Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 218
Page 1
PT Sinar Mas Multiartha Tbk dan Entitas Anak/and Subsidiaries Laporan Keuangan Konsolidasian/ Consolidated Financial Statements Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022/ For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
Page 2
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
DAFTAR ISI/TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
Laporan Auditor Independen/Independent Auditors’ Report
Surat Pernyataan Direksi tentang Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan Konsolidasian
PT Sinar Mas Multiartha Tbk dan Entitas Anak untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2023 dan 2022/
The Directors’ Statement on the Responsibility for Consolidated Financial Statements of
PT Sinar Mas Multiartha Tbk and Subsidiaries for the Years Ended December 31, 2023 and
2022
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN - Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember
2023 dan 2022/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS - For the Years Ended December 31, 2023 and
2022
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian/Consolidated Statements of Financial Position……… 1-4
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian/Consolidated
Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income…………………………… 5-6
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian/Consolidated Statements of Changes in Equity…… 7-10
Laporan Arus Kas Konsolidasian/Consolidated Statements of Cash Flows……………………… 11-12
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian/Notes to Consolidated Financial Statements… 13-190
Informasi Tambahan/Addition Information…………………………………………………………….. I.1-I.16
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
Page 11
Page 12
Page 13
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statement of Financial
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless
kecuali dinyatakan lain) otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
ASET ASSETS
Kas dan bank - bersih 9.533.705 4 6.623.632 Cash and cash in banks - net
Investasi jangka pendek 5 Short-term investments
Pihak berelasi 24.097.445 29.257.311 Related parties
Pihak ketiga 38.997.564 37.596.523 Third parties
Cadangan kerugian
penurunan nilai (175.445) (161.619) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 62.919.564 66.692.215 Total - net
Piutang pembiayaan multiguna 6 Multipurpose financing receivables
Pihak berelasi 756 802 Related parties
Pihak ketiga 2.184.858 2.669.521 Third parties
Pendapatan yang belum diakui (674.212) (805.688) Unearned income
Cadangan kerugian
penurunan nilai (75.376) (81.335) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 1.436.026 1.783.300 Total - net
Piutang sewa pembiayaan 7 Finance lease receivables
Pihak berelasi 64.763 83.662 Related parties
Pihak ketiga 145.917 198.740 Third parties
Nilai residu yang terjamin 65.965 66.729 Guaranteed residual value
Penghasilan pembiayaan
tangguhan (21.358) (20.065) Unearned lease income
Simpanan jaminan (65.965) (66.729) Security deposits
Cadangan kerugian
penurunan nilai (14.025) (11.786) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 175.297 250.551 Total - net
Piutang pembiayaan modal kerja Working capital financing with
skema anjak piutang 8 factoring scheme receivables
Pihak berelasi 14.554 61.843 Related parties
Pihak ketiga 2.669.235 3.700.164 Third parties
Cadangan kerugian
penurunan nilai (170.272) (170.997) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 2.513.517 3.591.010 Total - net
Premiums and reinsurance
Piutang premi dan reasuransi 9 receivables
Pihak berelasi 7.184 1.000.143 Related parties
Pihak ketiga 1.867.188 1.308.422 Third parties
Cadangan kerugian
penurunan nilai (13.323) (7.098) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 1.861.049 2.301.467 Total - net
Kredit yang diberikan 10 Loans
Pihak berelasi 96.104 79.150 Related parties
Pihak ketiga 16.680.619 14.744.900 Third parties
Jumlah 16.776.723 14.824.050 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (1.690.430) (2.125.418) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 15.086.293 12.698.632 Total - net
Lihat Catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang See accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
-1-
Page 14
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statement of Financial Position
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless
kecuali dinyatakan lain) otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
Tagihan akseptasi 11 Acceptance receivables
Pihak ketiga 79.864 77.982 Third parties
Cadangan kerugian
penurunan nilai (1.560) (593) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 78.304 77.389 Total - net
Aset ijarah 12 Ijarah assets
Biaya perolehan 615.525 574.384 Cost
Akumulasi penyusutan (181.623) (102.355) Accumulated depreciation
Nilai tercatat 433.902 472.029 Net book value
Piutang transaksi efek 13 Securities transaction receivables
- Pihak ketiga 154.722 584.186 - Third parties
Piutang lain-lain 14 Other accounts receivable
Pihak berelasi 373.759 1.004.472 Related parties
Pihak ketiga 2.609.519 2.557.262 Third parties
Cadangan kerugian
penurunan nilai (414) (73.053) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 2.982.864 3.488.681 Total - net
Aset reasuransi 3.933.978 15 3.839.933 Reinsurance assets
Investasi dalam saham 3.357.804 16 3.093.263 Investment in shares of stock
Cadangan kerugian
penurunan nilai (8.000) (51.195) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 3.349.804 3.042.068 Total - net
Properti investasi 17 Investment properties
Biaya perolehan 525.500 523.842 Cost
Akumulasi penyusutan (111.831) (101.158) Accumulated depreciation
Nilai tercatat 413.669 422.684 Net carrying value
Aset tetap 18 Property and equipment
Biaya perolehan 5.931.905 5.692.254 Cost
Akumulasi penyusutan (3.186.911) (2.921.594) Accumulated depreciation
Nilai tercatat 2.744.994 2.770.660 Net carrying value
Agunan yang diambil alih 362.473 19 645.596 Foreclosed assets
Cadangan kerugian
penurunan nilai (88.120) (250.361) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 274.353 395.235 Total - net
Aset pajak tangguhan 375.773 47 350.626 Deferred tax assets
Aset lain-lain 20 Other assets
Pihak berelasi 1.351.102 1.403.115 Related parties
Pihak ketiga 4.347.094 3.619.390 Third parties
Jumlah 5.698.196 5.022.505 Total
JUMLAH ASET 113.966.010 114.406.803 TOTAL ASSETS
Lihat Catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang See accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
-2-
Page 15
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statement of Financial Position
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless
kecuali dinyatakan lain) otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan dan simpanan Deposits and deposits from
dari bank lain 21 other banks
Pihak berelasi 7.542.621 5.477.224 Related parties
Pihak ketiga 33.407.584 31.070.287 Third parties
Jumlah 40.950.205 36.547.511 Total
Efek-efek yang dijual
dengan janji beli kembali Securities sold under agreements
- pihak ketiga 1.051.717 22 - to repurchase - third parties
Utang asuransi 23 Insurance payable
Pihak berelasi 18.471 138.781 Related parties
Pihak ketiga 1.350.255 1.969.261 Third parties
Jumlah 1.368.726 2.108.042 Total
Liabilitas kontrak penjaminan Guarantee contract liabilities and
dan premi diterima dimuka 3.889.571 24 3.200.370 premiums received in advance
Liabilitas manfaat polis
masa depan 367.502 25 263.801 Liability for future policy benefits
Dana pemegang polis Segregated funds contract
- unit link 20.767.188 2aa 26.345.175 liabilities - unit link
Liabilitas kontrak asuransi 480.686 2z 122.076 Insurance contract liability
Premi belum merupakan
pendapatan dan estimasi Unearned premiums and estimated
liabilitas klaim 6.915.357 26 6.781.509 claims liability
Liabilitas akseptasi 79.880 11 78.065 Acceptance payables
Utang transaksi efek 86.341 27 518.318 Securities transaction payables
Utang pajak 120.322 28 385.722 Taxes payable
Beban akrual 332.181 29 290.866 Accrued expenses
Surat berharga yang diterbitkan 8.390.304 30 7.002.503 Securities issued
Pinjaman yang diterima 2.086.386 31 3.687.007 Loans received
Liabilitas pajak tangguhan 4.765 47 10.933 Deferred tax liabilities
Liabilitas imbalan kerja jangka
panjang 148.681 46 127.617 Long-term employee Benefits Liability
Reserve for profit sharing
Cadangan bagi hasil peserta 21.614 20.320 distribution to participants
Liabilitas lain-lain 32 Other Liabilities
Pihak berelasi 746.045 1.108.570 Related parties
Pihak ketiga 1.329.993 2.133.338 Third parties
Jumlah 2.076.038 3.241.908 Total
Jumlah Liabilitas 89.137.464 90.731.743 Total Liabilities
Lihat Catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang See accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
-3-
Page 16
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statement of Financial Position
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless
kecuali dinyatakan lain) otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Equity Attributable to Owners
Kepada Pemilik Entitas Induk of the Parent Company
Modal saham - nilai nominal Capital stock - Rp5,000
Rp5.000 (dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah amount) par value
per saham Seri A dan Rp100 per Series A share and Rp100
(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah amount)
per saham Seri B par value per Series B share
Modal dasar - 142.474.368 saham Authorized - 142,474,368 Series A
Seri A dan 21.371.155.200 shares and 21,371,155,200 Series
saham Seri B B shares
Modal ditempatkan dan disetor -
Seri A sebanyak 142.474.368
saham
Seri B masing-masing Issued and paid-up -
sebanyak 6.225.190.349 142,474,368 Series A shares
saham 1.334.891 34 1.334.891 6,225,190,349 Series B shares
Tambahan modal disetor
- bersih 1.647.520 35 1.647.520 Additional paid-in capital - net
Komponen ekuitas lainnya 369.386 36 425.816 Other equity component
Saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 791.607 37 791.607 Appropriated
Tidak ditentukan
penggunaannya 18.136.270 17.004.706 Unappropriated
Jumlah 22.279.674 21.204.540 Total
Kepentingan nonpengendali 2.548.872 33 2.470.520 Non-controlling interests
Jumlah Ekuitas 24.828.546 23.675.060 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 113.966.010 114.406.803 AND EQUITY
Lihat Catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang See accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
-4-
Page 17
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Consolidated Statement of Profit or
Lain Konsolidasian Loss and Other Comprehensive Income
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless
kecuali dinyatakan lain) otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
PENDAPATAN INCOME
Pendapatan underwriting
asuransi 18.035.097 38 23.265.196 Insurance underwriting income
Pendapatan bunga dan Interest and profit sharing
bagi hasil 5.852.771 39 5.643.540 income
Keuntungan penjualan
investasi jangka Gain on sale of short-term
pendek - bersih - 880.708 investments - net
Pendapatan administrasi Administration fee and
dan komisi 678.696 823.145 commissions
Penjualan 441.272 40 194.352 Sales
Pendapatan jasa Income from underwriting
penjaminan emisi services and securities
dan perantara pedagang efek brokers and
serta manager investasi 536.822 520.085 investment managers
Keuntungan dari investasi pada Gain on investments in
unit reksa dana 813.189 5 920.342 units of mutual funds
Keuntungan selisih kurs mata Gain on foreign exchange
uang asing - bersih 197.591 241.189 - net
Ekuitas pada laba entitas Share in net income of the
asosiasi - bersih 73.243 20.259 associates - net
Keuntungan atas kenaikan Gains on increases
nilai wajar efek 25.346 - in the fair value of securities
Income from lending
Pendapatan pinjam meminjam and borrowing based on
berbasis teknologi informasi 14.246 24.292 information technology
Pendapatan jasa biro Securities administration
administrasi efek 7.844 6.535 fee
Pendapatan lain-lain 254.033 41 648.460 Other income
Jumlah Pendapatan 26.930.150 33.188.103 Total Income
BEBAN EXPENSES
Beban underwriting asuransi 16.752.587 42 23.900.871 Insurance underwriting expenses
General and administrative
Beban umum dan administrasi 2.238.830 43 2.033.572 expenses
Beban gaji dan tunjangan
karyawan 2.176.654 1.961.980 Salaries and employee benefits
Beban bunga dan bagi hasil 1.973.058 44 1.664.347 Interest and profit sharing expenses
Beban kerugian penurunan Provision for impairment losses
nilai aset keuangan on financial and non-financial
dan non-keuangan - bersih 1.525.009 882.780 assets - net
Beban pokok penjualan 449.330 271.912 Costs of goods sold
Kerugian penjualan
investasi jangka Loss on sale of short-term
pendek - bersih 380.943 - investments - net
Kerugian atas penurunan Loss on decreases
nilai wajar efek - 1.064.891 in fair value of securities
Beban lain-lain 149.482 45 160.435 Other expenses
Jumlah Beban 25.645.893 31.940.788 Total Expenses
LABA SEBELUM PAJAK 1.284.257 1.247.315 PROFIT BEFORE TAX
BEBAN (MANFAAT) PAJAK 47 TAX EXPENSE (BENEFIT)
Kini 109.838 447.441 Current tax
Tangguhan (14.296) (102.126) Deferred tax
Jumlah 95.542 345.315 Total
Lihat Catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang See accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
-5-
Page 18
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Consolidated Statement of Profit or
Lain Konsolidasian Loss and Other Comprehensive Income
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless
kecuali dinyatakan lain) otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
LABA TAHUN BERJALAN 1.188.715 902.000 PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN (RUGI) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN INCOME (LOSS)
Pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified
ke laba rugi to profit or loss
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of defined
imbalan pasti (47.926) 46 (4.017) benefit liability
Pajak sehubungan dengan
pos yang tidak akan Tax relating to item that will
direklasifikasi 10.544 47 884 not be reclassified
(37.382) (3.133)
Laba (rugi) yang belum
direalisasi atas perubahan Unrealized gain (loss) on
nilai wajar efek 196.569 5,36 (5.822) changes in fair value of
Pos yang akan direklasifikasi Items that will be reclassified
ke laba rugi to profit or loss
Ekuitas pada penyesuaian
penjabaran dari entitas Translation adjustment
anak (49.504) 36 (70) of a subsidiary
TOTAL PENGHASILAN (RUGI) TOTAL OTHER
KOMPREHENSIF COMPREHENSIVE INCOME
SETELAH PAJAK 109.683 (9.025) (LOSS) - NET OF TAX
JUMLAH PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF - BERSIH 1.298.398 892.975 INCOME - NET
Laba bersih teratribusikan kepada: Profit attributable to:
Pemilik entitas induk 1.168.946 844.563 Owners of the Parent Company
Kepentingan nonpengendali 19.769 33 57.437 Non-controlling interests
1.188.715 902.000
Penghasilan komprehensif Comprehensive income
teratribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk 1.154.288 931.448 Owners of the Parent Company
Kepentingan nonpengendali 144.110 (38.473) Non-controlling interests
1.298.398 892.975
Laba Bersih per Saham Earnings per Share
(dalam Rupiah penuh) 48 (in full Rupiah amount)
Dasar (Dilusian) 184 133 Basic (Diluted)
Lihat Catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang See accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
-6-
Page 19
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK DAN ENTITAS ANAK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK AND SUBSIDIARIES
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Consolidated Statement of Changes in Equity
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/Equity Attributable to Owners of the Parent Company
Komponen Ekuitas Lainnya/Other Equity Components
Dampak Transaksi
Entitas Anak
dan Entitas
Laba yang Asosiasi dengan
Belum Investor lain
Direalisasi atau Kepentingan
atas Kenaikan Nonpengendali/
(Penurunan) Nilai Impact of
Tambahan Wajar Efek/ Penyesuaian Subsidiaries
Modal Disetor Unrealized Penjabaran dari and Associates Saldo Laba/Retained Earnings Kepentingan
Bersih/ Gain (Loss) on Entitas Anak/ Transactions with Nonpengendali/ Total
Modal Additional Change in Translation Other Investors Ditentukan Tidak Ditentukan Non Ekuitas/
Catatan/ Saham/ Paid-in Fair Value of Adjustment of or Non-Controlling Penggunaannya/ Penggunaannya/ Controlling Total
Notes Capital stock Capital - Net Securities a Subsidiary Interest Total Appropriated Unappropriated Total Interests Equity
Saldo pada tanggal 1 Januari 2022/
Balance as at January 1, 2022 1.334.891 1.647.520 510.419 2.452 (176.936 ) 335.935 791.607 16.162.858 20.272.811 2.509.473 22.782.284
Laba tahun berjalan/
Profit for the year - - - - - - - 844.563 844.563 57.437 902.000
-
Laba komprehensif lain/
Other Comprehensive Income
Pengukuran kembali
liability imbalan pasti/
Remeasurement of defined
benefit liability 46,47 - - - - - - - (3.133) (3.133) (2.259) (5.392)
Laba yang belum direalisasi atas
kenaikan nilai wajar efek/
Unrealized gain on change in ha
fair value of financial assets 5,36 - - 84.505 - - 84.505 - - 84.505 (90.328) (5.823)
Ekuitas pada penyesuaian
penjabaran dari entitas anak/
Translation adjusment of
subsidiary 36 - - - 5.513 - 5.513 - - 5.513 (3.323) 2.190
Jumlah penghasilan komprehensif/
Total comprehensive income - - 84.505 5.513 - 90.018 - 841.430 931.448 (38.473 ) 892.975
Lihat Catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan See accompanying notes to the consolidated financial statements which are an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements.
-7-
Page 20
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK DAN ENTITAS ANAK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK AND SUBSIDIARIES
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Consolidated Statement of Changes in Equity
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/Equity Attributable to Owners of the Parent Company
Komponen Ekuitas Lainnya/Other Equity Components
Dampak Transaksi
Entitas Anak
dan Entitas
Laba yang Asosiasi dengan
Belum Investor lain
Direalisasi atau Kepentingan
atas Kenaikan Nonpengendali/
(Penurunan) Nilai Impact of
Tambahan Wajar Efek/ Penyesuaian Subsidiaries
Modal Disetor Unrealized Penjabaran dari and Associates Saldo Laba/Retained Earnings Kepentingan
Bersih/ Gain (Loss) on Entitas Anak/ Transactions with Nonpengendali/ Total
Modal Additional Change in Translation Other Investors Ditentukan Tidak Ditentukan Non Ekuitas/
Catatan/ Saham/ Paid-in Fair Value of Adjustment of or Non-Controlling Penggunaannya/ Penggunaannya/ Controlling Total
Notes Capital stock Capital - Net Securities a Subsidiary Interest Total Appropriated Unappropriated Total Interests Equity
Dampak transaksi entitas anak
dan entitas asosiasi dengan
investor lain atau
kepentingan nonpengendali/
Impact of subsidiaries and associates
transaction with other investors
or Non-Conrolling interest - - - - (137 ) (137) - - (137) 137 -
Pembelian/penjualan saham
dari minoritas/
Acquisition/sale of shares by minority - - - - - - - 418 418 (617) (199)
Jumlah transaksi dengan pemilik/
Total transactions with the owner - - - - (137 ) (137) - 418 281 (480) (199)
Saldo pada tanggal 31 Desember 2022/
Balance as at December 31, 2022 1.334.891 1.647.520 594.924 7.965 (177.073 ) 425.816 791.607 17.004.706 21.204.540 2.470.520 23.675.060
Lihat Catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan See accompanying notes to the consolidated financial statements which are an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements.
-8-
Page 21
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK DAN ENTITAS ANAK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK AND SUBSIDIARIES
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Consolidated Statement of Changes in Equity
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/Equity Attributable to Owners of the Parent Company
Komponen Ekuitas Lainnya/Other Equity Components
Dampak Transaksi
Entitas Anak
dan Entitas
Laba yang Asosiasi dengan
Belum Investor lain
Direalisasi atau Kepentingan
atas Kenaikan Nonpengendali/
(Penurunan) Nilai Impact of
Tambahan Wajar Efek/ Penyesuaian Subsidiaries
Modal Disetor Unrealized Penjabaran dari and Associates Saldo Laba/Retained Earnings Kepentingan
Bersih/ Gain (Loss) on Entitas Anak/ Transactions with Nonpengendali/ Total
Modal Additional Change in Translation Other Investors Ditentukan Tidak Ditentukan Non Ekuitas/
Catatan/ Saham/ Paid-in Fair Value of Adjustment of or Non-Controlling Penggunaannya/ Penggunaannya/ Controlling Total
Notes Capital stock Capital - Net Securities a Subsidiary Interest Total Appropriated Unappropriated Total Interests Equity
Saldo pada tanggal 1 Januari 2023/
Balance as at January 1, 2023 1.334.891 1.647.520 594.924 7.965 (177.073 ) 425.816 791.607 17.004.706 21.204.540 2.470.520 23.675.060
Laba tahun berjalan/
Profit for the year - - - - - - - 1.168.946 1.168.946 19.769 1.188.715
Laba komprehensif lain/
Other Comprehensive Income
Pengukuran kembali
liability imbalan pasti/
Remeasurement of defined
benefit liability 46,47 - - (12.113) - - (12.113) - (37.382) (49.495) (5.102) (54.597)
Laba yang belum direalisasi atas
kenaikan nilai wajar efek/
Unrealized gain on change in
fair value of financial assets 5,36 - - 67.484 - - 67.484 - 67.484 129.085 196.569
Ekuitas pada penyesuaian
penjabaran dari entitas anak/
Translation adjusment of subsiadiary 36 - - - (32.647) - (32.647) - - (32.647) 358 (32.289)
Jumlah penghasilan komprehensif/
Total comprehensive income - - 55.371 (32.647) - 22.724 - 1.131.564 1.154.288 144.110 1.298.398
Lihat Catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan See accompanying notes to the consolidated financial statements which are an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements.
-9-
Page 22
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK DAN ENTITAS ANAK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK AND SUBSIDIARIES
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Consolidated Statement of Changes in Equity
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/Equity Attributable to Owners of the Parent Company
Komponen Ekuitas Lainnya/Other Equity Components
Dampak Transaksi
Entitas Anak
dan Entitas
Laba yang Asosiasi dengan
Belum Investor lain
Direalisasi atau Kepentingan
atas Kenaikan Nonpengendali/
(Penurunan) Nilai Impact of
Tambahan Wajar Efek/ Penyesuaian Subsidiaries
Modal Disetor Unrealized Penjabaran dari and Associates Saldo Laba/Retained Earnings Kepentingan
Bersih/ Gain (Loss) on Entitas Anak/ Transactions with Nonpengendali/ Total
Modal Additional Change in Translation Other Investors Ditentukan Tidak Ditentukan Non Ekuitas/
Catatan/ Saham/ Paid-in Fair Value of Adjustment of or Non-Controlling Penggunaannya/ Penggunaannya/ Controlling Total
Notes Capital stock Capital - Net Securities a Subsidiary Interest Total Appropriated Unappropriated Total Interests Equity
Dampak transaksi entitas anak
dan entitas asosiasi dengan
investor lain atau
kepentingan nonpengendali/
Impact of subsidiaries and associates
transaction with other investors
or Non-Conrolling interest - - - - (79.154 ) (79.154) - - (79.154) 79.154 -
Pembelian/penjualan saham
dari minoritas/
Acquisition/sale of shares by minority - - - - - - - - (144.912 ) (144.912)
Jumlah transaksi dengan pemilik/
Total transactions with the owner - - - - (79.154 ) (79.154) - - (79.154) (65.758) (144.912)
Saldo pada tanggal 31 Desember 2023/
Balance as at December 31, 2023 1.334.891 1.647.520 650.295 (24.682) (256.227 ) 369.386 791.607 18.136.270 22.279.674 2.548.872 24.828.546
Lihat Catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan See accompanying notes to the consolidated financial statements which are an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements.
- 10 -
Page 23
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Laporan Arus Kas Konsolidasian Consolidated Statement of Cash Flows
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless
kecuali dinyatakan lain) otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari jasa Insurance underwriting income
underwriting asuransi 18.055.505 38 25.112.380 received
Penerimaan bunga dan Interest and profit sharing
bagi hasil 6.547.593 39 5.177.894 revenues
Securities transaction income
Penerimaan dari transaksi efek 522.960 507.200 received
Penerimaan dari jasa biro Securities administration
administrasi efek 7.902 8.633 fee received
Penerimaan dari pendapatan
lain-lain 1.385.265 41 1.687.533 Other income received
Pembayaran beban Insurance underwriting
underwriting asuransi (22.154.764) 42 (30.073.665) expenses paid
Pembayaran beban usaha (4.614.037) 43 (4.001.970) Operating expenses
Pembayaran beban bunga Interest and profit sharing
dan bagi hasil (886.657) 44 (778.106) expenses
Keuntungan selisih kurs (163.627) (30.072) Gain on foreign exchange
Rugi operasi sebelum Operating loss before
perubahan aset/liabilitas changes in operating
operasi (1.299.860) (2.390.173) assets/liabilities
Penurunan (kenaikan) aset: Decrease (increase) in assets:
Efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji jual kembali - 1.672.987 agreements to resell
Investasi jangka pendek 6.333.978 (1.076.231) Short-term investments
Piutang pembiayaan Multipurpose financing
multiguna (88.092) 6 182.543 receivables
Piutang sewa pembiayaan 73.012 7 42.929 Finance lease receivables
Working capital financing
Piutang pembiayaan modal with factoring scheme
kerja skema anjak piutang 1.069.203 8 (862.486) receivables
Kredit yang diberikan (1.959.097) 10 2.758.425 Loans
Aset Ijarah 38.127 12 (73.377) Ijarah assets
Securities transaction
Piutang transaksi efek 443.326 13 (186.137) receivables
Piutang lain-lain (42.501) 14 (1.529.801) Other accounts receivable
Agunan yang diambil alih 283.123 19 63.940 Foreclosed properties
Aset lain-lain (2.009.052) 20 (569.212) Other assets
Kenaikan (penurunan) liabilitas: Increase (decrease) in liabilities:
Simpanan dan simpanan Deposits and deposits from
dari bank lain 4.402.694 21 (5.710.045) other banks
Efek yang dijual dengan Securities sold under
janji beli kembali 1.051.717 22 - agreement to repurchased
Premi diterima dimuka 689.201 24 (214.205) Premiums received in advance
Utang transaksi efek (431.977) 27 211.727 Securities transaction payables
Utang pajak (1.832) 28 4.992 Taxes payable
Beban akrual 5.343 29 57.740 Accrued expenses
Bagi hasil peserta 1.294 (11.390) Profit sharing
Liabilitas lain-lain (1.203.805) 32 1.355.376 Other liabilities
Kas Bersih Diperoleh dari
(Digunakan untuk) Aktivitas Net Cash Provided by (Used in)
Operasi sebelum Pajak 7.354.802 (6.272.398) Operating Activities before Tax
Pembayaran pajak penghasilan (373.406) 28,47 (186.697) Income tax paid
Kas Bersih Diperoleh dari
(Digunakan untuk) Net Cash Provided by (Used in)
Aktivitas Operasi 6.981.396 (6.459.095) Operating Activities
Lihat Catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang See accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
- 11 -
Page 24
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Laporan Arus Kas Konsolidasian Consolidated Statement of Cash Flows
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless
kecuali dinyatakan lain) otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan penjualan investasi Proceeds from sale of
dalam saham 455.296 16 (306.863) investment in shares
Proceeds from sale of property
Hasil penjualan aset tetap 6.088 18 399.579 and equipment
Acquisition of investment
Penambahan properti investasi (5.709) 17 (3.473) properties
Acquisition of investment
Pembelian aset tetap (384.392) 18 (378.776) and equipment
Kas Bersih Diperoleh
(Digunakan untuk) dari Net Cash Provided by
Aktivitas Investasi 71.283 (289.533) (Used in) Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
(Pembayaran) penambahan (Payment) proceeds
pinjaman yang diterima (1.612.541) 31 211.801 from loan received
Penerbitan surat berharga Proceeds from securities
yang diterbitkan 2.201.138 30 4.535.765 issued
(Setoran) tambahan pada entitas Capital stock of subsidiaries
anak oleh kepentingan (issued) acquitisiton to
nonpengendali (1.274.832) 266.056 non-controlling interest
Pembayaran beban bunga
pinjaman yang diterima Payment of interest expense
dan surat berharga yang on loan received and
diterbitkan (1.851.847) 32,45 (2.498.859) securities issued
Kas Bersih Diperoleh dari
(Digunakan untuk) Net Cash Provided by (Used in)
Aktivitas Pendanaan (2.538.082) 2.514.763 Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) NET INCREASE (DECREASE) IN
BERSIH KAS DAN CASH AND CASH
SETARA KAS 4.514.597 (4.233.865) EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS AT THE BEGINNING OF
AWAL TAHUN 14.687.466 18.598.769 THE YEAR
Pengaruh perubahan kurs Effect of foreign exchange
mata uang asing 328.932 322.562 rate changes
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR TAHUN 19.530.995 14.687.466 AT THE END OF THE YEAR
PENGUNGKAPAN SUPPLEMENTAL
TAMBAHAN DISCLOSURES
Kas dan bank 9.535.094 6.624.781 Cash and cash in banks
Investasi jangka pendek Short-term investments
jangka waktu jatuh tempo with maturities
tiga bulan atau kurang sejak of three months or
tanggal perolehan 9.995.901 8.062.685 less from the placement date
Jumlah kas dan setara kas 19.530.995 14.687.466 Total Cash and Cash Equivalents
Lihat Catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang See accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan statements which are an integral part of the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
- 12 -
Page 25
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum 1. General
a. Pendirian Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Sinar Mas Multiartha Tbk (“Perusahaan”) PT Sinar Mas Multiartha Tbk (the “Company”)
sebelumnya bernama PT Internas Arta which was formerly named PT Internas Arta
Leasing Company atau PT Internas Arta Leasing Company or PT Internas Arta Finance
Finance Company, didirikan dengan Akta No. Company, was established by virtue of Notarial
60 tertanggal 21 Oktober 1982 dari Benny Deed No. 60 dated October 21, 1982 of Benny
Kristianto, S.H., notaris di Jakarta, yang telah Kristianto, S.H., public notary in Jakarta, which
disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik was approved by the Minister of Justice of the
Indonesia pada tanggal 30 September 1983 Republic of Indonesia in his Decision
melalui Surat Keputusan No. C2- Letter No. C2-6537.HT.01.01.Th.83 dated
6537.HT.01.01.Th.83 dengan nama September 30, 1983, under the name of
PT Internas Arta Leasing Company. Akta PT Internas Arta Leasing Company. The
Pendirian ini telah didaftarkan ke Kantor Articles of Association of the Company were
Pengadilan Negeri Jakarta Barat pada tanggal registered in the Court of Justice of West
17 Mei 1984 dengan No. 489/1984. Jakarta on May 17, 1984 under registration
No. 489/1984.
Pada tanggal 1 Mei 1989, pemegang saham On May 1, 1989, the stockholders held an
mengadakan Rapat Umum Pemegang Saham Extraordinary General Stockholders Meeting
Luar Biasa (RUPSLB) dan memutuskan untuk (EGSM) and agreed to change the Company’s
mengubah nama PT Internas Arta Leasing name from PT Internas Arta Leasing Company
Company menjadi PT Internas Arta Finance to PT Internas Arta Finance Company. These
Company. Keputusan ini dituangkan dalam decisions were documented in Notarial Deed
Akta No. 15 tertanggal 1 Mei 1989 dari Benny No. 15 dated May 1, 1989 of Benny Kristianto,
Kristianto, S.H., notaris di Jakarta, dan telah S.H., public notary in Jakarta, and were
mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman approved by the Minister of Justice of the
Republik Indonesia pada tanggal 2 Agustus Republic of Indonesia in his Decision Letter
1989 melalui Surat Keputusan No. C2- No. C2-6968.HT.01.04.Th.89 dated August 2,
6968.HT.01.04.Th.89. Akta ini telah 1989. This Notarial Deed was registered in the
didaftarkan ke Kantor Pengadilan Negeri Court of Justice of West Jakarta on August 16,
Jakarta Barat pada tanggal 16 Agustus 1989 1989 under registration No. 1109/1989.
dengan No. 1109/1989.
Pada tanggal 25 Februari 1995, pemegang On February 25, 1995, the stockholders held
saham mengadakan RUPSLB dan an EGSM and agreed to change the
memutuskan untuk mengubah nama Company’s name to PT Sinar Mas Multiartha.
Perusahaan menjadi PT Sinar Mas Multiartha. This EGSM decision were documented in
Keputusan RUPSLB ini didokumentasikan Notarial Deed No. 218 dated February 25,
dalam Akta No. 218 tertanggal 25 Februari 1995 of Veronica Lily Dharma, S.H., public
1995 dari Veronica Lily Dharma, S.H., notaris notary in Jakarta, and were approved by the
di Jakarta, dan telah mendapat persetujuan Minister of Justice of the Republic of Indonesia
dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia in his Decision Letter No. C2-5573.HT.01.04.
melalui Surat Keputusan No. C2-5573. Th.95 dated May 5, 1995.
HT.01.04.Th.95 tanggal 5 Mei 1995.
Pada tanggal 30 Mei 1996, pemegang saham On May 30, 1996, the stockholders of the
Perusahaan mengadakan RUPSLB dan Company held an EGSM and agreed on
memutuskan hal-hal signifikan antara lain significant matters including the change in the
mengubah kegiatan usaha utama Perusahaan main business activities of the Company from
dari bidang jasa keuangan dan manajemen financing activities and treasury management
treasuri menjadi bidang perdagangan, industri, to trading, manufacturing, transportation, real
angkutan, real estat, dan jasa; dan mengubah estate and services; and changing the Articles
Anggaran Dasar Perusahaan sesuai dengan of Association to comply with Corporate Law
Peraturan Perusahaan No.1 tahun 1995, No. 1 of 1995, concerning Limited Liability
tentang Perusahaan Terbatas, termasuk Companies, including changing the name of
menyesuaikan nama Perusahaan menjadi the Company to PT Sinar Mas Multiartha Tbk.
PT Sinar Mas Multiartha Tbk. Risalah RUPSLB The minutes of this EGMS were documented
ini didokumentasikan dalam Akta No. 143 dan in Notarial Deed No. 143 and 144 dated
- 13 -
Page 26
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
144 tertanggal 30 Mei 1996 dan Akta May 30, 1996 and Deed of Amendment No. 69
perubahan No. 69 tertanggal 23 Agustus 1996 dated August 23, 1996 of Sutjipto, S.H., public
dari Sutjipto, S.H., notaris di Jakarta. notary in Jakarta. These Notarial Deeds were
Persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik approved by the Minister of Justice of the
Indonesia atas perubahan Anggaran Dasar Republic of Indonesia in his Decision Letter
Perusahaan ini diperoleh melalui Surat No. C2-8689.HT.01.04.Th.96 dated August 30,
Keputusan No. C2-8689.HT.01.04.Th.96 1996.
tanggal 30 Agustus 1996.
Anggaran Dasar Perusahaan telah bebarapa The Company’s Articles of Association have
kali mengalami perubahan, terakhir been amended several times, most recently by
berdasarkan Akta No. 132 tertanggal 27 Juni Notarial Deed No. 132 dated June 27, 2023 of
2023 dari Aulia Taufani, S.H, notaris di Aulia Taufani, S.H., a public notary in Jakarta,
Jakarta, antara lain tentang perubahan pasal 4 among other, concerns the amendement of
mengenai perubahan Rapat Umum Pemegang Article 4 regarding changes to the General
Saham; pasal 10 mengenai Tempat, Meeting of Shareholders (GMS); Article 10
Pemberitahuan, Pengumuman, Pemanggilan concerning Venue, Notices, Announcements,
dan Pimpinan Rapat Umum Pemegang saham Convocation, and Leadership of the GMS;
(RUPS); Pasal 11 mengenai Tata Tertib, Article 11 regarding Rules of Procedure,
Kuorum, Hak Suara dan Keputusan RUPS; Quorum, Voting Rights, and Resolutions of the
Pasal 20 mengenai Rencana Kerja, Tahun GMS; Article 20 regarding Work Plans, Fiscal
Buku dan Laporan Tahunan; pasal 22 Year, and Annual Reports; Article 22
mengenai Penggunaan Laba dan Pembagian concerning the Utilization of Profits and
Dividen. Perubahan Anggaran Dasar ini telah Dividend Distribution. These amendments to
diterima dan dicatat oleh Menteri Hukum dan the Articles of Association have been accepted
Hak Asasi Manusia dengan Surat Keputusan and recorded by the Minister of Law and
No. No. AHU-AH.01.03-0091781 tanggal 14 Human Rights in Decree No. AHU-AH.01.03-
Juli 2023. 0091781 dated July 14, 2023.
Perusahaan memulai kegiatan usaha secara The Company started its commercial
komersial sejak tahun 1983, yaitu di bidang operations in 1983, engaging in finance
sewa pembiayaan, anjak piutang, dan leasing, financing with factoring scheme
pembiayaan konsumen. Untuk melaksanakan receivables, and consumer financing. To
kegiatan usaha tersebut, Perusahaan telah conduct the business activities, the Compnay
memperoleh izin dari Menteri Keuangan has obtained a license from the minister of
Republik Indonesia No. 300/KMK.013/1990 finance of the republic of indonesia No.
tertanggal 3 Maret 1990. 300/KMK.013/1990 dated March 3, 1990.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with article 3 of the Company’s
Perusahaan, kegiatan usaha Perusahaan Articles of Association, the business activities
adalah dalam bidang aktivitas keuangan dan of the Company are in financial and insurance
asuransi, aktivitas profesional, ilmiah dan activities, professional, scientific and technical
teknis serta perdagangan besar. Perusahaan activities, and wholesale. The Company is
adalah perusahaan induk (Holding Company) Holding Company with subsidiary entity a
dengan entitas-entitas anak yang bergerak di engaged in the fields of banking, life insurance,
bidang perbankan, asuransi jiwa, asuransi loss insurance, multifinance, securities,
kerugian, pembiayaan, sekuritas, layanan technology - based lending and borrowing
pinjam meminjam uang berbasis teknologi, service, venture capital, share register, money
modal ventura, biro administrasi efek, changer, workshop, property, information
pedagang valuta asing, bengkel, properti, jasa service, and trading and service.
informasi, serta perdagangan dan jasa.
Kelompok Usaha dan Domisili Business Group and Domicile
PT Sinar Mas Cakrawala merupakan PT Sinar Mas Cakrawala is the immediate
pemegang saham dari Perusahaan sebesar holding company of the Company at 51.68%
51,68% pada 31 Desember 2023. Perusahaan as at December 31, 2023. The Company and
dan entitas anak (selanjutnya disebut Grup) its subsidiaries (the Group) are part of the
tergabung dalam kelompok usaha (Grup) Sinar Sinar Mas Group. The ultimate shareholder of
Mas. Pemegang saham akhir Perusahaan the Company is Indra Widjaja.
adalah Indra Widjaja.
- 14 -
Page 27
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Perusahaan berdomisili di Jakarta. Kantor The Company is domiciled in Jakarta. The
Pusat Perusahaan beralamat di Menara Tekno Company’s head office is located at Menara
Lantai 7, Jalan K.H. Fachruddin No. 19, Tekno 7th Floor, Jl. K.H. Fachruddin No. 19,
Jakarta, Indonesia. Jakarta, Indonesia.
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan b. Public Offering of the Company’s Securities
Penawaran Umum Saham Perusahaan Public Offering of The Company’s Shares
Pada tanggal 14 Juni 1995, Perusahaan On June 14, 1995, the Company received an
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Effective Statement from the Chairman of
Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam - the Capital Market Supervisory Agency
LK) atau sekarang Otorisasi Jasa Keuangan (Bapepam - LK) or currently Financial Services
(OJK) dalam Surat Keputusan No. S- Authority (OJK) in his Decision Letter No. S-
759/PM/1995 untuk menjual sahamnya 759/PM/1995 to sell its share totaling of
sejumlah 60.000.000 saham yang bernilai 60,000,000 shares with a par value of Rp500
nominal Rp500 (dalam Rupiah penuh) per (in full Rupiah) per share to the public with an
saham dengan harga pelaksanaan sebesar exercise price of Rp1,800 (in full Rupiah) per
Rp1.800 (dalam Rupiah penuh) per saham share through the stock exchange in
kepada masyarakat melalui bursa di Indonesia. The sale of these share was listed
Indonesia. Penjualan saham ini dicatatkan di in the Indonesia Stock Exchange on July 5,
Bursa Efek Indonesia pada tanggal 5 Juli 1995.
1995.
Pada tanggal 8 November 1996, pemegang On November 8, 1996, the stockholders held
saham mengadakan RUPSLB untuk an EGSM to ratify the plan of the Company to
mengesahkan rencana Perusahaan untuk conduct a Limited Public Offering I for the
melaksanakan Penawaran Umum Terbatas I issuance of pre-empitive rights to purchase a
dalam rangka penerbitan Hak Memesan Efek total of 663,000,000 shares with a par value of
Terlebih Dahulu untuk membeli sejumlah Rp500 (in full Rupiah) per share at an exercise
663.000.000 saham yang bernilai nominal price of Rp750 (in Rupiah full) per share, which
Rp500 (dalam Rupiah penuh) per saham included 99,450,000 Series I warrants, free of
dengan harga pelaksanaan sebesar Rp750 charge. And convertible into shares from May
(dalam Rupiah penuh) per saham, dimana 28, 1997 to November 28, 2001. The minutes
melekat 99.450.000 waran Seri I yang of this EGSM were documented in Notarial
diterbitkan secara cuma-cuma dan dapat Deed No. 40 dated November 8, 1996 of
dikonversi menjadi saham mulai tanggal 28 Sutjipto, S.H., public notary in Jakarta.
Mei 1997 sampai dengan tanggal 28
November 2001. Risalah RUPSLB ini
didokumentasikan dalam Akta No.40
tertanggal 8 November 1996 dari Sutjipto,
S.H., notaris di Jakarta.
Penawaran Umum Terbatas I ini telah The Limited Public Offering I obtained effective
mendapat pernyataan efektif dari Ketua statements from the Chairman of Bapepam
Bapepam (sekarang OJK) pada tanggal (currently OJK) of the Notice of Effectivity in
8 November 1996 melalui Surat Keputusan his Decision Letter No. S-1811/PM/1996 dated
No. S-1811/PM/1996. Jumlah dana yang November 8, 1996. The proceeds from this
diperoleh dari hasil Penawaran Umum Limited Public Offering I amounting to
Terbatas I ini adalah sebesar Rp497.250 dan Rp497,250 were received by the Company in
seluruhnya telah diperoleh Perusahaan pada January 1997. This Limited Public Offering I
bulan Januari 1997. Hasil dari Penawaran increased the Company’s paid-up capital stock
Umum Terbatas I ini meningkatkan modal from Rp331,500 to Rp663,000 and additional
disetor Perusahaan dari Rp331.500 menjadi paid-in capital from Rp1,500 to Rp167,250.
Rp663.000 dan tambahan modal disetor
Perusahaan dari Rp1.500 menjadi Rp167.250.
- 15 -
Page 28
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 24 Juni 2003, pemegang saham On June 24, 2003, the stockholders held an
mengadakan RUPSLB untuk mengesahkan EGSM to ratify the plan of the Company to
rencana Perusahaan untuk melaksanakan conduct a Limited Public Offering II for the
Penawaran Umum Terbatas II dalam rangka issuance of Preemptive Rights to purchase a
penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih total of 2,137,115,520 Series B shares with a
Dahulu untuk membeli sejumlah par value of Rp100 (in full Rupiah) per share at
2.137.115.520 saham Seri B yang bernilai an exercise price of Rp100 (in full Rupiah
nominal Rp100 (dalam Rupiah penuh) per amount) per share, in which every 15 Series B
saham dengan harga pelaksanaan Rp100 shares are attached to 4 Series II warrants
(dalam Rupiah penuh) per saham, dimana provided by the Company free of charge. The
pada setiap 15 saham Seri B melekat 4 waran total number of Series II warrants issued is
Seri II yang diberikan oleh Perusahaan secara 569,897,472 warrants. The Series II warrants
cuma-cuma. Jumlah waran Seri II yang can be converted into shares from January 23,
diterbitkan adalah sebanyak 569.897.472 2004 to July 23, 2008. The minutes of this
waran. Waran Seri II tersebut dapat dikonversi Extraordinary Stockholders Meeting were
menjadi saham mulai tanggal 23 Januari 2004 documented in Notarial Deed No. 153 dated
sampai dengan 23 Juli 2008. Risalah Rapat June 24, 2003 of Aulia Taufani, S.H.,
Umum Pemegang Saham Luar Biasa ini substitute notary of Sutjipto, S.H., public notary
didokumentasikan dalam Akta No. 153 in Jakarta.
tertanggal 24 Juni 2003 dari Aulia Taufani,
S.H., notaris pengganti dari Sutjipto, S.H.,
notaris di Jakarta.
Penawaran Umum Terbatas II ini telah The Limited Public Offering II obtained
mendapat pernyataan efektif dari Ketua effective statements from the Chairman of
Bapepam (sekarang OJK) pada tanggal 23 Bapepam (currently OJK) on June 23, 2003,
Juni 2003 melalui Surat Keputusan No. S- through Decision Letter No. S-1485/PM/2003.
1485/PM/2003. Jumlah dana yang diperoleh The proceeds from this Limited Public Offering
dari hasil Penawaran Umum Terbatas II ini II amounting to Rp213,711 were received by
adalah sebesar Rp213.711 dan seluruhnya the Company in July 2003. The proceeds from
telah diperoleh Perusahaan pada bulan Juli Limited Public Offering II increased the
2003. Hasil dari Penawaran Umum Terbatas II Company’s paid-up capital stock from
ini meningkatkan modal disetor Perusahaan Rp712,372 to Rp926,083. The funds obtained
dari Rp712.372 menjadi Rp926.083. Dana from the Limited Public Offering II were utilized
yang diperoleh dari hasil Penawaran Umum as investments in subsidiary entities and for
Terbatas II ini digunakan sebagai setoran the settlement of the Company’s liabilities or
modal pada anak-entitas anak serta untuk loans in order to increase the Company’s
membayar liabilitas atau pinjaman Perusahaan working capital ratio.
dalam rangka meningkatkan rasio modal kerja
Perusahaan.
Pada tanggal 28 Juni 2005, pemegang saham On June 28, 2005, the stockholders held an
mengadakan RUPSLB untuk mengesahkan EGSM to ratify the plan of the Company to
rencana Perusahaan untuk melaksanakan conduct a Limited Public Offering III for the
Penawaran Umum Terbatas III dalam rangka issuance of Preemptive Rights to purchase, at
penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih the most, 991,621,601 Series B shares with a
Dahulu untuk membeli saham Seri B par value of Rp100 (in full Rupiah) per share at
sebanyak-banyaknya 991.621.601 saham an exercise price of Rp125 (in full Rupiah) per
yang bernilai nominal Rp100 (dalam Rupiah share, wherein up to 991,621,601 Series III
penuh) per saham dengan harga pelaksanaan warrants were attached, provided by the
sebesar Rp125 (dalam Rupiah penuh) per Company free of charge. The Series III
saham, dimana melekat sebanyak-banyaknya warrants can be converted into shares from
991.621.601 waran Seri III yang diberikan oleh January 12, 2006 to July 13, 2010. The
Perusahaan secara cuma-cuma. Waran Seri III minutes of this Extraordinary Stockholders
tersebut dapat dikonversi menjadi saham Meeting were documented in Notarial Deed
mulai tanggal 12 Januari 2006 sampai dengan No. 274 dated June 28, 2005 of Aulia Taufani,
13 Juli 2010. Risalah RUPSLB ini S.H., substitute notary of Sutjipto, S.H., public
didokumentasikan dalam Akta No. 274 notary in Jakarta.
tertanggal 28 Juni 2005 dari Aulia Taufani,
S.H., notaris pengganti dari Sutjipto, S.H.,
notaris di Jakarta.
- 16 -
Page 29
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Penawaran Umum Terbatas III ini telah The Limited Public Offering III obtained
mendapat pernyataan efektif dari Ketua effective statements from the Chairman of
Bapepam (sekarang OJK) pada tanggal 27 Bapepam (currently OJK) on June 27, 2005,
Juni 2005 melalui Surat Keputusan No. S- through Decision Letter No. S-1691/PM/2005.
1691/PM/2005. Jumlah saham seri B yang The total number of Series B shares issued
diterbitkan dari Penawaran Umum Terbatas III from this Limited Public Offering II is
ini adalah sejumlah 991.325.341 saham, 991,325,341, which includes 991,325,341
dimana melekat 991.325.341 waran seri III. Series III warrants. The total funds obtained
Jumlah dana yang diperoleh dari hasil from this Limited Public Offering III amounting
Penawaran Umum Terbatas III ini adalah to Rp123,916.
sebesar Rp123.916.
Dana yang diperoleh dari hasil Penawaran The funds obtained from the Limited Public
Umum Terbatas III ini digunakan sebagai Offering III were used as capital injections into
setoran modal pada entitas anak serta untuk subsidiary entities and for the working capital
modal kerja Perusahaan. of the Company.
Pada tanggal 17 Juni 2008, pemegang saham On June 17, 2008, the stockholders held an
mengadakan RUPSLB untuk mengesahkan EGSM to ratify the plan of the Company to
rencana Perusahaan untuk melaksanakan conduct a Limited Public Offering IV for the
Penawaran Umum Terbatas IV dalam rangka issuance of Preemptive Rights to purchase, at
penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih the most, 966,427,608 Series B shares with a
Dahulu untuk membeli saham Seri B par value of Rp100 (in full Rupiah) per share at
sebanyak-banyaknya 966.427.608 saham an exercise price of Rp100 (in full Rupiah
yang bernilai nominal Rp100 (dalam Rupiah amount) per share, wherein up to
penuh) per saham dengan harga pelaksanaan 1,449,641,412 Series IV warrants were
sebesar Rp100 (dalam Rupiah penuh) per attached, provided by the Company free of
saham, dimana melekat sebanyak-banyaknya charge. The Series IV warrants can be
1.449.641.412 waran Seri IV yang diberikan converted into shares from January 6, 2009 to
oleh Perusahaan secara cuma-cuma. Waran July 9, 2013. The minutes of this Extraordinary
Seri IV tersebut dapat dikonversi menjadi Stockholders Meeting were documented in
saham mulai tanggal 6 Januari 2009 sampai Notarial Deed No. 141 dated June 17, 2008 of
dengan 9 Juli 2013. Risalah Rapat Umum Sutjipto, S.H., public notary in Jakarta.
Pemegang Saham Luar Biasa ini
didokumentasikan dalam Akta No. 141
tertanggal 17 Juni 2008 dari Sutjipto, S.H.,
notaris di Jakarta.
Penawaran Umum Terbatas IV ini telah The Limited Public Offering IV obtained
mendapat pernyataan efektif dari Ketua effective statements from the Chairman of
Bapepam dan Lembaga Keuangan (LK) Bapepam (currently OJK) on June 16, 2008,
(sekarang OJK) pada tanggal 16 Juni 2008 through Decision Letter No. S-3859/BL/2008.
melalui Surat Keputusan No. S-3859/BL/2008. The total number of Series B shares issued
Jumlah saham Seri B yang diterbitkan dari from this Limited Public Offering IV is
Penawaran Umum Terbatas IV ini adalah 964,528,953, which includes 1,446,793,426
sejumlah 964.528.953 saham, dimana melekat Series IV warrants. The total funds obtained
1.446.793.426 waran Seri IV. Jumlah dana from this Limited Public Offering IV amounting
yang diperoleh dari hasil Penawaran Umum to Rp96,453.
Terbatas IV ini adalah sebesar Rp96.453.
Dana yang diperoleh dari hasil Penawaran The funds from the Limited Public Offering IV
Umum Terbatas IV ini digunakan sebagai were used as capital injections into subsidiary
setoran modal pada entitas anak serta untuk entities and to settle its obligations or loans in
membayar liabilitas atau pinjaman Perusahaan order to increase the Company’s working
dalam rangka meningkatkan rasio modal kerja capital ratio.
Perusahaan.
- 17 -
Page 30
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Berdasarkan Akta No. 51 tanggal 20 In accordance with the Notarial Deed No. 51
November 2015 dari Aryanti Artisari, S.H., dated November 20, 2015 of Aryanti Artisari,
M.Kn., notaris di Jakarta, tentang Berita Acara S.H., M.Kn., public notary in Jakarta, regarding
RUPSLB, pemegang saham Perusahaan the minutes of the EGSM, the Company’s
menyetujui untuk menerbitkan 623.780.871 stockholders approved the issuance of
saham baru seri B yang berasal dari saham 623,780,871 new series B shares from the
portepel Perusahaan dengan nilai nominal Company’s unissued stock with par value of
Rp100 (dalam Rupah Penuh) melalui Rp100 per share (in full Rupiah) by Capital
Penambahan Modal Tanpa Hak Memesan Increase Without Pre-emptive Rights (CIWPR).
Efek Terlebih Dahulu (PMTHMETD).
Pada tanggal 16 Agustus 2016, Perusahaan On August 16, 2016, the Company Carry out
melaksanakan PMTHMETD untuk saham baru CIWPR for new 10,000,000 series B shares
seri B sebanyak 10.000.000 saham dengan with the amount of proceeds obtained from
jumlah dana yang diperoleh dari pemegang Shareholders in relation to this CIWPR
saham dalam pelaksanaan PMTHMETD amounting to Rp50,060 (Note 35).
adalah sebesar Rp50.060 (Catatan 35).
Pada tanggal 2 Juni 2017, Perusahaan On June 2, 2017, the Company carry out the
melaksanakan konversi (PMTHMETD) untuk conversion of CIWPR for converting
saham baru seri B yang telah ditukar menjadi 129,856,000 Series B shares, in thereby the
saham sebanyak 129.856.000 saham, total number of shares (Shares A and Shares
sehingga jumlah saham seluruhnya (Seri A B) is 6,367,664,717 shares (Note 35).
dan Seri B) adalah sebanyak 6.367.664.717
saham (Catatan 35).
Penawaran Umum Obligasi Perusahaan Public Offering of The Company’s Bonds
Pada tanggal 31 Agustus 2020, Perusahaan On August 31, 2020, the Company obtained
memperoleh Pernyataan Efektif dari Kepala an Effective Statement from the Chairman of
Eksekutif Pengawas Pasar Modal Otoritas the Capital Market Financial Services Authority
Jasa Keuangan (OJK) melalui suratnya No. S- (OJK) in his Letter No. S-236/D.04/2020 to
236/D.04/2020 untuk melaksanakan carry out the Public Offering of Sinar Mas
Penawaran Umum Berkelanjutan I Obligasi Multiartha Continuing Bond I Year 2020 with
Sinar Mas Multiartha Tahun 2020 dengan maximum principal amount of Rp1,000,000.
jumlah pokok obligasi sebanyak-banyaknya PT Bank Bukopin Tbk acted as the trustee.
Rp1.000.000. PT Bank Bukopin Tbk bertindak
sebagai wali amanat.
1. Penarikan Tahap I Tahun 2020 sebesar 1. The Phase I Year 2020 withdrawal
Rp125.000 diterbitkan dalam 3 seri amounting to Rp125,000 is issued in 3
penarikan yaitu: series as follows:
a. Obligasi Seri A sebesar Rp55.000 a. Series A Bonds amounting to
pada tanggal 8 September 2020 dan Rp55,000 on September 8, 2020 and
jatuh tempo 13 September 2021 matures on September 13, 2021 with
dengan tingkat bunga tetap sebesar fixed interest rate of 8.00% per
8,00% per tahun yang terhutang annum which is payable on a
setiap triwulan (Pada tahun 2021, quarterly basis (the Company has
Perusahaan telah melunasi Obligasi repaid the Bonds in 2021).
tersebut).
b. Obligasi Seri B sebesar Rp55.000 b. Series B Bonds amounting to
pada tanggal 8 September 2020 dan Rp55,000 on September 8, 2020 and
jatuh tempo 8 September 2022 matures on September 8, 2022 with
dengan tingkat bunga tetap sebesar fixed interest rate of 8.50% per
8,50% per tahun yang terhutang annum which is payable on a
setiap triwulan (Pada tahun 2022, quarterly basis (the Company has
Perusahaan telah melunasi Obligasi repaid the Bonds in 2022).
tersebut).
- 18 -
Page 31
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
c. Obligasi Seri C sebesar Rp15.000 c. Series C Bonds amounting to
pada tanggal 8 September 2020 dan Rp15,000 on September 8, 2020 and
jatuh tempo 8 September 2023 matures on September 8, 2023 with
dengan tingkat bunga tetap sebesar fixed interest rate of 9.00% per
9,00% per tahun yang terhutang annum which is payable on a
setiap triwulan (Pada tahun 2023, quarterly basis (the Company has
Perusahaan telah melunasi Obligasi repaid the Bonds in 2023).
tersebut).
Pada tanggal 2 Oktober 2020, sesuai On October 2, 2020, based on Notarial
dengan Akta No. 3 dari Aulia Taufani, Deed No. 3 of Aulia Taufani, SH., notary in
S.H., notaris di Jakarta, Perusahaan Jakarta, the Company issued Sinar Mas
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I Multiartha Tbk Continuing Bond I Phase II
Sinar Mas Multiartha Tbk Tahap II Tahun Year 2020.
2020.
2. Penarikan Tahap II Tahun 2020 sebesar 2. The Phase II Year 2020 withdrawal
Rp875.000 diterbitkan dalam 2 seri amounting to Rp875,000 is issued in 2
penarikan yaitu: series as follows:
a. Obligasi Seri A sebesar Rp1.000 a. Series A Bonds amounting to
pada tanggal 11 November 2020 dan Rp1,000 on November 11, 2020 and
jatuh tempo 11 November 2023 matures on November 11, 2023 with
dengan tingkat bunga tetap sebesar fixed interest rate of 9.00% per
9,00% per tahun yang terhutang annum which is payable on a
setiap triwulan (Pada tahun 2023, quarterly basis (the Company has
Perusahaan telah melunasi Obligasi repaid the Bonds in 2023).
tersebut).
b. Obligasi Seri B sebesar Rp874.000 b. Series B Bonds amounting to
pada tanggal 11 November 2020 dan Rp874,000 on November 11, 2020
jatuh tempo 11 November 2025 and matures on November 11, 2025
dengan tingkat bunga tetap sebesar with fixed interest rate of 10.25% per
10,25% per tahun yang terhutang annum which is payable on a
setiap triwulan. quarterly basis.
Pada tanggal 27 Agustus 2021, On August 27, 2021, the Company
Perusahaan memperoleh Pernyataan obtained an Effective Statement from the
Efektif dari Kepala Eksekutif Pengawas Chairman of the Capital Market Financial
Pasar Modal Otoritas Jasa Keuangan Services Authority OJK in his Letter No.S-
(OJK) melalui suratnya No.S- 146/D.04/2021 to carry out the Public
146/D.04/2021 untuk melaksanakan Offering of Sinar Mas Multiartha
Penawaran Umum Berkelanjutan II Continuing Bond II Year 2021 with
Obligasi Sinar Mas Multiartha Tahun 2021 maximum principal amount of
dengan jumlah pokok obligasi sebanyak- Rp5,000,000. PT Bank Bukopin Tbk acted
banyaknya Rp5.000.000. Dimana PT as the trustee.
Bank Bukopin Tbk bertindak sebagai wali
amanat.
Penarikan Tahap I Tahun 2021 sebesar The Phase I Year 2021 withdrawal
Rp705.700 diterbitkan dalam 3 seri amounting to Rp705,700 is issued in 3
dengan ketentuan sebagai berikut: series as follows:
a. Obligasi Seri A sebesar Rp507.000 a. Series A Bonds amounting to
pada tanggal 7 September 2021 dan Rp507,000 on September 7, 2021
jatuh tempo 17 September 2022 and matures on September 17, 2022
dengan tingkat bunga tetap sebesar with fixed interest rate 6.75% per
6,75% per tahun yang terhutang annum which is payable on a
setiap triwulan (Pada tahun 2022, quarterly basis (the Company has
Perusahaan telah melunasi Obligasi repaid the Bonds in 2022).
tersebut).
- 19 -
Page 32
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
b. Obligasi Seri B sebesar Rp79.700 b. Series B Bonds amounting to
pada tanggal 7 September 2021 dan Rp79,700 on September 7, 2021 and
jatuh tempo 7 September 2023 matures on September 7, 2023 with
dengan tingkat bunga tetap sebesar fixed interest rate 8.00% per annum
8,00% per tahun yang terhutang which is payable on a quarterly basis
setiap triwulan (Pada tahun 2023, (the Company has repaid the Bonds
Perusahaan telah melunasi Obligasi in 2023).
tersebut).
c. Obligasi Seri C sebesar Rp119.000 c. Series C Bonds amounting to
pada tanggal 7 September 2021 dan Rp119,000 on September 7, 2021
jatuh tempo 7 September 2024 and matures on September 7, 2024
dengan tingkat bunga tetap sebesar with fixed interest rate 8.75% per
8,75% per tahun yang terhutang annum which is payable on a
setiap triwulan. quaarterly basis.
Berdasarkan surat PT Kredit Rating Based on the letter of PT Kredit Rating
Indonesia No. RC-006/KRI-DIR/VI/2021 Indonesia No. RC-006/KRI-DIR/VI/2021
tanggal 2 Juni 2021, Obligasi dated June 2, 2021, the Company’s Sinar
Berkelanjutan II Sinar Mas Multiartha Mas Multiartha Continuing Bonds II Year
Tahun 2021 Perusahaan memperoleh 2021 is rated irAA (Double A).
peringkat irAA (Double A).
Pada tanggal 2 Agustus 2022, sesuai On August 2, 2022, according to Deed
dengan Akta No. 3 dari Aulia Taufani, No. 3 of Aulia Taufani, S.H., notary in
S.H., notaris di Jakarta, Perusahaan Jakarta, the Company issued Sinar Mas
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan II Multiartha Continuing Bonds II Phase II
Sinar Mas Multiartha Tahap II Tahun Year 2022.
2022.
Penarikan Tahap II Tahun 2022 sebesar The Phase II Year 2022 withdrawal
Rp1.849.581 yang diterbitkan dalam 4 seri amounting to Rp1,849,581 is issued in 4
dengan ketentuan sebagai berikut: series with the following conditions:
a. Obligasi Seri A sebesar Rp429.350 a. Series A Bonds amounting to
pada tanggal 26 Agustus 2022 dan Rp429,350 on August 26, 2022 and
jatuh tempo 6 September 2023 matured on September 6, 2023 with a
dengan tingkat bunga tetap sebesar fixed interest rate of 6.75% per
6,75% per tahun yang terhutang annum which is payable on a
setiap triwulan (Pada tahun 2023, quarterly basis (the Company has
Perusahaan telah melunasi Obligasi repaid the Bonds in 2023).
tersebut).
b. Obligasi Seri B sebesar Rp13.100 b. Series B Bonds amounting to
pada tanggal 26 Agustus 2022 dan Rp13,100 on August 26, 2022 and
jatuh tempo 26 Agustus 2024 dengan mature on August 26, 2024 with a
tingkat bunga tetap sebesar 8,00% fixed interest rate of 8.00% per
per tahun yang terhutang setiap annum which is payable on a
triwulan. quarterly basis.
c. Obligasi Seri C sebesar Rp305.131 c. Series C Bonds amounting to
pada tanggal 26 Agustus 2022 dan Rp305,131 on August 26, 2022 and
jatuh tempo 26 Agustus 2025 dengan mature on August 26, 2025 with a
tingkat bunga tetap sebesar 9,00% fixed interest rate of 9.00% per
per tahun yang terhutang setiap annum which is payable on a
triwulan. quarterly basis.
d. Obligasi Seri D sebesar Rp1.102.000 d. Series D Bonds amounting to
pada tanggal 26 Agustus 2022 dan Rp1,102,000 on August 26, 2022 and
jatuh tempo 26 Agustus 2027 dengan mature on August 26, 2027 with a
tingkat bunga tetap sebesar 9,75% fixed interest rate of 9.75% per
per tahun yang terhutang setiap annum which is payable on a
triwulan. quarterly basis.
- 20 -
Page 33
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Berdasarkan surat PT Kredit Rating Indonesia Based on PT Kredit Rating Indonesia's letter
No. RTG-001/KRI-DIR/VII/2022 tanggal 14 Juli No. RTG-001/KRI-DIR/VII/2022 dated July 14,
2022 yang juga merupakan bagian dari surat 2022 which is also part of letter No. RC-
No. RC-004/KRI-DIR/VI/2022 tanggal 24 Juni 004/KRI-DIR/VI/2022 dated June 24, 2022, the
2022, Obligasi Berkelanjutan II Sinar Mas Company's Sinar Mas Multiartha Continuing
Multiartha Tahun 2022 Perusahaan Bonds II Year 2022 received an irAA (Double
memperoleh peringkat irAA (Double A). A) rating.
Pada tanggal 16 September 2022, sesuai On September 16, 2022, according to Deed
dengan Akta No. 29 dari Aulia Taufani, S.H., No. 29 of Aulia Taufani, S.H., notary in
notaris di Jakarta, Perusahaan menerbitkan Jakarta, the Company issued Sinar Mas
Obligasi Berkelanjutan II Sinar Mas Multiartha Multiartha Continuing Bonds II Phase III Year
Tahap III Tahun 2022. 2022.
Penarikan Tahap III Tahun 2022 sebesar The Phase III Year 2022 withdrawal amounting
Rp1.660.000 yang diterbitkan dalam 2 seri to Rp1,660,000 is issued in 2 series with the
dengan ketentuan sebagai berikut: following conditions:
a. Obligasi Seri A sebesar Rp580.000 pada a. Series A Bonds amounting to Rp580,000
tanggal 4 Oktober 2022 dan jatuh tempo 4 on October 4, 2022 and mature on
Oktober 2027 dengan tingkat bunga tetap October 4, 2027 with a fixed interest rate
sebesar 9,75% per tahun yang terhutang of 6.75% per annum which is payable on
setiap triwulan. a quarter basis.
b. Obligasi Seri B sebesar Rp1.080.000 b. Series B Bonds amounting to
pada tanggal 4 Oktober 2022 dan jatuh Rp1,080,000 on October 4, 2022 and
tempo 4 Oktober 2032 dengan tingkat mature on October 4, 2032 with a fixed
bunga tetap sebesar 10,50% per tahun interest rate of 10,50% per annum which
yang terhutang setiap triwulan. is payable on a quarter basis.
Berdasarkan surat PT Kredit Rating Indonesia Based on PT Kredit Rating Indonesia's letter
No. RTG-001/KRI-DIR/IX/2022 tanggal No. RTG-001/KRI-DIR/IX/2022 dated
8 September 2022 yang juga merupakan September 8, 2022 which is also part of letter
bagian dari surat No. RC-004/KRI-DIR/VI/2022 No. RC-004/KRI-DIR/VI/2022 dated
tanggal 24 Juni 2022, Obligasi Berkelanjutan II June 24, 2022, Sinar Mas Multiartha
Sinar Mas Multiartha Tahun 2021 Perusahaan Continuing Bonds II Year 2021 received an
memperoleh peringkat irAA (Double A). irAA (Double A) rating.
Pada tanggal 15 Februari 2023, sesuai dengan On February 15, 2023, according to Deed No.
Akta No. 29 dari Aulia Taufani, S.H., notaris di 29 of Aulia Taufani, S.H., notary in Jakarta, the
Jakarta, Perusahaan menerbitkan Obligasi Company issued Sinar Mas Multiartha
Berkelanjutan II Sinar Mas Multiartha Tahap IV Continuing Bonds II Phase IV Year 2023.
Tahun 2023.
Penarikan Tahap IV Tahun 2023 sebesar The Phase IV Year 2023 withdrawal
Rp784.719 yang diterbitkan pada tanggal amounting to Rp784,719 which was issued on
7 Maret 2023 dan jatuh tempo 7 Maret 2033 March 7, 2023 and falls due on March 7, 2033
dengan tingkat bunga tetap sebesar 10,50% with a fixed interest rate of 10.50% per annum
per tahun yang terhutang setiap triwulan. which is payable on a quarter basis.
Berdasarkan surat PT Kredit Rating Indonesia Based on PT Kredit Rating Indonesia's letter
No. RTG-001/KRI-DIR/I/2023 tanggal No. RTG-001/KRI-DIR/I/2023 dated
25 Januari 2023 yang juga merupakan bagian January 25, 2023 which is also part of letter
dari surat No. RC-004/KRI-DIR/VI/2022 No. RC-004/KRI-DIR/VI/2022 dated June 24,
tanggal 24 Juni 2022, Obligasi Berkelanjutan II 2022, the Company's Sinar Mas Multiartha
Sinar Mas Multiartha Tahun 2021 Perusahaan Continuing Bonds II Year 2021 received an
memperoleh peringkat irAA (Double A). irAA (Double A) rating.
- 21 -
Page 34
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Seluruh obligasi Perusahaan dijual pada nilai All of the Company's bonds are sold at nominal
nominal dan tercatat di Bursa Efek Indonesia. value and are listed on the Indonesia Stock
Dana yang diperoleh dari utang obligasi Exchange. Funds obtained from the
Perusahaan digunakan untuk modal kerja Company's bonds issued are used for working
Perusahaan dan entitas anak, dan capital of the Company and its subsidiaries,
peningkatan pernyertaan saham pada entitas and for increasing equity participation in
anak. Perusahaan tidak menyelenggarakan subsidiaries. The Company does not maintain
pencadangan dana untuk seluruh utang a reserve fund for all of the Company's bonds
obligasi Perusahaan. Seluruh utang obligasi issued. All of the Company's bonds issued are
Perusahaan tidak dijamin. unsecured.
c. Entitas Anak yang Dikonsolidasikan c. Consolidated Subsidiaries
Berikut ini adalah entitas anak yang The following is a list of subsidiary entities
dikonsolidasikan beserta persentase consolidated along with the Company’s
kepemilikan Perusahaan pada tanggal 31 ownership percentage as at December 31,
Desember 2023 dan 2022: 2023 and 2022:
Tahun Persentase Kepemilikan
Operasi dan Hak Suara/ Jumlah Aset
Pendirian/ Percentage of Ownership (Sebelum Eliminasi)/
Year of and Voting Rights Total Asset (Before Elimination)
Domisili/ Jenis Usaha/ Operation
Domicile Nature of Business Establishment 2023 2022 2023 2022
Kepemilikan Langsung/
Direct ownership
PT Bank Sinarmas Tbk
(BS) Jakarta Bank/Banks 1989 59,99% 59,99% 52.193.606 47.350.601
PT Asuransi Sinar Mas
(ASM) Jakarta Asuransi kerugian/
Loss Insurance 1986 99,99% 99,99% 17.461.571 16.684.454
PT Sinar Mas Multifinance Pembiayaan/
(SMF) Jakarta Multifinance 1996 99,99% 99,99% 5.420.108 6.652.625
PT Sinarmas Sekuritas
(SMS) Jakarta Sekuritas/Securities 1992 99,99% 99,99% 1.752.975 2.172.315
PT AB Sinar Mas
Multifinance Pembiayaan/
(ABSM) Jakarta Multifinance 1995 99,99% 99,99% 1.491.451 2.428.175
PT Pasar Dana Pinjaman Layanan pinjam
(PDP) Jakarta meminjam uang
berbasis teknologi/
Technology based of
lending and
borrowing services 2017 99,99% 66,66% 623.201 710.222
PT Shinta Utama (SU) Jakarta Perdagangan umum/
General trading 1991 99,89% 99,89% 3.165.063 2.650.495
PT Jakarta Teknologi
Utama (JTU) Jakarta Bengkel/Workshop 1999 99,99% 99,99% 628.133 621.123
PT Rizki Lancar Sentosa
(RLS) Jakarta Properti/Property 2001 99,99% 99,99% 963.068 892.440
PT Sinarmas Ventura
(SMV) Jakarta Modal Ventura/
Venture capital 2019 99,99% 99,99% 41.517 45.483
PT Sinartama Gunita
(STG) Jakarta Biro administrasi efek/
Share register 1992 99,80% 99,80% 347.631 269.141
PT Dana Pinjaman Inklusif Layanan pinjam
(DPI) Jakarta meminjam uang
berbasis teknologi/
Technology based
lending and borrowing
services 2017 50,00% 50,00% 10.112 16.629
PT Arthamas Solusindo
(AMS) Jakarta Jasa informasi/
Information sevices 2000 99,99% 99,99% 1.835.175 1.785.571
Global Asian Investment
Limited (GAI) Hong Kong Investasi/Investment 2012 100,00% 100,00% 1.113 1.113
PT Simas Money Changer Pedagang valuta
(SMC) Jakarta asing/
Money charger 2003 99,90% 99,90% 6.258 6.115
PT Wapindo Jasaartha
(WJA) Jakarta Perdagangan dan jasa/
Trading and service 2000 99,98% 99,98% 11.322 7.691
PT Sinar Artha Konsulindo
(SAK) Jakarta Agen asuransi/
Insurance agency 2000 99,92% 99,92% 1.521 1.459
PT Arthamas Informatika Perdagangan
(AMI)* Jakarta dan jasa/
Trading and service 2000 99,60% 99,60% 840 853
PT Sinar Artha Solusindo
(SAS)* Jakarta Perdagangan dan jasa
Trading and service 2000 99,99% 99,99% 794 805
- 22 -
Page 35
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tahun Persentase Kepemilikan
Operasi dan Hak Suara/ Jumlah Aset
Pendirian/ Percentage of Ownership (Sebelum Eliminasi)/
Year of and Voting Rights Total Asset (Before Elimination)
Domisili/ Jenis Usaha/ Operation
Domicile Nature of Business Establishment 2023 2022 2023 2022
Kepemilikan Langsung/
Direct ownership
PT Artha Bina Usaha
(ABU)* Jakarta Perdagangan dan jasa
Trading and service 2008 92,00% 92,00% 145 150
PT Balai Lelang Sinarmas
(BLS)* Jakarta Lelang/Auction 2008 99,99% 99,99% 14.197 11.379
PT Sinar Artha Inforindo
(SAI)* Jakarta Jasa informasi/
Information sevices 2000 99,60% 99,60% 215 223
PT Sinar Artha Trading
(SAT)* Jakarta Perdagangan umum/
General trading 2008 92,00% 92,00% 1.102 1.095
PT Dana Saham Bersama Layanan urun dana
(DSB)* Jakarta berbasis teknologi
informasi/
Technology based
lending and
borrowing service 2019 99,98% 99,98% 2.750 3.249
PT Digital Solusindo Layanan pinjam
Nusantara (DSN)* Jakarta meminjam uang
berbasis teknologi/
Technology based
lending and
borrowing service 2020 99,96% 99,96% 2.501 2.494
PT Pasar Gadai Digital
(PGD) Jakarta Pergadaian/Pawnshop 2022 99,97% 99,97% 2.367 2.845
Kepemilikan Tidak Langsung/
Indirect ownership
PT Bank Sinarmas Tbk (BS)
(melalui/through PT Shinta
Utama, PT Sinar Mas
Multifinance, PT Asuransi
Sinar Mas, PT Jakarta
Teknologi Utama dan
PT Sinartama Gunita) Jakarta Bank/Banks 1989 6,46% 8,74% 52.193.606 47.350.601
PT Asuransi Simas Jiwa
(ASJ) (melalui/through
PT Asuransi Asuransi jiwa/
Sinar Mas) Jakarta Life Insurance 1996 99,99% 99,99% 23.421.138 28.883.520
PT Reasuransi Nusantara
Makmur (melalui/through`
PT Asuransi Reasuransi/
Sinarmas) Jakarta Reinsurance 2017 99,00% 99,00% 3.146.407 3.071.044
PT Sinarmas Asset
Management (SAM)
(melalui/through PT Manajemen aset/
Sinarmas Sekuritas) Jakarta Asset management 2011 99,98% 99,98% 748.073 691.866
PT Asuransi Simas
Insurtech (ASI)
(melalui/through
PT Sinar Mas
Multifinance dan/and Asuransi on-line/
PT Sinartama Gunita) Jakarta On-line insurance 2013 75,38% 75,38% 1.173.348 920.252
PT Sinarmas Futures (SF)
(melalui/through
PT Sinarmas Perdagangan komoditi/
Sekuritas) Jakarta Commodity trading 2004 99,87% 99,87% 33.386 33.831
PT Autopro Utama
Perkasa (AUP)
(melalui PT Jakarta
Teknologi Utama) Jakarta Bengkel/Workhop 2006 99,88% 99,88% 60.894 61.771
Sinar Mas Insurance, S.A.
(SMI) (melalui/through
PT Asuransi Republik
Sinar Mas dan/and Demokrasi Asuransi kerugian/
PT Shinta Utama) Timor Leste Loss insurance 2011 91,42% 91,42% 224.295 206.985
Sinar Mas Life
Insurance, S.A. (SLI)
(melalui/through Sinar
Mas Insurance dan/ Republik
and PT Asuransi Demokrasi Asuransi jiwa/
Simas Jiwa) Timor Leste Life insurance 2021 90,00% 90,00% 62.792 14.297
PT Techno Mandiri
Utama (TMU)
(melalui/through
PT Jakarta Perdagangan umum/
Teknologi Utama) Jakarta General trading 2017 100,00% 100,00% 1.101 1.052
PT Techno Karya
Utama (TKU)
(melalui/through
PT Jakarta Perdagangan umum/
Teknologi Utama) Jakarta General trading 2017 100,00% 100,00% 3.747 3.618
PT Toko Onderdil (TO)
(melalui/through
PT Jakarta Perdagangan umum/
Teknologi Utama) Jakarta General trading 2017 77,20% 77,20% 9.089 11.282
- 23 -
Page 36
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tahun Persentase Kepemilikan
Operasi dan Hak Suara/ Jumlah Aset
Pendirian/ Percentage of Ownership (Sebelum Eliminasi)/
Year of and Voting Rights Total Asset (Before Elimination)
Domisili/ Jenis Usaha/ Operation
Domicile Nature of Business Establishment 2023 2022 2023 2022
PT Berkat Surya
Mentari (BSM)
(melalui/through
PT Techno Karya
Utama dan/and
PT Auto Utama Perdagangan umum/
Perkasa) Jakarta General trading 2022 100,00% 100,00% 842 125
PT Kebayoran Parama
Propertindo (KPP)
(melalui PT Rizki
Lancar Sentosa) Jakarta Properti/Property 2011 98,00% 98,00% 360.835 338.957
PT Citra Grahareksa
Abadi (CGA)
(melalui/through
PT Rizki Lancar
Sentosa) Jakarta Perhutanan/Forestry 1990 75,00% 75,00% 36.230 36.837
PT Data Opal Terpadu
(DOT)* (melalui/through Aktivitas pengolahan
PT Arthamas data/Data processing
Solusindo) Jakarta activities 2020 99,92% 99,92% 842.306 770.597
PT Zimba Onix Mustika
(ZOM)* (melalui/through
PT Shinta Utama) Jakarta Properti/Property 2020 99,92% 99,92% 858.912 786.908
PT Sistem Loka Triprima Layanan
(SLT)* (melalui/through Jakarta pinjam meminjam
PT Shinta Utama) berbasis tekologi
Technology basedf
lending and
borrowing service 2020 99,92% 99,92% 709.049 361.816
PT Sinarmas Penjaminan
Kredit (SPK)
(melalui/through Penjamin kredit/
PT Asuransi sinarmas) Jakarta Credit guarantor 2020 100,00% 100,00% 4.111.067 3.245.507
PT Kreasi Retail Nusantara
(KRN) (melalui/through
PT Sinar Artha Perdagangan umum/
Trading) Jakarta General trading 2023 99,60%% - 364 -
*) entitas anak yang belum beroperasi/
*) Subsidiaries not yet operating
Informasi keuangan entitas anak yang dimiliki Financial information of subsidiaries that have
oleh kepentingan non-pengendali dalam material non-controlling interests as at and for
jumlah material pada tanggal dan untuk tahun- the years ended December 31, 2023 and 2022
tahun yang berakhir 31 Desember 2023 dan is as follows:
2022 adalah sebagai berikut:
31 Desember/December 31, 2023
Bagian
Kepentingan
Kepemilikan/ Saldo
Equity Akumulasi/
Interest Held Accumulated Bagian laba/
Name % Balance Share in Profit Name
PT Bank Sinarmas Tbk (BS) 33.56 2.251.349 33.075 PT Bank Sinarmas Tbk (BS)
PT Pasar Dana Pinjaman (DPI) 50.00 4.739 (2.588) PT Pasar Dana Pinjaman (DPI)
31 Desember/December 31, 2022
Bagian
Kepentingan
Kepemilikan/ Saldo
Equity Akumulasi/
Interest Held Accumulated Bagian laba/
Name % Balance Share in Profit Name
PT Bank Sinarmas Tbk (BS) 31.28 2.159.692 69.187 PT Bank Sinarmas Tbk (BS)
PT Pasar Dana Pinjaman (DPI) 50.00 7.327 (1.184) PT Pasar Dana Pinjaman (DPI)
- 24 -
Page 37
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Berikut adalah ringkasan informasi keuangan The summarized financial information of these
dari entitas anak. Jumlah-jumlah tersebut subsidiaries is provided below. This
sebelum dieliminasi dengan transaksi antar information is based on amounts before inter-
entitas dalam Grup. company eliminations in the group.
Ringkasan laporan posisi keuangan pada Summarized statements of financial position
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022: as at December 31, 2023 and 2022:
2023 2022
BS DPI BS DPI
Total aset 52.634.993 10.112 47.350.601 16.629 Total Assets
Total liabilitas dan Total Liabilities and
dana syirkah temporary
temporer 44.808.226 1.240 40.065.593 1.976 syirkah funds
Total Ekuitas 7.826.767 8.872 7.285.008 14.653 Total Equity
Ringkasan informasi laporan rugi laba dan Summarized statements of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain untuk tahun other comprehensive income for the year
31 Desember 2023 dan 2022: December 31, 2023 and 2022:
2023 2022
BS DPI BS DPI
Pendapatan 3.554.259 8.245 3.298.457 16.517 Revenues
Laba (rugi) sebelum
pajak 73.576 (5.177) 277.211 (2.355) Profit before tax
Total penghasilan
(rugi) Total comprehensive income
komprehensif 541.759 (5.201) (74.408) 2.359 (loss)
Teratibutasi pada
kepentingan Attributable to non-controlling
non pengendali 33.075 (2.588) 69.187 (1.184) interest
Ringkasan informasi arus kas untuk tahun- Summarized cash flow information for the
tahun yang berakhir 31 Desember 2023 dan years ended December 31, 2023 and 2022:
2022:
2023 2022
BS DPI BS DPI
Operasi 4.628.695 (6.686) (4.999.465) (16.314) Operating
Investasi (188.267) 1.815 (119.425) (293) Investing
Pendanaan (111.120) 400 (397.299) 318 Financing
Kenaikan
(penurunan) Net increase (decrease)
bersih kas dan in cash and cash
setara kas 4.329.308 (5.270) (4.721.591) (16.289) equivalents
PT Pasar Dana Pinjaman (PDP) PT Pasar Dana Pinjaman (PDP)
PDP telah memperoleh ijin dari Otoritas Jasa PDP obtained an approval from Financial
Keuangan untuk menjalankan usaha layanan Services Authority to engage in information
pinjam meminjam uang berbasis teknologi technology based of lending and borrowing
informasi melalui Surat OJK No. KEP- service based on Decision Letter of OJK No.
49/D.05/2017 tanggal 6 Juli 2017. KEP-49/D.05/2017 dated July 6, 2017.
Pada tanggal 29 Agustus 2023, Perusahaan On August 29, 2023, the Company increased
menambah setoran modal pada PDP sebesar its investment in PDP amounting to
Rp705.250. meningkatkan persentase Rp705,250, thus increased its ownership
kepemilikan Perusahaan pada PDP dari interest in PDP from 66.66% to 99.99%.
66,66% menjadi 99,99%.
- 25 -
Page 38
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
PT Jakarta Teknologi Utama (JTU) PT Jakarta Teknologi Utama (JTU)
Pada bulan November 2020, Perusahaan On November 2020, the Company increased
menambah setoran modal pada JTU sebesar its investment in JTU amounting to Rp264,096,
Rp264.096 sehingga meningkatkan thus increased its ownership interest in PDP
persentase kepemilikan Perusahaan pada JTU from 99.98% to 99.99%.
dari 99,98% menjadi 99,99%.
PT Autopro Utama Perkasa (AUP) PT Autopro Utama Perkasa (AUP)
Pada bulan Oktober 2006, PT Autopro Utama In October 2006, PT Autopro Utama Perkasa,
Perkasa berkedudukan di Sidoarjo dengan domiciled in Sidoarjo, running a workshop
menjalankan usaha jasa perbengkelan services business, had a company authorized
memiliki modal dasar perseroan berjumlah capital of Rp15,000 of the authorized capital,
Rp15.000 dari modal dasar tersebut 50% telah 50% has been placed by the founders, namely
ditempatkan oleh para pendiri, yaitu JTU JTU amounting to Rp7,450 and PT Kalibesar
sebesar Rp7.450 dan PT Kalibesar Raya Raya Utama amounting to Rp50.
Utama sebesar Rp50.
