerja dan imbalan The calculation of obligation for employment
jangka panjang lainnya pada tanggal 31 Desember benefits and other long term benefit as of
2023 dan 2022 masing-masing dilakukan oleh December 31, 2023 and 2022 was performed by
Santhi Devi & Ardianto Handoyo (dahulu Willis Santhi Devi & Ardianto Handoyo and (formerly Willis
Tower Watson) sebagai aktuaris independen Towers Watson) as the independent actuary based
berdasarkan laporannya masing-masing pada on its reports dated January 29, 2024 and January
tanggal 29 Januari 2024 dan 18 Januari 2023. 18, 2023, respectively. Obligation for employment
Liabilitas imbalan pasti tersebut dihitung dengan benefits are calculated using the “Projected Unit
menggunakan metode “Projected Unit Credit” dan Credit” method with the following assumptions:
asumsi-asumsi signifikan sebagai berikut:
2023 2022
Tingkat diskonto per tahun 6,50% 6,75% Discount rate per annum
Kenaikan gaji per tahun 5,00% 5,00% Salary increase per annum
Usia pensiun 55 tahun/years 55 tahun/years Pension age
Tabel TMI 2019/ Tabel TMI 2019/
Tingkat kematian TMI 2019 Table TMI 2019 Table Mortality rate
Jumlah penyesuaian yang timbul pada liabilitas The amounts of experience adjustments arising on
program untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 the plan liabilities for the three ended 31 December
Desember 2023 dan posisi tiga tahun sebelumnya 2023 and previous four years are as follows
adalah sebagai berikut (tidak diaudit): (unaudited):
2023 2022 2021 2020
Present value of
Nilai kini liabilitas (59.415) (61.628) (81.610) (74.016) benefits obligation
Experience adjustment
Penyesuaian liabilitas 509 10.288 5.956 10.418 on liability
110
Page 291
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. Liabilitas Imbalan Kerja (lanjutan) 25. Employment Benefits (continued)
Sensitivitas dari liabilitas manfaat pasti terhadap The sensitivity of defined benefit obligation to
perubahan asumsi aktuaria adalah sebagai berikut: changes in the weighted assumptions are as
(tidak diaudit) follows: (unaudited)
Dampak Tehadap Liabilitas Manfaat Pasti/
Impact on Defined Benefit Obligation
2023 2022
Nilai Kini Nilai Kini
Liabilitas Liabilitas
Manfaat Pasti/ Manfaat Pasti/
Perubahan Asumsi/ Present value of Present value of
Change in Assumption Benefit obligation Benefit obligation
Tingkat diskonto/ Kenaikan/Increase 1% (3.329) (2.912)
Discount rate Penurunan/Decrease 1% 3.653 3.195
Tingkat kenaikan gaji/ Kenaikan/Increase 1% 3.673 3.219
Salary increase rate Penurunan/Decrease 1% (3.407) (2.986)
Jatuh tempo dari liabilitas manfaat pasti yang tidak Expected maturity analysis of undiscounted defined
terdiskonto pada tanggal-tanggal 31 Desember benefits obligation as of December 31, 2023 and
2023 dan 2022: (tidak diaudit) 2022: (unaudited)
2023 2022
1 tahun 5.623 5.334 1 year
>1-5 tahun 49.549 42.308 >1-5 years
>5-10 tahun 72.942 69.466 >5-10 years
26. Beban yang Masih Harus Dibayar dan Liabilitas 26. Accruals and Other Liabilities
Lain-lain
2023 2022
LiabilItas sewa 106.636 124.580 Lease liability
Beban operasional yang masih
harus dibayar 68.610 64.399 Accrued operational expense
Kesejahteraan karyawan 25.893 11.391 Employee welfare
Liabilitas bunga 22.797 35.458 Interests payable
Biaya bancassurance yang
belum diamortisasi 21.818 25.455 Unamortized bancassurance fee
Uang muka atas penjualan Down payment funds from
agunan yang diambil alih 3.806 53.628 sales of foreclosed assets
Setoran jaminan 265 5.094 Security deposits
Liabilitas lainnya* 4.545 13.217 *Other Liabilities
Total 254.370 333.222 Total
*) Liabilitas lainnya terdiri dari suspense account dan uang *) Other liabilities consist of suspense account and electronic
elektronik. money.
111
Page 292
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. Modal Saham dan Dana Setoran Modal 27. Share Capital and Advanced Capital
Komposisi pemegang saham Bank pada tanggal The composition of the Banks’ shareholders as of
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai December 31, 2023 and 2022, is as follows:
berikut:
2023
Persentase
kepemilikan/
Total saham/ Percentage
Number of of ownership
shares (%) Total
Qatar National Bank (Q.P.S.C.) 33.621.884.939 95,63 8.405.471 Qatar National Bank (Q.P.S.C.)
Masyarakat (masing-masing
di bawah 5%) 1.536.163.426 4,37 384.041 Public (each below 5%)
Total 35.158.048.365 100,00 8.789.512 Total
2022
Persentase
kepemilikan/
Total saham/ Percentage
Number of of ownership
shares (%) Total
Qatar National Bank (Q.P.S.C.) 18.900.786.704 92,48 4.725.197 Qatar National Bank (Q.P.S.C.)
Masyarakat (masing-masing
di bawah 5%) 1.535.899.280 7,52 383.974 Public (each below 5%)
Total 20.436.685.984 100,00 5.109.171 Total
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on the Second Extraordinary Shareholder’s
Biasa Kedua pada tanggal 26 Juni 2009, General Meeting on June 26, 2009, effected by deed
sebagaimana dinyatakan dalam akta No. 85 tanggal No. 85 dated June 26, 2009 of Fathiah Helmi, SH,
26 Juni 2009 yang dibuat dihadapan Fathiah Helmi, notary public in Jakarta, the Bank released the First
SH, notaris di Jakarta, Bank melakukan Penawaran Limited Public Offering (PUT I) by issuing the Rights
Umum Terbatas I (PUT I) dengan menerbitkan Hak Issue (HMETD) amounting to 125,304,750 shares
Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) sejumlah with par value of Rp250 (full amount) per share at
125.304.750 saham dengan nilai nominal sebesar an offering price of Rp320 (full amount) per share.
Rp250 (nilai penuh) per saham yang ditawarkan This share issuance through PUT I resulted in
dengan harga Rp320 (dalam Rupiah penuh) per additional paid-in capital of Rp8,771.
saham. Penerbitan saham melalui PUT I tersebut
menghasilkan agio saham sebesar Rp8.771.
Setelah PUT I, modal ditempatkan dan disetor Bank After the PUT I, the Bank’s issued and fully paid
meningkat menjadi 626.523.750 lembar saham atau capital increased to 626,523,750 shares or
senilai Rp156.631. Rp156,631.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on the Extraordinary Shareholder’s General
Biasa pada tanggal 27 Desember 2010 Meeting on December 27, 2010, as effected by deed
sebagaimana dinyatakan dalam akta No. 63 tanggal No. 63 dated December 27, 2010 of Fathiah Helmi,
27 Desember 2010 yang dibuat di hadapan Fathiah SH, notary public in Jakarta, the Bank released the
Helmi, SH, notaris di Jakarta, Bank melakukan Second Limited Public Offering (PUT II) by issuing
Penawaran Umum Terbatas II (PUT II) dengan the Rights Issue (HMETD) amounting to
menerbitkan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu 2,935,263,768 shares with par value and at the
(HMETD) sejumlah 2.935.263.768 saham dengan offering price of Rp250 (in full Rupiah) per share.
nilai nominal dan harga penawaran sebesar Rp250
(dalam Rupiah penuh) per saham.
Setelah PUT II, modal ditempatkan dan disetor Bank After the PUT II, the Bank’s issued and fully paid
meningkat menjadi 3.561.787.518 saham atau capital increased to 3,561,787,518 shares or
senilai Rp890.447. Rp890,447.
112
Page 293
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. Modal Saham dan Dana Setoran Modal (lanjutan) 27. Share Capital and Advanced Capital (continued)
Berdasarkan Akta Akuisisi No. 26 tanggal Based on the Acquisition Deed No. 26 dated
26 Januari 2011 yang dibuat di hadapan Fathiah January 26, 2011, of Fathiah Helmi, SH, notary
Helmi, SH, notaris di Jakarta, Bank dan Qatar public in Jakarta, the Bank and Qatar National Bank
National Bank (Q.P.S.C.) telah menandatangani (Q.P.S.C.) have signed the Deed of Acquisition
Akta Akuisisi dimana Qatar National Bank where Qatar National Bank (Q.P.S.C.) as a standby
(Q.P.S.C.) sebagai pembeli siaga dalam rights issue buyer in the rights issue has acquired 2,478,728,032
telah memperoleh 2.478.728.032 saham biasa atas ordinary shares of New Shares with a nominal value
Saham Baru dengan nominal Rp250 (nilai penuh) of Rp250 (full amount) per share or Rp619,682.
per saham atau senilai Rp619.682.
Pada tanggal 27 Mei 2013, Bank memperoleh On May 27, 2013, the Bank obtained the Effective
Pernyataan Efektif dari Otoritas Jasa Keuangan Notification from the Otoritas Jasa Keuangan
(“OJK”) berdasarkan Surat Keputusan (“OJK”) through its Decree No. S-141/D.04/2013 in
No. S-141/D.04/2013 dalam rangka Penawaran relation to the Third Limited Public Offering (PUT III)
Umum Terbatas III (PUT III) dengan menerbitkan by conducting the Rights Issue (HMETD) amounting
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) to 2,596,543,000 shares with par value and at the
sejumlah 2.596.543.000 saham dengan nilai offering price of Rp250 (full amount) per share.
nominal dan harga penawaran sebesar Rp250 (nilai
penuh) per saham.
Setelah PUT III, modal ditempatkan dan disetor After the PUT III, the Bank’s issued and fully paid
Bank meningkat menjadi 6.158.330.518 lembar capital increased to 6,158,330,518 shares or
saham atau senilai Rp1.539.583. Rp1,539,583.
Pada tanggal 2 Juni 2014, Bank memperoleh On June 2, 2014, the Bank obtained the Effective
Pernyataan Efektif dari OJK berdasarkan Surat Notification from the OJK through its Decree
Keputusan No. S-253/D.04/2014 dalam rangka No.S-253/D.04/2014 in relation to the Fourth Limited
Penawaran Umum Terbatas IV (PUT IV) dengan Public Offering (PUT IV) by conducting the Rights
menerbitkan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu Issue (HMETD) amounting to 2,598,815,479 shares
(HMETD) sejumlah 2.598.815.479 saham dengan with par value and at the offering price of Rp250 (full
nilai nominal dan harga penawaran sebesar Rp250 amount) per share.
(nilai penuh) per saham.
Setelah PUT IV, modal ditempatkan dan disetor After the PUT IV, the Bank’s issued and fully paid
Bank meningkat menjadi 8.757.145.997 lembar capital increased to 8,757,145,997 shares or
saham atau senilai Rp2.189.287. equivalent to Rp2,189,287.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Based on the Deed of Minutes of Annual
Umum Pemegang Saham Tahunan Bank No. 37 Shareholders’ General Meeting of Bank No. 37
tanggal 27 Februari 2015 yang dibuat di hadapan dated February 27, 2015 of Fathiah Helmi, SH,
Fathiah Helmi, SH, notaris di Jakarta, para notary public in Jakarta, the shareholders agreed to
pemegang saham menyetujui peningkatan modal increase the Bank’s authorized share capital from
dasar Bank dari Rp2.500.000 atau sebanyak Rp2,500,000 or 10,000,000,000 shares to
10.000.000.000 saham, menjadi Rp8.000.000 atau Rp8,000,000 or 32,000,000,000 shares.
sebanyak 32.000.000.000 saham.
