Back to announcement
20260430_NATO_Laporan Informasi dan Fakta Material_32076504_lamp2.pdf
Financial statement Text extracted NATOSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 46
Page 1
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk (d/h PT Surya Permata Andalan Tbk/ formerly PT Surya Permata Andalan Tbk) DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025/ MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 SERTA/AND UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA 31 MARET 2026 DAN 2025/ FOR THREE MONTHS PERIODS THEN ENDED MARCH 31, 2026 AND 2025
Page 2
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
SERTA UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR AND FOR THREE MONTHS PERIODS THEN ENDED
PADA 31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
DAFTAR ISI TABLE OF CONTENTS
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter
Ekshibit/
Exhibit
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian A Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Consolidated Statement of Profit or Loss and Other
Konsolidasian B Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian C Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian D Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian E Notes to the Consolidated Financial Statements
Page 3
Page 4
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit A Exhibit A
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
Notes March 31, 2026 December 31, 2025
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan bank 5 529.646.607.961 146.105.522.523 Cash and banks
Piutang usaha dari Trade receivables
pihak ketiga 279.117.674.667 66.955.625 from third parties
Persediaan 6 181.505.093.207 791.419.431 Inventories
Aset lancar lainnya 76.619.400.480 34.828.400 Other current assets
Jumlah Aset Lancar 1.066.888.776.315 146.998.725.979 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Kas dibatasi penggunaannya 7 634.174.666.000 - Restricted cash
Investasi dicatat dengan Investments accounted
metode ekuitas 8 980.639.916.585 - for using the equity method
Property, plant
Aset tetap - Neto 9 1.502.853.312.177 657.902.970.091 and equipment – Net
Aset pajak tangguhan 10 264.102.401 264.102.401 Deferred tax assets
Aset tidak lancar lainnya 136.001.844.000 - Other non-current assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 3.253.933.841.163 658.167.072.492 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 4.320.822.617.478 805.165.798.471 TOTAL ASSETS
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
terlampir yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari on Exhibit E which are an integral part of the Consolidated
Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan Financial Statements taken as a whole
Page 5
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit A/2 Exhibit A/2
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk A PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
Notes March 31, 2026 December 31, 2025
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha kepada pihak ketiga 11 502.226.765.409 506.914.804 Trade payables to third parties
Utang lain-lain kepada pihak ketiga 12 596.087.845.261 398.400.273 Other payables to third parties
Utang sewa pembiayaan 116.955.532.000 - Lease liabilities
Utang pajak 10 158.914.213 143.612.505 Taxes payable
Beban akrual 13 621.772.001 913.112.546 Accrued expenses
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 1.216.050.828.884 1.962.040.128 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON–CURRENT LIABILITY
Provisi 779.851.012.000 - Provisions
Uang muka pelanggan 14 329.877.477.396 439.884.472 Customers' deposits
Liabilitas imbalan pascakerja 15 1.200.465.451 1.200.465.451 Post-employment benefits liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 1.110.928.954.847 1.640.349.923 Total Non-Current Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 2.326.979.783.731 3.602.390.051 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - nominal value
Rp100 per saham of Rp100 per share
Modal dasar Authorized capital
- 24.000.000.000 saham - 24,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and fully paid -
8.001.111.504 saham 16 800.111.150.400 800.111.150.400 8,001,111,504 shares
Tambahan modal disetor - Neto 17 8.892.032 8.892.032 Additional paid-in capital - Net
Akumulasi pengukuran kembali atas Accumulated remeasurement of
liabilitas imbalan pascakerja post-employment benefit
- Neto ( 751.679.338) ( 751.679.338) liability - Net
Selisih kurs atas penjabaran Exchange differences arising from
laporan keuangan 41.217.000 14.937.000 financial statements translation
Ekuitas lainnya 1.376.563.272.713 - Others equity
Saldo laba (Defisit) Retained earnings (Deficit)
Ditentukan penggunaannya 18 288.100.064.000 1.800.000.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya ( 371.024.770.010) 355.286.761 Unappropriated
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada Equity attributable to
pemilik Entitas Induk 2.093.048.146.797 801.538.586.855 owners of the Parent Company
Kepentingan non-pengendali 19 ( 99.205.313.050) 24.821.565 Non-controlling interests
JUMLAH EKUITAS 1.993.842.833.747 801.563.408.420 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 4.320.822.617.478 805.165.798.471 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
terlampir yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari on Exhibit E which are an integral part of the Consolidated
Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan Financial Statements taken as a whole
Page 6
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit B Exhibit B
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THREE MONTHS PERIODS THEN ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Maret/ March 31,
Notes 2026 2025
PENDAPATAN 20 341.137.038.993 3.488.599.415 REVENUE
BEBAN POKOK PENDAPATAN 21 536.565.427.622 2.047.831.965 COST OF REVENUE
LABA BRUTO ( 195.428.388.629) 1.440.767.450 GROSS PROFIT
Beban pemasaran ( 2.007.522.223) ( 6.552.194) Marketing expenses
Beban umum dan administrasi 22 ( 32.668.455.409) ( 3.460.302.436) General and administrative expenses
Beban operasional 23 ( 6.149.244.818) ( 495.003.679) Operating expenses
Pendapatan keuangan 10.189.660.400 451.957.858 Finance income
Beban keuangan ( 2.271.226.642) ( 153.712.122) Finance costs
Penghasilan (beban) lain-lain - Neto 44.042.614.735 ( 180.933.003) Other income (charges) - Net
RUGI SEBELUM BEBAN LOSS BEFORE
PAJAK PENGHASILAN ( 184.292.562.586) ( 2.403.778.126) EXPENSE TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN -Kini 10 ( 17.564.800) - TAX EXPENSE - Current
RUGI NETO PERIODE BERJALAN ( 184.310.127.386) ( 2.403.778.126) NET LOSS FOR THE PERIOD
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
terlampir yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari on Exhibit E which are an integral part of the Consolidated
Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan Financial Statements taken as a whole
Page 7
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit B/2 Exhibit B/2
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THREE MONTHS PERIODS THEN ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 31 Maret/ March 31,
Notes 2026 2025
RUGI NETO PERIODE BERJALAN ( 184.310.127.386) ( 2.403.778.126) NET LOSS FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos-pos yang akan atau mungkin Items that will or may be
direklasifikasikan ke laba rugi reclassified to profit or loss
Selisih kurs atas penjabaran Exchange differences arising from
laporan keuangan 26.280.000 - financial statements translation
Laba Komprehensif Lain - Other Comprehensive Income -
Setelah Pajak 26.280.000 - Net of Tax
KERUGIAN KOMPREHENSIF NET COMPREHENSIVE LOSS
NETO PERIODE BERJALAN ( 184.283.847.386) ( 2.403.778.126) FOR THE PERIOD
Laba (rugi) neto yang dapat
diatribusikan kepada: Net profit (loss) attributable to:
Pemilik Entitas Induk ( 85.079.992.771) ( 2.403.800.934) Owners of the Parent Company
Kepentingan non-pengendali ( 99.230.134.615) 22.808 Non-controlling interests
Jumlah ( 184.310.127.386) ( 2.403.778.126) Total
Penghasilan (kerugian) komprehensif Net comprehensive income (loss)
neto yang dapat diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik Entitas Induk ( 85.053.712.771) ( 2.403.800.934) Owners of the Parent Company
Kepentingan non-pengendali ( 99.230.134.615) 22.808 Non-controlling interests
Jumlah ( 184.283.847.386) ( 2.403.778.126) Total
RUGI PER SAHAM DASAR 24 -10,63 -0,30 BASIC LOSS PER SHARE
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
terlampir yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari on Exhibit E which are an integral part of the Consolidated
Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan Financial Statements taken as a whole
Page 8
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit C Exhibit C
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) DAN ENTITAS ANAK (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk) AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THREE MONTHS PERIODS THEN ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik Entitas Induk/ Equity attributable to owners of the Parent Company
Akumulasi pengukuran Ekuitas yang dapat
Modal kembali atas liabilitas Selisih kurs atas diatribusikan
ditempatkan imbalan pascakerja penjabaran laporan Saldo laba (defisit)/ kepada pemilik
dan Tambahan modal - Neto/ Accumulated keuangan/ Retained earnings (deficit) Entitas Induk/ Kepentingan
disetor penuh/ disetor - Neto/ remeasurement of Exchange differences Telah ditentukan Belum ditentukan Equity attributable non-pengendali/
Catatan/ Issued and fully Additional paid-in post-employment arising from financial Ekuitas lainnya/ penggunaannya/ penggunaannya/ to owners of the Non-controlling Jumlah ekuitas/
Notes paid capital capital - Net benefit liability - Net statements translation Others equity Appropriated Unappropriated Parent Company interests Total equity
Saldo 1 Januari 2025 800.111.150.400 8.892.032 ( 810.010.850) - - 1.650.000.000 372.976.479 801.333.008.061 24.748.968 801.357.757.029
Penghasilan (kerugian) komprehensif
neto periode berjalan - - - - - - ( 2.403.800.934) ( 2.403.800.934) 22.808 ( 2.403.778.126)
Saldo 31 Maret 2025 800.111.150.400 8.892.032 (810.010.850) - - 1.650.000.000 (2.030.824.455) 798.929.207.127 24.771.776 798.953.978.903
Saldo 31 Desember 2025 800.111.150.400 8.892.032 ( 751.679.338) 14.937.000 - 1.800.000.000 355.286.761 801.538.586.855 24.821.565 801.563.408.420
Selisih kurs atas penjabaran
laporan keuangan - - - 26.280.000 - - - 26.280.000 - 26.280.000
Cadangan umum - - - - - 286.300.064.000 ( 286.300.064.000) - - -
Ekuitas lainnya - - - - 1.376.563.272.713 - - 1.376.563.272.713 - 1.376.563.272.713
Penghasilan (kerugian) komprehensif
neto periode berjalan - - - - - - ( 85.079.992.771) ( 85.079.992.771) (99.230.134.615) ( 184.310.127.386)
Saldo 31 Maret 2026 800.111.150.400 8.892.032 (751.679.338) 41.217.000 1.376.563.272.713 288.100.064.000 (371.024.770.010) 2.093.048.146.797 (99.205.313.050) 1.993.842.833.747
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements on Exhibit E
terlampir yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari which are an integral part of the Consolidated
Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan Financial Statements taken as a whole
Page 9
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit D Exhibit D
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THREE MONTHS PERIODS THEN ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Maret/ March 31,
2026 2025
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 341.306.876.053 3.522.128.828 Receipt from customers
Penerimaan (pembayaran) kepada : Receipt from (payments for) :
Pemasok ( 2.240.116.618) ( 1.583.390.582) Suppliers
Gaji dan tunjangan karyawan ( 12.560.632.443) ( 1.001.260.966) Salaries and employees' benefits
Penghasilan (beban) usaha lainnya 643.456.708.688 ( 2.115.521.272) Other operating income (expenses)
Arus kas diperoleh dari Cash flows provided by
aktivitas operasi 969.962.835.680 ( 1.178.043.992) operating activities
Penerimaan pendapatan keuangan 10.189.660.400 451.957.858 Receipt of finance income
Pembayaran beban keuangan ( 2.271.226.642) ( 153.712.122) Payment of finance costs
Arus kas neto digunakan untuk Net cash flow used in
aktivitas operasi 977.881.269.438 ( 879.798.256) operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap ( 19.500.000) ( 44.420.630) Acquisitions of property, plant and equipment
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Akuisisi entitas anak ( 594.346.964.000) - Acquisition of subsidiaries
KENAIKAN (PENURUNAN) NETO KAS DAN BANK 383.514.805.438 ( 924.218.886) NET INCREASE (DECREASE) IN CASH AND BANKS
KAS DAN BANK AWAL PERIODE 146.105.522.523 143.839.901.566 CASH AND BANKS AT BEGINNING OF THE PERIOD
Pengaruh perubahan kurs mata uang asing 26.280.000 - Effect of foreign exhange rate change
KAS DAN BANK AKHIR PERIODE 529.646.607.961 142.915.682.680 CASH AND BANKS AT END OF THE PERIOD
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
terlampir yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari on Exhibit E which are an integral part of the Consolidated
Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan Financial Statements taken as a whole
Page 10
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E Exhibit E
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 SERTA MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THREE MONTHS PERIODS THEN ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan a. The Company’s Establishment
PT Olympus Strategic Indonesia Tbk (d/h PT Surya PT Olympus Strategic Indonesia Tbk (d/h PT Surya
Permata Andalan Tbk) (“Perusahaan”) didirikan tanggal Permata Andalan Tbk) (the “Company”) was
17 April 2015, berdasarkan akta established in April 17, 2015, based on Notarial deed
No. 74 dari Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn., Notaris No. 74 of Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn., Notary in
Jakarta Utara dengan nama “PT Total Bersama North Jakarta under the name “PT Total Bersama
Internasional”. Akta pendirian ini telah disahkan oleh Internasional”. The deed of establishment was
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik approved by the Minister of Law and Human Rights
Indonesia dalam Surat Keputusan of the Republic of Indonesia in its Decision Letter
No. AHU-2435278.AH.01.01. Tahun 2015 tanggal No. AHU-2435278.AH.01.01. Tahun 2015 dated April
21 April 2015. Anggaran Dasar Perusahaan mengalami 21, 2015. The Company’s Articles of Association has
beberapa kali perubahan, terakhir berdasarkan akta been amended several times, most recently based on
No. 19 tanggal 4 Pebruari 2026 dari Yulia, S.H., Notaris Notarial Deed No. 19, dated February 4, 2026 of
di Jakarta Selatan, mengenai perubahan nama Yulia, S.H., Notary in South Jakarta, regarding the
Perusahaan dari PT Surya Permata Andalan Tbk menjadi change in the Company name from PT Surya Permata
PT Olympus Strategic Indonesia Tbk. Perubahan Andalan Tbk to PT Olympus Strategic Indonesia Tbk.
tersebut telah mendapat pengesahan dari Menteri This change has been approved by the Minister of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Law and Human Rights of the Republic of Indonesia
Surat Keputusannya No. AHU-0008137.AH.01.02.Tahun in its Decision Letter No. AHU-0008137.AH.01.02.
2026 tanggal 12 Pebruari 2026. Tahun 2026 dated February 12, 2026.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, As stated in Article 3 of the Company’s Articles of
ruang lingkup kegiatan Perusahaan meliputi bidang Association, the scope of its activities comprises of
pembangunan, jasa, perdagangan dan investasi. development, services, trade and investment. The
Kegiatan usaha yang sedang dijalankan oleh Perusahaan business activities that are being carried out by the
adalah jasa manajemen dan melakukan investasi pada Company are management services and investing in
entitas anak. subsidiaries.
Perusahaan berdomisili di Jl. Sarinande No. 20, The Company is domiciled in Jl. Sarinande No. 20,
Lingkungan Seminyak, Kelurahan Seminyak, Kecamatan Lingkungan Seminyak, Kelurahan Seminyak,
Kuta, Kabupaten Badung, Bali. Kecamatan Kuta, Kabupaten Badung, Bali.
b. Perubahan Struktur Permodalan b. Changes in Capital Structure
Penawaran Tender Wajib Mandatory Tender Offer
Pada tanggal 20 Maret 2026, telah diselesaikan transaksi On March 20, 2026, the Mandatory Tender Offer
Penawaran Tender Wajib atas saham PT Olympus transaction for shares in PT Olympus Strategic
Strategic Indonesia Tbk (d/h Surya Permata Andalan Indonesia Tbk (formerly PT Surya Permata Andalan
Tbk) oleh PT Mercury Strategic Indonesia selaku Tbk) was completed by PT Mercury Strategic
pengendali baru, sesuai dengan ketentuan Indonesia as the new controller, in accordance with
POJK No. 9/POJK.04/2018 tentang Pengambilalihan POJK No. 9/POJK.04/2018 concerning Takeovers of
Perusahaan Terbuka. Hasil penawaran tender wajib Public Companies. The result of the mandatory
tidak merubah kepemilikan saham PT Mercury Strategic tender offer must not change the ownership
Indonesia. structure of PT Mercury Strategic Indonesia.
