Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 127
Page 1
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 MARET/MARCH 31, 2026 TIDAK DIAUDIT/UNAUDITED
Page 2
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 MARCH 31, 2026
TIDAK DIAUDIT UNAUDITED
Daftar isi Halaman Table of contents
/Page
Pernyataan Direksi Board of Directors’ Statements
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1-2 Consolidated Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statements of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Konsolidasian 3-4 Others Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 5 Consolidated Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian 6 Consolidated Statements Of Cash Flow
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes To Consolidated The Financial
Konsolidasian 7-124 Statements
Page 3
Page 4
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 AS OF MARCH 31, 2026
DAN 31 DESEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) AND DECEMBER 31, 2025 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
31 MARET/ 31 DESEMBER/
Catatan MARCH 31 , 2026 DECEMBER 31, 2025
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 5,33,34 3.187.879 4.901.190 Cash and cash equivalent
Investasi 6,33,34 11.335.750 13.148.873 Investments
Kredit 7,33,34 11.380.487 11.035.791 Loans
Aset kontrak asuransi 8a 2.357.546 2.262.364 Insurance contract assets
Aset kontrak reasuransi 8b 19.092 19.019 Reinsurance contract assets
Piutang lain-lain pihak ketiga 9,33,34 1.155.648 334.964 Other receivables third parties
Bunga masih akan diterima 10,33 133.083 109.622 Acrued interest recivables
Uang muka 187.493 - Advances
Pajak dibayar dimuka 18a 15.409 732 Prepaid taxes
Biaya dibayar dimuka 11,33,34 3.853.171 4.192.263 Prepaid expenses
Aset tetap 12 770.515 759.460 Fixed assets
Aset pajak tangguhan 18d 9.915 9.915 Deffered tax assets
Goodwill 15.115 15.115 Goodwill
Uang jaminan 33,34 716 2.111 Guarantee Deposits
Aset lain - lain 13,33,34 471.348 510.416 Others assets
JUMLAH ASET 34.893.167 37.301.835 TOTAL ASSETS
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these consolidated
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. financial statements
1
Page 5
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 AS OF MARCH 31, 2026
DAN 31 DESEMBER 2025 (TIDAK DIAUDIT) AND DECEMBER 31, 2025 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Million Rupiah, unless otherwise stated)
31 MARET/ 31 DESEMBER/
Catatan MARCH 31, 2026 DECEMBER 31, 2025
LIABILITAS, LIABILITIES,
DANA PESERTA DAN EKUITAS PARTICIPANT FUNDS AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 14,33,34 51.222 673.331 Liabilities payable on demand
Simpanan dari nasabah 15,33,34 18.097.061 18.155.073 Deposits from customers
Simpanan dari Bank lain 16,33,34 1.011.279 752.814 Deposits from other banks
Utang bank 17,33,34 1.000.000 1.000.000 Bank loans
Utang reasuransi 37 69 Reinsurance payables
Liabilitas kontrak asuransi 8a 2.332.479 2.197.586 Insurance contract liabilities
Liabilitas kontrak reasuransi 8b 20.516 301 Reinsurance contract liabilities
Ujrah yang belum menjadi hak 20 42.153 45.239 Unearned ujrah
Liabilitas kepada pemegang polis 21 134.936 135.676 Liability to policy holders
Utang lain-lain pihak ketiga 23,33,34 1.058 231.705 Other payable third parties
Utang pajak 18b 25.644 32.233 Tax payables
Efek-efek yang dijual Securities sold under
dengan janji dibeli kembali 19,34 - 1.346.597 agreement to repurchase
Beban akrual 33,34 58.111 6.333 Acrued expenses
Liabilitas hak guna 14.099 14.099 Lease liabilities
Liabilitas imbalan kerja 22 76.059 76.059 Post employee benefit liabilities
Jumlah Liabilitas 22.864.654 24.667.115 Total Liabilities
DANA PESERTA 24 PARTICIPANT FUND
Dana investasi 1.621.542 2.207.986 Investments fund
Dana tabarru 24.103 24.781 Tabarru fund
Jumlah Dana Peserta 1.645.645 2.232.767 Total Participant Fund
EKUITAS EQUITY
Modal saham: Share capital
- Modal dasar - 63.550.000.000 Autorizhed - 63.550.000.000 -
saham dengan nilai nominal shares with par value
Rp 100 per saham Rp 100 per share
- Modal ditempatkan dan Issued and fully paid -
disetor penuh - 54.476.269.803 54.476.269.803 shares
saham 31 Maret 2026 dan March 31, 2026 and
31 Desember 2025 25 5.447.627 5.447.627 December 31, 2025
Tambahan modal disetor - neto 25 202.250 202.250 Additional paid in capital
Komponen ekuitas lain 1.621.900 1.501.043 Others reserves
Saldo laba: Retained earning
Telah ditentukan penggunaannya 4.500 4.500 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 832.070 822.313 Unappropriated
Ekuitas yang diatribusikan Equty atributable to owners
kepada pemilik entitas induk 8.108.347 7.977.733 of the parent
Kepentingan nonpengendali 2.274.521 2.424.220 Non-controling interests
Jumlah Ekuitas 10.382.868 10.401.953 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS, TOTAL EQUITY,
DANA PESERTA DAN EKUITAS 34.893.167 37.301.835 PARTICIPANT FUND AND EQUITY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these consolidated
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. financial statements
2
Page 6
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOMES
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIOD ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT) MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
31 MARET / MARCH 31,
Catatan 2026 2025
PENDAPATAN USAHA 27 OPERATING REVENUE
Premi bersih 494.524 1.022.963 Net premium
Bunga 442.118 340.743 Interest
Hasil investasi 145.118 45.811 Investment income
Provisi dan komisi 31.959 48.790 Fees and commision
Keuntungan perdagangan
efek - neto 1.478 779 Net secuirities trading income
Jasa manajer investasi 10.044 8.217 Investment management fees
Lainnya 107.141 90.918 Others
Jumlah Pendapatan 1.232.382 1.558.221 Total Revenue
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
Beban asuransi 28 666.726 973.538 Claim expense
Beban bunga 29 282.943 229.703 Interest expense
Beban umum dan administrasi 30 278.008 285.631 General and administrative expense
Beban pemasaran 6.267 9.196 Marketing expense
Beban komisi 1.667 16.685 Commision expense
Jumlah Beban Usaha 1.235.611 1.514.753 Total Operating Expenses
PENGHASILAN (BEBAN)
LAIN-LAIN OTHER (EXPENSES) INCOME
Keuntungan (kerugian) selisih kurs (2.071) (4.021) Gain on foreign exchange
Penghasilan bunga (2.302) (1.298) Interest income
Beban bunga dan Interest and bank
administrasi bank (16.111) (10.783) administation expense
Pemulihan (penurunan) nilai Impairment (recovery)
atas aset keuangan (3.894) 110 of financial assets
Keuntungan divestasi entitas anak - - Gain of divestment of subsidiaries
Pendapatan (Beban) lain-lain 56.941 (2.253) Other (expense) income
Jumlah Penghasilan (Beban)
Lain-lain - Neto 32.563 (18.245) Total Other (Expense) Income
LABA SEBELUM BEBAN
PAJAK PENGHASILAN 29.334 25.223 INCOME BEFORE TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 18c INCOME TAX
Pajak kini (7.089) (5.610) Current tax
Jumlah Beban Pajak
Penghasilan - Neto (7.089) (5.610) Total Income Tax
LABA NETO PERIODE BERJALAN 22.245 19.613 NET INCOME FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN INCOME
Pos yang akan direklasifikasi
ke laba rugi pada periode Item that will be
berikutnya: reclasified to profit or loss
Aset keuangan tersedia Available for sales
untuk dijual 121.798 111.335 financial assets
Jumlah Penghasilan Total Others
Komprehensif Lain 121.798 111.335 Comprehensive Income
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
PERODE BERJALAN 144.043 130.948 FOR THE PERIOD
Laba periode berjalan Income for the period
diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk 9.757 14.794 Equity holders of the parent entity
Kepentingan nonpengendali 12.488 4.819 Non-controling interest
Jumlah 22.245 19.613 Total
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these consolidated
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. financial statements
3
Page 7
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOMES
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIOD ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT) MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
31 MARET / MARCH 31,
Catatan 2026 2025
Laba komprehensif Total comprehensive
periode berjalan income for the period
diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk 130.614 116.496 Equity holders of the parent entity
Kepentingan nonpengendali 13.429 14.452 Non-controling interest
Jumlah 144.043 130.948 Total
BASIC EARNINGS
LABA PER SAHAM YANG PER SHARE ATTRIBUTABLE
DIATRIBUSIKAN KEPADA TO EQUITY HOLDERS
PEMILIK ENTITAS INDUK OF THE PARENT ENTITY
(Dalam Rupiah Penuh) 31 0,18 0,27 (In Full Rupiah Amount)
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these consolidated
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. financial statements
4
Page 8
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIOD ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT) MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam Jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
Komponen ekuitas lain/
Other Reserves
Cadangan
Perubahan Nilai
Wajar Investasi
Selisih Tersedia Untuk
Transaksi Dijual/
Tambahan Entitas Reserve
Modal disetor Sepengendali/ For Changes Saldo laba/
- neto/ Kerugian Difference In Fair Value Retained Earnings Kepentingan
Additional Aktuarial/ From Transaction of Available Telah ditentukan Belum ditentukan non-pengendali/
Modal saham/ Paid in Capital Actuarial With Controlling For Sales penggunaannya/ penggunaannya/ Non-Controlling Jumlah ekuitas/
Shares capital - net loss Interest Investments Appropriated Unappropriated Interest Total Equity
Saldo per 31 Desember 2024 5.447.627 202.250 (16.854) 2.314 1.133.557 4.000 608.779 1.757.844 9.139.517 Balance as of December 31, 2023
Keuntungan yang belum direalisasi atas Unrealized gain of available
investasi efek saham tersedia untuk dijual - - - - 101.702 - - 9.633 111.335 for sales investments
Transaksi ekuitas lainnya - - - - - - - 2.154 2.154 Others equity transactions
Jumlah laba tahun berjalan - - - - - - 14.794 4.819 19.613 Net income for period
Saldo per 31 Maret 2025 5.447.627 202.250 (16.854) 2.314 1.235.259 4.000 623.573 1.774.450 9.272.619 Balance As Of March 31, 2024
Saldo per 31 Desember 2025 5.447.627 202.250 (17.549) 2.314 1.516.278 4.500 822.313 2.424.220 10.401.953 Balance As Of December 31, 2024
Keuntungan yang belum direalisasi atas - Unrealized gain of available
investasi efek saham tersedia untuk dijual - - - - 120.857 - - 941 121.798 for sales investments
Transaksi ekuitas lainnya - - - - - - - (163.128) (163.128) Others equity transactions
Jumlah laba tahun berjalan - - - - - - 9.757 12.488 22.245 Net income for period
Saldo per 31 Maret 2026 5.447.627 202.250 (17.549) 2.314 1.637.135 4.500 832.070 2.274.521 10.382.868 Balance As Of March 31, 2025
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these consolidated
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. financial statements
5
Page 9
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOW
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR PERIOD ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 (TIDAK DIAUDIT) MARCH 31, 2026 AND 2025 (UNAUDITED)
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
31 MARET / MARCH 31,
2026 2025
CASH FLOW FROM OPERATING
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan premi 399.269 1.149.579 Premium income
Penerimaan jasa 10.044 8.217 Fees income
Penerimaan bunga, provisi dan komisi 474.077 389.533 Interest income, fees and commision
Pembayaran bunga (282.943) (229.703) Interest payment
Penerimaan (pembayaran) simpanan
dari nasabah (58.012) 261.530 Deposit (payment) to customer
Simpanan dari bank lain 258.465 (141.018) Deposit from other banks
Penerimaan (Pembayaran) kredit (344.696) (728.648) Loans
Efek-efek 206.998 (927.453) Securities
Pembayaran komisi (1.667) (16.685) Commision payment
Pembayaran klaim (1.256.938) (971.163) Claim payment
Pembayaran kepada pemasok Payment to supplier
dan karyawan (916.076) (937.191) and employee
Pembayaran beban keuangan (16.111) (10.750) Financing expenses
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Operasi (1.527.589) (2.153.752) Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Penerimaan hasil investasi
dan (pembayaran) lainnya 253.737 137.508 Received from investing other payment
Penarikan (penempatan) investasi Receiving (placing) term
deposito berjangka (17.000) (45.700) deposits
Penarikan (penempatan) investasi efek 398.326 584.263 Receiving (placing) securities
Penarikan (penempatan) Receiving (placing)
piutang lain-lain (820.684) (75.657) other receivables
Perolehan aset tetap (101) (7.390) Acquisition of fixed assets
Kas Neto Digunakan untuk Net Cash Provided by
Aktivitas Investasi (185.722) 593.024 Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Pendanaan - - Financing Activities
KENAIKAN NETO KAS DAN NET DECREASE CASH
SETARA KAS (1.713.311) (1.560.728) AND CASH EQUIVALENT
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
AWAL TAHUN 4.901.190 3.346.921 BEGINNING OF THE YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
AKHIR PERIODE 3.187.879 1.786.193 THE END OF THE PERIOD
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these consolidated
tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. financial statements
6
Page 10
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information
PT Capital Financial Indonesia Tbk PT Capital Financial Indonesia Tbk (“the
(“Perusahaan”) didirikan dengan nama Company") was established as
PT Baron Indonesia berdasarkan Akta PT Baron Indonesia based on Deed No. 13
No. 13 tanggal 4 Juni 2009 dari Yulia, S.H., dated June 4, 2009, of Yulia,S.H., Notary in
Notaris di Jakarta. Akta pendirian ini telah Jakarta. The deed of establishment was
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi approved by the Minister of Justice of the
Manusia Republik Indonesia dengan Surat Republic of Indonesia (recently known as the
Keputusan No. AHU 29240.AH.01.01 tanggal Minister of Law and Human Rights of the
30 Juni 2009 serta telah diumumkan dalam Republic of Indonesia) in his Decision Letter
Berita Negara Republik Indonesia No. 19572 No. AHU 29240.AH.01.01 dated 30 June 2009,
tahun 2009, Tambahan Berita Negara No. 60 and was published in the State Gazette of
tanggal 28 Juli 2009. Anggaran dasar Republic of Indonesia No. 60 dated
Perusahaan mengalami beberapa kali July 28, 2009. The Company’s Articles of
perubahan terakhir dengan Akta No. 17 tanggal Association has been amended several times,
12 Maret 2018 dari Mahendra Adinegara, SH., with the latest amendment being made by
notaris di Jakarta mengenai peningkatan modal Notarial deed No. 17 dated March 12, 2018, of
ditempatkan dan disetor. Akta tersebut telah Mahendra Adinegara SH., Notary in Jakarta
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi regarding of increase in issued and fully paid.
Manusia Republik Indonesia dengan surat The article of association were approved by
keputusan No. AHU-0039336.AH.01.11. Tahun Ministry of Law and Human Rights of Republic
2018 tertanggal 20 Maret 2018. Indonesia in its decision letter
No. AHU-0039336.AH.01.11. Tahun 2018 dated
March 20, 2018.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with Article 3 of the Articles of
Perusahaan, maksud dan tujuan serta kegiatan Association, purpose and activities of the
Perusahaan adalah melakukan kegiatan usaha Company’s is to conduct business in the service
di bidang jasa, pembangunan, perdagangan, sector, construction, trade, industry and
industri dan investasi. investment.
Pada saat ini Perusahaan bergerak dalam At this time the Company’s is engaged in the
bidang jasa konsultasi manajemen dan management and investment advisory services.
investasi. Perusahaan berdomisili di Jakarta, The Company is domiciled in Jakarta, the
Kantor Perusahaan beralamat di Menara Company's office is located at Menara
Jamsostek Lt. 5, Gedung Menara Utara, Jl. Jend. Jamsostek Lt. 5, North Tower Building, Jl. Jend.
Gatot Subroto No. 38, Jakarta 12710. Gatot Subroto No. 38, Jakarta 12710.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial The Company’s started its commercial operation
pada tanggal 16 Januari 2012. on January 16, 2012.
Susunan pengurus Perusahaan pada tanggal The Company's management on
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 sebagai March 31, 2026 and 31 December 2026 are as
berikut: follows:
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025/
March 31, 2026 and December 31, 2025
Dewan Komisaris Board of Commissioner
Komisaris Utama President Commissioner
Harkie Kosadi
(Merangkap Komisaris (Concurrently
Independen) : : Commissioner)
Komisaris : Darwin : Independet Commisioner
Direksi Board of Director
Direktur Utama : Maliana Herutama Malkan : President Director
Direktur : Muhamad Aidil Fathany : Director
7
Page 11
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information
(continued)
Perusahaan Induk telah menetapkan Muhamad Parent Company has set Muhamad Aidil
Aidil Fathany Malkan sebagai Sekretaris Fathany Malkan as Corporate Secretary in
Perusahaan sesuai dengan Surat Penunjukan accordance with the Letter of Appointment
tertanggal 13 Oktober 2021. dated October 13, 2021.
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Based on the Decree of the Board of
Komisaris Perusahaan tanggal Commissioners dated October 28, 2022, the
28 Oktober 2022, susunan Komite Audit Company's Audit Committee as follows:
Perusahaan sebagai berikut:
31 Maret 2026 dan 31 December 2025/
March 31, 2026 and December 31, 2025
Ketua : Harkie Kosadi : Head of Committee
Anggota : Ahmad Sujana : Member of Committee
Susanto Halim
Masa tugas anggota Komite Audit bersamaan Audit Committee member terms concurrent with
dengan masa jabatan Dewan Komisaris. the term of office of the Board of
Perusahaan telah menyusun Piagam Unit Audit Commissioners. The Company’s has
Internal dan membentuk Unit Audit Internal pada established the Internal Audit Charter and
tanggal 1 Februari 2017 sesuai dengan Internal Audit Unit formed on February 1, 2017
Peraturan No. IX.I.7, dimana Group diwajibkan in accordance with Regulation No. IX.I.7,
untuk menyusun Piagam Audit Internal (Internal whereby the Company is required to prepare the
Audit Charter) yang ditetapkan oleh Direksi Internal Audit Charter (Internal Audit Charter)
setelah mendapat persetujuan Dewan established by the Board of Directors after
Komisaris. Perusahaan juga telah menunjuk obtaining the approval of the Board of
Edhi Harpenta Sebayang sebagai Kepala Audit Commissioners. The Company has also
Internal untuk tahun 2026 dan 2025 appointed Edhi Harpenta Sebayang as Head of
berdasarkan Surat Penunjukan tertanggal Internal Audit for year 2026 and 2025 based on
28 Oktober 2022. Letter of Appointment dated October 28, 2022.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 December As of March 31, 2026 and December 31, 2025,
2025 Perusahaan dan entitas anak memiliki The Company’s and its subsidiaries have
karyawan masing-masing sebanyak 993 dan employees respectively were 993 and 998
998 (tidak diaudit). people, respectively (unaudited).
8
Page 12
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Penawaran umum Perusahaan b. The Company’s public offerings
Sesuai dengan keputusan Rapat Umum Based on the resolution of the General Meeting
Pemegang Saham yang diselenggarakan pada of Shareholder held on 6 April 2016, as outlined
tanggal 6 April 2016, yang dituangkan dalam by Deed No. 10 dated April 6, 2016 of
Akta No. 10 tanggal 6 April 2016 dari Ardi Kristiar, S.H., Notary in Jakarta approved by
Ardi Kristiar, S.H., Notaris di Jakarta yang telah the Minister of Law and Human Rights of the
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Republic of Indonesia in his Decision Letter
Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat No. AHU-0006535.AH.01.02. dated
Keputusan No. AHU-0006535.AH.01.02. April 6, 2016, the shareholders of the
tanggal 6 April 2016, para pemegang saham Company’s approved to undertake a public
Perusahaan telah menyetujui untuk melakukan offering of the Company's shares.
penawaran umum saham kepada masyarakat.
Pada tanggal 28 Juni 2016 Perusahaan telah On June 28, 2016, the Company’s has obtained
mendapat persetujuan dari Otoritas Jasa approval from the Financial Services Authority
Keuangan (OJK) sesuai dengan surat (OJK) in accordance with Decree
keputusan No. S-327/D.04/2016 untuk No. S-327/D.04/2016 to conduct a public
melakukan penawaran umum saham kepada offering of 5,500,000,000 shares at par value of
masyarakat sebanyak 5.500.000.000 saham IDR 100 per share with offering price of IDR 130
dengan nilai nominal Rp 100 per saham dengan per share. The Company’s has simpultaneously
harga penawaran Rp 130 per saham. issued 2,000,000,000 Series I Warrants
Perusahaan secara bersamaan menerbitkan accompanying all shares of the proceeds of the
sebanyak 2.000.000.000 Waran Seri I yang Public Offering. Each holder of 11 (eleven) new
menyertai seluruh saham hasil penawaran shares is entitled to receive 4 (four) Series I
umum. Setiap pemegang 11 (sebelas) saham Warrants which may be converted into new
baru berhak memperoleh 4 (empat) Waran Seri shares starting January 10, 2017 up to
I yang dapat dikonversi menjadi saham baru July 19, 2021 at an exercise price of IDR 135 per
mulai tanggal 10 Januari 2017 sampai dengan Series I Warrants.
tanggal 19 Juli 2021 dengan harga pelaksanaan
sebesar Rp 135 per Waran Seri I.
Jumlah saham Perusahaan yang tercatat di Total of Company’s shares listed on the
Bursa Efek Indonesia sebanyak 54.476.269.803 Indonesia Stock Exchange are 54,476,269,803
pada 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025. and 54,476,269,803 shares as of
March 31, 2025 and December 31, 2025.
Sesuai dengan keputusan Rapat Umum Based on the resolution of the General Meeting
Pemegang Saham yang diselenggarakan pada of Shareholder held on August 16, 2017, as
tanggal 16 Agustus 2017, yang dituangkan outlined by Deed No. 78 dated August 16, 2017
dalam Akta No. 78 tanggal 16 Agustus 2017 dari of Mahendra Adinegara, S.H., Notary in Jakarta,
Mahendra Adinegara, S.H., Notaris di Jakarta, the shareholders of the Company’s approved
para pemegang saham Perusahaan telah Pre-emptive Rights Issue (HMETD) in a
menyetujui untuk melakukan penawaran umum maximum amounting to 50,000,000,000 new
terbatas dengan penerbitan Hak Memesan Efek shares.
Terlebih Dahulu (HMETD) sebanyak-banyaknya
50.000.000.000 saham baru Perusahaan.
Pada tanggal 28 Desember 2017, Perusahaan On December 28, 2017, the Company’s has
telah mendapat persetujuan dari Otoritas Jasa obtained approval from the Financial Services
Keuangan (OJK) sesuai dengan surat Authority (OJK) in accordance with its decision
keputusan No. S-474/D.04/2017 untuk letter No. S-474/D.04/2017 to conduct a limited
melakukan Penawaran Umum Terbatas I (PUT public offering (PUT I) of 49,999,500,000 shares
I) saham kepada masyarakat sebanyak at par value of IDR 100 per share with offering
49.999.500.000 saham dengan nilai nominal price of IDR 101 per share.
Rp 100 per saham dan harga penawaran
Rp 101 per saham.
9
Page 13
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Penawaran umum Perusahaan (lanjutan) b. Company’s public offerings (continued)
Laporan keuangan konsolidasian mencakup The consolidated financial statements include
akun-akun Perusahaan dan entitas anaknya. the accounts of the Company and its
Perusahaan bersama-sama dengan entitas subsidiaries. The Company together with its
anaknya selanjutnya disebut “Grup”. subsidiaries herein after "the Group".
c. Struktur Grup c. Group Structure
Rincian struktur Grup, pemilikan saham Details of the structure of the Group, the
langsung dan tidak langsung adalah sebagai ownership of shares directly and indirectly, are
berikut: as follows:
Tahun dimulai
Kegiatan Persentase Kepemilikan/ Jumlah Aset Sebelum Eliminasi/
Ruang Lingkup Komersial/ Percentage of Ownership Total Assets Before Elimination
Usaha/ Start of 31 Maret/ 31 Desember/ 31 Maret/ 31 Desember/
Entitas Anak/ Scope of Commercial Domisili/ March, 31 December, 31 March, 31 December, 31
Subsidiaries Activities Year Domicile 2026 2025 2026 2025 #
Pemilikan langsung/
Direct ownership
Jasa konsultasi
Belum beroperasi/
manajemen/
PT Capital Global Financial Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 5.797.032 7.877.242
Management
operation
consulting services
Jasa konsultasi
Belum beroperasi/
manajemen/
PT Capital Global Investments Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 1.483.118 1.835.750
Management
operation
consulting services
Jasa konsultasi
Belum beroperasi/
manajemen/
PT Inigo Global Capital Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 2.417.336 5.092.244
Management
operation
consulting services
Jasa konsultasi
Belum beroperasi/
manajemen/
PT Capital Sharia Indonesia Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 4.232.636 28.603.806
Management
operation
consulting services
Jasa konsultasi
Belum beroperasi/
manajemen/
PT Capital Technologies Indonesia * Not yet in Jakarta - 99,99% - 1.065.196
Management
operation
consulting services
Jasa konsultasi
Belum beroperasi/
manajemen/
PT Capital Financial Asia * Not yet in Jakarta - 99,99% - 25.711
Management
operation
consulting services
Pemilikan tidak langsung/
Indirect ownership
Asuransi jiwa/ Life
PT Capital Life Indonesia 2014 Jakarta 99,99% 99,99% 3.700.439 4.380.485
insurance
Manajemen
investasi/
PT Capital Asset Management 2013 Jakarta 99,99% 99,99% 506.327 211.377
Investment
managament
Jasa konsultasi
Belum beroperasi/
manajemen/
PT Daya Haritas Abadi Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 35.622 37.418
Management
operation
consulting services
Perusahaan
PT Capital Global Ventura ventura/ 2016 Jakarta 99,99% 99,99% 57.956 58.948
Ventura company
Asuransi jiwa
syariah/
PT Capital Life Syariah 2017 Jakarta 99,99% 99,99% 2.686.216 2.982.925
Sharia life
insurance
Belum beroperasi/
Perdagangan/
PT Bhakti Mitra Usaha Not yet in Jakarta - 84,67% - 19.221
Trading
operation
Pembiayaan/
PT Toko Modal Mitra Usaha * 2018 Jakarta - 99,21% - 10.997
Financing
Perdagangan dan
Belum beroperasi/
PT Capital Financial Technologies penyertaan modal/
Not yet in Jakarta - 99,99% - 71.474
(d/h PT Capital Digital Strategic) * Trading and Capital
operation
Participation
*) Pada Februari 2026 entitas grup telah
kehilangan pengendalian
10
Page 14
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur Grup (lanjutan) c. Group Structure (continued)
Tahun dimulai
Kegiatan Persentase Kepemilikan/ Jumlah Aset Sebelum Eliminasi/
Ruang Lingkup Komersial/ Percentage of Ownership Total Assets Before Elimination
Usaha/ Start of 31 Maret/ 31 December/ 31 Maret/ 31 December/
Entitas Anak/ Scope of Commercial Domisili/ March, 31 December, 31 March, 31 December, 31
Subsidiaries Activities Year Domicile 2026 2025 2026 2025
Pemilikan tidak langsung/
Indirect ownership
Perdagangan dan
Belum beroperasi/
penyertaan modal/
PT Capital Digital Creative * Not yet in Jakarta - 99,99% - 132.377
Treding and Capital
operation
Participation
Perdagangan dan
Belum beroperasi/
penyertaan modal/
PT Capital Strategic Investments Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 35.990 36.156
Trading and Capital
operation
Participation
Uang elektronik/
PT Capital Net Indonesia * 2020 Jakarta - 99,99% - 32.524
E-Money
Jasa konsultasi
piranti lunak &
Belum beroperasi/
keras/
PT Capital Digital Trans * Not yet in Jakarta - 99,99% - 41
Hardware &
operation
software consulting
services
Belum beroperasi/
Perdagangan/
PT Capital Strategic Indonesia * Not yet in Jakarta - 84,99% - 32.529
Trading
operation
Jasa konsultasi
Belum beroperasi/
bisnis/
PT Capital Financial Sharia Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 4.475.902 22.597.467
Business consulting
operation
services
Jasa konsultasi
Belum beroperasi/
bisnis/
PT Delta Indo Swakarsa * Not yet in Jakarta - 99,99% - 228.385
Business consulting
operation
services
Jasa konsultasi
Belum beroperasi/
bisnis/
PT Capital Global Investama Not yet in Jakarta 99,99% 99,99% 4.480.517 22.591.256
Business consulting
operation
services
Jasa konsultasi
Belum beroperasi/
manajemen/
PT Capital Trans Global * Not yet in Jakarta - 99,99% - 38
Management
operation
consulting services
Perdagangan/ Belum beroperasi/
PT Klik Mitra Utama * Trading Not yet in Jakarta - 99,99% - 4
operation
Perdagangan/ Belum beroperasi/
PT Kasplus Sahabat Utama * Trading Not yet in Jakarta - 99,99% - 104
operation
Perdagangan/ Belum beroperasi/
PT Kasplus Sahabat Abadi * Trading Not yet in Jakarta - 99,99% - 100
operation
Perdagangan/ Belum beroperasi/
PT Klik Mitra Sejahtera * Trading Not yet in Jakarta - 99,99% - 1
operation
Perbankan/
PT Bank Capital Indonesia Tbk 1989 Jakarta 50,67% 50,67% 26.321.136 22.591.208
Banking
*) Pada Februari 2026 entitas grup telah
kehilangan pengendalian
Entitas induk langsung adalah The immediate parent entity is
PT Capital Strategic Invesco yang didirikan di PT Capital Strategic Invesco was established
Indonesia, ultimate shareholder adalah Danny in Indonesia, while the Company’s ultimate
Nugroho. shareholder is Danny Nugroho.
11
Page 15
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur Grup (lanjutan) c. Group Structure (continued)
Pemilikan Langsung Direct Ownership
PT Capital Global Investments (CGI) PT Capital Global Investments (CGI)
CGI didirikan berdasarkan Akta No. 08 tanggal CGI was established by Act No. 08 dated
10 Nopember 2014 dari Janna Hanna Waturangi, November 10, 2014, from the Janna Hanna
SH., notaris di Jakarta. Akta pendirian tersebut Waturangi, SH., Notary in Jakarta. The deed of
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak establishment was approved by Minister of
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Law and Human Rights of the Republic of
Keputusannya No. AHU-34250.40.10.2014 Indonesia in its letter
tanggal 12 Nopember 2014, Grup dan No. AHU-34250.40.10.2014 dated
PT Capital Global Strategic mendirikan CGI November 12, 2014, the Group’s and
dengan kepemilikan saham masing-masing PT Capital Global Strategic establish CGI with
sebesar 99,99% dan 0,01%. respective shareholdings of 99.99% and
0.01%.
CGI bergerak di bidang perdagangan umum, CGI is engaged in general trade, industrial,
industri, pembangunan, transportasi, pertanian, construction, transportation, agriculture,
percetakan, perbengkelan dan jasa kecuali printing, workshop and services except in the
dibidang hukum dan pajak. field of law and taxation.
PT Capital Global Financial (CGF) PT Capital Global Financial (CGF)
CGF didirikan berdasarkan Akta No. 07 tanggal CGF was established based on the Deed
10 Nopember 2014 dari Jana Hanna Waturangi, No. 07 dated November 10, 2014 of Jana
SH., Notaris di Jakarta. Akta pendirian tersebut Hanna Waturangi, SH., Notary in Jakarta. The
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak deed of establishment was approved by
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Minister of Law and Human Rights of the
Keputusannya No. AHU-34249.40.10.2014 Republic of Indonesia in its letter
tanggal 12 Nopember 2014, Perusahaan dan No. AHU-34249.40.10.2014 dated
PT Capital Global Strategic mendirikan CGF November 12, 2014, the Company and
dengan kepemilikan saham masing-masing PT Capital Global Strategic establish CGF with
sebesar 99,99% dan 0,01%. a stake of respectively 99.99% and 0.01%.
CGF bergerak di bidang perdagangan umum, CGF is engaged in general trade, industrial,
industri, pembangunan, transportasi, pertanian, construction, transportation, agriculture,
percetakan, perbengkelan dan jasa kecuali printing, workshop and services except in the
dibidang hukum dan pajak. field of law and taxation.
PT Inigo Global Capital (IGC) PT Inigo Global Capital (IGC)
IGC didirikan berdasarkan Akta No. 186 tanggal IGC was established by Act No. 186 dated
27 Oktober 2014 dari Eliwaty Tjitra, SH., Notaris October 27, 2014 from Eliwaty Tjitra, SH.,
di Jakarta. Akta pendirian tersebut telah disahkan Notary in Jakarta. The deed of establishment
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia was approved by Minister of Law and Human
Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya Rights of the Republic of Indonesia in its letter
No. AHU-31968.40.10.2014 tahun 2014. No. AHU-31968.40.10.2014 year 2014. the
Perusahaan dan PT Capital Global Strategic Company and PT Capital Global Strategic
mendirikan IGC dengan kepemilikan saham establish IGC with a stake of respectively
masing-masing sebesar 99,99% dan 0,01%. 99.99% and 0.01%.
IGC bergerak dalam bidang perdagangan umum, IGC is engaged in general trade, industrial,
industri, pembangunan, transportasi darat, construction, land transportation, agriculture,
pertanian, percetakan, perbengkelan dan jasa. printing, workshop and services.
12
Page 16
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur Grup (lanjutan) c. Group Structure (continued)
Pemilikan Langsung (lanjutan) Direct Ownership (continued)
PT Capital Sharia Indonesia (CSHAI) PT Capital Sharia Indonesia (CSHAI)
CSHAI didirikan berdasarkan akta Notaris CSHAI was established by Act No. 80 dated
Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn, No 80 tanggal August 26, 2019 from Humberg Lie, SH., S.E.,
26 Agustus 2019, Notaris di Jakarta. Akta M.Kn, Notary in Jakarta. The deed of
pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Hukum establishment was approved by Minister of
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Law and Human Rights of the Republic of
dengan Surat Keputusan Indonesia in its letter
No. AHU-0042774.AH.01.01 tanggal No. AHU-0042774.AH.01.01 dated
27 Agustus 2019. Perusahaan dan August 27, 2019. The Company and
PT Capital Global Investments mendirikan PT Capital Global Investments establish
CSHAI dengan kepemilikan saham masing- CSHAI with a stake of respectively 99.99% and
masing sebesar 99,99% dan 0,01%. 0.01%.
CSHAI bergerak dalam bidang aktivitas CSHAI is engaged in financial and insurance
keuangan dan asuransi. activities.
PT Capital Technologies Indonesia (CTI) PT Capital Technologies Indonesia (CTI)
CTI didirikan berdasarkan akta Notaris Humberg CTI was established by Act No. 82 dated
Lie, S.H., S.E., M.KN. No 82 tanggal 26 Agustus August 26, 2019 from Humberg Lie, SH., S.E.,
2019, Notaris di Jakarta. Akta pendirian ini telah M.Kn, Notary in Jakarta. The deed of
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi establishment was approved by Minister of
Manusia Republik Indonesia dengan Surat Law and Human Rights of the Republic of
Keputusan No. AHU-0042783.AH.01.01 tanggal Indonesia in its letter
27 Agustus 2019. Perusahaan dan No. AHU-0042783.AH.01.01 dated
PT Capital Global Investments mendirikan CTI August 27, 2019. The Company and
dengan kepemilikan saham masing-masing PT Capital Global Investments establish CTI
sebesar 99,99% dan 0,01%. with a stake of respectively 99.99% and 0.01%.
CTI bergerak dalam bidang aktivitas keuangan CTI is engaged in financial and insurance
dan asuransi. activities.
PT Capital Financial Asia (CFA) PT Capital Financial Asia (CFA)
CFA didirikan berdasarkan akta Notaris Humberg CFA was established by Act No. 81 dated
Lie, S.H., S.E., M.Kn,. No 81 tanggal 26 Agustus August 26, 2019 from Humberg Lie, SH., S.E.,
2019, Notaris di Jakarta. Akta pendirian ini telah M.Kn, Notary in Jakarta. The deed of
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi establishment was approved by Minister of
Manusia Republik Indonesia dengan Surat Law and Human Rights of the Republic of
Keputusan No. AHU-0042778.AH.01.01 tanggal Indonesia in its letter
27 Agustus 2019. Perusahaan dan No. AHU-0042778.AH.01.01 dated
PT Capital Global Investments mendirikan CFA August 27, 2019. The Company and
dengan kepemilikan saham masing-masing PT Capital Global Investments establish CFA
sebesar 99,99% dan 0,01%. with a stake of respectively 99.99% and 0.01%.
CFA bergerak dalam bidang aktivitas keuangan CFA is engaged in financial and insurance
dan asuransi. activities.
13
Page 17
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur Grup (lanjutan) c. Group Structure (continued)
Pemilikan Tidak Langsung Indirect Owner Ship
PT Capital Financial Technologies (CFT) PT Capital Financial Technologies (CFT)
CFT didirikan berdasarkan Akta No. 24 tanggal CFT was established by Act No. 24 dated
5 Oktober 2017 dari Humberg Lie, SH, SE, Mkn October 5, 2017 from Humberg Lie, SH, SE.,
Notaris di Jakarta,. Akta pendirian tersebut Mkn Notary in Jakarta. The deed of
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak establishment was approved by Minister of
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Law and Human Rights of the Republic of
Keputusannya No. AHU-0044396.AH.01.01 Indonesia in its letter
tanggal 9 Oktober 2017. No. AHU-0044396.AH.01.01 dated
October 9, 2017.
Anggaran dasar perusahaan telah mengalami The Company Atricle of Association has been
perubahan sesuai dengan Akta No. 48 tanggal ammended with Deed No. 48 dated
10 Oktober 2017 dari Humberg Lie, SH, SE, October 10, 2017 of Humberg Lie, SH, SE,
Mkn Notaris di Jakarta, mengenai peningkatan Mkn Notary in Jakarta, regarding of increase
modal dasar dan modal disetor perusahaan. in issued and fully paid. This amendment was
Akta perubahan ini telah mendapat persetujuan approved by the Ministry of Justice of the
dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republic of Indonesia in decision letter
Republik Indonesia dengan surat keputusan No. AHU-00221016.AH.01.02 dated
No. AHU-00221016.AH.01.02 tanggal October 10, 2017. the Company and
11 Oktober 2017. Perusahaan dan PT Capital Strategic Invesco establish CFT
PT Capital Strategic Invesco mendirikan CFT with a stake of respectively 99.99% and
dengan kepemilikan saham masing-masing 0.01%.
sebesar 99,99% dan 0,01%.
CFT bergerak dalam bidang pembangunan, CFT is engaged in construction, ventura,
penyertaan modal, perdagangan, perindustrian, trading, industry, land transportation,
pengangkutan darat, pertanian, percetakan, agriculture, printing, services except services in
dan jasa kecuali jasa dibidang hukum dan the field of law and tax.
pajak.
PT Capital Digital Creative (CDC) PT Capital Digital Creative (CDC)
CDC didirikan berdasarkan Akta No. 26 tanggal CDC was established by Act No. 26 dated
5 Oktober 2017 dari Humberg Lie, SH, SE, Mkn October 5, 2017 from Humberg Lie, SH, SE.,
Notaris di Jakarta,. Akta pendirian tersebut Mkn Notary in Jakarta. The deed of
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak establishment was approved by Minister of Law
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat and Human Rights of the Republic of Indonesia
Keputusannya No. AHU-0044398.AH.01.01 in its letter No. AHU-0044398.AH.01.01 dated
tanggal 9 Oktober 2017. Perusahaan dan October 9, 2017. The Company and
PT Capital Strategic Invesco mendirikan CDC PT Capital Strategic Invesco establish CDC
dengan kepemilikan saham masing-masing with a stake of respectively 99.99% and 0.01%.
sebesar 99,99% dan 0,01%.
CDC bergerak dalam bidang pembangunan, CDC is engaged in construction, ventura,
penyertaan modal, perdagangan, perindustrian, trading, industry, land transportation,
pengangkutan darat, pertanian, percetakan, agriculture, printing, services except services in
dan jasa kecuali jasa dibidang hukum dan the field of law and tax.
pajak.
14
Page 18
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur Grup (lanjutan) c. Group Structure (continued)
Pemilikan Tidak Langsung (lanjutan) Indirect Owner Ship (continued)
PT Capital Asset Management (CAM) PT Capital Asset Management (CAM)
Pada tanggal 9 Februari 2015, Perusahaan On February 9, 2015, Company through
melalui PT Capital Global Investment (CGI), PT Capital Global Investment (CGI), the
Entitas Anak mengakuisisi saham CAM Subsidiary, has been acquired CAM (Note
(Catatan 21). CAM didirikan dengan nama 21). CAM was established under the name
PT Narwastu Aset Platinum berdasarkan Akta PT Narwastu Asset Platinum based on Deed
No. 41 tanggal 22 Nopember 2012 dari Herlina No 41 dated November 22, 2012 from Herlina
Tobing Manullang, SH., notaris di Jakarta. Manullang Tobing, SH., Notary in Jakarta.
Akta pendirian ini telah disahkan oleh Menteri This deed was approved by Minister of Law
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik and Human Rights Republic of Indonesia with
Indonesia dengan Surat Keputusan Decree No. AHU-60093.HT.01.01.TH.2012
No. AHU-60093.HT.01.01.TH.2012 tanggal dated November 26, 2012. CAM has obtained
26 Nopember 2012. CAM telah memperoleh a business license to operate as an
izin usaha untuk beroperasi sebagai Manajer Investment Manager of the FSA under Decree
Investasi dari OJK dengan Surat Keputusan No. KEP-19/ D.04/2013 dated May 16, 2013.
No. KEP-19/D.04/2013 tanggal 16 Mei 2013. CGI has 191,493 CAM shares or
CGI memiliki 191.493 saham CAM atau IDR 191,493,000,000 with ownership of
sebesar Rp 191.493.000.000 dengan 99.996%. .
kepemilikan sebesar 99,996%.
PT Capital Life Indonesia (CLI) PT Capital Life Indonesia (CLI)
Pada tanggal 22 Desember 2014, Perusahaan On December 22, 2014, Company through
melalui PT Capital Global Financial (CGF), PT Capital Global Financial (CGF), the
Entitas Anak mengakuisisi CLI. CLI didirikan Subsidiary has been acquired CLI. CLI was
dengan nama PT Brent Asuransi Jiwa established as PT Brent Asuransi Jiwa based
berdasarkan Akta on Deed No. 91 dated
No. 91 tanggal 5 Juni 2013 dari Dini Lastari June 5, 2013 from Dini Lastari Siburian, SH.,
Siburian, SH., Notaris di Jakarta. Akta Notary in Jakarta. This deed was approved by
pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Minister of Law and Human Rights Republic
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik of Indonesia with Decree
Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-3258.AH.01.01 dated
No. AHU-3258.AH.01.01 tanggal June 14, 2013.
14 Juni 2013.
CLI telah memperoleh izin usaha untuk CLI has to obtain a license to operate in the
beroperasi dibidang Asuransi Jiwa dari field of Life Insurance Financial Services
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dengan Surat Authority (FSA) under Decree
Keputusan No. KEP-32/D.05/2014 tanggal No. KEP-32/D.05/2014 dated May 5, 2014.
5 Mei 2014. CGF memiliki 99.999 saham CLI CGF has 99,999 CLI shares or
atau sebesar Rp 99.999.000.000 dengan IDR 99,999,000,000 with ownership of
kepemilikan sebesar 99,999%. 99.999%.
15
Page 19
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. Group Structure (Continued)
c. Struktur Grup (lanjutan) c. Group Structure (continued)
Pemilikan Tidak Langsung (lanjutan) Indirect Owner Ship (continued)
PT Daya Haritas Abadi (DHA) PT Daya Haritas Abadi (DHA)
Berdasarkan Akta No. 488 tanggal Based on the Deed No. 488 dated
23 Desember 2014 dari Humberg Lie, SH, SE, December 23, 2014 from Humberg Lie, SH,
Mkn., Notaris di Jakarta, Perusahaan melalui SE, Mkn, a Notary in Jakarta, the Company
PT Capital Life Indonesia (CLI), Entitas Anak, through PT Capital Life Indonesia (lCI), the
mendirikan PT Daya Haritas Abadi (DHA). Subsidiary, established
Akta pendirian DHA telah mendapatkan PT Daya Haritas Abadi (DHA). DHA
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak establishment deed was approved by Minister
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan of Law and Human Rights of Republic of
Surat Keputusan No. AHU-0001678.AH.01.01 Indonesia with Decree
tahun 2015 tanggal 15 Januari 2015. No. AHU-0009073.AH.01.01. year 2015 dated
January 15, 2015.
DHA bergerak dalam bidang pembangunan, DHA is engaged in construction, trade and
perdagangan dan perindustrian. industrial.
PT Capital Global Ventura (CGV) PT Capital Global Ventura (CGV)
Berdasarkan Akta No. 29 tanggal Based on the Deed No. 29 dated
15 Februari 2016 dari Ardi Kristiar, S.H., February 15, 2016 from Ardi Kristiar, SH,
Master of Business Administration, Notaris di Master of Business Administration, a Notary in
Jakarta, Perusahaan melalui PT Inigo Global Jakarta, the Company through
Capital (IGC), Entitas Anak, mendirikan PT Inigo Global Capital (IGC), the Subsidiary,
PT Capital Global Ventura (CGV). Akta established PT Capital Global Ventura (CGV).
pendirian CGV telah mendapatkan CGV establishment deed was approved by
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Minister of Law and Human Rights of Republic
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan of Indonesia with Decree
Surat Keputusan No. AHU-0009073.AH.01.01. No. AHU-0009073.AH.01.01. year 2016 dated
tahun 2016 tanggal 18 Februari 2016. February 18, 2016.
CGV bergerak di bidang Usaha Modal CGV engaged in Venture Capital Enterprise.
Ventura. CGV telah memperoleh izin usaha CGV has obtained a business license as
Perusahaan Modal Ventura dari OJK dengan Venture Capital Company from Financial
Surat Keputusan Dewan Komisioner Otoritas Services Authority with the Decree of the
Jasa Keuangan No. KEP-58/D.05/2016 Board of Commissioners of the Financial
tanggal 1 Juli 2016. IGC memiliki 52.499 Services Authority No. KEP-58/D.05/2016
saham CGV atau sebesar dated July 1, 2016. IGC has 52,499 CGV
Rp 52.499.000.000 dengan kepemilikan shares or IDR 52,499,000,000 with ownership
sebesar 99,99%. of 99.99%.
PT Capital Life Syariah (CLS) PT Capital Life Syariah (CLS)
Berdasarkan Akta No. 74 tanggal 22 Juli 2016 Based on the Deed No. 74 dated
dari Ardi Kristiar, S.H., Master of Business July 22, 2016 from Ardi Kristiar, SH, Master of
Administration, Notaris di Jakarta, Notaris Business Administration, a Notary in Jakarta,
pengganti dari Yulia, S.H., Notaris di Jakarta, substitute Notary of Yulia, SH, Notary in
Perusahaan melalui IGC, Entitas Anak, Jakarta, the Company, through
mendirikan PT Capital Life Syariah (CLS). Akta PT Inigo Global Capital (IGC), the Subsidiary,
pendirian CLS telah mendapatkan established PT Capital Life Sharia (CLS). CLS
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak establishment deed was approved by Minister
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan of Law and Huma Rights Republic of
Surat Keputusan No. AHU-0033238.AH.01.01. Indonesia with Decree
tahun 2016 tanggal 25 Juli 2016. No. AHU-0033238.AH.01.01. year 2016 dated
July 25, 2016.
16
Page 20
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. Group Structure (Continued)
c. Struktur Grup (lanjutan) c. Group Structure (continued)
Pemilikan Tidak Langsung (lanjutan) Indirect Owner Ship (continued)
PT Capital Life Syariah (CLS) (lanjutan) PT Capital Life Syariah (CLS) (continued)
CLS bergerak di bidang usaha Asuransi Jiwa CLS Enterprises is engaged in the Life
Syariah. CLS telah memperoleh izin usaha di Insurance Sharia. CLS has obtained a
bidang asuransi jiwa dari OJK dengan Surat business license as Life Insurance Sharia
Keputusan Dewan Komisioner Otoritas Jasa from Financial Services Authority with the
Keuangan No. KEP–18/D.05/2017 tanggal Decree of the Board of Commissioners of the
31 Maret 2017. IGC memiliki 52.499 saham Financial Services Authority
CLS atau sebesar Rp 52.499.000.000 dengan No. KEP-18/D.05/2017 dated Maret 31, 2017.
kepemilikan sebesar 99,99%. IGC has 52,499 CLS shares or
IDR 52,499,000,000 with ownership of
99.99%.