Peningkatan modal dasar tersebut telah disetujui The increase in the authorized share capital has
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia been approved by the Minister of Laws and Human
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Rights of the Republic of Indonesia under his
No. AHU-0004611.AH.01.02 Tahun 2015 tanggal Decree No. AHU-0004611.AH.01.02 Year 2015
24 Maret 2015 serta telah diumumkan dalam Berita dated March 24, 2015 and was published into the
Negara Republik Indonesia No. 35 tanggal 30 April State Gazette of the Republic of Indonesia No. 35
2015, Tambahan No. 25140. dated April 30, 2015, Addition No. 25140.
113
Page 294
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. Modal Saham dan Dana Setoran Modal (lanjutan) 27. Share Capital and Advanced Capital (continued)
Pada tanggal 14 Desember 2016, Bank On December 14, 2016, Bank obtained capital
memperoleh tambahan modal lainnya berupa dana injection in the form of advanced capital. The Capital
setoran modal yang dilakukan dengan cara injection is done through fund transfer by Qatar
penyetoran dana oleh Qatar National Bank National Bank (Q.P.S.C.) amounted to USD56
(Q.P.S.C.) sebesar USD56 juta atau setara dengan million or equivalent to Rp751,800.
Rp751.800.
Pada tanggal 16 Juni 2017, Bank memperoleh On June 16, 2017, Bank obtained capital injection in
tambahan modal lainnya berupa dana setoran the form of advanced capital. The Capital injection
modal yang dilakukan dengan cara penyetoran dana is done through fund transfer by Qatar National
oleh Qatar National Bank (Q.P.S.C.) sebesar Bank (Q.P.S.C.) amounted to USD36 million or
USD36 juta atau setara dengan Rp478.000. equivalent to Rp478,000.
Pada tanggal 20 Juni 2017, Bank memperoleh On June 20, 2017, the Bank Obtained the Effective
Pernyataan Efektif dari OJK berdasarkan Surat Notification from OJK through its Decree
Keputusan No. S-330/D.04/2017 dalam rangka No. S-330/D.04/2017 in relation to the the fifth
Penawaran Umum Terbatas V (PUT V) dengan Limited Public Offering (PUT V) by conducting the
menerbitkan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu Rights Issue (HMETD) amounting to 8,235,719,252
(HMETD) sejumlah 8.235.719.252 saham dengan shares with par value and at the offering price of
nilai nominal dan harga penawaran sebesar Rp250 Rp250 (full amount) per share.
(nilai penuh) per saham.
Setelah PUT V, modal ditempatkan dan disetor After the PUT V, the Bank’s issued and fully paid
Bank meningkat menjadi 16.992.865.249 lembar capital increased to 16,992,865,249 shares or
saham atau senilai Rp4.248.216. Rp4,248,216.
Pada tanggal 4 Desember 2017, Bank memperoleh On December 4, 2017, Bank obtained capital
tambahan modal lainnya berupa dana setoran injection in the form of advanced capital. The capital
modal yang dilakukan dengan cara penyetoran dana injection is done through fund transfer by Qatar
oleh Qatar National Bank (Q.P.S.C.) sebesar National Bank (Q.P.S.C.) amounted to USD61
USD61 juta atau setara dengan Rp824.110. million or equivalent to Rp824,110.
Pada tanggal 22 Mei 2018, Bank memperoleh On May 22, 2018, the Bank Obtained the Effective
Pernyataan Efektif dari OJK berdasarkan Surat Notification from OJK through its Decree
Keputusan No. S-53/D.04/2018 dalam rangka No. S-53/D.04/2018 in relation to the the fifth Limited
Penawaran Umum Terbatas VI (PUT VI) dengan Public Offering VI (PUT VI) by conducting the Rights
menerbitkan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu Issue (HMETD) amounting to 3,786,010,377 ares
(HMETD) sejumlah 3.786.010.377 dengan nilai with par value and at the offering price of Rp250 (full
nominal dan harga penawaran sebesar Rp250 (nilai amount) per share.
penuh) per saham.
Setelah PUT VI, modal ditempatkan dan disetor After the PUT VI, the Bank’s issued and fully paid
Bank meningkat menjadi 20.436.685.984 lembar capital increased to 20,436,685,984 shares or
saham atau senilai Rp5.109.171. Rp5,109,171.
Pada tanggal 6 November 2018, Bank memperoleh On November 6, 2018, Bank obtained capital
tambahan modal lainnya berupa dana setoran injection in the form of advanced capital. The Capital
modal yang dilakukan dengan cara penyetoran dana injection is done through fund transfer by Qatar
oleh Qatar National Bank (Q.P.S.C.) sebesar National Bank (Q.P.S.C.) amounted to USD45
USD45 juta atau setara dengan Rp656.101. million or equivalent to Rp656,101.
Pada tanggal 15 Oktober 2020, Bank memperoleh On October 15, 2020, Bank obtained capital
tambahan modal lainnya berupa dana setoran injection in the form of advanced capital. The Capital
modal yang dilakukan dengan cara penyetoran dana injection is done through fund transfer by Qatar
oleh Qatar National Bank (Q.P.S.C.) sebesar National Bank (Q.P.S.C.) amounted to USD30
USD30 juta atau setara dengan Rp442.230. million or equivalent to Rp442,230.
114
Page 295
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. Modal Saham dan Dana Setoran Modal (lanjutan) 27. Share Capital and Advanced Capital (continued)
Pada 22 Desember 2021, Bank memperoleh On December 22, 2021, Bank obtained capital
tambahan modal berupa dana setoran modal yang injection in the form of advanced capital. The Capital
dilakukan dengan cara penyetoran dana oleh Qatar injection is done through fund transfer by Qatar
National Bank (Q.P.S.C.) sebesar Rp1.500.000. National Bank (Q.P.S.C.) amounted to
Rp1,500,000.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Based on the Deed of Minutes of Annual
Umum Pemegang Saham Tahunan No. 33 tanggal Shareholders’ General Meeting of Bank No. 33
21 Juli 2022 yang dibuat dihadapan Fathiah Helmi, dated July 21, 2022 of Fathiah Helmi, SH, notary
SH, notaris di Jakarta, para pemegang saham public in Jakarta, the shareholders agreed to
menyetujui peningkatan modal dasar Bank dari increase the Bank’s authorized share capital from
Rp8.000.000 atau sebanyak 32.000.000.000 Rp8,000,000 or 32,000,000,000 shares to
saham, menjadi Rp10.000.000 atau sebanyak Rp10,000,000 or 40,000,000,000 shares.
40.000.000.000 saham.
Peningkatan modal dasar tersebut telah disetujui The increase in the authorized share capital has
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia been approved by the Minister of Laws and Human
Republik Indonesia dengan surat keputusan Rights of the Republic of Indonesia under his
No. AHU-0055864.AH.01.02 Tahun 2022, tanggal 8 Decree No. AHU-0055864.AH.01.02 Year 2022
Agustus 2022. dated August 8, 2022.
Pada 16 November 2022, Bank memperoleh On November 16, 2022, Bank obtained capital
tambahan modal berupa dana setoran modal yang injection in the form of advanced capital. The Capital
dilakukan dengan cara penyetoran dana oleh Qatar injection is done through fund transfer by Qatar
National Bank (Q.P.S.C.) sebesar USD64.8 juta National Bank (Q.P.S.C.) amounted to USD64,8
atau setara dengan Rp1.000.000. million or equivalent to Rp1,000,000.
Pada tanggal 28 April 2023, Bank memperoleh On April 28, 2023, the Bank obtained the effective
Pernyataan Efektif dari OJK berdasarkan Surat notification from OJK through its Decree No. S-
Keputusan No. S-109/D.04/2023 dalam rangka 109/D.04/2023 in relation to the Limited Public
Penawaran Umum Terbatas VII (PUT VII) dengan Offering VII (PUT VII) by conducting the Rights
menerbitkan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu Issue (HMETD) of 14,721,362,381 shares with par
(HMETD) sejumlah 14.721.362.381 saham dengan value and the offering price of Rp250 (in full Rupiah)
nilai nominal dan harga penawaran sebesar Rp250 per share.
(dalam Rupiah penuh) per saham.
Setelah PUT VII, modal ditempatkan dan disetor After Right Issue VII, the issued and paid-in capital
Bank meningkat menjadi 35.158.048.365 lembar of the Bank increased to 35,158,048,365 shares or
saham atau senilai Rp8.789.512. equal to Rp8,789,512.
28. Tambahan Modal Disetor 28. Additional Paid-In Capital
Tambahan modal disetor pada tanggal The additional paid-in capital as of
31 Desember 2023 dan 2022 berasal dari: December 31, 2023 and 2022 were derived from:
2023 2022
Agio saham 8.771 8.771 Additional paid-in capital
Beban emisi saham (42.359) (38.921) Shares issuance costs
Total - neto (33.588) (30.150) Total - net
Beban emisi saham karena penerbitan saham Share issuance costs is due to shares issuance
melalui Penawaran Umum Perdana, PUT I, PUT II, through Initial Public Offering, PUT I, PUT II, PUT III,
PUT III, PUT IV, PUT V, PUT VI dan PUT VII PUT IV, PUT V, PUT VI and PUT VII amounting to
masing-masing sebesar Rp1.635, Rp1.032, Rp1,635, Rp1,032, Rp25,562, Rp2,525, Rp2,587,
Rp25.562, Rp2.525, Rp2.587, Rp3.036, Rp2.544 Rp3,036, Rp2,544 and Rp3,438, respectively.
dan 3.438.
115
Page 296
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. Cadangan Umum dan Wajib 29. General and Legal Reserve
Cadangan umum dan wajib dibentuk sesuai dengan The general and legal reserve was provided in
Undang-Undang Republik Indonesia No. 1/1995 relation with the Law of the Republic of Indonesia
sebagaimana telah diubah dengan Undang-Undang No. 1/1995 which has been replaced with the Law
No. 40/2007 tentang Perseroan Terbatas yang No. 40/2007 regarding the Limited Liability Bank
berlaku efektif sejak tanggal 16 Agustus 2007 yang effective on August 16, 2007 which requires
mewajibkan perusahaan-perusahaan untuk companies to set up a general reserve amounting to
membentuk cadangan dengan jumlah paling sedikit at least 20% of the issued and paid up share capital.
20% dari jumlah modal yang ditempatkan dan There is no timeline over which this amount should
disetor. Tidak ada batas waktu pembentukan be provided.
cadangan ini.
Berdasarkan akta Berita Acara Rapat Umum Based on the Annual General Meeting as stated in
Pemegang Saham Tahunan No. 54 tanggal 30 Mei Deed No. 54 dated May 30, 2023 of Notary Fathiah
2023 dibuat dihadapan Fathiah Helmi, SH, notaris di Helmi, SH in Jakarta, approved loss for the year
Jakarta, disetujui penetapan rugi bersih tahun 2022. 2022.
Berdasarkan akta Berita Acara Rapat Umum Based on the Annual General Meeting as stated in
Pemegang Saham Tahunan No. 32 tanggal 21 Juli Deed No. 32 dated July 21, 2022 of Notary Fathiah
2022 dibuat dihadapan Fathiah Helmi, SH, notaris di Helmi, SH in Jakarta, approved loss for the year
Jakarta, disetujui penetapan rugi bersih tahun 2021. 2021.
