Back to announcement
20240401_CASA_Laporan Informasi dan Fakta Material_31622149_lamp4.pdf
Financial statement Text extracted CASASource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 128
Page 1
Page 2
The original consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 AS OF DECEMBER 31, 2023 AND 2022
Ekshibit/Exhibit
Surat Pernyataan Direksi Directors' Statement Letter
Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian A Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statement of Profit or Loss
Komprehensif Lain Konsolidasian B and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian C Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian D Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Consolidated Financial
Konsolidasian E Statements
Laporan Keuangan Induk Lampiran/Appendix 1-4 Parent Financial Statements
Laporan Auditor Independen Independent Auditors' Reports
Page 3
Page 4
The original consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember 2023/ Catatan/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 Notes December 31, 2022
ASET ASSET
Kas dan setara kas 2.862.512 5 4.486.274 Cash and cash equivalent
Investasi 14.101.379 6 14.751.745 Investment
Reverse repo - 7 169.592 Reverse repo
Kredit yang diberikan 7.022.087 8 2.873.856 Loans
Piutang lain-lain - pihak ketiga 834.668 9 389.617 Other receivables - third parties
Aset pemegang polis untuk link 22.130 10 2.306.394 Unit link policyholder's assets
Pendapatan yang masih akan diterima 88.012 11 102.845 Unearned revenue
Uang muka 3 62 Down payment
Pajak dibayar di muka 40.996 19a 429 Prepaid taxes
Biaya dibayar di muka 4.939.745 12 4.990.915 Prepaid expenses
Aset tetap 653.487 13 691.314 Fixed assets
Aset pajak tangguhan 27.815 19d 13.603 Deffered tax assets
Goodwill 15.115 15.115 Goodwill
Uang jaminan 3.365 3.380 Deposits
Aset lain-lain 196.134 14 4.142.477 Other assets
Jumlah Aset 30.807.448 34.937.618 Total Assets
Lihat catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to Consolitdated
pada ekshibit E terlampir yang merupakan bagian yang tidak Financial Statements on which are an integral part of
terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan these Consolidated financial Statements taken as a whole
Ekshibit/Exhibit
A/1
Page 5
Page 6
Page 7
The original consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Diatribusikan kepada pemilik Entitas induk/Attributable to owner of the Parent Entity
Komponen ekuitas lain/Other component equity Jumlah ekuitas yang
Cadangan perubahan dapat diatribusikan
Selisih transaksi entitas nilai wajar aset Saldo laba/ kepada pemilik
Modal ditempatkan Tambahan modal Akumulasi keuntungan sepengedali/ keuangan/ Retained earnings Entitas induk/Total Kepentingan
dan disetor penuh/ disetor/ (kerugian) aktuarial/ Difference arising from Reserve for changes in Telah ditentukan Belum ditentukan equity attributable non-pengendali/
Issued and fully Additional Paid-up Accumulated trasaction with fair value of financial penggunaannya/ penggunaannya/ to owner of the Non-controlling Jumlah ekuitas/
paid-up capital in capital actuarial (loss) gain controlling interest assets Appropriated Unappropriated Parent Entity Interest Total equity
Saldo 1 Januari 2022 5.447.627 202.250 (10.218) 2.314 867.859 500 391.006 6.901.338 1.386.721 8.288.059 Balance as of January 1, 2022
Saldo laba telah ditentukan penggunaannya - - - - - 2.500 (2.500) - - - Appropriated retained earnings
Keuntungan yang belum direalisasi atas Unrealize gain of available
Investasi efek saham - - - - 290.486 - - 290.486 33.467 323.953 for stock investment
Pengukuran kembali atas program Remeasurement of defined benefit
pensiun imbalan pasti - - 1.328 - - - - 1.328 - 1.328 pension plans
Transaksi ekuitas lainnya - - - - - - - - 239.505 239.505 Other equity transaction
Laba tahun berjalan - - - - - - 28.010 28.010 6.878 34.888 Profit for the year
Saldo 31 Desember 2022 5.447.627 202.250 (8.890) 2.314 1.158.345 3.000 416.516 7.221.162 1.666.571 8.887.733 Balance as of December 31, 2022
Saldo laba telah ditentukan penggunaannya - - - - - 500 (500) - - - Appropriated retained earnings
Pengukuran kembali atas program Remeasurement of defined benefit
pensiun imbalan pasti - - (3.263) - - - - (3.263) (1.077) (4.340) pension plans
Keuntungan yang belum direalisasi atas aset keuangan Unrealised gains on financial asset
yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through
komprehensif lain - - - - 335.157 - - 335.157 1.163 336.320 other comprehensive income
Penurunan nilai aset keuangan - - - - (707.598) - - (707.598) - (707.598) Impairment of financial assets
Transaksi ekuitas lainnya - - - - - - - 13.025 13.025 Other equity transaction
Laba tahun berjalan - - - - - - 82.591 82.591 14.234 96.825 Profit for the year
Saldo 31 Desember 2023 5.447.627 202.250 (12.153) 2.314 785.904 3.500 498.607 6.928.049 1.693.916 8.621.965 Balance as of December 31, 2023
Lihat catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to Consolitdated
pada ekshibit E terlampir yang merupakan bagian yang tidak Financial Statements on exhibit E which are an integral
terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan part of these Consolidated financial Statements taken as a whole
Ekshibit/Exhibit
C
Page 8
The original consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK PT CAPITAL FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASHFLOW
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan premi 5.715.173 9.226.757 Premium income
Penerimaan jasa 16.936 17.241 Fee income
Penerimaan dari pendapatan bunga 1.321.779 639.647 Interest income
Pembayaran bunga (1.266.008) (1.020.133) Interest paid
Pembayaran kepada nasabah (1.535.415) (4.611.932) ayment to customer
Penerimaan (pembayaran) lainnya 5.672.324 (36.468) Other income (payments)
Simpanan dari bank lain (691.400) 1.035.054 Deposits from other bank
Penarikan kredit (4.148.231) (568.499) Loan paid
Efek-efek 342.702 (471.814) Securities
Pembayaran klaim (6.600.887) (8.800.397) Claim payment
Pembayaran komisi (76.427) (113.938) Commision fee
Pembayaran kepada pemasok (1.317.586) (3.401.379) Payment to supplier
Pembayaran pajak penghasilan (29.464) (13.978) Tax income payment
Arus kas bersih digunakan untuk Net cash provided used in
aktivitas operasi (2.596.504) (8.119.839) operating activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan bunga dan lainnya 629.185 1.540.064 Interest received and others
Penempatan investasi deposito berjangka (293.689) (70.361) Term deposit placement
Penempatan investasi efek 1.102.925 2.009.263 Proceeds of investments
Penerimaan (pembayaran) piutang lain-lain (445.051) 1.427.347 Received (placement) of investments
Peroleh aset tetap (20.628) (4.495) Purchase of fixed assets
Arus kas bersih diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas investasi 972.742 4.901.818 investing activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN INVESTING ACTIVITIES
Pembayaran obligasi - (200.000) Obligation payment
PENURUNAN BERSIH NET DECREASE IN
KAS DAN SETARA KAS (1.623.762) (3.418.021) CASH AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT BEGINNING
KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL TAHUN 4.486.274 7.904.295 OF THE YEAR
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE END
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 2.862.512 4.486.274 OF THE YEAR
Lihat catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian See accompanying Notes to Consolitdated
pada ekshibit E terlampir yang merupakan bagian yang tidak Financial Statements on exhibit E which are an integral
terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan part of these Consolidated financial Statements taken as a whole
Ekshibit/Exhibit
D
Page 9
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information
PT Capital Financial Indonesia Tbk (“Perusahaan”) PT Capital Financial Indonesia Tbk (“the
didirikan dengan nama PT Baron Indonesia Company") was established as PT Baron
berdasarkan Akta No. 13 tanggal 4 Juni 2009 dari Indonesia based on Deed No. 13 dated June 4,
Yulia, S.H., Notaris di Jakarta. Akta pendirian ini 2009, of Yulia,S.H., Notary in Jakarta. The deed
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi of establishment was approved by the Minister
Manusia Republik Indonesia dengan Surat of Justice of the Republic of Indonesia (recently
Keputusan No. AHU 29240.AH.01.01 tanggal 30 known as the Minister of Law and Human Rights
Juni 2009 serta telah diumumkan dalam Berita of the Republic of Indonesia) in his Decision
Negara Republik Indonesia No. 19572 tahun 2009, Letter No. AHU 29240.AH.01.01 dated 30 June
Tambahan Berita Negara No. 60 tanggal 28 Juli 2009, and was published in the State Gazette of
2009. Anggaran dasar Perusahaan mengalami Republic of Indonesia No. 60 dated July 28,
beberapa kali perubahan terakhir dengan Akta No. 2009. The Company’s Articles of Association
17 tanggal 12 Maret 2018 dari Mahendra Adinegara, has been amended several times, with the latest
SH., notaris di Jakarta mengenai peningkatan modal amendment being made by Notarial deed No.
ditempatkan dan disetor. Akta tersebut telah 17 dated March 12, 2018, of Mahendra
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Adinegara SH., Notary in Jakarta regarding of
Manusia Republik Indonesia dengan surat increase in issued and fully paid. The article of
keputusan No. AHU-0039336.AH.01.11. Tahun 2018 association were approved by Ministry of Law
tertanggal 20 Maret 2018. and Human Rights of Republic Indonesia in its
decision letter No. AHU-0039336.AH.01.11.
year 2018 dated March 20, 2018.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with Article 3 of the Articles of
Perusahaan, maksud dan tujuan serta kegiatan Association, purpose and activities of the
Perusahaan adalah melakukan kegiatan usaha di Company’s is to conduct business in the service
bidang jasa, pembangunan, perdagangan, industri sector, construction, trade, industry and
dan investasi. investment.
Pada saat ini Perusahaan bergerak dalam bidang At this time the Company’s is engaged in the
jasa konsultasi manajemen dan investasi. management and investment advisory services.
Perusahaan berdomisili di Jakarta, Kantor The Company is domiciled in Jakarta, the
Perusahaan beralamat di Menara Jamsostek Lt. 5, Company's office is located at Menara
Gedung Menara Utara, Jl. Jend. Gatot Subroto No. Jamsostek Lt. 5, North Tower Building, Jl. Jend.
38, Jakarta 12710. Gatot Subroto No. 38, Jakarta 12710.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial The Company’s started its commercial
pada tanggal 16 Januari 2012. operation on January 16, 2012.
Susunan pengurus Perusahaan pada tanggal 31 The Company's management on December 31,
Desember 2023 dan 2022 sebagai berikut: 2023 and 2022 are as follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioner
Komisaris Utama President Commissioner
(Merangkap Komisaris (Concurrently
Independen) : Harkie Kosadi : Independet Commissioner)
Komisaris : Darwin : Commisioner
Direksi Board of Director
Direktur Utama : Maliana Herutama Malkan : President Director
Direktur : Muhamad Aidil Fathany : Director
Ekshibit/Exhibit
E/1
Page 10
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
a. Pendirian dan informasi umum (Lanjutan) a. Establishment and general information
(Continued)
Perusahaan Induk telah menetapkan Muhamad Aidil Parent Company has set Muhamad Aidil
Fathany sebagai Sekretaris Perusahaan sesuai Fathany as Corporate Secretary in accordance
dengan Surat Penunjukan tertanggal with the Letter of Appointment dated October
13 Oktober 2021. 13, 2021.
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris Based on the Decree of the Board of
Perusahaan tanggal 28 Oktober 2022, susunan Commissioners dated October 28, 2022, the
Komite Audit Perusahaan sebagai berikut: Company's Audit Committee as follows:
31 Desember 2023 dan 2022/
Desember 31, 2023 and 2022
Ketua : Harkie Kosadi : Head of Committee
Anggota : Ahmad Sujana : Member of Committee
Susanto Halim
Masa tugas anggota Komite Audit bersamaan Audit Committee member terms concurrent with
dengan masa jabatan Dewan Komisaris. the term of office of the Board of Commissioners.
Perusahaan telah menyusun Piagam Unit Audit The Company’s has established the Internal
Internal dan membentuk Unit Audit Internal pada Audit Charter and Internal Audit Unit on February
tanggal 1 Februari 2017 sesuai dengan Peraturan 1, 2017 in accordance with Regulation No. IX.I.7,
No. IX.I.7, dimana Grup diwajibkan untuk whereby the Company is required to prepare the
menyusun Piagam Audit Internal (Internal Audit Internal Audit Charter (Internal Audit Charter)
Charter) yang ditetapkan oleh Direksi setelah established by the Board of Directors and get
mendapat persetujuan Dewan Komisaris. approval from Commissioners. The Company
Perusahaan juga telah menunjuk Edhi Harpenta has also appointed Edhi Harpenta Sebayang as
Sebayang sebagai Kepala Audit Internal untuk Head of Internal Audit for year 2023 and 2022
tahun 2023 dan 2022 berdasarkan Surat based on Letter dated October 28, 2022.
Penunjukan tertanggal 28 Oktober 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022, The
Perusahaan dan entitas anak memiliki karyawan Company’s and its subsidiaries have employees
masing-masing sebanyak 905 dan 826 (tidak respectively were 905 and 826 people,
diaudit). respectively (unaudited).
b. Penawaran Umum Perusahaan b. The Company’s public offerings
Sesuai dengan keputusan Rapat Umum Based on the resolution of the General Meeting
Pemegang Saham yang diselenggarakan pada of Shareholder held on 6 April 2016, as outlined
tanggal 6 April 2016, yang dituangkan dalam Akta by Deed No. 10 dated April 6, 2016 of Ardi
No. 10 tanggal 6 April 2016 dari Ardi Kristiar, S.H., Kristiar, S.H., Notary in Jakarta approved by the
Notaris di Jakarta yang telah disahkan oleh Minister of Law and Human Rights of the
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Republic of Indonesia in his Decision Letter No.
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-0006535.AH.01.02. dated April 6, 2016, the
AHU-0006535.AH.01.02. tanggal 6 April 2016, shareholders of the Company’s approved to
para pemegang saham Perusahaan telah undertake a public offering of the Company's
menyetujui untuk melakukan penawaran umum shares.
saham kepada masyarakat.
Pada tanggal 28 Juni 2016 Perusahaan telah On June 28, 2016, the Company’s has obtained
mendapat persetujuan dari Otoritas Jasa approval from the Financial Services Authority
Keuangan (OJK) sesuai dengan surat keputusan (OJK) in accordance with Decree No. S-
No. S-327/D.04/2016 untuk melakukan 327/D.04/2016 to conduct a public offering of
penawaran umum saham kepada masyarakat 5,500,000,000 shares at par value of Rp100 per
sebanyak 5.500.000.000 saham dengan nilai share with offering price of Rp130 per share.
nominal Rp100 per saham dengan harga
penawaran Rp130 per saham.
Ekshibit/Exhibit
E/2
Page 11
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Penawaran Umum Perusahaan (Lanjutan) b. The Company’s public offerings (Continued)
Perusahaan secara bersamaan menerbitkan The Company’s has simpultaneously issued
sebanyak 2.000.000.000 Waran Seri I yang 2,000,000,000 Series I Warrants.
dapat dikonversi menjadi saham baru mulai accompanying all shares of the proceeds of the
tanggal 10 Januari 2017 sampai dengan tanggal Public Offering. starting January 10, 2017 up to
19 Juli 2021 dengan harga pelaksanaan sebesar July 19, 2021 at an exercise price of Rp135 per
Rp135 per Waran Seri I. Series I Warrants.
Sesuai dengan keputusan Rapat Umum Based on the resolution of the General Meeting
Pemegang Saham yang diselenggarakan pada of Shareholder held on August 16, 2017, as
tanggal 16 Agustus 2017, yang dituangkan outlined by Deed No. 78 dated August 16, 2017
dalam Akta No. 78 tanggal 16 Agustus 2017 dari of Mahendra Adinegara, S.H., Notary in Jakarta,
Mahendra Adinegara, S.H., Notaris di Jakarta, the shareholders of the Company’s approved
para pemegang saham Perusahaan telah Pre-emptive Rights Issue (HMETD) in a
menyetujui untuk melakukan penawaran umum maximum amounting to 50,000,000,000 new
terbatas dengan penerbitan Hak Memesan Efek shares.
Terlebih Dahulu (HMETD) sebanyak-banyaknya
50.000.000.000 saham baru Perusahaan.
Pada tanggal 28 Desember 2017, Perusahaan On December 28, 2017, the Company’s has
telah mendapat persetujuan dari Otoritas Jasa obtained approval from the Financial Services
Keuangan (OJK) sesuai dengan surat keputusan Authority (OJK) in accordance with its decision
No. S-474/D.04/2017 untuk melakukan letter No. S-474/D.04/2017 to conduct a limited
Penawaran Umum Terbatas I (PUT I) saham public offering (PUT I) of 49,999,500,000 shares
kepada masyarakat sebanyak 49.999.500.000 at par value of Rp100 per share with offering
saham dengan nilai nominal Rp100 per saham price of Rp101 per share.
dan harga penawaran Rp101 per saham.
Laporan keuangan konsolidasian mencakup The consolidated financial statements include
akun-akun Perusahaan dan entitas anaknya. the accounts of the Company and its
Perusahaan bersama-sama dengan entitas subsidiaries. The Company together with its
anaknya selanjutnya disebut “Grup”. subsidiaries herein after "the Group".
c. Struktur Grup c. Group Structure
Rincian struktur Grup, pemilikan saham langsung Details of the structure of the Group, the
dan tidak langsung adalah sebagai berikut : ownsership of shares directly and indirectly are
as follows:
Tahun dimulai
Kegiatan Persentase Kepemilikan/ Jumlah Aset Sebelum Eliminasi/
Ruang Lingkup Komersial/ Percentage of Ownership Total Assets Before Elimination
Usaha/ Start of 31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
Entitas Anak/ Scope of Commercial Domisili/ December, 31 December, 31 December, 31 December, 31
Subsidiaries Activities Year Domicile 2023 2022 2023 2022
Pemilikan langsung/
Direct ownership
Jasa konsultasi
manajemen/ Belum beroperasi/
PT Capital Global Financial Jakarta 99,99% 99,99% 7.245.238 8.806.102
Management Not yet in operation
consulting services
Jasa konsultasi
manajemen/ Belum beroperasi/
PT Capital Global Investments Jakarta 99,99% 99,99% 1.673.167 2.057.051
Management Not yet in operation
consulting services
Jasa konsultasi
manajemen/ Belum beroperasi/
PT Inigo Global Capital Jakarta 99,99% 99,99% 4.968.195 5.981.837
Management Not yet in operation
consulting services
Ekshibit/Exhibit
E/3
Page 12
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur Grup (Lanjutan) c. Group Structure (Continued)
Tahun dimulai
Kegiatan Persentase Kepemilikan/ Jumlah Aset Sebelum Eliminasi/
Ruang Lingkup Komersial/ Percentage of Ownership Total Assets Before Elimination
Usaha/ Start of 31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
Entitas Anak/ Scope of Commercial Domisili/ December, 31 December, 31 December, 31 December, 31
Subsidiaries Activities Year Domicile 2023 2022 2023 2022
Pemilikan langsung/
Direct ownership
Jasa konsultasi
manajemen/ Belum beroperasi/
PT Capital Sharia Indonesia Jakarta 99,99% 99,99% 19.266.240 20.635.651
Management Not yet in operation
consulting services
Jasa konsultasi
manajemen/ Belum beroperasi/
PT Capital Technologies Indonesia Jakarta 99,99% 99,99% 588.609 580.058
Management Not yet in operation
consulting services
Jasa konsultasi
manajemen/ Belum beroperasi/
PT Capital Financial Asia Jakarta 99,99% 99,99% 154.259 134.750
Management Not yet in operation
consulting services
Pemilikan tidak langsung/
Indirect ownership
Asuransi jiwa/ Life
PT Capital Life Indonesia 2014 Jakarta 99,99% 99,99% 4.355.694 6.105.460
insurance
Manajemen
investasi/
PT Capital Asset Management 2013 Jakarta 99,99% 99,99% 261.992 314.546
Investment
managament
Jasa konsultasi
manajemen/ Belum beroperasi/
PT Daya Haritas Abadi Jakarta 99,99% 99,99% 33.990 38.037
Management Not yet in operation
consulting services
Perusahaan ventura/
PT Capital Global Ventura 2016 Jakarta 99,99% 99,99% 58.046 59.762
Ventura company
Asuransi jiwa
PT Capital Life Syariah syariah/ 2017 Jakarta 99,99% 99,99% 3.240.790 4.245.492
Sharia life insurance
Perdagangan/ Belum beroperasi/
PT Bhakti Mitra Usaha Jakarta 80,00% 80,00% 23.668 19.845
Trading Not yet in operation
Pembiayaan/
PT Toko Modal Mitra Usaha 2018 Jakarta 80,00% 80,00% 5.673 11.396
Financing
Perdagangan dan
PT Capital Financial Technologies (d/h penyertaan modal/ Belum beroperasi/
Jakarta 99,99% 99,99% 73.981 68.836
PT Capital Digital Strategic) Trading and Capital Not yet in operation
Participation
Perdagangan dan
penyertaan modal/ Belum beroperasi/
PT Capital Digital Creative Jakarta 99,99% 99,99% 154.258 134.750
Treding and Capital Not yet in operation
Participation
Perdagangan dan
penyertaan modal/ Belum beroperasi/
PT Capital Strategic Investments Jakarta 99,99% 99,99% 484.084 546.038
Trading and Capital Not yet in operation
Participation
Uang elektronik/
PT Capital Net Indonesia 2021 Jakarta 99,99% 99,99% 52.695 33.187
E-Money
Jasa konsultasi
piranti lunak dan
keras/ Belum beroperasi/
PT Capital Digital Trans Jakarta 99,99% 99,99% 42 42
Hardware dan Not yet in operation
software consulting
services
Ekshibit/Exhibit
E/4
Page 13
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur Grup (Lanjutan) c. Group Structure (Continued)
Tahun dimulai
Kegiatan Persentase Kepemilikan/ Jumlah Aset Sebelum Eliminasi/
Ruang Lingkup Komersial/ Percentage of Ownership Total Assets Before Elimination
Usaha/ Start of 31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
Entitas Anak/ Scope of Commercial Domisili/ December, 31 December, 31 December, 31 December, 31
Subsidiaries Activities Year Domicile 2023 2022 2023 2022
Pemilikan tidak langsung/
Indirect ownership
Perdagangan/ Belum beroperasi/
PT Capital Strategic Indonesia Jakarta 99,99% 99,99% 52.700 33.191
Trading Not yet in operation
Jasa konsultasi
bisnis/ Belum beroperasi/
PT Capital Financial Sharia Jakarta 99,99% 99,99% 19.266.236 20.636.649
Business consulting Not yet in operation
services
Jasa konsultasi
bisnis/ Belum beroperasi/
PT Delta Indo Swakarsa Jakarta 99,99% 99,99% 228.398 228.753
Business consulting Not yet in operation
services
Jasa konsultasi
bisnis/ Belum beroperasi/
PT Capital Global Investama Jakarta 99,99% 99,99% 19.259.460 20.628.520
Business consulting Not yet in operation
services
Jasa konsultasi
manajemen/ Belum beroperasi/
PT Capital Trans Global Management Jakarta 99,99% 99,99% 40 40
Not yet in operation
consulting services
Perdagangan/ Belum beroperasi/
PT Klik Mitra Utama Jakarta 99,99% 99,99% 4 2
Trading Not yet in operation
Perdagangan/ Belum beroperasi/
PT Kasplus Sahabat Utama Jakarta 99,99% 99,99% 105 104
Trading Not yet in operation
Perdagangan/ Belum beroperasi/
PT Kasplus sahabat Abadi Jakarta 99,99% 99,99% 100 104
Trading Not yet in operation
Perdagangan/ Belum beroperasi/
PT Klik Mitra Sejahtera Jakarta 99,99% 99,99% 1 2
Trading Not yet in operation
Perbankan/
PT Bank Capital Indonesia Tbk 1989 Jakarta 74,70% 74,70% 19.259.190 20.628.500
Banking
Entitas induk langsung adalah PT Capital The immediate parent entity is PT Capital
Strategic Invesco yang didirikan di Indonesia, Strategic Invesco was established in Indonesia,
ultimate shareholder adalah Danny Nugroho. while the Company’s ultimate shareholder is
Danny Nugroho.
Ekshibit/Exhibit
E/5
Page 14
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur Grup (Lanjutan) c. Group Structure (Continued)
Pemilikan Langsung Direct Ownership
PT Capital Global Financial (CGF) PT Capital Global Financial (CGF)
CGF didirikan berdasarkan Akta No. 07 tanggal CGF was established based on the Deed No.
10 Nopember 2014 dari Jana Hanna Waturangi, 07 dated November 10, 2014 of Jana Hanna
SH., Notaris di Jakarta. Akta pendirian tersebut Waturangi, SH., Notary in Jakarta. The deed
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak of establishment was approved by Minister of
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Law and Human Rights of the Republic of
Keputusannya No. AHU-34249.40.10.2014 Indonesia in its letter No. AHU-
tanggal 12 Nopember 2014, Perusahaan dan PT 34249.40.10.2014 dated November 12, 2014,
Capital Global Strategic mendirikan CGF the Company and PT Capital Global Strategic
dengan kepemilikan saham masing-masing establish CGF with a stake of respectively
sebesar 99,99% dan 0,01%. 99.99% and 0.01%.
CGF bergerak di bidang perdagangan umum, CGF is engaged in general trade, industrial,
industri, pembangunan, transportasi, pertanian, construction, transportation, agriculture,
percetakan, perbengkelan dan jasa kecuali printing, workshop and services except in the
dibidang hukum dan pajak. field of law and taxation.
PT Capital Global Investments (CGI) PT Capital Global Investments (CGI)
CGI didirikan berdasarkan Akta No. 08 tanggal CGI was established by Act No. 08 dated
10 Nopember 2014 dari Janna Hanna November 10, 2014, from the Janna Hanna
Waturangi, SH., notaris di Jakarta. Akta Waturangi, SH., Notary in Jakarta. The deed of
pendirian tersebut telah disahkan oleh Menteri establishment was approved by Minister of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Law and Human Rights of the Republic of
Indonesia dalam Surat Keputusannya No. AHU- Indonesia in its letter No. AHU-
34250.40.10.2014 tanggal 12 Nopember 2014, 34250.40.10.2014 dated November 12, 2014,
Grup dan PT Capital Global Strategic the Group’s and PT Capital Global Strategic
mendirikan CGI dengan kepemilikan saham establish CGI with respective shareholdings of
masing-masing sebesar 99,99% dan 0,01%. 99.99% and 0.01%.
CGI bergerak di bidang perdagangan umum, CGI is engaged in general trade, industrial,
industri, pembangunan, transportasi, pertanian, construction, transportation, agriculture,
percetakan, perbengkelan dan jasa kecuali printing, workshop and services except in the
dibidang hukum dan pajak. field of law and taxation.
PT Inigo Global Capital (IGC) PT Inigo Global Capital (IGC)
IGC didirikan berdasarkan Akta No. 186 tanggal IGC was established by Act No. 186 dated
27 Oktober 2014 dari Eliwaty Tjitra, SH., Notaris October 27, 2014 from Eliwaty Tjitra, SH.,
di Jakarta. Akta pendirian tersebut telah Notary in Jakarta. The deed of establishment
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi was approved by Minister of Law and Human
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Rights of the Republic of Indonesia in its letter
Keputusannya No. AHU-31968.40.10.2014 No. AHU-31968.40.10.2014 year 2014. the
tahun 2014. Perusahaan dan PT Capital Global Company and PT Capital Global Strategic
Strategic mendirikan IGC dengan kepemilikan establish IGC with a stake of respectively
saham masing-masing sebesar 99,99% dan 99.99% and 0.01%.
0,01%.
IGC bergerak dalam bidang perdagangan IGC is engaged in general trade, industrial,
umum, industri, pembangunan, transportasi construction, land transportation, agriculture,
darat, pertanian, percetakan, perbengkelan dan printing, workshop and services.
jasa.
Ekshibit/Exhibit
E/6
Page 15
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur Grup (Lanjutan) c. Group Structure (Continued)
PT Capital Sharia Indonesia (CSHAI) PT Capital Sharia Indonesia (CSHAI)
CSHAI didirikan berdasarkan akta Notaris CSHAI was established by Act No. 80 dated
Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn, No 80 tanggal August 26, 2019 from Humberg Lie, SH., S.E.,
26 Agustus 2019, Notaris di Jakarta. Akta M.Kn, Notary in Jakarta. The deed of
pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Hukum establishment was approved by Minister of
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Law and Human Rights of the Republic of
dengan Surat Keputusan No. AHU- Indonesia in its letter No. AHU-
0042774.AH.01.01 tanggal 27 Agustus 2019. 0042774.AH.01.01 dated August 27, 2019.
Perusahaan dan PT Capital Global Investments The Company and PT Capital Global
mendirikan CSHAI dengan kepemilikan saham Investments establish CSHAI with a stake of
masing-masing sebesar 99,99% dan 0,01%. respectively 99.99% and 0.01%.
CSHAI bergerak dalam bidang aktivitas CSHAI is engaged in financial and insurance
keuangan dan asuransi. activities.
PT Capital Technologies Indonesia (CTI) PT Capital Technologies Indonesia (CTI)
CTI didirikan berdasarkan akta Notaris Humberg CTI was established by Act No. 82 dated
Lie, S.H., S.E., M.KN. No 82 tanggal 26 Agustus August 26, 2019 from Humberg Lie, SH., S.E.,
2019, Notaris di Jakarta. Akta pendirian ini telah M.Kn, Notary in Jakarta. The deed of
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi establishment was approved by Minister of
Manusia Republik Indonesia dengan Surat Law and Human Rights of the Republic of
Keputusan No. AHU-0042783.AH.01.01 tanggal Indonesia in its letter No. AHU-
27 Agustus 2019. Perusahaan dan PT Capital 0042783.AH.01.01 dated August 27, 2019.
Global Investments mendirikan CTI dengan The Company and PT Capital Global
kepemilikan saham masing-masing sebesar Investments establish CTI with a stake of
99,99% dan 0,01%. respectively 99.99% and 0.01%.
CTI bergerak dalam bidang aktivitas keuangan CTI is engaged in financial and insurance
dan asuransi. activities.
PT Capital Financial Asia (CFA) PT Capital Financial Asia (CFA)
CFA didirikan berdasarkan akta Notaris CFA was established by Act No. 81 dated
Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn,. No 81 tanggal August 26, 2019 from Humberg Lie, SH., S.E.,
26 Agustus 2019, Notaris di Jakarta. Akta M.Kn, Notary in Jakarta. The deed of
pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Hukum establishment was approved by Minister of
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Law and Human Rights of the Republic of
dengan Surat Keputusan No. AHU- Indonesia in its letter No. AHU-
0042778.AH.01.01 tanggal 27 Agustus 2019. 0042778.AH.01.01 dated August 27, 2019.
Perusahaan dan PT Capital Global Investments The Company and PT Capital Global
mendirikan CFA dengan kepemilikan saham Investments establish CFA with a stake of
masing-masing sebesar 99,99% dan 0,01%. respectively 99.99% and 0.01%.
CFA bergerak dalam bidang aktivitas keuangan CFA is engaged in financial and insurance
dan asuransi. activities.
Ekshibit/Exhibit
E/7
Page 16
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur Grup (Lanjutan) c. Group Structure (Continued)
Pemilikan Tidak Langsung Indirect Ownership
PT Capital Financial Technologies (CFT) PT Capital Financial Technologies (CFT)
CFT didirikan berdasarkan Akta No. 24 tanggal CFT was established by Act No. 24 dated
5 Oktober 2017 dari Humberg Lie, SH, SE, Mkn October 5, 2017 from Humberg Lie, SH, SE.,
Notaris di Jakarta,. Akta pendirian tersebut telah Mkn Notary in Jakarta. The deed of
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi establishment was approved by Minister of
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Law and Human Rights of the Republic of
Keputusannya No. AHU-0044396.AH.01.01 Indonesia in its letter No. AHU-
tanggal 9 Oktober 2017. 0044396.AH.01.01 dated October 9, 2017.
Anggaran dasar perusahaan telah mengalami The Company Atricle of Association has been
perubahan sesuai dengan Akta No. 48 tanggal ammended with Deed No. 48 dated October
10 Oktober 2017 dari Humberg Lie, SH, SE, Mkn 10, 2017 of Humberg Lie, SH, SE, Mkn Notary
Notaris di Jakarta, mengenai peningkatan modal in Jakarta, regarding of increase in issued and
dasar dan modal disetor perusahaan. Akta fully paid. This amendment was approved by
perubahan ini telah mendapat persetujuan dari the Ministry of Justice of the Republic of
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Indonesia in decision letter No. AHU-
Republik Indonesia dengan surat keputusan No. 00221016.AH.01.02 dated October 11, 2017.
AHU-00221016.AH.01.02 tanggal 11 Oktober the Company and PT Capital Strategic
2017. Perusahaan dan PT Capital Strategic Invesco establish CFT with a stake of
Invesco mendirikan CFT dengan kepemilikan respectively 99.99% and 0.01%.
saham masing-masing sebesar 99,99% dan
0,01%.
CFT bergerak dalam bidang pembangunan, CFT is engaged in construction, ventura,
penyertaan modal, perdagangan, perindustrian, trading, industry, land transportation,
pengangkutan darat, pertanian, percetakan dan agriculture, printing, services except services
jasa kecuali jasa dibidang hukum dan pajak. in the field of law and tax.
PT Capital Digital Creative (CDC) PT Capital Digital Creative (CDC)
CDC didirikan berdasarkan Akta No. 25 tanggal CDC was established by Act No. 25 dated
5 Oktober 2017 dari Humberg Lie, SH, SE, Mkn October 5, 2017 from Humberg Lie, SH, SE.,
Notaris di Jakarta,. Akta pendirian tersebut telah Mkn Notary in Jakarta. The deed of
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi establishment was approved by Minister of
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Law and Human Rights of the Republic of
Keputusannya No. AHU-0044398.AH.01.01 Indonesia in its letter No. AHU-
tanggal 9 Oktober 2017. Perusahaan dan PT 0044398.AH.01.01 dated October 9, 2017.
Capital Strategic Invesco mendirikan CDC The Company and PT Capital Strategic
dengan kepemilikan saham masing-masing Invesco establish CDC with a stake of
sebesar 99,99% dan 0,01%. respectively 99.99% and 0.01%.
CDC bergerak dalam bidang pembangunan, CDC is engaged in construction, ventura,
penyertaan modal, perdagangan, perindustrian, trading, industry, land transportation,
pengangkutan darat, pertanian, percetakan dan agriculture, printing, services except services
jasa kecuali jasa dibidang hukum dan pajak. in the field of law and tax.
Ekshibit/Exhibit
E/8
Page 17
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur Grup (Lanjutan) c. Group Structure (Continued)
PT Capital Asset Management (CAM) PT Capital Asset Management (CAM)
Pada tanggal 9 Februari 2015, Perusahaan On February 9, 2015, Company through PT
melalui PT Capital Global Investment (CGI), Capital Global Investment (CGI), the
Entitas Anak mengakuisisi saham CAM. CAM Subsidiary, has been acquired CAM. CAM
didirikan dengan nama PT Narwastu Aset was established under the name PT Narwastu
Platinum berdasarkan Akta No. 41 tanggal 22 Asset Platinum based on Deed No 41 dated
Nopember 2012 dari Herlina Tobing Manullang, November 22, 2012 from Herlina Manullang
SH., notaris di Jakarta. Akta pendirian ini telah Tobing, SH., Notary in Jakarta. This deed was
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi approved by Minister of Law and Human
Manusia Republik Indonesia dengan Surat Rights Republic of Indonesia with Decree No.