PT Techno Mandiri Utama (TMU) PT Techno Mandiri Utama (TMU)
Pada bulan Oktober 2016, PT Techno Mandiri In October 2016, PT Techno Mandiri Utama,
Utama berkedudukan di Tangerang Selatan domiciled in South Tangerang, operates in the
yang bergerak di bidang perdagangan, fields of trade, industry, development, land
industry, pembangunan, transportasi darat, transportation, agriculture, printing and
pertanian, percetakan dan perbengkelan, workshops, with the company's authorized
memiliki modal dasar perseroan berjumlah capital amounting to Rp2,000. JTU has an
Rp2.000. JTU memiliki persentase kepemilikan ownership percentage of 99% amounting to
sebesar 99% berjumlah Rp1.980 dan AUP Rp1,980 and AUP 1% amounting to Rp 20.
sebesar 1% berjumlah Rp20.
PT Techno Karya Utama (TKU) PT Techno Karya Utama (TKU)
Pada bulan Oktober 2016, PT Techno Karya In October 2016, PT Techno Karya Utama was
Utama berkedudukan di Jakarta Timur yang domiciled in East Jakarta which operates in the
bergerak di bidang perdagangan, industry, fields of trade, industry, development, land
pembangunan, transportasi darat, pertanian, transportation, agriculture, printing and
percetakan dan perbengkelan. memiliki modal workshops. has authorized company capital of
dasar perseroan berjumlah Rp1.000. JTU Rp1,000. JTU has an ownership percentage of
sebesar memiliki persentase kepemilikan 99% amounting to Rp990 and AUP 1%
sebesar 99% berjumlah Rp990 dan AUP amounting to Rp10.
sebesar 1% berjumlah Rp10.
PT Bank Sinarmas Tbk (BS) PT Bank Sinarmas Tbk (BS)
BS telah memperoleh izin dari Menteri BS has obtained permission from the Minister
Keuangan Republik Indonesia untuk of Finance of the Republic of Indonesia to
menjalankan usaha di bidang perbankan engage in general banking business in his
melalui Surat Keputusan No. KEP- Decision Letter No. KEP-156/KMK.013/1990
156/KMK.013/1990 tanggal 16 Februari 1990. dated February 16, 1990. Pursuant to Bank
Sesuai dengan Surat Keputusan Bank Indonesia’s Decree No. 27/156/KEP/DIR dated
Indonesia No. 27/156/KEP/DIR tanggal 22 March 22, 1995, BS was authorized to operate
Maret 1995, BS memperoleh peningkatan as a Foreign Exchange Bank. BS obtained an
status menjadi Bank Devisa. BS telah approval from the Bank Indonesia to open a
memperoleh izin usaha unit usaha syariah dari branch which was based on Sharia principles
Bank Indonesia berdasarkan Surat Keputusan on Deputy Governor of Bank Indonesia
Deputi Gubernur Bank Indonesia No. Decision letter No. 11/13/KEP.DpG/2009 dated
11/13/KEP.DpG/2009 tanggal 27 Oktober October 27, 2009.
2009.
- 26 -
Page 39
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 29 November 2010, BS On November 29, 2010, BS obtained an
mendapat pernyataan efektif dari Ketua Effective Statement from the Chairman of
Bapepam dan LK (sekarang OJK) melalui Bapepam - LK (currently OJK) in his letter
Surat Keputusan No. S-10683/BL/2010 atas No. S-10683/BL/2010 of its initial public
penawaran umum perdana saham dan telah offering of shares and being a publicly listed
menjadi Perusahaan terbuka. Company.
Selama tahun 2021, pemegang saham During 2021, non-controlling shareholders
kepentingan nonpengendali (masyarakat) BS (public) in BS converted BS warrants into
melakukan konversi atas waran BS menjadi shares, where the Company's ownership
saham, dimana persentase kepemilikan percentage increased to 59.99%, while SU's
Perusahaan meningkat menjadi 59,99%, ownership percentage was diluted to 3.10%,
sedangkan persentase kepemilikan SU SMF's ownership percentage became 1.22%
terdilusi menjadi 3,10%, persentase and STG's percentage ownership increased to
kepemilikan SMF menjadi 1,22% dan 3.49% as at June 30, 2021. There was no
persentase kepemilikan STG meningkat significant dilution effect on the ownership
menjadi 3,49% pada tanggal 30 Juni 2021. interest recorded in other equity components
Tidak terdapat dampak dilusi yang signifikan under the equity section of the consolidated
atas persentase kepemilikan yang dicatat pada statement of financial position (Note 36). In
komponen ekuitas lainnya pada bagian ekuitas December 2021, SMF increased its ownership
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian in BS to 2.14%.
(Catatan 36). Pada Desember 2021, SMF
menambah kepemilikan BS menjadi 2,14%.
PT Asuransi Simas Jiwa (ASJ) PT Asuransi Simas Jiwa (ASJ)
ASJ telah memperoleh ijin usaha dari Menteri ASJ has obtained permission from the Minister
Keuangan Republik Indonesia untuk of Finance of the Republic of Indonesia to
menjalankan usaha asuransi berdasarkan engage in life insurance business based on its
Surat Keputusan Menteri Keuangan No. Decision Letter No. 602/KMK.17/1995 dated
602/KMK.17/1995 tanggal 18 Desember 1995. December 18, 1995.
PT Asuransi Sinar Mas (ASM) PT Asuransi Sinar Mas (ASM)
ASM telah memperoleh izin dari Menteri ASM has obtained permission from the
Keuangan Republik Indonesia melalui Minister of Finance of the Republic of
Direktorat Jenderal Moneter Dalam Negeri Indonesia through the Directorate General of
untuk menyelenggarakan usaha asuransi Domestic Monetary Affairs to engage in loss
kerugian berdasarkan Surat Keputusan No. insurance under Decree No KEP-
KEP-2562/MD/1986 tanggal 21 April 1986. 2562/MD/1986 dated April 21, 1986. ASM has
ASM telah memperoleh izin dari Menteri obtained permission from the Minister of
Keuangan Republik Indonesia untuk membuka Finance of the Republic of Indonesia to open a
cabang dengan prinsip syariah berdasarkan branch which was based on Sharia principles
Surat Keputusan Menteri Keuangan No. in his Decision Letter No. 253/KM.6/2004
253/KM.6/2004 tanggal 25 Juni 2004. dated June 25, 2004.
Pada tahun 2023 dan 2022, ASM telah In 2023 and 2022, ASM distributed dividends
membagikan kas dividen masing-masing to shareholders based on ownership interest
sebesar Rp49.950 dan Rp660.000 kepada amounting to Rp49,950 and Rp660.000,
para pemegang saham sesuai dengan respectively.
persentase kepemilikan.
PT Sinar Mas Multifinance (SMF) PT Sinar Mas Multifinance (SMF)
SMF telah memperoleh izin dari Menteri SMF has obtained permission from the
Keuangan Republik Indonesia untuk Minister of Finance of the Republic of
menjalankan usaha di bidang sewa Indonesia to engage in finance leasing,
pembiayaan, anjak piutang dan pembiayaan factoring and consumer financing in his
konsumen berdasarkan Surat Keputusan Decision Letter No. 441/KMK.017/1996 dated
No. 441/KMK.017/1996 tanggal 21 Juni 1996. June 21, 1996.
- 27 -
Page 40
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
PT Asuransi Simas Insurtech (ASI) PT Asuransi Simas Insurtech (ASI)
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Para Based on the Deed of the Extraordinary
Pemegang Saham Luar Biasa No. 12 tanggal Stockholders Decision statement No. 12 dated
22 November 2018 dari Syofilawati, S.H., November 22, 2018 of Syofilawati, S.H., a
notaris di Kota Bekasi, menyetujui perubahan public notary in Bekasi, approving the name
nama PT Asuransi Simas Net (ASN) menjadi change from PT Asuransi Simas Net (ASN) to
PT Asuransi Simas Insurtech (ASI). PT Asuransi Simas Insurtech (ASI).
PT AB Sinar Mas Multifinance (ABSM) PT AB Sinar Mas Multifinance (ABSM)
ABSM telah memperoleh izin dari Menteri ABSM has obtained permission from the
Keuangan Republik Indonesia untuk Minister of Finance of the Republic of
menjalankan usaha di bidang sewa Indonesia to engage in finance leasing,
pembiayaan, anjak piutang dan pembiayaan factoring and consumer financing in his
konsumen berdasarkan Surat Keputusan No. Decision Letter No. 525/KMK.017/1995 dated
525/KMK.017/1995 tanggal 17 November November 17, 1995.
1995.
PT Sinarmas Sekuritas (SMS) PT Sinarmas Sekuritas (SMS)
SMS telah memperoleh izin dari Badan SMS has obtained permission from the Capital
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Market Supervisory (Bapepam – LK or OJK) to
Keuangan (Bapepam dan LK atau OJK) engage in stock brokerage, stock underwriting
sebagai penjamin emisi efek, perantara and as an investment manager in its Decision
pedagang efek dan manajer investasi, masing- Letter No. Kep-82/PM/1992 dated Februari 29,
masing melalui Surat Keputusan Bapepam No. 1992, No. Kep-83/PM/1992 dated Februari 29,
Kep-82/PM/1992 tanggal 29 Februari 1992, 1992 and No. Kep-02/PM/MI/2000 dated
No. Kep-83/PM/1992 tanggal 29 Februari 1992 May 15, 2000, respectively.
dan No. Kep-02/PM/MI/2000 tanggal 15 Mei
2000.
PT Sinarmas Futures (SF) PT Sinarmas Futures (SF)
SF telah memperoleh izin usaha untuk SF has obtained permission from Commodity
menyelenggarakan kegiatan sebagai pialang Futures Trading Supervisory Agency to
berjangka dari Badan Pengawas Perdagangan engage in business activity as Futures broker
Berjangka Komoditi melalui surat in its Decision Letter No. 889/BAPPEBTI/
No. 889/BAPPEBTI/SI/3/2006 tanggal SI/3/2006 dated March 27, 2006.
27 Maret 2006.
PT Sinarmas Asset Management (SAM) PT Sinarmas Asset Management (SAM)
SAM telah memperoleh ijin usaha untuk SAM has obtained permission from Capital
melakukan kegiatan usaha sebagai manajer Market Supervisory Agency (Bapepam - LK or
investasi dari Badan Pengawas Pasar Modal OJK) engage as investment manager in its
dan Lembaga Keuangan (Bapepam dan LK Decision Letter No. KEP-03/BL/MI/2012 dated
atau sekarang OJK) melalui surat No. KEP- April 9, 2012.
03/BL/MI/2012 tanggal 9 April 2012.
PT Sinartama Gunita (STG) PT Sinartama Gunita (STG)
STG telah memperoleh izin untuk melakukan STG has obtained permission from Capital
kegiatan sebagai Biro Administrasi Efek dari Market Supervisory Agency (Bapepam - LK or
Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga OJK) to engage in business activities shares
Keuangan (Bapepam dan LK atau sekarang registart in its Decision Letter No. Kep-
OJK) melalui surat No. Kep-82/PM/1991 82/PM/1991 dated September 30, 1991.
tanggal 30 September 1991.
- 28 -
Page 41
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada bulan Mei 2021, Perusahaan menambah In May 2021, the Company increased its
setoran modal pada STG sebesar Rp200.000. investment in STG amounting to Rp200,000,
Persentase kepemilikan Perusahaan pada the Company’s ownership interest in STG is
STG sebesar 99,99%. 99,99%
PT Sinar Mas Ventura (SMV) PT Sinar Mas Ventura (SMV)
SMV telah memperoleh izin untuk melakukan SMV has obtained permission from OJK to
kegiatan usaha modal ventura dari OJK engage in venture capital business activities
melalui Surat No. Kep-3/D.05/2019 tanggal 9 based on Decision Letter No. Kep-3/D.05/2019
Januari 2019. dated on January 9, 2019.
PT Shinta Utama (SU) PT Shinta Utama (SU)
Pada tahun 2020, Perusahaan menambah In 2020, the Company increased its investment
setoran modal pada SU sebesar Rp349.500 in SU amounting to Rp349,500, thus increased
sehingga meningkatkan persentase its ownership interest in SU from 99.89% to
kepemilikan Perusahaan pada SU dari 99,89% 99.95%.
menjadi 99,95%.
PT Sinar Artha Trading (SAT) PT Sinar Artha Trading (SAT)
Pada bulan Februari 2020, Perusahaan In February 2020, the Company increased its
menambah setoran modal pada SAT sebesar investment in SAT amounting to Rp988, thus
Rp988 sehingga meningkatkan persentase increased its ownership interest in SAT from
kepemilikan Perusahaan pada SAT dari 92.00% to 99.99%.
92,00% menjadi 99,99%.
PT Rizki Lancar Sentosa (RLS) PT Rizki Lancar Sentosa (RLS)
Pada tanggal 25 Juli 2023, Perusahaan On July 25, 2023, the Company increased its
menambah setoran modal pada RLS sebesar investment in RLS amounting to Rp8,000,000,
Rp8.000.000 sehingga persentase kepemilikan thus increased its ownership interest in RLS to
Perusahaan pada RLS menjadi 99,99%. 99.99%.
PT Dana Saham Bersama (DSB) PT Dana Saham Bersama (DSB)
DSB berkedudukan di Jakarta merupakan DSB is domiciled in Jakarta which is engaged
perusahaan yang bergerak di bidang layanan in information technology-based crowd funding
urun dana berbasis teknologi informasi. services.
PT Digital Solusindo Nusantara (DSN) PT Digital Solusindo Nusantara (DSN)
DSN berkedudukan di Jakarta merupakan DSN is domiciled in Jakarta which is engaged
perusahaan yang bergerak di bidang layanan in technology - based lending and borrowing
pinjam meminjam uang berbasis teknologi. service. On September 23, 2020, the
Pada tanggal 23 September 2020, Company and SU invested in DSN amounting
Perusahaan dan SU melakukan investasi pada to Rp2,499 and Rp1, respectively.
saham DSN masing-masing sebesar Rp2.499
dan Rp1.
PT Kebayoran Parama Propertindo (KPP) PT Kebayoran Parama Propertindo (KPP)
KPP merupakan perusahaan yang bergerak KPP is a Company operating in the property
dalam bidang properti. sector.
- 29 -
Page 42
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada bulan Juli 2019, RLS membeli 308.399 In July 2019, RLS purchased 308,399 new
saham baru yang diterbitkan oleh KPP dengan shares issued by KPP amounting to
nilai pembelian sebesar Rp277.559 atau Rp277,559 with ownership interest of 77.20%.
setara 77,20%. Pemegang saham pendiri KPP Founding shareholders of KPP have rights to
memiliki hak opsi untuk membeli kembali buy back shares of KPP in 1 (one) year since
saham KPP dalam jangka waktu 1 (satu) tahun the date the shares were issued to RLS.
sejak penerbitan saham untuk RLS.
Pada tahun 2020, pemegang saham pendiri In 2020, KPP shareholders did not exercise
KPP tidak melaksanakan opsi untuk membeli the option to buy back KPP shares, thus, KPP
kembali saham KPP, sehingga laporan financial statements are consolidated to RLS.
keuangan KPP dikonsolidasikan ke RLS.
Pada bulan Maret 2022, RLS menambah In March 2022, RLS increased its capital
setoran modal pada KPP sebesar Rp75.237 injection in KPP by Rp75,237, thereby
sehingga meningkatkan persentase increasing RLS' ownership interest percentage
kepemilikan RLS pada KPP dari 77,20% in KPP from 77.20% to 98.12%.
menjadi 98,12%.
PT Citra Grahareksa Abadi (CGA) PT Citra Grahareksa Abadi (CGA)
CGA merupakan perusahaan yang bergerak CGA is a company operating in the foresting
dalam bidang perhutanan. sector.
Pada bulan September 2019, RLS membeli In September 2019, RLS purchased 30,000
30.000 saham baru yang diterbitkan oleh CGA new shares which were issued by CGA
dengan nilai pembelian sebesar Rp3.000 atau amounting to Rp3,000 with ownership interest
setara 75%. Pemegang saham pendiri CGA of 75%. Founding shareholders of CGA have
memiliki hak opsi untuk membeli kembali the rights to buy back shares of CGA in 1 (one)
saham CGA dalam jangka waktu 1 (satu) year since the date the shares were issued to
tahun sejak penerbitan saham untuk RLS. RLS.
Pada tahun 2020, pemegang saham pendiri In 2020, CGA shareholders did not exercise
CGA tidak melaksanakan opsi untuk membeli the option to buy back CGA shares, thus, CGA
kembali saham CGA, sehingga laporan financial statements are consolidated to RLS.
keuangan CGA dikonsolidasikan ke RLS.
PT Balai Lelang Sinarmas (BLS) PT Balai Lelang Sinarmas (BLS)
Pada bulan Oktober 2020, Perusahaan In October 2020, the Company increased its
menambah setoran modal pada BLS sebesar investment in BLS amounting to Rp9,000, thus
Rp9.000 sehingga meningkatkan persentase increased its ownership interest in BLS from
kepemilikan Perusahaan pada BLS dari 99.90% to 99.99%.
99,90% menjadi 99,99%.
PT Data Opal Terpadu (DOT) PT Data Opal Terpadu (DOT)
DOT berkedudukan di Jakarta merupakan DOT is domiciled in Jakarta which is engaged
perusahaan yang bergerak di bidang layanan in technology based lending and borrowing
pinjam meminjam uang berbasis teknologi. service. On June 8, 2021, AMS invested to
Pada tanggal 8 Juni 2021, AMS melakukan DOT amounting to Rp19,800 with ownership
investasi pada saham DOT sebesar Rp19.800 interest of 99.92%.
atau setara dengan 99,92% kepemilikan.
- 30 -
Page 43
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
PT Zimba Onix Mustika (ZOM) PT Zimba Onix Mustika (ZOM)
ZOM berkedudukan di Jakarta merupakan ZOM is domiciled in Jakarta which is engaged
perusahaan yang bergerak di bidang layanan in technology based lending and borrowing
pinjam meminjam uang berbasis teknologi. service. On June 8, 2021, SU invested in ZOM
Pada tanggal 8 Juni 2021, SU melakukan amounting to Rp19,800 with ownership interest
investasi pada saham ZOM sebesar Rp19.800 of 99.92%.
atau setara dengan 99,92% kepemilikan.
PT Sistem Loka Triprima (SLT) PT Sistem Loka Triprima (SLT)
SLT berkedudukan di Jakarta merupakan SLT is domiciled in Jakarta which is engaged
perusahaan yang bergerak di bidang layanan in technology based lending and borrowing
pinjam meminjam uang berbasi teknologi. service. On June 8, 2021, SU invested in SLT
Pada tanggal 8 Juni 2021, SU melakukan amounting to Rp19,800 with ownership interest
investasi pada saham SLT sebesar Rp19.800 of 99.92%.
atau setara dengan 99,92% kepemilikan.
Sinar Mas Life Insurance, S.A (SLI) Sinar Mas Life Insurance, S.A (SLI)
SLI berkedudukan di Timor Leste merupakan SLI is domiciled in Timor Leste which is
perusahaan yang bergerak di bidang asuransi engaged in life insurance business. On
jiwa. Pada tanggal 9 Desember 2021, SMI dan December 9, 2021, SMI and ASJ invested in
ASJ melakukan investasi pada saham SLI SLI shares amounting to USD650,000 with
masing-masing sebesar USD650.000 atau ownership interest of 65% and USD250,000
setara dengan 65% kepemilikan dan USD with ownership interest of 25%, respectively.
250.000 atau setara dengan 25% kepemilikan.
d. Karyawan, Direksi dan Dewan Komisaris d. Employees, Directors, and Boards of
Commissioners
2023 2022
Komisaris Utama : Fuganto Widjaja Indra Widjaja : President Commissioner
Komisaris : Howen Widjaja Howen Widjaja : Commissioners
Dani Lihardja Fuganto Widjaja
Komisaris Independen : Robinson Simbolon Robinson Simbolon : Independent Commissioners
Ketut Sanjaya Ketut Sanjaya
Direktur Utama : Burhanuddin Abdullah Burhanuddin Abdullah : President Director
Direktur : Agus Leman Gunawan Agus Leman Gunawan : Directors
Felix Dani Lihardja
Ferita Felix
Lili Wijata Ferita
Lili Wijata
Susunan Komite Audit pada tanggal As at December 31, 2023 and 2022, the
31 Desember 2023 dan 2022, adalah sebagai Company’s Audit Committee consists of the
berikut: following:
2023 2022
Ketua : Robinson Simbolon Halim Alamsyah : Chairman
Anggota : Halim Alamsyah Robinson Simbolon : Members
Nurhaida Rahmat Waluyanto
Pembentukan Komite Audit Perusahaan telah The formation of the Company’s Audit
sesuai dengan Peraturan No. IX.I.5 mengenai Committee complies with Regulation No. IX.I.5
“Pembentukan dan Pedoman Pelaksanaan concerning the “Establishment and Guidelines
Kerja Komite Audit”. of the Audit Committee Working
Implementation”.
- 31 -
Page 44
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Personel manajemen kunci Grup terdiri dari Key management Group personnel consist of
Komisaris, Direksi, Kepala Divisi, Group Head, Commissioners, Directors, Division Head,
Koordinator Wilayah dan Pimpinan Cabang. Group Head, the Coordinator of the Region
and Branch Managers.
Jumlah karyawan tetap Perusahaan (tidak As at December 31, 2023 and 2022, the
diaudit) pada tanggal 31 Desember 2023 dan Company has a total number of 56 and 41
2022 masing-masing sejumlah 56 dan 41 permanent employees (unaudited),
karyawan, sedangkan jumlah karyawan tetap respectively, while the Group has a total
gabungan Grup (tidak diaudit) pada tanggal number of 8,983 and 10,432 permanent
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing employees as at December 31, 2023 and 2022
sejumlah 8.983 dan 10.432 karyawan (tidak (unaudited), respectively.
diaudit).
e. Penyelesaian Laporan Keuangan e. Completion of Consolidated Financial
Konsolidasian Statements
Laporan keuangan konsolidasian PT Sinar The consolidated financial statements of
Mas Multiartha Tbk dan entitas anak telah PT Sinar Mas Multiartha Tbk and its
diselesaikan dan diotorisasi untuk terbit oleh subsidiaries were completed and authorized
Direksi Perusahaan pada tanggal for issuance on March 28, 2024 by the
28 Maret 2024. Direksi Perusahaan Company’s Directors who are responsible for
bertanggung jawab atas penyusunan dan the preparation and presentation of the
penyajian laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements.
tersebut.
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran a. Basis of Consolidated Financial Statements
Laporan Keuangan Konsolidasian Preparation and Measurement
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan The consolidated financial statements have
disajikan dengan menggunakan Standar been prepared and presented in accordance
Akuntansi Keuangan (“SAK”) di Indonesia, with Indonesian Financial Accounting
meliputi pernyataan dan interpretasi yang Standards (“SAK”), which comprise the
diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi statements and interpretations issued by the
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia Board of Financial Accounting Standards of
(DSAK IAI) dan Dewan Standar Akuntansi the Institute of Indonesia of Accountants
Syariah IAI, dan Peraturan OJK No. VIII.G.7 (DSAK IAI) and the Board of Sharia
tentang “Penyajian dan Pengungkapan Accounting Standards of IAI and OJK
Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Regulation No. VIII.G.7 regarding
Publik”. “Presentation and Disclosures of Public
Companies’ Financial Statements”.
Dasar pengukuran laporan keuangan The measurement basis used is the historical
konsolidasian ini adalah konsep biaya cost, except for certain accounts which are
perolehan, kecuali beberapa akun tertentu measured on the bases described in the
disusun berdasarkan pengukuran lain, related accounting policies. The consolidated
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan financial statements, except for the
akuntansi masing-masing akun tersebut. consolidated statements of cash flows, are
Laporan keuangan konsolidasian ini disusun prepared under the accrual basis of
dengan metode akrual, kecuali laporan arus accounting.
kas konsolidasian.
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statement of cash flows are
dengan menggunakan metode langsung prepared using the modified direct method with
dimodifikasi dengan mengelompokan arus kas classifications of cash flows into operating,
dalam aktivitas operasi, investasi dan investing, and financing activities. For the
pendanaan. Untuk tujuan penyusunan laporan purpose of the consolidated statements of
arus kas konsolidasian, kas dan setara kas cash flows, cash and cash equivalents include
terdiri dari kas, kas di bank, giro pada Bank cash, cash in banks, demand deposits with
Indonesia, simpanan yang sangat likuid Bank Indonesia, and other liquid deposits, with
dengan jatuh tempo tiga (3) bulan atau kurang original maturity of three (3) months or less
dari tanggal perolehan dan penempatan pada from the acquisition date and funds placed in
perusahaan sekuritas. securities companies.
- 32 -
Page 45
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian preparation of the consolidated financial
untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2023 statements for the year ended December 31,
adalah konsisten dengan kebijakan akuntansi 2023 are consistent with those adopted in the
yang diterapkan dalam penyusunan laporan preparation of the consolidated financial
keuangan konsolidasian untuk tahun yang statements for the year ended December 31,
berakhir 31 Desember 2022. 2022.
Entitas anak yang bergerak di bidang asuransi Subsidiaries engaged in insurance business
belum menerapkan PSAK No. 71 sesuai have not yet implemented PSAK No. 71 in
dengan ketentuan yang berlaku. accordance with the prevailing regulations.
Mata uang yang digunakan dalam penyusunan The reporting currency used in the preparation
dan penyajian laporan keuangan konsolidasian of the consolidated financial statements is the
adalah mata uang Rupiah yang juga Indonesian Rupiah which is also the functional
merupakan mata uang fungsional Perusahaan. currency of the Company.
Grup telah menyusun laporan keuangan The Group has prepared the consolidated
konsolidasian dengan dasar bahwa Grup akan financial statements on the basis that it will
terus beroprasi secara berkesinambungan. continue to operate as a going concern.
b. Prinsip Konsolidasi b. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements include
laporan keuangan Perusahaan dan entitas the accounts of the Company and Subsidiaries
anak sebagaimana diungkapkan pada mentioned in Note 1c.
Catatan 1c.
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements
laporan keuangan Perusahaan dan entitas- incorporate the financial statements of the
entitas (termasuk entitas terstruktur) yang Company and entities (including structured
dikendalikan oleh Perusahaan dan entitas entities) controlled by the Company and its
anak (Grup). Pengendalian diperoleh apabila subsidiaries (the Group). Control is achieved
Perusahaan memiliki seluruh hal berikut ini: when the Company has all the following:
• kekuasaan atas investee; • power over the investee;
• eksposur atau hak atas imbal hasil variabel • is exposure, or rights, to variable returns
dari keterlibatannya dengan investee; dan from its involvement with the investee; and
• kemampuan untuk menggunakan • the ability to use its power over the
kekuasaannya atas investee untuk investee to influence the amount of return
mempengaruhi jumlah imbal hasil investor. to investors.
Pengkonsolidasian entitas anak dimulai pada Consolidation of a subsidiary begins when the
saat Perusahaan memperoleh pengendalian Company obtains control over the subsidiary
atas entitas anak dan berakhir pada saat and ceases when the Company losses control
Perusahaan kehilangan pengendalian atas of the subsidiary. Specifically, income and
entitas anak. Secara khusus, penghasilan dan expenses of a subsidiary acquired or disposed
beban entitas anak yang diakuisisi atau of during the year are included in the
dilepaskan selama tahun berjalan termasuk consolidated statement of profit or loss and
dalam laporan laba rugi dan penghasilan other comprehensive income from the date the
komprehensif lain konsolidasian sejak tanggal Company gains control until the date when the
Perusahaan memperoleh pengendalian Company ceases to control the subsidiary.
sampai dengan tanggal Perusahaan
kehilangan pengendalian atas entitas anak.
Seluruh aset dan liabilitas, ekuitas, All intragroup assets and liabilities, equity,
penghasilan, beban dan arus kas dalam intra income, expenses and cash flows relating to
kelompok usaha terkait dengan transaksi antar transactions between members of the Group
entitas dalam Grup dieliminasi secara penuh are eliminated in full on consolidation.
dalam laporan keuangan konsolidasian.
- 33 -
Page 46
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Laba rugi dan setiap komponen penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan kepada pemilik comprehensive income are attributed to the
Perusahaan dan kepentingan non-pengendali owners of the Company and to the non-
(KNP) meskipun hal tersebut mengakibatkan controling interest (NCI) even if this results in
KNP memiliki saldo defisit. the NCI having a deficit balance.
KNP disajikan dalam laporan laba rugi dan NCI are presented in the consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian statement of profit or loss and other
dan dalam ekuitas pada laporan posisi comprehensive income and under the equity
keuangan konsolidasian, terpisah dari bagian section of the consolidated statement of
yang dapat diatribusikan kepada pemilik financial position, separate from the portion
Perusahaan. attributable to the owners of the Company.
Transaksi dengan KNP yang tidak Transactions with NCI that do not result in loss
mengakibatkan hilangnya pengendalian dicatat of control are accounted for as equity
sebagai transaksi ekuitas. Selisih antara nilai transactions. The difference between the fair
wajar imbalan yang dialihkan dengan bagian value of any consideration paid and the
relatif atas nilai tercatat aset bersih entitas relevant share acquired of the carrying value of
anak yang diakuisisi dicatat di ekuitas. net assets of the subsidiary is recorded in
Keuntungan atau kerugian dari pelepasan equity. Gains or losses on disposals to NCI are
kepada KNP juga dicatat di ekuitas. also recorded in equity.
c. Kombinasi Bisnis c. Accounting for Business Combination
Entitas Tidak Sepengendali Among Entities Not Under Common Control
Kombinasi bisnis, kecuali kombinasi bisnis Business combinations, except business
entitas sepengendali, dicatat dengan combination among entities under common
menggunakan metode akuisisi. Biaya control, are accounted for using the acquisition
perolehan dari sebuah akuisisi diukur pada method. The cost of an acquisition is
nilai agregat imbalan yang dialihkan, diukur measured as the aggregate of the
pada nilai wajar pada tanggal akuisisi dan consideration transferred, measured at
jumlah setiap KNP pada pihak yang diakuisisi. acquisition date fair value and the amount of
Untuk setiap kombinasi bisnis, Group any non-controlling interests (NCI) in the
mengukur KNP pada entitas yang diakuisisi Group. For each business combination, the
pada nilai wajar atau sebesar proporsi acquirer measures the NCI in the acquiree
kepemilikan KNP atas aset neto yang either at fair value or at the proportionate
teridentifikasi dari entitas yang diakuisisi. share of the acquiree’s identifiable net assets.
Biaya-biaya akuisisi yang timbul dibebankan Acquisition costs incurred are directly
langsung dan disajikan sebagai beban expensed and included in administrative
administrasi. expenses.
Ketika melakukan akuisisi atas sebuah bisnis, When the Group acquires a business, it
Grup mengklasifikasikan dan menentukan aset assesses the financial assets acquired and
keuangan yang diperoleh dan liabilitas liabilities assumed for appropriate classification
keuangan yang diambil alih berdasarkan pada and designation in accordance with the
persyaratan kontraktual, kondisi ekonomi dan contractual terms, economic circumstances
kondisi terkait lain yang ada pada tanggal and pertinent conditions as at the acquisition
akuisisi. Efektif 1 Januari 2021, saat date. Effective January 1, 2021, upon adoption
penerapan amandemen PSAK No. 22 of the Amendment to PSAK No. 22 “Business
“Kombinasi Bisnis”, Grup dapat memilih untuk Combination”, the Group has an option to
menerapkan ‘pengujian konsentrasi nilai wajar’ apply a ‘fair value concentration test’ that
yang mengijinkan penilaian yang permits a simplified assessment of wheter an
disederhanakan apakah rangkaian aktivitas acquired set of activities and assets is not a
dan aset yang diakuisisi bukan merupakan business. The concentration test can be
suatu bisnis. Pengujian konsentrasi dapat applied on a transaction-by-transaction basis.
diterapkan secara terpisah untuk setiap The optional concentraion test is met if
transaksi. Pengujian konsentrasi opsional substantially all of the fair value of the gross
terpenuhi jika secara substansial seluruh nilai assets acquired is concentrated in a single
wajar aset bruto yang diakuisisi terkonsentrasi identifiable asset or group of similar identifiable
- 34 -
Page 47
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
dalam aset teridentifikasi tunggal atau assets. If the test is met, the set of activities
kelompok aset teridentifikasi serupa. Jika and assets is determined not to be a business
pengujian terpenuhi, rangkaian aktivitas dan and no further assessment is needed. If the
aset ditentukan bukan merupakan suatu bisnis test is not met, or if the Group elects not to
dan tidak diperlukan penilaian lanjutan. Jika apply the test, a detailed assessment must be
pengujian tidak terpenuhi atau jika Grup performed applying the normal requirement in
memilih untuk tidak menerapkan pengujian PSAK No. 22.
tersebut, penilaian yang detail harus dilakukan
sesuai dengan persyaratan normal dalam
PSAK No. 22.
Dalam suatu kombinasi bisnis yang dilakukan If the business combination is carried out in
secara bertahap, pada tanggal akuisisi pihak stages, the acquisition date fair value of the
pengakuisisi mengukur kembali nilai wajar acquirer’s previously held equity interest in the
kepentingan ekuitas yang dimiliki sebelumnya acquiree is remeasured to fair value at the
pada pihak yang diakuisisi dan mengakui acquisition date through profit or loss.
keuntungan atau kerugian yang dihasilkan
dalam laba rugi.
Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur At acquisition date, goodwill is initially
pada harga perolehan yang merupakan selisih measured at cost being the excess of the
lebih nilai agregat dari imbalan yang dialihkan aggregate of the consideration transferred and
dan jumlah yang diakui untuk KNP atas aset the amount recognized for NCI over the net
bersih teridentifikasi yang diperoleh dan identifiable assets acquired and liabilities
liabilitas yang diambil alih. Jika nilai agregat assumed. If this consideration is lower than the
tersebut lebih kecil dari nilai wajar aset neto fair value of the net assets of the subsidiary
entitas anak yang diakuisisi, selisih tersebut acquired, the difference is recognized in profit
diakui dalam laba rugi. or loss.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada After initial recognition, goodwill is measured at
jumlah tercatat dikurangi akumulasi kerugian cost less any accumulated impairment losses.
penurunan nilai. Untuk tujuan uji penurunan For the purpose of impairment testing, goodwill
nilai, goodwill yang diperoleh dari suatu acquired in a business combination is, from the
kombinasi bisnis, sejak tanggal akuisisi, acquisition date, allocated to each of the
dialokasikan kepada setiap Unit Penghasil Kas Group’s’ cash-generating units (“CGU”) that
(“UPK”) dari Group yang diharapkan akan are expected to benefit from the combination,
menerima manfaat dari sinergi kombinasi irrespective of whether other assets or
tersebut, terlepas dari apakah aset atau liabilities of the acquired are assigned to those
liabilitas lain dari pihak yang diakuisisi CGUs.
dialokasikan ke UPK tersebut.
Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu Where goodwill forms part of a CGU and part
UPK dan operasi tertentu atas UPK tersebut of the operation within that CGU is disposed
dihentikan, maka goodwill yang diasosiasikan of, the goodwill associated with the operation
dengan operasi yang dihentikan tersebut disposed of is included in the carrying amount
termasuk dalam jumlah tercatat operasi of the operation when determining the gain or
tersebut ketika menentukan keuntungan atau loss on disposal of the operation. Goodwill
kerugian dari pelepasan. Goodwill yang disposed of in this circumstance is measured
dilepaskan tersebut diukur berdasarkan nilai based on the relative values of the operation
relatif operasi yang dihentikan dan porsi UPK disposed of and the portion of the CGU
yang ditahan. retained.
Entitas Sepengendali Among Entities Under Common Control
Transaksi kombinasi bisnis entitas Business combination transaction of entities
sepengendali, berupa pengalihan bisnis yang under common control in form of business
dilakukan dalam rangka reorganisasi entitas- transfer with regard to reorganization of
entitas yang berada dalam suatu kelompok entities within the same group of companies
usaha yang sama, bukan merupakan does not result in a change of the economic
perubahan kepemilikan dalam arti substansi substance of the ownership, in which the
ekonomi, sehingga transaksi tersebut diakui transaction does not incur gain or loss to the
pada jumlah tercatat berdasarkan metode group as a whole or to the individual company
penyatuan kepemilikan. within the group. Therefore, the transaction is
recognized at carrying value based on pooling
of interest method.
- 35 -
Page 48
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Selisih antara jumlah imbalan yang dialihkan Any difference between amount of
dan jumlah tercatat dari setiap kombinasi consideration transferred and the carrying
bisnis entitas sepengendali disajikan dalam value of each business combination of entities
akun tambahan modal disetor pada bagian under common control is recognized as
ekuitas dalam laporan posisi keuangan additional paid-in capital as part of equity
konsolidasian. section in the consolidated statement of
financial position.
Entitas yang melepas bisnis, dalam pelepasan An entity which is disposing a business unit in
bisnis entitas sepengendali, mengakui selisih connection with the disposal of a business unit
antara imbalan yang diterima dan jumlah of an entity under common control recognizes
tercatat bisnis yang dilepas dalam akun the difference between the consideration
tambahan modal disetor pada bagian ekuitas received and carrying amount of the disposed
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. business unit as additional paid-in capital as
part of equity section in the consolidated
statement of financial position.
d. Penjabaran Mata Uang Asing d. Foreign Currency Translation
Mata Uang Fungsional dan Pelaporan Functional and Reporting Currencies
Akun-akun yang tercakup dalam laporan Items included in the financial statements of
keuangan setiap entitas dalam Grup diukur each of the Group’s companies are measured
menggunakan mata uang dari lingkungan using the currency of the primary economic
ekonomi utama dimana entitas beroperasi environment in which the entity operates (the
(mata uang fungsional). functional currency).
Laporan keuangan konsolidasian disajikan The consolidated financial statements are
dalam Rupiah, yang merupakan mata uang presented in Rupiah which is the Company’s
fungsional Perusahaan dan mata uang functional and the Group’s presentation
penyajian Grup. currency.
Transaksi dan Saldo Transactions and Balances
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan Foreign currency transactions are translated
kedalam mata uang fungsional menggunakan into the functional currency using the
kurs pada tanggal transaksi. Keuntungan atau exchange rates prevailing at the dates of the
kerugian selisih kurs yang timbul dari transactions. Foreign exchange gains and
penyelesaian transaksi dan dari penjabaran losses resulting from the settlement of such
pada kurs akhir tahun atas aset dan liabilitas transactions and from the translation at year
moneter dalam mata uang asing diakui dalam end exchange rates of monetary assets and
laba rugi. Aset nonmoneter yang diukur pada liabilities denominated in foreign currencies are
nilai wajar dijabarkan menggunakan kurs pada recognized in profit or loss. Non-monetary
tanggal nilai wajar ditentukan. Selisih assets that are measured at fair value are
penjabaran akun ekuitas dan akun ranslated using the exchange rate at the date
nonmoneter serupa yang diukur pada nilai that the fair value was determined. Translation
wajar diakui dalam laba rugi Pada tanggal differences on equities and similar non-
29 Desember 2023 dan 30 Desember 2022 monetary items measured at fair value are
adalah kurs tengah Reuters pukul 16.00 WIB recognized in profit or loss. As at December
yaitu masing-masing adalah sebesar 29, 2023 and December 30, 2022, the Reuters
Rp15.416,00 (dalam Rupiah penuh) dan middle rate at 16:00 WIB are Rp15,416.00 (in
Rp15.731,00 (dalam Rupiah penuh) per US$1. full Rupiah amount) and Rp15,731.00 (in full
Rupiah amount), per US$ 1, respectively.
Kurs yang digunakan BS, entitas anak yang The conversion rates used by BS, a subsidiary
bergerak di bidang perbankan, untuk engaged in banking business, to translate
menjabarkan aset dan liabilitas dalam mata monetary assets and liabilities as at
uang asing pada tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023 and 2022, the Reuters
dan 2022 adalah kurs tengah Reuters pukul middle rate at 16:00 WIB are Rp15,397.00 (in
16.00 WIB yaitu masing-masing adalah full Rupiah amount) and Rp15,567.50 (in full
sebesar Rp15.397,00 (dalam Rupiah penuh) Rupiah amount), per US$ 1, respectively.
dan Rp15.567,50 (dalam Rupiah penuh) per
US$1.
- 36 -
Page 49
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Kelompok Usaha Grup Group Companies
Hasil usaha dan posisi keuangan dari The results and financial position of all the
kelompok usaha Grup yang memiliki mata Group’s companies that have a functional
uang fungsional yang berbeda dengan mata currency different from the reporting currency
uang pelaporan, dijabarkan pada mata uang are translated into the reporting currency as
pelaporan sebagai berikut: follows:
1. aset dan liabilitas dari setiap laporan 1. assets and liabilities for each statement
posisi keuangan yang disajikan, of financial position presented are
dijabarkan pada kurs penutup pada translated at the closing rate at the date
tanggal laporan posisi keuangan; of that statement of financial position;
2. penghasilan dan beban untuk setiap 2. income and expenses for each statement
laporan laba rugi dijabarkan of profit or loss and other comprehensive
menggunakan kurs rata-rata; dan income are translated at average
exchange rates; and
3. seluruh selisih kurs yang timbul diakui 3. all resulting exchange differences are
dalam komponen ekuitas yang terpisah. recognized as a separate component of
equity.
Dalam proses konsolidasi, selisih kurs yang On consolidation, exchange differences arising
timbul dari penjabaran investasi neto dalam from the translation of the net investment in
kegiatan usaha luar negeri disajikan dalam foreign entities are taken to equity. When a
ekuitas. Jika kegiatan usaha luar negeri foreign operation is sold, such exchange
tersebut dilepaskan, maka selisih kurs yang differences arising from the translation of the
berasal dari penjabaran investasi neto dalam net investment in such foreign operation taken
kegiatan usaha luar negeri tersebut, yang to equity are recognized in profit or loss as part
sebelumnya disajikan dalam ekuitas, diakui of the gain or loss on sale.
dalam laba rugi sebagai bagian dari
keuntungan atau kerugian penjualan.
Pada tanggal 31 Desember 2023 and 2022, As at December 31, 2023 and 2022, Global
mata uang fungsional Global Asian Investment Asian Investment Limited (GAI), a subsidiary,
Limited (GAI), entitas anak, dan Sinar Mas and Sinar Mas Insurance (SMI), a subsidiary of
Insurance (SMI), entitas anak ASM, masing- ASM, use the United States Dollar as their
masing adalah Dolar Amerika Serikat. functional currency.
Selisih kurs yang timbul dari penjabaran The translation of the net investment in foreign
investasi neto dalam kegiatan usaha luar entities is taken to equity. When a foreign
negeri disajikan dalam ekuitas. Jika kegiatan operation is sold, exchange differences arising
usaha luar negeri tersebut dilepaskan, maka from the translation of the net investment in
selisih kurs yang berasal dari penjabaran such foreign operation taken to equity are
investasi neto dalam kegiatan usaha luar recognized in profit or loss as part of the gain
negeri tersebut, yang sebelumnya disajikan or loss on sale.
dalam ekuitas, diakui dalam laba rugi sebagai
bagian dari laba atau rugi penjualan.
Goodwill dan penyesuaian nilai wajar yang Goodwill and fair value adjustments arising on
timbul dari akuisisi kegiatan usaha luar negeri the acquisition of a foreign entity are treated as
diperlakukan sebagai aset dan liabilitas assets and liabilities of the foreign entity and
kegiatan usaha luar negeri dan dijabarkan translated at the closing rate.
menggunakan kurs penutup.
e. Transaksi Pihak Berelasi e. Transactions with Related Parties
Orang atau entitas dikategorikan sebagai A person or entity is considered a related party
pihak berelasi Grup apabila memenuhi definisi of the Group if it meets the definition of a
pihak berelasi berdasarkan PSAK No. 7 related party in PSAK No. 7 “Related Party
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. Disclosures”.
- 37 -
Page 50
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Semua transaksi signifikan dengan pihak All significant transactions with related parties
berelasi telah diungkapkan dalam laporan are disclosed in the consolidated financial
keuangan konsolidasian. statements.
f. Kas dan Bank f. Cash and Cash in Banks
Kas dan bank terdiri dari kas dan kas di bank, Cash and cash in banks consist of cash on
serta investasi jangka pendek, dengan jangka hand and cash in banks, and short term
waktu jatuh tempo tiga bulan atau kurang investment, with original maturities of three (3)
sejak tanggal penempatannya dan tidak months or less from the date of placements,
dijaminkan dan tidak dibatasi pencairannya. and which are not used as collateral and are
not restricted.
g. Instrumen Keuangan g. Financial Instruments
Grup menerapkan PSAK No. 71, Instrumen The Group has applied PSAK No. 71,
Keuangan, mengenai pengaturan instrumen Financial Instruments, which set the
keuangan terkait klasifikasi dan pengukuran, requirements in classification and
penurunan nilai atas instrumen keuangan dan measurement, impairment in value of financial
akuntansi lindung nilai. assets and hedge accounting.
Aset Keuangan Financial Assets
Grup mengklasifikasikan aset keuangan The Group classifies its financial assets in
sesuai dengan PSAK No. 71, Instrumen accordance with PSAK No. 71, Financial
Keuangan, sehingga setelah pengakuan awal Instruments, that classifies financial assets as
aset keuangan diukur pada biaya perolehan subsequently measured at amortized cost, fair
diamortisasi, nilai wajar melalui penghasilan value through comprehensive income or fair
komprehensif lain atau nilai wajar melalui laba value through profit or loss, on the basis of
rugi, dengan menggunakan dua dasar, yaitu: both:
(a) Model bisnis Grup dalam mengelola aset (a) The Group’s business model for
keuangan; dan managing the financial assets; and
(b) Karakteristik arus kas kontraktual dari aset (b) The contractual cash flow characteristics
keuangan. of the financial assets.
1. Aset keuangan pada biaya perolehan 1. Financial assets at amortized cost
diamortisasi
Aset keuangan diukur pada biaya A financial asset shall be measured
perolehan diamortisasi jika kedua at amortized cost if both of the
kondisi berikut terpenuhi: following conditions are met:
a. Aset keuangan dikelola dalam a. The financial asset is held within
model bisnis yang bertujuan a business model whose
untuk memiliki aset keuangan objective is to hold financial
dalam rangka mendapatkan arus assets in order to collect
kas kontraktual; dan contractual cash flows; and
b. Persyaratan kontraktual dari aset b. The contractual terms of the
keuangan menghasilkan arus financial assets give rise on
kas pada tanggal tertentu yang specified dates to cash flows that
semata dari pembayaran pokok are solely payments of principal
dan bunga dari jumlah pokok and interest on the principal
terutang. amount outstanding.
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost is
diamortisasi diukur pada jumlah yang measured at initial amount minus the
diakui saat pengakuan awal dikurangi principal repayments, plus or minus
pembayaran pokok, ditambah atau the cumulative amortization using the
dikurangi dengan amortisasi kumulatif effective interest method of any
menggunakan metode suku bunga difference between that initial amount
efektif yang dihitung dari selisih and the maturity amount, adjusted for
antara nilai awal dan nilai jatuh allowance for impairment losses.
temponya, dan dikurangi dengan
cadangan kerugian penurunan nilai.
- 38 -
Page 51
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and 2022,
2022, kategori aset keuangan pada financial assets at amortized cost are
biaya perolehan mencakup kas dan cash and cash in banks, securities
bank, efek yang dibeli dengan janji purchased under agreements to
jual kembali, investasi jangka pendek resell, short-term investments (bonds,
(berupa obligasi, deposito berjangka, time deposits, placement with other
penempatan pada bank lain dan efek- banks, and securities - export bill
efek berupa tagihan wesel ekspor), receivables), multipurpose financing
piutang pembiayaan multiguna, receivables, finance lease
piutang sewa pembiayaan, piutang receivables, working capital financing
pembiayaan modal kerja skema anjak with factoring scheme receivables,
piutang, kredit yang diberikan, loans, acceptance receivables,
tagihan akseptasi, piutang transaksi securities transaction receivables,
efek, piutang lain-lain, dan aset lain- other accounts receivable, and other
lain (berupa uang jaminan). assets (security deposits).
2. Aset keuangan yang diukur pada nilai 2. Financial assets at fair value through
wajar melalui penghasilan other comprehensive income
komprehensif lain
Aset keuangan diukur pada nilai A financial asset shall be measured
wajar melalui penghasilan at fair value through other
komprehensif lain jika kedua kondisi comprehensive income if both of the
berikut terpenuhi: following conditions are met:
(a) Aset keuangan dikelola dalam (a) The financial asset is held within
model bisnis yang tujuannya a business model whose
akan terpenuhi dengan objective is achieved by both
mendapatkan arus kas collecting contractual cash flows
kontraktual dan menjual aset and selling financial assets; and
keuangan; dan
(b) Persyaratan kontraktual dari aset (b) The contractual terms of the
keuangan menghasilkan arus financial asset give rise on
kas pada tanggal tertentu yang specified dates to cash flows that
semata dari pembayaran pokok are solely payments of principal
dan bunga dari jumlah pokok and interest on the principal
terutang. amount outstanding.
Aset keuangan berupa surat berharga Debt securities financial assets which
utang yang diukur pada nilai wajar are initially measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif through comprehensive income are
lain selanjutnya diukur pada nilai subsequently measured at fair value
wajar dikurangi dengan cadangan less allowance for impairment, with
kerugian penurunan nilai, dengan unrealized gains or losses recognized
keuntungan atau kerugian yang in other comprehensive income until
belum direalisasi diakui dalam the financial assets are derecognized
penghasilan komprehensif lain, or reclassified, at which time the
sampai aset keuangan tersebut cumulative gain or loss is reclassified
dihentikan pengakuannya atau to profit or loss. Gains or losses from
direklasifikasi, dimana pada saat itu impairment and foreign exchange and
akumulasi keuntungan atau kerugian interest calculated using effective
direklasifikasi ke laba rugi. interest method are recognized in
Keuntungan atau kerugian penurunan profit or loss.
nilai dan selisih kurs dan bunga yang
dihitung menggunakan metode suku
bunga efektif diakui dalam laba rugi.
- 39 -
Page 52
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Aset keuangan berupa instrumen Equity securities financial assets
ekuitas yang diukur pada nilai wajar which are initially measured at fair
melalui penghasilan komprehensif value through comprehensive income
lain selanjutnya diukur pada nilai are subsequently measured at fair
wajar, dengan keuntungan atau value, with unrealized gains or losses
kerugian yang belum direalisasi recognized in other comprehensive
diakui dalam penghasilan income. At the time the financial
komprehensif lain. Saat aset assets are derecognized or
keuangan tersebut dihentikan reclassified, the cumulative gain or
pengakuannya atau direklasifikasi, loss is reclassified to retained
akumulasi keuntungan atau kerugian earnings.
direklasifikasi ke saldo laba.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and 2022,
2022, kategori ini mencakup investasi the Group has classified short-term
jangka pendek berupa efek-efek invesments - securities (bonds,
(berupa obligasi dan saham), aset shares and warrants that are traded
pemegang polis - unit link dan in Indonesia Stock Exchange),
investasi dalam saham pada aset segregated funds net assets - unit
keuangan pada nilai wajar melalui link and invesment in shares of stock
penghasilan komprehensif lain. as financial assets at fair value
through other comprehensive income.
3. Aset keuangan yang diukur pada nilai 3. Financial assets at fair value through
wajar melalui laba rugi profit or loss
Aset keuangan diukur pada nilai A financial asset shall be measured
wajar melalui laba rugi kecuali aset at fair value through profit or loss
keuangan tersebut diukur pada biaya unless it is measured at amortized
perolehan diamortisasi atau pada nilai cost or at fair value through
wajar melalui penghasilan comprehensive income.
komprehensif lain.
Derivatif juga diklasifikasikan pada Derivatives are also categorized as
nilai wajar melalui laba rugi, kecuali fair value through profit or loss unless
derivatif yang ditetapkan sebagai they are designated as effective
instrumen lindung nilai yang efektif. hedging instruments.
Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets at FVPL are
wajar melalui laba rugi dicatat pada recorded in the consolidated
laporan posisi keuangan statement of financial position at fair
konsolidasian pada nilai wajarnya. value. Changes in fair value are
Perubahan nilai wajar langsung diakui recognized directly in profit or loss.
dalam laba rugi. Bunga yang Interest earned is recorded as
diperoleh dicatat sebagai pendapatan interest income, while dividend
bunga, sedangkan pendapatan income is recorded as part of other
dividen dicatat sebagai bagian dari income according to the terms of the
pendapatan lain-lain sesuai dengan contract, or when the right of payment
persyaratan dalam kontrak, atau pada has been established.
saat hak untuk memperoleh
pembayaran atas dividen tersebut
telah ditetapkan.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and 2022,
2022, kategori ini mencakup investasi this category includes short-term
jangka pendek berupa efek-efek investments in the form of securities
(obligasi, unit reksadana dan saham) (in the form of bonds, mutual fund
yang, aset pemegang polis - unit link, units and shares), policyholder assets
dan aset lain-lain berupa tagihan - unit links, and other assets in the
derivatif. form of derivative receivables.
- 40 -
Page 53
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Investasi saham merupakan investasi Investments in shares are
yang tidak diperoleh dari pasar modal investments that are not obtained
dan dimaksudkan untuk dimiliki dalam from the capital market and are
jangka panjang terkait dengan intended to be owned for the long
keanggotaan dalam bursa efek. term in connection with membership
in the stock exchange.
Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas Financial Liabilities and Equity Instruments
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK No. Financial liabilities within the scope of PSAK
71 diklasifikasikan sebagai berikut: (i) liabilitas No. 71 are classified as follows: (i) financial
keuangan yang diukur dengan biaya liabilities at amortized cost, (ii) financial
diamortisasi, (ii) liabilitas keuangan yang liabilities at fair value through profit and loss
diukur dengan nilai wajar melalui laba rugi. (FVPL). The Group determines the
Grup menentukan klasifikasi liabilitas classification of its financial liabilities at initial
keuangan pada saat pengakuan awal. recognition.
Seluruh liabilitas keuangan diakui pada All financial liabilities are recognized initially at
awalnya sebesar nilai wajar dan, dalam hal fair value and, in the case of loans and
pinjaman dan utang, termasuk biaya transaksi borrowings, inclusive of directly attributable
yang dapat diatribusikan secara langsung dan transaction costs and subsequently measured
selanjutnya diukur pada biaya perolehan at amortized cost using the effective interest
diamortisasi dengan menggunakan metode rate method. The amortization of the effective
suku bunga efektif. Amortisasi suku bunga interest rate is included in finance costs in
efektif disajikan sebagai bagian dari beban profit or loss.
keuangan dalam laba rugi.
1. Liabilitas keuangan yang diukur pada 1. Financial liabilities at amortized cost
biaya perolehan diamortisasi
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan Financial liabilities at amortized cost is
diamortisasi diukur pada jumlah yang measured at initial amount minus the
diakui saat pengakuan awal dikurangi principal repayments, plus or minus the
pembayaran pokok, ditambah atau cumulative amortization using the effective
dikurangi dengan amortisasi kumulatif interest method of any difference between
menggunakan metode suku bunga efektif initial amount and the maturity amount.
yang dihitung dari selisih antara nilai awal
dan nilai jatuh temponya.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and 2022, the
2022, kategori ini meliputi simpanan dan Group has classified deposits and
simpanan dari bank lain, liabilitas deposits from other banks, acceptance
akseptasi, utang transaksi efek, beban payables, securities transaction payables,
akrual, surat berharga yang diterbitkan, accrued expenses, securities issued,
pinjaman yang diterima, dan liabilitas lain- loans received, and other liabilities.
lain.
2. Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai 2. Financial Liabilities at FVPL
wajar melalui laba rugi
Liabilitas keuangan diklasifikasikan dalam Financial liabilities are classified in this
kategori ini apabila liabilitas tersebut category if these result from trading
merupakan hasil dari aktivitas activities or derivative transactions that
perdagangan atau transaksi derivatif yang are not accounted for as accounting
tidak dimaksudkan sebagai lindung nilai, hedges, or when the Group elects to
atau jika Grup memilih untuk menetapkan designate a financial liability under this
liabilitas keuangan tersebut dalam category.
kategori ini.
Perubahan dalam nilai wajar langsung Changes in fair value are recognized
diakui dalam laba rugi. directly in profit or loss.
- 41 -
Page 54
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As at December 31, 2023 and 2022, this
2022, kategori ini mencakup dana category includes segregated funds
pemegang polis unit link dan liabilitas lain- contract liabilities - unit link and other
lain berupa liabilitas derivatif. liabilities such as derivative liabilities.
Instrumen Keuangan Derivatif Derivative Financial Instruments
Dalam usaha normalnya, Grup melakukan In the normal course of business, the Group
transaksi instrumen keuangan derivatif berupa enters into transactions involving derivative
kontrak tunai dan berjangka mata uang asing. financial instruments such as foreign currency
Instrumen keuangan derivatif diukur dan spot and forward contracts and foreign
disajikan di laporan posisi keuangan pada nilai currency swaps. Derivative financial
wajar dengan menggunakan harga pasar. instruments are measured and presented in
Derivatif dicatat sebagai aset apabila memiliki the consolidated statement of financial position
nilai wajar positif dan sebagai liabilitas apabila at their fair values. Derivatives are carried as
memiliki nilai wajar negatif. Keuntungan atau assets when the fair value is positive and as
kerugian yang terjadi dari perubahan nilai liabilities when the fair value is negative. Gains
wajar diakui dalam laba/rugi. or losses as a result of fair value changes are
recognized in profit or loss.
Saling Hapus Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and liabilities are offset and
hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam the net amount reported in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian jika, statement of financial position if, and only if,
dan hanya jika, Grup saat ini memiliki hak there is a currently enforceable right to offset
yang berkekuatan hukum untuk melakukan the recognized amounts and there is intention
saling hapus atas jumlah yang telah diakui to settle on a net basis, or to realize the asset
tersebut; dan berniat untuk menyelesaikan and settle the liability simultaneously.
secara neto atau untuk merealisasikan aset
dan menyelesaikan liabilitasnya secara
simultan.
Reklasifikasi Aset Keuangan Reclassifications of Financial Instruments
Sesuai dengan ketentuan PSAK No. 71, In accordance with PSAK No. 71, Financial
Instrumen Keuangan, Grup mereklasifikasi Instruments, the Group reclassifies its financial
seluruh aset keuangan dalam kategori yang assets when, and only when, the Group
terpengaruh, jika dan hanya jika, Grup changes its business model for managing
mengubah model bisnis untuk pengelolaan financial assets. While, any financial liabilities
aset keuangan tersebut. Sedangkan liabilitas shall not be reclassified.
keuangan tidak direklasifikasi.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup menilai At each reporting date, the Group assesses
apakah risiko kredit dari instrumen keuangan whether the credit risk on a financial
telah meningkat secara signifikan sejak instrument has increased significantly since
pengakuan awal. Ketika melakukan penilaian, initial recognition. When making the
Grup mengacu pada perubahan atas risiko assessment, the Group uses the change in the
gagal bayar yang terjadi sepanjang perkiraan risk of a default occurring over the expected
usia instrumen keuangan daripada perubahan life of the financial instrument instead of the
atas jumlah kerugian kredit ekspektasian change in the amount of expected credit
(Expected Credit Losses atau “ECL”). Dalam losses (“ECL”). To make that assessment, the
melakukan penilaian, Grup juga Group compares the risk of a default occurring
membandingkan antara risiko gagal bayar on the financial instrument as at the reporting
yang terjadi atas instrumen keuangan pada date with the risk of a default occurring on the
saat periode pelaporan dengan risiko gagal financial instrument as at the date of initial
bayar yang terjadi atas instrumen keuangan recognition and consider reasonable and
pada saat pengakuan awal dan supportable information, that is available
mempertimbangkan kewajaran serta without undue cost or effort at the reporting
ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa date about past events, current conditions and
biaya atau usaha pada saat tanggal pelaporan forecasts of future economic conditions, that is
terkait dengan kejadian masa lalu, kondisi indicative of significant increases in credit risk
- 42 -
Page 55
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
terkini dan perkiraan atas kondisi ekonomi di since initial recognition. If at the reporting date,
masa depan, yang mengindikasikan kenaikan the credit risk of the financial asset has not
risiko kredit sejak pengakuan awal. Jika pada increased significantly since the initial
tanggal pelaporan, risiko kredit atas instrumen recognition, the Group measures the loss
keuangan tidak meningkat secara signifikan allowance for the financial asset using 12-
sejak pengukuran awal, maka Grup akan months ECL. If the credit risk of the financial
mengukur cadangan kerugian untuk aset asset has increased significantly, the lifetime
keuangan tersebut sejumlah ECL 12 bulan. ECL is used in the measurement of the loss
Jika risiko kredit atas aset keuangan allowance for the financial asset.
meningkat secara signifikan, maka
pengukuran cadangan kerugian untuk aset
keuangan tersebut menggunakan ECL
sepanjang umurnya (lifetime).
Grup menggunakan pendekatan 3 tahapan The Group uses 3 stages approach to
dalam mengukur penurunan nilai (Tahap 1, measure impairment for financial assets
Tahap 2 dan Tahap 3) dengan menentukan (Stage 1, Stage 2 and Stage 3) by determining
apakah terjadi peningkatan risiko kredit yang whether a significant increase in credit risk has
signifikan atas aset keuangan sejak awal atau occurred on financial asset since initial
fasilitas tersebut gagal bayar pada tanggal recognition or whether the facility is defaulted
pelaporan. on the reporting date.
1. Tahap 1 - Kerugian kredit ekspektasian 1. Stage 1 – 12 month expected credit
(“ECL”) 12 bulan losses
Tahap 1 mencakup aset keuangan yang Stage 1: includes financial assets that
tidak memiliki peningkatan signifikan atas have not had a significant increase in
risiko kredit sejak pengakuan awal atau credit risk since initial recognition or that
memiliki risiko kredit rendah pada tanggal have low credit risk at the reporting date.
pelaporan. Untuk aset ini, ECL 12 bulan For these assets, 12-month ECL is
akan dihitung. recognized.
Aset keuangan yang dikategorikan Financial assets categorized as Stage 1
sebagai Tahap 1 adalah aset keuangan are financial assets that are 30 days
dengan hari tunggakan kurang atau sama overdue or less.
dengan 30 hari.
2. Tahap 2 - Peningkatan risiko kredit 2. Stage 2 - Significant increase in credit
yang signifikan risk
Tahap 2 mencakup aset keuangan yang Stage 2: includes financial assets that
mengalami peningkatan signifikan atas have had a significant increase in credit
risiko kredit, namun tidak memiliki bukti risk but do not have objective evidence of
penurunan nilai yang obyektif. Untuk aset impairment. For these assets, lifetime
ini, ECL lifetime dihitung. ECL is recognized.
Aset keuangan yang dianggap telah Financial assets are considered to
mengalami peningkatan risiko kredit yang experience significant increase in credit
signifikan dan dikategorikan sebagai risk and categorized as Stage 2 are
Tahap 2 adalah aset keuangan dengan financial assets that are overdue for 31-90
hari tunggakan dari 31-90 hari. Aset days. Financial instrument that has
keuangan yang telah mengajukan proposed restructure program, are
program restrukturisasi, juga dianggap considered to experience significant
telah mengalami peningkatan risiko kredit increase in credit risk, thus categorized as
yang signifikan sehingga akan Stage 2.
dikategorikan sebagai Tahap 2.
- 43 -
Page 56
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Tahap 3 - Eksposur yang mengalami 3. Stage 3 - Credit impaired (or defaulted)
penurunan nilai kredit atau gagal bayar exposures
Tahap 3 mencakup aset keuangan yang Stage 3 includes financial assets that
memiliki bukti obyektif penurunan nilai have objective evidence of impairment at
pada tanggal pelaporan. Tahap ini berisi the reporting date. This stage includes
debitur yang telah impaired (gagal bayar). accounts of debtors that are already
impaired (defaulted).
Aset keuangan yang dikategorikan Financial assets categorized as Stage 3
sebagai Tahap 3 adalah aset keuangan are financial assets that are overdue for
dengan hari tunggakan lebih dari 90 hari. more than 90 days.
Faktor utama dalam menentukan apakah aset The key factor in determining whether a
keuangan memerlukan ECL 12 bulan (Tahap financial asset needs 12-month (Stage 1) or
1) atau ECL lifetime (Tahap 2) disebut dengan lifetime ECL (Stage 2) is based on the criteria
kriteria Peningkatan Signifikan dalam Risiko of Significant Increase in Credit Risk (SICR).
Kredit (Significant Increase in Credit Risk atau Determining significant increase in credit risk
“SICR”). Penentuan kriteria SICR memerlukan (SICR) criteria involves assessment of whether
pengkajian apakah telah terjadi peningkatan there has been a significant increase in credit
risiko kredit yang signifikan pada tanggal risk at reporting date.
pelaporan.
PSAK No. 71 mensyaratkan penyertaan PSAK No. 71 requires inclusion of information
informasi tentang kejadian masa lalu, kondisi about past events, current conditions, and
saat ini, dan perkiraan kondisi ekonomi masa forecasts of future economic conditions. The
depan. Perkiraan perubahan dalam kerugian estimates of changes in expected credit losses
kredit yang diharapkan harus mencerminkan should reflect and be directionally consistent
dan secara langsung konsisten dengan with changes in related observable data from
perubahan dalam data terkait yang diobservasi period to period. The calculation of ECL
dari periode ke periode. Perhitungan ECL ini requires estimation of forward-looking
membutuhkan estimasi forward-looking dari Probability of Default (PD), Loss Given Default
Probability of Default (PD), Loss Given Default (LGD), and Exposure at Default (EAD).
(LGD), dan Exposure at Default (EAD).
1. Probability of Default (“PD”) 1. Probability of Default (“PD”)
Probabilitas yang timbul di suatu waktu The probability at a point in time that a
dimana debitur mengalami gagal bayar, counterparty will default, calibrated over
dikalibrasikan sampai dengan periode 12 up to 12-month from the reporting date
bulan dari tanggal laporan (Tahap 1) atau (Stage 1) or over the lifetime of the
lifetime (Tahap 2 dan 3) dan digabungkan product (Stage 2 and 3) and incorporated
pada dampak asumsi ekonomi masa with the impact of forward-looking
depan yang memiliki risiko kredit. PD economic assumptions that have an effect
diestimasikan pada suatu titik waktu (point on credit risk. PD estimated at a point in
in time) dimana hal ini berfluktuasi sejalan time that means it will fluctuate in line with
dengan siklus ekonomi. the economic cycle.
2. Loss Given Default (“LGD”) 2. Loss Given Default (“LGD”)
Kerugian yang diperkirakan akan timbul The loss that is expected to arise from
dari debitur yang mengalami gagal bayar debitors who defaulted, incorporating the
dengan menggabungkan dampak dari impact of relevant forward-looking
asumsi ekonomi masa depan yang economic assumptions (if any), which
relevan (jika ada) dimana hal ini mewakili represents the difference between the
perbedaan antara arus kas kontraktual contractual cash flows due and those that
- 44 -
Page 57
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
yang akan jatuh tempo dengan arus kas the Group expects to receive. The Group
yang diharapkan untuk diterima. Grup estimates LGD based on the historical
mengestimasikan LGD berdasarkan data recovery rates and considers the recovery
historis dari tingkat pemulihan dan of all assets managed by the Group,
memperhitungkan pemulihan yang taking into account forward-looking
berasal dari seluruh aset yang dikelola economic assumptions.
oleh Grup dengan mempertimbangkan
asumsi ekonomi masa depan.
3. Exposure of Default (“EAD”) 3. Exposure of Default (“EAD”)
Perkiraan nilai eksposur laporan posisi The expected statement of financial
keuangan pada saat gagal bayar dengan position exposure at the time of default,
mempertimbangkan bahwa perubahan taking into account that expected change
ekspektasi yang diharapkan selama masa in exposure over the lifetime of the
eksposur. Hal ini menggabungkan exposure. This incorporates the impact of
dampak penarikan fasilitas yang hampir drawdowns of committed facilities,
pasti terjadi (committed), pembayaran repayments of principal and interest,
pokok dan bunga, amortisasi dan amortization and prepayments, with the
pembayaran dipercepat, bersama dengan impact of forward-looking economic
dampak asumsi ekonomi masa depan. assumptions.
Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Derecognition of Financial Assets and
Keuangan Liabilities
1. Aset Keuangan 1. Financial Assets
Aset keuangan (atau bagian dari aset Financial asset (or, where applicable, a
keuangan atau kelompok aset keuangan part of a financial asset or part of a group
serupa) dihentikan pengakuannya jika: of similar financial assets) is derecognized
when:
a. Hak kontraktual atas arus kas yang a. The rights to receive cash flows from
berasal dari aset keuangan tersebut the financial asset have expired;
berakhir;
b. Grup tetap mempertahankan hak b. The Group retains the right to receive
untuk menerima arus kas dari aset cash flows from the financial asset,
keuangan tersebut, namun juga but has assumed an obligation to pay
menanggung liabilitas kontraktual them in full without material delay to a
untuk membayar arus kas yang third party under a “pass-through”
diterima tersebut kepada satu atau arrangement; or
lebih pihak penerima melalui suatu
kesepakatan; atau
c. Grup telah mengalihkan hak c. The Group has transferred its rights
kontraktual untuk menerima arus kas to receive cash flows from the asset
dari aset keuangan dan (i) telah and either (i) has transferred
secara substansial mengalihkan substantially all the risks and rewards
seluruh risiko dan manfaat atas aset of the financial asset, or (ii) has
keuangan, atau (ii) secara substansial neither transferred nor retained
tidak mengalihkan atau tidak memiliki substantially all the risks and rewards
seluruh risiko dan manfaat atas aset of the financial asset, but has
keuangan, namun telah mengalihkan transferred control of the financial
pengendalian atas aset keuangan asset.
tersebut.
2. Liabilitas Keuangan 2. Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan A financial liability is derecognized when
pengakuannya jika liabilitas keuangan the obligation under the contract is
tersebut dilepaskan, dibatalkan, atau telah discharged, cancelled or has expired.
kadaluarsa.
- 45 -
Page 58
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
h. Pengukuran Nilai Wajar h. Fair Value Measurement
Pengukuran nilai wajar didasarkan pada The fair value measurement is based on the
asumsi bahwa transaksi untuk menjual aset presumption that the transaction to sell the
atau mengalihkan liabilitas akan terjadi: asset or transfer the liability takes place either:
• di pasar utama untuk aset atau liabilitas • in the principal market for the asset or
tersebut atau; liability or;
• jika tidak terdapat pasar utama, di pasar • in the absence of a principal market, in the
yang paling menguntungkan untuk aset most advantageous market for the asset
atau liabilitas tersebut. or liability.
Grup harus memiliki akses ke pasar utama The Group must have access to the principal
atau pasar yang paling menguntungkan pada or the most advantageous market at the
tanggal pengukuran. measurement date.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability is
menggunakan asumsi yang akan digunakan measured using the assumptions that market
pelaku pasar ketika menentukan harga aset participants would use when pricing the asset
atau liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa or liability, assuming that market participants
pelaku pasar bertindak dalam kepentingan act in their economic best interest.
ekonomi terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar aset non-keuangan A fair value measurement of a non-financial
memperhitungkan kemampuan pelaku pasar asset takes into account a market participant’s
untuk menghasilkan manfaat ekonomik ability to generate economic benefits by using
dengan menggunakan aset dalam the asset in its highest and best use or by
penggunaan tertinggi dan terbaiknya, atau selling it to another market participant that
dengan menjualnya kepada pelaku pasar lain would use the asset in its highest and best
yang akan menggunakan aset tersebut dalam use.
penggunaan tertinggi dan terbaiknya.
Ketika Grup menggunakan teknik penilaian, When the Group uses valuation techniques, it
maka Grup memaksimalkan penggunaan input maximizes the use of relevant observable
yang dapat diobservasi yang relevan dan inputs and minimizing the use of unobservable
meminimalkan penggunaan input yang tidak inputs.
dapat diobservasi.
Seluruh aset dan liabilitas yang mana nilai All assets and liabilities for which fair value is
wajar aset atau liabilitas tersebut diukur atau measured or disclosed in the financial
diungkapkan, dikategorikan dalam hirarki nilai statements are categorized within the fair
wajar sebagai berikut: value hierarchy as follows:
• Level 1 - harga kuotasian (tanpa • Level 1 - Quoted (unadjusted) market
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset prices in active markets for identical
atau liabilitas yang identik; assets or liabilities;
• Level 2 - teknik penilaian dimana level • Level 2 - Valuation techniques for which
input terendah yang signifikan terhadap the lowest level input that is significant to
pengukuran nilai wajar dapat diobservasi, the fair value measurement is directly or
baik secara langsung maupun tidak indirectly observable;
langsung;
• Level 3 - teknik penilaian dimana level • Level 3 - Valuation techniques for which
input terendah yang signifikan terhadap the lowest level input that is significant to
pengukuran nilai wajar tidak dapat the fair value measurement is
diobservasi. unobservable.
- 46 -
Page 59
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada nilai For assets and liabilities that are recognized in
wajar secara berulang dalam laporan the consolidated financial statements on a
keuangan konsolidasian, maka Grup recurring basis, the Group determines whether
menentukan apakah telah terjadi transfer di there are transfers between levels in the
antara level hirarki dengan menilai kembali hierarchy by re-assessing categorization at
pengkategorian level nilai wajar pada setiap the end of each reporting period.
akhir periode pelaporan.
i. Efek-efek i. Securities
Efek-efek yang dimiliki terdiri dari Sertifikat Securities consist of SBI, Bank Indonesia
Bank Indonesia, Sertifikat Deposito Bank Deposit Certificates, bonds, mutual funds,
Indonesia, obligasi, Reksadana, surat utang medium-term debt securities, export bills, and
jangka menengah, tagihan wesel ekspor, dan other money market and capital market
efek-efek pasar uang dan pasar modal lainnya. securities. Securities are presented as short
Efek-efek disajikan dalam akun “Investasi term investments.
jangka pendek”.
Obligasi terdiri dari Obligasi Pemerintah dan Bonds consist of Government Bonds and
Obligasi Korporasi yang dibeli dari pasar. Corporate Bonds purchased from the market.
Investasi Sukuk Investment in Sukuk
Investasi sukuk yang diukur pada biaya Investment in sukuk is initially measured at
perolehan pada awalnya diakui sebesar biaya cost, including transaction costs. The
perolehan, termasuk biaya transaksi. Selisih difference between the acquisition cost and the
antara biaya perolehan dan nilai nominal nominal value is amortized on a straight-line
diamortisasi secara garis lurus selama jangka basis over the term of the sukuk. If indication
waktu sukuk dan diakui dalam laba rugi. Rugi of impairment exists then the amount of
penurunan nilai diakui dalam laba rugi apabila impairment loss is measured as the difference
jumlah terpulihkan lebih kecil daripada jumlah between the recoverable amount of sukuk and
tercatat. its carrying value.
Investasi sukuk yang diukur pada nilai wajar Investment in sukuk measured at fair value
melalui laba rugi pada awalnya diakui sebesar through profit or loss are initially recognized at
biaya perolehan, tidak termasuk biaya cost, excluding transaction costs. After initial
transaksi. Setelah pengakuan awal, selisih recognition, the difference between the fair
antara nilai wajar dan jumlah tercatat diakui value and the carrying amount is recognized in
dalam laba rugi. profit or loss.
Investasi sukuk yang diukur pada nilai wajar Investment in sukuk measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain pada through other comprehensive income are
awalnya diakui sebesar biaya perolehan, initially recognized at cost, including
termasuk biaya transaksi. Setelah pengakuan transaction costs. After initial recognition, the
awal, selisih antara biaya perolehan dan nilai difference between the acquisition cost and
nominal diamortisasi secara garis lurus selama nominal value is amortized on straight-line
jangka waktu sukuk dan diakui dalam laba basis over the term of the sukuk and
rugi. Keuntungan atau kerugian dari recognized in profit or loss. Gains or losses
perubahan nilai wajar diakui dalam from changes in fair value is recognized in
penghasilan komprehensif lain. Ketika other comprehensive income. When the
investasi sukuk dihentikan pengakuannya, investments in sukuk are derecognised, the
akumulasi keuntungan atau kerugian yang cumulative gain or loss previously recognized
sebelumnya diakui dalam penghasilan in other comprehensive income is reclassified
komprehensif lain direklasifikasi ke laba rugi to profit or loss as a reclassification
sebagai penyesuaian reklasifikasi. Rugi adjustment. An impairment loss is recognized
penurunan nilai diakui dalam laba rugi apabila in profit or loss when the recoverable amount
jumlah terpulihkan lebih kecil daripada jumlah is less than the carrying amount, after taking
tercatat, setelah memperhitungkan saldo into account the balance in other
dalam penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
- 47 -
Page 60
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
j. Efek yang Dibeli dengan Janji Jual Kembali j. Securities Purchased Under Agreements to
dan Efek yang Dijual dengan Janji Beli Resell and Securities Sold Under
Kembali Agreements to Repurchase
Efek yang Dibeli dengan Janji Jual Kembali Securities Purchased Under Agreements to
(Reverse Repo) Resell (Reverse Repo)
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale agreements
(reverse repo) disajikan sebagai tagihan (reverse repo) are presented as receivables at
sebesar harga jual kembali yang disepakati the agreed resale price net of the difference
dikurangi dengan selisih antara harga beli dan between the purchase price and agreed resale
harga jual kembali yang disepakati price (unearned interest income) and
(pendapatan bunga yang ditangguhkan) dan allowance for impairment losses. The
cadangan kerugian penurunan nilai. Selisih difference between the purchase price and the
antara harga beli dan harga jual kembali yang agreed resale price are amortised using
disepakati tersebut diamortisasi dengan effective interest rate as interest income over
menggunakan suku bunga efektif sebagai the period, commencing from the acquisition
pendapatan bunga selama jangka waktu sejak date to the resale date.
efek itu dibeli hingga saat dijual kembali.
Efek yang Dijual dengan Janji Beli Kembali Securities Sold Under Agreements to
(Repo) Repurchase (Repo)
Efek yang dijual dengan janji beli kembali Securities sold under agreements to
(repo) diakui sebagai liabilitas sebesar harga repurchase (repo) are recognized as liabilities
pembelian kembali yang disepakati dengan at the repurchase price agreed with the
nasabah dikurangi beban bunga yang belum customer less unamortized interest expense.
diamortisasi. Selisih antara harga jual dan The difference between the selling price and
harga beli kembali diperlakukan sebagai the repurchase price is treated as prepaid
bunga dibayar dimuka dan diakui sebagai interest expense and recognized as interest
beban bunga sesuai dengan jangka waktu expense over the period from the sale of
sejak efek dijual hingga dibeli kembali. Efek securities until it is repurchased. Securities
yang dijual tetap dicatat sebagai aset dalam sold are recorded as assets in statements of
laporan posisi keuangan karena kepemilikan financial position since the ownership of the
efek tetap berada pada pihak Perusahaan securities remains with the Company as the
sebagai penjual. seller.
k. Pembiayaan Multiguna k. Multipurpose Financing Receivables
Pembiayaan multiguna adalah kegiatan Multipurpose financing is financing activity for
pembiayaan untuk pengadaan barang procurement of goods based on the needs of
berdasarkan kebutuhan konsumen dengan consumer with payment by installments.
pembayaran secara angsuran.
Sehubungan dengan pembiayaan bersama In relation to joint multipurpose financing
dan penerusan kredit dengan pihak lain, transactions and channeling of multipurpose
kewajiban Grup adalah melakukan penagihan financing receivables with other parties, the
dan administrasi dari piutang-piutang yang Group’s responsibility is to collect and
dialihkan. Selisih antara suku bunga yang administer the transferred multipurpose
dibebankan Grup kepada nasabah dengan financing receivables. The difference between
suku bunga yang ditetapkan oleh investor the interest charged to the customers by the
merupakan pendapatan bagi Grup dan Group and the interest charged by the
dikreditkan langsung dalam akun “Pendapatan investors is recognized as income by the
pembiayaan multiguna” pada laba rugi. Group and directly credited to the
“Multipurpose financing income” account in the
profit or loss.
- 48 -
Page 61
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Apabila pembiayaan bersama dan penerusan In joint financing and credit channeling
kredit dilakukan secara with recourse, Grup transactions on a with recourse basis, the
akan membukukan aset dan liabilitas dari Group recognizes assets or liabilities in its
transaksi tersebut. Namun apabila dilakukan books. In joint financing and credit channeling
secara without recourse, aset dari transaksi transactions on a without recourse basis, the
tersebut akan disajikan secara bersih di assets are presented at net amounts in the
laporan posisi keuangan konsolidasian. consolidated statements of financial position.
Piutang dinyatakan tidak tertagih apabila Receivables are deemed uncollectible if the
debitur sudah tidak mampu membayar dan debtors are unable to pay and, and have been
atau sulit untuk ditagih, serta telah menunggak delinquent for more than 90 days for the
lebih dari 90 hari untuk pembiayaan motor dan financing of the motor vehicle and 120 days for
120 hari untuk pembiayaan mobil. car financing.
Grup melakukan penarikan jaminan atas The Group repossesses the collateral – vehicle
kendaraan apabila setelah dikeluarkannya if the consumers had not made payments
Surat Peringatan (SP) sebanyak 2 kali dan despite issuance of two collection letters.
konsumen tidak melakukan pembayaran. When the collateral-vehicle has been
Ketika jaminan kendaraan ditarik dari repossessed from the consumers, the
konsumen, piutang pembiayaan multiguna consumer financing receivables are written off.
dihapuskan.
Ketika suatu piutang tidak tertagih, piutang When the receivables are uncollectible, those
tersebut dihapus buku dengan menjurnal balik are written-off by reversing the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai. Piutang impairment loss. Receivables are written-off
tersebut dapat dihapus buku setelah semua after all the necessary procedures have been
prosedur yang diperlukan telah dilakukan dan conducted and the amount of the loss has
jumlah kerugian telah ditentukan. Penerimaan been determined. Recoveries on receivables
kembali atas piutang yang telah written off in the current period or in prior
dihapusbukukan pada periode berjalan periods are credited to allowance for
ataupun periode yang telah lalu, dikreditkan impairment losses.
pada akun cadangan kerugian penurunan nilai.
l. Transaksi Sewa l. Lease Transactions
Grup menerapkan PSAK No. 73 yang The Group has applied PSAK No. 73, which
mensyaratkan pengakuan liabilitas sewa set the requirement for the recognition of lease
sehubungan dengan sewa yang sebelumnya liabilities in relation to leases which had been
diklasifikasikan sebagai ‘sewa operasi’. previously classified as operating lease.
Sebagai penyewa As Lessee
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai At the inception of a contract, the Group
apakah kontrak merupakan, atau assesses whether the contract is, or contains,
mengandung, sewa. Suatu kontrak merupakan a lease. A contract is or contains a lease if the
atau mengandung sewa jika kontrak tersebut contract conveys the right to control the use of
memberikan hak untuk mengendalikan an identified assets for a period of time in
penggunaan aset identifikasian selama suatu exchange for consideration.
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan
imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the
untuk mengendalikan penggunaan aset right to control the use of an identified asset,
identifikasian, Grup harus menilai apakah: the Group shall assesses whether:
- Grup memiliki hak untuk mendapatkan - The Group has the right to obtain
secara subtansial seluruh manfaat substantially all the economic benefits
ekonomi dari penggunaan aset from use of the asset throughout the
identifikasian; dan period of use; and
- 49 -
Page 62
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
- Grup memiliki hak untuk mengarahkan - The Group has the right to direct the use
penggunaan aset identifikasian. Grup of the asset. The Group has this right
memiliki hak ini ketika Grup memiliki hak when it has the decision-making rights
untuk pengambilan keputusan yang that are the most relevant to changing
relevan tentang bagaimana dan untuk how and for what purpose the asset is
tujuan apa aset digunakan telah used are predetermined:
ditentukan sebelumnya dan:
1. Grup memiliki hak untuk 1. The Group has the right to operate
mengoperasikan aset; the asset;
2. Grup telah mendesain aset dengan 2. The Group has designed the asset in
cara menetapkan sebelumnya a way that predetermined how and for
bagaimana dan untuk tujuan apa aset what purpose it will be used.
akan digunakan selama periode
penggunaan.
Pada tanggal awal dimulainya kontrak atau At the inception or on reassessment of a
pada tanggal penilaian kembali atas kontrak contract that contains a lease component, the
yang mengandung sebuah komponen sewa, Group allocates the consideration in the
Grup mengalokasikan imbalan dalam kontrak contract to each lease component on the basis
ke masing-masing komponen sewa of their relative stand-alone prices and the
berdasarkan harga tersendiri relatif dari aggregate stand-alone price of the non-lease
komponen sewa dan harga tersendiri agregat components.
dari komponen nonsewa.