30. Pendapatan Bunga - Neto 30. Interest Income - Net
2023 2022
Pendapatan bunga Interest income
Kredit yang diberikan 595.517 697.686 Loans
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual kembali 253.598 81.482 under agreements to resell
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 65.585 39.323 and other banks
Efek-efek 29.817 45.405 Securities
Lainnya 184 - Others
944.701 863.896
Beban bunga Interest expense
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
Deposito berjangka dan Time deposits and
deposito on call (364.957) (316.350) on call deposits
Tabungan (8.833) (2.483) Saving deposits
Giro (6.023) (13.504) Demand deposits
Pinjaman yang diterima (24.126) (52.372) Borrowing
Premi penjaminan ke LPS (Catatan 41) (19.977) (22.538) Guarantee premium to LPS (Note 41)
Setoran jaminan (6.333) (10.843) Margin deposits
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali (2.514) - repurchased agreements
Simpanan dari bank lain (345) (81) Deposits from other banks
Efek-efek yang diterbitkan - (4.968) Marketable securities issued
Lainnya (7.695) (8.757) Others
(440.803) (431.896)
Pendapatan bunga - neto 503.898 432.000 Interest income - net
116
Page 297
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31. Pendapatan Provisi dan Komisi - Neto 31. Fees and Commission Income - Net
2023 2022
Pendapatan provisi dan komisi Fees and commission income
Jasa administrasi 35.729 30.036 Administration fees
Jasa 32.076 42.715 Services
Lain-lain 221 1.477 Others
68.026 74.228
Beban provisi dan komisi Fees and commission expenses
Visa (2.838) (3.520) Visa
Transaksi antar bank (1.504) (1.936) Interbank transactions
Lain-lain (678) (645) Others
Pendapatan provisi dan komisi - neto 63.006 68.127 Fees and commission income - net
32. Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai Aset 32. Provision for Impairment Losses on Financial
Keuangan Assets
Rincian penyisihan kerugian penurunan nilai aset Details of the allowance for impairment losses on
keuangan adalah sebagai berikut: financial assets are as follows:
2023 2022
Penyisihan kerugian penurunan Provision for impairment losses
nilai aset keuangan on financial assets
Tagihan akseptasi (Catatan 10) 200 (184) Acceptance receivables (Note 10)
Efek-efek (Catatan 13) 189 78 Securities (Note 13)
Giro pada bank lain (Catatan 7) 18 16 Current accounts with other banks (Note 7)
Kredit yang diberikan (Catatan 12) (136.875) (614.192) Loans (Note 12)
Irrevocable LC dan Bank Garansi - 550 Irrevocable LC dan Bank Guarantee
Total penyisihan kerugian Total provision for impairment
penurunan nilat aset keuangan (136.468) (613.732) losses on financial assets
33. Beban Karyawan 33. Personnel Expenses
2023 2022
Gaji pokok 133.345 144.524 Basic salaries
THR/bonus 64.115 52.179 THR/bonus
Imbalan kerja (Catatan 25) 17.837 5.300 Employment benefits (Note 25)
Tunjangan cuti, kehadiran dan Leave, attendance and
transportasi 17.434 19.566 transportation allowance
Outsourcing 16.304 18.296 Outsourcing
Pengobatan 9.477 9.318 Medical
Pendidikan dan pelatihan 8.552 4.520 Education and training
Asuransi 6.894 7.446 Insurance
Tunjangan jabatan 2.890 2.634 Functional allowance
Pesangon 2.348 7.708 Severance
Perekrutan 1.561 35 Recruitment
Lain-lain 9.059 8.888 Others
Total 289.816 280.414 Total
117
Page 298
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. Beban Umum dan Administrasi 34. General and Administrative Expenses
2023 2022
Pemeliharaan dan perbaikan 78.729 82.369 Repair and maintenance
Penyusutan aset tetap dan
aset hak guna (Catatan 15) 64.523 63.809 Depreciation of fixed assets (Note 15)
Jasa profesional 24.265 17.032 Professional fees
Telepon, telex dan data komunikasi 11.937 9.391 Telephone, telex and data communication
Amortisasi aset takberwujud (Catatan 16) 11.674 11.239 Amortization of intangible assets (Note 16)
Sewa 5.304 4.518 Rental
Asuransi 2.888 3.263 Insurance
Transportasi 2.431 2.261 Transportation
Air, gas dan listrik 1.676 2.031 Water, gas and electricity
Iklan dan promosi 1.471 1.682 Advertising and promotion
Pajak dan retribusi 913 829 Tax and retribution
Lain-lain 3.923 4.093 Others
Total 209.734 202.517 Total
35. Laba Per Saham - Dasar 35. Earnings Per Share - Basic
Laba (rugi) per saham - dasar dihitung dengan Earning (loss) per share - basic is computed by
membagi laba tahun berjalan dengan rata-rata dividing income for the year by the weighted
tertimbang jumlah saham yang beredar pada tahun average number of outstanding shares during the
yang bersangkutan. year.
2023 2022
Laba (rugi) tahun berjalan 69.249 (400.732) Profit (loss) for the year
Rata-rata tertimbang jumlah saham yang Weighted average number of outstanding
beredar untuk perhitungan laba per saham 29.455.542.608 16.508.003.303 shares for basic profit per share
Laba (rugi) per saham - dasar Profit (loss) per share - basic
(nilai penuh) 2,50 (24,28) (full amount)
36. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan 36. Financial Assets and Financial Liabilities
a. Klasifikasi aset keuangan dan liabilitas a. Classification of financial assets and
keuangan financial liabilities
Di bawah ini disajikan perbandingan antara nilai Below is the comparison of the carrying
tercatat, seperti dilaporkan dalam laporan posisi amounts, as reported in the statement of
keuangan, dan nilai wajar semua aset financial position, and the fair value of all
keuangan dan liabilitas keuangan. financial assets and liabilities.
Pada tabel di bawah ini, instrumen keuangan In the below table, financial instruments have
telah dikelompokkan berdasarkan klasifikasi been allocated based on their classification.
masing-masing. Kebijakan akuntansi yang The material accounting policies in Note 2f
material di Catatan 2f menjelaskan bagaimana describe how the categories of the financial
kategori aset keuangan dan liabilitas keuangan assets and financial liabilities are measured
tersebut diukur dan bagaimana pendapatan and how income and expenses, including fair
dan beban, termasuk laba dan rugi atas nilai value gains and losses (changes in fair value of
wajar (perubahan nilai wajar instrumen financial instruments), are recognized.
keuangan), diakui.
118
Page 299
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan 36. Financial Assets and Financial Liabilities
(lanjutan) (continued)
a. Klasifikasi aset keuangan dan liabilitas a. Classification of financial assets and
keuangan (lanjutan) financial liabilities (continued)
Aset keuangan telah dikelompokkan ke dalam Financial assets classes have been allocated
aset keuangan yang diukur pada nilai wajar into assets at fair value through profit or loss,
melalui laba atau rugi, diukur pada nilai wajar fair value through other comprehensive income
melalui pendapatan komprehensif lainnya dan loans and amortized cost. Similarly, financial
biaya perolehan diamortisasi. Sama halnya liability has been allocated into financial
dengan aset keuangan, liabilitas keuangan liabilities at fair value through profit or loss and
telah dikelompokkan ke dalam liabilitas other amortized cost.
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui
laba atau rugi dan yang dicatat pada biaya
perolehan diamortisasi lainnya.
Nilai wajar yang diungkapkan di bawah ini The fair values are based on relevant
adalah berdasarkan informasi relevan yang information available as at the date of
tersedia pada tanggal laporan posisi keuangan statement of financial position and have not
dan tidak diperbaharui untuk mencerminkan been updated to reflect changes in market
perubahan dalam kondisi pasar yang terjadi condition after the date of statement of financial
setelah tanggal laporan posisi keuangan. position.
Tabel di bawah menyajikan nilai tercatat dan The table below sets out the carrying amount
nilai wajar aset dan liabilitas keuangan Bank and fair values of the Bank’s financial assets
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. and liabilities as of December 31, 2023 and
2022.
2023
Nilai wajar
melalui
penghasilan
Nilai wajar komprehensif
melalui laba lain/ Jumlah
Biaya perolehan rugi/ Fair value nilai tercatat/
diamortisasi/ Fair value through other Total
Amortized through profit comprehensive carrying Nilai wajar/
cost or loss income amount Fair Value
Aset keuangan Financial assets
Kas 24.445 - - 24.445 24.445 Cash
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 543.920 - - 543.920 543.920 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 184.089 - 184.089 184.089 other banks
Penempatan pada Bank Placements with
Indonesia dan Bank Indonesia and
bank lain 1.092.008 - - 1.092.008 1.092.008 other banks
Tagihan derivatif - 11 - 11 11 Derivative receivables
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual under agreements
kembali 2.977.202 - - 2.977.202 3.163.580 to resell
Kredit yang diberikan 5.449.285 - - 5.449.285 5.449.285 Loans
Efek-efek 250.030 - 139.922 389.952 390.687 Securities
Aset lain-lain *) 247.977 - - 247.977 247.977 Other assets *)
10.768.956 11 139.922 10.908.889 11.096.002
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas segera 12.555 - - 12.555 12.555 Liabilities payable on demand
Simpanan dari nasabah 6.339.203 - - 6.339.203 6.339.203 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 1.832 - - 1.832 1.832 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif - 1.838 - 1.838 1.838 Derivative payables
Efek-efek yang dijual Securities sold
dengan janji dibeli under agreements
kembali 385.051 - - 385.051 390.687 to repurchase
Beban masih harus dibayar Accruals and other
dan liabilitas lain-lain 232.552 - - 232.552 232.552 liabilities
6.971.193 1.838 - 6.973.031 6.978.667
119
Page 300
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan 36. Financial Assets and Financial Liabilities
(lanjutan) (continued)
a. Klasifikasi aset keuangan dan liabilitas a. Classification of financial assets and
keuangan (lanjutan) financial liabilities (continued)
Tabel di bawah menyajikan nilai tercatat dan The table below sets out the carrying amount
nilai wajar aset dan liabilitas keuangan Bank and fair values of the Bank’s financial assets
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. and liabilities as of December 31, 2023 and
(lanjutan) 2022. (continued)
2022
Nilai wajar
melalui
penghasilan
Nilai wajar komprehensif
melalui laba lain/ Jumlah
Biaya perolehan rugi/ Fair value nilai tercatat/
diamortisasi/ Fair value through other Total
Amortized through profit comprehensive carrying Nilai wajar/
cost or loss income amount Fair Value
Aset keuangan Financial assets
Kas 33.354 - - 33.354 33.354 Cash
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 919.797 - - 919.797 919.797 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 148.347 - - 148.347 148.347 other banks
Penempatan pada Bank Placements with
Indonesia dan Bank Indonesia and
bank lain 1.032.898 - - 1.032.898 1.032.898 other banks
Tagihan derivatif 108 - 108 108 Derivative receivables
Tagihan akseptasi 188.295 - - 188.295 188.295 Acceptance receivables
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual under agreements
kembali 3.072.222 - - 3.072.222 3.234.360 to resell
Kredit yang diberikan 9.256.123 - - 9.256.123 9.256.123 Loans
Efek-efek 374.148 - 139.839 513.987 521.775 Securities
Aset lain-lain *) 256.787 - - 256.787 256.787 Other assets *)
15.281.971 108 139.839 15.421.918 15.591.844
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas segera 24.028 - - 24.028 24.028 Liabilities payable on demand
Simpanan dari nasabah 10.604.624 - - 10.604.624 10.604.624 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 7.302 - - 7.302 7.302 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif - 90 - 90 90 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 26.336 - - 26.336 26.336 Acceptance payables
Pinjaman diterima 1.000.000 - - 1.000.000 1.000.000 Borrowing
Beban masih harus dibayar Accruals and other
dan liabilitas lain-lain 307.767 - - 307.767 307.767 liabilities
11.970.057 90 - 11.970.147 11.970.147
*) Aset lain-lain terdiri dari tagihan atas transaksi agunan *) Other assets consist of receivables from foreclosed
yang diambil alih, piutang bunga, setoran jaminan, dan assets transactions, interest receivables, security
piutang lain-lain deposits, and other receivable.