Page 11
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/2 Exhibit E/2
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 SERTA MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THREE MONTHS PERIODS THEN ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Penawaran Umum Perusahaan The Company’s Public Offering
Pada tanggal 14 Januari 2019, Perusahaan memperoleh On January 14, 2019, the Company obtained an
permohonan pendaftaran dari Ketua Otoritas Jasa application for registration from the Chairman of
Keuangan (“OJK”) dengan surat No. S-3/D.04/2019 the Financial Services Authority (“OJK”) based on
untuk melakukan penawaran umum perdana saham the letter No. S-3/D.04/2019, for the public offering
kepada masyarakat sebanyak 2.000.000.000 saham of 2,000,000,000 shares with nominal value of
dengan nilai nominal sebesar Rp 100 per saham (harga Rp 100 per share (exercise price of Rp 103 per share)
pelaksanaan Rp 103 per saham) disertai dengan Waran accompanied by Series I Warrants which are given to
Seri I yang diberikan secara cuma-cuma, di mana setiap holder (free warrant), where each holder of 1 (one)
pemegang 1 (satu) saham baru berhak memperoleh new share has the right to obtain 1 (one) Series I
1 (satu) Waran Seri I yang dapat dikonversi menjadi Warrant which can be converted into 1 (one) new
1 (satu) saham baru mulai tanggal 18 Juli 2019 sampai share from July 18, 2019 to January 18, 2022 with
dengan tanggal 18 Januari 2022 dengan harga an exercise price of Rp 108 per Series I Warrant. On
pelaksanaan sebesar Rp 108 per Waran Seri I. Pada January 18, 2019, the Company's 2,000,000,000
tanggal 18 Januari 2019, saham Perusahaan sebesar shares were listed on the Indonesia Stock Exchange.
2.000.000.000 saham telah tercatat di Bursa Efek
Indonesia.
Sampai dengan tahun 2022, terdapat pelaksanaan Up to 2022, shareholders exercised 1,111,504 Series
Waran Seri I oleh pemegang saham sebanyak 1.111.504 I Warrants. The number of Series I Warrants that
waran. Jumlah Waran Seri I yang belum dilaksanakan have not been exercised and has expired is
dan telah habis masa berlakunya adalah sebanyak 1,998,888,496 warrants.
1.998.888.496 waran.
Berdasarkan Biro Administrasi Efek, PT Ficomindo Buana Based on the Securities Administration Bureau,
Registrar, pada tanggal 31 Maret 2026, jumlah saham PT Ficomindo Buana Registrar, on March 31, 2026,
Perusahaan yang tercatat di Bursa Efek Indonesia the number of the Company's shares listed on the
sebanyak 8.001.111.504 saham. Indonesia Stock Exchange was 8,001,111,504 shares.
c. Struktur Perusahaan dan Entitas Anak (secara c. The Company and Subsidiaries (collectively
bersama-sama disebut sebagai “Grup”) hereinafter referred to as the “Group”) Structure
Entitas Induk langsung Perusahaan adalah PT Mercury The direct Parent of the Company is
Strategic Indonesia, sedangkan Entitas Induk terakhir PT Mercury Strategic Indonesia, while the ultimate
Perusahaan adalah PT Citra Kirana Pratama, yang Parent Entity of the Company is PT Citra Kirana
keduanya didirikan di Indonesia. Pratama, which both were established in Indonesia.
Entitas Anak yang dimiliki oleh Perusahaan secara The Company has ownership interests in the
langsung maupun tidak langsung: following Subsidiaries either directly or indirectly:
Persentase kepemilikan Mulai
(langsung dan tidak langsung)/ Kegiatan
Percentage of ownership Bidang usaha/
(direct and indirect) usaha/ Start of
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/ Scope of Kedudukan/ Commercial
Entitas Anak/ Subsidiaries March 31, 2026 December 31, 2025 activities Domicile operations
Kepemilikan saham secara
langsung/ Direct ownership
Belum beroperasi/
Non-operating entities
PT Nusantara Mandala Prima 99,99% 99,99% Investasi/ Jakarta 2017
(NMP)
Investment
PT Nusantara Jaya Realti (NJR) 99,99% 99,99% Investasi/ Jakarta 2017
Investment
Quantum Strategic Investments 100,00% - Investasi/ Singapura/ 2025
Pte. Ltd. (QSI) Investment Singapore
Page 12
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/3 Exhibit E/3
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 SERTA MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THREE MONTHS PERIODS THEN ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Persentase kepemilikan Mulai
(langsung dan tidak langsung)/ Kegiatan
Percentage of ownership usaha/
(direct and indirect) Bidang usaha/ Start of
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/ Scope of Kedudukan/ Commercial
Entitas Anak/ Subsidiaries March 31, 2026 December 31, 2025 activities Domicile operations
Kepemilikan saham secara tidak
langsung/ Indirect ownership
PT Citra Multi Jaya (CMJ) 99,99% 99,99% Perhotelan/ Jakarta -
(CMJ melalui/ through NMP) Hospitality
PT Aneka Dian Perkasa (ADP) 99,99% 99,99% Perhotelan/ Jakarta -
(ADP melalui/ through NMP) Hospitality
PT Mitra Graha 99,99% 99,99% Perhotelan/ Jakarta -
Tangguhperkasa (MGT) Hospitality
(MGT melalui/ through NMP)
Quantum Global Strategic 100,00% - Investasi/ Singapura/ -
Pte. Ltd. (QGS) Investment Singapore
(QGS melalui/ through QSI)
Orbit Marketing Pte. ltd. (OM) 100,00% - Investasi/ Singapura/ -
(OM melalui/ through QSI) Investment Singapore
PT Pelangi Anugerah Buana (PAB) 99,99% 99,99% Perhotelan/ Jakarta 2017
(PAB melalui/ through NJR) Hospitality
PT Roku Bali Internasional 99,99% 99,99% Perhotelan/ Jakarta 2017
Indonesia (RBII) Hospitality
(RBII melalui/ through NJR)
PT Mimpi Design (MD) 99,99% 99,99% Perhotelan/ Bali 2015
(MD melalui/ through NJR) Hospitality
Terracom Limited (TL) 45,84% - Investasi/ Australia 2017
(TL melalui/ through OM) Investment
Jumlah aset / Total assets
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Belum beroperasi/ Non-operating entities
PT Nusantara Mandala Prima 619.161.423.482 618.890.078.060
PT Nusantara Jaya Realti 180.262.328.716 180.693.413.410
Quantum Strategic Investments Pte. Ltd. 1.291.920.000 1.291.920.000
Orbit Marketing Pte. ltd. (OM melalui/ through QSI) 3.506.618.780.079 -
PT Citra Multi Jaya (CMJ melalui/ through NMP) 233.585.267.191 233.451.327.595
PT Aneka Dian Perkasa (ADP melalui/ through NMP) 278.453.168.000 278.454.167.000
PT Mitra Graha Tangguhperkasa (MGT melalui/ through NMP) 109.076.576.817 108.937.172.991
Quantum Global Strategic Pte. Ltd. (QGS melalui/ through QSI) 1.291.920.000 1.291.920.000
Beroperasi/ Operating entities
PT Pelangi Anugerah Buana (PAB melalui/ through NJR) 15.616.989.006 15.742.605.136
PT Roku Bali Internasional Indonesia (RBII melalui/ through NJR) 72.591.902.622 72.726.487.737
PT Mimpi Design (MD melalui/through NJR) 25.162.029.151 25.346.852.295
Terracom Limited (TL melalui/ through OM) 3.506.485.316.079 -
Page 13
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/4 Exhibit E/4
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 SERTA MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THREE MONTHS PERIODS THEN ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Akuisisi Entitas Anak Acquisition of Subsidiaries
Orbit Marketing Pte. Ltd. Orbit Marketing Pte. Ltd.
Pada tanggal 16 Januari 2026, Quantum Strategic On January 16, 2026, Quantum Strategic
Investments Pte. Ltd. (QSI), Entitas Anak, membeli Investments Pte. Ltd. (QSI), Subsidiaries, purchased
kepemilikan saham di Orbit Marketing Pte. Ltd. (OM) shares in Orbit Marketing Pte. Ltd. (OM) amounted
sebesar 10.000 SGD ekuivalen dengan Rp 133.464.000 to 10,000 SGD equivalent Rp 133,464,000 (10,000
(10.000 saham), sehingga Grup mengakuisisi 100% share), therefore the Group acquiring 100%
kepemilikan atas OM. Pembelian dalam mata uang asing ownership over OM. Transactions involving foreign
dicatat dalam Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku currencies are recorded in Rupiah at the rates of
pada saat transaksi dilakukan sebesar Rp 13.464 per exchange prevailing at the time the transactions are
1 Dollars Singapura. made amounted Rp 13,464 per 1 Dollars Singapore.
Sejak tanggal akuisisi, OM mengkontribusikan Since the acquisition date, OM contributed revenue
pendapatan sebesar Rp 337.780.988.000 dan rugi of Rp 337,780,988,000 and profit of
sebesar Rp 183.524.197.289 ke rugi sebelum pajak dari Rp 183,524,197,289 to the Group's loss before tax
operasi berkelanjutan Grup sejak awal tahun. from continuing operations since at the beginning of
the year.
Pendirian Entitas Anak Establishment of Subsidiaries
Quantum Strategic Investments Pte. Ltd. Quantum Strategic Investments Pte. Ltd.
Pada tanggal 16 Desember 2025, Perusahaan telah On December 16, 2025, The Company established QSI
mendirikan QSI dengan kepemilikan sebesar 100% dan with 100% ownership and domicilied in Singapore.
berdomisili di Singapura.
Quantum Global Strategic Pte. Ltd. Quantum Global Strategic Pte. Ltd.
Pada tanggal 17 Desember 2025, Perusahaan melalui On December 17, 2025, The Company through QSI,
QSI, Entitas Anak, telah mendirikan QGS dengan Subsidiary, established QGS with 100% ownership
kepemilikan sebesar 100% dan berdomisili di Singapura. and domicilied in Singapore.
d. Karyawan, Dewan Komisaris dan Direksi, dan Komite d. Employees, Boards of Commissioners and
Audit Directors, and Audit Committee
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan adalah The composition of the Company's Board of
sebagai berikut: Commissioners and Directors are as follows:
Komisaris Utama Hasan President Commissioner
Komisaris Independen Benedictus Calvin Ardisa Independent Commissioner
Direktur Utama Mauritz Nainggolan President Director
Direktur Gede Putu Adnawa Director
Page 14
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/5 Exhibit E/5
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 SERTA MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THREE MONTHS PERIODS THEN ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Susunan Komite Audit Perusahaan adalah sebagai Members of the Company’s Audit Committee
berikut: are as follows:
Ketua Benedictus Calvin Ardisa Chairman
Anggota Rizki Sandra Member
Anggota Sucintini Mataniputta Member
Masa tugas Komite Audit bersamaan dengan masa The term of service of the Audit Committee coincides
jabatan Dewan Komisaris. with the term of service Board of Commissioners.
Personel manajemen kunci Perusahaan meliputi seluruh The Company's key management personnel include
anggota Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan. all members of the Company's Board of
Manajemen kunci tersebut memiliki kewenangan dan Commissioners and Directors. The key management
tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan has the authority and responsibility to plan, lead and
mengendalikan aktivitas Perusahaan. control the Company's activities.
Gaji dan remunerasi untuk Dewan Komisaris dan Direksi Salaries and remuneration of the Boards of
masing-masing sebesar Rp 174.958.000 dan Commissioners and Directors amounted
Rp 240.900.000 untuk periode tiga bulan yang berakhir Rp 174,958,000 and Rp 240,900,000 for three months
pada 31 Maret 2026 dan 2025. periods ended March 31, 2026 and 2025,
respectively.
Grup mempunyai 291 dan 36 karyawan tetap masing- The Group has 291 and 36 permanent employees as
masing pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember of March 31, 2026 and December 31, 2025,
2025. respectively.
2. PERNYATAAN KEPATUHAN 2. DECLARATION OF COMPLIANCE
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan disajikan The consolidated financial statements have been
serta diterapkan secara konsisten dengan periode prepared and presented and implemented consistently
sebelumnya sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan with the previous period in accordance with the
(“SAK”) yang mencakup Pernyataan dan Interpretasi yang Financial Accounting Standards (“SAK”), which comprise
diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan the Statements and Interpretations issued by the Board
Akuntan Indonesia (“DSAK-IAI”), serta Pedoman Penyajian of the Financial Accounting Standards of the Indonesian
dan Pengungkapan Laporan Keuangan yang diterbitkan oleh Institute of Accountants (“DSAK-IAI”), and the
Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”). Regulations and the Guidelines on Financial Statement
Presentation and Disclosures issued by the Financial
Services Authority (“OJK”).
Page 15
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/6 Exhibit E/6
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 SERTA MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THREE MONTHS PERIODS THEN ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian a. Basis of Preparation of the Consolidated Financial
Statements
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan The accounting policies adopted in the preparation
laporan keuangan konsolidasian ini adalah selaras of these consolidated financial statements are
dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam consistent with the accounting policies adopted in
penyusunan laporan keuangan konsolidasian untuk the preparation of the consolidated financial
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 202, statements for the year ended December 31, 2025,
kecuali untuk penerapan amendemen yang berlaku except for the adoption of new standards,
efektif 1 Januari 2026 seperti yang diungkapkan amendments, improvements and interpretation
berikutnya. effective January 1, 2026 as described below.
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali laporan arus The consolidated financial statements, except for
kas konsolidasian, telah disusun secara akrual dengan the consolidated statement of cash flows, have been
menggunakan konsep biaya perolehan, kecuali untuk prepared on an accrual basis of accounting using the
akun-akun tertentu yang dicatat berdasarkan basis lain historical cost concept, except for certain accounts
seperti yang diungkapkan pada kebijakan akuntansi that are measured on the other basis described in
masing-masing akun terkait. the related accounting policies for those accounts.
Laporan arus kas konsolidasian menyajikan penerimaan The consolidated statement of cash flows presents
dan pengeluaran kas dan bank yang dikelompokkan ke receipts and payments of cash and banks classified
dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. into operating, investing and financing activities.
Laporan arus kas konsolidasian disajikan dengan The consolidated statement of cash flows is
menggunakan metode langsung. presented using the direct method.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam penyusunan The presentation currency used in the preparation of
laporan keuangan konsolidasian adalah mata uang the consolidated financial statements is Rupiah
Rupiah (“Rp”), yang juga merupakan mata uang (“Rp”), which is also the functional currency of the
fungsional Grup. Group.
b. Perubahan Kebijakan Akuntansi b. Changes in Accounting Policies
Efektif tanggal 1 Januari 2025, Grup telah menerapkan • Effective January 1, 2025, the Group has applied the
standar baru, amendemen Standar Akuntansi Keuangan following new standards, amendments to Statements
(PSAK): of Financial Accounting Standards (PSAKs):
•
• PSAK No. 117, “Kontrak Asuransi”; dan • PSAK No. 117, “Insurance Contracts”; and
• Amendemen PSAK No. 221, “Pengaruh Perubahan • Amendment to PSAK No. 221, “Effect of Changes
Kurs Valuta Asing” tentang Kekurangan in Foreign Exchange Rate” regarding Lack of
Ketertukaran. Convertibility.
Penerapan PSAK ini tidak berdampak material terhadap The adoption of PSAKs had no material impact on the
laporan keuangan konsolidasian Grup. Group’s consolidated financial statements.
PSAK yang telah diterbitkan dan berlaku efektif untuk PSAKs that have been issued and are effective for
periode yang dimulai pada atau setelah tanggal periods beginning on or after January 1, 2026 are as
1 Januari 2026 adalah sebagai berikut: follows:
• Amandemen PSAK No. 109, "Instrumen Keuangan"; • Amendments of PSAK No. 109, "Financial
dan Instrument"; and
• Amandemen PSAK No. 107, "Instrumen Keuangan : • Amendments of PSAK No. 107, "Financial
Pengungkapan”. Instrument : Disclosure”.
Grup sedang mempelajari dampak yang mungkin timbul The Group is evaluating the potential impact on the
dari penerapan PSAK tersebut terhadap laporan consolidated financial statements as a result of the
keuangan konsolidasian. adoption of such PSAKs.
Page 16
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/7 Exhibit E/7
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 SERTA MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THREE MONTHS PERIODS THEN ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
c. Prinsip Konsolidasian c. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi akun-akun The consolidated financial statements include the
Perusahaan dan seluruh Entitas Anak seperti yang accounts of the Company and all the Subsidiaries
dijelaskan di Catatan 1. Entitas anak adalah entitas di mentioned in Note 1. A subsidiary is an entity over
mana Perusahaan memiliki pengendalian. Pengendalian which the Company has control. The Company
timbul ketika Perusahaan terekspos atas, atau memiliki controls an entity when the Company is exposed to,
hak untuk, imbal hasil yang bervariasi dari or has rights to, variable returns from its involvement
keterlibatannya dengan entitas dan memiliki with the entity and has the ability to affect those
kemampuan untuk mempengaruhi imbal hasil tersebut returns through its power over the entity.
melalui kekuasaannya atas entitas. Entitas anak Subsidiaries are fully consolidated from the date on
dikonsolidasikan secara penuh sejak tanggal di mana which the control is transferred to the Company.
pengendalian dialihkan kepada Perusahaan. Entitas Subsidiaries are deconsolidated from the date on
anak tidak dikonsolidasikan lagi sejak tanggal di mana which that control ceases.