Pada tanggal permulaan sewa, Grup The Group recognizes a right-of-use assets
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa. and a lease liability at the lease
Kecuali sewa jangka pendek dan sewa aset commencement date. Except for short term
pendanaan yang bernilai rendah. Aset hak- leases and leases of low value assets. The
guna diukur pada biaya perolehan, dimana right of-use assets are initially measured at
meliputi jumlah pengukuran awal liabilitas cost, which comprises the initial amount of the
sewa yang disesuaikan dengan pembayaran lease liability adjusted for any lease payment
sewa yang dilakukan pada atau sebelum made at or before the commencement date.
tanggal permulaan.
Aset hak-guna kemudian disusutkan The right-of-use assets are subsequently
menggunakan metode garis lurus dari tanggal depreciated using the straight-line method
permulaan hingga tanggal yang lebih awal from the commencement date to the earlier of
antara akhir umur manfaat aset hak-guna atau the end of the useful life of the right-of-use
akhir masa sewa. assets or the end of the lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa yang belum dibayar pada present value of the lease payments that are
tanggal permulaan, didiskontokan dengan not paid at the commencement date,
menggunakan suku bunga implisit dalam sewa discounted using the interest rate implicit in the
atau jika suku bunga tersebut tidak dapat lease or, if that rate cannot be readily
ditentukan, maka menggunakan suku bunga determined, using incremental borrowing rate.
pinjaman inkremental. Pada umumnya, Grup Generally, the Group uses its incremental
menggunakan suku bunga pinjaman borrowing rate as the discount rate.
inkremental sebagai tingkat bunga diskonto.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the measurement
pengukuran liabilitas sewa meliputi of the lease liability comprise the following:
pembayaran berikut ini:
- pembayaran tetap, termasuk pembayaran - fixed payments, including in-substance
tetap secara substansi; fixed payments;
- pembayaran sewa variabel yang - variable lease payments that depend on
bergantung pada indeks atau suku bunga an index or a rate, initially measured using
yang pada awalnya diukur dengan the index or rate as at the commencement
menggunakan indeks atau suku bunga date;
pada tanggal permulaan;
- 50 -
Page 63
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
- jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan - amounts expected to be payable under a
oleh penyewa dengan jaminan nilai residual value guarantee;
residual;
- harga eksekusi opsi beli jika Grup cukup - the exercise price under a purchase
pasti untuk mengeksekusi opsi tersebut; option that the Group is reasonably
dan certain to exercise; and
- penalti karena penghentian awal sewa - penalties for early termination of a lease
kecuali jika Grup cukup pasti untuk tidak unless the Group is reasonably certain not
menghentikan lebih awal. to terminate early.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi Each lease payment is allocated between the
bagian pokok dan biaya keuangan. Biaya liability and finance cost. The finance cost is
keuangan dibebankan pada laba rugi selama charged to profit or loss over the lease period
periode sewa sehingga menghasilkan tingkat so as to produce a constant periodic rate of
suku bunga periodik yang konstan atas saldo interest on the remaining balance of the liability
liabilitas untuk setiap periode. for each period.
Sebagai pesewa As Lessor
Ketika Grup bertindak sebagai pesewa, Grup When the Group acts as a lessor, it shall
mengklasifikasi masing-masing sewanya baik classify each of its leases as either an
sewa operasi atau sewa pembiayaan. operating lease or a finance lease.
Untuk mengklasifikasi masing-masing sewa, To classify each lease, the Group makes an
Grup membuat penilaian secara keseluruhan overall assessment of whether the lease
atas apakah sewa mengalihkan secara transfers substantially all of the risks and
substansial seluruh risiko dan manfaat yang rewards incidental to ownership of the
terkait dengan kepemilikan aset pendasar. Jika underlying asset. If this is the case, then the
penilaian membuktikan hal tersebut, maka lease is classified as a finance lease; if not,
sewa diklasifikasikan sebagai sewa then it is an operating lease. As part of this
pembiayaan; jika tidak maka, merupakan sewa assessment, the Group considers certain
operasi. Sebagai bagian dari penilaian ini, indicators such as whether the lease term is
Grup mempertimbangkan beberapa indikator for the major part of the economic life of the
seperti apakah masa sewa adalah sebagian underlying asset.
besar dari umur ekonomik aset pendasar.
m. Sewa Pembiayaan m. Finance Leases
Sewa pembiayaan adalah kegiatan Finance lease is a financing activity in the form
pembiayaan dalam bentuk penyediaan barang of providing goods by a financing company for
oleh perusahaan pembiayaan untuk digunakan use by a debtor for a certain period of time,
debitur selama jangka waktu tertentu, yang which transfers substantially the benefits and
mengalihkan secara substansial manfaat dan risks of the items being financed.
risiko atas barang yang dibiayai.
Jumlah yang terutang dari lessee dalam sewa Amount due from lessees under finance leases
pembiayaan dicatat sebesar jumlah piutang are recorded at the amount of the finance
sewa pembiayaan. Piutang sewa pembiayaan lease receivable. Finance lease receivable
terdiri dari jumlah piutang sewa ditambah nilai consist of the total lease receivables plus the
residu yang dijamin (harga opsi) yang akan guaranteed residual value (option price) to be
diterima pada akhir masa sewa, dikurangi received at the end of the lease period, less
penghasilan pembiayaan tangguhan, unearned lease income, security deposits, and
simpanan jaminan, dan cadangan kerugian allowance for impairment losses.
penurunan nilai.
Selisih antara piutang sewa pembiayaan The difference between the finance lease
ditambah nilai residu yang dijamin dengan receivables plus the guaranteed residual value
biaya perolehan aset sewaan dicatat sebagai and the acquisition cost of the leased assets is
penghasilan pembiayaan tangguhan dan recorded as unearned lease income. This is
dialokasikan sebagai pendapatan selama recognized as finance lease income over the
masa sewa berdasarkan suatu tingkat lease period at a periodic rate of return on the
- 51 -
Page 64
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
pengembalian berkala yang tetap dari piutang finance lease receivables. The Group does not
sewa pembiayaan. Perusahaan tidak recognize interest income from finance lease
mengakui pendapatan bunga dari piutang receivables which are overdue for more than
sewa pembiayaan yang telah menunggak 90 days. Such interest income is recognized
pembayaran lebih dari 90 hari. Pendapatan as income when already received.
tersebut diakui pada saat pendapatan tersebut
diterima.
Pada awal masa sewa, apabila aset sewaan At the inception of the lease, if the leased
memiliki nilai residu pada akhir periode sewa, asset has residual value at the end of the
lessee diwajibkan untuk memberikan lease period, the lessee is required to make a
simpanan jaminan yang akan diperhitungkan security deposit which will be applied as
dengan nilai aset sewa pada akhir masa payment to the purchase option price of the
sewaan, bila hak opsi dilaksanakan lessee. leased asset at the end of the lease period if
Apabila hak opsi tidak dilaksanakan, simpanan the option to purchase is exercised by the
jaminan tersebut akan dikembalikan kepada lessee. Otherwise, the security deposit will be
lessee. returned to the lessee at the end of the lease
period.
Apabila aset sewaan dijual kepada lessee If the lease assets are sold to the lessee
sebelum masa sewa berakhir, maka before the end of the lessee before the end of
perbedaan harga jual dengan investasi neto the lease period, the difference between the
pembiayaan dicatat sebagai keuntungan atau sales price and the finance lease receivable is
kerugian pada saat terjadinya. recorded as gain or loss at the time of sale.
n. Pembiayaan Modal Kerja dengan Skema n. Working Capital Financing with Factoring
Anjak Piutang Scheme receivables
Pembiayaan modal kerja skema anjak piutang Working capital financing through the accounts
adalah pembiayaan untuk pembiayaan modal receivable factoring scheme is a form of
usaha dengan jangka waktu 1 sampai 2 tahun. business capital financing with a duration of 1
to 2 years.
Piutang pembiayaan modal kerja skema anjak Working capital financing with factoring
piutang dihapusbukukan dengan mendebit scheme receivables are written off through
cadangan kerugian penurunan nilai pada saat allowance for impairment losses when
manajemen berpendapat bahwa konsumen management believes that the accounts
tersebut harus dihapuskan karena secara should be written off because the consumers
operasional konsumen sudah tidak mampu are unable to pay or difficult to be collected.
membayar atau sulit untuk ditagih.
o. Piutang Premi dan Reasuransi o. Premium and Reinsurance Receivables
Piutang premi meliputi tagihan premi kepada Premium receivables consist of receivables
tertanggung, agen atau broker sebagai akibat from policyholders, agents or brokers resulting
transaksi asuransi. Dalam hal Grup from an insurance transaction. In conditions
memberikan potongan premi kepada where the Group gives premium discount to
tertanggung, maka potongan tersebut policyholders, the discount is reduced directly
langsung dikurangkan dari piutang preminya. from the related premium receivables.
Grup menelaah penurunan piutang secara The Group assesses its receivables for
berkala. Jika ada bukti objektif bahwa putang impairment on a regular basis. If there is an
tersebut menurun, Grup mengurangi nilai objective evidence that these receivables are
tercatat piutang sebesar yang dapat dipulihkan impaired, the Group reduces the carrying
dan diakui rugi penurunan nilai dalam laba amounts of the receivables to their recoverable
rugi. Grup mengumpulkan bukti objektif bahwa amounts and recognizes that impairment loss
terdapat penurunan nilai piutang dalam in profit or loss. The Group gathers the
menggunakan proses yang diterapkan untuk objective evidence that a receivable is
aset keuangan atas biaya yang diamortisasi. impaired using the same process adopted for
financial assets held at amortized cost.
- 52 -
Page 65
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Piutang reasuransi tidak boleh Reinsurance receivable cannot be offset
dikompensasikan dengan utang reasuransi, against reinsurance payable, unless the
kecuali apabila kontrak reasuransi menyatakan reinsurance contract specially allows the right
adanya kompensasi. Apabila dalam of offset. If a credit balance arises from the
kompensasi tersebut timbul saldo kredit, maka offsetting of the reinsurance receivables and
saldo tersebut disajikan pada kelompok payables, this balance is presented in the
liabilitas sebagai utang reasuransi. liability section as reinsurance payable.
p. Kredit Diberikan dan Piutang/Pembiayaan p. Loan and Receivables/Sharia Financing
Syariah
Kredit diberikan adalah penyediaan uang atau Loans represent provision of cash or cash
tagihan yang dapat disetarakan dengan kas, equivalents based on agreements with
berdasarkan persetujuan atau kesepakatan borrowers, where borrowers required to repay
pinjam-meminjam dengan debitur yang their debts with interest after specified periods.
mewajibkan debitur untuk melunasi utang
berikut bunganya setelah jangka waktu
tertentu.
Termasuk dalam kredit yang diberikan adalah Loans include sharia financing which consist of
pembiayaan syariah yang terdiri dari piutang murabahah receivables, qardh receivables,
murabahah, piutang qardh, pembiayaan musyarakah financing, mudharabah financing
musyarakah, pembiayaan mudharabah dan and ijarah receivables.
piutang ijarah.
Murabahah adalah akad jual beli barang Murabahah is an agreement for the sale and
dengan harga jual sebesar biaya perolehan purchase of goods with sales price equivalent
ditambah keuntungan (marjin) yang disepakati to cost plus agreed margin, and the seller
dan penjual harus mengungkapan biaya should inform the purchased cost to buyer.
perolehan barang tersebut kepada pembeli.
Qardh adalah akad pinjam meminjam dana Qardh is a loan/borrowing funds without profit
tanpa imbalan dengan liabilitas pihak wherein the borrower return the principal of the
peminjam mengembalikan pokok pinjaman loan at lump sum or on installment over certain
secara sekaligus atau cicilan dalam jangka period.
waktu tertentu.
Musyarakah adalah akad kerjasama antara Musyarakah is an agreement between
dua pihak atau lebih untuk suatu usaha investors (musyarakah partners) to have a
tertentu, dimana masing-masing pihak join-venture in a partnership, at an agreed
memberikan kontribusi dana dengan ketentuan nisbah sharing portion, while losses will be
bahwa keuntungan dibagi berdasarkan proportionately distributed based on the capital
kesepakatan sedangkan kerugian berdasarkan contribution. These funds including cash or
porsi kontribusi dana. Dana tersebut meliputi non-cash assets which are allowed by sharia.
kas atau aset nonkas yang diperkenankan
oleh syariah.
Mudharabah adalah akad kerjasama usaha Mudharabah is an agreement between the
antara bank sebagai pemilik dana (shahibul bank as an owner of funds (shahibul maal) and
maal) dan nasabah selaku pengelola dana customer as a fund manager (mudharib) to run
(mudharib), menjalankan usaha dengan a business with pre-defined terms of (nisbah)
penentuan awal keuntungan dan kerugian gain or loss. Ijarah is a lease agreement
(nisbah). Ijarah adalah akad sewa-menyewa between the lessor (lease object) and lessee
antara pemilik (obyek sewa) dan penyewa to get margin from leased object.
untuk mendapatkan imbalan atas obyek sewa
yang disewakannya.
- 53 -
Page 66
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pembiayaan syariah disajikan sebesar jumlah Sharia financing is presented in the amount of
pembiayaan dikurangi dengan cadangan financing minus the allowance for impairment
kerugian penurunan nilai dengan jumlah losses with a minimum amount based on
minimum berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Financial Services Authority Regulation
Keuangan (POJK) No. 2/POJK.03/2022 (POJK) No. 2/POJK.03/2022 concerning
tentang Penilaian Kualitas Aset Bank Umum Assets Quality Assessment of Sharia
Syariah dan Unit Usaha Syariah dan POJK Commercial Banks and Sharia Business Units
No. 11/POJK.03/2020 tanggal 13 Maret 2020 and Financial Services Authority Regulation
tentang Stimulus Perekonomian Nasional No. 11/POJK.03/2020 dated March 13, 2020
sebagai Kebijakan Counter Cyclical Dampak concerning National Economic Stimulus as a
Penyebaran Corona Virus Diseases 2019. Counter Cyclical Policy on the Impact of the
Spread of Corona Virus Diseases 2019.
Pembiayaan syariah dengan akad murabahah Sharia financing with murabahah contract is
disajikan sebesar jumlah pembiayaan presented at the financing amount less
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai allowance for impairment losses in accordance
sesuai dengan PSAK No. 102 (Amandemen with PSAK No. 102 (Amendment 2019).
2019).
Ketika kredit yang diberikan tidak tertagih, For uncollected loans, the loans are written off
kredit tersebut dihapus buku dengan menjurnal by reversing the journal of allowance for
balik cadangan kerugian penurunan nilai. impairment losses. Such loans can be written-
Kredit yang diberikan tersebut dapat dihapus off after all the necessary procedures have
buku setelah semua prosedur yang diperlukan been performed and the amount of the loss
telah dilakukan dan jumlah kerugian telah has been determined.
ditentukan.
Kriteria debitur yang dapat dihapusbukukan Criteria of the debtor that can be written off
meliputi: include:
1. Fasilitas kredit telah mengalami 1. The credit facilities have been impaired;
penurunan nilai;
2. Fasilitas kredit telah dibentuk cadangan 2. The credit facility has been provided with
kerugian penurunan nilai sebesar 100% allowance for impairment losses
dari pokok kredit; amounting to 100% of the loan principal;
3. Telah dilakukan berbagai upaya 3. Efforts for billing and recovery have been
penagihan dan pemulihan, namun tidak made, but to no avail;
berhasil;
4. Usaha debitur sudah tidak mempunyai 4. The debtor’s business has no longer has
prospek atau kinerja debitur buruk atau prospects or has poor performance or no
tidak ada kemampuan membayar; ability to pay;
5. Hapus buku dilakukan terhadap semua 5. The write–off are perfomed for all loan
kewajiban kredit, termasuk dari fasilitas obligations, including those from noncash
pinjaman non tunai sehingga loan facility so that the write-offs can not
penghapusan tidak dapat dilakukan pada be done on some of its loan obligations
beberapa kewajiban kreditnya (partial write-off);
(penghapusan sebagian).
Apabila aset yang dijaminkan diambil alih, If the assets pledged as collateral are
maka entitas anak akan menjurnal balik foreclosed, then the subsidiary should reverse
cadangan kerugian penurunan nilai dan the allowance for impairment losses and
mengakui agunan yang diambil alih yang recognize foreclosed properties that are
diukur pada nilai yang lebih rendah antara nilai measured at the lower of carrying amount and
tercatat dan nilai wajar setelah dikurangi biaya fair value less costs to sell.
untuk menjual.
Ketika terjadi penerimaan kembali kredit yang When there is a collection from previous write-
dihapus buku, entitas anak mencatat off loan, the subsidiary records this recovery
penerimaan kembali tersebut dengan as a credit to recovery of impairment losses on
mengkreditkan pemulihan kerugian penurunan financial assets.
nilai aset keuangan.
- 54 -
Page 67
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Restrukturisasi kredit meliputi modifikasi Loan restructuring may involve a modification
persyaratan kredit, konversi kredit menjadi of the terms of the loans, conversion of loans
saham atau instrumen keuangan lainnya into equity or other financial instruments and/or
dan/atau kombinasi dari keduanya. Dalam a combination of both. In restructuring credit
restrukturisasi kredit yang mengkonversi kredit that converted credit become shares, the
menjadi saham, entitas anak memperoleh subsidiary obtains participation of temporary
penyertaan modal sementara. Dengan investment. In accordance with Bank
mengacu pada PBI No. 15/11/PBI/2013 Indonesia Regulation (PBI) No. 15/11/PBI/
tentang Prinsip Kehati-hatian dalam Kegiatan 2013 on the Precautionary Principle Capital
Penyertaan Modal, pelepasan atau divestasi Investment Activity, release or divestment to
atas penyertaan modal sementara wajib participation of temporary investment is
dilakukan apabila penyertaan modal mandatory if the participation of temporary
sementara telah melebihi jangka waktu paling investment has exceeded the maximum period
lama 5 (lima) tahun atau perusahaan tempat of 5 (five) years or the company where
penyertaan modal sementara telah investment of temporary investment have
memperoleh laba kumulatif. obtained a cumulative profit.
Kredit yang direstrukturisasi disajikan sebesar Restructured loans are stated at the lower of
nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat carrying value of the loan at the time of
kredit pada tanggal restrukturisasi atau nilai restructuring or net present value of the total
tunai penerimaan kas masa depan setelah future cash receipts after restructuring. Losses
restrukturisasi. Kerugian akibat selisih antara arising from any excess of the carrying value
nilai tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi of the loan at the time of restructuring over the
dengan nilai tunai penerimaan kas masa net present value of the total future cash
depan setelah restrukturisasi diakui sebagai receipts after restructuring are recognised as
laba/rugi. Setelah restrukturisasi, semua profit/loss. Thereafter, all cash receipts under
penerimaan kas masa depan yang ditetapkan the new terms shall be accounted for as a
dalam persyaratan baru dicatat sebagai return of principal and interest income, in
pengembalian pokok kredit yang diberikan dan accordance with the restructuring scheme.
pendapatan bunga sesuai dengan syarat-
syarat restrukturisasi.
q. Aset Ijarah q. Ijarah Assets
Aset ijarah, yakni kendaraan bermotor, mesin, Ijarah assets, such as motorcycle, machinery,
alat berat dan piranti lunak, disusutkan atau heavy equipment and software are depreciated
diamortisasi sesuai dengan jangka waktu sewa or amortized over the lease term or the
atau umur ekonomis aset, mana yang lebih economic lives of assets, whichever is shorter,
pendek, dimana pada akhir masa akad, aset where at the end of the contract period, these
tersebut akan dihibahkan ke penyewa. assets are given to lessee.
Untuk akad ijarah muntahiyah bitamlik (sewa For the ijarah muntahiyah bitamlik contracts
pembiayaan), apabila pada saat perpindahan (lease financing), if at the time of transfer of
kepemilikan aset ijarah dari pemilik kepada ownership of the asset from the owner to the
penyewa dilakukan dengan cara hibah, maka lessee by grant, then the carrying amount is
jumlah tercatat aset ijarah diakui sebagai recognized as an ijarah asset expense.
beban.
Pendapatan sewa selama masa akad diakui Lease income during lease term is recognized
pada saat manfaat atas aset telah diserahkan when the benefits of assets have been handed
kepada penyewa. over to the lessee.
Pendapatan ijarah disajikan secara neto Ijarah income is presented net of related
setelah dikurangi beban yang terkait yakni expenses such as, depreciation, maintenance
penyusutan dan pemeliharaan serta and repairs expenses. Ijarah net income is
perbaikan. Pendapatan ijarah neto disajikan presented as part of "interest and profit sharing
sebagai bagian dari “pendapatan bunga dan income" in profit or loss.
bagi hasil” dalam laba rugi.
- 55 -
Page 68
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
r. Transaksi Efek r. Securities Transactions
Transaksi pembelian dan penjualan efek baik Purchase and sale transactions of securities
untuk nasabah maupun untuk portofolio efek both for customers and the Group’s portfolio
Grup, diakui pada saat timbulnya perikatan are recognized once those securities
atas transaksi efek tersebut (tanggal transactions have been agreed to on
transaksi). transaction date.
Pembelian efek untuk nasabah dicatat sebagai Purchases of securities for the interest of
piutang nasabah dan utang kepada PT Kliring customers are recorded as receivables from
Penjaminan Efek Indonesia (KPEI), sedangkan customers and payable to PT Kliring
penjualan efek dicatat sebagai piutang dari Penjaminan Efek Indonesia (KPEI), while sales
KPEI dan utang nasabah. of such securities are recorded as receivables
from KPEI and payables to customers.
Pada tanggal penyelesaian, kegagalan untuk On the settlement date, failure in the
menyelesaikan transaksi pembelian efek settlement of securities purchased is recorded
dicatat sebagai gagal terima dan disajikan di as failure to receive account and presented in
laporan posisi keuangan konsolidasian the consolidated statements of financial
sebagai liabilitas, sedangkan kegagalan untuk position as a liability, while failure in settlement
menyelesaikan transaksi penjualan efek of securities sold is recorded as failure to
dicatat sebagai gagal serah dan disajikan deliver account and is presented in the
sebagai aset. consolidated statements of financial position
as an asset.
Penerimaan dana dari nasabah pemilik Funds received from the customers in
rekening dalam rangka pembelian efek, connection with the securities purchased for
pembayaran dan penerimaan atas transaksi their accounts, and payments and receipts
pembelian dan penjualan efek untuk nasabah related to purchases and sales of securities on
pemilik rekening dicatat sebagai rekening behalf of the customers are recorded as
nasabah. Saldo dana pada rekening nasabah customers’ accounts. The remaining positive
disajikan di laporan posisi keuangan fund balance on customers’ accounts is
konsolidasian sebagai liabilitas, sedangkan presented in the consolidated statements of
kekurangan dana pada rekening nasabah financial position as a liability, while receivable
disajikan sebagai aset. balances are presented as an asset.
s. Investasi pada Entitas Asosiasi s. Investments in Associates
Hasil usaha dan aset dan liabilitas entitas The results and assets and liabilities of
asosiasi dicatat dalam laporan keuangan associates are incorporated in these
konsolidasian menggunakan metode ekuitas. consolidated financial statements using the
equity method of accounting.
Dalam metode ekuitas, pengakuan awal Under the equity method, an investment in an
investasi pada entitas asosiasi diakui pada associate is initially recognized in the
laporan posisi keuangan konsolidasian consolidated statement of financial position at
sebesar biaya perolehan dan selanjutnya cost and adjusted there after to recognize the
disesuaikan untuk mengakui bagian Grup atas Group’s share of the profit or loss and other
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain comprehensive income of the associate. When
dari entitas asosiasi. Jika bagian Grup atas the Group’s share of losses of an associate
rugi entitas asosiasi adalah sama dengan atau exceeds the Group’s interest in that associate,
melebihi kepentingannya pada entitas the Group discontinues recognizing its share of
asosiasi, maka Grup menghentikan further losses. Additional losses are
pengakuannya atas rugi lebih lanjut. Kerugian recognized only to the extent that the Group
lebih lanjut diakui hanya jika Grup memiliki has incurred legal or constructive obligations
kewajiban konstruktif atau hukum atau or made payments on behalf of the associate.
melakukan pembayaran atas nama entitas
asosiasi.
- 56 -
Page 69
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Investasi pada entitas asosiasi dicatat An investment in an associate is accounted for
menggunakan metode ekuitas sejak tanggal using the equity method from the date on
investasi tersebut memenuhi definisi entitas which the investee becomes an associate. On
asosiasi. Pada saat perolehan investasi, setiap acquisition of the investment in an associate,
selisih lebih antara biaya perolehan investasi any excess of the cost of the investment over
dengan bagian Grup atas nilai wajar neto aset the Group’s share of the net fair value of the
dan liabilitas teridentifikasi dari investee diakui identifiable assets and liabilities of the investee
sebagai goodwill, yang termasuk dalam nilai is recognized as goodwill, which is included
tercatat investasi. Setiap selisih lebih bagian within the carrying amount of the investment.
Grup atas nilai wajar neto aset dan liabilitas Any excess of the Group’s share of the net fair
teridentifikasi terhadap biaya perolehan value of the identifiable assets and liabilities
investasi langsung diakui dalam laba rugi pada over the cost of the investment is recognized
periode perolehan investasi. immediately in profit or loss in the period in
which the investment is acquired.
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup The Group determines at each reporting date
menentukan apakah terdapat penurunan nilai whether it is necessary to recognize any
yang harus diakui atas investasi Grup pada impairment loss with respect to the Group’s
entitas asosiasi. investment in an associate.
Ketika entitas dalam Grup melakukan When an entity in the Group transacts with an
transaksi dengan entitas asosiasi milik Grup, associated entity of the Group, gains and
keuntungan atau kerugian yang dihasilkan dari losses resulting from the transactions with the
transaksi tersebut diakui dalam laporan associate are recognized in the Group’s
keuangan konsolidasian Grup hanya sebatas consolidated financial statements only to the
kepentingan para pihak dalam asosiasi yang extent of interests in the associate that are not
tidak terkait dengan Grup. related to the Group.
t. Properti Investasi t. Investment Properties
Properti investasi diukur sebesar biaya Investment properties are measured at cost,
perolehan, termasuk biaya transaksi, setelah including transaction costs, less accumulated
dikurangi dengan akumulasi penyusutan dan depreciation and any impairment loss. The
kerugian penurunan nilai, jika ada. Jumlah carrying amount includes the cost of replacing
tercatat termasuk biaya penggantian untuk part of an existing investment property at the
bagian tertentu dari properti investasi yang time that cost is incurred if the recognition
telah ada pada saat beban terjadi, jika kriteria criteria are met; and excludes the costs of day-
pengakuan terpenuhi, dan tidak termasuk to-day servicing of an investment property.
biaya perawatan sehari-hari properti investasi. Investment properties in the form of the
Properti investasi berupa bangunan disusutkan building, are depreciated using the straight-line
dengan metode garis lurus (straight-line method at 5% per annum.
method) dengan persentase penyusutan
sebesar 5% per tahun.
Properti investasi dihentikan pengakuannya Investment properties are derecognized
(dikeluarkan dari laporan posisi keuangan (removed from the consolidated statements of
konsolidasian) pada saat pelepasan atau financial position) when either they have been
ketika properti investasi tersebut tidak disposed of or when the investment property is
digunakan lagi secara permanen dan tidak permanently withdrawn from use and no future
memiliki manfaat ekonomis di masa depan economic benefit is expected from its disposal.
yang dapat diharapkan pada saat Any gains or losses on the retirement or
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian disposal of an investment property are
yang timbul dari penghentian atau pelepasan recognized in the consolidated statement of
properti investasi diakui dalam laba rugi dalam comprehensive income in the year of
tahun terjadinya penghentian atau pelepasan retirement or disposal.
tersebut.
- 57 -
Page 70
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Transfer ke properti investasi dilakukan jika, Transfers are made to investment properties
dan hanya jika, terdapat perubahan when, and only when, there is a change in use,
penggunaan, yang ditunjukkan dengan evidenced by ending of owner-occupation or
berakhirnya pemakaian oleh pemilik atau commencement of an operating lease to
dimulainya sewa operasi ke pihak lain. another party. Transfers are made from
Transfer dari properti investasi dilakukan jika, investment properties when, and only when,
dan hanya jika, terdapat perubahan there is a change in use, evidenced by
penggunaan, yang ditunjukkan dengan commencement of owner-occupation or
dimulainya penggunaan oleh pemilik atau commencement of development with a view to
dimulainya pengembangan untuk dijual. sale.
u. Aset Tetap u. Property and Equipment
Aset tetap, kecuali tanah dan bangunan, Property and equipment, except land and
dinyatakan berdasarkan biaya perolehan, building are carried at cost, excluding day to
tetapi tidak termasuk biaya perawatan sehari- day servicing, less accumulated depreciation
hari, dikurangi akumulasi penyusutan dan and any impairment in value. Land is not
akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada. depreciated and is stated at cost less any
Tanah tidak disusutkan dan dinyatakan impairment in value, if any.
berdasarkan biaya perolehan dikurangi
akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada.
Biaya perolehan awal aset tetap meliputi harga The initial cost of property and equipment
perolehan, termasuk bea impor dan pajak consists of its purchase price, including import
pembelian yang tidak boleh dikreditkan dan duties and taxes and any directly attributable
biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara costs in bringing the property and equipment to
langsung untuk membawa aset ke lokasi dan its working condition and location for its
kondisi yang diinginkan sesuai dengan tujuan intended use.
penggunaan yang ditetapkan.
Beban-beban yang timbul setelah aset tetap Expenditures incurred after the property and
digunakan, seperti beban perbaikan dan equipment have been put into operations, such
pemeliharaan, dibebankan ke laba rugi pada as repairs and maintenance costs, are
saat terjadinya. Apabila beban-beban tersebut normally charged to operations if these
menimbulkan peningkatan manfaat ekonomis expenditures have resulted in an increase in
di masa datang dari penggunaan aset tetap the future economic benefits expected to be
tersebut yang dapat melebihi kinerja obtained from the use of the property and
normalnya, maka beban-beban tersebut equipment beyond its originally assessed
dikapitalisasi sebagai tambahan biaya standard of performance, the expenditures are
perolehan aset tetap. capitalized as additional costs of property and
equipment.
Seluruh aset tetap, kecuali tanah dan All property and equipment, except for land
bangunan, disusutkan dengan menggunakan and buildings, are depreciated over their
metode saldo menurun berganda (double estimated useful lives using the double-
declining balance method) sesuai dengan declining-balance method. Buildings are
taksiran masa manfaatnya. Bangunan depreciated over their estimated useful lives
disusutkan dengan menggunakan metode using the straight-line method. The
garis lurus (straight-line method) sesuai depreciation rates are as follows:
dengan taksiran masa manfaatnya.
Persentase penyusutan per tahun adalah
sebagai berikut:
- 58 -
Page 71
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Persentase/
Rate
Bangunan: Buildings
• Bangunan 5% • Permanent
• Prasarana 10% • Non-permanent
Aset tetap diluar bangunan: Property and equipment other than buildings:
Golongan I : Dengan masa manfaat tidak Class I : Assets with useful lives of less
lebih dari 4 tahun 50% than 4 years
Golongan II :Dengan masa manfaat lebih Class II : Assets with useful lives of
dari 4 tahun dan tidak lebih dari 8 tahun 25% between 4 to 8 years
Nilai tercatat aset tetap ditelaah kembali dan The carrying values of property and equipment
dilakukan penurunan nilai apabila terdapat are reviewed for impairment when events or
peristiwa atau perubahan kondisi tertentu yang changes in circumstances indicate that the
mengindikasikan nilai tercatat tersebut tidak carrying values may not be recoverable.
dapat dipulihkan sepenuhnya.
Dalam setiap inspeksi yang signifikan, biaya When each major inspection is performed, its
inspeksi diakui dalam jumlah tercatat aset cost is recognized in the carrying amount of
tetap sebagai suatu penggantian apabila the item of property and equipment as a
memenuhi kriteria pengakuan. Biaya inspeksi replacement if the recognition criteria are
signifikan yang dikapitalisasi tersebut satisfied. Such major inspection is capitalized
diamortisasi selama periode sampai dengan and amortized over the next major inspection
saat inspeksi signifikan berikutnya. activity.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan The carrying amount of property and
pengakuannya pada saat dilepaskan atau equipment is derecognized upon disposal or
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang when no future economic benefits are
diharapkan dari penggunaan atau expected from its use or disposal. Any gains or
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian loss arising from de-recognition of property
yang timbul dari penghentian pengakuan aset and equipment is included in profit or loss in
tetap diakui dalam laba rugi pada tahun the year the item is derecognized.
terjadinya penghentian pengakuan.
Nilai residu, umur manfaat, serta metode The asset’s residual values, if any, useful lives
penyusutan dan amortisasi ditelaah setiap and depreciation method are reviewed and
akhir tahun dan dilakukan penyesuaian apabila adjusted if appropriate, at each financial year
hasil telaah berbeda dengan estimasi end.
sebelumnya.
Aset Tetap dalam Pembangunan Construction in Progress
Aset tetap dalam pembangunan merupakan Construction in progress represents property
aset tetap dalam tahap konstruksi, yang and equipment under construction which is
dinyatakan pada biaya perolehan dan tidak stated at cost and is not depreciated. The
disusutkan. Akumulasi biaya akan accumulated costs are reclassified to the
direklasifikasi ke akun aset tetap yang respective property and equipment account
bersangkutan dan akan disusutkan pada saat and are depreciated when the construction is
konstruksi selesai secara substansial dan aset substantially complete and the asset is ready
tersebut telah siap digunakan sesuai for its intended use.
tujuannya.
v. Agunan yang Diambil Alih v. Foreclosed Properties
Agunan yang diambil alih diperoleh dalam Foreclosed assets in relation to the settlement
kaitannya dengan penyelesaiannya piutang of financing facilities and loans.
dan kredit yang diberikan.
- 59 -
Page 72
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Agunan yang diambil alih dicatat pada nilai Foreclosed properties are stated at the lower
yang lebih rendah antara nilai tercatat dan nilai of carrying amount and fair value
wajar setelah dikurangi biaya untuk menjual. less costs to sell. The difference between the
Selisih antara nilai agunan yang diambil alih carrying value of the foreclosed properties and
dengan sisa pokok pinjaman yang diberikan, the outstanding loan principal, if any, is
jika ada, dibebankan ke laba rugi. charged to profit or loss.
Selisih antara nilai agunan yang telah diambil The difference between the carrying value of
alih dan hasil penjualannya diakui sebagai the foreclosed property and the proceeds from
keuntungan atau kerugian pada saat penjualan its sale is recognized as a gain or loss in the
agunan. period the property was sold.
Biaya-biaya yang berkaitan dengan The costs of maintenance of foreclosed
pemeliharaan dan perbaikan agunan yang properties are charged to profit or loss when
diambil alih dibebankan ke laba rugi pada saat incurred.
terjadinya.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat The carrying amount of the property is written-
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi down to recognize a permanent dimunition in
untuk mengakui penurunan tersebut dan value of the foreclosed property, which is
kerugiannya dibebankan pada laba rugi. charged to profit or loss.
Manajemen melakukan evaluasi secara Management evaluates regularly the carrying
berkala atas nilai agunan yang diambil alih. value of foreclosed property. The carrying
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat amount of the property is written-down to
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi recognize a permanent dimunition in value of
untuk mengakui penurunan tersebut dan the foreclosed property, which is charged to
kerugiannya dibebankan pada laba rugi. profit or loss.
w. Biaya Dibayar Dimuka w. Prepaid Expenses
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
manfaat masing-masing biaya dengan beneficial or contract periods using the
menggunakan metode garis lurus. straight-line method.
x. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan x. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan tahunan, The Group assesses at each annual reporting
Grup menelaah apakah terdapat indikasi suatu period whether there is an indication that an
aset mengalami penurunan nilai. Jika terdapat asset may be impaired. If any such indication
indikasi tersebut atau pada saat uji tahunan exists, or when annual impairment testing for
penurunan nilai aset perlu dilakukan, maka an asset is required, the Group makes an
Grup membuat estimasi jumlah terpulihkan estimate of the asset’s recoverable amount.
aset tersebut.
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada Where the carrying amount of an asset
nilai terpulihkannya, maka aset tersebut exceeds its recoverable amount, the asset is
dinyatakan mengalami penurunan nilai dan considered impaired and impairment losses
rugi penurunan nilai diakui dalam laba rugi. are recognized in profit or loss. In assessing
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus the value in use, the estimated net future cash
kas masa depan bersih didiskontokan ke nilai flows are discounted to their present value
kini dengan menggunakan tingkat diskonto using a pre-tax discount rate that reflects
sebelum pajak yang mencerminkan penilaian current market assessments of the time value
pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko of money and the risks specific to the asset.
spesifik atas aset.
- 60 -
Page 73
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Penelaahan dilakukan pada akhir setiap An assessment is made at each annual
tanggal pelaporan tahunan untuk mengetahui reporting period as to whether there is any
apakah terdapat indikasi bahwa rugi indication that previously recognized
penurunan nilai aset yang telah diakui dalam impairment losses recognized for an asset
periode sebelumnya mungkin tidak ada lagi may no longer exist or may have decreased. If
atau mungkin telah menurun. Jika indikasi such indication exists, the recoverable amount
dimaksud ditemukan, maka Grup is estimated. A previously recognized
mengestimasi jumlah terpulihkan aset impairment loss for an asset is reversed only if
tersebut. Kerugian penurunan nilai yang telah there has been a change in the assumptions
diakui dalam periode sebelumnya akan used to determine the asset’s recoverable
dipulihkan hanya jika terdapat perubahan amount since the last impairment loss was
asumsi-asumsi yang digunakan untuk recognized. If that is the case, the carrying
menentukan jumlah terpulihkan aset tersebut amount of the asset is increased to its
sejak rugi penurunan nilai terakhir diakui. recoverable amount. The reversal is limited so
Dalam hal ini, jumlah tercatat aset dinaikan ke that the carrying amount of the assets does not
jumlah terpulihkannya. Pembalikan aset exceed its recoverable amount nor exceed the
tersebut dibatasi sehingga jumlah aset tercatat carrying amount that would have been
tidak melebihi jumlah terpulihkannya maupun determined, net of depreciation, had no
nilai tercatat, neto setelah penyusutan, impairment loss been recognized for the asset
seandainya tidak ada rugi penurunan nilai in prior years. After such a reversal, the
yang telah diakui untuk aset tersebut pada depreciation charge on the said asset is
tahun-tahun sebelumnya. Setelah pemulihan adjusted in future periods to allocate the
tersebut, penyusutan aset tersebut asset’s revised carrying amount, less any
disesuaikan di periode mendatang untuk residual value, on a systematic basis over its
mengalokasikan nilai tercatat aset yang remaining useful life.
direvisi, dikurangi nilai sisanya, dengan dasar
yang sistematis selama sisa umur manfaatnya.
y. Simpanan dan Simpanan dari Bank lain y. Deposits and Deposits from Other Banks
Simpanan dan simpanan dari bank lain Deposits and deposits from other banks are
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan classified as financial liabilities measured at
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi amortized cost using the effective interest
menggunakan metode suku bunga efektif. method. Refer to Note 2g for accounting policy
Lihat Catatan 2g untuk kebijakan akuntansi for measurement of financial instruments.
atas pengukuran instrumen keuangan.
Simpanan merupakan liabilitas kepada Deposits are liabilities to customers in the form
nasabah dalam bentuk giro, tabungan dan of demand deposits, savings deposits and time
deposito berjangka. deposits.
Giro merupakan simpanan nasabah yang Demand deposits represent deposits of
dapat digunakan sebagai alat pembayaran, customers which may be used as instruments
yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat of payment, and which may be withdrawn at
melalui cek atau dengan cara any time by checks, or other orders of payment
pemindahbukuan dengan bilyet giro atau or transfers.
sarana perintah pembayaran lainnya.
Tabungan merupakan simpanan nasabah Savings deposits represent deposits of
yang penarikannya hanya dapat dilakukan customers which may only be withdrawn when
sesuai dengan syarat tertentu yang disepakati certain agreed conditions at the account
pada saat pembukaan rekening tabungan. opening are met. They may not be withdrawn
Penarikan atas tabungan tidak dapat dilakukan by checks or other equivalent instruments,
dengan menggunakan cek atau instrumen except by using specific withdrawal slip which
sejenis, tetapi menggunakan formulir can only be validated at the depository bank
penarikan tersendiri yang hanya berlaku di and/or by using Automatic Teller Machine
bank yang bersangkutan dan/atau (ATM) card.
menggunakan kartu Anjungan Tunai Mandiri
(ATM).
- 61 -
Page 74
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Deposito berjangka merupakan simpanan Time deposits represent deposits of customers
nasabah yang penarikannya hanya dapat which may only be withdrawn after a certain
dilakukan pada saat jatuh tempo sesuai period of time in accordance with the
dengan jangka waktu yang disepakati dengan agreement with the customers at the time of
nasabah pada saat penempatannya, dimana placement, or the customers will be fined or
nasabah akan dikenakan penalti apabila penalized if withdrawals are made before
melakukan penarikan sebelum tanggal jatuh maturity.
temponya.
Simpanan termasuk simpanan syariah dan Deposits include syariah deposits and
investasi tidak terikat yang terdiri dari: unrestricted investments consisting of:
• Tabungan dan giro wadiah merupakan • Wadiah saving and current account is
titipan dana dalam bentuk tabungan dan entrusted funds in the form of savings and
giro dimana pemilik dana mendapatkan current account where income fund
pendapatan bonus. owners get a bonus.
• Investasi tidak terikat dalam bentuk giro, • Unrestricted investments in current
tabungan dan deposito berjangka accounts, savings and time deposits
mudharabah merupakan simpanan dana represent deposits of customers' funds
pelanggan yang memberikan pemilik dana that provide benefits for the owner of
imbalan bagi hasil dari pendapatan unit funds from Islamic unit revenue for the
syariah atas penggunaan dana tersebut use of these funds in accordance with the
sesuai dengan nisbah yang ditetapkan ratio determined and approved previously.
dan disetujui sebelumnya.
Simpanan dari bank lain merupakan liabilitas Deposits from other banks are liabilities to
kepada bank lain dalam bentuk giro, call other banks in the form of demand deposits,
money kurang dari atau sampai dengan 90 call money less than or 90 days and time
hari, dan deposito berjangka dengan periode deposits with original maturities of each
jatuh tempo menurut perjanjian masing- agreement.
masing.
z. Kontrak Asuransi dan Investasi z. Insurance and Investment Contracts
Kontrak dengan pemegang polis Contracts with policyholders are classified as
diklasifikasikan baik sebagai kontrak asuransi either insurance contracts or investment
atau kontrak investasi tergantung pada tingkat contracts depending on the level of insurance
dari risiko asuransi yang dipindahkan. Risiko risk transferred. Insurance risk is the risk that
asuransi adalah risiko yang terlebih dahulu previously was, other than financial risk,
ada, selain risiko keuangan, dipindahkan dari transferred from the holder of the contract to
pemegang kontrak kepada penerbit kontrak. the issuer of that contract. In cases where
Pada kasus dimana perlindungan asuransi significant insurance protection is provided, the
yang signifikan disediakan, kontrak contract is classified as insurance contracts.
digolongkan sebagai kontrak asuransi. Kontrak Contracts that transfer financial risk but not
yang memindahkan risiko keuangan tapi tidak significant insurance risk are classified as
risiko asuransi yang signifikan diklasifikasikan investment contracts, and is calculated as debt
sebagai kontrak investasi, dan dihitung to policyholders, equal to the amount received
sebagai utang kepada pemegang polis, sama by the Group and the return on it.
dengan jumlah yang diterima oleh Grup dan
pengembalian diatasnya.
Manajemen meninjau berbagai produk yang Management reviewed the various products
sesuai dengan kriteria yang ditentukan diatas that comply with the criteria specified above to
untuk menentukan klasifikasi dari kontrak baik determine the classification of contracts either
sebagai asuransi atau portofolio investasi dari as insurance or investment portfolio of the
penerbit kontrak. issuer of that contract.
- 62 -
Page 75
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Setelah kontrak memenuhi syarat sebagai After the contract qualifies as an insurance
kontrak asuransi, maka tetap sebagai kontrak contract, it remains as an insurance contract
asuransi sampai semua hak dan kewajiban until all rights and obligations exhausted or
habis atau kadaluwarsa. Oleh karena itu, expired. Therefore, insurance contracts are not
kontrak asuransi tidak diklasifikasi ulang reclassified as investment contracts for such
sebagai kontrak investasi selama masih still applies even if the insurance risk has been
berlaku bahkan jika risiko asuransi telah removed.
dihapus.
Durasi singkat kontrak asuransi adalah kontrak Short duration insurance contracts are
asuransi yang tidak mempunyai komponen insurance contracts that do not have a deposit
deposit dan menyediakan perlindungan component and provide protection for 12
selama 12 bulan atau kurang dan khususnya months or less and in particular give the
memberikan penanggung hak untuk insured the right to cancel or adjust protection
membatalkan atau mengatur perlindungan when the contract runs out.
pada saat kontrak habis.
aa. Reasuransi aa. Reinsurance
Grup mereasuransikan polis-polis yang nilai The Group reinsures all policies exceeding its
pertanggungannya melebihi retensi sendiri self-retention to reinsurance companies. The
kepada perusahaan-perusahaan reasuransi. amount of premium paid or portion of premium
Jumlah premi yang dibayarkan atau porsi for prospective reinsurance transactions is
premi untuk transaksi reasuransi diakui recognized over the reinsurance contracts in
berdasarkan perjanjian reasuransi dalam proportion with the protection received.
proporsi terhadap perlindungan yang diterima. Reinsurance premiums are recorded as a
Premi reasuransi dicatat sebagai pengurang deduction from gross premiums. Reinsurance
premi bruto. Klaim reasuransi dicatat sebagai claims are recorded as a deduction from gross
pengurang klaim bruto. claims.
Grup tidak diperbolehkan saling hapus antara: The Group is not allowed to offset between:
a. aset reasuransi dan utang asuransi a. reinsurance assets and related insurance
terkait; atau liabilities; or
b. pendapatan atau beban dari kontrak b. income or expense from reinsurance
reasuransi dan beban atau pendapatan contract and expense or income from the
dari kontrak asuransi terkait. related insurance contract.
Aset reasuransi terdiri dari piutang reasuransi Reinsurance assets consist of reinsurance
dan premi reasuransi yang ditangguhkan dan receivables and deferred reinsurance premium
pemulihan estimasi klaim dari reasuransi. and estimated reinsurance claims recoveries.
Berdasarkan perjanjian kontrak reasuransi, Based on certain reinsurance contract
Grup memiliki hak untuk mengakui aset agreement, the Group has the night to
reasuransi atas premi reasuransi yang recognize reinsurance assets deferred
ditangguhkan dan pemulihan estimasi klaim reinsurance premium and estimated
dari reasuransi walaupun belum jatuh tempo. reinsurance claims recoveries event though
Kelebihan penerimaan dari aset reasuransi such deferred reinsurance premium and
atas premi reasuransi yang ditangguhkan dan estimated reinsurance claims recoveries are
pemulihan estimasi klaim dari reasuransi not due yet. The excess of settlement
dengan yang aktual, jika ada, dicatat sebagai reinsurance assets of deferred reinsurance
kelebihan deposit untuk reasuransi dan premium and estimated reinsurance claims
disajikan sebagai liabilitas reasuransi. recoveries over the actual ones, if any, are
recorded as excess of deposit for reinsurance
and presented as part of reinsurance liabilities.
- 63 -
Page 76
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Aset reasuransi ditelaah untuk penurunan nilai Reinsurance assets are reviewed for
pada setiap tanggal pelaporan, atau lebih impairment at each reporting date, or more
sering, ketika terdapat indikasi penurunan nilai frequently, when an indication of impairment
selama tahun pelaporan. Penurunan nilai arises during the reporting year. Impairment
terjadi ketika terdapat bukti obyektif sebagai occurs when there is objective evidence as a
akibat dari suatu peristiwa yang terjadi setelah result of an event that occurred after initial
pengakuan awal aset reasuransi bahwa Grup recognition of the reinsurance assets that
tidak dapat menerima seluruh jumlah tercatat Group may not receive all outstanding
karena berdasarkan ketentuan kontrak dan hal amounts due under the term of the contract
tersebut memiliki dampak yang dapat diukur and the event has a reliably measurable
dengan andal yang akan mempengaruhi impact on the amounts that the Group will
jumlah yang akan diterima oleh Grup dari receive from the reinsurer. The impairment
reasuradur. Kerugian penurunan nilai dicatat loss is recognized in the consolidated
dalam laba rugi. statement of profit or loss.
Keuntungan atau kerugian membeli reasuransi Gains or losses on buying reinsurance are
diakui dalam laba rugi segera pada tanggal recognized in the profit or loss immediately at
pembelian dan tidak diamortisasi. Perjanjian the date of purchase and are not amortized.
reasuransi tidak membebaskan perusahaan Reinsurance arrangements do not relieve the
dari kewajiban kepada pemegang polis. Group from its obligations to policy holders.
Pengakuan Imbal Jasa Penjaminan Guarantee Fee Recognition
Pendapatan imbal jasa penjaminan diakui Income from guarantee fees is recognized as
sebagai pendapatan secara proporsional revenue proportionately in accordance with the
sesuai dengan persentase penyelesaian percentage of settlement of obligations during
kewajiban selama periode proteksi penjaminan the guarantee protection period provided by
yang diberikan oleh entitas anak berdasarkan the subsidiary based on the guarantee
kontrak penjaminan. Jika sebelum tanggal contract. If before the date of the guarantee
kontrak penjaminan berakhir, jumlah klaim contract is due, the claim amount of the
pihak penerima jaminan telah sama dengan guarantee beneficiary is the same as the
nilai penjaminan maka pendapatan imbal jasa guarantee value, then the guarantee fee that
penjaminan yang belum diakui sebagai has not been recognized as income is
pendapatan langsung diakui seluruhnya immediately recognized as revenue.
sebagai pendapatan.
Pendapatan jasa administrasi penjaminan Assurance administrative services revenue is
diakui seluruhnya saat Sertifikat Penjaminan recognized when all of Guarantee Certificates
(SP) diterbitkan. (SP) are published.
Entitas anak menjaminkan kembali The subsidiary reinsures (reinsurance) a
(reasuransi) sebagian porsi risikonya kepada portion of its risk to the reinsurance
perusahaan penjaminan kembali (reasuransi). companies. The amount of reinsurance fee
Jumlah imbal jasa penjaminan kembali yang paid or portion of reinsurance fee from
dibayar atau porsi imbal jasa penjaminan reinsurance transactions is recognised over
kembali atas transaksi penjaminan kembali the reinsurance contract in proportion with the
(reasuransi) diakui sesuai dengan proporsi protection received.
jumlah proteksi penjaminan kembali
(reasuransi) yang diterima.
Beban imbal jasa penjaminan kembali diakui Fees expenses are recognized as a
sebagai pengurang pendapatan imbal jasa proportionate deduction from the reinsurance
penjaminan secara proporsional sesuai fee income in accordance with the percentage
dengan persentase penyelesaian kewajiban of settlement of obligations during the
selama periode proteksi penjaminan yang reinsurance protection period received by the
diterima entitas anak berdasarkan kontrak subsidiary based on the reinsurance contract.
penjaminan kembali.
- 64 -
Page 77
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
ab. Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan ab. Liability for Future Policy Benefits
Liabilitas manfaat polis masa depan adalah Liability for future policy benefits represent the
nilai sekarang estimasi manfaat polis masa present value of estimated future policy
depan yang akan dibayar kepada pemegang benefits to be paid to policy holders, less
polis, dikurangi dengan nilai sekarang dari present value of estimated future premiums to
estimasi premi masa depan yang akan be received from policy holders, recognized
diterima dari pemegang polis dan diakui pada consistently with the recognition of premium
saat pengakuan pendapatan premi. Liabilitas income. Liability for future policy benefit is
manfaat polis masa depan dinyatakan dalam stated in the consolidated statement of
laporan posisi keuangan berdasarkan financial position in accordance with the
perhitungan aktuaria. Kenaikan (penurunan) actuarial calculation. Increase (decrease) in
liabilitas manfaat polis masa depan diakui liability for future policy benefits is recognized
sebagai beban (pendapatan) dalam laba rugi. as an expense (income) in the profit or loss.
ac. Pinjaman Diterima dan Surat Berharga ac. Loans Received and Securities Issued
yang Diterbitkan
Pinjaman yang diterima dan surat berharga Loans received and securities issued are
yang diterbitkan diukur pada biaya perolehan classified as financial liability measured at
diamortisasi menggunakan metode suku amortized cost using the effective interest rate
bunga efektif. Biaya transaksi yang dapat method. Transaction costs that are directly
diatribusikan secara langsung dengan nilai attributable to the acquisition cost of loan
perolehan pinjaman yang diterima dan surat received and securities issued are deducted
berharga yang diterbitkan dikurangkan dari from the loans received and securities issued.
jumlah pinjaman yang diterima dan surat
berharga yang diterbitkan.
ad. Kontrak Jaminan Keuangan dan Tagihan ad. Financial Guarantee Contracts and Other
Komitmen Lainnya Commitments Receivable
Kontrak jaminan keuangan adalah kontrak Financial guarantee contracts are contracts
yang mengharuskan penerbit untuk melakukan that require the issuer to make specified
pembayaran kepada pemegang kontrak atas payments to reimburse the holder for a loss
kerugian yang terjadi karena debitur tertentu incurred because a specified debtor defaulted
gagal untuk melakukan pembayaran pada saat to make payments when due, in accordance
jatuh tempo, sesuai dengan ketentuan dari with the terms of a debt instrument. Such
instrumen utang. Jaminan keuangan tersebut financial guarantees are given from Group to
diberikan oleh Grup kepada bank, lembaga bank, financial institutions and other
keuangan dan badan-badan lainnya atas institutions on behalf of customers to secure
nama debitur untuk menjamin kredit dan loans and other banking facilities and undrawn
fasilitas-fasilitas perbankan lainnya dan loan facilities.
penyediaan dana yang belum ditarik.
Pengakuan awal jaminan keuangan dalam Initial recognition of financial guarantees in the
laporan keuangan adalah sebesar nilai wajar consolidated financial statements is
pada saat jaminan diberikan. Nilai wajar recognized at fair value at the time the
jaminan keuangan pada saat berlakunya guarantee is given. The fair value of financial
transaksi pada umumnya sama dengan premi guarantee at the time of the transaction is
yang diterima karena diberikan dengan syarat generally equal to the premium received, with
dan kondisi normal dan nilai wajar awal normal terms and conditions, and the initial fair
diamortisasi sepanjang umur jaminan value is amortized over the life of financial
keuangan. guarantee.
- 65 -
Page 78
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Setelah pengakuan awal kontrak, jaminan Subsequently, these contracts are measured
keuangan dicatat pada nilai yang lebih tinggi at the higher of amortized amount and the
antara biaya perolehan diamortisasi dengan present value of any expected payment (when
nilai kini pembayaran yang diharapkan akan a payment under the guarantee has become
terjadi (ketika pembayaran atas jaminan probable) and the difference is charged to
menjadi besar kemungkinan terjadinya), dan other operating expense in profit or loss.
selisihnya dibebankan sebagai beban
operasional lainnya pada laba rugi.
ae. Biaya Emisi Saham ae. Stock Issuance Costs
Biaya emisi saham disajikan sebagai The cost of issuing shares is presented as a
pengurang akun tambahan modal disetor dan reduction in the additional paid-in capital
tidak diamortisasi. account and is not amortized.
af. Pengakuan Pendapatan dan Beban af. Revenue and Expense Recognition
1. Pengakuan Pendapatan Bunga, Beban 1. Recognition of Interest Revenues,
Bunga, Pendapatan dan Beban Syariah Interest Expense, Sharia Revenue, and
Revenue Sharing Distribution
Pendapatan dan Beban Bunga Interest Revenue and Interest Expense
Pendapatan dan beban bunga untuk Interest income and interest expense for
semua instrumen keuangan diakui dalam all financial instruments are recognized in
laba rugi secara akrual dengan profit or loss on accrual basis using the
menggunakan metode suku bunga efektif. effective interest rate method.
Pendapatan dan beban syariah Syariah revenue and expense
Pendapatan syariah terdiri dari Syariah revenue consists of income from
keuntungan murabahah, pendapatan murabahah sharia, income from
ijarah muntahiyah bittamlik (sewa), dan muntahiyah bittamlik ijarah (lease), and
bagi hasil pembiayaan musyarakah dan profit sharing from mudharabah and
mudharabah. musyarakah financing.
Keuntungan murabahah dan pendapatan Income from murabahah and revenue
ijarah muntahiyah bittamlik diakui selama from ijarah muntahiyah bittamlik are
periode akad berdasarkan konsep akrual. recognized over the contract period on an
Pendapatan bagi hasil pembiayaan accrual basis. Profit sharing income from
mudharabah diakui pada saat diterima mudharabah financing are recognized
atau dalam periode terjadinya hak bagi when received or within the period of
hasil sesuai porsi bagi hasil (nisbah) yang entitlement based on profit sharing
disepakati. agreement (nisbah).
Beban berdasarkan prinsip syariah terdiri Expense based on sharia consists of profit
dari beban bagi hasil mudharabah, beban sharing expense of mudharabah, wadiah
bonus wadiah dan beban bagi hasil bonus expense and profit sharing expense
Sertifikat Investasi Mudharabah Antar of Certificate of Sharia Interbank
Bank Syariah. Mudharabah Investment.
- 66 -
Page 79
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Pengakuan Pendapatan dan Beban 2. Recognition Underwriting Income and
Underwriting Asuransi Expenses
Pengakuan Pendapatan Premi Premium Income Recognition
Premi dari kontrak asuransi dan Premiums on insurance and reinsurance
reasuransi jangka pendek diakui sebagai contracts with short-term period are
pendapatan sesuai periode polis (kontrak) recognized as revenue over the policy contract
berdasarkan proporsi jumlah proteksi period in proportion to the insurance coverage
yang diberikan. Premi dari polis bersama provided. Premium from coinsurance is
diakui sebesar pangsa premi Grup. Premi recognized as income based on the Group’s
hak reasuradur diakui sebagai premi proportionate share in the premium. Premium
asuransi selama periode kontrak due to reinsurance company is recognized as
reasuransi secara proporsional dengan reinsurance premium during the period of
proteksi yang diperoleh. reinsurance contract in proportion to the
insurance coverage received.
Premi belum merupakan pendapatan dari Unearned premiums on short-term insurance
kontrak asuransi jangka pendek contract determined for each kind of business
ditentukan untuk masing-masing jenis are calculated based on net premium in
pertanggungan dihitung berdasarkan proportion to the number of days until the
premi neto sesuai dengan proporsi jumlah policy expires (daily proportional).
hari sampai dengan polis berakhir
(proporsional harian).
Kenaikan atau penurunan premi yang The increase or decrease in unearned
belum merupakan pendapatan adalah premiums represents the difference of the
selisih antara saldo premi yang belum balances of unearned premiums between the
merupakan pendapatan tahun berjalan current and the prior year.
dan tahun lalu.
Premi kontrak asuransi jangka panjang Premiums on long-term insurance contract are
diakui sebagai pendapatan pada saat recognized as revenue on due date of policy
jatuh tempo dari pemegang polis. holders.
Grup mereasuransikan sebagian risiko The Group reinsured part of its total accepted
atas akseptasi pertanggungan yang risk to other insurance and reinsurance
diperoleh kepada perusahaan asuransi companies. The premium paid to the reinsurer
lain dan perusahaan reasuransi. Jumlah or the insurer’s share in the premium on
premi dibayar atau bagian premi atas prospective reinsurance transaction is
transaksi reasuransi prospektif diakui recognized as reinsurance premium (contra
sebagai premi reasuransi sesuai periode premium account) over the reinsurance
kontrak reasuransi secara proporsional contract period in proportion to the insurance
dengan proteksi yang diberikan. coverage provided. A payment or obligation for
Pembayaran atau kewajiban atas retrospective reinsurance transaction is
transaksi reasuransi retrospektif diakui recognized as reinsurance receivable from the
sebagai piutang reasuransi sebesar reinsurer in the amount equivalent to the
kewajiban yang dibukukan sehubungan payment made or recorded liability in relation
kontrak reasuransi tersebut. to the reinsurance contract.
Pengakuan Beban Klaim Claims Expense Recognition
Beban klaim meliputi klaim disetujui Claims consist of settled claims, claims in
(settled claims), klaim dalam proses process, claims incurred but not reported and
penyelesaian termasuk klaim yang terjadi claims settlement expense. Claims are
namun belum dilaporkan dan beban recognized as expense when the obligation to
penyelesaian klaim. Beban klaim tersebut settle the claims incurred. The portion of
diakui sebagai beban pada saat timbulnya claims received from reinsurance are
kewajiban untuk memenuhi klaim. Bagian recognized and recorded as deduction from
klaim reasuradur diakui dan dicatat claims expenses in the same period when the
sebagai pengurang beban klaim pada claims expenses are recognized. Subrogation
periode yang sama dengan periode rights are recognized as deduction from claims
pengakuan beban klaim. Hak subrogasi expenses when realized.
diakui sebagai pengurang beban klaim
pada saat realisasi.
- 67 -
Page 80
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Jumlah klaim dalam proses penyelesaian The amount of claims in process (estimated
(estimasi klaim) dihitung berdasarkan claims) are computed based on estimated
estimasi kerugian dari klaim yang pada loss which at consolidated statements of
tanggal laporan posisi keuangan financial position date are still in process,
konsolidasian masih dalam proses including claims incurred but not reported.
penyelesaian, termasuk klaim yang sudah The changes in estimated claims are
terjadi namun belum dilaporkan. recognized in profit or loss at time of change.
Perubahan dalam estimasi klaim diakui The increase or decrease in estimated claims
dalam laba rugi pada tahun terjadinya represents the difference between the
perubahan. Kenaikan (penurunan) estimated claims for the current year and the
estimasi klaim adalah selisih antara klaim prior year.
tahun berjalan dengan tahun lalu.
3. Pengakuan Pendapatan Jasa Biro 3. Recognition of Securities Administration,
Administrasi Efek, Jasa Penjaminan Underwriting and Stock Brokerage Fees
Emisi Efek dan Jasa Perantara and Investment Management Income
Pedagang Efek serta Jasa Manajer
Investasi
Pendapatan atas jasa biro administrasi Securities administration fees, stock
efek, jasa perantara pedagang efek yang brokerage fees and underwriting fees are
diterima dari nasabah sebagai imbalan recognized as income when the services for
atas transaksi jual/beli efek yang trading of securities in the stock exchange and
dilakukan di bursa efek dan jasa underwriting activities are rendered.
penjaminan emisi efek diakui pada saat
penyerahan jasa.
Pendapatan atas jasa manajer investasi Investment management income is recognized
diakui berdasarkan ketentuan yang based on agreed conditions as stated in the
disepakati dalam kontrak investasi collective investment contract.
kolektif.
4. Pengakuan Pendapatan dan Beban 4. Recognition of Other Revenue and
Lainnya Expenses
Provisi dan Komisi Terkait Instrumen Fees and Commissions Related to Financial
Keuangan Instruments
Pendapatan dan beban provisi komisi Commission income and expense fees
yang terkait dengan perolehan instrumen associated with the acquisition of financial
keuangan yang terkait jangka waktu instruments with maturnity term and that the
tertentu yang jumlahnya signifikan, dicatat amount is significant, is recorded as part of the
sebagai bagian dari nilai wajar aset atau fair value of financial assets or financial liability
liabilitas keuangan dan diamortisasi and amortized over the term of the financial
sesuai dengan jangka waktunya dengan instrument using the effective interest rate
menggunakan suku bunga efektif. method.
Provisi dan Komisi Lainnya Other Fees and Commission
Provisi dan komisi lainnya yang tidak Fees and commissions that are significant in
terkait dengan kegiatan perolehan amount and are not related to the issuance or
instrumen keuangan dan jangka waktu acquisition of financial instruments and have
tertentu yang jumlahnya signifikan, maturity terms are treated as deferred income
ditangguhkan dan diamortisasi or expenses and amortized using the straight-
menggunakan metode garis lurus sesuai line method over the term of the relevant
dengan jangka waktu transaksi yang transaction.
bersangkutan.
- 68 -
Page 81
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pendapatan provisi dan komisi lainnya Other fees and commission revenues not
meliputi pendapatan yang tidak terkait related to credit, such as bancaassurance
dengan kredit, seperti jasa banca services, and revenues associated with import
assurance, pendapatan sebagai pemimpin export and bank guarantee, are recognized as
sindikasi, pendapatan terkait dengan revenue when the services rendered.
ekspor impor dan bank garansi, diakui
sebagai pendapatan pada saat jasa
diberikan.
Beban komisi Commissions Expense
Komisi yang diberikan kepada pialang Commissions due to insurance brokers, agents
asuransi, agen dan perusahaan asuransi and other insurance companies in connection
lain sehubungan dengan penutupan with the insurance coverage are recorded as
pertanggungan dicatat sebagai beban commission expense when incurred, whereas
komisi, sedangkan komisi yang diperoleh commissions obtained from reinsurance
dari transaksi reasuransi dicatat sebagai transactions are recorded as deduction from
pendapatan komisi, dan diakui dalam laba commission expense and recognized when
rugi pada saat terjadinya. earned.
Pendapatan dan Beban Lainnya Other Income and Expense
Pendapatan dari sewa operasi dibukukan Income from assets for lease (operating lease)
dengan menggunakan metode garis lurus is recognized using the straight-line method
selama masa periode sewa (Catatan 2l). over the lease period (Note 2l).
Pendapatan administrasi yang terjadi Administration income incurred in relation with
sehubungan dengan transaksi sewa, lease financing, multipurpose financing, and
pembiayaan multiguna dan pembiayaan working capital financing with factoring scheme
modal kerja skema anjak piutang masing- receivables are recognized when earned.
masing diakui pada saat terjadinya.
Pendapatan (beban) lainnya diakui pada Other income (expense) are recognized when
saat terjadinya sesuai dengan masa earned (incurred) in accordance with their
manfaatnya (accrual basis). beneficial period (accrual basis).
ag. Imbalan Kerja ag. Employee Benefits
Liabilitas Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits liability
Imbalan kerja jangka pendek diakui sebesar Short-term employee benefits are recognized
jumlah yang tak-terdiskonto sebagai liabilitas at its undiscounted amount as a liability after
pada laporan posisi keuangan konsolidasian deducting any amount already paid in the
setelah dikurangi dengan jumlah yang telah consolidated statement of financial position
dibayar dan sebagai beban dalam laba rugi. and as an expense in profit or loss.
Liabilitas Imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liability
Manfaat yang ditentukan Defined benefits
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liability
merupakan manfaat pasti yang dibentuk represents post-employment benefits, funded
dengan pendanaan khusus melalui program defined-benefit plans through a certain pension
dana pensiun dan didasarkan pada masa kerja fund which amounts are determined based on
dan jumlah penghasilan karyawan pada saat years of service and salaries of the employees
pensiun yang dihitung menggunakan metode at the time of pension and calculated using the
- 69 -
Page 82
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Projected Unit Credit. Pengukuran kembali Projected Unit Credit. Remeasurement is
liabilitas imbalan pasti langsung diakui dalam reflected immediately in the statement of
laporan posisi keuangan dan penghasilan financial position with a charge or credit
komprehensif lain pada periode terjadinya dan recognized in other comprehensive income in
tidak akan direklasifikasi ke laba rugi, namun the period in which they occur and not to be
menjadi bagian dari saldo laba. Biaya liabilitas reclassified to profit or loss but reflected
imbalan pasti lainnya terkait dengan program immediately in retained earnings. All other
imbalan pasti diakui dalam laba rugi. costs related to the defined-benefit plan are
recognized in profit or loss.
Presiden Republik Indonesia telah The President of the Republic of Indonesia has
menetapkan Peraturan Pemerintah Pengganti issued Government Regulation in Lieu of Law
Undang-Undang No. 2 Tahun 2022 tentang No. 2 of 2022 concerning Job Creation
Cipta Kerja (Perppu Cipta Kerja 2/2022) pada (Perppu Cipta Kerja 2/2022) on December 30,
tanggal 30 Desember 2022 yang merupakan 2022 which is the implementation of the
pelaksanaan dari Putusan MK Nomor 91/PUU- Constitutional Court Decision Number 91/PUU-
XVIII/2020. Dengan berlakunya Perppu ini, UU XVIII/2020. With the enactment of this Perppu,
No. 11/2020 tentang Cipta Kerja dicabut dan Law No. 11/2020 concerning Job Creation is
dinyatakan tidak berlaku. repealed and declared invalid.
PP 35/2021 mengatur mengenai perjanjian PP 35/2021 regulates the work agreement for
kerja waktu tertentu (karyawan tidak tetap), a certain period (non-permanent employees),
alih daya, waktu kerja, waktu istirahat dan outsourcing, working time, rest time and
pemutusan hubungan kerja, yang dapat termination of employment, which can affect
mempengaruhi manfaat imbalan minimum the minimum benefits that must be provided to
yang harus diberikan kepada karyawan. employees.
Penyisihan dihitung dengan membandingkan The provision has been calculated by
manfaat yang akan diterima oleh karyawan comparing the benefit that will be received by
pada umur wajar pensiun dari dana pensiun an employee at normal pension age from the
dengan manfaat yang diatur dalam Perppu pension plan with the benefit as stipulated
Cipta Kerja 2/2022 setelah dikurangi under Perppu Cipta Kerja 2/2022 after
akumulasi kontribusi dari karyawan dan hasil deduction of accumulated employee
investasi yang berkaitan. Jika manfaat dana contributions and the related investment
pensiun yang didanai pemberi kerja lebih kecil results. If the employer-funded portion of the
dari manfaat sesuai Perppu Cipta Kerja pension plan benefit is less than the benefit as
2/2022, Perusahaan akan menyediakan required by Perppu Cipta Kerja 2/2022, the
kekurangannya. Company will provide for such shortage.
Kontribusi yang ditentukan Defined contributions
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liability
merupakan imbalan pasca-kerja iuran pasti represents post-employment benefits, defined-
melalui dana pensiun dan didasarkan pada contribution plans through a certain pension
masa kerja dan jumlah penghasilan karyawan fund which amounts are determined based on
saat pensiun. Jumlah iuran yang terutang years of service and salaries of the employees
diakui sebagai liabilitas pada laporan posisi at the time of pension. The contribution
keuangan konsolidasian setelah dikurangi payable is accrued as a liability after deducting
dengan jumlah yang telah dibayar dan sebagai any amount already paid in the consolidated
beban dalam laba rugi. statement of financial position and an expense
in profit or loss.
Jika ada bagian iuran yang jatuh tempo dalam If a part of the contributions falls due in a
waktu lebih dari (12) bulan setelah tanggal period in excess of twelve (12) months from
laporan posisi keuangan, maka iuran tersebut the statement of financial position date, the
disajikan sebesar nilai kini liabilitas yang contributions are presented at its discounted
didiskontokan. amount.
Manfaat iuran pasti ditentukan berdasarkan Defined contribution plans benefits are
akumulasi iuran dan hasil pengembangan determined based on accumulated
investasi. contributions and returns on investments.
- 70 -
Page 83
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
ah. Pajak Penghasilan ah. Income Tax
Pajak Kini Current Tax
Pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena Current tax expense is determined based on
pajak dalam tahun yang bersangkutan yang the taxable income for the year computed
dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. using prevailing tax rates.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui sebagai liabilitas jika Deferred tax is provided using the liability
terdapat perbedaan temporer kena pajak yang method on temporary differences between the
timbul dari perbedaan antara dasar pengenaan tax bases of assets and liabilities and their
pajak aset dan liabilitas dengan jumlah carrying amounts for financial reporting
tercatatnya pada tanggal pelaporan. purposes at the reporting date.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan deductible temporary differences and the carry
dan rugi fiskal yang dapat dikompensasikan. forward tax benefit of any unused tax losses.
Aset pajak tangguhan diakui dan direviu pada Deferred tax assets are recognized and
setiap tanggal pelaporan atau diturunkan reviewed at each reporting date and reduced
jumlah tercatatnya, sepanjang kemungkinan to the extent that it is probable that taxable
besar laba kena pajak tersedia untuk profit will be available against which the
pemanfaatan perbedaan temporer yang dapat deductible temporary differences and the carry
dikurangkan dan rugi fiskal yang dapat forward benefit of unused tax losses can be
dikompensasikan. utilized.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are expected to
diharapkan berlaku ketika aset dipulihkan atau apply when the asset is realized or the liability
liabilitas diselesaikan, berdasarkan tarif pajak is settled, based on tax rates (or tax laws) that
(atau peraturan pajak) yang telah berlaku atau have been enacted or substantively enacted at
secara substantif telah berlaku pada tanggal the reporting date.
pelaporan.
Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak Deferred tax assets and deferred tax liabilities
tangguhan saling hapus jika dan hanya jika, are offset if and only if, a legally enforceable
terdapat hak yang dipaksakan secara hukum right exists to set off current tax assets against
untuk melakukan saling hapus aset pajak kini current tax liabilities and the deferred taxes
terhadap liabilitas pajak kini dan pajak relate to the same taxable entity and the same
tangguhan tersebut terkait dengan entitas taxation authority.
kena pajak yang sama dan dikenakan oleh
otoritas perpajakan yang sama.
ai. Distribusi Dividen ai. Dividend Distribution
Distribusi dividen kepada pemegang saham Dividend distribution to the Company’s
Perusahaan diakui sebagai liabilitas dalam shareholders is recognized as a liability in the
laporan keuangan konsolidasian dalam consolidated financial statements in the period
periode saat dividen tersebut disetujui oleh in which the dividends are approved by the
pemegang saham Perusahaan. Company’s shareholders.
aj. Laba Per Saham aj. Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by
membagi laba bersih yang dapat diatribusikan dividing net profit attributable to owners of the
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah Company by the weighted average number of
rata-rata tertimbang saham yang beredar pada shares outstanding during the year.
tahun yang bersangkutan.
- 71 -
Page 84
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
ak. Informasi Segmen ak. Segment Information
Informasi segmen disusun sesuai dengan Segment information is prepared using the
kebijakan akuntansi yang dianut dalam accounting policies adopted for preparing and
penyusunan dan penyajian laporan keuangan presenting the consolidated financial
konsolidasian. statements.
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are identified on the basis
laporan internal komponen-komponen Grup of internal reports about components of the
yang secara berkala dilaporkan kepada Group that are regularly reviewed by the chief
pengambil keputusan operasional dalam operating decision maker in order to allocate
rangka alokasi sumber daya ke dalam segmen resources to the segments and to assess their
dan penilaian kinerja Grup. performances.
al. Provisi al. Provisions
Provisi diakui jika Grup mempunyai liabilitas Provisions are recognized when the Group has
kini (hukum maupun konstruktif) sebagai present obligation (legal or constructive) as a
akibat peristiwa masa lalu, yang result of a past event, it is probable that the
memungkinkan Grup harus menyelesaikan Group will be required to settle the obligation,
kewajiban tersebut dan estimasi yang andal and a reliable estimate can be made of the
mengenai jumlah liabilitas tersebut dapat amount of the obligation.
dibuat.
Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah The amount recognized as a provision is the
hasil estimasi terbaik pengeluaran yang best estimate of the consideration required to
diperlukan untuk menyelesaikan kewajiban kini settle the obligation at the reporting date,
pada tanggal pelaporan, dengan taking into account the risks and uncertainties
mempertimbangkan risiko dan ketidakpastian surrounding the obligation.
terkait kewajiban tersebut.
am. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan am. Events after the Reporting Period
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah Post year-end events that provide additional
periode pelaporan yang menyediakan information about the Group’s consolidated
tambahan informasi mengenai posisi financial position at the reporting date
keuangan Grup pada tanggal laporan posisi (adjusting events), if any, are reflected in the
keuangan (peristiwa penyesuai), jika ada, telah consolidated financial statements. Post year-
tercermin dalam laporan keuangan. Peristiwa- end events that are not adjusting events are
peristiwa yang terjadi setelah periode disclosed in the notes to the consolidated
pelaporan yang tidak memerlukan financial statements when material.
penyesuaian (peristiwa non-penyesuai),
apabila jumlahnya material, telah diungkapkan
dalam laporan keuangan.
3. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan 3. Management Use of Estimates, Judgments and
Asumsi Manajemen Assumptions
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Grup, In applying of the Group’s accounting policies,
seperti yang diungkapkan dalam Catatan 2 pada which are described in Note 2 to the consolidated
laporan keuangan konsolidasian, manajemen financial statements, management is required to
harus membuat estimasi, pertimbangan, dan make estimates, judgments, and assumptions
asumsi atas nilai tercatat aset dan liabilitas yang about the carrying amounts of assets and liabilities
tidak tersedia oleh sumber-sumber lain. Estimasi that are not readily available from other sources.
dan asumsi tersebut, berdasarkan pengalaman The estimates and assumptions are based on
historis dan faktor lain yang dipertimbangkan historical experience and other factors that are
relevan. considered to be relevant.
- 72 -
Page 85
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Manajemen berkeyakinan bahwa pengungkapan Management believes that the following represent
berikut telah mencakup ikhtisar estimasi, a summary of the significant estimates, judgments,
pertimbangan dan asumsi signifikan yang dibuat and assumptions made that affected certain
oleh manajemen, yang berpengaruh terhadap reported amounts and disclosures in the
jumlah-jumlah yang dilaporkan serta consolidated financial statements.
pengungkapan dalam laporan keuangan
konsolidasian.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh The following judgments are made by management
manajemen dalam proses penerapan kebijakan in the process of applying the Group’s accounting
akuntansi Grup yang memiliki dampak yang paling policies that have the most significant effects on
signifikan terhadap jumlah-jumlah yang diakui the amounts recognized in the consolidated
dalam laporan keuangan konsolidasian: financial statements:
a. Mata Uang Fungsional a. Functional Currency
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi In the process of applying the Group’s
Grup, manajemen telah membuat accounting policies, management has made
pertimbangan untuk menentukan mata uang judgment on the determination of functional
fungsional entitas anak luar negeri. currency of the foreign subsidiaries.
Mata uang fungsional Perusahaan dan entitas The functional currency of the Company and
anak adalah mata uang lingkungan ekonomi its subsidiaries is the currency of the primary
utama dimana masing-masing entitas economic environment in which each of them
beroperasi. Mata uang tersebut adalah yang operates. It is the currency, among others, that
paling mempengaruhi harga jual barang dan mainly influences sales prices for goods and
jasa, dan mata uang dari negara yang services, and of the country whose competitive
kekuatan persaingan dan peraturannya forces and regulations mainly determine the
sebagian besar menentukan harga jual barang sales prices of its goods and services, and the
dan jasa entitas, dan merupakan mata uang currency in which funds from financing
yang mana dana dari aktivitas pendanaan activities are generated.
dihasilkan.
b. Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas b. Classification of Financial Assets and
Keuangan Financial Liabilities
Grup menentukan klasifikasi aset dan liabilitas The Group determines the classifications of
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas certain assets and liabilities as financial assets
keuangan dengan menilai apakah aset dan and liabilities by judging if they meet the
liabilitas tersebut memenuhi kriteria yang criteria set forth in PSAK No. 71. Accordingly,
ditetapkan dalam PSAK No. 71. Aset the financial assets and liabilities are
keuangan dan liabilitas keuangan dicatat accounted for in accordance with the Group’s
sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup accounting policies as disclosed in Note 2.
sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2.
c. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai c. Allowance for Impairment of Financial
Assets
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup menilai At each reporting date, the Group assesses
apakah risiko kredit atas instrumen keuangan whether the credit risk of a financial instrument
telah meningkat secara signifikan sejak has increased significantly since initial
pengakuan awal. Ketika melakukan penilaian recognition. When making the assessment, the
tersebut, Grup mempertimbangkan perubahan Group uses the change in the risk of default
risiko gagal bayar yang terjadi selama umur over the expected life of the financial
instrumen keuangan. Dalam melakukan instrument. To make that assessment,
penilaian tersebut, Grup membandingkan The Group compares the risk of default
risiko gagal bayar yang terjadi pada tanggal occurring on the financial instrument as at the
pelaporan dengan risiko gagal bayar pada saat reporting date with the risk of default occurring
- 73 -
Page 86
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
pengakuan awal, serta mempertimbangkan on the financial instrument as at the date of
informasi, termasuk informasi masa lalu, initial recognition and consider reasonable and
kondisi saat ini, dan informasi bersifat supportable information, including past data,
perkiraan masa depan (forward-looking), yang current conditions and forward-looking
wajar dan terdukung yang tersedia tanpa biaya information, that is available without undue
atau upaya berlebihan. cost or effort.
Grup mengukur cadangan kerugian sepanjang The Group measures the loss allowance for a
umurnya, jika risiko kredit atas instrumen financial instrument at an amount equal to the
keuangan tersebut telah meningkat secara lifetime expected credit losses if the credit risk
signifikan sejak pengakuan awal, jika tidak, on that financial instrument has increased
maka Grup mengukur cadangan kerugian significantly since initial recognition, otherwise,
untuk instrumen keuangan tersebut sejumlah the Group measures the loss allowance for
kerugian kredit ekspektasian 12 bulan. Suatu that financial instrument at an amount equal to
evaluasi yang bertujuan untuk mengidentifikasi 12-month expected credit losses. Evaluation of
jumlah cadangan kerugian ekspektasian yang financial assets to determine the allowance for
harus dibentuk, dilakukan secara berkala pada expected loss to be provided is performed
setiap periode pelaporan. Oleh karena itu, saat periodically in each reporting period.
dan besaran jumlah cadangan kerugian Therefore, the timing and amount of allowance
ekspektasian yang tercatat pada setiap for expected credit loss recorded at each
periode dapat berbeda tergantung pada period might differ based on the judgments
pertimbangan atas informasi yang tersedia and estimates that are available or valid at
atau berlaku pada saat itu. each period.
Nilai tercatat aset keuangan Grup dalam The carrying values of the Group’s financial
kategori aset keuangan pada biaya perolehan assets at amortized cost as at December 31,
diamortisasi tanggal 31 Desember 2023 dan 2023 and 2022 are as follows:
2022 adalah sebagai berikut:
2023 2022
Kas dan bank 9.533.705 6.623.632 Cash and cash in banks
Investasi jangka pendek Short-term investments
Penempatan pada Bank
Indonesia Placements in Bank Indonesia
dan Bank lain 6.589.633 4.802.861 and with other banks
Deposito berjangka 3.406.268 3.259.823 Time deposits
Efek-efek 2.536.850 3.245.107 Securities
Piutang pembiayaan Multipurpose financing
multiguna - bersih 1.436.026 1.783.300 receivables - net
Piutang Pembiayaan Working capital financing
Modal Kerja with factoring
Skema anjak piutang 2.513.517 3.591.010 scheme receivables - net
Piutang transaksi efek 154.722 584.186 Securities transaction receivables
Piutang lain-lain - bersih 2.982.864 3.488.681 Other receivables - net
Kredit yang diberikan- bersih 15.085.409 12.698.632 Loans - net
Tagihan akseptasi - bersih 78.304 77.389 Acceptance receivables - net
Aset lain-lain 81.477 52.474 Other assets
Jumlah 44.398.775 40.207.095 Total
d. Komitmen Sewa d. Lease Commitmens
Grup Sebagai Penyewa Group as Lessee
Grup telah menandatangani sejumlah The Group has entered into various lease
perjanjian sewa ruangan, kendaraan, mesin agreements for commercial spaces,
dan peralatan. Grup menentukan bahwa sewa machineries and equipment. The Group has
tersebut memenuhi kriteria pengakuan dan determined that those leases meet the criteria
pengukuran aset hak-guna dan liabilitas sewa for recognition and measurement of right-to-
sesuai dengan PSAK No. 73, Sewa. use assets and lease liabilities in accordance
with PSAK No. 73, Leases.