Keputusan No. AHU-60093.HT.01.01.TH.2012 AHU-60093.HT.01.01.TH.2012 dated
tanggal 26 Nopember 2012. CAM telah November 26, 2012. CAM has obtained a
memperoleh izin usaha untuk beroperasi business license to operate as an Investment
sebagai Manajer Investasi dari OJK dengan Manager of the FSA under Decree No. KEP-
Surat Keputusan No. KEP-19/D.04/2013 19/ D.04/2013 dated May 16, 2013. CGI has
tanggal 16 Mei 2013. CGI memiliki 191.493 191,493 CAM shares or
saham CAM atau sebesar Rp191,493,000,000 with ownership of
Rp191.493.000.000 dengan kepemilikan 99.996%.
sebesar 99,996%.
PT Capital Life Indonesia (CLI) PT Capital Life Indonesia (CLI)
Pada tanggal 22 Desember 2014, Perusahaan On December 22, 2014, Company through PT
melalui PT Capital Global Financial (CGF), Capital Global Financial (CGF), the Subsidiary
Entitas Anak mengakuisisi CLI. CLI didirikan has been acquired CLI. CLI was established
dengan nama PT Brent Asuransi Jiwa as PT Brent Asuransi Jiwa based on Deed
berdasarkan Akta No. 91 tanggal 5 Juni 2013 No. 91 dated June 5, 2013 from Dini Lastari
dari Dini Lastari Siburian, SH., Notaris di Siburian, SH., Notary in Jakarta. This deed
Jakarta. Akta pendirian ini telah disahkan oleh was approved by Minister of Law and Human
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Rights Republic of Indonesia with Decree
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-32518.AH.01.01 dated June 14,
No. AHU-32518.AH.01.01 tanggal 14 Juni 2013. 2013.
CLI telah memperoleh izin usaha untuk CLI has to obtain a license to operate in the
beroperasi dibidang Asuransi Jiwa dari Otoritas field of Life Insurance Financial Services
Jasa Keuangan (OJK) dengan Surat Keputusan Authority (FSA) under Decree No. KEP-
No. KEP-32/D.05/2014 tanggal 5 Mei 2014. 32/D.05/2014 dated May 5, 2014. CGF owned
CGF memiliki CLI dengan persentase CLI shares with percentage of 99.999%.
kepemilikan sebesar 99,999%.
PT Daya Haritas Abadi (DHA) PT Daya Haritas Abadi (DHA)
Berdasarkan Akta No. 488 tanggal 23 Desember Based on the Deed No. 488 dated December
2014 dari Humberg Lie, SH, SE, Mkn., Notaris di 23, 2014 from Humberg Lie, SH, SE, Mkn, a
Jakarta, Perusahaan melalui PT Capital Life Notary in Jakarta, the Company through PT
Indonesia (CLI), Entitas Anak, mendirikan PT Capital Life Indonesia (CLI), the Subsidiary,
Daya Haritas Abadi (DHA). Akta pendirian DHA established PT Daya Haritas Abadi (DHA).
telah mendapatkan pengesahan dari Menteri DHA establishment deed was approved by
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Minister of Law and Human Rights of Republic
Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU- of Indonesia with Decree No. AHU-
0001678.AH.01.01 tahun 2015 tanggal 15 0001678.AH.01.01. year 2015 dated January
Januari 2015. 15, 2015.
DHA bergerak dalam bidang pembangunan, DHA is engaged in construction, trade and
perdagangan dan perindustrian. industrial.
Ekshibit/Exhibit
E/9
Page 18
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur Grup (Lanjutan) c. Group Structure (Continued)
PT Capital Global Ventura (CGV) PT Capital Global Ventura (CGV)
Berdasarkan Akta No. 29 tanggal 15 Februari Based on the Deed No. 29 dated
2016 dari Ardi Kristiar, S.H., MBA, Notaris di February 15, 2016 from Ardi Kristiar, SH, MBA,
Jakarta, Perusahaan melalui PT Inigo Global a Notary in Jakarta, the Company through PT
Capital (IGC), Entitas Anak, mendirikan PT Inigo Global Capital (IGC), the Subsidiary,
Capital Global Ventura (CGV). Akta pendirian established PT Capital Global Ventura (CGV).
CGV telah mendapatkan pengesahan dari CGV establishment deed was approved by
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Minister of Law and Human Rights of Republic
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan of Indonesia with Decree No. AHU-
No. AHU-0009073.AH.01.01. tahun 2016 0009073.AH.01.01. year 2016 dated February
tanggal 18 Februari 2016. 18, 2016.
CGV bergerak di bidang Usaha Modal Ventura. CGV engaged in Venture Capital. CGV has
CGV telah memperoleh izin usaha Perusahaan obtained a business license as Venture
Modal Ventura dari OJK dengan Surat Capital Company from OJK with the Decree of
Keputusan Dewan Komisioner Otoritas Jasa the Board of Commissioners of the OJK No.
Keuangan No. KEP-58/D.05/2016 tanggal 1 Juli KEP-58/D.05/2016 dated July 1, 2016. IGC
2016. IGC memiliki CGV dengan kepemilikan has CGV shares with ownership of 99.99%.
sebesar 99,99%.
PT Capital Life Syariah (CLS) PT Capital Life Syariah (CLS)
Berdasarkan Akta No. 74 tanggal 22 Juli 2016 Based on the Deed No. 74 dated July 22, 2016
dari Ardi Kristiar, S.H., Master of Business from Ardi Kristiar, SH, Master of Business
Administration, Notaris di Jakarta, Notaris Administration, a Notary in Jakarta, substitute
pengganti dari Yulia, S.H., Notaris di Jakarta, Notary of Yulia, SH, Notary in Jakarta, the
Perusahaan melalui IGC, Entitas Anak, Company, through PT Inigo Global Capital
mendirikan PT Capital Life Syariah (CLS). Akta (IGC), the Subsidiary, established PT Capital
pendirian CLS telah mendapatkan pengesahan Life Sharia (CLS). CLS establishment deed
dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia was approved by Minister of Law and Human
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Rights Republic of Indonesia with Decree No.
No. AHU-0033238.AH.01.01. tahun 2016 AHU-0033238.AH.01.01. year 2016 dated
tanggal 25 Juli 2016. July 25, 2016.
CLS bergerak di bidang usaha Asuransi Jiwa CLS Enterprises is engaged in the Life
Syariah. CLS telah memperoleh izin usaha di Insurance Sharia. CLS has obtained a
bidang asuransi jiwa dari OJK dengan Surat business license as Life Insurance Sharia from
Keputusan Dewan Komisioner Otoritas Jasa Financial Services Authority with the Decree of
Keuangan No. KEP–18/D.05/2017 tanggal 31 the Board of Commissioners of the Financial
Maret 2017. IGC kepemilikan kepemilikan CLS Services Authority No. KEP-18/D.05/2017
dengan persentase sebesar 99,99% dated March 31, 2017. IGC has CLS shares
with percentage ownership of 99.99%.
PT Bhakti Mitra Usaha (BMU) PT Bhakti Mitra Usaha (BMU)
BMU didirikan berdasarkan Akta No. 79 tanggal BMU was established Based on Deed No. 79
17 Oktober 2017 dari Humberg Lie, SH, SE, Mkn dated October 17, 2017 from Humberg Lie,
Notaris di Jakarta. Akta pendirian tersebut telah SH, SE., Mkn Notary in Jakarta. The deed of
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi establishment was approved by Minister of
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Law and Human Rights of the Republic of
Keputusannya No. AHU-0046598.AH.01.01 Indonesia in its letter No. AHU-
tanggal 18 Oktober 2017. 0046598.AH.01.01 dated October 18, 2017.
Ekshibit/Exhibit
E/10
Page 19
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur Grup (Lanjutan) c. Group Structure (Continued)
Perusahaan melalui CDS entitas anak dan PT The Company through CDS, subsidiaries and
Bhakti Dunia Sakti mendirikan BMU dengan PT Bhakti Dunia Sakti establish BMU with a
kepemilikan saham masing-masing sebesar stake of respectively 80.00% and 20.00%.
80,00% dan 20,00%.
PT Toko Modal Mitra Usaha (TMMU) PT Toko Modal Mitra Usaha (TMMU)
TMMU didirikan berdasarkan Akta No. 9 TMMU was established Based on Deed No. 9
tanggal 23 Oktober 2017 dari Syofilawati, SH dated October 23, 2017 from Syofilawati, SH
Notaris di Bekasi. Akta pendirian tersebut telah Notary in Bekasi. The deed of establishment
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi was approved by Minister of Law and Human
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Rights of the Republic of Indonesia in its letter
Keputusannya No. AHU 0047491.AH.01.01 No. AHU-0047491.AH.01.01 dated October
tanggal 24 Oktober 2017. Perusahaan melalui 24, 2017. The Company through CDS and
CDS dan BMU, entitas anak, mendirikan BMU, subsidiaries establish TMMU with a
TMMU dengan kepemilikan saham masing- stake of respectively 1% and 99%.
masing sebesar 1% dan 99%.
PT Klik Mitra Utama (KMU) PT Klik Mitra Utama (KMU)
KMU didirikan berdasarkan Akta No. 12 tanggal KMU was established Based on Deed No. 12
20 April 2018 dari Syofilawati, SH, Notaris di dated April 20, 2018 from Syofilawati, SH
Bekasi. Akta pendirian tersebut telah disahkan Notary in Bekasi. The deed of establishment
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia was approved by Minister of Law and Human
Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya Rights of the Republic of Indonesia in its letter
No. AHU-0021614.AH.01.01 tanggal 23 April No. AHU-0021614.AH.01.01 dated April 23,
2018. Perusahaan dan CDS mendirikan KMU 2018. The Company and CDS, subsidiary
dengan kepemilikan saham masing-masing establish KMU with a stake of respectively
sebesar 0,01% dan 99,99%. 0.01% and 99.99%.
PT Kasplus Sahabat Utama (KSU) PT Kasplus Sahabat Utama (KSU)
KSU didirikan berdasarkan Akta No. 11 tanggal KSU was established Based on Deed No. 11
20 April 2018 dari Syofilawati, SH, Notaris di dated April 20, 2018 from Syofilawati, SH
Bekasi. Akta pendirian tersebut telah disahkan Notary in Bekasi. The deed of establishment
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia was approved by Minister of Law and Human
Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya Rights of the Republic of Indonesia in its letter
No. AHU-0021593.AH.01.01 tanggal 23 April No. AHU-0021593.AH.01.01 dated April 23,
2018. Perusahaan dan CDS mendirikan KSU 2018. The Company and CDS, subsidiary
dengan kepemilikan saham masing-masing establish KSU with a stake of respectively
sebesar 0,01% dan 99,99%. 0.01% and 99.99%.
PT Capital Digital Trans (CDT) PT Capital Digital Trans (CDT)
CDT didirikan berdasarkan Akta No. 155 CDT was established Based on Deed No. 155
tanggal 19 April 2018 dari Humberg Lie, SH, dated April 19, 2018 from Humberg Lie, SH,
SE, Mkn Notaris di Jakarta. Akta pendirian SE, Mkn, Notary in Jakarta. The deed of
tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum establishment was approved by Minister of
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Law and Human Rights of the Republic of
dalam Surat Keputusannya No. AHU- Indonesia in its letter No. AHU-
0021707.AH.01.01 tanggal 23 April 2018. 0021707.AH.01.01 dated April 23, 2018. The
Perusahaan dan CDC mendirikan CDT dengan Company and CDC, subsidiary establish CDT
kepemilikan saham masing-masing sebesar with a stake of respectively 0.01% and
0,01% dan 99,99%. 99.99%.
Ekshibit/Exhibit
E/11
Page 20
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur Grup (Lanjutan) c. Group Structure (Continued)
PT Capital Strategic Indonesia (CSIN) PT Capital Strategic Indonesia (CSIN)
CSIN didirikan berdasarkan Akta No. 154 CSIN was established Based on Deed
tanggal 19 April 2018 dari Humberg Lie, SH, SE, No. 154 dated April 19, 2018 from Humberg
Mkn Notaris di Jakarta. Akta pendirian tersebut Lie, SH, SE, Mkn, Notary in Jakarta. The deed
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak of establishment was approved by Minister of
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Law and Human Rights of the Republic of
Keputusannya No. AHU-0021706.AH.01.01 Indonesia in its letter No. AHU-
tanggal 23 April 2018. Perusahaan dan CDT 0021706.AH.01.01 dated April 23, 2018. The
mendirikan CSIN dengan kepemilikan saham Company and CDT, subsidiary establish CSIN
masing-masing sebesar 0,01% dan 99,99%. with a stake of respectively 0.01% and
99.99%.
PT Kasplus Sahabat Abadi (KSA) PT Kasplus Sahabat Abadi (KSA)
KSA didirikan berdasarkan Akta No. 13 tanggal KSA was established Based on Deed No. 13
26 April 2018 dari Humberg Lie, SH, SE, Mkn dated April 26, 2018 from Humberg Lie, SH,
Notaris di Jakarta. Akta pendirian tersebut telah SE, Mkn, Notary in Jakarta. The deed of
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi establishment was approved by Minister of
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Law and Human Rights of the Republic of
Keputusannya No. AHU-0022878.AH.01.01 Indonesia in its letter No. AHU-
tanggal 30 April 2018. Perusahaan dan CDT 0022878.AH.01.01 dated April 30, 2018. The
mendirikan CSIN dengan kepemilikan saham Company and CDT, subsidiaries establish
masing-masing sebesar 0,01% dan 99,99%. CSIN with a stake of respectively 0.01% and
99.99%.
PT Klik Mitra Sejahtera (KMS) PT Klik Mitra Sejahtera (KMS)
KMS didirikan berdasarkan Akta No. 14 tanggal KMS was established Based on Deed No. 14
26 April 2018 dari Syofilawati, SH, Notaris di dated April 26, 2018 from Syofilawati, SH
Bekasi. Akta pendirian tersebut telah disahkan Notary in Bekasi. The deed of establishment
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia was approved by Minister of Law and Human
Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya Rights of the Republic of Indonesia in its letter
No. AHU-0022876.AH.01.01 tanggal 30 April No. AHU-0022876.AH.01.01 dated April 30,
2018. Perusahaan melalui CDS dan KMU, 2018. The Company through CDS and KMU,
entitas anak, mendirikan KMS dengan subsidiaries establish KMS with a stake of
kepemilikan saham masing-masing sebesar respectively 0.01% and 99.99%.
0,01% dan 99,99%.
PT Capital Net Indonesia (CNI) PT Capital Net Indonesia (CNI)
CNI didirikan berdasarkan Akta No. 45 tanggal CNI was established Based on Deed No. 45
9 Mei 2018 dari Humberg Lie, SH, SE, Mkn dated May 9, 2018 from Humberg Lie, SH, SE,
Notaris di Jakarta. Akta pendirian tersebut telah Mkn, Notary in Jakarta. The deed of
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi establishment was approved by Minister of
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Law and Human Rights of the Republic of
Keputusannya No. AHU-0026476.AH.01.01 Indonesia in its letter No. AHU-
tanggal 21 Mei 2018. Perusahaan melalui CDC 0026476.AH.01.01 dated May 21, 2018. The
dan CSIN, entitas anak, mendirikan KMS Company through CDS and CSIN,
dengan kepemilikan saham masing-masing subsidiaries establish KMS with a stake of
sebesar 0,01% dan 99,99%. respectively 0.01% and 99.99%.
Ekshibit/Exhibit
E/12
Page 21
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur Grup (Lanjutan) c. Group Structure (Continued)
CNI telah beroperasi secara komersial pada CNI has started commercial operations in
tahun 2021 dan bergerak di bidang usaha 2021 and is engaged in the business of issuing
penerbitan uang elektronik dan telah electronic money and has obtained an
mendapatkan izin penyelenggaraan dari Bank operating license from Bank Indonesia.
Indonesia.
PT Capital Trans Global (CTG) PT Capital Trans Global (CTG)
CTG didirikan berdasarkan Akta No. 44 tanggal CTG was established Based on Deed No. 44
9 Mei 2018 dari Humberg Lie, SH, SE, Mkn dated Mei 9, 2018 from Humberg Lie, SH, SE,
Notaris di Jakarta. Akta pendirian tersebut telah Mkn, Notary in Jakarta. The deed of
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi establishment was approved by Minister of
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Law and Human Rights of the Republic of
Keputusannya No. AHU-0026477.AH.01.01 Indonesia in its letter No. AHU-
tanggal 21 Mei 2018. Perusahaan melalui CDC 0026477.AH.01.01 dated May 21, 2018. The
dan CDT, entitas anak, mendirikan CTG dengan Company through CDC and CDT, subsidiaries
kepemilikan saham masing-masing sebesar establish KMS with a stake of respectively
0,01% dan 99,99%. 0.01% and 99.99%.
PT Capital Strategic Investments (CSINV) PT Capital Strategic Investments (CSINV)
CSINV didirikan berdasarkan akta Notaris CSINV was established Based on Deed No. 1
Humberg Lie, S.H., S.E., M.KN. No 1 tanggal 1 dated July 1, 2019 from Humberg Lie, SH, SE,
Juli 2019, Notaris di Jakarta. Akta pendirian ini Mkn, Notary in Jakarta. The deed of
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak establishment was approved by Minister of
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Law and Human Rights of the Republic of
Surat Keputusan No. AHU-0033150.AH.01.01 Indonesia in its letter No. AHU-
tanggal 12 Juli 2019. Perusahaan melalui CGI 0033150.AH.01.01 dated July 21, 2019. The
dan CFI, entitas induk, mendirikan CSINV Company through CGI and CFI, parent,
dengan kepemilikan saham masing-masing establish CSINV with a stake of respectively
sebesar 99,99% dan 0,01%. 99.99% and 0.01%.
PT Capital Financial Sharia (CFSH) PT Capital Financial Sharia (CSFH)
PT Capital Financial Sharia (CFSH) (d/h PT Capital Financial Sharia (CFSH) (formerly
PT Biru Buana Makmur Jaya) didirikan PT Biru Buana Makmur Jaya) was established
berdasarkan Akta No. 135 tanggal Based on Deed No. 135 dated
22 Desember 2016 dari Yulia, S.H. notaris di December 22, 2016 from Yulia, S.H., Notary in
Jakarta. Akta pendirian ini telah disahkan oleh Jakarta. The deed of establishment was
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia approved by Minister of Law and Human
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Rights of the Republic of Indonesia in its letter
No. AHU-0057086.AH.01.11 tanggal No. AHU-0057086.AH.01.11 dated December
22 Desember 2016. Perusahaan melalui CSHI 22, 2016. The Company through CSHII and
dan CGI, entitas induk, mendirikan CFSH CGI, parent, establish CFSH with a stake of
dengan kepemilikan saham masing-masing respectively 99.99% and 0.01%
sebesar 99,99% dan 0,01%
Ekshibit/Exhibit
E/13
Page 22
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur Grup (Lanjutan) c. Group Structure (Continued)
PT Delta Indo Swakarsa (DISW) PT Delta Indo Swakarsa (DISW)
DISW didirikan berdasarkan akta Notaris DISW was established Based on Deed
Widya Agustyna, SH No. 1354 tanggal No. 1354 dated November 21, 2016 from
21 November 2016, Notaris di Tangerang. Akta Widya Agustyna, SH., Notary in Jakarta. The
pendirian ini telah disahkan oleh Menteri deed of establishment was approved by
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Minister of Law and Human Rights of the
Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU- Republic of Indonesia in its letter No. AHU-
0052047.AH.01.01 tanggal 22 November 0052047.AH.01.01 dated November 22, 2016.
2016. Perusahaan melalui CFSH dan PT Baron The Company through CFSH and Baron
Mediadana, mendirikan DISW dengan Mediadana, parent, establish DISW with a
kepemilikan saham masing-masing sebesar stake of respectively 99.99% and 0.01%.
99,99% dan 0,01%.
PT Capital Global Investama (CGInvestama) PT Capital Global Investama
(CGInvestama)
CGInvestama didirikan berdasarkan akta CGInvestama was established Based on
Notaris Widya Agustyna, SH No. 150 tanggal 22 Deed No. 150 dated Desember 22, 2016 from
Desember 2016, Ardi Kristiar, S.H.,MBA Notaris Ardi Kristiar, S.H.,MBA, Notary in Jakarta. The
di Tangerang. Akta pendirian ini telah disahkan deed of establishment was approved by
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Minister of Law and Human Rights of the
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Republic of Indonesia in its letter No. AHU-
No. AHU-0057152.AH.01.01 tanggal 23 0057152.AH.01.01 dated Desember 23, 2016.
Desember 2016. Perusahaan melalui CFSH dan The Company through CFSH and Baron
PT Baron Mediadana, mendirikan CGInvestama Mediadana, parent, establish CGInvestama
dengan kepemilikan saham masing-masing with a stake of respectively 99.99% and
sebesar 99,99% dan 0,01%. 0.01%.
PT Bank Capital Indonesia Tbk (BCI) PT Bank Capital Indonesia Tbk (BCI)
(BCI) didirikan berdasarkan Akta Pendirian No. (BCI) was established based on Deed No. 139
139 tanggal 20 April 1989 yang kemudian dated April 20, 1989 which was then amended
diubah dengan Akta Perubahan No. 58 tanggal by Deed No. 58 dated May 3, 1989, both made
3 Mei 1989, keduanya dibuat di hadapan Siti in the presence of Siti Pertiwi Henny Shidki,
Pertiwi Henny Shidki, S.H., Notaris di Jakarta S.H., Notary in Jakarta under the name of PT
dengan nama PT Bank Credit Lyonnais Bank Credit Lyonnais Indonesia. The deed of
Indonesia. Akta Pendirian tersebut telah establishment was approved by the Minister of
memperoleh pengesahan dari Menteri Justice of the Republic of Indonesia (recently
Kehakiman Republik Indonesia (sekarang known as the Minister of Law and Human
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Rights of the Republic of Indonesia) in his
Republik Indonesia) dengan Surat Keputusan Decision Letter No. C2-4773.HT.01.01.TH.89
No. C2-4773.HT.01.01.TH.89 tanggal 27 Mei dated May 27, 1989, and was published in the
1989 dan telah diumumkan dalam Berita Negara State Gazette of Republic of Indonesia No. 45
Republik Indonesia No. 45 tanggal 5 Juni 1990, dated June 5, 1990, Supplement No. 1995.
Tambahan No. 1995. Nama Bank telah diubah The Bank's name had been changed to PT
menjadi PT Bank Capital Indonesia berdasarkan Bank Capital Indonesia based on Deed No. 1
Akta No. 1 tanggal 1 September 2004 dari Sri dated September 1, 2004 of Sri Hasmiarti,
Hasmiarti, S.H., Notaris di Jakarta. Perubahan S.H., Notary in Jakarta. The change of the
nama tersebut telah disahkan oleh Menteri Bank’s name was approved by the Minister of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Law and Human Rights of the Republic of
Indonesia dengan Surat Keputusan No. Indonesia in his Decision Letter
C24209.HT.01.04.TH.2004 tanggal 29 No.C24209.HT.01.04.TH.2004 dated 29
September 2004 dan telah diumumkan dalam September 29, 2004 and was published in the
Berita Negara Republik Indonesia No. 101 State Gazette of the Republic of Indonesia
tanggal 17 Desember 2004, Tambahan No. No.101 dated December 17, 2004,
12246. Supplement No. 12246.
Ekshibit/Exhibit
E/14
Page 23
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur Grup (Lanjutan) c. Group Structure (Continued)
Kegiatan usaha BCI adalah melakukan usaha di BCI's scope of activities is to engage in general
bidang perbankan sesuai dengan ketentuan banking services in accordance with prevailing
peraturan perundangan yang berlaku dan telah laws and regulations and commenced its
beroperasi secara komersial sejak tahun 1989. commercial operations since 1989.
Perusahaan melalui PT Capital Global The company through PT Capital Global
Investama, entitas anak, memiliki investasi Investama, subsidiaries, had investments in
saham pada BCI dengan persentase shares at BCI with a percentage of ownership
kepemilikan sebesar 74,70% pada 31 of 74,70% in December 31, 2023 and 2022.
Desember 2023 dan 2022. Jumlah aset BCI Total assets of BCI before elimination
sebelum dieliminasi sebesar Rp19.259.190. amounted to Rp19,259,190.
2. PERNYATAAN KEPATUHAN 2. DECLARATION OF COMPLIANCE
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan Consolidated financial statements are prepared and
disajikan berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan presented based on Financial Accounting
di Indonesia (SAK), meliputi pernyataan dan Standards in Indonesia (SAK), including statements
interpretasi yang diterbitkan oleh Dewan Standar and interpretations issued by the Financial
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia Accounting Standards Board of the Indonesian
(DSAK–IAI). Institute of Accountants (DSAK–IAI).
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
INFORMATION
a. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan a. Basis of preparation of the consolidated
Keuangan Konsolidasian financial statements
Laporan keuangan disusun dan disajikan The financial statements have been prepared
berdasarkan asumsi kelangsungan usaha serta and presented based on the going concern
atas dasar akrual, kecuali laporan arus kas. Dasar assumption and on the accrual basis, except for
pengukuran dalam penyusunan Laporan the statements of cash flows. The measurement
keuangan ini adalah konsep biaya perolehan basis for preparing these financial statements is
kecuali beberapa akun tertentu yang didasarkan the historical cost concept, except for certain
pengukuran lain sebagaimana dijelaskan dalam accounts which are based on other
kebijakan akuntansi masing-masing akun measurements as explained in the accounting
tersebut. Biaya perolehan umumnya didasarkan policies for each account. Cost is generally
pada nilai wajar imbalan yang diserahkan dalam based on the fair value of the consideration
perolehan aset. transferred in the acquisition of assets.
Laporan arus kas disajikan dengan metode The statements of cash flows are presented
langsung (direct method) dengan using the direct method by classifying cash flows
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas into operating, investing and financing activities.
operasi, investasi dan pendanaan.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the
penyusunan laporan keuangan ini adalah Rupiah preparation of these financial statements is
yang juga merupakan mata uang fungsional Indonesian Rupiah which is also the functional
Perusahaan. currency of the Company.
Ekshibit/Exhibit
E/15
Page 24
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
b. Standar baru, amendemen, penyesuaian dan b. New standards, amendments, adjustments
interpretasi Standar Akuntansi Keuangan and interpretations of Financial Accounting
yang berlaku efektif mulai tanggal 1 Januari Standards that will become effective starting
2023 January, 1 2023
Pada tanggal 1 Januari 2023, Grup menerapkan On January 1, 2023, the Group implemented
amendemen Pernyataan Standar Akuntansi amendments to the Statement of Financial
Keuangan (“PSAK”) yang efektif sejak tanggal Accounting Standards (“PSAK”) which are
tersebut. Perubahan kebijakan akuntansi Grup effective from that date. Changes to the Group's
telah dibuat seperti yang disyaratkan, sesuai accounting policies have been made as
dengan ketentuan transisi dalam masing-masing required, in accordance with the transitional
standar: provisions in the respective standards.:
Pada bulan April 2022, Dewan Standar Akuntansi In April 2022, the Indonesian Accounting
Indonesia (‘DSAK-IAI”) menerbitkan siaran pers Standards Board ('DSAK-IAI”) published a press
dan memberikan penjelasan mengenai release and provided an explanation regarding
pengatribusian imbalan pada periode jasa untuk the distribution of benefits over the period of
program pension berbasis Undang-Undang service for pension programs based on the
Ketenagakerjaan atau Undang-Undang Cipta Labor Law or the Job Creation Law and
Kerja beserta peraturan pelaksanaan (‘UU implementing regulations ('Labor Law” ).
Ketenagakerjaan”).
Penerapan siaran pers tidak berdampak material The adoption of this press release did not have
terhadap laporan keuangan konsolidasian Grup. a material impact on the Group's consolidated
financial statements.
- Amendemen PSAK 22 “kombinasi bisnis” - Amendment to PSAK 22 “business
tentang referensi ke kerangka konseptual combination” regarding about the
conceptual framework
Amendemen tersebut memperbarui referesi The amendments update the reference in
dalam PSAK 22 ke kerangka konseptual untuk PSAK 22 to the conceptual framework for
pelaporan keuangan tanpa mengubah financial reporting without changing the
persyaratan akuntansi untuk kombinasi bisnis. accounting requirements for business
combinations.
- Amendemen PSAK 57 “provisi, liabilitas - Amendment PSAK 57 “provision,
kontinjensi, dan aset kontijensi” tentang contingent liabilities, and contingent
kontrak memberatkan – biaya memenuhi assets” about onerous contracts - cost of
kontrak fulfilling contracts
Amendemen ini mengklarifikasi biaya untuk This amendment clarifies the cost of fulfilling
memenuhi suatu kontrak dalam menentukan a contract to determine whether a contract is
apakah suatu kontrak merupakan kontrak an onerous contract. The cost of fulfilling
memberatkan. Biaya untuk memenuhi kontrak contracts itself consists of costs directly
sendiri terdiri dari biaya yang berhubungan related to the contract, which further consists
langsung dengan kontrak, yang lebih lanjut of the incremental costs to fulfill the contract
terdiri dari biaya inkremental untuk memenuhi and the allocation of other costs directly
kontrak tersebut dan alokasi biaya lain yang related to fulfilling the contract.
berhubungan langsung untuk memenuhi
kontrak.
Ekshibit/Exhibit
E/16
Page 25
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
b. Standar baru, amendemen, penyesuaian dan b. New standards, amendments, adjustments
interpretasi Standar Akuntansi Keuangan yang and interpretations of Financial Accounting
berlaku efektif mulai tanggal 1 Januari 2023 Standards that will become effective starting
(Lanjutan) January, 1 2023 (Continued)
- PSAK 71 (Penyesuaian 2020), “instrument - PSAK 71 (Improvements 2020), “financial
keuangan instruments”
Penyesuaian ini mengklarifikasi tentang The improvements clarify about recognition of
pengakuan atas fee (imbalan) yang diakui oleh fee by borrower for derecognition of financial
peminjam atas penghentian pengakuan liabilities. Borrower in determining those fees
liabilitas keuangan. Peminjam dalam paid net off fees receive, a borrower include
menentukan fee (imbalan) yang dibayarkan only fees paid or received between borrower
setelah dikurangi fee (imbalan) yang diterima, and the lender, including fees paid or received
peminjam hanya memasukkan fee (imbalan) by either the borrower or lender on the other’s
yang dibayarkan atau diterima antara behalf.
peminjam dan pemberi pinjaman, termasuk fee
(imbalan) yang dibayar atau diterima baik
peminjam atau pemberi pinjaman atas nama
pihak lain.
- PSAK 73 (Penyesuaian 2020), “sewa” - PSAK 73 (Improvements 2020), “lease”
Penyesuaian ini menghapus ilustrasi This adjustment removes the illustration of
pembayaran dari pesewa berkaitan dengan payments from lessees relating to rental
insentif sewa. Contoh yang ada saat ini incentives. The current examples have the
memiliki potensi kekeliruan dalam potential to mistakenly identify rental
mengidentifikasikan insentif sewa dan terkait incentives and related improvements to rental
dengan perbaikan properti sewaan dalam properties in determining changes to lease
menentukan perubahan masa sewa. terms.
c. Standar baru, interpretasi dan amendemen c. New standard, interpretasi, and amendment
yang belum efektif that are not yet effective
Amendemen atas standar yang berlaku efektif Amendment to standards which effective for
untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1 periods beginning on or after January 1, 2024,
Januari 2024, dengan penerapan dini with early adoption is permitted, are as follows:
diperkenankan yaitu:
- Amendemen PSAK 1 “penyajian laporan - Amendement PSAK 1 “presentation of
keuangan” financial statement”
Amendemen PSAK 1 Penyajian Laporan The amendments PSAK 1 Presentation of
Keuangan mengklarifikasi bahwa kewajiban Financial Statement clarify that liabilities are
diklasifikasikan sebagai lancar atau tidak classified as either current or non-current,
lancar, berdasarkan pada hak yang ada pada depending on the rights that exist at the end
akhir periode pelaporan. Klasifikasi tidak of the reporting period. Classification is
terpengaruh oleh ekspektasi entitas atau unaffected by the expectations of the entity or
peristiwa setelah tanggal pelaporan (misalnya events after the reporting date (eg the receipt
penerimaan waiver atau pelanggaran of a waiver or a breach of covenant).
perjanjian).
Ekshibit/Exhibit
E/17
Page 26
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
c. Standar baru, interpretasi dan amendemen c. New standard, interpretasi, and amendment
yang belum efektif (Lanjutan) that are not yet effective (Continued)
Amendemen tersebut juga mengklarifikasi apa The amendments also clarify what PSAK 1
yang dimaksud PSAK 1 perihal 'penyelesaian' means when it refers to the ‘settlement’ of a
liabilitas. Amendemen tersebut dapat liability. The amendments could affect the
memengaruhi klasifikasi liabilitas, terutama classification of liabilities, particularly for
untuk entitas yang sebelumnya entities that previously considered
mempertimbangkan intensi manajemen untuk management’s intentions to determine
menentukan klasifikasi dan untuk beberapa classification and for some liabilities that can
liabilitas yang dapat dikonversi menjadi be converted into equity. This standard must
ekuitas. Standar ini harus diterapkan secara be applied retrospectively in accordance with
retrospektif sesuai dengan persyaratan dalam the requirements in PSAK 25 Accounting
PSAK 25 Kebijakan Akuntansi, Perubahan Policies, Changes in Accounting Estimates
Estimasi Akuntansi dan Kesalahan. and Errors.
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan - Disclosure of Accounting Policies –
Keuangan” – Pengungkapan Kebijakan Amendments to PSAK 1
Akuntansi
Amendemen tersebut melarang entitas untuk The amendments prohibit an Entity from
mengurangi biaya perolehan aset tetap dari deducting from the cost of a fixed asset the
penerimaan penjualan yang dihasilkan oleh proceeds received from selling items
aset tetap sebelum penggunaan yang produced by the fixed asset before it is ready
diintensikan. Penerimaan atas penjualan for its intended use. The sales proceeds
memenuhi definisi pendapatan dan oleh would have met the revenue definition and
karena itu harus diakui dalam laporan laba therefore should be recognised in profit or
rugi. loss.
- Amendemen PSAK 25 “Kebijakan - Amendment PSAK 25 “Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, Policies, Changes Accounting Estimate
dan Kesalahan” – Definisi estimasi and Errors” Definition of Accounting
akuntansi Estimation
Amendemen PSAK 25 “Kebijakan Akuntansi, The amendment PSAK 25 “Accounting
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Policies, Changes in Accounting Estimates
Kesalahan” – Definisi estimasi akuntansi and Errors” – definition of Accounting
mengklarifikasi bagaimana perusahaan estimate clarifies how companies should
membedakan perubahan kebijakan akuntansi distinguish changes in accounting policies
dari perubahan estimasi akuntansi. from changes in accounting estimates.
- Amendemen PSAK 46 “Pajak Penghasilan” - The amendment PSAK 46 “Income Taxes”
– Pajak Tangguhan terkait Aset dan - Deferred Tax related to Assets and
Liabilitas yang timbul dari Transaksi Liabilities from a Single Transaction
Tunggal
Amendemen PSAK 46 “Pajak Penghasilan” – Amendments to PSAK 46 “Income Taxes” –
Pajak Tangguhan terkait asset dan liabilitas Deferred taxes relating to assets and liabilities
yang timbul dari transaksi tunggal arising from a single transaction require
mensyaratkan entitas untuk mengakui pajak entities to recognize deferred tax on
tangguhan atas transaksi dimana pada transactions which, upon initial recognition,
pengakuan awalnya, menimbulkan perbedaan result in taxable temporary differences that
temporer kena pajak yang dapat dikurangkan are deductible in the same amount.
dalam jumlah yang sama.