Perusahaan kehilangan pengendalian.
Ketika diperlukan, penyesuaian dibuat pada laporan When necessary, adjustments are made to the
keuangan Entitas Anak agar kebijakan akuntansinya financial statements of Subsidiaries to bring their
seragam dengan kebijakan akuntansi Grup. Seluruh accounting policies in line with the Group’s
aset dan liabilitas, ekuitas, pendapatan, beban dan accounting policies. All intra-group assets and
arus kas dalam intra-group terkait dengan transaksi liabilities, equity, income, expenses and cash flows
antar entitas dalam Grup dieliminasi seluruhnya dalam relating to transactions between members of the
konsolidasian. Group are fully eliminated in consolidation.
Kepentingan non-pengendali (KNP) mencerminkan Non-controlling interest (NCI) represents the portion
bagian atas laba rugi dan aset neto dari Entitas Anak of the profit or loss and net assets of the Subsidiary
yang dapat diatribusikan secara langsung maupun tidak attributable to equity interests that are owned
langsung oleh Grup, yang masing-masing disajikan directly or indirectly by the Group, which is
dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif presented in the consolidated statement of profit or
lain konsolidasian dan dalam ekuitas pada laporan posisi loss and other comprehensive income and under the
keuangan konsolidasian, terpisah dari bagian yang dapat equity section of the consolidated statement of
diatribusikan kepada pemilik entitas induk. financial position, separately from the corresponding
portion attributable to the equity holders of the
parent company.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas induk pada Changes in the parent’s ownership interest in a
entitas anak yang tidak mengakibatkan hilangnya subsidiary that do not result in the lose of control are
pengendalian dicatat sebagai transaksi ekuitas. accounted as equity transactions.
d. Kombinasi Bisnis dan Goodwill d. Business Combinations and Goodwill
Kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakan metode Business combinations are accounted by using the
akuisisi. Jika aset yang diperoleh bukan suatu bisnis, acquisition method. If the asset acquired is not a
maka Grup mencatatnya sebagai akuisisi aset. Untuk business, the Group accounts for it as an asset
setiap kombinasi bisnis, Grup memilih mengukur acquisition. For each business combination, the Group
kepentingan non-pengendali pada pihak yang diakuisisi elects whether to measure the non-controlling
baik pada nilai wajar atau pada bagian proporsional dari interests in the acquiree at fair value or at the
aset neto yang teridentifikasi dari pihak diakuisisi. proportionate share of the acquiree’s identifiable net
assets.
Page 17
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/8 Exhibit E/8
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 SERTA MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THREE MONTHS PERIODS THEN ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Goodwill pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan, Goodwill is initially measured at cost, being the
menjadi selisih lebih nilai gabungan dari imbalan yang excess of the aggregate of the consideration
dialihkan dan jumlah yang diakui untuk kepentingan non- transferred and the amount recognized for non-
pengendali, dan setiap kepentingan yang dimiliki controlling interests, and any previous interest held,
sebelumnya, atas jumlah neto aset teridentifikasi yang over the net identifiable assets acquired and
diperoleh dan liabilitas yang diambil-alih. Setelah liabilities assumed. After initial recognition, goodwill
pengakuan awal, goodwill diukur pada biaya perolehan is measured at cost less any accumulated impairment
dikurangi akumulasi rugi penurunan nilai. Untuk tujuan losses. For the purpose of impairment testing,
pengujian penurunan nilai, goodwill yang diperoleh dari goodwill acquired in a business combination, from the
suatu kombinasi bisnis, sejak tanggal akuisisi, acquisition date, is allocated to each of the Group’s
dialokasikan ke setiap unit penghasil kas dari Grup yang cash-generating units that are expected to benefit
diharapkan bermanfaat untuk kombinasi tersebut, from the combination, irrespective of whether other
terlepas dari apakah aset atau liabilitas lain dari pihak assets or liabilities of the acquiree are assigned to
yang diakuisisi ditetapkan ke unit-unit tersebut. those units.
e. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing e. Foreign Currency Transactions and Balances
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan The reporting currency used in the consolidated
keuangan konsolidasian adalah Rupiah, yang juga financial statements is Rupiah, which is also the
merupakan mata uang fungsional Grup. Tiap entitas Group’s functional currency. Each entity in the Group
dalam Grup menentukan sendiri mata uang determines its own functional currency and financial
fungsionalnya masing-masing dan laporan keuangannya statements are measured using that functional
masing-masing diukur dengan menggunakan mata uang currency.
fungsional.
Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam Rupiah Transactions involving foreign currencies are recorded
berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi in Rupiah at the rates of exchange prevailing at the
dilakukan. Pada tanggal pelaporan, aset dan liabilitas time the transactions are made. At the reporting
moneter dalam mata uang asing dijabarkan sesuai date, monetary assets and liabilities denominated in
dengan rata-rata kurs jual dan beli yang diterbitkan oleh foreign currencies are translated at the average of the
Bank Indonesia pada tanggal transaksi perbankan selling and buying rates of exchange prevailing at the
terakhir untuk periode yang bersangkutan, dan laba atau last banking transaction date of the period, as
rugi kurs yang timbul, dikreditkan atau dibebankan pada published by Bank Indonesia, and any resulting
operasi periode yang bersangkutan. currency gains or losses are credited or charged to
operations of the current period.
Pembukuan Entitas Anak tertentu diselenggarakan dalam The books of accounts of certain Subsidiaries are
mata uang asing. Untuk tujuan penyajian laporan maintained in foreign currencies. For consolidation
keuangan konsolidasian, aset dan liabilitas Entitas Anak purposes, assets and liabilities of the Subsidiaries at
pada tanggal pelaporan dijabarkan ke dalam Rp, yang the reporting date are translated into Rp, which is
merupakan mata uang pelaporan, dengan menggunakan the presentation currency, using the exchange rates
kurs yang berlaku pada tanggal tersebut, sedangkan at that date, while income and expenses are
penghasilan dan beban dijabarkan dengan menggunakan translated at the transaction rates of exchange.
kurs pada tanggal transaksi. Selisih kurs yang terjadi Resulting translation adjustments are recognized in
diakui dalam penghasilan komprehensif lain pada akun other comprehensive income under “Exchange
“Selisih Kurs Penjabaran Laporan Keuangan”. Differences arising from Financial Statements
Translation” account.
Page 18
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/9 Exhibit E/9
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 SERTA MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THREE MONTHS PERIODS THEN ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, nilai As of March 31, 2026 and December 31, 2025, the rate
tukar yang digunakan adalah : of exchange used is :
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
1 Dolar Singapura/Rupiah 13.182 13.069 1 Singapore Dollars/Rupiah
1 Dolar Australia/Rupiah 11.642 - 1 Australian Dollars/Rupiah
f. Pengukuran Nilai Wajar f. Fair Value Measurement
Grup mengukur nilai wajar suatu aset atau liabilitas The Group measures the fair value of an asset or a
menggunakan asumsi yang akan digunakan pelaku pasar liability using the assumptions that market
ketika menentukan harga aset atau liabilitas tersebut, participants would use when pricing the asset or
dengan asumsi bahwa pelaku pasar bertindak dalam liability, assuming that market participants act in
kepentingan ekonomis terbaiknya. their best economic interest.
Pengukuran nilai wajar aset non-keuangan A fair value measurement of a non-financial asset
memperhitungkan kemampuan pelaku pasar untuk takes into account a market participant’s ability to
menghasilkan manfaat ekonomis dengan menggunakan generate economic benefits by using the asset on its
aset dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya atau highest and best use or by selling it to another market
dengan menjualnya kepada pelaku pasar lain yang akan participant that would use the asset in its highest and
menggunakan aset tersebut dalam penggunaan tertinggi best use.
dan terbaiknya.
Grup menggunakan teknik penilaian yang sesuai dalam The Group uses valuation techniques that are
keadaan dan dimana data yang memadai tersedia untuk appropriate in the circumstances and for which
mengukur nilai wajar, memaksimalkan penggunaan input sufficient data are available to measure fair value,
yang dapat diobservasi yang relevan dan meminimalkan maximizing the use of relevant observable inputs and
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. minimizing the use of unobservable inputs.
Seluruh aset dan liabilitas yang mana nilai wajar aset All assets and liabilities for which fair value is
atau liabilitas tersebut diukur atau diungkapkan, measured or disclosed in the financial statements are
dikategorikan dalam hierarki nilai wajar sebagai berikut: categorized within the fair value hierarchy as
follows:
• Tingkat 1 - Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di • Level 1 - Quoted (unadjusted) market prices in
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik; active markets for identical assets or liabilities;
• Tingkat 2 - Teknik penilaian dimana level input • Level 2 - Valuation techniques for which the
terendah yang signifikan terhadap pengukuran nilai lowest level input that is significant to the fair
wajar dapat diobservasi, baik secara langsung value measurement is directly or indirectly
maupun tidak langsung; observable;
• Tingkat 3 - Teknik penilaian dimana level input • Level 3 - Valuation techniques for which the
terendah yang signifikan terhadap pengukuran nilai lowest level input that is significant to the fair
wajar tidak dapat diobservasi. value measurement is unobservable.
Grup menentukan kelas aset dan liabilitas yang sesuai The Group determines appropriate classes of assets
dengan sifat, karakteristik, dan risiko aset dan liabilitas, and liabilities on the basis of the nature,
dan level hierarki nilai wajar dimana pengukuran nilai characteristics, and risks of the asset or liability, and
wajar tersebut dikategorikan. the level of the fair value hierarchy within which the
fair value measurement is categorized.
g. Kas dan Bank g. Cash and Banks
Kas dan bank terdiri dari kas dan bank yang tidak Cash and banks consist of cash and banks which are
dipergunakan sebagai jaminan serta tidak dibatasi neither pledged as collateral nor restricted in use.
penggunaannya.
Page 19
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/10 Exhibit E/10
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 SERTA MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THREE MONTHS PERIODS THEN ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
h. Instrumen Keuangan h. Financial Instruments
1. Aset Keuangan 1. Financial Assets
Pengakuan awal Initial recognition
Aset keuangan diklasifikasikan dalam tiga kategori Financial assets are classified in the three
sebagai berikut: categories as follows:
i. Aset keuangan yang diukur dengan biaya i. Financial assets measured at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
ii. Aset keuangan yang diukur dengan nilai wajar ii. Financial assets measured at fair value through
melalui laba rugi (FVTPL). profit and loss (FVTPL).
iii. Aset keuangan yang diukur dengan nilai wajar iii. Financial assets measured at fair value through
melalui penghasilan komprehensif lain (FVOCI). other comprehensive income (FVOCI).
Grup tidak memiliki aset keuangan yang di The Group does not have financial assets
klasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur classified as financial assets at FVTPL and FVOCI.
melalui FVTPL dan FVOCI.
Pengukuran selanjutnya Subsequent measurement
Aset keuangan yang diukur dengan biaya perolehan Financial assets at amortized cost are subsequently
diamortisasi selanjutnya diukur pada biaya measured at amortized cost using the effective
perolehan diamortisasi dengan menggunakan interest rate method, less impairment, if any.
metode suku bunga efektif, dikurangi dengan
penurunan nilai, jika ada.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Terdapat 2 basis pengukuran atas kerugian kredit There are 2 basis of the measurement of expected
ekspektasian, yaitu kerugian kredit ekspektasian 12 credit losses, 12-months expected credit losses or
bulan atau kerugian kredit sepanjang umurnya. Grup lifetime expected credit losses. The Group will
akan menganalisa pengakuan awal menggunakan analyze the initial recognition using the 12-months
kerugian kredit ekspektasian 12 bulan dan akan expected credit losses and will move to lifetime
beralih ke kerugian kredit ekspektasian seumur hidup expected credit losses if there is a significant
jika ada peningkatan risiko kredit yang signifikan increase in credit risk after initial recognition.
setelah pengakuan awal.
Pada setiap periode pelaporan, Grup menilai apakah In each reporting period, the Group assesses
risiko kredit dari instrumen keuangan telah meningkat whether the credit risk of financial instruments has
secara signifikan sejak pengakuan awal. Ketika increased significantly since initial recognition.
melakukan penilaian atas cadangan kerugian When assessing the allowance for expected losses,
ekspektasian, Grup mengevaluasi risiko gagal bayar the Group evaluates the risk of default that may
yang mungkin terjadi sepanjang perkiraan usia occur over the expected life of the financial
instrumen keuangan dalam menentukan jumlah instrument in determining the amount of expected
kerugian kredit ekspektasian dengan credit losses taking into account the availability of
mempertimbangkan ketersediaan informasi kejadian information on past events, current conditions and
masa lalu, kondisi terkini dan perkiraan atas kondisi estimates of future economic conditions.
ekonomi di masa depan.
Grup menerapkan metode yang disederhanakan untuk The Group applied a simplified approach to
mengukur kerugian kredit ekspektasian tersebut measure such expected credit loss for trade
terhadap piutang usaha. receivables.
Page 20
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/11 Exhibit E/11
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 SERTA MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THREE MONTHS PERIODS THEN ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. Liabilitas Keuangan 2. Financial Liabilities
Pengakuan awal Initial recognition
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai berikut: Financial liabilities are classified as follows:
1. Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya 1. Financial liabilities measured at amortized
perolehan diamortisasi; dan cost; and
2. Liabilitas keuangan yang diukur pada FVTPL. 2. Financial liabilities measured at FVTPL.
Grup menentukan klasifikasi liabilitas keuangan The Group determines the classification of its
mereka pada saat pengakuan awal. Grup financial liabilities at initial recognition. The
mengklasifikasikan semua liabilitas keuangannya pada Group classifies all of its financial liabilities at
biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Pengukuran selanjutnya Subsequent measurement
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities measured at amortized cost
amortisasi selanjutnya diukur dengan menggunakan are subsequently measured using the effective
metode suku bunga efektif. Amortisasi suku bunga interest rate method. The effective interest
efektif termasuk di dalam biaya keuangan dalam rate amortization is included in finance costs in
laba rugi. profit or loss.
Keuntungan atau kerugian diakui dalam laba rugi Gains or losses are recognized in the profit or loss
pada saat liabilitas tersebut dihentikan when the liabilities are derecognized as well as
pengakuannya serta melalui proses amortisasi suku through the effective interest rate amortization
bunga efektif. process.
3. Penghentian Pengakuan Instrumen Keuangan 3. Derecognition of Financial Instruments
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
Aset keuangan dihentikan pengakuannya ketika hak Financial assets are derecognized when the rights
untuk menerima arus kas dari investasi tersebut telah to receive cash flows from the investments have
jatuh tempo atau telah ditransfer dan Grup telah matured or have been transferred and the Group
mentransfer secara substansial seluruh risiko dan has transferred substantially all of the risks and
manfaat atas kepemilikan aset. rewards of ownership.
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities
Grup menghentikan pengakuan liabilitas keuangan The Group derecognizes financial liabilities if,
jika, dan hanya jika, kewajiban Grup dilepaskan, and only if, the Group’s obligations are
dibatalkan atau kedaluwarsa. discharged, cancelled or expired.
Jika suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan Where an existing financial liability is replaced
dengan liabilitas yang lain oleh pemberi pinjaman yang by another liability from the same lender on
sama pada keadaan yang secara substansial berbeda, substantially different terms, or the terms of an
atau berdasarkan suatu liabilitas yang ada yang secara existing liability are substantially modified, such
substansial telah diubah, maka pertukaran atau an exchange or modification is treated as
modifikasi tersebut diperlakukan sebagai penghentian derecognition of the original liability and the
pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas recognition of a new liability, and the difference
baru, dan perbedaan nilai tercatat masing-masing in the respective carrying amounts is recognized
diakui dalam laba rugi. in the profit or loss.
Page 21
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/12 Exhibit E/12
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 SERTA MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THREE MONTHS PERIODS THEN ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. Saling Hapus Instrumen Keuangan 4. Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan disaling Financial assets and financial liabilities are offset
hapuskan dan nilai netonya dilaporkan dalam and the net amount reported in the consolidated
konsolidasian laporan posisi keuangan jika, dan hanya statement of financial position if, and only if,
jika, saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum there is a current enforceable legal right to
untuk saling hapus atas jumlah yang telah diakui dan offset the recognized amounts and there is an
terdapat tujuan untuk menetapkannya secara neto intention to settle on a net basis, or to realize
(net basis), atau untuk merealisasikan aset dan the assets and settle the liabilities
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. simultaneously.
i. Transaksi dengan Pihak Berelasi i. Transactions with Related Parties
Grup mengungkapkan transaksi dengan pihak-pihak The Group discloses transactions with related
berelasi. Transaksi ini dilakukan berdasarkan parties. The transactions are made based on terms
persyaratan yang disetujui oleh kedua belah pihak, agreed by the parties, whereas such terms may not
dimana persyaratan tersebut mungkin tidak sama be the same as those transactions with unrelated
dengan transaksi lain yang dilakukan dengan pihak-pihak parties.
yang tidak berelasi.