- 74 -
Page 87
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Grup Sebagai Pesewa Group as Lessor
Grup telah menandatangani sejumlah The Group has entered into various
perjanjian sewa ruangan. Grup menentukan commercial space lease agreements. The
bahwa sewa tersebut adalah sewa operasi Group has determined that those are
karena Grup menanggung secara signifikan operating leases since the Group bears
seluruh risiko dan manfaat dari kepemilikan substantially all the significant risks and
aset-aset tersebut. rewards of ownership of the related assets.
e. Pajak Penghasilan e. Income Tax
Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan Significant judgment is required in determining
untuk menentukan jumlah pajak penghasilan. the provision for income taxes. There are
Terdapat sejumlah transaksi dan perhitungan many transactions and calculations for which
yang menimbulkan ketidakpastian penentuan the ultimate tax determination is uncertain due
jumlah pajak penghasilan karena interpretasi to different interpretation of tax regulations.
atas peraturan pajak yang berbeda. Jika hasil Where the final tax outcome of these matters
pemeriksaan pajak berbeda dengan jumlah is different from the amounts that were initially
yang sebelumnya telah dibukukan, maka recorded, such differences will have an impact
selisih tersebut akan berdampak terhadap aset on the current and deferred income tax assets
dan liabilitas pajak kini dan tangguhan dalam and liabilities in the period in which such
periode dimana hasil pemeriksaan tersebut determination is made.
terjadi.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber The key assumptions concerning the future and
utama lain dalam mengestimasi ketidakpastian other key sources of estimation uncertainty at the
pada tanggal pelaporan yang mempunyai risiko reporting date that have a significant risk of causing
signifikan yang dapat menyebabkan penyesuaian a material adjustment to the carrying amounts of
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas assets and liabilities within the next financial period
dalam periode berikutnya diungkapkan di bawah are disclosed below. The Group based its
ini. Grup mendasarkan asumsi dan estimasi pada assumptions and estimates on parameters
parameter yang tersedia saat laporan keuangan available when the consolidated financial
konsolidasian disusun. Kondisi yang ada dan statements were prepared. Existing circumstances
asumsi mengenai perkembangan masa depan and assumptions about future developments may
dapat berubah karena perubahan situasi pasar change due to market changes on circumstances
yang berada di luar kendali Grup. Perubahan arising beyond the control of the Group. Such
tersebut tercermin dalam asumsi ketika keadaan changes are reflected in the assumptions when
tersebut terjadi: they occur:
a. Nilai Wajar Aset Keuangan dan Liabilitas a. Fair Value of Financial Assets and
Keuangan Financial Liabilities
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia Indonesian Financial Accounting Standards
mensyaratkan pengukuran aset keuangan dan require measurement of certain financial
liabilitas keuangan tertentu pada nilai assets and liabilities at fair values, and the
wajarnya, dan penyajian ini mengharuskan disclosure requires the use of estimates.
penggunaan estimasi. Komponen pengukuran Significant component of fair value
nilai wajar yang signifikan ditentukan measurement is determined based on
berdasarkan bukti-bukti obyektif yang dapat verifiable objective evidence (i.e. foreign
diverifikasi (seperti nilai tukar, suku bunga), exchange rate, interest rate), while timing and
sedangkan saat dan besaran perubahan nilai amount of changes in fair value might differ
wajar dapat menjadi berbeda karena due to different valuation method used.
penggunaan metode penilaian yang berbeda.
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas The fair value of financial assets and liabilities
keuangan diungkapkan pada Catatan 51. are set out in Note 51.
- 75 -
Page 88
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
b. Estimasi Masa Manfaat Properti Investasi b. Estimated Useful Lives of Investment
dan Aset Tetap Properties and Property, Plant and
Equipment
Masa manfaat dari masing-masing properti The useful life of each of the item of the
investasi dan aset tetap Grup diestimasi Group’s investment properties and property,
berdasarkan jangka waktu aset tersebut plant and equipment are estimated based on
diharapkan tersedia untuk digunakan. Estimasi the period over which the asset is expected to
tersebut didasarkan pada penilaian kolektif be available for use. Such estimation is based
berdasarkan bidang usaha yang sama, on a collective assessment of similar business,
evaluasi teknis internal dan pengalaman internal technical evaluation and experience
dengan aset sejenis. Estimasi masa manfaat with similar assets. The estimated useful life of
setiap aset ditelaah secara berkala dan each asset is reviewed periodically and
diperbarui jika estimasi berbeda dari perkiraan updated if expectations differ from previous
sebelumnya yang disebabkan karena estimates due to physical wear and tear,
pemakaian, usang secara teknis atau technical or commercial obsolescence, and
komersial serta keterbatasan hak atau legal or other limits on the use of the asset. It
pembatasan lainnya terhadap penggunaan is possible, however, that future results of
aset. Dengan demikian, hasil operasi di masa operations could be materially affected by
mendatang mungkin dapat terpengaruh secara changes in the amounts and timing of
signifikan oleh perubahan dalam jumlah dan recorded expenses brought about by changes
waktu terjadinya biaya karena perubahan yang in the factors mentioned above. A reduction in
disebabkan oleh faktor-faktor yang disebutkan the estimated useful life of any item of
di atas. Penurunan estimasi masa manfaat investment properties and property plant and
ekonomis setiap aset tetap akan equipment would increase the recorded
menyebabkan kenaikan beban penyusutan depreciation and decrease the carrying values
dan penurunan nilai tercatat aset tetap. of these assets.
Nilai tercatat properti investasi dan aset tetap The carrying value of these assets are set out
diungkapkan pada Catatan 17 dan 18. in Notes 17 and 18.
c. Penilaian Aset Reasuransi dan Liabilitas c. Valuation of Reinsurance Asset and
Kontrak Asuransi Insurance Contract Liabilities
Estimasi Liabilitas Klaim Estimated Claims Liability
Cadangan klaim yang sudah dilaporkan Reserves for reported claims are based on
dibentuk berdasarkan estimasi pembayaran estimates of future payments to settle reported
klaim di masa datang dengan menggunakan claims based on the facts available at the time
fakta-fakta yang tersedia pada saat cadangan the reserves are established.
ditetapkan.
Cadangan atas klaim yang sudah terjadi Reserve for incurred claim but not yet reported
namun belum dilaporkan dibentuk dengan is calculated using generally accepted
menggunakan metode perhitungan yang regulation in Indonesia. The main assumption
berlaku umum di Indonesia. Asumsi utama underlying this method is the past claim
yang mendasari metode tersebut adalah experience and discount rate.
pengalaman klaim masa lalu dan tingkat
diskonto.
Manfaat Polis Masa Depan Future Policy Benefits
Penentuan liabilitas manfaat polis masa depan The determination of liability for future policy
dipengaruhi oleh asumsi tertentu yang benefits is dependent on the selection of
digunakan aktuaris dalam menghitung jumlah certain assumptions used by actuary in
tersebut, mencakup, antara lain, rasio klaim, calculating the amount such as, among others,
tingkat pembatalan polis, rasio biaya, inflasi claim ratio, policy cancelation rate, cost ratio,
dan tingkat diskonto. inflation and discount rate.
- 76 -
Page 89
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Aset Reasuransi Reinsurance Assets
Aset yang timbul dari kontrak reasuransi juga Assets arising from reinsurance/ retrocession
dihitung dengan menggunakan metode yang contracts are also computed using the same
sama dengan liabilitas kontrak asuransi. Selain methods as insurance contract liabilities. In
itu, pemulihan aset ini dinilai secara periodik addition, the recoverability of these assets is
untuk memastikan bahwa jumlahnya assessed on a periodic basis to ensure that
mencerminkan jumlah yang pada akhirnya the balance is reflecting the amounts that will
akan diterima, mempertimbangkan faktor- ultimately be received, taking into
faktor seperti counterparty dan risiko kredit. consideration factors such as counterparty and
Penurunan nilai diakui di mana terdapat bukti credit risk. Impairment is recognized where
objektif bahwa Perusahaan tidak dapat there is objective evidence that the Group may
menerima jumlah yang terutang untuk itu dan not received amounts due to it and these
jumlah ini dapat diukur secara andal. amounts can be measured reliably.
Pengujian Kecukupan Liabilitas Liability Adequacy Test
Pada tanggal pelaporan, keseluruhan jumlah At the reporting date, all recorded insurance
liabilitas asuransi yang dicatat meliputi liabilities, which consists of premium reserve
cadangan premi dan cadangan klaim, telah and claim reserve, has been tested for
dilakukan pengujian kecukupan liabilitas adequacy liabilities by using actuarial technical
dengan menggunakan perhitungan teknik method that use the future actuarial
aktuaria yang menggunakan asumsi dan assumption and estimation. The management
estimasi aktuaria masa depan. Manajemen believes that the result of the liability adequacy
meyakini bahwa hasil tes kecukupan liabilitas test at the reporting date is adequate.
pada tanggal pelaporan telah memadai.
d. Imbalan Kerja Jangka Panjang d. Long-term Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja jangka The determination of the long-term employee
panjang dipengaruhi oleh asumsi tertentu yang benefits is dependent on the selection of
digunakan oleh aktuaris dalam menghitung certain assumptions used by actuary in
jumlah tersebut. Asumsi-asumsi tersebut calculating such amounts. Those assumptions
dijelaskan dalam Catatan 46 dan mencakup, are described in Note 46 and include, among
antara lain, tingkat kenaikan gaji, dan tingkat others, rate of salary increase, and discount
diskonto yang ditentukan dengan mengacu rate which is determined after giving
pada imbal atas bunga obligasi pemerintah consideration to interest rates of high-quality
dalam mata uang yang sama dengan mata corporate bonds that are denominated in the
uang pembayaran imbalan dan memiliki currency in which the benefits are to be paid
jangka waktu yang mendekati estimasi jangka and have terms of maturity approximating the
waktu liabilitas imbalan kerja jangka panjang terms of the related employee benefits liability.
tersebut. Hasil aktual yang berbeda dengan Actual results that differ from the Group’s
asumsi Grup dibukukan pada penghasilan assumptions are charged to other
komprehensif lain dan dengan demikian, comprehensive income and therefore,
berdampak pada jumlah penghasilan generally affect the recognized other
komprehensif lain yang diakui dan liabilitas comprehensive income and recorded
yang tercatat pada periode-periode obligation in such future periods. While it is
mendatang. Manajemen berkeyakinan bahwa believed that the Group’s assumptions are
asumsi-asumsi yang digunakan adalah tepat reasonable and appropriate, significant
dan wajar, namun demikian, perbedaan differences in actual experience or significant
signifikan pada hasil aktual, atau perubahan changes in assumptions may materially affect
signifikan dalam asumsi-asumsi tersebut dapat the amount of long-term employee benefits
berdampak signifikan pada jumlah liabilitas liability.
imbalan kerja jangka panjang.
Nilai tercatat liabilitas imbalan kerja jangka The carrying value of long-term employee
panjang diungkapkan pada Catatan 46. benefits liability is disclosed in Note 46.
- 77 -
Page 90
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
e. Aset Pajak Tangguhan e. Deferred Tax Assets
Aset pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer antara nilai tercatat aset temporary differences between the financial
dan liabilitas pada laporan keuangan dengan statements’ carrying amounts of existing
dasar pengenaan pajak jika kemungkinan assets and liabilities and their respective taxes
besar jumlah laba kena pajak akan memadai bases to the extent that it is probable that
untuk pemanfaatan perbedaan temporer yang taxable profit will be available against which
diakui. Estimasi manajemen yang signifikan the temporary differences can be utilized.
diperlukan untuk menentukan jumlah aset Significant management estimates are
pajak tangguhan yang diakui berdasarkan required to determine the amount of deferred
kemungkinan waktu terealisasinya dan jumlah tax assets that can be recognized, based upon
laba kena pajak pada masa mendatang serta the likely timing and the level of future taxable
strategi perencanaan pajak masa depan. profits together with future tax planning
strategies.
Nilai tercatat aset pajak tangguhan The carrying value of deferred tax assets is
diungkapkan pada Catatan 47. disclosed in Note 47.
f. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan f. Impairment of Non-Financial Assets
Penelaahan atas penurunan nilai dilakukan Impairment review is performed when certain
apabila terdapat indikasi penurunan nilai aset impairment indicators are present. Determining
tertentu. Penentuan nilai wajar aset the fair value of assets requires the estimation
membutuhkan estimasi arus kas yang of cash flows expected to be generated from
diharapkan akan dihasilkan dari pemakaian the continued use and ultimate disposition of
berkelanjutan dan pelepasan akhir atas aset such assets. Any significant changes in the
tersebut. Perubahan signifikan dalam asumsi- assumptions used in determining the fair value
asumsi yang digunakan untuk menentukan may materially affect the assessment of
nilai wajar dapat berdampak signifikan pada recoverable values and any resulting
nilai terpulihkan dan jumlah kerugian impairment loss could have a material impact
penurunan nilai yang terjadi mungkin on the Group’s result of operations.
berdampak material pada hasil operasi Grup.
Nilai tercatat aset non-keuangan properti The carrying value of these non-financial
investasi, aset tetap dan agunan yang diambil assets in the form of investment properties,
alih masing-masing diungkapkan pada Catatan property, plant and equipment, and foreclosed
17, 18 dan 19. properties are disclosed in Notes 17, 18 and
19, respectively.
4. Kas dan Bank 4. Cash and Cash in Banks
Terdiri dari: These consist of:
2023 2022
Kas Cash on hand
Rupiah 316.690 316.887 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 50) 73.132 71.076 Foreign currencies (Note 50)
Jumlah 389.822 387.963 Total
Bank Bank
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Jago Tbk 100.460 - PT Bank Jago Tbk
PT Bank Capital Indonesia Tbk 91.824 105.776 PT Bank Capital Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 84.511 12.227 (Persero) Tbk
- 78 -
Page 91
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
PT Bank CIMB Niaga Tbk 27.742 59.073 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Mayapada PT Bank Mayapada
International Tbk 25.815 76 International Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 24.511 46.491 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mega Tbk 10.435 8.541 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 7.351 2.093 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank ICBC Indonesia 6.068 3 PT Bank ICBC Indonesia
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 2.611 11.246 (Persero) Tbk
PT Bank Neo Commerce Tbk 552 10.235 PT Bank Neo Commerce Tbk
Lain-lain (saldo masing-masing Others (balance below
dibawah Rp5.000) 121.473 288.856 Rp5,000 each)
Jumlah 503.353 544.617 Total
Mata uang asing (Catatan 50) Foreign currencies (Note 50)
Bank of China, Australia 68.759 62.146 Bank of China, Australia
PT Bank Mega Tbk 42.552 62.368 PT Bank Mega Tbk
Bank of China, China 42.410 36.257 Bank of China, China
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 37.188 13.904 (Persero) Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 35.706 65.652 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 14.172 7.390 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 6.804 1.333 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank HSBC Indonesia 5.454 1.636 PT Bank HSBC Indonesia
Lain-lain (saldo masing-masing Others (balance below
dibawah Rp5.000) 2.363.974 1.282.120 Rp5.000 each)
Jumlah 2.617.019 1.532.806 Total
Jumlah 3.120.372 2.077.423 Total
Giro pada Bank Indonesia Indonesia
Rupiah 5.602.465 3.930.989 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 50) 420.348 201.478 Foreign currencies (Note 50)
Jumlah 6.022.813 4.132.467 Total
Segregated funds net assets
Aset pemegang polis Unit link, - Unit link, wakallah, and
wakallah dan Mudharabah mudharabah
Rupiah 2.087 26.928 Rupiah
Jumlah 9.535.094 6.624.781 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.389) (1.149) Allowance for impairment
Jumlah 9.533.705 6.623.632 Total
- 79 -
Page 92
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia, BS, According to the regulation of Bank Indonesia, BS,
entitas anak, diwajibkan memiliki saldo giro a subsidiary, is required to maintain a minimum
minimum di Bank Indonesia untuk cadangan liquidity reserve of a certain percentage of third
likuiditas sebesar persentase tertentu dari dana party funds both in Rupiah and foreign currencies.
pihak ketiga baik dalam Rupiah maupun valuta
asing.
Tidak terdapat saldo kas dan bank yang tidak There are no cash and cash in banks that could not
dapat digunakan maupun dijaminkan. be used or pledged.
Rasio Giro Wajib Minimum (GWM) untuk mata Minimum liquidity reserves ratio for foreign and
uang Rupiah dan mata uang asing pada tanggal Rupiah currencies as at December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022 adalah: 2022 are as follows:
2023 2022
GWM yang telah dibentuk Liquidity reserve
Rupiah Rupiah
GWM Primer Primary reserve
Konvensional dan syariah 7,84 10,01 Conventional and sharia
Konvensional 7,93 9,97 Conventional
Syariah 7,39 10,25 Sharia
GWM Sekunder/ Penyangga Secondary reserve/ Macroprudential
Likuiditas Makroprudensial Liquidity Buffer Ratio (PLM)
(PLM) Konvensional 26,31 27,71 Conventional
Mata uang asing Foreign currency
Konvensional dan syariah 4,00 3,95 Conventional and sharia
Konvensional 4,10 4,02 Conventional
Syariah 1,11 1,46 Sharia
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah The changes in allowance for impairment losses
sebagai berikut: follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the
Saldo awal tahun 1.149 - - 1.149 beginning of the year
Penambahan (pemulihan) Addition (reversal)
tahun berjalan 240 - - 240 during the year
Balance at the
Saldo akhir tahun 1.389 - - 1.389 end of the year
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the
Saldo awal tahun 4.529 - - 4.529 beginning of the year
Penambahan tahun
berjalan (3.380) - - (3.380) Addition during the year
Balance at the
Saldo akhir tahun 1.149 - - 1.149 end of the year
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai untuk saldo bank pada impairment losses on cash in bank as at December
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah 31, 2023 and 2022 is adequate to cover possible
memadai untuk menutup kemungkinan kerugian losses arising from cash and cash in banks.
saldo bank tersebut.
- 80 -
Page 93
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. Investasi Jangka Pendek 5. Short-term Investments
2023 2022
Deposito berjangka 3.406.268 3.259.823 Time deposits
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 6.589.633 4.802.861 and other banks
Segregated funds net assets
Aset pemegang polis unit link 20.177.065 25.791.774 - Unit link
Efek-efek 32.922.043 32.999.263 Securities
Jumlah 63.095.009 66.853.721 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (175.445) (161.506) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 62.919.564 66.692.215 Total - net
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The changes in allowance for impairment losses on
investasi jangka pendek adalah sebagai berikut: short-term investment follows:
2023 2022
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 161.506 150.092 of the year
Penambahan (pemulihan) Provision (reversal) during
berjalan 13.939 11.414 the year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 175.445 161.506 of the year
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai investasi jangka pendek impairment losses on short term investment as at
pada tanggal 31 December 2023 dan 2022 adalah December 31, 2023 and 2022 is adequate to cover
cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang possible losses which might arise from these short-
akan timbul akibat tidak tertagihnya investasi term investments.
jangka pendek.
a. Deposito berjangka a. Time deposits
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Bank Banks
Rupiah 2.806.250 2.928.486 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 50) 543.878 259.139 Foreign currencies (Note 50)
Jumlah 3.350.128 3.187.625 Total
PT Kliring Penjaminan Efek PT Kliring Penjaminan
Indonesia 56.140 72.198 Efek Indonesia
Jumlah 3.406.268 3.259.823 Total
Suku bunga per tahun deposito berjangka The interest rates per annum on time deposits are
adalah sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Rupiah 0,00% - 6,75% 0,75% - 6,50% Rupiah
Mata uang asing 0,00% - 4,50% 0,00% - 3,20% Foreign currencies
Investasi jangka pendek dalam bentuk Short-term Investments in the form of time
deposito berjangka termasuk deposito deposits include time deposits with maturities
berjangka yang jatuh temponya lebih dari 3 of more than 3 months and guarantee deposits
bulan dan deposito wajib untuk memenuhi in compliance with the regulation of the
ketentuan Menteri Keuangan Republik Minister of Finance of the Republic of
Indonesia. Indonesia.
- 81 -
Page 94
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at December 31, 2023 and 2022 certain
terdapat deposito berjangka Perusahaan yang time deposits are pledged as collateral on
dijadikan jaminan untuk kredit yang diterima loans (Note 31).
(Catatan 31).
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at December 31, 2023 and 2022, no
tidak dibentuk cadangan kerugian penurunan allowance for impairment losses was provided
nilai karena manajemen berpendapat bahwa on time deposits as management believes that
seluruh deposito berjangka dapat ditagih. all such time deposits are collectible.
b. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank b. Placements with Bank Indonesia and other
lain banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain, merupakan penempatan oleh BS, entitas banks represent placements by BS, a
anak dengan rincian sebagai berikut: subsidiary, with details as follows:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Bank Indonesia 1.650.000 2.150.000 Bank Indonesia
Bank lain - 590.000 Other banks
Jumlah 1.650.000 2.740.000 Total
Mata uang asing (Catatan 50) Foreign currencies (Note 50)
Bank Indonesia 4.793.373 1.915.083 Bank Indonesia
Bank lain 146.272 147.891 Other banks
Jumlah 4.939.645 2.062.974 Total
Jumlah 6.589.645 4.802.974 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (12) (113) Allowance for impairment losses
Jumlah -bersih 6.589.633 4.802.861 Total - net
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at December 31, 2023 and 2022,
penempatan pada bank lain dalam bentuk call placements with other banks in the form of call
money SIMA, penempatan pada Bank money SIMA, placement with Bank Indonesia
Indonesia dalam bentuk deposit facility dan in the form of deposits facility and term deposit
term deposit dikategorikan sebagai biaya are classified as at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at December 31, 2023 and 2022, there are
saldo penempatan pada bank lain dan Bank placements with other banks and Bank
Indonesia: Indonesia pledged:
1. Dikategorikan sebagai lancar. 1. Classified as current.
2. Tidak ada yang dijaminkan. 2. None as collateral.
3. Tidak ada yang diblokir. 3. None is blocked.
4. Tidak memiliki dana yang tidak dapat 4. None have un-disbursed funds in the
dicairkan pada bank bermasalah, bank troubled bank, frozen bank operations or
beku operasi atau likuidasi. liquidation.
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The changes in allowance for impairment
penempatan pada bank lain adalah sebagai losses on palacement with other bank as
berikut: follows:
- 82 -
Page 95
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 113 - - 113 of the year
Pemulihan tahun
berjalan (101) - - (101) Reversal during the year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 12 - - 12 of the year
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun - - - - of the year
Penambahan tahun
berjalan 113 - - 113 Provision during the year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 113 - - 113 of the year
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As at December 31, 2023 and 2022, the
Grup tidak memiliki dana yang tidak dapat Group did not have undisbursed funds in the
dicairkan pada bank bermasalah, bank beku troubled bank, frozen bank operations or
operasi atau likuidasi. under liquidation.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai untuk impairment losses as at December 31, 2023
saldo bank pada tanggal 31 Desember 2023 and 2022 is adequate to cover possible losses
dan 2022 adalah memadai untuk menutup arising from cash and cash in banks.
kemungkinan kerugian saldo bank tersebut.
c. Aset pemegang polis unit link c. Segregated Funds Net Assets - Unit Link
2023 2022
Unit reksa dana Units of mutual fund
Pihak berelasi (Catatan 49) Related parties (Note 49)
Rupiah 19.271.555 23.448.082 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 50) 13 291.286 Foreign currency (Note 50)
Jumlah - pihak berelasi 19.271.568 23.739.368 Total - related parties
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 881.647 2.052.406 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 50) 23.850 - Foreign currency (Note 50)
Jumlah - pihak ketiga 905.497 2.052.406 Total third parties
Jumlah 20.177.065 25.791.774 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, aset As at December 31, 2023 and 2022, segregated
pemegang polis unit link dikategorikan sebagai funds net assets - unit link are classified as
aset keuangan dalam kelompok diukur pada nilai financial assets at fair value through profit and loss.
wajar melalui laba rugi.
- 83 -
Page 96
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
d. Efek-efek d. Securities
2023 2022
Pihak Berelasi (Catatan 49) Related parties (Note 49)
Rupiah Rupiah
Diukur pada nilai wajar melalui At fair value through profit or loss
laba rugi
Unit reksa dana 1.065.152 1.805.332 Units of mutual fund
Obligasi korporasi 685.172 1.167.636 Corporate bonds
Saham 702.246 489.237 Shares
Jumlah diukur pada nilai wajar Total at fair value through
melalui laba rugi 2.452.570 3.462.205 profit or loss
Diukur pada nilai wajar melalui At fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Saham 1.793.946 1.793.136 Shares
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi At amortized cost
Tagihan atas wesel ekspor 1.527 - Export bills
Jumlah Rupiah 4.248.043 5.255.341 Total Rupiah
Mata uang asing (Catatan 50) Foreign currency (Note 50)
Diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi At fair value through profit or loss
Obligasi korporasi 431.437 91.240 Corporate bonds
Reksadana 146.395 158.495 Units of mutual fund
Jumlah diukur pada nilai wajar Total at fair value through
melalui laba rugi 577.832 249.735 profit or loss
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi At amortized cost
Tagihan atas wesel ekspor - 12.866 Export bills
Jumlah Mata Uang Asing 577.832 262.601 Total foreign currencies
Jumlah Pihak Berelasi 4.825.875 5.517.942 Total related parties
Pihak Ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Diukur pada nilai wajar melalui At fair value through
laba rugi profit or loss
Unit reksa dana 7.079.638 4.382.387 Unit of mutual fund
Obligasi Pemerintah 1.673.999 1.505.950 Government bonds
Saham 756.731 699.271 Shares
Obligasi korporasi 614.061 3.483.194 Corporate bonds
Jumlah diukur pada nilai wajar Total at fair value through
melalui laba rugi 10.124.429 10.070.802 profit or loss
Diukur pada nilai wajar melalui At fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Obligasi Pemerintah 8.676.483 6.602.694 Government bonds
Obligasi korporasi 5.276.983 5.823.214 Corporate bonds
Saham 364.275 761.310 Shares
Jumlah Diukur pada nilai wajar melalui Total at fair value through
penghasilan komprehensif lain 14.317.741 13.187.218 other comprehensive income
- 84 -
Page 97
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi At amortized cost
Obligasi pemerintah 2.267.453 2.270.192 Government bonds
Obligasi korporasi 106.620 469.399 Corporate bonds
Refinancing 11.000 316.000 Refinancing
Jumlah diukur pada biaya perolehan
diamortisasi 2.385.073 3.055.591 Total at amortized cost
Jumlah Rupiah 26.827.243 26.313.611 Total Rupiah
Mata Uang Asing (Catatan 50) Foreign currency (Note 50)
Diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi At fair value through profit or loss
Obligasi korporasi 334.871 635.093 Corporate bonds
Unit reksa dana 365.734 - Unit of mutual fund
Jumlah diukur pada nilai wajar Total at fair value through
melalui laba rugi 700.605 635.093 profit or loss
Diukur pada nilai wajar melalui At fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Obligasi Pemerintah 110.111 99.905 Government bonds
Obligasi korporasi 307.959 256.062 Corporate bonds
Jumlah Diukur pada nilai wajar melalui Total at fair value through
penghasilan komprehensif lain 418.070 355.967 other comprehensive income
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi At amortized cost
Obligasi Pemerintah 74.413 64.869 Government bonds
Obligasi korporasi 38.217 98.544 Corporate bonds
Tagihan atas wesel ekspor 37.620 13.237 Export wesel
Jumlah diukur pada biaya perolehan
diamortisasi 150.250 176.650 Total at amortized cost
Jumlah Mata Uang Asing 1.268.925 1.167.710 Total foreign currency
Jumlah Pihak Ketiga 28.096.168 27.481.321 Total third parties
Jumlah 32.922.043 32.999.263 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (175.433) (161.393) Allowance for impairment
Jumlah - bersih 32.746.610 32.837.870 Total net
Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi atas Unrealized gain (loss) on increase (decrease) at
kenaikan (penurunan) efek-efek yang diukur pada fair value through other comprehensive income of
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain securities as at December 31, 2023 and 2022, is
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, dicatat presented as a part of other equity component on
sebagai bagian dari komponen ekuitas lainnya consolidated financial statements (Note 36).
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian
(Catatan 36).
Obligasi Bonds
Berikut ini adalah rincian peringkat efek obligasi The corporate bonds’ rating from PT Pemeringkat
korporasi dari PT Pemeringkat Efek Indonesia Efek Indonesia (PT Pefindo), FitchRating, and
(PT Pefindo), FitchRating dan Standard & Poor’s Standard & Poor’s as reported by Indonesia Stock
seperti yang dilaporkan oleh Bursa Efek Indonesia Exchange and the maturity date of the bonds with
dan tanggal jatuh tempo obligasi dengan nilai nominal value of over Rp15,000 each, as at
nominal masing-masing di atas Rp15.000 pada December 31, 2023 and 2022, follows:
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022:
- 85 -
Page 98
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tanggal
Jatuh Tempo/ Peringkat/Rating
Maturity
Date 2023 2022
Sukuk Mudharabah Sukuk Mudharabah
Berkelanjutan I Continuing I
Indah Kiat Pulp and Indah Kiat Pulp and
Paper Tahap II Paper Phase II
Tahun 2021 08-Des-24 idA+(sy) idA+(sy) Year 2021
Obligasi Berkelanjutan II Bonds Continuing II
Wijaya Karya Tahap I Wijaya Karya Phase I
Tahun 2021 - Seri C 08-Sep-28 idCCC idA Year 2021 - Series C
Obligasi Berkelanjutan II Bonds Continuing II
Hutama Karya Tahap I Hutama Karya Phase I
Tahun 2021 - Seri C 08-Sep-28 idAA- idA Year 2021 - Series C
Obligasi sukuk mudharabah Bonds sukuk mudharabah
Lontar papyrus I Thn 2018 Lontar papyrus I Thn 2018
Seri B 10-Okt-23 idA(sy) idA(sy) Series B
MTN III Nusantara Indah MTN III Nusantara Indah
Cemerlang Cemerlang
Tahun 2020 28-Apr-24 idA idA Year 2020
Obligasi Berkelanjutan III PLN Bonds Continuing III PLN
Tahap III Tahun 2019 Seri B 19-Feb-24 idAAA idAAA Phase III Year 2019 Series B
Sukuk Ijarah Berkelanjutan III PLN Sukuk Ijarah Continuing III PLN
Tahap IV Tahun 2019 Seri E 01-Agu-39 - idAAA(sy) Phase IV Year 2019 Series E
Sukuk Ijarah Berkelanjutan III PLN Sukuk Ijarah Continuing III PLN
Tahap III Th 2019 Sr B 19-Feb-24 - idAAA(sy) Phase III Th 2019 Sr B
Sukuk Ijarah Berkelanjutan III Pln Sukuk Ijarah Continuing III Pln
Tahap V Tahun 2019 Seri E 01-Okt-39 - idAAA(sy) Phase V Year 2019 Series E
Obligasi Berkelanjutan I Wijaya Karya Bonds Continuing I Wijaya Karya
Tahap I Tahun 2020 Seri B 18-Des-25 - idA Phase I Year 2020 Series B
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Sukuk Mudharabah Continuing I
Wijaya Karya Tahap I Tahun Wijaya Karya Phase I
2020 Seri B 18-Des-25 - idA(sy) Year 2020 Series B
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Sukuk Mudharabah Continuing I
Wijaya Karya Tahap I Tahun 2020 Wijaya Karya Phase I
Seri C 18-Des-27 - idA(sy) Year 2020 Series C
Obligasi Berkelanjutan I TELKOM Bonds Continuing I TELKOM
Tahap I Tahun 2015 Seri D 23-Jun-45 - idAAA Phase I Year 2015 Series D
MTN Perumnas III Thn 2018 10-Okt-23 - idBBB- MTN Perumnas III Yeas 2018
Obligasi Berkelanjutan III PLN Bonds Continuing III PLN
Tahap IV Tahun 2019 seri E 01-Agu-39 idAAA idAAA Phase IV Year 2019 Series E
Obligasi Berkelanjutan III PLN Bonds Continuing III PLN
Tahap V Tahun 2019 Seri E 01-Okt-39 idAAA idAAA Phase V Year 2019 Series E
Obligasi Berkelanjutan III PLN Bonds Continuing III PLN
Tahap VI Tahun 2020 Seri E 18-Feb-40 idAAA idAAA Phase VI Year 2020 Series E
Obligasi Berkelanjutan I Bonds Continuing I
Barito Pacific Tahap I Barito Pacific Phase I
Tahun 2019Seri B 19-Des-24 - idA+ Year 2019 Series B
Obligasi Berkelanjutan III Waskita Bonds Continuing III
Karya Waskita Karya
Tahap IV Tahun 2019 Seri B 16-Mei-24 idD idBBB Phase IV Year 2019 Series B
Sukuk Ijarah Berkelanjutan II Indosat Sukuk Ijarah Continuing II Indosat
Tahap I Tahun 2017 Seri D 31-Mar-27 - idAAA(sy) Phase I Year 2017 Series D
Obligasi Sumberdaya Sewatama I Bonds Sumberdaya Sewatama I
Tahun seri B 31-Des-34 - idCCC Year Series B
Obligasi Berkelanjutan III PLN Bonds Continuing III PLN
Tahap IV Tahun 2019 Seri E 01-Agu-39 idAAA idAAA Phase IV Year 2019 Series E
MTN Posindo 03 Tahap I Tahun 2021 30-Dec-24 idBBB+ idBBB+ MTN Posindo 03 Tahap I Tahun 2021
MTN I Asian Bulk Logistic Tahun 2022 21-Jun-27 idA+ idA+ MTN I Asian Bulk Logistic Tahun 2022
MTN Capital Strategic Invesco II MTN Capital Strategic Invesco II
Tahun 2022 08-Jun-27 A- A- Tahun 2022
MTN PT Wahana Interfood MTN PT Wahana Interfood
Nusantara Tbk I Nusantara Tbk I
Tahun 2023 Tahap II 18-Apr-28 BBB+ - Tahun 2023 Tahap II
MTN PT Dwi Guna Laksana Tbk MTN PT Dwi Guna Laksana Tbk
Tahun 2022 13-Jul-27 idA idA Tahun 2022
MTN I Nusantara Indah Cemerlang MTN I Nusantara Indah Cemerlang
Tahun 2020 06-Feb-24 AA AA Tahun 2020
MTN III Nusantara Indah Cemerlang MTN III Nusantara Indah Cemerlang
Tahun 2020 28-Apr-24 A A Tahun 2020
MTN XVI PP Properti Tahun 2022 26-Agu-25 idBBB-(IDN) BBB-(IDN) MTN XVI PP Properti Tahun 2022
MTN I Sari Murni Abadi Tahun 2022 MTN I Sari Murni Abadi Tahun 2022
Tahap I 14-Des-27 idBBB+ idBBB+ Tahap I
Obligasi Berkelanjutan III Adhi Karya Subordinated Bonds continuing III Adhi Karya
Tahap III Tahun 2022 Seri C 24-Mei-29 idA- idA- Phase III Tahun 2022 Seri C
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan III Subordinated Bonds continuing III
Bank KB Bukopin Tahap 1 Tahun Bank KB Bukopin Tahap 1 Tahun
2021 Seri B 09-Sep-28 idAA idAA 2021 Seri B
- 86 -
Page 99
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tanggal
Jatuh Tempo/ Peringkat/Rating
Maturity
Date 2023 2022
Obligasi Berkelanjutan III Bonds Continuing III
Barito Pasific Tahap II Barito Pasific Tahap II
Tahun 2023 Seri A 28-Nov-26 idA+ - Tahun 2023 Seri a
Obligasi Berkelanjutan III Bonds Continuing III
Barito Pasific Tahap I Barito Pasific Tahap I
Tahun 2023 Seri A 08-Nov-28 idA+ - Tahun 2023 Seri A
Obligasi I Hino Finance Indonesia Obligasi I Hino Finance Indonesia
Tahun 2022 Seri B 09-Agu-25 AAA(IDN) AAA(IDN) Tahun 2022 Seri B
Obligasi Berkelanjutan IV Indah Kiat Obligasi Berkelanjutan IV Indah Kiat
Pulp & Paper Tahap III Tahun Pulp & Paper Tahap III Tahun
2023 Seri B 21-Nov-26 idA+ - 2023 Seri B
Obligasi Berkelanjutan IV Indah Kiat Bonds Continuing IV Indah Kiat
Pulp & Paper Tahap III Tahun Pulp & Paper Tahap III Tahun
2023 Seri C 21-Nov-28 idA+ - 2023 Seri C
Obligasi Berkelanjutan II Merdeka Bonds Continuing II Merdeka
Copper Gold Tahap I Copper Gold Tahap I
Tahun 2021 Seri B 26-Mar-24 idA+ idA+ Tahun 2021 Seri B
Obligasi Berkelanjutan II Merdeka Bonds Continuing II Merdeka
Copper Gold Tahap II Copper Gold Tahap II
Tahun 2021 Seri B 22-Apr-27 idA+ idA+ Tahun 2021 Seri B
Obligasi Berkelanjutan II Merdeka Bonds Continuing II Merdeka
Copper Gold Tahap III Copper Gold Tahap III
Tahun 2022 Seri C 01-Sep-27 idA+ idA+ Tahun 2022 Seri C
Obligasi Berkelanjutan II Merdeka Bonds Continuing II Merdeka
Copper Gold Tahap I Copper Gold Tahap I
Tahun 2022 13-Des-25 idA+ idA+ Tahun 2022
Obligasi Oki Pulp & Paper Mills II Obligasi Oki Pulp & Paper Mills II
Tahun 2022 Seri B 30-Mar-25 idA+ idA+ Tahun 2022 Seri B
Obligasi Oki Pulp & Paper Mills II Obligasi Oki Pulp & Paper Mills II
Tahun 2022 Seri C 30-Mar-27 idA+ idA+ Tahun 2022 Seri C
Obligasi II Pindo Deli Pulp & Paper Obligasi II Pindo Deli Pulp & Paper
Mills Tahun 2022 Seri B 14-Jul-25 idA idA Mills Tahun 2022 Seri B
Obligasi Berkelanjutan III Pln Bonds Continuing III PLN
Tahap VI Tahun 2020 Seri C 18-Feb-30 idAAA idAAA Tahap VI Tahun 2020 Seri C
Obligasi Berkelanjutan I Hutama Bonds Continuing I Hutama
Karya Tahap II Tahun 2017 06-Jun-27 idAAA(gg) idAAA(gg) Karya Tahap II Tahun 2017
Obligasi Berkelanjutan II Hutama Bonds Continuing II Hutama
Karya Tahap I Tahun 2017 07-Sep-28 idAA- idAA- Karya Tahap I Tahun 2017
Obligasi Berkelanjutan III PTPP Bonds Continuing III PTPP
Tahap I Tahun 2021 Seri B 02-Jul-26 idA idA Tahap I Tahun 2021 Seri B
Sukuk Mudharabah I Armadian Sukuk Mudharabah I Armadian
Tritunggal Tahun 2023 24-Nov-25 A- - Tritunggal Tahun 2023
Obligasi Berkelanjutan II Bonds Continuing II
SMMA Tahap IV Tahun 2023 07-Mar-33 idAA - SMMA Tahap IV Tahun 2023
Obligasi Berkelanjutan III Chandra Bonds Continuing III Chandra
Asri Petrochemical Tahap V Asri Petrochemical Tahap V
Tahun 2022 Seri C 08-Mar-32 idAA- idAA- Tahun 2022 Seri C
Obligasi Berkelanjutan IV Chandra Bonds Continuing IV Chandra
Asri Petrochemical Tahap II Asri Petrochemical Tahap II
Tahun 2023 Seri A 28-Feb-28 idAA- - Tahun 2023 Seri A
Obligasi Berkelanjutan II Wijaya Bonds Continuing II Wijaya
Karya Tahap I Tahun 2021 Seri C 08-Sep-28 idCCC idCCC Karya Tahap I Tahun 2021 Seri C
Obligasi II Wahana Inti Selaras Obligasi II Wahana Inti Selaras
Tahun 2023 Seri C 08-Agu-28 idA - Tahun 2023 Seri C
Obligasi Berkelanjutan IV Wom Bonds Continuing IV Wom
Finance Tahap Ii Tahun 2022 Finance Tahap Ii Tahun 2022
Seri B 08-Apr-25 AA(idn) AA(idn) Seri B
MTN Wahana Interfood Nusantara I MTN Wahana Interfood Nusantara I
Tahun 2022 Tahap I 06-Jul-25 idAA+ idAA+ Tahun 2022 Tahap I
Obligasi Berkelanjutan III Adhi Karya Bonds Continuing III Adhi Karya
Tahap III Tahun 2022 Seri C 24-Mei-29 idA- idA- Tahap III Tahun 2022 Seri C
Obligasi Berkelanjutan III Merdeka Bonds Continuing III Merdeka
Copper Gold Tahap III Copper Gold Tahap III
Tahun 2022 Seri B 01-Sep-25 idA+ idA+ Tahun 2022 Seri B
Obligasi Berkelanjutan IV Merdeka Bonds Continuing IV Merdeka
Copper Gold Tahap I Copper Gold Tahap I
Tahun 2022 13-Des-25 idA+ idA+ Tahun 2022
Obligasi Berkelanjutan IV Bonds Continuing IV
Summarecon Agung Tahap II Summarecon Agung Tahap II
Tahun 2023 Seri B 19-Okt-28 idA+ idA+ Tahun 2023 Seri B
- 87 -
Page 100
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tanggal
Jatuh Tempo/ Peringkat/Rating
Maturity
Date 2023 2022
Obligasi Berkelanjutan III Chandra Bonds Continuing III Chandra
Asri Petrochemical Tahap II Asri Petrochemical Tahap II
Tahun 2022 Seri B 08-Mar-29 idAA- idAA- Tahun 2022 Seri B
Obligasi Berkelanjutan IV Chandra Bonds Continuing IV Chandra
Asri Petrochemical Tahap II Asri Petrochemical Tahap II
Tahun 2023 Seri A 28-Feb-28 idAA- idAA- Tahun 2023 Seri A
Obligasi Berkelanjutan III Bonds Continuing III
Waskita Karya Tahap IV Waskita Karya Tahap IV
Tahun 2019 Seri B 16-Mei-24 idD - Tahun 2019 Seri B
Obligasi II Hino Finance Indonesia Obligasi II Hino Finance Indonesia
Tahun 2023 Seri B 11-Jul-26 AAA(idn) - Tahun 2023 Seri B
Obl Berkelanjutan II Lontar Papyrus Bonds Continuing II Lontar Papyrus
Pulp & Paper Industry Tahap II Pulp & Paper Industry Tahap II
Tahun 2023 Seri B 06-Okt-26 idA - Tahun 2023 Seri B
Obligasi Berkelanjutan Oki Pulp Bonds Continuing Oki Pulp
& Paper Mills II Tahun 2023 & Paper Mills II Tahun 2023
Seri B 12-Okt-26 idA+ - Seri B
Obligasi Berkelanjutan I Bonds Continuing I
Oto Multiartha Tahap I Oto Multiartha Tahap I
Tahun 2023 Seri A 07-Jul-26 idAA+ - Tahun 2023 Seri A
Obligasi Berkelanjutan IV PNM Bonds Continuing IV PNM
Tahap I Tahun 2021 Seri B 10-Des-24 idAA+ idAA+ Tahap I Tahun 2021 Seri B
Obligasi Berkelanjutan II Sinar Mas Bonds Continuing II Sinar Mas
Multifinance Tahap I Tahun 2020 Multifinance Tahap I Tahun 2020
Seri B 17-Jul-25 irA+ irA+ Seri B
Obligasi Berkelanjutan IV Toyota Bonds Continuing IV Toyota
Astra Financial Services Tahap I Astra Financial Services Tahap I
Tahun 2023 Seri C 11-Jul-28 AAA(IDN) - Tahun 2023 Seri C
Obligasi Berkelnajutan V Tower Bonds Continuing V Tower
Bersama Infrastructure Tahap III Bersama Infrastructure Tahap III
Tahun 2022 Seri B 02-Mar-25 AA+(IDN) AA+(IDN) Tahun 2022 Seri B
Obligasi Berkelanjutan I Tiphone Bonds Continuing I Tiphone
Tahap III Tahun 2017 Seri B 31-Des-30 idD idD Tahap III Tahun 2017 Seri B
Obligasi Berkelanjutan I Tiphone Bonds Continuing I Tiphone
Tahap III Tahun 2016 Seri C 31-Des-30 idD idD Tahap III Tahun 2016 Seri C
Obligasi Berkelanjutan IV Chandra Bonds Continuing IV Chandra
Asri Petrochemical Tahap I Asri Petrochemical Tahap I
Tahun 2022 Seri A 09-Agu-27 idAA- idAA- Tahun 2022 Seri A
Obligasi Berkelanjutan VI Mandiri Bonds Continuing VI Mandiri
Tunas Finance Tahap I Tunas Finance Tahap I
Tahun 2023 Seri B 11-Jul-28 idAAA - Tahun 2023 Seri B
Obligasi Berkelanjutan I Pyridam Bonds Continuing I Pyridam
Farma Tahap II Tahun 2023 20-Sep-25 BBB+ - Farma Tahap II Tahun 2023
Sukuk Ijarah Berkelanjutan II Sukuk Ijarah Berkelanjutan II
Aneka Gas Industri Tahap Aneka Gas Industri Tahap
Tahap III Tahun 2021 Seri C 06-Jul-28 A(IDN) - Tahap III Tahun 2021 Seri C
Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Sukuk Ijarah Berkelanjutan I
Sampoerna Agro Tahap II Sampoerna Agro Tahap II
Tahun 2021 Seri B 17-Mar-26 idA idA- Tahun 2021 Seri B
Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I Sukuk Mudharabah Berkelanjutan I
Indah Kiat Pulp and Paper Indah Kiat Pulp and Paper
Tahap II Tahun 2021 Seri C 08-Des-26 idA+(sya) - Tahap II Tahun 2021 Seri C
Suku bunga per tahun obligasi pada tanggal 31 As at December 31, 2023 and 2022, the average
Desember 2023 dan 2022, masing-masing berkisar interest rates on bonds denominated in Rupiah
antara 2,00% - 11,58% dan 5,38% - 11,85% dalam range from 2.00% - 11.58% and 5.38% - 11.85%
mata uang Rupiah serta dalam mata uang asing per annum, respectively, while the average interest
masing-masing berkisar antara 4,55% - 8,50% dan rates on bonds denominated in foreign currency
5,38% - 8,50%. range from 4.55% - 8.50% and 5.38% - 8.50%,
respectively.
Unit reksa dana Units of Mutual Fund
Efek diperdagangkan dalam bentuk unit Securities in units of mutual fund of a related party
penyertaan reksa dana pada pihak berelasi, which are held for trading are managed by SAM, a
dikelola oleh SAM sebagai manajer investasi related party, as the investment manager
(Catatan 49). (Note 49).
- 88 -
Page 101
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. Piutang Pembiayaan Multiguna 6. Multipurpose Financing Receivables
a. Terdiri dari: a. This account consists of:
2023 2022
Pihak berelasi - Rupiah (Catatan 49) Related parties - Rupiah (Note 49)
Piutang pembiayaan multiguna Multipurpose financing receivables
- kotor 756 802 - gross
Pihak ketiga - Rupiah Third parties - Rupiah
Piutang pembiayaan multiguna Multipurpose financing receivables
- kotor 5.180.125 5.851.300 - gross
Bagian yang dibiayai pihak lain (2.995.267) (3.181.779) Amount financed by other parties
Jumlah 2.184.858 2.669.521 Total
Jumlah piutang pembiayaan Multipurpose financing receivables
multiguna - bersih 2.185.614 2.670.323 - net
Pendapatan pembiayaan multiguna Unearned multipurpose financing
yang belum diakui - kotor (921.435) (1.111.282) income - gross
Bagian yang dibiayai pihak lain 247.223 305.594 Amount financed by other parties
Jumlah pendapatan pembiayaan
multiguna yang belum Total unearned multipurpose
diakui - bersih (674.212) (805.688) financing income - net
Jumlah 1.511.402 1.864.635 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (75.376) (81.335) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 1.436.026 1.783.300 Total - Net
Suku bunga per tahun Interest rate per annum
Rupiah 12,5% -35,24%% 17,59% - 35,24% Rupiah
b. Analisis atas perubahan dalam nilai tercatat b. An analysis of change in the gross carrying
bruto dan cadangan atas kerugian kredit amount and the corresponding expected
ekspektasian terkait piutang pembiayaan credit loss allowances of multipurpose
multiguna: financing receivables are as follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Beginning gross carrying
Nilai tercatat bruto awal 1.722.447 60.253 81.935 1.864.635 amount
Transfer ke tahap 1 (3.820) 3.659 161 - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 98.098 (98.458) 360 - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 60.003 11.945 (71.949) (1) Transfer to stage 3
Aset Baru 2.418.603 185.602 63.888 2.668.093 New assets originated
Perubahan neto (3.017.898) - 442.617 (2.575.281) Net change
Penghapusbukuan - - (446.044) (446.044) Write-off
Nilai tercatat bruto Ending gross carrying
akhir 1.277.433 163.001 70.968 1.511.402 amount
- 89 -
Page 102
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Beginning gross carrying
Nilai tercatat bruto awal 2.041.348 37.821 28.484 2.107.653 amount
Transfer ke tahap 1 3.413 (3.270) (143) - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 (81.998) 82.298 (300) - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 (70.387) (16.991) 87.378 - Transfer to stage 3
Aset Baru 3.574.520 112.822 32.047 3.719.389 New assets originated
Perubahan neto (3.744.449) (152.427) (5.054) (3.901.930) Net change
Penghapusbukuan - - (60.477) (60.477) Write-off
Nilai tercatat bruto Ending gross carrying
akhir 1.722.447 60.253 81.935 1.864.635 amount
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 42.827 14.123 24.385 81.335 of the year
Transfer ke tahap 1 (119) 114 4 (1) Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 10.032 (10.076) 44 - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 16.696 3.324 (20.020) - Transfer to stage 3
Aset baru 12.119 6.657 8.319 27.095 New assets originated
Perubahan neto (44.525) (114) 452.910 408.271 Net change
Penghapusbukuan - - (441.324) (441.324) Write-off
Balance at the end
Saldo akhir tahun 37.030 14.028 24.318 75.376 of the year
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 45.847 10.765 8.143 64.755 of the year
Transfer ke tahap 1 109 (104) (5) - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 (11.303) 11.351 (48) - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 (20.663) (4.986) 25.649 - Transfer to stage 3
Aset baru 13.001 5.167 3.429 21.597 New assets originated
Perubahan neto 15.836 (8.070) 47.694 55.460 Net change
Penghapusbukuan - - (60.477) (60.477) Write-off
Balance at the end
Saldo akhir tahun 42.827 14.123 24.385 81.335 of the year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai piutang pembiayaan impairment losses on Multipurpose Financing
multiguna pada tanggal 31 Desember 2023 Receivables as at December 31, 2023 and
dan 2022 adalah memadai untuk menutup 2022 is adequate to cover possible losses that
kemungkinan kerugian dari tidak tertagihnya may arise from uncollectible multipurpose
piutang pembiayaan multiguna tersebut. financing receivables.
c. Rincian pembiayaan multiguna menurut jenis c. The details of multipurpose financing
obyek pembiayaan: receivables based on object financed:
2023 2022
Obyek Pembiayaan : Object Financed :
Tanah dan bangunan 2.162.151 26.102 Land and building
Mobil 971 2.640.947 Car
Motor 20.234 1.853 Motorcycle
Lainnya 2.258 1.421 Others
Jumlah 2.185.614 2.670.323 Total
- 90 -
Page 103
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
d. SMF dan ABSM, entitas-entitas anak, d. SMF and ABSM, subsidiaries, grant
memberikan jasa pembiayaan untuk tanah dan multipurpose financing for land and building
bangunan dengan jangka waktu antara 1 with terms ranging 1 to 9 years and vehicles
sampai 9 tahun dan kendaraan bermotor with terms ranging from 1 to 5 years.
dengan jangka waktu antara 1 sampai dengan
5 tahun.
e. Piutang pembiayaan multiguna dijamin dengan e. The multipurpose financing receivables are
aset dan Bukti Pemilikan Kendaraan Bermotor secured with the related certificates of
(BPKB) dari kendaraan bermotor yang dibiayai ownership (BPKB) of the vehicles financed by
SMF dan ABSM. SMF and ABSM.
f. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, f. As at December 31, 2023 and 2022, there are
terdapat piutang pembiayaan multiguna yang multipurpose financing receivables which are
digunakan sebagai jaminan atas surat pledged as collateral in relation to securities
berharga yang diterbitkan dan pinjaman yang issued and loans received (Notes 30 and 31).
diterima (Catatan 30 dan 31).
g. Berikut ini disajikan rincian piutang g. The details of multipurpose financing
pembiayaan multiguna berdasarkan sisa umur receivables based on its remaining period until
sampai dengan saat jatuh temponya: maturity follows:
2023 2022
Tidak lebih atau sama dengan 1 tahun 1.338.553 1.348.489 Less than or equal to 1 year
Lebih dari 1 tahun sampai dengan
2 tahun 574.741 833.800 More than 1 year until 2 years
Lebih dari 2 tahun sampai dengan
3 tahun 197.970 376.421 More than 2 year until 3 years
Lebih dari 3 tahun sampai dengan
4 tahun 74.349 111.613 More than 3 year until 4 years
Jumlah 2.185.613 2.670.323 Total
7. Piutang Sewa Pembiayaan 7. Finance Lease Receivables
a. Terdiri dari: a. This account consists of:
2023 2022
Piutang pembiayaan - pihak berelasi Lease receivable - related parties
(Catatan 49) 64.763 83.662 (Note 49)
Piutang pembiayaan - pihak ketiga 145.917 198.740 Lease receivable - third parties
Jumlah 210.680 282.402 Total
Nilai residu yang terjamin 65.965 66.729 Guaranteed residual value
Penghasilan pembiayaan tangguhan (21.358) (20.065) Unearned lease income
Simpanan jaminan (65.965) (66.729) Security deposits
Jumlah - kotor 189.322 262.337 Total - gross
Cadangan kerugian penurunan nilai (14.025) (11.786) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 175.297 250.551 Net
Suku bunga per tahun 9,25% - 17,77% 9,25% - 17,77% Interest rates per annum
b. Analisis atas perubahan dalam nilai tercatat b. Analysis of changes in gross carrying amount
bruto dan cadangan atas kerugian kredit and allowance for expected credit losses
ekspektasian terkait piutang sewa related to finance lease receivables:
pembiayaan:
- 91 -
Page 104
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Nilai tercatat bruto Balance at the beginning
awal tahun 262.337 - - 262.337 of the year
Transfer ke tahap 1 - - - - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 (11.290) 11.290 - - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 (101.377) - 101.377 - Transfer to stage 3
Perubahan neto (73.184) - - (73.184) Net change
Aset baru 169 - - 169 New assets originated
Nilai tercatat bruto Balance at the end
akhir tahun 76.655 11.290 101.377 189.322 of the year
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Nilai tercatat bruto Balance at the beginning
awal tahun 305.265 - - 305.265 of the year
Transfer ke tahap 1 - - - - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 - - - - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 - - - - Transfer to stage 3
Perubahan neto (42.928) - - (42.928) Net change
Nilai tercatat bruto Balance at the end
akhir tahun 262.337 - - 262.337 of the year
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal periode 11.786 - - 11.786 of the period
Transfer ke tahap 1 - - - - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 (636) 636 - - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 (12.161) - 12.161 - Transfer to stage 3
Perubahan neto 2.243 - - 2.243 Net change
Aset baru (4) - - (4) New assets originated
Balance at the end
Saldo akhir tahun 1.228 636 12.161 14.025 of the year
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 4.652 - - 4.652 of the tahun
Transfer ke tahap 1 - - - - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 - - - - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 - - - - Transfer to stage 3
Perubahan neto (32.119) - - (32.119) Net change
Aset baru 39.253 - - 39.253 New assets originated
Balance at the end
Saldo akhir tahun 11.786 - - 11.786 of the year
Manajemen adalah berpendapat bahwa Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai piutang impairment losses on Finance Lease
sewa pembiayaan pada tanggal 31 Desember Receivables as at December 31, 2023 and
2023 dan 2022 memadai untuk menutup 2022 is adequate to cover possible losses that
kemungkinan kerugian dari tidak tertagihnya may arise from uncollectible finance lease
piutang sewa pembiayaan tersebut. receivables.
- 92 -
Page 105
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
c. Rincian piutang sewa pembiayaan c. The details of consolidated finance lease
berdasarkan umur dari angsuran: receivables based on its remaining period until
maturity follows:
2023 2022
Tidak lebih atau sama dengan
1 tahun 210.668 196.326 Less than or equal to 1 year
Lebih dari 1 tahun tetapi tidak More than 1 year but less
lebih dari 2 tahun 12 73.808 Than 2 years
Lebih dari 2 tahun - 12.268 More than 2 years
Jumlah 210.680 282.402 Total
d. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, d. As at December 31, 2023 and 2022, the
kualitas piutang sewa pembiayaan quality of finance lease receivables is
dikelompokkan lancar dalam perhatian dan classified as current, special mentioned, and
kurang lancar. substandand .
8. Piutang Pembiayaan Modal Kerja Skema Anjak 8. Working Capital Financing with Factoring
Piutang Scheme Receivables
a. Terdiri dari: a. This account consists of:
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 49) Related party (Note 49)
Rupiah 14.554 61.843 Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 2.669.235 3.700.164 Rupiah
Jumlah 2.683.789 3.762.007 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (170.272) (170.997) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 2.513.517 3.591.010 Net
Suku bunga per tahun Interest rates per annum
Rupiah 1,00% - 18,00% 9,25% - 18,00% Rupiah
b. Analisis atas perubahan dalam nilai tercatat b. An analysis of change in the gross carrying
bruto dan cadangan atas kerugian kredit amount and the corresponding expected
ekspektasian terkait piutang pembiayaan credit loss allowances of working capital
modal kerja skema anjak piutang: financing with factoring scheme receivables
are as follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Nilai tercatat bruto Beginning year gross
awal tahun 3.746.200 - 15.807 3.762.007 carrying amount
Transfer ke tahap 1 6.125 - (6.125) - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 - - - - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 - - - - Transfer to stage 3
Perubahan neto (1.440.726) - (667) (1.441.393) Net change
Aset baru 372.190 - - 372.190 New assets originated
Penghapusbukuan - - (9.015) (9.015) Write-off
Nilai tercatat bruto Ending year gross
Akhir tahun 2.683.787 - - 2.683.789 carrying amount
- 93 -
Page 106
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Nilai tercatat bruto Beginning year gross
awal tahun 2.890.506 9.015 - 2.899.521 carrying amount
Transfer ke tahap 1 - - - - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 - - - - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 (6.792) (9.015) 15.807 - Transfer to stage 3
Perubahan neto (1.573.110) - - (1.573.110) Net change
Aset baru 2.435.596 - - 2.435.596 New assets originated
Nilai tercatat bruto Ending year gross
Akhir tahun 3.746.200 - 15.807 3.762.007 carrying amount
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 160.969 - 10.028 170.997 of the year
Transfer ke tahap 1 33 - (33) - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 - - - - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 - - - - Transfer to stage 3
Perubahan neto 5.735 - (980) 4.755 Net change
Aset baru 3.535 - - 3.535 New assets originated
Penghapusbukuan - - (9.015) (9.015) Write-off
Balance at the end
Saldo akhir tahun 170.272 - - 170.272 of the year
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 81.706 1.067 - 82.773 of the year
Transfer ke tahap 1 - - - - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 - - - - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 (1.013) (9.015) 10.028 - Transfer to stage 3
Perubahan neto 11.536 - - 11.536 Net change
Aset baru 68.740 7.948 - 76.688 New assets originated
Balance at the end
Saldo akhir tahun 160.969 - 10.028 170.997 of the year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai piutang pembiayaan impairment losses on Working Capital
modal kerja skema anjak piutang pada tanggal Financing with Factoring Scheme Receivables
31 Desember 2023 dan 2022 adalah memadai as at December 31, 2023 and 2022 is
untuk menutup kemungkinan kerugian dari adequate to cover possible losses that may
tidak tertagihnya piutang pembiayaan modal arise from uncollectible working capital
kerja skema anjak piutang tersebut. financing with factoring scheme receivables.
c. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, c. As at December 31, 2023 and 2022, there are
terdapat piutang pembiayaan modal kerja working capital financing with factoring
skema anjak piutang yang digunakan sebagai scheme receivables which are pledged as
jaminan untuk surat berharga yang diterbitkan collateral in relation to securities issued and
dan pinjaman yang diterima (Catatan 30 dan loans received (Notes 30 and 31).
31).
d. Berikut ini adalah piutang pembiayaan modal d. The details of working capital financing with
kerja skema anjak piutang berdasarkan jatuh factoring scheme receivables based on
tempo perjanjian: maturity follows:
- 94 -
Page 107
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
Tidak lebih atau sama dengan 1 tahun 2.358.301 2.228.380 Less than or equal to 1 year
Lebih dari 1 tahun sampai dengan
2 tahun 325.488 1.533.627 More than year until 2 years
Jumlah 2.683.789 3.762.007 Total
9. Piutang Premi dan Reasuransi 9. Premiums and Reinsurance Receivables
a. Terdiri dari: a. This account consists of:
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 49) Related parties (Note 49)
Piutang premi 3.202 972 Premiums receivable
Piutang reasuransi 3.982 999.171 Reinsurance receivables
Jumlah 7.184 1.000.143 Total
Pihak ketiga Third parties
Piutang premi 860.107 679.016 Premiums receivable
Piutang reasuransi 1.007.081 629.406 Reinsurance receivables
Jumlah 1.867.188 1.308.422 Total
Jumlah 1.874.372 2.308.565 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (13.323) (7.098) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 1.861.049 2.301.467 Net
b. Rincian piutang premi dan reasuransi b. The details of premiums and reinsurance
berdasarkan mata uang: receivables classified based on currency
follows:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Piutang premi 634.342 368.683 Premiums receivable
Piutang reasuransi 537.365 243.846 Reinsurance receivables
Jumlah 1.171.707 612.529 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 50) Foreign currencies (Note 50)
Piutang premi 228.967 311.305 Premiums receivable
Piutang reasuransi 473.698 1.384.731 Reinsurance receivables
Jumlah 702.665 1.696.036 Subtotal
Jumlah 1.874.372 2.308.565 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (13.323) (7.098) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 1.861.049 2.301.467 Net
- 95 -
Page 108
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
c. Rincian piutang reasuransi berdasarkan c. The details of reinsurance receivables
domisili reasuradur: classified based on domicile of the reinsurer
follows:
2023 2022
Reasuradur dalam negeri 449.942 1.245.645 Local reinsurance
Reasuradur luar negeri 561.121 382.932 Foreign reinsurance
Jumlah 1.011.063 1.628.577 Total
d. Rincian piutang premi berdasarkan jatuh d. The details of premiums receivable based on
temponya: its remaining period until maturity follows:
2023 2022
Jatuh tempo 1 - 60 hari Due within 1 - 60 days
Pihak berelasi 3.197 967 Related parties
Pihak ketiga 789.254 637.177 Third parties
Jatuh tempo lebih dari 60 hari Due over 60 days
Pihak berelasi 5 5 Related parties
Pihak ketiga 70.853 41.839 Third parties
Jumlah 863.309 679.988 Total
e. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai e. The changes in allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses follows:
2023 2022
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 7.098 6.044 of the year
Penambahan
selama tahun berjalan 6.225 1.054 Addition during the year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 13.323 7.098 of the year
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai untuk piutang premi dan impairment losses on premium and reinsurance
reasuransi pada tanggal 31 Desember 2023 dan receivables as at December 31, 2023 and 2022 is
2022 adalah memadai untuk menutup kerugian adequate to cover the possible losses which might
yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya arise from uncollectible premiums and reinsurance
piutang premi dan reasuransi tersebut. receivables.
10. Kredit yang Diberikan 10. Loans
Merupakan kredit yang diberikan oleh BS dan This account represents loans given by BS and
SMF, entitas anak. SMF, subsidiaries.
a. Berdasarkan jenis kredit a. By type of loans
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 49) Related parties (Note 49)
Rupiah Rupiah
Pinjaman karyawan 62.398 47.171 Loans to employees
Pinjaman tetap 16.967 13.527 Fixed loans
Pinjaman konsumsi 8.973 9.859 Consumer loans
Pinjaman cicilan - 696 Installment loans
Piutang syariah – qardh 67 113 Sharia receivables - qardh
Jumlah - Rupiah 88.405 71.366 Total - Rupiah
- 96 -
Page 109
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
Mata uang asing (Catatan 50) Foreign currencies (Note 50)
Pinjaman tetap 7.699 7.784 Fixed loans
Jumlah - pihak berelasi 96.104 79.150 Total Related Parties
Pihak ketiga Third Parties
Rupiah Rupiah
Pinjaman cicilan 3.976.144 4.760.694 Installment loans
Piutang syriah - musyarakah 3.936.659 - Sharia receivables - musyarakah
Pinjaman konsumsi 3.075.630 3.334.815 Customer loans
Pinjaman tetap 3.656.940 1.888.600 Fixed loans
Pembiayaan - musyarakah - 1.603.796 Sharia financing - musyarakah
Pembiayaan - mudharabah - 1.197.441 Sharia financing - mudharabah
Piutang syariah - mudharabah 377.007 - Sharia receivables - mudharabah
Piutang syariah - murabahah 695.145 296.016 Sharia receivables - mudharabah
Pinjaman rekening koran 218.699 226.657 Overdraft
Piutang syariah - qardh 171.840 197.309 Sharia receivables - qardh
Pinjaman karyawan 42.848 34.823 Loans to employees
Piutang syariah - ijarah 6.980 6.828 Sharia receivables – ijarah
Jumlah - Rupiah 16.157.892 13.546.979 Total - Rupiah
Mata uang asing (Catatan 50) Foreign currencies (Note 50)
Pinjaman cicilan 450.868 1.157.912 Installment loans
Pinjaman tetap 71.859 40.009 Fixed loans
Jumlah – Mata uang asing 522.727 1.197.921 Total - Foreign currencies
Jumlah - Pihak ketiga 16.680.619 14.744.900 Total - third parties
Jumlah 16.776.723 14.824.050 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.690.430) (2.125.418) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 15.086.293 12.698.632 Net
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Pihak berelasi (Catatan 49) Related parties (Note 49)
Rupiah Rupiah
Pinjaman karyawan 62.398 - - - 62.398 Loans to employees
Pinjaman tetap 16.967 - - - 16.967 Fixed loans
Pinjaman konsumsi 8.973 - - - 8.973 Consumer loans
Piutang syariah - qardh - - - 67 67 Sharia receivables - qardh
Jumlah 88.338 - - 67 88.405 Total
Mata uang asing (Catatan 50) Foreign currency (Note 50)
Pinjaman tetap 7.699 - - - 7.699 Fixed loans
Jumlah - pihak berelasi 96.037 - - 67 96.104 Total - related parties
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Pinjaman cicilan 3.128.438 814.208 33.498 - 3.976.144 Installment loans
Piutang syariah Sharia receivables
- musyarakah - - - 3.936.659 3.936.659 - musyarakah
Pinjaman tetap 3.646.949 9.991 - - 3.656.940 Fixed loans
Pinjaman konsumsi 2.677.752 321.630 76.248 - 3.075.630 Consumer loans
Piutang syariah Sharia receivables
- murabahah - - - 695.145 695.145 - murabahah
Piutang syariah Sharia receivables
- mudharabah - - - 377.007 377.007 - mudharabah
Pinjaman rekening koran 218.699 - - - 218.699 Overdraft
Sharia receivables
Piutang syariah - qardh - - - 171.840 171.840 - qardh
Pinjaman karyawan 42.119 61 668 - 42.848 Loans to employees
Sharia receivables
Piutang syariah - ijarah - - - 6.980 6.980 - ijarah
Jumlah - Rupiah 9.713.957 1.145.890 110.414 5.187.631 16.157.892 Total - Rupiah
- 97 -
Page 110
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Foreign currencies
Mata uang asing (Catatan 50) Note 50)
Pinjaman cicilan 450.868 - - - 450.868 Installment loans
Pinjaman tetap 71.859 - - - 71.859 Fixed loans
Jumlah 522.727 - - - 522.727 Total
Jumlah - pihak ketiga 10.236.684 1.145.890 110.414 5.187.631 16.680.619 Total - third parties
Jumlah 10.332.721 1.145.890 110.414 5.187.698 16.776.723 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (347.689) (347.364) (53.952) (941.425) (1.690.430) impairment losses
Jumlah - bersih 9.985.032 798.526 56.462 4.246.273 15.086.293 Net
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Pihak berelasi (Catatan 49) Related parties (Note 49)
Rupiah Rupiah
Pinjaman karyawan 47.171 - - - 47.171 Loans to employees
Pinjaman tetap 13.527 - - - 13.527 Fixed loans
Pinjaman konsumsi 9.859 - - - 9.859 Consumer loans
Pinjaman cicilan 696 - - - 696 Installment loans
Syariah receivable
Piutang syariah - qardh - - - 113 113 - qardh
Jumlah 71.253 - - 113 71.366 Total
Mata uang asing (Catatan 50) Foreign currency (Note 50)
Pinjaman tetap 7.784 - - - 7.784 Fixed loans
Jumlah - pihak berelasi 79.037 - - 113 79.150 Total - related parties
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Pinjaman cicilan 3.263.520 1.091.694 405.480 - 4.760.694 Installment loans
Pinjaman konsumsi 3.115.802 149.708 69.305 - 3.334.815 Consumer loans
Pinjaman tetap 1.845.062 41.428 2.110 - 1.888.600 Fixed loans
Sharia financing
Pembiayaan musyarakah - - - 1.603.796 1.603.796 - musyarakah
Sharia financing
Pembiayaan mudharabah - - - 1.197.441 1.197.441 - mudharabah
Sharia financing
Piutang syariah - murabahah - - - 296.016 296.016 - murabahah
Pinjaman rekening koran 226.537 - 120 - 226.657 Overdraft
Sharia receivables
Piutang syariah - qardh - - - 197.309 197.309 - qardh
Sharia receivables
Piutang syariah - ijarah - - - 6.828 6.828 - ijarah
Pinjaman karyawan 34.161 104 558 - 34.823 Loans to employees
Jumlah 8.485.082 1.282.934 477.573 3.301.390 13.546.979 Total
Foreign currencies
Mata uang asing (Catatan 50) Note 50)
Pinjaman cicilan 380.598 - 777.314 - 1.157.912 Installment loans
Pinjaman tetap 40.009 - - - 40.009 Fixed loans
Jumlah 420.607 - 777.314 - 1.197.921 Total
Jumlah - pihak ketiga 8.905.689 1.282.934 1.254.887 3.301.390 14.744.900 Total - third parties
Jumlah 8.984.726 1.282.934 1.254.887 3.301.503 14.824.050 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (105.916) (326.469) (859.110) (833.923) (2.125.418) impairment losses
Jumlah - bersih 8.878.810 956.465 395.777 2.467.580 12.698.632 Net
- 98 -
Page 111
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
b. Berdasarkan sektor ekonomi b. By economic sectors
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Rupiah Rupiah
Perdagangan besar
dan eceran 3.226.976 507.005 21.314 4.589.570 8.344.865 Wholesale and retail
Rumah tangga 2.721.848 313.574 72.304 354 3.108.080 Household
Aktivitas keuangan dan Financial and insurance
asuransi 1.092.753 - 166 657 1.093.576 activities
Pertambangan dan penggalian 780.252 147 - - 780.399 Mining and excavation
Informasi dan komunikasi 436.429 267.462 2.354 179 706.424 Information and communication
Pertanian, kehutanan dan Agriculture, forestry
perikanan 328.557 12.672 3.049 242.310 586.588 and fishery
Real estate, leasing
Real estate, usaha persewaan, services and
dan jasa perusahaan 508.732 279 - 112.610 621.621 servicing companies
Industri pengolahan 251.053 15.139 3.961 16.217 286.370 Processing industries
Jasa kesehatan dan kegiatan
sosial 4.339 285 - 149.155 153.779 Health and social services
Penyediaan akomodasi dan Accommodation and food
penyediaan makan minum 81.915 7.582 4.169 15.811 109.477 and beverage
Pengangkutan dan Transportation,
pergudangan 83.103 17.416 389 2.116 103.024 warehousing
Konstruksi 103.329 1.967 737 5.279 111.312 Construction
Aktivitas penyewaan dan Leasing and leasing
sewa guna usaha tanpa hak activities without options,
opsi, ketenagakerjaan, agen employment, agency
perjalanan dan penunjang travel and other business
usaha lainnya 67.088 1.006 636 19.605 88.335 support
Bukan lapangan usaha lainnya 44.850 306 42 25.576 70.774 Not other business fields
Aktivitas profesional, ilmiah, Professional, scientific
dan teknis 35.485 - 57 769 36.311 and technical activities
Aktivitas jasa lainnya 14.755 819 1.200 3.376 20.150 Others
Jasa pendidikan 12.906 - 36 1.936 14.878 Education services
Arts, entertainment, and
Kesenian, hiburan dan rekreasi 2.314 25 - 2.105 4.444 recreation
Pengadaan listrik, gas, uap/air Supply of electricity, gas,
panas dan udara dingin 3.041 - - 59 3.100 steam/water hot and cold air
Pengelolaan air, pengelolaan Water management, waste
air limbah, pengelolaan water management, waste
dan daur ulang sampah, management and recycling,
dan aktivitas remediasi 2.570 206 - 14 2.790 and remediation activities
Transportasi, pergudangan, Transportation, warehousing
dan komunikasi and communication
Jumlah 9.802.295 1.145.890 110.414 5.187.698 16.246.297 Total
Mata uang asing (Catatan 50) Foreign currencies (Note 50)
Industri pengolahan 291.657 - - - 291.657 Processing industries
Pertambangan dan penggalian 231.070 - - - 231.070 Mining and excavation
Rumah tangga 7.699 - - - 7.699 Household
Jumlah 530.426 - - - 530.426 Total
Jumlah 10.332.721 1.145.890 110.414 5.187.698 16.776.723 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (347.689) (347.364) (53.952) (941.425) (1.690.430) losses
Jumlah - bersih 9.985.032 798.526 56.462 4.246.273 15.086.293 Net
- 99 -
Page 112
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Rupiah Rupiah
Perdagangan besar
dan eceran 1.904.310 553.685 186.912 2.672.685 5.317.592 Wholesale and retail
Rumah tangga 2.993.098 147.788 69.908 583 3.211.377 Household
Perantara keuangan 1.072.745 - - 1.813 1.074.558 Financial intermediary
Transportasi, pergudangan, Transportation, warehousing
dan komunikasi 445.439 517.630 2.110 368 965.547 and communication
Pertanian, perburuan dan Agriculture, hunting
kehutanan 534.149 17.181 1.988 233.653 786.971 and forestry
Pertambangan dan penggalian 677.725 - - 8.489 686.214 Mining and excavation
Industri pengolahan 351.917 7.395 2.611 31.563 393.486 Manufacturing
Real estate, leasing
Real estate, usaha persewaan, services and
dan jasa perusahaan 6.121 - 175.000 123.696 304.817 servicing companies
Jasa kesehatan dan kegiatan
sosial 7.516 257 - 150.000 157.773 Health and social services
Konstruksi 150.861 177 376 4.675 156.089 Construction
Penyediaan akomodasi dan Accommodation and food
penyediaan makan minum 101.840 8.338 37.537 5.060 152.775 and beverage
Pengangkutan dan Transportation,
pergudangan 95.776 29.067 753 15.802 141.398 warehousing
Bukan lapangan usaha lainnya 46.849 41 67 33.402 80.359 Not other business fields
Aktivitas penyewaan dan Leasing and leasing
sewa guna usaha tanpa hak activities without options,
opsi,ketenagakerjaan, agen employment, agency
perjalanan dan penunjang travel and other business
usaha lainnya 57.646 - - 12.738 70.384 support
Aktivitas profesional, ilmiah, Professional, scientific
dan teknis 62.191 - 76 363 62.630 and technical activities
Aktivitas jasa lainnya 25.005 1.231 235 6.063 32.534 Others
Jasa pendidikan 13.072 51 - 5 13.128 Education services
Pengelolaan air, pengelolaan Water management, waste
air limbah, pengelolaan water management, waste
dan daur ulang sampah, management and recycling,
dan aktivitas remediasi 3.497 - - 33 3.530 and remediation activities
Pengadaan listrik, gas, uap/air Supply of electricity, gas,
panas dan udara dingin 3.335 - - 118 3.453 steam/water hot and cold air
Aktivitas rumah tangga sebagai Household activities as
pemberi kerja; aktivitas yang employers; activities that
menghasilkan barang dan jasa produce goods and
oleh rumah tangga yang services by household
digunakan untuk memenuhi that are used
kebutuhan sendiri 2.229 - - - 2.229 to meet their own needs
Arts, entertainment, and
Kesenian, hiburan dan rekreasi 1.014 93 - 394 1.501 recreation individual services
Jumlah 8.556.335 1.282.934 477.573 3.301.503 13.618.345 Total
Mata uang asing (Catatan 50) Foreign currencies (Note 50)
Real estat, usaha persewaan, Real estate, leasing services
dan jasa perusahaan - - 777.314 - 777.314 and servicing companies
Pertambangan dan penggalian 305.874 - - - 305.874 Mining and excavation
Industri pengolahan 74.724 - - - 74.724 Manufacturing
Perdagangan besar dan Wholesale and
eceran 31.130 - - - 31.130 retail trade
Rumah tangga 7.784 - - - 7.784 Household
Transportasi, pergudangan, Transportation, warehousing
dan komunikasi 8.879 - - - 8.879 and communication
Jumlah 428.391 - 777.314 - 1.205.705 Total
Jumlah 8.984.726 1.282.934 1.254.887 3.301.503 14.824.050 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (105.916) (326.469) (859.110) (833.923) (2.125.418) losses
Jumlah - bersih 8.878.810 956.465 395.777 2.467.580 12.698.632 Net
c. Berdasarkan jangka waktu c. By maturity
Jangka waktu kredit diklasifikasikan The classifications of loans based on its credit
berdasarkan periode kredit sebagaimana yang period, as stated in the loan agreements, and
tercantum dalam perjanjian kredit dan waktu based on its remaining period until maturity.
yang tersisa sampai dengan saat jatuh
temponya.
- 100 -
Page 113
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Berdasarkan periode perjanjian kredit: Based on credit period:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Kurang dari atau sama dengan
1 tahun 1.866.415 1.259.241 1 year or less
Lebih dari 1 - 2 tahun 5.253.216 2.584.749 More than 1 year until 2 years
Lebih dari 2 - 5 tahun 5.005.018 5.446.883 More than 2 year until 5 years
Lebih dari 5 tahun 4.121.648 4.327.472 More than 5 years
Jumlah 16.246.297 13.618.345 Total
Mata uang asing (Catatan 50) Foreign currrencies (Note 50)
Kurang dari atau sama dengan
1 tahun 170 40.009 1 year or less
Lebih dari 1 - 2 tahun 33.123 7.784 More than 1 year until 2 years
Lebih dari 2 - 5 tahun 277.335 1.083.188 More than 2 year until 5 years
Lebih dari 5 tahun 219.798 74.724 More than 5 years
Jumlah 530.426 1.205.705 Total
Jumlah 16.776.723 14.824.050 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.690.430) (2.125.418) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 15.086.293 12.698.632 Net
Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: Based on remaining period until maturity:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Kurang dari atau sama dengan
1 tahun 6.266.091 3.205.197 1 year or less
Lebih dari 1 - 2 tahun 4.063.465 3.461.548 More than 1 year until 2 years
Lebih dari 1 - 5 tahun 3.299.418 4.737.017 More than 2 years until 5 years
Lebih dari 5 tahun 2.617.323 2.214.583 More than 5 years
Subtotal 16.246.297 13.618.345 Subtotal
Mata uang asing (Catatan 50) Foreign currency (Note 50)
Kurang dari atau sama dengan
1 tahun 33.293 47.793 1 year or less
Lebih dari 1 - 2 tahun 46.265 777.314 More than 1 year until 2 years
Lebih dari 1 - 5 tahun 231.070 305.874 More than 2 years until 5 years
Lebih dari 5 tahun 219.798 74.724 More than 5 years
Subtotal 530.426 1.205.705 Subtotal
Total 16.776.723 14.824.050 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.690.430) (2.125.418) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 15.086.293 12.698.632 Net
d. Suku bunga per tahun kredit adalah sebagai d. Average interest rates per annum on loans
berikut: follows:
2023 2022
Rupiah 0,00% - 37,42% 0,00% - 46,29% Rupiah
Mata uang asing 0,95% - 10,00% 0,76% - 12,00% Foreign currency
- 101 -
Page 114
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
e. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai e. The changes in allowance for impairment
kredit yang diberikan adalah sebagai berikut: losses on loans follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Saldo awal 105.916 326.469 859.110 833.923 2.125.418 Beginning balance
Saldo awal kerugian kredit Beginning balance of
ekspektasian pada fasilitas expected credit losses
kredit yang belum ditarik 11.298 32 22 - 11.352 on undrawn facilities
Aset keuangan yang baru Recenlty acquired
diperoleh 59.086 26 - - 59.112 financial assets
Perubahan bersih pada Net change in
eksposur dan pengukuran exposure and
kembali 232.257 14.875 87.885 117.925 452.942 reamesurement
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12-month
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Tahap 1) 15.356 (63.569) (12.110) - (60.323) losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12-month
ekspektasian sepanjang expected credit
umurnya (Tahap 2) (69.740) 208.812 (36.559) - 102.513 losses (Stage 2)
Transfer ke penurunan kredit Transfer to credit
(Tahap 3) (1) (139.248) 254.069 - 114.820 impairment (Stage 3)
Penghapusbukuan selama
tahun berjalan - - (1.210.245) (10.423) (1.220.668) Write-off during the year
Selisih kurs (4) - 111.834 - 111.830 Exchange difference rate
Kerugian kredit ekspektasian
pada fasilitas kredit Expected credit losses on
yang belum ditarik (6.479) (33) (54) - (6.566) undrawn credit facilities
Balance at the end
Saldo akhir 347.689 347.364 53.952 941.425 1.690.430 of the year
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Saldo awal 103.041 505.853 622.868 386.931 1.618.693 Beginning balance
Saldo awal kerugian kredit Beginning balance of
ekspektasian pada fasilitas expected credit losses
kredit yang belum ditarik 22.606 - 49 - 22.655 on undrawn facilities
Aset keuangan yang baru Recenlty acquired
diperoleh 104.553 1.012 578.566 - 684.131 financial assets
Perubahan bersih pada Net change in
eksposur dan pengukuran exposure and
kembali (83.814) 49.181 (549.300) 373.112 (210.821) reamesurement
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12-month
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Tahap 1) 7.239 (31.460) (4.102) - (28.323) losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12-month
ekspektasian sepanjang expected credit
umurnya (Tahap 2) (36.431) 104.633 (23.055) - 45.147 losses (Stage 2)
Transfer ke penurunan kredit Transfer to credit
(Tahap 3) (61) (302.718) 363.709 - 60.930 impairment (Stage 3)
Penerimaan kembali pinjaman
yang telah dihapusbukukan - - 57.866 74.972 132.838 Recovery
Penghapusbukuan selama
tahun berjalan - - (235.761) (1.092) (236.853) Write-off during the year
Selisih kurs 81 - 48.292 - 48.373 Exchange difference rate
Kerugian kredit ekspektasian
pada fasilitas kredit Expected credit losses on
yang belum ditarik (11.298) (32) (22) - (11.352) undrawn credit facilities
Balance at the end
Saldo akhir 105.916 326.469 859.110 833.923 2.125.418 of the year
- 102 -
Page 115
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai untuk impairment losses on loans as at
kredit yang diberikan pada tanggal December 31, 2023 and 2022 is adequate to
31 Desember 2023 dan 2022 adalah memadai cover the possible losses which might arise
untuk menutup kerugian yang mungkin timbul from uncollectible loans.
akibat tidak tertagihnya kredit yang diberikan
tersebut.
f. Saldo kredit channeling BS pada tanggal f. As at December 31, 2023 and 2022, the
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing outstanding balance of channeling of BS
adalah sebesar Rp54.605 dan Rp174.587. amounted to Rp54,605 and Rp174,587,
respectively.
g. Saldo kredit joint financing pada tanggal g. As at December 31, 2023 and 2022, the
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing outstanding balance of joint financing
adalah sebesar Rp2.862.913 dan amounted to Rp2,862,913 and Rp2,981,243,
Rp2.981.243. respectively.
h. Kredit kepada pihak berelasi berupa pinjaman h. Loans granted to related parties, in the form of
karyawan merupakan kredit untuk membeli employee loans, represent loans for
kendaraan, rumah dan keperluan lainnya yang purchases of cars, houses and other
dibebani bunga 0%-12% untuk kredit dibawah necessities with interest rates of 0%-12% for
1 tahun dan 0% - 24,43% untuk kredit antara loans with term below 1 year and 0% - 24.43%
1 sampai dengan 10 tahun. for loans with terms ranging between 1 to 10
years.
i. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, i. As at December 31, 2023 and 2022, the total
kredit non-performing yang telah dihentikan gross non-performing loans amounted to
pembebanan bunganya masing-masing adalah Rp260,004 and Rp1,265,510, respectively.
sebesar Rp260.004 dan Rp1.265.510.
j. Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2023 j. For the year ended on December 31, 2023
dan 2022, jumlah kredit yang direstrukturisasi and 2022, total restructured loans amounted to
masing-masing sebesar Rp479.140 dan Rp479,140 and Rp1,046,200, respectively.