Ekshibit/Exhibit
E/18
Page 27
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
c. Standar baru, interpretasi dan amendemen c. New standard, interpretasi, and amendment
yang belum efektif (Lanjutan) that are not yet effective (Continued)
- Amendemen PSAK 46 “Pajak Penghasilan” - The amendment PSAK 46 “Income Taxes”
– Pajak Tangguhan terkait Aset dan - Deferred Tax related to Assets and
Liabilitas yang timbul dari Transaksi Liabilities from a Single Transaction
Tunggal
Amendemen ini akan berlaku untuk jenis This amendment will apply to types of
transaksi seperti sewa menyewa dan transactions such as leases and demolition
kewajiban pembongkaran yang mensyaratkan obligations that require the additional
pengakuan tambahan atas aset dan liabilitas recognition of deferred tax assets and
pajak tangguhan. Amendemen PSAK 46 liabilities. Amendments to PSAK 46 “Income
“Pajak Penghasilan” – Pajak Tangguhan terkait Taxes” – Deferred taxes relating to assets
asset dan liabilitas yang timbul dari transaksi and liabilities arising from a single transaction
tunggal mensyaratkan entitas untuk mengakui require entities to recognize deferred tax on
pajak tangguhan atas transaksi dimana pada transactions which, upon initial recognition,
pengakuan awalnya, menimbulkan perbedaan result in taxable temporary differences that
temporer kena pajak yang dapat dikurangkan are deductible in the same amount. This
dalam jumlah yang sama. Amendemen ini amendment will apply to types of transactions
akan berlaku untuk jenis transaksi seperti such as leases and demolition obligations
sewa menyewa dan kewajiban pembongkaran that require the additional recognition of
yang mensyaratkan pengakuan tambahan deferred tax assets and liabilities.
atas aset dan liabilitas pajak tangguhan.
Amendemen tersebut harus diterapkan pada The amendment should be applied to
transaksi yang terjadi pada atau setelah awal transactions that occur on or after the
periode komparatif paling awal yang disajikan. beginning of the earliest comparative period
Selain itu, entitas harus mengakui aset pajak presented. In addition, entities should
tangguhan (sepanjang kemungkinan besar recognise deferred tax assets (to the extent
aset tersebut dapat digunakan) dan liabilitas that it is probable that they can be utilised)
pajak tangguhan termasuk seluruh perbedaan and deferred tax liabilities at the beginning of
temporer yang dapat dikurangkan dan the earliest comparative period for all
perbedaan temporer terkait lainnya, akan deductible and taxable temporary differences
diakui pada awal periode komparatif paling associated..The cumulative effect of
awal. Efek kumulatif atas pengakuan recognising these adjustments is recognised
penyesuaian ini diakui dalam saldo laba, atau in retained earnings, or another component of
komponen ekuitas lainnya, jika sesuai. equity, as appropriate.
- PSAK 74 : Kontrak Asuransi - PSAK 74 : Insurance Contracts
Standar ini mengatur tentang relaksasi This standard regulates the relaxation of
beberapa ketentuan antara lain berupa several provisions, including the addition of
penambahan pengecualian ruang lingkup, scope exceptions, adjustments to the
penyesuaian penyajian laporan keuangan, presentation of financial statements,
penerapan opsi mitigasi risiko dan beberapa application of risk mitigation options and
modifikasi pada ketentuan transisi. Standar ini some modifications to transitional provisions.
juga mensyaratkan pemisahan yang jelas This standard also requires a clear separation
antara pendapatan yang dihasilkan dari bisnis between income generated from the
asuransi dengan pendapatan yang berasal insurance business and from investment
dari kegiatan investasi. activities.
Ekshibit/Exhibit
E/19
Page 28
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Prinsip Konsolidasian d. Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian mencakup The consolidated financial statements include
laporan keuangan Grup (Grup) seperti disebutkan the financial statements of the Group (the Group)
pada Catatan 1c. as mentioned in Note 1c
Entitas anak adalah entitas yang dikendalikan A subsidiary is an entity controlled by the Group,
oleh Grup, yakni Grup terekspos, atau memiliki i.e. the Group is exposed, or has rights, to
hak, atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya variable returns from its involvement with the
dengan entitas dan memiliki kemampuan untuk entity and has the ability to affect those returns
mempengaruhi imbal hasil tersebut melalui through its current ability to direct the relevant
kemampuan kini untuk mengarahkan aktivitas activities of the entity (power over the investee).
relevan dari entitas (kekuasaan atas investee).
Keberadaan dan dampak dari hak suara potensial The existence and impact of potential voting
dimana Grup memiliki kemampuan praktis untuk rights that the Group has the practical ability to
melaksanakan (yakni hak substantif) exercise (ie. substantive rights) are considered
dipertimbangkan saat menilai apakah Grup when assessing whether the Group controls
mengendalikan entitas lain. another entity.
Laporan keuangan konsolidasian Grup mencakup The Group's consolidated financial statements
hasil usaha, arus kas, aset dan liabilitas dari include the results of operations, cash flows,
Perusahaan dan seluruh entitas anak yang assets and liabilities of the Company and all
secara langsung dan tidak langsung dikendalikan subsidiaries which are directly and indirectly
oleh Perusahaan. Entitas anak dikonsolidasi controlled by the Company. Subsidiaries are
sejak tanggal efektif akuisisi, yaitu tanggal dimana consolidated from the effective date of
Grup secara efektif memperoleh pengendalian acquisition, which is the date on which the Group
atas bisnis yang diakuisisi, sampai tanggal effectively obtains control of the acquired
pengendalian berakhir. business, until the date that control expires.
Entitas induk menyusun laporan keuangan The parent entity prepares the consolidated
konsolidasian dengan menggunakan kebijakan financial statements using the same accounting
akuntansi yang sama untuk transaksi dan policies for transactions and other events in
peristiwa lain dalam keadaan yang serupa. similar circumstances. All intra-group
Seluruh transaksi, saldo, laba, beban, dan arus transactions, balances, profits, expenses and
kas dalam intra kelompok usaha terkait dengan cash flows related to transactions between
transaksi antar entitas dalam Grup dieliminasi entities within the Group are eliminated in full to
secara penuh untuk mencerminkan posisi reflect the financial position as a single business
keuangan sebagai satu kesatuan usaha. entity.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas Changes in the parent's interest in a subsidiary
induk pada entitas anak yang tidak that do not result in a loss of control are equity
mengakibatkan hilangnya pengendalian adalah transactions (ie transactions with owners in their
transaksi ekuitas (yaitu transaksi dengan pemilik capacity as owners). When the proportion of
dalam kapasitasnya sebagai pemilik). Ketika equity held by non-controlling interests changes,
proporsi ekuitas yang dimiliki oleh kepentingan the Group adjusts the carrying amounts of the
nonpengendali berubah, Grup menyesuaikan controlling and non-controlling interests to reflect
jumlah tercatat kepentingan pengendali dan the changes in their relative ownership interests
kepentingan nonpengendali untuk mencerminkan in the subsidiaries. The difference between the
perubahan kepemilikan relatifnya dalam entitas amount by which the non-controlling interest is
anak. Selisih antara jumlah dimana kepentingan adjusted and the fair value of the amount
nonpengendali disesuaikan dan nilai wajar dari received or paid is recognized directly in equity
jumlah yang diterima atau dibayarkan diakui and attributed to owners of the parent.
langsung dalam ekuitas dan diatribusikan pada
pemilik dari entitas induk.
Ekshibit/Exhibit
E/20
Page 29
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
d. Prinsip Konsolidasian (Lanjutan) d. Principles of consolidation (Continued)
Jika Grup kehilangan pengendalian, maka: If the Group loses control, then:
1. Menghentikan pengakuan aset (termasuk 1. Derecognize assets (including goodwill) and
goodwill) dan liabilitas entitas anak pada liabilities of subsidiaries at their carrying
jumlah tercatatnya ketika pengendalian hilang; amounts when control is lost;
2. Menghentikan pengakuan jumlah tercatat 2. Derecognize the carrying amount of any non-
setiap kepentingan nonpengendali pada controlling interest in the former subsidiary
entitas anak terdahulu ketika pengendalian when control is lost (including any other
hilang (termasuk setiap komponen components of comprehensive income
penghasilan komprehensif lain yang attributable to non-controlling interests);
diatribusikan pada kepentingan non-
pengendali);
3. Mengakui nilai wajar pembayaran yang 3. Recognize the fair value of the payment
diterima (jika ada) dari transaksi, peristiwa, received (if any) from the transaction, event or
atau keadaan yang mengakibatkan hilangnya circumstance that results in the loss of control;
pengendalian;
4. Mengakui sisa investasi pada entitas anak 4. Recognize the remaining investment in the
terdahulu pada nilai wajarnya pada tanggal former subsidiary at fair value at the date of
hilangnya pengendalian; loss of control;
5. Mereklasifikasi ke laba rugi, atau mengalihkan 5. Reclassify to profit or loss, or transfer directly
secara langsung ke saldo laba jika disyaratkan to retained earnings if required by another
oleh SAK lain, jumlah yang diakui dalam SAK, the amount recognized in other
penghasilan komprehensif lain dalam kaitan comprehensive income in relation to
dengan entitas anak; subsidiaries;
6. Mengakui perbedaan apapun yang dihasilkan 6. Recognize any resulting difference as a gain
sebagai keuntungan atau kerugian dalam laba or loss in profit or loss attributable to the
rugi yang diatribusikan kepada entitas induk. parent.
e. Kombinasi Bisnis e. Business Combination
Grup menerapkan PSAK No. 22 (Revisi 2010) The Group applies PSAK No. 22 (Revised 2010)
“Kombinasi Bisnis”. “Business Combination”.
Akuisisi entitas anak dicatat dengan The acquisition of a subsidiary is accounted for
menggunakan metode pembelian (purchase using the purchase method. The cost of a
method). Biaya kombinasi bisnis adalah business combination is the total fair value (at
keseluruhan nilai wajar (pada tanggal pertukaran) the date of exchange) of the assets acquired,
dari aset yang diperoleh, liabilitas yang terjadi liabilities incurred or assumed and the equity
atau yang diasumsikan dan instrumen ekuitas instruments issued as a replacement for control
yang diterbitkan sebagai penggantian atas of the acquisition plus other costs directly
pengendalian dari perolehan ditambah biaya- attributable to the business combination.
biaya lain yang secara langsung dapat
diatribusikan pada penggabungan usaha
tersebut.
Grup mengakui KNP pada pihak yang diakuisisi The Group recognizes the NCI in the acquiree
sebesar bagian proporsional KNP atas aset neto for a proportionate share of the KNP in the net
pihak yang diakuisisi. KNP disajikan di ekuitas assets of the acquiree. KNP is presented in
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, equity in the consolidated statement of financial
terpisah dari ekuitas pemilik entitas induk. position, separate from the owner's equity of the
parent.
Ekshibit/Exhibit
E/21
Page 30
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
e. Kombinasi Bisnis (Lanjutan) e. Business Combination (Continued)
Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya diukur At the acquisition date, goodwill is initially
pada harga perolehan yang merupakan selisih measured at cost which is the excess of the
lebih nilai agregat dari imbalan yang dialihkan dan aggregate value of the consideration transferred
jumlah yang diakui untuk KNP atas aset neto and the amount recognized for KNP over the
teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang identifiable net assets acquired and liabilities
diambil alih. Jika nilai agregat tersebut lebih kecil assumed. If the aggregate value is less than the
dari nilai wajar aset neto entitas anak yang fair value of the net assets of the subsidiary
diakuisisi, dalam hal pembelian diskon, selisih acquired, in the case of a discount purchase, the
tersebut diakui dalam komponen laba rugi. difference is recognized in profit or loss.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada After initial recognition, goodwill is measured at
jumlah tercatat dikurangi akumulasi kerugian carrying amount less any accumulated
penurunan nilai. Untuk tujuan uji nilai penurunan impairment losses. For the purpose of
nilai, goodwill yang diperoleh dari suatu nilai impairment testing, goodwill acquired in the
kombinasi bisnis, sejak tanggal akuisisi, value of a business combination, from the date
dialokasikan kepada setiap Unit Penghasil Kas of acquisition, is allocated to each Cash
(UPK) dari Perusahaan dan/atau entitas yang Generating Unit (UPK) of the Company and/or
diharapkan akan menerima manfaat dari sinergi entities that are expected to benefit from the
kombinasi tersebut, terlepas dari apakah aset synergies of the combination, regardless of
atau liabilitas lain dari pihak yang diakuisisi whether assets or other liabilities of the acquiree
dialokasikan ke UPK tersebut. are allocated to the CGU.
f. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali f. Business Combination of Entities Under
Common Control
Grup menerapkan PSAK No. 38 (Revisi 2010) The Group applies PSAK No. 38 (Revised 2010)
“Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali”. ‘Business Combination Entities Common
Kombinasi bisnis antara entitas sepengendali Control). Business combinations between
diperlakukan sesuai dengan PSAK 38. Transaksi entities under common control are treated in
kombinasi bisnis entitas sepengendali, berupa accordance with PSAK 38. Business
pengalihan bisnis yang dilakukan dalam rangka combination transactions between entities under
reorganisasi entitas-entitas yang berada di dalam common control, in the form of business
suatu Perusahaan yang sama, bukan merupakan transfers carried out in the context of
perubahan kepemilikan dalam arti substansi reorganizing entities within the same company,
ekonomi, sehingga transaksi tersebut tidak are not changes in ownership in terms of
menimbulkan laba atau rugi bagi Perusahaan economic substance, so the transaction does not
secara keseluruhan ataupun bagi entitas individu generate profit or loss for the Company as a
dalam Perusahaan tersebut. whole or for individual entities within the
Company.
Karena transaksi kombinasi bisnis entitas Since the business combination transactions of
sepengendali tidak menyebabkan perubahan entities under common control do not cause
substansi ekonomi kepemilikan atas bisnis yang changes in the economic substance of the
dipertukarkan, maka transaksi tersebut diakui ownership of the businesses being exchanged,
pada jumlah tercatat berdasarkan metode the transactions are recognized at carrying
penyatuan kepemilikan. amount based on the pooling of interest method.
Dalam menerapkan metode penyatuan In applying the pooling of interest method, the
kepemilikan, unsur-unsur laporan keuangan dari elements of the financial statements of the
entitas yang bergabung, untuk periode terjadinya combining entities, for the period in which the
kombinasi bisnis entitas sepengendali dan untuk business combinations occur for entities under
periode komparatif sajian, disajikan sedemikian common control and for the comparative period
rupa seolah-olah penggabungan tersebut telah presented, are presented as if the combination
terjadi sejak awal periode entitas yang bergabung had occurred since the beginning of the period
berada dalam sepengendalian. when the combining entities were under
common control.
Ekshibit/Exhibit
E/22
Page 31
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
f. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali f. Business Combination of Entities Under
(Lanjutan) Common Control (Continued)
Jumlah tercatat dari unsur-unsur laporan The carrying amount of the elements of the
keuangan tersebut merupakan jumlah tercatat financial statements is the carrying amount of the
dari entitas yang bergabung dalam kombinasi entity that is combined in the entity's business
bisnis entitas sepengendali. Selisih antara combination under common control. The
imbalan yang dialihkan dan jumlah tercatat dari difference between the consideration transferred
setiap transaksi kombinasi bisnis entitas and the carrying amount of each business
sepengendali disajikan di ekuitas dalam pos combination transaction of entities under
tambahan modal disetor. common control is presented in equity in the
additional paid-in capital account.
g. Transaksi dan Saldo Dengan Pihak Berelasi g. Related Parties Transactions and Balances
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang A related party is a person or entity that is related
terkait dengan entitas pelapor. to the reporting entity.
1. Orang atau anggota keluarga dekatnya 1. A person or immediate family member is
mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika related to the reporting entity if that person:
orang tersebut:
i. Memiliki pengendalian atau pengendalian i. Has control or joint control over the
bersama atas entitas pelapor; reporting entity;
ii. Memiliki pengaruh signifikan atas entitas ii. Has significant influence over the
pelapor; atau reporting entity; or
iii. Merupakan Personil manajemen kunci iii. Is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk dari personnel of the reporting entity or of a
entitas pelapor. parent of the reporting entity.
2. Satu entitas berelasi dengan entitas pelapor 2. An entity is related to the reporting entity if any
jika memenuhi salah satu hal berikut: of the following conditions applies:
i. Kedua entitas tersebut adalah ventura i. Both entities are joint ventures of the same
bersama dari pihak ketiga yang sama; third party;
ii. Satu entitas adalah ventura bersama dari ii. One entity is a joint venture of a third entity
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah and the other entity is an associate of the
entitas asosiasi dari entitas ketiga; third entity;
iii. Entitas yang dikendalikan atau iii. The entity is controlled or jointly controlled
dikendalikan bersama oleh orang yang by a person identified in (a); or
diidentifikasi dalam huruf (a); atau
iv. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) iv. A person identified in (a) (i) has significant
memiliki pengaruh signifikan atas entitas influence over the entity or is a member of
atau merupakan personil manajemen kunci the key management personnel of the
entitas (atau entitas induk dari entitas). entity (or a parent of the entity).
v. Entitas atau anggota dari kelompok yang v. The Entity, or any member of a Company
mana Entitas merupakan bagian dari of which it is a part, provides key
kelompok tersebut menyediakan jasa management personel services to the
personil manajemen kunci kepada entitas reporting entity or to the parent of the
pelapor atau kepada entitas induk dan reporting entity.
entitas pelapor;
vi. Entitas yang dikendalikan atau vi. The entity that is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang yang controlled by the person identified in letter
diidentifikasi dalam huruf a); atau a); or
Ekshibit/Exhibit
E/23
Page 32
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
g. Transaksi dan Saldo Dengan Pihak Berelasi g. Related Parties Transactions and Balances
(Lanjutan) (Continued)
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf a) i) vii. The person identified in letter a) i) has
memiliki pengaruh signifikan atas entitas significant influence over the entity or is a
atau personil manajemen kunci entitas member of the key management
(atau entitas induk dari entitas); personnel of the entity (or a parent of the
entity);
viii. Entitas atau anggota dari kelompok yang vii. An entity or member of a group of which
mana entitas merupakan bagian dari the entity is part of the group provides key
kelompok tersebut menyediakan jasa management personnel services to the
personil manajemen kunci kepada entitas reporting entity or to its parent and
pelapor atau kepada entitas induk dan reporting entity.
entitas pelapor.
Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan This transaction is carried out based on terms
yang disetujui oleh kedua belah pihak, dimana agreed by both parties, where these terms may
persyaratan tersebut mungkin tidak sama dengan not be the same as other transactions made with
transaksi lain yang dilakukan dengan pihak-pihak unrelated parties.
yang tidak berelasi.
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan All significant transactions and balances with
dengan pihak berelasi diungkapkan dalam related parties are disclosed in the relevant
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Consolidated Financial Statement.
yang relevan.
h. Kas dan Setara Kas h. Cash and Cash Equivalent
Untuk tujuan penyajian arus kas, kas dan setara For cash flow presentation purposes, cash and
kas terdiri dari kas, bank dan semua investasi cash equivalents consist of cash on hand and in
yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau banks and all unrestricted investments with
kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak maturities of three months or less from the date
dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya. of placement.
i. Instrumen Keuangan i. Financial Instruments
Klasifikasi Classification
I. Aset keuangan I. Financial assets
Aset keuangan dalam lingkup PSAK 71 Financial assets within the scope of PSAK 71
diklasifikasikan sebagai (i) biaya perolehan are classified as (i) amortized cost, (ii) fair
diamortisasi, (ii) nilai wajar melalui penghasilan value through other comprehensive income,
komprehensif lain, atau (iii) nilai wajar melalui or (iii) fair value through profit or loss. The
laba rugi. Grup menentukan klasifikasi aset Group determines the classification of these
keuangan tersebut pada saat pengakuan awal financial assets at initial recognition on the
bergabung pada karakteristik arus kas basis of the contractual cash flow
kontraktual aset keuangan dan model bisnis characteristics of the financial assets and the
Grup untuk mengelolanya. Group's business model for managing them.
Aset keuangan Grup terdiri dari kas dan setara The Group's financial assets consist of cash
kas, investasi, reverse revo, kredit yang and cash equivalent, investment, reverse
diberikan, piutang lain-lain - pihak ketiga , uang repo, loans, other receivables - third parties
muka, dan uang jaminan yang diklasifikasikan and, down payment and ceposits which are
sebagai aset keuangan yang diukur pada biaya classified as financial assets at amortized
perolehan diamortisasi. cost.
Ekshibit/Exhibit
E/24
Page 33
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
i. Instrumen Keuangan (Lanjutan) i. Financial Instruments (Continued)
II. Liabilitas keuangan II. Financial liabilities
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 71 Financial liabilities within the scope of PSAK
dapat dikategorikan sebagai (i) liabilitas 71 can be categorized as (i) financial
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui liabilities measured at fair value through
laba rugi, (ii) liabilitas keuangan yang diukur profit or loss, (ii) financial liabilities measured
pada biaya perolehan diamortisasi, atau (iii) at amortized cost, or (iii) derivatives
derivatif yang ditetapkan sebagai instrumen designated as hedging instruments in
lindung nilai dalam lindung nilai yang efektif, hedged hedges. effective, where
mana yang sesuai. Grup menentukan appropriate. The Group determines the
klasifikasi liabilitas keuangan pada saat classification of its financial liabilities at initial
pengakuan awal. recognition.
Pengakuan dan Pengukuran Recognition and Measurement
I. Aset keuangan I. Financial assets
Aset keuangan pada awalnya diakui sebesar Financial assets are initially recognized at
nilai wajarnya dan dalam hal investasi yang fair value and in the case of investments not
tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, measured at fair value through profit or loss,
biaya transaksi yang dapat diatribusikan directly attributable transaction costs. The
secara langsung. Pengukuran aset keuangan measurement of a financial asset after initial
setelah pengakuan awal tergantung pada recognition depends on its classification.
klasifikasinya.
Pembelian atau penjualan aset keuangan yang Purchases or sales of financial assets that
mensyaratkan penyerahan aset dalam kurun require delivery of the assets within the time
waktu yang ditetapkan oleh peraturan atau frame established by regulation or practice
kebiasaan yang berlaku di pasar (pembelian prevailing in the market (regular purchases)
yang lazim/reguler) diakui pada tanggal are recognized on the trade date, i.e. the
perdagangan, yaitu tanggal Grup berkomitmen date the Group commits to buy or sell the
untuk membeli atau menjual aset tersebut. asset.
Aset keuangan yang diakui pada biaya Financial assets are recognized at amortized
perolehan diamortisasi cost
Grup mengukur aset keuangan pada biaya The Group measures financial assets at
perolehan diamortisasi jika kedua kondisi amortized cost when both of the following
berikut terpenuhi: conditions are met:
- Aset keuangan dikelola dalam model bisnis - Financial assets are managed in a
yang betujuan untuk memiliki aset business model whose objective is to own
keuangan dalam rangka mendapatkan arus financial assets in order to obtain
kas kontraktual; dan contractual cash flows; and
- Persyaratan kontraktual dari asset keuangan - The contractual terms of a financial asset
menghasilkan arus kas pada tanggal tertentu generate cash flows at a specific date that
yang semata dari pembayaran pokok dan are solely payments of principal and
bunga dari jumlah pokok terutang. interest on the principal amount owed.
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan Financial assets are measured at amortized
diamortisasi selanjutnya diukur dengan cost and subsequently measured using the
menggunakan metode suku bunga efektif effective interest rate (SBE) method. Gains
(SBE). Keuntungan dan kerugian diakui and losses are recognized in profit or loss
sebagai laba rugi pada saat pinjaman yang when the loans and receivables are
diberikan dan piutang dihentikan derecognized or impaired, modified, and
pengakuannya atau mengalami penurunan through the amortization process.
nilai, dimodifikasi, serta melalui proses
amortisasi.
Ekshibit/Exhibit
E/25
Page 34
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
i. Instrumen Keuangan (Lanjutan) i. Financial Instruments (Continued)
II. Liabilitas keuangan II. Financial Liabilities
Liabilitas keuangan diakui pada awalnya Financial liabilities are recognized initially
sebesar nilai wajar dan dalam hal liabilitas at fair value and in the case of financial
keuangan yang diukur pada biaya perolehan liabilities at amortized cost, include directly
diamortisasi, termasuk biaya transaksi yang attributable transaction costs.
dapat distribusikan secara langsung.
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities measured at amortized
perolehan diamortisasi cost
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities are measured at
perolehan diamortisasi, selanjutnya setelah amortized cost, subsequently measured at
pengakuan awal diukur pada biaya perolehan amortized cost after initial recognition,
diamortisasi, menggunakan suku bunga efektif using the effective interest rate unless the
kecuali jika dampak diskonto tidak material, effect of the discount is not material, then
maka dinyatakan pada biaya perolehan. they are stated at cost. Interest expense is
Beban bunga diakui dalam "Beban Bunga" recognized in "Interest Expense" in profit or
dalam laba rugi. Keuntungan atau kerugian loss. The gain or loss is recognized in profit
diakui pada laba rugi ketika liabilitas keuangan or loss when the financial liability is
tersebut dihentikan pengakuannya dan melalui derecognized and through the amortization
proses amortisasi. process.
Saling Hapus dari Instrumen Keuangan Offsetting from Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and financial liabilities are
hapus dan nilai bersihnya dilaporkan dalam offset and the net amount is reported in the
laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, statement of financial position if, and only if,
terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk there is a legally enforceable right to set off
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah the recognized amounts of the financial
diakui dari aset keuangan dan liabilitas keuangan assets and financial liabilities and there is an
tersebut dan terdapat intensi untuk intention to settle on the basis of net income,
menyelesaikan dengan menggunakan dasar neto, or to realize the asset and settle the liability
atau untuk merealisasikan aset dan simultaneously.
menyelesaikan liabilitasnya secara bersamaan.
Nilai Wajar dari Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instruments
Nilai wajar instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments that are
diperdagangkan secara aktif di pasar keuangan actively traded in organized financial markets,
yang terorganisasi, jika ada, ditentukan dengan if any, is determined by reference to the
mengacu pada kuotasi harga penawaran atau quoted bid or ask prices at the close of trading
permintaan (bid or ask prices) pada penutupan at the end of the reporting period.
perdagangan pada akhir periode pelaporan.
Untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki For financial instruments that do not have an
pasar aktif, nilai wajar ditentukan dengan active market, fair value is determined using
menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian valuation techniques. Valuation techniques
mencakup penggunaan transaksi pasar terkini include the use of current market transactions
yang dilakukan secara wajar oleh pihak-pihak conducted fairly by interested and
yang berkeinginan dan memahami (recent arm's understanding parties (recent arm's length
length market transactions); penggunaan nilai market transactions); use of the current fair
wajar terkini instrumen lain yang secara value of another instrument that is
substansial sama; analisa arus kas yang substantially the same; discounted cash flow
didiskonto; atau model penilaian lain. analysis; or other valuation models.
Ekshibit/Exhibit
E/26
Page 35
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
i. Instrumen Keuangan (Lanjutan) i. Financial Instruments (Continued)
Bila nilai wajar instrumen keuangan yang tidak When the fair value of a financial instrument that
diperdagangkan di pasar aktif tidak dapat is not traded in an active market cannot be
ditentukan secara handal, aset keuangan tersebut determined reliably, the financial asset is
diakui dan diukur pada nilai tercatatnya. recognized and measured at its carrying
amount.
Grup menggunakan teknik penilaian yang tepat The Group uses valuation techniques that are
sesuai keadaan dan dimana tersedia kecukupan appropriate in the circumstances and where
data untuk mengukur nilai wajar, memaksimalkan sufficient data are available to measure fair
penggunaan input yang dapat diobservasi yang value, maximize the use of relevant observable
relevan dan meminimalisir penggunaan input inputs and minimize the use of unobservable
yang tidak dapat diobservasi. inputs.
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar All assets and liabilities for which fair value is
diukur atau diungkapkan dalam laporan keuangan measured or disclosed in the consolidated
konsolidasian dapat dikategorikan pada level financial statements can be categorized at the
hierarki nilai wajar, berdasarkan tingkatan input fair value hierarchy level, based on the lowest
terendah yang signifikan atas pengukuran nilai level of input that is significant to the overall fair
wajar secara keseluruhan: value measurement:
- Level 1 - harga kuotasian (tanpa penyesuaian) - Level 1 - quoted prices (without adjustment) in
di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang an active market for identical assets or
identik. liabilities.
- Level 2 - input selain harga kuotasian yang - Level 2 - inputs other than quoted prices
termasuk dalam level 1 yang dapat diobservasi included in level 1 which can be observed
baik secara langsung maupun tidak langsung. either directly or indirectly.
- Level 3 - input yang tidak dapat diobservasi - Level 3 - unobservable inputs for assets or
untuk aset atau liabilitas. liabilities.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada laporan For assets and liabilities that are recognized in
keuangan konsolidasian secara berulang, Grup the consolidated financial statements on an
menentukan apakah terjadi transfer antara level di basis, the Group determines whether transfers
dalam hirarki dengan cara mengevaluasi kategori occur between levels in the hierarchy by
(berdasarkan input level terendah yang signifikan evaluating the category (based on the lowest
dalam pengukuran nilai wajar) setiap akhir level input significant in fair value measurement)
periode pelaporan. at the end of each reporting period.
Untuk tujuan pengungkapan nilai wajar, Grup For fair value disclosure purposes, the Group
telah menentukan kelas aset dan liabilitas has determined asset and liability classes
berdasarkan sifat, karakteristik, dan risiko aset based on the nature, characteristics and risks of
atau liabilitas, dan level hierarki nilai wajar seperti the asset or liability, and the level of the fair
dijelaskan di atas. value hierarchy as described above.
Biaya Perolehan Diamortisasi atas Instrumen Amortized Cost of Financial Instruments
Keuangan
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan Amortized cost is calculated using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif interest method less any allowance for
dikurangi dengan penyisihan atas penurunan nilai impairment and uncollectible principal or
dan pembayaran pokok atau nilai yang tidak principal payments. The calculation takes into
dapat ditagih. Perhitungan tersebut account the premium or discount at the time of
mempertimbangkan premium atau diskonto pada acquisition and includes transaction costs and
saat perolehan dan termasuk biaya transaksi dan fees that are an integral part of the effective
biaya yang merupakan bagian yang tak interest rate.
terpisahkan dari suku bunga efektif.
Ekshibit/Exhibit
E/27
Page 36
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
i. Instrumen Keuangan (Lanjutan) i. Financial Instruments (Continued)
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Grup mengkaji atas dasar forward looking atas The Group reviews on a forward-looking basis
kerugian kredit yang diharapkan terkait dengan the expected credit losses associated with its
instrumen hutangnya yang dicatat pada biaya debt instruments which are carried at amortized
perolehan diamortisasi. Kerugian kredit yang cost. Expected credit losses are based on the
diharapkan didasarkan pada perbedaan antara difference between contractual cash flows
arus kas kontraktual yang jatuh tempo sesuai maturing under the contract and all cash flows
dengan kontrak dan semua arus kas yang expected to be received by the Group,
diharapkan akan diterima oleh Grup, didiskon discounted based on the initial Expected
berdasarkan perkiraan Expected Interest Return Interest Return estimate. The expected cash
awal. Arus kas yang diharapkan akan mencakup flows will include cash flows from the sale of
arus kas dari penjualan agunan yang dimiliki atau collateral held or other credit enhancements
peningkatan kredit lainnya yang merupakan that are an integral part of the contractual terms.
bagian integral dari ketentuan kontraktual.
Metodologi penurunan nilai yang diterapkan The impairment methodology applied depends
tergantung pada apakah ada peningkatan risiko on whether there is a significant increase in
kredit yang signifikan. Suatu tunjangan kerugian credit risk. An impairment loss allowance equal
penurunan nilai setara dengan kerugian kredit to the lifetime expected credit losses is provided
yang diharapkan seumur hidup diberikan jika ada if there has been a significant increase in credit
peningkatan yang signifikan dalam risiko kredit risk since initial recognition. Otherwise, at an
sejak pengakuan awal. Jika tidak, pada jumlah amount equal to 12 months of expected credit
yang sama dengan 12 bulan kerugian kredit yang losses.
diharapkan.
Suatu aset keuangan dihapuskan ketika tidak ada A financial asset is written off when there is no
ekspektasi wajar untuk memulihkan arus kas reasonable expectation of recovering the
kontraktual. contractual cash flows.
Jumlah kerugian atau pembalikan kredit yang The amount of the expected credit loss or
diharapkan diakui sebagai kerugian penurunan reversal is recognized as an impairment loss or
nilai atau keuntungan dalam laba rugi dan gain in profit or loss and is presented separately
disajikan secara terpisah dari yang lain jika from others if material.
material.
Penghentian Pengakuan Derecognition
I. Aset keuangan I. Financial assets
Suatu aset keuangan, atau mana yang A financial asset, or where applicable, part of
berlaku, bagian dari aset keuangan atau a financial asset or part of a group of similar
bagian dari kelompok aset keuangan sejenis, financial assets, is derecognized when:
dihentikan pengakuannya pada saat:
a. Hak kontraktual atas arus kas yang a. The contractual rights to the cash flows
berasal dari aset keuangan tersebut from the financial asset expire; or
berakhir; atau
Ekshibit/Exhibit
E/28
Page 37
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
i. Instrumen Keuangan (Lanjutan) i. Financial Instruments (Continued)
Penghentian Pengakuan Derecognition
I. Aset keuangan I. Financial assets
b. Grup mentransfer hak kontraktual untuk b. The Group transfers its contractual
menerima arus kas yang berasal dari aset rights to receive cash flows from the
keuangan atau menanggung kewajiban financial asset or assumes an
untuk membayar arus kas yang diterima obligation to pay the received cash
tanpa penundaan yang signifikan kepada flows without significant delay to a third
pihak ketiga melalui suatu kesepakatan party through a delivery agreement and
penyerahan dan secara substansial transfers substantially all the risks and
mentransfer seluruh risiko dan manfaat rewards of ownership of the financial
atas kepemilikan aset keuangan tersebut, asset, or (ii)) has neither transferred nor
atau (ii) secara substansial tidak retained substantially all the risks and
mentransfer dan tidak memiliki seluruh rewards of ownership of the financial
risiko dan manfaat atas kepemilikan aset asset,but has transferred control of the
keuangan tersebut, namun telah financial asset.
mentransfer pengendalian atas aset
keuangan tersebut.
Ketika Grup telah mentransfer hak untuk When the Group has transferred its rights to
menerima arus kas dari aset atau telah receive cash flows from an asset or has
menandatangani kesepakatan pelepasan entered into a pass through arrangement,
(pass through arrangement), dan secara and has neither transferred nor retained
substansial tidak mentransfer dan tidak substantially all the risks and rewards of the
memiliki seluruh risiko dan manfaat atas aset financial asset, nor transferred control of the
keuangan, maupun mentransfer asset, the asset is recognized to the extent
pengendalian atas aset, aset tersebut diakui of continuing involvement. the Group to
sejauh keterlibatan berkelanjutan Grup these financial assets.
terhadap aset keuangan tersebut.
Keterlibatan berkelanjutan yang berbentuk Continuing involvement that takes the form
pemberian jaminan atas aset yang ditransfer of providing security over the transferred
diukur sebesar jumlah terendah dari jumlah assets is measured at the lower of the
tercatat aset dan jumlah maksimal dari asset's carrying amount and the maximum
pembayaran yang diterima yang mungkin amount of payments received that may
harus dibayar kembali. have to be repaid.
Dalam hal ini, Grup juga mengakui liabilitas In this case, the Group also recognizes a
terkait. Aset yang ditransfer dan liabilitas related liability. The transferred assets and
terkait diukur dengan dasar yang related liabilities are measured on a basis
mencerminkan hak dan liabilitas yang masih that reflects the Group's continuing rights
dimiliki Grup. and liabilities.
II. Liabilitas keuangan II. Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya Financial liabilities are derecognized when
ketika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak the obligation specified in the contract is
dihentikan atau dibatalkan atau kadaluarsa. terminated or canceled or expires.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya Financial liabilities are derecognized when
ketika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak the obligation specified in the contract is
dihentikan atau dibatalkan atau kadaluarsa. terminated or canceled or expires.