PT Bhakti Mitra Usaha (BMU) PT Bhakti Mitra Usaha (BMU)
BMU didirikan berdasarkan Akta No. 79 BMU was established Based on Deed No. 79
tanggal 17 Oktober 2017 dari Humberg Lie, dated October 17, 2017 from Humberg Lie,
SH, SE, Mkn Notaris di Jakarta. Akta pendirian SH, SE., Mkn Notary in Jakarta. The deed of
tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum establishment was approved by Minister of
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Law and Human Rights of the Republic of
dalam Surat Keputusannya Indonesia in its letter
No. AHU-0046598.AH.01.01 tanggal No. AHU-0046598.AH.01.01 dated
18 Oktober 2017. Perusahaan melalui CFT October 18, 2017. The Company through
entitas anak, dan PT Bhakti Dunia Sakti CFT, subsidiaries and PT Bhakti Dunia Sakti
mendirikan BMU dengan kepemilikan saham establish BMU with a stake of respectively
masing-masing sebesar 84,67% dan 15.33%. 84.67% and 15.33%.
PT Toko Modal Mitra Usaha (TMMU) PT Toko Modal Mitra Usaha (TMMU)
TMMU didirikan berdasarkan Akta No. 9 TMMU was established Based on Deed No. 9
tanggal 23 Oktober 2017 dari Syofilawati, SH dated October 23, 2017 from Syofilawati, SH
Notaris di Bekasi. Akta pendirian tersebut telah Notary in Bekasi. The deed of establishment
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi was approved by Minister of Law and Human
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Rights of the Republic of Indonesia in its letter
Keputusannya No. AHU 0047491.AH.01.01 No. AHU-0047491.AH.01.01 dated
tanggal 24 Oktober 2017. Perusahaan melalui October 24, 2017. The Company through CFT
CFT dan BMU, entitas anak, mendirikan and BMU, subsidiaries establish TMMU with a
TMMU dengan kepemilikan saham masing- stake of respectively 1% and 99%.
masing sebesar 1% dan 99%.
PT Klik Mitra Utama (KMU) PT Klik Mitra Utama (KMU)
KMU didirikan berdasarkan Akta No. 12 KMU was established Based on Deed No. 12
tanggal 20 April 2018 dari Syofilawati, SH, dated April 20, 2018 from Syofilawati, SH
Notaris di Bekasi. Akta pendirian tersebut telah Notary in Bekasi. The deed of establishment
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi was approved by Minister of Law and Human
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Rights of the Republic of Indonesia in its letter
Keputusannya No. AHU-0021614.AH.01.01 No. AHU-0021614.AH.01.01 dated
tanggal 23 April 2018. Perusahaan dan CFT April 23, 2018. The Company and CFT,
mendirikan KMU dengan kepemilikan saham subsidiary establish KMU with a stake of
masing-masing sebesar 0,01% dan 99,99%. respectively 0.01% and 99.99%.
17
Page 21
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. Group Structure (Continued)
c. Struktur Grup (lanjutan) c. Group Structure (continued)
Pemilikan Tidak Langsung (lanjutan) Indirect Owner Ship (continued)
PT Kasplus Sahabat Utama (KSU) PT Kasplus Sahabat Utama (KMU)
KSU didirikan berdasarkan Akta No. 11 KSU was established Based on Deed No. 11
tanggal 20 April 2018 dari Syofilawati, SH, dated April 20, 2018 from Syofilawati, SH
Notaris di Bekasi. Akta pendirian tersebut telah Notary in Bekasi. The deed of establishment
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi was approved by Minister of Law and Human
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Rights of the Republic of Indonesia in its letter
Keputusannya No. AHU-0021593.AH.01.01 No. AHU-0021593.AH.01.01 dated
tanggal 23 April 2018. Perusahaan dan CFT April 23, 2018. The Company and CFT,
mendirikan KSU dengan kepemilikan saham subsidiary establish KSU with a stake of
masing-masing sebesar 0,01% dan 99,99%. respectively 0.01% and 99.99%.
PT Capital Digital Trans (CDT) PT Capital Digital Trans (CDT)
CDT didirikan berdasarkan Akta No. 155 CDT was established Based on Deed No. 155
tanggal 19 April 2018 dari Humberg Lie, SH, dated April 19, 2018 from Humberg Lie, SH,
SE, Mkn Notaris di Jakarta. Akta pendirian SE, Mkn, Notary in Jakarta. The deed of
tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum establishment was approved by Minister of
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Law and Human Rights of the Republic of
dalam Surat Keputusannya Indonesia in its letter
No. AHU-0021707.AH.01.01 tanggal No. AHU-0021707.AH.01.01 dated
23 April 2018. Perusahaan dan CFT April 23, 2018. The Company and CFT,
mendirikan CDT dengan kepemilikan saham subsidiary establish CDT with a stake of
masing-masing sebesar 0,01% dan 99,99%. respectively 0.01% and 99.99%.
PT Capital Strategic Indonesia (CSIN) PT Capital Strategic Indonesia (CSIN)
CSIN didirikan berdasarkan Akta No. 154 CSIN was established Based on Deed
tanggal 19 April 2018 dari Humberg Lie, SH, No. 155 dated April 19, 2018 from Humberg
SE, Mkn Notaris di Jakarta. Akta pendirian Lie, SH, SE, Mkn, Notary in Jakarta. The deed
tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum of establishment was approved by Minister of
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Law and Human Rights of the Republic of
dalam Surat Keputusannya Indonesia in its letter
No. AHU-0021706.AH.01.01 tanggal No. AHU-0021706.AH.01.01 dated
23 April 2018. Perusahaan dan CDT April 23, 2018. The Company and CDT,
mendirikan CSIN dengan kepemilikan saham subsidiary establish CSIN with a stake of
masing-masing sebesar 0,01% dan 99,99%. respectively 0.01% and 99.99%.
PT Kasplus Sahabat Abadi (KSA) PT Kasplus Sahabat Abadi (KSA)
KSA didirikan berdasarkan Akta No. 154 KSA was established Based on Deed No. 154
tanggal 19 April 2018 dari Humberg Lie, SH, dated April 19, 2018 from Humberg Lie, SH,
SE, Mkn Notaris di Jakarta. Akta pendirian SE, Mkn, Notary in Jakarta. The deed of
tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum establishment was approved by Minister of
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Law and Human Rights of the Republic of
dalam Surat Keputusannya Indonesia in its letter
No. AHU-0021706.AH.01.01 tanggal 23 April No. AHU-0021706.AH.01.01 dated
2018. Perusahaan dan CDT mendirikan CSIN April 23, 2018. The Company and CDT,
dengan kepemilikan saham masing-masing subsidiaries establish CSIN with a stake of
sebesar 0,01% dan 99,99%. respectively 0.01% and 99.99%.
18
Page 22
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. Group Structure (Continued)
c. Struktur Grup (lanjutan) c. Group Structure (continued)
Pemilikan Tidak Langsung (lanjutan) Indirect Owner Ship (continued)
PT Klik Mitra Sejahtera (KMS) PT Klik Mitra Sejahtera (KMS)
KMS didirikan berdasarkan Akta KMS was established Based on Deed
No. 14 tanggal 26 April 2018 dari Syofilawati, No. 14 dated April 26, 2018 from Syofilawati,
SH, Notaris di Bekasi. Akta pendirian tersebut SH Notary in Bekasi. The deed of
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak establishment was approved by Minister of Law
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam and Human Rights of the Republic of Indonesia
Surat Keputusannya in its letter No. AHU-0022876.AH.01.01 dated
No. AHU-0022876.AH.01.01 tanggal April 30, 2018. The Company through CFT and
30 April 2018. Perusahaan melalui CFT dan KMU, subsidiaries establish KMS with a stake
KMU, entitas anak, mendirikan KMS dengan of respectively 0.01% and 99.99%.
kepemilikan saham masing-masing sebesar
0,01% dan 99,99%.
PT Capital Net Indonesia (CNI) PT Capital Net Indonesia (CNI)
CNI didirikan berdasarkan Akta No. 45 CNI was established Based on Deed No. 45
tanggal 9 Mei 2018 dari Humberg Lie, SH, dated May 9, 2018 from Humberg Lie, SH, SE,
SE, Mkn Notaris di Jakarta. Akta pendirian Mkn, Notary in Jakarta. The deed of
tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum establishment was approved by Minister of Law
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia and Human Rights of the Republic of Indonesia
dalam Surat Keputusannya in its letter No. AHU-0026476.AH.01.01 dated
No. AHU-0026476.AH.01.01 tanggal May 21, 2018. The Company through CDC and
21 Mei 2018. Perusahaan melalui CDC dan CSIN, subsidiaries establish KMS with a stake
CSIN, entitas anak, mendirikan KMS dengan of respectively 0.01% and 99.99%.
kepemilikan saham masing-masing sebesar
0,01% dan 99,99%.
PT Capital Trans Global (CTG) PT Capital Trans Global (CTG)
CTG didirikan berdasarkan Akta No. 44 CTG was established Based on Deed No. 44
tanggal 9 Mei 2018 dari Humberg Lie, SH, dated Mei 9, 2018 from Humberg Lie, SH, SE,
SE, Mkn Notaris di Jakarta. Akta pendirian Mkn, Notary in Jakarta. The deed of
tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum establishment was approved by Minister of Law
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia and Human Rights of the Republic of Indonesia
dalam Surat Keputusannya in its letter No. AHU-0026477.AH.01.01 dated
No. AHU-0026477.AH.01.01 tanggal May 21, 2018. The Company through CDC and
21 Mei 2018. Perusahaan melalui CDC dan CDT, subsidiaries establish KMS with a stake
CDT, entitas anak, mendirikan CTG dengan of respectively 0.01% and 99.99%.
kepemilikan saham masing-masing sebesar
0,01% dan 99,99%.
PT Capital Strategic Investments (CSINV) PT Capital Strategic Investments (CSINV))
CSINV didirikan berdasarkan akta Notaris CSINV was established Based on Deed No. 1
Humberg Lie, S.H., S.E., M.KN. No 1 tanggal dated July 1, 2019 from Humberg Lie, SH, SE,
1 Juli 2019, Notaris di Jakarta. Akta pendirian Mkn, Notary in Jakarta. The deed of
ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan establishment was approved by Minister of Law
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia and Human Rights of the Republic of Indonesia
dengan Surat Keputusan in its letter No. AHU-0033150.AH.01.01 dated
No. AHU-0033150.AH.01.01 tanggal July 21, 2019. The Company through CGI and
12 Juli 2019. Perusahaan melalui CGI dan CFI, parent, establish CSINV with a stake of
CFI, entitas induk, mendirikan CSINV dengan respectively 99.99% and 0.01%.
kepemilikan saham masing-masing sebesar
99,99% dan 0,01%.
19
Page 23
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. Group Structure (Continued)
c. Struktur Grup (lanjutan) c. Group Structure (continued)
Pemilikan Tidak Langsung (lanjutan) Indirect Owner Ship (continued)
PT Capital Financial Sharia (CFSH) PT Capital Financial Sharia (CSFH)
PT Capital Financial Sharia (CFSH) (d/h PT Capital Financial Sharia (CFSH) (formerly
PT Biru Buana Makmur Jaya) didirikan PT Biru Buana Makmur Jaya) was established
berdasarkan Akta No.135 tanggal Based on Deed No. 135 dated
22 Desember 2016 dari Yulia, S.H. notaris di December 22, 2016 from Yulia, S.H., Notary in
Jakarta. Akta pendirian ini telah disahkan Jakarta. The deed of establishment was
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia approved by Minister of Law and Human Rights
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan of the Republic of Indonesia in its letter
No. AHU-0057086.AH.01.11 tanggal No. AHU-0057086.AH.01.11 dated
22 Desember 2016. Perusahaan melalui December 22, 2016. The Company through
CSHI dan CGI, entitas induk, mendirikan CSHII and CGI, parent, establish CFSH with a
CFSH dengan kepemilikan saham masing- stake of respectively 99.99% and 0.01%.
masing sebesar 99,99% dan 0,01%.
PT Delta Indo Swakarsa (DISW) PT Delta Indo Swakarsa (DISW)
DISW didirikan berdasarkan akta Notaris DISW was established Based on Deed
Widya Agustyna, SH No. 1354 tanggal No. 1354 dated November 21, 2016 from
21 November 2016, Notaris di Tangerang. Widya Agustyna, SH., Notary in Jakarta. The
Akta pendirian ini telah disahkan oleh Menteri deed of establishment was approved by
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Minister of Law and Human Rights of the
Indonesia dengan Surat Keputusan Republic of Indonesia in its letter
No. AHU-0052047.AH.01.01 tanggal No. AHU-0052047.AH.01.01 dated
22 November 2016. Perusahaan melalui November 22, 2016. The Company through
CFSH dan PT Baron Mediadana, mendirikan CFSH and Baron Mediadana, parent, establish
DISW dengan kepemilikan saham masing- DISW with a stake of respectively 99.99% and
masing sebesar 99,99% dan 0,01%. 0.01%.
PT Capital Global Investama PT Capital Global Investama (CGInvestama)
(CGInvestama)
DISW didirikan berdasarkan akta Notaris DISW was established Based on Deed
Widya Agustyna, SH No. 1354 tanggal No. 1354 dated November 21, 2016 from
21 November 2016, Notaris di Tangerang. Widya Agustyna, SH., Notary in Jakarta. The
Akta pendirian ini telah disahkan oleh Menteri deed of establishment was approved by
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Minister of Law and Human Rights of the
Indonesia dengan Surat Keputusan Republic of Indonesia in its letter
No. AHU-0052047.AH.01.01 tanggal No. AHU-0052047.AH.01.01 dated
22 November 2016. Perusahaan melalui November 22, 2016. The Company through
CFSH dan PT Baron Mediadana, mendirikan CFSH and Baron Mediadana, parent, establish
DISW dengan kepemilikan saham masing- DISW with a stake of respectively 99.99% and
masing sebesar 99,99% dan 0,01%. 0.01%.
20
Page 24
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur Grup (lanjutan) c. Group Structure (continued)
Pemilikan Tidak Langsung (lanjutan) Indirect Owner Ship (continued)
PT Bank Capital Indonesia Tbk (BCI) PT Bank Capital Indonesia Tbk (BCI)
PT Bank Capital Indonesia Tbk (BCI) didirikan PT Bank Capital Indonesia Tbk (BCI) was
berdasarkan Akta Pendirian No. 139 tanggal established based on Deed No. 139 dated
20 April 1989 yang kemudian diubah dengan April 20, 1989 which was then amended by
Akta Perubahan No. 58 tanggal 3 Mei 1989, Deed No. 58 dated May 3, 1989, both made in
keduanya dibuat di hadapan Siti Pertiwi Henny the presence of Siti Pertiwi Henny Shidki, S.H.,
Shidki, S.H., Notaris di Jakarta dengan nama Notary in Jakarta under the name of
PT Bank Credit Lyonnais Indonesia. Akta PT Bank Credit Lyonnais Indonesia. The deed
Pendirian tersebut telah memperoleh of establishment was approved by the Minister
pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik of Justice of the Republic of Indonesia
Indonesia (sekarang Menteri Hukum dan Hak (recently known as the Minister of Law and
Asasi Manusia Republik Indonesia) dengan Human Rights of the Republic of Indonesia) in
Surat Keputusan No. C2-4773.HT.01.01.TH.89 his Decision Letter No. C2-
tanggal 27 Mei 1989 dan telah diumumkan 4773.HT.01.01.TH.89 dated May 27, 1989,
dalam Berita Negara Republik Indonesia and was published in the State Gazette of
No. 45 tanggal 5 Juni 1990, Tambahan Republic of Indonesia No. 45 dated June 5,
No. 1995. Nama Bank telah diubah menjadi 1990, Supplement No. 1995. The Bank's name
PT Bank Capital Indonesia berdasarkan Akta had been changed to
No. 1 tanggal 1 September 2004 dari PT Bank Capital Indonesia based on Deed
Sri Hasmiarti, S.H., Notaris di Jakarta. No. 1 dated September 1, 2004 of
Perubahan nama tersebut telah disahkan oleh Sri Hasmiarti, S.H., Notary in Jakarta. The
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia change of the Bank’s name was approved by
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan the Minister of Law and Human Rights of the
No. C 24209.HT.01.04.TH.2004 tanggal Republic of Indonesia in his Decision Letter
29 September 2004 dan telah diumumkan dalam No. C24209.HT.01.04.TH.2004 dated
Berita Negara Republik Indonesia 29 September 2004 and was published in the
No. 101 tanggal 17 Desember 2004, Tambahan State Gazette of the Republic of Indonesia
No. 12246. No.101 dated December 17, 2004,
Supplement No. 12246.
Anggaran dasar BCI telah beberapa kali BCI’s Articles of Association have been
mengalami perubahan, terakhir dituangkan amended several times, most recently by Deed
dalam Akta No. 11 tanggal 6 Agustus 2018 dari No. 11 dated August 6, 2018 of Eliwaty Tjitra,
Eliwaty Tjitra, S.H., Notaris di Jakarta mengenai S,H., Notary in Jakarta regarding changes in
perubahan susunan dewan komisaris. Akta board of commissioners. This amendment was
perubahan ini telah disahkan oleh Menteri approved by the Minister of Law and Human
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Rights of the Republic Indonesia in its
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan Decision Letter No. AHU-AH.01.03-0233072.
No. AHU-AH.01.03-0233072. Kegiatan usaha BCI's scope of activities is to engage in general
BCI adalah melakukan usaha di bidang banking services in accordance with prevailing
perbankan sesuai dengan ketentuan peraturan laws and regulations and commenced its
perundangan yang berlaku dan telah beroperasi commercial operations since 1989.
secara komersial sejak tahun 1989.
Perusahaan melalui PT Capital Global The company through PT Capital Global
Investama, entitas anak, memiliki investasi Investama, subsidiaries, had investments in
saham pada BCI dengan persentase kepemilikan shares at BCI with a percentage of ownership
sebesar 50,67% pada 31 Maret 2026. Jumlah of 50,67% in March 31, 2026. Total assets of
aset BCI sebelum dieliminasi sebesar BCI before elimination amounted to
Rp 26.321.136 IDR 26.321.136
2. PERNYATAAN KEPATUHAN 2. DECLARATION OF COMPLIANCE
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan Consolidated financial statements are prepared and
disajikan berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan presented based on Financial Accounting Standards
di Indonesia (SAK), meliputi pernyataan dan in Indonesia (SAK), including statements and
interpretasi yang diterbitkan oleh Dewan Standar interpretations issued by the Financial Accounting
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia Standards Board of the Indonesian Institute of
(DSAK–IAI). Accountants (DSAK–IAI).
21
Page 25
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
a. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan a. Basis of preparation of the consolidated
Keuangan Konsolidasian Pernyataan financial statements
Kepatuhan
Laporan keuangan disusun dan disajikan The financial statements have been prepared and
berdasarkan asumsi kelangsungan usaha serta presented based on the going concern
atas dasar akrual, kecuali laporan arus kas. Dasar assumption and on the accrual basis, except for
pengukuran dalam penyusunan Laporan the statements of cash flows. The measurement
keuangan ini adalah konsep biaya perolehan basis for preparing these financial statements is
kecuali beberapa akun tertentu yang didasarkan the historical cost concept, except for certain
pengukuran lain sebagaimana dijelaskan dalam accounts which are based on other
kebijakan akuntansi masing-masing akun measurements as explained in the accounting
tersebut. Biaya perolehan umumnya didasarkan policies for each account. Cost is generally based
pada nilai wajar imbalan yang diserahkan dalam on the fair value of the consideration transferred
perolehan aset. in the acquisition of assets.
Laporan arus kas disajikan dengan metode The statements of cash flows are presented using
langsung (direct method) dengan the direct method by classifying cash flows into
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operating, investing and financing activities.
operasi, investasi dan pendanaan.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the
penyusunan laporan keuangan ini adalah Rupiah preparation of these financial statements is
yang juga merupakan mata uang fungsional Indonesian Rupiah which is also the functional
Perusahaan. currency of the Company.
b. Penggunaan pertimbangan, estimasi, dan b. Use of judgments, estimations and
asumsi assumptions
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial
sesuai dengan SAK di Indonesia mengharuskan statements in conformity with Indonesian
manajemen untuk membuat pertimbangan- Financial Accounting Standards (“SFAS”)
pertimbangan, estimasi-estimasi, dan asumsi- requires management to make judgments,
asumsi yang mempengaruhi penerapan kebijakan estimates and assumptions that affect the
akuntansi dan jumlah aset, liabilitas, pendapatan, application of accounting policies and the
dan beban yang dilaporkan. Walaupun estimasi reported amounts of assets, liabilities, income
ini dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik and expenses. Although these estimates are
manajemen atas kejadian dan kegiatan saat ini, based on management’s best knowledge of
hasil aktual mungkin berbeda dengan jumlah current events and activities, actual results may
yang diestimasi semula. differ from prior estimates.
Untuk memberikan pemahaman yang lebih baik In order to provide better understanding of the
atas kinerja keuangan Grup, karena sifat dan financial performance of the Group, due to the
jumlahnya yang signifikan, beberapaitem significance of their nature and amount, several
pendapatan dan beban telah disajikan secara items of income or expenses have been
terpisah. presented separately.
Estimasi-estimasi dan asumsi-asumsi yang Estimations and underlying assumptions are
digunakan ditelaah secara berkesinambungan. reviewed on an ongoing basis. Revisions to
Revisi atas estimasi akuntansi diakui pada accounting estimates are recognised in the
periode dimana estimasi tersebut direvisi dan period in which the estimate are revised and in
periode yang akan datang yang dipengaruhi oleh any future periods affected.
revisi estimasi tersebut.
22
Page 26
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
c. Perubahan Kebijakan Akuntansi c. Changes in accounting policies
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Financial Accounting Standard Board of
Akuntan Indonesia ("DSAK-IAI") telah Indonesian Institute of Accountant (DSAK-IAI) has
menerbitkan amandemen dan interpretasi yang issued the following amendments and
berlaku efektif mulai 1 Januari 2025 sebagai interpretations which were effective on or after 1
berikut: January 2025 as follows:
- PSAK 117 "Kontrak Asuransi"; - SFAS 117 "Insurance Contract";
- Amendemen PSAK 117: “Kontrak Asuransi - Amendments of SFAS 117 “Insurance Contracts
tentang Penerapan Awal PSAK 117 dan on Initial Application of SFAS 117 and SFAS 109
PSAK 109 – Informasi Komparatif” ; dan; – Comparative Information” ; and;
- Amendemen PSAK 221: “Pengaruh - Amendments of SFAS 221 “The Effect of
Perubahan Kurs Valuta Asing”. Changes in Foreign Exchange Rates”.
Penerapan dari amandemen dan interpretasi di The adoption of these amended and
atas tidak menimbulkan perubahan substansial interpretations of the above standards did not
atas kebijakan akuntansi Grup dan tidak result in substantial changes to the Group’s
memiliki dampak signifikan terhadap Laporan accounting policies and had no material impact to
Keuangan Konsolidasian pada tahun berjalan the consolidated financial statements for current
atau tahun sebelumnya. period or prior financial years.
d. Prinsip Konsolidasian d. Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian mencakup The consolidated financial statements include the
laporan keuangan Grup (Grup) seperti financial statements of the Group (the Group) as
disebutkan pada Catatan 1c. mentioned in Note 1c
Entitas anak adalah entitas yang dikendalikan A subsidiary is an entity controlled by the Group,
oleh Grup, yakni Grup terekspos, atau memiliki i.e. the Group is exposed, or has rights, to variable
hak, atas imbal hasil variabel dari returns from its involvement with the entity and has
keterlibatannya dengan entitas dan memiliki the ability to affect those returns through its current
kemampuan untuk mempengaruhi imbal hasil ability to direct the relevant activities of the entity
tersebut melalui kemampuan kini untuk (power over the investee).
mengarahkan aktivitas relevan dari entitas
(kekuasaan atas investee).
Keberadaan dan dampak dari hak suara The existence and impact of potential voting rights
potensial dimana Grup memiliki kemampuan that the Group has the practical ability to exercise
praktis untuk melaksanakan (yakni hak (ie. substantive rights) are considered when
substantif) dipertimbangkan saat menilai apakah assessing whether the Group controls another
Grup mengendalikan entitas lain. entity.
Laporan keuangan konsolidasian Grup The Group's consolidated financial statements
mencakup hasil usaha, arus kas, aset dan include the results of operations, cash flows,
liabilitas dari Perusahaan dan seluruh entitas assets and liabilities of the Company and all
anak yang secara langsung dan tidak langsung subsidiaries which are directly and indirectly
dikendalikan oleh Perusahaan. Entitas anak controlled by the Company. Subsidiaries are
dikonsolidasi sejak tanggal efektif akuisisi, yaitu consolidated from the effective date of acquisition,
tanggal dimana Grup secara efektif memperoleh which is the date on which the Group effectively
pengendalian atas bisnis yang diakuisisi, sampai obtains control of the acquired business, until the
tanggal pengendalian berakhir. date that control expires.
Entitas induk menyusun laporan keuangan The parent entity prepares the consolidated
konsolidasian dengan menggunakan kebijakan financial statements using the same accounting
akuntansi yang sama untuk transaksi dan policies for transactions and other events in similar
peristiwa lain dalam keadaan yang serupa. circumstances. All intra-group transactions,
Seluruh transaksi, saldo, laba, beban, dan arus balances, profits, expenses and cash flows related
kas dalam intra kelompok usaha terkait dengan to transactions between entities within the Group
transaksi antar entitas dalam Grup dieliminasi are eliminated in full to reflect the financial position
secara penuh untuk mencerminkan posisi as a single business entity.
keuangan sebagai satu kesatuan usaha.
23
Page 27
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
d. Prinsip Konsolidasian (lanjutan) d. Principles of consolidation (continued)
Grup mengatribusikan laba rugi dan setiap The Group attributes profit or loss and each
komponen dari penghasilan komprehensif lain component of other comprehensive income to
kepada pemilik entitas induk dan kepentingan owners of the parent and non-controlling interests
nonpengendali meskipun hal tersebut even though this results in the non-controlling
mengakibatkan kepentingan nonpengendali interests having a deficit balance. The Group
memiliki saldo defisit. Grup menyajikan presents the non-controlling interest in equity in
kepentingan nonpengendali di ekuitas dalam the consolidated statement of financial position,
laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah separate from the owners' equity of the parent.
dari ekuitas pemilik entitas induk.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas Changes in the parent's interest in a subsidiary
induk pada entitas anak yang tidak that do not result in a loss of control are equity
mengakibatkan hilangnya pengendalian adalah transactions (ie transactions with owners in their
transaksi ekuitas (yaitu transaksi dengan pemilik capacity as owners). When the proportion of
dalam kapasitasnya sebagai pemilik). Ketika equity held by non-controlling interests changes,
proporsi ekuitas yang dimiliki oleh kepentingan the Group adjusts the carrying amounts of the
nonpengendali berubah, Grup menyesuaikan controlling and non-controlling interests to reflect
jumlah tercatat kepentingan pengendali dan the changes in their relative ownership interests in
kepentingan nonpengendali untuk the subsidiaries. The difference between the
mencerminkan perubahan kepemilikan amount by which the non-controlling interest is
relatifnya dalam entitas anak. Selisih antara adjusted and the fair value of the amount received
jumlah dimana kepentingan nonpengendali or paid is recognized directly in equity and
disesuaikan dan nilai wajar dari jumlah yang attributed to owners of the parent.
diterima atau dibayarkan diakui langsung dalam
ekuitas dan diatribusikan pada pemilik dari
entitas induk.
Jika Grup kehilangan pengendalian, maka: If the Group loses control, then:
1. menghentikan pengakuan aset (termasuk 1. derecognize assets (including goodwill) and
goodwill) dan liabilitas entitas anak pada liabilities of subsidiaries at their carrying
jumlah tercatatnya ketika pengendalian amounts when control is lost;
hilang;
2. menghentikan pengakuan jumlah tercatat 2. derecognize the carrying amount of any non-
setiap kepentingan nonpengendali pada controlling interest in the former subsidiary
entitas anak terdahulu ketika pengendalian when control is lost (including any other
hilang (termasuk setiap komponen components of comprehensive income
penghasilan komprehensif lain yang attributable to non-controlling interests);
diatribusikan pada kepentingan
nonpengendali);
3. mengakui nilai wajar pembayaran yang 3. recognize the fair value of the payment
diterima (jika ada) dari transaksi, peristiwa, received (if any) from the transaction, event or
atau keadaan yang mengakibatkan circumstance that results in the loss of control;
hilangnya pengendalian;
4. mengakui sisa investasi pada entitas anak 4. recognize the remaining investment in the
terdahulu pada nilai wajarnya pada tanggal former subsidiary at fair value at the date of
hilangnya pengendalian; loss of control;
5. mereklasifikasi ke laba rugi, atau 5. reclassify to profit or loss, or transfer directly
mengalihkan secara langsung ke saldo laba to retained earnings if required by another
jika disyaratkan oleh SAK lain, jumlah yang SAK, the amount recognized in other
diakui dalam penghasilan komprehensif lain comprehensive income in relation to
dalam kaitan dengan entitas anak; subsidiaries;
24
Page 28
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
d. Prinsip Konsolidasian (lanjutan) d. Principles of consolidation (continued)
6. mengakui perbedaan apapun yang 6. recognize any resulting difference as a gain
dihasilkan sebagai keuntungan atau or loss in profit or loss attributable to the
kerugian dalam laba rugi yang diatribusikan parent.
kepada entitas induk.
e. Kombinasi Bisnis e. Business Combination
Grup menerapkan PSAK No. 22 (Revisi 2010) The Group applies SFAS No. 22 (Revised 2010)
“Kombinasi Bisnis”. “Business Combination”.
Akuisisi entitas anak dicatat dengan The acquisition of a subsidiary is accounted for
menggunakan metode pembelian (purchase using the purchase method. The cost of a
method). Biaya kombinasi bisnis adalah business combination is the total fair value (at the
keseluruhan nilai wajar (pada tanggal date of exchange) of the assets acquired,
pertukaran) dari aset yang diperoleh, liabilitas liabilities incurred or assumed and the equity
yang terjadi atau yang diasumsikan dan instruments issued as a replacement for control of
instrumen ekuitas yang diterbitkan sebagai the acquisition plus other costs directly
penggantian atas pengendalian dari perolehan attributable to the business combination.
ditambah biaya-biaya lain yang secara langsung
dapat diatribusikan pada penggabungan usaha
tersebut.
Grup mengakui KNP pada pihak yang diakuisisi The Group recognizes the NCI in the acquiree for
sebesar bagian proporsional KNP atas aset neto a proportionate share of the KNP in the net assets
pihak yang diakuisisi. KNP disajikan di ekuitas of the acquiree. KNP is presented in equity in the
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, consolidated statement of financial position,
terpisah dari ekuitas pemilik entitas induk. separate from the owner's equity of the parent.
Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur At the acquisition date, goodwill is initially
pada harga perolehan yang merupakan selisih measured at cost which is the excess of the
lebih nilai agregat dari imbalan yang dialihkan aggregate value of the consideration transferred
dan jumlah yang diakui untuk KNP atas aset neto and the amount recognized for KNP over the
teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang identifiable net assets acquired and liabilities
diambil alih. Jika nilai agregat tersebut lebih kecil assumed. If the aggregate value is less than the
dari nilai wajar aset neto entitas anak yang fair value of the net assets of the subsidiary
diakuisisi, dalam hal pembelian diskon, selisih acquired, in the case of a discount purchase, the
tersebut diakui dalam komponen laba rugi. difference is recognized in profit or loss.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada After initial recognition, goodwill is measured at
jumlah tercatat dikurangi akumulasi kerugian carrying amount less any accumulated
penurunan nilai. Untuk tujuan uji nilai penurunan impairment losses. For the purpose of impairment
nilai, goodwill yang diperoleh dari suatu nilai testing, goodwill acquired in the value of a
kombinasi bisnis, sejak tanggal akuisisi, business combination, from the date of
dialokasikan kepada setiap Unit Penghasil Kas acquisition, is allocated to each Cash Generating
(UPK) dari Perusahaan dan/atau entitas yang Unit (UPK) of the Company and/or entities that
diharapkan akan menerima manfaat dari sinergi are expected to benefit from the synergies of the
kombinasi tersebut, terlepas dari apakah aset combination, regardless of whether assets or
atau liabilitas lain dari pihak yang diakuisisi other liabilities of the acquiree are allocated to the
dialokasikan ke UPK tersebut, CGU.
f. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali f. Business Combination of Entities Under
Common Control
Grup menerapkan PSAK No. 38 (Revisi 2010) The Group applies PSAK No. 38 (Revised 2010)
“Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali”. ‘Business Combination Entities Common Control)
25
Page 29
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
f. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali f. Business Combination of Entities Under
(lanjutan) Common Control (continued)
Kombinasi bisnis antara entitas sepengendali Business combinations between entities under
diperlakukan sesuai dengan PSAK 38. Transaksi common control are treated in accordance with
kombinasi bisnis entitas sepengendali, berupa SFAS 38. Business combination transactions
pengalihan bisnis yang dilakukan dalam rangka between entities under common control, in the
reorganisasi entitas-entitas yang berada di form of business transfers carried out in the
dalam suatu Perusahaan yang sama, bukan context of reorganizing entities within the same
merupakan perubahan kepemilikan dalam arti company, are not changes in ownership in terms
substansi ekonomi, sehingga transaksi tersebut of economic substance, so the transaction does
tidak menimbulkan laba atau rugi bagi not generate profit or loss for the Company as a
Perusahaan secara keseluruhan ataupun bagi whole or for individual entities within the
entitas individu dalam Perusahaan tersebut. Company.
Karena transaksi kombinasi bisnis entitas Since the business combination transactions of
sepengendali tidak menyebabkan perubahan entities under common control do not cause
substansi ekonomi kepemilikan atas bisnis yang changes in the economic substance of the
dipertukarkan, maka transaksi tersebut diakui ownership of the businesses being exchanged,
pada jumlah tercatat berdasarkan metode the transactions are recognized at carrying
penyatuan kepemilikan. amount based on the pooling of interest method.
Dalam menerapkan metode penyatuan In applying the pooling of interest method, the
kepemilikan, unsur-unsur laporan keuangan dari elements of the financial statements of the
entitas yang bergabung, untuk periode combining entities, for the period in which the
terjadinya kombinasi bisnis entitas sepengendali business combinations occur for entities under
dan untuk periode komparatif sajian, disajikan common control and for the comparative period
sedemikian rupa seolah-olah penggabungan presented, are presented as if the combination
tersebut telah terjadi sejak awal periode entitas had occurred since the beginning of the period
yang bergabung berada dalam sepengendalian. when the combining entities were under common
control.
Jumlah tercatat dari unsur-unsur laporan The carrying amount of the elements of the
keuangan tersebut merupakan jumlah tercatat financial statements is the carrying amount of the
dari entitas yang bergabung dalam kombinasi entity that is combined in the entity's business
bisnis entitas sepengendali. Selisih antara combination under common control. The
imbalan yang dialihkan dan jumlah tercatat dari difference between the consideration transferred
setiap transaksi kombinasi bisnis entitas and the carrying amount of each business
sepengendali disajikan di ekuitas dalam pos combination transaction of entities under
tambahan modal disetor. common control is presented in equity in the
additional paid-in capital account.
g. Transaksi dan Saldo Dengan Pihak Berelasi g. Related Parties Transactions and Balances
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang A related party is a person or entity that is related
terkait dengan entitas pelapor. to the reporting entity.
1) Orang atau anggota keluarga dekatnya 1) A person or immediate family member is
mempunyai relasi dengan entitas pelapor related to the reporting entity if that person:
jika orang tersebut:
i. Memiliki pengendalian atau i. Has control or joint control over the
pengendalian bersama atas entitas reporting entity;
pelapor; ii. Has significant influence over the reporting
ii. Memiliki pengaruh signifikan atas entitas entity; or
pelapor; atau iii. Is a member of the key management
iii. Merupakan Personil manajemen kunci personnel of the reporting entity or of a
entitas pelapor atau entitas induk dari parent of the reporting entity.
entitas pelapor.
26
Page 30
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
g. Transaksi dan Saldo Dengan Pihak Berelasi g. Related Parties Transactions and Balances
(lanjutan) (continued)
2) Satu entitas berelasi dengan entitas pelapor 2) An entity is related to the reporting entity if
jika memenuhi salah satu hal berikut: any of the following conditions applies:
i. Kedua entitas tersebut adalah ventura i. Both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
ii. Satu entitas adalah ventura bersama dari ii. One entity is a joint venture of a third
entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an associate
adalah entitas asosiasi dari entitas of the third entity;
ketiga; iii. The entity is controlled or jointly
iii. Entitas yang dikendalikan atau controlled by a person identified in (a); or
dikendalikan bersama oleh orang yang iv. A person identified in (a) (i) has
diidentifikasi dalam huruf (a); atau significant influence over the entity or is a
iv. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) member of the key management
(i) memiliki pengaruh signifikan atas personnel of the entity (or a parent of the
entitas atau merupakan personil entity).
manajemen kunci entitas (atau entitas v. The Entity, or any member of a Company
induk dari entitas). of which it is a part, provides key
v. Entitas atau anggota dari kelompok yang management personel services to the
mana Entitas merupakan bagian dari reporting entity or to the parent of the
kelompok tersebut menyediakan jasa reporting entity.
personil manajemen kunci kepada vi. The entity that is controlled or jointly
entitas pelapor atau kepada entitas induk controlled by the person identified in
dan entitas pelapor; letter a); or
vi. Entitas yang dikendalikan atau vii. The person identified in letter a) i) has
dikendalikan bersama oleh orang yang significant influence over the entity or is a
diidentifikasi dalam huruf a); atau member of the key management
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf a) personnel of the entity (or a parent of the
i) memiliki pengaruh signifikan atas entity);
entitas atau personil manajemen kunci viii. An entity or member of a group of which
entitas (atau entitas induk dari entitas); the entity is part of the group provides key
viii. Entitas atau anggota dari kelompok yang management personnel services to the
mana entitas merupakan bagian dari reporting entity or to its parent and
kelompok tersebut menyediakan jasa reporting entity.
personil manajemen kunci kepada
entitas pelapor atau kepada entitas induk
dan entitas pelapor.
Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan This transaction is carried out based on terms
yang disetujui oleh kedua belah pihak, dimana agreed by both parties, where these terms may
persyaratan tersebut mungkin tidak sama not be the same as other transactions made with
dengan transaksi lain yang dilakukan dengan unrelated parties.
pihak-pihak yang tidak berelasi.
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan All significant transactions and balances with
dengan pihak berelasi diungkapkan dalam related parties are disclosed in the relevant Notes
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian to the Consolidated Financial Statement.
yang relevan.
h. Kas dan Setara Kas h. Cash and Cash Equivalent
Untuk tujuan penyajian arus kas, kas dan setara For cash flow presentation purposes, cash and
kas terdiri dari kas, bank dan semua investasi cash equivalents consist of cash on hand and in
yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau banks and all unrestricted investments with
kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak maturities of three months or less from the date
dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya. of placement.
27
Page 31
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
i. Instrumen Keuangan i. Financial Instruments
Klasifikasi Classification
i. Aset keuangan i. Financial assets
Aset keuangan dalam lingkup PSAK 71 Financial assets within the scope of SFAS 71
diklasifikasikan sebagai (i) biaya perolehan are classified as (i) amortized cost, (ii) fair
diamortisasi, (ii) nilai wajar melalui value through other comprehensive income,
penghasilan komprehensif lain, atau (iii) nilai or (iii) fair value through profit or loss. The
wajar melalui laba rugi. Grup menentukan Group determines the classification of these
klasifikasi aset keuangan tersebut pada saat financial assets at initial recognition on the
pengakuan awal bergabung pada karakteristik basis of the contractual cash flow
arus kas kontraktual aset keuangan dan model characteristics of the financial assets and the
bisnis Grup untuk mengelolanya. Group's business model for managing them.
Aset keuangan Grup terdiri dari kas dan setara The Group's financial assets consist of cash
kas, piutang usaha - pihak ketiga dan piutang and cash equivalent, trade receivables - third
lain-lain - pihak ketiga yang diklasifikasikan parties and other receivables - third parties
sebagai aset keuangan yang diukur pada which are classified as financial assets at
biaya perolehan diamortisasi amortized cost
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 71 Financial liabilities within the scope of
dapat dikategorikan sebagai (i) liabilitas PSAK 71 can be categorized as (i) financial
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui liabilities measured at fair value through profit
laba rugi, (ii) liabilitas keuangan yang diukur or loss, (ii) financial liabilities measured at
pada biaya perolehan diamortisasi, atau (iii) amortized cost, or (iii) derivatives designated
derivatif yang ditetapkan sebagai instrumen as hedging instruments in hedged hedges.
lindung nilai dalam lindung nilai yang efektif, effective, where appropriate. The Group
mana yang sesuai. Grup menentukan determines the classification of its financial
klasifikasi liabilitas keuangan pada saat liabilities at initial recognition.
pengakuan awal.
Pengakuan dan Pengukuran Recognition and Measurement
i. Aset keuangan i. Financial assets
Aset keuangan pada awalnya diakui sebesar Financial assets are initially recognized at fair
nilai wajarnya dan dalam hal investasi yang value and in the case of investments not
tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, measured at fair value through profit or loss,
biaya transaksi yang dapat diatribusikan directly attributable transaction costs. The
secara langsung. Pengukuran aset keuangan measurement of a financial asset after initial
setelah pengakuan awal tergantung pada recognition depends on its classification.
klasifikasinya.
Pembelian atau penjualan aset keuangan Purchases or sales of financial assets that
yang mensyaratkan penyerahan aset dalam require delivery of the assets within the time
kurun waktu yang ditetapkan oleh peraturan frame established by regulation or practice
atau kebiasaan yang berlaku di pasar prevailing in the market (regular purchases)
(pembelian yang lazim/reguler) diakui pada are recognized on the trade date, i.e. the date
tanggal perdagangan, yaitu tanggal Grup the Group commits to buy or sell the asset.
berkomitmen untuk membeli atau menjual
aset tersebut.
28
Page 32
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Pengakuan dan Pengukuran (lanjutan) Recognition and Measurement (continued)
i. Aset keuangan (lanjutan) i. Financial assets (continued)
Aset keuangan yang diakui pada biaya Financial assets are recognized at amortized
perolehan diamortisasi cost
Grup mengukur aset keuangan pada biaya The Group measures financial assets at
perolehan diamortisasi jika kedua kondisi amortized cost when both of the following
berikut terpenuhi: conditions are met:
- Aset keuangan dikelola dalam model bisnis - Financial assets are managed in a
yang betujuan untuk memiliki aset business model whose objective is to own
keuangan dalam rangka mendapatkan financial assets in order to obtain
arus kas kontraktual; dan contractual cash flows; and
- Persyaratan kontraktual dari asset - The contractual terms of a financial asset
keuangan menghasilkan arus kas pada generate cash flows at a specific date that
tanggal tertentu yang semata dari are solely payments of principal and
pembayaran pokok dan bunga dari jumlah interest on the principal amount owed.
pokok terutang.
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan Financial assets are measured at amortized
diamortisasi selanjutnya diukur dengan cost and subsequently measured using the
menggunakan metode suku bunga efektif effective interest rate (SBE) method. Gains
(SBE). Keuntungan dan kerugian diakui and losses are recognized in profit or loss
sebagai laba rugi pada saat pinjaman yang when the loans and receivables are
diberikan dan piutang dihentikan derecognized or impaired, modified, and
pengakuannya atau mengalami penurunan through the amortization process.
nilai, dimodifikasi, serta melalui proses
amortisasi.
ii. Liabilitas keuangan ii. Financial Liabilities
Liabilitas keuangan diakui pada awalnya Financial liabilities are recognized initially at
sebesar nilai wajar dan, dalam hal liabilitas fair value and, in the case of financial liabilities
keuangan yang diukur pada biaya perolehan at amortized cost, include directly attributable
diamortisasi, termasuk biaya transaksi yang transaction costs.
dapat distribusikan secara langsung
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities measured at amortized
perolehan diamortisasi cost
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities are measured at amortized
perolehan diamortisasi, selanjutnya setelah cost, subsequently measured at amortized
pengakuan awal diukur pada biaya perolehan cost after initial recognition, using the
diamortisasi, menggunakan suku bunga efektif effective interest rate unless the effect of the
kecuali jika dampak diskonto tidak material, discount is not material, then they are stated
maka dinyatakan pada biaya perolehan. at cost. Interest expense is recognized in
Beban bunga diakui dalam "Beban Bunga" "Interest Expense" in profit or loss. The gain
dalam laba rugi. Keuntungan atau kerugian or loss is recognized in profit or loss when the
diakui pada laba rugi ketika liabilitas keuangan financial liability is derecognized and through
tersebut dihentikan pengakuannya dan melalui the amortization process.
proses amortisasi.
29
Page 33
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Saling Hapus dari Instrumen Keuangan Offsetting from Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and financial liabilities are offset
hapus dan nilai bersihnya dilaporkan dalam and the net amount is reported in the statement
laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, of financial position if, and only if, there is a legally
terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk enforceable right to set off the recognized
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah amounts of the financial assets and financial
diakui dari aset keuangan dan liabilitas keuangan liabilities and there is an intention to settle on the
tersebut dan terdapat intensi untuk basis of net income, or to realize the asset and
menyelesaikan dengan menggunakan dasar settle the liability simultaneously.
neto, atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitasnya secara bersamaan.
Nilai Wajar dari Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instruments
Nilai wajar instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments that are
diperdagangkan secara aktif di pasar keuangan actively traded in organized financial markets, if
yang terorganisasi, jika ada, ditentukan dengan any, is determined by reference to the quoted bid
mengacu pada kuotasi harga penawaran atau or ask prices at the close of trading at the end of
permintaan (bid or ask prices) pada penutupan the reporting period.
perdagangan pada akhir periode pelaporan.
Untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki For financial instruments that do not have an
pasar aktif, nilai wajar ditentukan dengan active market, fair value is determined using
menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian valuation techniques. Valuation techniques
mencakup penggunaan transaksi pasar terkini include the use of current market transactions
yang dilakukan secara wajar oleh pihak-pihak conducted fairly by interested and understanding
yang berkeinginan dan memahami (recent arm's parties (recent arm's length market transactions);
length market transactions); penggunaan nilai use of the current fair value of another instrument
wajar terkini instrumen lain yang secara that is substantially the same; discounted cash
substansial sama; analisa arus kas yang flow analysis; or other valuation models.
didiskonto; atau model penilaian lain.
Bila nilai wajar instrumen keuangan yang tidak When the fair value of a financial instrument that
diperdagangkan di pasar aktif tidak dapat is not traded in an active market cannot be
ditentukan secara handal, aset keuangan determined reliably, the financial asset is
tersebut diakui dan diukur pada nilai tercatatnya. recognized and measured at its carrying amount.
Grup menggunakan teknik penilaian yang tepat The Group uses valuation techniques that are
sesuai keadaan dan dimana tersedia kecukupan appropriate in the circumstances and where
data untuk mengukur nilai wajar, memaksimalkan sufficient data are available to measure fair value,
penggunaan input yang dapat diobservasi yang maximize the use of relevant observable inputs
relevan dan meminimalisir penggunaan input and minimize the use of unobservable inputs.
yang tidak dapat diobservasi.
30
Page 34
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Nilai Wajar dari Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instruments
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar All assets and liabilities for which fair value is
diukur atau diungkapkan dalam laporan measured or disclosed in the consolidated
keuangan konsolidasian dapat dikategorikan financial statements can be categorized at the fair
pada level hirarki nilai wajar, berdasarkan value hierarchy level, based on the lowest level of
tingkatan input terendah yang signifikan atas input that is significant to the overall fair value
pengukuran nilai wajar secara keseluruhan: measurement:
- Level 1 - harga kuotasian (tanpa penyesuaian) - Level 1 - quoted prices (without adjustment) in
di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang an active market for identical assets or
identik. liabilities.
- Level 2 - input selain harga kuotasian yang - Level 2 - inputs other than quoted prices
termasuk dalam level 1 yang dapat diobservasi included in level 1 which can be observed
baik secara langsung maupun tidak langsung. either directly or indirectly.
- Level 3 - input yang tidak dapat diobservasi - Level 3 - unobservable inputs for assets or
untuk aset atau liabilitas. liabilities.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada laporan For assets and liabilities that are recognized in the
keuangan konsolidasian secara outloberulang, consolidated financial statements on an outlore
Grup menentukan apakah terjadi transfer antara basis, the Group determines whether transfers
level di dalam hirarki dengan cara mengevaluasi occur between levels in the hierarchy by
kategori (berdasarkan input level terendah yang evaluating the category (based on the lowest
signifikan dalam pengukuran nilai wajar) setiap level input significant in fair value measurement)
akhir periode pelaporan. at the end of each reporting period.