Rp1.046.200.
Perubahan persyaratan dan penyelesaian Changes in terms and settlement of debt
utang yang dilakukan BS: made by BS:
• Meminta jaminan tambahan baik itu • Request additional guarantees in the form
berupa aset tetap, jaminan pribadi, of fixed assets, personal guarantees,
jaminan perusahaan, maupun saham. company guarantees, or shares.
• Perubahan dengan penurunan suku • changes with the reduction of interest
bunga, struktur fasilitas kredit menjadi rates, the structure of credit facilities into
angsuran, keringanan pembayaran installments, installment payment relief,
angsuran, grace period pokok, principal grace periods, extension of credit
perpanjangan jangka waktu fasilitas kredit. facility periods.
• Apabila debitur tetap mengalami kesulitan • If the debtor is having difficulty with the
kewajiban setiap bulan, maka akan obligation to pay every month, thus it will
diberikan Balooning Payment yang be given Balooning Payment that is
disesuaikan dengan kemampuan debitur. adjusted to the ability of the debtor.
11. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi 11. Acceptance Receivables and Payables
a. Tagihan Akseptasi a. Acceptance Receivables
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 29.791 28.676 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 50) 50.073 49.306 Foreign currencies (Note 50)
Jumlah 79.864 77.982 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.560) (593) Allowance for impairment losses
Jumlah 78.304 77.389 Total
- 103 -
Page 116
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 593 - - 593 of the year
Pembentukan tahun
Berjalan 967 - - 967 Provision of current year
Balance at the end
Saldo akhir tahun 1.560 - - 1.560 of the year
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 2.646 - - 2.646 of the year
Penghapusan (2.053) - - (2.053) Write-off
Balance at the end
Saldo akhir tahun 593 - - 593 of the year
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai untuk impairment losses on as at December 31,
tagihan akseptasi pada tanggal 31 December 2023 and 2022 acceptance receivables is
2023 dan 2022 adalah memadai untuk adequate to cover the losses which might
menutup kemungkinan kerugian yang akan arise from uncollectible acceptance
timbul akibat tidak tertagihnya tagihan receivables.
akseptasi tersebut.
b. Liabilitas Akseptasi b. Acceptance Payables
Liabilitas akseptasi merupakan utang kepada Acceptance payables represent payables to
bank lain - pihak ketiga masing-masing other banks - third parties amounting to
sebesar Rp79.880 dan Rp78.065 pada tanggal Rp79,880 and Rp78,065 as at December 31,
31 Desember 2023 dan 2022. 2023 and 2022, respectively.
12. Aset Ijarah 12. Ijarah Assets
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, akun As at December 31, 2023 and 2022, this account
ini merupakan obyek sewa dari transaksi ijarah represents objects of the Ijarah Muntahiyah
muntahiyah bittamlik dengan opsi perpindahan hak Bittamlik lease transactions with an option to
milik obyek sewa dengan hibah. transfer the leased object by grant.
Perubahan selama tahun berjalan/
Changes during the year
Pengalihan pada
akhir masa akad/
1 Januari/ Transfer to the 31 Desember/
January Penambahan/ lease at the December
2023 Additions end of contract 2023
Biaya perolehan 574.384 87.595 (46.454) 615.525 Cost
Akumulasi penyusutan 102.355 114.799 (35.531) 181.623 Accumulated depreciation
Nilai Tercatat 472.029 (27.204) (10.923) 433.902 Net Book Value
- 104 -
Page 117
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Perubahan selama tahun berjalan/
Changes during the year
Pengalihan pada
akhir masa akad/
1 Januari/ Transfer to the 31 Desember/
January Penambahan/ lease at the December
2022 Additions end of contract 2022
Biaya perolehan 450.099 207.851 (83.566) 574.384 Cost
Akumulasi penyusutan 51.448 134.126 (83.219) 102.355 Accumulated depreciation
Nilai Tercatat 398.651 73.725 (347) 472.029 Net Book Value
13. Piutang Transaksi Efek 13. Securities Transaction Receivables
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Piutang dari PT Kliring Receivable from
Penjaminan PT Kliring Penjaminan
Efek Indonesia 74.241 70.267 Efek Indonesia
Receivables from
Piutang manager investasi 63.085 49.224 investment manager
Piutang nasabah 17.396 464.695 Receivables from customers
Jumlah 154.722 584.186 Total
Transaksi efek merupakan piutang yang timbul Securities transactions receivables are receivables
sehubungan dengan transaksi pembelian dan arising in connection with the purchase and sale of
penjualan saham dan efek lainnya (bersih) yang shares and other securities (net) transaction that
belum dilunasi pada tanggal laporan posisi have not been repaid as at the date of the
keuangan konsolidasian. consolidated statement of financial position.
Manajemen tidak membentuk cadangan kerugian Management did not provide allowance for
penurunan nilai atas piutang perusahaan efek impairment losses on securities transaction
karena manajemen berpendapat bahwa piutang receivables because management believes that all
transaksi efek tersebut seluruhnya dapat ditagih. such receivables are collectible.
14. Piutang Lain-lain 14. Other Accounts Receivable
2023 2022
Piutang bunga 573.312 1.268.134 Interest receivables
Piutang hipotik 24.797 42.802 Mortgage receivables
Piutang karyawan 12.783 10.996 Employees receivable
Piutang klaim 2.255 779 Claims receivable
Piutang polis 203 273 Policy receivable
Lain-lain 2.369.928 2.238.750 Others
Jumlah 2.983.278 3.561.734 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (414) (73.053) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 2.982.864 3.488.681 Net
Piutang bunga terdiri dari piutang bunga atas Interest receivables consist of interest from time
deposito berjangka, obligasi dan piutang deposits, bonds and working capital financing with
pembiayaan modal kerja skema anjak piutang. factoring scheme receivables.
- 105 -
Page 118
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pinjaman hipotik merupakan pinjaman yang Mortgage receivables represent loans cash value
diberikan oleh ASM dan SMF, entitas-entitas anak, provided by ASM and SMF, subsidiaries, to their
kepada karyawan dan pihak ketiga untuk employees and third parties for purchase of land or
pembelian tanah atau bangunan. Pinjaman hipotik building. Mortgage loans granted to employees
kepada karyawan dibebani bunga khusus bear special interest rate while those granted to
sedangkan untuk pihak ketiga dibebani dengan third parties bear prevailing market interest rate.
suku bunga pasar yang berlaku. Pelunasannya Payments are made through monthly installment.
dilakukan dengan cara angsuran bulanan. These receivables are secured by mortgage on
Pinjaman ini dijamin dengan surat hipotik atas land or building whose purchase is finance with the
tanah atau bangunan yang pembeliannya dibiayai receivables.
dengan pinjaman ini.
Piutang klaim merupakan tagihan kepada Claims receivable represent receivables from
tertanggung sehubungan dengan klaim yang policyholders in relation to payment of claims by
dibayarkan entitas anak melebihi nilai subsidiaries in excess of the insurance coverage
pertanggungan yang diperkenankan dalam polis limit of policyholders.
asuransi kesehatan.
Piutang polis merupakan piutang yang diberikan Policy receivable is a receivable granted to
kepada pemegang polis yang telah memiliki nilai policyholders whose policies have cash value.
tunai.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah The changes in allowance for impairment losses on
sebagai berikut: other receivables follows:
2023 2022
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 73.053 694 of the year
Penambahan selama tahun berjalan - 72.359 Addition during the year
Pemulihan tahun berjalan (72.639) - Reversal during the year
Saldo akhir tahun 414 73.053 Balance at the end of the year
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai untuk piutang lain-lain impairment losses on other accounts receivable as
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah at December 31, 2023 and 2022 is adequate to
cukup untuk menutup kerugian yang mungkin cover the possible losses which might arise from
timbul akibat tidak tertagihnya piutang lain-lain uncollectible other accounts receivable.
tersebut.
15. Aset Reasuransi 15. Reinsurance Assets
2023 2022
Estimasi klaim reasuransi 1.542.534 1.382.041 Estimated claim liability
Premi reasuransi belum merupakan
pendapatan 2.391.444 2.457.892 Unearned premiums
Jumlah 3.933.978 3.839.933 Total
16. Investasi Dalam Saham 16. Investment in Shares of Stock
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at December 31, 2023 and 2022, investments in
investasi dalam saham dengan persentase shares with percentage of ownership of below 20%
kepemilikan dibawah 20%, dikategorikan sebagai are categorized as at fair value through other
aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
- 106 -
Page 119
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
The Company's investment
Investasi saham oleh Perusahaan in shares of stock
Metode ekuitas 384.371 390.462 Equity method
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain 2.379.088 2.269.284 other comprehensive income
Jumlah 2.763.459 2.659.746 Total
Subsidiaries' investments
Investasi saham oleh entitas anak in shares of stock
Metode ekuitas 298.717 290.309 Equity method
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain 295.628 143.208 other comprehensive income
Jumlah 594.345 433.517 Total
Jumlah 3.357.804 3.093.263 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (8.000) (51.195) Allowance for impairment losses
Jumlah-bersih 3.349.804 3.042.068 Net
a. Investasi Saham oleh Perusahaan a. The Company’s Investments in Shares of
Stock
Perubahan selama tahun 2023/
Change during the year 2023
Kenaikan
(penurunan) nilai
Nilai wajar dalam Nilai
penyertaan penghasilan penyertaan
awal tahun komprehensif akhir tahun
1 Januari Penambahan Ekuitas lain/ 31 Desember
2023/ (Pengurangan) pada laba Increase 2023/
Beginning Investasi (rugi) bersih/ (decreased) in Ending
Investment /Additional Share fair value at other Investment
January 1, (Deduction) in net comprehensive December 31,
2023 Investment income (loss) income 2023
Metode Ekuitas Equity Method
Entitas Asosiasi Associates
PT Elang Andalan Nusantara 390.462 - - (6.091) 384.371 PT Elang Andalan Nusantara
Aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui penghasilan Financial asset at fair value
komprehensif lain through other comprehensive
Entitas Asosiasi Associates income
PT MSIG Life Insurance PT MSIG Life Insurance
Indonesia Tbk 1.358.453 - - 223.126 1.581.579 Indonesia Tbk
PT Summit Oto Finance 366.309 - - - 366.309 PT Summit Oto Finance
PT Oto Multiartha 139.306 - - - 139.306 PT Oto Multiartha
PT SGMW Multifinance PT SGMW Multifinance
Indonesia 114.000 - - - 114.000 Indonesia
PT Bima Multi Finance 111.751 (111.751) - - - PT Bima Multi Finance
PT Sinar Mitra Sepadan PT Sinar Mitra Sepadan
Finance 96.193 - - - 96.193 Finance
PT Sinarmas Hana Finance 52.500 - - - 52.500 PT Sinarmas Hana Finance
PT Bank China Construction PT Bank China Construction
Bank Indonesia Tbk 13.500 - - - 13.500 Bank Indonesia Tbk
PT Otoraja Network
PT Otoraja Network Indonesia 10.000 - - - 10.000 Indonesia
PT Oriente Mas Sejahtera 5.701 - - - 5.701 PT Oriente Mas Sejahtera
Nanovest Ltd 1.570 (1.570) - - - Nanovest Ltd
PT Simas Sehat Sejahtera 1 (1) - - - PT Simas Sehat Sejahtera
Jumlah 2.269.284 (113.322) - 223.126 2.379.088 Total
- 107 -
Page 120
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Perubahan selama tahun 2022/
Change during the year 2022
Kenaikan nilai
Nilai wajar dalam Nilai
penyertaan penghasilan penyertaan
awal tahun komprehensif akhir tahun
1 Januari Ekuitas lain/ 31 Desember
2022/ pada laba Increase in 2022/
Beginning (rugi) bersih/ fair value at Ending
Investment Penambahan Share other Investment
January 1, Additional/ in net comprehensive December 31,
2022 Investment income (loss) income 2022
Metode Ekuitas Equity Method
Entitas Asosiasi Associates
PT Elang Andalan Nusantara - 390.462 - - 390.462 PT Elang Andalan Nusantara
Aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui penghasilan Financial asset at fair value
komprehensif lain through other comprehensive
Entitas Asosiasi income
PT MSIG Life Insurance PT MSIG Life Insurance
Indonesia Tbk 1.620.938 - - (262.485) 1.358.453 Indonesia Tbk
PT Summit Oto Finance 366.309 - - - 366.309 PT Summit Oto Finance
PT Oto Multiartha 139.306 - - - 139.306 PT Oto Multiartha
PT SGMW Multifinance PT SGMW Multifinance
Indonesia 114.000 - - - 114.000 Indonesia
PT Bima Multi Finance 111.751 - - - 111.751 PT Bima Multi Finance
PT Sinar Mitra Sepadan PT Sinar Mitra Sepadan
Finance 96.193 - - - 96.193 Finance
PT Sinarmas Hana Finance 52.500 - - - 52.500 PT Sinarmas Hana Finance
PT Bank China Construction PT Bank China Construction
Bank Indonesia Tbk 13.500 - - - 13.500 Bank Indonesia Tbk
PT Otoraja Network
PT Otoraja Network Indonesia 10.000 - - - 10.000 Indonesia
PT Oriente Mas Sejahtera 5.701 - - - 5.701 PT Oriente Mas Sejahtera
Nanovest Ltd - 1.570 - - 1.570 Nanovest Ltd
PT Simas Sehat Sejahtera - 1 - - 1 PT Simas Sehat Sejahtera
Jumlah 2.530.198 1.571 - (262.485) 2.269.284 Total
Metode Ekuitas Equity Method
PT Peduli Sehat Gotong Royong (PSGR) PT Peduli Sehat Gotong Royong (PSGR)
PSGR, berkedudukan di Jakarta merupakan PSGR, domiciled in Jakarta is a company
perusahaan yang bergerak di bidang social engaged in social media crowd funding. In
media crowd funding. Pada tahun 2020, 2020, the Company invested in PSGR shares
Perusahaan melakukan investasi pada saham of Rp8,000 each. The percentage of
PSGR masing-masing sebesar Rp8.000. ownership in 2023 and 2022 is 31.01%. As at
Persentase kepemilikan pada tahun 2023 dan December 31, 2023 and 2022, the equity in
2022 masing-masing sebesar 31,01%. Pada the net loss in PSGR has exceeded the cost of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, ekuitas the investment so that the carrying amount of
pada rugi bersih di PSGR telah melebihi harga the investment in PSGR is nil.
perolehan investasi sehingga nilai tercatat
investasi pada PSGR menjadi nihil.
PT Elang Andalan Nusantara (EAN) PT Elang Andalan Nusantara (EAN)
EAN, berkedudukan di Jakarta, merupakan EAN, domiciled in Jakarta, is a company
perusahaan yang bergerak di bidang engaged in trade and services. The Company
perdagangan dan jasa. Perusahaan invested Rp390,462 in EAN shares with an
melakukan investasi pada saham EAN ownership interest of 2.21%.
sebesar Rp390.462 dengan persentase
kepemilikan sebesar 2,21%.
- 108 -
Page 121
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada Nilai Wajar melalui Penghasilan At Fair Value Through Other
Komprehensif Lain Comprehensive Income
PT MSIG Life Insurance Indonesia Tbk (AJSM) PT MSIG Life Insurance Indonesia Tbk
(AJSM)
AJSM, berkedudukan di Jakarta, merupakan AJSM, domiciled in Jakarta, engages in life
perusahaan yang bergerak di bidang asuransi insurance. The Company’s ownership interest
jiwa. Kepemilikan Perusahaan pada AJSM in AJSM is 12.5%.
sebesar 12,5%.
PT Summit Oto Finance (SOF) PT Summit Oto Finance (SOF)
SOF, berkedudukan di Jakarta, merupakan SOF, domiciled in Jakarta, engages in
perusahaan yang bergerak di bidang financing. The Company invested in the SOF
pembiayaan. Perusahaan melakukan investasi shares amounting to Rp366,309 with
pada saham SOF sebesar Rp366.309 dengan ownership interest of 15%.
persentase kepemilikan sebesar 15%.
PT OTO Multiartha (OTO) PT OTO Multiartha (OTO)
OTO, berkedudukan di Jakarta, merupakan OTO, domiciled in Jakarta, engages in
perusahaan yang bergerak di bidang financing. The Company invested in the OTO
pembiayaan. Perusahaan melakukan investasi shares amounting to Rp139,306 with
pada saham OTO sebesar Rp139.306 dengan ownership interest of 15%.
persentase kepemilikan sebesar 15%.
PT SGMW Multifinance Indonesia (SGMW) PT SGMW Multifinance Indonesia (SGMW)
SGMW, berkedudukan di Jakarta merupakan SGMW, domiciled in Jakarta, engages in
perusahaan yang bergerak di bidang financing. The Company invested in the
pembiayaan. Perusahaan melakukan investasi SGMW shares amounting to Rp114,000 with
pada saham SGMW sebesar Rp114.000 ownership interest of 19%.
dengan persentase kepemilikan 19%.
PT Sinar Mitra Sepadan Finance (SMSF) PT Sinar Mitra Sepadan Finance (SMSF)
SMSF, berkedudukan di Jakarta merupakan SMSF, domiciled in Jakarta, engages in
perusahaan yang bergerak di bidang financing. The Company owns shares SMSF
pembiayaan. Perusahaan memiliki 82.500 series A 82,500 shares and series B
saham seri A dan 1.425.000 saham seri B 1,425,000 shares SMSF amounting to
SMSF dengan nilai sebesar Rp96.193 atau Rp96,193 with ownership interest of 15%.
setara dengan persentase kepemilikan 15%.
PT Sinarmas Hana Finance (SHF) PT Sinarmas Hana Finance (SHF)
SHF, berkedudukan di Jakarta, merupakan SHF, domicilied in Jakarta, engages in
perusahaan yang bergerak di bidang financing. The Company invested in the SHF
pembiayaan. Perusahaan melakukan investasi shares amounting to Rp22,500 with ownership
pada saham SHF sebesar Rp22.500, dengan interest of 15%. In 2020, the Company
persentase kepemilikan sebesar 15%. Pada increased its investment in SHF amounting to
tahun 2020, Perusahaan menambah investasi Rp30,000 with same ownership interest.
pada saham SHF sebesar Rp30.000 dengan
persentase kepemilikan yang sama.
- 109 -
Page 122
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
PT Bank China Construction Bank Indonesia PT Bank China Construction Bank Indonesia
Tbk (BCCBI) Tbk (BCCBI)
BCCBI, berkedudukan di Jakarta, merupakan BCCBI, domiciled in Jakarta, is a company
perusahaan yang bergerak di bidang engaged in trade and services. The Company
perdagangan dan jasa. Perusahaan invested Rp13,500 in BCCBI shares with a
melakukan investasi pada saham BCCBI 0.24% ownership interest.
sebesar Rp13.500 dengan persentase
kepemilikan 0,24%.
PT Oriente Mas Sejahtera (OMS) PT Oriente Mas Sejahtera (OMS)
OMS, berkedudukan di Jakarta, merupakan OMS, domiciled in Jakarta, is a Company
perusahaan yang bergerak di bidang engaged in the financing. The company
pembiayaan. Perusahaan melakukan investasi invests Rp5,701 in OMS shares with a 15%
pada saham OMS sebesar Rp5.701 dengan ownership interest.
persentase kepemilikan 15%.
Nanovest Ltd Nanovest Ltd
Nanovest, berkedudukan di Jakarta, Nanovest, domiciled in Jakarta, is a company
merupakan perusahaan yang bergerak di engaged in the financing. The Company
bidang pembiayaan. Perusahaan melakukan invests Rp1,570 in Nanovest shares with a
investasi pada saham Nanovest sebesar 15% ownership interest (the Company has
Rp1.570 dengan persentase kepemilikan 15% sold the investment in 2023).
(Pada tahun 2023, Perusahaan telah menjual
investasi tersebut).
PT Otoraja Network Indonesia (ONI) PT Otoraja Network Indonesia (ONI)
ONI, berkedudukan di Jakarta, merupakan ONI, domiciled in Jakarta, is a company
perusahaan yang bergerak di bidang bengkel engaged in the motorcycle workshop. The
sepeda motor. Perusahaan melakukan Company invests Rp10,000 in ONI shares with
investasi pada saham ONI sebesar Rp10.000 a 40% ownership interest.
dengan persentase kepemilikan 40%
PT Bima Multi Finance (BMF) PT Bima Multi Finance (BMF)
BMF, berkedudukan di Jakarta, merupakan BMF, domiciled in Jakarta, is a company
perusahaan yang bergerak di bidang engaged in the credit financing. The Company
pembiayaan kredit. Perusahaan melakukan invests Rp111.751 in BMF shares with a
investasi pada saham BMF sebesar 40,07% ownership interest (the Company has
Rp111.751 dengan persentase kepemilikan sold the investment in 2023).
40,07% (Pada tahun 2023, Perusahaan telah
menjual investasi tersebut).
b. Investasi saham oleh entitas anak b. Subsidiaries’ investments in shares of stock
2023
Pertukaran
Nilai Ekuitas Utang ke Dikonsolidasikan Nilai
penyertaan Penambahan pada laba Ekuitas/ ke entitas penyertaan
awal tahun/ (pengurangan) (rugi) bersih/ Debt to anak/ akhir tahun/
Beginning /Additional Share in net Equity Dividen/ Consolidated Ending
investment (Deduction) income (loss) Swap Dividend to subsidiaries investment
Metode Ekuitas/Equity method
Entitas Asosiasi/Associates
PT Bintang Rajawali Perkasa 140.309 - (2.554) - - - 137.755
PT Asuransi Sumit Oto 78.296 - 11.020 - - - 89.316
PT KB Insurance Indonesia 65.109 - 2.805 - - - 67.914
- 110 -
Page 123
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023
Pertukaran
Nilai Ekuitas Utang ke Dikonsolidasikan Nilai
penyertaan Penambahan pada laba Ekuitas/ ke entitas penyertaan
awal tahun/ (pengurangan) (rugi) bersih/ Debt to anak/ akhir tahun/
Beginning /Additional Share in net Equity Dividen/ Consolidated Ending
investment (Deduction) income (loss) Swap Dividend to subsidiaries investment
PT Premium Garansi Indonesia 6.585 - (2.853) - - - 3.732
PT Sukucadang Karya Utama 10 (10) - - - - -
Jumlah/Total 290.309 (10) 8.418 - - - 298.717
Aset keuangan Pada Nilai Wajar melalui
Penghasilan Komprehensif Lain/
Financial assets at fair value through other
comprehensive income
Entitas Asosiasi/Associates
PT Bima Multi Finance 80.179 (80.179) - - - - -
PT Bursa Komoditi dan Derivatif
Indonesia 17.850 - - - - - 17.850
Konsorsium Asuransi Risiko Khusus
PT Tugu Reasuransi Indonesia 17.500 (10.000) - - - - 7.500
Fair Oil & Energy Insurance Syndicate 8.010 (8.010) - - - - -
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia 6.600 - - - - - 6.600
PT Asuransi MAIPARK Indonesia 5.611 - - - - - 5.611
PT Pemeringkat Efek Indonesia 3.500 - - - - - 3.500
Kapas Syariah 2.715 - - - - - 2.715
PT Bursa Efek Indonesia 135 7.365 - - - - 7.500
Nanjing Sinar Mas & ZiJin Venture
Capital Management 1.088 - - - - - 1.088
PT PPPMPI 20 - - - - - 20
PT Bank Nano Syariah - 240.000 - - - - 240.000
PT Reasuransi MAIPARK Indonesia - 3.244 - - - - 3.244
Jumlah/Total 143.208 152.420 - - - - 295.628
2022
Pertukaran
Nilai Ekuitas Utang ke Dikonsolidasikan Nilai
penyertaan pada laba Ekuitas/ ke entitas penyertaan
awal tahun/ (rugi) bersih/ Debt to anak/ akhir tahun/
Beginning Penambahan/ Share in net Equity Dividen/ Consolidated Ending
investment Additional income (loss) Swap Dividend to subsidiaries investment
Metode Ekuitas/Equity method
Entitas Asosiasi/Associates
PT Bintang Rajawali Perkasa 140.309 - - - - - 140.309
PT Asuransi Sumit Oto 76.101 2.195 - - - - 78.296
PT KB Insurance Indonesia 60.667 4.442 - - - - 65.109
PT Premium Garansi Indonesia 4.299 2.286 - - - - 6.585
PT Sukucadang Karya Utama 10 - - - - - 10
PT Setia Utama Realti 72.263 - (72.263) - - - -
Jumlah/Total 353.649 8.923 (72.263) - - - 290.309
Aset keuangan Pada Nilai Wajar melalui
Penghasilan Komprehensif Lain/
Financial assets at fair value through other
comprehensive income
Entitas Asosiasi/Associates
PT Bima Multi Finance 81.526 - (1.347) - - - 80.179
PT Bursa Komoditi dan Derivatif
Indonesia 17.850 - - - - - 17.850
Konsorsium Asuransi Risiko Khusus
PT Tugu Reasuransi Indonesia 17.500 - - - - - 17.500
Fair Oil & Energy Insurance Syndicate 6.440 1.570 - - - - 8.010
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia 6.600 - - - - - 6.600
PT Asuransi MAIPARK Indonesia 5.611 - - - - - 5.611
PT Pemeringkat Efek Indonesia 3.500 - - - - - 3.500
Kapas Syariah 2.715 - - - - - 2.715
Nanjing Sinar Mas & ZiJin Venture
Capital Management - 1.088 - - - - 1.088
PT Bursa Efek Indonesia 135 - - - - - 135
PT PPPMPI - 20 - - - - 20
Nanjing Sinar Mas & Zi Jin Private
Equity 2.481 - - - - (2.481) -
Kashi Shin Kong Hualing Investment
Management Co.,Ltd 2.127 - - - - (2.127) -
Qindao Sinarmas & Zijin Venture
Capital Management Co.,Ltd 2.198 - - - - (2.198) -
Nanjing Zidong International Creative
Park Private Equity 161 - - - - (161) -
Nanjing Zijin Shuguang Enterprise
Management Center 18 - - - - (18) -
Nanjing Sinar Mas & Fangshan Private
Equity 51 - - - - (51) -
- 111 -
Page 124
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2022
Pertukaran
Nilai Ekuitas Utang ke Dikonsolidasikan Nilai
penyertaan pada laba Ekuitas/ ke entitas penyertaan
awal tahun/ (rugi) bersih/ Debt to anak/ akhir tahun/
Beginning Penambahan/ Share in net Equity Dividen/ Consolidated Ending
investment Additional income (loss) Swap Dividend to subsidiaries investment
Nanjing Sinar Mas Mei Ah Movie
Fund Management Co.,Ltd 25 - - - - (25) -
PT Menara Proteksi Indonesia 20 - - - - (20) -
Nanjing Zijin Xinguang Investment
Management Center 10 - - - - (10) -
Jumlah/Total 148.968 2.678 (1.347) - - (7.091) 143.208
Metode Ekuitas Equity Method
PT KB Insurance Indonesia (KBII) PT KB Insurance Indonesia (KBII)
KBII yang merupakan perusahaan patungan KBII which is a joint venture with KB Insurance,
dengan KB Insurance, Korea yang bergerak dalam Korea which is engaged in the insurance sector.
di bidang asuransi. ABSM melakukan investasi ABSM made an investment in KBII shares of
pada saham KBII sebesar Rp39.600 dengan Rp39,600 with an ownership interest of 30%.
presentasi kepemilikan sebesar 30%.
PT Asuransi Sumit Oto (ASO) PT Asuransi Sumit Oto (ASO)
ASO yang merupakan perusahaan patungan ASO which is a joint venture with Djohan Marzuki
dengan Djohan Marzuki dan PT Summit and PT Summit Investment Indonesia which is
Investment Indonesia yang bergerak dalam bidang engaged in insurance. ASM's ownership in ASO is
asuransi. Kepemilikan ASM pada ASO adalah 48%.
48%.
PT Bintang Rajawali Perkasa (BRP) PT Bintang Rajawali Perkasa (BRP)
BRP yang merupakan perusahaan patungan yang BRP is a joint venture engaged in property. SU has
bergerak di bidang properti. Kepemilikan SU pada ownership interest in BRP of 40%.
BRP adalah sebesar 40%.
PT Setia Utama Realti (SUR) PT Setia Utama Realti (SUR)
SUR merupakan perusahaan yang bergerak di SUR is a company engages in property. RLS
bidang properti. RLS melakukan investasi pada invested in SUR amounting to Rp60,000 with
saham SUR sebesar Rp60.000 dengan presentasi ownership interest of 40%.
kepemilikan sebesar 40%.
PT Premium Garansi Indonesia (PGI) PT Premium Garansi Indonesia (PGI)
PGI merupakan perusahaan yang bergerak di PGI is a company engages in guarantee for used
bidang garansi untuk mobil bekas. JTU melakukan cars. JTU invested in PGI amounting to Rp3.300
investasi pada saham PGI sebesar Rp3.300 with ownership interest of 33%.
dengan presentasi kepemilikan sebesar 33%.
Pada Nilai Wajar melalui Penghasilan At Fair ValueThrough Other Comprehensive
Komprehensif Lain Income
PT Bima Multi Finance (BMF) PT Bima Multi Finance (BMF)
BMF merupakan perusahaan yang bergerak BMF is subsidiary engaged in financing.
dibidang pembiayaan.
- 112 -
Page 125
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 15 Maret 2019, ASJ, ASM, ASI dan On March 15, 2019, ASJ, ASM, ASI, and other
beberapa kreditur lainnya telah menyetujui konversi creditors had agreed to the conversion of Medium
Medium Term Notes BMF menjadi saham. Term Notes of BMF into shares. The conversion is
Konversi tersebut merupakan upaya entitas anak an effort of subsidiaries and other creditors to
dan beberapa kreditur lainnya untuk rescue and develop the business of BMF. The
menyelamatkan dan mengembangkan usaha BMF. Group has ownership interest of 40.07% in BMF
Grup memiliki 40,07% saham BMF setelah after the conversion.
konversi tersebut.
Pada bulan Desember 2019, Perusahaan In December 2019, the Company has taken over
mengambil alih kepemilikan ASJ pada BMF the ownership of ASJ in BMF amounting to
dengan nilai sebesar Rp111.751 (Pada tahun Rp111,751 (the Company has sold the investment
2023, Perusahaan telah menjual investasi in 2023).
tersebut).
Ikhtisar informasi keuangan entitas asosiasi adalah The summary of financial information of associates
sebagai berikut: is as follows:
2023
Jumlah aset/ Jumlah liabilitas/ Jumlah ekuitas/ Laba (rugi) bersih/
Total Assets Total Liabilities Total Equity Net Income (loss)
Investasi saham oleh Investment in shares by
Perusahaan the Company
PT Peduli Sehat Gotong PT Peduli Sehat Gotong
Royong 3.621 11.532 (7.911) (2.847) Royong
Investasi saham oleh Investment in shares by
entitas anak the subsidiaries
PT Bintang Rajawali PT Bintang Rajawali
Perkasa 361.700 16.419 345.281 (6.385) Perkasa
PT Asuransi Sumit Oto 495.889 304.860 191.029 36.733 PT Asuransi Sumit Oto
PT KB Insurance PT KB Insurance
Indonesia 649.378 422.976 226.402 9.353 Indonesia
PT Premium Garansi PT Premium Garansi
Indonesia 28.419 9.668 18.751 7.432 Indonesia
2022
Jumlah aset/ Jumlah liabilitas/ Jumlah ekuitas/ Laba (rugi) bersih/
Total Assets Total Liabilities Total Equity Net Income (loss)
Investasi saham oleh Investment in shares by
Perusahaan the Company
PT Peduli Sehat Gotong PT Peduli Sehat Gotong
Royong 6.467 11.532 (5.065) (3.831) Royong
Investasi saham oleh Investment in shares by
entitas anak the subsidiaries
PT Bintang Rajawali PT Bintang Rajawali
Perkasa 378.887 30.847 348.040 3.616 Perkasa
PT Setia Utama Realti 168.303 51.532 116.771 (11.729) PT Setia Utama Realti
PT Asuransi Sumit Oto 390.636 227.485 163.151 33.425 PT Asuransi Sumit Oto
PT KB Insurance PT KB Insurance
Indonesia 548.193 331.141 217.052 6.495 Indonesia
PT Premium Garansi PT Premium Garansi
Indonesia 29.474 9.510 19.964 9.606 Indonesia
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai adalah The change in allowance for impairment losses
sebagai berikut: follows:
2023 2022
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 51.195 52.543 of year
Pemulihan tahun berjalan (43.195) (1.348) Reversal during the year
Saldo akhir tahun 8.000 51.195 Balance at the end of year
- 113 -
Page 126
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai untuk investasi dalam impairment losses on investment in shares of stock
saham pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 as at December 31, 2023 and 2022 is adequate to
adalah cukup untuk menutup kemungkinan cover possible losses that may arise from these
kerugian yang akan timbul akibat penurunan nilai investment in shares.
investasi dalam saham.
17. Properti Investasi 17. Investment Properties
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, akun As at December 31, 2023 and 2022, these
ini merupakan investasi pada tanah dan bangunan represent investments in land and building owned
milik entitas anak yaitu ASM, RLS, ASJ, SMF dan by ASM, RLS, ASJ, SMF and ABSM.
ABSM.
Berikut ini adalah saldo dan mutasi properti Following are the balances of and changes in
investasi dan akumulasi penyusutannya: investment properties and the related accumulated
depreciation:
Perubahan selama tahun 2023/
Changes during the year 2023
1 Januari/ 31 Desember/
January Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ December
2023 Additions Deductions Reclassification 2023
Biaya perolehan At Cost
Bangunan 523.842 5.709 (4.051) - 525.500 Building
Akumulasi penyusutan Accumulated
Depreciation
Bangunan 101.158 14.724 (4.051) - 111.831 Building
Nilai Tercatat 422.684 413.669 Net Book Value
Perubahan selama tahun 2022/
Changes during the year 2022
1 Januari/ 31 Desember/
January Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ December
2022 Additions Deductions Reclassification 2022
Biaya perolehan At Cost
Bangunan 537.420 3.473 (17.051) - 523.842 Building
Akumulasi penyusutan Accumulated
Depreciation
Bangunan 103.629 14.580 (17.051) - 101.158 Building
Nilai Tercatat 433.791 422.684 Net Book Value
Beban penyusutan properti investasi untuk tahun Depreciation expense for the years ended
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan December 31, 2023 and 2022 amounted to
2022 masing-masing sebesar Rp14.724 dan Rp14,724 and Rp14,580, respectively.
Rp14.580.
Properti investasi telah diasuransikan kepada ASM, Investment properties are insured with ASM, a
entitas anak, dan perusahaan asuransi lainnya, subsidiary, and other insurance companies, third
pihak ketiga, dengan jumlah pertanggungan parties, for Rp413,668 and Rp729,400 in 2023 and
sebesar Rp413.668 dan Rp729.400 pada tahun 2022, respectively. Management believes that the
2023 dan 2022. Manajemen berpendapat bahwa insurance coverages are adequate to cover any
nilai pertanggungan tersebut telah cukup untuk possible losses that might arise from the assets
menutup kemungkinan kerugian atas aset tetap insured.
terhadap risiko-risiko yang dipertanggungkan.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no impairment
penurunan nilai atas properti investasi tersebut in value of investment properties as at
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022.
- 114 -
Page 127
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. Aset Tetap 18. Property and Equipment
Perubahan selama tahun 2023/
Changes during the year 2023
1 Januari/ 31 Desember/
January Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ December
2023 Additions Deductions Reclassification 2023
Biaya perolehan At cost
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Tanah 860.371 129 - - 860.500 Land
Bangunan 1.594.069 34.254 (18.807) (50.606 ) 1.558.910 Buildings
Peralatan kantor 2.487.428 176.415 (31.752) (7.373 ) 2.624.718 Office equipment
Kendaraan bermotor 272.969 52.286 (15.596) (5) 309.654 Vehicles
Perlengkapan kantor 110.391 7.707 (6.591) 5.498 117.005 Furniture and fixture
Mesin dan peralatan 19.699 - (497) - 19.202 Machineries and equipment
Aset dalam pembangunan 52.426 3.982 (1.157) 1.880 57.131 Buildings under construction
Aset yang disewakan 294.901 135.527 (96.249) 50.606 384.785 Right-of-use assets
Jumlah 5.692.254 410.300 (170.649) - 5.931.905 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciations
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Bangunan 807.529 90.110 (17.954) (26.476 ) 853.209 Buildings
Peralatan kantor 1.610.474 178.807 (27.760) (3.955 ) 1.757.566 Office equipment
Kendaraan bermotor 164.930 36.660 (16.918) 830 185.502 Vehicles
Perlengkapan kantor 84.767 7.871 (4.223) 4.535 92.950 Furniture and fixture
Mesin dan peralatan 18.388 598 (749) - 18.237 Machineries and equipment
Aset yang disewakan 235.506 117.143 (98.268) 25.066 279.447 Right-of-use assets
Jumlah 2.921.594 431.189 (165.872) - 3.186.911 Total
Nilai Tercatat 2.770.660 2.744.994 Net Book Value
Perubahan selama tahun 2022/
Changes during the year 2022
1 Januari/ 31 Desember/
January Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ December
2022 Additions Deductions Reclassification 2022
Biaya perolehan At cost
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Tanah 816.495 39.887 - 3.989 860.371 Land
Bangunan 1.570.477 35.544 (12.847) 895 1.594.069 Buildings
Peralatan kantor 2.326.996 163.319 (2.887) - 2.487.428 Office equipment
Kendaraan bermotor 252.122 38.732 (17.885) - 272.969 Vehicles
Perlengkapan kantor 109.318 5.665 (4.592) - 110.391 Furniture and fixture
Mesin dan peralatan 18.967 732 - - 19.699 Machineries and equipment
Aset dalam pembangunan 451.775 54 (394.519) (4.884 ) 52.426 Buildings under construction
Aset yang disewakan 193.812 105.353 (4.264) - 294.901 Right-of-use assets
Jumlah 5.739.962 389.286 (436.994) - 5.692.254 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciations
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Bangunan 710.547 109.829 (12.847) - 807.529 Buildings
Peralatan kantor 1.425.493 187.292 (2.311) - 1.610.474 Office equipment
Kendaraan bermotor 151.126 31.557 (17.753) - 164.930 Office equipment
Perlengkapan kantor 79.901 8.859 (3.993) - 84.767 Vehicles
Mesin dan peralatan 17.471 917 - - 18.388 Machineries and equipment
Aset yang disewakan 141.868 96.864 (3.226) - 235.506 Right-of-use assets
Jumlah 2.526.406 435.318 (40.130) - 2.921.594 Total
Nilai Tercatat 3.213.556 2.770.660 Net Book Value
Beban penyusutan aset tetap untuk tahun 2023 Depreciation charged to operations in 2023 and
dan 2022 masing-masing sebesar Rp431.189 dan 2022 amounted to Rp431,189 and Rp435,318,
Rp435.318. Sebesar Rp24.765 dan Rp11.500 dari respectively of Rp24,765 and Rp11,500 of the fixed
beban penyusutan aset tetap untuk tahun 2023 dan asset depreciation expense for 2023 and 2022 is
2022 dialokasikan ke dalam beban lain - beban allocated to other expenses - direct cost of service
pokok jasa bengkel (Catatan 45). center (Note 45).
Penjualan aset tetap dengan rincian sebagai Sale of property and equipment with details as
berikut: follows:
- 115 -
Page 128
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
Harga penjualan 6.088 399.579 Selling price
Nilai tercatat 4.777 396.864 Net book value
Gain on sale of property and
Laba penjualan aset tetap (Catatan 41) 1.311 2.715 equipment (Note 41)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, aset As at December 31, 2023 and 2022, construction
tetap dalam pembangunan merupakan kontruksi in progress represent building construction in
bangunan di Batam, Bandung, Palembang, Batam, Bandung, Palembang, Denpasar,
Denpasar, Mojokerto, Garut, Jakarta, Bima, Deskoll Mojokerto, Garut, Jakarta, Bima, Deskcoll
Semarang dan Cianjur. Estimasi penyelesaian Semarang and Cianjur. The estimated year of
pembangunan tersebut pada tahun 2023 - 2024. completion is between 2023 - 2024 estimated.
Persentase penyelesaian aset dalam Percentage of completion of building under
pembangunan pada tanggal 31 Desember 2023 construction as at December 31, 2023 and 2022
dan 2022 rentan dari 20% - 80%. ranges from 20% - 80%.
Aset tetap telah diasuransikan kepada ASM, Property and equipment are insured with ASM, a
entitas anak, dan perusahaan asuransi lainnya, subsidiary, and other insurance companies
dengan jumlah pertanggungan masing-masing amounting to Rp2.029.458 and Rp1,477,604 as at
sebesar Rp2.029.458 dan Rp1.477.604 pada December 31, 2023 and 2022, respectively.
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. Manajemen Management believes that the insurance
berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut coverages are adequate to cover any possible
telah cukup untuk menutup kemungkinan kerugian losses that might arise from the assets insured.
atas aset tetap terhadap risiko-risiko yang
dipertanggungkan.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As at December 31, 2023 and 2022, there are no
terdapat aset tetap yang tidak dipakai dan property and equipment that were withdrawn from
dihentikan dari penggunaannya namun active use and were classified as held-for-sale.
diklasifikasikan sebagai aset untuk dijual.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at December 31, 2023 and 2022, certain
sebagian aset tetap milik SMF dijadikan sebagai property and equipment owned by SMF, a
jaminan atas pinjaman yang diterima SMF (Catatan subsidiary, are pledged as collateral on loan
31). received by SMF (Note 31).
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no impairment
penurunan nilai atas nilai tercatat aset tersebut in value of the aforementioned assets as at
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022.
19. Agunan yang Diambil Alih 19. Foreclosed Properties
Agunan yang diambil alih diperoleh SMF dan BS, Foreclosed properties were obtained by SMF and
entitas-entitas anak, dari penyelesaian piutang dan BS, subsidiaries, from settlement of their
kredit. customers’ receivables and loans.
2023 2022
Tanah, rumah dan apartemen 362.473 616.918 Land, houses, and apartments
Kendaraan bermotor - 28.678 Vehicles
Jumlah 362.473 645.596 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (88.120) (250.361) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 274.353 395.235 Net
- 116 -
Page 129
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Agunan yang diambil alih tidak diasuransikan. These foreclosed properties are not insured.
Saat ini SMF dan BS sedang dalam proses Currently, SMF and BS are still in the process of
menjual agunan yang diambil alih, antara lain selling the foreclosed properties, i.e. by
dengan bekerja sama dengan agen pemasaran cooperating with property agents to sell the land,
properti untuk memasarkan tanah, rumah dan houses and apartment units.
apartemen tersebut.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai agunan The changes is allowance for impairment losses on
yang diambil alih. foreclosed properties follows:
2023 2022
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 250.361 274.610 of the year
Penghapusan (162.241) (24.249) Write-off
Saldo akhir tahun 88.120 250.361 Balance of the year
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai pada tanggal impairment losses on Foreclosed Properties as at
31 Desember 2023 dan 2022 adalah memadai December 31, 2023 and 2022 is adequate to cover
untuk menutup kerugian yang mungkin timbul the possible losses which might arise from the
akibat penurunan nilai agunan yang diambil alih decline in values of the foreclosed properties.
tersebut.
20. Aset Lain-lain 20. Other Assets
2023 2022
Aset kontrak 3.172.577 2.649.694 Contract assets
Goodwill 497.820 14.496 Goodwill
Biaya dibayar dimuka 472.721 387.891 Prepaid expenses
Persediaan 342.163 347.810 Inventories
Advanced payment for purchase
Uang muka pembelian aset tetap 188.734 210.049 of property and equipment
Uang jaminan 81.477 52.474 Security deposits
Pajak dibayar dimuka 81.402 33.044 Prepaid taxes
Uang muka investasi 46.520 46.521 Advance for investments
Advance payment of
Uang muka renovasi bangunan 17.583 11.143 buildings renovation
Lain-lain 804.162 1.269.383 Others
Cadangan penurunan nilai (6.963) - Allowance for impairment losses
Jumlah 5.698.196 5.022.505 Total
Aset kontrak merupakan beban imbal jasa Contract assets represents re-guarantee fee paid
penjaminan kembali yang telah dibayarkan kepada or portion of re-guarantee fees that have been paid
perusahaan penjaminan kembali dan diakui secara to the re-guarantee company and recognized as a
proporsional sesuai dengan persentase proportionate deduction from the guarantee fee
penyelesaian kewajiban selama periode proteksi income in accordance with the percentage of
penjaminan yang diterima berdasarkan kontrak settlement of obligations during the guarantee
penjaminan kembali, masing-masing sebesar protection period received based on the re-
Rp3.172.577 dan Rp2.649.694 pada tanggal 31 guarantee contract amounting to Rp3,172,577 and
Desember 2023 dan 2022. Rp2,649,694 as at December 31, 2023 and 2022,
respectively.
Biaya dibayar dimuka meliputi biaya sewa kantor, Prepaid expenses include prepayments of office
biaya administrasi saham, materai dan premi rental, shares administration charges, stamp duties
asuransi. and insurance premiums.
- 117 -
Page 130
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Uang muka pembelian aset tetap dan renovasi Advanced payment for purchase of property and
bangunan merupakan pembelian dan atau equipment and advanced payment for buildings
pembayaran kepada pemasok dan kontraktor yang renovation represent advances for purchases
belum terselesaikan pada tanggal laporan posisi and/or payment to suppliers and contractors which
keuangan konsolidasian. have not been settled as at the date of
consolidated statements of financial position.
Pajak dibayar dimuka meliputi pajak badan lebih Prepaid taxes represent overpayment of corporate
bayar dan Pajak Pertambahan Nilai. income tax and Value Added Tax.
21. Simpanan dan Simpanan dari Bank Lain 21. Deposits and Deposits from Other Banks
Merupakan simpanan dan simpanan dari bank lain These represent deposits and deposits from other
pada BS, entitas anak. banks placed in BS, a subsidiary.
2023 2022
Giro 14.656.092 13.594.027 Demand deposits
Tabungan 12.690.959 11.189.303 Saving deposits
Deposito berjangka 13.259.941 11.748.628 Time deposits
Simpanan dari bank lain 343.213 15.553 Deposits from other banks
Jumlah 40.950.205 36.547.511 Total
a. Giro terdiri dari: a. Demand deposits consist of:
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 49) Related parties (Note 49)
Rupiah 1.777.151 1.314.300 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 50) 2.529.009 1.243.091 Foreign currencies (Note 50)
Jumlah 4.306.160 2.557.391 Total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 7.421.129 8.527.724 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 50) 2.928.803 2.508.912 Foreign currencies (Note 50)
Jumlah 10.349.932 11.036.636 Total
Jumlah 14.656.092 13.594.027 Total
Suku bunga per tahun giro adalah sebagai Average interest rates per annum on demand
berikut: deposits follows:
2023 2022
Rupiah 0,00% - 4,75% 0,00% - 6,00% Rupiah
Mata uang asing 0,00% - 4,00% 0,00% - 0,25% Foreign currencies
b. Tabungan terdiri dari: b. Savings deposits consist of:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 49) 289.427 92.281 Related parties (Note 49)
Pihak ketiga 12.401.532 11.097.022 Third parties
Jumlah 12.690.959 11.189.303 Total
- 118 -
Page 131
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Suku bunga per tahun tabungan adalah Average interest rates per annum on savings
sebesar 0,00% - 5,00%, pada tanggal deposits range from 0.00% - 5.00% as at
31 Desember 2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022, respectively.
Saldo tabungan yang diblokir dan dijadikan Total time deposits which were blocked and
jaminan bank garansi pada tanggal 31 used as collateral for bank guarantees as at
Desember 2023 dan 2022 masing-masing December 31, 2023 and 2022, amounted to
adalah sebesar Rp3.202 dan Rp2.693 Rp3,202 and Rp2,693, respectively (Notes 10
(Catatan 10 dan 53). and 53).
c. Deposito berjangka terdiri dari: c. Time deposits consist of:
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 49) Related parties (Note 49)
Rupiah 2.393.349 2.797.597 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 50) 553.684 29.955 Foreign currencies (Note 50)
Jumlah 2.947.033 2.827.552 Total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 9.753.581 7.597.240 Rupiah
Mata uang asing (Catatan 50) 559.327 1.323.836 Foreign currencies (Note 50)
Jumlah 10.312.908 8.921.076 Total
Jumlah 13.259.941 11.748.628 Total
Saldo deposito berjangka yang diblokir dan Total time deposits which were blocked and
dijadikan jaminan kredit, letters of credit dan used as collateral for loans, letters of credit,
bank garansi pada tanggal 31 Desember 2023 and bank guarantees as at December 31,
dan 2022 masing-masing adalah sebesar 2023 and 2022, amounted to Rp801,364 and
Rp801.364 dan Rp993.795 (Catatan 10 dan Rp993,795, respectively (Notes 10 and 53).
53).
Suku bunga per tahun deposito berjangka Interest rates per annum on time deposits
adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Rupiah 0,00% - 6,75% 0,75% - 6,50% Rupiah
Mata uang asing 0,00% - 4,50% 0,00% - 3,20% Foreign currencies
d. Simpanan dari bank lain terdiri dari giro dari d. Deposits from other banks consist of current
bank lain pihak ketiga sebagai berikut: accounts from other third-party banks as
follows:
2023 2022
Rupiah 343.213 15.553 Rupiah
Suku bunga per tahun giro dari bank lain adalah Interest rate per annum on demand deposits from
sebagai berikut: other banks follows:
2023 2022
Rupiah 0,00% - 6,27% 0,00% - 2,50% Rupiah
- 119 -
Page 132
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. Efek-efek yang Dijual dengan Janji beli Kembali 22. Securities Sold under Agreement to
- Pihak Ketiga Repurchased - Third Parties
Pada tanggal 31 Desember 2023, efek-efek yang As at December 31, 2023, securities sold under
dijual dengan janji beli kembali adalah sebagai agreement to repurchased are:
berikut:
31 December/December 31, 2023
Tanggal
Jenis/ Jangka waktu/ jatuh tempo/ Nilai bersih/
Type Term Due Date Net value
Pihak Lawan Counterparty
5 Januari/
Bank BPD Jatim FR0087 7 hari/days January 5, 2024 189.364 Bank BPD Jatim
5 Januari/
Bank BPD Jatim FR0087 7 hari/days January 5, 2024 189.364 Bank BPD Jatim
5 Januari/
Bank BPD Jatim FR0087 7 hari/days January 5, 2024 189.364 Bank BPD Jatim
3 Januari/
Bank BPD Jatim FR0082 6 hari/days January 3, 2024 193.449 Bank BPD Jatim
3 Januari/
Bank BPD Jatim FR0082 6 hari/days January 3, 2024 145.088 Bank BPD Jatim
3 Januari/
Bank BPD Jatim FR0082 6 hari/days January 3, 2024 145.088 Bank BPD Jatim
Jumlah 1.051.717 Total
23. Utang Asuransi 23. Insurance Payable
Terdiri dari: This consists of:
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 49) Related parties (Note 49)
Utang premi 11.523 823 Premiums payable
Utang reasuransi 3.568 131.910 Reinsurance payable
Utang komisi 1.982 573 Commissions payable
Utang klaim asuransi 1.398 5.475 Insurance claims payable
Jumlah 18.471 138.781 Total
Pihak ketiga Third parties
Utang reasuransi 970.248 1.027.101 Reinsurance payable
Utang komisi 181.808 135.489 Commissions payable
Utang premi 115.442 200.294 Premiums payable
Utang klaim asuransi 82.757 606.377 Insurance claims payable
Jumlah 1.350.255 1.969.261 Total
Jumlah 1.368.726 2.108.042 Total
24. Liabilitas Kontrak Penjaminan dan Premi 24. Guarantee Contract Liabilities and Premium
Diterima Dimuka Received in Advance
2023 2022
Liabilitas kontrak penjaminan 3.565.155 3.044.703 Re-guarantee contract liabilities
Premi diterima dimuka 324.416 155.667 Deferred premium income
Jumlah 3.889.571 3.200.370 Total
- 120 -
Page 133
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
a. Liabilitas Kontrak Penjaminan a. Re-guarantee Contract Liabilities
2023 2022
Imbal jasa penjaminan-bersih 3.384.970 2.884.600 Guarantee fee - net
Komisi imbal jasa penjaminan Commission from re-guarantee
kembali-bersih 180.185 160.103 fee - net
Jumlah 3.565.155 3.044.703 Total
b. Premi Diterima Dimuka b. Deferred Premium Income
Akun ini merupakan premi yang diterima This account represents premiums received in
dimuka oleh ASM dan ASI, entitas anak, advance by ASM and ASI, subsidiaries, in
sehubungan dengan penerbitan polis asuransi relation to insurance policies issued with
dengan jangka waktu pertanggungan lebih dari coverage period of more than one (1) year.
1 (satu) tahun.
Rincian premi diterima dimuka berdasarkan Deferred premium income by type of insurance
jenis asuransi adalah sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
Aneka 197.379 11.866 Various
Kecelakaan diri 59.530 81.396 Personal accident
Kebakaran 47.216 21.213 Fire
Rekayasa 10.664 - Engineering
Kendaraan bermotor 7.346 12.204 Motor Vehicles
Kesehatan 2.265 28.973 Health
Pengangkutan 16 15 Marine Cargo
Jumlah 324.416 155.667 Total
25. Liabilitas Manfaat Polis Masa Depan 25. Liability for Future Policy Benefits
a. Rincian liabilitas manfaat polis masa depan a. The details of liability for future policy benefits
berdasarkan jenis pertanggungan adalah based on type of coverage follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Perorangan: Individual:
Dwiguna dan kombinasinya 35.842 29.659 Combined endowment
Seumur hidup dan kombinasinya 399 321 Whole life combined
Kematian 339 171 Death
Jumlah 36.580 30.151 Total
Kumpulan: Group:
Seumur hidup 326.353 229.146 Whole life
Dwiguna 4.327 4.478 Endowment
Kematian 242 26 Death
Jumlah 330.922 233.650 Total
Jumlah 367.502 263.801 Total
- 121 -
Page 134
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
b. Perubahan liabilitas manfaat polis masa depan b. The changes in liability for future policy
adalah sebagai berikut: benefits follows:
2023 2022
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 263.801 179.627 of the year
Kenaikan liabilitas manfaat Increase in liability for future
polis masa depan (Catatan 42) 103.701 84.174 benefits (Note 42)
Saldo akhir tahun 367.502 263.801 Balance at the end of year
26. Premi Belum Merupakan Pendapatan dan 26. Unearned Premiums and Estimated Claims
Estimasi Liabilitas Klaim Liability
2023 2022
Premi belum merupakan pendapatan 4.294.632 3.894.313 Unearned premiums
Estimasi liabilitas klaim 2.620.725 2.887.196 Estimated claims liability
Jumlah 6.915.357 6.781.509 Total
a. Premi belum merupakan pendapatan a. Unearned Premiums
Rincian premi belum merupakan pendapatan Unearned premiums by type of insurance
berdasarkan jenis asuransi adalah sebagai follows:
berikut:
2023 2022
Aneka 1.357.740 1.977.775 Various
Kendaraan bermotor 1.036.640 861.314 Motor vehicles
Rekayasa 857.815 69.790 Engineering
Kebakaran 796.036 743.362 Fire
Kesehatan 107.913 115.623 Health
Kecelakaan diri 81.605 37.083 Personal accident
Kerangka kapal 41.430 79.285 Marine full
Pengangkutan 14.565 8.734 Marine cargo
Kematian 888 1.347 Death
Jumlah 4.294.632 3.894.313 Total
Perubahan premi belum merupakan The changes in unearned premiums follows:
pendapatan adalah sebagai berikut:
2023 2022
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 3.894.313 2.819.069 of the year
Kenaikan premi belum
merupakan pendapatan Increase in unearned
(Catatan 38) 461.690 362.580 premiums (Note 38)
Kenaikan aset reasuransi 1.195.133 1.261.581 Increase in reinsurance assets
Penurunan dana tabarru (1.256.504) (548.917) Decrease in tabarru' fund
Saldo akhir tahun 4.294.632 3.894.313 Balance at the end of year
- 122 -
Page 135
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
b. Estimasi liabilitas klaim b. Estimated Claims Liability
Rincian estimasi liabilitas klaim berdasarkan The details of estimated claims liability by type
jenis asuransi adalah sebagai berikut: of insurance were as follows:
2023 2022
Kebakaran 1.219.906 1.062.403 Fire
Kendaraan bermotor 530.522 613.792 Motor vehicles
Aneka 412.401 648.777 Miscellaneous
Rekayasa 302.228 367.556 Engineering
Pengangkutan 93.860 92.289 Marine cargo
Kerangka kapal 28.237 34.621 Marine hull
Kematian 19.626 24.251 Death
Kesehatan 13.380 42.141 Health
Kecelakaan dini 565 1.366 Personal accident
Jumlah 2.620.725 2.887.196 Total
Perubahan estimasi liabilitas klaim adalah The changes in estimated claims liability were
sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 2.887.196 3.470.326 of the year
Penurunan estimasi Decrease in estimated
liabilitas klaim (Catatan 42) (108.004) (935.865) claims liability (Note 42)
Kenaikan aset reasuransi 584.710 424.217 Increase in reinsurance assets
Penurunan dana tabarru (743.177) (71.482) Decrease in tabarru' fund
Saldo akhir tahun 2.620.725 2.887.196 Balance at the end of year
27. Utang Transaksi Efek 27. Securities Transaction Payables
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Utang kepada PT Kliring Penjaminan Payable to PT Kliring Penjaminan
Efek Indonesia 67.966 74.132 Efek Indonesia
Utang komisi 9.193 7.320 Commission payable
Utang kepada nasabah 9.182 390.129 Payable to customers
Utang kepada perusahaan efek Payable to other securities
lainnya - 46.737 companies
Jumlah 86.341 518.318 Total
28. Utang Pajak 28. Taxes Payable
2023 2022
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 4 (2) 19.941 31.881 Article 4 (2)
Pasal 29 (Catatan 47) 25.474 176.034 Article 29 (Note 47)
Pasal 21 34.003 18.225 Article 21
Pasal 25 28.405 141.413 Article 25
Pasal 23 dan 26 5.308 5.365 Article 23 and 26
Pajak Pertambahan Nilai 7.191 12.804 Value Added Tax
Jumlah 120.322 385.722 Total
- 123 -
Page 136
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. Beban Akrual 29. Accrued Expenses
2023 2022
Bunga 117.635 81.664 Interest
Lain-lain 214.546 209.202 Others
Jumlah 332.181 290.866 Total
Lain-lain meliputi biaya-biaya operasional yang Others represent accruals of certain operating
masih harus dibayar. expenses.
30. Surat Berharga yang Diterbitkan 30. Securities Issued
2023 2022
Obligasi 8.484.950 7.047.981 Bonds
Biaya transaksi yang belom diamortisasi (94.646) (45.478) Unamortized issuance cost
Jumlah 8.390.304 7.002.503 Total
Obligasi Bonds
Perusahaan The Company
Pada tanggal 31 Agustus 2020. Perusahaan On August 31, 2020, the Company obtained an
memperoleh Pernyataan Efektif dari Kepala Effective Statement from the Chief Executive of the
Eksekutif Pengawas Pasar Modal Otoritas Jasa Capital Market Supervision of the Financial
Keuangan (OJK) melalui Suratnya No. S- Services Authority (OJK) through his letter
236/D.04/2020 untuk melaksanakan Penawaran No. S-236/D.04/2020 for Public Offering of Sinar
Umum Berkelanjutan I Obligasi Sinar Mas Mas Multiartha Continuing Bond I Year 2020 with a
Multiartha Tahun 2020 dengan jumlah pokok maximum principal amount of bonds a maximum of
obligasi sebanyak-banyaknya Rp1.000.000. Rp1,000,000. PT Bank Bukopin Tbk act as trustee.
PT Bank Bukopin Tbk bertindak sebagai wali
amanat.
a. Penarikan Tahap I Tahun 2020 sebesar a. The Phase I Year 2020 withdrawal amounting
Rp125.000 diterbitkan dalam 3 seri penarikan to Rp125,000 is issued in 3 series as follows:
yaitu:
1. Obligasi Seri A sebesar Rp55.000 pada 1. Series A Bonds amounting to Rp55,000
tanggal 8 September 2020 dan jatuh on September 8, 2020 and mature on
tempo 13 September 2021 dengan tingkat September 13, 2021 with fixed interest
bunga tetap sebesar 8,00% per tahun rate of 8.00% per annum which is payable
yang terhutang setiap triwulan (Pada on a quarterly basis (the Company has
tahun 2021, Perusahaan telah melunasi repaid the Bonds in 2021).
Obligasi tersebut).
2. Obligasi Seri B sebesar Rp55.000 pada 2. Series B Bonds amounting to Rp55,000
tanggal 8 September 2020 dan jatuh on September 8, 2020 and mature on
tempo 8 September 2022 dengan tingkat September 8, 2022 with fixed interest rate
bunga tetap sebesar 8,50% per tahun of 8.50% per annum which is payable on
yang terhutang setiap triwulan (Pada a quarterly basis (the Company has
tahun 2022, Perusahaan telah melunasi repaid the Bonds in 2022).
Obligasi tersebut).
3. Obligasi Seri C sebesar Rp15.000 pada 3. Series C Bonds amounting to Rp15,000
tanggal 8 September 2020 dan jatuh on September 8, 2020 and mature on
tempo 8 September 2023 dengan tingkat September 8, 2023 with fixed interest rate
bunga tetap sebesar 9,00% per tahun of 9.00% per annum which is payable on
yang terhutang setiap triwulan (Pada a quarterly basis (the Company has
tahun 2023, Perusahaan telah melunasi repaid the Bonds in 2023).
Obligasi tersebut).
- 124 -
Page 137
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
b. Pada tanggal 2 Oktober 2020, sesuai dengan b. On October 2, 2020, based on Notarial Deed
Akta No. 3 dari Aulia Taufani, S.H., notaris di No. 3 of Aulia Taufani, S.H., notary in Jakarta,
Jakarta, Perusahaan menerbitkan Obligasi the Company issued Sinar Mas Multiartha Tbk
Berkelanjutan I Sinar Mas Multiartha Tahap II Continuing Bond I Phase II Year 2020.
Tahun 2020.
Penarikan Tahap II Tahun 2020 sebesar The Phase II Year 2020 withdrawal amounting
Rp875.000 diterbitkan dalam 2 seri penarikan to Rp875,000 is issued in 2 series as follows:
yaitu:
1. Obligasi Seri A sebesar Rp1.000 pada 1. Series A Bonds amounting to Rp1,000 on
tanggal 11 November 2020 dan jatuh November 11, 2020 and matures on
tempo 11 November 2023 dengan tingkat November 11, 2023 with fixed interest rate
bunga tetap sebesar 9,00% per tahun of 9.00% per annum which is payable on a
yang terhutang setiap triwulan (Pada quarterly basis (the Company has repaid
tahun 2023, Perusahaan telah melunasi the Bonds in 2023).
Obligasi tersebut).
2. Obligasi Seri B sebesar Rp874.000 pada 2. Series B Bonds amounting to Rp874,000
tanggal 11 November 2020 dan jatuh on November 11, 2020 and matures on
tempo 11 November 2025 dengan tingkat November 11, 2025 with fixed interest rate
bunga tetap sebesar 10,25% per tahun of 10.25% per annum which is payable on
yang terhutang setiap triwulan. a quarterly basis.
c. Pada tanggal 27 Agustus 2021, Perusahaan c. On August 27, 2021, the Company obtained
memperoleh Pernyataan Efektif dari Kepala an Effective Statement from the Chairman of
Eksekutif Pengawas Pasar Modal Otoritas the Capital Market Financial Services Authority
Jasa Keuangan (OJK) melalui suratnya in his Letter No. S-146/D.04/2021 to carry out
No. S-146/D.04/2021 untuk melaksanakan the Public Offering of Sinar Mas Multiartha
Penawaran Umum Berkelanjutan II Obligasi Continuing Bond II Year 2021 with maximum
Sinar Mas Multiartha Tahun 2021 dengan principal amount of Rp5,000,000. PT Bank
jumlah pokok obligasi sebanyak-banyaknya Bukopin Tbk acted as the trustee.
Rp5.000.000. Dimana PT Bank Bukopin Tbk
bertindak sebagai wali amanat.
Penarikan Tahap I Tahun 2021 sebesar The Phase I Year 2021 withdrawal amounting
Rp705.700 diterbitkan dalam 3 seri dengan to Rp705,700 is issued in 3 series as follows:
ketentuan sebagai berikut :
1. Obligasi Seri A sebesar Rp507.000 pada 1. Series A Bonds amounting to Rp507,000
tanggal 7 September 2021 dan jatuh on September 7, 2021 and matures on
tempo 17 September 2022 dengan tingkat September 17, 2022 with fixed interest
bunga tetap sebesar 6,75% per tahun rate 6.75% per annum which is payable
yang terhutang setiap triwulan (Pada on a quarterly basis (the Company has
tahun 2022, Perusahaan telah melunasi repaid the Bonds in 2022).
Obligasi tersebut).
2. Obligasi Seri B sebesar Rp79.700 pada 2. Series B Bonds amounting to Rp79,700
tanggal 7 September 2021 dan jatuh on September 7, 2021 and matures on
tempo 7 September 2023 dengan tingkat September 7, 2023 with fixed interest rate
bunga tetap sebesar 8,00% per tahun 8.00% per annum which is payable on a
yang terhutang setiap triwulan (Pada quarterly basis (the Company has repaid
tahun 2023, Perusahaan telah melunasi the Bonds in 2023).
Obligasi tersebut).
3. Obligasi Seri C sebesar Rp119.000 pada 3. Series C Bonds amounting to Rp119,000
tanggal 7 September 2021 dan jatuh on September 7, 2021 and matures on
tempo 7 September 2024 dengan tingkat September 7, 2024 with fixed interest rate
bunga tetap sebesar 8,75% per tahun 8.75% per annum which is payable on a
yang terhutang setiap triwulan. quarterly basis.
Berdasarkan Surat PT Kredit Rating Indonesia Based on the letter of PT Kredit Rating
No. RC-006/KRI-DIR/VI/2021 tanggal 2 Juni Indonesia No. RC-006/KRI-DIR/VI/2021 dated
2021, Obligasi Berkelanjutan II Sinar Mas June 2, 2021, the Company’s Sinar Mas
Multiartha Tahun 2021 Perusahaan Multiartha Continuing Bonds II Year 2021
memperoleh peringkat irAA (Double A). received an irAA (Double A) rating.
- 125 -
Page 138
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 2 Agustus 2022, sesuai dengan On August 2, 2022, according to Deed No. 3
Akta No. 3 dari Aulia Taufani, S.H., notaris di from Aulia Taufani, S.H., notary in Jakarta, the
Jakarta, Perusahaan menerbitkan Obligasi Company issued Sinar Mas Multiartha
Berkelanjutan II Sinar Mas Multiartha Tahap II Continuing Bonds II Phase II Year 2022.
Tahun 2022.
Penarikan Tahap II Tahun 2022 sebesar The Phase II Year 2022 withdrawal amounting
Rp1.849.581 yang diterbitkan dalam 4 seri to Rp1,849,581 is issued in 4 series with the
dengan ketentuan sebagai berikut: following conditions:
a. Obligasi Seri A sebesar Rp429.350 pada a. Series A Bonds amounting to Rp429,350
tanggal 26 Agustus 2022 dan jatuh tempo on August 26, 2022 and due September
6 September 2023 dengan tingkat bunga 6, 2023 with a fixed interest rate of 6.75%
tetap sebesar 6,75% per tahun yang per annum which is payable on a quarterly
terhutang setiap triwulan (Pada tahun basis (the Company has repaid the Bonds
2023, Perusahaan telah melunasi Obligasi in 2023).
tersebut).
b. Obligasi Seri B sebesar Rp13.100 pada b. Series B Bonds amounting to Rp13,100
tanggal 26 Agustus 2022 dan jatuh tempo on August 26, 2022 and due on August
26 Agustus 2024 dengan tingkat bunga 26, 2024 with a fixed interest rate of
tetap sebesar 8,00% per tahun yang 8.00% per annum which is payable on a
terhutang setiap triwulan. quarterly basis.
c. Obligasi Seri C sebesar Rp305.131 pada c. Series C Bonds amounting to Rp305,131
tanggal 26 Agustus 2022 dan jatuh tempo on August 26, 2022 and maturity on
26 Agustus 2025 dengan tingkat bunga August 26, 2025 with a fixed interest rate
tetap sebesar 9,00% per tahun yang of 9.00% per annum which is payable on
terhutang setiap triwulan. a quarterly basis.
d. Obligasi Seri D sebesar Rp1.102.000 d. Series D Bonds amounting to
pada tanggal 26 Agustus 2022 dan jatuh Rp1,102,000 on August 26, 2022 and
tempo 26 Agustus 2027 dengan tingkat matures August 26, 2027 with a fixed
bunga tetap sebesar 9,75% per tahun interest rate of 9.75% per annum which is
yang terhutang setiap triwulan. payable on a quarterly basis.
Berdasarkan surat PT Kredit Rating Based on PT Kredit Rating Indonesia's letter
Indonesia No. RTG-001/KRI-DIR/VII/2022 No. RTG-001/KRI-DIR/VII/2022 dated July 14,
tanggal 14 Juli 2022 yang juga merupakan 2022 which is also part of letter No. RC-
bagian dari surat No. RC-004/KRI- 004/KRI-DIR/VI/2022 dated June 24, 2022, the
DIR/VI/2022 tanggal 24 Juni 2022, Company's Sinar Mas Multiartha Continuing
Obligasi Berkelanjutan II Sinar Mas Bonds II Year 2022 received an irAA (Double
Multiartha Tahun 2022 Perusahaan A) rating.
memperoleh peringkat irAA (Double A).
Pada tanggal 16 September 2022, sesuai On September 16, 2022, according to Deed
dengan Akta No. 29 dari Aulia Taufani, No. 29 of Aulia Taufani, S.H., notary in
S.H., notaris di Jakarta, Perusahaan Jakarta, the Company issued Sinar Mas
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan II Multiartha Continuing Bonds II Phase III Year
Sinar Mas Multiartha Tahap III Tahun 2022.
2022.
Penarikan Tahap III Tahun 2022 sebesar The Phase III Year 2022 withdrawal
Rp1.660.000 yang diterbitkan dalam 2 seri amounting to Rp1,660,000 is issued in 2
dengan ketentuan sebagai berikut: series with the following conditions:
a. Obligasi Seri A sebesar Rp580.000 a. Series A Bonds amounting to
pada tanggal 4 Oktober 2022 dan Rp580,000 on October 4, 2022 and
jatuh tempo 4 Oktober 2027 dengan falls due on October 4, 2027 with a
tingkat bunga tetap sebesar 9,75% fixed interest rate of 9.75% per
per tahun yang terhutang setiap annum which is payable on a quarter
triwulan. basis.
b. Obligasi Seri B sebesar Rp1.080.000 b. Series B Bonds amounting to
pada tanggal 4 Oktober 2022 dan Rp1,080,000 on October 4, 2022 and
jatuh tempo 4 Oktober 2032 dengan falls due on October 4, 2032 with a
tingkat bunga tetap sebesar 10,50% fixed interest rate of 10.50%% per
per tahun yang terhutang setiap annum which is payable on a quarter
triwulan. basis.
- 126 -
Page 139
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Berdasarkan surat PT Kredit Rating Based on PT Kredit Rating Indonesia's letter
Indonesia No. RTG-001/KRI-DIR/IX/2022 No. RTG-001/KRI-DIR/IX/2022 dated
tanggal 8 September 2022 yang juga September 8, 2022 which is also part of letter
merupakan bagian dari surat No. RC- No. RC-004/KRI-DIR/VI/2022 dated June 24,
004/KRI-DIR/VI/2022 tanggal 24 Juni 2022, Sinar Mas Multiartha Continuing Bonds
2022, Obligasi Berkelanjutan II Sinar Mas II Year 2021 received an irAA (Double A)
Multiartha Tahun 2021 Perusahaan rating.
memperoleh peringkat irAA (Double A).
Pada tanggal 15 Februari 2023, sesuai On February 15, 2023, according to Deed No.
dengan Akta No. 29 dari Aulia Taufani, 29 of Aulia Taufani, S.H., notary in Jakarta, the
S.H., notaris di Jakarta, Perusahaan Company issued Sinar Mas Multiartha
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan II Continuing Bonds II Phase IV Year 2023.
Sinar Mas Multiartha Tahap IV Tahun
2023.
Penarikan Tahap IV Tahun 2023 sebesar The Phase IV Year 2023 withdrawal
Rp784.719 yang diterbitkan pada tanggal amounting to Rp784,719 which was issued on
7 Maret 2023 dan jatuh tempo 7 Maret March 7, 2023 and mature on March 7, 2033
2033 dengan tingkat bunga tetap sebesar with a fixed interest rate of 10.50% per annum
10,50% per tahun yang terhutang setiap which is payable on a quarter’s basis.
triwulan.
Berdasarkan Surat PT Kredit Rating Based on PT Kredit Rating Indonesia's letter
Indonesia No. RTG-001/KRI-DIR/I/2023 No. RTG-001/KRI-DIR/I/2023 dated
tanggal 25 Januari 2023 yang juga January 25, 2023 which is also part of letter
merupakan bagian dari surat No. RC- No. RC-004/KRI-DIR/VI/2022 dated June 24,
004/KRI-DIR/VI/2022 tanggal 24 Juni 2022, the Company's Sinar Mas Multiartha
2022, Obligasi Berkelanjutan II Sinar Mas Continuing Bonds II Year 2021 received an
Multiartha Tahun 2021 Perusahaan irAA (Double A) rating.
memperoleh peringkat irAA (Double A).
Utang obligasi Perusahaan mencakup The Company's bonds payable include
persyaratan yang membatasi hak requirements that limit the Company's rights
Perusahaan tanpa persetujuan tertulis dari without written approval from the trustee, will
waliamanat, tidak akan melakukan hal-hal not do things such as obtaining new loans to
seperti membuat pinjaman baru kepada other creditors and/or pledging the Company's
kreditur lain dan/atau mengagunkan harta assets to other parties resulting in the financial
kekayaan Perusahaan kepada pihak lain ratios as stipulated in the Trustee Agreement
yang mengakibatkan rasio keuangan not being fulfilled by the Company and insofar
sebagaimana diatur dalam Perjanjian as it is related to the Company's business
Perwaliamanatan tidak dapat dipenuhi activities.
oleh Perusahaan dan sepanjang
sehubungan dengan kegiatan usaha
Perusahaan.
SMF SMF
a. Pada tanggal 29 Juni 2018, SMF a. On June 29, 2018, SMF obtained an
memperoleh Pernyataan Efektif dari Effective Statement from the Chief
Kepala Eksekutif Pengawas Pasar Modal Executive of the Financial Services
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) melalui Authority (OJK) Capital Market
Suratnya No. S-95/D.04/2018 untuk Supervision through its letter No. S-
melaksanakan Penawaran Umum 95/D.04/2018 for Public Offering of Sinar
Berkelanjutan I Obligasi Sinar Mas Mas Multifinance Continuing Bond I Year
Multifinance Tahun 2018 dengan jumlah 2018 with a maximum principal amount of
pokok obligasi sebanyak-banyaknya Rp2,000,000. PT Bank KB Bukopin Tbk
Rp2.000.000. PT Bank KB Bukopin Tbk acts as trustee.
bertindak sebagai wali amanat.
- 127 -
Page 140
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Obigasi ini dijamin dengan piutang SMF These bonds are secured by SMF's
berupa piutang pembiayaan multiguna receivables in the form of multipurpose
(Catatan 6) dan piutang pembiayaan financing receivables (Note 6) and
modal kerja skema anjak piutang (Catatan factoring scheme working capital financing
8). receivables (Note 8).
Penarikan Tahap I Tahun 2018 sebesar The Phase I Year 2018 withdrawal
Rp400.000 yang diterbitkan dalam 3 seri amounting to Rp400,000 is issued in 3
dengan ketentuan sebagai berikut: series with the following conditions:
1. Obligasi Seri A sebesar Rp100.000 1. Series A Bonds amounting to
pada tanggal 11 Juli 2018 dan jatuh Rp100,000 on July 11, 2018 and
tempo 21 Juli 2019 dengan tingkat matures on July 21, 2019 with a fixed
bunga tetap sebesar 8% per tahun interest rate of 8% per annum which
yang terhutang setiap triwulan (Pada is payable on a quarterly basis (SMF
tahun 2019, SMF telah melunasi has repaid the Bonds in 2019).
Obligasi tersebut).
2. Obligasi Seri B sebesar Rp80.000 2. Series B Bonds of Rp80,000 on
pada tanggal 11 Juli 2018 dan jatuh July 11, 2018 and mature on
tempo 11 Juli 2021 dengan tingkat July 11, 2021 with a fixed interest rate
bunga tetap sebesar 9,75% per tahun of 9.75% per annum which is payable
yang terhutang setiap triwulan (Pada on a quarterly basis (SMF has repaid
tahun 2021, SMF telah melunasi the Bonds in 2021).
Obligasi tersebut).
3. Obligasi Seri C sebesar Rp220.000 3. Series C Bonds amounting to
pada tanggal 11 Juli 2018 dan jatuh Rp220,000 on July 11 2018 and
tempo 11 Juli 2023 dengan tingkat mature on July 11, 2023 with a fixed
bunga tetap sebesar 10,25% per interest rate of 10.25% per annum
tahun yang terhutang setiap triwulan which is payable on a quarterly basis
(Pada tahun 2023, SMF telah (SMF has repaid the Bonds in 2023).
melunasi Obligasi tersebut).
Pada tanggal 5 Maret 2019, sesuai On March 5, 2019, according to Deed
dengan Akta No. 16 dari Leolin Jayayanti, No. 16 from Leolin Jayayanti, S.H.,
SH., M.Kn, notaris di Jakarta, SMF M.Kn, notary in Jakarta, SMF issued
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I Sinar Mas Multifinance Continuing Bond
Sinar Mas Multifinance Tahap II Tahun I Phase II Year 2019.
2019.
Penarikan Tahap II Tahun 2019 sebesar The Phase II Year 2019 withdrawal
Rp400.000 yang diterbitkan dalam 2 seri amounting of Rp400,000 is issued in 2
dengan ketentuan sebagai berikut: series with the following conditions:
1. Obligasi Seri A sebesar Rp265.000 1. Series A Bonds of Rp265,000 on
pada tanggal 10 April 2019 dan jatuh April 10, 2019 and mature on April
tempo 20 April 2020 dengan tingkat 20, 2020 with a fixed interest rate of
bunga tetap sebesar 10% per tahun 10% per annum which is payable on
yang terhutang setiap triwulan (Pada a quarterly basis (SMF has repaid the
tahun 2020, SMF telah melunasi Bonds in 2020).
Obligasi tersebut).
2. Obligasi Seri B sebesar Rp135.000 2. Series B Bonds of Rp135,000 on
pada tanggal 10 April 2019 dan jatuh April 10, 2019 and mature on April
tempo 10 April 2022 dengan tingkat 10, 2022 with a fixed interest rate of
bunga tetap sebesar 11% per tahun 11% per annum which is payable on
yang terhutang setiap triwulan (Pada a quarterly basis (SMF has repaid the
tahun 2022, SMF telah melunasi Bonds in 2022).
Obligasi tersebut).
Pada tanggal 11 Juli 2019, sesuai dengan On July 11, 2019, in accordance with
Akta No. 35 dari Leolin Jayayanti, SH., Deed No. 35 from Leolin Jayayanti, SH.,
M.Kn, notaris di Jakarta, SMF M.Kn, notary in Jakarta, SMF issued Sinar
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I Mas Multifinance Continuing Bonds I
Sinar Mas Multifinance Tahap III Tahun Phase III Year 2019.
2019.
- 128 -
Page 141
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Penarikan Tahap III Tahun 2019 sebesar The Phase III Year 2019 withdrawal
Rp800.000 yang diterbitkan dalam 2 seri amounting to Rp800,000 is issued in 2
dengan ketentuan sebagai berikut: series with the following conditions:
1. Obligasi Seri A sebesar Rp261.000 1. Series A Bonds amounting to
pada tanggal 2 Agustus 2019 dan Rp261,000 on August 2, 2019 and
jatuh tempo 12 Agustus 2020 dengan mature on August 12, 2020 with a
tingkat bunga tetap sebesar 10% per fixed interest rate of 10% per annum
tahun yang terhutang setiap triwulan which is payable on a quarterly basis
(Pada tahun 2020, SMF telah (SMF has repaid the Bonds in 2020).
melunasi Obligasi tersebut).
2. Obligasi Seri B sebesar Rp539.000 2. Series B Bonds of Rp539,000 on
pada tanggal 2 Agustus 2019 dan August 2, 2019 and mature on
jatuh tempo 2 Agustus 2022 dengan August 2, 2022 with a fixed interest
tingkat bunga tetap sebesar 11% per rate of 11% per annum which is
tahun yang terhutang setiap triwulan payable on a quarterly basis (SMF
(Pada tahun 2022, SMF telah has repaid the Bonds in 2022).
melunasi Obligasi tersebut).
Pada tanggal 13 Januari 2020, sesuai On January 13, 2020, based on Deed No.
dengan Akta No. 13 dari Leolin Jayayanti, 13 from Leolin Jayayanti, S.H., M.Kn,
SH., M.Kn, notaris di Jakarta, SMF notary in Jakarta, SMF issued Sinar Mas
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan I Multifinance Continuing Bonds I Phase IV
Sinar Mas Multifinance Tahap IV Tahun Year 2020.
2020.
Penarikan Tahap IV Tahun 2020 sebesar The Phase IV Year 2020 withdrawal
Rp400.000 yang diterbitkan dalam 2 seri amounting to Rp400,000 is issued in 2
dengan ketentuan sebagai berikut: series with the following conditions:
1. Obligasi Seri A sebesar Rp150.000 1. Series A Bonds of Rp150,000 on
pada tanggal 12 Februari 2020 dan February 12, 2020 and mature on
jatuh tempo 12 Februari 2021 dengan February 12, 2021 with a fixed
tingkat bunga tetap sebesar 9,50% interest rate of 9.50% per annum
per tahun yang terhutang setiap which is payable on a quarterly basis
triwulan (Pada tahun 2021, SMF telah (SMF has repaid the Bonds in 2021).
melunasi Obligasi tersebut).
2. Obligasi Seri B sebesar Rp250.000 2. Series B Bonds amounting to
pada tanggal 12 Februari 2020 dan Rp250,000 on February 12, 2020 and
jatuh tempo 12 Februari 2023 dengan mature on February 12, 2023 with a
tingkat bunga tetap sebesar 10,50% fixed interest rate of 10.50% per
per tahun yang terhutang setiap annum which is payable on a
triwulan (Pada tahun 2023, SMF telah quarterly basis (SMF has repaid the
melunasi Obligasi tersebut). Bonds in 2023).
Berdasarkan surat PT Kredit Rating Indonesia Based on letter PT Kredit Rating Indonesia’
No. RTG-012/KRI-DIR/VI/2021 tanggal 14 Juni Letter No. RTG-012/KR-DIR/VI/2021, dated on
2021, Obligasi Berkelanjutan II Sinar Mas June 14, 2021 of PT Kredit Rating Indonesia
Multifinance memperoleh peringkat irA+ the Sinar Mas Multifinance Continuing Bond II
(Single A plus). received an irA+ (Single A plus).
b. Pada tanggal 13 Juli 2020 SMF b. On July 13, 2020, SMF obtained an
memperoleh Pernyataan Efektif dari Effective Statement from the Chairman of
Kepala Eksekutif Pengawas Pasar Modal the Capital Market Financial Services
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) melalui Authority in his Letter No. S-
suratnya No. S-189/D.04/2020 untuk 189/D.04/2020 for Public Offering of Sinar
melaksanakan Penawaran Umum Mas Multifinance Countinuing Bond II
Berkelanjutan II Obligasi Sinar Mas Year 2020 with maximum principal
Multifinance Tahun 2020 dengan jumlah amount of Rp2,000,000.PT Bank KB
pokok obligasi sebanyak-banyaknya Bukopin Tbk acted as the trustee.