120
Page 301
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan 36. Financial Assets and Financial Liabilities
(lanjutan) (continued)
b. Nilai wajar instrumen keuangan b. Fair values of financial instruments
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas The fair values of financial assets and financial
keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif liabilities that are traded in active markets are
didasarkan pada kuotasian harga pasar atau based on quoted market prices or dealer price
harga dealer. Untuk semua instrumen quotations. For all other financial instruments,
keuangan lainnya, Bank menentukan nilai wajar the Bank determines fair values using other
dengan menggunakan teknik penilaian lainnya. valuation techniques.
Untuk instrumen keuangan yang jarang For financial instruments that trade infrequently
diperdagangkan dan sedikit memiliki and have little price transparency, fair values is
transparansi harga, nilai wajar menjadi kurang less objective, and requires varying degrees of
objektif, dan membutuhkan berbagai tingkat judgement depending on liquidity,
pertimbangan tergantung pada likuiditas, concentration, uncertainty of market factors,
konsentrasi, ketidakpastian faktor pasar, pricing assumptions and other risks affecting
asumsi harga dan risiko lainnya yang the specific instrument.
mempengaruhi instrumen tertentu.
Model Penilaian Valuation Models
Bank mengukur nilai wajar dengan The Bank measures fair values using the
menggunakan hirarki dari metode berikut: following hierarchy of methods:
• Tingkat 1: input yang berasal dari harga • Level 1: inputs that are quoted prices
kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar (unadjusted) in active markets for identical
aktif untuk instrumen yang identik yang instruments that the Bank can access at
dapat diakses Bank pada tanggal the measurement date.
pengukuran.
• Tingkat 2: input selain harga kuotasian • Level 2: inputs other than quoted prices
yang termasuk dalam level 1 yang dapat included within level 1 that are observable
diobservasi, baik secara langsung atau either directly or indirectly. This category
tidak langsung. Dalam kategori ini includes instruments valued using: quoted
termasuk instrumen yang dinilai dengan market prices in active markets for similar
menggunakan: harga kuotasian untuk instruments; quoted prices for identical or
instrumen yang serupa di pasar aktif; harga similar instruments in markets that are not
kuotasian untuk instrumen yang identik active; or other valuation techniques in
atau yang serupa di pasar yang tidak aktif; which all significant inputs are directly or
atau teknik penilaian lainnya dimana indirectly observable from market data.
seluruh input signifikan dapat diobservasi
secara langsung maupun tidak langsung
dari data pasar.
• Tingkat 3: input yang tidak dapat • Level 3: inputs that are unobservable. This
diobservasi. Dalam kategori ini termasuk category includes all instruments for which
semua instrumen dimana teknik penilaian the valuation technique includes inputs not
menggunakan input yang tidak dapat based on observable data and the
diobservasi dan input yang tidak dapat unobservable inputs have a significant
diobservasi ini memberikan dampak effect on the instrument’s valuation. This
signifikan terhadap penilaian instrumen. category includes instruments that are
Termasuk dalam kategori ini adalah valued based on quoted prices for similar
instrumen yang dinilai berdasarkan harga instruments for which significant
kuotasian untuk instrumen serupa yang unobservable adjustments or assumptions
memerlukan penyesuaian atau asumsi are required to reflect differences between
signifikan yang tidak dapat diobservasi the instruments.
untuk mencerminkan perbedaan diantara
instrumen tersebut.
121
Page 302
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan 36. Financial Assets and Financial Liabilities
(lanjutan) (continued)
b. Nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan) b. Fair values of financial instruments
(continued)
Model Penilaian (lanjutan) Valuation Models (continued)
Teknik penilaian mencakup model nilai kini Valuation techniques include net present value
bersih dan arus kas yang didiskontokan, and discounted cash flow models, comparison
perbandingan dengan instrumen sejenis yang with similar instruments for which market
harga pasarnya tersedia, serta dapat observable prices exist and other valuation
diobservasi, serta model penilaian lainnya. models. Assumptions and inputs used in
Asumsi dan input yang digunakan dalam teknik valuation techniques include risk-free and
penilaian meliputi suku bunga bebas risiko (risk- benchmark interest rates and credit spreads
free) dan suku bunga acuan serta credit used in estimating discount rates, bond prices
spreads yang digunakan untuk mengestimasi and foreign currency exchange rates.
tingkat diskonto, harga obligasi dan nilai tukar
mata uang asing.
Tujuan dari teknik penilaian adalah untuk The objective of valuation techniques is to
pengukuran nilai wajar yang mencerminkan arrive at a fair value measurement that reflects
harga yang akan diterima untuk menjual aset the price that would be received to sell the asset
atau harga yang akan dibayar untuk or paid to transfer the liability in an orderly
mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi transaction between market participants at the
teratur (orderly transactions) antara pelaku measurement date.
pasar (market participants) pada tanggal
pengukuran.
Bank menggunakan model penilaian yang The Bank uses widely recognised valuation
diakui secara luas untuk menentukan nilai wajar models for determining the fair values of
atas instrumen keuangan yang umum dan yang common and more simple financial
lebih sederhana, seperti swap nilai tukar yang instruments, such as currency swaps that use
hanya menggunakan data pasar yang dapat only observable market data and require little
diobservasi dan membutuhkan sedikit management judgement and estimation.
pertimbangan dan estimasi manajemen. Harga Observable prices or model inputs are usually
yang dapat diobservasi atau input model available in the market for listed debt securities
biasanya tersedia di pasar untuk efek-efek and simple over-the-counter (OTC) derivatives
utang yang tercatat di bursa dan derivatif over- such as currency swaps. Availability of
the-counter (OTC) seperti swap nilai tukar. observable market prices and model inputs
Ketersediaan harga pasar yang dapat reduces the needs for management judgement
diobservasi dan input model mengurangi and estimation and also reduces the
kebutuhan pertimbangan dan estimasi uncertainty associated with determining fair
manajemen dan juga mengurangi values. The availability of observable market
ketidakpastian terkait penentuan nilai wajar. prices and inputs varies depending on the
Ketersediaan harga pasar yang dapat products and markets and is prone to changes
diobservasi dan input bervariasi bergantung based on specific events and general
pada produk dan pasar dan cenderung berubah conditions in the financial markets.
berdasarkan kejadian tertentu dan kondisi
umum di pasar keuangan.
Pertimbangan dan estimasi manajemen Management consideration and estimation are
biasanya memerlukan pemilihan model yang usually required for selection of the appropriate
sesuai untuk digunakan, penentuan arus kas valuation model to be used, determination of
masa depan yang diharapkan pada instrumen expected future cash flows on the financial
keuangan yang dinilai, penentuan probabilitas instrument being valued, determination of the
kegagalan pihak lawan dan pembayaran probability of counterparty default and
dimuka dan pemilihan tingkat diskonto yang prepayments and selection of appropriate
tepat. discount rates.
122
Page 303
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan 36. Financial Assets and Financial Liabilities
(lanjutan) (continued)
b. Nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan) b. Fair values of financial instruments
(continued)
Instrumen keuangan yang diukur pada nilai Financial instruments measured at fair
wajar values
Tabel di bawah ini menunjukkan instrumen The table below show the financial instruments
keuangan yang diukur pada nilai wajar yang measured at fair value grouped according to the
dikelompokkan berdasarkan hirarki nilai wajar. fair value hierarchy.
2023
Nilai wajar/Fair value
Nilai tercatat/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan Financial assets
Tagihan derivatif 11 - 11 - Derivative receivables
Efek-efek - nilai wajar Securities - fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain 139.922 139.922 - - comprehensive income
139.933 139.922 11 -
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas derivatif 1.838 - 1.838 - Derivative payables
1.838 - 1.838 -
2022
Nilai wajar/Fair value
Nilai tercatat/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan Financial assets
Tagihan derivatif 108 - 108 - Derivative receivables
Efek-efek - nilai wajar Securities - fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain 139.839 139.839 - - comprehensive income
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual under agreements
kembali 3.072.222 3.072.222 - - to resell
3.212.169 3.212.061 108 -
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas derivatif 90 - 90 - Derivative payables
90 - 90 -
Nilai wajar atas instrumen derivatif yang dinilai The fair values of derivatives instrument valued
menggunakan teknik penilaian dengan by valuation techniques using components
menggunakan komponen yang dapat diamati di which can be observed in the market, primarily
pasar terutama adalah swap mata uang dan currency swaps and currency exchange
kontrak pertukaran mata uang. Teknik penilaian contracts. Most widely used valuation
yang paling banyak digunakan meliputi model techniques include forward and swap valuation
penilaian forward dan swap yang models which use the present value calculation.
menggunakan perhitungan nilai kini.
123
Page 304
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan 36. Financial Assets and Financial Liabilities
(lanjutan) (continued)
b. Nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan) b. Fair values of financial instruments
(continued)
Instrumen keuangan yang diukur pada nilai Financial instruments measured at fair
wajar (lanjutan) values (continued)
Model tersebut menggabungkan berbagai The models incorporate various components
komponen yang meliputi kualitas kredit dari which include the credit quality of the
counterparty, nilai spot dan kontrak berjangka counterparty, spot value and future contracts
serta kurva tingkat suku bunga. and interest rate curve.
Di tahun 2022, nilai wajar dari efek-efek In 2022, fair value of available for sale securities
tersedia untuk dijual diestimasi dengan are estimated using quoted prices for identical
menggunakan harga kuotasian untuk instrumen or similar instruments in markets that are not
yang identik atau yang serupa di pasar yang active.
tidak aktif.
Instrumen keuangan yang tidak diukur pada Financial instruments not measured at fair
nilai wajar values
Tabel di bawah ini menunjukkan instrumen The table below show the financial instruments
keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar not measured at fair value grouped according
yang dikelompokkan berdasarkan hirarki nilai to the fair value hierarchy.
wajar.
2023
Nilai wajar/Fair value
Nilai tercatat/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan Financial assets
Kredit yang diberikan 5.449.285 - - 5.449.285 Loans
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual under agreements
kembali 2.977.202 3.163.580 - - to resell
Efek-efek - Biaya Securities
perolehan diamortisasi 250.030 250.765 - - Amortized cost –
8.676.517 3.414.345 - 5.449.285
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Simpanan dari nasabah 6.339.203 - 6.339.203 - Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 1.832 - 1.832 - Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual Securities sold
dengan janji dibeli under repurchased
kembali 385.051 390.687 - - agreements
6.341.035 390.687 6.341.035 -
2022
Nilai wajar/Fair value
Nilai tercatat/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan Financial assets
Kredit yang diberikan 9.256.123 - - 9.256.123 Loans
Efek-efek - Biaya Securities
perolehan diamortisasi 374.343 381.936 - - Amortized cost -
9.630.466 381.936 - 9.256.123
124
Page 305
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan 36. Financial Assets and Financial Liabilities
(lanjutan) (continued)
b. Nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan) b. Fair values of financial instruments
(continued)
Instrumen keuangan yang tidak diukur pada Financial instruments not measured at fair
nilai wajar (lanjutan) values (continued)
2023
Nilai wajar/Fair value
Nilai tercatat/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Simpanan dari nasabah 10.604.624 - 10.604.624 - Deposits from customers
Pinjaman diterima 1.000.000 - 1.000.000 - Borrowing
Simpanan dari bank lain 7.302 - 7.302 - Deposits from other banks
11.611.926 - 11.611.926 -
Sebagian besar dari instrumen keuangan yang Majority of the financial instruments not
tidak diukur pada nilai wajar, diukur pada biaya measured at fair value are measured at
perolehan diamortisasi. Rincian di bawah ini amortized cost. The following lists those
menyajikan daftar instrumen keuangan yang financial instruments for which their carrying
nilai tercatatnya mendekati nilai wajarnya, amount are reasonable approximation of fair
contohnya, instrumen keuangan jangka pendek value because, for example, they are short term
atau yang ditinjau ulang menggunakan harga in nature or re-price to current market rates
pasar secara berkala. frequently.