Untuk tujuan pengungkapan nilai wajar, Grup For fair value disclosure purposes, the Group has
telah menentukan kelas aset dan liabilitas determined asset and liability classes based on
berdasarkan sifat, karakteristik, dan risiko aset the nature, characteristics and risks of the asset
atau liabilitas, dan level hirarki nilai wajar seperti or liability, and the level of the fair value hierarchy
dijelaskan di atas. as described above.
Biaya Perolehan Diamortisasi atas Instrumen Amortized Cost of Financial Instruments
Keuangan
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan Amortized cost is calculated using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif interest method less any allowance for
dikurangi dengan penyisihan atas penurunan nilai impairment and uncollectible principal or principal
dan pembayaran pokok atau nilai yang tidak payments. The calculation takes into account the
dapat ditagih. Perhitungan tersebut premium or discount at the time of acquisition and
mempertimbangkan premium atau diskonto pada includes transaction costs and fees that are an
saat perolehan dan termasuk biaya transaksi dan integral part of the effective interest rate.
biaya yang merupakan bagian yang tak
terpisahkan dari suku bunga efektif.
31
Page 35
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Grup mengkaji atas dasar forward looking atas The Group reviews on a forward-looking basis the
kerugian kredit yang diharapkan terkait dengan expected credit losses associated with its debt
instrumen hutangnya yang dicatat pada biaya instruments which are carried at amortized cost.
perolehan diamortisasi. Kerugian kredit yang Expected credit losses are based on the
diharapkan didasarkan pada perbedaan antara difference between contractual cash flows
arus kas kontraktual yang jatuh tempo sesuai maturing under the contract and all cash flows
dengan kontrak dan semua arus kas yang expected to be received by the Group, discounted
diharapkan akan diterima oleh Grup, didiskon based on the initial Expected Interest Return
berdasarkan perkiraan Expected Interest Return estimate. The expected cash flows will include
awal. Arus kas yang diharapkan akan mencakup cash flows from the sale of collateral held or other
arus kas dari penjualan agunan yang dimiliki atau credit enhancements that are an integral part of
peningkatan kredit lainnya yang merupakan the contractual terms.
bagian integral dari ketentuan kontraktual.
Metodologi penurunan nilai yang diterapkan The impairment methodology applied depends on
tergantung pada apakah ada peningkatan risiko whether there is a significant increase in credit
kredit yang signifikan. Suatu tunjangan kerugian risk. An impairment loss allowance equal to the
penurunan nilai setara dengan kerugian kredit lifetime expected credit losses is provided if there
yang diharapkan seumur hidup diberikan jika ada has been a significant increase in credit risk since
peningkatan yang signifikan dalam risiko kredit initial recognition. Otherwise, at an amount equal
sejak pengakuan awal. Jika tidak, pada jumlah to 12 months of expected credit losses.
yang sama dengan 12 bulan kerugian kredit yang
diharapkan.
Suatu aset keuangan dihapuskan ketika tidak ada A financial asset is written off when there is no
ekspektasi wajar untuk memulihkan arus kas reasonable expectation of recovering the
kontraktual. contractual cash flows.
Jumlah kerugian atau pembalikan kredit yang The amount of the expected credit loss or reversal
diharapkan diakui sebagai kerugian penurunan is recognized as an impairment loss or gain in
nilai atau keuntungan dalam laba rugi dan profit or loss and is presented separately from
disajikan secara terpisah dari yang lain jika others if material.
material.
Penghentian Pengakuan Derecognition
i. Aset keuangan i. Financial Asset
Suatu aset keuangan, atau mana yang A financial asset, or where applicable, part of a
berlaku, bagian dari aset keuangan atau financial asset or part of a group of similar
bagian dari kelompok aset keuangan sejenis, financial assets, is derecognized when:
dihentikan pengakuannya pada saat:
a. Hak kontraktual atas arus kas yang berasal a. The contractual rights to the cash flows from
dari aset keuangan tersebut berakhir; atau the financial asset expire; or
32
Page 36
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penghentian Pengakuan (lanjutan) Derecognition (continued)
i. Aset keuangan (lanjutan) i. Financial Asset (continued)
b. Grup mentransfer hak kontraktual untuk b. The Group transfers its contractual rights to
menerima arus kas yang berasal dari aset receive cash flows from the financial asset
keuangan atau menanggung kewajiban or assumes an obligation to pay the
untuk membayar arus kas yang diterima received cash flows without significant
tanpa penundaan yang signifikan kepada delay to a third party through a delivery
pihak ketiga melalui suatu kesepakatan agreement and transfers substantially all
penyerahan dan secara substansial the risks and rewards of ownership of the
mentransfer seluruh risiko dan manfaat financial asset, or (ii)) has neither
atas kepemilikan aset keuangan tersebut, transferred nor retained substantially all the
atau (ii) secara substansial tidak risks and rewards of ownership of the
mentransfer dan tidak memiliki seluruh financial asset,but has transferred control of
risiko dan manfaat atas kepemilikan aset the financial asset.
keuangan tersebut, namun telah
mentransfer pengendalian atas aset
keuangan tersebut.
Ketika Grup telah mentransfer hak untuk When the Group has transferred its rights to
menerima arus kas dari aset atau telah receive cash flows from an asset or has entered
menandatangani kesepakatan pelepasan into a pass through arrangement, and has
(pass through arrangement), dan secara neither transferred nor retained substantially all
substansial tidak mentransfer dan tidak the risks and rewards of the financial asset, nor
memiliki seluruh risiko dan manfaat atas aset transferred control of the asset, the asset is
keuangan, maupun mentransfer pengendalian recognized to the extent of continuing
atas aset, aset tersebut diakui sejauh involvement. the Group to these financial
keterlibatan berkelanjutan Grup terhadap aset assets.
keuangan tersebut.
Keterlibatan berkelanjutan yang berbentuk Continuing involvement that takes the form of
pemberian jaminan atas aset yang ditransfer providing security over the transferred assets is
diukur sebesar jumlah terendah dari jumlah measured at the lower of the asset's carrying
tercatat aset dan jumlah maksimal dari amount and the maximum amount of payments
pembayaran yang diterima yang mungkin received that may have to be repaid.
harus dibayar kembali.
Dalam hal ini, Grup juga mengakui liabilitas In this case, the Group also recognizes a
terkait. Aset yang ditransfer dan liabilitas related liability. The transferred assets and
terkait diukur dengan dasar yang related liabilities are measured on a basis that
mencerminkan hak dan liabilitas yang masih reflects the Group's continuing rights and
dimiliki Grup. liabilities.
ii. Liabilitas keuangan ii. Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya Financial liabilities are derecognized when the
ketika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak obligation specified in the contract is
dihentikan atau dibatalkan atau kadaluarsa. terminated or canceled or expires.
33
Page 37
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
i. Instrumen Keuangan (lanjutan) i. Financial Instruments (continued)
Penghentian Pengakuan (lanjutan) Derecognition (continued)
ii. Liabilitas keuangan (lanjutan) ii. Financial Liabilities (continued)
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya Financial liabilities are derecognized when the
ketika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak obligation specified in the contract is
dihentikan atau dibatalkan atau kadaluarsa. terminated or canceled or expires.
Ketika liabilitas keuangan saat ini digantikan When a current financial liability is replaced by
dengan yang lain dari pemberi pinjamen yang another from the same lender on substantially
sama dengan persyaratan yang berbeda different terms, or a substantial modification of
secara substansial, atau modifikasi secara the terms of an existing financial liability, the
substansial atas ketentuan liabilitas keuangan exchange or modification is accounted for as a
yang saat ini ada, maka pertukaran atau write-off of the original financial liability and the
modifikasi tersebut dicatat sebagai recognition of a new financial liability, and the
penghapusan liabilitas keuangan awal dan difference between the carrying amount of the
pengakuan liabilitas keuangan baru, dan financial liability is recognized in the statement
selisih antara nilai tercatat liabilitas keuangan of profit or loss and other comprehensive
tersebut diakui dalam laporan laba rugi dan income
penghasilan komprehensif lain.
j. Biaya Dibayar di Muka j. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi dengan Prepaid expenses are amortized using the
metode garis lurus selama masa manfaat yang straight-line method over their expected useful
diharapkan. lives.
k. Portofolio efek k. Securities portfolio
Portofolio efek diklasifikasikan, diakui, dan diukur Portfolio securities is classified, recognized and
dalam laporan keuangan konsolidasian measured in the consolidated financial statements
berdasarkan kebijakan akuntansi diungkapkan is based on accounting policies disclosed in on the
dalam atas laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Investasi reksa dana dan dana kelolaan Investments in mutual funds and managed funds
berdasarkan kontrak bilateral yang based on bilateral contracts are classified as held
diklasifikasikan sebagai diperdagangkan for trading are presented at the net asset value of
disajikan sebesar nilai aset bersih reksa dana dan mutual funds and managed funds based on
dana kelolaan berdasarkan kontrak bilateral bilateral contracts on the date of the consolidated
tersebut pada tanggal laporan posisi keuangan statement of financial position as calculated by the
konsolidasian yang dihitung oleh bank kustodian. custodian bank.
Penurunan nilai atas portofolio efek dan portofolio Impairment of portfolio securities and repo
efek repo diakui menggunakan metodologi yang securities are recognized using the methodology
diungkapkan dalam Catatan 2d atas laporan described in Note 2d on the consolidated financial
keuangan konsolidasian. statements.
34
Page 38
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
l. Piutang premi l. Premium receivables
Piutang premi merupakan tagihan premi kepada Premium receivables are the charges premiums to
pemegang polis/agen/broker yang telah jatuh policyholders / agents / brokers who have matured
tempo dan masih dalam masa tenggang (grace and are still within the grace period (grace period).
period). Piutang premi dinyatakan sebesar nilai Premium receivables are stated at net realizable
realisasi neto, setelah dikurangi dengan penyisihan value, after deducting the allowance for
penurunan nilai, jika ada. impairment, if any.
Grup tidak membentuk penyisihan penurunan nilai Group does not provide allowance for impairment
atas piutang premi sehubungan dengan kebijakan of premium receivable in connection with the
untuk tidak mengakui piutang premi yang telah premium for the policy does not recognize the
melewati masa periode pembayaran premi (lapse). premiums receivable that has passed the premium
payment period (lapse).
m. Aset/liabilitas kontrak asuransi dan m. Insurance contract assets/liabilities and
aset/liabilitas kontrak reasuransi reinsurance contracts assets/liabilities
Ruang Lingkup dan Klasifikasi Scope and Classification
Grup menerapkan PSAK 117 untuk kontrak The Group applied PSAK 117 to insurance
asuransi dan kontrak reasuransi yang dimiliki oleh contracts and reinsurance contracts held by The
Grup. Kontrak asuransi adalah kontrak di mana Group. Insurance contracts are contracts under
Grup menerima risiko asuransi yang signifikan dari which The Group accepts significant insurance risk
pemegang polis, di mana hal tersebut dapat from policyholder, where it can cause The Group
menyebabkan Grup membayar jumlah tambahan to pay significant additional amounts in any single
yang signifikan dalam skenario tunggal dengan scenario with commercial substance. The
substansi komersial. Jumlah tambahan tersebut additional amounts refer to the present value of
mengacu pada nilai kini dari jumlah yang melebihi amounts that exceed those that would be payable
jumlah yang akan dibayarkan jika tidak ada if no insured event had occurred.
peristiwa yang diasuransikan terjadi.
Kontrak reasuransi yang dimiliki adalah kontrak Reinsurance contracts held are contracts held by
yang dimiliki oleh Grup dimana ia mentransfer The Group under which it transfers significant
risiko asuransi signifikan terkait dengan kontrak insurance risk related to underlying insurance
asuransi dasar kepada pihak lain. Kontrak-kontrak contracts to other parties. These contracts aim to
ini bertujuan untuk mengurangi risiko asuransi reduce the significant insurance risk that The
signifikan yang dihadapi Grup dari kontrak Group faces from its underlying insurance
asuransi dasarnya. contracts.
Kontrak asuransi yang diterbitkan oleh Grup Insurance contracts issued by The Group
termasuk kontrak partisipasi langsung yang including direct participation contracts that has
memiliki layanan terkait investasi secara substantially investment-related service, where
substansial, dimana Grup menjanjikan The Group promises an investment return based
pengembalian berdasarkan aset dasar. on the underlying assets.
35
Page 39
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
m. Aset/liabilitas kontrak asuransi dan m. Insurance contract assets/liabilities and
aset/liabilitas kontrak reasuransi (lanjutan) reinsurance contracts assets/liabilities
(continued)
Pengakuan kontrak asuransi Recognition of insurance contracts
Grup mengakui kelompok kontrak asuransi yang The Group recognizes groups of insurance
diterbitkannya dari yang paling awal di antara contracts that it issues from the earliest of the
yang berikut: following:
• Awal periode pertanggungan dari kelompok • The beginning of the coverage period of the
kontrak, group of contracts,
• Tanggal ketika pembayaran pertama dari • The date when the first payment from a
pemegang polis dalam kelompok jatuh tempo policyholder in the group is due or when the
atau ketika pembayaran pertama diterima jika first payment is received if there is no due date,
tidak ada tanggal jatuh tempo, dan and
• Untuk kelompok kontrak yang merugi, segera • For a group of onerous contracts, as soon as
setelah fakta dan keadaan menunjukkan facts and circumstances indicate that the group
bahwa kelompok tersebut merugi. is onerous.
Pemisahan komponen Separation of components
Sebuah kontrak asuransi dapat mengandung satu An insurance contract may contain one or more
atau lebih komponen yang akan masuk dalam components that would be within the scope of
ruang lingkup Standar lain jika mereka adalah another Standard if they were separate contracts.
kontrak terpisah. Misalnya, sebuah kontrak For example, an insurance contract may include
asuransi dapat mencakup komponen investasi an investment component or a component for
atau komponen untuk layanan selain layanan services other than insurance contract services
kontrak asuransi (atau keduanya). Grup telah (or both). The Group has assessed the insurance
menilai kontrak asuransi dan kontrak reasuransi contracts and reinsurance contracts held at
yang dimiliki pada tanggal awal untuk menentukan inception date whether the contracts are should
apakah kontrak tersebut harus dipisahkan dan be separated and accounted under other PSAK
diakui sesuai dengan standar PSAK lainnya. standards
Pada periode pelaporan ini, Grup tidak memiliki As of this reporting period, The Group has no
komponen non-asuransi yang berbeda yang distinct non-insurance component that should
harus diakui dengan Standar lainnya. accounted with other Standards.
Tingkat agregasi Level of aggregation.
Grup telah mengidentifikasi portofolio kontrak The Group has identified portfolios of insurance
asuransi. Sebuah portofolio terdiri dari kontrak contracts. A portfolio comprises contracts subject
yang memiliki risiko serupa dan dikelola bersama- to similar risks and managed together. Contracts
sama. Kontrak dalam satu lini produk diharapkan within a product line would be expected to have
memiliki risiko serupa dan oleh karena itu similar risks and hence would be expected to be
diharapkan berada dalam portofolio yang sama in the same portfolio if they are managed together.
jika dikelola bersama-sama.
Grup telah mendefinisikan portofolio, dimana The Group has defined portfolios, that is grouped
portofolio dikelompokkan berdasarkan Unit by Unit Linked, Health, Traditional and MRI
Linked, Kesehatan, Tradisional dan Asuransi Jiwa (Mortgage Redemption Insurance).
Kumpulan.
Aliran kas dalam batasan kontrak Cash flows within the contract boundaries
Aliran kas berada dalam batasan kontrak asuransi Cash flows are within the boundary of an
jika mereka timbul dari hak dan kewajiban insurance contract if they arise from substantive
substantif yang ada selama periode pelaporan di rights and obligations that exist during the
mana entitas dapat memaksa pemegang polis reporting period in which the entity can compel the
untuk membayar premi atau di mana entitas policyholder to pay the premiums or in which the
36
Page 40
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
memiliki kewajiban substantif untuk memberikan entity has a substantive obligation to provide the
layanan kontrak asuransi kepada pemegang polis. policyholder with insurance contract services.
Kewajiban substantif yang didefinisikan oleh Grup A substantive obligation defined by The Group is
adalah ketika Grup memiliki kemampuan praktis when The Group has the practical ability to
untuk menilai ulang risiko dari pemegang polis reassess the risks of the particular policyholder
tertentu dan, sebagai hasilnya, dapat menetapkan and, as a result, can set a price or level of benefits
harga atau tingkat manfaat yang sepenuhnya that fully reflects those risks, or when The Group
mencerminkan risiko tersebut, atau ketika Grup has the practical ability to reassess the risks of the
memiliki kemampuan praktis untuk menilai ulang portfolio of insurance contracts that contains the
risiko dari portofolio kontrak asuransi contract and, as a result, can set a price or level
mengandung kontrak tersebut dan, sebagai of benefits that fully reflects the risk of that
hasilnya, dapat menetapkan harga atau tingkat portfolio; and the pricing of the premiums up to the
manfaat yang sepenuhnya mencerminkan risiko date when the risks are reassessed does not take
portofolio tersebut; dan penetapan harga premi into account the risks that relate to periods after
hingga tanggal ketika risiko dinilai ulang tidak the reassessment date.
memperhitungkan risiko yang berkaitan dengan
periode setelah tanggal penilaian ulang.
Model pengukuran Measurement models
Terdapat tiga model pengukuran untuk kontrak There are three measurement models for
asuransi: insurance contracts:
• General measurement model ("GMM"): • General measurement model (“GMM”): The
Grup menerapkan model ini untuk kontrak Group applies this model to the remaining
asuransi dan kontrak reasuransi yang insurance contracts and reinsurance
tersisa yang memenuhi syarat untuk contracts that is eligible for VFA
pengukuran VFA dan PAA. measurement measurement. and PAA
• Variable fee approach ("VFA"): Grup • Variable fee approach (“VFA”): The Group
menerapkan pendekatan ini untuk kontrak applies this approach to insurance contracts
asuransi dengan fitur partisipasi langsung with direct participation features such as
seperti kontrak asuransi jiwa partisipasi, participating life insurance contracts, unit
kontrak unit link, dan kontrak anuitas linked contracts, and variable annuity
variabel. Fitur diidentifikasi saat partisipasi contracts. The direct participating feature is
awal, mana Grup memiliki kewajiban untuk identified at inception, where The Group has
membayar pemegang polis sejumlah yang the obligation to pay the policyholder an
setara dengan nilai wajar dari item dasar amount equal to the fair value of the
dikurangi biaya variabel sebagai imbalan underlying items less a variable fee in
atas layanan investasi yang disediakan. exchange for investment services provided.
• Premium allocation approach ("PAA"): • Premium allocation approach (“PAA”): The
Grup menerapkan pendekatan sederhana Group applies this simplified approach for
ini untuk kontrak asuransi tertentu dan certain insurance contracts and reinsurance
kontrak reasuransi yang memiliki periode contracts that is not more than 1 year period
tidak lebih dari 1 tahun of contracts
Pengukuran kontrak asuransi berdasarkan model Insurance contracts measured under the PAA
pengukuran PAA measurement model
Pengukuran awal Initial measurement
Grup mengukur kontrak asuransi berdasarkan The Group measures insurance contracts based
model PAA, pengukuran diakui berdasarkan on the PAA model, where the measurement is
berlalunya waktu (secara garis lurus) atau recognized based on the passage of time
berdasarkan pola pelepasan risiko yang (straight-line) or based on the expected pattern of
diharapkan selama masa pertanggungan. risk release during the coverage period.
Pada pengakuan awal, Grup mengukur kelompok On the initial recognition, The Group measure a
kontrak yang merupakan total arus kas group of contracts that is a total of fulfillment
pemenuhan, yang terdiri dari estimasi arus kas cashflows, where it is comprise the estimates of
masa depan, penyesuaian yang mencerminkan future cash flows, an adjustment that is
nilai waktu uang dan risiko keuangan terkait arus reflectingthe time value of money and the financial
kas masa depan, serta margin jasa kontraktual. risks related to the future cash flows, and
Dalam menentukan arus kas pemenuhan, contractual service margin. In determining the
37
Page 41
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
menggunakan estimasi dan asumsi dengan fulfilment cash flows, The Group uses estimates
mempertimbangkan berbagai skenario yang and assumptions considering a range of
memiliki substansi komersial dan memberikan scenarios which have commercial substance and
representasi yang adil dari kemungkinan hasil. give a fair representation of possible outcomes.
Margin jasa kontraktual mewakili keuntungan The contractual service margin represents the
yang belum diperoleh yang akan diakui oleh unearned profit the entity will recognise as it
entitas saat menyediakan layanan kontrak provides insurance contract services in the future.
asuransi di masa depan. Grup mengukur margin The Group measure the contractual service
jasa kontrak pada pengakuan awal, kecuali margin at initial recognition, unless the group of
kelompok kontrak tersebut merugikan atau tidak contracts are onerous or results in no income or
menghasilkan pendapatan atau beban dari expenses arising from the initial recognition of the
pengakuan awal arus kas pemenuhan, arus kas fulfillment cash flows, the cash flows arising from
yang timbul dari kelompok kontrak pada tanggal the group of contracts at the date, and
tersebut, dan penghapusan pada tanggal derecognition at the date of initial recognition of
pengakuan awal aset untuk arus kas akuisisi asset for insurance acquisition cash flows or any
asuransi atau aset atau liabilitas lain yang other assets or liabilities previously recognised for
sebelumnya diakui untuk arus kas terkait cash flows related to the group of contracts.
kelompok kontrak.
Pengukuran lanjutan arus kas pemenuhan Subsequent measurement of fulfilment cash
flows
Selanjutnya, arus kas pemenuhan pada akhir Subsequently, the fulfillment cah flows at the end
setiap periode adalah jumlah dari: of each period is the sum of:
a. liabilitas atas sisa masa pertanggungan yang a. the liability for remaining coverage
terdiri dari: arus kas pemenuhan dan margin comprising: fulfillment cash flows and
jasa kontraktual. contractual service margin.
b. liabilitas atas kejadian klaim. Setelah itu, Grup b. the liability for incurred claims. Following that,
akan mengakui pendapatan dan beban The Group will recognise the income and
mengikuti perubahan dalam jumlah tercatat expense following the changes in the carrying
liabilitas atas sisa masa pertanggungan: amount of the liability for remaining coverage:
c. penerimaan asuransi - untuk pengurangan c. insurance revenue - for the reduction in the
dalam liabilitas atas sisa masa liability for remaining coverage because of
pertanggungan karena layanan yang services provided in the period
diberikan dalam periode tersebut d. insurance service expenses
d. beban layanan asuransi e. insurance finance income or expenses for
e. penerimaan atau beban keuangan asuransi the effect of the time value of money and the
untuk pengaruh nilai waktu uang dan effect of financial risk.
pengaruh risiko keuangan
Pengukuran lanjutan dari CSM di bawah model Subsequent measurement of the CSM under
pengukuran GMM the GMM measurement model
Margin jasa kontraktual pada akhir periode Contractual service margin at the end of the
pelaporan mewakili keuntungan dari kelompok reporting period represents the profit of the group
kontrak yang belum diakui dalam laba rugi karena of contracts that is not been recognised in the
terkait dengan jasa masa depan yang akan profit or loss because it relates to the future
disediakan oleh kontrak dalam kelompok tersebut. services to be provided by the contracts in the
group.
Untuk kontrak asuransi di bawah pengukuran For insurance contracts under GMM
GMM, jumlah tercatat margin jasa kontraktual dari measurement, the carrying amount of the
kelompok kontrak pada akhir periode pelaporan contractual service margin of a group of contracts
sama dengan jumlah tercatat pada awal periode at the end of the reporting period equals the
pelaporan yang disesuaikan untuk: carrying amount at the start of the reporting period
adjusted for:
a. efek dari kontrak baru yang ditambahkan ke a. the effect of any new contracts added to the
kelompok, group,
b. Bunga akresian pada jumlah tercatat margin b. interest accreted on the carrying amount of
jasa kontraktual selama periode pelaporan, the contractual service margin during the
diukur pada tingkat diskonto, reporting period, measured at the discount
rates
38
Page 42
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
c. perubahan dalam arus kas pemenuhan yang c. the changes in fulfilment cash flows relating
terkait dengan jasa masa depan, kecuali to future service, except to the extent that:
sejauh bahwa: i. such increases in the fulfilment cash flows
i. peningkatan dalam pemenuhan melebihi exceed the carrying amount of the
jumlah tercatat margin jasa kontraktual, contractual service margin, giving rise to a
menyebabkan kerugian; atau loss; or
ii. penurunan dalam pemenuhan ii. such decreases in the fulfilment cash flows
dialokasikan ke komponen kerugian dari are allocated to the loss component of the
liabilitas atas sisa masa pertanggungan liability for remaining coverage
d. efek dari perbedaan nilai tukar mata uang d. the effect of any currency exchange
pada margin jasa kontraktual; dan differences on the contractual service margin;
e. jumlah yang diakui sebagai pendapatan and
asuransi karena transfer layanan kontrak e. the amount recognised as insurance revenue
asuransi dalam periode tersebut, yang because of the transfer of insurance contract
ditentukan oleh alokasi margin jasa services in the period, determined by the
kontraktual yang tersisa pada akhir periode allocation of the contractual service margin
pelaporan (sebelum alokasi apa pun) selama remaining at the end of the reporting period
periode cakupan saat ini dan yang tersisa. (before any allocation) over the current and
remaining coverage period.
Pengukuran lanjutan dari CSM di bawah model Subsequent measurement of the CSM under
pengukuran VFA the VFA measurement model
Untuk kontrak asuransi di bawah pengukuran For insurance contracts under VFA measurement,
VFA, jumlah tercatat margin jasa kontraktual dari the carrying amount of the contractual service
kelompok kontrak pada akhir periode pelaporan margin of a group of contracts at the end of the
sama dengan jumlah tercatat pada awal periode reporting period equals the carrying amount at the
pelaporan yang disesuaikan untuk: start of the reporting period adjusted for:
a. efek dari kontrak baru yang ditambahkan ke a. the effect of any new contracts added to the
kelompok; group;
b. perubahan dalam jumlah bagian entitas dari b. the change in the amount of the entity’s share
nilai wajar item dasar, kecuali sejauh bahwa: of the fair value of the underlying items,
i. PSAK 117 (tentang mitigasi risiko) berlaku; except to the extent that:
ii. penurunan dalam jumlah bagian entitas dari i. PSAK 117 (on risk mitigation) applies;
nilai wajar item dasar melebihi jumlah ii. the decrease in the amount of the entity’s
tercatat margin jasa kontraktual, yang share of the fair value of the underlying
kerugian; atau items exceeds the carrying amount of the
iii. peningkatan dalam jumlah bagian entitas contractual service margin, giving rise to a
dari nilai wajar item dasar membalikkan loss or
jumlah dalam (ii). iii. the increase in the amount of the entity’s
share of the fair value of the underlying
items reverses the amount in (ii).
c. perubahan dalam arus kas pemenuhan yang c. the changes in fulfilment cash flows relating
terkait dengan jasa masa depan, kecuali to future service, except to the extent that:
sejauh bahwa: i. PSAK 117 (on risk mitigation) applies; such
i. PSAK 117 (tentang mitigasi risiko) berlaku; increases in the fulfilment cash flows
peningkatan dalam pemenuhan melebihi exceed the carrying amount of the
jumlah tercatat margin jasa kontraktual; atau contractual service margin; or
ii. penurunan dalam pemenuhan dialokasikan ii. such decreases in the fulfilment cash flows
ke komponen kerugian dari liabilitas atas are allocated to the loss component of the
sisa masa pertanggungan. liability for remaining coverage.
d. efek dari perbedaan nilai tukar mata uang d. the effect of any currency exchange
yang timbul pada margin jasa kontraktual; dan differences arising on the contractual service
e. jumlah yang diakui sebagai pendapatan margin; and
asuransi karena transfer layanan kontrak e. the amount recognised as insurance revenue
asuransi dalam periode tersebut, yang because of the transfer of insurance contract
ditentukan oleh alokasi margin jasa services in the period, determined by the
kontraktual yang tersisa pada akhir periode allocation of the contractual service margin
pelaporan (sebelum alokasi apa pun) selama remaining at the end of the reporting period
periode cakupan saat ini dan yang tersisa. (before any allocation) over the current and
remaining coverage period.
39
Page 43
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
Entitas tidak diharuskan untuk mengidentifikasi An entity is not required to identify these
penyesuaian ini secara terpisah. Sebaliknya, adjustments separately. Instead, a combined
jumlah gabungan dapat ditentukan untuk amount may be determined for some, or all, of the
beberapa atau semua penyesuaian. adjustments.
Beberapa perubahan dalam margin jasa Some changes in the contractual service margin
kontraktual mengimbangi perubahan dalam arus offset changes in the fulfilment cash flows for the
kas pemenuhan untuk liabilitas cakupan. liability.
cakupan yang tersisa, sehingga tidak ada for remaining coverage, resulting in no change in
perubahan dalam jumlah tercatat total liabilitas the total carrying amount of the liability for
atas sisa masa pertanggungan. Sejauh remaining coverage. To the extent that changes
perubahan dalam margin jasa kontraktual tidak in the contractual service margin do not offset
mengimbangi perubahan dalam arus kas changes in the fulfilment cash flows for the liability
pemenuhan untuk liabilitas atas sisa masa for remaining coverage, an entity shall recognise
pertanggungan, entitas harus pendapatan dan income and expenses for the changes.
beban untuk perubahan tersebut.
Kontrak asuransi yang diukur di bawah Insurance contracts measured under the PAA
pengukuran PAA. Grup menerapkan PAA untuk measurement. The Group applies the PAA to all
semua kontrak asuransi yang diterbitkannya jika insurance contracts it issues if the coverage
periode cakupan kontrak adalah satu tahun atau period of the contract is one year or less. The LRC
kurang. LRC pada pengakuan awal diukur at initial recognition measured as the premium
sebagai premi yang diterima pada pengakuan received at initial recognition minus any insurance
awal dikurangi arus kas akuisisi asuransi pada acquisition cash flows at that date. For acquisition
tanggal tersebut. Untuk arus kas akuisisi, Grup cash flows, The Group chose the amortisation of
memilih amortisasi arus kas selama periode cash flows over the coverage period.
cakupan.
Untuk kelompok kontrak yang diukur di bawah For group of contracts measured under PAA, if
PAA, jika fakta dan keadaan menunjukkan bahwa facts and circumstances indicate that there are
ada kelompok kontrak yang merugikan pada onerous group of contracts at initial measurement,
pengukuran awal, kerugian segera diakui dalam a loss is immediately recognized in the income or
pendapatan atau beban untuk arus kas keluar expenses for the net outflow and a loss
bersih dan komponen kerugian dari LRC dibuat component of the LRC is created for the group.
untuk kelompok tersebut.
Pengukuran lanjutan Subsequent measurement
Selanjutnya, Grup mengukur jumlah tercatat LRC Subsequently, The Group measures the carrying
pada akhir setiap periode pelaporan sebagai: amount of the LRC at the end of each reporting
period as:
- LRC pada awal periode; ditambah - The LRC at beginning of the period; plus
- Premi yang diterima dalam periode tersebut; - Premium received in the period; minus
dikurangi - Directly attributable acquisition costs net of
- Biaya akuisisi yang dapat diatribusikan related amortization (unless expensed as
langsung setelah dikurangiamortisasi terkait incurred); minus
(kecuali dibebankan saat terjadi); dikurangi - Amount recognized as insurance revenue for
- Jumlah yang diakui sebagai pendapatan the period; minus
asuransi untuk periode tersebut; dikurangi - Investment component paid or transferred to
- Komponen investasi yang dibayar atau the LIC.
ditransfer ke LIC.
Jumlah yang diakui sebagai pendapatan asuransi The amount recognized as insurance revenue for
untuk periode tersebut menggunakan berlalunya the period is using the passage of time. If at any
waktu. Jika kapan saja selama periode cakupan, time during the coverage period, facts and
fakta dan keadaan menunjukkan bahwa kelompok circumstances indicate that a group of contracts is
kontrak merugi, Grup akan mengakui kerugian onerous, The Group will recognize a loss in
dalam pendapatan atau beban dan peningkatan income or expenses and an increase in the LRC
LRC sejauh estimasi saat ini dari arus kas to the extent that the current estimate of the
pemenuhan yang terkait dengan cakupan yang fulfilment cash flows that relate to remaining
tersisa (termasuk penyesuaian risiko untuk risiko coverage (including the risk adjustment for non-
non-keuangan) melebihi jumlah tercatat LRC.
40
Page 44
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
financial risk) exceed the carrying amount of the
LRC.
Grup memperkirakan liabilitas atas kejadian klaim The Group estimates the LIC as the fulfilment
(LIC) sebagai arus kas pemenuhan yang terkait cash flows related to incurred claims. The Group
dengan klaim yang terjadi. Grup tidak does not adjust the future cash flowsfor the time
menyesuaikan arus kas masa depan untuk nilai value of money, except when claims are expected
waktu uang, kecuali ketika klaim diharapkan to settle more than one year after the actual claim
diselesaikan lebih dari satu tahun setelah klaim occurs.
sebenarnya terjadi.
Pengakuan kontrak reasuransi yang dimiliki Recognition of reinsurance contracts held
Grup mengakui kelompok kontrak reasuransi yang The Group recognizes a group of reinsurance contracts
dimiliki dari yang paling awal dari yang berikut: held from the earliest of the following:
- Awal periode cakupan kelompok kontrak - The beginning of the coverage period of the
reasuransi yang Grup dimiliki. Namun Grup group of reinsurance contracts held. However,
menunda pengakuan kelompok kontrak The Group delays the recognition of a group of
reasuransi yang dimiliki yang memberikan reinsurance contracts held that provide
cakupan proporsional hingga tanggal ketika proportionate coverage until the date when any
kontrak asuransi yang mendasarinya diakui underlying insurance contract is initially
pertama kali, jika tanggal tersebut lebih lambat recognized, if that date is later than the
dari awal periode cakupan kelompok kontrak beginning of the coverage period of the group of
reasuransi yang dimiliki, dan reinsurance contracts held, and
- Tanggal Grup mengakui kelompok kontrak - The date The Group recognizes an onerous
asuransi yang mendasarinya yang merugikan group of underlying insurance contracts if The
jika Grup memasuki kontrak reasuransi terkait Group entered into the related reinsurance
yang dimiliki dalam kelompok kontrak contract held in the group of reinsurance
reasuransi yang dimiliki pada atau sebelum contracts held at or before that date.
tanggal tersebut.
- Kontrak reasuransi yang dimiliki diukur di - Reinsurance contracts held measured under
bawah model PAA the PAA model
Grup mengukur semua kontrak reasuransi yang The Group measured all the reinsurance
dimiliki dengan menggunakan model PAA. contracts held by using the PAA model.
Kontrak reasuransi yang dimiliki dapat Reinsurance contracts held may be classified and
diklasifikasikan dan diukur di bawah model PAA measured under the PAA model if they meet the
jika memenuhi persyaratan kelayakan, yang mirip eligibility requirements, which are similar to the
dengan persyaratan PAA untuk kontrak asuransi PAA requirements for direct insurance contracts.
langsung.
Untuk kontrak reasuransi yang dimiliki yang For reinsurance contracts held applying the PAA
menerapkan model PAA, Grup mengukur mereka model, The Group measures them on the same
dengan dasar yang sama seperti kontrak asuransi basis as insurance contracts that it issues,
yang diterbitkannya, disesuaikan untuk adapted to reflect the features of reinsurance
mencerminkan fitur-fitur kontrak reasuransi yang contracts held that differ from insurance contracts
dimiliki yang berbeda dari kontrak asuransi yang issued. If a loss-recovery is created for a group of
diterbitkan. Jika pemulihan kerugian dibuat untuk reinsurance contracts measured under the PAA,
kelompok kontrak reasuransi yang diukur di The Group adjusts the carrying amount of the
bawah PAA, Grup menyesuaikan jumlah tercatat ARC as there is no CSM to adjust under PAA.
ARC karena tidak ada CSM yang harus
disesuaikan di bawah PAA.
Penghentian pengakuan kontrak asuransi Derecognition of insurance contracts
Grup menghentikan pengakuan kontrak asuransi The Group derecognizes insurance contracts
ketika hak dan kewajiban terkait dengan kontrak when the rights and obligations relating to the
tersebut dihapuskan (yaitu, kadaluarsa, contract are extinguished (i.e., lapse, discharged,
dibebaskan, dibatalkan; atau berakhir) atau cancelled; or expired) or the contract is modified
kontrak dimodifikasi sedemikian rupa sehingga such that the modification results in a change in
modifikasi tersebut mengakibatkan perubahan the measurement model, or the applicable
dalam model pengukuran, atau standar yang standard for measuring a component of the
berlaku untuk mengukur komponen kontrak. contract. In the case of modification, The Group
41
Page 45
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
Dalam kasus modifikasi, Grup menghentikan derecognizes the initial contract and recognizes
pengakuan kontrak awal dan mengakui kontrak the modified contract as a new contract.
yang dimodifikasi sebagai kontrak baru..
Mata Uang Asing Foreign Currency
Terdapat aset kontrak asuransi, liabilitas kontrak There are insurance contract assets, insurance
asuransi, aset kontrak reasuransi, dan liabilitas contract liabilities, reinsurance contract assets,
kontrak reasuransi yang terekspos terhadap risiko and reinsurance contract liabilities that is exposed
mata uang. to currency risks.
Berdasarkan PSAK 117, menerapkan IAS 21 Based on PSAK 117, applying IAS 21 The Effects
Pengaruh Perubahan Nilai Tukar Asing pada of Changes in Foreign Exchange Rates to a group
sekelompok kontrak asuransi menghasilkan arus of insurance contracts that generate cash flows in
kas dalam mata uang asing, Grup akan a foreign currency, The Group will treat the group
memperlakukan kelompok kontrak tersebut, of contracts, including the contractual service
termasuk margin layanan kontraktual sebagai margin as a monetary item.
item moneter.
Grup menerjemahkan arus kas yang terkait The Group translated the cash flows related to
dengan PSAK 117 ke mata uang pelaporan PSAK 117 to reporting currency before the
sebelum pengukuran arus kas. Paparan risiko measurement of the cash flows. The exposure of
mata uang telah tercermin dalam hasil PSAK 117. the currency risks has carried in the results of
PSAK 117.
Transisi Transition
Terdapat 3 (tiga) pendekatan transisi di bawah There are 3 (three) transition approach under
PSAK 117, di mana pada adopsi awal: PSAK 117, where at the initial adoption:
a. Pendekatan retrospektif penuh; CSM pada a. full retrospective approach; the CSM at initial
pengakuan awal didasarkan pada asumsi awal recognition is based on initial assumptions
ketika kelompok kontrak diakui dan dilanjutkan when groups of contracts were recognised
hingga tanggal transisi seolah olah PSAK 117 and rolled forward to the date of transition as
selalu diterapkan; if PSAK 117 had always been applied;
b. Pendekatan retrospektif yang dimodifikasi; b. modified retrospective approach; the CSM at
CSM pada pengakuan awal dihitung initial recognition is calculated based on
berdasarkan asumsi pada saat transisi dengan assumptions at transition using some
menggunakan beberapa penyederhanaan dan simplifications and taking into account the
mempertimbangkan arus kas pemenuhan actual pre-transition FCF; and
(FCF) pra-transisi yang sebenarnya; dan
c. Pendekatan nilai wajar; FCF dan pengalaman c. fair value approach; the pre-transition FCF
pra-transisi tidak dipertimbangkan. and experience are not considered.
Untuk transisi PSAK 117, Grup menerapkan For the transition of PSAK 117, The Group applied
Pendekatan Retrospektif Penuh dari 1 Januari Full Retrospective Approach from 1 January 2016
2016 hingga 31 Desember 2023, serta to 31 December 2023, and the fair value approach
Pendekatan Nilai Wajar (FVA) untuk kelompok for earlier/legacy groups for which a full
yang lebih awal (legacy) ketika penerapan retrospective application was impracticable due to
retrospektif penuh tidak dapat dilakukan karena limitations in historical data and systems.
keterbatasan data historis dan sistem.
Pada tanggal transisi, untuk kelompok yang At the transition date, for groups under FVA we
menggunakan Pendekatan Nilai Wajar, kami measured the contractual service margin (CSM)
mengukur marjin jasa kontraktual (CSM) sebagai as the difference between (i) the fair value of the
selisih antara (i) nilai wajar kelompok kontrak group of insurance contracts determined in
asuransi yang ditentukan sesuai PSAK 113 dan accordance with PSAK 113 and (ii) the fulfilment
(ii) arus kas pemenuhan yang diukur berdasarkan cash flows (FCF) measured under PSAK117 at
PSAK 117 pada tanggal tersebut. that date.
Opsi penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income option
Untuk kontrak yang diukur dengan General For contracts measured under the General
Measurement Model (GMM), Grup memilih untuk Measurement Model (GMM), The Group has
42
Page 46
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
mendisagregasi pendapatan atau beban elected to disaggregate insurance finance income
keuangan asuransi (IFIE) antara laba rugi dan or expenses (IFIE) between profit or loss and
penghasilan komprehensif lain (OCI). Pergerakan other comprehensive income (OCI). Movements
Best Estimate Liability (BEL) dan Risk Adjustment in the Best Estimate Liability (BEL) and Risk
(RA) dianalisis ke dalam komponen yang terkait Adjustment (RA) are analysed into service-related
dengan jasa dan keuangan. BEL dan RA pada and finance-related components. BEL and RA at
tingkat diskonto saat ini mencerminkan nilai kini current discount rates represent the present value
arus kas pemenuhan, sedangkan tingkat diskonto of fulfilment cash flows, while locked-in rates are
“locked-in” digunakan untuk penyesuaian used for Contractual Service adjustments.
Contractual Service Margin (CSM).
Dengan pendekatan ini, IFIE yang diakui dalam Under this approach, IFIE reclassified to OCI
OCI mencerminkan: (i) dampak perubahan tingkat reflects: (i) the impact of changes in discount rates
diskonto dan asumsi keuangan lainnya and other financial assumptions relative to locked-
dibandingkan dengan tingkat “locked-in”, (ii) in rates, (ii) non-economic impacts arising when
dampak non-ekonomi yang timbul ketika arus kas cash flows are remeasured at current rates while
diukur ulang dengan tingkat saat ini sementara CSM remains at locked-in assumptions, and (iii)
CSM tetap diukur dengan tingkat “locked-in”, dan foreign exchange translation differences. This
(iii) selisih kurs dari revaluasi arus kas dalam mata allocation reduces volatility in profit or loss and
uang asing. Alokasi ini mengurangi volatilitas pada provides a clearer view of underlying underwriting
laba rugi dan memberikan gambaran yang lebih performance, while OCI continues to present the
jelas atas kinerja underwriting, sementara OCI full economic effect of changes in market
tetap menyajikan dampak ekonomi penuh dari variables.
perubahan variabel pasar.
Penyajian dan Pengungkapan Presentation and Disclosure
Grup telah menyajikan jumlah tercatat portofolio The Group has presented the carrying amount of
kontrak asuransi yang berada dalam posisi aset portfolios of insurance contracts that are in a net
atau liabilitas bersih, dan portofolio kontrak asset or liability position, and portfolios of
reasuransi yang berada dalam posisi aset atau reinsurance contracts that are in a net asset or
liabilitas bersih secara terpisah dalam laporan liability position separately in the consolidated
posisi keuangan konsolidasian. statements of financial position.
Grup menyajikan secara terpisah hasil layanan The Group separately presents the insurance
asuransi, yang terdiri dari pendapatan asuransi service result, which comprise insurance revenue
dan beban layanan asuransi, dari hasil investasi, and insurance service expenses, from the
yang terdiri dari pendapatan atau beban keuangan investment result, which comprise insurance
asuransi dalam Laporan Laba Rugi finance income or expenses in the Consolidated
Konsolidasian. PSAK 117 memberikan opsi untuk Statements of Income. PSAK 117 provides an
memisahkan perubahan dalam penyesuaian option to disaggregate the changes in risk
risiko antara hasil layanan asuransi dan adjustment between insurance service results and
pendapatan keuangan asuransi. Grup insurance finance income. The Group
memisahkan perubahan dalam penyesuaian disaggregates the change in risk adjustment for
risiko untuk risiko non-keuangan antara beban non-financial risk between the insurance service
layanan asuransi dan pendapatan atau beban expenses and insurance finance income or
keuangan asuransi. expenses.
43
Page 47
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
n. Reasuransi n. Reinsurance
Dalam usahanya, Grup mereasuransikan risiko In its operation, the Group purify insurance risk on
asuransi atas setiap lini bisnisnya. each business line.
Manfaat Grup atas kontrak reasuransi yang dimiliki Group benefits on reinsurance contracts held are
diakui sebagai aset reasuransi. Aset ini terdiri dari recognized as reinsurance assets. These assets
piutang yang bergantung pada klaim yang consist of receivables depend on the expected
diperkirakan dan manfaat yang timbul dalam claims and benefits arising under related
kontrak reasuransi terkait. Aset reasuransi tidak reinsurance contracts. Reinsurance assets are
saling hapus dengan liabilitas asuransi terkait. not offset by the related insurance liabilities.
Piutang reasuransi diestimasi secara konsisten Reinsurance receivables estimated consistent
dengan klaim yang disetujui terkait dengan with approved claims associated with reinsurers
kebijakan reasuradur dan sesuai dengan kontrak and policies in accordance with the related
reasuransi terkait. reinsurance contract.
Grup mereasuransikan sebagian risiko Group reinsure some of the risks insured are
pertanggungan yang diterima kepada perusahaan acceptable to insurance companies and
asuransi lain dan perusahaan reasuransi. Jumlah reinsurance. Total premiums paid or part of the
premi yang dibayarkan atau bagian premi atas premium for prospective reinsurance transactions
transaksi reasuransi prospektif diakui sebagai premi are recognized as reinsurance premiums
reasuransi sesuai periode kontrak reasuransi according reinsurance contract period in
secara proporsional dengan proteksi yang proportion to the protection provided. Payments
diberikan. Pembayaran atau kewajiban atas or liabilities for prospective reinsurance
transaksi reasuransi prospektif diakui sebagai transactions are recognized as reinsurance
piutang reasuransi sebesar pembayaran yang receivables for payments made or liabilities are
dilakukan atau liabilitas yang dibukukan sesuai accounted for in accordance with the reinsurance
dengan kontrak reasuransi tersebut. contract.
Aset reasuransi ditelaah untuk penurunan nilai pada Reinsurance assets are reviewed for impairment
tanggal pelaporan atau lebih sering ketika indikasi at the reporting date or more frequently when an
penurunan nilai timbul selama periode pelaporan. indication of impairment arises during the
Penurunan nilai terjadi ketika terdapat bukti objektif reporting period. Impairment occurs when there is
sebagai akibat dari peristiwa yang terjadi setelah objective evidence as a result of events that
pengakuan awal aset reasuransi dimana Grup occurred after the initial recognition of the
kemungkinan tidak dapat menerima seluruh jumlah reinsurance asset which the Group may not be
terhutang yang jatuh tempo sesuai kontrak dan able to receive all amounts payable that matured
kejadian yang tersebut memiliki dampak yang dapat under the contract and the events that they have
dinilai secara andal terhadap jumlah yang akan an impact that can be assessed reliably against
diterima Grup dari reasuradur. Kerugian penurunan the amount to be received by the Group of
nilai dicatat dalam laba rugi. reinsurers. The impairment loss is recorded in
profit or loss.
Perjanjian reasuransi tidak membebaskan Grup dari Reinsurance agreement does not relieve the
kewajibannya kepada pemegang polis. Group from its obligations to policyholders.
Grup juga menanggung risiko reasuransi dalam Group are also at risk reinsurance business
kegiatan usahanya untuk kontrak asuransi jiwa activities for life insurance contracts (inward
(inward reinsurance). Premi dan klaim reasuransi reinsurance). Premiums and reinsurance claims
diakui sebagai pendapatan atau beban dengan cara are recognized as income or expense in the same
yang sama seperti halnya ketika reasuransi diterima way as it does when reinsurance accepted as
sebagai bisnis langsung, dengan direct business, taking into account the product
mempertimbangkan klasifikasi produk dari bisnis classification of the reinsured business.
yang direasuransikan.
44
Page 48
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
o. Reasuransi (lanjutan) o. Reinsurance (continued)
Liabilitas reasuransi merupakan saldo yang Reinsurance liabilities represent the balance
masih harus dibayar kepada perusahaan accrued to reinsurers. Total liabilities are
reasuransi. Jumlah liabilitas diestimasi secara estimated consistently with the related
konsisten dengan kontrak reasuransi terkait. reinsurance contract. Reinsurance receivables
Piutang reasuransi tidak saling hapus dengan are not offset by reinsurance debt, unless the
utang reasuransi, kecuali apabila kontrak reinsurance contracts declared to be offset.
reasuransi menyatakan untuk saling hapus.