Ekshibit/Exhibit
E/29
Page 38
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
i. Instrumen Keuangan (Lanjutan) i. Financial Instruments (Continued)
Ketika liabilitas keuangan saat ini digantikan When a current financial liability is
dengan yang lain dari pemberi pinjamen yang replaced by another from the same lender
sama dengan persyaratan yang berbeda on substantially different terms, or a
secara substansial, atau modifikasi secara substantial modification of the terms of an
substansial atas ketentuan liabilitas keuangan existing financial liability, the exchange or
yang saat ini ada, maka pertukaran atau modification is accounted for as a write-off
modifikasi tersebut dicatat sebagai of the original financial liability and the
penghapusan liabilitas keuangan awal dan recognition of a new financial liability, and
pengakuan liabilitas keuangan baru, dan the difference between the carrying
selisih antara nilai tercatat liabilitas keuangan amount of the financial liability is
tersebut diakui dalam laporan laba rugi dan recognized in the statement of profit or
penghasilan komprehensif lain. loss and other comprehensive income.
j. Biaya Dibayar di Muka j. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi dengan Prepaid expenses are amortized using the
metode garis lurus selama masa manfaat yang straight-line method over their expected useful
diharapkan. lives.
k. Portofolio Efek k. Securities Portfolio
Efek-efek diklasifikasikan dalam kategori di ukur Securities are classified as fair value through
melalui nilai wajar melalui penghasilan other comprehensive income and fair value
komprehensif lain dan melalui laba rugi. through profit or loss.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengukuran awal, reklasifikasi, penentuan measurement, reclassification, fair value,
nilai wajar, penurunan nilai dan penghentian impairment and derecognition of securities are
pengakuan efek-efek mengacu pada Catatan 3i discussed in Notes 3i related to financial
terkait instrument keuangan. instruments.
l. Piutang Premi l. Premium Receivables
Piutang premi merupakan tagihan premi kepada Premium receivables are the charges premiums
pemegang polis/agen/broker yang telah jatuh to policyholders / agents / brokers who have
tempo dan masih dalam masa tenggang (grace matured and are still within the grace period
period). Piutang premi dinyatakan sebesar nilai (grace period). Premium receivables are stated
realisasi neto, setelah dikurangi dengan at net realizable value, after deducting the
penyisihan penurunan nilai, jika ada. allowance for impairment, if any.
Grup tidak membentuk penyisihan penurunan nilai Group does not provide allowance for
atas piutang premi sehubungan dengan kebijakan impairment of premium receivable in connection
untuk tidak mengakui piutang premi yang telah with the premium for the policy does not
melewati masa periode pembayaran premi recognize the premiums receivable that has
(lapse). passed the premium payment period (lapse).
Ekshibit/Exhibit
E/30
Page 39
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
m. Kontrak Asuransi dan Investasi - Klasifikasi m. Insurance and Investment Contracts -
Produk Classification of Products
Kontrak asuransi adalah kontrak yang diterbitkan Insurance contract is contract issued by
oleh perusahaan asuransi dimana pada saat insurance company which accepts significant
penerbitan polis perusahaan asuransi menerima insurance risk from policyholder upon the
risiko asuransi yang signifikan dari pemegang issuance of the policy.
polis.
Risiko asuransi yang signifikan adalah Significant insurance risk is the possibility of
kemungkinan untuk membayar manfaat yang paying significantly more benefit to the
signifikan kepada pemegang polis apabila suatu policyholder upon the occurrence of insured
kejadian yang diasuransikan terjadi dibandingkan event compared to the minimum benefit payable
dengan manfaat minimum yang akan dibayarkan in a scenario where the insured event does not
apabila risiko yang diasuransikan tidak terjadi. occur. Scenarios considered are those with
Skenario-skenario yang diperhatikan adalah commercial substance.
skenario yang mengandung unsur komersial.
Grup mendefinisikan risiko asuransi yang Group defines significant insurance risk as the
signifikan sebagai kemungkinan membayar possibility of having to pay benefits on the
manfaat pada saat terjadinya suatu kejadian yang occurance of an insured event of at least 10%
diasuransikan, yang setidaknya 10% lebih besar more than the benefits payable if the insured
dari manfaat yang dibayarkan jika kejadian yang event did not occur. If the insurance contract
diasuransikan tidak terjadi. Jika suatu kontrak does not contain significant insurance risk, the
asuransi tidak mengandung risiko asuransi yang contract will be deemed as an investment
signifikan, maka kontrak tersebut diklasifikasikan contract. Once a contract has been classified as
sebagai kontrak investasi. Ketika sebuah kontrak an insurance contract, no reclassification is
telah diklasifikasi sebagai kontrak asuransi, subsequently performed unless the terms of the
reklasifikasi terhadap kontrak tersebut tidak dapat agreement are later amended.
dilakukan kecuali ketentuan perjanjian kemudian
diamandemen.
Grup menerbitkan kontrak asuransi untuk produk Group issues insurance contracts for traditional
asuransi tradisional dan produk asuransi yang insurance product and investmentlinked
dikaitkan dengan investasi. Kedua jenis produk ini insurance product. Both of these products have
mempunyai risiko asuransi yang signifikan. significant insurance risk.
Produk-produk dari Grup dibagi berdasarkan Group’s products are divided into the following
kategori sebagai berikut: main categories:
Tipe Polis/Policy Type: Deskripsi Manfaat/Description of Benefits:
Asuransi jiwa tradisional non : Produk non participating memberikan perlindungan
participating/Traditional non participating life untuk menutupi risiko kematian, kecelakaan, penyakit
insurance kritis, dan kesehatan dari pemegang polis. Jumlah uang
pertanggungan akan dibayarkan pada saat terjadinya
risiko yang ditanggung/Non participating products
provide protection to cover the risk of death, accident,
critical illness, and health of the insured. The basic sum
assured will be paid upon the occurence of the risks
covered.
Ekshibit/Exhibit
E/31
Page 40
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
m. Kontrak Asuransi dan Investasi - Klasifikasi m. Insurance and Investment Contracts -
Produk (Lanjutan) Classification of Products
Tipe Polis/Policy Type: Deskripsi Manfaat/Description of Benefits:
Unit Link/ Unit-Linked : Unit link adalah produk asuransi dengan pembayaran
premi tunggal maupun reguler yang dikaitkan dengan
investasi yang memberikan kombinasi manfaat proteksi
dan manfaat investasi/Unit-linked is the insurance
product with single and regular premium payment which
linked to investment products, which provide a
combined benefit of the protection and investment.
Manfaat dari perlindungan asuransi adalah untuk
menanggung risiko kematian yang memberikan
manfaat sebesar nilai uang pertanggungan dan
ditambah manfaat investasi berupa akumulasi nilai
dana investasi yang akan dibayarkan pada saat
terjadinya risiko yang ditanggung/The benefit of
protection is to cover the risks of death which provide
basic sum assured plus the cumulative balance of the
fund value, these benefit will be paid upon the
occurrence of the risks covered.
Nilai dana investasi akan dihitung berdasarkan tingkat
pengembalian investasi yang didapat dari fund
tergantung dari tipe fund yang dipilih oleh pemegang
polis berdasarkan profil risiko investasi/The investment
fund value will be measured based on the yield of return
from the underlying fund depend on the fund type which
is chosen by the policyholders, depending on
investment risk profile.
Grup memisahkan komponen deposit dari Group unbundles the deposit component of
kontrak unit link seperti yang disyaratkan oleh unit-linked contract as required by PSAK 62
PSAK 62 hanya jika kondisi-kondisi di bawah ini only when both of the following conditions are
terpenuhi: met:
- Perseroan dapat mengukur komponen - The Company can measure separately the
“deposit” secara terpisah (termasuk opsi “deposit” component (including any
penyerahan melekat, yaitu tanpa embedded surrender option, i.e. without
memperhitungkan komponen “asuransi”); dan taking into account the “insurance”
component); and
- Kebijakan akuntansi Perseroan tidak - The Company’s accounting policies do not
mensyaratkan untuk mengakui semua hak otherwise require to recognise all obligations
dan kewajiban yang timbul dari komponen and rights arising from the “deposit”
“deposit”. component.
Karena hanya kondisi pertama di atas Since only the first condition above is met,
terpenuhi, maka Perseroan tidak memisahkan therefore, the Company does not unbundle
komponen deposit dari kontrak unit link. the deposit component of unit-linked contract.
Ekshibit/Exhibit
E/32
Page 41
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
n. Reasuransi n. Reinsurance
Dalam usahanya, Grup mereasuransikan risiko In its operation, the Group purify insurance risk
asuransi atas setiap lini bisnisnya. on each business line.
Manfaat Grup atas kontrak reasuransi yang Group benefits on reinsurance contracts held
dimiliki diakui sebagai aset reasuransi. Aset ini are recognized as reinsurance assets. These
terdiri dari piutang yang bergantung pada klaim assets consist of receivables depend on the
yang diperkirakan dan manfaat yang timbul dalam expected claims and benefits arising under
kontrak reasuransi terkait. Aset reasuransi tidak related reinsurance contracts. Reinsurance
saling hapus dengan liabilitas asuransi terkait. assets are not offset by the related insurance
liabilities.
Piutang reasuransi diestimasi secara konsisten Reinsurance receivables estimated consistent
dengan klaim yang disetujui terkait dengan with approved claims associated with reinsurers
kebijakan reasuradur dan sesuai dengan kontrak and policies in accordance with the related
reasuransi terkait. reinsurance contract.
Grup mereasuransikan sebagian risiko Group reinsure some of the risks insured are
pertanggungan yang diterima kepada perusahaan acceptable to insurance companies and
asuransi lain dan perusahaan reasuransi. Jumlah reinsurance. Total premiums paid or part of the
premi yang dibayarkan atau bagian premi atas premium for prospective reinsurance
transaksi reasuransi prospektif diakui sebagai transactions are recognized as reinsurance
premi reasuransi sesuai periode kontrak premiums according reinsurance contract
reasuransi secara proporsional dengan proteksi period in proportion to the protection provided.
yang diberikan. Pembayaran atau kewajiban atas Payments or liabilities for prospective
transaksi reasuransi prospektif diakui sebagai reinsurance transactions are recognized as
piutang reasuransi sebesar pembayaran yang reinsurance receivables for payments made or
dilakukan atau liabilitas yang dibukukan sesuai liabilities are accounted for in accordance with
dengan kontrak reasuransi tersebut. the reinsurance contract.
Aset reasuransi ditelaah untuk penurunan nilai Reinsurance assets are reviewed for
pada tanggal pelaporan atau lebih sering ketika impairment at the reporting date or more
indikasi penurunan nilai timbul selama periode frequently when an indication of impairment
pelaporan. Penurunan nilai terjadi ketika terdapat arises during the reporting period. Impairment
bukti objektif sebagai akibat dari peristiwa yang occurs when there is objective evidence as a
terjadi setelah pengakuan awal aset reasuransi result of events that occurred after the initial
dimana Grup kemungkinan tidak dapat menerima recognition of the reinsurance asset which the
seluruh jumlah terhutang yang jatuh tempo sesuai Group may not be able to receive all amounts
kontrak dan kejadian yang tersebut memiliki payable that matured under the contract and the
dampak yang dapat dinilai secara andal terhadap events that they have an impact that can be
jumlah yang akan diterima Grup dari reasuradur. assessed reliably against the amount to be
Kerugian penurunan nilai dicatat dalam laba rugi. received by the Group of reinsurers. The
impairment loss is recorded in profit or loss.
Perjanjian reasuransi tidak membebaskan Grup Reinsurance agreement does not relieve the
dari kewajibannya kepada pemegang polis. Group from its obligations to policyholders.
Grup juga menanggung risiko reasuransi dalam Group are also at risk reinsurance business
kegiatan usahanya untuk kontrak asuransi jiwa activities for life insurance contracts (inward
(inward reinsurance). Premi dan klaim reasuransi reinsurance). Premiums and reinsurance claims
diakui sebagai pendapatan atau beban dengan are recognized as income or expense in the
cara yang sama seperti halnya ketika reasuransi same way as it does when reinsurance
diterima sebagai bisnis langsung, dengan accepted as direct business, taking into account
mempertimbangkan klasifikasi produk dari bisnis the product classification of the reinsured
yang direasuransikan. business.
Ekshibit/Exhibit
E/33
Page 42
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
n. Reasuransi (Lanjutan) n. Reinsurance (Continued)
Liabilitas reasuransi merupakan saldo yang masih Reinsurance liabilities represent the balance
harus dibayar kepada perusahaan reasuransi. accrued to reinsurers. Total liabilities are
Jumlah liabilitas diestimasi secara konsisten estimated consistently with the related
dengan kontrak reasuransi terkait. Piutang reinsurance contract. Reinsurance receivables
reasuransi tidak saling hapus dengan utang are not offset by reinsurance debt, unless the
reasuransi, kecuali apabila kontrak reasuransi reinsurance contracts declared to be offset.
menyatakan untuk saling hapus.
Premi dan klaim disajikan secara bruto baik untuk Premiums and claims are presented on a gross
yang disediakan maupun reasuransi. basis both for supplied and reinsurance.
Aset atau liabilitas reasuransi dihentikan Reinsurance assets or liabilities are
pengakuannya ketika hak kontraktualnya derecognised when the contractual rights is
dilepaskan atau berakhir, atau ketika kontrak removed or expires, or when the contract is
dialihkan kepada pihak lain. transferred to another party.
o. Aset Tetap o. Fixed Assets
Efektif 1 Januari 2016, Grup menerapkan Effective January 1, 2016, the Group
Amendemen PSAK No. 16 (2015) “Aset Tetap implemented the Amendment to PSAK No. 16
tentang Klarifikasi Metode yang Diterima untuk (2015) “Fixed Assets on Clarification of the
Penyusutan dan Amortisasi”. Accepted Method for Depreciation and
Amortization”.
Aset tetap pada awalnya dinyatakan sebesar Property and Equipment are initially stated at
biaya perolehan dan selanjutnya dinyatakan cost and subsequently stated at cost less
sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi accumulated depreciation and impairment
penyusutan dan rugi penurunan nilai. Biaya losses. Cost includes the cost of replacing part
perolehan termasuk biaya penggantian bagian of the property, plant and equipment when the
aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika cost is incurred, if the recognition criteria are
memenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya, pada met. Furthermore, when a significant inspection
saat inspeksi yang signifikan dilakukan, biaya is carried out, the cost of the inspection is
inspeksi itu diakui ke dalam jumlah tercatat aset recognized in the carrying amount of property,
tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi plant and equipment as a replacement if the
kriteria pengakuan. Semua biaya pemeliharaan recognition criteria are met. All maintenance and
dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria repair costs that do not meet the recognition
pengakuan diakui dalam laba rugi pada saat criteria are recognized in profit or loss when
terjadinya. incurred.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan Depreciation is computed using the straight-line
metode garis lurus berdasarkan taksiran masa method over the estimated useful lives of the
manfaat ekonomis aset tetap, sebagai berikut: assets as follows:
Tarif (%)/Rate Tahun/Year
Sarana dan prasarana 10 10 Facility and infrastructure
Kendaraan 12,5 8 Vehicles
Inventaris kantor 25 4 Office furnitures
Ekshibit/Exhibit
E/34
Page 43
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
o. Aset Tetap (Lanjutan) o. Fixed Assets (Continued)
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode Depreciation methods are reviewed at the end
penyusutan direviu setiap akhir tahun dan pengaruh of each year and the effect of any changes in
dari setiap perubahan estimasi tersebut berlaku these estimates is prospective. Depreciation is
prospektif. Penyusutan diakui bahkan jika nilai wajar recognized even if the fair value of the asset
aset melebihi jumlah tercatatnya, sepanjang nilai exceeds its carrying amount, provided that the
residu aset tidak melebihi jumlah tercatatnya. Nilai residual value of the asset does not exceed its
residu suatu aset dapat meningkat menjadi suatu carrying amount. The residual value of an asset
jumlah yang setara atau lebih besar daripada jumlah may increase to an amount equal to or greater
tercatatnya. Ketika hal tersebut terjadi, maka beban than its carrying amount. When this happens,
penyusutan aset tersebut adalah nol, hingga nilai the depreciation charge for the asset is zero,
residu selanjutnya berkurang menjadi lebih rendah until the residual value is further reduced to
daripada jumlah tercatatnya. lower than its carrying amount.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya The carrying amount of property, plant and
pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat equipment is derecognized upon disposal or
ekonomis masa depan yang diharapkan dari when no future economic benefits are expected
penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi from its use or disposal. Any gain or loss arising
yang timbul dari penghentian pengakuan aset from derecognition of the asset (calculated as
(dihitung sebagai perbedaan antara jumlah neto the difference between the net disposal
hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) proceeds and the carrying amount of the asset)
dimasukkan dalam laba rugi pada tahun aset is included in profit or loss in the year the asset
tersebut dihentikan pengakuannya. is derecognized
p. Agunan yang Diambil Alih p. Foreclosed Collaterals
Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai neto Foreclosed collaterals are stated at net
yang dapat direalisasi atau sebesar nilai outstanding realizable value or stated at loan outstanding
kredit yang diberikan, mana yang lebih rendah. Nilai amount, whichever is lower. Net realizable value
neto yang dapat direalisasi adalah nilai wajar agunan is the fair value of the foreclosed collaterals less
yang diambil alih dikurangi dengan estimasi biaya the estimated costs to sell the assets. The
untuk menjual agunan tersebut. Selisih lebih saldo excess of loan receivable over the net realizable
kredit di atas nilai neto yang dapat direalisasi dari value of the foreclosed collateral is charged to
agunan yang diambil alih dibebankan ke dalam akun allowance for impairment losses. The difference
cadangan kerugian penurunan nilai aset. Selisih between the recorded amount of the foreclosed
antara nilai agunan yang diambil alih dengan hasil collateral and the proceeds from the sale of
penjualan diakui sebagai keuntungan atau kerugian such collateral is recorded as a gain or loss at
pada saat penjualan. the time of sale.
Beban-beban yang berkaitan dengan pemeliharaan Maintenance and repair costs related to
agunan yang diambil alih dibebankan dalam laporan foreclosed collaterals are charged as an
laba rugi pada saat terjadinya. expense in profit or loss when incurred.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, If there is permanent decline in value, the
maka nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui carrying amount of foreclosed collaterals is
penurunan tersebut dan kerugiannya dibebankan written down to recognise such permanent
dalam laporan laba rugi. decline in value and any such write-down is
recognized in profit or loss.
Bank memiliki agunan yang diambil alih pada tanggal Bank has foreclosed collaterals outstanding as
31 Desember 2023 dan 2022 sebesar Rp97.612. of December 31, 2023 and 2022 amount to
Rp97,612.
Ekshibit/Exhibit
E/35
Page 44
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
q. Aset tak berwujud q. Intangible assets
Goodwill Goodwill
Goodwill merupakan selisih lebih biaya perolehan Goodwill represents the excess of acquisition
atas kepemilikan Perusahaan terhadap nilai wajar cost over the Company's interest in the fair
aset bersih teridentifikasi dari entitas anak, entitas value of the identifiable net assets of the
asosiasi atau pengendalian bersama entitas pada subsidiary, an associate or jointly controlled
tanggal akuisisi. Kepentingan nonpengendali diukur entity at the date of acquisition. Non-controlling
pada proporsi kepemilikan kepentingan interest is measured on the proportion of non-
nonpengendali atas aset neto teridentifikasi pada controlling interest over the identifiable net
tanggal akuisisi. Jika biaya perolehan lebih rendah assets at the acquisition date. If the cost of
dari nilai wajar aset neto yang diperoleh, perbedaan acquisition is less than the fair value of the net
tersebut diakui dalam laba rugi. Goodwill atas assets acquired, the difference is recognized in
akuisisi entitas asosiasi disajikan di dalam investasi profit or loss. Goodwill on acquisitions of
pada entitas asosiasi. Goodwill dicatat sebesar biaya associates is presented in investments in
perolehan dikurangi dengan akumulasi kerugian associates. Goodwill is recorded at cost less
penurunan nilai. Goodwill atas akuisisi entitas anak accumulated impairment losses. Goodwill on
diuji penurunan nilainya setiap tahun. Goodwill acquisitions of subsidiaries is tested for
dialokasikan pada setiap unit penghasil kas atau impairment annually. Goodwill is allocated to
kelompok unit penghasil kas untuk tujuan uji each cash generating unit or group of cash-
penurunan nilai. Goodwill atas pelepasan entitas generating units for the purpose of impairment
anak dan entitas asosiasi termasuk nilai tercatat dari testing. Gains or losses on disposal of
Goodwill yang terkait dengan entitas yang dijual. subsidiaries and associates, including the
carrying amount of goodwill relating to the entity
sold.
r. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan r. Impairment of Non-Financial Assets
Pada tanggal pelaporan, Grup menelaah nilai At the reporting date, the Group reviews the
tercatat aset nonkeuangan untuk menentukan carrying amounts of non-financial assets to
apakah terdapat indikasi bahwa aset tersebut telah determine whether there is any indication that
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi these assets have been impaired. If any such
tersebut, nilai yang dapat diperoleh kembali dari aset indication exists, the recoverable amount of the
diestimasi untuk menentukan tingkat kerugian asset is estimated to determine the extent of the
penurunan nilai (jika ada). Bila tidak memungkinkan impairment loss (if any). If it is not possible to
untuk mengestimasi nilai yang dapat diperoleh estimate the recoverable value of an individual
kembali atas suatu aset individu, Grup mengestimasi asset, the Group estimates the recoverable
nilai yang dapat diperoleh kembali dari UPK atas value of the CGU on the asset.
aset.
Pada tanggal pelaporan, Grup menelaah nilai At the reporting date, the Group reviews the
tercatat aset nonkeuangan untuk menentukan carrying amounts of non-financial assets to
apakah terdapat indikasi bahwa aset tersebut telah determine whether there is any indication that
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi these assets have been impaired. If any such
tersebut, nilai yang dapat diperoleh kembali dari aset indication exists, the recoverable amount of the
diestimasi untuk menentukan tingkat kerugian asset is estimated to determine the extent of the
penurunan nilai (jika ada). Bila tidak memungkinkan impairment loss (if any). If it is not possible to
untuk mengestimasi nilai yang dapat diperoleh estimate the recoverable value of an individual
kembali atas suatu aset individu, Grup mengestimasi asset, the Group estimates the recoverable
nilai yang dapat diperoleh kembali dari UPK atas value of the CGU on the asset.
aset.
Ekshibit/Exhibit
E/36
Page 45
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
r. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan (Lanjutan) r. Impairment of Non-Financial Assets
(Continued)
Perkiraan jumlah yang dapat diperoleh kembali The recoverable amount is the higher of fair
adalah nilai tertinggi antara harga jual neto atau nilai value less costs to sell and its value in use.
pakai. Jika jumlah yang dapat diperoleh kembali dari Value in use is the present value of the
aset nonkeuangan (UPK) lebih rendah dari jumlah estimated future cash flows of the asset or cash
tercatatnya, jumlah tercatat aset (UPK) dikurangi generating unit. Present values are computed
menjadi sebesar nilai yang dapat diperoleh kembali using pre-tax discount rates that reflect the time
dan rugi penurunan nilai diakui langsung ke laba rugi. value of money and the risks specific to the
asset or unit whose impairment is being
measured.
s. Sewa s. Leases
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai At the commencement date of the contract, the
apakah kontrak merupakan, atau mengandung Group assesses whether the contract is, or
sewa. Suatu kontrak merupakan, atau mengandung contains, a lease. A contract is, or contains, a
sewa jika kontrak tersebut memberikan hak untuk lease if the contract provides for the right to
mengendalikan penggunaan aset selama jangka control the use of the asset for a specified period
waktu tertentu untuk dipertukarkan dengan imbalan. of time in exchange for consideration.
Grup merupakan pihak penyewa Group is the lessee
Grup menyewa aset tetap tertentu dengan mengakui The Group leases certain property, plant and
aset hak-guna dan liabilitas sewa. Aset hak-guna equipment by recognizing right-of-use assets
diakui sebesar biaya perolehan, dikurangi dengan and a lease liability. Right-of-use assets are
akumulasi penyusutan dan penurunan nilai. Aset recognized at cost, less any accumulated
hak-guna disusutkan selama jangka waktu yang depreciation and impairment. Right-of-use
lebih pendek antara umur manfaat aset hak-guna assets are depreciated over the shorter of the
atau masa sewa. Aset hak-guna disajikan sebagai useful life of the right-of-use assets or the lease
bagian dari “Aset Tetap”. term. Right-of-use assets are presented as part
of “Property and Equipment”.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran Lease liabilities are measured at the present
sewa yang belum dibayar. Setiap pembayaran sewa value of the unpaid lease payments. Each lease
dialokasikan antara porsi pelunasan liabilitas dan payment is allocated between the portion of the
biaya keuangan. Liabilitas sewa, disajikan sebagai settlement of the liability and the finance charge.
liabilitas jangka panjang kecuali untuk bagian yang Lease liabilities are presented as long-term
jatuh tempo dalam waktu 12 bulan atau kurang yang liabilities except for the portion with maturities of
disajikan sebagai liabilitas jangka pendek. Unsur 12 months or less which is presented as current
bunga dalam biaya keuangan dibebankan ke laba liabilities. The interest element in finance costs
rugi selama masa sewa yang menghasilkan tingkat is charged to profit or loss over the lease term
suku bunga konstan atas saldo liabilitas. resulting in a constant rate of interest on the
outstanding balance of the liability.
Grup tidak mengakui aset hak-guna dan liabilitas The Group does not recognize right-of-use
sewa untuk: assets and lease liabilities for:
- Sewa jangka-pendek yang memiliki masa sewa 12 - Short-term leases with a lease term of 12
bulan atau kurang; atau months or less; or
- Sewa yang asetnya bernilai-rendah. - Rent whose assets are low-value.
Pembayaran yang dilakukan untuk sewa tersebut Payments made for the lease are charged to
dibebankan ke laba rugi dengan dasar garis lurus profit or loss on a straight-line basis over the
selama masa sewa. lease term.
Ekshibit/Exhibit
E/37
Page 46
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
s. Sewa (Lanjutan) s. Leases (Continued)
Grup merupakan pihak pemberi sewa Group is the lessor
Sebagai pihak pemberi sewa, Grup mengklasifikasi As a lessor, the Group classifies each of its
masing-masing sewanya baik sebagai sewa operasi leases as either an operating lease or a finance
atau sewa pembiayaan. lease.
Pendapatan sewa guna usaha dari kegiatan operasi Lease income from operating leases where the
sewa dimana Grup bertindak sebagai pemberi sewa Group acts as the lessor is recognized as
diakui sebagai pendapatan secara garis lurus income on a straight-line basis over the lease
selama masa sewa. term.
t. Utang Klaim t. Claim Payables
Utang klaim adalah liabilitas yang timbul dari klaim Claims payables are liabilities arising from
yang diajukan oleh pemegang polis dan disetujui claims filed by policyholders and approved by
oleh Grup, tetapi belum dibayar hingga tanggal the Group, but have not been paid until the date
laporan posisi keuangan konsolidasian. Utang klaim of the consolidated statement of financial
diakui pada saat jumlah yang harus dibayar disetujui, position. Claims payables is recognized when
liabilitas tersebut dihentikan pengakuannya pada the amount to be paid is approved, the liabilities
saat kontrak berakhir, dilepaskan atau dibatalkan. are derecognised when the contract expires, is
released or canceled.
u. Liabilitas Asuransi u. Insurance Liabilities
Liabilitas asuransi diukur sebesar jumlah estimasi Insurance liabilities are measured at the amount
berdasarkan perhitungan teknis asuransi. estimated based on technical calculations of
insurance.
Premi belum merupakan pendapatan Unearned premium revenue
Premi belum merupakan pendapatan adalah bagian Unearned premiums revenue is part of the
dari premi yang belum diakui sebagai pendapatan premium that has not been recognized as
karena masa pertanggungannya masih berjalan revenue because the coverage is still running at
pada akhir periode akuntansi, dan disajikan dalam the end of the accounting period, and presented
jumlah bruto. Porsi reasuransi atas premi belum in the gross amount. Portions of reinsurance on
merupakan pendapatan disajikan sebagai bagian unearned premiums is presented as part of the
dari aset reasuransi. reinsurance asset.
Premi yang belum merupakan pendapatan dihitung Unearned premiums revenue are calculated
secara individual dari setiap pertanggungan dan individually on each of the coverage and set in
ditetapkan secara proporsional dengan jumlah proportion to the amount of protection provided
proteksi yang diberikan selama periode risiko during the risk period using daily method. This
dengan menggunakan metode harian. Liabilitas ini liability is derecognized when the contract
dihentikan pengakuannya pada saat kontrak expires, is released or canceled.
berakhir, dilepaskan atau dibatalkan.
Penurunan/(kenaikan) cadangan atas premi yang Decrease/(increase) in unearned premium
belum merupakan pendapatan diakui dalam laporan reserves is recognised in the current year’s
laba rugi tahun berjalan. profit or loss.
Ekshibit/Exhibit
E/38
Page 47
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
u. Liabilitas asuransi (Lanjutan) u. Insurance liabilities (Continued)
Estimasi liabilitas klaim Estimate claim liabilities
Estimasi liabilitas klaim merupakan estimasi jumlah Estimated claims liability is the estimated
liabilitas yang menjadi tanggungan sehubungan amount of liabilities to be borne in connection
dengan klaim yang masih dalam proses with claims that are still in the process of
penyelesaian, termasuk klaim yang terjadi namun settlement, including claims incurred but not yet
belum dilaporkan. Perubahan jumlah estimasi reported. Changes in the amount of estimated
liabilitas klaim, sebagai akibat proses penelahaan claims liabilities, as a result of the periodic
lebih lanjut dan perbedaan antara jumlah estimasi review process further and the difference
klaim dengan klaim yang dibayarkan diakui dalam between the estimated amount of the claim with
laba rugi pada periode terjadinya perubahan. Grup the claims paid are recognized in income in the
tidak mengakui setiap provisi untuk kemungkinan period of change. The Group does not
klaim masa depan sebagai liabilitas jika klaim recognize any provisions for possible future
tersebut timbul berdasarkan kontrak asuransi yang claims as a liability if the claim arising under
tidak ada pada akhir periode pelaporan (seperti insurance contracts that do not exist at the end
provisi katastrofa dan provisi penyetaraan). of the reporting period (such as the provision
katastrofa and equalization provisions).
Liabilitas manfaat polis masa depan Liability for future policy benefits
Liabilitas manfaat polis masa depan diakui dalam Liability for future policy benefits are recognized
laporan posisi keuangan konsolidasian berdasarkan in the statement of financial position based on
perhitungan aktuaria. Liabilitas tersebut actuarial calculations. The liability reflects the
mencerminkan nilai kini estimasi pembayaran present value of estimated payment of all
seluruh manfaat yang diperjanjikan termasuk seluruh benefits of the agreement including all the
opsi yang disediakan, nilai kini estimasi seluruh biaya options available, the estimated present value
yang akan dikeluarkan, dan juga of all costs to be incurred, and also consider the
mempertimbangkan penerimaan premi di masa premium revenue in the future.
depan.
Kenaikan (penurunan) liabilitas manfaat polis masa Increase (decrease) in liability for future policy
depan diakui sebagai beban (pendapatan) pada benefits are recognized as an expense (income)
tahun berjalan. Liabilitas tersebut dihentikan in the current year. The liabilities are
pengakuannya pada saat kontrak berakhir derecognized when the contract expires is
dilepaskan atau dibatalkan. released or canceled.
Tes kecukupan liabilitas (LAT) Liability adequency test (LAT)
Pada akhir periode pelaporan, Grup menilai apakah At the end of the reporting period, the Group
liabilitas asuransi yang diakui telah mencukupi assesses whether its recognized insurance
dengan menggunakan estimasi kini atas arus kas liabilities are sufficient using current estimates
masa depan terkait dengan kontrak asuransi. Jika of future cash flows associated with insurance
nilai tercatat liabilitas asuransi setelah dikurangi contracts. If the carrying value of insurance
dengan biaya akuisisi tangguhan terkait tidak liabilities net of the related deferred acquisition
mencukupi dibandingkan dengan estimasi arus kas costs are insufficient compared to the estimated
masa depan, maka seluruh kekurangan tersebut future cash flows, the entire deficiency is
diakui dalam laba rugi. recognized in profit or loss.
Ekshibit/Exhibit
E/39
Page 48
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
v. Pengakuan Pendapatan dan Beban v. Revenue and Expense Recognition
Dalam menentukan pengakuan pendapatan, Grup In determining revenue recognition, the Group
melakukan analisa transaksi melalui lima langkah conducts transaction analysis through the
analisa berikut: following five analytical steps:
1. Mengindentifikasi kontrak dengan pelanggan, 1. Identify the contract with the customer, with
dengan kriteria sebagai berikut: the following criteria:
- Kontrak telah disetujui oleh pihak-pihak - The contract has been agreed by the
terkait dalam kontrak. relevant parties to the contract.
- Grup bisa mengidentifikasi hak dari pihak- - The Group may identify the rights of the
pihak terkait dan jangka waktu pembayaran relevant parties and the payment period
dari barang atau jasa yang akan dialihkan. of the goods or services to be
transferred.
- Kontrak memiliki substansi komersial. - The contract has a commercial
substance.
- Besar kemungkinan entitas akan menerima - It is likely that the entity will receive
imbalan atas barang atau jasa yang dialihkan. compensation for the transferred goods
or services.
2. Mengidentifikasi kewajiban pelaksanaan dalam 2. Identify the performance obligations in the
kontrak, untuk menyerahkan barang atau jasa contract, to deliver goods or services that
yang memiliki karakteristik yang berbeda ke have different characteristics to the
pelanggan. customer.
3. Menentukan harga transaksi, setelah dikurangi 3. Determine the transaction price, after
diskon, retur, insentif penjualan, pajak penjualan deducting discounts, returns, sales
barang mewah, pajak pertambahan nilai dan incentives, luxury sales tax, value added tax
pungutan ekspor, yang berhak diperoleh suatu and export levies, which an entity is entitled
entitas sebagai kompensasi atas diserahkannya to receive as compensation for the delivery
barang atau jasa yang dijanjikan ke pelanggan. of promised goods or services to customers.
4. Mengalokasikan harga transaksi kepada setiap 4. Allocating the transaction price to each
kewajiban pelaksanaan dengan menggunakan performance obligation using the basic
dasar harga jual dari setiap barang atau jasa selling price of each of the goods or services
yang dijanjikan di kontrak. promised in the contract.
5. Mengakui pendapatan ketika kewajiban 5. Recognizing revenue when performance
pelaksanaan telah dipenuhi (sepanjang waktu obligations have been fulfilled (over time or
atau pada suatu waktu tertentu). at a certain time).
Pendapatan dari penjualan barang diakui pada saat Revenue from the sale of goods is recognized
risiko dan manfaat kepemilikan barang telah when the risks and rewards of ownership of the
berpindah kepada pelanggan. Pendapatan dari goods have been transferred to the customer.
transaksi bill and hold diakui hanya jika (a) Revenue from bill and hold transactions is
kemungkinan besar pengiriman akan terjadi; (b) recognized only when (a) it is probable that
produk telah dapat diidentifikasi secara spesifik dan delivery will occur; (b) the product has been
siap untuk dikirim; (c) kontrak penjualan dengan jelas specifically identified and is ready for shipment;
menunjukkan instruksi untuk menunda pengiriman; (c) the sales contract clearly shows instructions
dan (d) syarat pembayaran berlaku umum. for delaying delivery; and (d) generally accepted
payment terms.
Ekshibit/Exhibit
E/40
Page 49
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
v. Pengakuan Pendapatan dan Beban (Lanjutan) v. Revenue and Expense Recognition
(Continued)
Pendapatan dari jasa diakui pada saat jasa telah Revenue from services is recognized when the
selesai dikerjakan. Bila suatu transaksi penjualan services are completed. When a transaction for
jasa dapat diestimasi dengan andal, pendapatan the sale of services can be estimated reliably,
sehubungan dengan transaksi tersebut diakui revenue related to the transaction is recognized
dengan mengacu pada tingkat penyelesaian by reference to the stage of completion of the
transaksi tersebut pada tanggal laporan posisi transaction at the date of the consolidated
keuangan konsolidasian. statement of financial position.