Aset Keuangan: Financial Assets:
- Kas - Cash
- Giro pada Bank Indonesia - Current accounts with Bank Indonesia
- Giro pada bank lain - Current accounts with other banks
- Penempatan pada Bank Indonesia dan - Placements with Bank Indonesia and other
bank lain banks
- Tagihan akseptasi - Acceptance receivables
- Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual - Securities purchased under agreements to
kembali resell
- Aset lain-lain - Other assets
Liabilitas Keuangan: Financial Liabilities:
- Liabilitas segera - Liabilities payable on demand
- Liabilitas akseptasi - Acceptance payables
- Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli - Securities sell under agreements to
kembali purchased
- Beban masih harus dibayar dan liabilitas - Accruals and other liabilities
lain-lain
Nilai wajar dari kredit yang diberikan dengan The carrying amounts of variable loans and
suku bunga mengambang dan nilai tercatat short-term fixed rate loans are the reasonable
atas kredit jangka pendek dengan suku bunga approximation of their fair values. The carrying
tetap adalah perkiraan yang layak atas nilai amount of long term fixed rate loans shows the
wajar. Nilai wajar dari kredit jangka panjang discounted estimated future cash flows. The
yang diberikan dengan suku bunga tetap cash flows estimation is discounted at the
menunjukkan nilai diskon dari perkiraan arus market interest rate to determine fair value.
kas masa depan yang diharapkan akan diterima
oleh Bank. Perkiraan arus kas ini didiskontokan
dengan menggunakan suku bunga pasar untuk
menentukan nilai wajar.
125
Page 306
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan 36. Financial Assets and Financial Liabilities
(lanjutan) (continued)
b. Nilai wajar instrumen keuangan (lanjutan) b. Fair values of financial instruments
(continued)
Nilai wajar efek-efek yang diklasifikasikan The carrying amount securities that classified
sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang as loans and receivables and held-to-maturity
dan dimiliki hingga jatuh tempo yang diberikan shows the discounted estimated future cash
dengan suku bunga tetap menunjukkan nilai flows. The cash flows estimation is discounted
diskon dari perkiraan arus kas masa depan at the market interest rate to determine fair
yang diharapkan akan diterima oleh Bank. value.
Perkiraan arus kas ini didiskontokan dengan
menggunakan suku bunga pasar untuk
menentukan nilai wajar.
Nilai wajar simpanan dari nasabah dan The fair value of deposits from customers and
simpanan dari bank lain sama dengan nilai deposits from other banks are same with the
tercatatnya karena sifatnya dapat ditarik carrying amount because they are payable on
sewaktu-waktu. demand in nature.
Perhitungan nilai wajar dilakukan hanya untuk The fair values calculated are for disclosure
kepentingan pengungkapan dan tidak purposes only and do not have any impact on
berdampak pada pelaporan posisi atau kinerja the Bank’s reported financial performance or
keuangan Bank. Nilai wajar yang dihitung oleh position. The fair values calculated by the Bank
Bank mungkin berbeda dengan jumlah aktual may be different from the actual amount that will
yang akan diterima/dibayar pada saat be received/paid on the settlement or maturity
penyelesaian atau jatuh tempo instrumen of the financial instrument. As certain
keuangan. Mengingat kategori tertentu categories of financial instruments are not
instrumen keuangan yang tidak traded, there is management consideration
diperdagangkan, maka terdapat pertimbangan involved in calculating the fair values.
manajemen dalam perhitungan nilai wajar.
37. Kualitas Aset Produktif 37. Quality of Productive Assets
Tabel di bawah ini menunjukkan tingkat kolektibilitas The tables below present the collectability grading
aset produktif Bank yang disajikan pada nilai of productive assets of the Bank at their carrying
tercatatnya: amounts:
2023
Dalam
perhatian
khusus/
Lancar/ Special Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Giro pada Bank Current accounts
Indonesia 543.920 - - - - 543.920 with Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 184.089 - - - - 184.089 other banks
Penempatan pada Bank Placements with
Indonesia dan Bank Indonesia and
bank lain 1.092.008 - - - - 1.092.008 other banks
Tagihan Derivatif 11 - - - - 11 Derivative receivables
Efek-efek yang dibeli Securities purchased under
dengan janji jual kembali 2.977.202 - - - - 2.977.202 agreements to resell
Kredit yang diberikan - neto 4.994.890 448.894 - - 5.501 5.449.285 Loans - net
Efek-efek 389.952 - - - - 389.952 Securities
Aset lain-lain *) 224.371 23.606 - - - 247.977 Other assets *)
Total 10.406.443 472.500 - - 5.501 10.884.444 Total
*) Aset lain-lain terdiri dari tagihan atas transaksi agunan yang *) Other assets consist of receivables from foreclosed assets
diambil alih, piutang bunga, setoran jaminan, dan piutang lain- transactions, interest receivables, security deposits, and
lain other receivables.
126
Page 307
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. Kualitas Aset Produktif (lanjutan) 37. Quality of Productive Assets (continued)
Tabel di bawah ini menunjukkan tingkat kolektibilitas The tables below present the collectability grading
aset produktif Bank yang disajikan pada nilai of productive assets of the Bank at their carrying
tercatatnya: (lanjutan) amounts: (continued)
2022
Dalam
perhatian
khusus/
Lancar/ Special Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Giro pada Bank Current accounts
Indonesia 919.797 - - - - 919.797 with Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 148.347 - - - - 148.347 other banks
Penempatan pada bank Placements with
Indonesia dan Bank Indonesia and
bank lain 1.032.898 - - - - 1.032.898 other banks
Tagihan derivatif 108 - - - - 108 Derivative receivables
Tagihan akseptasi 188.295 - - - - 188.295 Acceptance receivables
Efek-efek yang dibeli Securities purchased under
dengan janji jual kembali 3.072.222 - - - - 3.072.222 agreements to resell
Kredit yang diberikan 8.851.049 396.997 - 1.443 6.634 9.256.123 Loans
Efek-efek 513.987 - - - - 513.987 Securities
Aset lain-lain *) 253.251 3.511 25 - - 256.787 Other assets *)
Total 14.979.954 400.508 25 1.443 6.634 15.388.564 Total
*) Aset lain-lain terdiri dari tagihan atas transaksi agunan yang *) Other assets consist of receivables from foreclosed assets
diambil alih, piutang bunga, setoran jaminan, dan piutang lain- transactions, interest receivables, security deposits, and
lain other receivables.
38. Sifat Hubungan dan Transaksi dengan Pihak 38. Nature of Relationship and Transactions With
Berelasi Related Parties
Rincian sifat hubungan dan jenis transaksi yang The details of the relationship and type of significant
signifikan dengan pihak berelasi pada tanggal transactions with related parties as of
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai December 31, 2023 and 2022, are as follows:
berikut:
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transaction
Dewan Komisaris,
Direksi dan karyawan
kunci/Board of Giro, tabungan, deposito berjangka, pinjaman karyawan,
Commissioners, pendapatan bunga dan beban bunga/Demand deposits,
Directors and Bank’s Manajemen Bank/ saving deposits, time deposits, employee loan, interest
key personnel The Bank’s Management income and interest expenses
Perusahaan afiliasi/ Giro/
Ooredoo Asia Affiliated company Demand deposits
Simpanan dari bank lain, Standby Letter of Credit, dan
Qatar National Bank Perusahaan induk/ Bank Guarantee/Deposits from other banks, Stand
(Q.P.S.C.) Parent company Letter of Credit and Bank Guarantee
Entitas yang dikendalikan oleh
pemerintah yang sama sebagai
pemegang saham akhir, State of
Qatar/Entity controlled by the same
government as the ultimate Giro dan deposito berjangka/
PT Indosat Tbk shareholder, State of Qatar Demand deposits and time deposits
127
Page 308
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. Sifat Hubungan dan Transaksi dengan Pihak 38. Nature of Relationship and Transactions With
Berelasi (lanjutan) Related Parties (continued)
Transaksi dengan personil manajemen kunci Transactions with key management personnel
Personil manajemen kunci adalah pihak yang Key management personnel are parties who have
memiliki kewenangan dan tanggung jawab untuk authority and responsibility to control the Bank’s
mengendalikan aktivitas Bank baik secara langsung activities, directly or indirectly.
maupun tidak langsung.
Personil manajemen kunci termasuk Dewan Key management personnel include Board of
Komisaris dan Direksi yang memiliki kewenangan Commissioners and Directors that have significant
dan tanggung jawab yang signifikan untuk authority and responsibility for planning, directing
merencanakan, mengarahkan dan mengendalikan and controlling the Bank’s activities.
kegiatan Bank.
Jumlah gaji, tunjangan dan bonus Dewan Komisaris Total of salaries, allowances and bonuses of the
dan Direksi selama tahun-tahun yang berakhir pada Boards of Commissioners and Directors for the
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah years ended December 31, 2023 and 2022, are as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
Dewan Komisaris 2.579 3.051 Board of Commissioners
Direksi 25.871 30.232 Directors
Total 28.450 33.283 Total
Jumlah saldo dan transaksi yang signifikan dengan The total of significant balance and transactions with
pihak-pihak berelasi pada tanggal dan untuk tahun related parties as of and for the year ended
yang berakhir tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022, are as follows:
adalah sebagai berikut:
2023 2022
Jumlah/ Persentase/ Jumlah/ Persentase/
Amount Percentage *) Amount Percentage *)
Giro pada bank lain 282 0,00% 338 0,00% Current accounts with other banks
Kredit yang diberikan 1.976 0,02% 493.666 2,95% Loans
Tagihan atas transaksi Receivables from foreclosed
agunan yang diambil alih 55.944 0,48% 155.505 0,93% asset transactions
Simpanan dari nasabah: Deposits from customers:
Giro 17.039 0,24% 17.432 0,14% Demand deposits
Tabungan 342 0,00% 384 0,00% Saving deposits
Deposito berjangka 62.764 0,89% 79.595 0,66% Time deposits
Simpanan dari bank lain 276 0,00% 22 0,00% Deposits from other banks
Pendapatan bunga 9.150 0,97% 50.098 5,80% Interest income
Beban bunga 3.573 0,81% 4.080 0,94% Interest expenses
*) Persentase terhadap jumlah aset/liabilitas/pendapatan/ *) Percentage of total assets/liabilities/respective
beban terkait income/expense
Kompensasi personil manajemen kunci untuk tahun The compensation for key management personnel
berjalan terdiri dari: for the year comprised of:
2023 2022
Imbalan kerja jangka pendek 49.479 36.405 Short terms employee benefits
128
Page 309
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. Komitmen dan Kontinjensi 39. Commitments and Contingencies
2023 2022
KOMITMEN COMMITMENTS
Liabilitas komitmen Committed liabilities
L/C yang tidak dapat dibatalkan (141.420) (122.414) Irrevocable letters of credit
Total liabilitas komitmen (141.420) (122.414) Total committed liabilities
KONTINJENSI CONTINGENCIES
Tagihan kontinjensi Contingent receivables
Bank garansi yang diterima 218.883 562.597 Bank guarantees received
Pendapatan bunga dalam Interest income on
penyelesaian 107.642 66.180 non-performing loans
Total tagihan kontinjensi 326.525 628.777 Total contingent receivables
Liabilitas kontinjensi Contingent liabilities
Bank garansi yang diterbitkan (3.562) (6.562) Bank guarantees issued
Total aset kontinjensi - neto 322.963 622.215 Total contingent assets - net
Total aset komitmen dan
kontinjensi - neto 181.543 499.801 Total committed and contingent assets - net
Jumlah fasilitas kredit (uncommitted dan committed) The Bank’s unused loan facilities (uncommitted and
Bank kepada nasabah yang belum digunakan pada committed) granted to customers as of December
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah 31, 2023 and 2022, are amounted to Rp3,901,406
masing-masing sebesar Rp3.901.406 dan and Rp3,001,242, respectively.