Premi dan klaim disajikan secara bruto baik untuk Premiums and claims are presented on a gross
yang disediakan maupun reasuransi. basis both for supplied and reinsurance.
Aset atau liabilitas reasuransi dihentikan Reinsurance assets or liabilities are
pengakuannya ketika hak kontraktualnya derecognised when the contractual rights is
dilepaskan atau berakhir, atau ketika kontrak removed or expires, or when the contract is
dialihkan kepada pihak lain. transferred to another party.
p. Aset tetap p. Fixed assets
Efektif 1 Januari 2016, Grup menerapkan Effective January 1, 2016, the Group
Amendemen PSAK No. 16 (2015) “Aset Tetap implemented the Amendment to PSAK No. 16
tentang Klarifikasi Metode yang Diterima untuk (2015) “Fixed Assets on Clarification of the
Penyusutan dan Amortisasi”. Accepted Method for Depreciation and
Amortization”.
Aset tetap pada awalnya dinyatakan sebesar Property and Equipment are initially stated at
biaya perolehan dan selanjutnya dinyatakan cost and subsequently stated at cost less
sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi accumulated depreciation and impairment
penyusutan dan rugi penurunan nilai. Biaya losses. Cost includes the cost of replacing part
perolehan termasuk biaya penggantian bagian of the property, plant and equipment when the
aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika cost is incurred, if the recognition criteria are
memenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya, pada met. Furthermore, when a significant inspection
saat inspeksi yang signifikan dilakukan, biaya is carried out, the cost of the inspection is
inspeksi itu diakui ke dalam jumlah tercatat aset recognized in the carrying amount of property,
tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi plant and equipment as a replacement if the
kriteria pengakuan. Semua biaya pemeliharaan recognition criteria are met. All maintenance and
dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria repair costs that do not meet the recognition
pengakuan diakui dalam laba rugi pada saat criteria are recognized in profit or loss when
terjadinya. incurred.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan Depreciation is computed using the straight-line
metode garis lurus berdasarkan taksiran masa method over the estimated useful lives of the
manfaat ekonomis aset tetap, sebagai berikut: assets as follows:
Tarif (%)/ Rate Tahun/ Year
Sarana dan prasarana 10 10 Facility and infrastructure
Kendaraan 12,5 8 Vehicles
Inventaris kantor 25 4 Office furnitures
Aset sewa gedung 10 10 Lease asset buildings
Aset sewa kendaraam 25 4 Lease asset vehicles
45
Page 49
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
p. Aset tetap (lanjutan) p. Fixed assets (lanjutan)
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan Depreciation methods are reviewed at the end of
metode penyusutan direviu setiap akhir tahun each year and the effect of any changes in these
dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi estimates is prospective. Depreciation is
tersebut berlaku prospektif. Penyusutan diakui recognized even if the fair value of the asset
bahkan jika nilai wajar aset melebihi jumlah exceeds its carrying amount, provided that the
tercatatnya, sepanjang nilai residu aset tidak residual value of the asset does not exceed its
melebihi jumlah tercatatnya. Nilai residu suatu carrying amount. The residual value of an asset
aset dapat meningkat menjadi suatu jumlah may increase to an amount equal to or greater
yang setara atau lebih besar daripada jumlah than its carrying amount. When this happens, the
tercatatnya. Ketika hal tersebut terjadi, maka depreciation charge for the asset is zero, until the
beban penyusutan aset tersebut adalah nol, residual value is further reduced to lower than its
hingga nilai residu selanjutnya berkurang carrying amount.
menjadi lebih rendah daripada jumlah
tercatatnya.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan The carrying amount of property, plant and
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat equipment is derecognized upon disposal or
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang when no future economic benefits are expected
diharapkan dari penggunaan atau from its use or disposal. Any gain or loss arising
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari from derecognition of the asset (calculated as the
penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai difference between the net disposal proceeds
perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan and the carrying amount of the asset) is included
dan jumlah tercatat dari aset) dimasukkan in profit or loss in the year the asset is
dalam laba rugi pada tahun aset tersebut derecognized
dihentikan pengakuannya.
q. Aset yang Diambil Alih q. Foreclosed Collaterals
Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai Foreclosed collaterals are stated at net
neto yang dapat direalisasi atau sebesar nilai realizable value or stated at loan outstanding
outstanding kredit yang diberikan, mana yang amount, whichever is lower. Net realizable value
lebih rendah. Nilai neto yang dapat direalisasi is the fair value of the foreclosed collaterals less
adalah nilai wajar agunan yang diambil alih the estimated costs to sell the assets. The
dikurangi dengan estimasi biaya untuk menjual excess of loan receivable over the net realizable
agunan tersebut. Selisih lebih saldo kredit di value of the foreclosed collateral is charged to
atas nilai neto yang dapat direalisasi dari allowance for impairment losses. The difference
agunan yang diambil alih dibebankan ke dalam between the recorded amount of the foreclosed
akun cadangan kerugian penurunan nilai aset. collateral and the proceeds from the sale of such
Selisih antara nilai agunan yang diambil alih collateral is recorded as a gain or loss at the time
dengan hasil penjualan diakui sebagai of sale.
keuntungan atau kerugian pada saat penjualan.
Beban-beban yang berkaitan dengan Maintenance and repair costs related to
pemeliharaan agunan yang diambil alih foreclosed collaterals are charged as an
dibebankan dalam laporan laba rugi pada saat expense in profit or loss when incurred.
terjadinya.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat If there is permanent decline in value, the
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi carrying amount of foreclosed collaterals is
untuk mengakui penurunan tersebut dan written down to recognise such permanent
kerugiannya dibebankan dalam laporan laba decline in value and any such write-down is
rugi. recognized in profit or loss.
Bank memiliki agunan yang diambil alih per Bank has foreclosed collaterals outstanding as
31 Maret 2026 sebesar Rp 93.457 dan of March 31, 2026 amount to IDR 93,457 and
Rp 93.457per 31 Desember 2025. IDR 93,457 as of December 31, 2025.
46
Page 50
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
r. Aset tak berwujud r. Intangible assets
Goodwill Goodwill
Goodwill merupakan selisih lebih biaya perolehan Goodwill represents the excess of acquisition
atas kepemilikan Perusahaan terhadap nilai wajar cost over the Company's interest in the fair value
aset bersih teridentifikasi dari entitas anak, entitas of the identifiable net assets of the subsidiary, an
asosiasi atau pengendalian bersama entitas pada associate or jointly controlled entity at the date of
tanggal akuisisi. Kepentingan nonpengendali acquisition. Non-controlling interest is measured
diukur pada proporsi kepemilikan kepentingan on the proportion of non-controlling interest over
nonpengendali atas aset neto teridentifikasi pada the identifiable net assets at the acquisition date.
tanggal akuisisi. Jika biaya perolehan lebih rendah If the cost of acquisition is less than the fair value
dari nilai wajar aset neto yang diperoleh, of the net assets acquired, the difference is
perbedaan tersebut diakui dalam laba rugi. recognized in profit or loss. Goodwill on
Goodwill atas akuisisi entitas asosiasi disajikan di acquisitions of associates is presented in
dalam investasi pada entitas asosiasi. Goodwill investments in associates. Goodwill is recorded
dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi dengan at cost less accumulated impairment losses.
akumulasi kerugian penurunan nilai.
Goodwill atas akuisisi entitas anak diuji penurunan Goodwill on acquisitions of subsidiaries is tested
nilainya setiap tahun. Goodwill dialokasikan pada for impairment annually. Goodwill is allocated to
setiap unit penghasil kas atau kelompok unit each cash generating unit or group of cash-
penghasil kas untuk tujuan uji penurunan nilai. generating units for the purpose of impairment
testing.
Keuntungan atau kerugian atas pelepasan entitas Gains or losses on disposal of subsidiaries and
anak dan entitas asosiasi termasuk nilai tercatat associates, including the carrying amount of
dari goodwill yang terkait dengan entitas yang goodwill relating to the entity sold.
dijual.
s. Investasi pada entitas asosiasi s. Investments in associates
Efektif 1 Januari 2015, Grup menerapkan PSAK Effective 1 January 2015, the Group adopted
15 (Revisi 2013) “Investasi Pada Entitas Asosiasi SFAS 15 (Revised 2013), “Investments in
dan Ventura Bersama”. Associates and Joint Ventures”.
Investasi Grup pada entitas asosiasi dicatat Group investment in associates recorded using
dengan mengunakan metode ekuitas. Entitas the equity method. An associate entity is an
asosiasi adalah entitas dimana Grup mempunyai entity where the Group has significant influence.
pengaruh signifikan.
Dalam metode ekuitas, biaya investasi ditambah In the equity method, include investment cost
atau dikurangi dengan bagian Grup atas laba plus or reduced with the Group portion from net
atau rugi bersih, dan dividen yang diterima dari profit or loss and dividend from investee since
investee sejak tanggal perolehan. date received.
Goodwill yang terkait dengan entitas asosiasi Goodwill related to an associate included in the
termasuk dalam jumlah tercatat investasi dan tidak carrying amount of the investment and not
diamortisasi atau tidak dilakukan pengujian amortized or not tested for impairment
penurunan nilai secara terpisah. separately.
Bagian laba entitas asosiasi ditampilkan pada Part of associate's net income shown at income
laporan laba atau rugi, yang merupakan laba statement, which is net income attributable to
yang dapat diatribusikan kepada pemegang shareholders of associates and earning after tax
saham entitas asosiasi dan merupakan laba non-controlling interest in subsidiaries from
setelah pajak kepentingan nonpengendali di entities
entitas anak dari entitas asosiasi.
47
Page 51
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
s. Investasi pada entitas asosiasi (lanjutan) s. Investments in associates (continued)
Laporan keuangan entitas asosiasi disusun Financial statements of associates are prepared
dengan mengunakan periode pelaporan yang using the same reporting period from Group. If
sama dengan Grup. Bila diperlukan, necessary, adjustments are made for make the
penyesuaian dilakukan untuk menjadikan same accounting policies with Group policy.
kebijakan akuntansi sama dengan kebijakan
Grup.
Grup menentukan apakah perlu untuk Group determines whether it needs to recognize
mengakui tambahan penurunan nilai atas additional impairment of Group investment in
investasi Grup pada entitas asosiasi. Grup associates. The Group determines at each
menentukan pada setiap tanggal pelaporan reporting date whether there is objective
apakah terdapat bukti yang obyektif yang evidence that indicating impairment of
mengindikasikan bahwa investasi pada entitas investment in associates.
asosiasi mengalami penurunan nilai. Dalam hal In this case, Group calculate amount of
ini, Grup menghitung jumlah penurunan nilai impairment based on the difference between
berdasarkan selisih antara jumlah terpulihkan amount of recoverable investment at associates
atas investasi pada entitas asosiasi dan nilai and their carrying value and calculate in income
tercatatnya dan mengakuinya dalam laba rugi. statement.
Jika bagian Grup atas rugi entitas asosiasi If Group's share from loss of associates equals
sama dengan atau melebihi kepentingannya or exceeds its interests in associates, the Group
pada entitas asosiasi, maka Grup derecognise its share of further losses. Interest
menghentikan pengakuan bagiannya atas rugi in associates is the carrying amount of
lebih lanjut. Kepentingan pada entitas asosiasi investments in associates with using the equity
adalah jumlah tercatat investasi pada entitas method plus any long-term interest in substance,
asosiasi dengan metode ekuitas ditambah forming part of the investor's net investment in
dengan setiap kepentingan jangka panjang the associate.
yang secara substansi, membentuk bagian
investasi neto investor pada entitas asosiasi.
Ketika kehilangan pengaruh yang signifikan When losing significant influence against the
terhadap entitas asosiasi, Grup mengukur dan associate, the group measures and recognizes
mengakui setiap investasi yang tersisa pada at every remaining investment at fair value.
nilai wajar. Selisih antara nilai tercatat asosiasi Difference between the carrying value of
setelah hilangnya pengaruh signifikan dan nilai associate after losing of significant influence and
wajar dari investasi yang tersisa dan hasil dari fair value of remaining investments and gain on
penjualan diakui dalam laba rugi. sales in income statement.
t. Penurunan nilai aset non-keuangan t. Impairment of non-financial assets
Pada tanggal pelaporan, Grup menelaah nilai At the reporting date, the Group reviews the
tercatat aset nonkeuangan untuk menentukan carrying amounts of non-financial assets to
apakah terdapat indikasi bahwa aset tersebut determine whether there is any indication that
telah mengalami penurunan nilai. Jika terdapat these assets have been impaired. If any such
indikasi tersebut, nilai yang dapat diperoleh indication exists, the recoverable amount of the
kembali dari aset diestimasi untuk menentukan asset is estimated to determine the extent of the
tingkat kerugian penurunan nilai (jika ada). Bila impairment loss (if any). If it is not possible to
tidak memungkinkan untuk mengestimasi nilai estimate the recoverable value of an individual
yang dapat diperoleh kembali atas suatu aset asset, the Group estimates the recoverable value
individu, Grup mengestimasi nilai yang dapat of the CGU on the asset.
diperoleh kembali dari UPK atas aset.
48
Page 52
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(Continued)
t. Penurunan nilai aset non-keuangan (lanjutan) t. Impairment of non-financial assets (continued)
Pada tanggal pelaporan, Grup menelaah nilai At the reporting date, the Group reviews the
tercatat aset nonkeuangan untuk menentukan carrying amounts of non-financial assets to
apakah terdapat indikasi bahwa aset tersebut determine whether there is any indication that
telah mengalami penurunan nilai. Jika terdapat these assets have been impaired. If any such
indikasi tersebut, nilai yang dapat diperoleh indication exists, the recoverable amount of the
kembali dari aset diestimasi untuk menentukan asset is estimated to determine the extent of the
tingkat kerugian penurunan nilai (jika ada). Bila impairment loss (if any). If it is not possible to
tidak memungkinkan untuk mengestimasi nilai estimate the recoverable value of an individual
yang dapat diperoleh kembali atas suatu aset asset, the Group estimates the recoverable value
individu, Grup mengestimasi nilai yang dapat of the CGU on the asset.
diperoleh kembali dari UPK atas aset.
Perkiraan jumlah yang dapat diperoleh kembali The recoverable amount is the higher of fair value
adalah nilai tertinggi antara harga jual neto atau less costs to sell and its value in use. Value in use
nilai pakai. Jika jumlah yang dapat diperoleh is the present value of the estimated future cash
kembali dari aset nonkeuangan (UPK) lebih flows of the asset or cash generating unit. Present
rendah dari jumlah tercatatnya, jumlah tercatat values are computed using pre-tax discount rates
aset (UPK) dikurangi menjadi sebesar nilai yang that reflect the time value of money and the risks
dapat diperoleh kembali dan rugi penurunan nilai specific to the asset or unit whose impairment is
diakui langsung ke laba rugi. being measured.
u. Sewa u. Leases
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai At the commencement date of the contract, the
apakah kontrak merupakan, atau mengandung Group assesses whether the contract is, or
sewa. Suatu kontrak merupakan, atau contains, a lease. A contract is, or contains, a
mengandung sewa jika kontrak tersebut lease if the contract provides for the right to control
memberikan hak untuk mengendalikan the use of the asset for a specified period of time
penggunaan aset selama jangka waktu tertentu in exchange for consideration.
untuk dipertukarkan dengan imbalan.
Grup merupakan pihak penyewa The group is the lessee
Grup menyewa aset tetap tertentu dengan The Group leases certain property, plant and
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa. equipment by recognizing right-of-use assets and
Aset hak-guna diakui sebesar biaya perolehan, a lease liability. Right-of-use assets are
dikurangi dengan akumulasi penyusutan dan recognized at cost, less any accumulated
penurunan nilai. Aset hak-guna disusutkan depreciation and impairment. Right-of-use assets
selama jangka waktu yang lebih pendek antara are depreciated over the shorter of the useful life
umur manfaat aset hak-guna atau masa sewa. of the right-of-use assets or the lease term. Right-
Aset hak-guna disajikan sebagai bagian dari of-use assets are presented as part of “Property
“Aset Tetap”. and Equipement”.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini Lease liabilities are measured at the present value
pembayaran sewa yang belum dibayar. Setiap of the unpaid lease payments. Each lease
pembayaran sewa dialokasikan antara porsi payment is allocated between the portion of the
pelunasan liabilitas dan biaya keuangan. settlement of the liability and the finance charge.
Liabilitas sewa, disajikan sebagai liabilitas Lease liabilities are presented as long-term
jangka panjang kecuali untuk bagian yang jatuh liabilities except for the portion with maturities of
tempo dalam waktu 12 bulan atau kurang yang 12 months or less which is presented as current
disajikan sebagai liabilitas jangka pendek. liabilities. The interest element in finance costs is
Unsur bunga dalam biaya keuangan charged to profit or loss over the lease term
dibebankan ke laba rugi selama masa sewa resulting in a constant rate of interest on the
yang menghasilkan tingkat suku bunga konstan outstanding balance of the liability.
atas saldo liabilitas.
49
Page 53
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
u. Sewa (lanjutan) u. Leases (continued)
Grup merupakan pihak penyewa (lanjutan) The group is the lessee (continued)
Grup tidak mengakui aset hak-guna dan The Group does not recognize right-of-use
liabilitas sewa untuk: assets and lease liabilities for:
- Sewa jangka-pendek yang memiliki masa - Short-term leases with a lease term of 12
sewa 12 bulan atau kurang; atau months or less; or
- Sewa yang asetnya bernilai-rendah. - Rent whose assets are low-value.
Pembayaran yang dilakukan untuk sewa Payments made for the lease are charged to
tersebut dibebankan ke laba rugi dengan dasar profit or loss on a straight-line basis over the
garis lurus selama masa sewa. lease term.
Grup merupakan pihak pemberi sewa The Group is the lessor
Sebagai pihak pemberi sewa, Grup As a lessor, the Group classifies each of its
mengklasifikasi masing-masing sewanya baik leases as either an operating lease or a finance
sebagai sewa operasi atau sewa pembiayaan. lease.
Pendapatan sewa guna usaha dari kegiatan Lease income from operating leases where the
operasi sewa dimana Grup bertindak sebagai Group acts as the lessor is recognized as
pemberi sewa diakui sebagai pendapatan income on a straight-line basis over the lease
secara garis lurus selama masa sewa. term.
v. Utang klaim v. Claim payables
Utang klaim adalah liabilitas yang timbul dari Claims payables are liabilities arising from claims
klaim yang diajukan oleh pemegang polis dan filed by policyholders and approved by the Group,
disetujui oleh Grup, tetapi belum dibayar hingga but have not been paid until the date of the
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. consolidated statement of financial position.
Utang klaim diakui pada saat jumlah yang harus Claims payables is recognized when the amount
dibayar disetujui, liabilitas tersebut dihentikan to be paid is approved, the liabilities are
pengakuannya pada saat kontrak berakhir, derecognised when the contract expires, is
dilepaskan atau dibatalkan. released or canceled.
w. Liabilitas asuransi w. Insurance liabilities
Liabilitas asuransi diukur sebesar jumlah Insurance liabilities are measured at the amount
estimasi berdasarkan perhitungan teknis estimated based on technical calculations of
asuransi. insurance.
Premi belum merupakan pendapatan The provision for unearned Premium
Premi belum merupakan pendapatan adalah The provision for unearned premiums is part of
bagian dari premi yang belum diakui sebagai the premium that has not been recognized as
pendapatan karena masa pertanggungannya revenue because the coverage is still running at
masih berjalan pada akhir periode akuntansi, the end of the accounting period, and presented
dan disajikan dalam jumlah bruto. Porsi in the gross amount. Portions of reinsurance on
reasuransi atas premi belum merupakan unearned premiums is presented as part of the
pendapatan disajikan sebagai bagian dari aset reinsurance asset.
reasuransi.
50
Page 54
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
w. Liabilitas asuransi (lanjutan) w. Insurance liabilities (continued)
Premi belum merupakan pendapatan (lanjutan) The provision for unearned Premium (continued)
Premi yang belum merupakan pendapatan The provision for unearned premiums are
dihitung secara individual dari setiap calculated individually on each of the coverage
pertanggungan dan ditetapkan secara and set in proportion to the amount of protection
proporsional dengan jumlah proteksi yang provided during the risk period using daily
diberikan selama periode risiko dengan method. This liability is derecognized when the
menggunakan metode harian. Liabilitas ini contract expires, is released or canceled.
dihentikan pengakuannya pada saat kontrak
berakhir, dilepaskan atau dibatalkan.
Penurunan/(kenaikan) cadangan atas premi Decrease/(increase) in unearned premium
yang belum merupakan pendapatan diakui reserves is recognised in the current year’s profit
dalam laporan laba rugi tahun berjalan. or loss.
Estimasi liabilitas klaim Estimate claim liabilities
Estimasi liabilitas klaim merupakan estimasi Estimated claims liability is the estimated amount
jumlah liabilitas yang menjadi tanggungan of liabilities to be borne in connection with claims
sehubungan dengan klaim yang masih dalam that are still in the process of settlement,
proses penyelesaian, termasuk klaim yang including claims incurred but not yet reported.
terjadi namun belum dilaporkan. Perubahan Changes in the amount of estimated claims
jumlah estimasi liabilitas klaim, sebagai akibat liabilities, as a result of the periodic review
proses penelahaan lebih lanjut dan perbedaan process further and the difference between the
antara jumlah estimasi klaim dengan klaim yang estimated amount of the claim with the claims
dibayarkan diakui dalam laba rugi pada periode paid are recognized in income in the period of
terjadinya perubahan. Grup tidak mengakui change. The Group does not recognize any
setiap provisi untuk kemungkinan klaim masa provisions for possible future claims as a liability
depan sebagai liabilitas jika klaim tersebut timbul if the claim arising under insurance contracts that
berdasarkan kontrak asuransi yang tidak ada do not exist at the end of the reporting period
pada akhir periode pelaporan (seperti provisi (such as the provision katastrofa and
katastrofa dan provisi penyetaraan). equalization provisions).
Liabilitas manfaat polis masa depan Liability for future policy benefits
Liabilitas manfaat polis masa depan diakui Liability for future policy benefits are recognized
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian in the statement of financial position based on
berdasarkan perhitungan aktuaria. Liabilitas actuarial calculations. The liability reflects the
tersebut mencerminkan nilai kini estimasi present value of estimated payment of all
pembayaran seluruh manfaat yang diperjanjikan benefits of the agreement including all the
termasuk seluruh opsi yang disediakan, nilai kini options available, the estimated present value of
estimasi seluruh biaya yang akan dikeluarkan, all costs to be incurred, and also consider the
dan juga mempertimbangkan penerimaan premi premium revenue in the future.
di masa depan.
Kenaikan (penurunan) liabilitas manfaat polis Increase (decrease) in liability for future policy
masa depan diakui sebagai beban (pendapatan) benefits are recognized as an expense (income)
pada tahun berjalan. Liabilitas tersebut in the current year. The liabilities are
dihentikan pengakuannya pada saat kontrak derecognized when the contract expires is
berakhir dilepaskan atau dibatalkan. released or canceled.
51
Page 55
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
w. Liabilitas asuransi (lanjutan) w. Insurance liabilities (continued)
Tes kecukupan liabilitas (LAT) Liability adequency test (LAT)
Pada akhir periode pelaporan, Grup menilai At the end of the reporting period, the Group
apakah liabilitas asuransi yang diakui telah assesses whether its recognized insurance
mencukupi dengan menggunakan estimasi kini liabilities are sufficient using current estimates
atas arus kas masa depan terkait dengan of future cash flows associated with insurance
kontrak asuransi. Jika nilai tercatat liabilitas contracts. If the carrying value of insurance
asuransi setelah dikurangi dengan biaya liabilities net of the related deferred acquisition
akuisisi tangguhan terkait tidak mencukupi costs are insufficient compared to the estimated
dibandingkan dengan estimasi arus kas masa future cash flows, the entire deficiency is
depan, maka seluruh kekurangan tersebut recognized in profit or loss.
diakui dalam laba rugi.
x. Pengakuan pendapatan dan beban x. Recognition of income and expense
Dalam menentukan pengakuan pendapatan, In determining revenue recognition, the Group
Grup melakukan analisa transaksi melalui lima conducts transaction analysis through the
langkah analisa berikut: following five analytical steps:
1) Mengindentifikasi kontrak dengan 1) Identify the contract with the customer, with
pelanggan, dengan kriteria sebagai berikut: the following criteria:
- Kontrak telah disetujui oleh pihak-pihak - The contract has been agreed by the
terkait dalam kontrak relevant parties to the contract
- Grup bisa mengidentifikasi hak dari - The Group may identify the rights of the
pihak-pihak terkait dan jangka waktu relevant parties and the payment period
pembayaran dari barang atau jasa of the goods or services to be transferred
yang akan dialihkan - The contract has a commercial
- Kontrak memiliki substansi komersial substance
- Besar kemungkinan entitas akan - It is likely that the entity will receive
menerima imbalan atas barang atau compensation for the transferred goods
jasa yang dialihkan or services
2) Mengidentifikasi kewajiban pelaksanaan 2) Identify the performance obligations in the
dalam kontrak, untuk menyerahkan barang contract, to deliver goods or services that
atau jasa yang memiliki karakteristik yang have different characteristics to the customer
berbeda ke pelanggan.
3) Menentukan harga transaksi, setelah 3) Determine the transaction price, after
dikurangi diskon, retur, insentif penjualan, deducting discounts, returns, sales
pajak penjualan barang mewah, pajak incentives, luxury sales tax, value added tax
pertambahan nilai dan pungutan ekspor, and export levies, which an entity is entitled
yang berhak diperoleh suatu entitas sebagai to receive as compensation for the delivery
kompensasi atas diserahkannya barang atau of promised goods or services to customers
jasa yang dijanjikan ke pelanggan.
4) Mengalokasikan harga transaksi kepada 4) Allocating the transaction price to each
setiap kewajiban pelaksanaan dengan performance obligation using the basic
menggunakan dasar harga jual dari setiap selling price of each of the goods or services
barang atau jasa yang dijanjikan di kontrak. promised in the contract.
52
Page 56
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
x. Pengakuan pendapatan dan beban (lanjutan) x. Recognition of income and expense
(continued)
5) Mengakui pendapatan ketika kewajiban 5) Recognizing revenue when performance
pelaksanaan telah dipenuhi (sepanjang waktu obligations have been fulfilled (over time or at
atau pada suatu waktu tertentu). a certain time).
Pendapatan dari penjualan barang diakui pada Revenue from the sale of goods is recognized
saat risiko dan manfaat kepemilikan barang telah when the risks and rewards of ownership of the
berpindah kepada pelanggan. Pendapatan dari goods have been transferred to the customer.
transaksi bill and hold diakui hanya jika (a) Revenue from bill and hold transactions is
kemungkinan besar pengiriman akan terjadi; (b) recognized only when (a) it is probable that
produk telah dapat diidentifikasi secara spesifik delivery will occur; (b) the product has been
dan siap untuk dikirim; (c) kontrak penjualan specifically identified and is ready for shipment;
dengan jelas menunjukkan instruksi untuk (c) the sales contract clearly shows instructions
menunda pengiriman; dan (d) syarat for delaying delivery; and (d) generally accepted
pembayaran berlaku umum. payment terms.
Pendapatan dari jasa diakui pada saat jasa telah Revenue from services is recognized when the
selesai dikerjakan. Bila suatu transaksi penjualan services are completed. When a transaction for
jasa dapat diestimasi dengan andal, pendapatan the sale of services can be estimated reliably,
sehubungan dengan transaksi tersebut diakui revenue related to the transaction is recognized
dengan mengacu pada tingkat penyelesaian by reference to the stage of completion of the
transaksi tersebut pada tanggal laporan posisi transaction at the date of the consolidated
keuangan konsolidasian. statement of financial position.
Jika adanya kemungkinan bahwa kontrak akan If it is probable that the contract will result in a loss
menghasilkan kerugian pada saat penyelesaian upon completion of the contract, the allowance for
kontrak, penyisihan atas kerugian yang losses expected until completion of the contract
diperkirakan hingga penyelesaian kontrak diakui is recognized as a current provision in the
sebagai penyisihan kini pada laporan keuangan consolidated financial statements. Losses are
konsolidasian. Kerugian diakui secara penuh recognized in full when they can be measured
ketika dapat diukur secara andal, terlepas dari reliably, regardless of the stage of completion.
tingkat penyelesaian.
Biaya kontrak yang tidak mungkin dipulihkan Expenses are recognized when incurred (accrual
diakui segera sebagai beban tahun berjalan pada method), unless they are assets related to future
laba rugi. contract activities.
Beban diakui pada saat terjadinya (metode Expenses are recognized when incurred (accrual
akrual), kecuali merupakan aset yang terkait method), unless they are assets related to future
dengan aktivitas kontrak masa depan. contract activities.
y. Provisi y. Provisions
Provisi diakui jika Grup mempunyai kewajiban Provisions are recognized when the Group has
kini (hukum maupun konstruktif) sebagai akibat present obligation (legal or constructive) as a
peristiwa masa lalu, yang memungkinkan Grup result of a past event, it is probable that the
harus menyelesaikan kewajiban tersebut dan Group will be required to settle the obligation,
estimasi yang andal mengenai jumlah kewajiban and a reliable estimate can be made of the
tersebut dapat dibuat. amount of the obligation.
53
Page 57
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
y. Provisi (lanjutan) y. Provisions (continued)
Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah hasil The amount recognized as a provision is the best
estimasi terbaik pengeluaran yang diperlukan estimate of the consideration required to settle
untuk menyelesaikan kewajiban kini pada the obligation at the reporting date, taking into
tanggal pelaporan, dengan mempertimbangkan account the risks and uncertainties surrounding
risiko dan ketidakpastian terkait kewajiban the obligation. Where a provision is measured
tersebut. Ketika provisi diukur menggunakan using the cash flows estimated to settle the
estimasi arus kas untuk menyelesaikan present obligation, its carrying amount is the
kewajiban kini, maka nilai tercatat provisi adalah present value of those cash flows.
nilai kini arus kas tersebut.
Jika sebagian atau seluruh pengeluaran untuk When some or all of the economic benefits
menyelesaikan provisi diganti oleh pihak ketiga, required to settle a provision are expected to be
maka penggantian itu diakui hanya pada saat recovered from a third party, the receivable is
timbul keyakinan bahwa penggantian pasti akan recognized as an asset if it is virtually certain that
diterima dan jumlah penggantian dapat diukur reimbursement will be received and the amount
dengan andal. of the receivable can be measured reliably.
z. Laba per saham z. Earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is calculated by dividing
membagi laba neto yang diatribusikan kepada the net profit attributable to the owners of the
pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata parent entity by the weighted average number of
tertimbang saham biasa yang beredar selama ordinary shares outstanding over the course of a
setahun. year.
Laba per saham dilusian, dihitung dengan Diluted earnings per share, calculated by dividing
membagi laba neto yang diatribusikan kepada the net profit attributable to the owners of the
pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata parent entity by the weighted average amount of
tertimbang saham biasa yang telah disesuaikan ordinary shares that have been adjusted for the
dengan dampak dari semua efek berpotensi impact of all dilutive ordinary stock potential
saham biasa yang dilutif. securities.
aa. Modal saham aa. Share capital
Biaya tambahan yang secara langsung dapat Incremental costs directly attributable to the
diatribusikan kepada penerbitan saham biasa issuance of ordinary shares or options are
atau opsi disajikan pada ekuitas sebagai presented in equity as a deduction receipts, net
pengurang penerimaan, setelah dikurangi pajak. of tax.
bb. Saham Treasuri bb. Treasury Stock
Saham treasuri yang direncanakan untuk Treasury stock planned for reissuance and/or
diterbitkan kembali dan/atau dijual kembali pada resale in the future, are recorded at cost and
masa yang akan datang, dicatat sebesar biaya presented as a deduction from share capital
perolehan dan disajikan sebagai pengurang under the equity section in the statement of
modal saham di bagian Ekuitas dalam laporan financial position. Gain or loss from the purchase,
posisi keuangan. Keuntungan atau kerugian sale, issue or cancellation of the treasury stock in
penerimaan dari pembelian, penjualan, the future, shall be recognized in additional paid-
penerbitan atau pembatalan kembali saham in capital.
treasuri di masa yang akan datang diakui dalam
tambahan modal disetor.
54
Page 58
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
cc. Imbalan kerja cc. Post-employment benefits obligation
Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-Term Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui ketika Short-term employee benefits are recognized
pekerja telah memberikan jasanya dalam suatu when the worker has rendered his services in
periode akuntansi, sebesar jumlah tidak an accounting period, equal to the
terdiskonto dari imbalan kerja jangka pendek undiscounted amount of short-term employee
yang diharapkan akan dibayar sebagai imbalan benefits expected to be paid in return for such
atas jasa tersebut. services.
Imbalan kerja jangka pendek mencakup antara Short-term employee benefits include, among
lain upah, gaji, bonus dan insentif. other things, wages, salaries, bonuses and
incentives.
Imbalan Pascakerja Jangka Panjang Long Term Employee Benefits
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefit liabilities are post-
merupakan imbalan pascakerja manfaat pasti employment benefits of defined benefits formed
yang dibentuk tanpa pendanaan khusus dan without special funding and are based on the
didasarkan pada masa kerja dan jumlah employee's length of service and the amount of
penghasilan karyawan pada saat pensiun yang income at the time of retirement calculated using
dihitung menggunakan metode Projected Unit the Projected Unit Credit method. The re-
Credit. Pengukuran kembali liabilitas imbalan measurement of the liabilities of definitely
pasti langsung diakui dalam laporan posisi reward is immediately recognized in the
keuangan konsolidasian dan penghasilan statements of the consolidated financial position
komprehensif lain pada periode terjadinya dan and other comprehensive income in the period
tidak akan direklasifikasi ke laba rugi, namun of occurrence and will not be reclassified to profit
menjadi bagian dari saldo laba. Biaya liabilitas and loss, but become part of the retained
imbalan pasti lainnya terkait dengan program earnings. Other defined reward liability costs
imbalan pasti diakui dalam laba rugi. associated with the reward program are
definitely recognized in the profit and loss.
Pesangon Severance Pay Termination
Pesangon Pemutusan Kontrak Kerja diakui Severance Pay Termination of Employment
sebagai liabilitas dan beban dalam laporan Contract is recognized as liability and expense
keuangan konsolidasian. Jika pesangon ini jatuh in the consolidated financial statements. If this
tempo lebih dari 12 bulan setelah tanggal laporan severance pays off more than 12 months after
posisi keuangan, maka besarnya liabilitas the date of the statement of the financial
pesangon disajikan sebesar nilai kini yang position, then the amount of the severance
didiskontokan. liability is presented in the amount of the current
discounted value.
dd. Pajak Penghasilan dd. Income Tax
Pesangon Pemutusan Kontrak Kerja diakui Severance Pay Termination of Employment
sebagai liabilitas dan beban dalam laporan Contract is recognized as liability and expense
keuangan konsolidasian. Jika pesangon ini jatuh in the consolidated financial statements. If this
tempo lebih dari 12 bulan setelah tanggal laporan severance pays off more than 12 months after
posisi keuangan, maka besarnya liabilitas the date of the statement of the financial
pesangon disajikan sebesar nilai kini yang position, then the amount of the severance
didiskontokan. liability is presented in the amount of the current
discounted value.
55
Page 59
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
dd. Pajak Penghasilan (lanjutan) dd. Income Tax (continued)
Pajak Kini Current Tax
Beban pajak kini dihitung dengan menggunakan Current tax expense is calculated using the tax
tarif pajak yang berlaku pada tanggal pelaporan rates applicable at the financial reporting date,
keuangan dan ditetapkan berdasarkan taksiran and is determined based on the estimated
laba kena pajak tahun berjalan. Manajemen taxable profit for the year. Management
secara periodik mengevaluasi posisi yang periodically evaluates the positions reported in
dilaporkan di Surat Pemberitahuan Tahunan the Annual Tax Return (SPT) in relation to
(SPT) sehubungan dengan situasi di mana situations where the applicable tax regulations
aturan pajak yang berlaku membutuhkan require interpretation. If necessary, management
interpretasi. Jika perlu, manajemen menentukan determines the provision based on the amount
provisi berdasarkan jumlah yang diharapkan expected to be paid to the tax authorities.
akan dibayar kepada otoritas pajak.
Bunga dan denda untuk kekurangan atau Interest and penalties for underpayment or
kelebihan pembayaran pajak penghasilan, jika overpayment of income tax, if any, are recorded
ada, dicatat sebagai bagian dari “Manfaat as part of “Tax Benefit (Expense)” in profit or
(Beban) Pajak” dalam laba rugi. loss.
Jumlah tambahan pokok dan denda pajak yang The additional principal and tax penalties as
ditetapkan dengan Surat Ketetapan Pajak determined by a tax assessment letter (“SKP”)
(“SKP”) diakui sebagai pendapatan atau beban are recognized as income or expense in the
dalam laba rugi tahun berjalan, kecuali jika current year's profit or loss unless further
diajukan upaya penyelesaian selanjutnya. settlement efforts are proposed. The additional
Jumlah tambahan pokok pajak dan denda yang amount of tax principal and penalties determined
ditetapkan dengan SKP ditangguhkan by the SKP is deferred as long as it meets the
pembebanannya sepanjang memenuhi kriteria criteria for asset recognition.
pengakuan aset.
Pajak tangguhan Deffered Tax
Pajak tangguhan diukur dengan metode Deferred tax is measured using the liability
liabilitas atas beda waktu pada tanggal method for the time difference at the reporting
pelaporan antara dasar pengenaan pajak untuk date between the tax bases for assets and
aset dan liabilitas dengan nilai tercatatnya untuk liabilities and their carrying amounts for financial
tujuan pelaporan keuangan. Liabilitas pajak reporting purposes. Deferred tax liabilities are
tangguhan diakui untuk semua perbedaan recognized for all taxable temporary differences
temporer kena pajak dengan beberapa with some exceptions. Deferred tax assets are
pengecualian. Aset pajak tangguhan diakui recognized for deductible temporary differences
untuk perbedaan temporer yang boleh and tax losses to the extent that it is probable that
dikurangkan dan rugi fiskal apabila terdapat future taxable profit will be available to cover the
kemungkinan besar bahwa jumlah laba kena temporary differences and tax losses.
pajak pada masa mendatang akan memadai
untuk mengkompensasi perbedaan temporer
dan rugi fiskal.
56
Page 60
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
dd. Pajak Penghasilan (lanjutan) dd. Income Tax (continued)
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji The carrying amount of deferred tax assets is
ulang pada akhir periode pelaporan, dan reviewed at the end of the reporting period and
mengurangi jumlah tercatat jika kemungkinan reduces the carrying amount to the extent that it
besar laba kena pajak tidak lagi tersedia dalam is no longer probable that sufficient taxable profit
jumlah yang memadai untuk mengkompensasi will be available to compensate part or all of the
sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan. deferred tax assets. Unrecognized deferred tax
Aset pajak tangguhan yang belum diakui dinilai assets are reassessed at the end of each
kembali pada setiap akhir periode pelaporan reporting period and recognized to the extent
dan diakui sepanjang kemungkinan besar laba that it is probable that future taxable profit will
kena pajak mendatang akan memungkinkan allow the deferred tax assets to be recovered.
aset pajak tangguhan tersedia untuk
dipulihkan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dihitung Deferred tax assets and liabilities are calculated
berdasarkan tarif yang akan dikenakan pada based on the rates that will be imposed in the
periode saat aset direalisasikan atau liabilitas period when the asset is realized or the liability
tersebut diselesaikan, berdasarkan undang- is settled, based on tax laws that are enacted or
undang pajak yang berlaku atau berlaku secara substantively enacted at the end of the financial
substantif pada akhir periode laporan reporting period. The tax effect relates to the
keuangan. Pengaruh pajak terkait dengan provision and/or recovery of all temporary
penyisihan dan/atau pemulihan semua differences during the year, including the effect
perbedaan temporer selama tahun berjalan, of changes in tax rates, for transactions
termasuk pengaruh perubahan tarif pajak, previously charged or credited to equity.
untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya
telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke
ekuitas.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan Deferred tax assets and liabilities are offset when
secara saling hapus saat hak yang dapat a legally enforceable right exists to offset current
dipaksakan secara hukum ada untuk saling tax assets and current tax liabilities, or the
hapus aset pajak kini dan liabilitas pajak kini, deferred tax assets and deferred tax liabilities
atau aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak relate to the same taxable entity, or the Group
tangguhan berkaitan dengan entitas kena intends to settle the assets. and current tax
pajak yang sama, atau Grup bermaksud untuk liabilities on a net basis.
menyelesaikan aset dan liabilitas pajak kini
dengan dasar neto.
ee. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi ee. Transactions with related parties
Sesuai dengan PSAK 7 (Revisi 2014), In accordance with SFAS 7 (Revised 2014),
“Pengungkapan Pihak-pihak yang Berelasi”, "Disclosure of Related Parties", a party
suatu pihak dianggap berelasi dengan Grup considered to be related to the Group if:
jika:
57
Page 61
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
ee. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi ee. Transactions with related parties (continued)
(lanjutan)
1) Orang atau anggota keluarga terdekat 1) A person or a close member of that person's
mempunyai relasi dengan Grup jika orang family is related to the Group if that person:
tersebut:
i. memiliki pengendalian atau pengendalian i. has control or joint control over the Group
bersama atas Grup
ii. memiliki pengaruh signifikan atas Grup; ii. has significant influence over the Group;
atau or
iii. merupakan personil manajemen kunci iii. is a member of the key management
Grup atau entitas induk dari Grup. personnel of the Group or parent entity of
the Group.
2) Suatu entitas berelasi dengan Grup jika 2) An entity is related to the Group if any of the
memenuhi salah satu hal berikut: following conditions applies:
i. entitas dan Grup adalah anggota dari i. the entity and the Group are members of
grup yang sama; the same group;
ii. satu entitas adalah entitas asosiasi atau ii. one entity is an associate or joint venture
ventura bersama dari entitas lain (atau of the other entity (or an associate or joint
entitas asosiasi atau ventura bersama venture of a member of a group of which
yang merupakan anggota suatu grup, the other entity is a member);
yang mana entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura iii. both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
iv. suatu entitas adalah ventura bersama dari iv. one entity is a joint venture of a third entity
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah and the other entity is an associate of the
entitas asosiasi dari entitas ketiga; third entity;
v. entitas tersebut adalah suatu program v. the entity is a post-employment defined
imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja benefit plan for the benefit of employees
dari salah satu Grup atau entitas yang of either the Group or an entity related to
terkait dengan Grup. Jika Grup adalah the Group.
entitas yang menyelenggarakan program If the Group is itself such a plan, the
tersebut, maka entitas sponsor juga sponsoring employers are also related to
berelasi dengan Grup; the Group;
vi. entitas yang dikendalikan atau vi. the entity is controlled or jointly controlled
dikendalikan bersama oleh orang yang by a person identified in (a); or person
diidentifikasi dalam huruf (a); atau orang identified in (a) (i) has significant influence
yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) over the entity or is a member of the key
memiliki pengaruh signifikan atas entitas management personnel of the entity (or of
atau personil manajemen kunci entitas a parent of the entity).
(atau entitas induk dari entitas).
58
Page 62
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
ee. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi (lanjutan) ee. Transactions with related parties (continued)
3) Suatu entitas berelasi dengan entitas 3) An entity is related to the reporting entity if it
pelapor jika memenuhi salah satu hal meets one of the following:
berikut:
vii. orang yang diidentifikasi dalam sub- vii. person identified in sub-paragraph (i)
paragraf (i) memiliki pengaruh signifikan has significant influence over the entity
atas entitas atau personil manajemen or the key management personnel of the
kunci entitas (atau entitas induk dari entity (or the entity's parent entity);
entitas);
viii. entitas, atau anggota dari kelompok viii. the entity, or any member of a group of
yang mana entitas merupakan bagian which it is a part, provides key
dari kelompok tersebut, menyediakan management personal services to the
jasa personal manajemen kunci kepada reporting entity or to the parent of the
entitas pelapor atau kepada entitas reporting entity.
induk dari entitas pelapor.
Transaksi tersebut dilakukan berdasarkan The transaction is conducted on the terms
persyaratan yang disepakati oleh pihak-pihak. agreed by the parties.
Seluruh transaksi signifikan yang dilakukan All significant transactions undertaken with
dengan pihak-pihak berelasi, baik dilakukan related parties, both performed with the same or
dengan kondisi dan persyaratan yang sama different terms and conditions as with third
dengan pihak ketiga maupun tidak, diungkapkan parties and is disclosed in the consolidated
pada laporan keuangan konsolidasian. financial statements.
ff. Informasi segmen ff. Segment information
Segmen operasi dilaporkan dengan cara yang Operating segments are reported in a manner
konsisten dengan pelaporan internal yang consistent with internal reporting provided to key
diberikan kepada pengambil keputusan operasi operations decision makers. Key operations
utama. Pengambil keputusan operasi utama yang decision makers who are responsible for
bertanggung jawab untuk mengalokasikan allocating resources and assessing the
sumber daya dan menilai kinerja segmen operasi, performance of operating segments, have been
telah diidentifikasi sebagai komite pengarah yang identified as steering committees that take
mengambil keputusan strategis. strategic decisions.
gg. Transaksi dalam mata uang asing gg. Foreign currency translation
Transaksi dalam mata uang asing selain mata Transactions denominated in foreign currencies
uang fungsional Grup (mata uang asing) diakui are recognized at the exchange rates prevailing at
pada kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. the date of the transaction. At the end of reporting
Pada setiap akhir periode pelaporan, pos moneter periode, monetary assets and liabilities
dalam valuta asing dijabarkan kembali pada kurs denominated in foreign currencies are transalate
yang berlaku pada tanggal tersebut. Pos-pos non using the exchange rates prevailing. Non
moneter yang diukur pada nilai wajar dalam monetary postal which recognized at the fair value
valuta asing dijabarkan kembali pada kurs yang in foreign currency, are translate using the
berlaku pada tanggal ketika nilai wajar exchange rates prevailing. Non monetary postal
ditentukan. which recognized at the fair value in foreign
currency, are translate using the exchange rate
prevailing at the date of fair value is determined.
59
Page 63
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
gg. Transaksi dalam mata uang asing (lanjutan) gg. Foreign currency translation (continued)
Pos nonmoneter diukur dalam biaya historis Non monetary postal recognized at historical
dalam valuta asing yang tidak dijabarkan cost in foreign currencies will not be re-
kembali. transleted.
Selisih kurs atas pos moneter diakui dalam laba Foreign exchange differences on monetary
rugi pada periode saat terjadinya kecuali untuk: postal recognized in income statements in the
period when incurred except for:
- selisih kurs atas pinjaman valuta asing yang - foreign exchange differences on foreign
berkaitan dengan aset dalam konstruksi currency loans related to assets under
untuk penggunaan yang produktif di masa construction for productive use in the future,
depan, termasuk dalam biaya perolehan including the cost of the asset when it is
aset tersebut ketika dianggap sebagai considered as an adjustment to interest costs
penyesuaian atas biaya bunga atas pinjaman on foreign currency loans.
valuta asing.
- selisih kurs atas transaksi yang ditetapkan - exchange differences on transactions are set
untuk tujuan lindung nilai risiko valuta asing. for the purpose of hedging foreign exchange
risks.
- selisih kurs atas pos moneter piutang atau - exchange differences on post monetary
utang pada kegiatan dalam valuta asing receivable or debts on foreign exchange
yang penyelesaiannya tidak direncanakan operations with settlement is not planned or
atau tidak mungkin terjadi (membentuk may not happen (forming part of the net
bagian dari investasi bersih dalam kegiatan investment in foreign operations), which are
usaha luar negeri), yang pada awalnya diakui initially recognized in earnings other
pada penghasilan komprehensif lain dan comprehensive and reclassified from equity
direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi pada to profit or loss on post monetary repayment.
pembayaran kembali pos moneter.
- pada tahun 2026 dan 2025 Grup memiliki - in 2026 and 2025 the Group have
transaksi dalam mata uang asing. transactions in foreign currencies.
hh. Peristiwa setelah periode pelaporan hh. Subsequent after the reporting period
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode The events that occurred after the reporting
pelaporan yang menyediakan tambahan period that provide additional information about
informasi mengenai posisi keuangan Grup pada the financial position of the Group in the
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian consolidated statement of financial position date
(peristiwa penyesuaian), jika ada, telah tercermin (adjusting events), if any, have been reflected in
dalam laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements. The
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode events that occurred after the reporting period
pelaporan yang tidak memerlukan penyesuaian that does not require adjustment (non-adjusting
(peristiwa non- penyesuaian), apabila jumlahnya events), if the amount of material, have been
material, telah diungkapkan dalam laporan disclosed in the consolidated financial
keuangan konsolidasian. statements.