Semua transaksi yang signifikan dengan pihak-pihak All significant transactions with related parties
berelasi, baik yang dilakukan dengan syarat dan kondisi whether or not conducted under the same terms and
yang sama dengan pihak ketiga ataupun tidak, conditions as those with third parties, are disclosed
diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan in the notes to the consolidated financial
konsolidasian. statements.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, Grup As of March 31, 2026 and December 31, 2025, the
tidak memiliki transaksi dan saldo dengan pihak berelasi Grup had no transactions and balances with related
selain gaji dan renumerasi untuk Dewan Komisaris dan parties other than salaries and remuneration for the
Direksi sebagaimana telah diungkapkan dalam Catatan Board of Commissioners and Directors as disclosed in
1d. Note 1d.
j. Persediaan j. Inventories
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah Inventories is stated between the lower of cost and
antara biaya perolehan dan nilai realisasi neto. Biaya net realizable value. Cost is determined using the
perolehan ditentukan dengan menggunakan metode average method.
rata-rata.
Nilai realisasi neto adalah estimasi harga jual pada Net realizable value is the estimated selling price in
kegiatan usaha normal dikurangi estimasi biaya the normal course of business less the estimated
penjualan. selling costs.
Penyisihan untuk persediaan usang ditentukan The allowance for obsolete inventory is determined
berdasarkan estimasi penjualan masing-masing jenis based on the estimated future sales of each type of
persediaan pada masa mendatang. inventory.
k. Aset Tetap k. Property, Plant and Equipment
Pada pengakuan awal, item-item aset tetap dinilai At initial recognition, Items of property, plant and
sebesar biaya perolehan. Biaya perolehan meliputi equipment are initially recognized at cost. Costs
harga pembelian, biaya-biaya yang dapat diatribusikan include the purchase price, directly attributable
secara langsung dan estimasi nilai kini dari seluruh costs and the estimated present value of any future
biaya-biaya masa mendatang yang tidak dapat dihindari unavoidable costs of dismantling and removing
dari pembongkaran dan pemindahan aset tetap. items.
Page 22
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/13 Exhibit E/13
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 SERTA MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THREE MONTHS PERIODS THEN ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Grup telah memilih untuk menggunakan model biaya The Group has chosen the cost model as the
sebagai kebijakan akuntansi pengukuran aset tetapnya. accounting policy for its property, plant and
Aset tetap dinyatakan sebesar harga perolehan dikurangi equipment measurement. Property, plant and
akumulasi penyusutan dan penurunan nilai, kecuali equipment are stated at cost less accumulated
untuk tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan depreciation and any impairment in value, except
dikurangi penurunan nilai dan tidak disusutkan. for land which is stated at cost less any impairment
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis in value and is not depreciated. Depreciation is
lurus dengan masa manfaat ekonomis berikut ini: computed using straight-line method with the
following economic useful lives:
Tahun/ Years
Bangunan dan prasarana 10 – 20 Building and leasehold
Kendaraan 8 Vehicle
Mesin 4-8 Machine
Peralatan dan perabotan 4 Equipment and furniture
Nilai sisa, masa manfaat dan metode penyusutan dikaji The residual values, useful lives and depreciation
pada tiap akhir periode pelaporan, dan disesuaikan methods are reviewed at the end of each reporting
secara prospektif, sesuai dengan keadaan. period, and adjusted prospectively, if appropriate.
Akumulasi biaya konstruksi bangunan dan pemasangan The accumulated costs of the construction of
mesin dan peralatan dikapitalisasi sebagai aset dalam building and the installation of machinery and
pembangunan dan disajikan sebagai aset tetap. Biaya equipment are capitalized as construction in
tersebut direklasifikasi ke akun aset tetap yang progress and are presented as part of property,
bersangkutan pada saat pembangunan atau pemasangan plant and equipment. These costs are reclassified to
selesai dan aset tersebut siap untuk digunakan sesuai the appropriate property, plant and equipment
tujuannya. Penyusutan mulai dibebankan pada tanggal account when the construction or installation is
tersebut. completed and the assets are ready for their
intended use. Depreciation is charged from such
date.
Beban perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada The cost of repairs and maintenance is charged to
laba rugi pada saat terjadinya, biaya penggantian atau profit or loss as incurred, replacement or major
inspeksi yang signifikan dikapitalisasi pada saat inspection costs are capitalized when incurred if it
terjadinya jika besar kemungkinan manfaat ekonomis di is probable that future economic benefits associated
masa depan berkenaan dengan aset tersebut akan with the item will flow to the Group and the cost of
mengalir ke Grup dan biaya perolehan aset dapat diukur the item can be reliably measured.
secara andal.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat Property, plant and equipment is derecognized upon
dilepaskan atau ketika tidak ada manfaat ekonomis disposal or when no future economic benefits are
masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau expected from its use or disposal. Any gain or loss
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari arising on derecognition of the asset is included in
penghentian pengakuan aset dimasukkan dalam laba profit or loss in the period the asset is derecognized.
rugi pada periode aset tersebut dihentikan
pengakuannya.
Page 23
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/14 Exhibit E/14
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 SERTA MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THREE MONTHS PERIODS THEN ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
l. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan (Tidak Termasuk l. Impairment of Non-Financial Assets (Excludeg
Persediaan dan Aset Pajak Tangguhan) Inventories and Deferred Tax Assets)
Pada setiap periode pelaporan, Grup menilai apakah The Group evaluates at each reporting period
terdapat indikasi aset mengalami penurunan nilai. Jika whether there is any indication that an asset may be
terdapat indikasi tersebut, maka Grup mengestimasi impaired. If any such indication exists, the Group
jumlah terpulihkan aset tersebut. Jumlah terpulihkan estimates the recoverable amount of the asset. The
suatu aset atau unit penghasil kas adalah jumlah yang recoverable amount of an asset or a cash-generating
lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi biaya pelepasan unit is the higher of its fair value less costs of
dan nilai pakainya. Jika jumlah terpulihkan suatu aset disposal and its value in use. Whenever the carrying
lebih kecil dari nilai tercatatnya, nilai tercatat aset amount of an asset exceeds its recoverable amount,
harus diturunkan menjadi sebesar jumlah terpulihkan. the asset is considered impaired and is written down
Kerugian penurunan nilai diakui segera dalam laba rugi. to its recoverable amount. The impairment loss is
recognized immediately in profit or loss.
Pembalikan rugi penurunan nilai untuk aset Reversal on impairment loss for non-financial assets
non-keuangan, diakui jika, dan hanya jika, terdapat would be recognized if, and only if, there has been a
perubahan estimasi yang digunakan dalam menentukan change in the estimates used to determine the
jumlah terpulihkan aset sejak pengujian penurunan asset’s recoverable amount since the last
nilai terakhir kali dilakukan. Pembalikan rugi penurunan impairment test was carried out. Reversal on
nilai tersebut diakui segera dalam laba rugi. impairment losses will be immediately recognized in
profit or loss.
m. Imbalan Kerja m. Employee Benefits
i. Imbalan kerja jangka pendek i. Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek merupakan kompensasi Short-term employee benefits represent
yang diberikan oleh Grup seperti gaji, tunjangan, compensation provided by the Group such as
bonus dan iuran pensiun yang diakui pada saat salaries, allowance, bonus and pension contribution
diberikan kepada karyawan. paid which are recognized when they accrue to the
employees.
ii. Imbalan pascakerja i. ii. Post-employment benefits
Grup mengakui liabilitas imbalan pascakerja yang The Group recognizes unfunded post-employment
tidak didanai sesuai dengan Peraturan Perusahaan dan benefits liability in accordance with the Company
Peraturan Ketenagakerjaan yang berlaku di Indonesia. Regulations and applicable Manpower Regulations
in Indonesia.
Liabilitas yang diakui dalam laporan posisi keuangan The liabilities recognized in the consolidated
konsolidasian adalah nilai kini liabilitas imbalan pasti financial statements of financial position are the
pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. present value of the defined benefit obligation as
of the consolidated financial statements.
Liabilitas imbalan pasti dihitung oleh aktuaris The defined benefit obligation is calculated by an
independen dengan menggunakan metode Projected independent actuary using the Projected Unit
Unit Credit. Credit method.
Nilai kini liabilitas imbalan pasti ditentukan dengan The present value of the defined benefit obligation
mendiskontokan estimasi arus kas keluar masa depan is determined by discounting the estimated future
dengan menggunakan imbal hasil Obligasi Pemerintah cash outflows using the yield of Government Bonds
dalam mata uang Rupiah, sama dengan mata uang di that are denominated in Rupiah, in which the
mana imbalan tersebut akan dibayarkan dan yang benefits will be paid and that have terms to
memiliki jangka waktu yang mendekati jangka waktu maturity approximating to the terms of the related
liabilitas imbalan pensiun yang bersangkutan. pension liability.
Biaya jasa lalu diakui segera sebagai laba rugi. Past service costs are recognized immediately as of
profit or loss.
Page 24
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/15 Exhibit E/15
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 SERTA MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THREE MONTHS PERIODS THEN ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Grup mengakui keuntungan atau kerugian atas The Group recognized gains or losses on the
kurtailmen atau penyelesaian suatu program imbalan curtailment or settlement of a defined benefit plan
pasti ketika kurtailmen atau penyelesaian tersebut when the curtailment or settlement occurs. The
terjadi. Keuntungan atau kerugian atas kurtailmen gain or loss on a curtailment or settlement
atau penyelesaian terdiri dari perubahan yang terjadi comprises change in the present value of the
dalam nilai kini kewajiban imbalan pasti. Keuntungan defined obligation and any related actuarial gains
dan kerugian aktuarial yang timbul dari penyesuaian and losses. Actuarial gains and losses arising from
pengalaman dan perubahan asumsi aktuarial experience adjustments and changes in actuarial
dibebankan atau dikreditkan sebagai laba assumptions are charged or credited as other
komprehensif lainnya pada periode terjadinya. comprehensive income in the period in which they
arise.
iii. Manfaat jasa jangka panjang lain iii. Other long-term service benefits
Imbalan kerja lain yang diharapkan untuk diselesaikan Other post-employment benefits that are expected
secara keseluruhan dalam 12 bulan setelah akhir to be settled wholly within 12 months after the end
periode pelaporan disajikan sebagai liabilitas jangka of the reporting period are presented as current
pendek. liabilities.
Imbalan kerja lain yang tidak diharapkan untuk Other post-employment benefits that are not
diselesaikan secara keseluruhan dalam 12 bulan expected to be settled wholly within
setelah akhir periode pelaporan disajikan sebagai 12 months after the end of the reporting period are
liabilitas jangka panjang dan dihitung dengan presented as non-current liabilities and calculated
menggunakan metode projected unit credit dan using the projected unit credit method and then
kemudian didiskonto dengan menggunakan imbal hasil discounted using yields available Government
Obligasi Pemerintah yang tersedia dengan tanggal Bonds that have maturity dates approximating to
jatuh tempo mendekati sisa periode yang diharapkan the expected remaining period to be settled.
untuk diselesaikan.
n. Modal Saham n. Share Capital
Modal saham merupakan jumlah nominal atas Share capital represents the total par value of the
seluruh saham yang diterbitkan. shares issued.
o. Saldo laba o. Retained earnings
Saldo laba merupakan saldo kumulatif laba rugi dan Retained earnings represent the cumulative
penghasilan komprehensif lain. balance of profit or loss and other comprehensive
income.
p. Pengakuan Pendapatan, Biaya dan Beban p. Revenue, Costs and Expenses Recognition
Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan secara Revenue from contracts with customers are
umum berasal dari pendapatan batu bara, penjualan generally derived from coal revenue, sales of goods
barang dan jasa di hotel dan jasa manajemen. and services in the hotel and management services.
Pendapatan dari Batu bara Revenue from Coal
Pendapatan dari batu bara diakui pada saat barang Revenue from coal is recognized when the goods are
diberikan kepada pelanggan. delivered to the customers.
Pendapatan dari Hotel Revenue from Hotel
Pendapatan dari hotel diakui pada saat barang atau jasa Revenue from hotel is recognized when the goods are
diberikan kepada tamu. delivered or when services are rendered to the
guests.
Page 25
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/16 Exhibit E/16
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 SERTA MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THREE MONTHS PERIODS THEN ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pendapatan dari Jasa Manajemen Revenue from Management Services
Pendapatan dari jasa manajemen diakui pada saat jasa Revenue from management services is recognized
diberikan kepada pelanggan. when services are rendered to the customers.
Pendapatan dari penjualan barang diakui pada saat Revenue from the sale of goods is recognized at the
pengendalian aset telah dialihkan kepada pelanggan, point in time when control of the asset is transferred
pada umumnya saat penyerahan barang. Pendapatan to the customer, generally on delivery of the goods.
jasa diakui sepanjang waktu, pada umumnya saat Service revenue is recognized over time when the
pelanggan menerima dan mengkonsumsi manfaat dari customer receives and consumes the benefits of the
jasa tersebut. Jika kriteria pengakuan pendapatan di service. If the above criteria for revenue recognition
atas tidak terpenuhi, maka pembayaran uang yang are not met, then payments received from hotel
diterima dari tamu hotel/pembeli diakui sebagai uang guests/buyers are recognized as advances received
muka yang diterima sampai kriteria pengakuan until the criteria for revenue recognition are met
pendapatan tersebut terpenuhi dan dicatat dalam akun and recorded in the “Customers’ Deposit” account in
“Uang Muka Pelanggan” pada laporan posisi keuangan the consolidated statement of financial position.
konsolidasian. Grup telah secara umum menentukan The Group has generally concluded that it is the
bahwa Grup merupakan prinsipal dalam kontrak dengan principal in its revenue contracts with its customers.
pelanggan.
Biaya dan beban diakui pada saat terjadinya (dasar Costs and expenses are recognized when incurred
akrual). (accrual basis).
q. Pajak Penghasilan q. Income Taxes
Pajak Penghasilan Income Tax
Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak penghasilan The income tax expense comprises current and
kini dan pajak penghasilan tangguhan. Beban pajak deferred income tax. Income tax expense is
penghasilan diakui dalam laba rugi, kecuali untuk recognized in profit or loss, except to the extent
transaksi yang berhubungan dengan transaksi yang that it relates to items recognized directly in
diakui langsung dalam ekuitas atau penghasilan equity or other comprehensive income in which
komprehensif lain, dalam hal ini diakui dalam ekuitas case it is recognized in equity or other
atau penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Pajak penghasilan kini dihitung dengan menggunakan The current income tax is calculated using tax rates
tarif pajak yang berlaku pada tanggal posisi keuangan. that have been enacted at the financial position
date.
Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif Deferred income tax is determined using tax rates
pajak yang berlaku atau secara substantif berlaku pada that have been enacted or substantially enacted at
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian dan the statements of financial position date and are
diharapkan akan berlaku pada saat aset pajak tangguhan expected to be applied when the related deferred
dipulihkan atau liabilitas pajak tangguhan diselesaikan. income tax asset is realised or the deferred income
tax liability is settled.
Aset pajak tangguhan diakui apabila besar kemungkinan Deferred tax assets are recognised only if it is
jumlah penghasilan kena pajak di masa mendatang akan probable that future taxable amounts will be
memadai untuk dikompensasi dengan perbedaan available to utilized those temporary differences
temporer dan rugi fiskal yang masih dapat and the unused tax losses carried forward.
dimanfaatkan.
r. Rugi per Saham Dasar r. Basic Loss per Share
Rugi per saham dasar dihitung dengan membagi rugi Basic loss per share are calculated by dividing
neto konsolidasian kepada pemilik entitas induk dengan consolidated net loss attributable to the owners of
rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar the parent company by the weighted average
pada periode bersangkutan. number of ordinary shares outstanding during the
related period.