Rp3.001.242.
Pada tanggal 31 Desember 2023 jangka waktu As of December 31, 2023, the term of Letters of
untuk Letters of Credit (L/C) adalah sekitar 1 bulan Credit (L/C) were approximately 1 month to 3 month,
sampai dengan 3 bulan, sedangkan jangka waktu while the term of bank guarantees issued ranged
untuk bank garansi yang diterbitkan masing-masing between 3 month to 3 years.
berkisar antara 3 bulan sampai dengan 3 tahun dan
1 bulan sampai dengan 1 tahun.
40. Aset dan Liabilitas dalam Valuta Asing 40. Assets and Liabilities Denominated in Foreign
Currencies
2023 2022
Valuta asing Valuta asing
(dalam Nilai (dalam Nilai
penuh)/Foreign penuh)/Foreign
currencies Ekuivalen Rp/ currencies Ekuivalen Rp/
(in full amount) Equivalent Rp (in full amount) Equivalent Rp
Aset Assets
Kas Cash
Dolar Amerika Serikat 242.377 3.732 560.853 8.731 United States Dollar
Dolar Singapura 112.002 1.308 94.164 1.092 Singapore Dollar
Dolar Australia 25 - 775 8 Australian Dollar
Euro Eropa - - 6.980 116 European Euro
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia Bank Indonesia
Dolar Amerika Serikat 6.200.000 95.461 7.100.000 110.529 United States Dollar
Giro pada bank lain Current accounts with other banks
- Pihak berelasi Related party -
Riyal Qatar 66.832 282 79.113 338 Qatari Riyal
- Pihak ketiga Third parties -
Euro Eropa 861.422 14.677 734.512 12.179 European Euro
Dolar Amerika Serikat 6.244.955 96.154 3.613.608 56.255 United States Dollar
Dolar Australia 490.865 5.164 1.576.019 16.639 Australian Dollar
Dolar Singapura 980.783 11.452 1.123.266 13.025 Singapore Dollar
Dolar Hong Kong 53.372 105 84.662 169 Hong Kong Dollar
Yen Jepang 291.325.346 31.720 117.218.490 13.810 Japanese Yen
Poundsterling Inggris 100.428 1.971 835.541 15.697 Great Britiain Poundsterling
Yuan China 69.082 150 Chinese Yuan
129
Page 310
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
40. Aset dan Liabilitas dalam Valuta Asing (lanjutan) 40. Assets and Liabilities Denominated in Foreign
Currencies (continued)
2023 2022
Valuta asing Valuta asing
(dalam Nilai (dalam Nilai
penuh)/Foreign penuh)/Foreign
currencies Ekuivalen Rp/ currencies Ekuivalen Rp/
(in full amount) Equivalent Rp (in full amount) Equivalent Rp
Aset (lanjutan) Assets (continued)
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain and other banks
Dolar Amerika Serikat 43.000.000 662.071 58.000.000 902.915 United States Dollar
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Dolar Amerika Serikat - - 11.751.348 182.939 United States Dollar
Kredit yang diberikan - neto Loans - net
Dolar Amerika Serikat 82.684.962 1.273.100 65.106.580 1.013.547 United States Dollar
Efek-efek Securities
- Pihak berelasi Related party -
Dolar Amerika Serikat 7.963.611 123.974 United States Dollar
Aset lain-lain Other assets
Dolar Amerika Serikat 15.866.694 244.300 860.053 13.389 United States Dollar
Dolar Australia (15.192) (160) (1.267) (13) Australian Dollar
Euro Eropa 118 2 (14.756) (245) European Euro
Poundsterling Inggris 45.767 898 53.452 1.004 Great Britain Poundsterling
Dolar Hong Kong (49.166) (97) (79.857) (159) Hong Kong Dollar
Yen Jepang (10.024.490) (1.091) (3.367.279) (397) Japanese Yen
Riyal Qatar (58.333) (246) (69.521) (297) Qatari Riyal
Dolar Singapura 2.704 32 66.636 772 Singapore Dollar
Yuan China (69.068) (150) Chinese Yuan
Total asset 2.440.835 2.486.017 Total assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera Liabilities payable on demand
Euro Eropa 597 10 - - European Euro
Dolar Amerika Serikat 65.509 1.010 39.359 613 United States Dollar
Dolar Australia 6 - 70 1 Australian Dollar
Dolar Singapura 1.124 13 43 - Singapore Dollar
Simpanan dari nasabah Deposits from customers
- Pihak berelasi Related parties -
Dolar Amerika Serikat 5.075.118 78.142 5.218.438 81.238 United States Dollar
- Pihak ketiga Third parties -
Euro Eropa 860.760 14.666 726.821 12.052 European Euro
Dolar Amerika Serikat 148.339.547 2.283.713 146.454.762 2.279.935 United States Dollar
Dolar Australia 475.910 5.007 1.575.661 16.636 Australian Dollar
Dolar Singapura 1.093.642 12.770 1.282.018 14.862 Singapore Dollar
Dolar Hong Kong 4.156 8 4.756 9 Hong Kong Dollar
Yen Jepang 281.379.600 30.637 113.941.089 13.423 Japanese Yen
Poundsterling Inggris 146.349 2.872 888.981 16.700 Great Britain Poundsterling
Riyal Qatar 8.416 36 9.530 41 Qatari Riyal
Simpanan dari bank lain Deposits from Other Bank
- Pihak ketiga Third parties -
Dolar Amerika Serikat 100.789 1.552 100.709 1.568 United States Dollar
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
Dolar Amerika Serikat - - 1.347.275 20.974 United States Dollar
Beban masih harus dibayar dan
liabilitas lain-lain Accruals and other liabilities
Dolar Amerika Serikat 391.772 6.032 1.259.265 19.607 United States Dollar
Euro Eropa (2) - 126 2 European Euro
Dolar Singapura 286 3 949 14 Singapore Dollar
Dolar Australia (172) (2) (81) (1) Australian Dollar
Yen Jepang (1.378) - (1.378) - Japanese Yen
Total liabilitas 2.436.469 2.477.674 Total liabilities
Total aset - neto 4.366 8.343 Total assets - net
130
Page 311
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. Jaminan terhadap Kewajiban Pembayaran Bank 41. Guarantees on The Obligations of Commercial
Umum Banks
Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tanggal Based on Law No. 24 dated September 22, 2004,
22 September 2004, efektif sejak tanggal effective September 22, 2005, Indonesian Deposit
22 September 2005, Lembaga Penjamin Simpanan Insurance Corporation (Lembaga Penjamin
(LPS) dibentuk untuk menjamin kewajiban tertentu Simpanan/LPS) was established to provide
bank-bank umum berdasarkan program penjaminan guarantee on certain deposits from customers
yang berlaku. based on prevailing guarantee schemes.
Total premi penjaminan yang dibayarkan untuk The guarantee premium paid for the period ended
periode yang berakhir tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023 and 2022 amounted to
dan 2022 adalah sebesar Rp19.977 dan Rp22.538 Rp19,977 and Rp22,538, respectively (Note 30).
(Catatan 30).
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tingkat As of December 31, 2023 and 2022 , interest rates
suku bunga atas simpanan yang dijamin oleh LPS of deposits secured by LPS were 4.25% and 3.75%,
masing-masing sebesar 4,25% dan 3,75% untuk respectively, for Rupiah currency, and 2.25% dan
mata uang Rupiah, serta masing-masing sebesar 1.75% respectively, for foreign currency.
2,25% dan 1,75% untuk valuta asing.
42. Segmen Operasi 42. Operating Segment
a. Bidang usaha a. Business activities
Segmen Bank disajikan berdasarkan jenis The Bank’s segment information is presented
kegiatan usahanya, yakni kredit, treasuri dan based on its business activities, namely credit,
ekspor-impor. treasury and trade finance.
b. Segmen usaha b. Business segment
Segmen geografis Geographic segment
Bank tidak mempunyai pendapatan dan aset The Bank does not have revenues and non-
tidak lancar dari pelanggan eksternal selain current asset from external customers other
yang diatribusikan kepada Negara domisili than attributed to the Bank’s country of
bank. domicile.
Segmen operasi Operating segment
Segmen operasi dilaporkan sesuai dengan Operating segments are reported in
laporan internal Bank yang disiapkan untuk accordance with the internal reporting provided
pengambilan keputusan operasional yang to the chief operating decision maker which is
bertanggung jawab untuk mengalokasikan responsible for allocating resources to certain
sumber daya ke segmen tertentu dan penilaian segments and performance assessments.
atas kinerjanya.
Seperti yang dijelaskan di Catatan 2ac, Bank As explained in Note 2ac, the Bank is being
saat ini dikelola sebagai segmen operasi managed as a single operating segment.
tunggal. Pada saat ini, Bank hanya Currently, the Bank only analyzes segment
menganalisa segmen secara geografis dimana based on the geographical area where the
manajemen menelaah laporan internal management reviews internal management
manajemen secara bulanan untuk masing- reports on a monthly basis for each area.
masing area.
Tidak ada pendapatan dari satu konsumen There was no revenue from transactions with a
eksternal atau pihak lain yang mencapai 10% single external customer or counterparty
atau lebih dari total pendapatan Bank untuk reached 10% or more of the Bank’s total
tahun yang berakhir pada tanggal revenue for the period ended
31 Desember 2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022.
131
Page 312
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
42. Segmen Operasi (lanjutan) 42. Operating Segment (continued)
b. Segmen usaha (lanjutan) b. Business segment (continued)
Segmen operasi (lanjutan) Operating segment (continued)
Segmen Operasi Bank berdasarkan letak Geographical segment information of the Bank
geografis adalah sebagai berikut: (lanjutan) was as follows: (continued)
Bank mengelola kegiatan operasinya dan The Bank manages its operating activities and
mengidentifikasi segmen yang dilaporkan indentifies its reporting segments based on
berdasarkan wilayah geografis yang terbagi geographical area that allocated into several
menjadi beberapa area, yaitu Jakarta, areas, namely, Jakarta, Sumatera, Jawa and
Sumatera, Jawa dan wilayah Timur. East Region.
Segmen Operasi Bank berdasarkan letak Geographical segment information of the Bank
geografis adalah sebagai berikut: was as follows:
2023
Jawa/ Wilayah Timur/
Jakarta Sumatera Java East Region Total
Total aset 11.673.554 18.135 61.796 - 11.753.485 Total assets
Total liabilitas 5.109.792 1.504.077 448.167 - 7.062.036 Total liabilities
2022
Jawa/ Wilayah Timur/
Jakarta Sumatera Java East Region Total
Total aset 15.879.802 470.504 360.175 6.606 16.717.087 Total assets
Total liabilitas 8.077.550 2.762.466 1.156.141 67.511 12.063.668 Total liabilities
2023
Jawa/ Wilayah Timur/
Jakarta Sumatera Java East Region Total
Pendapatan bunga
neto 335.697 123.714 44.487 - 503.898 Net interest income
Provisi dan komisi - Fees and
neto 47.403 7.313 8.290 - 63.006 commission - net
Pendapatan (beban) Other operating
operasional lainnya 185.004 (2.177) 79 - 182.906 income (expenses)
Beban operasional (675.650) 21.146 (26.057) - (680.561) Operating expenses
Laba (rugi) sebelum Income (loss) before
Pajak penghasilan (107.546) 149.996 26.799 - 69.249 income tax
2022
Jawa/ Wilayah Timur/
Jakarta Sumatera Java East Region Total
Pendapatan bunga
neto 228.903 158.794 41.056 3.247 432.000 Net interest income
Provisi dan komisi - Fees and
neto 60.517 3.443 3.910 257 68.127 commission - net
Pendapatan operasional
lainnya 173.296 17.894 9.534 604 201.328 Other operating income
Beban operasional (1.059.809) (21.861) (16.056) (4.461) (1.102.187) Operating expenses
Laba (rugi) sebelum Income (loss) before
pajak penghasilan (597.093) 158.270 38.444 (353) (400.732) income tax
Pendapatan bunga, pendapatan provisi dan The Bank’s interest income, fees and
komisi, pendapatan operasional lainnya dan commission income, other operating income
pendapatan non-operasional Bank berasal dari and non-operating income were generated from
pelanggan/pihak lain yang berdomisili di its customers/counterparties domiciled in
Negara Indonesia. Indonesia.