60
Page 64
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
ii. Akuntansi untuk asuransi syariah ii. Accounting for sharia insurance
Grup menerapkan PSAK 108 “Akuntansi The Group applies SFAS 108 “Accounting for
Transaksi Asuransi Syariah”. Pernyataan ini Sharia Insurance Transactions”. This statement
berlaku untuk kontribusi peserta, ujrah manajer, applies to the contributions of participants,
alokasi surplus dan defisit underwriting, managers’ ujrah, surplus allocations and
tunjangan teknis, dana peserta, klaim dan underwriting deficits, technical allowance,
manfaat serta reasuransi. participant funds, claims and benefits and
reinsurance.
Piutang kontribusi dan reasuransi Account receivable contributions and reinsurance
Piutang kontribusi meliputi tagihan kontribusi Accounts receivable contributions include
kepada tertanggung/agen sebagai akibat contributions to the insured/agent as a result of
transaksi asuransi. Dalam hal Perusahaan insurance transactions. In the case that the
memberikan potongan kontribusi kepada Company gives a contributed contribution to the
tertanggung, maka potongan tersebut langsung insured, the deductible is deducted directly from the
dikurangkan dari piutang. receivable.
Piutang reasuransi tidak boleh dikompensasikan The receivables of a reinsurance should not be
dengan utang retakaful, kecuali apabila kontrak offset against a reinsurance debt, unless the
reasuransi menyatakan adanya kompensasi. reinsurance contract represents a compensation. If
Apabila dalam kompensasi tersebut timbul saldo such compensation arises the credit balance, then
kredit, maka saldo tersebut disajikan pada the balance is presented to liabilities group as
kelompok liabilitas sebagai utang reasuransi. reinsurance debt.
Grup menilai penurunan nilai atas piutangnya The Group assesses the impairment of its
secara reguler. Jika terdapat bukti objektif bahwa receivables on a regular basis. If there is objective
piutang tersebut mengalami penurunan nilai, evidence that the receivables are impaired, the
Perusahaan akan mengurangi nilai tercatat dari Company will reduce the carrying value of the
piutang tersebut ke nilai yang terpulihkan dan receivables to their recovered amount and
mengakui kerugian atas penurunan nilai dalam recognize the impairment losses in the
laporan laba rugi komprehensif dan laporan comprehensive statements of income and surplus
surplus defisit underwriting dana tabarru’. Grup deficit underwriting of tabarru ‘funds. The Group
mengumpulkan bukti objektif dimana piutang collects objective evidence that receivables are
mengalami penurunan nilai dengan devalued using the same method for financial
menggunakan metode yang sama untuk aset assets held with amortized cost of acquisition. Such
keuangan yang dimiliki dengan biaya perolehan impairment losses are also calculated using the
diamortisasi. Kerugian penurunan nilai tersebut same method for financial assets.
juga dihitung dengan menggunakan metode yang
sama untuk aset keuangan.
Surplus/defisit yang belum dialokasikan Unallocated surplus/defisit
Surplus/defisit yang belum dialokasikan adalah The unallocated surplus / deficit is the gain and loss
keuntungan dan kerugian yang timbul dari arising from the increase or decrease in the fair
kenaikan atau penurunan nilai wajar atas value of the participant’s investment in a savings
investasi peserta pada produk tabungan yang product that is classified as available for sale. At the
dikelompokkan sebagai tersedia untuk dijual. time the investments are sold or any impairment, the
Pada saat investasi tersebut dijual atau terjadi cumulative gain or loss previously recognized in
penurunan nilai, keuntungan atau kerugian unallocated surplus / deficit is recognized in the
kumulatif yang sebelumnya diakui dalam current year’s savings or loss statement.
surplus/defisit yang belum dialokasikan, diakui
dalam laba rugi dana tabungan tahun berjalan.
61
Page 65
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
ii. Akuntansi untuk asuransi syariah (lanjutan) ii. Accounting for sharia insurance (continued)
Liabilitas manfaat polis masa depan Liability for future policy benefits
Liabilitas manfaat polis masa depan adalah nilai The future liability for future benefits is the present
sekarang dari estimasi proyeksi arus kas (cashflow value of the estimated future cashflow projection.
projection) yang akan datang. Liabilitas manfaat The liability for future policy benefits is stated in the
polis masa depan dinyatakan pada laporan posisi statements of financial position based on actuarial
keuangan berdasarkan perhitungan aktuaria. calculation. The increase (decrease) in future
Kenaikan (penurunan) liabilitas manfaat polis policy benefits liability is recognized as an expense
masa depan diakui sebagai beban (pendapatan) (income) in the surplus (deficit) underwriting
dalam laporan surplus (defisit) underwriting dana tabarru ‘current year report.
tabarru’ tahun berjalan.
Klaim dalam proses Claims in progress
Klaim dalam proses merupakan jumlah yang Claims in the process represent amounts set aside
disisihkan untuk memenuhi liabilitas klaim yang to meet claims liabilities that are still in process of
masih dalam proses penyelesaian dan klaim-klaim settlement and claims incurred but not yet reported
yang terjadi tetapi belum dilaporkan atas polis- on the prevailing policy in force during the
polis asuransi yang masih berlaku (policies in accounting period.
force) selama periode akuntansi.
Klaim yang sudah terjadi namun sudah dilaporkan Claims that have occurred but have been reported
merupakan cadangan polis yang sudah dilaporkan are policy reserves that have been reported but not
namun belum disetujui. Metode perhitungan klaim yet approved. This method of calculating claims is
ini berdasarkan jumlah pertanggungan yang based on the amount of coverage that occurs after
terjadi setelah memperhitungkan pemulihan taking into account recovery of the reinsurance
bagian reasuransi. section.
Perubahan dalam jumlah klaim dalam proses, Changes in the number of claims in the process, as
sebagai akibat proses penelaahan lebih lanjut dan a result of further review and the difference
perbedaan antara jumlah klaim dalam proses between the number of claims in the process and
dengan klaim yang dibayarkan, diakui sebagai the claims paid, are recognized as adders or
penambah atau pengurang beban dalam laporan deductions in the surplus (deficit) underwriting
surplus (defisit) underwriting dana tabarru’ pada tabarru ‘tab in the year of the change.
tahun terjadinya perubahan.
Penyisihan kontribusi yang belum menjadi hak Allowance for unauthorized contributions
Penyisihan kontribusi yang belum menjadi hak Allowance for unauthorized contributions is a policy
merupakan kewajiban polis untuk produk-produk liability for short-term products calculated based on
berjangka waktu pendek yang dihitung the estimated undertaken risk as the coverage
berdasarkan estimasi risiko yang belum dijalani period is still at the end of the period. Allowance for
karena masa pertanggungan masih berjalan pada unauthorized contributions is calculated
akhir periode. Penyisihan kontribusi yang belum individually from each liability. The allowance as a
menjadi hak dihitung secara individu dari tiap- whole shall be at least in- accordance with
pertanggungan. Penyisihan tersebut secara Regulation of the Minister of Finance of the
keseluruhan besarnya paling sedikit sesuai Republic of Indonesia No. 11/PMK.010 / 20 dated
dengan Peraturan Menteri Keuangan Republik 12 January 2011.
Indonesia No. 11/PMK.010/20 tanggal
12 Januari 2011.
62
Page 66
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
ii. Akuntansi untuk asuransi syariah (lanjutan) ii. Accounting for sharia insurance (continued)
Efektif tanggal 1 Januari 2012, PSAK 36 (Revisi Effective on 1 January 2012, SFAS 36 (Revised
2012) “Akuntansi Kontrak Asuransi Jiwa”, 2012) “Accounting for Life Insurance Contracts”,
mengatur liabilitas asuransi kontrak asuransi yang regulates insurance contract insurance obligations
berjangka waktu lebih dari satu tahun diukur over a period of more than one year measured
dengan menggunakan konsep nilai kini estimasi using the present value concept of estimated
pembayaran seluruh manfaat yang diperjanjikan payments of all contracted benefits including
termasuk opsi yang disediakan ditambah dengan options provided plus value Now estimates all
nilai kini estimasi seluruh biaya yang akan costs that will be incurred and also consider the
dikeluarkan dan juga mempertimbangkan acceptance of future contributions.
penerimaan kontribusi di masa depan.
Dana peserta Participant funds
Dana peserta merupakan seluruh dana yang Participant funds are all funds that include
meliputi dana investasi dan dana tabarru’. investment funds and funds tabarru’. The Company
Perusahaan menerapkan PSAK 108, “Akuntansi applied SFAS 108, “Accounting for Sharia
Asuransi Syariah” dalam pengakuan dana Insurance” in recognition of tabarru ‘funds and
tabarru’ dan dana investasi. investment funds.
Dana tabarru’ merupakan dana yang dibentuk dari Tabarru ‘funds represent funds generated from
kontribusi, hasil investasi dan akumulasi contributions, investment returns and accumulated
cadangan surplus underwriting dana tabarru’ yang surplus reserves underwriting tabarru’ funds
didistribusikan kembali ke dana tabarru’. redistributed to tabarru ‘funds.
Bagian pembayaran peserta untuk investasi Part of participant’s payment for investment is
diakui sebagai dana syirkah temporer jika recognized as temporary syirkah fund if using
menggunakan akad mudharabah atau mudharabah or mudharabah musyarakah contract.
mudharabah musyarakah. Hasil investasi The investment proceeds are allocated to the
dialokasikan kepada Perusahaan, dan peserta Company, and the participants are in accordance
sesuai dengan akad yang disepakati. with the agreed contract.
Dana syirkah temporer dan dana tabarru’ disajikan Temporary syirkah funds and tabarru funds are
sebagai dana peserta yang terpisah dari liabilitas presented as participant’s funds separate from
dan ekuitas dalam laporan posisi keuangan liabilities and equity in the consolidated statement of
konsolidasian. financial position.
Cadangan dana tabarru’ disajikan pada laporan Allowance of tabarru’ fund presented in the
posisi keuangan statement of financial position
Bagian surplus underwriting dana tabarru’ yang The surplus underwriting of tabarru ‘funds is
didistribusikan kepada peserta dan Perusahaan distributed to participants and the Company is
diakui sebagai pengurang surplus dalam laporan recognized as a deduction of surplus in the tabarru
perubahan dana tabarru’. Surplus dana tabarru’ funds’ change report. Tabarru ‘surplus funds
yang didistribusikan kepada peserta diakui distributed to participants are recognized as
sebagai liabilitas dalam laporan posisi keuangan liabilities in the consolidated statement of financial
konsolidasian, jika belum dibayarkan. position, if they have not been paid yet
63
Page 67
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
ii. Akuntansi untuk asuransi syariah (lanjutan) ii. Accounting for sharia insurance (continued)
Penetapan besaran pembagian surplus The determination of the surplus underwriting
underwriting dana tabarru’ didistribusikan kepada distribution of tabarru ‘funds is distributed to
cadangan dana tabarru’, peserta dan kepada Grup tabarru’ fund reserves, participants and to the
sebagai pengelola sesuai dengan akad. Surplus Group as a manager in accordance with the
underwriting dana tabarru’ yang diterima contract. The surplus underwriting of tabarru ‘funds
Perusahaan diakui sebagai pendapatan dalam received by the Company is recognized as income
laporan laba rugi komprehensif. in the statements of comprehensive income.
Jika terjadi defisit underwriting dana tabarru’, If there is a deficit underwriting tabarru ‘funds, the
Perusahaan wajib menanggulangi kekurangan Group is required to cope with the shortfall in the
tersebut dalam bentuk pinjaman (qardh). form of a loan (qardh). Return of qardh to the Group
Pengembalian qardh kepada Grup berasal dari comes from surplus tabarru ‘future funds. The
surplus dana tabarru’ yang akan datang. Pinjaman qardh loan in the financial statements and income
qardh dalam laporan keuangan dan pendapatan in the surplus deficit underwriting statements of
dalam laporan surplus defisit underwriting dana tabarru ‘funds is recognized when the Group
tabarru’ diakui pada saat Grup menyalurkan dana disburses a bailout amounting to the amount
talangan sebesar jumlah yang disalurkan. distributed.
Pengakuan pendapatan dan beban kontribusi Recognition of revenue and expenses of gross
bruto contributions
Kontribusi atas kontrak jangka pendek diakui Contributions to short-term contracts are
dalam periode kontrak sesuai dengan proporsi recognized in the contract period in proportion to the
jumlah proteksi asuransi yang diberikan. amount of insurance coverage provided.
Kontribusi atas kontrak jangka panjang diakui Contributions to long-term contracts are recognized
pada saat jatuh tempo dari pemegang polis. at maturity from the policyholder. Contributions
Kontribusi yang diterima sebelum diterbitkannya received prior to the issuance of the insurance
polis asuransi dicatat sebagai titipan kontribusi. policy are recorded as contributions.
Kontribusi bruto diakui sebagai pendapatan Gross contributions are recognized as insurance
asuransi dalam laporan surplus defisit underwriting income in the surplus deficit report underwriting
dana tabarru’ dan tidak diakui sebagai pendapatan tabarru ‘funds and are not recognized as Group
Grup. earnings.
Ujrah pengelola Managing ujrah
Ujrah pengelola merupakan bagian dari kontribusi The managing ujrah is a part of the gross
bruto yang menjadi pendapatan Perusahaan contribution that becomes the Company’s revenue
sebagai pengelola dana. Ujrah pengelola diakui as a fund manager. Managing ujrah is recognized
secara garis lurus selama masa akad asuransi on straight-line basis over the life of insurance
syariah, dengan pertimbangan pendapatan ujrah syariah contract, whith consideration that the
tersebut merupakan imbalan yang terkait dengan izncome of ujrah is related to the provision of
pemberian jasa pengelolaan dana tabarru. tabarru management service.
64
Page 68
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
ii. Akuntansi untuk asuransi syariah (lanjutan) ii. Accounting for sharia insurance (continued)
Klaim dan manfaat Claims and benefits
Klaim dan manfaat asuransi meliputi klaim-klaim Insurance claims and benefits include settled
yang telah disetujui (settled claims), klaim dalam claims, claims in outstanding claims and claims
proses penyelesaian (outstanding claims) dan klaim incurred but not yet reported. Such claims and
yang terjadi namun belum dilaporkan (claims benefits are recognized as an expense in the
incurred but not yet reported). Klaim dan manfaat surplus report of deficit underwriting of funds
tersebut diakui sebagai beban pada laporan surplus tabarru ‘when an obligation arises. Commissions
defisit underwriting dana tabarru’ saat timbulnya granted to individual marketing / insurance
kewajiban. Komisi yang diberikan kepada marketing brokers, in connection with the coverage of the
individu/pialang asuransi, sehubungan dengan insurance are recorded as commission expense
penutupan pertanggungan dicatat sebagai beban and are recognized in the statements of income
komisi dan diakui dalam laporan laba rugi dan and other comprehensive income as incurred
penghasilan komprehensif lain pada saat terjadinya while the commissions earned from the retakaful
sedangkan komisi yang diperoleh dari transaksi transactions are recorded as deductions on the
retakaful dicatat sebagai pengurang atas bagian part of the retakaful and are recognized in the
retakaful dan diakui dalam laporan surplus underwriting surplus report Funds tabarru ‘at the
underwriting dana tabarru’ pada saat terjadinya. time of the occurrence.
Klaim dan manfaat Claims and benefits
Provisi diakui jika Perusahaan mempunyai A provision is recognized if the Company has
kewajiban kini (hukum maupun konstruktif) sebagai current (legal and constructive) obligations as a
akibat peristiwa masa lalu, yang memungkinkan result of past events, which enable the Group to
Grup harus menyelesaikan kewajiban tersebut dan settle such obligations and a reliable estimate of
estimasi yang andal mengenai jumlah kewajiban the amount of liability it can make. The amount
tersebut dapat dibuat. Jumlah yang diakui sebagai recognized as a provision is the best estimate of
provisi adalah hasil estimasi terbaik pengeluaran expenditure required to settle the present
yang diperlukan untuk menyelesaikan kewajiban obligation at the reporting date, taking into account
kini pada tanggal pelaporan, dengan the risks and uncertainties relating to the
mempertimbangkan risiko dan ketidakpastian obligation. When a provision is measured using the
terkait kewajiban tersebut. Ketika provisi diukur estimated cash flows to settle the current liability,
menggunakan estimasi arus kas untuk the carrying amount of the provision is the present
menyelesaikan kewajiban kini, maka nilai tercatat value of the cash flows.
provisi adalah nilai kini arus kas tersebut.
Bagian klaim yang diperoleh dari retakaful diakui The portion of claims obtained from the retakaful is
dan dicatat sebagai pengurang beban klaim pada recognized and recorded as a deduction for claims
periode yang sama dengan pengakuan beban expense in the same period as claims expense.
klaim.
Jika sebagian atau seluruh pengeluaran untuk If any or all of the expenses to settle a provision
menyelesaikan provisi diganti oleh pihak ketiga, are replaced by a third party, then such
maka penggantian itu diakui hanya pada saat reimbursement shall be acknowledged only when
timbul keyakinan bahwa penggantian pasti akan there is a belief that substitution will be accepted
diterima dan jumlah penggantian dapat diukur and the amount of reimbursement can be reliably
dengan andal. measured.
65
Page 69
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
ii. Akuntansi untuk asuransi syariah (lanjutan) ii. Accounting for sharia insurance (continued)
Reasuransi Reinsurance
Grup mereasuransikan sebagian risiko atas The Group eliminates some of the risks of
akseptasi pertanggungan yang diperoleh kepada acceptances of coverage gained to other insurers
perusahaan asuransi lain dan perusahaan and reinsurance companies. The amount of the
reasuransi. Jumlah kontribusi dibayar diakui paid contribution shall be recognized as a part of
sebagai bagian reasuransi sesuai periode kontrak the reinsurance in accordance with the reinsurance
reasuransi secara proporsional dengan proteksi contract period in proportion to the protection
yang diperoleh. obtained.
Piutang qardh Qardh receivable
Qardh adalah pinjaman dana dari Grup dalam Qardh is a loan of funds from the Group in order to
rangka menanggulangi ketidakcukupan kekayaan overcome the insufficient wealth of tabarru ‘funds
dana tabarru’ untuk membayar santunan atau to pay compensation or claims to participants.
klaim kepada peserta.
Dana zakat Zakat funds
Dana zakat berasal dari sebagian harta yang wajib Zakat funds are derived from part of the property
untuk dikeluarkan oleh wajib zakat (muzakki) untuk which is obliged to be issued by the obligatory
diserahkan kepada penerima zakat diakui pada zakat (muzakki) to be handed over to the recipient
saat kas atau aset lainnya diterima, zakat yang of the zakah is recognized when the cash or other
diterima dari muzakki diakui sebagai penambah assets are received, zakat received from muzakki
zakat. Jika dalam bentuk kas maka sebesar jumlah is recognized as zakat enhancer. If in cash then the
yang diterima. Perhitungan besarnya zakat yang amount received. Calculation of the amount of
dikeluarkan yaitu 2,5% dari laba bersih setelah zakah issued is 2.5% of net profit after tax of the
pajak tahun berjalan. Pengakuan kewajiban dan current year. The recognition of zakah obligations
beban dana zakat akan diakui pada laporan and liabilities will be recognized in the financial
keuangan tahun yang akan datang. Setiap statements for the coming year. Each year the
tahunnya Grup akan membuat laporan sumber Group will make a report on the source and use of
dan penggunaan dana zakat yang akan diawasi zakah funds to be supervised and reviewed by the
dan direviu oleh Dewan Pengawas Syariah. Sharia Supervisory Board.
4. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 4. MANAGEMENT’S USE OF JUDGMENTS,
ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN ESTIMATES AND SIGNIFICANT ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup The preparation of the Group consolidated financial
mengharuskan manajemen untuk membuat statements requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang judgments, estimates and assumptions that affect the
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dan reported amounts and the disclosure of contingent
pengungkapan yang terkait, pada akhir periode liabilities, at the end of the reporting period. However,
pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan uncertainty about these assumptions and estimates
estimasi tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian could result in outcomes in future periods that require
material terhadap nilai tercatat pada aset dan material adjustment to the carrying amounts of the
liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya. assets or liabilities affected.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen The following judgments are made by management in
dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup the process of applying the Group’s accounting
yang memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah policies that have the most significant effects on the
yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian: amounts recognized in the consolidated financial
statements:
66
Page 70
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
4. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 4. MANAGEMENT’S USE OF JUDGMENTS,
DAN ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN ESTIMATES AND SIGNIFICANT ASSUMPTIONS
(Lanjutan) (Continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Klasifikasi Instrumen keuangan Financial instrument classification
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas Group determine the classification of certain assets
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas and liabilities as financial assets and financial
keuangan dengan mempertimbangkan bila definisi liabilities by considering the definitions established
yang ditetapkan PSAK 55 (Revisi 2014) dipenuhi. when SFAS 55 (Revised 2014) are met. Accordingly,
Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas financial assets and financial liabilities are recognized
keuangan diakui sesuai dengan kebijakan in accordance with the Group’s accounting policies
akuntansi Grup seperti diungkapkan pada Catatan as disclosed in Note 3g.
3g.
Penyisihan atas penurunan nilai piutang usaha Allowance for impairment of trade receivables
Grup mengevaluasi akun tertentu jika terdapat The Group evaluates specific account if there is
informasi bahwa pelanggan yang bersangkutan information that the customer concerned is not able
tidak dapat memenuhi liabilitas keuangannya. to meet their financial liabilities. In such cases, the
Dalam hal tersebut, Grup mempertimbangkan, Group consider, based on the facts and
berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, circumstances available, including but not limited to,
termasuk namun tidak terbatas pada, jangka waktu the term of the customer relationship and credit
hubungan dengan pelanggan dan status kredit dari status of the customer based on credit records from
pelanggan berdasarkan catatan kredit dari pihak third parties and market factors that have been
ketiga dan faktor pasar yang telah diketahui, untuk known to take down provisions specific to the number
mencatat provisi yang spesifik atas jumlah piutang customer receivables to reduce the amount of
pelanggan guna mengurangi jumlah piutang yang receivables are expected to be accepted by the
diharapkan dapat diterima oleh Grup. Provisi yang Group. Specific provisions are re-evaluated and
spesifik ini dievaluasi kembali dan disesuaikan jika adjusted as additional information received affect the
tambahan informasi yang diterima mempengaruhi allowance for impairment of receivables. A more
jumlah cadangan penurunan nilai piutang. detailed explanation is disclosed in Note 3g.
Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan
3g.
Penentuan mata uang fungsional Determination of functional currency
Mata uang fungsional Grup adalah mata uang dari Group’s functional currency is the currency of the
lingkungan ekonomi primer dimana entitas primary economic environment in which the entity
beroperasi. Mata uang tersebut adalah mata uang operates. The currency is the currency that affect
yang mempengaruhi pendapatan dan beban dari revenue and cost of services rendered. Based on
jasa yang diberikan. Berdasarkan penilaian management’s assessment of the Group, the
manajemen Grup, mata uang fungsional Grup Group’s functional currency is the Rupiah.
adalah Rupiah.
Sewa Lease
Grup mempunyai perjanjian-perjanjian sewa Group has rental agreements where the Group acts
dimana Grup bertindak sebagai lessee untuk sewa as a lessee for rental insurance software. The Group
software asuransi. Grup mengevaluasi apakah evaluates whether there are significant risks and
terdapat risiko dan manfaat yang signifikan dari rewards of the leased assets are transferred in
aset sewa yang dialihkan berdasarkan PSAK 30 accordance with SFAS 30 (Revised 2011), “Leases”,
(Revisi 2011), “Sewa”, yang mensyaratkan Grup which requires the Group to make judgments and
untuk membuat pertimbangan dan estimasi dari estimates of the transfer of risks and rewards of
pengalihan risiko dan manfaat terkait dengan ownership to the lessee.
kepemilikan aset.
67
Page 71
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
4. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 4. MANAGEMENT’S USE OF JUDGMENTS,
DAN ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN ESTIMATES AND SIGNIFICANT ASSUMPTIONS
(Lanjutan) (Continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Sewa (lanjutan) Lease (continued)
Berdasarkan hasil penelaahan yang dilakukan Based on the results of research conducted on the
Grup atas perjanjian sewa, transaksi sewa Group leases, insurance software leases are
software asuransi diklasifikasikan sebagai sewa classified as operating leases.
operasi.
Estimasi dan asumsi Estimates and assumptions
Asumsi utama masa depan dan ketidakpastian The key assumptions concerning the future and
sumber estimasi utama yang lain pada tanggal other key sources of estimation uncertainty at the
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi reporting date, that have a significant risk of causing
penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat a material adjustment to the carrying amounts of
aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya assets and liabilities within the next financial year,
diungkapkan di bawah ini. Grup mendasarkan are described below. The Group based its
asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia assumptions and estimates on parameters available
pada saat laporan keuangan konsolidasian disusun. when the financial statements were prepared.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa Existing circumstances and assumptions about
depan mungkin berubah akibat perubahan pasar future developments however, may change due to
atau situasi di luar kendali Grup. Perubahan tersebut market changes or circumstances arising beyond
dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat the control of the Group. Such changes are reflected
terjadinya. in the assumptions when they occur.
Grup mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu Group records certain financial assets and liabilities
pada nilai wajar, yang mengharuskan penggunaan at fair value, which requires the use of accounting
estimasi akuntansi. estimates.
Sementara komponen signifikan atas pengukuran While significant components on the measurement
nilai wajar ditentukan menggunakan bukti obyektif of fair value is determined using verifiable objective
yang dapat diverifikasi, evidence,
Jumlah perubahan nilai wajar dapat berbeda bila the amount of change in fair value can be different
Grup menggunakan metodologi penilaian yang when Group use different valuation methodologies.
berbeda. Perubahan nilai wajar aset dan liabilitas Changes in fair value of financial assets and
keuangan tersebut dapat mempengaruhi secara liabilities that can directly affect the profit or loss of
langsung laba atau rugi Grup. Penjelasan lebih rinci the Group. A more detailed explanation is disclosed
diungkapkan dalam Catatan 3g. in Note 3g.
68
Page 72
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
4. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 4. MANAGEMENT’S USE OF JUDGMENTS,
DAN ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN ESTIMATES AND SIGNIFICANT ASSUMPTIONS
(Lanjutan) (Continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Taksiran masa manfaat ekonomis asset tetap The estimated useful lives of property and
equipment
Masa manfaat setiap aset tetap Grup ditentukan The useful life of the asset is determined based on
berdasarkan kegunaan yang diharapkan dari the Group uses expected from use of the asset.
penggunaan aset tersebut. Estimasi ini ditentukan These estimates are determined based on internal
berdasarkan evaluasi teknis internal dan technical evaluation and experience of the Group
pengalaman Grup atas aset sejenis. Masa manfaat over similar assets. The useful life of each asset is
setiap aset direviu secara berkala dan disesuaikan reviewed periodically and adjusted when the
apabila prakiraan berbeda dengan estimasi forecasts differ from previous estimates due to wear
sebelumnya karena keausan, keusangan teknis dan and tear, technical obsolescence and commercial,
komersial, hukum atau keterbatasan lainnya atas legal or other limitations on the use of assets.
pemakaian aset. Namun terdapat kemungkinan However, there is a possibility that the results of
bahwa hasil operasi di masa mendatang dapat future operations may be significantly affected by
dipengaruhi secara signifikan oleh perubahan atas changes in the amount and the time of recording the
jumlah serta periode pencatatan biaya yang cost resulting from changes in the factors mentioned
diakibatkan karena perubahan fakotr-faktor yang above. The Changes in useful lives of property and
disebutkan diatas. Perubahan masa manfaat aset equipment and intangible assets may affect the
tetap dan aset takberwujud dapat mempengaruhi amount of depreciation and amortization expenses
jumlah beban penyusutan dan amortisasi yang are recognized and the carrying value of property
diakui dan nilai tercatat aset tetap. and equipment.
Penyusutan Asset tetap Depreciation of property and equipment
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The costs of property and equipment are
menggunakan metode garis lurus berdasarkan depreciated on a straight-line basis over their
taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen estimated useful lives. Management estimates the
mengestimasi masa manfaat ekonomis asset tetap useful lives of these property and equipment to be
antara 4 sampai dengan 10 tahun. Ini adalah within 4 to 10 years. These are common life
harapan hidup umum yang diterapkan di industri expectancies applied in the industries where the
tempat Grup menjalankan bisnisnya. Perubahan Group conducts its businesses. Changes in the
tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi expected level of usage and technological
dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan development could impact the economic useful lives
nilai sisa aset, dan karenanya biaya penyusutan and the residual values of these assets, and
masa depan mungkin direvisi. Penjelasan lebih rinci therefore future depreciation charges could be
diungkapkan dalam Catatan 3m dan 13. revised. Detailed of explanation is disclosed in
Notes 3m and 13.
Imbalan pasca kerja Employee benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja tergantung pada The determination of obligations and cost for
pemilihan beberapa asumsi yang digunakan oleh employee benefits liabilitiy is dependent on its
aktuaris independent dalam menghitung jumlah selection of certain assumptions used by the
tersebut. Asumsi-asumsi antara lain, diskon tarif, independent actuaries in calculating such amounts.
kenaikan gaji di masa depan tahunan, tingkat Those assumptions include among others, discount
perputaran karyawan, kecacatan, tingkat usia rates, future annual salary increase, annual
pensiun dan tingkat kematian. Hasil yang berbeda employee turnover rate, disability rate, retirement
dari asumsi Grup diakui segera dalam laporan laba age and mortality rate. While the Group believes
rugi konsolidasian. Sementara Grup berkeyakinan that the assumptions are reasonable and
bahwa asumsi yang wajar dan sesuai, perbedaan appropriate, significant differences in the Group’s
signifikan dalam asumsi Grup material dapat assumptions materially affect the estimated liability
mempengaruhi estimasi kewajiban untuk beban for employee benefits expense net. A more detailed
imbalan kerja bersih. Penjelasan lebih rinci explanation is disclosed in Notes 3z and 24.
diungkapkan dalam Catatan 3z dan 24.
69
Page 73
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
4. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 4. MANAGEMENT’S USE OF JUDGMENTS,
DAN ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN ESTIMATES AND SIGNIFICANT ASSUMPTIONS
(Lanjutan) (Continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Pajak penghasilan Income tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam Significant judgment is involved in determining the
menentukan provisi atas pajak penghasilan badan. provision for corporate income tax. There are certain
Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang transactions and computation for which the ultimate
penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti dalam tax determination is uncertain during the ordinary
kegiatan usaha normal. Grup mengakui liabilitas course of business. The Group recognizes liabilities
atas pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi for expected corporate income tax issues based on
apakah akan terdapat tambahan pajak penghasilan estimates of whether additional corporate income
badan. tax will be due.
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan sementara yang dapat dikurangkan deductible temporary differences to the extent that
sejauh kemungkinan bahwa laba kena pajak akan it is probable that taxable profit will be available
tersedia di mana aset pajak tangguhan dapat against which the deferred tax assets can be
digunakan. Perkiraan manajemen yang signifikan utilized. Significant management estimates are
diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak required to determine the amount of deferred tax
tangguhan yang dapat diakui, berdasarkan assets that can be recognized, based upon the
kemungkinan waktu dan tingkat laba kena pajak di likely timing and the level of future taxable profits
masa depan bersama dengan strategi perencanaan together with future tax planning strategies.
pajak di masa depan.
70
Page 74
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2026 2025
Ka s 92.184 96.253 Cash
Bank Bank
Pihak ketiga - Rupiah Third parties - Rupiah
Bank Indonesia 1.768.644 1.813.597 Bank Indonesia
PT Bank Sahabat Sampoerna 32.934 30.461 PT Bank Sahabat Sampoerna
PT Bank Central Asia Tbk 29.436 192.630 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri Tbk 27.862 25.679 PT Bank Mandiri Tbk
PT Bank Permata Syariah 18.562 10.706 PT Bank Permata Syariah
PT Bank Syariah Indonesia 13.038 5 PT Bank Syariah Indonesia
PT CIMB Niaga Tbk 10.294 10.766 PT CIMB Niaga Tbk
PT Bank ICBC Indonesia Tbk 4.198 3.634 PT Bank ICBC Indonesia Tbk
PT Bank BTN Syariah 1.201 1.200 PT Bank BTN Syariah
PT Bank Sinarmas Tbk 969 2.180 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia 255 801 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank Danamon Tbk 226 4.958 PT Bank Danamon Tbk
PT Bank Neo Ecommerce 158 157 PT Bank Neo Ecommerce
PT Bank Jtrust Indonesia 99 106 PT Bank Jtrust Indonesia
PT Bank Sinarmas Syariah 90 - PT Bank Sinarmas Syariah
PT Bank Panin Dubai Syariah 37 37 PT Bank Panin Dubai Syariah
PT Bank Artha Graha Internasional 33 34 PT Bank Artha Graha Internasional
PT Bank Permata, Tbk 23 - PT Bank Permata, Tbk
PT Bank Jabar Banten Tbk 10 10 PT Bank Jabar Banten Tbk
PT BPD Kalimantan Selatan 5 - PT BPD Kalimantan Selatan
PT Bank Hibank Indonesia 4 2 PT Bank Hibank Indonesia
PT Bank Banten 4 10 PT Bank Banten
PT Bank Amar Indonesia Tbk 3 12.700 PT Bank Amar Indonesia Tbk
PT Bank Mega 2 - PT Bank Mega
PT Maybank Indonesia 2 2 PT Maybank Indonesia
PT Bank NOBU National 2 2 PT Bank NOBU National
PT Bank Victoria Internasional Tbk 1 2 PT Bank Victoria Internasional Tbk
PT Bank Panin Indonesia Tbk 1 - PT Bank Panin Indonesia Tbk
PT Bank Victoria Syariah - 2 PT Bank Victoria Syariah
PT Bank Negara Indonesia Tbk - 4 PT Bank Negara Indonesia Tbk
PT Bank Bukopin Syariah - 3 PT Bank Bukopin Syariah
PT Bank Aladin Syariah - 3 PT Bank Aladin Syariah
PT Bank IBK Indonesia Tbk 33 PT Bank IBK Indonesia Tbk
Jumlah Bank Rupiah 1.908.092 2.109.724 Total Bank (Rupiah)
Pihak ketiga - Dollar AS Third party - USD
Bank Indonesia 56.162 48.436 Bank Indonesia
PT Bank Central Asia Tbk 22.520 84.910 PT Bank Central Asia Tbk
KB Kookmin Bank Korea 9.055 20.251 KB Kookmin Bank Korea
PT Bank Mandiri Tbk 5.909 8.468 PT Bank Mandiri Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 2.245 17.511 PT Bank Rakyat Indonesia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 251 6.436 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 230 226 PT Bank Pan Indonesia Tbk
71
Page 75
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (Lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (Continued)
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2026 2025
Bank Bank
Pihak ketiga - Dollar Singapore Third party - Singapore
PT Bank Negara Indones ia Tbk 14.350 7.188 PT Bank Negara Indonesia Tb k
Pihak ketiga - Dollar Australia Third party - Australia
PT Bank Central As ia Tbk 1.455 1.012 PT Bank Central Asia Tb k
Pihak ketiga - Yuan Cina Third party - Yuan Cina
PT Bank ICBC 2.411 1.527 PT Bank ICBC
Bank of China LTD , Indones ia 722 477 Bank of China LTD , Indonesia
Pihak ketiga - Euro Third party - Euro
PT Bank CIMB Niaga Tbk 2.757 1.839 PT Bank CIMB Niaga Tb k
Pihak ketiga - Yen Jepang Third party - Yen Japan
PT Bank Negara Indones ia Tbk 2.451 2.089 PT Bank Negara Indonesia Tb k
Jumlah Bank 120.518 200.370 Total Bank
Deposito berjangka Term deposit and
dan penempatan lain other placements
Term depos it Bank Indones ia 764.904 2.110 Bank Indonesia term deposits
Interb ank Call Money 302.502 - Interb ank Call Money
Fas ilitas Sim panan Bank Indones ia - 2.492.733 Bank Indonesia deposit facility
Jumlah Deposito dan lainnya 1.067.406 2.494.843 Total Deposit and others
Cadangan kerugian Allowance for im pairm ent
penurunan nilai (321) - Losses
Jumlah Kas dan Bank 3.187.879 4.901.190 Total Cash And Equivalents
Persentase Giro Wajib Minimum terhadap Dana The percentage of Statutory Reserves to Third Party
Pihak Ketiga (DPK) dalam mata uang Rupiah dan Funds (DPK) in Rupiah and United States Dollars as of
Dolar Amerika Serikat pada tanggal 31 Maret 2026 March 31, 2026 is as follows:
adalah sebagai berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2026 2025
Rupiah Rupiah
- Giro wajib minimum utama 8.49% 9,99% Main statutory reserves -
- Giro wajib minimum PLM 15.69% 19,67% PLM statutory reserves -
Dolar Amerika Serikat 4,59% 5,76% United States Dolar
Peraturan Bank Indonesia mengenai GWM telah Bank Indonesia regulations regarding GWM have
mengalami beberapa kali perubahan dan been amended several times and the latest
peraturan terakhir tercantum dalam Peraturan regulations are contained in Bank Indonesia
Bank Indonesia (PBI) No.20/3/PBI/2018 tanggal 29 Regulation (PBI) No.20/3/PBI/2018 dated 29 March
Maret 2018 tentang Giro Wajib Minimum dalam 2018 concerning Statutory Reserves in Rupiah and
Rupiah dan Valuta Asing Bagi Bank Umum Foreign Currency for Conventional Commercial
Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Banks, Commercial Banks Sharia, and Sharia
Usaha Syariah. Pemenuhan rasio GWM primer Business Units. Fulfillment of the Primary GWM ratio
dan PLM (dahulu GWM sekunder) dalam mata and PLM (formerly Secondary GWM) in Rupiah is
uang Rupiah adalah masing-masing sebesar 8,49% and 15,69%, respectively. Meanwhile, the
8,49% dan 15,69%. Sedangkan GWM dalam GWM in foreign currency is 4,59%.
valuta asing adalah 4,59%.
Klasifikasi kolektibilitas giro pada bank lain pada The collectibility of current accounts with other banks
tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 as of March 31, 2026 and December 31, 2025 is
adalah lancar. current.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk sudah impairment losses is in accordance with PSAK 71 and
sesuai dengan PSAK 71 dan cukup untuk is sufficient to cover possible losses.
menutup kemungkinan kerugian.
72
Page 76
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
6. INVESTASI 6. INVESTMENT
31 Maret/ 31 Desember
March 31, December 31,
2026 2025
Deposito berjangka 256.050 239.050 Time deposits
Efek diukur melalui pada wajar melalui laba rugi 739.857 584.387 Fair value to profit loss
Efek diukur melalui pada wajar melalui Fair value to other comprehensive
penghasilan komprehensif lain 8.345.401 10.096.706 income
Efek dicatat pada biaya perolehan diamortisasi 1.994.442 2.228.730 Amortized cost
Jumlah 11.335.750 13.148.873 Total
Deposito berjangka Time deposits
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Jabar Banten Syariah 87.500 87.000 PT Bank Jabar Banten Syariah
PT Bank Permata Syariah 61.000 61.000 PT Bank Permata Syariah
PT Bank KB Bukopin Syariah Tbk 34.000 34.000 PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Jago Syariah 25.000 25.000 PT Bank Jago Syariah
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 24.000 - PT Bank Rakyat Indonesia Tbk
PT Bank Syariah Indonesia 20.250 20.250 PT Bank Syariah Indonesia
PT Bank Mayapada Internasional Tbk 2.800 2.800 PT Bank Mayapada Internasional Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah Banten 1.000 - PT Bank Pembangunan Daerah Banten
PT Bank Aladin Syariah 500 - PT Bank Aladin Syariah
PT Bank Mandiri - 7.000 PT Bank Mandiri
PT Bank Amar Indonesia Tbk - 2.000 PT Bank Amar Indonesia Tbk
Jumlah 256.050 239.050 Total
Efek diukur melalui pada wajar melalui laba rugi Fair value to profit loss
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Saham 642 642 Shares
Surat utang jangka menengah 19.521 - Medium term notes
Reksadana 330.224 326.963 Mutual funds
Surat utang negara 389.470 256.782 Government bonds
Jumlah 739.857 584.387 Total
Efek diukur melalui pada wajar melalui Fair value to other comprehensive
penghasilan komprehensif lain income
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Saham 3.362.352 2.752.588 Shares
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 2.344.352 2.431.733 Bank Central Indonesia Securities
Surat utang jangka menengah 962.620 1.271.409 Medium Term Notes
Surat utang negara 884.277 1.986.566 Government bonds
Reksadana 791.800 1.654.410 Mutual funds
Jumlah 8.345.401 10.096.706 Total
Efek dicatat pada biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Surat utang negara 123.819 333.858 Government bonds
Surat utang jangka menengah 1.870.623 1.894.872 Medium Term Notes
Jumlah 1.994.442 2.228.730 Total
Deposito wajib merupakan dana jaminan dalam Deposits shall constitute the guarantee fund in the
bentuk deposito berjangka 3 bulan sampai dengan form of time deposits of 3 months to 1 year on behalf
1 tahun atas nama CLI dan CLS, entitas anak. of CLI and CLS, subsidiaries.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management argues that the reserves of
kerugian penurunan nilai yang dibentuk telah impairment losses formed have been adequate.
memadai.
73
Page 77
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
6. INVESTASI (lanjutan) 6. INVESTMENT (Continued)
Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Based on the Regulation of the Minister of Finance
Republik Indonesia No. 53/PMK.010/2012 tanggal of the Republic of Indonesia No. 53/PMK.010/2012
3 April 2012 tentang Kesehatan Keuangan dated April 3, 2012 on the Financial Health of
Perusahaan Asuransi dan Perusahaan Insurance and Reinsurance Company, a life
Reasuransi, perusahaan asuransi jiwa harus insurance company should have a guarantee fund
memiliki dana jaminan sekurang-kurangnya of at least the amount of the greater of 20% of the
jumlah yang lebih besar antara 20% dari modal required equity capital or the sum of 2% of the
sendiri yang dipersyaratkan atau hasil premium reserve for insurance products linked to
penjumlahan 2% dari cadangan premi untuk investment and 5% of the premium reserve for other
produk asuransi yang dikaitkan dengan investasi products, including the provision for unearned
dan 5% dari cadangan premi untuk produk lain, premiums. Funds can guarantee the deposits
termasuk cadangan atas premi yang belum and/or securities issued by the Government.
merupakan pendapatan. Dana jaminan dapat
berupa deposito dan/atau surat berharga yang
diterbitkan oleh Pemerintah.
Berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Based on the Financial Services Authority
Nomor 72/POJK.05/2016 pada tanggal 23 Regulation Number 72 / POJK.05 / 2016 on
Desember 2016 tentang Kesehatan keuangan December 23, 2016 concerning the financial health
Perusahaan Asuransi dan Perusahaan Reasuransi
of Insurance Companies and Reinsurance
dengan Prinsip Syariah, Perusahaan asuransi jiwa
Companies with Sharia Principles, Life insurance
dengan prinsip syariah harus memiliki dana jaminan
companies with sharia principles must have a
sekurang-kurangnya jumlah yang lebih besar antara
guarantee fund of at least a larger amount between
20% dari modal sendiri yang dipersyaratkan atau
20% of the required own capital or the sum of 2%
hasil penjumlahan 2% dari penyisihan atas Produk
of the allowance for Insurance Products Associated
Asuransi yang Dikaitkan dengan Investasi (PAYDI)
with Investment (PAYDI) and 5% of reserves of
dan 5% dari cadangan kontribusi untuk produk lain.
contributions to other products.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember As of March 31, 2026 dan December 31, 2025, CLI
2025, CLI dan CLS, entitas anak, telah memenuhi and CLS, subsidiaries, has fulfilled the guarantee
dana jaminan yang wajib disediakan sesuai dengan fund shall be provided in accordance with the
peraturan tersebut di atas. aforementioned regulation.
74
Page 78
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
7. KREDIT YANG DIBERIKAN 7. LOANS
a. Berdasarkan Jenis Kredit dan Mata Uang a. Based on Type of Loans and Currency
31 Maret 2026/
March 31, 2026
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Sub standard Doubtful Loss Total
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Pinjaman karyawan 461 - - - - 461 Employee's loans
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - - - - - - impairment loss
Jumlah bersih-
pihak berelasi 461 - - - - 461 Total related parties-net
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Akseptasi 659.120 2.500 - - - 661.620 Acceptance
Akseptasi money market 1.242.700 - - - - 1.242.700 Acceptance MM
Akseptasi supply chain 16.000 - - - - 16.000 Acceptance supply chain
Angsuran berjangka 4.493.136 - - - 35.748 4.528.884 Term loans
Rekening koran 73.789 - - - 2.825 76.614 Current accounts
Kredit pensiun 4.881.323 - - - - 4.881.323 Pension loans
Pinjaman karyawan 239 - - - - 239 Employee loans
Kredit invoila 19.120 - - - - 19.120 Invoila credit
Payroll loan 616 - - - - 616 Payroll loan
Kredit JFPMF 335 - - - - 335 PFJMF Credit
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Akseptasi - - - - - - Acceptance
Angsuran berjangka - - - - - - Term loans
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (8.553) (299) - - (38.573) (47.425) impairment loss
Jumlah bersih-
pihak ketiga 11.377.825 2.201 - - - 11.380.026 Total third parties-net
Jumlah bersih 11.378.286 2.201 - - - 11.380.487 Total - net
31 Desember 2025/
December 31, 2025
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Sub standard Doubtful Loss Total
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Pinjaman karyawan 477 - - - - 477 Employee's loans
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - - - - - - impairment loss
Jumlah bersih-
pihak berelasi 477 - - - - 477 Total related parties-net
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Akseptasi 701.300 86.720 - - 1.500 789.520 Acceptance
Akseptasi money market 1.244.200 - - - - 1.244.200 Acceptance MM
Akseptasi supply chain 10.000 - - - - 10.000 Acceptance SC
Angsuran berjangka 4.498.252 - - - 35.915 4.534.167 Term loans
Rekening koran 84.792 - - - 3.225 88.017 Current accounts
Kredit pensiun 4.385.247 - - - - 4.385.247 Retirement loans
Pinjaman karyawan 292 - - - - 292 Employee's loans
Kredit invoila 20.994 - - - - 20.994 Invoila loans
Payroll loans 699 - - - - 699 Payroll loans
Kredit JF PMF 392 - - - - 392 JF PMF Loans
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (4.638) (357) - - (33.219) (38.214) impairment loss
Jumlah bersih-
pihak ketiga 10.941.530 86.363 - - 7.421 11.035.314 Total third parties-net
Jumlah bersih 10.942.007 86.363 - - 7.421 11.035.791 Total - net
75
Page 79
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
7. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 7. LOANS (Continued)
b. Berdasarkan Sektor Ekonomi dan Mata Uang b. Based on Economic Sector and Currency
31 Maret 2026/
March 31, 2026
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Sub standard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Pertanian, kehutanan dan perikanan - - - - 2.825 2.825
Industri pengolahan 14.838 - - - - 14.838 Busines services
Konstruksi 376.903 - - - - 376.903 Manufacturing
Perdagangan besar dan eceran, Mining
reparasi dan perawatan mobil Agriculture, hunting
dan sepeda motor 425.782 - - - - 425.782 and agricultural facilities
Pengangkutan dan pergudangan 67.500 - - - - 67.500 Transportation and warehousing
Jasa-jasa dunia usaha 5.422.908 2.500 - - 35.748 5.461.156 Busines services
Lain-lain 5.078.908 - - - - 5.078.908 Others
Jumlah 11.386.839 2.500 - - 38.573 11.427.912 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (8.553) (299) - - (38.573) (47.425) impairment loss
Bersih 11.378.286 2.201 - - - 11.380.487 Total - net
31 Desember 2025/
December 31, 2025
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Sub standard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Pertanian, kehutanan dan perikanan - - - - 4.725 4.725
Industri pengolahan 20.769 - - - - 20.769 Busines services
Konstruksi 375.000 - - - - 375.000 Manufacturing
Perdagangan besar dan eceran, Mining
reparasi dan perawatan mobil Agriculture, hunting
dan sepeda motor 511.265 - - - - 511.265 and agricultural facilities
Pengangkutan dan pergudangan 68.000 - - - - 68.000 Transportation and warehousing
Profesi, ilmiah dan teknis 5.682.618 86.720 - - 35.915 5.805.253 Science and technical job
Rumah tangga 4.288.993 - - - - 4.288.993 Others
Jumlah 10.946.645 86.720 - - 40.640 11.074.005 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (4.638) (357) - - (33.219) (38.214) impairment loss
Bersih 10.942.007 86.363 - - 7.421 11.035.791 Total - net
76
Page 80
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
7. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 7. LOANS (Continued)
c. Berdasarkan Klasifikasi Kolektibilitas c. By Collectibilty Classification
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Lancar 11.386.839 10.964.645 Current
Dalam perhatian khusus 2.500 86.720 Special mention
Kurang lancar - - Sub-standard
Diragukan - - Doubtful
Macet 38.573 40.640 Loss
Jumlah 11.427.912 11.092.005 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (47.425) (38.214) impairment loss
Jumlah-bersih 11.380.487 11.053.791 Total-net
d. Kredit Bermasalah Menurut Sektor Ekonomi d. Non-performing Loans Based On Economic
Sector
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Penyisihan Penyisihan
Pokok/ Penghapusan/ Pokok/ Penghapusan/
Principal Allowance Principal Allowance
Real estate, sewa dan jasa perusahaan 35.748 35.748 35.915 28.494 Real estat, rental and service
Pertanian, perburuan dan Agriculture, hunting and
sarana pertanian 2.825 2.825 4.725 4.725 agriculture facilities
Jumlah 38.573 38.573 40.640 33.219 Total
e. Berdasarkan Periode Sisa Umur Dan Jatuh e. Based on Remaining Period and Term of
Tempo Agreement Period to Maturity
Berdasarkan Sisa Umur Jatuh Tempo By Remaining Maturity
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 tahun 1.532.528 94.856 Less than 1 year
1 - 2 tahun 531.335 2.109.675 1 - 2 years
2 - 5 tahun 92.269 11.966 2 - 5 years
Lebih dari 5 tahun 9.271.780 8.857.508 More than 5 years
Jumlah 11.427.912 11.074.005 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (47.425) (38.214) Allowance for impairment loss
Jumlah-bersih 11.380.487 11.035.791 Total-net
77
Page 81
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
7. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 7. LOANS (Continued)
f. Tingkat Bunga Efektif Rata-rata f. Average Efective Interest Rate
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Rupiah 10,07% 10,20% Rupiah
Dollar Amerika Serikat 0,00% 0,00% United States Dollar
g. Mutasi Cadangan Kerugian Penurunan Nilai g. Changes in Allowances for Impairment Loss
Kredit adalah sebagai berikut: on Loans are as follows:
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Saldo awal (38.214) (37.891) Beginning balance
Pemulihan nilai periode berjalan (9.211) (323) Reversal
Penurunan nilai periode berjalan - - Impairment
Saldo akhir (47.425) (38.214) Ending balance
Berdasarkan stage: Based on stages:
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Berdasarkan Stage Based on Stage
Kredit yang dievaluasi berdasarkan Stage 1 11.386.839 11.030.865 Loan are evaluated based on Stage 1
Penurunan nilai berdasarkan Stage 1 (8.553) (4.640) Impairment based on Stage 1
Sub Jumlah 11.378.286 11.026.225 Sub total
Kredit yang dievaluasi berdasarkan Stage 2 2.500 2.500 Loan are evaluated based on Stage 2
Penurunan nilai berdasarkan Stage 2 (299) (355) Impairment based on Stage 2
Sub Jumlah 2.201 2.145 Sub total
Kredit yang dievaluasi berdasarkan Stage 3 38.573 40.640 Loan are evaluated based on Stage 3
Penurunan nilai berdasarkan Stage 3 (38.573) (33.219) Impairment based on Stage 3
Sub Jumlah - 7.421 Sub total
Bersih 11.380.487 11.035.791 Net
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk sudah impairment loss are in conformity with SFAS 109
sesuai dengan PSAK 109 dan cukup untuk and adequate to cover impairment loss on
menutup kemungkinan kerugian akibat tidak uncollectible loan.
tertagihnya kredit.
h. Kredit dijamin dengan giro dan deposito berjangka, h. Loans are secured by current accounts and time
agunan yang diikat dengan hak tanggungan atau deposits, registered mortgages over collateral or
surat kuasa untuk menjual dan jaminan lain yang power of attorney to sell and by other guarantees
umumnya diterima oleh Bank. generally acceptable to the Bank.