Page 26
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/17 Exhibit E/17
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 SERTA MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THREE MONTHS PERIODS THEN ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
s. Pelaporan Segmen s. Segment Reporting
Suatu segmen adalah suatu unsur yang dapat dibedakan A segment is a distinguishable component of the
dari Grup yang beroperasi baik di dalam menghasilkan Group that is engaged either in providing certain
produk dan jasa tertentu (segmen bisnis), atau di dalam products and service (business segment), or in
menghasilkan produk dan jasa di antara lingkungan providing products and service within a particular
ekonomi tertentu (segmen geografis), yang merupakan economic environment (geographical segment),
subjek manfaat dan risiko yang berbeda dari segmen- which is subject to rewards and risks that are
segmen lainnya. Segmen operasi dilaporkan secara different from other segments. Operating segments
konsisten dengan pelaporan internal yang diberikan are reported consistently with the internal
kepada pengambil keputusan pimpinan operasi. reporting provided to the chief operating decision-
Pengambil keputusan pimpinan operasi, yang maker. The chief operating decision-maker, who is
bertanggung jawab di dalam mengalokasikan sumber responsible for allocating resources and assessing
daya dan menilai kinerja segmen operasi, telah performance of the operating segments, has been
diidentifikasi sebagai komite pengendali yang membuat identified as the steering committee that makes
keputusan strategis. strategic decisions.
t. Provisi t. Provision
Provisi diakui ketika Grup memiliki kewajiban hukum A provision is recognized when the Group has a
atau konstruktif masa kini sebagai akibat peristiwa masa present legal or constructive obligation as a result
lalu, terdapat kemungkinan besar penyelesaian of past events, it is probable that an outflow of
kewajiban tersebut mengakibatkan arus keluar sumber resources will be required to settle the obligation,
daya, dan jumlah kewajiban tersebut dapat diukur and the amount has been reliably estimated. A
secara andal. Provisi tidak diakui untuk kerugian operasi provision is not recognized for future operating
masa depan. losses.
Sampai dengan tanggal pelaporan, Grup tidak memiliki As of the reporting date, the Group has no legal
sengketa hukum, liabilitas pajak tambahan dan disputes, additional tax liabilities and other
peristiwa kontijensi lainnya yang berdampak pada Grup. contingent events that impact to the Group.
u. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan u. Events After the Reporting Date
Peristiwa setelah periode pelaporan yang memberikan Post period-end events that provide additional
informasi tambahan atas posisi Grup pada akhir periode information about the Group’s position at the end
pelaporan (peristiwa yang memerlukan penyesuaian) of reporting date (adjusting events) are reflected in
tercermin dalam laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements.
Peristiwa setelah periode pelaporan yang tidak Post period-end events that are non-adjusting
memerlukan penyesuaian diungkapkan dalam catatan events are disclosed in the notes to the consolidated
atas laporan keuangan konsolidasian apabila material. financial statements when material.
4. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENT, ESTIMATES AND
YANG PENTING ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan The preparation of the consolidated financial
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mewajibkan statements, in conformity with Indonesian Financial
manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan Accounting Standards, requires management to make
asumsi yang mempengaruhi jumlah-jumlah yang dilaporkan judgments, estimations and assumptions that affect
dalam laporan keuangan. Sehubungan dengan adanya amounts reported therein. Due to the inherent
ketidakpastian yang melekat dalam membuat estimasi, uncertainty in making estimates, actual results
hasil sebenarnya yang dilaporkan di masa mendatang dapat reported in future periods may differ from those
berbeda dengan jumlah estimasi yang dibuat. estimates.
Page 27
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/18 Exhibit E/18
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 SERTA MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THREE MONTHS PERIODS THEN ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Grup mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter The Group based its assumptions and estimates on
yang tersedia pada saat laporan keuangan konsolidasian parameters available when the consolidated financial
disusun. Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa statements were prepared. Existing circumstances and
depan mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi assumptions about future developments may change due
diluar kendali Grup. Perubahan tersebut dicerminkan dalam to market changes or circumstances arising beyond the
asumsi terkait pada saat terjadinya. control of the Group. Such changes are reflected in the
assumptions as they occur.
a. Pertimbangan di dalam Penerapan Kebijakan a. Judgment made in Applying Accounting Policies
Akuntansi
Di dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup, In the process of applying the Group's accounting
manajemen telah membuat pertimbangan berikut, policies, the management has made the following
terlepas dari estimasi yang terkandung di dalamnya, judgment, apart from those involving estimations,
yang memiliki dampak signifikan dari jumlah yang which have the most significant effect on the
tercantum di dalam laporan keuangan konsolidasian: amounts recognized in the consolidated financial
statements:
Pajak Penghasilan Income Taxes
Grup memiliki eksposur pajak penghasilan. The Group has exposure to income taxes. Significant
Pertimbangan signifikan diperlukan di dalam judgment is involved in determining the provision
menentukan provisi pajak penghasilan. Ada beberapa for income taxes. There are certain transactions and
transaksi dan penghitungan di mana penentuan pajak computations for which the ultimate tax
akhir adalah tidak pasti selama kegiatan usaha biasa. determination is uncertain during the ordinary
Grup mengakui liabilitas bagi isu perpajakan yang course of business. The Group recognizes liabilities
diharapkan berdasarkan estimasi apakah pajak for expected tax issues based on estimates of
tambahan akan jatuh tempo. Apabila terdapat whether additional taxes will be due. Where the
perbedaan perhitungan pajak dengan jumlah yang telah final tax outcome of these matters is different from
dicatat, maka jumlah tersebut akan berdampak pada the amounts that were initially recognized, such
pajak penghasilan kini dan provisi pajak tangguhan di differences will impact the current income tax and
dalam periode di mana penentuan tersebut dibuat. deferred tax provisions in the period in which such
determination is made.
b. Sumber Utama Ketidakpastian Estimasi b. Key Sources of Estimation Uncertainty
Asumsi utama berkenaan dengan sumber utama dan The key assumptions concerning the future and
sumber lainnya dari ketidakpastian estimasi di masa other key sources of estimation uncertainty at the
depan pada akhir periode pelaporan, yang memiliki end of the reporting period, that have a significant
risiko signifikan yang dapat menyebabkan penyesuaian risk of causing a material adjustment to the carrying
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas pada amounts of assets and liabilities within the next
tahun buku mendatang, diungkapkan sebagai berikut: financial year, are discussed below:
Nilai tercatat aset pertambangan Carrying value of mining assets
Grup menilai pada akhir setiap periode pelaporan The Group assesses at the end of each reporting
apakah ada indikasi bahwa aset pertambangan mungkin period whether there is any indication that a mining
mengalami penurunan nilai. Jika ada indikasi tersebut, asset may be impaired. If any such indication exists,
Grup memperkirakan jumlah yang dapat dipulihkan dari the Group estimates the recoverable amount of the
aset pertambangan. Jumlah yang dapat dipulihkan dari mining assets. The recoverable amount of an
aset individual, atau unit penghasil kas ditentukan individual asset, or cash generating unit is
berdasarkan nilai yang lebih tinggi antara nilai wajar determined based on the higher of fair value less
dikurangi biaya pelepasan (FVLCD) atau nilai pakai cost of disposal (FVLCD) or value in use (VIU). These
(VIU). Perhitungan ini memerlukan penggunaan estimasi calculations require the use of estimations and
dan asumsi. assumptions.
Page 28
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/19 Exhibit E/19
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 SERTA MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THREE MONTHS PERIODS THEN ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Estimasi arus kas masa depan yang digunakan untuk The Group assesses at the end of each reporting
menentukan FVLCD pada dasarnya tidak pasti dan dapat period whether there is any indication that a mining
berubah secara material dari waktu ke waktu. Estimasi Estimated future cash flows used to determined
ini sangat dipengaruhi oleh beberapa faktor termasuk FVLCD are inherently uncertain and could materially
estimasi cadangan dan produksi, bersama dengan faktor change over time. They are significantly affected by
ekonomi termasuk harga batubara di masa depan, several factors including reserves and production
tingkat diskonto, nilai tukar mata uang asing, biaya estimates, together with economic factors including
produksi di masa depan, rasio pengupasan lapisan future coal prices, discount rates, foreign exchange
tanah, dan pengeluaran modal di masa depan. Asumsi- rates, future costs of production, stripping ratios,
asumsi ini kemungkinan akan berubah dari waktu ke and future capital expenditure. These assumptions
waktu, yang kemudian dapat memengaruhi estimasi are likely to change over time, which may then
umur tambang, dan nilai wajar dikurangi biaya impact the estimated life of mine, and the
pembuangan (FVLCD) yang terkait. associated fair value less cost of disposal (FVLCD).
Nilai tercatat investasi yang dicatat menggunakan Carrying value of investments accounted for using
metode ekuitas equity method
Grup menilai pada akhir setiap periode pelaporan The Group assesses at the end of each reporting
apakah ada indikasi bahwa nilai tercatat suatu investasi period whether there is any indication that carrying
mungkin tidak dapat dipulihkan. Jika ada indikasi amount of an investment might not be recoverable.
tersebut, Grup memperkirakan jumlah investasi yang If any such indication exists, the Group estimates
dapat dipulihkan. Jumlah investasi yang dapat the recoverable amount of the investment. The
dipulihkan ditentukan berdasarkan nilai yang lebih recoverable amount of investment is determined
tinggi antara nilai wajar dikurangi biaya pelepasan based on the higher of fair value, less cost of
(FVLCD) atau nilai pakai (VIU). Perhitungan ini disposal (FVLCD) or value in use (VIU). These
memerlukan penggunaan estimasi dan asumsi. calculations require the use of estimations and
assumptions.
Nilai tercatat aset eksplorasi dan evaluasi Carrying value of exploration and evaluation assets
Biaya eksplorasi dan evaluasi telah dikapitalisasi dengan Exploration and evaluation costs have been
asumsi bahwa Grup akan memulai produksi komersial di capitalised on the basis that the Group will
masa mendatang, dan sejak saat itu biaya tersebut akan commence commercial production in the future,
diamortisasi secara proporsional dengan penipisan from which time the costs will be amortised in
sumber daya mineral. Pertimbangan utama diterapkan proportion to the depletion of the mineral
dalam mempertimbangkan biaya yang akan resources. Key judgements are applied in
dikapitalisasi, yang meliputi penentuan pengeluaran considering costs to be capitalised which includes
yang secara langsung terkait dengan aktivitas ini dan determining expenditures directly related to these
pengalokasian biaya overhead antara yang dibebankan activities and allocating overheads between those
dan yang dikapitalisasi. Selain itu, biaya hanya that are expensed and capitalised. In addition, costs
dikapitalisasi jika diharapkan dapat dipulihkan baik are only capitalised that are expected to be
melalui pengembangan yang berhasil atau penjualan recovered either through successful development or
kepentingan pertambangan yang relevan. Faktor-faktor sale of the relevant mining interest. Factors that
yang dapat memengaruhi produksi komersial di masa could impact the future commercial production at
mendatang di tambang tersebut meliputi tingkat the mine include the level of reserves and resources,
cadangan dan sumber daya, perubahan teknologi di future technological changes, which could impact on
masa mendatang yang dapat memengaruhi biaya the cost of mining, future legal changes and changes
penambangan, perubahan hukum di masa mendatang, in commodity prices. To the extent that capitalised
dan perubahan harga komoditas. Sejauh biaya yang costs are determined not to be recoverable in the
dikapitalisasi ditentukan tidak dapat dipulihkan di masa future, they will be written off in the period in
mendatang, biaya tersebut akan dihapus pada periode which this determination is made.
di mana penentuan ini dibuat.
Page 29
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/20 Exhibit E/20
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 SERTA MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THREE MONTHS PERIODS THEN ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Cadangan dan sumber daya mineral Mineral reserves and resources
Estimasi kuantitas Cadangan dan Sumber Daya yang The estimated quantities of economically
dapat dipulihkan secara ekonomis didasarkan pada recoverable Reserves and Resources are based upon
interpretasi model geologi dan geofisika dan interpretations of geological and geophysical models
memerlukan asumsi yang membutuhkan faktor-faktor and require assumptions to be made requiring
seperti estimasi kinerja operasional di masa depan, factors such as estimates of future operating
kebutuhan modal di masa depan, dan harga batubara. performance, future capital requirements, and coal
Grup diwajibkan untuk menentukan dan melaporkan prices. The Group is required to determine and
Cadangan dan Sumber Daya berdasarkan Kode Australia report Reserves and Resources under the Australian
untuk Pelaporan Sumber Daya Mineral dan Cadangan Code for Reporting Mineral Resources and Ore
Bijih Desember 2012 (kode JORC). Kode JORC Reserves December 2012 (JORC code). The JORC
mensyaratkan penggunaan asumsi investasi yang wajar code requires the use of reasonable investment
untuk menghitung cadangan dan sumber daya. assumptions to calculate reserves and resources.
Perubahan dalam cadangan dan sumber daya yang Changes in reported reserves and resources can
dilaporkan dapat memengaruhi umur tambang, yang impact the life of mine, which impacts the carrying
berdampak pada nilai tercatat aset pengembangan value of mine development asset, rehabilitation
tambang, penyediaan rehabilitasi, dan amortisasi serta provisioning and amortisation and depreciation.
depresiasi.
Penyusutan Aset Tetap Depreciation of Property, Plant and Equipment
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The costs of property, plant and equipment are
menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran depreciated on a straight-line over their estimated
masa manfaat ekonomisnya. Manajemen Grup useful lives. The Group’s management properly
mengestimasi masa manfaat ekonomi aset tetap antara estimates the useful lives of these property, plant
4 sampai dengan 20 tahun. Ini adalah umur yang secara and equipment within 4 to 20 years. These are
umum diharapkan dalam industri dimana Grup common life expectancies applied in the industries
menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian where the Group conducts their business. Changes in
dan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi the expected level of usage and technological
masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan development could impact the economic useful lives
karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin and the residual values of these assets, and
direvisi. Nilai buku neto atas aset tetap Grup therefore future depreciation charges could be
diungkapkan dalam Catatan 9. revised. The net book value of the Group’s property,
plant and equipment are shown in
Note 9.
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets
Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh perbedaan Deferred tax assets are recognized for all deductible
temporer yang dapat dikurangkan sepanjang besar temporary differences to the extent it is probable
kemungkinannya bahwa penghasilan kena pajak akan that sufficient future taxable income will be
tersedia sehingga perbedaan temporer yang dapat available so that the deductible temporary
dikurangkan tersebut dapat digunakan. Estimasi differences can be used. Significant estimates by
signifikan oleh manajemen disyaratkan dalam management is required in determining the amount
menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang dapat of deferred tax assets that can be recognized, based
diakui, berdasarkan saat penggunaan dan tingkat on current usage and level of future taxable income
penghasilan kena pajak dan strategi perencanaan pajak and future tax planning strategies. The carrying
masa depan. Nilai tercatat aset pajak tangguhan value of deferred tax assets are shown in Note 10.
diungkapkan dalam Catatan 10.
Page 30
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/21 Exhibit E/21
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 SERTA MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THREE MONTHS PERIODS THEN ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pensiun dan Imbalan Kerja Pension and Employee Benefits
Nilai kini liabilitas imbalan pascakerja bergantung pada The present value of the post-employment benefits
faktor-faktor yang ditetapkan berdasarkan basis akrual liabilities depends on a number of factors that are
dengan menggunakan sejumlah asumsi. Asumsi yang determined on an actuarial basis using a number of
digunakan di dalam menetapkan biaya (pendapatan) assumptions. These assumptions used in determining
neto pensiun meliputi tingkat suku bunga diskon dan the net cost (income) for pensions include the
tingkat kenaikan gaji di masa depan. Semua perubahan discount rate and future salary increase rate. Any
di dalam asumsi-asumsi ini akan berdampak pada nilai change in these assumptions will have an impact on
kini liabilitas imbalan pascakerja. the carrying amount of the post-employment
benefits liabilities.
Grup menetapkan tingkat suku bunga yang sesuai dan The Group determines the appropriate discount rate
kenaikan tingkat gaji di masa depan pada tiap akhir and future salary increase rate at the end of each
periode pelaporan. reporting period.
Tingkat suku bunga adalah tingkat suku bunga yang The discount rate is the interest rate that should be
harus digunakan untuk menetapkan arus kas keluar used to determine the present value of estimated
masa depan yang diharapkan yang disyaratkan untuk future cash outflows expected to be required to
menyelesaikan liabilitas imbalan pascakerja. Di dalam settle the post-employment benefits liabilities. In
menetapkan tingkat suku bunga yang sesuai, Grup determining the appropriate discount rate, the
mempertimbangkan tingkat suku bunga obligasi Group considers the interest rates of government
pemerintah yang didenominasi oleh mata uang di mana bonds that are denominated in the currency in which
manfaat tersebut akan dibayarkan dan memiliki syarat- the benefits will be paid and that have terms to
syarat jatuh tempo yang mendekati syarat-syarat maturity approximating the terms of the related
liabilitas imbalan pascakerja terkait. post-employment benefits liabilities.
Tingkat kenaikan gaji di masa depan ditentukan dengan For the future salary increase rate, the Group
mengumpulkan semua data historis terkait dengan collects all historical data related to the changes in
perubahan dasar gaji dan menyesuaikannya pada salary base and adjusts it for future business plans.
rencana bisnis di masa depan.