Jika adanya kemungkinan bahwa kontrak akan If it is probable that the contract will result in a
menghasilkan kerugian pada saat penyelesaian loss upon completion of the contract, the
kontrak, penyisihan atas kerugian yang diperkirakan allowance for losses expected until completion
hingga penyelesaian kontrak diakui sebagai of the contract is recognized as a current
penyisihan kini pada laporan keuangan provision in the consolidated financial
konsolidasian. Kerugian diakui secara penuh ketika statements. Losses are recognized in full when
dapat diukur secara andal, terlepas dari tingkat they can be measured reliably, regardless of the
penyelesaian. stage of completion.
Biaya kontrak yang tidak mungkin dipulihkan diakui Expenses are recognized when incurred
segera sebagai beban tahun berjalan pada laba rugi. (accrual method), unless they are assets related
to future contract activities.
Beban diakui pada saat terjadinya (metode akrual), Expenses are recognized when incurred
kecuali merupakan aset yang terkait dengan aktivitas (accrual method), unless they are assets related
kontrak masa depan. to future contract activities.
w. Provisi w. Provisions
Provisi diakui jika Grup mempunyai kewajiban kini Provisions are recognized when the Group has
(hukum maupun konstruktif) sebagai akibat peristiwa present obligation (legal or constructive) as a
masa lalu, yang memungkinkan Grup harus result of a past event, it is probable that the
menyelesaikan kewajiban tersebut dan estimasi Group will be required to settle the obligation,
yang andal mengenai jumlah kewajiban tersebut and a reliable estimate can be made of the
dapat dibuat. amount of the obligation.
Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah hasil The amount recognized as a provision is the
estimasi terbaik pengeluaran yang diperlukan untuk best estimate of the consideration required to
menyelesaikan kewajiban kini pada tanggal settle the obligation at the reporting date, taking
pelaporan, dengan mempertimbangkan risiko dan into account the risks and uncertainties
ketidakpastian terkait kewajiban tersebut. Ketika surrounding the obligation. Where a provision is
provisi diukur menggunakan estimasi arus kas untuk measured using the cash flows estimated to
menyelesaikan kewajiban kini, maka nilai tercatat settle the present obligation, its carrying amount
provisi adalah nilai kini arus kas tersebut. is the present value of those cash flows.
Jika sebagian atau seluruh pengeluaran untuk If part or all of the expenditure to settle a
menyelesaikan provisi diganti oleh pihak ketiga, provision is reimbursed by a third party, such
maka penggantian itu diakui hanya pada saat timbul reimbursement is recognized only when it is
keyakinan bahwa penggantian pasti akan diterima certain that reimbursement will be received and
dan jumlah penggantian dapat diukur dengan andal. the amount of reimbursement can be measured
reliably.
Ekshibit/Exhibit
E/41
Page 50
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
x. Laba per Saham x. Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi Basic earnings per share is calculated by
laba neto yang diatribusikan kepada pemilik entitas dividing the net profit attributable to the owners
induk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham of the parent entity by the weighted average
biasa yang beredar selama setahun. number of ordinary shares outstanding over the
course of a year.
Laba per saham dilusian, dihitung dengan membagi Diluted earnings per share, calculated by
laba neto yang diatribusikan kepada pemilik entitas dividing the net profit attributable to the owners
induk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham of the parent entity by the weighted average
biasa yang telah disesuaikan dengan dampak dari amount of ordinary shares that have been
semua efek berpotensi saham biasa yang dilutif. adjusted for the impact of all dilutive ordinary
stock potential securities.
y. Modal Saham y. Share Capital
Biaya tambahan yang secara langsung dapat Incremental costs directly attributable to the
diatribusikan kepada penerbitan saham biasa atau issuance of ordinary shares or options are
opsi disajikan pada ekuitas sebagai pengurang presented in equity as a deduction receipts, net
penerimaan, setelah dikurangi pajak. of tax.
z. Saham Treasuri z. Treasury Stock
Saham treasuri yang direncanakan untuk diterbitkan Treasury stock planned for reissuance and
kembali dan dijual kembali pada masa yang akan resale in the future, are recorded at cost and
datang, dicatat sebesar biaya perolehan dan presented as a deduction from share capital
disajikan sebagai pengurang modal saham di bagian under the equity section in the statement of
Ekuitas dalam laporan posisi keuangan. Keuntungan financial position. Gain or loss from the
atau kerugian penerimaan dari pembelian, purchase, sale, issue or cancellation of the
penjualan, penerbitan atau pembatalan kembali treasury stock in the future, shall be recognized
saham treasuri di masa yang akan datang diakui in additional paid-in capital.
dalam tambahan modal disetor.
aa. Imbalan Paska Kerja aa. Post Employee Benefits
Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-Term Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui ketika pekerja Short-term employee benefits are recognized
telah memberikan jasanya dalam suatu periode when the worker has rendered his services in an
akuntansi, sebesar jumlah tidak terdiskonto dari accounting period, equal to the undiscounted
imbalan kerja jangka pendek yang diharapkan akan amount of short-term employee benefits
dibayar sebagai imbalan atas jasa tersebut. expected to be paid in return for such services.
Imbalan kerja jangka pendek mencakup antara lain Short-term employee benefits include, among
upah, gaji, bonus dan insentif. other things, wages, salaries, bonuses and
incentives.
Ekshibit/Exhibit
E/42
Page 51
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
aa. Imbalan Paska Kerja (Lanjutan) aa. Post Employee Benefits (Continued)
Imbalan Pascakerja Jangka Panjang Long Term Employee Benefits
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang merupakan Long-term employee benefit liabilities are
imbalan pascakerja manfaat pasti yang dibentuk defined benefit post-employment benefits
tanpa pendanaan khusus dan didasarkan pada which are formed without special funding and
masa kerja dan jumlah penghasilan karyawan are based on years of service and the amount
pada saat pensiun yang dihitung menggunakan of employee income upon retirement which is
metode Projected Unit Credit. Pengukuran kembali calculated using the Projected Unit Credit
liabilitas imbalan pasti langsung diakui dalam method. Remeasurements of the defined
laporan posisi keuangan konsolidasian dan benefit obligation are recognized immediately
penghasilan komprehensif lain pada periode in the consolidated statements of financial
terjadinya dan tidak akan direklasifikasi ke laba position and other comprehensive income in
rugi, namun menjadi bagian dari saldo laba. Biaya the period in which they occur and will not be
liabilitas imbalan pasti lainnya terkait dengan reclassified to profit or loss, but will become
program imbalan pasti diakui dalam laba rugi. part of retained earnings. The costs of other
defined benefit obligations related to defined
benefit plans are recognized in profit or loss.
Pesangon Severance Pay
Pesangon Pemutusan Kontrak Kerja diakui Termination of Employment Benefits is
sebagai liabilitas dan beban dalam laporan recognized as a liability and expense in the
keuangan konsolidasian. Jika pesangon ini jatuh consolidated financial statements. If the
tempo lebih dari 12 bulan setelah tanggal laporan severance pay is due more than 12 months
posisi keuangan, maka besarnya liabilitas after the date of the statement of financial
pesangon disajikan sebesar nilai kini yang position, the amount of the severance payable
didiskontokan. is presented at the discounted present value.
bb. Pajak Penghasilan bb. Income Tax
Pajak kini Current tax
Beban pajak kini dihitung dengan menggunakan Current tax expense is calculated using the
tarif pajak yang berlaku pada tanggal pelaporan tax rates applicable at the financial reporting
keuangan dan ditetapkan berdasarkan taksiran date, and is determined based on the
laba kena pajak tahun berjalan. Manajemen secara estimated taxable profit for the year.
periodik mengevaluasi posisi yang dilaporkan di Management periodically evaluates the
Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) sehubungan positions reported in the Annual Tax Return
dengan situasi di mana aturan pajak yang berlaku (SPT) in relation to situations where the
membutuhkan interpretasi. Jika perlu, manajemen applicable tax regulations require
menentukan provisi berdasarkan jumlah yang interpretation. If necessary, management
diharapkan akan dibayar kepada otoritas pajak. determines the provision based on the amount
expected to be paid to the tax authorities.
Bunga dan denda untuk kekurangan atau Interest and penalties for underpayment or
kelebihan pembayaran pajak penghasilan, jika overpayment of income tax, if any, are
ada, dicatat sebagai bagian dari “Manfaat (Beban) recorded as part of “Tax Benefit (Expense)” in
Pajak” dalam laba rugi. profit or loss.
Jumlah tambahan pokok dan denda pajak yang The additional principal and tax penalties as
ditetapkan dengan Surat Ketetapan Pajak (“SKP”) determined by a tax assessment letter (“SKP”)
diakui sebagai pendapatan atau beban dalam laba are recognized as income or expense in the
rugi tahun berjalan, kecuali jika diajukan upaya current year's profit or loss unless further
penyelesaian selanjutnya. Jumlah tambahan settlement efforts are proposed. The
pokok pajak dan denda yang ditetapkan dengan additional amount of tax principal and
SKP ditangguhkan pembebanannya sepanjang penalties determined by the SKP is deferred
memenuhi kriteria pengakuan aset. as long as it meets the criteria for asset
recognition.
Ekshibit/Exhibit
E/43
Page 52
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
bb. Pajak Penghasilan (Lanjutan) bb. Income Tax (Continued)
Pajak tangguhan Deffered Tax
Pajak tangguhan diukur dengan metode liabilitas Deferred tax is measured using the liability
atas beda waktu pada tanggal pelaporan antara method for the time difference at the reporting
dasar pengenaan pajak untuk aset dan liabilitas date between the tax bases for assets and
dengan nilai tercatatnya untuk tujuan pelaporan liabilities and their carrying amounts for
keuangan. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk financial reporting purposes. Deferred tax
semua perbedaan temporer kena pajak dengan liabilities are recognized for all taxable
beberapa pengecualian. Aset pajak tangguhan temporary differences with some exceptions.
diakui untuk perbedaan temporer yang boleh Deferred tax assets are recognized for
dikurangkan dan rugi fiskal apabila terdapat deductible temporary differences and tax
kemungkinan besar bahwa jumlah laba kena pajak losses to the extent that it is probable that
pada masa mendatang akan memadai untuk future taxable profit will be available to cover
mengkompensasi perbedaan temporer dan rugi the temporary differences and tax losses.
fiskal.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji ulang The carrying amount of deferred tax assets is
pada akhir periode pelaporan, dan mengurangi reviewed at the end of the reporting period
jumlah tercatat jika kemungkinan besar laba kena and reduces the carrying amount to the extent
pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang that it is no longer probable that sufficient
memadai untuk mengkompensasi sebagian atau taxable profit will be available to compensate
seluruh aset pajak tangguhan. Aset pajak part or all of the deferred tax assets.
tangguhan yang belum diakui dinilai kembali pada Unrecognized deferred tax assets are
setiap akhir periode pelaporan dan diakui reassessed at the end of each reporting
sepanjang kemungkinan besar laba kena pajak period and recognized to the extent that it is
mendatang akan memungkinkan aset pajak probable that future taxable profit will allow the
tangguhan tersedia untuk dipulihkan. deferred tax assets to be recovered.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dihitung Deferred tax assets and liabilities are
berdasarkan tarif yang akan dikenakan pada calculated based on the rates that will be
periode saat aset direalisasikan atau liabilitas imposed in the period when the asset is
tersebut diselesaikan, berdasarkan undang- realized or the liability is settled, based on tax
undang pajak yang berlaku atau berlaku secara laws that are enacted or substantively enacted
substantif pada akhir periode laporan keuangan. at the end of the financial reporting period.
Pengaruh pajak terkait dengan penyisihan The tax effect relates to the provision and/or
dan/atau pemulihan semua perbedaan temporer recovery of all temporary differences during
selama tahun berjalan, termasuk pengaruh the year, including the effect of changes in tax
perubahan tarif pajak, untuk transaksi-transaksi rates, for transactions previously charged or
yang sebelumnya telah langsung dibebankan atau credited to equity.
dikreditkan ke ekuitas.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan Deferred tax assets and liabilities are offset
secara saling hapus saat hak yang dapat when a legally enforceable right exists to
dipaksakan secara hukum ada untuk saling hapus offset current tax assets and current tax
aset pajak kini dan liabilitas pajak kini, atau aset liabilities, or the deferred tax assets and
pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan deferred tax liabilities relate to the same
berkaitan dengan entitas kena pajak yang sama, taxable entity, or the Group intends to settle
atau Grup bermaksud untuk menyelesaikan aset the assets. and current tax liabilities on a net
dan liabilitas pajak kini dengan dasar neto. basis.
Ekshibit/Exhibit
E/44
Page 53
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
cc. Informasi Segmen cc. Segment Information
Segmen operasi dilaporkan dengan cara yang Operating segments are reported in a manner
konsisten dengan pelaporan internal yang consistent with internal reporting provided to
diberikan kepada pengambil keputusan operasi key operations decision makers. Key
utama. Pengambil keputusan operasi utama yang operations decision makers who are
bertanggung jawab untuk mengalokasikan sumber responsible for allocating resources and
daya dan menilai kinerja segmen operasi, telah assessing the performance of operating
diidentifikasi sebagai komite pengarah yang segments, have been identified as steering
mengambil keputusan strategis. committees that take strategic decisions.
dd. Transaksi dalam Mata Uang Asing dd. Foreign Currency Translation
Transaksi dalam mata uang asing selain mata Transactions denominated in foreign
uang fungsional Grup (mata uang asing) diakui currencies are recognized at the exchange
pada kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. rates prevailing at the date of the transaction.
Pada setiap akhir periode pelaporan, pos moneter At the end of reporting periode, monetary
dalam valuta asing dijabarkan kembali pada kurs assets and liabilities denominated in foreign
yang berlaku pada tanggal tersebut. Pos-pos non currencies are transalate using the exchange
moneter yang diukur pada nilai wajar dalam valuta rates prevailing. Non monetary postal which
asing dijabarkan kembali pada kurs yang berlaku recognized at the fair value in foreign
pada tanggal ketika nilai wajar ditentukan. currency, are translate using the exchange
rate prevailing at the date of fair value is
determined.
Pos nonmoneter diukur dalam biaya historis dalam Non monetary postal recognized at historical
valuta asing yang tidak dijabarkan kembali. cost in foreign currencies will not be re-
transleted.
Selisih kurs atas pos moneter diakui dalam laba Foreign exchange differences on monetary
rugi pada periode saat terjadinya kecuali untuk: postal recognized in income statements in the
period when incurred except for:
- Selisih kurs atas pinjaman valuta asing yang - Foreign exchange differences on foreign
berkaitan dengan aset dalam konstruksi untuk currency loans related to assets under
penggunaan yang produktif di masa depan, construction for productive use in the future,
termasuk dalam biaya perolehan aset tersebut including the cost of the asset when it is
ketika dianggap sebagai penyesuaian atas biaya considered as an adjustment to interest
bunga atas pinjaman valuta asing. costs on foreign currency loans.
- Selisih kurs atas transaksi yang ditetapkan untuk - Exchange differences on transactions are
tujuan lindung nilai risiko valuta asing. set for the purpose of hedging foreign
exchange risks
Ekshibit/Exhibit
E/45
Page 54
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
dd. Transaksi dalam Mata Uang Asing (Lanjutan) dd. Foreign Currency Translation (Continued)
- Selisih kurs atas pos moneter piutang atau utang - Exchange differences on post monetary
pada kegiatan dalam valuta asing yang receivable or debts on foreign exchange
penyelesaiannya tidak direncanakan atau tidak operations with settlement is not planned or
mungkin terjadi (membentuk bagian dari may not happen (forming part of the net
investasi bersih dalam kegiatan usaha luar investment in foreign operations), which are
negeri), yang pada awalnya diakui pada initially recognized in earnings other
penghasilan komprehensif lain dan comprehensive and reclassified from equity
direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi pada to profit or loss on post monetary
pembayaran kembali pos moneter. repayment.
Pada tahun 2023 dan 2022 Grup memiliki transaksi In 2023 and 2022 the Group have transactions
dalam mata uang asing. in foreign currencies.
ee. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan ee. Subsequent After the Reporting Period
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode The events that occurred after the reporting
pelaporan yang menyediakan tambahan informasi period that provide additional information
mengenai posisi keuangan Grup pada tanggal about the financial position of the Group in the
laporan posisi keuangan konsolidasian (peristiwa consolidated statement of financial position
penyesuaian), jika ada, telah tercermin dalam date (adjusting events), if any, have been
laporan keuangan konsolidasian. Peristiwa- reflected in the consolidated financial
peristiwa yang terjadi setelah periode pelaporan statements. The events that occurred after the
yang tidak memerlukan penyesuaian (peristiwa reporting period that does not require
non- penyesuaian), apabila jumlahnya material, adjustment (non-adjusting events), if the
telah diungkapkan dalam laporan keuangan amount of material, have been disclosed in
konsolidasian. the consolidated financial statements.
ff. Akuntansi untuk Asuransi Syariah ff. Accounting for Sharia Insurance
Grup menerapkan PSAK 108 “Akuntansi Transaksi The Group applies PSAK 108 “Accounting for
Asuransi Syariah”. Pernyataan ini berlaku untuk Sharia Insurance Transactions”. This
kontribusi peserta, ujrah manajer, alokasi surplus statement applies to the contributions of
dan defisit underwriting, tunjangan teknis, dana participants, managers’ ujrah, surplus
peserta, klaim dan manfaat serta reasuransi. allocations and underwriting deficits, technical
allowance, participant funds, claims and
benefits and reinsurance.
Piutang kontribusi dan reasuransi Account receivable contributions and
reinsurance
Piutang kontribusi meliputi tagihan kontribusi Accounts receivable contributions include
kepada tertanggung/agen sebagai akibat transaksi contributions to the insured/agent as a result
asuransi. Dalam hal Perusahaan memberikan of insurance transactions. In the case that the
potongan kontribusi kepada tertanggung, maka Company gives a contributed contribution to
potongan tersebut langsung dikurangkan dari the insured, the deductible is deducted directly
piutang. from the receivable.
Piutang reasuransi tidak boleh dikompensasikan The receivables of a reinsurance should not
dengan utang retakaful, kecuali apabila kontrak be offset against a reinsurance debt, unless
reasuransi menyatakan adanya kompensasi. the reinsurance contract represents a
Apabila dalam kompensasi tersebut timbul saldo compensation. If such compensation arises
kredit, maka saldo tersebut disajikan pada the credit balance, then the balance is
kelompok liabilitas sebagai utang reasuransi. presented to liabilities group as reinsurance
debt.
Ekshibit/Exhibit
E/46
Page 55
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
ff. Akuntansi untuk Asuransi Syariah (Lanjutan) ff. Accounting for Sharia Insurance
(Continued)
Grup menilai penurunan nilai atas piutangnya The Group assesses the impairment of its
secara reguler. Jika terdapat bukti objektif bahwa receivables on a regular basis. If there is
piutang tersebut mengalami penurunan nilai, objective evidence that the receivables are
Perusahaan akan mengurangi nilai tercatat dari impaired, the Company will reduce the
piutang tersebut ke nilai yang terpulihkan dan carrying value of the receivables to their
mengakui kerugian atas penurunan nilai dalam recovered amount and recognize the
laporan laba rugi komprehensif dan laporan impairment losses in the comprehensive
surplus defisit underwriting dana tabarru’. Grup statements of income and surplus deficit
mengumpulkan bukti objektif dimana piutang underwriting of tabarru ‘funds. The Group
mengalami penurunan nilai dengan menggunakan collects objective evidence that receivables
metode yang sama untuk aset keuangan yang are devalued using the same method for
dimiliki dengan biaya perolehan diamortisasi. financial assets held with amortized cost of
Kerugian penurunan nilai tersebut juga dihitung acquisition. Such impairment losses are also
dengan menggunakan metode yang sama untuk calculated using the same method for financial
aset keuangan. assets.
Surplus/defisit yang belum dialokasikan Unallocated surplus/defisit
Surplus/defisit yang belum dialokasikan adalah The unallocated surplus / deficit is the gain
keuntungan dan kerugian yang timbul dari and loss arising from the increase or decrease
kenaikan atau penurunan nilai wajar atas investasi in the fair value of the participant’s investment
peserta pada produk tabungan yang in a savings product that is classified as
dikelompokkan sebagai tersedia untuk dijual. Pada available for sale. At the time the investments
saat investasi tersebut dijual atau terjadi are sold or any impairment, the cumulative
penurunan nilai, keuntungan atau kerugian gain or loss previously recognized in
kumulatif yang sebelumnya diakui dalam surplus/ unallocated surplus / deficit is recognized in
defisit yang belum dialokasikan, diakui dalam laba the current year’s savings or loss statement.
rugi dana tabungan tahun berjalan.
Liabilitas manfaat polis masa depan Liability for future policy benefits
Liabilitas manfaat polis masa depan adalah nilai The future liability for future benefits is the
sekarang dari estimasi proyeksi arus kas (cashflow present value of the estimated future cashflow
projection) yang akan datang. Liabilitas manfaat projection. The liability for future policy
polis masa depan dinyatakan pada laporan posisi benefits is stated in the statements of financial
keuangan berdasarkan perhitungan aktuaria. position based on actuarial calculation. The
Kenaikan (penurunan) liabilitas manfaat polis masa increase (decrease) in future policy benefits
depan diakui sebagai beban (pendapatan) dalam liability is recognized as an expense (income)
laporan surplus (defisit) underwriting dana tabarru’ in the surplus (deficit) underwriting tabarru
tahun berjalan. ‘current year report.
Klaim dalam proses Claims in progress
Klaim dalam proses merupakan jumlah yang Claims in the process represent amounts set
disisihkan untuk memenuhi liabilitas klaim yang aside to meet claims liabilities that are still in
masih dalam proses penyelesaian dan klaim-klaim process of settlement and claims incurred but
yang terjadi tetapi belum dilaporkan atas polis-polis not yet reported on the prevailing policy in
asuransi yang masih berlaku (policies in force) force during the accounting period.
selama periode akuntansi.
Ekshibit/Exhibit
E/47
Page 56
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
ff. Akuntansi untuk Asuransi Syariah (Lanjutan) ff. Accounting for Sharia Insurance
(Continued)
Klaim yang sudah terjadi namun sudah dilaporkan Claims that have occurred but have been
merupakan cadangan polis yang sudah dilaporkan reported are policy reserves that have been
namun belum disetujui. Metode perhitungan klaim reported but not yet approved. This method of
ini berdasarkan jumlah pertanggungan yang terjadi calculating claims is based on the amount of
setelah memperhitungkan pemulihan bagian coverage that occurs after taking into account
reasuransi. recovery of the reinsurance section.
Perubahan dalam jumlah klaim dalam proses, Changes in the number of claims in the
sebagai akibat proses penelaahan lebih lanjut dan process, as a result of further review and the
perbedaan antara jumlah klaim dalam proses difference between the number of claims in
dengan klaim yang dibayarkan, diakui sebagai the process and the claims paid, are
penambah atau pengurang beban dalam laporan recognized as adders or deductions in the
surplus (defisit) underwriting dana tabarru’ pada surplus (deficit) underwriting tabarru ‘tab in the
tahun terjadinya perubahan. year of the change.
Penyisihan kontribusi yang belum menjadi hak Allowance for unauthorized contributions
Penyisihan kontribusi yang belum menjadi hak Allowance for unauthorized contributions is a
merupakan kewajiban polis untuk produk-produk policy liability for short-term products
berjangka waktu pendek yang dihitung calculated based on the estimated undertaken
berdasarkan estimasi risiko yang belum dijalani risk as the coverage period is still at the end of
karena masa pertanggungan masih berjalan pada the period. Allowance for unauthorized
akhir periode. Penyisihan kontribusi yang belum contributions is calculated individually from
menjadi hak dihitung secara individu dari tiap- each liability. The allowance as a whole shall
pertanggungan. Penyisihan tersebut secara be at least in- accordance with Regulation of
keseluruhan besarnya paling sedikit sesuai dengan the Minister of Finance of the Republic of
Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia Indonesia No. 11/PMK.010 / 20 dated 12
No. 11/PMK.010/20 tanggal 12 Januari 2011. January 2011.
Efektif tanggal 1 Januari 2012, PSAK 36 (Revisi Effective on 1 January 2012, PSAK 36
2012) “Akuntansi Kontrak Asuransi Jiwa”, (Revised 2012) “Accounting for Life Insurance
mengatur liabilitas asuransi kontrak asuransi yang Contracts”, regulates insurance contract
berjangka waktu lebih dari satu tahun diukur insurance obligations over a period of more
dengan menggunakan konsep nilai kini estimasi than one year measured using the present
pembayaran seluruh manfaat yang diperjanjikan value concept of estimated payments of all
termasuk opsi yang disediakan ditambah dengan contracted benefits including options provided
nilai kini estimasi seluruh biaya yang akan plus value Now estimates all costs that will be
dikeluarkan dan juga mempertimbangkan incurred and also consider the acceptance of
penerimaan kontribusi di masa depan. future contributions.
Dana peserta Participant funds
Dana peserta merupakan seluruh dana yang Participant funds are all funds that include
meliputi dana investasi dan dana tabarru’. investment funds and funds tabarru’. The
Perusahaan menerapkan PSAK 108, “Akuntansi Company applied PSAK 108, “Accounting for
Asuransi Syariah” dalam pengakuan dana tabarru’ Sharia Insurance” in recognition of tabarru
dan dana investasi. ‘funds and investment funds.
Dana tabarru’ merupakan dana yang dibentuk dari Tabarru ‘funds represent funds generated
kontribusi, hasil investasi dan akumulasi cadangan from contributions, investment returns and
surplus underwriting dana tabarru’ yang accumulated surplus reserves underwriting
didistribusikan kembali ke dana tabarru’. tabarru’ funds redistributed to tabarru ‘funds.
Ekshibit/Exhibit
E/48
Page 57
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
ff. Akuntansi untuk Asuransi Syariah (Lanjutan) ff. Accounting for Sharia Insurance
(Continued)
Bagian pembayaran peserta untuk investasi diakui Part of participant’s payment for investment is
sebagai dana syirkah temporer jika menggunakan recognized as temporary syirkah fund if using
akad mudharabah atau mudharabah musyarakah. mudharabah or mudharabah musyarakah
Hasil investasi dialokasikan kepada Perusahaan, contract. The investment proceeds are
dan peserta sesuai dengan akad yang disepakati. allocated to the Company, and the participants
are in accordance with the agreed contract.
Dana syirkah temporer dan dana tabarru’ disajikan Temporary syirkah funds and tabarru funds
sebagai dana peserta yang terpisah dari liabilitas are presented as participant’s funds separate
dan ekuitas dalam laporan posisi keuangan from liabilities and equity in the consolidated
konsolidasian. statement of financial position.
Cadangan dana tabarru’ disajikan pada laporan Allowance of tabarru’ fund presented in the
posisi keuangan statement of financial position
Bagian surplus underwriting dana tabarru’ yang The surplus underwriting of tabarru ‘funds is
didistribusikan kepada peserta dan Perusahaan distributed to participants and the Company is
diakui sebagai pengurang surplus dalam laporan recognized as a deduction of surplus in the
perubahan dana tabarru’. Surplus dana tabarru’ tabarru funds’ change report. Tabarru ‘surplus
yang didistribusikan kepada peserta diakui sebagai funds distributed to participants are
liabilitas dalam laporan posisi keuangan recognized as liabilities in the consolidated
konsolidasian, jika belum dibayarkan. Penetapan statement of financial position, if they have not
besaran pembagian surplus underwriting dana been paid yet. The determination of the
tabarru’ didistribusikan kepada cadangan dana surplus underwriting distribution of tabarru
tabarru’, peserta dan kepada Grup sebagai ‘funds is distributed to tabarru’ fund reserves,
pengelola sesuai dengan akad. Surplus participants and to the Group as a manager in
underwriting dana tabarru’ yang diterima accordance with the contract. The surplus
Perusahaan diakui sebagai pendapatan dalam underwriting of tabarru’ ‘funds received by the
laporan laba rugi komprehensif. Company is recognized as income in the
statements of comprehensive income
Jika terjadi defisit underwriting dana tabarru’, If there is a deficit underwriting tabarru ‘funds,
Perusahaan wajib menanggulangi kekurangan the Group is required to cope with the shortfall
tersebut dalam bentuk pinjaman (qardh). in the form of a loan (qardh). Return of qardh
Pengembalian qardh kepada Grup berasal dari to the Group comes from surplus tabarru
surplus dana tabarru’ yang akan datang. Pinjaman ‘future funds. The qardh loan in the financial
qardh dalam laporan keuangan dan pendapatan statements and income in the surplus deficit
dalam laporan surplus defisit underwriting dana underwriting statements of tabarru ‘funds is
tabarru’ diakui pada saat Grup menyalurkan dana recognized when the Group disburses a
talangan sebesar jumlah yang disalurkan. bailout amounting to the amount distributed.
Pengakuan pendapatan dan beban kontribusi Revenue and expenses Recognition of gross
bruto contributions
Kontribusi atas kontrak jangka pendek diakui Contributions to short-term contracts are
dalam periode kontrak sesuai dengan proporsi recognized in the contract period in proportion
jumlah proteksi asuransi yang diberikan. Kontribusi to the amount of insurance coverage
atas kontrak jangka panjang diakui pada saat jatuh provided. Contributions to long-term contracts
tempo dari pemegang polis. Kontribusi yang are recognized at maturity from the
diterima sebelum diterbitkannya polis asuransi policyholder. Contributions received prior to
dicatat sebagai titipan kontribusi. the issuance of the insurance policy are
Kontribusi bruto diakui sebagai pendapatan recorded as contributions.
asuransi dalam laporan surplus defisit underwriting Gross contributions are recognized as
dana tabarru’ dan tidak diakui sebagai pendapatan insurance income in the surplus deficit report
Grup. underwriting tabarru’ funds and are not
recognized as Group earnings.
Ekshibit/Exhibit
E/49
Page 58
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
ff. Akuntansi untuk Asuransi Syariah (Lanjutan) ff. Accounting for Sharia Insurance
(Continued)
Ujrah pengelola Management ujrah
Ujrah pengelola merupakan bagian dari kontribusi The managing ujrah is a part of the gross
bruto yang menjadi pendapatan Perusahaan contribution that becomes the Company’s
sebagai pengelola dana. Ujrah pengelola diakui revenue as a fund manager. Managing ujrah
secara garis lurus selama masa akad asuransi is recognized on straight-line basis over the
syariah, dengan pertimbangan pendapatan ujrah life of insurance syariah contract, whith
tersebut merupakan imbalan yang terkait dengan consideration that the izncome of ujrah is
pemberian jasa pengelolaan dana tabarru. related to the provision of tabarru
management service.
Klaim dan manfaat Claims and benefits
Klaim dan manfaat asuransi meliputi klaim-klaim Insurance claims and benefits include settled
yang telah disetujui (settled claims), klaim dalam claims, claims in outstanding claims and
proses penyelesaian (outstanding claims) dan claims incurred but not yet reported. Such
klaim yang terjadi namun belum dilaporkan (claims claims and benefits are recognized as an
incurred but not yet reported). Klaim dan manfaat expense in the surplus report of deficit
tersebut diakui sebagai beban pada laporan underwriting of funds tabarru ‘when an
surplus defisit underwriting dana tabarru’ saat obligation arises. Commissions granted to
timbulnya kewajiban. Komisi yang diberikan individual marketing/insurance brokers, in
kepada marketing individu/pialang asuransi, connection with the coverage of the insurance
sehubungan dengan penutupan pertanggungan are recorded as commission expense and are
dicatat sebagai beban komisi dan diakui dalam recognized in the statements of income and
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif other comprehensive income as incurred
lain pada saat terjadinya sedangkan komisi yang while the commissions earned from the
diperoleh dari transaksi retakaful dicatat sebagai retakaful transactions are recorded as
pengurang atas bagian retakaful dan diakui dalam deductions on the part of the retakaful and are
laporan surplus underwriting dana tabarru’ pada recognized in the underwriting surplus report
saat terjadinya. Funds tabarru ‘at the time of the occurrence.
Provisi diakui jika Perusahaan mempunyai A provision is recognized if the Company has
kewajiban kini (hukum maupun konstruktif) sebagai current (legal and constructive) obligations as
akibat peristiwa masa lalu, yang memungkinkan a result of past events, which enable the
Grup harus menyelesaikan kewajiban tersebut dan Group to settle such obligations and a reliable
estimasi yang andal mengenai jumlah kewajiban estimate of the amount of liability it can make.
tersebut dapat dibuat. Jumlah yang diakui sebagai The amount recognized as a provision is the
provisi adalah hasil estimasi terbaik pengeluaran best estimate of expenditure required to settle
yang diperlukan untuk menyelesaikan kewajiban the present obligation at the reporting date,
kini pada tanggal pelaporan, dengan taking into account the risks and uncertainties
mempertimbangkan risiko dan ketidakpastian relating to the obligation. When a provision is
terkait kewajiban tersebut. Ketika provisi diukur measured using the estimated cash flows to
menggunakan estimasi arus kas untuk settle the current liability, the carrying amount
menyelesaikan kewajiban kini, maka nilai tercatat of the provision is the present value of the
provisi adalah nilai kini arus kas tersebut. cash flows.
Bagian klaim yang diperoleh dari retakaful diakui The portion of claims obtained from the
dan dicatat sebagai pengurang beban klaim pada retakaful is recognized and recorded as a
periode yang sama dengan pengakuan beban deduction for claims expense in the same
klaim. period as claims expense.
Jika sebagian atau seluruh pengeluaran untuk If any or all of the expenses to settle a
menyelesaikan provisi diganti oleh pihak ketiga, provision are replaced by a third party, then
maka penggantian itu diakui hanya pada saat such reimbursement shall be acknowledged
timbul keyakinan bahwa penggantian pasti akan only when there is a belief that substitution will
diterima dan jumlah penggantian dapat diukur be accepted and the amount of
dengan andal. reimbursement can be reliably measured.
Ekshibit/Exhibit
E/50
Page 59
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIALS ACCOUNTING POLICIES
(Lanjutan) INFORMATION (Continued)
ff. Akuntansi untuk asuransi syariah (Lanjutan) ff. Accounting for sharia insurance
(Continued)
Reasuransi Reinsurance
Grup mereasuransikan sebagian risiko atas The Group eliminates some of the risks of
akseptasi pertanggungan yang diperoleh kepada acceptances of coverage gained to other
perusahaan asuransi lain dan perusahaan insurers and reinsurance companies. The
reasuransi. Jumlah kontribusi dibayar diakui amount of the paid contribution shall be
sebagai bagian reasuransi sesuai periode kontrak recognized as a part of the reinsurance in
reasuransi secara proporsional dengan proteksi accordance with the reinsurance contract
yang diperoleh. period in proportion to the protection obtained.
Piutang qardh Qardh receivable
Qardh adalah pinjaman dana dari Grup dalam Qardh is a loan of funds from the Group in
rangka menanggulangi ketidakcukupan kekayaan order to overcome the insufficient wealth of
dana tabarru’ untuk membayar santunan atau tabarru ‘funds to pay compensation or claims
klaim kepada peserta. to participants.
Dana zakat Zakat funds
Dana zakat berasal dari sebagian harta yang wajib Zakat funds are derived from part of the
untuk dikeluarkan oleh wajib zakat (muzakki) untuk property which is obliged to be issued by the
diserahkan kepada penerima zakat diakui pada obligatory zakat (muzakki) to be handed over
saat kas atau aset lainnya diterima, zakat yang to the recipient of the zakah is recognized
diterima dari muzakki diakui sebagai penambah when the cash or other assets are received,
zakat. Jika dalam bentuk kas maka sebesar jumlah zakat received from muzakki is recognized as
yang diterima. Perhitungan besarnya zakat yang zakat enhancer. If in cash then the amount
dikeluarkan yaitu 2,5% dari laba bersih setelah received. Calculation of the amount of zakah
pajak tahun berjalan. Pengakuan kewajiban dan issued is 2.5% of net profit after tax of the
beban dana zakat akan diakui pada laporan current year. The recognition of zakah
keuangan tahun yang akan datang. Setiap obligations and liabilities will be recognized in
tahunnya Grup akan membuat laporan sumber dan the financial statements for the coming year.
penggunaan dana zakat yang akan diawasi dan Each year the Group will make a report on the
direviu oleh Dewan Pengawas Syariah. source and use of zakah funds to be
supervised and reviewed by the Sharia
Supervisory Board.
4. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 4. MANAGEMENT’S USE OF JUDGMENTS,
ASUMSI OLEH MANAJEMEN ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup The preparation of the Group consolidated
mengharuskan manajemen untuk membuat financial statements requires management to
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang make judgments, estimates and assumptions that
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dan affect the reported amounts and the disclosure of
pengungkapan yang terkait, pada akhir periode contingent liabilities, at the end of the reporting
pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan period. However, uncertainty about these
estimasi tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian assumptions and estimates could result in
material terhadap nilai tercatat pada aset dan liabilitas outcomes in future periods that require material
dalam periode pelaporan berikutnya. adjustment to the carrying amounts of the assets
or liabilities affected.
Ekshibit/Exhibit
E/51
Page 60
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
4. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 4. MANAGEMENT’S USE OF JUDGMENTS,
ASUMSI OLEH MANAJEMEN (Lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (Continue)
Pertimbangan Judgement
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam The following judgments are made by
rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup yang management in the process of applying the
memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang Group’s accounting policies that have the most
diakui dalam laporan keuangan konsolidasian: significant effects on the amounts recognized in
the consolidated financial statements:
Klasifikasi Instrumen keuangan Financial instrument classification
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas Group determine the classification of certain
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan assets and liabilities as financial assets and
dengan mempertimbangkan bila definisi yang financial liabilities by considering the definitions
ditetapkan PSAK 71 dipenuhi. Dengan demikian, aset established when PSAK 71 are met. Accordingly,
keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan financial assets and financial liabilities are
kebijakan akuntansi Grup seperti diungkapkan pada recognized in accordance with the Group’s
Catatan 3i. accounting policies as disclosed in Note 3i.
Penyisihan atas penurunan nilai piutang usaha Allowance for impairment of trade receivables
Grup mengevaluasi akun tertentu jika terdapat The Group evaluates specific account if there is
informasi bahwa pelanggan yang bersangkutan tidak information that the customer concerned is not able
dapat memenuhi liabilitas keuangannya. Dalam hal to meet their financial liabilities. In such cases, the
tersebut, Grup mempertimbangkan, berdasarkan fakta Group consider, based on the facts and
dan situasi yang tersedia, termasuk namun tidak circumstances available, including but not limited
terbatas pada, jangka waktu hubungan dengan to, the term of the customer relationship and credit
pelanggan dan status kredit dari pelanggan status of the customer based on credit records from
berdasarkan catatan kredit dari pihak ketiga dan faktor third parties and market factors that have been
pasar yang telah diketahui, untuk mencatat provisi yang known to take down provisions specific to the
spesifik atas jumlah piutang pelanggan guna number customer receivables to reduce the amount
mengurangi jumlah piutang yang diharapkan dapat of receivables are expected to be accepted by the
diterima oleh Grup. Provisi yang spesifik ini dievaluasi Group. Specific provisions are re-evaluated and
kembali dan disesuaikan jika tambahan informasi yang adjusted as additional information received affect
diterima mempengaruhi jumlah cadangan penurunan the allowance for impairment of receivables. A
nilai piutang. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam more detailed explanation is disclosed in Note 3i.
Catatan 3i.
Penentuan mata uang fungsional Determination of functional currency
Mata uang fungsional Grup adalah mata uang dari Group’s functional currency is the currency of the
lingkungan ekonomi primer dimana entitas beroperasi. primary economic environment in which the entity
Mata uang tersebut adalah mata uang yang operates. The currency is the currency that affect
mempengaruhi pendapatan dan beban dari jasa yang revenue and cost of services rendered. Based on
diberikan. Berdasarkan penilaian manajemen Grup, management’s assessment of the Group, the
mata uang fungsional Grup adalah Rupiah. Group’s functional currency is the Rupiah.
Sewa Lease
Grup mempunyai perjanjian-perjanjian sewa dimana Group has rental agreements where the Group acts
Grup bertindak sebagai lessee untuk sewa software as a lessee for rental insurance software. The
asuransi. Grup mengevaluasi apakah terdapat risiko Group evaluates whether there are significant risks
dan manfaat yang signifikan dari aset sewa yang and rewards of the leased assets are transferred in
dialihkan berdasarkan PSAK 73, “Sewa”, yang accordance with PSAK 73, “Leases”, which
mensyaratkan Grup untuk membuat pertimbangan dan requires the Group to make judgments and
estimasi dari pengalihan risiko dan manfaat terkait estimates of the transfer of risks and rewards of
dengan kepemilikan aset. ownership to the lessee.
Ekshibit/Exhibit
E/52
Page 61
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
4. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 4. MANAGEMENT’S USE OF JUDGMENTS,
ASUMSI OLEH MANAJEMEN (Lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (Continue)
Estimasi dan asumsi Estimates and assumptions
Asumsi utama masa depan dan ketidakpastian sumber The key assumptions concerning the future and
estimasi utama yang lain pada tanggal pelaporan yang other key sources of estimation uncertainty at the
memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang reporting date, that have a significant risk of
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk causing a material adjustment to the carrying
tahun berikutnya diungkapkan di bawah ini. Grup amounts of assets and liabilities within the next
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter financial year, are described below. The Group
yang tersedia pada saat laporan keuangan based its assumptions and estimates on
konsolidasian disusun. Asumsi dan situasi mengenai parameters available when the financial
perkembangan masa depan mungkin berubah akibat statements were prepared. Existing circumstances
perubahan pasar atau situasi di luar kendali Grup. and assumptions about future developments
Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait however, may change due to market changes or
pada saat terjadinya. circumstances arising beyond the control of the
Group. Such changes are reflected in the
assumptions when they occur.
Grup mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu Group records certain financial assets and liabilities
pada nilai wajar, yang mengharuskan penggunaan at fair value, which requires the use of accounting
estimasi akuntansi. estimates.
Sementara komponen signifikan atas pengukuran nilai While significant components on the measurement
wajar ditentukan menggunakan bukti obyektif yang of fair value is determined using verifiable objective
dapat diverifikasi. evidence.
Jumlah perubahan nilai wajar dapat berbeda bila Grup The amount of change in fair value can be different
menggunakan metodologi penilaian yang berbeda. when Group use different valuation methodologies.
Perubahan nilai wajar aset dan liabilitas keuangan Changes in fair value of financial assets and
tersebut dapat mempengaruhi secara langsung laba liabilities that can directly affect the profit or loss of
atau rugi Grup. Penjelasan lebih rinci diungkapkan the Group. A more detailed explanation is disclosed
dalam Catatan 3i. in Note 3i.
Taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap The estimated useful lives of fixed assets
Masa manfaat setiap aset tetap Grup ditentukan The useful life of the asset is determined based on
berdasarkan kegunaan yang diharapkan dari the Group uses expected from use of the asset.
penggunaan aset tersebut. Estimasi ini ditentukan These estimates are determined based on internal
berdasarkan evaluasi teknis internal dan pengalaman technical evaluation and experience of the Group
Grup atas aset sejenis. Masa manfaat setiap aset over similar assets. The useful life of each asset is
direviu secara berkala dan disesuaikan apabila reviewed periodically and adjusted when the
prakiraan berbeda dengan estimasi sebelumnya karena forecasts differ from previous estimates due to
keausan, keusangan teknis dan komersial, hukum atau wear and tear, technical obsolescence and
keterbatasan lainnya atas pemakaian aset. Namun commercial, legal or other limitations on the use of
terdapat kemungkinan bahwa hasil operasi di masa assets. However, there is a possibility that the
mendatang dapat dipengaruhi secara signifikan oleh results of future operations may be significantly
perubahan atas jumlah serta periode pencatatan biaya affected by changes in the amount and the time of
yang diakibatkan karena perubahan fakotr-faktor yang recording the cost resulting from changes in the
disebutkan diatas. Perubahan masa manfaat aset tetap factors mentioned above. The Changes in useful
dan aset takberwujud dapat mempengaruhi jumlah lives of property and equipment and intangible
beban penyusutan dan amortisasi yang diakui dan nilai assets may affect the amount of depreciation and
tercatat aset tetap. amortization expenses are recognized and the
carrying value of property and equipment.
Ekshibit/Exhibit
E/53
Page 62
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
4. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 4. MANAGEMENT’S USE OF JUDGMENTS,
ASUMSI OLEH MANAJEMEN (Lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (Continue)
Estimasi dan asumsi (Lanjutan) Estimates and assumptions (Contiued)
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The costs of property and equipment are
menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran depreciated on a straight-line basis over their
masa manfaat ekonomisnya. Manajemen estimated useful lives. Management estimates the
mengestimasi masa manfaat ekonomis asset tetap useful lives of these property and equipment to be
antara 4 sampai dengan 10 tahun. Ini adalah harapan within 4 to 10 years. These are common life
hidup umum yang diterapkan di industri tempat Grup expectancies applied in the industries where the
menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian Group conducts its businesses. Changes in the
dan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi expected level of usage and technological
masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan development could impact the economic useful
karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin lives and the residual values of these assets, and
direvisi. Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam therefore future depreciation charges could be
Catatan 3o dan 13. revised. Detailed of explanation is disclosed in
Notes 3o and 13.
Imbalan pasca kerja Employee benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja tergantung pada The determination of obligations and cost for
pemilihan beberapa asumsi yang digunakan oleh employee benefits liabilitiy is dependent on its
aktuaris independent dalam menghitung jumlah selection of certain assumptions used by the
tersebut. Asumsi-asumsi antara lain, diskon tarif, independent actuaries in calculating such
kenaikan gaji di masa depan tahunan, tingkat amounts. Those assumptions include among
perputaran karyawan, kecacatan, tingkat usia pensiun others, discount rates, future annual salary
dan tingkat kematian. Hasil yang berbeda dari asumsi increase, annual employee turnover rate, disability
Grup diakui segera dalam laporan laba rugi rate, retirement age and mortality rate. While the
konsolidasian. Sementara Grup berkeyakinan bahwa Group believes that the assumptions are
asumsi yang wajar dan sesuai, perbedaan signifikan reasonable and appropriate, significant differences
dalam asumsi Grup material dapat mempengaruhi in the Group’s assumptions materially affect the
estimasi kewajiban untuk beban imbalan kerja bersih. estimated liability for employee benefits expense
Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 3aa net. A more detailed explanation is disclosed in
dan 23. Notes 3aa and 23.
Pajak penghasilan Income Tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgment is involved in determining the
provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat provision for corporate income tax. There are
transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan certain transactions and computation for which the
pajak akhirnya adalah tidak pasti dalam kegiatan usaha ultimate tax determination is uncertain during the
normal. Grup mengakui liabilitas atas pajak ordinary course of business. The Group
penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah akan recognizes liabilities for expected corporate
terdapat tambahan pajak penghasilan badan. income tax issues based on estimates of whether
additional corporate income tax will be due.
Pajak tangguhan Deffered Tax
Pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan Deferred tax assets are recognized for all
sementara yang dapat dikurangkan sejauh deductible temporary differences to the extent that
kemungkinan bahwa laba kena pajak akan tersedia di it is probable that taxable profit will be available
mana aset pajak tangguhan dapat digunakan. against which the deferred tax assets can be
Perkiraan manajemen yang signifikan diperlukan untuk utilized. Significant management estimates are
menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang dapat required to determine the amount of deferred tax
diakui, berdasarkan kemungkinan waktu dan tingkat assets that can be recognized, based upon the
laba kena pajak di masa depan bersama dengan likely timing and the level of future taxable profits
strategi perencanaan pajak di masa depan. together with future tax planning strategies.
Ekshibit/Exhibit
E/54
Page 63
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Kas 57.301 85.119 Cash
Bank Bank
Pihak ketiga - Rupiah Third parties - Rupiah
Bank Indonesia 2.116.518 2.587.468 Bank Indonesia
PT Bank Mandiri Tbk 44.480 64.973 PT Bank Mandiri Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 23.446 7.458 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Permata Syariah 8.884 22.320 PT Bank Permata Syariah
PT CIMB Niaga Tbk 8.557 20.226 PT CIMB Niaga Tbk
PT Bank Jtrust Indonesia 7.196 12.134 PT Bank Jtrust Indonesia
PT Bank Victoria Syariah 4.768 8.048 PT Bank Victoria Syariah
PT Bank Syariah Indonesia 3.614 21.755 PT Bank Syariah Indonesia
PT Bank BTN Syariah 3.028 2.618 PT Bank BTN Syariah
PT Bank KEB Hana Indonesia 2.271 1.195 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank Sinarmas Tbk 2.013 2.317 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 1.535 732 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Artha Graha Internasional 1.232 - PT Bank Artha Graha Internasional
PT Bank Panin Dubai Syariah 1.001 1.881 PT Bank Panin Dubai Syariah
PT Bank Mega Syariah 252 252 PT Bank Mega Syariah
PT Bank Danamon Tbk 219 910 PT Bank Danamon Tbk
PT Bank MNC 176 175 PT Bank MNC
PT Bank Index Selindo 145 93 PT Bank Index Selindo
PT Bank Permata Tbk 122 104 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Bukopin Syariah 113 113 PT Bank Bukopin Syariah
PT Bank Sinarmas Syariah 92 93 PT Bank Sinarmas Syariah
PT Bank Negara Indonesia Tbk 82 29 PT Bank Negara Indonesia Tbk
PT Bank Neo Ecommerce 70 17 PT Bank Neo Ecommerce
PT Bank IBK Indonesia Tbk 56 - PT Bank IBK Indonesia Tbk
PT Bank Bukopin Tbk 42 84 PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Banten 31 15 PT Bank Banten
PT Bank Aladin Syariah 23 1.802 PT Bank Aladin Syariah
PT Bank Jabar Banten Tbk 11 - PT Bank Jabar Banten Tbk
PT Maybank Indonesia 4 5 PT Maybank Indonesia
PT Bank Hibank Indonesia (Bank Mayora) 3 - PT Bank Hibank Indonesia (Bank Mayora)
PT Bank Mayora 3 PT Bank Mayora
PT Bank Victoria Internasional Tbk 2 3 PT Bank Victoria Internasional Tbk
PT Bank NOBU National 2 49 PT Bank NOBU National
PT Bank BTN 1 1 PT Bank BTN
PT Bank Mega - 1.153 PT Bank Mega
PT Bank Panin Indonesia Tbk - 9 PT Bank Panin Indonesia Tbk
PT Bank BCA Syariah - 5 PT Bank BCA Syariah
Jumlah Bank - Rupiah 2.229.992 2.758.038 Total Bank - Rupiah
Pihak ketiga - Dollar AS Third party - USD
PT Bank Central Asia Tbk 30.028 30.982 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri Tbk 1.845 9.201 PT Bank Mandiri Tbk
PT Bank Indonesia - 242.926 PT Bank Indonesia
PT Bank Kookmin Korea - 4.600 PT Bank Kookmin Korea
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk - 2.037 PT Bank Rakyat Indonesia Tbk
PT Bank Panin - 216 PT Bank Panin
PT Bank CIMB Niaga Tbk - 494 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Pihak ketiga - Dollar Singapore Third party - Dollar Singapore
PT Bank Central Asia Tbk 767 -
PT Bank UOB - 2.875 PT Bank UOB
Pihak ketiga - Dollar Australia Third party - Dollar Australia
PT Bank Central Asia Tbk 268 1.330 PT Bank Central Asia Tbk
Pihak ketiga - Yuan Cina Third party - Yuan Cina
PT Bank ICBC Indonesia 120 2.574 PT Bank ICBC Indonesia
Pihak ketiga - Euro Third party - Euro
PT Bank CIMB Niaga Tbk - 865 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Pihak ketiga - Yen Jepang Third party - Yen Japan
PT Bank Negara Indonesia Tbk 1.181 2.116 PT Bank Negara Indonesia Tbk
Jumlah Bank 34.209 300.216 Total Bank
Deposito berjangka Term deposit and
dan penempatan lain other placements
Deposito berjangka 541.010 543.000 Time deposit
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia - 749.901 Bank Indonesia deposit facility
Term deposit (USD) - 50.000 Term deposit (USD)
Jumlah Deposito 541.010 1.342.901 Total Deposit
Jumlah Kas dan Setara Kas 2.862.512 4.486.274 Total Cash And Equivalents
Ekshibit/Exhibit
E/55
Page 64
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (Lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (Continued)
Persentase Giro Wajib Minimum terhadap Dana Pihak The percentage of Statutory Reserves to Third
Ketiga (DPK) dalam mata uang Rupiah dan Dolar Party Funds (DPK) in Rupiah and United States
Amerika Serikat pada tanggal 31 Desember 2023 dan Dollars as of December 31, 2023 and 2022 is as
2022 adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023, December 31,2022
Rupiah Rupiah
- Giro Wajib minimum Utama 16,02% 18,57% Main statutory reserves -
Secondary statutory
- Giro wajib minimum PLM 14,86% 16,57% reserves -
Dolar Amerika Serikat 4,58% 30,65% United States Dolar
Peraturan Bank Indonesia mengenai GWM telah Bank Indonesia regulations regarding GWM have
mengalami beberapa kali perubahan dan peraturan been amended several times and the latest
terakhir tercantum dalam Peraturan Bank Indonesia regulations are contained in Bank Indonesia
(PBI) No.20/3/PBI/2018 tanggal 29 Maret 2018 tentang Regulation (PBI) No.20/3/PBI/2018 dated 29
Giro Wajib Minimum dalam Rupiah dan Valuta Asing March 2018 concerning Statutory Reserves in
Bagi Bank Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, Rupiah and Foreign Currency for Conventional
dan Unit Usaha Syariah. Pemenuhan rasio GWM Commercial Banks, Commercial Banks Sharia,
Primer dan PLM (dahulu GWM Sekunder) dalam mata and Sharia Business Units. Fulfillment of the
uang Rupiah adalah masing-masing sebesar 9% dan Primary GWM ratio and PLM (formerly Secondary
6%. Sedangkan GWM dalam valuta asing adalah 4%. GWM) in Rupiah is 9% and 6%, respectively.
Meanwhile, the GWM in foreign currency is 4%.
Klasifikasi kolektibilitas giro pada bank lain pada The collectibility of current accounts with other
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah lancar. banks as of December 31, 2023 and 2022 is
current.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai yang dibentuk sudah sesuai dengan impairment losses is in accordance with PSAK 71
PSAK 71 dan cukup untuk menutup kemungkinan and is sufficient to cover possible losses.
kerugian.
6. INVESTASI 6. INVESTMENT
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Deposito berjangka 1.097.074 803.385 Time deposits
Efek diukur melalui pada wajar melalui laba rugi 1.547.339 917.516 Fair value to profit loss
Efek diukur melalui pada wajar melalui Fair value to other comprehensive
penghasilan komprehensif lain 9.348.586 10.907.211 income
Efek dicatat pada biaya perolehan diamortisasi 2.108.380 2.123.633 Amortized cost
Jumlah 14.101.379 14.751.745 Total
Deposito berjangka Time deposits
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri 231.403 216.404 PT Bank Mandiri
PT Bank Victoria Syariah 225.000 225.000 PT Bank Victoria Syariah
PT Bank ICBC Indonesia 200.000 - PT Bank ICBC Indonesia
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 150.000 150.000 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
PT Bank Jabar Banten Syariah 131.921 74.321 PT Bank Jabar Banten Syariah
PT Bank Mega Syariah 93.000 86.000 PT Bank Mega Syariah
PT Bank Jago Syariah 33.000 21.000 PT Bank Jago Syariah
PT Bank Syariah Indonesia 15.250 15.000 PT Bank Syariah Indonesia
PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Syariah 9.000 3.160 PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Syariah
PT Bank Tabungan Negara Syariah 6.000 6.000 PT Bank Tabungan Negara Syariah
PT Bank Mandiri Taspen 1.000 - PT Bank Mandiri Taspen
PT Bank Bukopin Tbk 500 6.000 PT Bank Bukopin Tbk
PT Bank Aladin Syariah 500 - PT Bank Aladin Syariah
PT Bank Neo Commerce 500 500 PT Bank Neo Commerce
Jumlah 1.097.074 803.385 Total
Ekshibit/Exhibit
E/56
Page 65
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
6. INVESTASI (Lanjutan) 6. INVESTMENT (Continued)
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Efek diukur pada wajar melalui laba rugi Fair value to profit loss
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Saham 642 642 Shares
Obligasi korporasi 14.926 71.849 Corporate bonds
Surat utang jangka menengah 281.382 494.796 Medium term notes
Surat utang negara 1.250.389 350.229 Government bonds
Jumlah 1.547.339 917.516 Total
Efek diukur pada wajar melalui Fair value to other comprehensive
penghasilan komprehensif lain income
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Saham 5.803.527 6.259.835 Shares
Surat utang jangka menengah 1.426.556 1.219.797 Medium Term Notes
Obligasi korporasi - 49.019 Corporate bonds
Surat utang negara 272.962 1.279.853 Government bonds
Reksadana 1.845.541 2.058.894 Mutual funds
Dolar Amerika Serikat US Dolar
Obligasi korporasi - 39.813 Corporate bonds
Jumlah 9.348.586 10.907.211 Total
Efek dicatat pada biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Pihak ketiga Third parties
Surat utang negara (Rupiah) 1.933.503 1.947.542 Government bonds (Rupiah)
Obligasi korporasi - - Corporate bonds
Surat utang negara (Dolar AS) 174.877 176.091 Government bonds (US Dolar)
Obligasi korporasi - - Corporate bonds
Jumlah 2.108.380 2.123.633 Total
Deposito wajib merupakan dana jaminan dalam bentuk Deposits shall constitute the guarantee fund in the
deposito berjangka 3 bulan sampai dengan 1 tahun form of time deposits of 3 months to 1 year on
atas nama CLI dan CLS, entitas anak. behalf of CLI and CLS, subsidiaries.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management argues that the reserves of
penurunan nilai yang dibentuk telah memadai. impairment losses formed have been adequate.
Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Republik Based on the Regulation of the Minister of Finance
Indonesia No. 53/PMK.010/2012 tanggal 3 April 2012 of the Republic of Indonesia No. 53/PMK.010/2012
tentang Kesehatan Keuangan Perusahaan Asuransi dated April 3, 2012 on the Financial Health of
dan Perusahaan Reasuransi, perusahaan asuransi jiwa Insurance and Reinsurance Company, a life
harus memiliki dana jaminan sekurang-kurangnya insurance company should have a guarantee fund
jumlah yang lebih besar antara 20% dari modal sendiri of at least the amount of the greater of 20% of the
yang dipersyaratkan atau hasil penjumlahan 2% dari required equity capital or the sum of 2% of the
cadangan premi untuk produk asuransi yang dikaitkan premium reserve for insurance products linked to
dengan investasi dan 5% dari cadangan premi untuk investment and 5% of the premium reserve for
produk lain, termasuk cadangan atas premi yang belum other products, including the provision for
merupakan pendapatan. Dana jaminan dapat berupa unearned premiums. Funds can guarantee the
deposito dan atau surat berharga yang diterbitkan oleh deposits and securities issued by the Government.
Pemerintah.
Ekshibit/Exhibit
E/57
Page 66
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
6. INVESTASI (Lanjutan) 6. INVESTMENT (Continued)
Berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor Based on the Financial Services Authority
72/POJK.05/2016 pada tanggal 23 Desember 2016 Regulation Number 72 / POJK.05 / 2016 on
tentang Kesehatan keuangan Perusahaan Asuransi December 23, 2016 concerning the financial health
dan Perusahaan Reasuransi dengan Prinsip Syariah, of Insurance Companies and Reinsurance
Perusahaan asuransi jiwa dengan prinsip syariah harus Companies with Sharia Principles, Life insurance
memiliki dana jaminan sekurang-kurangnya jumlah companies with sharia principles must have a
yang lebih besar antara 20% dari modal sendiri yang guarantee fund of at least a larger amount between
dipersyaratkan atau hasil penjumlahan 2% dari 20% of the required own capital or the sum of 2%
penyisihan atas Produk Asuransi yang Dikaitkan of the allowance for Insurance Products
dengan Investasi (PAYDI) dan 5% dari cadangan Associated with Investment (PAYDI) and 5% of
kontribusi untuk produk lain. reserves of contributions to other products.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, CLI dan As of December 31, 2023 and 2022, CLI and CLS,
CLS, entitas anak, telah memenuhi dana jaminan yang subsidiaries, has fulfilled the guarantee fund shall
wajib disediakan sesuai dengan peraturan tersebut di be provided in accordance with the
atas. aforementioned regulation.
7. REVERSE REPO 7. REVERSE REPO
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Nomor Seri/ Jatuh tempo/ Bunga diskonto/ Nilai nominal/ Nilai wajar/
Serial number Maturity date Discount rate Nominal value Fair value
BVIC02SBCN1 20 Maret 2023 11,00% 15.328 14.610
BCAP02CN1 20 Maret 2023 11,00% 24.297 23.661
BVIC01SBCN1 20 Maret 2023 11,00% 31.179 30.363
BACA03SB 20 Maret 2023 11,00% 51.836 50.479
BACA03SB 20 Maret 2023 11,00% 51.836 50.479
Jumlah/Total 169.592
Ekshibit/Exhibit
E/58
Page 67
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
8. KREDIT YANG DIBERIKAN 8. LOANS
a. Berdasarkan Jenis Kredit dan Mata Uang a. Based on Type of Loans and Currency
31 Desember 2023/
December 31, 2023
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Sub standard Doubtful Loss Total
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Pinjaman karyawan 34 - - - - 34 Employee's loans
Rekening koran - 9.339 - - - 9.339 Current accounts
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - (173) - - - (173) impairment loss
Jumlah bersih-
pihak berelasi 34 9.166 - - - 9.200 Total related parties-net
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Akseptasi 488.715 39.010 - - 1.500 529.225 Acceptance
Akseptasi money market 1.748.527 - - - - 1.748.527 Acceptance MM
Angsuran berjangka 9.487 65.376 - - - 74.863 Term loans
Rekening koran 4.626.030 - - - 3.400 4.629.430 Current accounts
Kredit Pemilikan 57.479 57.479 Housing ownership
Rumah (KPR) 2.558 - - - - 2.558 (KPR)
Pinjaman karyawan 2.535 - - - - 2.535 Employee's loans
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Cadangan kerugian impairment loss
penurunan nilai (22.757) (4.073) - - (4.900) (31.730) Term loans
Jumlah bersih-
pihak ketiga 6.912.574 100.313 - - - 7.012.887 Total third parties-net
Jumlah bersih 6.912.608 109.479 - - - 7.022.087 Total - net
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Sub standard Doubtful Loss Total
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Pinjaman karyawan 8.060 15.617 - - - 23.677 Employee's loans
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (33) (63) - - - (96) impairment loss
Jumlah bersih-
pihak berelasi 8.027 15.554 - - - 23.581 Total related parties-net
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Akseptasi 208.081 39.010 - - 1.500 248.591 Acceptance
Akseptasi money market 1.859.120 - - - - 1.859.120 Acceptance MM
Angsuran berjangka 401.790 102.961 - - - 504.751 Term loans
Rekening koran 102.464 - - - 3.394 105.858 Current accounts
Pinjaman karyawan 2.910 - - - - 2.910 Employee's loans
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Akseptasi 85.621 - - - - 85.621 Acceptance
Angsuran berjangka 55.011 - - - - 55.011 Term loans
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (6.134) (559) - - (4.894) (11.587) impairment loss
Jumlah bersih-
pihak ketiga 2.708.863 141.412 - - - 2.850.275 Total third parties-net
Jumlah bersih 2.716.890 156.966 - - - 2.873.856 Total - net
Ekshibit/Exhibit
E/59
Page 68
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
8. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 8. LOANS (Continued)
b. Berdasarkan Sektor Ekonomi dan Mata Uang b. Based on Economic Sector and Currency
31 Desember 2023/
December 31, 2023
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Sub standard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Pertanian, kehutanan dan perikanan - - - - 4.900 4.900
Industri pengolahan 264.360 - - - - 264.360 Busines services
Pengadaan listrik, gas, Trading and
uap/air panas, dan udara 73 - - - - 73 restaurant
Konstruksi 550.488 - - - - 550.488 Manufacturing
Perdagangan besar dan eceran, Mining
reparasi dan perawatan mobil Agriculture, hunting
dan sepeda motor 1.753.152 9.339 - - - 1.762.491 and agricultural facilities
Pengangkutan dan pergudangan 65.000 - - - - 65.000 Construction
Penyedia akomodasi dan penyediaan Transportation,
makanan dan minuman 118.261 3.603 - - - 121.864 warehousing and
Informasi dan komunikasi - 26.025 - - - 26.025 Telecommunication
Aktifitas keuangan dan asuransi 761.438 - - - - 761.438 Social services
Real estate 2.378.673 74.758 - - - 2.453.431 Real estate
Aktifitas profesi, ilmiah Profession scientific
dan teknis 1.016.000 - - - - 1.016.000 technical
Lain-lain 27.920 - - - - 27.920 Others
Jumlah 6.935.365 113.725 - - 4.900 7.053.990 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (22.757) (4.246) - - (4.900) (31.903) impairment loss
Bersih 6.912.608 109.479 - - - 7.022.087 Total - net
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Dalam perhatian
Lancar/ khusus/ Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Special mention Sub standard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Jasa-jasa dunia usaha 97 - - - - 97 Busines services
Perdagangan dan Trading and
restoran 541.377 15.617 - - - 556.994 restaurant
Perindustrian 287.047 - - - - 287.047 Manufacturing
Pertanian, perburuan Agriculture, hunting
dan sarana pertanian - - - - 4.894 4.894 and agricultural facilities
Konstruksi 413.642 - - - - 413.642 Construction
Pengangkutan, Transportation,
pergudangan dan warehousing and
telekomunikasi 11.260 50.797 - - - 62.057 Telecommunication
Jasa sosial 1.088 - - - - 1.088 Social services
Lain-lain 1.343.531 75.557 - - - 1.419.088 Others
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Pertambangan 55.011 - - - - 55.011 Mining
Pengangkutan, Transportation
pergudangan dan warehousing and
telekomunikasi 85.621 - - - - 85.621 Telecommunication
Jumlah 2.738.674 141.971 - - 4.894 2.885.539 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (6.167) (622) - - (4.894) (11.683) impairment loss
Bersih 2.732.507 141.349 - - - 2.873.856 Total - net
Ekshibit/Exhibit
E/60
Page 69
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
8. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 8. LOANS (Continued)
c. Berdasarkan Klasifikasi dan Kolektibilitas c. Based on Collectibility and Classifications
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Lancar 6.935.361 2.738.675 Current
Dalam perhatian khusus 113.729 141.970 Special mention
Kurang lancar - - Sub-standard
Diragukan - - Doubtful
Macet 4.900 4.894 Loss
Jumlah 7.053.990 2.885.539 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (31.903) (11.683) impairment loss
Jumlah-bersih 7.022.087 2.873.856 Total-net
d. Kredit Bermasalah Berdasarkan Sektor Ekonomi d. Non Performing Loans Based On Economic
Sector
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Penyisihan Penyisihan
Pokok/ Penghapusan/ Pokok/ Penghapusan/
Principal Allowance Principal Allowance
Pertanian, perburuan dan Agriculture, hunting and
sarana pertanian 4.900 4.900 4.894 4.894 agriculture facilities
Jumlah 4.900 4.900 4.894 4.894 Total
e. Berdasarkan Periode Sisa Umur Dan Jatuh e. Based on Remaining Period and Term of
Tempo Agreement Period to Maturity
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 tahun 4.412.300 218.024 Less than 1 year
1 - 2 tahun 2.461.950 2.143.675 1 - 2 years
2 - 5 tahun 77.429 292.092 2 - 5 years
Lebih dari 5 tahun 102.311 91.116 More than 5 years
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Kurang dari 1 tahun - 140.632 Less than 1 year
Jumlah 7.053.990 2.885.539 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (31.903) (11.683) Allowance for impairment loss
Jumlah-bersih 7.022.087 2.873.856 Total-net
f. Tingkat Bunga Efektif Rata-rata f. Average Efective Interest Rate
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah 13,76% 12,03% Rupiah
Dollar Amerika Serikat 5,57% 5,63% United States Dollar
Ekshibit/Exhibit
E/61
Page 70
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
8. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 8. LOANS (Continued)
g. Mutasi Cadangan Kerugian Penurunan Nilai g. Changes in Allowances for Impairment
Kredit adalah sebagai berikut: Loss on Loans are as follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Saldo awal (11.683) 6.432 Beginning balance
Penurunan nilai periode berjalan (20.220) (18.115) Impairment
Saldo akhir (31.903) (11.683) Ending balance
Berdasarkan stage: Based on stages:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Berdasarkan Stage Based on Stage
Kredit yang dievaluasi berdasarkan Stage 1: 7.000.737 2.841.619 : Loan are evaluated based on Stage 1
Penurunan nilai berdasarkan Stage 1 (22.995) (6.584) Impairment based on Stage 1
Sub Jumlah 6.977.742 2.835.035 Sub total
Kredit yang dievaluasi berdasarkan Stage 2: 48.353 39.026 : Loan are evaluated based on Stage 2
Penurunan nilai berdasarkan Stage 2 (4.008) (205) Impairment based on Stage 2
Sub Jumlah 44.345 38.821 Sub total
Kredit yang dievaluasi berdasarkan Stage 3: 4.900 4.894 : Loan are evaluated based on Stage 3
Penurunan nilai berdasarkan Stage 3 (4.900) (4.894) Impairment based on Stage 3
Bersih 7.022.087 2.873.856 Net
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk sudah impairment loss are in conformity with PSAK 71
sesuai dengan PSAK 71 dan cukup untuk menutup and adequate to cover impairment loss on
kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya uncollectible loan.
kredit.
h. Kredit dijamin dengan giro dan deposito berjangka, h. Loans are secured by current accounts and
agunan yang diikat dengan hak tanggungan atau time deposits, registered mortgages over
surat kuasa untuk menjual dan jaminan lain yang collateral or power of attorney to sell and by
umumnya diterima oleh Bank. other guarantees generally acceptable to the
Bank.
i. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 terdapat i. As of December 31, 2023 and 2022, there were
saldo kredit yang direstrukturisasi sebesar restructured credit balances of Rp286,769 and
Rp286.769 dan Rp420.514. Restrukturisasi kredit Rp420,514. Credit restructuring was carried
dilakukan dengan memperpanjang jangka waktu out by extending the term and adding credit
dan penambahan fasilitas kredit. Secara umum facilities. In general, restructured customers
nasabah yang direstruktur memiliki kolektibilitas 1 - have a collectability of 1 - 5 on December 31,
5 pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. 2023 and 2022.
j. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 tidak j. As of December 31, 2023 and 2022, there was
terdapat penyediaan dana kepada pihak berelasi no provision of funds to related parties and third
dan pihak ketiga yang melampaui ataupun parties that exceeded or violated the Legal
melanggar Batas Maksimum Pemberian Kredit Lending Limit (LLL).Average Efective Interest
(BMPK). Rate
Ekshibit/Exhibit
E/62
Page 71
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
8. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 8. LOANS (Continued)
k. Rasio Non-Performing Loan (NPL) Bank sesuai k. The Bank's Non-Performing Loan (NPL) ratio is
dengan Surat Edaran Bank Indonesia in accordance with Bank Indonesia Circular
No. 12/11/DPNP tanggal 30 Maret 2010. Pada Letter No. 12/11 / DPNP dated March 31, 2010.
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, rasio NPL For, December 31, 2023 and 2022, the gross
secara bruto masing-masing sebesar 0,08% dan NPL ratio was 0.08% and 0.17%, respectively,
0,17% sedangkan rasio NPL secara neto masing- while the net NPL ratio was nil.
masing sebesar nihil.
l. Kredit kepada pihak berelasi pada tanggal l. Loans to related parties as of
31 Desember 2023 dan 2022 setelah dikurangi December 31, 2023 and 2022 after deducting
cadangan kerugian penurunan nilai masing-masing allowance for impairment losses of Rp394 or
sebesar Rp394 atau 0,58% danRp 23.581 atau 0.58% and Rp23,581 or 0,82% respectively, of
0,82% dari seluruh jumlah kredit. the total loan amount.
m. Kredit kepada karyawan BCI, Tbk entitas anak m. BCI, loan for employees, a subsidiary charged
dibebani bunga 10% - 14,5% dengan jangka waktu interest for 10% - 14.5% with repayment
pelunasan berkisar antara 2 tahun sampai dengan periods ranging from 2 to 15 years and paid
15 tahun dan dibayar melalui pemotongan gaji through monthly salary deductions.
bulanan.
n. Jumlah kredit yang dijamin dengan agunan tunai n. The amount of credit secured by cash collateral
sebesar Rp113.817 pada tanggal 31 Desember is Rp113,817 as of December 31, 2023 and
2023 dan 2022. 2022.
o. Kredit yang dihapus buku untuk periode yang o. Book-deleted credits for the period ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022 are nil.
adalah sebesar nihil.