78
Page 82
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
7. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 7.. LOANS (Continued)
i. Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember i. i. As of March 31, 2026 and December 31,
2025 terdapat saldo kredit yang direstrukturisasi 2025, there were restructured credit balances of
sebesar Rp 40.698 dan Rp 45.380. Rp 40.698 and Rp 45.380. Credit restructuring
Restrukturisasi kredit dilakukan dengan was carried out by extending the term and adding
memperpanjang jangka waktu dan penambahan credit facilities. In general, restructured customers
fasilitas kredit. Secara umum nasabah yang have a collectability of 1-5 on March 31, 2026 and
direstruktur memiliki kolektibilitas 1-5 pada December 31, 2025.
tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025..
j. Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember j. As of March 31, 2026 and December 31, 2025,
2025 tidak terdapat penyediaan dana kepada there was no provision of funds to related parties
pihak berelasi dan pihak ketiga yang melampaui and third parties that exceeded or violated the
ataupun melanggar Batas Maksimum Pemberian Legal Lending Limit (LLL).
Kredit (BMPK).
k. Rasio Non-Performing Loan (NPL) Bank sesuai k. The Non-Performing Loan (NPL) ratio of the Bank
dengan Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan is in accordance with the FinancialServices
(SEOJK) No. 9/SEOJK.03/2020 tanggal 30 Juni Authority Circular Letter (SEOJK)No.
2020 tentang Transparansi dan Publikasi 9/SEOJK.03/2020 dated June 30, 2020,
Laporan Bank Umum Konvensional. Untuk pada concerning Transparency and Publication of
tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 , Conventional Commercial Bank Reports. As of
rasio NPL secara bruto masing-masing sebesar March 31 2026 and December 31, 2025, the
0,34% dan 0,37% sedangkan rasio NPL secara gross NPL ratio was 0.34% and 0.37%,
bersih masing-masing sebesar nihil dan 0,07%. respectively, while the net NPL ratio was nil and
0.07%l, respectively..
l. Kredit kepada pihak berelasi pada tanggal l. Loans to related parties as of
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 setelah March 31, 2026 and December 31, 2025 after
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai deducting allowance for impairment losses of IDR
masing-masing sebesar Rp 461 atau 0,01% dan 461 or 0.01% and IDR 477 or 0,01% respectively,
Rp 477 atau 0,01% dari seluruh jumlah kredit. of the total loan amount.
m. Kredit kepada karyawan PT Bank Capital m. PT Bank Capital Indonesia, Tbk a subsidiary
Indonesia, Tbk entitas anak dibebani bunga 10% charged interest for loans granted to employees
- 14,5% dengan jangka waktu pelunasan berkisar for 10% - 14.5% with repayment periods ranging
antara 2 tahun sampai dengan 15 tahun dan from 2 to 15 years and paid through monthly
dibayar melalui pemotongan gaji bulanan. salary deductions.
n. Jumlah kredit yang dijamin dengan agunan tunai n. The amount of credit secured by cash collateral is
masing-masing sebesar Rp 70.150 dan IDR 70,150 and IDR 134,622 as of
Rp 134.622 pada tanggal 31 Maret 2026 dan March 31, 2026 and December 31, 2025,
31 Desember 2025.. respectively.
o. Kredit yang dihapus buku untuk periode yang o. Book-deleted credits for the period ended March
berakhir pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 31, 2026 and December 31, 2025 are nil.
Desember 2025 adalah sebesar nihil.
79
Page 83
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
8. KONTRAK ASET DAN LIABILITAS ASURANSI 8. INSURANCE AND REISURANCE CONTRACT
DAN REASURANSI ASSETS AND LIABILITIES
a. Kontrak Asuransi a. Insurance Contract
Di bawah ini adalah aset kontrak asuransi dan liabilitas Below are the insurance contracts assets and
kontrak Asuransi milik CLI, entitas anak per komponen insurance contracts liabilities owned by CLI,
pengukuran. subsidiary entity by measurement components.
Aset Kontrak Asuransi Insurance Contract Assets
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2026 2025
Aset kontrak asuransi awal 2.262.364 130.154 Insurance contract asset b eginning
Perubahan LRC 134.893 (29.424) Change in LRC
Laba kontrak asuransi (40.292) 27.063 Insurance contract profit
Perubahan aset kontrak asuransi - 5.172 Change reinsurance contract assets
Sub jumlah 2.356.965 132.965 Sub total
Piutang premi 581 188 Premium receivab les
Aset investasi kontrak asuransi - 2.129.211 Investment assets of insurance contract
Jumlah 2.357.546 2.262.364 Total
Liabilitas Kontrak Asuransi Insurance Contract Liabilities
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2026 2025
Liabilitas kontrak asuransi awal 2.197.586 2.604.335 Insurance contract asset b eginning
Perubahan LRC 123.352 (29.424) Change in LRC
Perubahan cadangan klaim 11.541 (955) Changes in claim reserve
Perubahan liabilitas kontrak asuransi - (376.370) Changes in investment liab ilities
Jumlah 2.332.479 2.197.586 Total
b. Kontrak Reasuransi b. Reinsurance Contract
Aset Kontrak Reasuransi Reinsurance Contract Assets
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2026 2025
Aset kontrak reasuransi awal 19.019 22.055 Reinsurance contract asset beginning
Perubahan tagihan klim reas 687 2.136 Change in reas claim
Perubahan aset kontrak reasuransi (614) (5.172) Change reinsurance contract assets
Jumlah 19.092 19.019 Total
Liabilitas Kontrak Reasuransi Reinsurance Contract Liabilities
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2026 2025
Liabilitas kontrak reasuransi awal 301 2.871 Reinsurance contract liabilities beginning
Perubahan liabilitas kontrak asuransi 20.215 (2.570) Changes in investment liabilities
Jumlah 20.516 301 Total
80
Page 84
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
9. PIUTANG LAIN-LAIN 9. OTHER RECEIVABLE
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2026 2025
Pihak Ketiga Third Parties
Hasil dan pelepasan investasi 68.114 - Disposal of investment
Pembiayaan bagi hasil 42.329 43.741 Modal venture
Reasuransi 854 1.831 Reinsurance
Jasa manajemen 3.769 4.050 Management fee
Lainnya (dibawah Rp 1.000) 1.040.582 285.342 Others (below Rp 1,000)
Jumlah 1.155.648 334.964 Total
10. BUNGA MASIH AKAN DITERIMA 10. ACCRUED INTEREST RECEIVABLES
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2026 2025
Kredit 50.638 37.344 Loans
Efek-efek 82.095 38.295 Securities
Interbank Call Money - - Interbank Call Money
Lainnya 350 33.983 Others
Jumlah 133.083 109.622 Total
11. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 9. PREPAID EXPENSE
Biaya Dibayar Dimuka Pada tanggal Prepaid Expenses As of March 31, 2026
31 Maret 2026 sebesar Rp 3.853.171 terutama amounting to Rp 3.853.171 mainly consisting of Rp
terdiri dari Rp 3.849.950 merupakan milik Entitas 3.849.950 belonging to BCI's subsidiary, premiums
anak BCI merupakan premi yang dibayarkan untuk paid for credit guarantor insurance and others
asuransi penjamin kredit dan lain-lain Rp 3.221 Rp 3.221 belonging to other subsidiaries.
milik entitas anak lainnya.
Entitas anak BCI mencatat beban dibayar dimuka Subsidiary BCI records prepaid expenses on
atas premi yang dibayarkan untuk Asuransi premiums paid for Credit Guarantee Insurance.
Penjaminan Kredit. Manajemen berpendapat Management is of the opinion that the premiums
bahwa premi yang dibayarkan kepada pihak paid to the insurance are reasonable and sufficient
Asuransi adalah wajar dan memadai untuk to mitigate the credit risk inherent in the loans
memitigasi resiko kredit yang terdapat pada kredit granted.
yang diberikan.
81
Page 85
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET TETAP 12. FIXED ASSETS
31 Maret 2026/March 31, 2026
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Deductions Reclassification Ending Balance
Biaya perolehan/nilai revaluasi Cost/revaluation value
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Tanah 472.083 - - - 472.083 Land
Sarana dan prasarana 533.603 15 - (87) 533.531 Facility and infrastructure
Kendaraan 1.709 20 - - 1.729 Vehicle
Inventaris kantor 56.501 66 - (9.890) 46.677 Office equipment
Aset Hak Guna Right Of Use Asset
Aset sewa gedung 60.106 834 - (7.678) 53.262 Building
Aset sewa kendaraan 53.825 38.820 - - 92.645 Vehicle
Jumlah 1.177.827 39.755 - - 1.199.927 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Sarana dan prasarana 267.831 12.568 - (68.000) 212.399 Facility and infrastructure
Kendaraan 1.043 39 - 1.082 Vehicle
Inventaris kantor 96.935 4.690 - 45.000 146.625 Office equipment
Aset Hak Guna Right Of Use Asset
Aset sewa gedung 24.462 1.366 - - 25.828 Building
Aset sewa kendaraan 28.096 995 - 14.387 43.478 Vehicle
Jumlah 418.367 19.658 - - 429.412 Total
Jumlah tercatat 759.460 770.515 Net book value
82
Page 86
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET TETAP (Lanjutan) 12. FIXED ASSETS (Continued)
31 Desember 2025/December 31, 2025
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Deductions Reclassification Ending Balance
Biaya perolehan/nilai revaluasi Cost/revaluation value
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Tanah 472.083 - - - 472.083 Land
Sarana dan prasarana 376.861 17.207 (5.934) 145.469 533.603 Facility and infrastructure
Kendaraan 1.692 243 (226) - 1.709 Vehicle
Inventaris kantor 199.129 8.887 (156) (151.359) 56.501 Office equipment
Aset Hak Guna Right Of Use Asset
Aset sewa gedung 54.061 4.196 (685) 2.534 60.106 Building
Aset sewa kendaraan 55.761 9.676 (9.080) (2.532) 53.825 Vehicle
Jumlah 1.159.587 40.209 (16.081) (5.888) 1.177.827 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Sarana dan prasarana 195.688 31.100 (735) 41.778 267.831 Facility and infrastructure
Kendaraan 999 271 (226) (1) 1.043 Vehicle
Inventaris kantor 142.269 1.800 (156) (46.978) 96.935 Office equipment
Aset Hak Guna Right Of Use Asset
Aset sewa gedung 12.647 12.502 - (687) 24.462 Building
Aset sewa kendaraan 20.436 16.741 (9.080) (1) 28.096 Vehicle
Jumlah 372.039 62.414 (10.197) (5.888) 418.367 Total
Jumlah tercatat 787.548 759.460 Net book value
Beban penyusutan sebesar Rp 19.658 dan Depreciation expense amounting to IDR 19.658
Rp 62.414 untuk tahun yang berakhir and IDR 62.414 for the year March 31 ,2026 and
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 dibebankan December 31, 2025 are charged to general and
administrative expenses.
pada beban umum dan administrasi.
Pada tanggal 1 Oktober 2024, aset tetap BCI As of October 1, 2024, the fixed assets of BCI of the
entitas anak, yang dicatat berdasarkan nilai subsidiary, recorded on the basis of the revaluation
revaluasi telah direview oleh manajemen dan value have been reviewed by the management and
didukung oleh laporan penilai independen supported by the report of the professional
profesional KJPP Ihot Dollar & Raymond dengan independent appraiser of KJPP Ihot Dollar &
tanggal laporan 23 Desember 2024 yang Raymond with a report date of December 23, 2024
ditandatangani oleh Ihot Parasian Gultom, SE., signed by Ihot Parasian Gultom, SE., MAPPI (Cert)
MAPPI (Cert) berdasarkan metode metode based on the cost approach method and market
pendekatan biaya dan pendekatan data pasar data approach method for land, buildings and
untuk tanah, bangunan dan prasarana, inventaris infrastructure, office inventory and office equipment
kantor dan peralatan kantor serta pendekatan as well as revenue approaches and market data
pendapatan dan pendekatan data pasar untuk approaches for vehicles.
kendaraan.
BCI entitas anak, memiliki beberapa bidang tanah BCI, a subsidiary, owns several lots of land at
yang terletak di Jakarta dan Solo dengan hak legal Jakarta and Solo with Building Use Rights “Hak
berupa "Hak Guna Bangunan" atau "HGB" yang Guna Bangunan” or "HGB" having useful lives
ranging from 18 (eighteen) until 34 (thirty four)
mempunyai masa manfaat antara 18 (delapan
years. The Landrights (HGB) have expiration date
belas) sampai dengan 34 (tiga puluh empat) tahun. ranging from 2019 until 2044. The management
Masa berlaku HGB akan berakhir antara tahun believes that the rights of the land can be renewed/
2019 sampai dengan tahun 2044. Manajemen extended at the expiration date.
berpendapat bahwa hak pemilikan tanah tersebut
dapat diperbaharui/ diperpanjang pada saat jatuh
tempo.
83
Page 87
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET TETAP (Lanjutan) 12. FIXED ASSETS (Continued)
Aset tetap, kecuali tanah telah diasuransikan Fixed assets, except for land have been insured
terhadap risiko gempa bumi, kebakaran dan against earthquake, fire and property all risk
property all risks insurance kepada beberapa insurance with several insurance companies - third
parties such as PT Artagraha General Insurance,
perusahaan asuransi – pihak ketiga seperti
PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk, and
PT Artagraha General Insurance, PT Asuransi Multi PT Victoria Insurance with a total sum insured
Artha Guna Tbk, dan PT Victoria Insurance dengan amounting to IDR118.227 dan IDR128,513 at
jumlah nilai pertanggungan sebesar Rp118.227 Rp March 31, 2026 and December 31, 2025.
dan Rp 128.513 pada tanggal 31 Maret 2026 dan
31 Desember 2025.
Grup berpendapat bahwa tidak terdapat peristiwa Group believes that there are events or changes in
atau perubahan keadaan yang mengindikasikan circumstances indicate an impairment of assets on
adanya penurunan nilai aset pada tanggal March 31, 2026 and December 31, 2025.
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025.
13. ASET LAIN-LAIN 13. OTHER ASSETS
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2026 2025
Pihak ketiga Thitd party
Aset yang diambil alih (AYDA) 93.457 93.457 Foreclose assets (AYDA)
Persediaan barang hadiah dan cetakan 2.748 298.616 Supply of gift items and prints
Aset reasuransi 97.063 98.374 Reisurance assets
Penyertaan modal ventura 6.698 6.698 Shares in venture capital
lain - lain 271.382 13.271 Other
Jumlah 471.348 510.416 Total
14. LIABILITAS SEGERA 14. OBLIGATIONS DUE IMMEDIATELY
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Rupiah Rupiah
Liabilitas administrasi kredit 5.642 6.963 Loans administration payable
Liabilitas pemberian hadiah 2.236 3.604 Gift payable
Liabilitas sewa gedung 17.495 16.204 building lease liabilities
Liabilitas sewa kendaraan 12.530 27.847 Vehicle rental liabilities
Liabilitas segera dibayar lainnya 13.319 558.663 Other liabilities due immediately
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Liabilitas segera dibayar lainnya - 60.050 Other liabilities due immediately
Jumlah 51.222 673.331 Total
84
Page 88
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
15. SIMPANAN NASABAH 15. DEPOSITS FROM CUSTOMERS
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, Desember 31,
2026 2025
Pihak ketiga Third parties
Giro 2.602.690 2.593.716 Current accounts
Tabungan 4.872.415 4.266.050 Savings
Deposito berjangka 10.621.956 11.295.307 Time deposits
Jumlah 18.097.061 18.155.073 Total
Berdasarkan Undang-undang No. 24 tanggal Under Law No. 24 dated September 22, 2004 which
22 September 2004 yang berlaku efektif sejak was effective from September 22, 2005,as amended
tanggal 22 September 2005, sebagaimana diubah by Government Regulation in Lieu of Law of the
dengan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang- Republic of Indonesia No. 3 dated October 13, 2008,
undang Republik Indonesia No. 3 tanggal Indonesia Deposit Insurance Corporation (LPS) was
13 Oktober 2008, Lembaga Penjamin Simpanan established to guarantee certain banks obligations
(LPS) dibentuk untuk menjamin liabilitas tertentu based on applicable guarantee program, which the
bank-bank umum berdasarkan program guarantees amount may change, if ertain criteria
penjaminan yang berlaku, yang besaran nilai apply.
jaminannya dapat berubah, jika memenuhi kriteria
tertentu yang berlaku.
a. Giro a. Giro
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 2.363.533 2.480.992 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 229.508 105.481 US Dolar
Dolar Australia 72 69 Australian Dolar
Dolar Singapura 9.577 7.081 Singapore Dolar
Yen Jepang - 93 Yen
Jumlah 2.602.690 2.593.716 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata: Average effective interest rate:
Rupiah 0,56% 0,19% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0,14% 0,13% United States Dollar
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember As of March 31, 2026 and December 31, 2025,
2025 simpanan giro masing-masing sebesar deposits from customers – current accounts
Rp 65.000 merupakan simpanan yang diblokir amounted IDR 65,000 Respectively, were
dan dijadikan sebagai jaminan atas kredit yang restricted and pledged as collateral of loans.
diberikan.
b. Tabungan b. Savings
Berdasarkan mata uang dan nasabah Based on currency and customer
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga 4.872.415 4.266.050 Third parties
Jumlah 4.872.415 4.266.050 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata 0,55% 0,64% Average effective interest rate
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember As of March 31, 2026 and December 31, 2025,
2025 tidak terdapat simpanan nasabah tabungan there were no deposits from customer – savings
yang diblokir dan dijadikan sebagai jaminan atas which were restricted and pledged as collateral
kredit yang diberikan. as loans
85
Page 89
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
15. SIMPANAN NASABAH (Lanjutan) 15. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (Continued)
c. Deposito Berjangka c. Time Deposit
Berdasarkan mata uang dan nasabah Based on currency and customer
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 9.455.353 10.620.010 Third parties
Dolar Amerika Serikat 1.166.603 675.297 United States Dollar
Jumlah 10.621.956 11.295.307 Total
Tingkat suku bunga efektif rata-rata : Average effective interest rate:
Rupiah 6,14% 6,52% Rupiah
Dollar Amerika Serikat 3,81% 3,52% United Stated Dollar
Berdasarkan sisa waktu sampai dengan saat Based on remaining period to maturity
jatuh tempo
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Rupiah Rupiah
Kurang dari atau 1 bulan 6.080.832 4.154.514 1 month or less
Lebih dari 1 s/d 3 bulan 1.956.516 1.561.141 More than 1 month until 3 months
Lebih dari 3 s/d 6 bulan 1.093.092 962.570 More than 3 months until 6 months
Lebih dari 6 s/d 12 bulan 324.913 843.900 More than 6 months until 12 months
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Kurang dari atau 1 bulan 794.626 285.296 1 month or less
Lebih dari 1 s/d 3 bulan 163.635 157.896 More than 1 month until 3 months
Lebih dari 3 s/d 6 bulan 85.128 155.442 More than 3 months until 6 months
Lebih dari 6 s/d 12 bulan 123.214 13.893 More than 6 months until 12 months
Jumlah 10.621.956 8.134.652 Total
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember As of March 31, 2026, and December 31, 2025
2025 deposito berjangka masing-masing deposits amounted to IDR 11,929 and IDR 77,386
sebesar Rp 11.929 dan Rp 77.386 merupakan respectively, were restricted and pledged as loan
simpanan nasabah – deposito berjangka yang collaterals and bank guarantee.
diblokir dan dijadikan sebagai jaminan atas
kredit yang diberikan dan bank garansi.
86
Page 90
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
16. SIMPANAN DARI BANK LAIN 16. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Berdasarkan mata uang dan jenis simpanan Based on currency and type of deposits
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Interbank call money 1.010.000 750.000 Interbank call money
Giro 165 136 Current account
Tabungan 114 2.500 Saving account
Deposito berjangka bank 1.000 178 Time deposit bank
Jumlah 1.011.279 752.814 Total
Pada tahun 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, In March 31, 2026 and December 31, 2025, there was
tidak terdapat saldo simpanan dari bank lain yang no deposits from other bank which was restricted and
diblokir atau dijadikan jaminan kredit. pledged as collateral of loans.
Berdasarkan jangka waktu Based on time period
Seluruh simpanan dari bank lain berjangka waktu All deposits from other banks have a maturity of less
kurang dari 1 bulan untuk periode 31 Maret 2026 than 1 month for the period March 31, 2026 and
dan 31 Desember 2025. December 31, 2025.
87
Page 91
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG BANK 17. BANK LOANS
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2026 2025
PT Bank CIMB Niaga Tbk 500.000 500.000 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Sahabat Sampoerna 300.000 300.000 PT Bank Sahabat Sampoerna
PT Bank ICBC Indonesia Tbk 200.000 200.000 PT Bank ICBC Indonesia Tbk
Jumlah 1.000.000 1.000.000 Total
Tingkat bunga per tahun 4,50% - 6,75%
Pada tanggal 13 November 2024, Perusahaan On November 13, 2024, the Company will
mendapatkan Fasilitas Pinjaman Transaksi receive a Special Transaction Loan Facility from
Khusus dari PT Bank CIMB Niaga Tbk, maksimum PT Bank CIMB Niaga Tbk, with a maximum
kredit sebesar Rp 1 Triliun. Fasilitas ini berakhir credit of IDR 1 Trillion. This facility ends on
pada tanggal 13 November 2025. Fasilitas ini November 13, 2025. This facility is guaranteed
dijamin dengan jaminan tunai dalam bentuk by a cash guarantee in the form of a deposit or
Deposito atau dana dalam Rekening PT Berdikari funds in the Account of PT Berdikari Usaha Jaya
Usaha Jaya (Pihak Berelasi) sebesar 100% dari (the Related Party) in the amount of 100% of the
penarikan kredit. credit withdrawal.
Pada tanggal 27 Desember 2024, Perusahaan On December 27, 2024, the Company received
mendapatkan Fasilitas Kredit Pinjaman Tetap On an On Demand Fixed Loan Credit Facility from
Demand dari PT Bank ICBC Indonesia Tbk, PT Bank ICBC Indonesia Tbk, with a maximum
maksimum kredit sebesar Rp 500 Miliar. Jangka credit of IDR 500 billion. The term of the loan
waktu fasilitas pinjaman adalah 1 Tahun. Fasilitas facility is 1 year. This facility is guaranteed by a
ini dijamin dengan jaminan tunai dalam bentuk cash guarantee in the form of a deposit or funds
Deposito atau dana dalam Rekening PT Berdikari in the Account of PT Berdikari Usaha Jaya (the
Usaha Jaya (Pihak Berelasi) sebesar 100% dari Related Party) in the amount of 100% of the
penarikan kredit. credit withdrawal.
Pada tanggal 29 September 2025, Perusahaan On September 29, 2025, the Company received
mendapatkan Fasilitas Kredit Pinjaman Tetap On an On Demand Fixed Loan Credit Facility from
Demand dari PT Bank Sahabat Sampoerna, PT Bank Sahabat Sampoerna, with a maximum
maksimum kredit sebesar Rp300 Miliar. Jangka credit of RP300 billion. The term of the loan
waktu fasilitas pinjaman adalah 1 Tahun. Fasilitas facility is 1 year. This facility is guaranteed by a
ini dijamin dengan jaminan Corporate Guarantee Corporate Guarantee in the name of PT Capital
atas nama PT Capital Strategic Invesco (Pihak Strategic Invesco (Related Party).
Berelasi).
18. PERPAJAKAN 18. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid Taxes
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2026 2025
PPN 183 384 VAT
Pajak penghasilan Tax income
Pasal 21 97 25 Art 21
Pasal 23 602 318 Art 23
Pasal 25 2.629 5 Art 25
Lainnya 11.898 - Art 28A
Jumlah 15.409 732 Total
88
Page 92
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (Lanjutan) 18. TAXATION (Continued)
b. Utang pajak b. Taxes payables
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2026 2025
PPN 370 460 VAT
Pajak penghasilan Tax income
Pasal 4 (2) 9.776 524 Art 4 (2)
Pasal 21 15.111 1.016 Art 21
Pasal 25/29 198 225 Art 25
Pasal 23 161 213 Art 23
Pasal 26 - - Art 26
Lain-lain 28 29.795 Others
Jumlah 25.644 32.233 Total
c. Pajak kini c. Current taxes
31 Maret / March 31,
2026 2025
Pajak kini Current tax
Entitas anak (7.089) (5.610) Sub sidiaries
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak The reconciliation between the income before
penghasilan, seperti yang disajikan dalam income tax, as shown in the consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan statements profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian, dengan comprehensive income, and the estimated
taksiran penghasilan kena pajak untuk tahun taxable income for the years ended March 31,
yang berakhir pada tanggal 2026 and December 31, 2025 is as follows:
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 dan
adalah sebagai berikut:
89
Page 93
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (Lanjutan) 18. TAXATION (Continued)
c. Pajak kini (Lanjutan) c. Current taxes (Continued)
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2026 2025
Income (loss) before income tax
Laba (rugi) sebelum pajak according to consolidated
penghasilan menurut laporan statement of profit or losses
laba rugi dan penghasilan and other comprehensive
komprehensif lain konsolidasian 29.334 230.568 income
Laba (rugi) sebelum pajak Income (losses) before income
entitas anak dan penyesuaian tax of subsidiaries and
ditingkat konsolidasian (49.225) (300.567) adjusted in consolidated
Laba (rugi) sebelum pajak Income (losses) before
penghasilan (19.890) (69.999) income tax
Koreksi Fiskal Fiscal correction
Beda waktu : Timely different:
Beban imbalan pasca kerja - 272 Employee benefits
Perbedaan tetap: Permanent different:
Pendapatan jasa giro - (214) Income from current account
Biaya sewa - 59 Lease expense
Penyusutan aset sewa - 183 Right of use depreciation
Akrual bunga - - Accrual interest
Lain-lain - 337 Others
Jumlah Koreksi Fiskal - 637 Total fiscal income (loss)
Jumlah penghasilan (rugi) fiskal (19.890) (69.362) Fiscal losses
d. Pajak tangguhan d. Deferred tax
Saldo aset pajak tangguhan untuk periode As of March 31, 2026 and December 31, 2025
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 adalah Deffered tax asset as follow Rp 9,915.
sebesar Rp 9.915.
90
Page 94
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
19. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI 19. SECURITIES SOLD UNDER REPURCHASE
DIBELI KEMBALI AGREEMENTS
31 Desember 2025/
December 31, 2025
Tingkat bunga
diskonto/
Nomor Seri/ Jatuh tempo/ Discounted Nilai nominal/ Nilai wajar/
Serial Number Maturity date interest rate Nominal value Fair Value
IDSR150526364S 2026-01-06 5,40% 100.000 96.922
IDSR150526364S 2026-01-06 5,40% 100.000 96.922
IDSR021026364S 2025-01-14 5,35% 100.000 95.557
IDSR021026364S 2025-02-16 5,30% 100.000 96.034
IDSR030726364S 2025-01-14 5,35% 200.000 193.342
IDSR310726364S 2025-01-19 5,20% 200.000 193.619
IDSR041226364S 2025-01-05 4,85% 200.000 191.009
IDSR041226364S 2025-01-05 4,85% 200.000 191.009
IDSR061126364S 2025-01-05 4,85% 200.000 192.183
1.346.597
91
Page 95
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
20. UJRAH BELUM MENJADI HAK 20. UNEARNED UJRAH
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2026 2025
Asuransi perorangan 20.276 22.813 Individual insurance
Asuransi kumpulan 21.876 22.426 Group insurance
Jumlah 42.153 45.239 Total
21. LIABILITAS KEPADA PEMEGANG POLIS 21. LIABILITY TO POLICY HOLDERS
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2026 2025
Penyisihan Provision
Manfaat polis masa depan 127.714 129.336 Future policy b enefits
Kontribusi yang belum jadi hak 419 483 Unpaid contrib ution
Atas risiko bencana 564 570 Disaster risk
Klaim yang sudah terjadi namun
belum dilaporkan 6.239 5.289 Claim incurred b ut not yet reported
Jumlah 134.936 135.678 Total
Liabilitas manfaat polis masa depan The future policy benefit liability is the amount of
merupakanjumlah dana yang harus disediakan oleh funds that must be provided by the insurer to pay
penanggung untuk membayarkan klaim (benefit) claims (benefits) that are due in the future to the
yang jatuh tempo dimasa yang akan datang kepada policyholder as stated in the conditions of the
pemegang polis sebagaimana dinyatakan dalam active policy (inforce), which is determined based
kondisi polis aktif (inforce), yang ditetapkan on actuary calculations.
berdasarkan perhitungan aktuaris.
Asumsi perhitungan yang dipergunakan Adalah The calculation assumptions used are as follows:
sebagai berikut:
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2026 2025
Perorangan Individual
Tabel mortalita - - Mortality table
Model perhitungan UPR (Unearned UPR (Unearned Calculation models
Premium Premium
Reserves) Reserves)
Kumpulan Group
Tabel mortalita 70% TM III 2011 70% TM III 2011 Mortality table
Model perhitungan GPV (Gross GPV (Gross Calculation models
Premium Premium
Valuation) Valuation)
92
Page 96
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS IMBALAN KERJA 22. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES
Mulai tanggal 1 Januari 2021, Perusahaan telah Starting from January 1, 2021, the Group has applied
menerapkan Peraturan Pemerintah (PP) No. Government Regulation (PP) No. 35/2021 as a
35/2021 sebagai turunan dari Undang-Undang Cipta guideline of the Job Creation Law No. 11/2020 which
Kerja No.11/2020 yang tidak berdampak secara does not have a material impact on the financial
material terhadap laporan keuangan Grup. statements.
Jumlah beban imbalan kerja karyawan yang diakui Total employee benefit expense recognized in the
dalam laporan laba rugi dan penghasilan income statement and the consolidated other
komprehensif lain konsolidasian (Catatan 31) adalah comprehensive income (Notes 31) are as follows:
sebagai berikut:
31 Desember/
December 31,
2025
Biaya jasa kini /Current service cost 8.380
Biaya bunga /Interest expense 3.982
Hasil yang diharapkan dari aktiva program /Expected return of program assest (99)
Biaya jasa lalu /Past service cost 358
Jumlah /Total 12.621
Mutasi nilai kini liabilitas untuk imbalan pasca kerja Movement in the long-term employee liability were,
adalah sebagai berikut: as follows:
31 Desember/
December 31,
2025
Saldo awal tahun /Begining b alance 67.928
Biaya jasa kini /Current service cost 8.380
Biaya bunga /Interest cost 3.982
Biaya jasa lalu /Past service cost 358
Hasil yang diharapkan dari aktiva program /Expected return of program assets (99)
(Keuntungan) kerugian akturial /Actuarial (gains) losses 1.610
Pembayaran manfaat /Benefit paid (6.100)
Saldo akhir tahun /Ending balance 76.059
Perhitungan imbalan pasca kerja dihitung oleh The calculation of post-employment benefits is
aktuaris Independent KKA Marcel Pryadarshi calculated by independent actuary
Soepeno. Asumsi utama yang digunakan dalam PT KKA Marcel Pryadarshi Soepeno. The main
menentukan penilaian aktuarial adalah sebagai assumptions used in determining the actuarial
berikut: valuation is as follows:
31 Desember/
December 31,
2025
Tingkat diskonto / Discount rate 7,10 %- 7,20%
Tingkat kenaikan gaji / Salary increment rate 7%
Tingkat kematian / Mortality rate TMI IV
Tingkat cacat / Disability rate 5% TMI IV
Tingkat pengunduran diri / Early retairment age 2,50%
Usia pensiun normal / Retairment age 55-56
Analisis sensitivitas kuantitatif untuk perubahan A quantitative sensitivity analysis for the change
asumsi tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji assumptionsof discount rate and salary increment
terhadap saldo liabilitas imblan pasca kerja pada rate to balance of post employment liability as of
tanggal 31 Desember 2025 sebagai berikut: December 31, 2025 is as follows:
93
Page 97
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
22. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan) 22. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (Continued)
31 Desember/December 31, 2025
1% Kenaikan/ 1% Penurunan/
Increase Decrease
Tingkat diskonto / Discount rate 1.598 981
Tingkat kenaikan gaji / Salary increment rate 1.717 1.078
Manajemen berkeyakinan bahwa liabilitas imbalan Management believes that employee benefits
kerja karyawan telah cukup sesuai dengan yang liability is sufficient in accordance with the
disyaratkan oleh Peraturan Pemerintah (PP) No. requirements of Government Regulation (PP) No.
35/2021 sebagai turunan dari Undang-Undang 35/2021 as a guideline of the Job Creation Law No.
Cipta Kerja No.11/2020. 11/2020.
23. UTANG LAIN – LAIN – PIHAK KETIGA 23. OTHER LIABILITIES – THIRD PARTIES
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2026 2025
Titipan Premi 709 6.255 Unearned premium
Utang komisi 350 - Commision payable
Bagi Hasil Investasi - 11.248 Profit sharing of participants
Kewajiban dana float - 7.749 Claim payable
Lain-lain - 206.453 Others
Jumlah 1.058 231.705 Total
94
Page 98
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
24. DANA PESERTA 24. PARTICIPANTS FUND
Dana Investasi Investment Fund
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2026 2025
Saldo awal periode 2.273.219 - At the beginning period
Investasi peserta 899.012 2.006.140 Investment fund
Kontribusi peserta (891.679) 7.977.380 Participant contribution
Hasil investasi Investment revenue
Bagi hasil 138.539 11.338 Profit sharing
Dividen - 166 Dividends
Pelepasan saham - 276.299 Shares sale
Pelepasan reksa dana (8.429) Mutual fund sale
Beban investasi (1.355) (5.635) Investment expenses
Pendapatan lain-lain (796.194) 607 Other income
Klaim nilai tunai - (8.623.893) Cash claim
Penilaian investasi - 574.013 Investment value
Saldo pada akhir periode 1.621.542 2.207.986 At the end of period
Dana Tabarru Tabarru Fund
31 Maret/ 31 Desember/
March 31, December 31,
2026 2025
Kontribusi bruto 18.547 172.635 Gross contribution
Ujrah pengelola (18.353) (165.371) Ujrah for operator
Bagian reasuransi atas kontribusi (37) (2.321) Reinsurance contribution share
Pendapatan Asuransi 158 4.943 Insurance Income
Pembayaran klaim 1.577 23.101 Claim paid
Bagian reasuransi atas klaim (556) (14.184) Reinsurance contribution of claim
Perubahan penyisihan Change in reserves
Manfaat polis masa depan (334) 2.142 Future policy benefit
Risiko bencana (6) (98) Catastrophic risk
Klaim yang belum dilaporkan 950 (793) Unreported claim
Perubahan kontribusi belum jadi hak (40) (1.158) Change in unaearned contribution
Beban Asuransi 1.592 9.009 Insurance Expenses
Pendapatan bagi hasil 916 3.440 Sharing revenue
Pendapatan investasi - bersih - 65 Investment revenue - net
Pendapatan investasi 916 3.505 Investment Income
Surplus (defisit) dana tabarru (518) (560) Tabarru fund surplus (deficit)
Saldo pada awal periode 24.621 25.341 At the beginning of period
Saldo pada akhir periode 24.103 24.781 At the end of period
95
Page 99
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
25. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL 25. SHARE CAPIT AL AND ADDITIONAL PAID – IN
DISETOR CAPITAL
Modal Saham Share Capital
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025
March 31, 2026 and December 31, 2025
Persentase
Jumlah Saham/ Kepemilikan %/ Jumlah/
Pemegang Saham Number of Shares Percentage of Ownership Total Shareholders
PT Capital Strategic Invesco 28.692.354.842 52,67 2.869.235 PT Capital Strategic Invesco
Masyarakat 25.783.914.961 47,33 2.578.391 Public
Jumlah 54.476.269.803 100 5.447.627 Total
Berdasarkan Undang-undang Perseroan Under Indonesian Limited Company Law,
Terbatas, perusahaan diharuskan untuk membuat companies are required to set up a statutory reserve
penyisihan cadangan wajib hingga sekurang- amounting to at least 20% of the Company's issued
kurangnya 20% dari jumlah modal yang and paid in capital.
ditempatkan dan disetor penuh.
Berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Umum Based on the Deed of Minutes of Annual General
Pemegang Saham Tahunan Perseroan Terbatas Meeting of Shareholders of the Limited Liability
No. 95 tanggal 25 Juni 2025 dari Notaris Company No. 95 dated Juni 25, 2025 from Notary
Mahendra Adinegara, S.H., pemegang saham Mahendra Adinegara, S.H., the shareholder has
telah menyetujui untuk membuat cadangan modal agreed to make a capital reserve of IDR 500 as a
sebesar Rp 500 sebagai saldo laba dicadangkan. reserved retained earnings.
Cadangan ini dibentuk sehubungan dengan This reserve was formed in connection with Law no.
Undang-undang No. 40/2007 tanggal 16 Agustus 40/2007 dated 16 August 2007 concerning Limited
2007 tentang Perseroan Terbatas. Liability Companies.
Saldo laba yang dicadangkan pada tanggal The retained earnings reserved for March 31, 2026
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 adalah and December 31, 2025 amounted to IDR 4,500.
sebesar Rp 4.500.
Tambahan Modal Disetor Additional Paid In Capital
Perubahaan jumlah saham beredar selama The changes in the number of shares outstanding
periode 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 during the period March 31, 2026 and December
adalah sebagai berikut (dalam rupiah penuh): 31, 2025 are as follows (In full amount):
Jumlah Saham/
Total share
Saldo Per 1 Januari 2024 202.248.416.596 Balance as of January 1, 2024
Konversi waran menjadi modal 750.785 Exercise of warrant into capital
Saldo Per 31 Desember 2025 202.249.167.381 Balance as of December 31, 2025
Konversi waran menjadi modal 567.350 Exercise of warrant into capital
Saldo Per 31 Maret 2026 202.249.734.731 Balance as of March 31, 2026
96
Page 100
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
26. KOMITMENT DAN KONTINJENSI 26. COMMITMENT AND CONTINGENCIES
a. Berdasarkan Jenis dan Mata Uang Bank a. By Type and Currency The Bank has
memiliki transaksi komitment dan commitments and contingent transactions,
kontinjensi, sebagai berikut: as follows:
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
KOMITMEN COMMITMENTS
Tagihan komitmen Commitment receivables
Posisi pembelian spot dan derivatif Spot and derivative in current
yang masih berjalan purchase position
Dolar Amerika Serikat 237.923 667.000 United States Dollar
Jumlah 237.923 667.000 Total
Liabilitas komitmen Commitment liabilities
Rupiah Rupiah
Posisi penjualan spot dan Spot and derivative in
derivatif yang masih berjalan 616.340 671.143 current sales position
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facilities granted
yang belum digunakan 238.006 559.217 to customers
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Posisi penjualan spot dan Spot and derivative in
derivatif yang masih berjalan 41.400 - current sales position
Jumlah 895.746 1.230.360 Total
Jumlah Liabilitas Komitmen - Bersih (657.823) (563.360) Total Commitment Liabilities - Net
KONTINJENSI CONTINGENTS
KONTIJENSI CONTIGENTS
Liabilitas kontinjensi Contigent liabilities
Rupiah Rupiah
Bank garansi 410.243 590.654 Bank guarantees
Jumlah 410.243 590.654 Total
b. Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi b. Estimated Losses on Commitments and
Contingencies
Manajemen berpendapat bahwa tidak ada Management believes that no estimated losses
estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi yang on commitments and contingents provided
dibentuk karena semua kolektibilitas komitmen because all commitments and contingents are
dan kontinjensi lancar. classified as current.
c. Litigasi c. Litigation
(1) Sutris (1) Sutris
Perseroan telah telah melaporkan Alm. Sutris The company has reported the Alm. Sutris
(eks. Debitur Perseroan/“Debitur”) dan Didik (formerly the Company's Debtor/“Debtor”) and
(mantan karyawan Perseroan) ke Kepolisian Didik (former Company employee) to the Solo
Resort Solo berdasarkan Surat Tanda Resort Police based on Report Acceptance
Penerimaan Pelaporan nomor Letter number STPL/177/XI/2012/SPK.II on 07
STPL/177/XI/2012/SPK.II tanggal 7 Nopember November 2012, with a liability of IDR
2012, dengan kewajiban sebesar 2,709,710,563 (two billion seven hundred nine
Rp.2.709.710.563 (dua miliar tujuh ratus million seven hundred ten thousand five
hundred and sixty three Rupiah).
sembilan juta tujuh ratus sepuluh ribu lima
ratus enam puluh tiga Rupiah).
Debitur telah meninggal dunia pada tanggal 27 The debtor died on March 27 2015 and the
Maret 2015 dan pemeriksaan terhadap perkara investigation of the case in question was
yang bersangkutan dihentikan oleh Kepolisian stopped by the Solo Resort Police and until now
Resort Solo dan sampai saat ini Kepolisian the Solo Resort Police have not issued a
Resort Solo belum menerbitkan Surat Certificate of Termination of Case Examination.
Keterangan Penghentian Pemeriksaan The debtor's obligations have been written off
Perkara. Kewajiban Debitur sudah dihapus on October 31, 2018.
buku pada tanggal 31 Oktober 2018
97
Page 101
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
26. KOMITMENT DAN KONTINJENSI (Lanjutan) 26. COMMITMENT AND CONTINGENCIES
(Lanjutan)
c. Litigasi (lanjutan) c. Litigation (continued)
Kewajiban Debitur telah dilunasi pada tanggal 28 The debtor's obligations have been paid off on
Februari 2019, dan saat ini perkara hukum masih February 28 2019, and currently the legal case
berjalan ditingkat kasasi, dan masih menunggu is still ongoing at the cassation level, and is still
putusan kasasi. waiting for the cassation decision.
(2) PT Ciremai Putera Mandiri. (2) PT Ciremai Putera Mandiri.
Bahwa pada tanggal 01 November 2023 Whereas on 1 November 2023, the Company
Perseroan menerima Surat dengan No.: received a Letter with No.: 012/Pailit-
012/Pailit-TKCPM/X/2023 yang disampaikan oleh TKCPM/X/2023 submitted by the Curator Team
Tim Kurator PT Ciremai Putera Mandiri (Dalam of PT Ciremai Putera Mandiri (In Bankruptcy)
Pailit) perihal: (1) Pemberitahuan Putusan regarding: (1) Notification of Bankruptcy
Putusan Pailit Terhadap PT Ciremai Putera Decision Against PT Ciremai Putera Mandiri (In
Mandiri (Dalam Pailit) dan (2) Undangan untuk Bankruptcy) and (2) Invitation to attend a
menghadiri rapat kreditor. Pada tanggal 22 creditors' meeting. On 22 November 2023, the
November 2023 Perseroan telah memenuhi Company attended the invitation from the
undangan Tim Kurator PT Ciremai Putera Mandiri Curator Team of PT Ciremai Putera Mandiri (In
(Dalam Pailit) untuk mendaftarkan tagihan Bankruptcy) to register the Company's bills. On
Perseroan. Bahwa pada tanggal 11 Desember 11 December 2023, the Company attended the
2023 perseroan menghadiri Rapat Kreditor Creditors' Meeting with the agenda of tax
dengan agenda rapat verifikasi pajak/pencocokan verification/debt verification at the Commercial
piutang di Pengadilan Niaga pada Pengadilan Court of the Central Jakarta District Court.
Negeri Jakarta Pusat.
(3) Leonardogmir (3) Leonardogmir
Leonardogmir selaku Pelawan mengajukan Leonardogmir as the Plaintiff in opposition filed a
gugatan perlawanan kepada PT Bank Capital third party opposition lawsuit against PT Bank
Indonesia Tbk (“Perusahaan”) selaku Terlawan Capital Indonesia Tbk (“Company”) as the
Respondent in opposition and Lidya Purba as the
dan Lidya Purba selaku Turut Terlawan, yang
Co-Respondent in opposition, which lawsuit has
gugatannya telah didaftarkan di Kepaniteraan been registered at the Registrar of the West Jakarta
Pengadilan Negeri Jakarta Barat dengan No. District Court with Number
770/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Brt tanggal 29 Agustus 770/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Brt dated August 29, 2023
2023 sehubungan dengan Perusahaan telah in connection with the Company has filed a
melakukan pengajuan sita jaminan dan telah collateral confiscation and has obtained a
mendapatkan penetapan sita eksekusi dari determination of confiscation of execution from the
West Jakarta District Court with Case Number
Pengadilan Negeri Jakarta Barat dengan nomor
28/2017 Ex. connection with No.118./2018 on April
perkara 28/2017 Eks.Jo.No.118/2018 pada 16, 2018 on the collateral object SHM No.
tanggal 16 April 2018 atas objek jaminan SHM No. 7643/Joglo, located in Joglo Village, Kembangan
7643/Joglo, yang terletak di Kelurahan Joglo, Subdistrict, West Jakarta Administrative City,
Kecamatan Kembangan, Kota Administrasi Jakarta Special Capital Region Province in the
Jakarta Barat, Provinsi DKI Jakarta atas nama name of WidowLidia Purba (Purba, Lidia).
Janda Lidia Purba (Purba,Lidia).