Sementara Grup berkeyakinan bahwa asumsi tersebut While the Group believes that their assumptions are
adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada reasonable and appropriate, significant differences
hasil aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi in the Group’s actual experiences or significant
yang ditetapkan Grup dapat mempengaruhi secara changes in the Group’s assumptions may materially
material liabilitas imbalan pascakerja yang diestimasi affect their estimated post-employment benefits
dan beban imbalan kerja neto. Nilai tercatat atas liabilities and net employee benefit expense. The
liabilitas imbalan pascakerja Grup diungkapkan dalam carrying amount of the Group’s post-employment
Catatan 15. benefits liabilities are shown in Note 15.
Pengakuan Pendapatan Revenue Recognition
Pendapatan hotel berasal dari berbagai pelanggan Revenue from hotel originates from various
dengan persyaratan komersial yang berbeda-beda. Grup customers with different commercial terms. The
mempertimbangkan persyaratan kontraktual ini dalam Group considers these contractual terms in
mengalokasikan pendapatan dari hotel, barang dan jasa allocating revenue from hotel, goods and other
lainnya ketika mengakui pendapatan mengalokasikan services when recognizing revenue allocate the
pendapatan selama periode jasa atau pada saat barang revenue over the period of service or when goods are
dikonsumsi atau diserahkan kepada pelanggan. consumed or delivered to customers.
Page 31
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/22 Exhibit E/22
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 SERTA MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THREE MONTHS PERIODS THEN ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS DAN BANK 5. CASH AND BANKS
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Kas Cash
Rupiah 4.107.928.415 1.391.233.373 Rupiah
Dolar Singapura 1.318.200.000 1.306.857.000 Singapore Dollar
Bank - Rupiah Banks - Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Bank di Australia 384.207.226.561 - Australian banks
Bank di Indonesia 140.013.252.985 143.407.432.150 Indonesian banks
Jumlah 529.646.607.961 146.105.522.523 Total
Tidak terdapat kas dan bank yang digunakan sebagai There was no cash and banks used as collateral for loans
jaminan atas pinjaman atau kewajiban lainnya. or other obligations.
6. PERSEDIAAN 6. INVENTORIES
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Batu bara 98.472.141.633 - Coal stock
Persediaan habis pakai 82.274.014.000 - Consumable and stores
Perlengkapan operasional 499.587.611 531.316.304 Operational supplies
Makanan dan minuman 259.349.963 260.103.127 Food and beverages
Jumlah 181.505.093.207 791.419.431 Total
Total biaya penjualan untuk periode 31 Maret 2026 pada Total cost of sales for March 31, 2026 in Terracom Pte.
Terracom Pte. Ltd., entitas anak, adalah biaya yang Ltd., subsidiary, are costs incurred directly relating to
dikeluarkan secara langsung terkait dengan penambangan the mining and preparation of coal for sale to
dan pengolahan batubara untuk dijual kepada pelanggan, customers, and excludes all downstream, logistics and
dan tidak termasuk semua biaya hilir, logistik, dan sales and marketing related costs as well as
penjualan serta pemasaran, serta administrasi dan biaya administration and overheads not directly related to
overhead yang tidak terkait langsung dengan produksi, yang production was recognised as an expense for
diakui sebagai beban untuk persediaan. Hal ini diakui dalam inventories. This is recognised in net inventory
pergerakan persediaan bersih. movements.
Berdasarkan hasil penelaahan harga pasar dan kondisi fisik Based on the review of the market prices and physical
dari persediaan pada tanggal pelaporan, Grup berkeyakinan conditions of the inventories at the reporting date, the
bahwa tidak diperlukan penyisihan atas keusangan dan Group believes that no allowance is necessary to cover
penurunan nilai pasar persediaan. any possible losses from obsolescence and decline in
market values of inventories.
Page 32
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/23 Exhibit E/23
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 SERTA MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THREE MONTHS PERIODS THEN ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. KAS DIBATASI PENGGUNAANNYA 7. RESTRICTED CASH
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Jaminan deposito 633.825.406.000 - Security deposit
Deposito bank 349.260.000 - Bank deposit
Jumlah 634.174.666.000 - Total
Terracom Pte. Ltd., entitas anak, memiliki jaminan deposito Terracom Pte. Ltd., subsidiary, own the secured deposit
berkaitan dengan uang tunai yang dijaminkan sebagai relates to the cash pledged as security for the issuance
jaminan untuk penerbitan obligasi asuransi guna memenuhi of an insurance bond to satisfy the financial assurance
persyaratan jaminan keuangan dengan Departemen requirements with the Queensland Government
Lingkungan dan Sains Pemerintah Queensland, Australia, Department of Environment and Science, Australia, for
untuk Otoritas Lingkungan Tambang Batubara Blair Athol the Blair Athol Coal Mine Environmental Authority
EPML00876713. Jaminan deposito tersebut dipegang oleh EPML00876713. The security deposit is held by Westpac,
Westpac, yang pada tanggal pelaporan memberikan tingkat which at reporting date was bearing an interest rate of
bunga sebesar 3,7% per tahun. 3.7% per annum.
8. INVESTASI DICATAT DENGAN METODE EKUITAS 8. INVESTMENTS ACCOUNTED FOR USING THE EQUITY
METHOD
Terracom Pte. Ltd., entitas anak, menyajikan informasi Terracom Pte. Ltd., subsidiary, provide summarised
keuangan ringkas untuk perusahaan afiliasi dan usaha financial information for those associates and joint
patungan yang material bagi Grup. Informasi yang ventures that are material to the Group. The
diungkapkan mencerminkan jumlah yang disajikan dalam information disclosed reflects the amounts presented in
laporan keuangan perusahaan afiliasi dan ventura bersama the financial statements of the relevant associates and
yang relevan, dan bukan bagian Grup dari jumlah tersebut joint ventures and not the Group’s share of those
dan mencerminkan penyesuaian yang dilakukan oleh Grup amounts. They have been amended to reflect
ketika menggunakan metode ekuitas, termasuk penyesuaian adjustments made by the Group when using the equity
nilai wajar dan modifikasi untuk perbedaan kebijakan method, including fair value adjustments and
akuntansi. modifications for differences in accounting policy.
Pada tanggal 31 Maret 2026, nilai investasi yang dicatat As of March 31, 2026, the investment value recorded
dengan menggunakan metode ekuitas sebesar using the equity method was Rp 980,639,916,585.
Rp 980.639.916.585.
Page 33
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/24 Exhibit E/24
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 SERTA MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THREE MONTHS PERIODS THEN ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. ASET TETAP - NETO 9. PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT - NET
31 Maret 2026/ March 31, 2026
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Akuisisi/ Saldo akhir/
balance Additions Disposal Acquisition Ending balance
Nilai perolehan Cost
Tanah 636.570.686.162 - - 73.693.860.000 710.264.546.162 Land
Bangunan dan prasarana 36.137.298.831 - - - 36.137.298.831 Building and leasehold
Kendaraan 520.000.000 - - - 520.000.000 Vehicle
Mesin 1.179.377.960 - - 216.470.183.800 217.649.561.760 Machine
Peralatan dan perabotan 20.905.778.196 19.500.000 - - 20.925.278.196 Equipment and furniture
Pengembangan Tambang - - - 607.329.378.200 607.329.378.200 Mine development
Jumlah 695.313.141.149 19.500.000 - 897.493.422.000 1.592.826.063.149 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan dan prasarana 15.741.068.546 517.237.936 - - 16.258.306.482 Building and leasehold
Kendaraan 520.000.000 - - - 520.000.000 Vehicle
Mesin 843.013.719 16.572.915 - 2.776.617.000 3.636.203.634 Machine
Peralatan dan perabotan 20.306.088.793 76.344.063 - - 20.382.432.856 Equipment and furniture
Pengembangan Tambang - - - 49.175.808.000 49.175.808.000 Mine development
Jumlah 37.410.171.058 610.154.914 - 51.952.425.000 89.972.750.972 Total
Nilai buku neto 657.902.970.091 1.502.853.312.177 Net book value
31 Desember 2025/ December 31, 2025
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
balance Additions Disposal Ending balance
Nilai perolehan Cost
Tanah 636.570.686.162 - - 636.570.686.162 Land
Bangunan dan prasarana 36.127.598.831 9.700.000 - 36.137.298.831 Building and leasehold
Kendaraan 520.000.000 - - 520.000.000 Vehicle
Mesin 836.277.960 343.100.000 - 1.179.377.960 Machine
Peralatan dan perabotan 20.702.350.666 203.427.530 - 20.905.778.196 Equipment and furniture
Jumlah 694.756.913.619 556.227.530 - 695.313.141.149 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan dan prasarana 13.755.939.870 1.985.128.676 - 15.741.068.546 Building and leasehold
Kendaraan 520.000.000 - - 520.000.000 Vehicle
Mesin 788.879.973 54.133.746 - 843.013.719 Machine
Peralatan dan perabotan 19.851.934.871 454.153.922 - 20.306.088.793 Equipment and furniture
Jumlah 34.916.754.714 2.493.416.344 - 37.410.171.058 Total
Nilai buku neto 659.840.158.905 657.902.970.091 Net book value
Page 34
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/25 Exhibit E/25
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 SERTA MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THREE MONTHS PERIODS THEN ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Penurunan nilai Impairment
Pada setiap periode pelaporan, Grup menilai apakah At each reporting period, Group assesses whether there
terdapat indikator penurunan nilai atau pembalikan are indicators of impairment or impairment reversal with
penurunan nilai sehubungan dengan aset pertambangannya. respect to its mining assets. When indicators of
Apabila indikator penurunan nilai atau pembalikan impairment or impairment reversal are identified,
penurunan nilai teridentifikasi, pengujian penurunan nilai impairment testing is performed to determine their
dilakukan untuk menentukan jumlah yang dapat dipulihkan. recoverable amount. If the carrying value of the assets
Jika nilai tercatat aset melebihi jumlah yang dapat exceeds this recoverable amount, an impairment loss is
dipulihkan ini, kerugian penurunan nilai dibebankan ke charged to the consolidated statement of profit or loss
laporan laba rugi konsolidasi dengan pengurangan nilai aset with a corresponding reduction in the asset value. If the
yang sesuai. Jika jumlah yang dapat dipulihkan melebihi recoverable amount exceeds the carrying value for an
nilai tercatat untuk aset yang sebelumnya mengalami asset which was previously impaired a partial or full
penurunan nilai, maka dilakukan pembalikan sebagian atau reversal is recorded.
seluruhnya.
Tidak ditemukan indikator penurunan nilai untuk periode No indicators of impairment were identified for the
yang berakhir pada 31 Maret 2026. period ended 31 March 2026.
Jika pengujian penurunan nilai diperlukan untuk aset In the event that impairment testing is required for
pertambangan, arus kas masa depan yang diharapkan mining assets, the expected future cash flows are based
didasarkan pada beberapa faktor, variabel, dan asumsi. on several factors, variables and assumptions. In most
Dalam kebanyakan kasus, nilai sekarang dari arus kas masa cases, the present value of future cash flows is most
depan paling sensitif terhadap perkiraan harga komoditas sensitive to estimates of future commodity price, foreign
masa depan, nilai tukar mata uang asing, dan tingkat exchange and discount rates. The future cash flows for
diskonto. Arus kas masa depan untuk perhitungan FVLCD the FVLCD calculation are based on estimates, the most
didasarkan pada perkiraan, yang paling signifikan di significant of which are coal reserves, future production
antaranya adalah cadangan batubara, profil produksi masa profiles, commodity prices, operating costs, any future
depan, harga komoditas, biaya operasi, biaya development costs necessary to produce the reserves and
pengembangan masa depan yang diperlukan untuk value attributable to additional resource and exploration
menghasilkan cadangan, dan nilai yang dapat diatribusikan opportunities beyond reserves based on production plans.
kepada peluang sumber daya dan eksplorasi tambahan di The FVLCD calculation is categorised within level 3 of the
luar cadangan berdasarkan rencana produksi. Perhitungan fair value hierarchy.
FVLCD dikategorikan dalam level 3 dari hierarki nilai wajar.
Harga komoditas di masa mendatang didasarkan pada Future commodity prices are based on the Group’s best
perkiraan terbaik Grup atas harga pasar di masa mendatang estimate of future market prices with reference to
dengan mengacu pada prakiraan analis pasar eksternal, external market analysts’ forecasts, current spot prices
harga spot saat ini, dan kurva forward. Prakiraan harga and forward curves. The Group’s coal price forecasts
batubara Grup mencakup dampak yang diharapkan dari include the expected impact of climate change and
perubahan iklim dan potensi respons kebijakan sebagai potential policy responses as one of the many factors that
salah satu dari banyak faktor yang dapat memengaruhi can affect long term scenarios. The Group’s independent
skenario jangka panjang. Riset independen Grup tentang research into forecast coal consumption suggests that the
perkiraan konsumsi batubara menunjukkan bahwa global demand for the Group’s products will continue
permintaan global untuk produk Grup akan terus berlanjut over the life of the respective assets. Future commodity
selama masa pakai aset masing-masing. Harga komoditas di prices are reviewed at least annually. Where volumes are
masa mendatang ditinjau setidaknya setiap tahun. Jika contracted, future prices are based on the contracted
volume dikontrak, harga di masa mendatang didasarkan price.
pada harga yang dikontrak.
Jika keadaan di masa mendatang berbeda dari asumsi ini, If future circumstances vary from these assumptions, the
jumlah yang dapat dipulihkan dari Unit Penghasil Kas Grup recoverable amount of the Group’s CGUs could change
dapat berubah secara material dan mengakibatkan kerugian materially and result in impairment losses or the reversal
penurunan nilai atau pembalikan kerugian penurunan nilai of previous impairment losses.
sebelumnya.
Page 35
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/26 Exhibit E/26
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 SERTA MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THREE MONTHS PERIODS THEN ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Beban penyusutan yang dialokasikan adalah sebagai berikut: The allocated depreciation expense is as follows:
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Beban pokok pendapatan
(Catatan 21) 49.693.045.936 1.985.128.676 Cost of revenue (Note 21)
Beban umum dan administrasi General and administrative
(Catatan 22) 2.869.533.978 508.287.668 expenses (Note 22)
Jumlah 52.562.579.914 2.493.416.344 Total
Rincian luas tanah pada tanggal 31 Maret 2026 dan Details as of March 31, 2026 and December 31, 2025 of
31 Desember 2025 dalam meter persegi menurut status land area in square meters according to legal ownership
kepemilikan legal sebagai berikut : status are as follows:
HGB/ Lainnya/ Jumlah/
Lokasi BR Others Total Location
Bali 5.428 - 5.428 Bali
Rote 7.095 - 7.095 Rote
Kepulauan Selayar 223.191 - 223.191 Kepulauan Selayar
Kalimantan Utara - 250.795 250.795 North Kalimantan
Jumlah 235.714 250.795 486.509 Total
Hak legal atas tanah berupa Hak Guna Bangunan (HGB) The legal rights to the land in the form of Building
seluruhnya atas nama Entitas Anak berjangka waktu Rights (BR) are entirely in the name of Subsidiaries with
25 sampai 30 tahun yang akan jatuh tempo pada tahun 2042- a term of 25 to 30 years which will expire in 2042-2047,
2047, sedangkan hak legal atas tanah lainnya masih dalam while the other legal rights to land are still in the
proses menjadi atas nama Entitas Anak. process of becoming in the name of a Subsidiary.
Aset tetap, kecuali tanah, telah diasuransikan kepada Property, plant and equipment, except for land, were
PT Avrist General Insurance terhadap segala risiko insured with PT Avrist General Insurance against all risks
kerusakan material dengan nilai pertanggungan maksimum of material damage for a maximum coverage of Rp
sebesar Rp 243.631.000.000 pada tanggal 31 Maret 2026. 243,631,000,000 as of March 31, 2026. Management
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan believes that the insurance coverage is sufficient to
asuransi tersebut cukup untuk menutupi terjadinya cover potential losses.
kerugian.
Tidak terdapat aset tetap yang tidak dipakai sementara, There are no property, plant and equipment that are
yang dihentikan dari penggunaan aktif dan tidak not used temporarily, retired from active use and not
diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual. classified as available for sale.
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai tercatat dari aset Management believes that the carrying value of
tetap tidak melebihi nilai pengganti (replacement cost) property, plant and equipment does not exceed the
atau nilai pemulihan aset (recoverable amount), oleh replacement cost or recoverable amount of assets,
karena itu tidak perlu dilakukan penurunan nilai aset tetap. therefore there is no need to write down property, plant
and equipment.