9. PIUTANG LAIN – LAIN 9. OTHER RECEIVABLES
31 Desember 2023 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak Ketiga Third Parties
Reasuransi 33.510 22.336 Reinsurance
Hasil dan pelepasan investasi 27.636 12.947 Disposal of investment
Pembiayaan bagi hasil 20.637 15.203 Modal venture
Piutang premi 5.301 - Premium receivables
Jasa manajemen 2.093 1.477 Management fee
Supreme Fund Technology - 17.060 Supreme Fund Technology
PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk - 1.067 PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk
Lainnya (dibawah Rp1.000) 745.491 319.527 Others (below Rp1,000)
Jumlah 834.668 389.617 Total
Pada Tanggal 19 Desember 2022, PT Capital On December 19, 2022, PT Capital Strategic
Strategic Investment, Entitas anak, memberikan Investment, a subsidiary, provided a loan in the form
pinjaman berupa promes dengan hak opsi yang of a promissory note with option rights which can be
setiap saat dapat di konversi menjadi setoran modal converted into capital injection to Supreme Fund
kepada Supreme Fund Technology sebesar Technology at any time Rp17,060 for 1 year. In 2023
Rp17.060 dengan waktu 1 tahun. Pada tahun 2023 this loan have been paid.
pinjaman tersebut telah diselesaikan.
Ekshibit/Exhibit
E/63
Page 72
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
9. PIUTANG LAIN–LAIN (Lanjutan) 9. OTHER RECEIVABLES (Continued)
Berdasarkan Surat Perjanjian Kerjasama Based on the Letter of Cooperation Agreement
No SAT-TMMU/BUSDEV/PKS/V/2018/272, tanggal No SAT-TMMU/BUSDEV/PKS/V/2018/272 dated
30 Mei 2018, PT Toko Modal Mitra Usaha (TMMU), May 30, 2018, PT Toko Modal Mitra Usaha
entitas anak, telah menyepakati kerjasama dengan (TMMU), subsidiary, has agreed to cooperate with
PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk (ALFA) terkait PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk (ALFAMART)
penyaluran pinjaman usaha kepada Outlet Binaan regarding loan distribution to Outlet Binaan
Alfamart (OBA). Saldo piutang lain-lain kepada ALFA Alfamart (OBA). Other Receivable to ALFA is in
merupakan piutang terkait dengan penyaluran relation with loan distribution.
pinjaman tersebut.
10. ASET DAN LIABILITAS KEPADA PEMEGANG 10. UNIT LINK POLICY HOLDER’S ASSETS AND
POLIS UNIT LINK LIABILITIES
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Bank Bank
PT Bank Capital Indonesia Tbk 249 8.888 PT Bank Capital Indonesia Tbk
Deposito Time deposit
PT Bank DBS Indonesia Tbk 9.800 - PT Bank DBS Indonesia Tbk
PT Bank Shinhan Indonesia - 2.000 PT Bank Shinhan Indonesia
PT Bank Aladin Syariah Tbk - 60.000 PT Bank Aladin Syariah Tbk
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk - 5.000 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
PT Bank Sulutgo - 5.000 PT Bank Sulutgo
Saham Share
PT Pacific Strategic Financial Tbk - 161.025 PT Pacific Strategic Financial Tbk
PT Bhakti Multi Artha Tbk - 89.623 PT Bhakti Multi Artha Tbk
PT Nusantara Properti Internasional Tbk - 66.963 PT Nusantara Properti Internasional Tbk
PT Bintang Oto Global Tbk - 57.239 PT Bintang Oto Global Tbk
Obligasi Bonds
PT Bank Capital Indonesia Tbk - 10.009 PT Bank Capital Indonesia Tbk
Reksadana Mutual funds
Capital Balance Fund 1.564 1.488.166 Capital Balance Fund
Pacific Balanced Fund - 128.318 Pacific Balanced Fund
Piutang Receivables
Lainnya 17 56.330 Others
Medium Term Notes Medium Term Notes
PT Pacific Strategic Financial Tbk 11.364 65.482 PT Pacific Strategic Financial Tbk
PT Pan Pacific Investama - 137.528 PT Pan Pacific Investama
Liabilitas Liabilities
Utang klaim (601) (32.662) Claim payable
Biaya yang masih harus dibayar (18) (1.478) Accrued expenses
Utang lain - lain - pengelola (245) (1.035) Debt to administrator
Asset neto pemegang polis
unit link 22.130 2.306.394 Unit link policy holder’s assets
Liabilitas kepada pemegang Unit link policy holder’s
polis unit link 22.130 2.306.394 liabilities
Ekshibit/Exhibit
E/64
Page 73
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
11. PENDAPATAN YANG MASIH AKAN DITERIMA 11. UNEARNED REVENUE
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Kredit 43.824 50.651 Loans
Efek-efek 43.592 51.661 Securities
Reverse repo - 519 Reverse epo
Interbank call money 596 14 Interbank call money
Jumlah 88.012 102.845 Total
12. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 12. PREPAID EXPENSES
Biaya dibayar di muka pada tanggal 31 Desember Prepaid Expenses As of December 31, 2023
2023 sebesar Rp4.939.745 terutama terdiri dari amounting to Rp4,939,745 mainly consisting of
Rp4.874.880 merupakan milik Entitas anak BCI Rp4,874,880 belonging to BCI's subsidiary,
merupakan premi yang dibayarkan untuk asuransi premiums paid for credit guarantor insurance and
penjamin kredit serta uang muka lainnya sebesar others advance payment from BCI Rp61,665 and
Rp61.665 dan lain-lain Rp2.758 milik entitas anak others Rp2,758 belonging to other subsidiaries.
lainnya.
Entitas anak BCI mencatat beban dibayar dimuka Subsidiary BCI records prepaid expenses on
atas premi yang dibayarkan untuk Asuransi premiums paid for Credit Guarantee Insurance.
Penjaminan Kredit. Manajemen berpendapat bahwa Management is of the opinion that the premiums
premi yang dibayarkan kepada pihak Asuransi paid to the insurance are reasonable and sufficient
adalah wajar dan memadai untuk memitigasi resiko to mitigate the credit risk inherent in the loans
kredit yang terdapat pada kredit yang diberikan. granted.
Ekshibit/Exhibit
E/65
Page 74
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP 13. FIXED ASSETS
31 Desember 2023/December 31, 2023
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Deductions Reclassification Ending Balance
Biaya perolehan/nilai revaluasi Cost/revaluation value
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Tanah 379.756 - - - 379.756 Land
Sarana dan prasarana 366.471 3.098 - - 369.569 Facility and infrastructure
Kendaraan 10.480 2.537 2.101 - 10.916 Vehicle
Inventaris kantor 129.152 351 1.055 - 128.448 Office equipment
Aset Hak Guna Right Of Use Asset
Aset sewa gedung 75.652 12.169 163 35 87.693 Building
Aset sewa kendaraan 53.809 9.273 35.527 130 27.685 Vehicle
Jumlah 1.015.320 27.428 38.846 - 1.004.067 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Sarana dan prasarana 151.457 22.145 - - 173.602 Facility and infrastructure
Kendaraan 4.535 1.114 1.354 - 4.295 Vehicle
Inventaris kantor 83.745 2.749 1.051 - 85.443 Office equipment
Aset Hak Guna Right Of Use Asset
Aset sewa gedung 50.839 17.826 - 35 68.700 Building
Aset sewa kendaraan 33.430 20.698 35.458 (130) 18.540 Vehicle
Jumlah 324.006 64.532 37.863 - 350.580 Total
Jumlah tercatat 691.314 653.487 Net book value
31 Desember/December 31, 2022
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Deductions Ending Balance
Biaya perolehan/nilai revaluasi Cost/revaluation value
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Tanah 379.756 - - 379.756 Land
Sarana dan prasarana 363.695 2.776 - 366.471 Facility and infrastructure
Kendaraan 9.536 1.075 131 10.480 Vehicle
Inventaris kantor 171.952 1.196 43.996 129.152 Office equipment
Aset Hak Guna Right Of Use Asset
Aset sewa gedung 72.299 6.196 2.843 75.652 Building
Aset sewa kendaraan 37.558 26.760 10.509 53.809 Vehicle
Jumlah 1.034.796 38.003 57.479 1.015.320 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Sarana dan prasarana 131.450 20.007 - 151.457 Facility and infrastructure
Kendaraan 3.726 940 131 4.535 Vehicle
Inventaris kantor 98.232 14.619 29.106 83.745 Office equipment
Aset Hak Guna Right Of Use Asset
Aset sewa gedung 32.384 20.394 1.939 50.839 Building
Aset sewa kendaraan 24.381 19.557 10.508 33.430 Vehicle
Jumlah 290.173 75.517 41.684 324.006 Total
Jumlah tercatat 744.623 691.314 Net book value
Ekshibit/Exhibit
E/66
Page 75
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP (Lanjutan) 13. FIXED ASSETS (Continued)
Beban penyusutan sebesar Rp64.532 dan Depreciation expense amounting to Rp64,532 and
Rp75.517 untuk tahun yang berakhir 31 Desember Rp75.157 for the year December 31 ,2023 and
2023 dan 2022 dibebankan pada beban umum dan 2022 are charged to general and administrative
administrasi. expenses.
BCI entitas anak, memiliki beberapa bidang tanah BCI, a subsidiary, owns several lots of land at
yang terletak di Jakarta dan Solo dengan hak legal Jakarta and Solo with Building Use Rights “Hak
berupa "Hak Guna Bangunan" atau "HGB" yang Guna Bangunan” or "HGB" having useful lives
mempunyai masa manfaat antara 18 (delapan ranging from 18 (eighteen) until 34 (thirty four)
belas) sampai dengan 34 (tiga puluh empat) tahun. years. The Landrights (HGB) have expiration date
Masa berlaku HGB akan berakhir antara tahun 2019 ranging from 2019 until 2044. The management
sampai dengan tahun 2044. Manajemen believes that the rights of the land can be
berpendapat bahwa hak pemilikan tanah tersebut renewed/extended at the expiration date.
dapat diperbaharui/diperpanjang pada saat jatuh
tempo.
Pada tanggal 1 Oktober 2021, BCI entitas anak On October 1, 2021, BCI a subsidiary has property
memiliki aset tetap yang dicatat berdasarkan nilai and equipment were recorded based on
revaluasi telah direview oleh manajemen dan revaluation cost, as reviewed by management and
didukung oleh laporan penilai independen supported independent professional appraiser
profesional KJPP Ihot Dollar & Raymond dengan KJPP Ihot Dollar & Raymond dated November 21,
tanggal laporan 26 November 2021 yang 2021 which sign by Ihot Parasian Gultom, SE.,
ditandatangani oleh Ihot Parasian Gultom, SE., MAPPI (Cert) on cost approach and market data
MAPPI (Cert) berdasarkan metode metode approach for land, building and improvements,
pendekatan biaya dan pendekatan data pasar untuk office furniture and fixtures and office equipment
tanah, bangunan dan prasarana, inventaris kantor and income approach and market data approach
dan peralatan kantor serta pendekatan pendapatan for vehicles.
dan pendekatan data pasar untuk kendaraan.
Revaluasi tersebut telah disetujui oleh Direktorat The revaluation has been approved by the tax
Jendral Pajak sesuai dengan surat keputusan authorities in accordance with the decree of
Direktur Jenderal Pajak No. 58/WPJ.07/2022. Direktorat Jendral Pajak No. 58 / WPJ.07 / 2022.
Aset tetap, kecuali tanah telah diasuransikan Fixed assets, except for land have been insured
terhadap risiko gempa bumi, kebakaran dan against earthquake, fire and property all risk
property all risks insurance kepada beberapa insurance with several insurance companies - third
perusahaan asuransi – pihak ketiga seperti parties such as PT Artagraha General Insurance,
PT Artagraha General Insurance, PT Asuransi Multi PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk, and
Artha Guna Tbk, dan PT Victoria Insurance dengan PT Victoria Insurance with a total sum insured
jumlah nilai pertanggungan sebesar Rp453.554 amounting to Rp453,554 at December 31 ,2023
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. and 2022.
Grup berpendapat bahwa tidak terdapat peristiwa Group believes that there are events or changes in
atau perubahan keadaan yang mengindikasikan circumstances indicate an impairment of assets on
adanya penurunan nilai aset pada tanggal December 31 ,2023 and 2022.
31 Desember 2023 dan 2022.
Ekshibit/Exhibit
E/67
Page 76
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET LAIN – LAIN 14. OTHER ASSETS
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Thitd party
Aset yang diambil alih (AYDA) 97.612 97.612 Foreclose assets (AYDA)
Aset reasuransi 61.969 59.957 Reisurance assets
Penyertaan modal ventura 6.694 6.623 Shares in venture capital
Persediaan barang hadiah dan cetakan 2.598 2.648 Supply of gift items and prints
lain - lain 27.261 3.975.637 Other
Jumlah 196.134 4.142.477 Total
Aset lain-lain pada 31 Desember 2023 terutama Other accounts as of December 31, 2023 mainly
merupakan aset tanah entitas anak yang masih represent land assets of the subsidiary, which are
dalam proses senilai Rp3.095.120 terjadi atas still in process, amounting to Rp3,095,120, which
transaksi jual beli kredit. Manajemen akan berusaha occurred from credit sale and purchase
sebaik mungkin untuk melakukan penyelesaian atas transactions. Management will do its best to settle
aset ini dalam waktu dekat. this asset in the near future.
15. LIABILITAS SEGERA 15. OBLIGATIONS DUE IMMEDIATELY
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Liabilitas sewa kendaraan 11.520 23.801 Vehicle rental liabilities
Liabilitas administrasi kredit 10.774 635 Loans administration payable
Liabilitas sewa gedung 10.314 10.697 Building lease liabilities
Liabilitas pemberian hadiah 7.773 4.658 Gift payable
Liabilitas segera dibayar lainnya 122.980 64.014 Other liabilities due immediately
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Liabilitas segera dibayar lainnya 69.287 - Other liabilities due immediately
Jumlah 232.648 103.805 Total
16. SIMPANAN DARI NASABAH 16. DEPOSIT FROM CUSTOMERS
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 Desember 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Giro 2.575.197 2.289.034 Current accounts
Tabungan 4.620.527 5.161.183 Savings
Deposito berjangka 5.308.439 6.589.361 Time deposits
Jumlah 12.504.163 14.039.578 Total
Berdasarkan Undang-undang No. 24 tanggal Under Law No. 24 dated September 22, 2004
22 September 2004 yang berlaku efektif sejak which was effective from September 22, 2005, as
tanggal 22 September 2005, sebagaimana diubah amended by Government Regulation in Lieu of
dengan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang- Law of the Republic of Indonesia No. 3 dated
undang Republik Indonesia No. 3 tanggal October 13, 2008, Indonesia Deposit Insurance
13 Oktober 2008, Lembaga Penjamin Simpanan Corporation (LPS) was established to guarantee
(LPS) dibentuk untuk menjamin liabilitas tertentu certain banks obligations based on applicable
bank-bank umum berdasarkan program penjaminan guarantee program, which the guarantees amount
yang berlaku, yang besaran nilai jaminannya dapat may change, if ertain criteria apply.
berubah, jika memenuhi kriteria tertentu yang
berlaku.
Ekshibit/Exhibit
E/68
Page 77
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
16. SIMPANAN DARI NASABAH (Lanjutan) 16. DEPOSIT FROM CUSTOMERS (Continued)
a. Giro a. Giro
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 2.246.838 2.047.811 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 328.065 236.503 US Dolar
Dolar Australia 9 12 Australian Dolar
Dolar Singapura 127 283 Singapore Dolar
Yen Jepang 158 4.425 Yen
Jumlah 2.575.197 2.289.034 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata: Average effective interest rate:
Rupiah 0,57% 0,63% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0,14% 0,11% United States Dollar
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022, deposits
simpanan giro masing-masing sebesar Rp1.500 from customers – current accounts amounted
dan Rp103.255 merupakan simpanan yang to Rp1,500 and Rp103,255 Respectively, were
diblokir dan dijadikan sebagai jaminan atas kredit restricted and pledged as collateral of loans.
yang diberikan.
b. Tabungan b. Savings
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga 4.611.907 5.156.355 Third parties
Pihak berelasi 8.620 4.828 Related parties
Jumlah 4.620.527 5.161.183 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 tidak As of December 31, 2023 and 2022, there
terdapat simpanan nasabah tabungan yang were no deposits from customer – savings
diblokir dan dijadikan sebagai jaminan atas kredit which were restricted and pledged as collateral
yang diberikan. as loans.
c. Deposito Berjangka c. Time Deposits
Berdasarkan mata uang dan nasabah Based on currency and customer
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
Decemmber 31, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 4.795.544 6.015.740 Third parties
Dolar Amerika Serikat 512.895 573.621 United States Dollar
Jumlah 5.308.439 6.589.361 Total
Tingkat suku bunga efektif rata-rata : Average effective interest rate:
Rupiah 4,60% 4,60% Rupiah
Dollar Amerika Serikat 1,27% 1,27% United Stated Dollar
Ekshibit/Exhibit
E/69
Page 78
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
16. SIMPANAN DARI NASABAH (Lanjutan) 16. DEPOSIT FROM CUSTOMERS (Continued)
c. Deposito Berjangka (Lanjutan) c. Time Deposits (Continued)
Berdasarkan sisa waktu sampai dengan saat Based on remaining period to maturity
jatuh tempo
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Kurang dari atau 1 bulan 3.127.108 4.112.930 1 month or less
Lebih dari 1 s/d 3 bulan 802.793 1.004.380 More than 1 month until 3 months
Lebih dari 3 s/d 6 bulan 708.495 538.978 More than 3 months until 6 months
Lebih dari 6 s/d 12 bulan 157.148 359.452 More than 6 months until 12 months
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Kurang dari atau 1 bulan 330.775 316.860 1 month or less
Lebih dari 1 s/d 3 bulan 160.491 162.659 More than 1 month until 3 months
Lebih dari 3 s/d 6 bulan 13.777 62.951 More than 3 months until 6 months
Lebih dari 6 s/d 12 bulan 7.852 31.151 More than 6 months until 12 months
Jumlah 5.308.439 6.589.361 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022 deposits
deposito berjangka sebesar Rp13.868 dan amounted to Rp13.868 and Rp33,879, were
Rp33.879 merupakan simpanan nasabah – restricted and pledged as loan collaterals
deposito berjangka yang diblokir dan dijadikan (Note 6) and bank guarantee.
sebagai jaminan atas kredit yang diberikan dan
bank garansi.
17. SIMPANAN DARI BANK LAIN 17. DEPOSIT FROM OTHER BANKS
Berdasarkan mata uang dan jenis simpanan Based on currency and type of deposits
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Interbank call money 855.000 1.455.000 Interbank call money
Giro 613 1.928 Current account
Tabungan 103 188 Saving account
Deposito berjangka bank 13.000 103.000 Time deposit bank
Jumlah 868.716 1.560.116 Total
Berdasarkan jangka waktu Based on time period
Seluruh simpanan dari bank lain memiliki jangka All deposits from other banks have a maturity of
waktu kurang dari 1 bulan, pada tanggal less than 1 month as of December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022. 2022.
Ekshibit/Exhibit
E/70
Page 79
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
18. UTANG REASURANSI 18. REINSURANCE PAYABLES
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
PT Reasuransi Nasional Indonesia 7.234 2.692 PT Reasuransi Nasional Indonesia
PT Tugu Reasuransi Indonesia 4.354 3.135 PT Tugu Reasuransi Indonesia
PT Reasuransi Nusantara Makmur 4.354 3.332 PT Reasuransi Nusantara Makmur
PT Reasuransi Syariah Indonesia 480 960 PT Reasuransi Syariah Indonesia
PT Maskapai Reasuransi Indonesia 117 3.005 PT Maskapai Reasuransi Indonesia
Jumlah 16.539 13.124 Total
19. PERPAJAKAN 19. TAXATION
a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid tax
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pajak pertambahan nilai 16 3 Value added tax
Pajak penghasilan Tax income
Pasal 23 324 374 Article 23
Pasal 28A 52 - Article 28A
Pasal 25 40.604 52 Article 25
Jumlah 40.996 429 Total
b. Utang pajak b. Tax payables
31 Desember 2023 31 Desember 2022/
December, 31 2023 December 31, 2022
Pajak pertambahan nilai 194 278 Value added tax
Pajak penghasilan Tax income
Pasal 21 4.140 3.216 Article 21
Pasal 25/29 1.786 1.952 Article 25/29
Pasal 4 (2) 593 11.924 Article 4 (2)
Pasal 23 246 241 Article 23
Pasal 26 18 19 Article 26
Lain-lain 16.996 95 Others
Jumlah 23.973 17.725 Total
c. Pajak kini c. Current tax
2023 2022
Pajak kini Current tax
Entitas anak (33.202) (13.978) Subsidiaries
Pajak tangguhan Deferred tax
Perusahaan 70 (1.597) The Company
Entitas anak 1.155 875 Subsidiaries
Jumlah (31.977) (14.700) Total
Ekshibit/Exhibit
E/71
Page 80
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN (Lanjutan) 19. TAXATION (Continued)
c. Pajak kini (Lanjutan) c. Current tax (Continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak The reconciliation between the income before
penghasilan, seperti yang disajikan dalam income tax, as shown in the consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif statements profit or loss and other
lain konsolidasian, dengan taksiran penghasilan comprehensive income, and the estimated
kena pajak untuk tahun yang berakhir pada taxable income for the years ended December
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah 31, 2023 and 2022 is as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Income (loss) before income tax
Laba (rugi) sebelum pajak according to consolidated
penghasilan menurut laporan statement of profit or losses
laba rugi dan penghasilan and other comprehensive
komprehensif lain konsolidasian 139.330 49.585 income
Laba (rugi) sebelum pajak Income (losses) before income
entitas anak dan penyesuaian tax of subsidiaries and
ditingkat konsolidasian (223.526) (131.085) adjusted in consolidated
Laba (rugi) sebelum pajak Income (losses) before
penghasilan (84.196) (81.500) income tax
Koreksi Fiskal Fiscal correction
Beda waktu : Timely different:
Beban imbalan pasca kerja 320 258 Employee benefits
Perbedaan tetap: Permanent different:
Biaya sewa (141) (111) Lease expense
Pendapatan jasa giro (5) (12) Income from current account
Penyusutan aset sewa 116 116 Right of use depreciation
Akrual bunga 9.556 9.556 Accrual interest
Lain-lain 1.102 987 Others
Jumlah Koreksi Fiskal 10.948 10.794 Total fiscal correction
Jumlah rugi fiskal (73.248) (70.706) Total fiscal losses
Ekshibit/Exhibit
E/72
Page 81
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN (Lanjutan) 19. TAXATION (Continued)
d. Pajak tangguhan d. Deffered tax
Dikreditkan Dikreditkan
ke laba rugi/ ke ekuitas/
Credited to Credited to
31 Desember 2022/ statement statement Penyesuaian/ 31 Desember 2023/
December 31, 2022 of profit or loss of equity Adjustment December 31, 2023
Perusahaan Company
Aset pajak tangguhan Asset tax liabilities
Imbalan pasca kerja 304 76 - - 380 Post employee benefit
Entitas anak 13.299 3.344 10.831 (39) 27.435 Subsidiaries
Jumlah 13.603 3.420 10.831 (39) 27.815 Total
Dikreditkan Dikreditkan
ke laba rugi/ ke ekuitas/
Credited to Credited to
31 Desember 2021/ statement statement 31 Desember 2022/
December 31, 2021 of profit or loss of equity December 31, 2022
Perusahaan Company
Aset pajak tangguhan Asset tax liabilities
Rugi fiskal 2.188 - (2.188) - Fiscal losses
Imbalan pasca kerja 244 - 60 304 Post employee b enefit
Entitas anak 9.444 - 3.855 13.299 Sub sidiaries
Jumlah 11.876 - 1.727 13.603 Total
Liabilitas pajak tangguhan Deffered tax liabilities
Entitas anak (12.003) - 12.003 - Sub sidiaries
Jumlah (12.003) - 12.003 - Total
Ekshibit/Exhibit
E/73
Page 82
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
20. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI 20. SECURITIES SOLD UNDER REPURCHASE
DIBELI KEMBALI AGREEMENTS
31 Desember 2023/
December 31, 2023
Tingkat bunga
diskonto/
Nomor Seri/ Jatuh tempo/ Discounted Nilai nominal/ Nilai wajar/
Serial Number Maturity date interest rate Nominal value Fair value
FR0056 5-Jan-24 8,38% 15.000 15.332
FR0064 5-Jan-24 6,13% 18.000 16.991
FR0064 24-Jan-24 6,13% 40.000 37.720
FR0068 5-Jan-24 8,38% 15.000 16.168
FR0072 5-Jan-24 8,25% 5.000 5.304
FR0073 5-Jan-24 8,75% 14.000 14.747
FR0074 24-Jan-24 7,50% 20.000 20.119
FR0086 12-Jan-24 5,50% 10.000 9.414
FR0086 12-Jan-24 5,50% 20.000 18.828
FR0086 12-Jan-24 5,50% 20.000 18.828
FR0086 12-Jan-24 5,50% 200.000 188.280
PBS017 5-Jan-24 6,13% 37.000 34.707
FR0087 28-Mar-24 6,50% 50.000 47.147
FR0086 12-Jan-24 5,50% 50.000 47.070
FR0086 3-Jan-24 5,50% 250.000 235.300
FR0087 3-Jan-24 6,50% 250.000 235.557
FR0087 24-Jan-24 6,50% 110.000 103.645
FR0087 28-Mar-24 6,50% 10.000 9.429
FR0087 28-Mar-24 6,50% 20.000 18.859
FR0087 5-Jan-24 6,50% 100.000 94.524
FR0087 28-Mar-24 6,50% 10.000 9.429
FR0087 28-Mar-24 6,50% 10.000 9.429
FR0087 28-Mar-24 6,50% 50.000 47.147
FR0087 24-Jan-24 6,50% 80.000 75.378
FR0087 28-Mar-24 6,50% 100.000 94.293
FR0087 28-Mar-24 6,50% 25.000 23.573
FR0087 28-Mar-24 6,50% 20.000 18.859
FR0091 4-Jan-24 6,38% 50.000 46.241
FR0091 4-Jan-24 6,38% 20.000 18.496
FR0091 24-Jan-24 6,38% 50.000 46.157
FR0091 4-Jan-24 6,38% 20.000 18.497
FR0091 24-Jan-24 6,38% 50.000 46.157
FR0091 4-Jan-24 6,38% 30.000 27.745
FR0091 4-Jan-24 6,38% 20.000 18.497
FR0091 4-Jan-24 6,38% 20.000 18.497
FR0091 4-Jan-24 6,38% 20.000 18.497
FR0091 4-Jan-24 6,38% 20.000 18.497
FR0091 24-Jan-24 6,38% 50.000 46.157
FR0091 4-Jan-24 6,38% 20.000 18.497
FR0091 4-Jan-24 6,38% 10.000 9.248
1.817.260
Ekshibit/Exhibit
E/74
Page 83
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
20. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI 20. SECURITIES SOLD UNDER REPURCHASE
DIBELI KEMBALI (Lanjutan) AGREEMENTS (Continued)
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Tingkat bunga
diskonto/
Nomor Seri/ Jatuh tempo/ Discounted Nilai nominal/ Nilai wajar/
Serial Number Maturity date interest rate Nominal value Fair value
FR0086 3-Jan-23 5,75% 188.280 188.070
FR0087 3-Jan-23 5,75% 46.308 46.256
FR0086 3-Jan-23 5,75% 235.350 235.088
FR0087 3-Jan-23 5,75% 92.615 92.512
FR0087 3-Jan-23 5,75% 46.308 46.256
FR0087 3-Jan-23 5,75% 74.092 74.009
FR0087 3-Jan-23 5,75% 92.615 92.512
PBS017 4-Jan-23 5,75% 142.651 142.491
PBS032 4-Jan-23 5,75% 90.825 90.724
1.007.918
21. LIABILITAS ASURANSI 21. INSURANCE LIABILITIES
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Manfaat polis masa depan Future polis benefit
Individu 2.510.339 1.479.377 Individu
Kumpulan 53.693 35.080 Group
Ujrah diterima dimuka 40.992 1.900 Unearned Ujrah
Cadangan klaim dalam proses 8.572 4.729 Claims reserves in the process
Premi yang belum merupakan
pendapatan 4.234 256 Unearned premium
Ujrah diterima dimuka - 2.153 Unearned ujrah
Cadangan resiko bencana 629 - Reserve for catastrophic
Jumlah 2.618.459 1.523.495 Total
Ekshibit/Exhibit
E/75
Page 84
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
21. LIABILITAS ASURANSI (Lanjutan) 21. INSURANCE LIABILITIES (Continued)
Perhitungan liabilitas manfaat polis masa depan The calculation of liabilities for future policy
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 benefits on December 31, 2023 and 2022 are set
ditetapkan berdasarkan perhitungan aktuaris based on internal actuarial calculations, using the
internal, dengan menggunakan asumsi-asumsi following assumptions:
sebagai berikut:
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Tabel Bunga Metode Perhitungan Cadangan/
Jenis Asuransi/ Mortalitas/ Aktuari/ Reserves Calculating
Type of Insurance Mortality Table Aktuari Interest Method
a. Perorangan/Individu
- Capital Proteksi TMI 2011 6% Gross Premium Valuation (GPV)
b. Kumpulan/Group
- Capital Proteksi Kredit TMI 2011 6% Gross Premium Valuation (GPV)
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Tabel Bunga Metode Perhitungan Cadangan/
Jenis Asuransi/ Mortalitas/ Aktuari/ Reserves Calculating
Type of Insurance Mortality Table Aktuari Interest Method
a. Perorangan/Individu
- Capital Proteksi TMI 2011 8% Gross Premium Valuation (GPV)
b. Kumpulan/Group
- Capital Proteksi Kredit TMI 2011 8% Gross Premium Valuation (GPV)
22. OBLIGASI SUB-ORDINASI DAN PINJAMAN 22. SUBORDINATE BONDS AND MEDIUM TERM
JANGKA MENENGAH NOTES
Merupakan obligasi subordinasi dan pinjaman This account represents subordinated bonds and
jangka menengah yang diterbitkan oleh Grup medium term notes that issued by the Group with
dengan rincian sebagai berikut: details as follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Obligasi Bonds
Obligasi Subordinasi Bank Capital II Tahun 2017 250.000 250.000 Subordinated Bonds - Bank Capital II on 2017
Obligasi Subordinasi Bank Capital II Tahun 2015 - 250.000 Subordinated Bonds - Bank Capital II on 2015
Diskonto yang belum diamortisasi (551) (1.650) Unamortized Discount
Sub Jumlah 249.449 498.350 Sub Total
Medium Term Notes (MTN) Medium Term Notes (MTN)
MTN Capital Financial I Tahun 2021 1.000.000 1.000.000 MTN Capital Financial I Tahun 2021
Biaya perolehan pinjaman belum diamortisasi (705) (1.475) Unamortaized cost
Sub Jumlah 999.295 998.525 Sub Total
Jumlah - bersih 1.248.744 1.496.875 Total - net
Ekshibit/Exhibit
E/76
Page 85
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
22. OBLIGASI SUBORDINASI DAN PINJAMAN 22. SUBORDINATE BONDS AND MEDIUM TERM
JANGKA MENENGAH (Lanjutan) NOTES (Continued)
Pada tanggal 14 Januari 2015, Bank menerbitkan As of January 14, 2015, the Bank issued
Obligasi Subordinasi Bank Capital I Tahun 2014 Subordinated Bonds I Bank Capital Year 2014
sebesar Rp200.000. Obligasi subordinasi ini amounted to Rp200,000. These subordinated
berjangka waktu 7 tahun yang akan jatuh tempo bonds have a term of 7 years and will mature on
pada tanggal 13 Januari 2022. Tingkat suku bunga January 13, 2022. Interest rate at 12% per annum.
sebesar 12% per tahun. Bunga obligasi subordinasi Interest is paid quarterly.
ini dibayarkan setiap triwulanan.
Pada tanggal 15 Januari 2016, Bank menerbitkan As of January 15, 2016, the Bank issued
Obligasi Subordinasi Bank Capital II Tahun 2015 Subordinated Bonds II Bank Capital Year 2015
sebesar Rp250.000. Obligasi subordinasi ini amounted to Rp250,000. These subordinated
berjangka waktu 7 tahun yang akan jatuh tempo bonds have a term of 7 years and will mature on
pada tangga 13 Januari 2023. Tingkat suku bunga January 13, 2023. Interest rate at 12% per annum.
sebesar 12% per tahun. Bunga obligasi subordinasi Interest is paid quarterly.
ini dibayarkan setiap triwulan.
Pada tanggal 12 Juli 2017, Bank menerbitkan As of July 12, 2017, the Bank issued Subordinated
Obligasi Subordinasi Bank Capital III tahun 2017 Bonds III Bank Capital Year 2017 amounted to
sebesar Rp250.000. Obligasi ini berjangka waktu 7 Rp250,000. These subordinated bonds have a
tahun yang akan jatuh tempo pada tanggal term of 7 years and will mature on July 11, 2024.
11 Juli 2024. Tingkat suku bunga sebesar 11,5% per Interest rate at 11.5% per annum. Interest is paid
tahun. Bunga obligasi subordinasi ini dibayarkan tiap quarterly.
triwulan.
Berdasarkan Perjanjian MTN I Nomor 25 tanggal 12 Based on MTN I agreement no. 25 dated
Desember 2021, yang dibuat oleh Notaris Aulia December 12, 2021 and made by Notary Aulia
Taufani S.H, Perusahaan menerbitkan Medium Term Taufani S.H., the Company issued Medium Term
Notes I sebesar Rp1.000.000 dengan jangka waktu Notes 1 amounted to Rp1,000,000 for 3 years
3 tahun sampai dengan 17 Desember 2024, dengan period until December 17, 2024 and interest rate at
tingkat bunga 8% per tahun. 8% per annum.
Atas penerbitan MTN tersebut, Perusahaan In relation with this issuance of MTN, the Company
menunjuk PT Bank Jawa Barat dan Banten Tbk appointed PT Bank Jawa Barat dan Banten Tbk as
sebagai agen pemantau medium-term notes. reviewing agent medium-term notes. On the other
Sedangkan yang bertindak sebagai agen hand, the payment agent is PT Kustodian Sentral
pembayaran adalah PT Kustodian Sentral Efek Efek Indonesia (KSEI).
Indonesia (KSEI).
Pada tanggal 31 Desember 2023, surat utang jangka As of December 31, 2021, Medium term note are
menengah tidak dijamin dengan suatu agunan. not guaranteed with a collateral.
23. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 23. POST EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES
Mulai tanggal 1 Januari 2021, Perusahaan telah Starting from January 1, 2021, the Group has
menerapkan Undang-Undang ketenagakerjaan applied Law of labour which does not have a
yang tidak berdampak secara material terhadap material impact on the financial statements.
laporan keuangan Grup.