Rp2.000.000. PT Bank KB Bukopin Tbk
bertindak sebagai wali amanat.
- 129 -
Page 142
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Obigasi ini dijamin dengan piutang SMF These bonds are secured by SMF’s
berupa piutang pembiayaan multiguna multipurpose financing receivables (Note
(Catatan 6) dan piutang pembiayaan 6) and working capital financing with
modal kerja skema anjak piutang factoring scheme receivables (Note 8).
(Catatan 8).
Penarikan Tahap I Tahun 2020 sebesar The Phase I Year 2020 withdrawal
Rp708.300 yang diterbitkan dalam 2 seri amounting to Rp708,300 is issued in 2
dengan ketentuan sebagai berikut: series with the following conditions:
1. Obligasi Seri A sebesar Rp207.300 1. Series A Bonds amounting to
pada tanggal 17 Juli 2020 dan jatuh Rp207,300 on July 17, 2020 and
tempo 17 Juli 2021 dengan tingkat mature on July 17, 2021 with fixed
bunga tetap sebesar 9,75% per tahun interest rate of 9.75% per annum
yang terhutang setiap triwulan (Pada which is payable on a quarterly basis
tahun 2021, SMF telah melunasi (SMF has repaid the Bonds in 2021).
Obligasi tersebut).
2. Obligasi Seri B sebesar Rp501.000 2. Series B Bonds amounting to
pada tanggal 17 Juli 2020 dan jatuh Rp501,000 on July 17, 2020 and
tempo 17 Juli 2025 dengan tingkat mature on July 17, 2025 with fixed
bunga tetap sebesar 11,50% per interest rate of 11.50% per annum
tahun yang terhutang setiap triwulan. which is payable on a quarterly basis.
Penarikan Tahap II Tahun 2021 sebesar The Phase II Year 2021 withdrawal
Rp732.500 yang diterbitkan dalam 3 seri amounting to Rp732,500 is issued in 3
dengan ketentuan sebagai berikut: series with the following conditions:
1. Obligasi Seri A sebesar Rp348.000 1. Series A Bonds amounting to
pada tanggal 11 Februari 2021 dan Rp348,000 on February 11, 2021 and
jatuh tempo 21 Februari 2022 dengan mature on February 21, 2022 with
tingkat bunga tetap sebesar 9,75% fixed interest rate of 9.75% per
per tahun yang terhutang setiap annum which is payable on a
triwulan (Pada tahun 2022, SMF telah quarterly basis (SMF has repaid the
melunasi Obligasi tersebut). Bonds in 2022).
2. Obligasi Seri B sebesar Rp333.500 2. Series B Bonds amounting to
pada tanggal 11 Februari 2021 dan Rp333,500 on February 11, 2021 and
jatuh tempo 11 Februari 2024 dengan mature on February 11, 2024 with
tingkat bunga tetap sebesar 10,50% fixed interest rate of 10.50% per
per tahun yang terhutang setiap annum which is payable on a
triwulan. quarterly basis.
3. Obligasi Seri C sebesar Rp51.000 3. Series C Bonds amounting to
pada tanggal 11 Februari 2021 dan Rp51,000 on February 11, 2021 and
jatuh tempo 11 Februari 2026 dengan mature onFebruary 11, 2026 with
tingkat bunga tetap sebesar 11,50% fixed interest rate of 11.50% per
per tahun yang terhutang setiap annum which is payable on a
triwulan. quarterly basis.
Penarikan Tahap III Tahun 2022 sebesar The Phase III Year 2022 withdrawal
Rp559.200 yang diterbitkan dalam 3 seri amounting to Rp559,200 is issued in 3
dengan ketentuan sebagai berikut: series with the following conditions:
1. Obligasi Seri A sebesar Rp317.700 1. Series A Bonds amounting to
pada tanggal 8 Februari 2022 dan Rp317,700 on February 8, 2022 and
jatuh tempo 18 Februari 2023 dengan mature on February 18, 2023 with
tingkat bunga tetap sebesar 7,75% fixed interest rate of 7.75% per
per tahun yang terhutang setiap annum which is payable on a
triwulan (Pada tahun 2023, SMF telah quarterly basis (SMF has repaid the
melunasi Obligasi tersebut). Bonds in 2023).
2. Obligasi Seri B sebesar Rp232.500 2. Series B Bonds amounting to
pada tanggal 8 Februari 2022 dan Rp232,500 on February 8, 2022 and
jatuh tempo 8 Februari 2025 dengan mature on February 8, 2025 with
tingkat bunga tetap sebesar 9,00% fixed interest rate of 9.00% per
per tahun yang terhutang setiap annum which is payable on a
triwulan. quarterly basis.
- 130 -
Page 143
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Obligasi Seri C sebesar Rp9.000 3. Series C Bonds amounting to
pada tanggal 8 Februari 2022 dan Rp9,000 on February 8, 2022 and
jatuh tempo 8 Februari 2027 dengan mature on February 8, 2027 with
tingkat bunga tetap sebesar 10,50% fixed interest rate of 10.50% per
per tahun yang terhutang setiap annum which is payable on a
triwulan. quarterly basis.
Berdasarkan surat PT Fitch Ratings Indonesia Based on letter PT Fitch Ratings Indonesia’s
No. 031/DIR/RATLTR/III/2022 tanggal 1 Maret Letter No. 031/DIR/RATLTR/III/2022, dated on
2022, Obligasi Berkelanjutan I Sinar Mas March 1, 2022 of PT Fitch Ratings Indonesia,
Multifinance memperoleh peringkat [Idn] BBB+ the Sinar Mas Multifinance Continuing Bond I
(BBB plus). received an [Idn] BBB+ (BBB plus) rating.
c. Pada tanggal 31 Januari 2023, SMF c. On January 31, 2023, SMF obtained an
memperoleh Pernyataan Efektif dari Effective Statement from the Chairman of
Kepala Eksekutif Pengawas Pasar Modal the Capital Market Financial Services
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) melalui Authority in his Letter No. S35/D.04/2023
suratnya No. S35/D.04/2023 untuk for Public Offering of Sinar Mas
melaksanakan Penawaran Umum Multifinance Continuing Bond III Year
Berkelanjutan III Obligasi Sinar Mas 2023 with maximum principal amount of
Multifinance Tahun 2023 dengan jumlah Rp2,000,000. PT Bank KB Bukopin Tbk
pokok obligasi sebanyak-banyaknya acted as the trustee.
Rp2.000.000. PT Bank KB Bukopin Tbk
bertindak sebagai wali amanat.
Obligasi ini dijamin dengan piutang SMF These bonds are secured by SMF’s
berupa piutang pembiayaan multiguna multipurpose financing receivables (Note
(Catatan 6) dan piutang pembiayaan 6) and working capital financing (Note 8).
modal kerja (Catatan 8).
Penarikan Tahap I Tahun 2023 sebesar The Phase I Year 2023 withdrawal
Rp1.000.000. yang diterbitkan dalam 3 amounting to Rp1,000,000 is issued in 3
seri dengan ketentuan sebagai berikut: series with the following conditions:
1. Obligasi Seri A sebesar Rp42.700 1. Series A Bonds amounting to
pada tanggal 7 Februari 2023 dan Rp42,700 on February 7, 2023 and
jatuh tempo 17 Juli 2026 dengan mature on July 17, 2026 with fixed
tingkat bunga tetap sebesar 7,50% interest rate of 7.50% per annum
per tahun yang terhutang setiap which is payable on a quarterly basis.
triwulan.
2. Obligasi Seri B sebesar Rp851.850 2. Series B Bonds amounting to
pada tanggal 7 Februari 2023 dan Rp851,850 on February 7, 2023 and
jatuh tempo 7 Februari 2026 dengan mature on February 7, 2026 with
tingkat bunga tetap sebesar 10,25% fixed interest rate of 10.25% per
per tahun yang terhutang setiap annum which is payable on a
triwulan. quarterly basis.
3. Obligasi Seri C sebesar Rp105.450 3. Series C Bonds amounting to
pada tanggal 7 Februari 2023 dan Rp105,450 on February 7, 2023 and
jatuh tempo 7 Februari 2028 dengan mature on February 7, 2028 with
tingkat bunga tetap sebesar 10,75% fixed interest rate of 10.75% per
per tahun yang terhutang setiap annum which is payable on a
triwulan. quarterly basis.
Penarikan Tahap II Tahun 2023 sebesar Withdrawal of Phase II Year 2023
Rp1.000.000 yang diterbitkan dalam 2 seri amounting to Rp1,000,000 issued in 2
dengan ketentuan sebagai berikut: series with the following conditions:
1. Obligasi Seri A sebesar Rp575.000 1. Series A Bonds amounting to
pada tanggal 11 Oktober 2023 dan Rp575,000 on October 11, 2023 and
jatuh tempo 11 Oktober 2026 dengan mature on October, 2026 with fixed
tingkat bunga tetap sebesar 10,00% interest rate of 10.00% per annum
per tahun yang terhutang setiap which is payable on a quarterly basis.
triwulan.
- 131 -
Page 144
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Obligasi Seri B sebesar Rp425.000 2. Series B Bonds amounting to
pada tanggal 11 Oktober 2023 dan Rp425,000 on October 11, 2023 and
jatuh tempo 11 Oktober 2028 dengan mature on October, 2028 with fixed
tingkat bunga tetap sebesar 10,50% interest rate of 10.50% per annum
per tahun yang terhutang setiap which is payable on a quarterly basis.
triwulan.
Seluruh obligasi SMF dijual pada nilai nominal All the SMF’s bonds were sold at its nominal
dan tercatat di Bursa Efek Indonesia. Dana value and are listed at the Indonesian Stock
yang diperoleh dari utang obligasi SMF Exchange. The proceeds of the SMF’s bonds
digunakan untuk modal kerja, investasi dan payable is used for working capital, investment
multiguna. SMF tidak menyelenggarakan and multipurposes. SMF is not required to put
pencadangan dana untuk seluruh utang up a sinking fund for all the SMF’s bonds
obligasi SMF. Seluruh utang obligasi SMF payable. All of the Company’s bonds payable
dijamin dengan piutang pembiayaan. Namun are fiduciary secured by financing receivables.
jika hasil pemeringkatan lebih rendah dari A- However, if the rating result is lower than A-
(single A minus), maka SMF wajib (single A minus), then the SMF is required to
menyisihkan dana yang sama nilainya dengan set aside funds equal in value to interest for
bunga untuk satu periode (triwulan) yang one period (quarterly) which is placed in the
ditempatkan dalam bentuk deposito pada bank form of deposits at a bank determined by the
yang ditentukan oleh Wali Amanat dan SMF Trustee and SMF no later than 14 (fourteen)
paling lambat 14 (empat belas) Hari Kalender Calendar Days after the issuance of the rating
setelah keluarnya hasil pemeringkatan results and the deposit is blocked by the
tersebut dan deposito tersebut diblokir oleh Trustee.
Wali Amanat.
Berdasarkan surat PT Kredit Rating Indonesia Based on letter No. RC-001/KRI-DIR/XI/2022,
No. RC-001/KRI-DIR/XI/2022, tanggal dated on November 7, 2022 of PT Kredit
7 November 2022, Obligasi Berkelanjutan II Rating Indonesia the Sinar Mas Multifinance
Sinar Mas Multifinance memperoleh peringkat Continuing Bond II received an irA+ (Single A
irA+ (Single A plus). plus) rating.
Berdasarkan surat PT Kredit Rating Indonesia Based on letter PT Kredit Rating Indonesia’s
No. RTG-012/KRI-DIR/VI/2021 tanggal 14 Juni Letter No. RTG-012/KR-DIR/VI/2021, dated on
2021, Obligasi Berkelanjutan II Sinar Mas June 14, 2021 of PT Kredit Rating Indonesia
Multifinance memperoleh peringkat irA+ the Sinar Mas Multifinance Continuing Bond II
(Single A plus). received an irA+ (Single A plus) rating.
Berdasarkan surat PT Kredit Rating Indonesia Based on letter PT Kredit Rating Indonesia
No. RC-001/KRI-DIR/XI/2022 tanggal letter No. No. RC-001/KRIDIR/XI/2022, dated
7 November 2022, Obligasi Berkelanjutan II on November 7, 2022 of PT Kredit Rating
Sinar Mas Multifinance Perusahaan Indonesia the Company’s Sinar Mas
memperoleh peringkat irA+ (Single A plus). Multifinance Continuing Bond II received an
irA+ (Single A plus) rating.
Utang obligasi SMF mencakup persyaratan The SMF’s bonds payable include
yang membatasi hak SMF tanpa persetujuan requirements that limit the SMF’s rights without
dari pemegang obligasi, antara lain melakukan prior approval from Bondholders, among
penggabungan atau peleburan atau others conduct mergers or consolidation or
pengambilalihan perusahaan lain, mengubah acquisition with other companies, to changes
kegiatan usaha, melakukan pembayaran business activity, payment to shareholders of
kepada pemegang saham SMF jika SMF lalai SMF if SMF negligence in paying the amount
dalam melakukan pembayaran jumlah owed, to provide loans to the affiliates or third
terutang, memberikan pinjaman kepada pihak parties except as stated in OJK’s regulation
berelasi atau pihak ketiga kecuali dilakukan No. 29/POJK.05/2014, transfer/ pledge the
sebagaimana yang tercantum dalam Peraturan SMF’s assets, to reduce capital stock and/or
OJK No. 29/POJK.05/2014, mengalihkan/ paid-up capital stock, issue bonds or other
menjaminkan harta SMF, mengurangi modal similar instruments. Besides, the SMF is
dasar dan/atau modal ditempatkan/disetor, required to maintain certain financial ratios as
melakukan pengeluaran obligasi atau follows:
instrumen lain yang sejenis. Disamping itu,
SMF diwajibkan untuk memelihara rasio
keuangan sebagai berikut:
- 132 -
Page 145
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
• Rasio lancar minimal 1 kali. • Current ratio equal to but not lower than 1
time.
• Rasio utang terhadap ekuitas maksimal • Debt to equity ratio not more than 10
10 kali. times.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at December 31, 2023 and 2022, the ratios
rasio-rasio tersebut adalah sebagai berikut follows (unaudited):
(tidak diaudit):
2023 2022
Rasio lancar 2,60 1,30 Current ratio
Rasio utang terhadap ekuitas 3,70 4,98 Debt to equity
SMF dapat membeli kembali (buy back) atau SMF can buy back or sell part or all of the
menjual Obligasi baik seluruhnya maupun Bonds issued in the market. Buyback can be
sebagian di pasar terbuka. Pembelian kembali made at any time after one (1) year, after the
dapat dilakukan setiap saat setelah 1 (satu) Date of Allotment as mentioned in the
tahun setelah Tanggal Penjatahan Prospectus.
sebagaimana disebutkan dalam Prospektus.
ABSM ABSM
Pada tanggal 28 Agustus 2020, ABSM On August 28, 2020, ABSM obtained an
memperoleh Pernyataan Efektif dari Kepala Effective Letter from the Chairman of the
Eksekutif Pengawas Pasar Modal Otoritas Capital Market Financial Services Authority in
Jasa Keuangan (OJK) melalui suratnya No. S- his Letter No. S-228/D.04/2020 for Public
228/D.04/2020 untuk melaksanakan Offering of AB Sinar Mas Multifinance
Penawaran Umum Obligasi AB Sinar Mas Countinuing Bond I Year 2020 with maximum
Multifinance I Tahun 2020 dengan jumlah principal amount of Rp175,000. PT Bank KB
pokok obligasi sebanyak-banyaknya Bukopin Tbk acted as the trustee.
Rp175.000. PT Bank KB Bukopin Tbk berindak
sebagai wali amanat.
Utang obligasi ini diterbitkan dalam 3 seri The bonds payable are issued in 3 (three)
dengan ketentuan sebagai berikut: series with the following conditions:
a. Obligasi Seri A sebesar Rp115.000 pada a. Bonds Series A amounting to Rp115,000
tanggal 5 September 2020 dan jangka on September 5, 2020 and term of 370
waktu 370 hari dengan tingkat bunga days with fixed interest rate of 10% per
tetap sebesar 10% per tahun yang annum which is payable on a quarterly
terhutang setiap triwulan (Pada tahun basis (ABSM has repaid the Bonds in
2021, ABSM telah melunasi Obligasi 2021).
tersebut).
b. Obligasi Seri B sebesar Rp25.000 pada b. Bonds Series B amounting to Rp25,000
tanggal 5 September 2020 dan jangka on September 5, 2020 and term of 2 (two)
waktu 2 (dua) tahun dengan tingkat bunga years with fixed interest rate of 10.5% per
tetap sebesar 10,5% per tahun yang annum which is payable on a quarterly
terhutang setiap triwulan (Pada tahun basis (ABSM has repaid the Bonds in
2022, ABSM telah melunasi Obligasi 2022).
tersebut).
c. Obligasi Seri C sebesar Rp35.000 pada c. Bonds Series C amounting to Rp35,000
tanggal 5 September 2020 dan jangka on September 5, 2020 and term of 3
waktu 3 (tiga) tahun dengan tingkat bunga (three) years with fixed interest rate of
tetap sebesar 11% per tahun yang 11% per annum which is payable on a
terhutang setiap triwulan (Pada tahun quarterly basis (ABSM has repaid the
2023, ABSM telah melunasi Obligasi Bonds in 2023).
tersebut).
- 133 -
Page 146
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Seluruh obligasi ABSM dijual pada nilai All ABSM’s bonds were sold at its nominal
nominal dan tercatat di Bursa Efek Indonesia. value and are listed at the Indonesian Stock
Dana yang diperoleh dari utang obligasi ABSM Exchange. The proceeds of the ABSM’s bonds
digunakan untuk modal kerja, investasi dan payable is used for working capital, investment
multiguna. ABSM tidak menyelenggarakan and multipurposes. ABSM is not required to
pencadangan dana untuk seluruh utang put up a sinking fund for all the its bonds
obligasi ABSM. Seluruh utang obligasi ABSM payable. All of the ABSM bonds payable are
dijamin dengan piutang pembiayaan. fiduciary secured by financing receivables.
ABSM dapat membeli kembali atau menjual ABSM can buy back or sell part or all of the
Obligasi baik seluruhnya maupun sebagian di Bonds issued in the market. The buy back can
pasar terbuka. Pembelian kembali dapat be made at any time after one (1) year after
dilakukan setiap saat setelah 1 (satu) tahun the Date of Allotment as mentioned in the
setelah Tanggal Penjatahan sebagaimana Prospectus.
disebutkan dalam Prospektus.
Berdasarkan surat PT Kredit Rating Indonesia Based on letter PT Kredit Rating Indonesia
No. RC-059/KRI-DIR/V/2020 tanggal 14 Mei No. RC-059/KRI-DIR/V/2020 dated May 14,
2020, Obligasi AB Sinar Mas Multifinance I 2020, the AB Sinar Mas Multifinance Bond I
tahun 2020, memperoleh peringkat irA- (Single year 2020 received on irA- (Single A minus)
A minus). rating.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at December 31, 2023 and 2022, These
pembatasan tersebut adalah sebagai berikut covenants are as follows (unaudited):
(tidak diaudit):
a. Membuat pinjaman baru kepada kreditur a. Making new loans to other creditors and
lain dan mengagunkan kekayaan ABSM pledging ABSM assets to other parties
kepada pihak lain yang mengakibatkan resulting in unfulfilled the financial ratios;
rasio keuangan tidak terpenuhi;
b. Mengubah bidang usaha utama; b. Changing the main line of business;
c. Mengurangi modal dasar dan modal c. Reduce authorized and paid-up capital;
disetor;
d. Mengadakan penggabungan, konsolidasi, d. Conducting mergers, consolidations,
akuisisi yang menyebabkan bubarnya acquisitions that result to the dissolution of
ABSM; Company.
Disamping pembatasan diatas, ABSM Besides the above covenants, ABSM is
diwajibkan untuk memelihara rasio keuangan required to maintain certain financial ratios.
tertentu.
ABSM telah memenuhi kewajiban pembayaran ABSM has complied with its principal and
pokok dan bunga obligasi dengan tepat waktu. interest payments on the bonds payable, on a
Sampai dengan laporan keuangan diterbitkan, timely basis. As at the issuance of the financial
tidak terdapat kewajiban yang telah jatuh statements, there are no outstanding liabilities
tempo yang belum dilunasi oleh ABSM. that have not been paid by ABSM.
BS BS
Pada tanggal 29 Juni 2022, BS menerbitkan On June 29, 2022, BS issued Bank Sinarmas
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank Phase I Year 2022 Subordinated Sustainable
Sinarmas Tahap I Tahun 2022 sebesar Bonds of Rp500,000. This subordinated bond
Rp500.000. Obligasi subordinasi ini berjangka has a term of 5 years and will mature on July
waktu 5 tahun yang akan jatuh tempo pada 8, 2027. The interest rate is 6.50% per annum
tanggal 8 Juli 2027. Tingkat suku bunga which is payable on a quarterly basis
sebesar 6,50% per tahun yang terhutang
setiap triwulan.
- 134 -
Page 147
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Dana yang diperoleh dari hasil Penawaran The funds obtained from the proceeds from
Umum Berkelanjutan Obligasi Subordinasi the Public Offering of the Sustainable
Berkelanjutan I Bank Sinarmas Tahap I Tahun Subordinated Bonds I of Bank Sinarmas
2022 setelah dikurangi dengan biaya-biaya Phase I Year 2022 after deducting the related
emisi terkait, seluruhnya akan dipergunakan issuance costs, will all be used by BS to
oleh BS untuk memperkuat permodalan yang strengthen it’s capital which is calculated as
diperhitungkan sebagai modal pelengkap (Tier supplementary capital (Tier 2) in the context of
2) dalam rangka mendukung rencana support plans for extending loans with longer
penyaluran kredit dengan tenor yang lebih tenors.
panjang.
Pada Desember 2022, BS telah menggunakan In December 2022, the Company has used all
seluruh dana hasil Penawaran Umum of the proceeds from the Public Offering of
Berkelanjutan Obligasi Subordinasi I untuk Subordinated Bonds I for long term lending.
penyaluran kredit dengan tenor panjang.
PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk bertindak PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk act as
sebagi Wali Amanat. the Trustee.
BS wajib mengupayakan tingkat kesehatan The Company is required to strive for a
Perusahaan minimal berada dalam peringkat minimum level of soundness of the Company
komposit 3 (tiga) yang tergolong "Cukup Baik", in a composite rating of 3 (three) which is
sesuai penilaian internal berdasarkan classified as "Fairly Good", according to
ketentuan Otoritas Jasa Keuangan. internal assessment based on the provisions
of the Financial Services Authority.
Berdasarkan Surat PT Kredit Rating Indonesia Based on PT Kredit Rating Indonesia Letter
No. RC-003/KRI-DIR/III/2023 tanggal 24 Maret No. RC-003/KRI-DIR//III/2023 dated March 24,
2023, Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I 2023, Bank Sinarmas Subordinated Bonds I
Bank Sinarmas Tahap I Tahun 2022 Phase I Year 2022 received an irA+ (Single A
memperoleh peringkat irA+ (Single A Plus) Plus) rating for the period March 24, 2023 to
untuk periode 24 Maret 2023 sampai dengan April 1, 2024.
1 April 2024.
31. Pinjaman yang Diterima 31. Loans Received
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at December 31, 2023 and 2022, the loans
pinjaman yang diterima merupakan fasilitas kredit received are credit facilities received by SMF and
yang diterima oleh SMF dan ABSM yang diperoleh ABSM obtained from:
dari:
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Mega Tbk 412.500 1.070.833 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Neo Commerce Tbk 306.389 593.056 PT Bank Neo Commerce Tbk
PT Bank Sahabat Sampoerna Tbk 269.943 356.345 PT Bank Sahabat Sampoerna Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 244.444 511.111 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 233.333 333.333 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 216.737 223.011 (Persero) Tbk
PT Bank J Trust Indonesia Tbk 129.077 40.000 PT Bank J Trust Indonesia Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 102.779 301.778 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 100.000 100.000 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank Ganesha Tbk 80.000 80.000 PT Bank Ganesha Tbk
PT Bank Capital Indonesia Tbk - 50.000 PT Bank Capital Indonesia Tbk
PT Bank Mayapada International Tbk - 41.667 PT Bank Mayapada International Tbk
Jumlah 2.095.202 3.701.134 Total
Biaya transaksi yang belum diamortisasi (8.816) (14.127) Unamortized transaction cost.
Jumlah 2.086.386 3.687.007 Total
Suku bunga pertahun 3,75% - 11,00% 8,04% - 12,75% Interest rate per annum
- 135 -
Page 148
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
PT Bank Mega Tbk (Bank Mega) PT Bank Mega Tbk (Bank Mega)
a. Fasilitas kredit yang diterima SMF adalah a. Loan facility received by SMF are bellow:
sebagai berikut:
1. Pada tanggal 9 Maret 2017, SMF 1. On March 9, 2017, SMF obtained a
memperoleh fasilitas kredit modal kerja revolving Demand Loan facility for working
dalam bentuk Demand Loan dari Bank capital from Bank Mega, with a maximum
Mega, dengan jumlah fasilitas maksimum facility of Rp125,000 The availability of the
sebesar Rp125.000 dan bersifat revolving. facility is for twelve (12) months. In 2018,
Fasilitas ini memiliki jangka waktu 12 the facility is increased to Rp526,000 and
bulan. Pada tahun 2018, fasilitas ini in 2019, the facility is further increased to
ditingkatkan menjadi Rp526.000 dan pada Rp800,000. In 2023, the facility is
tahun 2019, fasilitas ini ditingkatkan lagi decreased to Rp200,000 and will mature
menjadi Rp800.000. Pada tahun 2023, on March 9, 2024.
fasilitas ini diturunkan menjadi Rp200.000
dan akan jatuh tempo tanggal 9 Maret
2024.
2. Pada tanggal 25 Juli 2019, SMF 2. On July 25, 2019, SMF obtained fixed
memperoleh fasilitas Pinjaman Tetap loan facility with maximum facility of
dengan jumlah maksimum fasilitas Rp300,000. This facility will mature on
sebesar Rp300.000. Fasilitas ini akan July 25, 2023.
jatuh tempo tanggal 25 Juli 2023.
3. Pada tanggal 29 Desember 2020, SMF 3. On December 29, 2020, SMF obtained
memperoleh fasilitas Pinjaman Tetap II Fixed Loan II facility with maximum facility
dengan jumlah maksimum fasilitas of Rp250,000. This facility will mature on
sebesar Rp250.000. Fasilitas ini akan March 29, 2024.
jatuh tempo dalam 29 Maret 2024.
4. Pada tanggal 9 Maret 2021, SMF 4. On March 9, 2021, SMF obtained Fixed
memperoleh fasilitas Pinjaman Tetap III Loan III facility with maximum facility of
dengan jumlah maksimum fasilitas Rp400,000. This facility will mature on
sebesar Rp400.000. Fasilitas ini akan December 9, 2024.
jatuh tempo tanggal 9 Desember 2024.
5. Pada tanggal 14 April 2022, SMF 5. On April 14, 2022, SMF obtained a Fixed
memperoleh fasilitas Pinjaman Tetap IV Loan IV facility with a maximum facility of
dengan jumlah maksimum fasilitas Rp600,000. This facility will mature on
sebesar Rp600.000. Fasilitas ini akan January 14, 2026.
jatuh tempo tanggal 14 Januari 2026.
Fasilitas dari Bank Mega dijamin dengan piutang The facility from Bank Mega is secured by
pembiayaan multiguna (Catatan 6) serta jaminan multipurpose financing receivables (Note 6) and
perusahaan dari Perusahaan. corporate guarantee from the Company.
Pinjaman SMF dari Bank Mega mencakup SMF Loans from Bank Mega include requirements
persyaratan yang membatasi hak SMF tanpa that limit SMF’s rights without prior approval from
persetujuan tertulis dari Bank Mega antara lain Bank Mega, among others, conduct or cause the
untuk melakukan atau menyebabkan dilakukannya withdrawal of paid up capital, to change SMF’s
penarikan modal disetor, mengubah anggaran articles of association, to change the line or type of
dasar SMF, melakukan perubahan bidang atau business activity, to file a bankruptcy request or
jenis kegiatan usahanya, mengajukan permohonan postpone the obligation to repay the debt, lends to
kepailitan atau penundaan kewajiban pembayaran other parties, obtain the loans, acts as guarantor,
utang, memberikan pinjaman kepada pihak lain, caus the transfer of SMF's shares to another
memperoleh pinjaman, mengikatkan diri sebagai parties, transferring activity the assets unless in
penjamin utang, menyebabkan beralihnya saham relation with SMF’s business activity, payment of
SMF kepada pihak lain, mengalihkan aset kecuali the loan from shareholders, and early payment of
dalam rangka kegiatan usaha, melakukan debt or other obligations which are not yet
pembayaran utang pemegang saham, dan matured. Other than that, SMF is required to
melakukan pembayaran dipercepat atas suatu maintain certain financial ratios as follows:
utang atau pembayaran kewajiban lainnya yang
belum jatuh tempo. Disamping itu, SMF diwajibkan
untuk memelihara rasio keuangan sebagai berikut:
- 136 -
Page 149
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
• Rasio lancar minimal 1 kali; • Current ratio equal to but not lower than 1
time;
• Rasio utang terhadap ekuitas maksimal 10 • Debt to equity ratio not more than 10 times;
kali;
• Rasio Non Performing Loan (NPL) dengan • Non Performing Loan (NPL) ratio with overdue
saldo tunggakan diatas 90 hari tidak melebihi balances of more than 90 days shall not
3% dari jumlah pembiayaan yang disalurkan exceed 3% of the amount of financing provided
SMF. SMF.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, rasio- As at December 31, 2023 and 2022, the ratios are
rasio tersebut adalah sebagai berikut (tidak as follows (unaudited):
diaudit):
2023 2022
Rasio lancar 2,13 1,30 Current ratio
Rasio utang terhadap ekuitas 3,78 4,98 Debt to equity ratio
Non Performing Loan (saldo Non Performing Loan (overdue
tunggakaN diatas 90 hari) 2,51% 2,53% above 90 days)
b. Pada tanggal 13 Maret 2019, ABSM b. On March 13, 2019, ABSM obtained a working
memperoleh fasilitas kredit modal kerja dalam capital credit facility in the form of a Demand
bentuk Demand Loan dari Bank Mega, dengan Loan from Bank Mega, with a maximum facility
jumlah fasilitas maksimum sebesar Rp200.000 amount of Rp200,000 and is revolving in
dan bersifat revolving. Fasilitas ini memiliki nature. This facility has a term of 12 months.
jangka waktu 12 bulan. Fasilitas ini telah This facility has been extended several times,
diperpanjang beberapa kali, terakhir most recently extended to March 9, 2024. As
diperpanjang sampai dengan 9 Maret 2024. at December 31, 2023 and 2022, the
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, outstanding loan for ABSM from Bank Mega
saldo pinjaman ABSM dari Bank Mega amounted to Rp200,000.
sebesar Rp200.000.
Fasilitas ini dijamin dengan piutang The facilities are secured by multipurpose
pembiayaan multiguna dan piutang financing receivables and working capital
pembiayaan modal (Catatan 6 dan 8). financing with factoring scheme receivables
(Notes 6 and 8).
Pinjaman ABSM dari Bank Mega mencakup ABSM Loans from Bank Mega include
persyaratan yang membatasi hak ABSM tanpa requirements that limit ABSM's rights without
persetujuan tertulis dari Bank Mega, antara prior approval from Bank Mega, among others,
lain untuk melakukan atau menyebabkan conduct or cause the withdrawal of paid up
dilakukannya penarikan modal disetor, capital, to change ABSM’s Article of
mengubah anggaran dasar ABSM, melakukan Association, to change the line or type of
perubahan bidang atau jenis kegiatan business activity, to file a bankruptcy request
usahanya, mengajukan permohonan kepailitan for postpone the obligation to repay the debt,
atau penundaan kewajiban pembayaran utang, lends to other parties, obtain loans, acts as
memberikan pinjaman kepada pihak lain, cause guarantor, cause the transfer of ABSM's
memperoleh pinjaman, mengikatkan diri shares to another parties, transferring the
sebagai penjamin utang, menyebabkan assets unless in relation with ABSM’s business
beralihnya saham ABSM kepada pihak lain, activity, payment of the loan from shareholders
mengalihkan aset kecuali dalam rangka and early payment of debt or other obligations
kegiatan usaha, melakukan pembayaran utang which are not yet matured. Other than that,
pemegang saham, dan melakukan ABSM is required to maintain certain financial
pembayaran dipercepat atas suatu utang atau ratios as follows:
pembayaran kewajiban lainnya yang belum
jatuh tempo. Disamping itu, ABSM diwajibkan
untuk memelihara rasio keuangan sebagai
berikut:
- 137 -
Page 150
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
• Rasio lancar minimal 1 kali; • Current ratio equal to but not lower than 1
time;
• Rasio utang terhadap ekuitas maksimal • Debt to equity ratio not more than 10 time;
10 kali;
• Rasio Non Performing Loan (NPL) dengan • Non Performing Loan (NPL) ratio with
saldo tunggakan diatas 90 hari tidak overdue balances of more than 90 days
melebihi 2% dari jumlah pembiayaan yang shall not exceed 2% of the amount of
disalurkan oleh ABSM. financing provided by ABSM.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, rasio- As at December 31, 2023 and 2022 the ratios are
rasio tersebut adalah sebagai berikut (tidak as follows (unaudited):
diaudit):
2023 2022
Rasio lancar 1,46 1,23 Current ratio
Rasio utang terhadap ekuitas 1,43 3,35 Debt to equity ratio
Non Performing Loan (saldo Non Performing Loan (overdue
tunggakan diatas 90 hari) 0,00% 0,00% above 90 days)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (Panin) PT Bank Pan Indonesia Tbk (Panin)
Fasilitas kredit yang diterima SMF adalah sebagai Facility loan received by SMF are bellow:
berikut:
a. Fasilitas Pinjaman Tetap IV dengan jumlah a. Non Revolving Fixed Loan IV Facility for
maksimum fasilitas sebesar Rp400.000 dan SMF’s working capital with maximum facility of
bersifat Non revolving. Fasilitas ini akan jatuh Rp400,000. This facility will mature on June
tempo pada tanggal 30 Juni 2024. 30, 2024.
b. Fasilitas Pinjaman Tetap V dengan jumlah b. Fixed Loan Facility V with a maximum facility
maksimum fasilitas sebesar Rp400.000 dan amount of Rp400,000 and Non revolving. The
bersifat Non revolving. Batas waktu penarikan deadline for withdrawing this facility is 3
fasilitas ini adalah 3 bulan dengan jatuh tempo months with a maturity date of September 27,
sampai dengan 27 September 2025. 2025.
Fasilitas ini dijamin secara fidusia dengan piutang The loan facilities from is fiduciary secured by
pembiayaan multiguna dan pembiayaan modal multipurpose financing receivables and working
kerja skema anjak piutang (Catatan 6 dan 8), serta capital financing with factoring scheme receivables
jaminan dari Perusahaan. (Notes 6 and 8), and Corporate Guarantee from
the Company.
Pinjaman SMF dari Bank Panin mencakup SMF loans from Bank Panin include requirements
persyaratan yang membatasi hak SMF tanpa that limit SMF's rights without prior approval from
persetujuan tertulis dari Bank Panin antara lain Bank Panin, among others, to obtain new loan from
untuk menerima pinjaman kredit baru dari bank lain other banks or from third parties or for securities
atau pihak ketiga atau menerbitkan surat berharga issuance that will cause a violation of financial
yang dapat menyebabkan dilanggarnya rasio ratios on financial covenant, to provide loans or
keuangan pada financial covenant, memberikan credit to SMF’s affiliates (except SMF’s
pinjaman atau kredit kepada pihak yang memiliki employees), to act as guarantors, to change SMF's
hubungan afiliasi (kecuali karyawan SMF), menjadi articles of association, to transfer the assets which
penjamin, mengubah anggaran dasar SMF, have been used as collaterals, to issue new shares
memindahtangankan barang-barang yang or sell the outstanding shares, to merge, allowing
dipergunakan sebagai jaminan, mengeluarkan shareholders to withdraw capital and mortgage
saham-saham baru dan menjual saham-saham SMF’s shares.
yang telah ada, melakukan merger,
memperbolehkan pemegang saham untuk menarik
modalnya dan menggadaikan saham SMF.
- 138 -
Page 151
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Disamping pembatasan diatas, SMF diwajibkan Further, SMF is required to maintain debt to equity
untuk mempertahankan rasio utang terhadap ratio not more than 7.5 times and Non Performing
ekuitas maksimal 7,5 kali dan rasio Non Performing Loan (NPL) ratio with overdue balances of more
Loan (NPL) dengan saldo tunggakan diatas 60 hari than 60 days shall not exceed 5%.
tidak melebihi 5%.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, rasio- As at December 31, 2023 and 2022, the ratios are
rasio tersebut adalah sebagai berikut (tidak as follows (unaudited):
diaudit):
2023 2022
Rasio utang terhadap ekuitas 3,78 4,98 Debt to equity ratio
Non Performing Loan Non Performing Loan
(saldo tunggakan diatas 60 hari) 4,06% 3,62% (overdue above 60 days)
PT Bank Central Asia Tbk (Bank BCA) PT Bank Central Asia Tbk (Bank BCA)
Pada tanggal 7 April 2021, ABSM memperoleh On April 7, 2021, ABSM obtained a working capital
fasilitas kredit modal kerja dalam bentuk credit facility in the form of an Installment Loan
Installment Loan dari Bank BCA, dengan jumlah from Bank BCA, with a maximum facility amounting
fasilitas maksimum sebesar Rp500.000. Fasilitas to Rp500,000. This facility has a term of 60
ini memiliki jangka waktu 60 bulan. months.
Fasilitas ini dijamin dengan piutang sewa This facility is secured by finance lease receivables
pembiayaan (Catatan 7). (Note 7).
Pinjaman dari Bank BCA mencakup persyaratan Loan from Bank BCA includes conditions that limit
yang membatasi hak ABSM tanpa persetujuan the ABSM rights without written approval from
tertulis dari Bank BCA, antara lain untuk Bank BCA, among others, to obtain new loans
memperoleh pinjaman baru dan/atau mengikatkan and/or bind themselves as guarantors and pledge
diri sebagai penjamin dan mengagunkan kekayaan ABSM’s assets to other parties, lend money
ABSM kepada pihak lain, meminjamkan uang including but not limited to affiliated companies,
termasuk tetapi tidak terbatas pada perusahaan except in the case of in order to carry out daily
afiliasi, kecuali dalam rangka menjalankan usaha business, invest, participate in or open a new
sehari-hari, melakukan investasi, penyertaan atau business other than the existing business, conduct
membuka usaha baru selain usaha yang telah ada, consolidation, merger, acquisition or dissolution,
melakukan peleburan, penggabungan, amend the articles of association (in connection
pengambilalihan atau pembubaran, mengubah with the decrease in capital, purposes and
anggaran dasar (sehubungan dengan penurunan objectives as well as types of business activities,
modal, maksud dan tujuan serta jenis kegiatan composition of the board of directors and the board
usaha, susunan direksi dan dewan komisaris serta of commissioners and shareholders), and distribute
pemegang saham), serta melakukan pembagian dividends unless ABSM is able to meet the
dividen kecuali ABSM dapat memenuhi rasio financial ratios that have been determined:
keuangan yang telah ditentukan, yaitu:
- Rasio Non Performing Loan (NPL) dengan • Non-Performing Loan (NPL) ratio with arrears
saldo tunggakan diatas 10 hari tidak melebihi balance of more than 10 days does not
5% dari keseluruhan tagihan; exceed 5% of the total receivables;
- Gearing Ratio maksimal 8 kali. • Gearing Ratio maximum of 8 times.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, rasio- As at December 31, 2023 and 2022, the ratios are
rasio tersebut adalah sebagai berikut (tidak as follows (unaudited):
diaudit):
2023 2022
Non Performing Loan (saldo tunggakan Non Performing Loan (overdue
diatas 10 hari) 0,00% 0,00% above 10 days)
Gearing Ratio 1,43 3,35 Gearing Ratio
- 139 -
Page 152
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk (Bank PT Bank Danamon Indonesia Tbk (Bank
Danamon) Danamon)
Fasilitas kredit yang diterima SMF adalah sebagai Loan facility received by SMF are as follows:
berikut:
a. Pada tanggal 15 Juni 2017, SMF memperoleh a. On June 15, 2017, SMF obtained a revolving
fasilitas kredit modal kerja, dengan jumlah loan facility for working capital, with a
fasilitas maksimum sebesar Rp100.000 dan maximum facility of Rp100,000. The
bersifat revolving. Fasilitas ini memiliki jangka availability of the facility is for 12 months and
waktu 12 bulan dan telah diperpanjang has been extended several times with latest
beberapa kali dengan jatuh tempo terakhir maturity date of June 15, 2024.
sampai dengan 15 Juni 2024.
b. Pada tanggal 11 November 2021, SMF b. On November 11, 2021, SMF obtained Term
memperoleh fasilitas Kredit Angsuran Installment Credit (KAB) facility for working
Berjangka (KAB) untuk kredit modal kerja capital (specifically consumer finance) with
(khusus pembiayaan konsumen) dengan maximum facility of Rp300,000. This facility
jumlah maksimum fasilitas sebesar has a maximum withdrawal period of 12
Rp300.000. Fasilitas ini memiliki jangka waktu months from the signing of the credit
penarikan maksimal 12 bulan sejak agreement. This facility will mature on
penandatanganan perjanjian kredit. Fasilitas November 11, 2025.
ini memiliki jatuh tempo hingga 11 November
2025.
Fasilitas dari Bank Danamon dijamin dengan The facilities are secured by multipurpose financing
piutang pembiayaan multiguna (Catatan 6), aset receivables (Note 6), property and equipment
tetap (Catatan 18) dan jaminan perusahaan dari (Note 18) and corporate guarantee from the
Perusahaan. Company.
Pinjaman dari Bank Danamon mencakup hal-hal Loans from Bank Danamon include conditions and
dan ketentuan yang tidak boleh dilakukan SMF, requirements that SMF is not allowed, unless SMF
kecuali SMF wajib memberitahukan secara tertulis has written notify to Bank Danamon within 14
kepada Danamon dalam waktu paling lambat 14 working days after the occurance of the events
hari kerja setelah terjadinya salah satu kejadian among others, to obtain the loans from third
antara lain memperoleh kredit dari pihak ketiga, parties, pledge/sell/transfer SMF’s assets other
menjaminkan/menjual/memindahtangankan harta than those related to SMF’s business to third
kekayaan selain yang terkait dengan usaha SMF parties, sell its shares to third parties, diversify its
kepada pihak ketiga, menjual saham-sahamnya business or change the purposes and objectives of
kepada pihak ketiga, mengadakan deversifikasi SMF, merger or consolidation with other
usahanya atau mengubah maksud dan tujuan companies, amend SMF's articles of association,
SMF, merger atau konsolidasi dengan perusahaan pay dividends or other obligations to SMF's
lain, mengubah anggaran dasar, membayar dividen founders and grant corporate guarantee. Other
atau kewajiban lainnya kepada para pendiri SMF, than that, SMF is required to maintain certain
dan memberikan jaminan perusahaan. Disamping financial ratios as follows:
itu, SMF diwajibkan untuk memelihara rasio
keuangan sebagai berikut:
• Rasio utang terhadap ekuitas maksimal 10 • Debt to equity ratio of not more than 10 times ;
kali;
• Rasio Non Performing Loan (NPL) tidak • Non Performing Loan (NPL) ratio shall not
melebihi 5% untuk saldo tunggakan diatas 90 exceed 5% for overdue balances above 90
hari dan 30 hari dari jumlah pembiayaan yang days and 30 days of the amount of SMF’s
disalurkan SMF pada tahun 2023 dan 2022. financing in 2023 and 2022, respecively.
• Borrowing (on dan off)/NSA maksimum 100% • Borrowing (on and off)/NSA ratio not more
than 100%.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, rasio- As at December 31, 2023 and 2022, the ratios
rasio tersebut adalah sebagai berikut (tidak follows (unaudited):
diaudit):
2023 2022
Rasio utang terhadap ekuitas 3,78 4,98 Debt to equity ratio
Non Performing Loan Non Performing Loan
(saldo tunggakan diatas 90 hari) 2,51% 2,53% (overdue above 90 days)
Borrowing (on dan off)/NSA 115% 113% Borrowing (on and off)/NSA
- 140 -
Page 153
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at December 31, 2023 and 2022, the Company
Perusahaan telah memenuhi seluruh kewajiban has complied with all requirements as stated in
yang dipersyaratkan dalam perjanjian pinjaman, loan agreements, except borrowing (on+off) / NSA
kecuali untuk pemenuhan rasio borrowing (on+off) / ratio on December 31, 2023 and 2022. The
NSA pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. Company has obtained a notice letter from Bank
Perusahaan mendapatkan surat pemberitahuan Danamon about the covenant breach and the bank
breach covenant dari Bank Danamon dan gives additional requirements. As at December 31,
memberikan persyaratan tambahan. Hingga 2023, the Company has fulfilled all of the additional
tanggal 31 Desember 2023, Perusahaan telah requirements requested by Bank Danamon.
memenuhi seluruh persyaratan tambahan dari
Bank Danamon.
PT Bank Sahabat Sampoerna Tbk (Bank PT Bank Sahabat Sampoerna Tbk (Bank
Sampoerna) Sampoerna)
Fasilitas yang diterima SMF adalah sebagai Loan facility loan received by SMF are as follow:
berikut:
a. Pada tanggal 18 Juni 2020, SMF memperoleh a. On June 18, 2020, SMF obtained a Non-
fasilitas kredit modal kerja dari Bank revolving loan facility for SMF’s working capital
Sampoerna, dengan jumlah fasilitas from Bank Sampoerna, with a maximum facility
maksimum sebesar Rp100.000 dan bersifat of Rp100,000 and Non-revolving. The facility
Non-revolving. Fasilitas ini memiliki jangka has availabity period of 12 months and will
waktu pencairan 12 bulan dan akan jatuh mature on
tempo pada tanggal 18 Juni 2025. June 18, 2025.
b. Pada tanggal 18 Juni 2020, SMF memperoleh b. On June 18, 2020, SMF obtained an Overdraft
fasilitas Kredit Pinjaman Rekening Koran dari loan facility from Bank Sampoerna, with
Bank Sampoerna, dengan jumlah fasilitas maximum facility of Rp150,000. The availability
sebesar Rp150.000. Fasilitas ini telah of the facility is until June 18, 2024.
diperpanjang dan akan jatuh tempo tanggal 18
Juni 2024.
c. Pada tanggal 25 Agsutus 2022, SMF c. On August 25, 2022, SMF obtained a revolving
memperoleh fasilitas kredit modal kerja, working capital credit facility, with a maximum
dengan jumlah fasilitas maksimum sebesar facility amount of Rp150,000. This facility has
Rp150.000 dan bersifat revolving. Fasilitas ini a term of 12 months with maturity date on
memiliki jangka waktu 12 bulan dengan jatuh August 29, 2024.
tempo terakhir sampai dengan 29 Agustus
2024.
Fasilitas dari Bank Sampoerna dijamin dengan The facility from Bank Sampoerna is secured by
piutang pembiayaan multiguna dan piutang sewa multipurpose financing receivables and finance
pembiayaan (Catatan 6 dan 7), serta jaminan lease receivables (Notes 6 and 7), and corporate
perusahaan dari SMF. guarantee from the SMF.
Pinjaman SMF dari Bank Sampoerna mencakup SMF Loans from Bank Sampoerna include
persyaratan yang membatasi hak SMF tanpa requirements that limit SMF's rights without prior
persetujuan tertulis dari Bank Sampoerna antara written approval from Bank Sampoerna, among
lain untuk mengubah status hukum SMF, akuisisi, others, to change the legal status of SMF,
melikuidasi, meleburkan, mengeluarkan saham- acquired, liquidate, merge, to issue new shares or
saham baru dan menjual saham-saham yang telah sell the outstanding shares, causing the transfer of
ada, memindahtangankan sebagian besar aset, SMF’s major assets to another parties, to act as
mengikatkan diri sebagai penjamin dengan nilai guarantors with amount more than 50% from total
lebih besar dari 50% total aset, mengajukan assets, to file a bankruptcy request or postpone the
permohonan pailit atau permohonan penundaan obligation to repay the debt, causing capital
pembayaran utang, mengakibatkan terjadinya expenditure with amount more than 50% from total
pengeluaran modal dengan nilai lebih besar dari assets, to make material agreement that profitable
50% dari total aset, membuat perjanjian yang to Board of Directors, Commisioners, or
bersifat material yang menguntungkan anggota Shareholders, net profit is in surplus. Other than
Direksi, Komisaris, atau Pemegang Saham, laba that, SMF is required to maintain certain financial
bersih dalam kondisi surplus. Disamping itu, SMF ratios as follows:
diwajibkan untuk memelihara rasio keuangan
sebagai berikut:
• Gearing ratio maksimal 8 kali • Gearing ratio not more than 8 times;
• Saldo tunggakan 90 hari (NPL) maksimum 3% • Overdue balance of 90 days (NPL) and 30
dan tunggakan diatas 30 hari maksimal 8%; days shall not exceed 3% and 8%,
respectively;
- 141 -
Page 154
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2023, rasio- As at December 31, 2023 and 2022, the ratios
rasio tersebut adalah sebagai berikut (tidak follows (unaudited):
diaudit):
2023 2022
Gearing ratio 4,24 4,38 Gearing ratio
Non Performing Loan Non Performing Loan
diatas 90 hari (NPL) maksimum 3% 2,51% 2,53% 90 days (NPL) maximum 3%
diatas 30 hari maksimum 8% 7,44% 5,63% above 30 days maximum 8%
Pada tanggal 12 Juli 2023 ABSM memperoleh On July 12, 2023, ABSM obtained Overdraft Loan
kredit Pinjaman Rekening Koran dengan sifat facility with a working capital revolving from Bank
revolving modal kerja dari Bank Sampoerna Sampoerna with a maximum facility amount of
dengan jumlah fasilitas maksimum sebesar Rp100,000. This facility has a period of 12 months
Rp100.000. Fasilitas ini memiliki jangka waktu 12 (period end as at September 27, 2024).
bulan (berakhir pada 27 September 2024).
Fasilitas dari Bank Sampoerna dijamin dengan The facility from Bank Sampoerna is secured by
piutang pembiayaan dan jaminan perusahaan dari financing receivables and corporate guarantee
ABSM (Catatan 6 dan 7). from ABSM (Notes 6 and 7).
Pinjaman ABSM dari Bank Sampoerna mencakup ABSM Loans from Bank Sampoerna include
persyaratan yang membatasi hak ABSM tanpa requirements that limit ABSM's rights without prior
persetujuan tertulis dari Bank Sampoerna antara written approval from Bank Sampoerna, are as
lain untuk mengubah status anggaran dasar follows, conduct change ABSM’s Article of ABSM,
ABSM, termasuk namun tidak terbatas pada including but not limited to changes in capital
perubahan struktur permodalan, dan/atau structure, and/or management, distribute dividends
pengurus, mendistribusikan dividen kepada para to shareholders, receive new and/or additional
pemegang saham, menerima pembiayaan financing and/or loans from other banks or other
dan/atau pinjaman baru dan/atau tambahan dari third parties, if it results in a violation of the
bank lain atau pihak ketiga lainnya, apabila atas hal specified ratios, causing the transfer of ABSM’s
tersebut mengakibatkan pelanggaran atas rasio- major assets to another parties, to act as
rasio yang ditentukan, mengikatkan diri sebagai guarantors with amount more than 50% from total
penjamin dengan nilai lebih besar dari 50% total assets. Other than that, ABSM is required to
aset, disamping itu, ABSM diwajibkan untuk maintain certain financial ratios as follows:
memelihara rasio keuangan sebagai berikut:
• Gearing ratio maksimal 8 kali. • Gearing ratio maximum of 8 times.
• Rasio Non Performing Loan (NPL) dengan • Non performing loan (NPL) ratio with overdue
saldo tunggakan diatas 90 hari tidak melebihi balances of more than 90 days shall not
2% dari jumlah pembiayaan yang disalurkan exceed 2% of the amount of financing
oleh Perusahaan. provided by the Company.
• Rasio Return-on-Equity minimum 1%. • Return-on-Equity ratio minimum of 1%.
• Tidak negative growth dalam 3 bulan terakhir. • No negative growth in the last 3 months.
• Tunggakan diatas 30 hari maksimum 10%. • Arrears over 30 days are a maximum of 10%.
Pada tanggal 31 Desember 2023 rasio-rasio As at December 31, 2023 the ratios were as
tersebut adalah sebagai berikut (tidak diaudit): follows (unaudited):
2023
Gearing ratio 1,43 Gearing ratio
Rasio Non Performing Loan 0,00% Non Performing Loan ratio
Return-on-Equity ratio 5,11% Return-on-Equity ratio
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (BNI) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (BNI)
SMF memperoleh fasilitas kredit modal kerja dari SMF obtained a revolving loan facility for SMF’s
BNI dengan jumlah maksimum sebesar Rp350.000 working capital with maximum facility of
dan bersifat revolving. Batas waktu penarikan Rp350,000 from BNI. The availability of the facility
fasilitas ini adalah 12 bulan. Fasilitas ini telah is for twelve (12) months. The facility has been
diperpanjang beberapa kali, terakhir diperpanjang extended several times, the latest is until April 25,
sampai dengan 25 April 2024. . 2024.
- 142 -
Page 155
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Fasilitas kredit dari BNI ini dijamin dengan piutang The facility is secured by multipurpose financing
pembiayaan multiguna (Catatan 6) untuk kredit receivables of motor vehicles (Note 6) and
kendaraan bermotor serta jaminan perusahaan dari corporate guarantee from the SMF.
SMF.
Pinjaman dari BNI mencakup persyaratan yang Loan from BNI includes requirements that limit
membatasi hak SMF tanpa persetujuan tertulis dari SMF's right (negative covenants) without prior
BNI antara lain menyerahkan jaminan yang telah written approval from BNI, among others, transfer
dijaminkan kepada BNI kepada pihak lain, of collaterals to other parties which has been
pembatasan penjaminan jaminan, melakukan pledged to BNI, interfinancing between companies
interfinancing antar perusahaan dalam grup usaha in SMF’s group of business, conduct mergers,
SMF, melakukan merger, akuisisi, dan investasi acquisitions, and new investments which are not
baru yang tidak berkaitan dengan bisnis inti saat related to the current core business. Other than
ini. Disamping itu, SMF diwajibkan untuk that, SMF is required to maintain certain financial
memelihara rasio keuangan sebagai berikut: ratios as follows:
• Rasio lancar minimal 1 kali; • Current ratio equal to but not lower than1 time;
• Rasio utang terhadap ekuitas maksimal 10 • Debt to equity ratio not more than 10 times;
kali;
• Rasio Non Performing Loan (NPL) dengan • Non Performing Loan (NPL) ratio with overdue
saldo tunggakan diatas 90 hari tidak melebihi balances of more than 90 days shall not
3% dari jumlah pembiayaan yang disalurkan exceed 3% of the amount of financing
SMF. provided SMF.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, rasio- As at December 31, 2023 and 2022, the ratios
rasio tersebut adalah sebagai berikut: were as follows:
2023 2022
Rasio lancar 2,13 1,30 Current ratio
Rasio utang terhadap ekuitas 3,78 4,98 Debt to equity ratio
Non Performing Loan (saldo tunggakan Non Performing Loan (overdue
diatas 90 hari) 2,51% 2,53% above 90 days)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, SMF As at December 31, 2023 and 2022, SMF has
telah memenuhi seluruh kewajiban yang complied with all obligations required under the
dipersyaratkan dalam perjanjian pinjaman. loan agreement.
PT Bank Victoria International Tbk (Bank PT Bank Victoria International Tbk (Bank
Victoria) Victoria)
Pada tanggal 22 Agustus 2019, ABSM On August 22, 2019, ABSM obtained a revolving
memperoleh fasilitas kredit modal kerja dalam demand loan facility for ABSM’s working capital
bentuk Demand Loan dari Bank Victoria, dengan from Bank Victoria, with a maximum facility of
jumlah fasilitas maksimum sebesar Rp100.000 dan Rp100,000. The availability of the facility is for 12
bersifat revolving. Fasilitas ini memiliki jangka months, and has been extended with maturity date
waktu 12 bulan, dan telah diperpanjang dengan on August 29, 2024.
jatuh tempo terakhir tanggal 29 Agustus 2024.
Fasilitas diatas dijamin dengan deposito berjangka The facilities are secured by time deposits of Bank
Bank Victoria sebesar Rp100.000 atas Perusahaan Victoria amounting to Rp100,000 from PT Sinar
(Catatan 5). Mas Multiartha Tbk (Note 5).
Pinjaman ABSM dari Bank Victoria mencakup ABSM Loans from Bank Victoria include
persyaratan yang membatasi hak ABSM tanpa requirements that limit ABSM's rights without prior
persetujuan tertulis dari Bank Victoria, antara lain approval from Bank Victoria, among others,
untuk melakukan merger, akuisisi, mengalihkan conduct mergers, acquisitions, transfer the assets
harta kekayaan ABSM, mengubah susunan of ABSM, change the composition of the majority
pemegang saham mayoritas, membagikan dividen, shareholders, distribute dividends, enter into
melakukan transaksi yang merugikan ABSM, transactions which resulted in a loss to ABSM, to
mengajukan permohonan kepailitan atau file a bankruptcy request or postpone the obligation
penundaan kewajiban pembayaran utang, to repay the debt, lends to other parties, acts as
memberikan pinjaman kepada pihak lain, guarantor and transferring ABSM’s liability to other
mengikatkan diri sebagai penjamin utang, party.
mengalihkan kepada pihak lain kewajiban ABSM.
- 143 -
Page 156
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
PT Bank Ganesha Tbk (Bank Ganesha) PT Bank Ganesha Tbk (Bank Ganesha)
ABSM memperoleh fasilitas kredit dari Bank ABSM obtained credit facilities from Bank Ganesha
Ganesha sebagai berikut: were as follows:
a. Fasilitas Fixed Loan 1 (FL-1) sebesar a. Fixed Loan 1 (FL-1) facility of Rp40,000 on
Rp40.000 pada tanggal 17 Mei 2019. Fasilitas May 17, 2019. This facility is secured by
ini dijamin dengan piutang pembiayaan modal receivables from working capital financing from
kerja skema anjak piutang dan aset tetap the factoring scheme and assets for rent in the
untuk disewakan berupa kendaraan (Catatan 8 form of vehicles (Notes 8 and 18).
dan 18).
b. Fasilitas Fixed Loan 2 (FL-2) sebesar b. Fixed Loan 2 (FL-2) facility of Rp40,000 on
Rp40.000 pada tanggal 27 Juli 2020. July 27, 2020.
Fasilitas FL-1 dan FL-2 mempunyai jangka waktu The FL-1 and FL-2 facilities have a term of 12
12 bulan dan telah diperpanjang beberapa kali months and have been extended several times
dengan jatuh tempo terakhir 16 Juni 2024. with the latest maturity date on June 16, 2024.
Pinjaman ABSM dari Bank Ganesha mencakup ABSM's loan from Bank Ganesha includes
persyaratan yang membatasi hak ABSM tanpa conditions that limit ABSM's rights without written
persetujuan tertulis dari Bank Ganesha antara lain approval from Bank Ganesha, among others, to
untuk melakukan perubahan modal, pemegang make changes to capital, shareholders and
saham dan pengurus, bertindak sebagai penjamin management, act as guarantor for third party debts
atas utang pihak ketiga dan mengajukan and file bankruptcy applications.
permohonan kepailitan.
ABSM telah memenuhi liabilitas pembayaran pokok ABSM has complied with its principal and interest
dan bunga atas pinjaman yang diterima, dengan payments on the loans received, on a timely basis.
tepat waktu. Sampai dengan laporan keuangan As of the issuance of the financial statements,
diterbitkan, tidak terdapat liabilitas yang telah jatuh there are no outstanding liabilities that have not
tempo yang belum dilunasi oleh ABSM. been paid by ABSM.
ABSM telah mematuhi seluruh persyaratan dalam ABSM has complied with all the requirements in
perjanjian pinjaman yang disebutkan diatas. the loan agreement mentioned above.
PT Bank Neo Commerce Tbk (Bank Neo) PT Bank Neo Commerce Tbk (Bank Neo)
a. Pada tanggal 24 Juni 2022, SMF memperoleh a. On June 24, 2022, SMF obtained a credit
Fasilitas kredit dari Bank Neo dengan rincian facility from Bank Neo with the following
sebagai berikut: details:
1. Pinjaman Reguler dengan jumlah fasilitas 1. Regular Loans with a maximum facility
maksimum sebesar Rp200.000 dan amount of Rp200,000 and are Executing
bersifat Executing Revolving. Fasilitas ini Revolving in nature. This facility has a
mempunyai jangka waktu pencairan maximum disbursement period of 12
maksimal 12 bulan dan akan jatuh tempo months and will mature on June 24, 2024.
tanggal 24 Juni 2024.
2. Pinjaman Angsuran dengan jumlah 2. Installment Loans with a maximum facility
fasilitas maksimum sebesar Rp50.000 dan of Rp50,000 and are Executing Non
bersifat Executing Non Revolving. Revolving in nature. This facility has a
Fasilitas ini mempunyai jangka waktu maximum disbursement period of 36
pencairan maksimal 36 bulan Serta batas months and a withdrawal deadline of 3
waktu penarikan 3 bulan dan akan jatuh months and will mature on September 24,
tempo tanggal 24 September 2025. 2025.
Fasilitas kredit dari Bank Neo dijamin dengan The loan facility from Bank Neo are secured by
piutang pembiayaan multiguna dan piutang multipurpose financing receivables and
pembiayaan modal kerja skema anjak piutang working capital financing receivables with a
(Catatan 6 dan 8) serta jaminan perusahaan factoring scheme (Note 6 and 8) as well as
dari SMF. corporate guarantees from SMF.
- 144 -
Page 157
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pinjaman SMF dari Bank Neo mencakup SMF's loan from Bank Neo includes
persyaratan yang membatasi hak SMF tanpa requirements that limit SMF's rights without
persetujuan tertulis dari Bank Neo antara lain written approval from Bank Neo, among
untuk mengubah status hukum SMF, akuisisi, others, conduct change the legal status of
melikuidasi, meleburkan, mengeluarkan SMF, acquisitions, liquidate, merge, to issue
saham-saham baru dan menjual saham- new shares or sell the outstanding shares,
saham yang telah ada, memindahtangankan causing the transfer of SMF’s major assets to
sebagian besar aset, mengikatkan diri sebagai another parties, to act as guarantors with
penjamin dengan nilai lebih besar dari 50% amount more than 50% from total assets, to
total aset, mengajukan permohonan pailit atau file a bankruptcy request or postpone the
permohonan penundaan pembayaran utang, obligation to repay the debt, causing capital
mengakibatkan terjadinya pengeluaran modal expenditure with amount more than 50% from
dengan nilai lebih besar dari 50% dari total total assets, to make material agreement that
aset, membuat perjanjian yang bersifat profitable to Board of Directors, Commisioners,
material yang menguntungkan anggota or Shareholders. Other than that, SMF is
Direksi, Komisaris, atau Pemegang Saham. required to maintain certain financial ratios as
Disamping itu, SMF diwajibkan untuk follows:
memelihara rasio keuangan sebagai berikut:
- Gearing ratio maksimal 8 kali; - Gearing ratio not more than 8 times;
- Saldo tunggakan 90 hari (NPL) maksimum - Overdue balance of 90 days (NPL) shall
3%; not exceed 3%;
- Total modal terhadap total aset minimal - Total equity to total assets more than
15%; 15%;
- Total piutang pembiayaan dan investasi - Total financing and investment
terhadap total aset minimal 40%. receivables to total assets more than
40%.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at December 31, 2023 and 2022, the ratios are
rasio-rasio tersebut adalah sebagai berikut as follows (unaudited)
(tidak diaudit)
2023 2022
Gearing ratio 4,24 4,38 Gearing ratio
Saldo tunggakan diatas 90 hari (NPL) Overdue balance of 90 days (NPL)
maksimum 3% 2,51% 2,53% maximum 3%
Total modal terhadap total aset 20,93% 16,72% Total equity to total assets
Total piutang pembiayaan dan Total financing and investment
investasi terhadap total aset 60,78% 73,23% receivables to total assets
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at December 31, 2023 and 2022, SMF has
SMF telah memenuhi seluruh kewajiban yang complied with all obligations required under
dipersyaratkan dalam perjanjian pinjaman. the loan agreement.
b. Pada tanggal 12 Agustus 2022, ABSM b. On August 12, 2022, ABSM obtained a regular
memperoleh fasilitas kredit pinjaman regular – – executing revolving credit facility from Bank
executing revolving dari Bank Neo, dengan Neo, with a maximum facility amounting to Rp
jumlah fasilitas maksimum sebesar Rp 200,000,000. On December 22, 2022, ABSM
200.000.000. Pada tanggal 22 Desember 2022 received an additional facility of Rp
ABSM mendapatkan tambahan fasilitas 150,000,000.This facility has a term of 12
sebesar Rp 150.000.000. Fasilitas ini memiliki months and has been extended until August
jangka waktu 12 bulan dan telah diperpanjang 12, 2024.
beberapa kali sampai dengan 12 Agustus
2024.
Fasilitas ini dijamin dengan piutang sewa This facility is secured by finance lease
pembiayaan (Catatan 7). receivables (Note 7).
- 145 -
Page 158
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pinjaman ABSM dari Bank Neo mencakup The ABSM loan from Bank Neo includes
persyaratan yang membatasi hak ABSM tanpa conditions that limit ABSM's rights without
persetujuan tertulis dari Bank Neo antara lain written approval from Bank Neo, including to
untuk mengubah status hukum ABSM, change ABSM's legal status, acquire, liquidate,
akuisisi, melikuidasi, meleburkan, merge, issue new shares and sell existing
mengeluarkan saham-saham baru dan shares, transfer most of the assets, bind
menjual saham-saham yang telah ada, themselves as guarantors with a value of more
memindahtangankan sebagian besar aset, than 50% of total assets, apply for bankruptcy
mengikatkan diri sebagai penjamin dengan or request for postponement of debt payments,
nilai lebih besar dari 50% total aset, result in capital expenditures with a value of
mengajukan permohonan pailit atau more than 50% of total assets, enter into
permohonan penundaan pembayaran utang, material agreements that benefit members of
mengakibatkan terjadinya pengeluaran modal the Board of Directors, Commissioners, or
dengan nilai lebih besar dari 50% dari total Shareholders. Other than that, ABSM is
aset, membuat perjanjian yang bersifat required to maintain the following financial
material yang menguntungkan anggota ratios:
Direksi, Komisaris, atau Pemegang Saham.
Disamping itu, ABSM diwajibkan untuk
memelihara rasio keuangan sebagai berikut:
• Gearing ratio maksimal 8 kali; • Maximum gearing ratio of 8 times;
• Saldo tunggakan 90 hari (NPL) maksimum • Maximum balance of 90 days arrears (NPL) of
3%; 3%;
• Total modal terhadap total aset minimal • Total capital to total assets of at least 15%.
15%.
• Total piutang pembiayaan dan investasi • Total financing and investment receivables to
terhadap total aset minimal 40%. total assets of at least 40%.
• Rasio total piutang lancar terhadap total • Total current account receivables to total
piutang minimal 90%. receivables ratio minimum of 90%.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at December 31, 2023 and 2022, the ratios are
rasio-rasio tersebut adalah sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Gearing ratio 1,43 3,35 Gearing ratio
Saldo tunggakan diatas 90 hari Overdue balance of 90 days (NPL)
(NPL) maksimum 3% 0,00% 0,00% maximum of 3%
Total modal terhadap total aset 40,57 24,13% Total equity to total assets
Total piutang lancar Net current receivable to
terhadap total aset 69,49% 85,00% total receivable ratio
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at December 31, 2023 and 2022, ABSM
ABSM telah memenuhi seluruh kewajiban has complied with all obligations required
yang dipersyaratkan dalam perjanjian under the loan agreement
pinjaman.
PT Bank Mayapada International Tbk (Bank PT Bank Mayapada International Tbk (Bank
Mayapada) Mayapada)
Pada tanggal 21 Juni 2022, SMF memperoleh On June 21, 2022, SMF obtained a credit facility
fasilitas kredit dari Bank Mayapada, dengan rincian from Bank Mayapada, with the following details:
sebagai berikut:
1. Fasilitas Pinjaman Tetap Angsuran (PTA) Line 1. Fixed Installment Loan Facility (PTA) Line with
dengan jumlah maksimum fasilitas sebesar a maximum facility amount of Rp50,000 and is
Rp50.000 dan bersifat Executing. Batas waktu Executing in nature. The availability drawdown
penarikan fasilitas ini adalah 12 bulan dengan of the facility is 6 months with maturity date on
jatuh tempo sampai dengan 21 Juni 2024. June 21, 2024. As at December 31, 2023, this
Pada tanggal 31 Desember 2023, fasilitas ini facility is not yet utilized.
tidak digunakan.
- 146 -
Page 159
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Fasilitas ini dijamin dengan piutang pembiayaan This facility is secured by multipurpose financing
multiguna (Catatan 6). receivables (Note 6).
Pinjaman SMF dari Bank Mayapada mencakup The loan from Bank Mayapada includes conditions
persyaratan yang membatasi hak SMF tanpa that limit the SMF rights without written approval
persetujuan tertulis dari Bank Mayapada antara lain from Bank Mayapada, among others, to conduct
untuk melakukan merger, akuisisi dan mergers, acquisitions and sales/transfers/releases
penjualan/pemindahtanganan/ melepaskan hak the rights on SMF assets, changes to the
atas harta kekayaan SMF, melakukan perubahan management composition and share ownership,
terhadap susunan manajemen serta perubahan distribute cash dividends, acts as a guarantor for
kepemilikan saham, melakukan pembagian dividen other parties and/or guarantee assets, obtain credit
tunai, mengikat diri sebagai penjamin terhadap from other parties, expand or shrinking the
pihak lain dan/atau menjamin harta kekayaan, business that may affect the loan repayment, apply
memperoleh kredit dalam bentuk apapun dari pihak for bankruptcy, and transfer part or all of the rights
lain, melakukan perluasan atau penyempitan usaha and/ or of SMF’s obligations based on credit
yang dapat mempengaruhi pengembalian jumlah agreements to other parties. In addition, SMF is
utang, mengajukan permohonan kepailitan, serta required to maintain NPL ratio with overdue
mengalihkan sebagian atau seluruh hak dan/atau balances of more than 90 days shall not exceed
kewajiban SMF berdasarkan perjanjian kredit 5%
kepada pihak lain. Disamping itu, SMF diwajibkan
untuk memelihara rasio keuangan berupa saldo
NPL dengan tunggakan 90 hari maksimum 5%;
Pada tanggal dan 31 Desember 2023 dan 2022, As at December 31, 2023 and 2022, the NPL ratio
rasio NPL (saldo tunggakan 90 hari) masing- (90 days overdue balance) was 2.51% and 2.53%,
masing sebesar 2,51% dan 2,53%. respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2023, SMF telah As at December 31, 2023, SMF has complied with
memenuhi seluruh kewajiban yang dipersyaratkan all obligations required under the loan agreement.
dalam perjanjian pinjaman.
PT Bank Jtrust Indonesia Tbk (Bank Jtrust) PT Bank Jtrust Indonesia Tbk (Bank Jtrust)
Pada tanggal 28 Januari 2022, ABSM memperoleh On January 28, 2022, ABSM obtained a working
fasilitas kredit modal kerja dalam bentuk Kredit capital credit facility in the form of Credit On
Atas Permintaan (KAP) dari Bank Jtrust, dengan Demand (KAP) from Bank Jtrust, with a maximum
jumlah fasilitas maksimum sebesar Rp40.000 dan facility amount of Rp40,000 and is revolving,
bersifat revolving, uncommitted, dan advised. Pada uncommitted and advised. On January 6, 2023, the
tanggal 6 Januari 2023 nilai maksimum dari maximum facility amount was increased to
fasilitas ini ditingkatkan menjadi Rp50.000. Fasilitas Rp50,000.This facility has a term of 12 months,
ini memiliki jangka waktu 12 bulan, dan telah and has been extended with maturity date on
diperpanjang dengan jatuh tempo terakhir tanggal January 28, 2024.
28 Januari 2024.
Fasilitas diatas dijamin dengan piutang The above facility is secured by a working capital
pembiayaan modal kerja skema anjak piutang financing receivables factoring scheme (Note 8).
(Catatan 8).
Pinjaman ABSM dari Bank Jtrust mencakup Loan ABSM from Bank Jtrust includes conditions
persyaratan yang membatasi hak ABSM tanpa that limit ABSM’s rights without written approval
persetujuan tertulis dari Bank Jtrust, antara lain from Bank Jtrust, among others, to amend ABSM’s
untuk mengubah anggaran dasar ABSM, articles of association, bind itself as guarantor of
mengikatkan diri sebagai penjamin utang, debt, conduct dissolution, merge and merge with
melakukan pembubaran, penggabungan usaha other companies approval, change the composition
dan peleburan dengan perusahaan lain, mengubah and amount of shareholder ownership of private
susunan dan jumlah kepemilikan pemegang saham company or controlling shareholder of ABSM,
perseroan tertutup atau pemegang saham providing loans to third parties, acting as guarantor
pengendali perusahaan memberikan pinjaman for the debts of other parties, changing the nature
kepada pihak ketiga, bertindak sebagai penjamin and business activities being carried out, approval
terhadap utang pihak lain, mengubah sifat dan in capital expenditures with a cumulative total value
- 147 -
Page 160
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
kegiatan usaha yang sedang dijalankan, of greater than 50% of total assets, apply for
menyetujui untuk mengakibatkan terjadinya bankruptcy or postponement of debt payment
pengeluaran modal dengan total kumulatif nilai obligations. Other than that, ABSM is required to
lebih besar dari 50% dari total asset, mengajukan maintain the following financial ratios:
permohonan kepailitan atau penundaan kewajiban
pembayaran utang. Disamping itu, ABSM
diwajibkan untuk memelihara rasio keuangan
sebagai berikut:
• Gearing ratio maksimal 10 kali; • Maximum gearing ratio of 10 times;
• Rasio Non Performing Loan (NPL) tidak • The ratio of Non Performing Loans (NPL) does
melebihi 5% dari jumlah pembiayaan yang not exceed 5% of the total financing disbursed
disalurkan oleh ABSM. by ABSM.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, rasio- As at December 31, 2023 and 2022, the ratios are
rasio tersebut adalah sebagai berikut (tidak as follows (unaudited):
diaudit):
2023 2022
Gearing ratio 2,14 3,35 Gearing ratio
Rasio Non Performing Loan 0,00% 0,00% Non performing loan ratio
Sampai dengan tanggal laporan keuangan Up to the date of the consolidated financial
konsolidasian, Grup telah memenuhi seluruh statements, the Group has complied with all
kewajiban pembayaran bunga dan pokok pinjaman obligations to pay interest and loan principal on a
dengan tepat waktu. timely manner.
Batas Maksimum Pemberian Pembiayaan Maximum Financing Lending Limit
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As at December 31, 2023 and 2022, there is no
terdapat penyediaan dana kepada pihak berelasi provision of funds to related parties and third
dan pihak ketiga yang melampaui Batas Maksimum parties that exceed the maximum financing limit by
Pemberian Pembiayaan yang diberikan oleh SMF SMF and ABSM.
dan ABSM.
32. Liabilitas Lain-lain 32. Other Liabilities
2023 2022
Titipan premi 265.306 285.390 Premium deposits
Liabilitas segera lainnya yang masih
harus dibayar 166.273 129.064 Immediately payable liabilities
Setoran jaminan 158.927 19.873 Security deposit
Dana tabarru 137.783 109.618 Tabarru' fund
Utang zakat 13.720 12.268 Zakah payable
Estimasi kerugian komitmen Estimated commitments and
dan kontinjensi 7.640 12.621 contingencies
Pendapatan diterima dimuka 7.284 8.002 Unearned revenues
Lain-lain 1.319.105 2.665.072 Others
Jumlah 2.076.038 3.241.908 Total
Dana tabarru merupakan dana yang dibentuk dari Tabarru’ fund is the fund established from
konstribusi, hasil investasi dan akumulasi surplus contribution, investment income, and accumulated
underwriting dan tabarru yang dialokasikan kembali surplus of tabarru’ funds which is re-allocated to
ke dana tabarru. tabarru’ fund.
Perubahan estimasi kerugian komitmen dan The changes in estimated commitments and
kontinjensi adalah sebagai berikut: contigencies follows:
- 148 -
Page 161
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 12.567 32 22 12.621 of the year
Pembentukan tahun berjalan - 1 32 33 Provision for current year
Pemulihan tahun berjalan (5.014) - - (5.014) Recovery for current period
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 7.553 33 54 7.640 the year
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Total/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 24.184 - 49 24.233 of the year
Pembentukan tahun berjalan - 32 - 32 Provision for current year
Pemulihan tahun berjalan (11.617) - (27) (11.644) Recovery for current year
Balance at the end of
Saldo akhir tahun 12.567 32 22 12.621 the year
33. Kepentingan Nonpengendali atas Aset Bersih 33. Non Controlling Interests in Net Assets and
dan Laba (Rugi) Bersih Entitas anak Comprehensive Income (Losses) of the
Subsidiaries
a. Kepentingan nonpengendali atas aset bersih a. Non controlling interest in net assets of the
entitas anak subsidiaries
2023 2022
BS 2.251.349 2.159.692 BS
PDP 221.854 231.456 PDP
RLS 69.252 69.252 RLS
DPI 4.739 7.327 DPI
AUP 1.617 2.734 AUP
JTU 61 59 JTU
Jumlah 2.548.872 2.470.520 Total
b. Kepentingan nonpengendali atas laba (rugi) b. Non controlling interest in comprehensive
bersih entitas anak income (losses) of the subsidiaries
2023 2022
BS 33.075 69.187 BS
JTU 2 1 JTU
AUP (1.117) (950) AUP
DPI (2.588) (1.184) DPI
PDP (9.603) (9.617) PDP
Jumlah 19.769 57.437 Total
- 149 -
Page 162
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. Modal Saham 34. Capital Stock
Susunan kepemilikan pemegang saham The share ownership in the Company based on the
Perusahaan berdasarkan catatan yang dibuat oleh records of STG, share registrar, a subsidiary,
STG, Biro Administrasi Efek, entitas anak, adalah follows:
sebagai berikut:
Berdasarkan Seri Saham By Series of Shares:
31 Desember/December 31, 2023 dan/and 2022
Nilai Nominal
per Saham
(dalam Rp penuh)
Jumlah Nominal Jumlah
Lembar Saham Value Modal Disetor/
Number of per share Total paid-up
Jenis saham % Shares (in full Rp) Capital stock Shares
Seri A 2,24% 142.474.368 5.000 712.372 Seri A
Seri B 97,76% 6.225.190.349 100 622.519 Seri B
Jumlah 100,00% 6.367.664.717 1.334.891 Total
Berdasarkan Kepemilikan Pemegang Saham By Ownership Interest:
31 Desember/December 31, 2023
Jumlah
Lembar Saham/
Number
Pemegang Saham % of Shares Stockholders
PT Sinar Mas Cakrawala 42,26% 2.690.977.644 PT Sinar Mas Cakrawala
Bank of Singapore Limited S/A PT Sinar Mas Bank of Singapore Limited S/A PT Sinar
Cakrawala 9,42% 600.000.000 Mas Cakrawala
Indra Widjaja 0,03% 2.180.600 Indra Widjaja
Masyarakat (masing-masing di bawah 5%) 48,29% 3.074.506.473 Masyarakat (masing-masing di bawah 5%)
Jumlah 100,00% 6.367.664.717 Jumlah
31 Desember/December 31, 2022
Jumlah
Lembar Saham/
Number
Pemegang Saham % of Shares Stockholders
Bank of Singapore Limited S/A PT Sinar Mas Bank of Singapore Limited S/A PT Sinar Mas
Cakrawala 51,12% 3.255.000.000 Cakrawala
PT Sinar Mas Cakrawala 0,16% 10.257.697 PT Sinar Mas Cakrawala
Indra Widjaja (Komisaris Utama) 0,03% 2.180.600 Indra Widjaja (Komisaris Utama)
Ferita (Direktur) 0,00% 274.393 Ferita (Direktur)
Masyarakat (masing-masing di bawah 5%) 48,68% 3.099.952.027 Masyarakat (masing-masing di bawah 5%)
Jumlah 100,00% 6.367.664.717 Jumlah
Semua saham yang dikeluarkan oleh Perusahaan All capital stock issued by the Company (Series A
(saham Seri A dan Seri B) adalah saham biasa. and Series B shares) are common stock.
- 150 -
Page 163
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Manajemen Permodalan Capital Management
Tujuan utama dari manajemen permodalan Grup The primary objective of the Group’ capital
adalah untuk memastikan bahwa Grup management is to ensure that it maintains healthy
mempertahankan rasio modal yang sehat dalam capital ratios in order to support its business and
rangka mendukung usaha bisnis dan maximize shareholder value. The Group is not
memaksimalkan nilai pemegang saham. Grup tidak required to meet any capital requirement.
diwajibkan untuk memenuhi syarat-syarat modal
tertentu.
Grup mengelola struktur modal dan membuat The Group manages its capital structure and
penyesuaian terhadap struktur modal sehubungan makes adjustment in light of the changes in
dengan perubahan kondisi ekonomi. Grup economic conditions. The Group monitors its
memantau modalnya dengan menggunakan capital using gearing ratio (debt to equity ratio), by
analisa gearing ratio (rasio utang terhadap modal), dividing net debt to capital. Net debt is calculated
yakni membagi utang bersih terhadap jumlah as total borrowings (including short-term and long-
modal. Utang bersih adalah jumlah utang term) less cash and cash in banks. Total capital is
(termasuk utang jangka pendek dan jangka calculated as equity attributable to the Company’s
panjang di laporan posisi keuangan konsolidasian) stockholders as shown in the consolidated
dikurangi kas dan bank. Modal adalah ekuitas yang statement of financial position.
dapat diatribusikan kepada pemegang saham
Perusahaan, yang disajikan dalam laporan posisi
keuangan konsolidasian.
Rasio utang bersih terhadap modal pada tanggal Ratio of net debt to equity as at December 31,
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai 2023 and 2022 follows:
berikut:
2023 2022
Simpanan dan simpanan dari Deposits and deposits from
bank lain 40.950.205 36.547.511 other banks
Pinjaman yang diterima 2.086.386 3.687.007 Loans received
Surat berharga yang diterbitkan 8.390.304 7.002.503 Securities issued
Subtotal 51.426.895 47.237.021 Subtotal
Kas dan bank (9.533.705) (6.623.632) Cash and cash in banks
Jumlah - bersih 41.893.190 40.613.389 Total - net
Jumlah ekuitas 24.828.546 23.675.060 Total equity
Rasio utang bersih terhadap The ratio of net loans and debt
modal 168,73% 171,55% to equity
35. Tambahan Modal Disetor - Bersih 35. Additional Paid-in Capital - Net
Akun ini terdiri dari agio saham dan biaya emisi This account consist of additional paid-in capital
efek ekuitas pada tanggal 31 Desember 2023 dan and share issuance cost as at December 31, 2023
2022 dengan rincian sebagai berikut: and 2022 with details as follows:
2023 dan/and 2022
Agio saham 1.450.716 Additional paid-in capital
Aset pengampunan pajak 106.850 Tax amnesty assets
Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas Difference in value arising from restructuring
sepengendali 93.484 transactions among entities under common control
Biaya emisi (3.530) Shares issuance cost
Jumlah 1.647.520 Total
- 151 -
Page 164
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
a. Agio saham, terdiri dari: a. Additional paid-in capital consist of:
2023 dan/and 2022
Penawaran umum perdana 78.000 Initial public offering
Penawaran umum terbatas I 165.750 Limited public offering I
Penawaran umum terbatas III 24.783 Limited public offering III
Konversi waran Seri I 49.372 Conversion of Series I warrants
Konversi waran Seri III 396.353 Conversion of Series III warrants
Konversi waran Seri IV 175.884 Conversion of Series IV warrants
Konversi ke modal saham (76.500) Conversion to capital stock
Public offering without pre-emptive rights
Penawaran umum non HMETD tahun 2015 588.014 to the existing shareholders in 2015
Public offering without pre-emptive rights to the
Penawaran umum non HMETD tahun 2016 49.060 existing shareholders in 2016
Jumlah 1.450.716 Total
b. Biaya emisi efek ekuitas berasal dari b. Shares issuance cost incurred on Limited
Penawaran Umum Terbatas I, III dan IV serta Public Offering I, III and IV,and public offering
penawaran umum non HMETD masing-masing without pre-emptive rights to the existing
sebesar Rp904, Rp1.060, Rp1.173, Rp300 shareholders amounted to Rp904, Rp1,060,
dan Rp93. Rp1,173, Rp300, and Rp93, respectively.
c. Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas c. Difference in Value Arising from Restructuring
sepengendali. Transactions Among Entities Under Common
Control.