98
Page 102
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
26. KOMITMENT DAN KONTINJENSI (Lanjutan) 26. COMMITMENT AND CONTINGENCIES (Lanjutan)
c. Litigasi (lanjutan) c. Litigation (continued)
(4) Hanna Tanadi, David Julianto, dan Tifana (4) Hanna Tanadi, David Julianto and Tifana
Bahwa Hanna Tanadi selaku Penggugat I, David Whereas Hanna Tanadi as Plaintiff I, David
Julianto selaku Penggugat II, dan Tifana selaku Julianto as Plaintiff II, and Tifana as Plaintiff III
Penggugat III (“Para Penggugat”) mengajukan ("Plaintiffs") filed a lawsuit against the law
gugatan perbuatan melawan hukum kepada Lim against Lim Victory Halim as Defendant I, Vidi
Victory Halim selaku Tergugat I, Vidi Andito selaku Andito as Defendant II, Adiaty Hadi as
Tergugat II, Adiaty Hadi selaku Tergugat III, Defendant III, the Company as Defendant IV,
Perseroan selaku Tergugat IV, dan Kepala Kantor and Head of the North Jakarta Administrative
Pertanahan Kota Administrasi Jakarta Utara City Land Office as Co-Defendant, whose
selaku Turut Tergugat, yang gugatannya telah lawsuit has been registered at the Registrar's
didaftarkan di Kepaniteraan Pengadilan Negeri Office of the North Jakarta District Court under
Jakarta Utara di bawah No. 666/Pdt.G/ No. 666/Pdt.G/2022/PN.Jkt.Utr dated 11
2022/PN.Jkt.Utr tanggal 11 Oktober 2022. October 2022.
Para Penggugat adalah Ahli Waris dari The Plaintiffs are the heirs of the late Juyatno
Alm.Juyatno yang merupakan pemilik who was the previous owner of Sertifikat Hak
sebelumnya dari Sertifikat Hak Milik No. Milik No. 1323/Pluit, Surat Ukur No. 1435/1995
1323/Pluit, Surat Ukur No. 1435/1995 tanggal 26 dated 26 May 1995 which is located at Jalan
Mei 1995 yang terletak di Jalan Pluit Putri No. 19, Pluit Putri No. 19, Block C Kavling No.: 10, Pluit,
Blok C Kavling No.: 10, Pluit, Penjaringan, Jakarta Penjaringan, North Jakarta with an area of 514
Utara dengan Luas 514 m2 (“SHM m2 (“SHM No.1323/Pluit”). SHM No. 1323/Pluit
No.1323/Pluit”). SHM No. 1323/Pluit telah dibalik has been changed to the name of Lim Victory
nama ke atas nama Lim Victory Halim Halim based on the deed of power of attorney to
berdasarkan akta kuasa jual dan akta jual beli. sell and deed of sale and purchase.
Sidang dilaksanakan pada 27 Desember 2023 The trial was held on 27 December 2023, with
dengan agenda pembacaan putusan oleh Majelis the agenda of reading the verdict by the Panel
Hakim Pengadilan Negeri Jakarta Utara. Sampai of Judges of the North Jakarta District Court.
dengan saat ini Perseroan menunggu asli salinan Until now, the Company is waiting the original
putusan dari Pengadilan Negeri Jakarta Utara. copy of the verdict from the North Jakarta
District Court.
(5) PT Batik Delapan Satu, Asikin Aliwarga, (5) PT Batik Delapan Satu, Asikin Aliwarga,
Sofwan Aliwarga Sofwan Aliwarga
PT Batik Delapan Satu (eks Debitur) selaku PT Batik Delapan Satu (former Debtor) as
Penggugat I, Asikin Aliwarga selaku Penggugat II, Plaintiff I, Asikin Aliwarga as Plaintiff II, Sofwan
Sofwan Aliwarga selaku Penggugat III (“secara Aliwarga as Plaintiff III ("collectively referred to
bersama-sama disebut Para Penggugat”) as the Plaintiffs") filed a lawsuit for unlawful acts
mengajukan gugatan perbuatan melawan hukum against the Company as Defendant I and Wise
kepada Perseroan selaku Tergugat I dan Wise Dragon Limited as Defendant II, which was
Dragon Limited selaku Tergugat II yang registered with the Registrar of the South
gugatannya didaftarkan di kepaniteraan Jakarta District Court under case number
Pengadilan Negeri Jakarta Selatan dengan 519/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel on 7 June 2023,
register perkara No. 519/Pdt.G/2023/PN.Jkt.Sel concerning the Company's action of transferring
pada tanggal 07 Juni 2023 sehubungan dengan the receivables of the Credit Facility (cessie) of
tindakan Perseroan mengalihkan tagihan atas the former Debtor to Wise Dragon Limited.
Fasilitas Kredit (cessie) eks Debitur kepada Wise The trial was held on 20 December 2023,
Dragon Limited. attended by the Plaintiffs and Defendant I, but
Sidang dilaksanakan pada tanggal 20 Desember not attended by Defendant II. Due to the
2023 dihadiri oleh Para Penggugat dan Tergugat absence of Defendant II, the trial will be
I tanpa dihadiri oleh Tergugat II. Dikarenakan continued with the agenda of Mediation on 4
Tergugat II tidak Hadir maka sidang dilanjutkan January 2024.
dengan agenda Mediasi pada tanggal 04 Januari
2024.
99
Page 103
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
27. PENDAPATAN 27. REVENUE
31 Maret/ 31 Maret/
March 31, March 31,
2026 2025
Pendapatan jasa asuransi 494.524 1.022.963 Insurance service
Bunga 442.118 340.743 Interest
Provisi dan komisi 31.959 48.790 Fees and commissions
Hasil investasi 145.118 45.811 Investment revenues
Keuntungan perdagangan efek-neto 1.478 779 Profit trading securities-neto
Jasa manager investasi 10.044 8.217 Investment manager fee
Lainnya 107.142 90.918 Others
Jumlah 1.232.382 1.558.221 Total
Grup berencana untuk menambah produk asuransi The Group plans to add insurance and mutual fund
dan reksadana serta memperkuat kualitas pelayanan products as well as strengthen the quality of service
dan teknologi dengan tetap memperhatikan prinsip and technology while maintaining prudential
kehati – hatian. principles.
Tidak terdapat penjualan kepada satu pihak yang There is no sales to one party exceed 10% of the
melebihi 10% dari jumlah pendapatan Group pada Group's total earnings as of March 31, 2024 and
tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025. December 31, 2025.
28. BEBAN ASURANSI 28. INSURANCE EXPENSE
31 Maret/ 31 Maret/
March 31, March 31,
2026 2025
Beban asuransi 669.799 969.462 Claim expense
Ujrah (3.073) 4.077 Ujrah
Jumlah 666.726 973.538 Total
29. BEBAN BUNGA 29. INTEREST EXPENSE
31 Maret/ 31 Maret/
March 31, March 31,
2026 2025
Simpanan nasabah 268.394 176.520 Deposits from custumers
Premi penjamin 9.736 6.420 Guarantee premium
Simpanan dari bank lain 2.646 12.966 Deposits from other banks
Amortisasi premium efek 2.167 33.797 Premium securities amortization
Jumlah 282.943 229.703 Total
100
Page 104
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
30. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 30. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSE
31 Maret/ 31 Maret/
March 31, March 31,
2026 2025
Gaji dan tujangan 80.010 81.360 Salary and alowance
Penyusutan 19.658 8.900 Depreciation
Premi asuransi 145.129 117.322 Depreciation
Biaya Outsourcing 8.406 6.657 Insurance cost
Sewa 2.890 3.880 Rent
Iuran tahunan dan keanggotaan 673 1.040 Annual fee and membership
Software 3.710 4.973 Rent
Pemeliharaan 4.271 4.026 Maintance
Beban kantor 3.197 3.715 Office expenses
Transportasi 1.278 2.318 Transportation
Transaksi ATM Bersama 541 479 ATM Bersama fees
Pendidikan dan pelatihan 171 151 Education and trainings
Jasa profesional 2.828 1.996 Profesional fees
Lain-lain (masing-masing Others
dibawah Rp500.000.000) 5.247 48.815 (each under Rp 500,000,000)
Jumlah 278.008 285.631 Total
31. LABA PER SAHAM 31. EARNING PER SHARE
Perhitungan laba per saham dasar untuk tahun The calculation of basic earnings per share for the
yang berakhir tanggal 31 Maret 2026 dan adalah year ended March 31 ,2026 and 2025 are as
sebagai berikut: follows:
2026 2025
Laba yang dapat diatribusikan Income for the year atribut
kepada pemegang saham biasa entitas induk 9.757 14.794 to owner of Parent entity
Jumlah rata-rata tertimbang Weighted average number of
saham yang beredar periode berjalan 54.476 54.476 share outstanding
Laba per saham dasar 0,18 0,27 Basic earnings per share
32. TRANSAKSI PIHAK BERELASI 32. TRANSACTION WITH RELATED PARTIES
Saldo dan transaksi dengan pihak berelasi Balance and nature of related party transactions
Jumlah remunerasi yang diberikan kepada Amounts remuneration given to Commissioners
Komisaris dan Direksi sebesar Rp 2.040 dan Rp and Directors amounted to IDR 2,040 and IDR
4.285 untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Maret 4.285 for the years ended March 31, 2026 and
December 31, 2025.
2026 dan 31 Desember 2025.
101
Page 105
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
33. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS 33. FINANCIAL ASSET AND LIABILITIES
KEUANGAN
31 Maret/March 31, 31 Desember/December 31,
2026 2025
Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value Carrying value Fair value
Aset keuangan Financial assets
Investasi jangka pendek : Short term investment :
Deposito berjangka 256.050 256.050 239.050 239.050 Time deposit
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value through
melalui laba rugi 739.857 739.857 584.387 584.387 profit and loss
Efek diukur pada nilai wajar melalui Securities at fair value through
penghasilan komprehensif 8.345.401 8.345.401 10.096.303 10.096.303 comprehensive income
Efek dicatat pada biaya
perolehan diamortisasi 1.994.442 1.994.442 2.228.733 2.228.733 Securities at amortized cost
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loan and receivable
Kas dan setara kas 3.187.879 3.187.879 4.901.191 4.901.191 Cash and cash equivalent
Kredit yang diberikan 11.380.487 11.380.487 11.035.791 11.035.791 Loans
Aset kontrak asuransi 2.357.546 2.357.546 2.262.364 2.262.364 Insurance contract assets
Aset kontrak reasuransi 19.092 19.092 19.019 19.019 Reinsurance contract assets
Pendapatan yang masih akan diterima 133.083 133.083 109.621 109.621 Unearned revenue
Piutang lain-lain 1.155.648 1.155.648 649.632 649.632 Other receivable
Uang jaminan 716 716 2.111 2.111 Guarantee
Aset lain-lain 471.348 471.348 510.416 510.416 Other assets
Jumlah 30.041.549 30.041.549 32.638.618 32.638.618 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Biaya perolehan
diamortisasi lainnya : Other amortized cost :
Liabilitas segera 51.222 51.222 673.331 673.331 Obligation due immediately
Simpanan nasabah 18.097.061 18.097.061 18.155.073 18.155.073 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 1.011.279 1.011.279 752.814 752.814 Deposits from other banks
Liabilitas kontrak asuransi 2.332.479 2.332.479 2.197.586 2.197.586 Insurance contract liabilities
Liabilitas kontrak reasuransi 20.516 20.516 301 301 Reinsurance contract liabilities
Utang reasuransi 37 37 69 69 Reinsurance payable
Beban akrual 58.111 58.111 6.333 6.333 Accrued expense
Efek-efek yang dijual dengan Securities solda under
janji dibeli kembali - - 1.346.597 1.346.597 repurchase agreement
Utang bank 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 Subordinate bonds and MTN
Liabilitas asuransi - - 180.915 180.915 Insurance liabilities
Utang lain-lain 1.058 1.058 231.705 231.705 Other payable
Jumlah 22.571.763 22.571.763 24.544.724 24.544.724 Total
Nilai wajar dari aset keuangan yang diukur melalui The fair value of financial assets through profit or
laba rugi seperti saham kuotasian dan efek utang - loss as kuotasian shares and debt securities -
obligasi dinilai berdasarkan kuotasi harga pasar bonds rated based on their quoted market price
dan nilai aset bersih untuk reksa dana, yang berlaku and net asset value for the fund, which is valid on
pada tanggal laporan posisi keuangan. the date of statement of financial position.
Nilai wajar dari kas dan setara kas, deposito The fair value of cash and cash equivalents, time
berjangka, piutang, uang jaminan, utang usaha, deposits, receivables, security deposits, accounts
liabilitas asuransi, utang lain-lain dan beban akrual payable, liability insurance, other payables and
mendekati nilai tercatat karena instrumen keuangan accrued expenses approaching the carrying value
tersebut memiliki jangka waktu jatuh tempo yang for financial instruments that have maturities are
singkat. short.
Nilai wajar utang reasuransi dan liabilitas asuransi The fair value of debt rated reinsurance and
dinilai sesuai PSAK 36 (Revisi 2012) tentang insurance liabilities in accordance with SFAS 36
Akuntansi Kontrak Asuransi Jiwa dan PSAK 62 (Revised 2012), Accounting for Insurance
(Revisi 2009) tentang Kontrak Asuransi. Contracts and SFAS 62 (Revised 2009) on
Insurance Contracts.
102
Page 106
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
34. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN 35. POLICIES AND FINANCIAL RISK
RISIKO KEUANGAN DAN RISIKO MANAGEMENT OBJECTIVES AND CAPITAL
PERMODALAN RISK
Dalam aktivitas usahanya sehari-hari, Grup In the ordinary course of business activities, the
dihadapkan pada berbagai risiko. Risiko utama Group faced with various risks. The main risks
yang dihadapi Grup yang timbul dari instrumen facing the Group arising from financial instruments
keuangan adalah risiko pasar (risiko suku bunga are market risk (interest rate risk and market price
dan risiko harga pasar), risiko kredit dan risiko risk), credit risk and liquidity risk. The main function
likuiditas. Fungsi utama dari manajemen risiko of the Business Group's risk management is to
Grup adalah untuk mengidentifikasi seluruh risiko identify all the key risks, measuring these risks and
kunci, mengukur risiko-risiko ini dan mengelola managing risk positions in accordance with the
posisi risiko sesuai dengan kebijakan dan risk policies and risk appetite of the Group. Group
appetite Grup. Grup secara rutin menelaah regularly examines the policy and risk
kebijakan dan sistem manajemen risiko untuk management system to adapt to changes in
menyesuaikan dengan perubahan di pasar, markets, products and best market practices
produk dan praktek pasar terbaik.
a. Kebijakan dan tujuan manajemen risiko a. Policies and financial risk management
keuangan objectives
Risiko suku bunga Interest rate risk
Risiko suku bunga arus kas adalah risiko Cash flow interest rate risk is the risk that the
dimana arus kas masa depan dari suatu future cash flows of a financial instrument will
instrumen keuangan berfluktuasi karena fluctuate because of changes in market
perubahan suku bunga pasar. Risiko nilai suku interest rates. Fair value interest rate risk is
bunga wajar adalah risiko dimana nilai dari the risk that the value of a financial instrument
suatu instrumen keuangan berfluktuasi karena will fluctuate because of changes in market
perubahan suku bunga pasar. Kebijakan Grup interest rates. Group policy is to invest
adalah melakukan investasi secara berhati-hati prudently in financial instruments with a fixed
pada instrumen keuangan dengan tingkat interest rate that provides adequate results.
bunga tetap yang memberikan hasil yang
memadai.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember As at 31 March 2026 and 31 December 2025,,
2025, Grup tidak memiliki risiko tingkat suku the Group has no significant interest rate risk.
bunga yang signifikan. Sebagian besar aset Most of the Group’s financial assets and
keuangan dan liabilitas keuangan Grup adalah financial liabilities are non-interest bearing or
tidak dikenakan bunga atau berbunga tetap, fixed interest rate, thus no significant
sehingga tidak memiliki eksposur yang exposure to the effects of fluctuations in the
signifikan terhadap fluktuasi tingkat suku prevailing levels of market interest rates on
bunga pasar yang berlaku baik atas risiko nilai both its fair value and cash flow risks.
wajar maupun arus kas.
Risiko mata uang asing Foreign exchange risk
Grup rentan terhadap risiko nilai tukar mata The Group is exposed to foreign exchange
uang asing yang timbul dari kas dan setara kas risk arising from cash and cash equivalent and
dan investasi jangka pendek dalam mata uang short term investment that are denominated in
selain mata uang fungsional Perusahaan yaitu a currency other than the Group's functional
Rupiah. currency which is Rupiah.
103
Page 107
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
34. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN 34. POLICIES AND FINANCIAL RISK
RISIKO KEUANGAN DAN RISIKO MANAGEMENT OBJECTIVES AND CAPITAL
PERMODALAN (Lanjutan) RISK (Continued)
a. Kebijakan dan tujuan manajemen risiko a. Policies and financial risk management
keuangan (lanjutan) objectives (continued)
Risiko mata uang asing (lanjutan) Foreign exchange risk (continued)
Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama Below are the major exchange rates used for
yang digunakan untuk penjabaran pada translation for period ended March 31, 2026
periode yang berakhir pada 31 Maret 2026 dan and December 31, 2025:
31 Desember 2025:
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
M arch 31, 2026 December 31, 2025
1 USD 16.995 16.777 USD 1
1 SGD 13.175 13.054 SGG 1
1 AUD 11.670 11.236 AUD 1
1 EUR 19.947 19.760 EUR 1
1 CNY 2.461 2.392 CNY 1
1 JPY 107 107 JPY 1
Tabel dibawah ini mengikhtisarkan aset The table below summarizes the Group's
keuangan dan liabilitas keuangan Grup financial assets and financial liabilities against
terhadap risiko nilai tukar mata uang asing foreign exchange risk of BCI a subsidiary.
BCI, entitas anak.
31 Maret 2026/March 31, 2026
Aset/ Liabilitas/ Posisi Devisa Neto/
Assets Liabilities Net Open Position
Mata Uang Currencies
Keseluruhan (Laporan
posisi keuangan dan Aggregate (on and
Rekening Administratif) off financial positions)
Dolar Amerika Serikat 1.413.449 1.400.215 13.234 United States Dollar
Dolar Singapura 14.350 9.577 4.773 Singapore Dollar
Euro 2.757 - 2.757 Australian Dollar
Dolar Australia 1.455 72 1.383 Euro
Yuan China 3.133 - 3.133 Chinese Yuan
Yen Jepang 2.451 - 2.451 Japanese Yen
Jumlah 1.437.595 1.409.864 27.732 Total
Jumlah Modal Tier I dan II 6.807.407 Total Tier I and II Capital
0,41% NOP Ratio (Aggregate)
104
Page 108
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
34. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN 34. POLICIES AND FINANCIAL RISK
RISIKO KEUANGAN DAN RISIKO MANAGEMENT OBJECTIVES AND CAPITAL
PERMODALAN (Lanjutan) RISK (Continued)
a. Kebijakan dan tujuan manajemen risiko a. Policies and financial risk management
keuangan (lanjutan) objectives (continued)
Risiko mata uang asing (lanjutan) Foreign exchange risk (continued)
31 Desember 2025/December 31, 2025
Aset/ Liabilitas/ Posisi Devisa Neto/
Assets Liabilities Net Open Position
Mata Uang Currencies
Keseluruhan (Laporan
posisi keuangan dan Aggregate (on and
Rekening Administratif) off financial positions)
Dolar Amerika Serikat 857.514 866.389 8.875 United States Dollar
Dolar Singapura 7.188 7.081 107 Singapore Dollar
Euro 1.838 - 1.838 Australian Dollar
Dolar Australia 1.012 69 943 Euro
Yuan China 2.004 - 2.004 Chinese Yuan
Yen Jepang 2.089 93 1.996 Japanese Yen
Total 871.645 873.632 15.763 Total
Total Modal Tier I dan II 6.787.049 Total Tier I and II Capital
0,23% NOP Ratio (Aggregate)
Risiko harga pasar Market price risk
Risiko harga pasar adalah risiko fluktuasi nilai Market price risk is the risk of fluctuations in the
instrumen keuangan sebagai akibat dari perubahan value of financial instruments as a result of changes
harga pasar. Risiko ini dihadapi oleh portofolio in market prices. The risks faced by the investment
investasi yang pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 portfolio on March 31, 2026 and December 31, 2025
Desember 2025 nilainya mencerminkan sekitar reflect the value of about 32.49% and 35.25% of the
32.49% dan 35,25% dari jumlah aset Grup. total assets of the Group. The portfolio is classified
Portofolio tersebut dikelompokkan sebagai efek as trading securities and available-for-sale where
untuk diperdagangkan dan tersedia untuk dijual di every change in the price of securities will affect
mana setiap perubahan harga efek akan profit or loss and other comprehensive income and
mempengaruhi laporan laba rugi dan penghasilan the consolidated equity of the Group. The purpose
komprehensif lain konsolidasian dan ekuitas Grup. of the policy against price risk management is to
Tujuan dari kebijakan manajemen terhadap risiko reduce and control risks in the amount that can be
harga adalah untuk mengurangi dan mengendalikan accepted and simultaneously achieving optimal
risiko pada besaran yang dapat diterima dan investment returns.
sekaligus mencapai tingkat pengembalian investasi
secara optimal.
Terkait dengan hal tersebut, manajemen melakukan Related to the above, the management undertakes
telaah terhadap kinerja portofolio efek secara a review of the performance of a portfolio of
periodik, menguji relevansi instrumen tersebut securities on a periodic basis, to test the relevance
terhadap rencana investasi strategi jangka panjang of these instruments to the investment plan and the
dan melakukan diversifikasi portofolio. long-term strategy to diversify its portfolio.
105
Page 109
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
34. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN 34. POLICIES AND FINANCIAL RISK
RISIKO KEUANGAN DAN RISIKO MANAGEMENT OBJECTIVES AND CAPITAL
PERMODALAN (Lanjutan) RISK (Continued)
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit adalah risiko di mana salah satu pihak Credit risk is the risk that one of the parties involved
yang terkait dalam instrumen keuangan gagal in a financial instrument fails to meet its liabilities and
dalam memenuhi liabilitasnya dan menyebabkan cause the other party to incur a financial loss. These
pihak lain mengalami kerugian keuangan. Risiko ini risks will generally arise from deposits in banks and
secara umum akan timbul dari deposito di bank dan credit extended. Management manage the
piutang yang diberikan. Manajemen mengelola associated risks in the bank to always monitor the
risiko terkait simpanan di bank dengan senantiasa soundness and credibility of the bank concerned and
memonitor tingkat kesehatan dan kredibilitas bank taking into account the bank's participation in the
yang bersangkutan serta mempertimbangkan Deposit Insurance Agency (LPS). Meanwhile,
partisipasi bank tersebut dalam Lembaga Penjamin related to the credit risk on receivables arising from
Simpanan (LPS). Sedangkan terkait dengan risiko transactions as an investment manager and
kredit atas piutang yang timbul dari transaksi investment returns, management applies the
sebagai manajer investasi dan hasil investasi, principles of prudence in lending policies and
manajemen menerapkan prinsip kehati-hatian constantly monitors the performance of collection of
dalam kebijakan kredit dan senantiasa memonitor accounts receivable.
kinerja penagihan piutang.
Grup relatif tidak memiliki risiko kredit yang Group has relatively little credit risk is concentrated
terkonsentrasi secara signifikan dan memastikan significantly and ensure the sufficient collateral.
dengan jaminan yang mencukupi.
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko likuiditas didefinisikan sebagai risiko saat Liquidity risk is defined as the risk when the cash
posisi arus kas Grup menunjukan bahwa flow position of the Group showed that short-term
pendapatan jangka pendek tidak cukup menutupi earnings are not enough to cover short-term
pengeluaran jangka pendek. Grup pada tanggal expenses. Group on the date of this report have
laporan ini memiliki likuiditas yang cukup untuk sufficient liquidity to cover short-term liquidity.
menutupi likuiditas jangka pendek.
Dalam pengelolaan risiko likuiditas, manajemen In managing the liquidity risk, Group monitors and
memantau dan menjaga jumlah kas yang dianggap maintains a level of cash deemed adequate to
memadai untuk membiayai operasional Grup dan finance the Group’s operations and to mitigate the
untuk mengatasi dampak fluktuasi arus kas. effects of fluctuation in cash flows. Management
Manajemen juga melakukan evaluasi berkala atas also regularly evaluates the projected and actual
proyeksi arus kas dan arus kas aktual. cash flows.
Selain itu Grup juga menerapkan manajemen kas In addition the Group also implemented cash
yang mencakup proyeksi dalam jangka pendek, management includes projections in the short,
menengah dan panjang, menjaga keseimbangan medium and long term, maintaining the balance of
profil jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan serta the maturity profile of financial assets and liabilities
senantiasa memantau rencana dan realisasi arus as well as continuously monitoring plan and
kas. realization of cash flows.
Ikhtisar selisih likuiditas (liquidation gap) antara Overview difference liquidity (liquidation gap)
aset keuangan dan liabilitas keuangan pada between financial assets and financial liabilities on
tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 March 31, 2026 and December 31, 2025 based on
berdasarkan arus kas pembayaran kontraktual contractual cash flows undiscounted payments as
yang tidak didiskontokan sebagai berikut: follows:
106
Page 110
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
34. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN 34. POLICIES AND FINANCIAL RISK
RISIKO KEUANGAN DAN RISIKO MANAGEMENT OBJECTIVES AND CAPITAL
PERMODALAN (Lanjutan) RISK (Continued)
Risiko likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)
31 Maret 2026/
March 31, 2026
Kurang dari 1 bulan/ 1 bulan - 1 tahun/ Lebih dari 1 tahun/ Jumlah/
Lest 1 month 1 moth - 1 year More than 1 Year Total
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 3.187.879 - - 3.187.879 Cash and cash equivalent
Piutang lain-lain pihak ketiga 1.155.648 - - 1.155.648 Other receivable
Investasi 11.335.750 - - 11.335.750 Investment
Kredit yang diberikan 203.058 6.302.767 4.874.662 11.380.487 loans
Aset kontrak asuransi 2.357.546 - - 2.357.546 Insurance contract assets
Aset kontrak reasuransi 19.092 - - 19.092 Reinsurance contract assets
Uang jaminan 716 - - 716 Guarantee
Aset lain-lain 471.348 - - 471.348 Other assets
Jumlah aset keuangan 19.838.162 6.302.767 4.874.662 31.015.591 Total financial asset
Liabilitas keuangan Financial liabilites
Biaya perolehan
diamortisasi lainnya Other amortization cost
Liabilitas segera 51.222 - - 51.222 Obligations due immadiately
Simpanan nasabah 7.312.175 10.761.934 22.952 18.097.061 Deposits from customers
Simpanan bank lain - 1.011.279 - 1.011.279 Deposits from other banks
Utang bank 1.000.000 - - 1.000.000 Bank loans
Liabilitas kontrak asuransi 2.332.479 - - 2.332.479 Insurance contract liabilities
Liabilitas kontrak reasuransi 20.516 - - 20.516 Reinsurance contract liabilities
Utang reasuransi 37 - - 37 Reinsurance payable
Utang lain-lain pihak ketiga 1.058 - - 1.058 Other payable
Beban akrual 58.111 - - 58.111 Accrued expense
Jumlah liabilitas keuangan 10.775.598 11.773.213 22.952 22.571.763 Total financial liabilities
Jumlah 9.062.564 (5.470.446) 4.851.710 8.443.828 Total
31 Desember 2025/
December 31, 2025
Kurang dari 1 bulan/ 1 bulan - 1 tahun/ Lebih dari 1 tahun/ Jumlah/
Lest 1 month 1 moth - 1 year More than 1 Year Total
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 4.901.190 - - 4.901.190 Cash and cash equivalent
Piutang lain-lain pihak ketiga 334.964 - - 334.964 Other receivable
Investasi 13.148.473 - - 13.148.473 Investment
Kredit yang diberikan - 2.040.574 8.995.217 11.035.791 loans
Aset kontrak asuransi 2.262.364 - - 2.262.364 Insurance contract assets
Aset kontrak reasuransi 19.019 - - 19.019 Reinsurance contract assets
Uang jaminan 2.111 - - 2.111 Guarantee
Aset lain-lain 510.416 - - 510.416 Other assets
Jumlah aset keuangan 21.178.537 2.040.574 8.995.217 32.214.328 Total financial asset
Liabilitas keuangan Financial liabilites
Biaya perolehan
diamortisasi lainnya Other amortization cost
Liabilitas segera 673.331 - - 673.331 Obligations due immadiately
Simpanan nasabah 18.155.073 - - 18.155.073 Deposits from customers
Simpanan bank lain 752.814 - - 752.814 Deposits from other banks
Utang bank 1.000.000 - - 1.000.000 Bank loans
LIabilitas kontrak asuransi 2.197.586 - - 2.197.586 Insurance contract liabilities
Liabilitas kontrak reasuransi 301 - - 301 Reinsurance contract liabilities
Liabilitas asuransi 180.915 - - 180.915 Insurance liabilities
Utang reasuransi 69 - - 69 Reinsurance payable
Utang lain-lain pihak ketiga 231.705 - - 231.705 Other payable
Beban akrual 6.333 - - 6.333 Accrued expense
Jumlah liabilitas keuangan 23.198.127 - - 23.198.127 Total financial liabilities
Jumlah (2.019.590) 2.040.574 8.995.217 9.016.201 Total
107
Page 111
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
34. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN 34. POLICIES AND FINANCIAL RISK
RISIKO KEUANGAN DAN RISIKO MANAGEMENT OBJECTIVES AND CAPITAL
PERMODALAN (Lanjutan) RISK (Continued)
Risiko likuiditas (lanjutan) Liquidity risk (continued)
b. Manajemen risiko modal b. Capital risk management
Tujuan utama pengelolaan modal Grup adalah The primary objective of capital management of
untuk memastikan terpeliharanya rasio modal the Group is to ensure the maintenance of
yang sehat dan peringkat yang kuat, dan healthy capital ratios and strong ratings, and
memaksimalkan nilai pemegang saham. maximize shareholder value
Kebijakan pengelolaan modal Grup adalah Group capital management policy is to maintain
mempertahankan struktur permodalan yang a healthy capital structure to secure access to
sehat untuk mengamankan akses terhadap finance at a reasonable cost.
pendanaan pada biaya yang wajar.
Grup mengelola struktur permodalan dan The Group manages the capital structure and
melakukan penyesuaian, berdasarkan makes adjustments, based on changes in
perubahan kondisi ekonomi dan peraturan- economic conditions and regulations
peraturan yang berlaku bagi Grup. Untuk applicable to the Group. To maintain or adjust
memelihara atau menyesuaikan jumlah the amount of their dividends to shareholders,
besaran dividen kepada pemegang saham, issue new shares or seek financing through
menerbitkan saham baru atau mengusahakan loans. No changes to the objectives, policies or
pendanaan melalui pinjaman. Tidak ada processes during the periods presented.
perubahan atas tujuan, kebijakan maupun
proses selama periode penyajian.
Struktur modal Grup terdiri dari liabilitas jangka The capital structure of the Group comprises
panjang, liabilitas jangka pendek, dana syirkah short term liabilities, long term liabilities,
temporer dan ekuitas yang dapat diatribusikan temporary syirkah fund and equity distributed
kepada pemilik. Modal tersedia bagi para to shareholder. Available capital to the
pemegang saham dari induk Perusahaan, shareholders of the parent company,
terdiri dari modal saham, keuntungan (kerugian) comprised of share capital, gains (losses) in
komprehensif lain dan saldo laba. other comprehensive income and retained.
35. INFORMASI SEGMEN 35. SEGMENT INFORMATION
Grup mengklasifikasikan aktivitas usahanya The Group classifies its business activities into four
menjadi enam segmen usaha yang terdiri atas jasa business segments consisting of consultation
kosultasi, manager investasi, asuransi jiwa, services, investment manager, life insurance,
asuransi jiwa syariah, perbankan dan modal syariah life insurance, bank and venture capital,
ventura, berdasarkan laporan yang ditelaah oleh based on reports reviewed by management.
manajemen.
Manajemen memantau hasil operasi dari unit Management monitors the operating results of its
usahanya secara terpisah guna keperluan business units separately for the purpose of
pengambilan keputusan strategis dengan strategic decision-making by considering business
mempertimbangkan operasi bisnis dari perspektif operations from the perspective of business.
jenis bisnis.
108
Page 112
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
36. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 36. SEGMENT INFORMATION (Continued)
31 Maret 2025/March 31, 2025
Jasa
konsultasi Jumlah
manajemen/ Manajemen Asuransi Asuransi jiwa setelah
Management investasi/ jiwa/ syariah/ eliminasi/
counsulting Investment Life Life insurance Ventura/ Bank/ Jumlah/ Eliminasi/ Total after
services management insurance sharia Ventura Banks Total Elimination elimination
Laba (rugi) usaha segmen/ Profit (loss) of segmen operation
Pendapatan Revenue
Premi - - 476.171 21.439 - - 497.610 - 497.610 Premium
Bunga - - - - - 442.118 442.118 - 442.118 Interest
Provisi dan komisi - - - - - 31.959 31.959 - 31.959 Provision and commissions
Investasi - - 58.521 (4.410) - 3.161 57.271 - 57.271 Investments
Jasa manajer investasi - 10.044 - - - - 10.044 - 10.044 Investment manager service
Pendapatan efek neto - 1.478 - - - - 1.478 - 1.478 Available for sale sequrities
Lainnya 4.175 - 1.474 - 1.235 101.271 108.155 (4.175) 103.980 Others
Hasil segmen 4.175 11.522 536.165 17.028 1.235 578.509 1.148.635 83.747 1.232.382 Proceed from segmen
Beban usaha/ Operating expense (8.153) (9.962) (677.926) (9.966) (1.428) (543.594) (1.251.029) (1.251.029) Operating Expense
Laba (rugi) operasional (3.978) 1.560 (141.761) 7.062 (193) 34.915 (102.394) 99.165 (3.229) Operating income (loss)
Penghasilan (beban) lainnya (15.913) (127) 38.179 1 9 (2.529) 19.620 12.943 32.563 Other income (expenses)
Income (loss) before
Laba (rugi) sebelum ajak penghasilan (19.890) 1.433 (103.582) 7.063 (184) 32.386 (82.774) 112.108 29.334 income tax
Manfaat (beban) pajak - - - - - (7.089) (7.089) - (7.089) Tax benefit (expenses)
Net income (loss)
Laba (rugi) neto tahun berjalan (19.890) 1.433 (103.582) 7.063 (184) 25.297 (89.863) 112.108 22.245 for the period
Other comprehensive
Penghasilan komprehensif lainnya - (19.060) (646.246) (44.449) - 1.943 (707.812) 829.610 121.798 income
Laba (rugi) komprehensif Total comprehensive
lainnya (19.890) (17.627) (749.828) (37.386) (184) 27.240 (797.675) 941.718 144.043 gain (loss)
Aset dan liabilitas segmen Segmen assets and liabilities
Aset 10.563.109 506.327 3.700.439 2.686.216 57.956 26.321.136 43.835.182 (8.942.016) 34.893.167 Assets
Liabilities and
Liabilitas dan Dana peserta 5.279.116 6.057 2.836.712 2.054.785 1.273 19.539.032 29.716.975 (5.206.674) 24.510.299 Participant Funds
109
Page 113
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
36. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 36. SEGMENT INFORMATION (Continued)
31 Desember 2025/ December 31, 2025
Jasa
konsultasi Jumlah
manajemen/ Manajemen Asuransi Asuransi jiwa setelah
Management investasi/ jiwa/ syariah/ eliminasi/
counsulting Investment Life Life insurance Ventura/ Bank/ Lainnya/ Jumlah/ Eliminasi/ Total after
services management insurance sharia Ventura Banks Other Total Elimination elimination
Laba (rugi) usaha segmen/ Profit (loss) of segmen operation
Pendapatan Revenue
Asuransi - - 3.105.160 165.371 - - - 3.270.530 - 3.270.530 Insurance services
Bunga - - - - - 1.491.241 - 1.491.241 - 1.491.241 Interest
Provisi dan komisi - - - 173 - 186.176 - 186.348 - 186.348 Provision and commissions
Investasi - - 203.591 25.116 1.586 - - 230.293 - 230.293 Investments
Jasa manajer investasi - 36.785 - - - - - 36.785 - 36.785 Investment manager service
Pendapatan efek neto - 12.831 20 - - (14.855) - - 2.004 - - 2.004 Available for sale sequrities
Lainnya 15.900 - - 20.256 430 458.493 24.302 519.381 (15.900) 503.481 Others
Hasil segmen 15.900 49.617 3.308.771 210.914 2.015 2.121.055 24.302 5.732.575 (15.900) 5.716.675 Proceed from segmen
Beban usaha/ Operating expense (23.438) (34.561) (3.164.005) (210.696) (2.482) (1.962.445) (44.882) (5.442.509) 15.900 (5.426.609) Operating Expense
Laba (rugi) operasional (7.538) 15.056 144.766 218 (466) 158.610 (20.579) 290.066 - 290.066 Operating income (loss)
Penghasilan (beban) lainnya (62.461) (463) 926 650 664 1.645 (459) (59.498) - (59.498) Other income (expenses)
Income (loss) before
Laba (rugi) sebelum ajak penghasilan (69.999) 14.593 145.691 868 198 160.255 (21.038) 230.568 - 230.568 income tax
Manfaat (beban) pajak 60 (1.230) (9) (2.377) 15 (37.271) (96) (40.909) - (40.909) Tax benefit (expenses)
Net income (loss)
Laba (rugi) neto tahun berjalan (69.939) 13.363 145.682 (1.509) 213 122.984 (21.134) 189.659 - 189.659 for the period
Other comprehensive
Penghasilan komprehensif lainnya (13) 298.543 (209.790) 173.899 - 122.374 (46) 384.967 384.967 income
Laba (rugi) komprehensif Total comprehensive
lainnya (69.952) 311.905 (64.108) 172.390 213 245.358 (21.181) 574.626 574.626 gain (loss)
Aset dan liabilitas segmen Segmen assets and liabilities
Aset 10.560.526 1.835.750 7.820.531 5.034.074 58.170 28.603.805 1.090.907 55.003.763 (17.701.928) 37.301.835 Assets
Liabilities and
Liabilitas dan Dana peserta 5.256.643 1.225.715 2.833.763 2.488.353 543 21.618.878 1.430.484 34.854.379 (7.954.497) 26.899.882 Participant Funds
110
Page 114
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
37. IKATAN 37. AGREEMENT
a. Reksa Dana Capital Money Market Fund a. Capital Money Market Fund Mutual Funds
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan entered into a partnership with
PT Bank Danamon Indonesia Tbk sebagai Bank PT Bank Danamon Indonesia Tbk as a
Kustodian untuk membuat Kontrak Investasi Custodian Bank to enter into a Capital Money
Kolektif Reksa Dana Capital Money Market Market Fund Mutual Fund Collective Investment
Fund sebagaimana diaktakan dalam akta Contract as stated in deed No. 18 dated
No. 18 tanggal 5 November 2015 dari Leolin 5 November 2015 from Leolin Jayayanti, SH.,
Jayayanti, SH.,M.Kn. notaris di Jakarta. M.Kn. notary in Jakarta. The Company made a
Perusahaan melakukan penawaran umum atas public offering of Mutual Funds for the Capital
unit penyertaan Reksa Dana Capital Money Money Market Fund up to 2,000,000,000 units
Market Fund sampai dengan 2.000.000.000 unit with an initial NAV of IDR 1,000 per unit. The
penyertaan dengan NAB awal sebesar purchase price of the following investment units
Rp 1.000 per unit penyertaan. Harga pembelian is determined based on the NAV at the end of
unit penyertaan selanjutnya ditetapkan the exchange. For the management of the
berdasarkan NAB pada akhir bursa. Atas Capital Money Market Fund Mutual Fund, the
pengelolaan Reksa Dana Capital Money Market Company receives Investment Manager fees of
Fund, Perusahaan mendapat imbalan jasa up to 2% per annum from NAV. The Capital
Manajer Investasi maksimum sebesar 2% per Money Market Fund mutual fund has obtained
tahun dari NAB. Reksa Dana Capital Money an effective statement from the FSA in
Market Fund telah memperoleh pernyataan accordance with letter No. S-611 / D.04 / 2015
efektif dari OJK sesuai dengan surat dated December 17, 2015.
No. S-611/D.04/2015 tanggal
17 Desember 2015.
Berdasarkan Addendum Kontrak Investasi Based on the Investment Fund Collective
Kolektif Reksa Dana no. 51 tanggal 15 Mei 2017 Investment Addendum no. 51 dated 15 May 2017
dari Leolin Jayayanti, SH.,M.Kn. notaris di from Leolin Jayayanti, SH., M.Kn. notary in
Jakarta, terdapat perubahan Batas Minimum Jakarta, there was a change in the Minimum
Pembelian Unit Penyertaan, yang semula Purchase Unit Participation Limit, which was
Minimum pembelian awal Unit Penyertaan originally the initial minimum purchase of a
Reksa Dana Capital Money Market Fund adalah Mutual Fund Participation Unit in the Capital
sebesar Rp 1.000.000 untuk setiap Pemegang Money Market Fund amounting to IDR 1,000,000
Unit menjadi Rp 500.000 untuk setiap for each Unit Holder to IDR 500,000 for each Unit
Pemegang Unit. Holder.
Kontrak Investasi Kolektif tersebut telah The Collective Investment Contract has been
mengalami perubahan, terakhir dengan Akta amended, most recently by Deed of Addendum
Addendum No. 16 Tanggal 16 April 2019 dari No. 16 April 16, 2019 from Pratiwi Handayani,
Pratiwi Handayani, S.H., mengenai perubahan S.H., regarding the change of address of the
alamat Manajer Investasi. Investment Manager.
111
Page 115
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
37. IKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
b. Reksa Dana Capital Fixed Income Fund b. Capital Fixed Income Fund Mutual Funds
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan entered into a partnership with
PT Bank Danamon Indonesia Tbk sebagai Bank PT Bank Danamon Indonesia Tbk as a
Kustodian untuk membuat Kontrak Investasi Custodian Bank to make a Capital Fixed Income
Kolektif Reksa Dana Capital Fixed Income Fund Fund Collective Investment Contract as stated in
sebagaimana diaktakan dalam akta No. 19 deed No. 19 dated 5 November 2015 from Leolin
tanggal 5 November 2015 dari Leolin Jayayanti, Jayayanti, SH., M.Kn, notary in Jakarta. The
SH.,M.Kn. notaris di Jakarta. Perusahaan Company made a public offering of Mutual Fund
melakukan penawaran umum atas unit Capital Fixed Income Fund units up to
penyertaan Reksa Dana Capital Fixed Income 2,000,000,000 units of participation with an initial
Fund sampai dengan 2.000.000.000 unit NAV of IDR 1,000 per unit investment. The
penyertaan dengan NAB awal sebesar purchase price of the following investment units
Rp 1.000 per unit penyertaan. Harga pembelian is determined based on the NAV at the end of the
unit penyertaan selanjutnya ditetapkan exchange. On the management of the Capital
berdasarkan NAB pada akhir bursa. Atas Fixed Income Fund, the Company receives an
pengelolaan Reksa Dana Capital Fixed Income Investment Manager service fee of a maximum
Fund, Perusahaan mendapat imbalan jasa of 2% per annum from the NAV. Capital Fixed
Manajer Investasi maksimum sebesar 2% per Income Fund Mutual Funds have received an
tahun dari NAB. Reksa Dana Capital Fixed effective statement from OJK in accordance with
Income Fund telah memperoleh pernyataan letter
efektif dari OJK sesuai dengan surat No. S-612 / D.04 / 2015 dated
No. S-612/D.04/2015 tanggal December 17, 2015.
17 Desember 2015.
Berdasarkan Addendum Kontrak Investasi Based on the Investment Fund Collective
Kolektif Reksa Dana no. 52 tanggal 15 Mei 2017 Investment Addendum no. 52 dated
dari Leolin Jayayanti, SH.,M.Kn. notaris di May 15, 2017 from Leolin Jayayanti, SH., M.Kn.
Jakarta, terdapat perubahan Batas Minimum notary in Jakarta, there was a change in the
Pembelian Unit Penyertaan, yang semula Minimum Purchase Unit Limit, which was
Minimum pembelian awal Unit Penyertaan originally the initial minimum purchase of a
Reksa Dana Capital Fixed Income Fund adalah Capital Fixed Income Fund Participation Unit in
sebesar Rp 1.000.000 untuk setiap Pemegang the amount of IDR 1,000,000 for each Unit
Unit menjadi Rp 500.000 untuk setiap Holder to
Pemegang Unit. IDR 500,000 for each Unit Holder.
Kontrak Investasi Kolektif tersebut telah The Collective Investment Contract has been
mengalami perubahan, terakhir dengan Akta amended, most recently by Deed of Addendum
Adendum No. 15 tanggal 16 April 2019 dari No. 15 dated April 16, 2019 from Pratiwi
Pratiwi Handayani, S.H., notaris di Jakarta, Handayani, S.H., notary in Jakarta, regarding
mengenai perubahan alamat Manajer Investasi. the change of address of the Investment
Manager.
112
Page 116
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
37. IKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
c. Reksa Dana Capital Balance Fund c. Mutual Funds Capital Balance Fund
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan entered into a partnership with
PT Bank DBS Indonesia sebagai Bank PT Bank DBS Indonesia as a Custodian Bank
Kustodian untuk membuat Kontrak Investasi to make a Capital Investment Balanced Fund
Kolektif Reksa Dana Capital Balanced Fund Collective Investment Contract as stated in
sebagaimana diaktakan dalam akta No. 31 deed No. 31 March 17 2016 from Leolin
tanggal 17 Maret 2016 dari Leolin Jayayanti, Jayayanti, SH., M.Kn, notary in Jakarta. The
SH.,M.Kn. notaris di Jakarta. Perusahaan Company made a public offering of Mutual
melakukan penawaran umum atas unit Funds Capital Balanced Fund units up to
penyertaan Reksa Dana Capital Balanced Fund 2,000,000,000 units of participation with an
sampai dengan 2.000.000.000 unit penyertaan initial NAV of IDR 1,000 per unit investment.
dengan NAB awal sebesar Rp 1.000 per unit The purchase price of the following investment
penyertaan. Harga pembelian unit penyertaan units is determined based on the NAV at the
selanjutnya ditetapkan berdasarkan NAB pada end of the exchange. For the management of
akhir bursa. Atas pengelolaan Reksa Dana the Capital Balanced Fund, the Company
Capital Balanced Fund, Perusahaan mendapat receives Investment Manager fees of up to 2%
imbalan jasa Manajer Investasi maksimum per annum from NAV. Mutual Funds Capital
sebesar 2% per tahun dari NAB. Reksa Dana Balanced Fund has obtained an effective
Capital Balanced Fund telah memperoleh statement from OJK in accordance with letter
pernyataan efektif dari OJK sesuai dengan surat No. S-171 / D.04 / 2016 April 11, 2016.
No. S-171/D.04/2016 tanggal 11 April 2016.
Berdasarkan Addendum Kontrak Investasi Based on the Capital Balanced Fund's Mutual
Kolektif Reksa Dana Capital Balanced Fund Fund Collective Investment Contract
sebagaimana diaktakan dalam akta No. 53 Addendum as stated in deed No. 53 dated
tanggal 15 Mei 2017 dari Leolin Jayayanti, 15 May 2017 from Leolin Jayayanti, SH., M.Kn.
SH.,M.Kn. notaris di Jakarta, terdapat notary in Jakarta, there is a change in fees from
perubahan imbalan jasa Manajer Investasi yang the Investment Manager service, which was
semula maksimum 2% per tahun dari NAB originally a maximum of 2% per annum from
menjadi maksimum 3% per tahun dari NAB. NAV to a maximum of 3% per annum from
Kontrak Investasi Kolektif telah diubah dengan NAV. The Collective Investment Contract has
Akta Adendum I No. 8 tanggal 16 April 2019 dari been amended by Deed of Addendum I No. 8
Pratiwi Handayani, S.H., notaris di Jakarta, April 16, 2019 from Pratiwi Handayani, S.H.,
mengenai perubahan alamat Manajer Investasi. notary in Jakarta, regarding the change of
address of the Investment Manager.