Page 36
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/27 Exhibit E/27
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 SERTA MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THREE MONTHS PERIODS THEN ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. PERPAJAKAN 10. TAXATION
a. Utang pajak a. Taxes payable
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 21 7.344.219 1.638.276 Article 21
Pasal 23 20.791.062 16.750.801 Article 23
Pasal 29 19.342.655 1.777.855 Article 29
Pajak hotel dan restoran 111.436.277 123.445.573 Hotel and restaurant taxes
Jumlah 158.914.213 143.612.505 Total
b. Perhitungan pajak b. Fiscal computation
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak The reconciliation between profit before income
penghasilan, seperti yang disajikan dalam laporan laba tax expense, as shown in the consolidated
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian statement of profit or loss and other
dan taksiran rugi fiskal untuk periode tiga bulan yang comprehensive income and estimated fiscal loss for
berakhir pada 31 Maret 2026 dan 2025 adalah sebagai three months period ended March 31, 2026 and
berikut: 2025 are as follows:
31 Maret/ March 31,
2026 2025
Rugi sebelum Loss before
beban pajak penghasilan income tax expense
menurut laporan according to the consolidated
laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss
komprehensif lain and other comprehensive
konsolidasian ( 184.292.562.586) ( 2.403.778.126) income
Laba sebelum pajak - Profit before tax -
Entitas Anak ( 183.659.692.495) ( 769.594.009) Subsidiaries
Rugi sebelum pajak Loss before tax
- Perusahaan ( 632.870.091) ( 1.634.184.117) - the Company
Beda tetap ( 1.713.322) ( 4.620.835) Permanent difference
Beda temporer - Temporary difference
Taksiran rugi fiskal periode berjalan Estimated fiscal loss
- Perusahaan ( 634.583.413) ( 1.638.804.952) for the period - the Company
Grup menyampaikan pajak tahunan atas perhitungan The Group submits an annual tax on its own
sendiri (“self assessment”). Kantor Pajak dapat calculation ("self assessment"). Tax Office may set
menetapkan atau mengubah besarnya liabilitas pajak or change the amount of tax liability within the
dalam batas waktu 5 tahun sejak tanggal terutangnya limit of 5 years from the date the tax becomes due.
pajak.
Estimasi Manfaat Pajak Penghasilan – Kini Estimated Income Tax Benefit - Current
31 Maret/ March 31,
2026 2025
Entitas Anak 17.564.800 - Subsidiaries
Page 37
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/28 Exhibit E/28
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 SERTA MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THREE MONTHS PERIODS THEN ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
c. Aset pajak tangguhan c. Defered tax assets
31 Maret 2026/ March 31, 2026
Dikreditkan
(dibebankan)
ke penghasilan
Dikreditkan komprehensif lain/
Saldo awal/ ke laba rugi/ Credited (charged) to Saldo akhir/
Beginning Credited to other comprehensive Ending
balance profit or loss income balance
Perusahaan The Company
Imbalan kerja 209.682.765 - - 209.682.765 Employee benefits
Entitas Anak Subsidiaries
Imbalan kerja 54.419.636 - - 54.419.636 Employee benefits
Jumlah 264.102.401 - - 264.102.401 Total
31 Desember 2025/ December 31, 2025
Dikreditkan ke
penghasilan
Dikreditkan komprehensif lain/
Saldo awal/ ke laba rugi/ Credited to Saldo akhir/
Beginning Credited to other comprehensive Ending
balance profit or loss income balance
Perusahaan The Company
Imbalan kerja 176.417.274 14.754.092 18.511.399 209.682.765 Employee benefits
Entitas anak Subsidiaries
Imbalan kerja 69.211.293 20.188.690 ( 34.980.347) 54.419.636 Employee benefits
Jumlah 245.628.567 34.942.782 ( 16.468.948) 264.102.401 Total
Manajemen Grup berkeyakinan bahwa aset pajak f. The Group’s management believes that deferred
tangguhan yang timbul dari imbalan kerja akan dapat tax assets arising from employee benefits can be
direalisasi pada periode mendatang. realized in future periods.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, As of March 31, 2026 and December 31, 2025, the
manajemen Perusahaan tidak mengakui aset pajak Company's management did not recognize a
tangguhan dari akumulasi rugi fiskal karena manajemen deferred tax asset from accumulated tax losses
Perusahaan berkeyakinan bahwa rugi fiskal tersebut because the Company's management believes that
tidak dapat terpulihkan kembali melalui penghasilan fiscal loss cannot be recovered through adequate
kena pajak masa depan secara memadai. future taxable income.
Page 38
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/29 Exhibit E/29
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 SERTA MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THREE MONTHS PERIODS THEN ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. UTANG USAHA KEPADA PIHAK KETIGA 11. TRADE PAYABLES TO THIRD PARTIES
Akun ini merupakan utang usaha kepada pihak ketiga yang This account represents trade payables to third parties
digunakan untuk keperluan operasional tambang dan hotel. which are used for mining and hotel operational
purposes.
12. UTANG LAIN-LAIN KEPADA PIHAK KETIGA 12. OTHER PAYABLES TO THIRD PARTIES
Akun ini terutama merupakan utang lain-lain kepada pihak This account represents other payables to third parties.
ketiga.
13. BEBAN AKRUAL 13. ACCRUED EXPENSES
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Jasa pihak ketiga 304.000.000 603.700.000 Third-party services
Listrik, air dan telepon 95.355.308 95.678.024 Electricity, water and telephone
Lain-lain 222.416.693 213.734.522 Others
Jumlah 621.772.001 913.112.546 Total
14. UANG MUKA PELANGGAN 14. CUSTOMERS’ DEPOSITS
Pada tahun 2025, Grup menandatangani kontrak During the year of 2025, the Group entered coal
pembayaran di muka untuk batubara melalui Terracom prepayment contracts through Terracom Pte. Ltd.,
Pte. Ltd., entitas anak, dengan dua pelanggan utama, yang subsidiary, with two major customers, to be satisfied
akan dipenuhi melalui pengiriman batubara di masa through the future delivery of coal shipments. Each
mendatang. Setiap pengiriman merupakan kewajiban shipment constitutes a separate performance and
kinerja terpisah dan pendapatan akan diakui pada saat revenue will be recognised at the point in time when
kendali atas barang dialihkan kepada pelanggan. control of the goods is transferred to the customer.
Per tanggal 31 Maret 2026, kewajiban yang tersisa yang As of 31 March 2026, the remaining obligation still to be
masih harus dikirimkan sebesar Rp 329.877.477.396 dan delivered is Rp 329,877,477,396 and has been recognised
telah diakui sebagai pendapatan tangguhan dalam laporan as deferred revenue in the statement of financial
posisi keuangan. Pendapatan akan diakui secara bertahap position. Revenue will be recognised progressively as
seiring dengan terpenuhinya kewajiban kinerja melalui performance obligations are satisfied through the
pengiriman masing-masing pengiriman. delivery of individual shipments.
15. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA 15. POST-EMPLOYMENT BENEFITS
Grup memberikan imbalan kerja untuk karyawan tetapnya The Group provides employee benefits for its
sesuai dengan Peraturan Perusahaan dan Peraturan permanent employees in accordance with Company
Ketenagakerjaan. Imbalan kerja tersebut tidak didanai. Regulations and Manpower Regulations. The employee
benefits are not funded.
Biaya imbalan kerja neto yang diakui dalam laporan laba The net employee benefits expense recognized in the
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan consolidated statement of profit or loss and other
jumlah yang diakui dalam laporan posisi keuangan comprehensive income and the amounts recognized in
konsolidasian sebagai liabilitas imbalan pascakerja the consolidated statement of financial position as
karyawan pada tanggal dan untuk tahun yang berakhir pada employee benefit liabilities as of and for the years
31 Desember 2025 dihitung oleh KKA Agus Susanto, aktuaris ended December 31, 2025 were determined by KKA Agus
independen, dalam laporannya pada tanggal 4 Pebruari Susanto, an independent actuary, in its reports dated
2026, dengan menggunakan metode “Projected Unit February 4, 2026, using the “Projected Unit Credit”.
Credit”.
Page 39
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/30 Exhibit E/30
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 SERTA MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THREE MONTHS PERIODS THEN ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, As of March 31, 2026 and December 31, 2025, the
liabilitas imbalan kerja pascakerja di laporan posisi employee benefit liabilities presented in the
keuangan konsolidasian adalah sebesar Rp 1.200.465.451. consolidated of financial postion amounting to
Rp 1,200,465,451.
Jumlah neto yang diakui dalam laporan laba rugi dan The net amounts recognized in the consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian sehubungan statement of profit or loss and other comprehensive
dengan program imbalan pasti adalah sebesar nihil pada income in connection with the defined benefit plan are
periode tiga bulan yang berakhir pada 31 Maret 2026 dan nil for three months periods ended March 31, 2026 and
Rp 83.971.977 untuk tahun yang berakhir 31 Desember Rp 83,971,977 for the year ended December 31, 2025.
2025.
Asumsi dasar yang digunakan untuk menentukan liabilitas The basic assumptions used to determine the
imbalan pascakerja pada tanggal 31 Desember 2025 adalah postemployment benefit obligation as of December 31,
sebagai berikut: 2025 are as follows:
Tingkat bunga diskonto (% p.a) 5,9 - 6,7 Discount interest rate (% p.a)
Tingkat kenaikan upah (% p.a) 5 Wages incremental rate (% p.a)
Tingkat mortalita Indonesia - IV - (2019) Mortality rate
Tingkat cacat (% p.a) 0,02 Defect rate (% p.a)
Tingkat pengunduran diri 5% pada usia ≤ 30 tahun Resignation rate
menurun secara bertahap
ke 0% pada usia ≥ 54/
5% at the age ≤ 30 year
gradually decreased
to 0% at the age ≥ 54
Usia pensiun normal 55 tahun/ 55 year s Normal retirement age
16. MODAL SAHAM 16. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham Perusahaan pada tanggal The composition of the Company’s shareholders as of
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 adalah sebagai March 31, 2026 and December 31, 2025 is as follows:
berikut:
31 Maret 2026/ March 31, 2026
Persentase Modal ditempatkan
kepemilikan/ dan disetor penuh/
Jumlah saham/ Percentage of Issued and fully
Pemegang saham Total shares ownership paid capital Shareholders
PT Mercury Strategic Indonesia 2.150.000.000 27% 215.000.000.000 PT Mercury Strategic Indonesia
PT Sukses Makmur Jayapratama 603.663.399 8% 60.366.339.900 PT Sukses Makmur Jayapratama
Masyarakat (masing-masing
di bawah 5%) 5.247.448.105 66% 524.744.810.500 Public (each under 5%)
Jumlah 8.001.111.504 100% 800.111.150.400 Total
Page 40
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/31 Exhibit E/31
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 SERTA MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THREE MONTHS PERIODS THEN ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember 2025/ December 31, 2025
Persentase Modal ditempatkan
kepemilikan/ dan disetor penuh/
Jumlah saham/ Percentage of Issued and fully
Pemegang saham Total shares ownership paid capital Shareholders
PT Mercury Strategic Indonesia 2.150.000.000 27% 215.000.000.000 PT Karunia Berkah Jayasejahtera
PT Sukses Makmur Jayapratama 853.663.399 11% 85.366.339.900 PT Sukses Makmur Jayapratama
Masyarakat (masing-masing
di bawah 5%) 4.997.448.105 62% 499.744.810.500 Public (each under 5%)
Jumlah 8.001.111.504 100% 800.111.150.400 Total
17. TAMBAHAN MODAL DISETOR - NETO 17. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL - NET
Rincian tambahan modal disetor pada tanggal Details of additional paid-in capital as of March 31, 2026
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 adalah sebagai and December 31, 2025 are as follows:
berikut:
The excess difference between
Selisih lebih antara hasil yang the proceeds received and the
diterima dengan nilai nominal nominal value of the initial
dari penawaran umum perdana 6.000.000.000 public offering
Biaya emisi saham ( 6.000.000.000) Stock issuance costs
Neto - Net
Selisih lebih hasil konversi Differences over the conversion
Waran Seri I 8.892.032 of Series I Warrants
Jumlah 8.892.032 Total
18. CADANGAN UMUM 18. GENERAL RESERVE
Berdasarkan Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 tentang Based on Law No. 40 Tahun 2007 concerning Limited
Perseroan Terbatas, perusahaan di Indonesia diharuskan Liability Companies, companies in Indonesia are
untuk membentuk cadangan umum sekurang-kurangnya required to establish general reserves of at least 20% of
sebesar 20% dari jumlah modal yang ditempatkan dan the total issued and fully paid up capital. The law does
disetor penuh. Undang-undang tersebut tidak mengatur not regulate the timeframe for the establishment of the
jangka waktu untuk pembentukan cadangan umum general reserve.
tersebut.
Sesuai dengan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan In accordance with the Annual General Meeting of
sebagaimana dituangkan dalam akta No. 99 tanggal 24 Juni Shareholder as stated in deed No. 99 dated June 24,
2025 dari Yulia, S.H., Notaris di Jakarta Selatan, telah 2025 of Yulia, S.H., Notary in South Jakarta, has
ditetapkan, antara lain, mengenai penggunaan laba tahun stipulated, among other things, regarding the use of
buku 2024 sebesar Rp 150.000.000 sebagai cadangan umum profit for the 2024 financial year amounting to
sesuai dengan ketentuan Anggaran Dasar Perusahaan. Rp 150,000,000 as general reserves in accordance with
the provision of Company’s Articles of Association.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, saldo As March 31, 2026 and December 31, 2025, the general
cadangan umum sebesar Rp 1.800.000.000. reserves amounted to Rp 1,800,000,000.
Page 41
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/32 Exhibit E/32
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 SERTA MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THREE MONTHS PERIODS THEN ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 19. NON-CONTROLLING INTERESTS
31 Maret 2026/ 31 Desember 2025/
March 31, 2026 December 31, 2025
Quantum Strategic Quantum Strategic
Investments Pte. Ltd. (99.230.136.334) - Investments Pte. Ltd.
PT Nusantara Mandala Prima 21.714.725 21.713.008 PT Nusantara Mandala Prima
PT Nusantara Jaya Realti 3.108.559 3.108.557 PT Nusantara Jaya Realti
Jumlah ( 99.205.313.050) 24.821.565 Total
20. PENDAPATAN 20. REVENUE
31 Maret/ March 31,
2026 2025
Pendapatan batu bara 337.780.988.000 - Coal revenue
Pendapatan hotel Hotel revenue
Kamar 2.993.053.164 3.135.690.750 Room
Makanan dan minuman 233.001.770 348.506.328 Food and beverages
Lain-lain 9.996.059 4.402.337 Others
Jasa manajemen 120.000.000 - Management service
Jumlah 341.137.038.993 3.488.599.415 Total
Pendapatan hotel berdasarkan waktu pengakuan Hotel Revenue based on timing of revenue recognition is
pendapatan adalah sebagai berikut: as follows:
31 Maret/ March 31,
2026 2025
Periode waktu 3.113.053.164 3.135.690.750 Over the time
Titik waktu 242.997.829 352.908.665 Point in time
Jumlah 3.356.050.993 3.488.599.415 Total
Tidak terdapat pendapatan hotel dari satu pihak yang There were no hotel revenue from one party that
melebihi 10% dari jumlah pendapatan. exceeded 10% of the total revenue.
21. BEBAN POKOK PENDAPATAN 21. COST OF REVENUE
31 Maret/ March 31,
2026 2025
Proses pertambangan 354.999.389.580 - Mining and processing
Penjualan dan pemasaran 124.385.793.340 - Selling and marketing
Penyusutan (Catatan 9) 49.693.045.936 919.996.969 Depreciation (Note 9)
Kamar 928.388.921 962.072.861 Room
Makanan dan minuman 87.711.765 165.514.135 Food and beverages
Lain-lain 6.471.098.080 248.000 Others
Jumlah 536.565.427.622 2.047.831.965 Total
Page 42
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/33 Exhibit E/33
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 SERTA MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THREE MONTHS PERIODS THEN ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 22. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
31 Maret/ March 31,
2026 2025
Gaji, upah dan tunjangan 12.560.632.443 1.001.260.966 Salaries, wages and allowances
Perijinan 9.228.281.574 38.009.120 Licence
Jasa pihak ketiga 5.360.933.086 927.370.000 Third-parties service
Penyusutan (Catatan 9) 2.869.533.978 165.566.052 Depreciation (Note 9)
Biaya tahunan 487.279.125 853.214.451 Annual charge
Asuransi 99.940.557 155.007.364 Insurance
Perjalanan dinas 64.424.000 74.795.000 Office duties
Lain-lain (masing-masing Others
dibawah Rp 10 juta) 1.997.430.646 245.079.483 (each under Rp 10 million)
Jumlah 32.668.455.409 3.460.302.436 Total
23. BEBAN OPERASIONAL 23. OPERATING EXPENSES
31 Maret/ March 31,
2026 2025
Jasa pihak ketiga 5.752.487.283 113.190.000 Third-parties service
Listrik dan air 279.280.636 276.570.937 Electricity and water
Pemeliharaan dan energi 100.560.599 87.124.242 Maintenance and energy
Perlengkapan dan peralatan operasi 16.916.300 18.118.500 Supplies and operating equipment
Jumlah 6.149.244.818 495.003.679 Total
24. RUGI PER SAHAM DASAR 24. BASIC LOSS PER SHARE
31 Maret/ March 31,
2026 2025
Rugi neto yang diatribusikan Net loss attributable to
kepada pemilik entitas induk ( 85.079.992.771) ( 2.403.800.934) owners of the parent company
Rata-rata tertimbang jumlah saham Weighted average number of ordinary
biasa yang beredar - dasar 8.001.111.504 8.001.111.504 shares outstanding - basic
Rugi per saham dasar -10,63 ( 0,30) Basic loss per share
25. INFORMASI SEGMEN 25. SEGMENT INFORMATION
Segmen Usaha Business Segment
Keseluruhan aktivitas usaha Grup berada di pasar lokal dan All business activities of the Business Group are in the
pasar internasional. Grup mengklasifikasikan aktivitas local market and international market. The Business
usahanya menjadi tiga segmen usaha yang terdiri atas Group classifies its business activities into three
pendapatan tambang batu bara, pendapatan dari hotel dan business segments which consist of revenue coal mining,
lainnya. revenue from hotels and others.