Tidak terdapat transaksi dengan pelanggan There was no transaction with single external
eksternal tunggal yang mencapai 10% dari customer which reached 10% of total interest
jumlah pendapatan bunga yang dihasilkan income generated by the Bank.
Bank.
132
Page 313
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
43. Perjanjian yang Signifikan 43. Significant Agreements
Perjanjian Sewa Menyewa Gedung dengan Leased Agreement with PT Adinusa Puripratama
PT Adinusa Puritapratama
Pada tanggal 11 April 2019, Bank menandatangani On April 11, 2019, the Bank signed lease agreement
perjanjian sewa menyewa dengan PT Adinusa with PT Adinusa Puripratama wherebt the Bank
Puripratama, dimana Bank menyewa gedung leased Revenue Tower Ground Floor & 7,8,9
Revenue Tower Lantai Dasar & 7,8,9 District 8 Jalan located at District 8 Jalan Jend. Sudirman Kav 52-
Jend. Sudirman Kav 52-53, Jakarta, yang digunakan 53, Jakarta, currently occupied as the Bank’s Head
sebagai Kantor Pusat Bank dan kantor cabang. Office and branch office. This agreement was
Perjanjian berlaku untuk jangka waktu 10 tahun effective for the period 10 years since signing of the
sejak ditandatanganinya perjanjian. agreement.
Perjanjian Kerjasama dengan PT Allianz Mutual Agreement with PT Allianz Indonesia
Indonesia
Bank mengadakan perjanjian dengan PT Asuransi Bank signed an agreement with PT Asuransi Allianz
Allianz Life Indonesia sehubungan dengan Life Indonesia in relation to market the Insurance
penjualan produk Asuransi sesuai dengan model product in accordance with Bancassurance
bisnis Bancassurance. Perjanjian kerjasama Business Model. This agreement was effective
berlaku sejak 10 Desember 2019 untuk jangka since December 10, 2019 for the period of 10 years
waktu 10 tahun sejak ditandatanganinya perjanjian since the signing of the agreement and On 2020 this
ini dan pada tahun 2020 perjanjian kerjasama ini di agreement was approved by Financial Authorities
setujui oleh Otoritas Jasa Keuangan. Service.
Perjanjian Kerjasama dengan PT Indosat Tbk Mutual Agreement with PT Indosat Tbk and
dan PT Yuinsight Techologies International PT Yuinsight Techologies International
Bank mengadakan perjanjian dengan PT Indosat Bank signed an agreement PT Indosat Tbk and
Tbk dan PT Yuinsight Techologies International PT Yuinsight Techologies International in relation to
sehubungan dengan pengembangan produk jasa banking product development. This agreement was
perbankan. Perjanjian kerjasama berlaku sejak effective since September 14, 2019 for the period of
14 September 2019 untuk jangka waktu 5 tahun 5 years since the efective date.
sejak tanggal efektif.
44. Aset Kontinjensi 44. Contingency Asset
Sepanjang tahun 2023 dan 2022, Bank menghadapi During 2023 and 2022, the Bank faces several
beberapa kasus hukum yang masih dalam proses unresolved legal cases, and lawsuits related to the
dan gugatan sehubungan dengan kegiatan usaha Bank’s business activities. It is not possible for the
Bank. Tidak memungkinkan bagi Bank untuk Bank to predict with certainty whether the Bank will
memperkirakan dengan pasti apakah Bank akan succeed in each of these legal cases, or if not, the
berhasil dalam setiap kasus hukum tersebut, atau repercussions that may arise, but the Bank ensures
jika tidak, dampak yang mungkin timbul, namun that the Bank’s legal position on the legal issues is
demikian Bank memastikan bahwa posisi hukum strong and will not affect the business being run by
Bank atas permasalahan hukum tersebut kuat dan the Bank.
tidak akan mempengaruhi usaha yang sedang
dijalankan Bank.
45. Transaksi Non-Kas 45. Non-Cash Transaction
Pada tanggal 31 Desember 2023, terdapat transaksi As of December 31, 2023, there are non-cash
non-kas atas reklasifikasi lisensi dan perangkat transactions of licence and software reclassification
lunak dari biaya dibayar dimuka ke aset takberwujud from advance payment to intangible assets total
dengan total sebesar Rp14.465. Selain itu, terdapat amounted to Rp14,465. Also, there are
reklasifikasi dari biaya dibayar dimuka menjadi reclassification from advance payment to hardware
perangkat keras sebesar Rp13.562 dan reklasifikasi amounting to Rp13,562 and reclassification from
dari bangunan ke properti terbengkalai sebesar building to abandoned property amounting to
Rp6.124. Rp6,124.
133
Page 314
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. Transaksi Non-Kas (lanjutan) 45. Non-Cash Transaction (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2022, terdapat transaksi As of December 31, 2022, there are non-cash
non-kas atas reklasifikasi lisensi dan perangkat transactions of licence and software reclassification
lunak dari biaya dibayar dimuka ke aset takberwujud from advance payment to intangible assets total
dengan total sebesar Rp17.726. Selain itu, terdapat amounted to Rp17,726. Also, there are
reklasifikasi dari aset lain-lain menjadi aset tetap reclassification from other assets to fixed assets
total sebesar Rp13.532. amounting to Rp13,532.
46. Informasi Tambahan Arus Kas 46. Supplemental Information Of Cash Flow
Rekonsiliasi liabilitas yang timbul dari aktivitas Reconciliation of liabilities occurred from financing
pendanaan. activities.
Tabel dibawah ini menunjukkan rekonsiliasi liabilitas The table below shoes reconciliation of liabilities
yang timbul dari pendanaan untuk periode yang occurred from financing activities for the year ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, December 31, 2023 and 2022, as follows:
sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, Arus Kas/ Perubahan non-kas/ December 31,
2022 Cash flows Non-cash changes 2023
Liabilitas sewa 124.580 (24.148) 6.204 106.636 Lease liability
Pinjaman yang diterima 1.000.000 (1.000.000) - - Borrowings
Total 1.124.580 (1.024.148) 6.204 106.636 Total
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, Arus Kas/ Perubahan non-kas/ December 31,
2021 Cash flows Non-cash changes 2022
Efek-efek yang diterbitkan 99.888 (100.000) 112 - Securities issued
Liabilitas sewa 146.228 (29.774) 8.126 124.580 Lease liability
Pinjaman yang diterima 1.000.000 - - 1.000.000 Borrowings
Total 1.246.116 (129.774) 8.238 1.124.580 Total
47. Standar Akuntansi dan Interpretasi Standar yang 47. New Accounting Standard and Interpretation of
Telah Disahkan Namun Belum Berlaku Efektif Standard Which Has Issued But Not Yet
Effective
Standar akuntansi yang telah diterbitkan sampai The accounting standards that have been issued up
tanggal penerbitan laporan keuangan Bank namun to the date of issuance of the Bank’s financial
belum berlaku efektif diungkapkan berikut ini. statements, but not yet effective are disclosed
Manajemen Bank bermaksud untuk menerapkan below. The Bank’s management intends to adopt
standar-standar tersebut yang dipertimbangkan these standards that are considered relevant to the
relevan terhadap Bank pada saat efektif, dan Bank when they become effective, and the impact to
dampaknya terhadap posisi dan kinerja keuangan the financial position and performance of the Bank
Bank masih diestimasi pada tanggal 28 Februari is still being estimated as of February 28, 2024:
2024:
Mulai efektif pada atau setelah tanggal 1 Januari Effective beginning on or after January 1, 2024
2024
Pilar Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards Pillars
Standar ini memberikan persyaratan dan pedoman These standards provides requirements and
bagi entitas untuk menerapkan standar akuntansi guidelines for entities to apply the correct financial
keuangan yang benar dalam menyusun laporan accounting standards in preparing general purpose
keuangan bertujuan umum. Akan ada 4 (empat) financial statements. There will be 4 (four) financial
standar akuntansi keuangan yang saat ini accounting standards that are currently applied in
diterapkan di Indonesia, yaitu: Indonesia, namely:
134
Page 315
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK QNB INDONESIA TBK PT BANK QNB INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
47. Standar Akuntansi dan Interpretasi Standar yang 47. New Accounting Standard and Interpretation of
Telah Disahkan Namun Belum Berlaku Efektif Standard Which Has Issued But Not Yet
(lanjutan) Effective (continued)
Mulai efektif pada atau setelah tanggal 1 Januari Effective beginning on or after January 1, 2024
2024 (lanjutan) (continued)
Pilar Standar Akuntansi Keuangan (continued) Financial Accounting Standards Pillars (continued)
1. Pilar 1 Standar Akuntansi Keuangan 1. Pillar 1 International Financial Accounting
Internasional, Standards,
2. Pilar 2 Standar Akuntansi Keuangan Indonesia 2. Pillar 2 Indonesian Financial Accounting
(PSAK), Standards (PSAK),
3. Pilar 3 Standar Akuntansi Keuangan Indonesia 3. Pillar 3 Indonesian Financial Accounting
untuk Entitas Swasta/Standar Akuntansi Standards for Private Entities/Indonesian
Keuangan Indonesia untuk Entitas Tanpa Financial Accounting Standards for Entities
Akuntabilitas Publik, dan without Public Accountability, and
4. Pilar 4 Standar Akuntansi Keuangan Indonesia 4. Pillar 4 Indonesian Financial Accounting
untuk Entitas Mikro Kecil dan Menengah. Standards for Micro Small and Medium Entities.
Standar Akuntansi Keuangan Internasional International Financial Accounting Standard
Standar ini merupakan adopsi penuh dari This standard is a full-adoption of International
International Financial Reporting Standards (“IFRS”) Financial Reporting Standards (“IFRS”) which is
yang diterjemahkan kata demi kata dan tidak ada translated in a word-for-word basis and there is no
modifikasi dari Standar IFRS, termasuk tanggal modifications from IFRS Standards, including the
efektifnya. Entitas yang memenuhi persyaratan effective date. Entities that meet the requirements
dapat menerapkan standar ini, sejak tanggal efektif. can apply this standard, from the effective date.
Nomenklatur Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards Nomenclature
Standar ini ini mengatur penomoran baru untuk This standard regulates the new numbering for
standar akuntansi keuangan yang berlaku di financial accounting standards applicable in
Indonesia yang diterbitkan oleh DSAK IAI. Indonesia issued by DSAK IAI.
Amandemen PSAK 73: Liabilitas Sewa dalam Jual Amendment of PSAK 73: Lease liability in a Sale
Beli dan Sewa-balik and Leaseback
Amandemen PSAK 73 Sewa menetapkan The amendment to PSAK 73 Leases specifies the
persyaratan yang digunakan penjual-penyewa requirements that a seller-lessee uses in measuring
dalam mengukur kewajiban sewa yang timbul dalam the lease liability arising in a sale and leaseback
transaksi jual beli dan sewa-balik, untuk memastikan transaction, to ensure the seller-lessee does not
penjual-penyewa tidak mengakui jumlah setiap recognise any amount of the gain or loss that relates
keuntungan atau kerugian yang terkait dengan hak to the right of use it retains.
guna yang dipertahankan.