Pada bulan Desember 2006, Perusahaan In December 2006, the Company increased its
menambah setoran modal pada saham AJSM investment in AJSM amounting to Rp15,000. The
sebesar Rp15.000. Penambahan setoran modal increase in investment resulted to an increase in
tersebut telah meningkatkan persentase ownership interest of the Company in AJSM from
kepemilikan Perusahaan pada saham AJSM yaitu 50.00% to 73.08%, since the other stockholders,
dari 50,00% menjadi 73,08%, dikarenakan namely PT Sinarindo Gerbangmas (SG) and PT
pemegang saham lainnya yaitu PT Sinarindo Sinar Mas Tunggal (SMT) (both companies are
Gerbangmas (SG) dan PT Sinar Mas Tunggal owned by Sinar Mas Group) did not increase their
(SMT) (merupakan entitas-entitas yang dimiliki oleh investments. Difference between the transfer price
Grup Sinar Mas) tidak melakukan penyetoran and book value of restructuring transactions among
modal. Selisih nilai setoran modal Perusahaan entities under common control amounting to
dengan nilai tercatat aset bersih yang diperoleh Rp46,028 was recorded in additional paid-in capital
adalah sebesar Rp46.028 dibukukan sebagai account.
bagian dari tambahan modal disetor.
Pada bulan Desember 2007, Perusahaan In December 2007, the Company increased its
menambah setoran modal pada saham AJSM investment in AJSM amounting to Rp20,000. The
sebesar Rp20.000. Penambahan setoran modal increase in investment resulted to an increase in
tersebut telah meningkatkan persentase ownership interest of the Company in AJSM from
kepemilikan Perusahaan pada saham AJSM yaitu 73.08% to 83.33%, since SG and SMT did not
dari 73,08% menjadi 83,33%, dikarenakan SG dan increase their investments. Difference between the
SMT tidak melakukan penyetoran modal. Selisih transfer price and book value of restructuring
nilai setoran modal Perusahaan dengan nilai transactions among entities under common control
tercatat aset bersih yang diperoleh adalah sebesar amounting to Rp47,475 was recorded in additional
Rp47.475 dibukukan sebagai bagian dari paid-in capital account.
tambahan modal disetor.
- 152 -
Page 165
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tahun 2012, 2011, 2010, 2009 dan 2008, In 2012, 2011, 2010, 2009 and 2008, the Company
Perusahaan menambah setoran modal pada increased its investment in JTUM amounting to
saham JTUM masing-masing sebesar Rp25.000, Rp25,000, Rp25,000, Rp15,000, Rp20,000 and
Rp25.000, Rp15.000, Rp20.000 dan Rp8.000. Rp8,000, respectively. The increase in investment
Penambahan setoran modal tersebut telah resulted to an increase in ownership interest of the
meningkatkan persentase kepemilikan Perusahaan Company in JTUM to 99.93% in 2011, 99.90% in
pada saham JTUM yaitu menjadi sebesar 99,93% 2010, 99.86% in 2009, 99.67% in 2008, since the
pada tahun 2011, 99,90% pada tahun 2010, other stockholders, PT Kalibesar Raya Utama did
99,86% pada tahun 2009 dan 99,67% pada tahun not increase their investments. Difference between
2008, dikarenakan pemegang saham lainnya yaitu the transfer price and book value of restructuring
PT Kalibesar Raya Utama tidak melakukan transactions among entities under common control
penyetoran modal. Selisih nilai tercatat aset bersih amounting to nil, Rp(1), Rp(1), Rp(7) and Rp(10),
yang diperoleh dengan nilai setoran modal respectively, was recorded in additional paid-in
Perusahaan sebesar nihil, Rp(1), Rp(1), Rp(7) dan capital account.
Rp(10) dibukukan sebagai bagian dari tambahan
modal disetor.
Saldo tambahan modal disetor dari transaksi- The balance of additional paid-in capital from the
transaksi diatas pada tanggal 31 Desember 2023 above transactions as at December 31, 2023 and
dan 2022 masing-masing adalah sebesar 2022 amounted to Rp93,484.
Rp93.484.
36. Komponen Ekuitas Lainnya 36. Other Equity Components
Akun ini merupakan perubahan nilai investasi This account represents changes in value of
Perusahaan sehubungan dengan perubahan investments of the Company due to changes in
ekuitas anak dan entitas asosiasi yang equity of the subsidiaries and associated
menyebabkan perubahan kepemilikan pada PDP, companies which resulted from the change in
AJSM, BS dan OMS serta nilai wajar investasi efek the Company’s ownership interest in PDP, AJSM,
yang belum direalisasi dari ASM, AJSM dan BS. BS and OMS, unrealized in fair value of securities
from ASM, AJSM and BS.
2023 2022
Unrealized gain on change
Keuntungan dari perubahan nilai wajar efek in fair value of securities
yang belum direalisasi 650.296 594.924 of subsidiaries
Ekuitas pada penyesuaian penjabaran dari Share in translation adjustment
entitas anak (24.682) 7.965 of a subsidiary
Dampak transaksi entitas anak Effects of transactions of
dan entitas asosiasi subsidiary and associates
dengan investor lain atau with other investors or
kepentingan nonpengendali (256.228) (177.073) non-controlling interest
Jumlah 369.386 425.816 Total
37. Saldo Laba yang Ditentukan Penggunaannya 37. Appropriated Retained Earnings
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, saldo As at December 31, 2023 and 2022, outstanding
laba yang ditentukan penggunaannya masing- appropriated retained earnings for general reserve
masing sebesar Rp791.607. Cadangan umum ini amounted to Rp791,607. These general reserve
dibentuk sehubungan dengan ketentuan Undang- are established in connection with Law No.
Undang No. 40/2007 tanggal 16 Agustus 2007 40/2007 dated August 16, 2007 about Limited
tentang Perseroan Terbatas. Company.
- 153 -
Page 166
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. Pendapatan Underwriting Asuransi 38. Insurance Underwriting Income
2023 2022
Premi bruto 32.065.750 33.234.323 Gross premiums
Premi reasuransi (13.567.578) (9.605.629) Reinsurane premiums
Kenaikan premi belum merupakan Increase in unearned
pendapatan (Catatan 26) (461.690) (362.580) premiums (Note 26)
Penurunan aset reasuransi (1.385) (918) Decrease in reinsurance assets
Jumlah 18.035.097 23.265.196 Total
39. Pendapatan Bunga dan Bagi Hasil 39. Interest and Profit Sharing Income
2023 2022
Investasi jangka pendek 2.626.150 2.399.338 Short-term investments
Kredit 1.863.379 1.887.355 Loans
Pembiayaan multiguna 656.005 622.048 Multipurpose financing
Piutang pembiayaan modal Working capital financing
kerja skema anjak piutang 302.273 341.093 with factoring scheme
Deposito berjangka 228.151 177.657 Time deposits
Investasi sewa neto 77.717 69.750 Rental investment – net
Penempatan pada bank lain 57.431 7.529 Placement in other banks
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
jual kembali 39.961 140.839 agreements to resell
Pinjaman hipotik 1.703 (2.079) Mortgage receivables
Lain-lain 1 10 Others
Jumlah 5.852.771 5.643.540 Total
Lain-lain merupakan pendapatan bunga pinjaman Others represent policy loan interest income.
polis.
40. Penjualan 40. Sales
Akun ini merupakan penjualan mata uang asing This account represent sales of foreign currencies
oleh SMC, entitas anak. by SMC, a subsidiary.
41. Pendapatan Lain-lain 41. Other Income
2023 2022
Pendapatan dividen 120.056 90.150 Dividend income
Pendapatan pembagian Underwriting income surplus
surplus underwriting 53.144 77.908 distribution
Pendapatan jasa bengkel 87.626 60.689 Workshop service income
Pendapatan bunga Interest income
- jasa giro 46.138 36.976 - current account
Pendapatan sewa 21.984 33.429 Rent income
Pendapatan dari penggantian Insurance policy printing
biaya cetak polis 4.213 6.039 income Income from
Pendapatan denda 2.148 3.005 penalties
Laba penjualan aset tetap Gain on sale property
(Catatan 18) 1.311 2.715 and equipment (Note 18)
Lain-lain (82.587) 337.549 Others
Jumlah 254.033 648.460 Total
Lain-lain meliputi pendapatan investasi, Others include investment income, outsourcing
pendapatan outsourcing, pendapatan non income, non operating income, subordinated
operasional, pendapatan bunga subordinasi dan interest income and foreign currency.
selisih kurs.
- 154 -
Page 167
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
42. Beban Underwriting Asuransi 42. Insurance Underwriting Expenses
2023 2022
Klaim bruto 26.514.015 28.240.465 Gross claims
Increase (decrease) in
Kenaikan (penurunan) liabilitas segregated fund contract
dana pemegang polis unit link (5.577.988) (4.967.755) liabilities - unit link
Komisi - neto 1.895.907 2.719.172 Commission - net
Kenaikan liabilitas manfaat Increase in liability for
polis masa depan (Catatan 25) 103.701 84.174 future policy benefits (Note 25)
Kenaikan (penurunan) estimasi Increase (decrease) in estimated
liabilitas klaim (Catatan 26) (108.004) (935.865) claims liabilities (Note 26)
Klaim reasuransi (6.123.521) (1.265.825) Reinsurance claims
Beban underwriting lain 5.907 5.885 Other underwriting expenses
Kenaikan lain-lain 42.570 20.620 Increase other
Jumlah 16.752.587 23.900.871 Total
43. Beban Umum dan Administrasi 43. General and Administrative Expenses
2023 2022
Keperluan kantor 870.640 747.836 Office supplies
Penyusutan (Catatan 17 dan 18) 421.148 438.118 Depreciation (Notes 17 and 18)
Listrik, air dan telepon 199.427 209.160 Electricity, water, and telephone
Pemasaran dan iklan 186.377 198.679 Marketing and advertising
Jasa profesional 79.514 81.285 Professional fees
Imbalan kerja jangka Defined-benefit post
panjang 31.013 19.908 employment expense
Sewa 20.278 23.384 Rental
Lainnya 430.433 315.202 Others
Jumlah 2.238.830 2.033.572 Total
Lain-lain meliputi beban organisasi, beban Others include membership fee, jamsostek
jamsostek, beban seleksi karyawan, beban expense, employee selection expense, bank
administrasi bank, beban asuransi, beban lisensi, administration expense, insurance expense,
beban terkait dokumen pajak dan biaya Survey. license expense, tax-related document expense,
and survey expense.
44. Beban Bunga dan Bagi Hasil 44. Interest and Profit Sharing Expenses
2023 2022
Pinjaman yang diterima 1.102.319 904.126 Loans received
Simpanan dan simpanan Deposits and deposits
dari bank lain 733.772 629.483 from other banks
Premi penjaminan Premiums on Government
Pemerintah 97.424 113.492 guarantee
Lain-lain 39.543 17.246 Others
Jumlah 1.973.058 1.664.347 Total
Lain-lain meliputi beban bunga repo dan beban Others include interest expenses of repo and
bunga call money. interest expenses of call money
- 155 -
Page 168
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. Beban Lain-lain 45. Other Expenses
2023 2022
Beban pokok jasa bengkel 31.241 28.560 Direct costs of service center
Kerugian penjualan AYDA Loss on sale of foreclosed
- bersih 1.612 3.411 properties - net
Lain-lain 116.629 128.464 Others
Jumlah 149.482 160.435 Total
Lain-lain meliputi beban IT, kesalahan manusia, Others include IT Expense, human error, writte of
beban penghapusan piutang lain-lain, dan beban other receivables and corporate social
tanggung jawab sosial. responsibility expense.
46. Imbalan Kerja Jangka Panjang 46. Long Term Employee Benefits Liability
Mulai tanggal 2 Februari 2021, Grup melakukan Starting from February 2, 2021, the Group
perhitungan liabilitas imbalan kerja jangka calculated the employee benefit liabilities based on
berdasarkan Undang-Undang No. 11 Tahun 2020 the Law No. 11 of 2020 on Job Creation (the “Job
tentang Cipta Kerja (“Undang-Undang Cipta Kerja”) Creation Law”) and Government Regulation No. 35
dan peraturan Pemerintah No. 35 Tahun 2021 of 2021 regarding fixed-term employment contract,
tentang Perjanjian Kerja Waktu Tertentu, Alih outsourcing, work time and rest time, and
Daya, Waktu Kerja dan Waktu Istirahat, dan employment termination. Before Government
Pemutusan Hubungan Kerja. Sebelum Peraturan Regulation No. 35 of 2021 was enacted, the
Pemerintah No. 35 Tahun 2021 diberlakukan, calculation of employee benefit liabilities was based
perhitungan liabilitas imbalan kerja didasarkan on Law No. 13 of 2003.
pada Undang-Undang No. 13 Tahun 2003.
Presiden Republik Indonesia telah menetapkan The President of the Republic of Indonesia has
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang issued Government Regulation in Lieu of Law No. 2
No. 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja (Perppu of 2022 concerning Job Creation (Perppu Cipta
Cipta Kerja 2/2022) pada tanggal 30 Desember Kerja 2/2022) on December 30, 2022 which is the
2022 yang merupakan pelaksanaan dari Putusan implementation of the Constitutional Court Decision
MK Nomor 91/PUU-XVIII/2020. Dengan berlakunya Number 91/PUU-XVIII/2020. With the enactment of
Perppu ini, UU No. 11/2020 tentang Cipta Kerja this Perppu, Law No. 11/2020 concerning Job
dicabut dan dinyatakan tidak berlaku. Creation is repealed and declared invalid.
Untuk pendanaan imbalan kerja jangka panjang To fund these long-term employee benefits, the
tersebut, Grup menyelenggarakan program dana Group operates a defined benefit pension plan for
pensiun manfaat pasti untuk seluruh karyawan all qualified permanent employees. The benefits
tetap yang memenuhi syarat. Imbalan tersebut will be paid at the time the employee retires, is
akan dibayarkan pada saat karyawan pensiun, permanently disabled or is terminated.
cacat tetap atau diberhentikan.
Perhitungan aktuaria atas liabilitas imbalan kerja The actuarial calculation of long-term employee
jangka panjang adalah berdasarkan laporan benefit liabilities is based on the report of an
aktuaris independen. independent actuary.
Perusahaan, BS, SMF, SMS dan ASM telah The Company, BS, SMF, SMS and ASM has
menunjuk ASJ untuk mengelola program pensiun appointed ASJ to manage the pension program
tersebut melalui Dana Pensiun Lembaga through the Simas Jiwa Financial Institution
Keuangan Simas Jiwa, yang pendiriannya telah Pension Fund, the establishment of which was
disahkan menurut Keputusan Dewan Komisioner approved according to Decision of the Financial
Otoritas Jasa Keuangan No. KEP-61/NB.1/2018 Services Authority Commissioner Board No. KEP-
tanggal 16 Oktober 2018 mengenai Pengesahan 61/NB.1/2018 dated October 16, 2018 concerning
atas Peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun Ratification of the Pension Fund Regulation from
Lembaga Keuangan (DPLK) Simas Jiwa. . the Financial Institution Pension Fund (DPLK)
Simas Jiwa.
- 156 -
Page 169
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Jumlah-jumlah yang diakui dalam laporan laba rugi Amounts recognized in the consolidated statement
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian of profit or loss and other comprehensive income in
sehubungan dengan imbalan pasti adalah sebagai respect of this benefit plans are as follows:
berikut:
2023 2022
Biaya jasa kini 25.898 28.174 Current service costs
Biaya bunga neto 9.990 10.593 Net interest expense
Biaya jasa lalu (4.168) (58) Past service cost-vested
Pendapatan bunga (3.616) 3.013 Interest income
Penyesuaian aktuaria sebagai Actuarial adjustments as
dampak pemisahan karyawan 2.909 (7.608) impact of employee separation
Penyesuaian karena perubahan Adjustment due to change
metode atribusi - (36.961) attribution method
Komponen biaya imbalan pasti Components of defined benefits
yang diakui di laba rugi 31.013 (2.847) costs recognized in profit or loss
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement on the defined
imbalan pasti yang diakui di benefit liability recognized in other
penghasilan komprehensif lain (47.926) 6.281 comprehensive income
Jumlah (16.913) 3.434 Total
Biaya imbalan pasti untuk tahun berjalan disajikan Long-term employee benefit expense for during the
sebagai bagian dari “Beban umum dan years is presented as part of “General and
administrasi” pada laba rugi (Catatan 43). administrative expenses” in profit or loss (Note 43).
Mutasi nilai kini liabilitas imbalan kerja jangka Movements of long-term employee benefits liability
panjang yang diakui di laporan posisi keuangan are as follows:
konsolidasian adalah sebagai berikut:
2023 2022
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits
pada awal tahun 127.617 135.683 at the beginning of the year
Beban imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits
tahun berjalan 31.013 (1.637) expense during the year
Penyesuaian liabilitas imbalan kerja Remeasurement of defined
sebagai dampak penerapan benefit liability as a result of
Undang-Undang Cipta Kerja 2.910 - Undang-Undang Cipta Kerja
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of defined
imbalan pasti 7.165 14.452 benefit liability
Pengaruh pembatasan aset
tahun berjalan 2.299 - Effect of assets ceiling during the year
Pembayaran imbalan kerja jangka panjang (1.048) (171) Benefits payment during the year
Iuran Grup (21.275) (20.710) Group's contribution
Liabilitas imbalan kerja jangka Long-term employee benefits
panjang pada akhir tahun 148.681 127.617 liabilities at the end of the year
Asumsi-asumsi aktuarial utama yang digunakan Principal actuarial assumptions used in the
dalam perhitungan imbalan kerja jangka panjang valuation of the long-term employee benefits are as
adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Tingkat kenaikan gaji 2,38% - 8,00% 2,38% - 10,00% Future salary increase
Tingkat diskonto 6,50% - 8,00% 4% - 7,60% Discount rate
- 157 -
Page 170
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Analisa sensitivitas dari perubahan asumsi-asumsi The sensitivities of the overall long-term employee
utama terhadap liabilitas imbalan kerja jangka benefits liability as at December 31, 2023 and 2022
panjang pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 to changes in the principal assumptions are as
adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/December 31, 2023
Dampak terhadap liabilitas imbalan pasti/
Impact on Defined Benefit Liability
Perubahan Kenaikan Penurunan
Asumsi/ Asumsi/ Asumsi/
Changes Increase Decrease
in Assumptions in Assumptions in Assumptions
Tingkat diskonto 1% (26.553) 34.942 Discount rate
Tingkat pertumbuhan gaji 1% 30.388 (24.306) Salary increase rate
31 Desember/December 31, 2022
Dampak terhadap liabilitas imbalan pasti/
Impact on Defined Benefit Liability
Perubahan Kenaikan Penurunan
Asumsi/ Asumsi/ Asumsi/
Changes Increase Decrease
in Assumptions in Assumptions in Assumptions
Tingkat diskonto 1% (18.499) 23.844 Discount rate
Tingkat pertumbuhan gaji 1% 27.503 (16.090) Salary increase rate
47. Pajak Penghasilan 47. Income Taxes
Beban pajak Grup terdiri dari: The tax expense of the Group consists of the
following:
2023 2022
Beban pajak kini Current tax expense
Perusahaan 6.846 3.506 The Company
Entitas anak 102.992 443.935 Subsidiaries
Jumlah 109.838 447.441 Total
Beban (manfaat) pajak tangguhan Deferred tax expense (benefit)
Perusahaan (67) 68 The Company
Entitas anak (14.229) (102.194) Subsidiaries
Jumlah (14.296) (102.126) Total
Jumlah 95.542 345.315 Total
Pajak Kini Current Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak A reconciliation between profit before tax per
penghasilan menurut laporan laba rugi dan consolidated statements of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain konsolidasian comprehensive income and taxable income
dengan laba kena pajak adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Laba sebelum pajak menurut Profit before tax per consolidated
laporan laba rugi dan statements of profit
penghasilan komprehensif or loss and other
lain konsolidasian 1.284.257 1.247.315 comprehensive income
- 158 -
Page 171
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
Dikurangi: Deduct:
Laba sebelum pajak entitas anak (1.249.698) (1.231.179) Profit before tax of the subsidiaries
Laba sebelum pajak perusahaan 34.559 16.136 Profit before tax of the Company
Perbedaaan temporer: Temporary differences:
Imbalan kerja jangka panjang 303 (307) Long-term employee benefits
Perbedaaan tetap: Permanent differences:
Beban umum dan General and administrative
administrasi 635.129 495.471 expenses
Beban penyusutan aset tetap 3.821 3.193 Depreciation expense
Beban sewa 1.705 - Rent expenses
Beban lain-lain 2.225 6.280 Other expenses
Rugi selisih kurs 25.695 - Loss on foreign exchange
Pendapatan sewa (10.872) (15.883) Rent income
Pendapatan bunga (35.099) (23.996) Interest income
Kerugian (keuntungan)
dari investasi Gain from investment in units
pada unit reksa dana (29.415) (75.294) of mutual funds
Pendapatan dividen (321.967) (159.289) Dividend income
Pendapatan atas penjualan Income from sale of short
Investasi jangka pendek (308.143) (182.138) term investment
Laba selisih kurs - (80.296) Gain on foreign exchange
Kerugian penurunan nilai Loss on impairment of
piutang 33.175 32.061 receivables
Jumlah (3.746) 109 Total
Laba kena pajak 31.116 15.938 Taxable profit
Beban pajak kini 6.846 3.506 Current tax expense
Pajak dibayar dimuka 6.825 3.484 Prepaid taxes
Jumlah utang pajak kini 21 22 Current tax payable amount
Rincian utang pajak kini Details of current tax payable:
Perusahaan 21 22 The Company
Entitas anak 25.453 176.012 Subsidiaries
Jumlah utang pajak Current tax payable
kini (Catatan 28) 25.474 176.034 amount (Note 28)
Pada tanggal 7 Oktober 2021, Dewan Perwakilan On October 7, 2021, the House of Representatives
Rakyat Republik Indonesia mengesahkan Undang– of the Republic of Indonesia passed the Law on the
Undang Harmonisasi Peraturan Perpajakan, yang Harmonization of Tax Regulations, which stipulates
antara lain menetapkan tarif pajak penghasilan a corporate income tax rate of 22% for the fiscal
badan sebesar 22% untuk tahun pajak 2022 dan year 2022 onwards, among others.
seterusnya.
Grup telah menerapkan perubahan tarif pajak The Group has applied the applicable new
penghasilan badan yang baru tersebut dalam corporate income tax rate in computing current
perhitungan pajak kini dan pajak tangguhannya. taxes and deferred tax.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan Grup tanggal The Group's deferred tax assets and liabilities as at
31 Desember 2023 dan 2022 telah dihitung December 31, 2023 and 2022 have been
menggunakan tarif pajak yang diperkirakan berlaku calculated using the tax rates that are expected to
pada saat realisasi aset dan liabilitas pajak apply when the deferred tax assets and liabilities
tangguhan. are realized.
- 159 -
Page 172
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Dikreditkan (dibebankan) ke/
Credit (charged) to
Penghasilan
Komprehensif
1 Januari/ Lain/Other 31 Desember/
January Laba rugi Comprehensive December
2023 Profit and loss Income 2023
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets
Perusahaan The Company
Imbalan kerja jangka Long-term employee
panjang - 67 (67) - benefits
Entitas anak 350.626 14.603 10.544 375.773 Subsidiaries
Jumlah 350.626 14.670 10.477 375.773 Total
Liabilitas Pajak Tangguhan Deferred Tax Liabilities
Entitas anak (10.933) (374) 6.542 (4.765) Subsidiaries
Dikreditkan (dibebankan) ke/
Credit (charged) to
Penghasilan
Komprehensif
1 Januari/ Lain/Other 31 Desember/
January Laba rugi Comprehensive December
2022 Profit and loss Income 2022
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets
Perusahaan The Company
Imbalan kerja jangka Long-term employee
panjang - (68) 68 - benefits
Entitas anak 242.245 98.037 10.344 350.626 Subsidiaries
Jumlah 242.245 97.969 10.412 350.626 Total
Liabilitas Pajak Tangguhan Deferred Tax Liabilities
Entitas anak (12.860) 4.157 (2.230) (10.933) Subsidiaries
Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak Management believes that deferred tax assets
tangguhan yang timbul dari perbedaan temporer arising on temporary difference can be realized in
tersebut dapat direalisasi di masa yang akan the future.
datang.
Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian A reconciliation between the total tax expense and
laba akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak the amounts computed by applying the effective
yang berlaku dalam laporan laba rugi dan tax rates to profit before tax per consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian statements of profit or loss and other
adalah sebagai berikut: comprehensive income follows:
2023 2022
Laba sebelum pajak menurut Profit before tax per consolidated
laporan laba rugi dan statements of profit
penghasilan komprehensif or loss and other
lain konsolidasian 1.284.257 1.247.315 comprehensive income
Dikurangi: Deduct:
Laba sebelum pajak Profit before tax of the
entitas anak (1.249.698) (1.231.179) subsidiaries
Laba sebelum pajak Perusahaan 34.559 16.136 Profit before tax of the Company
Beban pajak atas dasar tarif Tax expense at effective
pajak yang berlaku 7.603 3.550 tax rates
Pengaruh pajak atas Tax effects of permanent
perbedaan tetap: differences:
Beban umum dan General and administrative
administrasi 139.728 109.004 expenses
Beban penyusutan aset tetap 841 702 Depreciation expense
Beban sewa 375 - Rent expenses
Beban lain-lain 489 1.381 Other expenses
- 160 -
Page 173
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
Rugi selisih kurs 5.653 - Loss on foreign exchange
Pendapatan sewa (2.392) (3.494) Rent income
Pendapatan bunga (7.722) (5.279) Interest income
Kerugian (keuntungan) dari Gain from investment in units
investasi pada unit reksa dana (6.471) (16.565) of mutual funds
Pendapatan dividen (70.833) (35.044) Dividend income
Pendapatan atas penjualan Income from sale of short
investasi jangka pendek (67.791) (40.070) term investment
Laba selisih kurs - (17.664) Gain on foreign exchange
Kerugian penurunan nilai Loss on impairment of
piutang 7.299 7.053 receivables
Jumlah (824) 24 Total
Penyesuaian atas aset pajak Adjustments to deferred
tangguhan atas laba (rugi) tax assets for unknown
fiscal yang tidak diketahui 6.846 (3.506) fiscal income (loss)
Beban pajak Perusahaan (67) 68 Tax expense of the Company
Beban (penghasilan) pajak Tax expense (income) of the
Perusahaan (67) 68 Company
Beban (penghasilan) pajak Tax expense (income) of the
entitas anak 95.609 345.247 subsidiaries
Jumlah 95.542 345.315 Total
48. Laba per Saham 48. Basic Earnings Per Share
2023 2022
Laba bersih untuk Net profit for computation
Perhitungan laba of basic earnings
per saham dasar 1.168.946 844.563 per share
Jumlah rata-rata Total weighted average
saham tertimbang number of shares for
untuk perhitungan computation of basic
laba per saham dasar 6.367.664.717 6.367.664.717 earnings per share
Laba bersih per
saham dasar Basic earnings per share
(dalam Rupiah penuh) 184 133 (in full Rupiah)
49. Sifat dan Transaksi Berelasi 49. Nature of Relationship and Transactions with
Related Parties
Sifat Berelasi Nature of Relationships with Related Parties
Sifat dari hubungan/ Pihak berelasi/ Sifat dari transaksi/
Nature of relationship Related parties Nature of transactions
Perusahaan yang dikendalikan oleh anggota PT Wijaya Pratama Raya Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
keluarga dekat pemegang saham dan Deposits of customer, interest and profit sharing
manajemen kunci Perusahaan/ expense
The Company who controlled by close family of
shareholders and the key management
PT Wahana Inti Nusantara Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Universal Transindo Mas Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
- 161 -
Page 174
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Sifat dari hubungan/ Pihak berelasi/ Sifat dari transaksi/
Nature of relationship Related parties Nature of transactions
PT Trisula Kencana Sakti Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Transkarya Usahamaju Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Taruna Cipta Kencana Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Tapian Nadenggan Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Swakarya Adhi Usaha Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Surya Kalimantan Sejati Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Dua Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Surya Inter Wisesa Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Super Wahana Tehno Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Sunshine Network Pte Ltd Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Summit Oto Finance Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Sumber Indah Perkasa Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Sumalindo Hutani Jaya Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Soci Mas Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
SMG Management Limited Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Smartfren Telecom Tbk Aset lain-lain, penjaminan emisi efek, simpanan
nasabah, pendapatan underwriting asuransi,
pendapatan jasa penjaminan emisi dan perantara
pedagang efek serta manajer investasi, pendapatan
jasa biro administrasi efek, beban underwriting
asuransi,beban bunga dan bagi hasil/Other assets,
underwriting, deposits of customer, underwriting
insurance income, stock brokerage underwriting and
investment management income, securities
administration fee, underwriting insurance expenses,
interest and profit sharing expense
PT Sks Listrik Kalimantan Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Sinarwijaya Ekapratista Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Sinarmas Tunggal Aset lain-lain, simpanan nasabah, beban bunga dan
bagi hasil/Other assets, deposits of customer, interest
and profit sharing expense
PT Sinarmas Respati Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Sinarmas Rendranusa Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Sinarmas Logistic Sejahtera Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Sinarmas Bio Energy Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Sinarindo Gerbangmas Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
- 162 -
Page 175
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Sifat dari hubungan/ Pihak berelasi/ Sifat dari transaksi/
Nature of relationship Related parties Nature of transactions
PT Sinar Usaha Marga Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Sinar Usaha Mahitala Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Sinar Syno Kimia Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Sinar Mas Wisesa Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Sinar Mas Ventura Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Sinar Mas Teladan Simpanan nasabah, aset lain-lain, beban bunga dan
bagi hasil/Deposits of customer, other assets, interest
and profit sharing expense
PT Sinar Mas Super Air Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Sinar Mas Specialty Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Minerals Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Sinarmas Penjamin kredit Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Sinar Mas Cakrawala Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Sinar Mas Agro Resources Investasi jangka pendek, Simpanan nasabah,
and Technology Tbk pendapatan underwriting asuransi, pendapatan jasa
biro administrasi efek, beban bunga dan bagi hasil/
Short term investment, deposits of customer,
underwriting insurance income, securities
administration fee income, interest and profit sharing
expense
PT Sinar Kencana Inti Perkasa Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Sinar Kencana Intermoda Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Simas Reinsurance Broker Piutang reasuransi, piutang lain-lain, utang asuransi,
simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Reinsurance receivable, other receivables, insurance
payable, deposits of customer, interest and profit
sharing expense
PT SGMW Multifinance Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Indonesia Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Sehatq Harsana Emedika Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Sawit Mas Sejahtera Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Satya Kisma Usaha Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Saranapapan Ekasejati Aset lain-lain, simpanan nasabah, beban bunga dan
bagi hasil/Other assets, deposits of customer, interest
and profit sharing expense
PT Samakta Mitra Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Sabang Pakubuwono Tiga Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Sabang Pakubuwono Satu Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Royal Oriental Simpanan nasabah, aset lain-lain, beban bunga dan
bagi hasil/Deposits of customer, other assets, interest
and profit sharing expense
PT Roundhill Watala Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
- 163 -
Page 176
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Sifat dari hubungan/ Pihak berelasi/ Sifat dari transaksi/
Nature of relationship Related parties Nature of transactions
PT Roundhill Capital Indonesia Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Rolimex Kimia Nusamas Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Reasuransi Nusantara Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Makmur Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Ramajaya Pramukti Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Purimas Sasmita Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Propertindo Prima Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Praba Selaras Pratama Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Plaza Indonesia Realty Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Phinisindo Zamrud Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Nusantara Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Petro Sinar Mas Kondensat Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Perwita Margasakti Aset lain-lain, simpanan nasabah/Other assets,
deposits of customer
PT Perusahaan Perkebunan Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Panigoran Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Pembangunan Deltamas Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Paraga Arthamida Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Oto Multiartha Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Oriente Mas Sejahtera Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Mp Leidong West Indonesia Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Menara Madju Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Mekanusa Cipta Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Mega Nusa Inti Sawit Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Matra Olah cipta Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Maligi Permata Industrial Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Estate Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Langgeng Kreasitama Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Kuansing Inti Makmur Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Kresna Duta Agroindo Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Kreasi Mas Indah Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
- 164 -
Page 177
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Sifat dari hubungan/ Pihak berelasi/ Sifat dari transaksi/
Nature of relationship Related parties Nature of transactions
PT Kookmin Best Insurance Simpanan nasabah, piutang pembiayaan sewa,
Indonesia pendapatan bunga dan bagi hasil, beban bunga dan
bagi hasil/Deposits of customer, finance lease
receivable, interest and profit sharing income, interest
and profit sharing expense
PT Kencana Graha Permai Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Kembangan Permai Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Development Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Karya Cemerlang Persada Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Karawang Tatabina Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Karawang Bukit Golf Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Ivo Mas Tunggal Premi asuransi, Simpanan nasabah, kredit, beban
underwriting asuransi/Premium insurance, deposits of
customer, credit, insurance underwriting expense
PT Inti Tekno Sukses Bersama Simpanan nasabah, aset lain-lain, beban bunga dan
bagi hasil/Deposits of customer, other assets, interest
and profit sharing expense
PT. Harapan Anang Bakri & Simpanan nasabah, aset lain-lain, beban bunga dan
Sons bagi hasil/Deposits of customer, other assets, interest
and profit sharing expense
PT Inter Sarana Prabawa Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Innovate Mas Indonesia Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Indah Suryasari Wijaya Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Limantara Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Dami Mas Sejahtera Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Celesta Prime Technology Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Pte Ltd Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Catur Paramita Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Cahayanusa Gemilang Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Bungo Bara Utama Jakarta Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Bumipermai Lestari Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Bumimas Ekapersada Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Bumi Serpong Damai Tbk Investasi jangka pendek, aset lain-lain, Simpanan
nasabah, pendapatan underwriting asuransi, beban
underwriting asuransi, pendapatan jasa biro
administrasiefek, beban bunga dan bagi hasil/Short
term investment, other assets, deposits of customer,
underwriting insurance income, underwriting
insurance expense, securities administration fee
income, interest and profit sharing expense
PT Duta Pertiwi Tbk Simpanan nasabah, aset lain-lain, beban bunga dan
bagi hasil/Deposits of customer, other assets, interest
and profit sharing expense
PT Bumi Sawit Permai Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Bumi Permai Lestari Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Bumi Parama Wisesa Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
- 165 -
Page 178
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Sifat dari hubungan/ Pihak berelasi/ Sifat dari transaksi/
Nature of relationship Related parties Nature of transactions
PT Bumi Megah Graha Asri Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Bumi Karawang Damai Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Bumi Indah Asri Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Buana Wiralestari Mas Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Buana Bumi Energi Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Buana Adhitama Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Borneo Indobara Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Bintang Rajawali Perkasa Simpanan nasabah, investasi dalam saham, ekuitas
pada laba entitas asosiasi, pendapatan Lain-lain,
beban bunga dan bagi hasil/Deposits of customer,
investment in share, gain from equity of associates,
other income, interest and profit sharing expense
PT Bina Sinar Amity Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Bhakti Manunggal Karya Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Berau Coal Energy Tbk Simpanan nasabah, pendapatan bunga dan bagi
hasil, pendapatan jasa biro administrasi efek, beban
bunga dan bagi hasil/Deposits of customer, interest
income, securities administration fee income, interest
and profit sharing expense
PT Berau Coal Simpanan nasabah, pendapatan bunga dan bagi
hasil, beban bunga dan bagi hasil/ Deposits of
customer, working capital financing with factoring
receivable, interest and profit sharing income, interest
and profit sharing expense
PT Balai Lelang Sinarmas Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Asia Trade Logistics Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Arara Abadi Premi asuransi, Simpanan nasabah, pendapatan
underwriting asuransi, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, underwriting insurance income,
interest and profit sharing expense
PT App International Marketing Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Pte Ltd Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Sinar Mas Tjipta Beban umum dan administrasi/General and
administration
PT Anugerah Pertiwi Sejahtera Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Andalan Mas Sejahtera Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Argha Karya Prima Industry Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Tbk Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Agropalma Sejahtera Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Agrolestari Mandiri Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
Hubungan keluarga, akan tetapi tidak PT Sadang Mas Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
mempunyai: (i) pengaruh signifikan; (ii) Deposits of customer, interest and profit sharing
kesamaan pengendalian dan kepemilikan/ expense
Family relationships, however, do not have:
(i) a significant influence; (ii) equality of
control and ownership
- 166 -
Page 179
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Sifat dari hubungan/ Pihak berelasi/ Sifat dari transaksi/
Nature of relationship Related parties Nature of transactions
PT Purinusa Ekapersada Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Pindo Deli Pulp And Paper Investasi jangka pendek, Simpanan nasabah,
Mills pendapatan underwriting asuransi, pendapatan jasa
penjaminan emisi dan perantara pedagang efek serta
manajer investasi, beban bunga dan bagi hasil/
Short term investment, deposits of customer,
underwriting insurance income, stock brokerage,
underwriting and investment management income,
interest and profit sharing expense
PT Pelayaran Utama Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Karyamaju Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Paramitra Gunakarya Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil,
Cemerlang piutang, sewa pembiayaan/Deposits of customer,
interest and profit sharing expense
PT Paramitra Abadimas Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Cemerlang Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Investasi jangka pendek, Simpanan nasabah,
Tbk pendapatan underwriting asuransi, pendapatan jasa
biro administrasi efek/
Short term investment, deposits of customer,
underwriting insurance income, securities
administration fee
PT Oki Pulp and Paper Mills Simpanan nasabah, pendapatan jasa penjaminan
emisi dan perantara pedagang efek serta manajer
investasi, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, stock brokerage, underwriting
and investment management income, interest and
profit sharing expense
PT Oji Sinar Mas Packaging Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Lontar Papyrus Pulp & Simpanan nasabah, pendapatan underwriting
Paper Industry asuransi, pendapatan jasa penjaminan emisi dan
perantara pedagang efek serta manajer investasi,
beban bunga dan bagi hasil/Deposits of customer,
underwriting insurance income, stock brokerage,
underwriting and investment management income,
interest and profit sharing expense
PT Kreasi Kotak Megah Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Konverta Mitra Abadi Simpanan nasabah, pendapatan bunga dan bagi
hasil, beban bunga dan bagi hasil/Deposits of
customer, interest income, interest and profit sharing
expense
PT Kati Kartika Murni Simpanan nasabah, pendapatan bunga dan bagi
hasil, beban bunga dan bagi hasil/Deposits of
customer, interest income, interest and profit sharing
expense
PT Asia Paperindo Perkasa Simpanan nasabah, pendapatan bunga dan bagi
hasil, beban bunga dan bagi hasil/Deposits of
customer, interest and profit sharing income, interest
and profit sharing expense
PT Intercipta Kimia Pratama Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
PT Dian Bestari Sejahtera Simpanan nasabah, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, interest and profit sharing
expense
Perusahaan yang dimiliki secara langsung PT The Univenus Premi asuransi,Simpanan nasabah, pendapatan
atau tidak langsung oleh pemegang saham underwriting asuransi, beban bunga dan bagi hasil/
Perusahaan/Companies that directly and Premium insurance, deposits of customer,
indirectly owned by the Company's underwriting insurance income, interest and profit
shareholder sharing expense
PT Sinarmas Hana Finance Simpanan nasabah, piutang premi, beban bunga dan
bagi hasil/Deposits of customer, premium
receivables, interest and profit sharing expense
PT Peduli Sehat Gotong Simpanan nasabah, investasi dalam saham, aset
Royong lain-lain, bagian laba anak perusahaan dan
perusahaan asosiasi, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, investment in share, other
assets, profit of subsidiary and associates, interest
and profit sharing expense
- 167 -
Page 180
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Sifat dari hubungan/ Pihak berelasi/ Sifat dari transaksi/
Nature of relationship Related parties Nature of transactions
PT KB Insurance Indonesia Investasi dalam saham, utang asuransi, bagian laba
anak perusahaan dan perusahaan asosiasi,
pendapatan Lain-lain/
Investment in share, finance lease receivable,
insurance payable, profit of subsidiary and
associates, deposit of customer, interest and profit
sharing income, other income, interest and profit
sharing expense
PT Cakrawala Mega Indah Simpanan nasabah, pendapatan underwriting
asuransi, beban underwriting asuransi, beban bunga
dan bagi hasil/Deposits of customer, underwriting
insurance income, underwriting insurance expense,
interest and profit sharing expense
PT Asuransi Summit Oto Piutang reasuransi, simpanan nasabah, beban bunga
dan bagi hasil/Reinsurance receivable, deposits of
customer, interest and profit sharing expense
PT MSIG Life Insurance Simpanan nasabah, investasi jangka pendek,
IndonesiaTbk pendapatan jasa biro administrasi efek, pendapatan
Lain-lain, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, short term investment,
securities administration fee income, other income,
interest and profit sharing expense
Manajemen kunci Perusahaan/ Simpanan nasabah, piutang pembiayaan multiguna,
The Company's key management kredit yang diberikan, pendapatan bunga dan bagi
hasil, beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, multipurpose financing
receivables, loans, interest and profit sharing income,
interest and profit sharing expense
Manajemen kunci Grup/ Simpanan nasabah, piutang pembiayaan multiguna,
The Group's key management aset lain-lain, pendapatan bunga dan bagi hasil,
beban bunga dan bagi hasil/
Deposits of customer, multipurpose financing
receivables, other assets, interest income, interest
and profit sharing expense
Transaksi-transaksi Berelasi Transactions with Related Parties
Dalam kegiatan usahanya, Grup melakukan In the normal course of business, the Group
transaksi tertentu dengan pihak berelasi. entered into certain transactions with related
parties.
a. Saldo dalam laporan posisi keuangan a. Significant balances with related parties in the
konsolidasian yang merupakan transaksi consolidated statements of financial position
dengan pihak-pihak berelasi yang material as at consolidated statement of financial
pada tanggal laporan posisi keuangan position dates follows:
konsolidasian adalah sebagai berikut:
2023 2022
Persentase Persentase
Terhadap terhadap
Jumlah Aset/ Jumlah Aset/
Jumlah Liabilitas/ Jumlah Liabilitas/
Percentage to Percentage to
Jumlah/ Total Assets/ Jumlah/ Total Assets/
Total Total Liabilities Total Total Liabilities
ASET ASSETS
Investasi jangka
pendek 24.097.445 21,14% 29.257.310 25,57% Short-term investments
Piutang pembiayaan Multipurpose financing
multiguna 756 0,00% 802 0,00% receivables
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan 64.763 0,06% 83.662 0,07% receivables
Piutang pembiayaan Working capital financing
modal kerja skema with factoring
anjak piutang 14.554 0,01% 61.843 0,05% scheme receivables
Piutang premi dan Premium and reinsurance
reasuransi 7.184 0,01% 1.000.143 0,87% receivables
- 168 -
Page 181
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
Persentase Persentase
Terhadap terhadap
Jumlah Aset/ Jumlah Aset/
Jumlah Liabilitas/ Jumlah Liabilitas/
Percentage to Percentage to
Jumlah/ Total Assets/ Jumlah/ Total Assets/
Total Total Liabilities Total Total Liabilities
Kredit yang diberikan 96.104 0,08% 79.150 0,07% Loans
Piutang lain-lain 373.759 0,33% 1.004.472 0,88% Other receivables
Aset lain-lain 1.351.102 1,19% 1.403.115 1,23% Other assets
Jumlah Aset 26.005.667 22,82% 32.890.497 28,75% Total Assets
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan dan simpanan Deposits and deposits from
dari bank lain 7.542.621 8,46% 5.477.224 6,04% other banks
Utang asuransi 18.471 0,02% 138.781 0,15% Insurance payables
Beban akrual - - 20 0,00% Accrued expenses
Liabilitas lain-lain 746.045 0,84% 1.108.570 1,22% Other liabilities
Jumlah Liabilitas 8.307.137 9,32% 6.724.595 7,41% Total Liabilities
b. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, b. As at December 31, 2023 and 2022, the
Grup menginvestasikan dananya masing- Group invested its funds amounting to
masing sebesar Rp137.326 dan Rp56.566 Rp137,326 and Rp56,566, respectively, in
dalam unit penyertaan reksa dana yang units of mutual funds which were managed by
dikelola oleh SMS, entitas anak, sebagai SMS, a subsidiary, as investment manager
manajer investasi (Catatan 5). (Note 5).
c. Grup telah mengasuransikan properti investasi c. The Group has insured the investment
dan aset tetap pada ASM (Catatan 17 dan 18). properties and property and equipment with
ASM (Notes 17 and 18).
d. Beban gaji dan tunjangan yang telah dibayar d. The aggregate salaries and benefits paid by
oleh Grup kepada seluruh dewan komisaris the Group to all commissioners and directors
dan direksi untuk tahun 2023 dan 2022 in 2023 and 2022 amounted to Rp577,189 and
masing-masing sebesar Rp577.189 dan Rp404,141, respectively.
Rp404.141.
e. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, e. As at December 31, 2023 and 2022, the total
saldo transaksi komitmen dan kontinjensi (L/C balance of commitments and contingencies
dan bank garansi) dengan pihak berelasi transactions (L/C and bank guarantees) with
masing-masing sebesar Rp116.355 dan related parties amounted to Rp116,355 and
Rp104.765 (Catatan 53). Rp104,765, respectively (Note 53).
f. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi f. Transactions with related parties are
dilakukan dengan kebijakan harga dan syarat conducted with normal policies and terms, as if
normal, sebagaimana dilakukan dengan pihak done with nonrelated parties, except for
yang tidak berelasi, kecuali piutang multipurpose financing receivables to
pembiayaan multiguna kepada karyawan. employees.
50. Aset dan Liabilitas Moneter Bersih dalam Mata 50. Net Monetary Assets and Liabilities
Uang Asing Denominated in Foreign Currencies
2023 2022
Ekuivalen/ Ekuivalen/ Ekuivalen/ Ekuivalen/
Equivalent in Equivalent in Equivalent in Equivalent in
USS Rp US$ Rp
Aset Assets
Kas dan bank 201.770.758 3.110.499 115.933.905 1.805.361 Cash and cash in banks
Investasi jangka pendek 477.046.056 7.354.142 174.753.969 4.043.710 Short term investments
Piutang premi dan Premiums and reinsurance
reasuransi 45.580.241 702.665 107.814.891 1.696.036 receivables
Kredit yang diberikan 34.407.499 530.426 48.832.847 1.205.705 Loans
Tagihan akseptasi 3.248.119 50.073 3.159.304 49.306 Acceptance receivables
- 169 -
Page 182
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
Ekuivalen/ Ekuivalen/ Ekuivalen/ Ekuivalen/
Equivalent in Equivalent in Equivalent in Equivalent in
USS Rp US$ Rp
Piutang lain-lain 3.082.382 47.518 667.948 10.507 Other receivables
Aset reasuransi 233.064.349 3.592.920 159.822.522 2.514.168 Reinsurance assets
Aset lain-lain 40.527.634 624.774 63.513.085 999.092 Other assets
Jumlah Aset 1.038.727.038 16.013.017 674.498.471 12.323.885 Total assets
Liabilitas Liabilities
Simpanan dan simpanan Deposits and deposits from
dari bank lain 427.006.207 6.574.615 327.967.208 5.105.794 other banks
Utang asuransi 124.537.067 1.919.863 110.205.593 1.733.644 Insurance payables
Kewajiban Kontrak Dana Segregated funds contract
Terpisah 13.579.060 209.335 4.380.563 68.911 liabilities - Unit link
Premi belum merupakan Unearned premiums
pendapatan dan and estimated
estimasi liabilitas klaim 103.772.630 1.599.759 65.221.139 1.025.994 claim liabilities
Liabilitas akseptasi 3.252.728 50.082 3.169.465 49.342 Acceptance payables
Beban akrual 139.379 2.146 15.587 243 Accrued expenses
Liabilitas lain-lain 10.992.430 169.271 1.036.933 16.183 Other liabilities
Jumlah Liabilitas 683.279.501 10.525.071 511.996.488 8.000.111 Total liabilities
Jumlah Aset - bersih 355.447.537 5.487.946 162.501.982 4.323.774 Total Assets - Net
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, kurs As at December 31, 2023 and 2022, the
konversi yang digunakan Grup diungkapkan pada conversion rates used by the Group were disclosed
Catatan 2 atas laporan keuangan konsolidasian. in Note 2 to consolidated financial statements.
51. Nilai Wajar Aset dan Liabilitas 51. Fair Value of Financial Assets and Financial
Liabilities
Tabel berikut menyajikan pengukuran nilai wajar The following table sets forth the carrying amounts
aset dan liabilitas tertentu Grup: and estimated fair values of the Group’s financial
assets and liabilities:
2023
Pengukuran nilai wajar menggunakan
Fair value measurement using:
Nilai Tercatat/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3
Aset yang diukur pada Assets measured at fair
nilai wajar: value
Aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui Fair value through profit
laba rugi or loss
Saham 1.458.977 1.458.977 - - Shares and warrants
Obligasi 3.739.540 3.739.540 - - Bonds
Reksadana 7.521.198 7.521.198 - - Units of mutual fund
Aset pemegang polis Segregated funds net
unit link 20.177.065 20.177.065 - - assets - unit link
Tagihan Derivatif 27.502 27.502 - - Derivative receivables
Aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui At fair value through other
penghasilan comprehensive
komprehensif lain income
Saham 2.158.221 2.158.221 - - Shares
Obligasi 14.371.536 14.371.536 - - Bonds
Investasi dalam saham 3.059.070 3.059.070 - - Investment in shares
- 170 -
Page 183
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023
Pengukuran nilai wajar menggunakan
Fair value measurement using:
Nilai Tercatat/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3
Aset yang nilai wajarnya Asset for which fair values
disajikan: are disclosed
Dukur pada biaya perolehan
diamortisasi At amortized cost
Penempatan pada Bank Placement with bank
Indonesia 6.263.376 6.263.376 - - Indonesia
Obligasi 2.486.703 - 2.486.703 - Bonds
Piutang pembiayaan Multipurpose financing
multiguna 1.436.026 - 1.436.026 - receivables
Piutang sewa pembiayaan 175.297 - 175.297 - Finance lease receivable
Kredit yang diberikan 15.086.293 - 15.086.293 - Loans
Tagihan akseptasi 78.304 - 78.304 - Acceptance receivable
Piutang pembiayaan Working capital financing
modal kerja skema with factoring scheme
anjak piutang 2.513.517 - 2.513.517 - receivables
Aset lain-lain - Setoran Other assets - security
jaminan - deposit
Tagihan atas wesel ekspor 39.147 - 39.147 - Export bills receivable
Refinancing 11.000 - 11.000 - Refinancing
Liabilitas keuangan yang Liabilities measured at fair
diukur pada nilai wajar value
Segregated fund contract
Dana pemegang polis unit link 20.767.188 20.767.188 - - liabilities - unit link
Liabilitas derivatif 3.235 3.235 - - Devirative liabilities
Liabilitas yang nilai Liabilities for which fair
wajarnya disajikan: value are disclosed
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi At amortized cost
Simpanan dan simpanan Deposits and deposits
dari bank lain 40.950.205 - 40.950.205 - from other banks
Liabilitas akseptasi 79.880 - 79.880 - Acceptance payables
Securities transaction
Utang transaksi efek 86.341 - 86.341 - payables
Surat berharga yang
diterbitkan 8.390.304 8.393.792 - - Securities issued
Pinjaman yang diterima 2.086.386 - 2.086.386 - Loans received
2022
Pengukuran nilai wajar menggunakan
Fair value measurement using:
Nilai Tercatat/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3
Aset yang diukur pada Assets measured at fair
nilai wajar: value
Aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui Fair value through profit
laba rugi or loss
Saham 1.188.508 1.188.508 - - Shares and warrants
Obligasi 6.883.113 6.883.113 - - Bonds
Reksadana 6.346.214 6.346.214 - - Units of mutual fund
Aset pemegang polis Segregated funds net
unit link 25.791.774 25.791.774 - - assets - unit link
Tagihan Derivatif 6.772 6.772 Derivative receivables
Aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui At fair value through other
penghasilan comprehensive
komprehensif lain income
Saham 2.554.446 2.554.446 - - Shares
Obligasi 12.781.875 12.781.875 - - Bonds
Investasi dalam saham 2.412.492 2.412.492 - - Investment in shares
Aset yang nilai wajarnya Asset for which fair values
disajikan: are disclosed
Dukur pada biaya perolehan
diamortisasi At amortized cost
Penempatan pada Bank Placement with bank
Indonesia 3.210.621 3.210.621 - - Indonesia
Obligasi 2.903.004 - 2.903.004 - Bonds
Piutang pembiayaan Multipurpose financing
multiguna 1.783.300 - 1.783.300 - receivables
Piutang sewa pembiayaan 250.551 - 250.551 - Finance lease receivable
Kredit yang diberikan 12.698.632 - 12.698.632 - Loans
- 171 -
Page 184
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2022
Pengukuran nilai wajar menggunakan
Fair value measurement using:
Nilai Tercatat/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3
Tagihan akseptasi 77.389 - 77.389 - Acceptances receivable
Piutang pembiayaan Working capital financing
modal kerja skema with factoring scheme
anjak piutang 3.591.010 - 3.591.010 - receivables
Aset lain-lain - Setoran Other assets - security
jaminan 65.798 - 65.798 - deposit
Tagihan atas wesel ekspor 26.103 - 26.103 - Export bills receivable
Refinancing 316.000 - 316.000 - Refinancing
Liabilitas keuangan yang Liabilities measured at fair
diukur pada nilai wajar value
Aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui Fair value through profit
laba rugi or loss
Segregated fund contract
Dana pemegang polis unit link 26.345.175 26.345.175 - - liabilities - unit link
Liabilitas derivatif 7.411 7.411 - - Devirative liabilities
Liabilitas yang nilai Liabilities for which fair
wajarnya disajikan: value are disclosed
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi At amortized cost
Simpanan dan simpanan Deposits and deposits
dari bank lain 36.547.511 - 36.547.511 - from other banks
Liabilitas akseptasi 78.065 - 78.065 - Acceptance payables
Securities transaction
Utang transaksi efek 518.318 - 518.318 - payables
Surat berharga yang
diterbitkan 7.006.982 7.030.226 - - Securities issued
Pinjaman yang diterima 3.687.007 - 3.687.007 - Loans received
Nilai wajar instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded in
diperdagangkan di pasar aktif adalah berdasarkan active markets is based on quoted market prices at
kuotasi harga pasar pada tanggal pelaporan. Pasar the reporting date. A market is regarded as active if
dianggap aktif apabila kuotasi harga tersedia quoted prices are readily and regularly available
sewaktu-waktu dan dapat diperoleh secara rutin from stock exchange, securities trader, broker,
dari bursa, pedagang efek atau perantara efek, industry group pricing service, or regulatory
badan penyedia jasa penentuan harga kelompok agency, and those prices represent actual and
industri atau badan pengatur, dan harga tersebut regularly occurring market transaction on an arm’s
mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan length basis. The quoted market price used for
rutin dalam suatu transaksi yang wajar. Kuotasi financial assets held by the Group is the current bid
harga pasar yang digunakan untuk aset keuangan price. These instruments are included in Level 1.
yang dimiliki oleh Grup adalah harga penawaran
(bid price) terkini. Instrumen keuangan seperti ini
termasuk dalam hirarki Level 1.
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak The fair value of financial instruments that are not
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan traded in an active market is determined by using
menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian ini valuation techniques. These valuation techniques
memaksimalkan penggunaan data pasar yang maximize the use of observable market data where
dapat diobservasi yang tersedia dan sesedikit it is available and rely as little as possible on
mungkin mengandalkan estimasi spesifik yang entity’s specific estimates. If all significant inputs
dibuat oleh entitas. Jika seluruh input signifikan required to fair value an instrument are observable,
yang dibutuhkan untuk menentukan nilai wajar the instrument is included in hierarcy Level 2.
dapat diobservasi, maka instrumen tersebut
termasuk dalam hierarki Level 2.
Jika satu atau lebih input signifikan tidak diambil If one or more of the significant inputs is not based
dari data pasar yang dapat diobservasi, maka on observable market data, the instrument is
instrumen tersebut termasuk dalam hirarki included in hierarchy Level 3.
Level 3.
Teknik penilaian yang digunakan untuk mengukur Valuation technique used to measure fair value
estimasi nilai wajar Level 2 dan Level 3 adalah estimates of level 2 and level 3 is the discounted
analisa arus kas diskonto. cash flow analysis.
- 172 -
Page 185
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
52. Perjanjian dan Ikatan 52. Agreements and Contracts
Perusahaan menandatangani Perjanjian Kerjasama The Company signed a Cooperation Agreement for
Penyediaan Jasa Layanan Informasi dengan PT the Provision of Information Services with PT Indo
Indo Fin Tek (IFT). Perjanjian kerjasama tersebut Fin Tek (IFT). The cooperation agreement includes
mencakup jasa layanan informasi yang akan information services that will be provided by the
disediakan Perusahaan berdasarkan permintaan Company based on requests for information
pemeriksaan informasi yang dilakukan oleh IFT inspection conducted by IFT through SMMA Cloud
melalui SMMA Cloud dan biaya jasa layanan and information service fees. This agreement can
informasi. Perjanjian ini dapat diakhiri efektif secara be terminated effectively directly based on the
langsung berdasarkan perjanjian tertulis kedua written agreement of both parties.
belah pihak.
53. Komitmen dan Kontinjensi 53. Commitments and Contingencies
a. BS, entitas anak, memiliki komitmen a. BS, a subsidiary, has commitments on
pembelian dan penjualan tunai mata uang purchases and sales of foreign currencies
asing (spot, forward dan swap) yang belum (spot, forward and swap) which have not yet
diselesaikan pada tanggal 31 Desember 2023 been realized as at December 31, 2023 and
dan 2022 adalah sebagai berikut: 2022. Details follows:
2023 2022
Pembelian tunai mata uang asing Purchase foreign currencies
(spot, forward dan swap) (spot, forward and swap)
Dolar Amerika Serikat 515.800 778.375 U.S Dollar
Dollar Singapura 7.696 - Singapore Dollar
Yuan China - 6.704 Yuan China
Jumlah 523.496 785.079 Total
Penjualan tunai mata uang asing Sell foreign currencies
(spot, forward dan swap) (spot, forward and swap)
Dolar Amerika Serikat 2.546.597 770.591 U.S Dollar
Jumlah 2.546.597 770.591 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at December 31, 2023 and 2022, the above
transaksi spot, forward, dan swap di atas akan spot, forward, and swap transactions are
selesai masing-masing dalam 1 hari sampai 19 normally settled in 1 day to 19 days, and 1 day
hari, dan 1 hari sampai 83 hari. to 83 days, respectively.
b. BS memiliki tagihan dan liabilitas komitmen b. BS has commitments and contingent
dan kontinjensi dalam rangka ekspor-impor, receivables and liabilities under export-import,
pemberian garansi dan pemberian kredit guarantees and loans given to the customers
kepada nasabah dengan rincian sebagai as follows:
berikut:
2023 2022
Komitmen Commitments
Liabilitas komitmen Commitment liabilities
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan commitments granted
yang belum digunakan 474.753 348.768 to customers
Irrevocable letter of credit 103.015 65.041 Irrevocable letter of credit
Jumlah 577.768 413.809 Total
- 173 -
Page 186
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
Kontinjensi Contingencies
Tagihan kontinjensi Contingent receivables
Pendapatan bunga dalam Past due interest
penyelesaian 32.112 86.735 revenues
Liabilitas kontinjensi Contingent liabilities
Bank garansi 924.115 1.344.633 Bank guarantees issued
Jumlah - bersih (892.003) (1.257.898) Net
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, saldo As at December 31, 2023 and 2022, commitment
transaksi komitmen dan kontinjensi berupa letters and contingent transactions consisting of letters of
of credit dan bank garansi dengan pihak berelasi credit and bank guarantees with related parties
masing-masing sebesar Rp116.355 dan amounted to Rp116,355 and Rp104,765,
Rp104.765 (Catatan 49). respectively (Note 49).
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 jangka As at December 31, 2023 and 2022 the average
waktu untuk letter of credit masing-masing berkisar terms of letters of credit are from 1 month until 5
antara 1 - 5 bulan, dan 1 - 7 bulan, sedangkan months and 1 month until 7 months, respectively,
untuk bank garansi masing-masing berkisar antara while for bank guarantees are from 1 month until
1 - 61 bulan dan 1 - 60 bulan. 61 months and 1 month until 60 months,
respectively.
Saldo Letter of Credit yang dijamin dengan jaminan Letters of credit outstanding secured by cash
tunai pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 collateral as at December 31, 2023 and 2022
masing-masing adalah sebesar Rp191 and amounted to Rp191 and Rp3,755, respectively
Rp3.755.
Saldo bank garansi yang dijamin dengan jaminan Bank guarantees secured by cash collateral as at
tunai pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022 amounted to
masing-masing adalah sebesar Rp650.889 dan Rp650,889 and Rp996,821, respectively.
Rp996.821.
54. Informasi Segmen 54. Segment Information
Segmen operasi dilaporkan sesuai dengan Operating segments are reported in accordance
pelaporan internal kepada pembuat keputusan with the internal reporting to the operating decision
operasional, yang bertanggung jawab atas alokasi maker who is responsible for the allocation of
sumber daya ke masing-masing segmen yang resources to each segment are reported as well as
dilaporkan serta menilai kinerja masing-masing assess the performace of each segment.
segmen tersebut.
2023
Jasa
penjaminan
Pembiayaan emisi dan
konsumen, perantara
Piutang sewa pedagang
pembiayaan efek serta
dan anjak jasa manajer
piutang/ investasi/
Multipurpose Jasa biro Stock Pembangunan, Jumlah Jumlah
Financing, administrasi Brokerage, Perdagangan, sebelum setelah
Underwriting Finance Lease, efek/ Underwriting dan Jasa/ eliminasi/ eliminasi/
Induk asuransi/ Working Securities and Property, Total Total
Perusahaan/ Insurance Capital Administration investment Perbankan/ Trading, and before Eliminasi/ after
The Company Underwriting Financing Fee Manager Banking Service elimination Elimination elimination
Pendapatan operasional.
Operating income - 18.101.813 - 7.919 486.109 - 14.246 18.610.087 (16.078) 18.594.009
Pendapatan bunga dan bagi hasil/
Interest and profit sharing income 24.482 1.245.381 1.038.276 - 11.412 3.485.262 69.268 5.874.081 (21.311) 5.852.770
Keuntungan (kerugian) penjualan
investasi jangka pendek – bersih/
Gain (loss) on sale short term
investment - net 300.542 (348.171) (317.135) - 1.599 (7.725) (10.053) (380.943) - (380.943)
Keuntungan dari investasi pada unit
reksa dana/
Gain on investments in units of
mutual fund 29.415 476.240 - - 48.151 79.476 179.907 813.189 - 813.189
Keuntungan kurs mata uang
asing - bersih/
Gain on foreign exchange - net 61.303 14.922 1.211 - (390) 249.819 (2) 326.863 (129.270) 197.593
- 174 -
Page 187
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023
Jasa
penjaminan
Pembiayaan emisi dan
konsumen, perantara
Piutang sewa pedagang
pembiayaan efek serta
dan anjak jasa manajer
piutang/ investasi/
Multipurpose Jasa biro Stock Pembangunan, Jumlah Jumlah
Financing, administrasi Brokerage, Perdagangan, sebelum setelah
Underwriting Finance Lease, efek/ Underwriting dan Jasa/ eliminasi/ eliminasi/
Induk asuransi/ Working Securities and Property, Total Total
Perusahaan/ Insurance Capital Administration investment Perbankan/ Trading, and before Eliminasi/ after
The Company Underwriting Financing Fee Manager Banking Service elimination Elimination elimination
Penyisihan (pemulihan)
penurunan nilai efek-efek/
Gain (loss) in changing in fair value
of securities - (257.263) - - 622 (11.934) 293.921 25.346 - 25.346
Bagian laba pada
entitas asosiasi/
Gain on sale of investment 1.396.094 57.054 1.766 3.007 (202) - 74.083 1.531.802 (1.458.560) 73.242
Pendapatan administrasi
dan komisi/
Administration fee and commission - - 141.887 - - 588.891 - 730.778 (52.082) 678.696
Penjualan/Sales - - - - - - 441.272 441.272 - 441.272
Pendapatan lain-lain/
Others income 98.743 (206.404) 395.617 1.499 60.708 50.364 293.074 693.601 (439.567) 254.034
Jumlah pendapatan/
Total income 1.910.579 19.083.572 1.261.622 12.425 608.009 4.434.153 1.355.716 28.666.076 (2.116.868) 26.549.208
Beban operasional/
Operating expenses - 16.754.961 - - - - - 16.754.961 (2.374) 16.752.587
Gaji dan tunjangan karyawan/
Salaries and employee benefit 22.641 679.282 243.527 4.563 108.983 1.011.610 106.048 2.176.654 - 2.176.654
Umum dan adminstrasi/
General and administrative 36.868 610.224 301.025 1.695 180.180 1.480.288 156.555 2.766.835 (528.003) 2.238.832
Bunga dan bagi hasil/
Interest and profit sharing expenses 508.288 854 618.160 - 1.645 905.953 11.998 2.046.898 (73.840) 1.973.058
Kerugian kurs mata uang
asing – bersih/
Losses on foreign exchange - net 86.999 41.799 473 - - 7 (7) 129.271 (129.270) 1
Beban kerugian penurunan nilai
aset keuangan dan non keuangan/
Provision for impairment losses on finance
asset and non financial asset 109.604 11.199 454.887 - - 935.548 13.770 1.525.008 - 1.525.008
Beban pokok penjualan/
Cost of goods sold - - - - - - 449.330 449.330 - 449.330
Beban lain-lain/Others expenses 6.925 5.502 58.841 181 61 16.816 75.914 164.240 (14.760) 149.480
Jumlah beban operasional/
Total expenses 771.325 18.103.821 1.676.913 6.439 290.869 4.350.222 813.608 26.013.197 (748.247) 25.264.950
Laba sebelum pajak/
Income (losses) before tax 1.139.254 979.751 (415.291) 5.986 317.140 83.931 542.108 2.652.879 (1.368.621) 1.284.258
Beban pajak/Tax benefit (expense) (6.846) (24.647) (11.200) (405) (74.853) 2.219 16.032 (99.700) 4.157 (95.543)
Laba bersih/Net income 1.132.408 955.104 (426.491) 5.581 242.287 86.150 558.140 2.553.179 (1.364.464) 1.188.715
Aset segmen/Segment assets 6.548.621 41.128.529 6.454.876 21.762 1.731.689 51.978.814 8.450.085 116.314.376 (6.216.314) 110.098.062
Investasi dalam saham/
Investment in shares 21.846.065 744.625 405.870 325.527 35.259 - 1.192.784 24.550.130 (21.200.325) 3.349.805
Aset yang tidak dialokasikan/
Unallocated assets 4.110 182.903 50.813 342 (13.973) 214.792 79.156 518.143 - 518.143
Jumlah aset/Total assets 28.398.796 42.056.057 6.911.559 347.631 1.752.975 52.193.606 9.722.025 141.382.649 (27.416.639) 113.966.010
Liabilitas segmen/
Segment liabilities 4.912.996 35.437.550 5.459.687 3.722 201.602 44.771.829 4.551.760 95.339.146 (6.330.994) 89.008.152
Liabilitas yang tidak dialokasikan/
Unallocated liabilities 567 35.420 4.916 234 10.176 51.399 26.600 129.312 - 129.312
Jumlah liabilitas /Total liabilities 4.913.563 35.472.970 5.464.603 3.956 211.778 44.823.228 4.578.360 95.468.458 (6.330.994) 89.137.464
* Aset segmen tidak termasuk pajak dibayar dimuka dan aset pajak tangguhan, sedangkan liabilitas segmen tidak termasuk utang pajak dan liabilitas pajak tangguhan/
*Segment assets are excluded prepaid tax and deferred tax asset whereas segment liabilities are excluded taxes payable and deferred tax liabilities
2022
Jasa penjaminan
Pembiayaan emisi dan
konsumen, perantara
Piutang sewa pedagang
pembiayaan efek serta
dan anjak jasa manajer
piutang/ investasi/
Multipurpose Jasa biro Stock Pembangunan, Jumlah Jumlah
Financing, administrasi Brokerage, Perdagangan, sebelum setelah
Underwriting Finance Lease, efek/ Underwriting dan Jasa/ eliminasi/ eliminasi/
Induk asuransi/ Working Securities and Property, Total Total
Perusahaan/ Insurance Capital Administration investment Perbankan/ Trading, and before Eliminasi/ after
The Company Underwriting Financing Fee Manager Banking Service elimination Elimination elimination
Pendapatan operasional.
Operating income - 23.267.604 - 6.585 488.034 - 24.292 23.786.515 29.593 23.816.108
Pendapatan bunga dan bagi hasil/
Interest and profit sharing income 20.796 1.290.988 1.023.722 82 37.186 3.276.660 25.707 5.675.141 (31.602) 5.643.539
Keuntungan (kerugian) penjualan
investasi jangka pendek – bersih/
Gain (loss) on sale short term
investment - net (34.919) 925.307 (10.378) - 1.992 18.199 (19.493) 880.708 - 880.708
- 175 -
Page 188
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2022
Jasa penjaminan
Pembiayaan emisi dan
konsumen, perantara
Piutang sewa pedagang
pembiayaan efek serta
dan anjak jasa manajer
piutang/ investasi/
Multipurpose Jasa biro Stock Pembangunan, Jumlah Jumlah
Financing, administrasi Brokerage, Perdagangan, sebelum setelah
Underwriting Finance Lease, efek/ Underwriting dan Jasa/ eliminasi/ eliminasi/
Induk asuransi/ Working Securities and Property, Total Total
Perusahaan/ Insurance Capital Administration investment Perbankan/ Trading, and before Eliminasi/ after
The Company Underwriting Financing Fee Manager Banking Service elimination Elimination elimination
Keuntungan dari investasi pada unit
reksa dana/
Gain on investments in units of
mutual fund 75.294 711.233 9.678 611 11.751 11.189 100.588 920.344 - 920.344
Keuntungan kurs mata uang
asing - bersih/
Gain on foreign exchange - net 80.296 66.206 314 - 28.279 52.220 8 227.323 13.869 241.192
Penyisihan (pemulihan)
penurunan nilai efek-efek/
Gain (loss) in changing in fair value
of securities - (746.674) (313.553) - 4.550 - (9.214) (1.064.891) - (1.064.891)
Bagian laba pada
entitas asosiasi/
Gain on sale of investment 583.598 16.066 9.151 7.720 - - 6.603 623.138 (602.880) 20.258
Pendapatan administrasi
dan komisi/
Administration fee and commission - - 189.896 - - 665.470 - 855.366 (32.221) 823.145
Penjualan/Sales - - - - - - 194.352 194.352 - 194.352
Pendapatan lain-lain/
Others income 148.870 202.468 66.355 115 36.502 34.903 281.525 770.738 (122.277) 648.461
Jumlah pendapatan/
Total income 873.935 25.733.198 975.185 15.113 608.294 4.058.641 604.368 32.868.734 (745.518) 32.123.216
Beban operasional/
Operating expenses - 23.900.871 - - - - - 23.900.871 - 23.900.871
Gaji dan tunjangan karyawan/
Salaries and employee benefit 22.743 587.427 243.274 4.589 94.392 903.294 106.261 1.961.980 - 1.961.980
Umum dan adminstrasi/
General and administrative 25.498 542.360 165.679 1.556 153.031 1.405.171 175.816 2.469.111 (435.662) 2.033.449
Bunga dan bagi hasil/
Interest and profit sharing expenses 275.919 116 655.955 - 2.982 780.379 3.088 1.718.439 (54.269) 1.664.170
Kerugian kurs mata uang
asing – bersih/
Losses on foreign exchange - net - (14.047) (6) - - - 186 (13.867) 13.869 2
Beban kerugian penurunan nilai
aset keuangan dan non keuangan/
Provision for impairment losses on financial
asset and non financial asset 32.061 566 176.815 87 - 666.843 6.408 882.780 - 882.780
Beban pokok penjualan/
Cost of goods sold - - - - - - 271.912 271.912 - 271.912
Beban lain-lain/Others expenses 17.973 41.655 31.515 143 12.475 25.743 41.921 171.425 (10.993) 160.432
Jumlah beban operasional/
Total expenses 374.194 25.058.948 1.273.232 6.375 262.880 3.781.430 605.592 31.362.651 (487.055) 30.875.596
Laba sebelum pajak/
Income (losses) before tax 499.741 674.250 (298.047) 8.738 345.414 277.211 (1.224) 1.506.083 (258.463) 1.247.620
Beban pajak/Tax benefit (expense) (3.574) (176.535) (57.124) (69) (73.093) (56.051) 16.974 (349.472) 4.157 (345.315)
Laba bersih/Net income 496.167 497.715 (355.171) 8.669 272.321 221.160 15.750 1.156.611 (254.306) 902.305
Aset segmen/Segment assets 7.677.003 45.828.716 7.671.087 20.376 2.138.514 46.788.091 7.506.720 117.630.507 (6.649.442) 110.981.065
Investasi dalam saham/
Investment in shares 19.323.469 599.468 214.389 248.039 27.787 - 1.126.420 21.539.572 (18.497.504) 3.042.068
Aset yang tidak dialokasikan/
Unallocated assets 2.831 60.041 69.302 726 6.014 197.140 47.616 383.670 - 383.670
Jumlah aset/Total assets 27.003.303 46.488.225 7.954.778 269.141 2.172.315 46.985.231 8.680.756 139.553.749 (25.146.946) 114.406.803
Liabilitas segmen/
Segment liabilities 4.638.622 40.190.291 7.064.705 5.657 610.553 39.921.746 3.833.943 96.265.517 (5.930.496) 90.335.021
Liabilitas yang tidak dialokasikan/
Unallocated liabilities 142 162.308 7.003 168 51.201 158.846 17.054 396.722 - 396.722
Jumlah liabilitas /Total liabilities 4.638.764 40.352.599 7.071.708 5.825 661.754 40.080.592 3.850.997 96.662.239 (5.930.496) 90.731.743
* Aset segmen tidak termasuk pajak dibayar dimuka dan aset pajak tangguhan, sedangkan liabilitas segmen tidak termasuk utang pajak dan liabilitas pajak tangguhan/
*Segment assets are excluded prepaid tax and deferred tax asset whereas segment liabilities are excluded taxes payable and deferred tax liabilities
55. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko 55. Financial Risk Management Objectives and
Keuangan Policies
Aktivitas Grup terpengaruh berbagai risiko The Group’s activities are exposed to a variety of
keuangan: risiko pasar (termasuk risiko mata uang financial risks: market risk (including currency risk,
asing, risiko suku bunga dan risiko harga), risiko interest rate risk and price risk), credit risk and
kredit dan risiko likuiditas. Program manajemen liquidity risk. The Group’s overall risk management
risiko Grup secara keseluruhan difokuskan pada programme focuses on the unpredictability of
pasar keuangan yang tidak dapat diprediksi dan financial markets and seeks to minimize potential
Grup menjalankan kegiatan operasional secara adverse effects on the Group’s financial
hati-hati untuk meminimalkan efek yang berpotensi performance.
merugikan kinerja keuangan Grup.
- 176 -
Page 189
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Manajemen risiko merupakan tanggung jawab Risk management is the responsibility of the Board
Direksi. Direksi bertugas menentukan prinsip dasar of Directors (BOD). The BOD has the responsibility
kebijakan manajemen risiko Grup secara to determine the basic principles of the Group’s risk
keseluruhan serta kebijakan pada area tertentu management as well as principles covering specific
seperti risiko mata uang asing, risiko suku bunga, areas, such as foreign exchange risk, interest rate
risiko harga, risiko kredit, risiko likuiditas, risiko risk, price risk, credit risk,liquidity risk, legal risk,
hukum, risiko strategis dan risiko operasional. strategic risk and operasional risk.
Dalam pelaksanaannya, penerapan manajemen In practice, implementation of risk management of
risiko Grup meliputi pengawasan aktif manajemen, the Group includes active supervision of
penerapan kebijakan dan prosedur, penetapan limit management, implementation of policies and
risiko, proses identifikasi, pengukuran dan procedures, risk limits, the process of identification,
pemantauan risiko, penerapan sistem informasi measurement and monitoring of risk,
dan pengendalian risiko serta sistem pengendalian implementation of information systems and control
internal. risk and internal control systems.
Risiko Kredit Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko bahwa Grup akan Credit risk is the risk that the Group will incur a loss
mengalami kerugian yang timbul dari pelanggan arising from the customers or counterparties which
atau pihak lawan akibat gagal memenuhi liabilitas fail to fulfill their contractual obligations. The Group
kontraktualnya. Grup mengendalikan risiko kredit manages and controls the credit risk by dealing
dengan cara melakukan hubungan usaha dengan only with recognized and credit worthy parties,
pihak lain yang memiliki kredibilitas, menganalisa setting internal policies on verifications and
risiko kredit pelanggan baru sebelum persyaratan authorizations of credit, and regularly monitoring
pembayaran dan distribusi ditawarkan, the collectibility of receivables to reduce the
menetapkan kebijakan verifikasi dan otorisasi exposure to bad debts.
kredit, serta memantau kolektibilitas pinjaman yang
diberikan dan piutang secara berkala untuk
mengurangi jumlah piutang tak tertagih.
Kualitas kredit baik yang belum jatuh tempo atau The credit quality of financial assets that are
tidak mengalami penurunan nilai dapat dinilai neither past due nor impaired can be assessed by
dengan mengacu pada informasi historis mengenai reference to historical information about
tingkat gagal bayar debitur: counterparty default rates:
2023
Jatuh tempo
dan mengalami
Belum jatuh penurunan nilai/
Tempo/ Past due and Jumlah/
Not past due impaired Total
Kas dan bank 9.535.094 - 9.535.094 Cash and cash in banks
Investasi jangka pendek 62.919.564 175.445 63.095.009 Short-term investments
Piutang pembiayaan multiguna 1.440.434 70.967 1.511.401 Multipurpose financing receivables
Piutang pembiayaan sewa 189.322 - 189.322 Finance lease receivables
Piutang pembiayaan modal kerja Working capital financing with
skema anjak piutang 2.683.787 - 2.683.787 factoring scheme receivables
Kredit yang diberikan 15.521.836 1.254.887 16.776.723 Loans
Tagihan akseptasi 78.304 1.560 79.864 Acceptances receivable
Piutang transaksi efek 154.722 - 154.722 Securities transaction receivables
Piutang lain - lain 2.982.864 414 2.983.278 Other receivables
Aset lain-lain 81.477 - 81.477 Other assets
Jumlah 95.587.404 1.503.273 97.090.677 Total
- 177 -
Page 190
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2022
Jatuh tempo
dan mengalami
Belum jatuh penurunan nilai/
Tempo/ Past due and Jumlah/
Not past due impaired Total
Kas dan bank 6.624.781 - 6.624.781 Cash and cash in banks
Investasi jangka pendek 66.194.734 497.595 66.692.329 Short-term investments
Piutang pembiayaan multiguna 1.698.692 971.631 2.670.323 Multipurpose financing receivables
Piutang pembiayaan sewa 250.979 31.423 282.402 Finance lease receivables
Piutang pembiayaan modal kerja Working capital financing with
skema anjak piutang 3.585.229 5.781 3.591.010 factoring scheme receivables
Kredit yang diberikan 13.569.163 1.254.887 14.824.050 Loans
Tagihan akseptasi 77.389 593 77.982 Acceptances receivable
Piutang transaksi efek 584.186 777 584.963 Securities transaction receivables
Piutang lain - lain 2.147.495 73.053 2.220.548 Other receivables
Aset lain-lain 52.474 - 52.474 Other assets
Jumlah 94.785.122 2.835.740 97.620.862 Total
Berikut adalah laporan posisi keuangan The table below shows consolidated statement of
konsolidasian yang terkait risiko kredit: financial position exposures related to credit risk:
2023 2022
Jumlah bruto/ Jumlah neto/ Jumlah bruto/ Jumlah neto/
Gross amount Net amount Gross amount Net amount
Diukur pada nilai wajar At fair value through profit
melalui laba rugi and loss
Investasi jangka pendek Short-term investment - securities
- efek-efek - saham 1.458.977 1.458.977 1.188.508 1.188.508 - shares and warrants
Investasi jangka pendek Short-term investment -
- efek-efek - obligasi 3.739.540 3.739.540 6.883.113 6.883.113 securities - bonds
Investasi jangka pendek Short-term investment - securities
- efek-efek - reksadana 7.521.198 7.521.198 6.346.214 6.346.214 units of mutual fund
Investasi jangka pendek Short-term investment
- aset pemegang unit - securities unit link
link - reksadana 20.177.065 20.177.065 25.791.774 25.791.774 - units of mutual fund
Diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan At fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Investasi jangka pendek Short-term investment - securities
- efek-efek - saham 2.158.221 2.158.221 2.554.446 2.554.446 shares
Investasi jangka pendek Short-term investment - securities
- efek-efek - obligasi 14.371.536 14.371.536 12.781.875 12.781.875 bonds
Investasi dalam saham 3.059.070 3.059.070 2.412.492 2.412.492 Investment in shares
Diukur pada biaya perolehan
diamortisasi At amortized cost
Kas dan bank 9.535.094 9.533.705 6.624.781 6.623.632 Cash and cash in banks
Investasi jangka pendek Short-term investment
- penempatan pada - placement
bank lain 6.589.645 6.589.633 4.802.974 4.802.861 with other banks
Investasi jangka pendek Short-term investment - time
- deposito berjangka 3.406.268 3.406.268 3.259.823 3.259.823 deposits
Investasi jangka pendek Short-term investment
- efek-efek - tagihan - securities export bill
atas wesel ekspor 39.147 39.147 26.103 26.103 receivables
Investasi jangka pendek Short-term investment - securities
- efek-efek - refinancing 11.000 11.000 316.000 316.000 - refinancing
Piutang pembiayaan
multiguna 1.511.401 1.436.025 1.864.635 1.783.300 Multipurpose financing receivables
Piutang sewa pembiayaan 189.322 175.297 262.337 250.551 Finance lease receivables
Piutang pembiayaan Working capital financing with
modal kerja skema factoring scheme
anjak piutang 2.683.787 2.513.515 3.762.164 3.591.010 receivables
Piutang transaksi efek 154.722 154.722 584.186 584.186 Securities transaction receivables
Piutang lain-lain 2.983.278 2.982.864 5.048.570 5.048.570 Other account receivable
Tagihan akseptasi 79.864 78.304 77.982 77.389 Acceptances receivable
Kredit yang diberikan 16.776.723 15.086.293 14.824.050 12.698.632 Loans
Aset lain-lain 81.477 81.477 52.474 52.474 Other assets
Jumlah Aset Keuangan 96.527.335 94.573.857 99.464.501 97.072.953 Total Financial Assets
- 178 -
Page 191
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Risiko Pasar Market Risk
Risiko pasar merupakan nilai wajar atau arus kas Market risk is the risk that the fair value or future
kontraktual masa datang dari suatu instrumen contractual cash flows of a financial instrument
keuangan yang dimiliki oleh Grup akan held by the Group will be affected due to changes
terpengaruh akibat perubahan variabel pasar in market variables such as interest rates,
seperti suku bunga, nilai tukar, termasuk turunan exchange rates, including derivatives of both risks
dari kedua risiko tersebut (risiko instrumen (risks of derivative instruments).
derivatif).
a. Risiko Suku Bunga a. Interest rate risk
Risiko suku bunga Grup timbul dari kredit, The Group’s interest rate risk arises from
simpanan dan simpanan dari bank lain dan loans, deposits and deposits from other banks
pinjaman yang diterima. Kredit, simpanan dan and loans received. Loans, deposits and
simpanan dari bank lain dan pinjaman yang deposits from other banks and loans received
diterima dengan suku bunga mengambang at floating rates expose the Group to cash flow
mengakibatkan timbulnya risiko suku bunga interest rate risk. Financial assets and financial
arus kas terhadap Grup. Aset keuangan dan liabilities at fixed rates expose the Group to fair
liabilitas keuangan dengan suku bunga tetap value interest rate risk.
mengakibatkan timbulnya risiko nilai wajar
suku bunga terhadap Grup.