Page 43
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/34 Exhibit E/34
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 SERTA MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THREE MONTHS PERIODS THEN ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Manajemen Grup memantau hasil operasi dari unit The Group management monitors the operating results
usahanya secara terpisah guna keperluan pengambilan of its business units separately for the purpose of
keputusan mengenai alokasi sumber daya dan penilaian making decisions regarding resource allocation and
kinerja. Kinerja segmen dievaluasi berdasarkan laba atau performance evaluation. Segment performance is
rugi operasi dan diukur secara konsisten dengan laba atau evaluated based on operating profit or loss and is
rugi operasi pada laporan keuangan konsolidasian. Namun, measured consistently with the operating profit or loss
pendanaan (termasuk biaya pendanaan dan pendapatan in the consolidated financial statements. However,
pendanaan) dan pajak penghasilan tidak dialokasikan financing (including financing costs and financing
kepada segmen operasi. income) and income tax are not allocated to operating
segments.
31 Maret 2026/ March 31, 2026
Tambang batu bara/ Hotel/ Lainnya/ Konsolidasian/
Coal mining Hotel Others Consolidation
Pendapatan Revenue
Pendapatan eksternal 337.780.988.000 3.236.050.993 120.000.000 341.137.038.993 External revenue
Hasil segmen ( 197.250.406.000) 1.702.017.371 120.000.000 ( 195.428.388.629) Segment results
Beban usaha ( 38.122.543.134) ( 1.656.233.574) ( 1.046.445.742) ( 40.825.222.450) Operational expense
Pendapatan keuangan 9.789.774.868 46.556.959 353.328.573 10.189.660.400 Finance income
Beban keuangan ( 2.128.712.023) ( 70.553.627) ( 71.960.992) ( 2.271.226.642) Finance costs
Penghasilan lainnya - Neto 44.187.689.000 ( 145.074.265) - 44.042.614.735 Other charges - Net
Rugi sebelum beban Loss before
pajak penghasilan ( 183.524.197.289) ( 123.287.136) ( 645.078.161) ( 184.292.562.586) income tax expense
Informasi lainnya Other information
Pengeluaran modal - 19.500.000 - 19.500.000 Capital expenditure
Penyusutan 51.952.425.000 610.154.914 - 52.562.579.914 Depreciation
Laporan posisi keuangan Consolidated statement of
konsolidasian financial position
Segmen aset 3.518.237.450.957 180.262.328.717 622.322.837.804 4.320.822.617.478 Asset segment
Segmen liabilitas 2.323.891.527.435 1.810.177.073 1.278.079.223 2.326.979.783.731 Liability segment
Page 44
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/35 Exhibit E/35
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 SERTA MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THREE MONTHS PERIODS THEN ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember 2025/ December 31, 2025
Hotel/ Lainnya/ Konsolidasian/
Hotel Others Consolidation
Pendapatan Revenue
Pendapatan eksternal 15.720.180.984 960.000.000 16.680.180.984 External revenue
Hasil segmen 8.892.991.044 960.000.000 9.852.991.044 Segment results
Beban usaha ( 5.034.863.427) ( 4.433.981.075) ( 9.468.844.502) Operational expense
Pendapatan keuangan 106.772.857 1.591.071.224 1.697.844.081 Finance income
Beban keuangan ( 320.051.793) ( 323.093.645) ( 643.145.438) Finance costs
Beban lainnya - Neto ( 889.262.903) - ( 889.262.903) Other charges - Net
Laba (rugi) sebelum beban Profit (loss) before
pajak penghasilan 2.755.585.778 ( 2.206.003.496) 549.582.282 income tax expense
Informasi lainnya Other information
Pengeluaran modal 556.227.530 - 556.227.530 Capital expenditure
Penyusutan 2.493.416.344 - 2.493.416.344 Depreciation
Laporan posisi keuangan Consolidated statement of
konsolidasian financial position
Segmen aset 113.350.730.791 691.815.067.680 805.165.798.471 Asset segment
Segmen liabilitas 2.673.987.109 928.402.942 3.602.390.051 Liability segment
26. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO 26. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES, FINANCIAL RISK
KEUANGAN DAN RISIKO MODAL AND CAPITAL RISK MANAGEMENT
a. Manajemen risiko modal a. Capital risk management
Tujuan dan kebijakan manajemen risiko keuangan Grup The Group's financial risk management objectives
mengelola risiko modal untuk memastikan bahwa and policies manage capital risks to ensure that
mereka akan mampu untuk melanjutkan they will be able to continue as a going concern, in
keberlangsungan hidup, selain memaksimalkan addition to maximizing shareholder returns through
keuntungan para pemegang saham melalui optimalisasi optimizing debt and equity balances.
saldo utang dan ekuitas.
Struktur modal Grup terdiri dari kas dan bank The Group's capital structure consists of cash and
(Catatan 5) dan ekuitas. banks (Note 5) and equity.
Direksi secara berkala melakukan reviu struktur Directors periodically review the capital structure
permodalan Grup. Sebagai bagian dari reviu ini, Direksi of the Group. As part of this review, Directors
mempertimbangkan biaya permodalan dan risiko yang considers the cost of capital and related risks.
berhubungan.
b. Tujuan dan kebijakan manajemen risiko keuangan b. Financial risk management objectives and
policies
Aktivitas Grup mengandung beberapa risiko keuangan The business Group's activities contain several
yaitu risiko mata uang asing, risiko kredit dan risiko financial risks, namely foreign currency risk, credit
likuiditas. Direksi menelaah secara informal dan risk and liquidity risk. Directors informally reviews
menyetujui kebijakan untuk mengelola masing-masing and approves the policies for managing each risk,
risiko, dari periode sebelumnya seperti yang from the previous period as disclosed below:
diungkapkan di bawah ini:
Page 45
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/36 Exhibit E/36
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 SERTA MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THREE MONTHS PERIODS THEN ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
i. Manajemen risiko kredit i. Credit risk management
Risiko kredit adalah risiko dimana pihak yang Credit risk is the risk that a counterparty of the
berhubungan dengan Grup terkait dengan instrumen Group will not meet its obligations under a
keuangan atau kontrak pelanggan tidak akan financial instrument or customer contract,
memenuhi kewajibannya sehingga menyebabkan leading to a financial loss. The Group’s exposure
kerugian keuangan. Risiko kredit Grup terutama credit risk arises primarily from trade
berasal dari piutang usaha. Untuk aset keuangan receivables. For other financial assets (including
lainnya (termasuk kas dan bank), Grup cash and banks), the Group minimizes credit risk
meminimalkan risiko kredit dengan berurusan secara by dealing exclusively with high credit rating
khusus dengan pihak yang mempunyai kredibilitas counterparties.
tinggi.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, As of March 31, 2026 and December 31, 2025, the
maksimum eksposur Grup untuk risiko kredit Group’s maximum exposure to credit risk is
disajikan sebesar nilai tercatat setiap aset keuangan represented by the carrying amount of each class
yang diakui dalam laporan posisi keuangan of financial assets recognized in the consolidated
konsolidasian. statements of financial position.
ii. Manajemen risiko likuiditas ii. Liquidity risk management
Risiko likuiditas adalah risiko dimana Grup akan Liquidity risk is the risk that the Group will
mengatasi kesulitan yang berasal dari pemenuhan encounter difficulty in meeting financial
kewajiban keuangan dikarenakan kekurangan dana. obligations due to shortage of funds.
Tabel berikut menampilkan jatuh tempo dari The table summarizes the maturity of the
liabilitas keuangan Grup pada akhir periode Group’s financial liabilities at the end of the
pelaporan berdasarkan pembayaran kontraktual reporting period based on undiscounted
yang tidak didiskontokan. contractual payment.
31 Maret 2026/ March 31, 2026
Jumlah termasuk Kurang dari Lebih dari satu
bunga/ satu tahun/ tahun/
Nilai tercatat/ Total including Less than More than
Carrying amount interest one year one year
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang usaha 502.226.765.409 502.226.765.409 502.226.765.409 - Trade payables
Utang lain-lain 596.087.845.261 596.087.845.261 596.087.845.261 - Other payables
Beban akrual 621.772.001 621.772.001 621.772.001 - Accrued expenses
Jumlah 1.098.936.382.671 1.098.936.382.671 1.098.936.382.671 - Total
31 Desember 2025/ December 31, 2025
Jumlah termasuk Kurang dari Lebih dari satu
bunga/ satu tahun/ tahun/
Nilai tercatat/ Total including Less than More than
Carrying amount interest one year one year
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang usaha 506.914.804 506.914.804 506.914.804 - Trade payables
Utang lain-lain 398.400.273 398.400.273 398.400.273 - Other payables
Beban akrual 913.112.546 913.112.546 913.112.546 - Accrued expenses
Jumlah 1.818.427.623 1.818.427.623 1.818.427.623 - Total
Page 46
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/37 Exhibit E/37
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 MARET 2026 DAN 31 DESEMBER 2025 SERTA MARCH 31, 2026 AND DECEMBER 31, 2025 AND
UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR PADA FOR THREE MONTHS PERIODS THEN ENDED
31 MARET 2026 DAN 2025 MARCH 31, 2026 AND 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
27. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 27. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
Nilai wajar adalah suatu jumlah di mana aset keuangan Fair value is an amount for which a financial asset can
dapat ditukar, atau liabilitas keuangan dapat diselesaikan be exchanged, or a financial liability can be settled on
dengan dasar transaksi arms-length. an arms-length transaction basis.
Grup menetapkan bahwa nilai tercatat atas kas dan bank, The Group’s management has determined that the
piutang usaha, utang usaha, utang lain-lain dan beban carrying values of cash and banks, trade receivables,
akrual kurang lebih sebesar nilai wajarnya karena jatuh trade payables, other payables and accrued expenses
tempo jangka pendek dari instrumen keuangan ini. approximate their fair values due to the short-term
maturities of these financial instruments.
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan mendekati atau The fair values of financial assets and liabilities
setara dengan nilai tercatatnya, karena dampak dari approximate or are equivalent to their carrying
diskonto tidak signifikan atau akan jatuh tempo dalam amounts, because the impact of the discount is
jangka pendek. insignificant or will mature in the short term.
28. PERJANJIAN SIGNIFIKAN 28. SIGNIFICANT AGREEMENTS
Perusahaan mengadakan perjanjian kerjasama dengan The Company entered into cooperation agreement with
PT Fandya Djaya Mandiri, Pihak Ketiga, untuk memberikan PT Fandya Djaya Mandiri, a Third Party, to provide hotel
jasa pengelolaan operasional hotel. operational management services.
MD, PAB dan RBII, Entitas Anak, telah mengadakan MD, PAB and RBII, Subsidiaries, have entered into
perjanjian kerja sama dengan beberapa online travel cooperation agreements with several online travel
agent (OTA) untuk melakukan pemasaran kamar hotel agents (OTA) to carry out hotel room marketing, namely
yaitu Traveloka, Booking.com, Agoda, Pegi pegi, Trip Traveloka, Booking.com, Agoda, Pegi pegi, Trip Advisor,
Advisor, Hotels.com dan Expedia dengan jangka waktu Hotels.com and Expedia for a period of which can be
yang dapat diperpanjang setiap saat oleh kedua belah extended at any time by both parties on the basis of a
pihak dengan dasar perhitungan kompensasi antara compensation calculation of between 15%-27% of the
15%-27% dari harga jual. selling price.
29. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 29. COMPLETION OF THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS
Direksi Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan Directors of the Company are responsible for the
dan penyajian wajar laporan keuangan konsolidasian yang preparation and fair presentation of the consolidated
telah diselesaikan dan disetujui untuk diterbitkan pada financial statements, which have been finalized and
tanggal 30 April 2026. approved for issuance on April 30, 2026.
Names mentioned 65 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Surya Permata Andalan Tbk
p.1 ×186
unresolved
org
PT Surya
p.10
unresolved
org
Permata Andalan Tbk
p.10
unresolved
person
Humberg Lie
p.10 ×2
unresolved
org
PT Total Bersama Internasional
p.10
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.10
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights Indonesia
p.10
unresolved
person
Yulia
p.10 ×4
unresolved
org
PT Surya Permata
p.10
unresolved
org
Andalan Tbk
p.10
unresolved
org
Minister of Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.10
unresolved
org
PT Olympus
p.10
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.10
unresolved
org
PT Mercury Strategic Indonesia
p.10 ×6
unresolved
org
Financial Services Authority
p.11 ×2
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.11 ×2
unresolved
org
PT Ficomindo Buana
p.11
unresolved
org
PT Ficomindo Buana Registrar
p.11
unresolved
org
PT Mercury
p.11
unresolved
org
PT Citra Kirana Pratama
p.11
unresolved
org
PT Citra Kirana
p.11
unresolved
org
PT Nusantara Mandala Prima
p.11 ×4
unresolved
org
PT Nusantara Jaya Realti
p.11 ×4
unresolved
org
Pte. Ltd.
p.11 ×3
unresolved
org
PT Citra Multi Jaya
p.12 ×2
unresolved
org
PT Aneka Dian Perkasa
p.12 ×2
unresolved
org
PT Mitra Graha
p.12
unresolved
org
PT Pelangi Anugerah Buana
p.12 ×2
unresolved
org
PT Roku Bali Internasional
p.12
unresolved
org
PT Mimpi Design
p.12 ×2
unresolved
org
Hospitality Terracom Limited
p.12
unresolved
org
Quantum Strategic Investments Pte. Ltd.
p.12 ×4
unresolved
org
PT Mitra Graha Tangguhperkasa
p.12
unresolved
org
Quantum Global Strategic Pte. Ltd.
p.12 ×2
unresolved
org
PT Roku Bali Internasional Indonesia
p.12
unresolved
org
Terracom Limited
p.12 ×4
unresolved
org
Subsidiaries Orbit Marketing Pte. Ltd.
p.13
unresolved
org
Orbit Marketing Pte. Ltd.
p.13 ×3
unresolved
org
Investments Pte. Ltd.
p.13 ×2
unresolved
org
Subsidiaries Quantum Strategic Investments Pte. Ltd.
p.13
unresolved
org
Singapura. Quantum Global Strategic Pte. Ltd.
p.13
unresolved
person
Benedictus Calvin Ardisa
· Komisaris Independen
p.13 ×2
unresolved
person
Mauritz Nainggolan
· Direktur Utama
p.13
unresolved
person
Gede Putu Adnawa
· Direktur
p.13
unresolved
person
Rizki Sandra
· Anggota
p.14
unresolved
person
Sucintini Mataniputta
· Anggota
p.14
unresolved
org
Bank Indonesia
p.17 ×2
unresolved
org
Terracom Pte. Terracom Pte. Ltd.
p.31
unresolved
org
Total Terracom Pte. Ltd.
p.32
unresolved
org
ACCOUNTED FOR USING THE EQUITY METHOD Terracom Pte. Ltd.
p.32
unresolved
org
PT Avrist General Insurance
p.35 ×2
unresolved
org
PT Sukses Makmur Jayapratama
p.39 ×3
unresolved
org
PT Sukses Makmur Jayapratama Masyarakat
p.39 ×2
unresolved
—
di bawah 5%)
p.39 ×2
unresolved
org
PT Karunia Berkah Jayasejahtera
p.40
unresolved
org
PT Fandya Djaya Mandiri
p.46 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.