48. Tanggung Jawab Manajemen atas Laporan 48. Management's Responsibility on the Financial
Keuangan Statements
Manajemen Bank bertanggung jawab atas The Bank’s management is responsible for the
penyusunan penyajian laporan keuangan yang preparation and presentation of the financial
diotorisasi oleh Direksi untuk terbit pada tanggal statements which were authorized by Director for
28 Februari 2024. issuance on February 28, 2024.
135
Page 316
SANGGAHAN DAN HAK CIPTA: Seluruh informasi dalam Laporan Tahunan ini telah dikumpulkan dan diverifikasi secara saksama. Akan tetapi, PT Bank QNB Indonesia Tbk tidak bertanggung jawab atas kerugian, baik langsung ataupun tidak langsung, yang timbul dari penggunaannya. Pendapat yang diutarakan dalam Laporan Tahunan ini, kecuali dinyatakan lain, merupakan pendapat para penulisnya yang tidak dapat diartikan sama dengan pendapat pihak lain manapun, dan pendapat tersebut tidak dapat diatribusikan kepada pihak lain manapun. Laporan Tahunan ini didistribusikan secara cuma-cuma kepada mitra usaha PT Bank QNB Indonesia Tbk. Siapapun tidak diizinkan memperbanyak baik seluruh ataupun sebagian dari Laporan Tahunan ini tanpa izin tertulis sebelumnya dari PT Bank QNB Indonesia Tbk. Setiap dan segala hal yang timbul sebagai akibat, baik langsung maupun tidak langsung, dari pelanggaran terhadap ketentuan dalam pernyataan ini, bukan merupakan beban PT Bank QNB Indonesia Tbk, dan oleh karena itu PT Bank QNB Indonesia Tbk dibebaskan dan dilepaskan sepenuhnya dari segala bentuk tanggung jawab.
Page 317
Revenue Tower Lantai 8 District 8, SCBD Lot 13 Jl. Jenderal Sudirman Kav. 52–53 Jakarta 12190 Telepon : (+62 21) 515 5155 Fax : (+62 21) 515 5388 qnb.co.id
Names mentioned 186 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
person
Sambutan
· Komisaris
p.3 ×2
unresolved
org
Profil Manajemen Eksekutif
p.3
unresolved
—
Kronologi Pencatatan Saham &
p.3
unresolved
—
Keanggotaan dalam Asosiasi
p.3
unresolved
—
Perbandingan Target dan Realisasi 2023
p.3
unresolved
org
Bank Indonesia
p.8 ×26
unresolved
org
Bank QNB Group
p.21
unresolved
person
Leonard Hendrik-Willem Van Sandick
· Notaris
p.28
unresolved
org
Bank Shangyeh
p.29
unresolved
org
Bank QNB Kesawan Tbk.
p.30 ×2
unresolved
—
peluncuran
p.30
unresolved
—
logo baru.
p.30
unresolved
org
Bank Persepsi Dalam Rangka Pengelolaan Setoran Penerimaan Negara
p.31
unresolved
org
Milik Negara
p.36
unresolved
org
Bank Garansi
p.36
unresolved
org
PT Allianz Life Indonesia. Premi Berkala
p.37
unresolved
org
Reksa Dana Terbuka
p.37
unresolved
org
PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen. Produk
p.37
unresolved
org
PT FWD Asset Management
p.37
unresolved
org
PT Mandiri Manajemen Investasi.
p.37
unresolved
org
PT Manulife Aset Manajemen Indonesia. Anda
p.37
unresolved
org
PT Trimegah Asset Management. Keunggulan
p.37
unresolved
org
Reksa Dana Tertutup
p.38
unresolved
person
Komite-komite
· Komisaris
p.41
unresolved
person
Ir. H. Juanda
p.42
unresolved
org
PT Asuransi Jiwa Bringin Jiwa Sejahtera
p.45
unresolved
org
Nasional Sertifikasi
p.45
unresolved
person
Windiartono
p.45
unresolved
org
Bank Al Mansour
p.49
unresolved
org
Departemen Pengaturan & Pengembangan Perbankan Bank Indonesia
p.50
unresolved
org
PT NISP Asset Management
p.50
unresolved
org
PT Aberdeen Asset Management
p.50
unresolved
org
PT Swadarma Sarana Informatika
p.51
unresolved
org
PT Swadarma Sarana Informatika. Bapak Anas Malla
p.51
unresolved
org
Bank Commonwealth.
p.53 ×2
unresolved
org
Bank UOB Indonesia. Assurance
p.53
unresolved
org
Bank Hana
p.53
unresolved
org
PT Bank ANZ Indonesia.
p.54
unresolved
org
PT Bank KEB Hana
· Komisaris Independen
p.54
unresolved
org
HSBC Corp. Ltd.
p.54 ×2
unresolved
org
Bank Mega. Ibnu Gutomo
p.54
unresolved
org
Bank Credit Lyonnais Indonesia
p.54
unresolved
org
Bank Permata Indonesia
p.54
unresolved
org
PT Bank ICBC
p.55
unresolved
org
PT Bank CTBC Indonesia. Niken Ratmitasari
p.55
unresolved
org
PT Bank UOB Berpengalaman
p.55
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.55
unresolved
org
PT Sigma Batara
p.55
unresolved
org
Kantor Akuntan Publik Purwantono
p.57 ×2
unresolved
org
Young Global Limited
p.57
unresolved
org
Mawar & Rekan
p.57 ×5
unresolved
person
Rudi Hartono Purba S.E.
p.57
unresolved
person
Bimo I. Santoso
p.57 ×3
unresolved
—
Kantor Akuntan Publik
· Biro Administrasi Efek
p.58 ×2
unresolved
org
PT Adimitra Jasa Korpora
p.58
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.58
unresolved
person
H. R. Rasuna Said
p.58
unresolved
org
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia
p.58
unresolved
org
Warens & Partners
p.58
unresolved
person
Forum Komunikasi
· Direktur
p.59
unresolved
—
ISACA
· Anggota
p.59
unresolved
org
Bank Agen Penjual
p.59
unresolved
org
Reksa Dana Indonesia
p.59
unresolved
—
ABAPERDI
· Anggota
p.59
unresolved
org
Standarisasi Nasional
p.59
unresolved
org
Bank QNB
p.62
unresolved
org
Pusat Statistik. Konsumsi
p.62
unresolved
org
Kota Nusantara
p.62
unresolved
org
Bank Sentral AS
p.62
unresolved
org
Bank BCA. Sebaliknya
p.73
unresolved
person
Piagam
· Komisaris
p.80 ×5
unresolved
person
Lia Indriani
· Anggota
p.85 ×10
unresolved
org
Bank Whistleblowing
p.85
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.87
unresolved
org
Sentral Efek Indonesia
p.87
unresolved
org
Kantor Akuntan Publik Amir Abadi Jusuf
p.88
unresolved
—
menunjuk dan menentukan honorarium Akuntan
· Akuntan Publik
p.88
unresolved
person
Geoffry Nugraha
· Direktur
p.89 ×7
unresolved
person
Fatma Abdulla SS Al-Suwaidi
· Komisaris
p.89 ×2
unresolved
person
Rasio Gaji Terendah
· Direktur
p.92
unresolved
person
RUPSLB
· Direktur Utama
p.94
unresolved
person
Geoffry
· Direktur
p.94
unresolved
—
Groene
· (Pertama kali diangkat pada RUPSLB
p.94
unresolved
person
RUPST
· Direktur Keuangan
p.94
unresolved
—
Geoffry Nugraha1
· Direktur
p.97
unresolved
person
Achmad Effendy Abdurachman
p.98 ×4
unresolved
org
Koperasi Swadharma
p.99
unresolved
org
PT SDD Group
p.99
unresolved
org
PT Mitra Bisnis Ciptakarya
p.99
unresolved
org
PT Roche Indonesia
p.100
unresolved
org
PT Anugerah Pharmindo Lestari
p.101
unresolved
org
PT Bank CTBC Indonesia
p.101
unresolved
org
PT Takeda Indonesia
p.101
unresolved
—
Ruth Theresia
p.101
unresolved
—
Tjetjep Hasmitha
p.102 ×2
unresolved
org
Koperasi Karya Usaha Mandiri
p.102
unresolved
org
Koperasi Pegawai LPPI
p.102
unresolved
org
Bank Semester II
p.103
unresolved
—
Nancy Prasetijo1
p.104
unresolved
—
Lia Indriani2
p.104
unresolved
—
Farel Tua Silalahi 2
· Ketua
p.105 ×9
unresolved
—
Dennis Tanu Utomo4
p.105
unresolved
—
Novia Valencia Wibowo
p.105 ×2
unresolved
—
Edison Effendy 6
p.105
unresolved
—
Lia Indriani7
p.105
unresolved
—
Haryuninglistia Setiantini8
p.105
unresolved
—
Edison Effendy2
p.106
unresolved
—
Haryuninglistia Setiantini4
p.106
unresolved
person
Bambang Harjono
· Anggota
p.107
unresolved
—
Regina Lestari Busono3
p.107
unresolved
—
Dennis Tanu Utomo5
p.107
unresolved
—
Haryuninglistia Setiantini1
p.108 ×2
unresolved
—
Nancy Prasetijo3
p.108 ×2
unresolved
—
Farel Tua Silalahi6
p.108
unresolved
person
Denny Soedharmo
· Anggota
p.109
unresolved
—
David Liswandi 2
· Anggota
p.110 ×10
unresolved
—
Victor Teja 3
p.110
unresolved
person
Estrelita Lestari
· Anggota
p.110 ×7
unresolved
—
Farel Tua Silalahi1
p.111 ×3
unresolved
—
Victor Teja 2
p.111 ×2
unresolved
—
Haryuninglistia Setiantini 3
· Anggota
p.111 ×17
unresolved
—
Inggrid Ratna Hindiyani1
p.113
unresolved
—
Victor Teja 5
p.114
unresolved
—
Farel Tua Silalahi 3
p.115
unresolved
—
Victor Teja6
p.115
unresolved
—
David Liswandi8
p.115
unresolved
—
Carina Hastari Tanubrata 3
· Anggota
p.116 ×7
unresolved
—
Victor Teja/Nancy Prasetijo
· Anggota
p.116 ×16
unresolved
person
Muhammad Habib Ubaidillah 3
· Anggota
p.116 ×3
unresolved
person
Inggrid Ratna Hindiyani
· Anggota
p.116 ×2
unresolved
person
Ronald
· Anggota
p.117
unresolved
person
Ibnu Gutomo
· Anggota
p.117
unresolved
person
Muhammad Habib Ubaidilah
p.117
unresolved
—
Santri Elfrida Simamora
p.117
unresolved
—
Charly Ferdinandus
p.117
unresolved
—
Niken Ratmitasari
p.117
unresolved
—
Inne Eliza Indriantie
p.117
unresolved
—
Goeroeh Andhi Djaja L.
p.117
unresolved
person
Windiatono Tabingin
· Anggota
p.118
unresolved
person
Titin Agustina
· Anggota
p.118
unresolved
person
Indah Mathilda
· Anggota
p.118
unresolved
org
Sertifikasi Manajemen Risiko
p.122
unresolved
org
Kantor Akuntan Publik Paul Hadiwinata
p.123
unresolved
org
Palilingan & Rekan
p.123
unresolved
org
PT Bank ANZ Indonesia. Merupakan
p.124
unresolved
org
PT Bank ICBC Indonesia
p.124
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.