113
Page 117
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
37. IKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
d. Reksa Dana Capital Equity Fund d. Capital Equity Fund Mutual Funds
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan PT Bank DBS entered into a partnership with PT Bank DBS
Indonesia sebagai Bank Kustodian untuk Indonesia as a Custodian Bank to enter into a
membuat Kontrak Investasi Kolektif Reksa Capital Equity Fund Collective Investment
Dana Capital Equity Fund sebagaimana Contract as stated in deed No. 32 dated March
diaktakan dalam akta No. 32 tanggal 17 Maret 17, 2016 from Leolin Jayayanti, SH., M.Kn,
2016 dari Leolin Jayayanti, SH.,M.Kn. notaris di notary in Jakarta. The Company made a public
Jakarta. Perusahaan melakukan penawaran offering of Mutual Fund Capital Equity Fund
umum atas unit penyertaan Reksa Dana units up to 2,000,000,000 units of participation
Capital Equity Fund sampai dengan with an initial NAV of IDR 1,000 per unit
2.000.000.000 unit penyertaan dengan NAB investment. The purchase price of the following
awal sebesar Rp 1.000 per unit penyertaan. investment units is determined based on the
Harga pembelian unit penyertaan selanjutnya NAV at the end of the exchange. For the
ditetapkan berdasarkan NAB pada akhir bursa. management of the Capital Equity Fund, the
Atas pengelolaan Reksa Dana Capital Equity Company receives Investment Manager fees of
Fund, Perusahaan mendapat imbalan jasa up to 2% per annum from NAV. Mutual Funds
Manajer Investasi maksimum sebesar 2% per Capital Equity Fund has received an effective
tahun dari NAB. Reksa Dana Capital Equity statement from OJK in accordance with letter
Fund telah memperoleh pernyataan efektif dari No. S-170 / D.04 / 2016 April 11, 2016.
OJK sesuai dengan surat
No. S-170/D.04/2016 tanggal 11 April 2016.
Berdasarkan Addendum Kontrak Investasi Based on the Capital Equity Fund's Mutual
Kolektif Reksa Dana Capital Equity Fund Fund Collective Investment Contract
sebagaimana diaktakan dalam akta No. 54 Addendum as stated in deed No. 54 dated
tanggal 15 Mei 2017 dari Leolin Jayayanti, May 15, 2017 from Leolin Jayayanti, SH.,
SH.,M.Kn. notaris di Jakarta, terdapat M.Kn. notary in Jakarta, there is a change in
perubahan imbalan jasa Manajer Investasi yang fees from the Investment Manager service,
semula maksimum 2% per tahun dari NAB which was originally a maximum of 2% per
menjadi maksimum 3% per tahun dari NAB. annum from NAV to a maximum of 3% per
Kontrak Investasi Kolektif tersebut telah annum from NAV. The Collective Investment
mengalami perubahan, terakhir dengan akta Contract has been amended, most recently by
adendum I No. 09 tanggal 16 April 2019 dari deed Addendum I No. 09 April 16, 2019 from
Pratiwi Handayani, S.H., notaris di Jakarta, Pratiwi Handayani, S.H., notary in Jakarta,
mengenai perubahan alamat Manajer Investasi. regarding the change of address of the
Investment Manager.
114
Page 118
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
37. IKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
e. Reksa Dana Syariah Capital Sharia Equity e. Syariah Capital Sharia Equity Mutual Funds
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan entered into a partnership with
PT Bank DBS Indonesia sebagai Bank PT Bank DBS Indonesia as a Custodian Bank
Kustodian untuk membuat Kontrak Investasi to enter into a Sharia Equity Sharia Equity
Kolektif Reksa Dana Syariah Capital Sharia Mutual Fund Collective Investment Contract
Equity sebagaimana diaktakan dalam akta No. as stated in deed No. 04 December 5, 2016
04 tanggal 5 Desember 2016 dari Leolin from Leolin Jayayanti, SH., M.Kn. notary in
Jayayanti, SH.,M.Kn. notaris di Jakarta. Jakarta. The company made a public offering
Perusahaan melakukan penawaran umum atas of Syariah Capital Sharia Equity Mutual Fund
unit penyertaan Reksa Dana Syariah Capital participation units up to 2,000,000,000 units
Sharia Equity sampai dengan 2.000.000.000 with an initial NAV of iDR 1,000 per unit
unit penyertaan dengan NAB awal sebesar investment. The purchase price of the
Rp 1.000 per unit penyertaan. Harga pembelian following investment units is determined
unit penyertaan selanjutnya ditetapkan based on the NAV at the end of the exchange.
berdasarkan NAB pada akhir bursa. Atas For the management of Sharia Equity Capital
pengelolaan Reksa Dana Syariah Capital Sharia Mutual Funds, the Company receives
Sharia Equity, Perusahaan mendapat imbalan Investment Manager fees of a maximum of
jasa Manajer Investasi maksimum sebesar 3% 3% per annum from NAV. Syariah Capital
per tahun dari NAB. Reksa Dana Syariah Sharia Equity Mutual Funds have obtained an
Capital Sharia Equity telah memperoleh effective statement from OJK in accordance
pernyataan efektif dari OJK sesuai dengan with letter No. S-7 / D.04 / 2017 dated January
surat No. S-7/D.04/2017 tanggal 12 Januari 12, 2017. The Collective Investment Contract
2017. Kontrak Investasi Kolektif telah has undergone amendments, with the Deed
mengalami perubahan, dengan Akta of Addendum I No. 35 dated 28 March 2018
Addendum I No. 35 tanggal 28 Maret 2018 regarding the imposition of fees by the
mengenai pengenaan biaya oleh Penyedia Integrated Investment Management System
Jasa Sistem Pengelolaan Invetasi Terpadu dan Service Provider and finally the Deed
terakhir Akta Addendum II No. 13 tanggal Addendum II No. 13 dated April 16, 2019
16 April 2019 mengenai perubahan alamat regarding the change of address of the
Manajer Investasi, keduanya dari Notaris Investment Manager, both of them from
Pratiwi Handayani, S.H, Notaris di Jakarta. Notary Pratiwi Handayani, S.H, Notary in
Jakarta.
115
Page 119
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
37. IKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
f. Reksa Dana Capital Optimal Equity f. Mutual Funds Capital Optimal Equity
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan entered into a partnership with PT Bank DBS
PT Bank DBS Indonesia sebagai Bank Indonesia as a Custodian Bank to enter into a
Kustodian untuk membuat Kontrak Investasi Collective Investment Contract for Capital
Kolektif Reksa Dana Capital Optimal Equity Optimal Equity as stated in deed No. 05
sebagaimana diaktakan dalam akta No. 05 December 5, 2016 from Leolin Jayayanti, SH.,
tanggal 5 Desember 2016 dari Leolin Jayayanti, M.Kn. notary in Jakarta. The Company made
SH.,M.Kn. notaris di Jakarta. Perusahaan a public offering of Mutual Fund Capital
melakukan penawaran umum atas unit Optimal Equity units up to 2,000,000,000 units
penyertaan Reksa Dana Capital Optimal Equity with an initial NAV of IDR 1,000 per unit
sampai dengan 2.000.000.000 unit penyertaan investment. The purchase price of the
dengan NAB awal sebesar Rp 1.000 per unit following investment units is determined
penyertaan. Harga pembelian unit penyertaan based on the NAV at the end of the exchange.
selanjutnya ditetapkan berdasarkan NAB pada For the management of Mutual Fund Capital
akhir bursa. Atas pengelolaan Reksa Dana Optimal Equity, the Company receives
Capital Optimal Equity, Perusahaan mendapat Investment Manager fees of a maximum of
imbalan jasa Manajer Investasi maksimum 3% per annum from NAV. Capital Optimal
sebesar 3% per tahun dari NAB. Reksa Dana Equity Mutual Funds have received an
Capital Optimal Equity telah memperoleh effective statement from the FSA in
pernyataan efektif dari OJK sesuai dengan accordance with letter No. S-6 / D.04 / 2017
surat No. S-6/D.04/2017 tanggal 12 Januari dated January 12, 2017. The Collective
2017. Kontrak Investasi Kolektif telah diubah Investment Contract has been amended by
dengan Akta Adendum II No. 11 tanggal Deed of Addendum II No. 11 April 16, 2019
16 April 2019 dari Pratiwi Handayani, S.H., from Pratiwi Handayani, S.H., notary in
notaris di Jakarta, mengenai perubahan alamat Jakarta, regarding the change of address of
Manajer Investasi. the Investment Manager.
g. Reksa Dana Capital Liquid Fund g. Capital Liquid Fund Mutual Funds
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan entered into a partnership with
PT Bank Danamon Indonesia Tbk sebagai PT Bank Danamon Indonesia Tbk as a
Bank Kustodian untuk membuat Kontrak Custodian Bank to enter into a Collective
Investasi kolektif Reksa Dana Capital Liquid Investment Contract for Capital Liquid Fund
Fund sebagaimana diaktakan dalam akta Mutual Funds as stated in deed No. 20
No. 20 tanggal 7 Febuari 2017 dari Leolin February 7, 2017 from Leolin Jayayanti, SH.,
Jayayanti, SH.,M.Kn. notaris di Jakarta. M.Kn. notary in Jakarta. The company made
Perusahaan melakukan penawaran umum atas a public offering of Mutual Funds Capital
unit penyertaan Reksa Dana Capital Liquid Liquid Fund units up to 2,000,000,000 units of
Fund sampai dengan 2.000.000.000 unit participation with an initial NAV of IDR 1,000
penyertaan dengan NAB awal sebesar per unit of participation. The purchase price of
Rp 1.000 per unit penyertaan. Harga pembelian the following investment units is determined
unit penyertaan selanjutnya ditetapkan based on the NAV at the end of the exchange.
berdasarkan NAB pada akhir bursa. Atas For the management of the Capital Liquid
pengelolaan Reksa Dana Capital Liquid Fund, Fund Mutual Fund, the Company receives
Perusahaan mendapat imbalan jasa Manajer Investment Manager fees of up to 2% per
Investasi maksimum sebesar 2% per tahun dari annum from NAV. Mutual Funds Capital
NAB. Reksa Dana Capital Liquid Fund telah Liquid Fund has obtained an effective
memperoleh pernyataan efektif dari OJK sesuai statement from OJK in accordance with letter
dengan surat No. S-95/D.04/2017 tanggal No. S-95 / D.04 / 2017 dated March 2, 2017.
2 Maret 2017. Kontrak Investasi Kolektif The Collective Investment Contract has been
tersebut telah mengalami perubahan, terakhir amended, most recently by Deed of
dengan Akta Adendum No. 19 tanggal Addendum No. 19 April 16, 2019 from Pratiwi
16 April 2019 dari Pratiwi Handayani, S.H., Handayani, S.H., notary in Jakarta, regarding
notaris di Jakarta, mengenai perubahan alamat the change of address of the Investment
Manajer Investasi. Manager.
116
Page 120
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
37. IKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
h. Reksa Dana Capital Optimal Balance h. Mutual Funds Capital Optimal Balance
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan entered into a partnership with
PT Bank DBS Indonesia sebagai Bank PT Bank DBS Indonesia as a Custodian Bank
Kustodian untuk membuat Kontrak Investasi to enter into an Optimal Balanced Capital
Kolektif Reksa Dana Capital Optimal Balanced Mutual Fund Collective Investment Contract
sebagaimana diaktakan dalam akta No. 79 as stated in deed No. 79 April 27 2017 from
tanggal 27 April 2017 dari Leolin Jayayanti, Leolin Jayayanti, SH., M.Kn. notary in Jakarta.
SH.,M.Kn. notaris di Jakarta. Perusahaan The Company made a public offering of
melakukan penawaran umum atas unit Mutual Funds Capital Capital Optimal
penyertaan Reksa Dana Capital Capital Balanced units up to 2,000,000,000 units of
Optimal Balanced sampai dengan participation with an initial NAV of IDR 1,000
2.000.000.000 unit penyertaan dengan NAB per unit investment. The purchase price of the
awal sebesar Rp 1.000 per un it penyertaan. following investment units is determined
Harga pembelian unit penyertaan selanjutnya based on the NAV at the end of the exchange.
ditetapkan berdasarkan NAB pada akhir bursa. For the management of the Optimal Balanced
Atas pengelolaan Reksa Dana Capital Optimal Capital Mutual Fund, the Company receives
Balanced, Perusahaan mendapat imbalan jasa Investment Manager fees of up to 3% per
Manajer Investasi maksimum sebesar 3% per annum from NAV. Optimal Balanced Capital
tahun dari NAB. Reksa Dana Capital Optimal Mutual Funds have received an effective
Balanced telah memperoleh pernyataan efektif statement from OJK in accordance with letter
dari OJK sesuai dengan surat No. S-289 / D.04 / 2017 dated June 12, 2017.
No. S-289/D.04/2017 tanggal 12 Juni 2017. The Collective Investment Contract has been
Kontrak Investasi Kolektif telah diubah dengan amended by Deed of Addendum I No. 10
Akta Adendum I No. 10 tanggal 16 April 2019 dated 16 April 2019 from Pratiwi Handayani,
dari Pratiwi Handayani, S.H., notaris di Jakarta, S.H., notary in Jakarta, regarding the change
mengenai perubahan alamat Manajer Investasi. of address of the Investment Manager.
i. Reksa Dana Syariah Capital Sharia Money i. Syariah Capital Sharia Money Market Mutual
Market Funds
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan entered into a partnership with
PT Bank Danamon Indonesia Tbk sebagai PT Bank Danamon Indonesia Tbk as a
Bank Kustodian untuk membuat Kontrak Custodian Bank to enter into a Sharia Money
Investasi Kolektif Reksa Dana Syariah Capital Market Sharia Money Market Collective
Sharia Money Market sebagaimana diaktakan Investment Contract as stated in deed No. 92
dalam akta No. 92 tanggal 26 Oktober 2017 dari dated 26 October 2017 from Leolin Jayayanti,
Leolin Jayayanti, SH.,M.Kn. notaris di Jakarta. SH., M.Kn. notary in Jakarta. The Company
Perusahaan melakukan penawaran umum atas made a public offering of Syariah Capital
unit penyertaan Reksa Dana Syariah Capital Sharia Money Market Mutual Fund
Sharia Money Market sampai dengan participation units up to 2,000,000,000 units of
2.000.000.000 unit penyertaan dengan NAB participation with an initial NAV of IDR 1,000
awal sebesar Rp 1.000 per unit penyertaan. per unit investment. The purchase price of the
Harga pembelian unit penyertaan selanjutnya following investment units is determined
ditetapkan berdasarkan NAB pada akhir bursa. based on the NAV at the end of the exchange.
Atas pengelolaan Reksa Dana Syariah Capital For the management of Sharia Capital Sharia
Sharia Money Market, Perusahaan mendapat Money Market Mutual Funds, the Company
imbalan jasa Manajer Investasi maksimum receives Investment Manager fees of up to
sebesar 2% per tahun dari NAB. Reksa Dana 2% per annum from NAV. Mutual Funds
Capital Liquid Fund telah memperoleh Capital Liquid Fund has obtained an effective
pernyataan efektif dari OJK sesuai dengan statement from OJK in accordance with letter
surat No. S-851/PM.21/2017 tanggal No. S-851 / PM.21 / 2017 dated
14 November 2017. Kontrak Investasi Kolektif November 14, 2017. The Collective
telah diubah dengan Akta Adendum I No. 18 Investment Contract has been amended by
tanggal 16 April 2019 dari Pratiwi Handayani, Deed of Addendum I No. 18 April 16, 2019
S.H., notaris di Jakarta, mengenai perubahan from Pratiwi Handayani, S.H., notary in
alamat Manajer Investasi. Jakarta, regarding the change of address of
the Investment Manager.
117
Page 121
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
37. IKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
j. Reksa Dana Capital Sharia Balance j. Capital Sharia Mutual Funds
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan entered into a partnership with
PT Bank DBS Indonesia sebagai Bank PT Bank DBS Indonesia as a Custodian Bank
Kustodian untuk membuat Kontrak Investasi to enter into a Collective Investment Contract
Kolektif Reksa Dana Capital Sharia Balanced for Sharia Capital Mutual Funds as stated in
sebagaimana diaktakan dalam akta No. 27 deed No. 27 dated March 15, 2018 from
tanggal 15 Maret 2018 dari Pratiwi Handayani, Pratiwi Handayani, S.H., notary in Jakarta.
S.H., notaris di Jakarta. Perusahaan melakukan The company made a public offering of equity
penawaran umum atas unit penyertaan Reksa Sharia Balanced Mutual Fund units up to
Dana Capital Sharia Balanced sampai dengan 2,000,000,000 units with an initial NAV of
2.000.000.000 unit penyertaan dengan NAB IDR 1,000 per unit investment. The purchase
awal sebesar Rp 1.000 per unit penyertaan. price of the following investment units is
Harga pembelian unit penyertaan selanjutnya determined based on the NAV at the end of
ditetapkan berdasarkan NAB pada akhir bursa. the exchange. For the management of the
Atas pengelolaan Reksa Dana Capital Sharia Capital Sharia Balanced Mutual Fund, the
Balanced, Perusahaan mendapat imbalan jasa Company receives Investment Manager fees
Manajer Investasi maksimum sebesar 3% per of a maximum of 3% per annum from NAV.
tahun dari NAB. Reksa Dana Capital Sharia Capital Sharia Balanced Fund has obtained
Balanced telah memperoleh pernyataan efektif an effective statement from the FSA in
dari OJK sesuai dengan surat accordance with letter No. S-342 / PM.21 /
No. S-342/PM.21/2018 tanggal 09 April 2018. 2018 dated April 9, 2018. The Collective
Kontrak Investasi Kolektif telah diubah dengan Investment Contract has been amended by
Akta Adendum I No. 12 tanggal 16 April 2019 Deed of Addendum I No. 12 April 16, 2019
dari Pratiwi Handayani S.H., notaris di Jakarta from Pratiwi Handayani S.H., a notary in
mengenai perubahan alamat Manajer Investasi. Jakarta regarding the change of address of
the Investment Manager.
k. Reksa Dana Capital Optimal Protected k. Mutual Funds Capital Optimal Protected
Fund 2 Fund 2
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan entered into a partnership with
PT Bank Danamon Indonesia Tbk sebagai PT Bank Danamon Indonesia Tbk as a
Bank Kustodian untuk membuat Kontrak Custodian Bank to enter into a Collective
Investasi Kolektif Reksa Dana Capital Optimal Investment Contract for Capital Optimal
Protected Fund 2 sebagaimana diaktakan Protected Fund 2 as stated in deed No. 26
dalam akta No. 26 tanggal 28 Mei 2018 dari dated May 28, 2018 from Pratiwi Handayani,
Pratiwi Handayani, S.H., notaris di Jakarta. S.H., notary in Jakarta. The Company
Perusahaan melakukan penawaran umum atas conducts a continuous public offering of
unit penyertaan Reksa Dana Capital Optimal Mutual Fund Capital Optimal Protected Fund
Protected Fund 2 secara terus menerus dengan 2 units with a total of at least 10,000,000
jumlah sekurangkurangnya 10.000.000 Unit Participation Units up to a maximum of
Penyertaan sampai dengan jumlah sebanyak- 1,000,000,000 Participation Units in the Offer
banyaknya 1.000.000.000 Unit Penyertaan Period with an initial NAV of IDR 1,000 per
pada Masa Penawaran dengan NAB awal investment unit during the Period of
sebesar Rp 1.000 per unit penyertaan pada Participation Offer. The purchase price of the
Masa Penawaran. Harga pembelian unit following investment units is determined
penyertaan selanjutnya ditetapkan berdasarkan based on the NAV at the end of the exchange.
NAB pada akhir bursa. Atas pengelolaan Reksa For the management of the Mutual Fund
Dana Capital Optimal Protected Fund 2, Capital Optimal Protected Fund 2, the
Perusahaan mendapat imbalan jasa Manajer Company receives an Investment Manager
Investasi maksimum sebesar 1% per tahun dari fee of a maximum of 1% per year from NAV.
NAB. Reksa Dana Capital Optimal Protected Mutual Fund Capital Optimal Protected Fund
Fund 2 telah memperoleh pernyataan efektif 2 has obtained an effective statement from
dari OJK sesuai dengan surat OJK in accordance with letter
No. 675/PM.21/2018 tanggal 26 Juni 2018. No. 675 / PM.21 / 2018 on June 26, 2018.
118
Page 122
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
37. IKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
k. Reksa Dana S Dana Capital Optimal k. Mutual Funds Capital Optimal Protected
Protected Fund 2 (lanjutan) Fund 2 (continued)
Berdasarkan pernyataan efektif dari OJK sesuai Based on an effective statement from OJK in
dengan Surat No. S-31/PM.2/2019 tanggal accordance with Letter No. S-31 / PM.2 / 2019
5 Maret 2019 dan telah dinyatakan dalam Akta dated March 5, 2019 and has been stated in
No. 9 tanggal 21 Maret 2019 dari Pratiwi Deed No. 9 dated 21 March 2019 from Pratiwi
Handayani, S.H., notaris di Jakarta, tentang Handayani, S.H., a notary in Jakarta,
Pembubaran dan Likuidasi Reksa Dana Capital concerning Dissolution and Liquidation of the
Optimal Protected Fund 2. Perusahaan dan Capital Optimal Protected Fund Mutual Fund
Bank Kustodian bersepakat untuk 2. The company and the Custodian Bank
membubarkan Reksadana Capital Optimal agreed to dissolve the Capital Optimal
Protected Fund 2. Protected Fund Mutual Fund 2.
l. Reksa Dana Capital Optimal Protect Fund 1 l. Mutual Fund Capital Optimal Protect Fund 1
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan entered into a collaboration with
PT Bank Danamon Indonesia Tbk sebagai PT Bank Danamon Indonesia Tbk as a
Bank Kustodian untuk membuat Kontrak Custodian Bank to make a Collective
Investasi Kolektif Reksa Dana Capital Optimal Investment Contract for Capital Optimal
Protected Fund 1 sebagaimana diaktakan Protected Fund 1 as stated in deed No. 25
dalam akta No. 25 tanggal 28 Mei 2018 dari dated May 28, 2018 from Pratiwi Handayani,
Pratiwi Handayani, S.H., notaris di Jakarta. S.H., notary in Jakarta. The Company conducts
Perusahaan melakukan penawaran umum atas a continuous public offering of Mutual Fund
unit penyertaan Reksa Dana Capital Optimal Capital Optimal Protected Fund 1 units with a
Protected Fund 1 secara terus menerus dengan total of at least 10,000,000 Participation Units
jumlah sekurangkurangnya 10.000.000 Unit up to a maximum of 1,000,000,000
Penyertaan sampai dengan jumlah sebanyak- Participation Units in the Offering Period with
banyaknya 1.000.000.000 Unit Penyertaan an initial NAV of IDR 1,000 per unit participation
pada Masa Penawaran dengan NAB awal in the Period of Participation Offer. The
sebesar Rp 1.000 per unit penyertaan pada purchase price of the following investment units
Masa Penawaran. Harga pembelian unit is determined based on the NAV at the end of
penyertaan selanjutnya ditetapkan berdasarkan the exchange. For the management of the
NAB pada akhir bursa. Atas pengelolaan Reksa Capital Optimal Protected Fund 1 Mutual Fund,
Dana Capital Optimal Protected Fund 1, the Company receives Investment Manager
Perusahaan mendapat imbalan jasa Manajer fees of a maximum of 1% per year from NAV.
Investasi maksimum sebesar 1% per tahun dari Mutual Fund Capital Optimal Protected Fund 1
NAB. Reksa Dana Capital Optimal Protected has obtained an effective statement from OJK
Fund 1 telah memperoleh pernyataan efektif in accordance with letter No. 674 / PM.21 / 2018
dari OJK sesuai dengan surat dated June 26, 2018.
No. 674/PM.21/2018 tanggal 26 Juni 2018.
Berdasarkan pernyataan efektif dari OJK sesuai Based on an effective statement from the FSA
dengan surat No. S-31/PM.2/2019 tanggal in accordance with letter No. S-31 / PM.2 /
5 Maret 2019 dan telah dinyatakan dalam akta 2019 dated March 5, 2019 and has been
No. 11 tanggal 26 Maret 2019 dari Pratiwi stated in deed No. 11 dated March 26, 2019
Handayani, S.H., notaris di Jakarta, tentang from Pratiwi Handayani, S.H., a notary in
Pembubaran dan Likuidasi Reksa Dana Capital Jakarta, concerning Dissolution and
Optimal Protected Fund 1. Perusahaan dan Liquidation of Capital Optimal Protected Fund
Bank Kustodian bersepakat untuk Mutual Funds 1. The Company and Custodian
membubarkan Reksa Dana Capital Optimal Bank agreed to dissolve the Capital Optimal
Protected Fund 1. Protected Fund Mutual Fund 1.
119
Page 123
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
37. IKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
m. Reksa Dana Capital Cash Fund m. Capital Cash Fund Mutual Funds
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan entered into a partnership with
PT Bank Danamon Indonesia Tbk sebagai PT Bank Danamon Indonesia Tbk as a
Bank Kustodian untuk membuat Kontrak Custodian Bank to make a Mutual Fund
Investasi Kolektif Reksa Dana Capital Cash Collective Investment Contract of Capital Cash
Fund sebagaimana diaktakan dalam akta Fund as stated in deed No. 11 August 14, 2018
No. 11 tanggal 14 Agustus 2018 dari Pratiwi from Pratiwi Handayani, S.H., notary in Jakarta.
Handayani, S.H., notaris di Jakarta. The Company made a public offering of Mutual
Perusahaan melakukan penawaran umum atas Funds Capital Cash Fund units up to
unit penyertaan Reksa Dana Capital Cash 2,000,000,000 units of participation with an
Fund sampai dengan 2.000.000.000 unit initial NAV of IDR 1,000 per unit of participation.
penyertaan dengan NAB awal sebesar The purchase price of the following investment
Rp 1.000 per unit penyertaan. Harga pembelian units is determined based on the NAV at the
unit penyertaan selanjutnya ditetapkan end of the exchange. For the management of
berdasarkan NAB pada akhir bursa. Atas the Capital Capital Cash Fund, the Company
pengelolaan Reksa Dana Capital Capital Cash receives an Investment Manager service fee of
Fund, Perusahaan mendapat imbalan jasa a maximum of 3% per annum and NAV. Mutual
Manajer Investasi maksimum sebesar 3% per Funds Capital Cash Fund has obtained an
tahun dan NAB. Reksa Dana Capital Cash effective statement and OJK in accordance with
Fund telah memperoleh pernyataan efektif dan letter No. S-1062 / PM.21 / 2018 dated
OJK sesuai dengan surat September 17, 2018. The Collective
No. S-1062/PM.21/2018 tanggal Investment Contract has been amended, most
17 September 2018. Kontrak Investasi Kolektif recently with Deed No.14 dated April 16, 2019
tersebut telah mengalami perubahan, terakhir from the same notary regarding the change of
dengan Akta No.14 tanggal 16 April 2019 dari address of the Investment Manager.
notaris yang sama mengenai perubahan
alamat Manajer Investasi..
n. Reksa Dana Capital Balance Growth n. Capital Balance Growth Mutual Funds
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan entered into a partnership with
PT Bank DBS Indonesia sebagai Bank PT Bank DBS Indonesia as a Custodian Bank
Kustodian untuk membuat Kontrak Investasi to make a Mutual Fund Collective Investment
Kolektif Reksa Dana Capital Balanced Growth Contract as stated in deed No. 12
sebagaimana diaktakan dalam akta No. 12 June 5, 2018 and Pratiwi Handayani, S.H.,
tanggal 5 Juni 2018 dan Pratiwi Handayani, notary in Jakarta. The Company made a
S.H., notaris di Jakarta. Perusahaan melakukan public offering of Mutual Funds Capital
penawaran umum atas unit penyertaan Reksa Balanced Growth units up to 2,000,000,000
Dana Capital Balanced Growth sampai dengan units with an initial NAV of IDR 1,000 per unit
2.000.000.000 unit penyertaan dengan NAB investment. The purchase price of the
awal sebesar Rp 1.000 per unit penyertaan. following investment units is determined
Harga pembelian unit penyertaan selanjutnya based on the NAV at the end of the exchange.
ditetapkan berdasarkan NAB pada akhir bursa. For the management of the Capital Balanced
Atas pengelolaan Reksa Dana Capital Growth Mutual Fund, the Company receives
Balanced Growth, Perusahaan mendapat an Investment Manager service fee of a
imbalan jasa Manajer Investasi maksimum maximum of 3% per annum from NAV. Mutual
sebesar 3% per tahun dari NAB. Reksa Dana Funds Capital Balanced Growth has obtained
Capital Balanced Growth telah memperoleh an effective statement from OJK in
pernyataan efektif dad OJK sesuai dengan accordance with letter No. S-761 / PM.21 /
surat No. S-761/PM.21/2018 tanggal 19 Juli 2018 dated July 19, 2018. The Collective
2018. Kontrak Investasi Kolektif tersebut telah Investment Contract has been amended,
mengalami perubahan, terakhir dengan Akta most recently by Deed of Addendum No. 07
Adendum No. 07 tanggal 16 April 2019 dari April 16, 2019 from Pratiwi Handayani, S.H.,
Pratiwi Handayani, S.H., notaris di Jakarta, notary in Jakarta, regarding the change of
mengenai perubahan alamat Manajer Investasi. address of the Investment Manager.
120
Page 124
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
37. IKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
o. Reksa Dana Capital Optimal Protected o. Mutual Funds Capital Optimal Protected
Fund 3 Fund 3
CAM, entitas anak sebagai manajer investasi CAM, a subsidiary as an investment manager
mengadakan Kerjasama dengan entered into a partnership with
PT Bank Danamon Indonesia Tbk sebagai PT Bank Danamon Indonesia Tbk as a
Bank Kustodian untuk membuat Kontrak Custodian Bank to make a Collective
Investasi Kolektif Reksa Dana Capital Optimal Investment Contract for Mutual Fund Capital
Protected Fund 3, sebagaimana diaktakan Optimal Protected Fund 3, as stated in deed
dalam akta No. 1 tanggal 2 Agustus 2018 dari No. 1 dated August 2, 2018 from Pratiwi
Pratiwi Handayani, S.H., notaris di Jakarta. Handayani, S.H., notary in Jakarta. The
Perusahaan melakukan penawaran umum atas company made a public offering of Investment
unit penyertaan Reksa Dana Terproteksi Optimal Protected Fund 3 Protected Fund
Capital Optimal Protected Fund 3 sampai participation units up to IDR 1,000,000,000
dengan Rp 1.000.000.000 unit penyertaan participation units with an initial NAV of
dengan NAB awal sebesar Rp 1.000 per unit IDR 1,000 per unit investment. The purchase
penyertaan. Harga pembelian unit penyertaan price of the following investment units is
selanjutnya ditetapkan berdasarkan NAB pada determined based on the NAV at the end of the
akhir bursa. Atas pengelolaan Reksa Dana exchange. For the management of the Capital
Capital Optimal Protected Fund 3, Perusahaan Optimal Protected Fund 3 Mutual Fund, the
mendapat imbalan jasa Manajer Investasi Company receives an Investment Manager fee
maksimum sebesar 1% pertahun dari NAB. of a maximum of 1% per year from NAV. Mutual
Reksa Dana Capital Optimal Protected Fund 3 Fund Capital Optimal Protected Fund 3 has
telah memperoleh pernyataan efektif dari OJK obtained an effective statement from OJK in
sesuai dengan surat No. S-957/PM.21/2018 29 accordance with letter No. S-957 / PM.21 / 2018
Agustus 2018. August 29, 2018.
Berdasarkan addendum Kontrak Investasi Based on the addendum of Mutual Fund
Kolektif Reksa Dana No. 4 tanggal 13 Februari Collective Investment Contract No. 4 dated
2019 dari Pratiwi Handayani, S.H., notaris di February 13, 2019 from Pratiwi Handayani,
Jakarta, terdapat perubahan batas minimum S.H., notary in Jakarta, there was a change in
pembelian unit penyertaan; Yang semula the minimum purchase limit of participation
minimum pembelian awal unit Penyertaan units; Initially, the initial minimum purchase of
Reksa Dana Capital Optimal Protected Fund 3 an Investment Optional Protected Fund 3
adalah sebesar Rp 100.000.000 untuk setiap Mutual Fund unit is IDR 100,000,000 for each
Pemegang Unit menjadi Rp 10.000.000 untuk Unit Holder to IDR 10,000,000 for each Unit
setiap Pemegang Unit. Kontrak Investasi Holder. The Collective Investment Contract
Kolektif tersebut telah mengalami perubahan, has been amended, most recently by Deed of
terakhir dengan Akta Adendum II No. 20 Addendum II No. 20 April 16, 2019 from
tanggal 16 April 2019 dari Pratiwi Handayani, Pratiwi Handayani, S.H., notary in Jakarta,
S.H., notaris di Jakarta, mengenai perubahan regarding the change of address of the
alamat Manajer Investasi. Investment Manager.
121
Page 125
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
37. IKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
p. Reksa Dana Capital Optimal Protected p. Mutual Fund Capital Optimal Protected Fund
Fund 7 7
CAM, Entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager,
mengadakan Kerjasama dengan entered into a collaboration with
PT Bank Maybank Indonesia, Tbk sebagai PT Bank Maybank Indonesia, Tbk as a
Bank Kustodian untuk membuat Kontrak Custodian Bank to make a Collective
Investasi Kolektif Reksa Dana Capital Optimal Investment Contract for the Capital Optimal
Protected Fund 7, sebagaimana diaktakan Protected Fund 7 Mutual Funds, as notified in
dalam Akta No. 2 tanggal 5 Februari 2020 dari Deed No. 2 dated 5 February 2020 from Pratiwi
Pratiwi Handayani, S.H., Notaris di Jakarta. Handayani, S.H., Notary in Jakarta. The
Perusahaan melakukan penawaran umum atas Company conducts a public offering of Capital
unit penyertaan Reksa Dana Terproteksi Optimal Protected Fund 7 Protected Fund units
Capital Optimal Protected Fund 7 sekurang- of at least IDR 10,000,000 units, totaling
kurangnya Rp 10.000.000 unit sebanyak- IDR 1,000,000,000 units, adjusted to the initial
banyak Rp 1.000.000.000 unit disesuaikan NAV prospect of IDR 1,000 per investment unit.
prospektiv NAB awal sebesar Rp 1.000 per unit The purchase price for the participation unit is
penyertaan. Harga pembelian unit penyertaan subsequently determined based on the NAV at
selanjutnya ditetapkan berdasarkan NAB pada the end of the stock exchange. For the
akhir bursa. Atas pengelolaan Reksa Dana management of the Capital Optimal Protected
Capital Optimal Protected Fund 7, Perusahaan Fund 7 Mutual Fund, the Company receives a
mendapat imbalan jasa Manajer Investasi maximum Investment Manager fee of 1% per
maksimum sebesar 1% pertahun dari NAB. year from the NAV.
Reksa Dana Capital Optimal Protected Fund 7 The Capital Optimal Protected Fund 7 Reksa
telah memperoleh pernyataan efektif dari OJK Dana has obtained an effective statement
sesuai dengan surat No. S-301/PM.21/2020 22 from the OJK in accordance with letter
Maret 2020. Berdasarkan Addendum I Kontrak No. S-301 / PM.21 / 2020 March 22, 2020.
Investasi Kolektif Reksa Dana Terproteksi Based on Addendum I, Capital Optimal
Capital Optimal Protected Fund 7 No. 14 Protected Fund 7 Collective Investment
tanggal 24 September 2020 dari Pratiwi Contract No. 14 dated September 24, 2020
Handayani, S.H., Notaris di Jakarta, terdapat from Pratiwi Handayani, S.H., Notary in
perubahan jangka waktu investasi yang semula Jakarta, there is a change in the investment
maksimum 7 (tujuh) tahun sejak Tanggal Emisi period from a maximum of 7 (seven) years
menjadi maksimum 3 (tiga) tahun 6 (bulan) from the Issuance Date to a maximum of 3
sejak Tanggal Emisi. (three) years and 6 (months) from the
Issuance Date.
122
Page 126
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
37. IKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
q. Reksa Dana Capital Optimal Protected q. Mutual Fund Capital Optimal Protected
Fund 8 Fund 8
Perusahaan sebagai Manajer Investasi The Company as an Investment Manager
mengadakan Kerjasama dengan entered into a partnership with
PT Bank Maybank Indonesia, Tbk sebagai PT Bank Maybank Indonesia, Tbk as a
Bank Kustodian untuk membuat Kontrak Custodian Bank to make a Capital Optimal
Investasi Kolektif Reksa Dana Capital Optimal Protected Fund 8 Mutual Fund Collective
Protected Fund 8, sebagaimana diaktakan Investment Contract, as notified in Deed No. 3
dalam Akta No. 3 tanggal 5 Februari 2020 dari dated 5 February 2020 from Pratiwi Handayani,
Pratiwi Handayani, S.H., Notaris di Jakarta. S.H., Notary in Jakarta. The Company conducts
Perusahaan melakukan penawaran umum atas a public offering of Capital Optimal Protected
unit penyertaan Reksa Dana Terproteksi Fund 8 protected mutual funds units of at least
Capital Optimal Protected Fund 8 sekurang - IDR 10,000,000 units, up to IDR 1,000,000,000
kurangnya Rp 10.000.000 unit sebanyak- units, adjusted to the initial NAV prospect of
banyak Rp 1.000.000.000 unit disesuaikan IDR 1,000 per unit. The purchase price for the
prospektiv NAB awal sebesar Rp 1.000 per unit participation unit is subsequently determined
penyertaan. Harga pembelian unit penyertaan based on the NAV at the end of the stock
selanjutnya ditetapkan berdasarkan NAB pada exchange. For the management of the Capital
akhir bursa. Atas pengelolaan Reksa Dana Optimal Protected Fund 8 Mutual Funds, the
Capital Optimal Protected Fund 8, Perusahaan Company receives a maximum Investment
mendapat imbalan jasa Manajer Investasi Manager fee of 1% per year from the NAV. The
maksimum sebesar 1% pertahun dari NAB. Capital Optimal Protected Fund 8 Reksa Dana
Reksa Dana Capital Optimal Protected Fund 8 has obtained an effective statement from the
telah memperoleh pernyataan efektif dari OJK OJK in accordance with letter
sesuai dengan surat No. S-332/PM.21/2020 No. S-332 / PM.21 / 2020
26 Maret 2020. March 26, 2020.
Berdasarkan Addendum I dan Pernyataan Based on Addendum I and Restatement of
Kembali Kontrak Investasi Reksa Dana Investment Contract for Protected Mutual
Terproteksi Capital Optimal Fund 8 No. 13, Funds Capital Optimal Fund 8 No. 13, dated
tanggal 24 Agustus 2020 dari dari Pratiwi August 24, 2020 from Pratiwi Handayani, S.H.,
Handayani, S.H., Notaris di Jakarta, terdapat Notary in Jakarta, there are changes:
perubahan: 1. Abolition of provisions regarding Participation
1. Penghapusan ketentuan mengenai Units redemption
penjualan Kembali Unit Penyertaan 2. Abolition of provisions regarding partial
2. Penghapusan ketentuan mengenai redemption and final redemption of
pelunasan parsial dan pelunasan akhir Unit Participation Units.
Penyertaan.
r. BCI, Entitas Anak, mengadakan perjanjian r. BCI, Subsidiary, entered into an agreement with
dengan PT Artajasa Pembayaran Elektronis PT Artajasa Pembayaran Elektronis
(“Artajasa”), pihak ketiga sehubungan dengan (“Artajasa”), third parties in conjuction with the
pemanfaatan jaringan “ATM BERSAMA” yang utilization of ATM Bersama network managed
dikelola oleh Artajasa. Bank menjadi Associate by Artajasa. The Bank has become an
Member, salah satu klasifikasi keanggotaan Associate member, a membership class for
pada jaringan “ATM BERSAMA”, yang banks who do not own any ATM terminal. Bank
merupakan klasifikasi untuk anggota jaringan will be charged of membership fee and other
ATM. Bank akan dikenakan biaya keanggotaan charges, including charges in every transaction
dan biaya lainnya termasuk biaya untuk setiap done by the Bank’s customer through ATM
transaksi yang dilakukan oleh nasabah Bank Bersama network, at certain number as set forth
pada jaringan “ATM BERSAMA” yang besarnya in the agreement. The term of this agreement
telah ditentukan dalam perjanjian. Perjanjian ini was valid for 3 (three) years, commencing from
berlaku selama 3 (tiga) tahun sejak tanggal June 21, 2018.
21 Juni 2018.
123
Page 127
These Consolidated Financial Statements are originally issued in
Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
KONSOLIDASIAN MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025
(Disajikan dalam jutaan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million rupiah, unless otherwise stated)
37. IKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
s. BCI, Entitas Anak, mengadakan beberapa s. BCI, Subsidiary, entered into several agreement
perjanjian sewa dengan pihak ketiga atas with third parties for building and office space
bangunan dan ruang kantor untuk kegiatan lease for operational activities due to the
usaha berkaitan dengan bertambahnya jumlah increasing number of the Bank’s branches. As
kantor cabang bank. Sampai dengan tanggal of reporting date, these aggrements are still
laporan keuangan, perjanjian ini masih berlaku. valid.
t. BCI, Entitas Anak, mengadakan perjanjian t. BCI, Subsidiary, entered into agreement with
dengan PT Fortress Data Service sehubungan PT Fortress Data Service regarding the
dengan pembelian lisensi perangkat lunak purchase of software license with term of
dengan jangka waktu 10 tahun berlaku sejak license 10 years valid from March 6, 2018.
6 maret 2018.
u. BCI, Entitas Anak, mengadakan perjanjian u. BCI, Subsidiary, entered into agreement with
dengan CLI sehubungan dengan penyediaan CLI in conjunction with provision of individual
referensi penjualan produk asuransi jiwa insurance product sales referral. Bank will get
individu. Bank akan mendapat imbalan jasa service fee amounted to 0.25% of premium. The
sebesar 0,25% dari premi. Perjanjian berlaku term of this agreement is valid for 1 (one) year
selama 1 (satu) tahun dimulai dari tanggal commencing from November 28, 2016 and will
28 November 2016 dan diperpanjang secara be automatically renewed.
otomatis.
38. INFORMASI LAINNYA 38. OTHER INFORMATION
Jaminan Pemerintah terhadap Liabilitas Government Guarantee on Liabilities of Banks
Pembayaran Bank Umum
Sehubungan dengan Program Penjaminan In connection with Indonesian Government
Pemerintah untuk menjamin kelangsungan guarantee program to continuously guarantee the
liabilitas pembayaran bank umum, Pemerintah payment of liabilities of banks, the Government has
telah membentuk suatu lembaga independen yaitu established an independent institution, Indonesia
Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) yang Deposit Insurance Corporation (LPS), replacing the
menggantikan Unit Pelaksana Program Government Guarantee Implementation Unit (UP3)
Penjaminan (UP3) berdasarkan Undang-Undang in accordance with the Republic of Indonesia Law
Republik Indonesia No. 24 tahun 2004 tanggal No. 24 Year 2004 dated September 22, 2004 and as
22 September 2004 yang kemudian diperbarui further amended by the Government Regulation
dengan Peraturan Pemerintah No. 3 tanggal No. 3, dated October 13, 2008, whereby LPS
13 Oktober 2008 dimana LPS menjamin dana guarantees third party deposits including deposits
masyarakat termasuk dana dari bank lain dalam from other banks in the form of current accounts,
bentuk giro, deposito, sertifikat deposito, tabungan time deposits, certificates of deposit, savings and/or
dan/atau bentuk lainnya yang setara. other equivalent forms.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Based on Government Regulation No. 66/2008
Indonesia No. 66 Tahun 2008 tanggal dated October 13, 2008 regarding the amount of
13 Oktober 2008 tentang Besaran Nilai Simpanan deposit guaranteed by Indonesia Deposit Insurance
yang Dijamin LPS, jumlah simpanan yang dijamin Corporation, the amount of deposits covered by LPS
LPS adalah simpanan sampai dengan Rp 2 Miliyar is up to IDR 2 Billion per depositor per bank subject
untuk masing-masing nasabah per masing-masing to certain criteria of interest rates of deposits.
bank dengan kriteria suku bunga deposito tertentu.
39. TANGGUNG JAWAB ATAS PENYUSUNAN 39. RESPONSIBILITY OF THE FINANCIAL
LAPORAN KEUANGAN STATEMENTS PREPERATION
Laporan keuangan konsolidasian ini telah selesai These consolidated financial statements have been
dan diotorisasi untuk diterbitkan oleh Direksi completed and authorized for issued by Directors of
Perusahaan pada tanggal 30 April 2026. the Company on April 30, 2026.
124
Names mentioned 91 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT Baron Indonesia
p.10 ×2
unresolved
person
Yulia
p.10 ×6
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.10 ×8
unresolved
org
Minister of Justice
p.10
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.10 ×6
unresolved
person
Mahendra Adinegara
p.10 ×3
unresolved
—
Fathany Malkan
· Corporate Secretary
p.11
unresolved
person
Ardi Kristiar
· Notaris
p.12 ×6
unresolved
org
Financial Services Authority
p.12 ×2
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.12
unresolved
org
PT Capital Global Investments
p.13 ×9
unresolved
org
PT Inigo Global Capital
p.13 ×5
unresolved
org
PT Capital Sharia Indonesia
p.13 ×3
unresolved
org
PT Capital Technologies Indonesia
p.13 ×3
unresolved
org
PT Capital Financial Asia
p.13 ×3
unresolved
org
PT Capital Life Indonesia
p.13 ×5
unresolved
org
PT Daya Haritas Abadi
p.13 ×5
unresolved
org
PT Capital Global Ventura
p.13 ×5
unresolved
org
PT Capital Life Syariah
p.13 ×6
unresolved
org
PT Bhakti Mitra
p.13 ×3
unresolved
org
PT Capital Financial Technologies
p.13 ×3
unresolved
org
PT Capital Digital Creative
p.14 ×3
unresolved
org
PT Capital Strategic Investments
p.14 ×3
unresolved
org
PT Capital Digital Trans
p.14 ×3
unresolved
org
PT Capital Financial Sharia
p.14 ×5
unresolved
org
PT Delta Indo Swakarsa
p.14 ×3
unresolved
org
PT Capital Trans Global
p.14 ×3
unresolved
org
PT Klik Mitra Utama
p.14 ×3
unresolved
org
PT Kasplus Sahabat Utama
p.14 ×3
unresolved
org
PT Kasplus Sahabat Abadi
p.14 ×3
unresolved
org
PT Klik Mitra Sejahtera
p.14 ×3
unresolved
org
PT Capital Strategic Invesco
p.14 ×6
unresolved
person
Waturangi
p.15
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak
p.15 ×9
unresolved
org
Minister of Asasi Manusia Republik Indonesia
p.15 ×2
unresolved
person
Hanna Waturangi
p.15
unresolved
person
Eliwaty Tjitra
p.15 ×3
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.15 ×4
unresolved
org
Minister of Law and Human Republik Indonesia
p.15
unresolved
person
CSHAI
· Notaris
p.16
unresolved
person
Humberg Lie
p.16 ×24
unresolved
org
Menteri
p.16 ×8
unresolved
person
Lie
p.16 ×3
unresolved
org
Minister of Manusia Republik Indonesia
p.16 ×2
unresolved
org
Ministry of Justice
p.17
unresolved
org
Minister of Law Asasi Manusia Republik Indonesia
p.17 ×2
unresolved
org
PT Narwastu Aset Platinum
p.18
unresolved
org
PT Narwastu Asset Platinum
p.18
unresolved
person
Herlina Tobing Manullang
p.18
unresolved
person
Manullang Tobing
p.18
unresolved
org
Minister of Law Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.18
unresolved
org
PT Brent Asuransi Jiwa
p.18 ×2
unresolved
person
Dini Lastari Siburian
p.18
unresolved
person
Siburian
p.18
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights Republic Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.18
unresolved
org
PT Inigo Global
p.19
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights of Republic Asasi Manusia Republik Indonesia
p.19
unresolved
person
Business Administration
· Notaris
p.19
unresolved
org
PT Capital Life Sharia
p.19
unresolved
org
PT Bhakti Dunia Sakti
p.20 ×2
unresolved
person
Syofilawati
p.20 ×7
unresolved
org
Minister of Law and Human Manusia Republik Indonesia
p.20 ×3
unresolved
org
Minister of Law dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.22 ×2
unresolved
person
CSINV
· Notaris
p.22
unresolved
org
Minister of Law Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.22
unresolved
org
PT Biru Buana Makmur Jaya
p.23 ×2
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights Republik Indonesia
p.23
unresolved
person
DISW
· Notaris
p.23 ×2
unresolved
person
Deed Widya Agustyna
p.23 ×4
unresolved
org
PT Baron Mediadana
p.23 ×2
unresolved
person
Siti Pertiwi Henny Shidki
p.24
unresolved
person
Shidki
p.24
unresolved
org
PT Bank Credit Lyonnais Indonesia. Akta
p.24
unresolved
org
PT Bank Credit Lyonnais Indonesia.
p.24
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik
p.24
unresolved
org
Minister of Law
p.24
unresolved
person
Deed Sri Hasmiarti
p.24 ×2
unresolved
org
Minister of Law and Human
p.24
unresolved
org
Minister of Finance
p.65
unresolved
org
Menteri Keuangan Republik
p.65
unresolved
org
PT Fortress Data Service
p.127 ×2
unresolved
org
Deposit Insurance Corporation
p.127
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 7
FinancialStatement-2026-I-CASA.xlsx
done
inlineXBRL.zip
done
instance.zip
done
SPD LK TW I 2026.pdf
done