Pada akhir tahun pelaporan, kredit, simpanan As at the end of the reporting year, the Group
dan simpanan dari bank lain dan pinjaman has the following floating rate loans, deposits
yang diterima dengan suku bunga and deposits from other banks and loans
mengambang adalah sebagai berikut: received.
2023 2022
Aset Assets
Kredit diberikan 7.165.928 6.261.883 Loans
Liabilitas Liabilities
Simpanan dan simpanan Deposits and deposits from
dari bank lain 25.149.192 23.309.914 other banks
Pinjaman yang diterima 279.917 2.364.782 Loans received
Grup menganalisa eksposur suku bunga The Group analyzes its interest rate exposure
secara dinamis. Berbagai skenario on a dynamic basis. Various scenarios are
disimulasikan dengan mempertimbangkan simulated taking into consideration
pembiayaan kembali, pembaruan posisi yang refinancing, renewal of existing positions,
ada, serta alternatif pembiayaan. Untuk setiap alternative financing. For each simulation, the
simulasi, pergerakan suku bunga yang sama same interest rate is used for all currencies.
digunakan untuk seluruh mata uang. Based on these scenarios, the Group
Berdasarkan skenario ini, Grup menghitung calculates the impact on profit or loss of a
dampak laba atau rugi dari pergerakan suku defined interest rate shift. The scenarios are
bunga. Skenario-skenario tersebut dilakukan applied only for liabilities that represent the
hanya untuk liabilitas yang mewakili posisi major interest-bearing positions.
utama yang dikenakan bunga.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2023, As at December 31, 2023 and 2022, if interest
jika suku bunga atas kredit, simpanan dan rates on loans, deposits and deposits from
simpanan dari bank lain dan pinjaman yang other banks and loans received had been 1%
diterima didenominasikan dalam Rupiah lebih higher/lower with all other variables held
tinggi/rendah 1% dan variabel lain dianggap constant, profit before tax during the
tetap, laba setelah pajak untuk tahun period/year would have been higher/lower
periode/tahun berjalan akan lebih tinggi/rendah amounting to Rp16,427 and Rp16,297,
masing-masing sebesar Rp16.427, dan respectively, mainly as a result of higher/lower
Rp16.297, terutama sebagai akibat tingginya/ interest income and interest expense on loans
rendahnya pendapatan bunga dari kredit dan and loans received with floating interest rates.
beban bunga dari pinjaman dengan suku
bunga mengambang.
- 179 -
Page 192
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
b. Risiko Mata Uang Asing b. Foreign currency risk
Grup terpengaruh risiko nilai tukar mata uang The Group is exposed to foreign exchange risk
asing yang timbul dari berbagai eksposur mata arising from various currency exposures,
uang, terutama terhadap Dolar Amerika primarily with respect to the U.S. Dollar.
Serikat. Risiko nilai tukar mata uang asing Foreign exchange risk arises from future
timbul dari transaksi komersial di masa depan commercial transactions and recognized
serta aset dan liabilitas yang diakui. assets and liabilities.
Manajemen telah menetapkan kebijakan yang Management has set up a policy to require
mengharuskan Grup mengelola risiko nilai Group to manage the foreign exchange risk
tukar mata uang asing terhadap mata uang against their functional currency. Foreign
fungsionalnya. Risiko nilai tukar mata uang exchange risk arises when future commercial
asing timbul ketika transaksi komersial masa transactions or recognized assets or liabilities
depan atau aset dan liabilitas yang diakui are denominated in a currency that is not the
didenominasikan dalam mata uang yang entity’s functional currency. The risk is
bukan mata uang fungsional. Risiko diukur measured using cash flow forecasts.
dengan menggunakan proyeksi arus kas.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at December 31, 2023 and 2022, if the
jika mata uang melemah/menguat sebesar 5% currency had weakened/ strengthened by 5%,
terhadap Dolar Amerika Serikat dengan against the U.S. Dollar with all other variables
variabel lain konstan, laba setelah pajak untuk held constant, post-tax profit for the year
tahun berjalan akan lebih tinggi/rendah would have been higher/lower amounting to
masing-masing sebesar Rp32.855 dan Rp32,855 and Rp96,336 respectively, mainly
Rp96.336 terutama diakibatkan as a result of foreign exchange gains (losses)
keuntungan/(kerugian) dari penjabaran aset on translation of monetary financial assets and
keuangan dan liabilitas keuangan. liabilities.
c. Risiko Harga c. Price risk
Grup terpengaruh risiko harga efek ekuitas The Group is exposed to equity and debt
dan efek utang karena Grup memiliki investasi securities price risk because of investments
yang diklasifikasikan sebagai diukur padanilai held by the Group and classified the
wajar melalui penghasilan komprehensif lain consolidated statements of financial position at
dan diukur pada nilai wajar melalui laba rugi fair value through other comprehensive
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. income and at fair value through profit and
loss.
Untuk mengelola risiko harga yang timbul dari To manage its price risk arising from
investasi efek ekuitas, Grup melakukan investments in equity securities, the Group
diversifikasi portofolio. Diversifikasi portofolio diversifies its portfolio. Diversification of the
dilakukan sesuai dengan batasan yang portfolio is done in accordance with the limits
ditentukan oleh Grup. set by the Group.
Grup memiliki investasi pada saham entitas The Group has investments in shares of other
lain yang diperdagangkan di bursa, investasi entities that are traded in stock exchange,
pada unit reksadana dan investasi pada investment in units of mutual funds, and
obligasi yang mempunyai dampak investment in debt securities that would have
kenaikan/penurunan pada laba setelah pajak an impact on the increase/decrease on post-
Grup untuk tahun berjalan dan dampak pada tax profit for the period and other equity
komponen ekuitas lainnya. Dengan asumsi component. With assumption if FVPL equity
bahwa harga efek ekuitas dan efek utang - and debt securities price assumption of being
pada nilai wajar melalui laba rugi telah 1% higher/lower with all other variables held
naik/turun sebesar 1% dan seluruh variabel constant, post-tax profit in 2023 and 2022
lain konstan, akan berdampak terhadap laba would have been higher/lower by Rp127,197
setelah pajak untuk tahun 2023 dan and Rp144,181 respectively, while if AFS’
- 180 -
Page 193
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2022 lebih tinggi/rendah sebesar Rp127.197 equity and debt securities measured through
dan Rp144.181. Sedangkan apabila harga other comprehensive income had been 1%
efek ekuitas dan efek utang - yang diukur higher/lower with all other variables held
melalui penghasilan komprehensif lain telah constant, other equity component would have
naik/turun sebesar 1% dan seluruh variabel been higher/lower by Rp176,655 and
lain konstan, berdampak terhadap komponen Rp153,363, respectively. Post-tax profit for the
ekuitas lainnya pada tahun 2023 dan 2022 year would increase/decrease as a result of
lebih tinggi/rendah masing-masing sebesar gains (losses) on equity securities classified as
Rp176.655 dan Rp153.363. Laba setelah at fair value through profit or loss. Other
pajak untuk tahun berjalan akan naik/turun components of equity would increase/
sebagai akibat keuntungan/(kerugian) pada decrease as a result of gains (losses) on
surat berharga ekuitas yang diukur pada nilai equity securities classified at fair value through
wajar melalui laba rugi. Komponen ekuitas other comprehensive income.
lainnya akan naik/turun sebagai akibat
keuntungan/ (kerugian) pada surat berharga
ekuitas yang diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain.
Untuk mengelola risiko harga yang timbul dari To manage price risk arising from
investasi pada surat berharga utang, Grup investments in debt securities, the Group
melakukan analisa terkait besaran bunga performs an analysis of the offered interest
kupon yang ditawarkan dengan tingkat imbal rate of bonds and the required rate of return
hasil yang diharapkan oleh pasar. which is generally expected by the market.
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko kerugian yang timbul Liquidity risk is a risk arising when the cash flow
karena Grup tidak memiliki likuiditas yang cukup position of the Group is not enough to cover the
untuk memenuhi liabilitasnya. liabilities which become due.
Dalam pengelolaan risiko likuiditas, manajemen In the management of liquidity risk, management
memantau dan menjaga jumlah kas dan setara kas monitors and maintains a level of cash and cash
yang dianggap memadai untuk membiayai equivalents deemed adequate to finance the
operasional Grup dan untuk mengatasi dampak Group’s operations and to mitigate the effects of
fluktuasi arus kas. Manajemen juga melakukan fluctuation in cash flows. Management also
evaluasi berkala atas proyeksi arus kas dan arus regularly evaluates the projected and actual cash
kas aktual, termasuk jadwal jatuh tempo utang, dan flows, including loan maturity profiles, and
terus-menerus melakukan penelaahan pasar continuously assess conditions in the financial
keuangan untuk mendapatkan sumber pendanaan markets for opportunities to obtain optimal funding
yang optimal. sources.
Tabel di bawah ini menganalisa liabilitas keuangan The table below analyzes the Group’s financial
Grup yang diselesaikan secara neto yang liabilities into relevant maturity groupings based on
dikelompokkan berdasarkan periode yang tersisa the remaining period to the contractual maturity
sampai dengan tanggal jatuh tempo kontraktual. date. The amounts disclosed in the table are the
Jumlah yang diungkapkan dalam tabel merupakan contractual undiscounted cash flow:
arus kas kontraktual yang tidak didiskontokan:
2023
> 1 tahun > 2 tahun Biaya
s.d 2 tahun/ s.d 5 tahun transaksi/
< 1 tahun/ < 1 year < 2 year > 5 tahun/ Jumlah/ Transaction Jumlah/
< 1 year to 2 year to 5 year > 5 year Total cost Total
Liabilitas/Liabilities
Simpanan dan simpanan
dari bank lain/
Deposits and deposits
from other banks 40.950.205 - - - 40.950.205 - 40.950.205
Surat berharga yang
diterbitkan/
Securities issued 377.200 1.995.884 4.199.300 1.864.719 8.437.103 (46.799) 8.390.304
Pinjaman yang diterima/
Loans received 1.660.764 265.079 169.360 - 2.095.203 (8.816) 2.086.387
- 181 -
Page 194
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023
> 1 tahun > 2 tahun Biaya
s.d 2 tahun/ s.d 5 tahun transaksi/
< 1 tahun/ < 1 year < 2 year > 5 tahun/ Jumlah/ Transaction Jumlah/
< 1 year to 2 year to 5 year > 5 year Total cost Total
Liabilitas akseptasi/
Acceptances payable 79.880 - - - 79.880 - 79.880
Utang transaksi efek/
Securities transaction
payables 86.341 - - - 86.341 - 86.341
Beban akrual/
Accrued expenses 332.181 - - - 332.181 - 332.181
Liabilitas lain-lain/
Other liabilities 476.703 - - - 476.703 - 476.703
Jumlah Liabilitas/
Total liabilities 43.963.274 2.260.963 4.368.660 1.864.719 52.457.616 (55.615) 52.402.001
2022
> 1 tahun > 2 tahun Biaya
s.d 2 tahun/ s.d 5 tahun transaksi/
< 1 tahun/ < 1 year < 2 year > 5 tahun/ Jumlah/ Transaction Jumlah/
< 1 year to 2 year to 5 year > 5 year Total cost Total
Liabilitas/Liabilities
Simpanan dan simpanan
dari bank lain/
Deposits and deposits
from other banks 36.547.511 - - - 36.547.511 - 36.547.511
Surat berharga yang
diterbitkan/
Securities issued 1.339.736 465.600 4.154.631 1.080.000 7.039.967 (37.464) 7.002.503
Pinjaman yang diterima/
Loans received 2.322.389 760.874 617.871 - 3.701.134 (14.127) 3.687.007
Liabilitas akseptasi/
Acceptances payable 78.065 - - - 78.065 - 78.065
Utang transaksi efek/
Securities transaction
payables 518.318 - - - 518.318 - 518.318
Beban akrual/
Accrued expenses 290.866 - - - 290.866 - 290.866
Liabilitas lain-lain/
Other liabilities 270.823 - - - 270.823 - 270.823
Jumlah Liabilitas/
Total liabilities 41.367.708 1.226.474 4.772.502 1.080.000 48.446.684 (51.591) 48.395.093
Risiko Hukum Legal Risk
Risiko hukum adalah risiko yang timbul dari Legal risk is the risk arising from the weakness of
kelemahan aspek hukum, antara lain akibat dari the legal aspects, partly as a result of legal action,
tindakan hukum, tidak adanya peraturan yang the absence of regulations that favor or
mendukung atau kelemahan dari ketentuan- disadvantage of the terms of a legally binding, such
ketentuan yang mengikat secara hukum, seperti as failure to comply with the legal requirements of
kegagalan untuk mematuhi persyaratan hukum a treaty and the loophokc in the binding guarantee.
suatu perjanjian dan celah-celah dalam pengikatan
jaminan.
Pelaksanaan identifikasi, pengukuran, dan Implementation of the identification, measurement,
pemantauan terhadap potensi risiko hukum and monitoring of potential legal risks undertaken
dilaksanakan terhadap seluruh aktivitas Grup, by all the Group's activities, especially the Groups's
terutama kegiatan operasional Grup dengan operational activities involving third parties who
melibatkan pihak ketiga yang memiliki potensi have a conflict of interest or potential litigation.
benturan kepentingan atau gugatan hukum.
Dalam rangka mitigasi potensi risiko hukum, Group In order to mitigate potential legal risks, the
melakukan hal-hal berikut: melakukan kajian Company does the following: conducts studies on
terhadap kesesuaian perjanjian kerjasama dengan the suitability of cooperation agreements with
pihak eksternal, menyempurnakan kebijakan dan external parties, refines policies and procedures as
prosedur sebagai bagian dari mitigasi risiko hukum. part of mitigating legal risks.
- 182 -
Page 195
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Dalam rangka pemantauan atas penyelesaian In the context of monitoring the settlement of
terhadap gugatan hukum, unit kerja Legal bagian lawsuits, the Legal work unit in the Litigation
Litigasi melakukan pendampingan dan hadir dalam section provides assistance and is present at every
setiap persidangan/panggilan kepolisian risiko legal risk court/police summons.
hukum.
Selama 31 Desember 2023 dan 2022 tidak During December 31, 2023 and 2022, there is no
terdapat nominal realisasi kerugian dari gugatan nominal realization of losses from existing claims.
yang ada.
Risiko Strategis Strategic Risk
Risiko strategis adalah risiko yang antara lain Strategic risk arises from, among others insufficient
disebabkan oleh adanya penetapan dan determination and implementation of the Group’s
pelaksanaan strategi Grup yang tidak tepat, strategies, incorrect business decision, or
pengambilan keputusan bisnis yang tidak tepat irresponsiveness to external changes.
atau kurang responsifnya Grup terhadap
perubahan eksternal.
Grup telah menyusun strategi dan rencana bisnis The Group has formulated the business strategies
yang sebelumnya telah didiskusikan dengan and plans based on discussions from the Board of
Dewan Komisaris, Direksi serta seluruh Commissioners, Directors and all of Group’s
manajemen Perusahaan. Grup juga melakukan management. The Group also reviews, evaluates
kajian dan evaluasi stratejik bisnis serta realisasi business strategy and its realization achieved by
yang telah dicapai oleh Grup sesuai dengan yang the Company based on Group’s Business Plan.
terangkum dalam rencana bisnis.
Risiko Operasional Operational Risk
Risiko operasional adalah risiko yang timbul dari Operational risk arises from insufficiency and/or
ketidakcukupan dana atau tidak berfungsinya malfunction of internal process, human error,
proses internal, kesalahan manusia, kegagalan system failure, or external problems affecting the
sistem atau adanya problem eksternal yang operations of the Group.
berdampak kepada kegiatan operasional Grup.
Model tata kelola risiko operasional untuk Grup The operational risk governance model for the
memberikan tata kelola yang formal, transparan Group provides formalized, transparent and
dan konsisten yang secara jelas menegaskan consistent governance which clearly defines the
tugas dan tanggung jawab serta alur pelaporan roles and responsibilities as well as reporting flow
untuk mengelola risiko operasional dalam Grup for managing operational risk at the Group
secara efektif. Model tata kelola bertujuan untuk effectively. The governance model aims to place
menempatkan akuntabilitas terhadap risiko accountability to operational risk that may arise,
operasional yang mungkin timbul serta pada saat and simultaneously facilities the segregation of
yang bersama memfasilitasi pemisahan tugas duties independently between the risk-taking units,
secara independen antara risk taking units, unit risk control units and the functions of the Internal
pengendali risiko dan Satuan Kerja Audit Internal. Audit Unit.
56. Perkara Hukum 56. Legal Matters
SAM (“Entitas Anak”) masih dalam proses perkara SAM (“Subsidiary”) is still in the process of legal
hukum atas dugaan tindak pidana korupsi proceedings over allegations of corruption
PT Asuransi Jiwasraya (Persero) (“Jiwasraya”) PT Asuransi Jiwasraya (Persero) (“Jiwasraya”)
(“Perkara Hukum Jiwasraya”). (“Jiwasraya Legal Case”).
- 183 -
Page 196
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Berdasarkan putusan Pengadilan Tinggi No. Based on the decision of the High Court No.
33/PID.TPK/2022/PT DKI tertanggal 18 Oktober 33/PID.TPK/2022/PT DKI dated October 18, 2022
2022 ("Putusan Banding") memutuskan bahwa ("Appeal Decision") decided that SAM was not
SAM tidak terbukti secara sah dan meyakinkan legally and convincingly proven guilty of the crime
bersalah atas pidana yang didakwakan; charged; release from all charges (vrijspraak);
membebaskan dari segala dakwaan (vrijspraak); restore SAM's rights in terms of ability, position,
memulihkan hak-hak SAM dalam kemampuan, and dignity; and cash refund by the Public
kedudukan, dan harkat serta martabatnya; dan Prosecutor (“JPU”) to SAM of Rp73,938,704,154.
pengembalian uang tunai oleh Jaksa Penuntut
Umum (“JPU”) kepada SAM sebesar
Rp73.938.704.154.
Sampai dengan tanggal laporan ini, terhadap As at the date of this report, the following appeals
Putusan Banding tersebut telah diajukan upaya have been filed against the Appeal Decision:
hukum Kasasi sebagai berikut:
- JPU mengajukan Memori Kasasi atas Putusan - The Public Prosecutor filed a Cassation
Banding pada tanggal 11 November 2022 dan Memorandum on the Appeal Decision on
SAM telah mengajukan Kontra Memori Kasasi November 11, 2022 and SAM has submitted a
oleh JPU tersebut pada tanggal 1 Desember Counter Cassation Memorandum by the
2022. Prosecutor on December 1, 2022.
- SAM mengajukan Memori Kasasi atas - SAM filed a Memorandum of Cassation on the
Putusan Banding pada tanggal 24 November Appeal Decision on November 24, 2022.
2022.
Dengan itikad baik, SAM telah menitipkan dana In good faith, SAM has entrusted funds in the
sejumlah Rp77.000 kepada Kejaksaan Negeri amount of Rp77,000 to the Attorney General of the
Republik Indonesia untuk menutup potensi Republic of Indonesia to cover the maximum
maksimal kerugian terkait penempatan investasi potential loss related to the investment placement
oleh Jiwasraya pada SAM. Penitipan ini bukanlah by Jiwasraya in SAM. This deposit is not an
suatu kewajiban melainkan itikad baik dari SAM obligation but a good intention from SAM as a good
sebagai warga negara yang baik untuk mendukung citizen to support legal steps taken by the Attorney
langkah hukum yang dilakukan oleh Kejaksaan General of the Republic of Indonesia.
Agung Republik Indonesia.
Sebagai tambahan informasi, tidak ada dampak As additional information, there is no material
material apapun terhadap aset kelolaan SAM impact whatsoever on the assets under
maupun penempatan dana nasabah lainnya pada management of SAM or the placement of other
SAM apabila Majelis Hakim Mahkamah Agung customer funds in SAM if the Panel of Judges if the
memutus pidana denda yang dijatuhkan kepada Supreme Court decides on the fine imposed on
SAM dan merujuk pada jumlah dana yang telah SAM and refers to the amount of funds that SAM
SAM serahkan dengan itikad baik kepada has submitted in good faith to the Attorney General
Kejaksaan Agung Republik Indonesia. of the Republic of Indonesia.
57. Informasi Lainnya 57. Other Information
Informasi Keuangan Lainnya Other financial information
a. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum a. The Capital Adequacy Ratio (CAR) of BS was
(KPMM) dari BS dihitung sesuai dengan calculated in accordance with Bank Indonesia
Peraturan Bank Indonesia Regulation.
Perhitungan rasio kecukupan modal adalah Calculation of CAR follows:
sebagai berikut:
2023 2022
I. Komponen Modal I. Capital Stock Components
A. Modal Inti 7.066.240 6.783.476 A. Total Core Capital
B. Modal Pelengkap 690.121 676.037 B. Supplementary Capital
II. Total Core and
II. Jumlah modal 7.756.361 7.459.513 Supplementary Capital
- 184 -
Page 197
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
III.Aset Tertimbang Menurut III.Risk Weighted Assets
Risiko (ATMR)
Risiko kredit setelah
memperhitungkan risiko Credit risk after considering
spesifik 18.498.137 17.430.759 specific risk
Risko pasar 3.299.853 1.912.082 Market risk
Risiko operasional 7.237.461 5.952.534 Operational risk
Jumlah ATMR untuk risiko Total risk weighted assets for credit,
kredit, pasar dan operasional 29.035.451 25.295.375 market and operational risk
IV.Rasio Kewajiban Penyediaan IV. Capital Adequacy Ratio (CAR)
Modal
Minimum (KPMM) yang tersedia
KPMM dengan memperhitungkan
risiko kredit 41,93% 42,80% CAR with credit risk
KPMM dengan memperhitungkan
risiko kredit dan pasar 35,58% 38,56% CAR with credit and market risk
KPMM dengan memperhitungkan
risiko kredit dan operasional 30,14% 31,90% CAR with credit and operational risk
KPMM dengan memperhitungkan risiko CAR with credit, operational and
kredit dan operasional dan pasar 26,71% 29,49% market risk
V. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal V. Minimum Capital Adequacy Ratio
Minimum yang diwajibkan 10% 10% based on the profile risk
b. Rasio tingkat solvabilitas b. Solvency Margin Ratio
Perhitungan rasio tingkat solvabilitas adalah Calculation of solvency margin follows:
sebagai berikut:
2023 2022
ASM 335,95% 333,52% ASM
ASJ 931,23% 795,11% ASJ
c. Modal Kerja Bersih Disesuaikan (MKBD) c. The Adjusted Net Working Capital
Perhitungan MKBD SMS adalah sebagai The Calculation of Adjusted Net Working
berikut: Capital of SMS follows:
2023 2022
Modal Kerja Bersih Disesuaikan 502.394 520.737 Adjusted Net Working Capital
Adjusted Net Working Capital
Modal Kerja Bersih Disesuaikan wajib 25.000 34.558 Compulsory
Excess Adjusted Net Working
Lebih MKBD 477.394 486.179 Capital
d. Batas Maksimum Pemberian Pembiayaan d. Maximum Financing Lending Limit
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at December 31, 2023 and 2022, there is
tidak terdapat penyediaan dana kepada pihak no provision of funds to related parties and
berelasi dan pihak ketiga yang melampaui third parties that exceed the maximum
Batas Maksimum Pemberian Pembiayaan financing limit by SMF and ABSM.
yang diberikan oleh SMF dan ABSM.
- 185 -
Page 198
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Berdasarkan Surat Otoritas Jasa Keuangan Based on the Financial Services Authority (“OJK”)
(“OJK”) No. S-71/PM.1/2021 tanggal 17 Desember Letter No. S-71/PM.1/2021 dated
2021 (“Surat OJK”) kepada SMS, entitas anak yang December 17, 2021 (“OJK Letter”) to SMS, a
menyatakan bahwa SMS dikenakan denda subsidiary stating that SMS is subject to an
administratif oleh OJK sebesar Rp1.300 serta administrative fine by OJK in the amount of
pembekuan kegiatan usaha penjamin emisi efek Rp1,300 as well as suspension of securities
selama 1 (satu) tahun sampai 17 Desember 2022. underwriting business activities for 1 (one) year
Menindaklanjuti hal tersebut, SMS menghormati isi until December 17, 2022. Following up on this,
surat OJK tersebut dengan segera melakukan SMS respects the contents of the OJK letter by
pemenuhan kewajiban berupa pembayaran atas immediately fulfilling its obligations in the form of
denda administratif yang dimaksud. Sampai payment of the administrative fine. As at the
dengan laporan keuangan konsolidasian ini dibuat, preparation of these consolidated financial
SMS menyatakan tidak ada dampak yang statements, SMS stated that there was no
signifikan serta material terhadap SMS sehingga significant and material impact on SMS so that
dengan demikian kegiatan operasional SMS tetap SMS operational activities would continue as usual.
berjalan seperti biasa.
58. Pengungkapan Tambahan Transaksi Bukan Kas 58. Supplemental Disclosures of Non Cash
Transactions
Grup mempunyai transaksi bukan kas yang tidak The following are the non cash activities of the
mempengaruhi laporan arus kas konsolidasian Group which do not have an impact on the
sebagai berikut: consolidated statements of cash flows:
2023 2022
Penghapusan piutang pembiayaan Write-off of multipurpose
multiguna (Catatan 6) 441.324 60.477 financing (Note 6)
Penghapusan piutang pembiayaan Write-off of working capital financing
modal kerja skema anjak piutang with factoring scheme
(Catatan 8) 9.015 - receivables (Note 8)
Penghapusan kredit yang diberikan
(Catatan 10) 1.220.668 236.853 Write-off of loans (Note 10)
Penghapusan tagihan ekspektasi Write-off of acceptances
(Catatan 11) - 2.053 payable (Note 11)
Penghapusan invetasi dalam saham Write-off of investment in
(Catatan 16) 43.195 - shares (Note 16)
59. Rekonsiliasi Liabilitas Konsolidasian yang 59. Reconciliation of Consolidated Liabilities
Berasal dari Aktivitas Pendanaan Arising from Financing Activities
Tabel berikut menjelaskan perubahan pada The table below describes the changes in
liabilitas Konsolidasian yang timbul dari aktivitas consolidated liabilities arising from financing
pendanaan, yang meliputi perubahan terkait kas activities, including changes in cash and non-cash:
dan nonkas:
Perubahan Nonkas/
Non cash Changes
Pergerakan Amortisasi
Arus kas valuta asing/. biaya transaksi/
1 Januari pendanaan/ Changes in Amortization of 31 Desember/
January Financing foreign transaction December
2023 cash flow exchange costs 2023
Surat berharga yang diterbitkan 7.002.503 2.201.138 - (813.337) 8.390.304 Securities issued
Pinjaman yang diterima 3.687.007 (1.612.541) - 11.920 2.086.386 Loans received
Jumlah liabilitas dari Total liabilities from
aktivitas pendanaan 10.689.510 588.597 - (801.417) 10.476.690 financing activities
*) Arus kas dari surat berharga yang diterbitkan dan pinjaman diterima merupakan jumlah bersih dari penerimaan dan pembayaran pinjaman pada laporan
arus kas konsolidasian/
*) Cash flows from securities issued and loans received represent net borrowings in amount of proceeds and payments. such of the consolidated statements of cash flows.
- 186 -
Page 199
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Perubahan Nonkas/
Non cash Changes
Pergerakan Amortisasi
Arus kas valuta asing/. biaya transaksi/
1 Januari pendanaan/ Changes in Amortization of 31 Desember/
January Financing foreign transaction December
2022 cash flow exchange costs 2022
Surat berharga yang diterbitkan 4.064.785 2.951.765 - (14.047) 7.002.503 Securities issued
Pinjaman yang diterima 3.485.895 211.801 - (10.689) 3.687.007 Loans received
Jumlah liabilitas dari Total liabilities from
aktivitas pendanaan 7.550.680 3.163.566 - (24.736) 10.689.510 financing activities
*) Arus kas dari surat berharga yang diterbitkan dan pinjaman diterima merupakan jumlah bersih dari penerimaan dan pembayaran pinjaman pada laporan
arus kas konsolidasian/
*) Cash flows from securities issued and loans received represent net borrowings in amount of proceeds and payments. such of the consolidated statements of cash flows.
60. Standar Akuntansi Keuangan Baru dan 60. New Financial Accounting Standards and
Penyesuaian atas Laporan Keuangan Adjustment of Financial Statements
Konsolidasian
Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi Changes to the Statements of Financial
Keuangan (PSAK) Accounting Standards (SFAS)
Diterapkan pada tahun 2023 Adopted during 2023
Penerapan standar akuntansi keuangan revisi The implementation of the following revised
berikut, yang berlaku efektif 1 Januari 2023, financial accounting standards, which are
relevan bagi Perusahaan namun tidak effective from January 1, 2023 and relevant for
menyebabkan perubahan signifikan atas kebijakan the Company, did not result in substantial
akuntansi Perusahaan dan tidak berdampak changes to the Company’s accounting policies
material terhadap jumlah-jumlah yang dilaporkan and had no material effect on the amounts
dalam laporan keuangan tahun berjalan maupun reported in the current or prior year’s financial
sebelumnya: statements:
- Amendemen PSAK No. 1: “Penyajian Laporan - Amendment to SFAS No. 1: “Presentation of
Keuangan” tentang Pengungkapan Kebijakan Financial Statements” regarding Disclosure
Akuntansi yang Mengubah Istilah “Signifikan” of Accounting Policies that Change the Term
menjadi “Material” dan Memberi Penjelasan “Significant” to “Material” and Provide
mengenai Kebijakan Akuntansi Material Explanations of Material Accounting Policies
- Amendemen PSAK No. 16, Aset Tetap: Hasil - Amendment to SFAS No. 16, Property, Plant
sebelum Penggunaan yang Diintensikan and Equipment: Proceeds before Intended
Use
- Amendemen PSAK No. 25, Kebijakan - Amendment to SFAS No. 25, Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Policies, Changes in Accounting Estimates
Kesalahan: Definisi Estimasi Akuntansi and Erros: Definition of Accounting
Estimates
- Amendemen PSAK No. 46, Pajak - Amendment to SFAS No. 46, Income Taxes:
Penghasilan: Pajak Tangguhan terkait Aset Deferred Tax related to Assets and
dan Liabilitas yang Timbul dari Transaksi Liabilities Arising from a Single Transaction
Tunggal
- Amendemen PSAK No. 107, “Akuntansi - Amendment to SFAS No. 107, “Ijarah
Ijarah” Accounting”
- 187 -
Page 200
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Telah diterbitkan namun belum berlaku efektif Issued but not yet effective
1 Januari 2024 January 1, 2024
- Amandemen PSAK No. 1, “Penyajian Laporan - Amendment to SFAS No. 1, “Presentation
Keuangan” terkait Liabilitas Jangka Panjang of Financial Statements” regarding Long-
dengan Kovenan term Liabilities with the Covenant
- Amandemen PSAK No. 73, “Sewa” terkait - Amendment to SFAS No. 73, “Leases”
Liabilitas Sewa pada Transaksi Jual dan regarding Lease Liabilities in Sale-and-
Sewa-balik lease Back Transaction
- Standar Akuntansi Keuangan Internasional - International Financial Accounting Standard
1 Januari 2025 January 1, 2025
- PSAK No. 74, “Kontrak Asuransi” - SFAS No. 74, “Insurance Contracts”
- PSAK No. 74 (Amandemen): “Kontrak - SFAS No. 74 (Amendment): “Insurance
Asuransi: Penerapan Awal PSAK No. 74 dan Contracts: Initial Application of SFAS No.
PSAK No. 71 - Informasi Komparatif” 74 and SFAS No. 71 - Comparative
Information”
- Amandemen PSAK No. 10, “Pengaruh - Amendment to SFAS No. 10, “Impact on
Perubahan Kurs Valuta Asing: Kekurangan Changes in Foreign Currency: Lack of
Ketertukaran” Exchangeability”.
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As at the date of authorization of these financial
keuangan, Bank masih mempelajari dampak yang statements, the Bank is still evaluating the
mungkin timbul dari penerapan amendemen PSAK potential impact of the above amendments to
tersebut dan dampak tersebut pada laporan SFAS and has not yet determined the related
keuangan belum dapat ditentukan. effects on the financial statements.
61. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan 61. Subsequent Event after Reporting Period
Per tanggal 1 Januari 2024, Akta No. 2 tanggal 2 On January 1, 2024, based on Notarial Deed No. 2
Januari 2024 yang dibuat di hadapan Aulia Taufani dated January 2, 2024 made before Aulia Taufani
S.H., notaris di Jakarta, Pemisahan Unit Usaha S.H., public notary in Jakarta, the Separation of
Syariah PT Bank Sinarmas Tbk telah efktif Sharia Business Unit of PT Bank Sinarmas Tbk
dilakukan dengan pendirian Bank Umum Syariah has been effective with the establishment of a new
baru dengan nama PT Bank Nano Syariah. Sharia Commercial Bank under the name PT Bank
Nano Syariah.
Dengan dipisahkannya Unit Usaha Syariah, maka With the separation of the Sharia Business Unit,
selanjutnya PT Bank Sinarmas Tbk tidak lagi then PT Bank Sinarmas Tbk will no longer carry
melakukan kegiatan usaha syariah, dan telah out sharia business activities, and changes have
dilakukan perubahan kegiatan usaha pada Pasal 3 been made to business activities in Article 3 of
Anggaran dasar BSIM sebagaimana termaktub BSIM's Articles of Association as stated in the
dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat Deed of Meeting Resolution Amendment of PT
Perubahan Anggaran Dasar PT Bank Sinarmas Bank Sinarmas Tbk's Articles of Association No. 3
Tbk No. 3 tanggal 2 Januari 2024 yang dibuat di dated January 2, 2024 made before Aulia Taufani,
hadapan Aulia Taufani, S.H., Notaris di Jakarta S.H., notary in Jakarta who has obtained approval
yang telah memperoleh persetujuan sesuai dengan in accordance with the Decree of the Minister of
Surat Keputusan Menteri Hukum dan Hak Asasi Law and Human Rights of the Republic of
Manusia RI Nomor AHU-0000118.AH.01.02 Tahun Indonesia Number AHU-0000118. AH.01.02 of
2024 tanggal 2 Januari 2024. 2024 dated January 2, 2024.
- 188 -
Page 201
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
PT Bank Nano Syariah telah tercatat dalam PT Bank Nano Syariah has been registered in the
Administrasi Pengawasan Otoritas Jasa Keuangan Supervision Administration of the Financial
sebagai Anggota Kelompok Usaha Bank dengan Services Authority (OJK) as a member of the Bank
Perusahaan Induk PT. Bank Sinarmas Tbk. Business Group with the Parent Company PT Bank
Sinarmas Tbk.
Berdasarkan Akta No. 1 tanggal 2 Januari 2024 Based on Deed no. 1 dated January 2 2024, made
yang dibuat di hadapan Aulia Taufani S.H., before Aulia Taufani S.H. the composition of the
susunan anggota Dewan Komisari, Direksi, dan members of the Board of Commissioners, Directors
Dewan Pengawas Syariah PT Bank Nano Syariah and Board of Sharia Supervisory of PT Bank Nano
sebagai berikut: Syariah is as follows:
1 Januari/January 1,
2024
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama The Tjun Hau President Commissioner
Komisaris Independen Nana Supriana Independent Commissioner
Komisaris Independen Horas Parsaulian Pardede Independent Commissioner
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Halim President Director
Direktur Soejanto Soetjijo Director
Direktur Uzan Tedjamulia Director
Direktur Hanafi Himawan Director
Direktur Suyono Wijaya Director
Dewan Pengawas Syariah Board of Sharia Supervisory
Ketua Ahmadi Sukarno Chairman
Anggota Mochammad Bukhori Muslim Member
Terkait efektifnya pemisahan tersebut maka Regarding the effective separation, the
susunan Pengurus PT Bank Sinarmas Tbk sebagai composition of the Management of PT Bank
berikut: Sinarmas Tbk is as follows:
1 Januari/January 1,
2024
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Tjendrawati Widjaja President Commissioner
Komisaris Independen Sammy Kristamuljana Independent Commissioner
Komisaris Independen Rusmin Independent Commissioner
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Frenky Tirtowijoyo President Director
Direktur Miko Andidjaja Director
Direktur Ekajaya Ongny Putra Director
Direktur Enny Kamal Director
Direktur Sendy Director
- 189 -
Page 202
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Berdasarkan Akta tersebut juga menegaskan Based on this Deed, it also reaffirms that the
kembali susunan pemegang saham Perseroan composition of the Company's shareholders as
adalah sebagai berikut: follows:
1 Januari/January 1 , 2024
Jumlah Lembar Persentase Jumlah
Saham/ Kepemilikan/ Modal Disetor/
Number of Percentage of Total Paid-up
Pemegang Saham Shares Ownership Capital Stock Name of Stockholders
% Rp
PT Bank Sinarmas Tbk 5.100.000.000 51,00% 510.000 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Sinarmas Multiartha Tbk 2.500.000.000 25,00% 250.000 PT Sinarmas Multiartha Tbk
PT Asuransi Sinar Mas 2.400.000.000 24,00% 240.000 PT Asuransi Sinar Mas
Jumlah 10.000.000.000 100,00% 1.000.000 Total
- 190 -
Page 203
Lampiran I Attachment I
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
Informasi Tambahan Supplementary Information
Laporan Posisi Keuangan Entitas Induk Parent Company Statement of Financial Position
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless
kecuali dinyatakan lain) otherwise stated)
2023 2022
ASET ASSETS
Kas dan Bank Cash and Cash in Banks
Pihak berelasi 3.174 2.838 Related parties
Pihak ketiga 1.498 1.533 Third parties
Jumlah 4.672 4.371 Total
Investasi Jangka Pendek Short-term Investments
Pihak berelasi 2.225.506 2.279.080 Related parties
Pihak ketiga 579.949 1.381.736 Third parties
Allowance (175.175) (150.000) Allowance for impairment losses
Jumlah 2.630.280 3.510.816 Total
Piutang Lain-lain Other Accounts Receivable
Pihak berelasi 2.849.612 2.785.652 Related parties
Pihak ketiga 339.880 344.801 Third parties
Allowance (60.228) (83.623) Allowance for impairment losses
Jumlah 3.129.264 3.046.830 Total
Investasi dalam Saham 12.029.891 10.852.930 Investment in Shares of Stock
Cadangan kerugian penurunan nilai (8.000) (30.051) Allowance for impairment losses
Jumlah 12.021.891 10.822.879 Total
Aset tetap Property and equipment
Harga perolehan 44.942 44.731 Cost
Akumulasi penyusutan (18.487) (17.287) Accumulated depreciation
Nilai tercatat 26.455 27.444 Net carrying value
Aset tetap dalam Rangka Bangun, Property Under Build, Operate and
Kelola dan Serah Transfer Agreement
Harga perolehan 140.944 140.944 Cost
Akumulasi penyusutan (62.977) (59.664) Accumulated depreciation
Nilai tercatat 77.967 81.280 Net carrying value
Aset Lain-lain Other Assets
Pihak berelasi 4.879 11.380 Related parties
Pihak ketiga 679.214 997.714 Third parties
Jumlah 684.093 1.009.094 Total
JUMLAH ASET 18.574.622 18.502.714 TOTAL ASSETS
- I.1 -
Page 204
Lampiran I Attachment I
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
Informasi Tambahan Supplementary Information
Laporan Posisi Keuangan Entitas Induk Parent Company Statement of Financial Position
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless
kecuali dinyatakan lain) otherwise stated)
2023 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang Pajak 567 143 Taxes Payable
Utang Obligasi 4.837.742 4.576.146 Bonds Payable
Beban Akrual 73.398 60.729 Accrued Expenses
Liabilitas Lain-lain Other Liabilities
Pihak berelasi 911 750 Related parties
Pihak ketiga 944 996 Third parties
Jumlah 1.855 1.746 Total
Jumlah Liabilitas 4.913.562 4.638.764 Total Liabilties
EKUITAS EQUITY
Modal Saham 1.334.891 1.334.891 Capital Stock
Tambahan Modal Disetor - bersih 1.447.186 1.447.186 Additional Paid-in Capital - Net
Komponen Ekuitas Lainnya 497.602 728.508 Other component equity
Saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunaanya 791.607 791.607 Appropriated
Tidak ditentukan penggunaanya 9.589.774 9.561.758 Unappropriated
Jumlah Ekuitas 13.661.060 13.863.950 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 18.574.622 18.502.714 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
- I.2 -
Page 205
Lampiran I Attachment I
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
Informasi Tambahan Supplementary Information
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Parent Company Statement of Profit or Loss and
Lain Entitas Induk Other Comprehensive Income
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless
kecuali dinyatakan lain) otherwise stated)
2023 2022
PENDAPATAN INCOME
Dividen 321.967 159.289 Dividends
Unrealized gain on increase
Keuntungan dari kenaikan nilai in fair value of financial
wajar efek yang diukur pada assets measured at fair
nilai wajar melalui laba rugi - value through profit and loss
Bunga 79.151 46.840 Interest
Sewa 13.501 15.883 Rent
Keuntungan atas penjualan Gain on sale of short term
investasi jangka pendek 308.143 182.138 investments
Keuntungan dari investasi Gain on investments in units of
pada unit reksadana 29.415 75.294 mutual funds
Keuntungan selisih kurs Gain on foreign currency
mata uang asing - bersih - 80.296 exchange - net
Lainnya 4 47.582 Others
Jumlah 752.181 607.322 Total
BEBAN EXPENSES
General and administrative
Umum dan administrasi 31.355 33.130 expenses
Bunga dan keuangan 515.236 275.919 Interest and finance costs
Gaji dan tunjangan karyawan 22.641 22.743 Salaries and employee benefits
Beban penyusutan 4.511 4.630 Depreciation
Kerugian selisih kurs Loss on foreign currency
mata uang asing – bersih 25.695 - exchange - net
Kerugian atas penjualan Loss on sale of long term
Investasi jangka panjang 76.429 - investments
Unrealized gain on increase
Kerugian dari kenaikan nilai in fair value of financial
wajar efek yang diukur pada assets measured at fair
nilai wajar melalui laba rugi 7.601 216.995 value through profit and loss
Lainnya 34.154 37.769 Others
Jumlah 717.622 591.186 Total
LABA SEBELUM PAJAK 34.559 16.136 PROFIT BEFORE TAX
BEBAN PAJAK TAX EXPENSE
Kini 6.846 3.506 Current
Tangguhan (67) 68 Deferred
Jumlah 6.779 3.574 Total
LABA TAHUN BERJALAN 27.780 12.562 PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN (RUGI)
KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN INCOME (LOSS)
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of
imbalan pasti 303 (307) defined benefit liability
Pajak sehubungan dengan pos Tax relating to item that
yang tidak akan direklasifikasi (67) 68 will not be reclassified
Keuntungan yang belum direalisasikan Unrealized gain (loss) on increase
atas kenaikan wajar investasi nilai in fair value of investments
yang diukur pada nilai wajar melalui at fair value through other
penghasilan komprehensif lain (230.906) 217.982 comprehensive income
TOTAL OTHER
RUGI KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
SETELAH PAJAK (230.670) 217.743 (LOSS) AFTER TAX
JUMLAH PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE
(RUGI) KOMPREHENSIF (202.890) 230.305 INCOME (LOSS)
- I.3 -
Page 206
Lampiran I Attachment I
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
Informasi Tambahan Supplementary Information
Laporan Perubahan Ekuitas Entitas Induk Parent Company Statement of Changes in Equity
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless
kecuali dinyatakan lain) otherwise stated)
Tambahan Komponen
Modal Disetor Ekuitas Saldo Laba/Retained Earnings
Bersih/ Lainnya/
Modal Additionnal Other Ditentukan Tidak Ditentukan Jumlah
Saham/ Paid-in capital component Penggunaannya/ Penggunaannya/ Ekuitas/
Capital Stock - net equity Appropriated Unappropriated Total Equity
Saldo pada tanggal
1 Januari 2022
Balance as at January 1, 2022 1.334.891 1.447.186 510.526 791.607 9.549.435 13.633.645
Laba tahun berjalan/
Profit for the year - - - - 12.562 12.562
Pengukuran kembali liabilitas imbalan
kerja jangka panjang/
Remeasurement of defined
benefit liability - - - - (239) (239)
Kerugian yang belum direalisasi
atas kenaikan nilai wajar
efek-efek/
Unrealized gain on increase
in fair value of financial
assets - - 217.982 - - 217.982
Saldo pada tanggal
31 Desember 2022
Balance as at December 31, 2022 1.334.891 1.447.186 728.508 791.607 9.561.758 13.863.950
Laba tahun berjalan/
Profit for the year 27.780 27.780
Pengukuran kembali liabilitas imbalan
kerja jangka panjang/
Remeasurement of defined
benefit liability - - - - 236 236
Kerugian yang belum direalisasi
atas kenaikan nilai wajar
efek-efek/
Unrealized gain on increase
in fair value of financial assets - - (230.906) - - (230.906)
Saldo pada tanggal
31 Desember 2023/
Balance as at
December 31, 2023 1.334.891 1.447.186 497.602 791.607 9.589.774 13.661.060
- I.4 -
Page 207
Lampiran I Attachment I
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
Informasi Tambahan Supplementary Information
Laporan Arus Kas Entitas Induk Parent Company Statement of Cash Flows
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless
kecuali dinyatakan lain) otherwise stated)
2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan bunga 79.151 46.840 Interest received
Penerimaan dari pendapatan
lainnya 13.505 143.761 Other income received
Keuntungan (kerugian) selisih Exchange rate gain (loss)
kurs - bersih (25.695) - - net
Pembayaran beban bunga dan Payment of interest and
keuangan (515.236) (275.919) finance costs
Pembayaran beban usaha (75.481) 241.191 Payment of operating expenses
Operating cash flows before
Rugi operasi sebelum perubahan changes in operating
aset/liabilitas operasi (523.756) (155.873) assets/liabilities
Penurunan (kenaikan) aset: Decrease (increase) in assets:
Investasi jangka pendek 679.281 (460.139) Short-term investments
Piutang lain-lain (82.434) (2.431.045) Other accounts receivables
Aset lain-lain 318.203 (138.459) Other assets
Kenaikan (penurunan) liabilitas: Increase (decrease) in liabilities:
Utang pajak 445 (7.543) Taxes payable
Liabilitas lain-lain 109 (5.429) Other liabilities
Kas bersih diperoleh dari
(digunakan untuk) Net Cash Provided by (Used in)
Aktivitas Operasi 391.848 (2.886.742) Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan dividen 321.967 159.289 Dividends received
Additions in property and
Penambahan aset tetap (211) (167) equipment
Keuntungan (kerugian) investasi Short Investment gain (loss)
jangka pendek 300.542 - - net
Keuntungan (kerugian) investasi Long Investment gain (loss)
jangka panjang (76.429) - - net
Penambahan investasi dalam Placements in investments
saham (1.199.012) (172.674) in shares
Kas Bersih Digunakan untuk Net Cash Used in Investing
Aktivitas Investasi (653.143) (13.552) Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Perolehan (pembayaran) pinjaman
lainnya - (428.070) Payment of loan received
Perolehan utang obligasi 261.596 2.928.550 Proceed from bonds payable
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Cash Provided by Financing
Pendanaan 261.596 2.500.480 Activities
NET INCREASE
KENAIKAN (PENURUNAN) (DECREASE) IN CASH
BERSIH KAS DAN BANK 301 (399.814) AND CASH IN BANK
KAS DAN BANK CASH AND CASH IN BANK AT
AWAL TAHUN 4.371 404.185 THE BEGINNING OF THE YEAR
KAS DAN BANK CASH AND CASH IN BANK AT
AKHIR TAHUN 4.672 4.371 THE END OF THE YEAR
- I.5 -
Page 208
Lampiran I Attachment I
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
Informasi Tambahan Supplementary Information
Catatan atas Laporan Keuangan Entitas Induk Notes to the Parent Company Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless
kecuali dinyatakan lain) otherwise stated)
1. Kas dan Bank 1. Cash and Cash in Banks
2023 2022
Kas 5 5 Cash
Bank Banks
Rupiah Rupiah
Pihak Berelasi Related party
PT Bank Sinarmas Tbk 1.378 2.628 PT Bank Sinarmas Tbk
Pihak Ketiga Third party
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk 138 146 Indonesia Tbk
Total 1.516 2.774 Total
Dolar Amerika Serikat U.S Dollar
Pihak Berelasi Related party
PT Bank Sinarmas Tbk 1.796 210 PT Bank Sinarmas Tbk
Pihak Ketiga Third party
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk 1.355 1.382 Indonesia Tbk
Total 3.151 1.592 Total
Total 4.672 4.371 Total
2. Investasi Jangka Pendek 2. Short-term Investments
2023 2022
Saham 2.135.455 2.688.816 Securities
Deposito berjangka 520.000 822.000 Time deposits
Obligasi 150.000 150.000 Bonds
2.805.455 3.660.816
Cadangan kerugian penurunan nilai (175.175) (150.000) Allowance for impairment losses
Jumlah 2.630.280 3.510.816 Total
3. Piutang Lain-lain 3. Other accounts receivable
2023 2022
Pihak berelasi Related parties
Piutang kepada entitas anak 2.848.213 2.784.894 Receivables from subsidiaries
Piutang sewa 1.384 743 Lease receivables
Piutang dividen 15 15 Dividend receivables
Jumlah 2.849.612 2.785.652 Total
Pihak ketiga Third parties
Piutang penjualan 40.054 40.054 Sales receivables
Piutang karyawan 126 186 Employee receivables
Lain-lain 299.700 304.561 Others
Jumlah 339.880 344.801 Total
Jumlah 3.189.492 3.130.453 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (60.228) (83.623) Allowance for impairment losses
Jumlah - bersih 3.129.264 3.046.830 Total - net
- I.6 -
Page 209
Lampiran I Attachment I
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
Informasi Tambahan Supplementary Information
Catatan atas Laporan Keuangan Entitas Induk Notes to the Parent Company Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless
kecuali dinyatakan lain) otherwise stated)
4. Investasi dalam Saham 4. Investments in Shares of Stock
Perusahaan 2023 2022 Companies
PT Bank Sinarmas Tbk 3.488.695 3.488.695 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Sinar Mas Multifinance 1.550.074 1.190.074 PT Sinar Mas Multifinance
PT Shinta Utama 1.349.211 1.349.211 PT Shinta Utama
PT Arthamas Solusindo 803.079 803.079 PT Arthamas Solusindo
PT Pasar Dana Pinjaman 710.249 5.000 PT Pasar Dana Pinjaman
PT MSIG Life Insurance IndonesiaTbk 675.531 452.406 PT MSIG Life Insurance IndonesiaTbk
PT Jakarta Teknologi Utama 562.096 562.096 PT Jakarta Teknologi Utama
PT Rizki Lancar Sentosa 494.749 486.749 PT Rizki Lancar Sentosa
PT Sinartama Gunita 430.665 430.665 PT Sinartama Gunita
PT Elang Andalan Nusantara 384.371 390.462 PT Elang Andalan Nusantara
PT Summit Oto Finance 366.309 366.309 PT Summit Oto Finance
PT AB Sinar Mas Multifinance 257.949 257.949 PT AB Sinar Mas Multifinance
PT Asuransi Sinar Mas 199.998 199.998 PT Asuransi Sinar Mas
PT Sinarmas Sekuritas 142.699 142.699 PT Sinarmas Sekuritas
PT Oto Multiartha 139.306 139.306 PT Oto Multiartha
PT SGMW Multifinance Indonesia 114.000 114.000 PT SGMW Multifinance Indonesia
PT Sinar Mitra Sepadan Finance 96.193 96.193 PT Sinar Mitra Sepadan Finance
PT Asuransi Simas Insurtech 61.500 61.500 PT Asuransi Simas Insurtech
PT Sinarmas Hana Finance 52.500 52.500 PT Sinarmas Hana Finance
PT Sinarmas Ventura 49.994 49.994 PT Sinarmas Ventura
PT Peduli Sehat Gotongroyong 21.875 21.875 PT Peduli Sehat Gotongroyong
PT Bank China Construction Bank PT Bank China Construction Bank
Indonesia Tbk 13.500 13.500 Indonesia Tbk
PT Otoraja Network Indonesia 10.000 10.000 PT Otoraja Network Indonesia
PT Balai Lelang Sinarmas 9.999 9.999 PT Balai Lelang Sinarmas
PT Oriente Mas Sejahtera 9.000 9.000 PT Oriente Mas Sejahtera
PT Dana Pinjaman Inklusif 7.600 7.600 PT Dana Pinjaman Inklusif
PT Dana Saham Bersama 4.999 4.999 PT Dana Saham Bersama
Global Asian Investment Limited 4.629 4.629 Global Asian Investment Limited
PT Reasuransi Nusantara Makmur 3.000 3.000 PT Reasuransi Nusantara Makmur
PT Pasar Gadai Digital 2.999 2.999 PT Pasar Gadai Digital
PT Simas Money Changer 2.768 2.768 PT Simas Money Changer
PT Wapindo Jasaartha 2.519 2.519 PT Wapindo Jasaartha
PT Digital Solusindo Nusantara 2.499 2.499 PT Digital Solusindo Nusantara
PT Asuransi Simas Jiwa 1.692 1.692 PT Asuransi Simas Jiwa
Sinarmas Life Insurance, S.A. 1.435 1.435 Sinarmas Life Insurance, S.A.
PT Sinar Artha Trading 1.000 1.000 PT Sinar Artha Trading
Sinar Mas Insurance, S.A. 966 966 Sinar Mas Insurance, S.A.
PT Sinar Artha Inforindo 60 60 PT Sinar Artha Inforindo
PT Sinar Artha Solusindo 60 60 PT Sinar Artha Solusindo
PT Arthamas Informatika 60 60 PT Arthamas Informatika
PT Sinar Artha Konsulindo 50 50 PT Sinar Artha Konsulindo
PT Artha Bina Usaha 12 12 PT Artha Bina Usaha
PT Wapindo Jasa Farma 1 1 PT Wapindo Jasa Farma
PT Bima Multi Finance - 111.751 PT Bima Multi Finance
Nanovest Ltd - 1.570 Nanovest Ltd
PT Simas Sehat Sejahtera - 1 PT Simas Sehat Sejahtera
Jumlah 12.029.891 10.852.930 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (8.000) (30.051) Allowance for impairment
Jumlah - bersih 12.021.891 10.822.879 Total - net
- I.7 -
Page 210
Lampiran I Attachment I
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
Informasi Tambahan Supplementary Information
Catatan atas Laporan Keuangan Entitas Induk Notes to the Parent Company Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless
kecuali dinyatakan lain) otherwise stated)
5. Aset Tetap 5. Property and Equipment
Perubahan selama tahun 2023/
Changes during the year 2023
1 Januari/ 31 Desember/
January Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ December
2023 Additions Deductions Reclassification 2023
Biaya Perolehan: At Cost:
Tanah 17.116 - - - 17.116 Land
Bangunan 10.185 - - - 10.185 Building
Kendaraan 14 - - - 14 Motor vehicles
Perlengkapan kantor 14.089 211 - - 14.300 Furniture and fixtures
Peralatan kantor 3.327 - - - 3.327 Office equipment
Jumlah 44.731 211 - - 44.942 Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan: depreciation:
Bangunan 4.073 509 - - 4.582 Building
Kendaraan 14 26 - - 40 Motor vehicles
Perlengkapan kantor 2.961 316 - - 3.277 Furniture and fixtures
Peralatan kantor 10.239 349 - - 10.588 Office equipment
Jumlah 17.287 1.200 - - 18.487 Total
Nilai tercatat 27.444 26.455 Net carrying value
Perubahan selama tahun 2022/
Changes during the year 2022
1 Januari/ 31 Desember/
January Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ December
2022 Additions Deductions Reclassification 2022
Biaya Perolehan: At Cost:
Tanah 17.116 - - - 17.116 Land
Bangunan 10.185 - - - 10.185 Building
Kendaraan 14 - - - 14 Motor vehicles
Perlengkapan kantor 13.922 167 - - 14.089 Furniture and fixtures
Peralatan kantor 3.327 - - - 3.327 Office equipment
Jumlah 44.564 167 - - 44.731 Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan: depreciation:
Bangunan 3.564 509 - - 4.073 Building
Kendaraan 14 - - - 14 Motor vehicles
Perlengkapan kantor 9.715 524 - - 10.239 Furniture and fixtures
Peralatan kantor 2.557 404 - - 2.961 Office equipment
Jumlah 15.850 1.437 - - 17.287 Total
Nilai tercatat 28.714 27.444 Net carrying value
- I.8 -
Page 211
Lampiran I Attachment I
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
Informasi Tambahan Supplementary Information
Catatan atas Laporan Keuangan Entitas Induk Notes to the Parent Company Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless
kecuali dinyatakan lain) otherwise stated)
6. Aset Tetap dalam Rangka Bangun, Kelola, dan 6. Property Under Build, Operate and Transfer
Serah Agreement
Perubahan selama tahun 2023/
Changes during 2023
1 Januari/ 31 Desember
January Penambahan/ Pengurangan/ December
2023 Additions Deductions 2023
Biaya Perolehan: At Cost:
Bangunan 62.690 - - 62.690 Buildings
Peralatan 9.468 - - 9.468 Office equipment
Perlengkapan 7.054 - - 7.054 Furniture and fixtures
Aset dalam pembangunan 61.732 - - 61.732 Building under constructions
Jumlah 140.944 - - 140.944 Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan: depreciation:
Bangunan 43.322 3.134 - 46.456 Buildings
Peralatan 9.467 - - 9.467 Office equipment
Perlengkapan 6.875 179 - 7.054 Furniture and fixtures
Jumlah 59.664 3.313 - 62.977 Total
Nilai tercatat 81.280 77.967 Net carrying value
Perubahan selama tahun 2022/
Changes during 2022
1 Januari/ 31 Desember
January Penambahan/ Pengurangan/ December
2022 Additions Deductions 2022
Biaya Perolehan: At Cost:
Bangunan 62.690 - - 62.690 Buildings
Peralatan 9.468 - - 9.468 Office equipment
Perlengkapan 7.054 - - 7.054 Furniture and fixtures
Aset dalam pembangunan 61.732 - - 61.732 Building under constructions
Jumlah 140.944 - - 140.944 Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan: depreciation:
Bangunan 40.189 3.133 - 43.322 Buildings
Peralatan 9.467 - - 9.467 Office equipment
Perlengkapan 6.816 59 - 6.875 Furniture and fixtures
Jumlah 56.472 3.192 - 59.664 Total
Nilai tercatat 84.472 81.280 Net carrying value
7. Aset Lain-Lain 7. Other Assets
2023 2022
Pihak berelasi Related parties
Advanced payment for
Uang muka setoran modal 2.295 8.000 capital stock
Sewa dibayar dimuka 2.387 - Prepaid rent
Simpanan jaminan 185 3.365 Security deposits
Biaya dibayar dimuka 12 15 Prepaid expenses
Jumlah 4.879 11.380 Total
Pihak ketiga Third parties
Uang muka investasi 674.604 994.383 Advances for investments
Pajak dibayar dimuka 4.110 2.831 Prepaid taxes
Advanced payment for
Uang muka setoran modal 500 500 capital stock
Jumlah 679.214 997.714 Total
Jumlah 684.093 1.009.094 Total
- I.9 -
Page 212
Lampiran I Attachment I
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
Informasi Tambahan Supplementary Information
Catatan atas Laporan Keuangan Entitas Induk Notes to the Parent Company Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless
kecuali dinyatakan lain) otherwise stated)
8. Utang Pajak 8. Taxes Payable
2023 2022
Pajak penghasilan Taxes Payable
Pasal 21 536 113 Article 21
Pasal 29 21 22 Article 29
Pasal 23 10 7 Article 23
Pasal 4 (2) - 1 Article 4(2)
Jumlah 567 143 Total
9. Utang Obligasi 9. Bonds Payable
2023 2022
Nilai nominal 4.857.950 4.598.281 Nominal value
Biaya transaksi yang belum diamortisasi (20.208) (22.135) Unamortized transaction costs
Jumlah 4.837.742 4.576.146 Total
10. Liabilitas Lain-lain 10. Other Liabilities
2023 2022
Pihak berelasi Related parties
Pendapatan sewa diterima dimuka 911 750 Unearned revenues
Pihak ketiga Third parties
Utang dividen 417 417 Dividend payable
Lain-lain 527 579 Others
Jumlah 944 996 Total
Jumlah 1.855 1.746 Total
11. Modal Saham 11. Capital stock
Susunan kepemilikan saham Perusahaan pada The share ownership in the Company as at
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah December 31, 2023 and 2022 follows:
sebagai berikut:
Berdasarkan Seri Saham By Series of Shares
2023 dan/and 2022
Nilai Nominal
per Saham
(dalam Rppenuh)
Jumlah Nominal Jumlah
Lembar Saham Value Modal Disetor/
Number of per share Total paid-up
Jenis saham % Shares (in full Rp) Capital stock Shares
Seri A 2,24% 142.474.368 5.000 712.372 Seri A
Seri B 97,76% 6.225.190.349 100 622.519 Seri B
Jumlah 100,00% 6.367.664.717 1.334.891 Total
- I.10 -
Page 213
Lampiran I Attachment I
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
Informasi Tambahan Supplementary Information
Catatan atas Laporan Keuangan Entitas Induk Notes to the Parent Company Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless
kecuali dinyatakan lain) otherwise stated)
Berdasarkan Kepemilikan Pemegang Saham By Ownership Interest
2023
Jumlah
Lembar Saham/
Number
Pemegang Saham % of Shares Stockholders
PT Sinar Mas Cakrawala 42,26% 2.690.977.644 PT Sinar Mas Cakrawala
Bank of Singapore Limited S/A PT Sinar Mas Bank of Singapore Limited S/A PT Sinar
Cakrawala 9,42% 600.000.000 Mas Cakrawala
Indra Widjaja 0,03% 2.180.600 Indra Widjaja
Masyarakat (masing-masing di bawah 5%) 48,29% 3.074.506.473 Masyarakat (masing-masing di bawah 5%)
Jumlah 100,00% 6.367.664.717 Jumlah
2022
Jumlah
Lembar Saham/
Number
Pemegang Saham % of Shares Stockholders
Bank of Singapore Limited S/A PT Sinar Mas Bank of Singapore Limited S/A PT Sinar Mas
Cakrawala 51,12% 3.255.000.000 Cakrawala
PT Sinar Mas Cakrawala 0,16% 10.257.697 PT Sinar Mas Cakrawala
Indra Widjaja (Komisaris Utama) 0,03% 2.180.600 Indra Widjaja (Komisaris Utama)
Ferita (Direktur) 0,00% 274.393 Ferita (Direktur)
Masyarakat (masing-masing di bawah 5%) 48,68% 3.099.952.027 Masyarakat (masing-masing di bawah 5%)
Jumlah 100,00% 6.367.664.717 Jumlah
12. Pendapatan 12. Income
2023 2022
Dividen 321.967 159.289 Deviden Income
(Gain) Loss on Sale Short-Term
Keuntungan penjualan Investment (Marketable
Investasi jangka pendek 308.143 182.138 securities)
Bunga 79.151 46.840 Interest Income
Sewa 13.501 15.883 Rent
Keuntungan dari investasi Gain on investment in
pada unit reksadana 29.415 75.294 units of mutual funds
Keuntungan (kerugian) kurs Gain on foreign currency
mata uang asing - bersih - 80.296 exchange - net
Lainnya 4 47.582 Others
Jumlah 752.181 607.322 Total
- I.11 -
Page 214
Lampiran I Attachment I
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
Informasi Tambahan Supplementary Information
Catatan atas Laporan Keuangan Entitas Induk Notes to the Parent Company Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless
kecuali dinyatakan lain) otherwise stated)
13. Beban Umum dan Administrasi 13. General and Administrative Expenses
2023 2022
Beban profesional 14.803 6.559 Professional fee
Beban listrik, air dan telepon 6.691 6.291 Electricity, water and telephone
Teknologi informasi 3.143 8.375 Information technology
Beban sewa 2.437 7.218 Rent
Beban asuransi 676 823 Insurance
Jamsostek 182 24 Jamsostek
Beban iklan 77 119 Advertising
Beban administrasi efek 33 17 Securities administration expenses
Beban perjalanan 44 - Travelling
Perlengkapan kantor 11 13 Office supplies
Lain-Lain 3.258 3.691 Others
Jumlah 31.355 33.130 Total
14. Liabilitas imbalan Kerja Jangka Panjang 14. Long-Term Employee Benefits Liability
Mulai tanggal 2 Februari 2021, Grup melakukan Starting from February 2, 2021, the Group
perhitungan liabilitas imbalan kerja jangka calculated the employee benefit liabilities based on
berdasarkan Undang-Undang No. 11 Tahun 2020 the Law No. 11 of 2020 on Job Creation (the “Job
tentang Cipta Kerja (“Undang-Undang Cipta Kerja”) Creation Law”) and Government Regulation No. 35
dan peraturan Pemerintah No. 35 Tahun 2021 of 2021 regarding fixed-term employment contract,
tentang Perjanjian Kerja Waktu Tertentu, Alih outsourcing, work time and rest time, and
Daya, Waktu Kerja dan Waktu Istirahat, dan employment termination. Before Government
Pemutusan Hubungan Kerja. Sebelum Peraturan Regulation No. 35 of 2021 was enacted, the
Pemerintah No. 35 Tahun 2021 diberlakukan, calculation of employee benefit liabilities was based
perhitungan liabilitas imbalan kerja didasarkan on Law No. 13 of 2003.
pada Undang-Undang No. 13 Tahun 2003.
Presiden Republik Indonesia telah menetapkan The President of the Republic of Indonesia has
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang Undang issued Government Regulation in Lieu of Law No. 2
No. 2 Tahun 2022 tentang Cipta Kerja (Perppu of 2022 concerning Job Creation (Perppu Cipta
Cipta Kerja 2/2022) pada tanggal 30 Desember Kerja 2/2022) on December 30, 2022 which is the
2022 yang merupakan pelaksanaan dari Putusan implementation of the Constitutional Court Decision
MK Nomor 91/PUU-XVIII/2020. Dengan berlakunya Number 91/PUU-XVIII/2020. With the enactment of
Perppu ini, UU No. 11/2020 tentang Cipta Kerja this Perppu, Law no. 11/2020 concerning Job
dicabut dan dinyatakan tidak berlaku. Creation is repealed and declared invalid.
Untuk pendanaan imbalan kerja jangka Panjang To fund the long-term employee benefits, the
tersebut, Perusahaan menyelenggarakan program Company has a defined benefit pension plan for all
dana pension manfaat pasti untuk seluruh eligible permanent employees. The benefits will be
karyawan tetap yang memenuhi syarat. Imbalan paid when the employee retires, is permanently
tersebut akan dibayarkan pada saat karyawan disabled or dismissed.
pension, cacat tetap atau diberhentikan.
Perusahaan telah menunjuk PT Asuransi Simas The Company has appointed PT Asuransi Simas
Jiwa untuk mengelola program pension tersebut Jiwa to manage the pension program through the
melalui Dana Pensiun Lembaga Keuangan Simas Simas Jiwa Financial Institution Pension Fund, the
Jiwa, yang pendiriannya telah disahkan menurut establishment of which has been ratified according
Keputusan Dewan Komisioner Otoritas Jasa to the Decree of the Board of Commissioners of
Keuangan No. KEP-61/NB.1/2018 tanggal 16 the Financial Services Authority No. KEP-
Oktober 2018 mengenai Pengesahan atas 61/NB.1/2018 dated October 16, 2018 regarding
Peraturan Dana Pensiun dari Dana Pensiun the Ratification of the Pension Fund Regulation of
Lembaga Keuangan (DPLK) Simas Jiwa. the Simas Jiwa Financial Institution Pension Fund
(DPLK).
- I.12 -
Page 215
Lampiran I Attachment I
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
Informasi Tambahan Supplementary Information
Catatan atas Laporan Keuangan Entitas Induk Notes to the Parent Company Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless
kecuali dinyatakan lain) otherwise stated)
Perhitungan aktuaria terakhir atas liabilitas imbalan The latest actuarial calculation of long-term
kerja jangka panjang dilakukan oleh KKA Agus employee benefit liabilities is carried out by KKA
Susanto, aktuaris independen, tertanggal 8 Maret Agus Susanto, independent actuaries, dated
2024. March 8, 2024.
Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan kerja The number of employees who are entitled to long-
(iuran kerja) jangka panjang tersebut masing- term employee benefits (employment contributions)
masing sebanyak 56 dan 41 karyawan pada tahun are 56 and 41 employees in 2023 and 2022,
2023 dan 2022. respectively.
Jumlah yang diakui dalam laporan laba rugi dan The amounts recognized in the statement of profit
penghasilan komprehensif lain sehubungan or loss and other comprehensive income in relation
dengan imbalan pasti adalah sebagai berikut: to defined benefits are as follows:
2023 2022
Present value of defined
Nilai kini kewajiban imbalan pasti 2.493 1.846 benefit obligation
Nilai wajar aset program (2.951) (2.760) Fair value of plan assets
Pendapatan pada aset program 458 914 Impact of asset ceiling
Jumlah liabilitas imbalan kerja Total long-term employee benefit
jangka panjang - - liabilities
Jumlah-jumlah yang diakui dalam laporan laba rugi The amounts recognized in the statement of profit
dan penghasilan komprehensif lain sehubungan or loss and other comprehensive income in relation
dengan imbalan pasti adalah sebagai berikut: to defined benefits are as follows:
2023 2022
Biaya jasa kini 303 7 Current service costs
Biaya bunga neto 137 105 Net interest expense
Pendapatan pada aset program (137) (105) Income on plan assets
Impact IFRIC - (314) Impact IFRIC
Komponen biaya imbalan pasti yang Component of defined benefits
diakui di laba rugi 303 (307) cost recognized in profit or loss
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti Remeasurment on the defined benefits
keuntungan aktuarial yang diakui dalam liability - actuarial gain recognized
penghasilan komprehensif lain (303) 307 in other comprehensive income
Jumlah - - Total
Biaya imbalan pasti untuk tahun berjalan disajikan The current service cost and the net interest
sebagai bagian dari “Beban Umum dan expense are included in the “General and
Administrasi”. administrative expenses” in the profit or loss.
Mutasi liabilitas imbalan kerja jangka panjang Movements of long-term employee benefit liability
adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Balance at the beginning
pada awal tahun - of the year
Beban imbalan kerja jangka panjang Expense of long-term employee
tahu berjalan 303 (307) benefits
Adjustment of employee benefit
Keuntungan yang timbul dari perubahan Actuarial gain arising from
asumsi aktuarial (303) 307 changes in assumptions
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang
pada akhir tahun - - Balance at the end of the year
- I.13 -
Page 216
Lampiran I Attachment I
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
Informasi Tambahan Supplementary Information
Catatan atas Laporan Keuangan Entitas Induk Notes to the Parent Company Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless
kecuali dinyatakan lain) otherwise stated)
Analisa sensitivitas dari perubahan asumsi-asumsi The sensitivities of the overall long-term employee
utama terhadap liabilitas imbalan kerja jangka benefit liabilities follows:
panjang adalah sebagai berikut:
31 Desember/December 31, 2023
Dampak terhadap liabilitas imbalan pasti/
Impact on Defined Benefit Liability
Perubahan Kenaikan Penurunan
Asumsi/ Asumsi/ Asumsi//
Changes Increase Decrease
In Assumption In Assumption In Assumption
Tingkat diskonto 1% (162) 183 Discount rate
31 Desember/December 31, 2022
Dampak terhadap liabilitas imbalan pasti/
Impact on Defined Benefit Liability
Perubahan Kenaikan Penurunan
Asumsi/ Asumsi/ Asumsi//
Changes Increase Decrease
In Assumption In Assumption In Assumption
Tingkat diskonto 1% (154) 175 Discount rate
Asumsi aktuarial utama yang digunakan untuk The principal actuarial assumptions used in the
menghitung imbalan kerja jangka panjang adalah valuation of the defined post-employment benefits
sebagai berikut: liability are as follows:
2023 2022
Usia pensiun normal 57 57 Retirement age
Tingkat diskonto 6,9% 7,4% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 8,0% 8,0% Salary growth rate
Tabel mortalita Indonesia - IV (2019) Indonesia - IV (2019) Mortality age
15. Pajak Penghasilan 15. Income Taxes
Pajak Kini Current tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut A reconciliation between profit before tax per
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif statements of profit or loss and other
lain dengan laba kena pajak adalah sebagai comprehensive income and taxable income
berikut: follows:
2023 2022
Laba sebelum pajak menurut Profit before tax per
laporan laba rugi dan statements of profit or loss
penghasilan komprehensif lain 34.559 16.136 and other comprehensive income
Perbedaaan temporer: Temporer differences:
Imbalan kerja jangka panjang 303 (307) long-term employee benefits
Perbedaaan tetap: Permanent differences:
Keuntungan atas penurunan nilai
wajar-efek yang diukur pada Unrealized gain on increase
nilai wajar melalui laba rugi - - in fair value
Beban umum dan administrasi 635.129 495.471 General and administrative expenses
Beban penyusutan aset tetap 3.821 3.193 Depreciation expense
Beban sewa 1.705 - Rent expenses
Beban lain-lain 2.225 6.280 Other expenses
Rugi selisih kurs 25.695 - Loss on foreign exchange
Pendapatan sewa (10.872) (15.883) Rent income
Pendapatan bunga (35.099) (23.996) Interest income
Kerugian (keuntungan) dari Gain from investment in units
investasi pada unit reksa dana (29.415) (75.294) of mutual funds
Pendapatan dividen (321.967) (159.289) Dividend income
- I.14 -
Page 217
Lampiran I Attachment I
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
Informasi Tambahan Supplementary Information
Catatan atas Laporan Keuangan Entitas Induk Notes to the Parent Company Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless
kecuali dinyatakan lain) otherwise stated)
2023 2022
Pendapatan atas penjualan Income from sale of short
Investasi jangka pendek (308.143) (182.138) term investment
Laba selisih kurs - (80.296) Gain on foreign exchange
Ekuitas pada rugi bersih - - Equity in net loss of associate entity
Kerugian penurunan nilai piutang 33.175 32.061 Loss on impairment of receivables
Jumlah (3.746) 109 Total
Laba kena pajak (rugi fiskal) 31.116 15.938 Taxable profit (tax loss)
Beban pajak kini 6.846 3.506 Current tax expense
Pajak dibayar dimuka 6.825 3.484 Prepaid taxes
Jumlah utang pajak kini 21 22 Current tax payable amount
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Dikreditkan (dibebankan) ke/
Credit (charged) to
Penghasilan
Komprehensif
Lain/
1 Januari/ Other 31 Desember/
January Laba rugi/ comprehensive December
2023 Profit and loss income 2023
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets
Imbalan kerja jangka Long term employee
panjang - 67 (67) - benefits
Dikreditkan (dibebankan) ke/
Credit (charged) to
Penghasilan
Komprehensif
Lain/
1 Januari/ Other 31 Desember/
January Laba rugi/ comprehensive December
2022 Profit and loss income 2022
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets
Imbalan kerja jangka Long term employee
panjang - (68) 68 - benefits
Rekonsiliasi antara jumlah beban pajak dan laba A reconciliation between the total tax expense and
akuntansi Perusahaan yang dihitung berdasarkan the amounts computed by applying the effective
tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: tax rate follows:
2023 2022
Laba sebelum pajak menurut Profit before tax per statements
laporan laba rugi dan of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain 34.559 16.136 other comprehensive income
Beban pajak atas dasar tarif Tax expense at effective
pajak yang berlaku 7.603 3.550 tax rates
Pengaruh pajak atas Tax effects of permanent
perbedaan tetap: differences:
Beban umum dan General and administrative
administrasi 139.728 109.004 expenses
Beban penyusutan aset tetap 841 702 Depreciation expense
Beban sewa 375 - Rent expenses
Beban lain-lain 489 1.381 Other expenses
Rugi selisih kurs 5.653 - Loss on foreign exchange
Pendapatan sewa (2.392) (3.494) Rent income
Pendapatan bunga (7.722) (5.279) Interest income
- I.15 -
Page 218
Lampiran I Attachment I
PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK PT SINAR MAS MULTIARTHA TBK
Informasi Tambahan Supplementary Information
Catatan atas Laporan Keuangan Entitas Induk Notes to the Parent Company Financial Statements
Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Jutaan Rupiah, (Figures are Presented in Millions Rupiah, unless
kecuali dinyatakan lain) otherwise stated)
2023 2022
Kerugian (keuntungan) dari Gain from investment in units
investasi pada unit reksa dana (6.471) (16.565) of mutual funds
Pendapatan dividen (70.833) (35.044) Dividend income
Pendapatan atas penjualan Income from sale of short
investasi jangka pendek (67.791) (40.070) term investment
Laba selisih kurs - (17.664) Gain on foreign exchange
Kerugian penurunan nilai Loss on impairment of
piutang 7.299 7.053 receivables
Jumlah (824) 24 Total
Beban pajak Perusahaan 6.779 3.574 Tax expense of the Company
- I.16 -
Names mentioned 138 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT Internas Arta
p.25 ×2
unresolved
org
PT Internas Arta Leasing
p.25 ×3
unresolved
org
PT Internas Arta Finance Finance
p.25
unresolved
person
Benny Kristianto
p.25
unresolved
person
Kristianto
p.25 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik
p.25 ×2
unresolved
org
Minister of Justice
p.25 ×4
unresolved
org
PT Internas Arta Leasing Company. Akta
p.25
unresolved
org
PT Internas Arta Leasing Company. The Pendirian
p.25
unresolved
org
Pengadilan Negeri Jakarta Barat
p.25
unresolved
org
PT Internas Arta Finance
p.25
unresolved
org
PT Internas Arta Finance Company. These
p.25
unresolved
org
Menteri Kehakiman
p.25
unresolved
org
PT Sinar Mas Multiartha. Perusahaan
p.25
unresolved
person
Veronica Lily Dharma
p.25 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik Indonesia
p.25
unresolved
person
Sutjipto
p.26 ×10
unresolved
person
Aulia Taufani
p.26 ×11
unresolved
org
Menteri
p.26
unresolved
org
Minister of Law
p.26
unresolved
org
Menteri Keuangan
p.26 ×3
unresolved
person
K.H. Fachruddin
p.27 ×2
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal
p.27 ×2
unresolved
org
Bapepam
p.27 ×38
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.27 ×2
unresolved
person
Aryanti Artisari
p.30 ×2
unresolved
org
Financial Services Authority
p.30 ×3
unresolved
org
Bank Bukopin Tbk
p.30 ×8
unresolved
org
Multiartha Tbk
p.31
unresolved
org
Bond I Phase II Sinar Mas Multiartha Tbk
p.31
unresolved
org
PT Kredit Rating Indonesia No. RC-
p.32
unresolved
org
PT Kredit Rating Indonesia's
p.33 ×3
unresolved
org
PT Asuransi Sinar Mas
p.34 ×4
unresolved
org
PT Sinarmas Sekuritas
p.34 ×3
unresolved
org
PT AB Sinar Mas Multifinance
p.34 ×3
unresolved
org
PT Pasar Dana Pinjaman
p.34 ×8
unresolved
org
PT Shinta Utama
p.34 ×7
unresolved
org
PT Rizki Lancar Sentosa
p.34 ×5
unresolved
org
PT Sinarmas Ventura
p.34
unresolved
org
PT Dana Pinjaman Inklusif
p.34
unresolved
org
PT Arthamas Solusindo
p.34
unresolved
org
Global Asian Investment Limited
p.34
unresolved
org
PT Simas Money Changer
p.34
unresolved
org
PT Wapindo Jasaartha
p.34
unresolved
org
PT Sinar Artha Konsulindo
p.34
unresolved
org
PT Arthamas Informatika
p.34
unresolved
org
PT Sinar Artha Solusindo
p.34
unresolved
org
PT Artha Bina
p.35
unresolved
org
PT Balai Lelang Sinarmas
p.35 ×3
unresolved
org
PT Sinar Artha Inforindo
p.35
unresolved
org
PT Sinar Artha Trading
p.35 ×3
unresolved
org
PT Dana Saham Bersama
p.35 ×3
unresolved
org
PT Digital Solusindo
p.35
unresolved
org
PT Pasar Gadai Digital
p.35
unresolved
org
PT Asuransi Simas Jiwa
p.35 ×3
unresolved
org
PT Reasuransi Nusantara Makmur
p.35
unresolved
org
PT Asuransi Simas Insurtech
p.35 ×5
unresolved
org
PT Sinarmas Futures
p.35 ×3
unresolved
org
PT Autopro Utama Perkasa
p.35 ×4
unresolved
org
PT Techno Mandiri Utama
p.35 ×4
unresolved
org
PT Techno Karya Utama
p.35 ×5
unresolved
org
PT Toko Onderdil
p.35
unresolved
org
PT Berkat Surya Mentari
p.36
unresolved
org
PT Auto Utama
p.36
unresolved
org
PT Kebayoran Parama Propertindo
p.36 ×3
unresolved
org
PT Citra Grahareksa Abadi
p.36 ×3
unresolved
org
PT Data Opal Terpadu
p.36 ×3
unresolved
org
PT Arthamas
p.36
unresolved
org
PT Zimba Onix Mustika
p.36 ×3
unresolved
org
PT Sistem Loka Triprima
p.36 ×3
unresolved
org
PT Kreasi Retail Nusantara
p.36
unresolved
org
PT Sinar Artha
p.36
unresolved
org
PT Autopro Utama
p.38
unresolved
org
PT Kalibesar
p.38
unresolved
org
PT Kalibesar Raya
p.38
unresolved
org
PT Techno Mandiri
p.38
unresolved
org
PT Techno Karya
p.38
unresolved
org
Bank Devisa. BS
p.38
unresolved
org
Bank Indonesia
p.38 ×7
unresolved
org
Bank Indonesia Deputi Gubernur Bank Indonesia
p.38
unresolved
org
Minister of Finance
p.39 ×3
unresolved
org
Direktorat Jenderal Moneter Dalam Negeri
p.39
unresolved
org
Minister of Keuangan Republik Indonesia
p.39
unresolved
person
Syofilawati
p.40 ×2
unresolved
org
PT Asuransi Simas Net
p.40 ×2
unresolved
org
Pengawas Perdagangan
p.40
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga
p.40
unresolved
org
PT Sinar Mas Ventura
p.41 ×2
unresolved
org
PT Digital Solusindo Nusantara
p.41 ×2
unresolved
org
PT Sinar
p.44
unresolved
org
Mas Multiartha Tbk
p.44
unresolved
org
Asian Investment Limited
p.49
unresolved
org
PT Kliring
p.68 ×2
unresolved
org
KPEI
p.68 ×4
unresolved
org
PT Bank Sahabat
p.153 ×2
unresolved
org
Bank Sampoerna
p.153 ×10
unresolved
org
Bank Neo
p.157 ×9
unresolved
org
Bank Mayapada International Tbk
p.158 ×4
unresolved
org
Bank Mayapada
p.158 ×3
unresolved
org
PT Asuransi Jiwasraya (Persero)
p.195 ×2
unresolved
org
PT Bank Nano Syariah
p.201 ×3
unresolved
org
PT Bank Nano
p.201
unresolved
person
Tjun Hau
· Komisaris Utama
p.201
unresolved
person
Nana Supriana
· Komisaris Independen
p.201
unresolved
person
Horas Parsaulian Pardede
· Komisaris Independen
p.201
unresolved
person
Soejanto Soetjijo
· Direktur
p.201
unresolved
person
Uzan Tedjamulia
· Direktur
p.201
unresolved
person
Hanafi Himawan
· Direktur
p.201
unresolved
person
Suyono Wijaya
· Direktur
p.201
unresolved
person
Ahmadi Sukarno
· Ketua
p.201
unresolved
person
Mochammad Bukhori Muslim
· Anggota
p.201
unresolved
person
Tjendrawati Widjaja
· Komisaris Utama
p.201
unresolved
person
Rusmin
· Komisaris Independen
p.201
unresolved
person
Frenky Tirtowijoyo
· Direktur Utama
p.201
unresolved
person
Miko Andidjaja
· Direktur
p.201
unresolved
person
Ekajaya Ongny Putra
· Direktur
p.201
unresolved
person
Enny Kamal
· Direktur
p.201
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 5
instance.zip
done
SPD Des 2023.pdf
done
inlineXBRL.zip
done
FinancialStatement-2023-Tahunan-SMMA.xlsx
done