Jumlah beban imbalan kerja karyawan yang diakui Total employee benefit expense recognized in
dalam beban umum dan administrasi (Catatan general and administration expenses (Notes 31)
31) adalah sebagai berikut: are as follows:
Ekshibit/Exhibit
E/77
Page 86
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (Lanjutan) 23. POST EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES
(Continued)
2023 2022
Biaya jasa kini 6.862 7.121 Current service cost
Biaya bunga 3.110 2.813 Interest expense
Hasil yang diharapkan dari aktiva program 183 - Expected return of program assets
Biaya jasa lalu (48) (1.297) Past service cost
Jumlah 10.107 8.637 Total
Mutasi nilai kini liabilitas untuk imbalan pasca kerja Movement in the long-term employee liability were,
adalah sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Saldo awal tahun 47.514 45.152 Begining balance
Biaya jasa kini 6.862 7.121 Current service cost
Biaya bunga 3.110 2.813 Interest cost
Biaya jasa lalu 183 (1.297) Past service cost
Hasil yang diharapkan dari aktiva program (48) - Expected return of program assets
(Keuntungan) kerugian akturial 5.557 (1.713) Actuarial (gains) losses
Pembayaran manfaat (6.396) (4.578) Benefit paid
Saldo akhir tahun 56.782 47.498 Ending balance
Perhitungan imbalan pasca kerja dihitung oleh The calculation of post-employment benefits is
aktuaris Independent KKA Marcel Pryadarshi calculated by independent actuary
Soepeno. Asumsi utama yang digunakan dalam PT KKA Marcel Pryadarshi Soepeno. The main
menentukan penilaian aktuarial adalah sebagai assumptions used in determining the actuarial
berikut: valuation is as follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Tingkat diskonto 6,80% 8,20% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 10% 10% Salary increment rate
Tingkat kematian TMI IV TMI IV Mortality rate
Tingkat cacat 5% TMI IV 5% TMI IV Disability rate
Tingkat pengunduran diri 2,50% 3,50% Early retairment age
Usia pensiun normal 56 57 Retairment age
Analisis sensitivitas kuantitatif untuk perubahan A quantitative sensitivity analysis for the change
asumsi tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji assumptionsof discount rate and salary increment
terhadap saldo liabilitas imblan pasca kerja pada rate to balance of post employment liability as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 sebagai December 31, 2023 and 2022 is as follows:
berikut:
2023 dan/ and 2022
1% Kenaikan/ 1% Penurunan/
Increase Decrease
Tingkat diskonto 1.598 981 Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 1.717 1.078 Salary increment rate
Ekshibit/Exhibit
E/78
Page 87
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
23. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (Lanjutan) 23. POST EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITY
(Continued)
Manajemen berkeyakinan bahwa liabilitas imbalan Management believes that employee benefits
kerja karyawan telah cukup sesuai dengan yang liability is sufficient in accordance with the
disyaratkan oleh Undang-Undang ketenagakerjaan. requirements of Law of labour.
24. UTANG LAIN – LAIN PIHAK KETIGA 24. OTHER LIABILITIES – THIRD PARTIES
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Bagi Hasil Investasi 35.120 121.527 Profit sharing of participants
Kewajiban dana float 7.623 - Claim payable
Titipan premi 6.342 - Premium payable
Utang komisi 1.900 2.557 Commision payable
Lain-lain 353.892 418.889 Others
Jumlah 404.877 542.973 Total
25. DANA INVESTASI 25. INVESMENT FUNDS
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Saldo Awal Dana Investai Peserta 3.337.876 3.028.455 Initial Balance of Participants' Investment Funds
Kontribusi peserta 7.893.972 8.586.678 Participant Contributions
Hasil investasi 30.636 58.232 Investment return
Penilaian investasi 91.890 (797.195) Investment value
Pendapatan lain-lain 1.070 555 Other income
Klaim nilai tunai (9.027.510) (7.538.849) Cash value claims
Nilai sekarang pembiayaan sewa 2.327.934 3.337.876 Present value of lease financing
26. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL 26. SHARE CAPIT AL AND ADDITIONAL PAID – IN
DISETOR CAPITAL
Modal Saham Share Capital
31 Desember 2023 dan 2022/
December 31, 2023 and 2022
Persentase
Jumlah Saham/ Kepemilikan %/ Jumlah/
Pemegang Saham Number of Shares Percentage of Ownership Total Shareholders
PT Capital Strategic Invesco 36.530.991.842 67,06 3.653.099 PT Capital Strategic Invesco
Masyarakat 17.945.277.961 32,94 1.794.528 Public
Jumlah 54.476.269.803 100 5.447.627 Total
Ekshibit/Exhibit
E/79
Page 88
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
26. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL 26. SHARE CAPIT AL AND ADDITIONAL PAID – IN
DISETOR (Lanjutan) CAPITAL (Continued)
Berdasarkan Undang-undang Perseroan Terbatas, Under Indonesian Limited Company Law,
perusahaan diharuskan untuk membuat penyisihan companies are required to set up a statutory
cadangan wajib hingga sekurang-kurangnya 20% reserve amounting to at least 20% of the
dari jumlah modal yang ditempatkan dan disetor Company's issued and paid in capital.
penuh.
Berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Umum Based on the Deed of Minutes of Annual General
Pemegang Saham Tahunan Perseroan Terbatas Meeting of Shareholders of the Limited Liability
No. 85 tanggal 28 Juni 2023 dari Notaris Mahendra Company No. 85 dated June 28, 2023 from Notary
Adinegara, S.H., pemegang saham telah menyetujui Mahendra Adinegara, S.H., the shareholder has
untuk membuat cadangan modal sebesar Rp500 agreed to make a capital reserve of Rp500 as a
sebagai saldo laba dicadangkan. reserved retained earnings.
Cadangan ini dibentuk sehubungan dengan This reserve was formed in connection with Law
Undang-undang No. 40/2007 tanggal 16 Agustus no. 40/2007 dated 16 August 2007 concerning
2007 tentang Perseroan Terbatas. Limited Liability Companies.
Saldo laba yang dicadangkan pada tanggal The retained earnings reserved for December 31,
31 Desember 2023 dan 2022 sebesar Rp3.500 dan 2023 and 2022 amounted Rp3,500 and Rp3,000.
Rp3.000.
Tambahan Modal Disetor Additional Paid In Capital
Perubahaan jumlah saham beredar selama tahun The changes in the number of shares outstanding
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut during the years December 31, 2023 and, 2022 are
(dalam rupiah penuh): as follows (In full amount):
Jumlah Saham/
Total share
Saldo Per 1 Januari 2020 202.248.416.596 Balance as of January 1, 2020
Konversi waran menjadi modal 750.785 Exercise of warrant into capital
Saldo Per 31 Desember 2020 202.249.167.381 Balance as of December 31, 2020
Konversi waran menjadi modal 567.350 Exercise of warrant into capital
Saldo Per 31 Desember 2023 202.249.734.731 Balance as of December 31, 2023
Ekshibit/Exhibit
E/80
Page 89
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
27. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 27. COMMITMENT AND CONTINGENCIES
a. Berdasarkan Jenis dan Mata Uang Bank a. By Type and Currency The Bank has
memiliki transaksi komitmen dan kontinjensi, commitments and contingent transactions,
sebagai berikut: as follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
KOMITMEN COMMITMENTS
Tagihan komitmen Commitment receivables
Posisi pembelian spot dan derivatif Spot and derivative in current
yang masih berjalan purchase position
Rupiah 15.415 31.360 Rupiah
Yuan China 1.194 - Yuan China
Dolar Amerika Serikat 685.166 210.161 United States Dollar
Jumlah 701.775 241.521 Total
Liabilitas komitmen Commitment liabilities
Rupiah Rupiah
Posisi penjualan spot dan Spot and derivative in
derivatif yang masih berjalan - 210.869 current sales position
Fasilitas kredit kepada nasabah Unused loan facilities granted
yang belum digunakan - 687.182 to customers
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Posisi penjualan spot dan Spot and derivative in
derivatif yang masih berjalan - 31.135 current sales position
Jumlah - 929.186 Total
Jumlah Liabilitas Komitmen - Bersih 701.775 (687.665) Total Commitment Liabilities - Net
KONTINJENSI CONTINGENTS
Liabilitas kontinjensi Contigent liabilities
Rupiah Rupiah
Bank garansi - 302.727 Bank guarantees
Jumlah - 302.727 Total
b. Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi b. Estimated Losses on Commitments and
Contingencies
Manajemen berpendapat bahwa tidak ada Management believes that no estimated losses
estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi on commitments and contingents provided
yang dibentuk karena semua kolektibilitas because all commitments and contingents are
komitmen dan kontinjensi lancar. classified as current.
Ekshibit/Exhibit
E/81
Page 90
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
27. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (Lanjutan) 27. COMMITMENT AND CONTINGENCIES
(Continued)
c. Litigasi c. Litigations
1. BCI entitas anak telah melaporkan Sutris 1. BCI, a subsidiary reported Sutris (‘Debtor”)
(“Debitur”) dan Didik (mantan karyawan BCI) and Didik (former employee of BCI) to the
ke Kepolisian Resort Solo berdasarkan Surat Solo Resort Police based on the Report
Tanda Penerimaan Pelaporan No. Receipt Letter No. STPL/177/XI/2012/SPK.II
STPL/177/XI/2012/SPK.II tanggal 7 Nopember dated November 7, 2012, with an obligation
2012, dengan kewajiban sebesar Rp2.710 juta. of Rp2,710 million. The Debtor has passed
Debitur telah meninggal dunia pada tanggal away on March 27, 2015 and the
27 Maret 2015 dan pemeriksaan terhadap investigation of the case concerned was
perkara yang bersangkutan dihentikan oleh stopped by the Solo Resort Police and until
Kepolisian Resort Solo dan sampai dengan September 30, 2019 the Solo Resort Police
tanggal 30 September 2019 Kepolisian Resort has not issued a Letter of Case Investigation
Solo belum menerbitkan Surat Keterangan Termination. Currently the Debtor’s
Penghentian Pemeriksaan Perkara. Saat ini obligation has been written off on October
kewajiban Debitur sudah dihapus buku tanggal 31, 2018.
31 Oktober 2018.
2. PT Gilang Citra Perdana (“Debitur”) telah 2. PT Gilang Citra Perdana ("Debtor") has filed
mengajukan gugatan perbuatan melawan a lawsuit against the subsidiary BCI on
hukum terhadap BCI entitas anak pada tanggal December 21, 2016 at the South Jakarta
21 Desember 2016 di Pengadilan Negeri District Court in connection with the actions
Jakarta Selatan sehubungan dengan tindakan of BCI, the subsidiary executing the
BCI, entitas anak melakukan eksekusi hak mortgage on the Debtor's guarantee. On
tanggungan atas jaminan Debitur. Pada September 8 2017, BCI subsidiary received
tanggal 8 September 2017 BCI entitas anak an official copy of the Decision of the South
telah menerima salinan resmi Putusan Jakarta District Court No.
Pengadilan Negeri Jakarta Selatan No. 894/Pdt.G/2016/PN.Jkt.Sel dated August 22
894/Pdt.G/2016/PN.Jkt.Sel tanggal 22 Agustus 2017 which rejected the lawsuit filed by the
2017 yang menolak gugatan yang diajukan Plaintiff in its entirety. On August 22, 2017,
pihak Penggugat seluruhnya. Pada tanggal 22 the Debtor's guarantee was sold through the
Agustus 2017, jaminan Debitur telah laku Denpasar KPKNL auction with an auction
terjual melalui lelang KPKNL Denpasar dengan value of Rp12,501 million and the proceeds
nilai yang berbentuk dilelang sebesar from the auction sale were used to reduce
Rp12.501 juta dan hasil penjualan lelang telah the amount of the Debtor's liabilities to BCI.
digunakan untuk mengurangi jumlah kewajiban On September 5, 2017, the Debtor submitted
Debitur terhadap BCI. Pada tanggal 5 an appeal against the South Jakarta District
September 2017, Debitur mengajukan Court Decision No.
permohonan banding atas Putusan Pengadilan 894/Pdt.G/2016/PN.Jkt.Sel and the DKI
Negeri Jakarta Selatan No. Jakarta High Court rejected the Debtor's
894/Pdt.G/2016/PN.Jkt.Sel dan Pengadilan appeal (based on the DKI Jakarta High Court
Tinggi DKI Jakarta menolak banding dari Decision No. 92/Pdt /2018/PT.DKI March 29,
Debitur (berdasarkan Putusan Pengadilan 2018). The debtor submitted a cassation to
Tinggi DKI Jakarta No. 92/Pdt/2018/PT.DKI the Supreme Court on May 21 2018, which
tanggal 29 Maret 2018). Debitur mengajukan was received by the Cassation section of the
Kasasi kepada Mahkamah Agung pada South Jakarta District Court and the
tanggal 21 Mei 2018, yang diterima bagian notification of the Memorandum of Cassation
Kasasi Pengadilan Negeri Jakarta Selatan dan was received by BCI on June 6 2018, then
pemberitahuan Memori Kasasi tersebut BCI, through attorneys, submitted the Contra
diterima oleh BCI tanggal 6 Juni 2018, Memorandum of Cassation through the
selanjutnya BCI, melalui kuasa hukum Registrar's Office of the South Jakarta
menyerahkan Kontra Memori Kasasi melalui District Court dated June 8, 2018. The
Kepaniteraan Pengadilan Negeri Jakarta debtor's obligations have been paid on
Selatan tanggal 8 Juni 2018. Kewajiban February 28, 2019, and currently the legal
Debitur telah dilunasi pada tanggal 28 Februari case is still ongoing at the cassation level,
2019, dan saat ini perkara hukum masih and is still waiting for the cassation decision.
berjalan ditingkat kasasi, dan masih menunggu
putusan kasasi.
Ekshibit/Exhibit
E/82
Page 91
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
27. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (Lanjutan) 27. COMMITMENT AND CONTINGENCIES
(Continued)
3. Litigasi (Lanjutan) c. Litigations (Continued)
3. Lidya Purba, BCI telah melakukan pengajuan 3. Lidya Purba, BCI has made a submission for
sita jaminan ke Pengadilan Negeri Jakarta confiscation of collateral to the West Jakarta
Barat terkait atas penetapan eksekusi sita District Court regarding the decision to
barang jaminan Debitur Lidya Purba dengan execute the confiscation of collateral for
No. perkara 28/2017 Eks.Jo.No.118/2017, dan Debtor Lidya Purba with case No. 28/2017
pada tanggal 16 April 2018 Pengadilan Negeri Eks.Jo.No.118/2017, and on April 16 2018
Jakarta Barat telah mengeluarkan penetapan the Court The District of West Jakarta has
sita eksekusi. issued a stipulation of an execution
confiscation.
Debitur (“Penggugat”) melakukan pengajuan The debtor ("Plaintiff") filed a lawsuit with the
gugatan ke Pengadilan Negeri Jakarta Barat West Jakarta District Court regarding the
terkait penetapan sita eksekusi yang telah confiscation decision that had been made by
dilakukan oleh Bank dengan nomor Perkara the Bank with Civil Case number No.
Perdata No. 591/PDT.PLW/2018/PN.JKT.BAR 591/PDT.PLW/2018/PN.JKT.BAR on August
pada tanggal 28 Agustus 2018. Dalam 28 2018. In its decision the Panel of Judges
putusannya Majelis Hakim tingkat I menolak at first level rejected the lawsuit filed by the
gugatan yang diajukan oleh Debitur Debtor based on the decision of the West
berdasarkan putusan Pengadilan Negeri Jakarta District Court No.
Jakarta Barat No. 250/Pdt.G/2019/PN.Jkt.Brt 250/Pdt.G/2019/PN.Jkt.Brt dated 13 August
tanggal 13 Agustus 2019. 2019.
Pada tanggal 20 November 2019, Debitur On November 20 2019, the Debtor filed an
mengajukan permohonan Banding atas appeal against the West Jakarta District Court
Putusan Pengadilan Negeri Jakarta Barat No. Decision No. 591/Pdt.Plw/2018/PN.Jkt.Bar
591/Pdt.Plw/2018/PN.Jkt.Bar tanggal 28 dated 28 August 2018. In the Decision of the
Agustus 2018. Dalam Putusan Majelis Hakim Panel of Judges at level 1, they rejected the
tingkat 1 menolak gugatan yang diajukan oleh lawsuit filed by the Debtor ("Plaintiff")
Debitur (“Penggugat”).
Pada tanggal 20 Nopember 2019, Debitur On November 20, 2019, the Debtor filed an
mengajukan permohonan Banding atas appeal against the South Jakarta District
Putusan Pengadilan Negeri Jakarta Selatan Court Decision No.
No. 591/Pdt.Plw/2018/PN.Jkt.Brt tanggal 28 591/Pdt.Plw/2018/PN.Jkt.Brt dated August
Agustus 2018, dan Perseroan telah menerima 28, 2018, and the Company has received
pemberitahuan upaya hukum Banding Debitur notification of the Debtor's appeal on
tanggal 16 Desember 2019, selanjutnya December 16, 2019, hereinafter The
Perseroan telah menunjuk Kuasa Hukum Company has appointed a Legal Counsel to
untuk mengajukan Kontra Memori Banding file a Contra Memorandum of Appeal through
melalui Kepaniteraan Pengadilan Negeri the Registrar Office of the West Jakarta
Jakarta Barat dengan Surat Kuasa pada District Court with a Power of Attorney on
tanggal 18 Desember 2019. Pada tanggal 12 December 18, 2019. On June 12, 2020 the
Juni 2020 Pengadilan Tinggi DKI Jakarta DKI Jakarta High Court decided to uphold the
memutuskan untuk menguatkan putusan Court of First Instance's decision, namely
Pengadilan tingkat pertama yaitu menolak rejecting Lidya Purba's lawsuit.
gugatan Lidya Purba.
Lidya Purba mengajukan kasasi pada Lidya Purba filed an appeal at the DKI Jakarta
Pengadilan Tinggi DKI Jakarta pada tanggal 28 High Court on August 28 2020 with No.
Agustus 2020 dengan No. 591/Pdt.Plw/2018/PN.Jkt.Brt. Based on Letter
591/Pdt.Plw/2018/PN.Jkt.Brt. Berdasarkan No. 06/MJ-LO/VI/2022 dated 06 July 2022
Surat No. 06/MJ-LO/VI/2022 tanggal 06 Juli submitted by the Menara Justice Law Office
2022 yang disampaikan oleh Menara Justice as the Company's Legal Counsel, it is known
Law Office selaku Kuasa Hukum Perseroan, that the legal case is still awaiting a cassation
diketahui bahwa perkara hukum masih decision. Debtors' obligations have been
menunggu putusan kasasi. Kewajiban Debitur written off on March 31, 2020.
sudah dihapus buku pada tanggal 31 Maret
2020.
Ekshibit/Exhibit
E/83
Page 92
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
27. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (Lanjutan) 27. COMMITMENT AND CONTINGENCIES
(Continued)
c. Litigasi (Lanjutan) c. Litigations (Continued)
4. PT Berkat Bumi Sentosa Abadi, Maria 4. PT. Berkat Bumi Sentosa Abadi, Maria
osmond (Pemilik Jaminan) mengajukan Osmond (Collateral Owner) filed a lawsuit
gugatan kepada PT Berkat Bumi Sentosa against PT Berkat Bumi Sentosa Abadi
Abadi (Debitur) sebagai tergugat I, Bank (Debtor) as defendant I, Bank Capital
Capital (Tergugat II), KPKNL Jakarta V (Defendant II), KPKNL Jakarta V (Defendant
(Tergugat III), Kepala Kantor Pertanahan Kota III), Head of the West Jakarta City
Administrasi Jakarta Barat (Tergugat IV) dan Administration Land Office (Defendant IV)
Helena Mariana (Tergugat V) dalam perkara and Helena Mariana (Defendant V) in the
hukum lelang jaminan SHGB No: 3023 tanggal legal case on the SHGB collateral auction
20 Maret 2002. No: 3023 dated March 20, 2002
Jaminan terletak dikelurahan Wijaya Kusuma Located in the Wijaya Kusuma sub-district,
Kec. Grogol Petamburan, Jakarta Barat Kec. Grogol Petamburan, West Jakarta with
dengan Perkara No. 576/Pdt.G/2021 PN.Tng Case No. 576/Pdt.G/2021 PN.Tng at the
di Pengadilan Negeri Tangerang. Pemeriksaan Tangerang District Court. The local
setempat telah dilaksanakan pada tanggal 05 examination was carried out on November 5,
November 2022, dan sidang akan dilanjutkan 2022, and the trial will continue on January
pada tanggal 25 Januari 2023 dengan agenda 25, 2023 with the agenda of summoning the
pemanggilan para pihak untuk hadir sidang di parties to attend the hearing at the
Pengadilan Negeri Tangerang. Tangerang District Court.
5. PT Ciremai Putera Mandiri, Bahwa pada 5. PT Ciremai Putera Mandiri, That on March 11
tanggal 11 Maret 2022 Perseroan menerima 2022 the Company received a Letter with No.
Surat dengan No. 018/TP-AR/PKPUS/III/22 018/TP-AR/PKPUS/III/22 submitted by the
yang disampaikan oleh Tim Pengurus PT Management Team of PT Ciremai Putera
Ciremai Putera Mandiri (Dalam PKPUS) Mandiri (In PKPUS) regarding: (1) Notice of
perihal : (1) Pemberitahuan Putusan Decision on Postponement of Obligations
Penundaan Kewajiban Pembayaran Utang Temporary Debt Payment Against PT
Sementara Terhadap PT Ciremai Putera Ciremai Putera Mandiri (In PKPUS) based on
Mandiri (Dalam PKPUS) berdasarkan Putusan Commercial Court Decision at Central
Pengadilan Niaga padaPengadilan Negeri Jakarta District Court No. 09/PDT.SUS-
Jakarta Pusat No. 09/PDT.SUS- PKPU/2022/PN.Niaga.Jkt.Pst. March 8,
PKPU/2022/PN.Niaga.Jkt.Pst. tanggal 08 2022 and (2) Invitation to attend the first
Maret 2022 dan (2) Undangan untuk creditors' meeting, tax
menghadiri rapat kreditor pertama, rapat verification/receivables verification meeting,
verifikasi pajak/pencocokan piutang, rapat meeting to discuss the peace plan and
pembahasan rencana perdamaian dan sidang deliberative meeting of the assembly of PT
permusyawaratan majelis PT Ciremai Putera Ciremai Putera Mandiri (In PKPUS). The
Mandiri (Dalam PKPUS). Perseroan telah Company has complied with the
memenuhi undangan Tim Pengurus dan telah Management Team's invitation and has
mendaftarkan tagihan Perseroan dengan registered the Company's invoice with the
rincian: following details:
a. Pokok: Rp4.492.734.279; a. Principal: Rp4,492,734,279;
b. Bunga: Rp177.846.939;dan b. Interest: Rp177,846,939; and
c. Denda:Rp160.824.156, c. Fine: Rp160,824,156,
sehingga total tagihan yang didaftarkan oleh And the total invoice registered by the
Perseroan kepada Tim Pengurus adalah Company to the Management Team is
sebesar Rp4.831.405. Bahwa pada tanggal 05 Rp4,831,405. Whereas on December 5, 2022
Desember 2022 telah dilaksanakan Rapat a Deliberative Meeting of the Panel of Judges
Permusyawaratan Majelis Hakim untuk was held to ratify the Peace Agreement at the
pengesahan Perjanjian Perdamaian di Commercial Court at the Central Jakarta
Pengadilan Niaga pada Pengadilan Negeri District Court which was previously
Jakarta Pusat yang sebelumnya ditunda postponed because the Deciding Judge was
karena Hakim Pemutus Berhalangan Hadir unable to attend on November 23, 2022
pada tanggal 23 November 2022.
Ekshibit/Exhibit
E/84
Page 93
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
27. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (Lanjutan) 27. COMMITMENT AND CONTINGENCIES
(Continued)
c. Litigasi (Lanjutan) c. Litigations (Continued)
6. Mirwan Amir (Penanggung PT. Kuala Tripa 6. Mirwan Amir (Insurer of PT. Kuala Tripa
Hotel), Bahwa Mirwan Amir selaku Hotel), Whereas Mirwan Amir as insurer of
penanggung dari PT Kuala Tripa Hotel (eks- PT Kuala Tripa Hotel (former Debtor of the
Debitur Perseroan) mengajukan gugatan Company) filed a lawsuit against the law
perbuatan melawan hukum kepada against the Company as Defendant I and
Perseroan selaku Tergugat I dan Wise Wise Dragon Limited as Defendant II whose
Dragon Limited selaku Tergugat II yang lawsuit has been registered at the South
gugatannya telah didaftarkan di Kepaniteraan Jakarta District Court Registrar under No.
Pengadilan Negeri Jakarta Selatan di bawah 661/Pdt.G/2022/ PN.Jkt.Sel dated 21 July
No. 661/Pdt.G/2022/ PN.Jkt.Sel tanggal 21 2022.
Juli 2022.
(Lanjutan) BCI telah menerima panggilan (Continued) BCI has received the first
pertama melalui Surat Panggilan No. summons through Summons No.
661/Pdt.G/ 2022/PN.Jkt-Sel tanggal 28 Juli 661/Pdt.G/2022/PN.Jkt-Sel dated 28 July
2022 untuk hadir sidang pada tanggal 04 2022 to attend a hearing on 04 August 2022
Agustus 2022 di Pengadilan Negeri Jakarta at the South Jakarta District Court. Whereas
Selatan. Bahwa pada tanggal 04 Agustus on 04 August 2022 the Company appeared
2022 Perseroan hadir di Pengadilan Negeri at the South Jakarta District Court with an
Jakarta Selatan dengan agenda pemeriksaan agenda to examine the legal standing
legal standing (kedudukan para pihak). Dalam (position of the parties). The trial was only
sidang tersebut hanya dihadiri oleh attended by the Plaintiff and Defendant I. In
Penggugat dan Tergugat I. Dengan tidak the absence of Defendant II, the Panel of
dihadirinya Tergugat II, Majelis Hakim Judges requested to summon Defendant II
meminta untuk memanggil Tergugat II yang who had been abroad for 7 months. Then
berada di luar negeri selama 7 bulan, the Panel of Judges set the next hearing on
Kemudian Majelis Hakim menetapkan sidang April 6, 2023.
selanjutnya pada tanggal 06 April 2023.
7. Hana Tanadi, David Julianto, dan Tifana, 7. Hana Tanadi, David Julianto, and Tifana,
Bahwa Hanna Tanadi selaku Penggugat I, That Hanna Tanadi as Plaintiff I, David
David Julianto selaku Penggugat II, dan Julianto as Plaintiff II, and Tifana as Plaintiff
Tifana selaku Penggugat III (“Para III ("Plaintiffs") filed a lawsuit against the law
Penggugat”) mengajukan gugatan perbuatan against Lim Victory Halim as Defendant I,
melawan hukum kepada Lim Victory Halim Vidi Andito as Defendant II, Adiaty Hadi as
selaku Tergugat I, Vidi Andito selaku Tergugat Defendant III, the Company as Defendant
II, Adiaty Hadi selaku Tergugat III, Perseroan IV, and the Head of the North Jakarta
selaku Tergugat IV, dan Kepala Kantor Administrative City Land Office as Co-
Pertanahan Kota Administrasi Jakarta Utara Defendant, whose lawsuit has been
selaku Turut Tergugat, yang gugatannya telah registered at the Registrar's Office of the
didaftarkan di Kepaniteraan Pengadilan North Jakarta District Court under No.
Negeri Jakarta Utara di bawah No. 666/Pdt.G/ 666/Pdt.G/2022/PN.Jkt.Utr dated 11
2022/PN.Jkt.Utr tanggal 11 Oktober 2022. October 2022.
Para Penggugat adalah Ahli Waris dari The Plaintiffs are the heirs of the late
Alm.Juyatno yang merupakan pemilik Juyatno who was the previous owner of the
sebelumnya dari Sertifikat Hak Milik No. Certificate of Ownership No. 1323/Pluit,
1323/Pluit, Surat Ukur No. 1435/1995 tanggal Measurement Letter No. 1435/1995 dated
26 Mei 1995 yang terletak di Jalan Pluit Putri 26 May 1995 which is located at Jalan Pluit
No. 19, Blok C Kavling No.: 10, Pluit, Putri No. 19, Block C Kavling No.: 10, Pluit,
Penjaringan, Jakarta Utara dengan Luas 514 Penjaringan, North Jakarta with an area of
m2 (“SHM No.1323/Pluit”). SHM No. 514 m2 (“SHM No.1323/Pluit”). SHM No.
1323/Pluit telah dibalik nama ke atas nama 1323/Pluit the name has been changed to
Lim Victory Halim berdasarkan akta kuasa the name of Lim Victory Halim based on the
jual dan akta jual beli. deed of power of attorney and deed of sale
and purchase.
Ekshibit/Exhibit
E/85
Page 94
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
27. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (Lanjutan) 27. COMMITMENT AND CONTINGENCIES
(Continued)
c. Litigasi (Lanjutan) c. Litigations (Continued)
SHM No. 1323/Pluit yang terdaftar atas nama SHM No. 1323/Pluit registered in the name of
Lim Victory Halim pernah diserahkan kepada Lim Victory Halim was once submitted to the
Perseroan sebagai jaminan atas fasilitas kredit Company as collateral for a credit facility
yang diajukan oleh eks-Debitur Perseroan atas proposed by the Company's ex-Debtor on
nama PT Nindo Global Nusantara. Saat ini behalf of PT Nindo Global Nusantara.
perkara masih dalam proses pemeriksaan di Currently the case is still in the process of
Pengadilan Negeri Jakarta Utara dimana pada being examined at the North Jakarta District
tanggal 29 November 2022 telah dilaksanakan Court where on November 29, 2022 a hearing
sidang dengan agenda pemeriksaan legalitas was held with the agenda of examining the
para pihak yang dihadiri oleh Penggugat, legality of the parties attended by the Plaintiff,
Tergugat II, Tergugat IV, dan Turut Tergugat, Defendant II, Defendant IV, and Co-
tanpa dihadiri oleh Pihak Tergugat I, dan Defendant, without being attended by
Tergugat III. Sidang kemudian ditunda dan akan Defendant I, and Defendant III. The trial was
dilanjutkan pada tanggal 05 Januari 2023. then adjourned and will resume on 05 January
2023.
28. PENDAPATAN 28. REVENUES
2023 2022
Premi - bersih 5.628.569 8.906.728 Premium - net
Pendapatan bunga 838.840 625.261 Interest income
Provisi dan komisi 482.939 14.386 Fees and commissions
Keuntungan perdagangan efek - bersih 69.533 162.564 Profit trading securities - net
Hasil investasi 48.180 506.110 investment income
Jasa manajer investasi 16.936 17.241 Investment manager fee
Lainnya 511.471 871.390 Others
Jumlah 7.596.468 11.103.680 Total
Pada tahun 31 Desember 2023 dan 2022, Grup tidak As of December 31, 2023 and 2022, the Group did
meluncurkan produk baru asuransi jiwa. not launch any new life insurance products.
Tidak terdapat penjualan kepada satu pihak yang There is no sales to one party exceed 10% of the
melebihi 10% dari jumlah pendapatan Group untuk Group's total earnings for the years ended as of
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 December 31, 2023 and 2022.
Desember 2023 dan 2022.
Ekshibit/Exhibit
E/86
Page 95
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
29. BEBAN ASURANSI 29. INSURANCE EXPENSES
2023 2022
Klaim 6.566.052 9.822.701 Claim
Klaim reasuransi (4.879) (2.951) Insurance claim
Manfaat premi masa depan (1.234.019) (1.032.798) Gross premium reserve
Cadangan katastropik 960 - Catastropic reserves
Cadangan Klaim 1.673 (146) Claim reserves
Beban asuransi lainnya 10.562 13.591 Other insurance expenses
Jumlah 5.340.349 8.800.397 Total
30. BEBAN BUNGA 30. INTEREST EXPENSES
2023 2022
Simpanan nasabah 1.040.190 879.930 Deposits from custumers
Obligasi yang diterbitkan 29.917 59.550 Bond issued
Premi penjamin 29.260 39.045 Guarantee premium
Simpanan dari bank lain 48.558 21.877 Deposits from other banks
Amortisasi premium efek 38.083 19.731 Premium securities amortization
Jumlah 1.186.008 1.020.133 Total
31. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 31. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2023 2022
Gaji dan tujangan 331.772 322.942 Salary and alowance
Premi asuransi 87.988 83.245 Insurance premium costs
Penyusutan dan amortisasi (Catatan 13) 64.532 78.645 Depreciation and amortization(Note 13)
Biaya outsourcing 23.672 23.145 Outsourcing costs
Listrik, air dan telekomunikasi 20.548 20.258 Electricity, water and telecommunication
Pemeliharaan 14.673 13.039 Maintenance
Imbalan pasca kerja (Catatan 23) 10.107 12.032 Posy employment benefit (note 23)
Kantor 9.990 3.670 Office
Sewa 9.726 4.831 Rent
Transportasi 9.597 8.634 Transportation
Office licenses and subscription 6.501 8.251 Office licenses and subscription
Rumah tangga 6.236 405 Household burden
Sewa software komputer 5.919 7.073 Software and computer rental
Alat tulis kantor 4.235 5.046 Office stationary
Transaksi bank notes 2.745 - Bank notes transaction
Transaksi ATM bersama 2.575 2.379 ATM joint transaction fees
Jasa profesional 2.398 17.619 Proffesional fee
Pajak dan denda 2.275 4.367 Taxes and fines
Pendidikan dan pelatihan 2.159 1.106 Education and trainings
Transaksi efek 1.924 504 Security transaction expenses
Penyisihan penghapusan aset produktif 867 - Provision for earning assets losses
Iklan koran dan majalah 616 199 Newspaper and magazine ads
Lain-lain (masing-masing Others
dibawah Rp500) 125.396 128.945 (each under Rp500)
Jumlah 746.451 746.335 Total
Ekshibit/Exhibit
E/87
Page 96
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
32. LABA PER SAHAM 32. EARNING PER SHARES
Perhitungan laba per saham dasar untuk tahun yang The calculation of basic earnings per share for the
berakhir tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 year ended December 31, 2023 and 2022 are as
adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Laba yang dapat diatribusikan Income for the year atribut
kepada pemegang saham biasa entitas induk 82.590 28.006 to owner of Parent entity
Jumlah rata-rata tertimbang Weighted average number of
saham yang beredar periode berjalan 54.476 54.476 share outstanding
Laba per saham dasar 1,52 0,51 Basic earnings per share
33. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 33. TRANSACTION WITH RELATED PARTIES
Saldo dan transaksi dengan pihak berelasi Balance and nature of related party
transactions
Jumlah remunerasi yang diberikan kepada Amounts remuneration given to Commissioners
Komisaris dan Direksi sebesar Rp4.748 dan and Directors amounted to Rp4,748 and Rp4,660
Rp4.660 untuk tahun-tahun yang berakhir pada for the years ended December 31, 2023 and 2022.
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022.
34. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN 34. FINANCIAL ASSET AND LIABILITIES
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value Carrying value Fair value
Aset keuangan Financial assets
Investasi jangka pendek : Short term investment :
Deposito berjangka 1.097.074 1.097.074 803.385 803.385 Time deposit
Efek diukur pada nilai wajar Securities at fair value through
melalui laba rugi 1.547.339 1.547.339 917.516 917.516 profit and loss
Efek diukur pada nilai wajar melalui Securities at fair value through
penghasilan komprehensif 9.348.586 9.348.586 10.907.211 10.907.211 comprehensive income
Efek dicatat pada biaya
perolehan diamortisasi 2.108.380 2.108.380 2.123.633 2.123.633 Securities at amortized cost
Biaya perolehan diamortisasi : Amortited cos :
Kas dan setara kas 2.862.513 2.862.513 4.486.274 4.486.274 Cash and cash equivalent
Reserve repo - - 169.592 169.592 Reserve repo
Kredit yang diberikan 7.022.087 7.022.087 2.873.856 2.873.856 Loans
Pendapatan yang masih akan diterima 88.012 88.012 102.845 102.845 Unearned revenue
Piutang lain-lain 834.668 834.668 389.617 389.617 Other receivable
Uang jaminan 3.364 3.364 3.380 3.380 Guarantee
Aset lain-lain 196.134 196.134 4.142.477 4.142.477 Other assets
Jumlah 25.108.157 25.108.157 26.919.786 26.919.786 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Biaya perolehan
diamortisasi lainnya : Other amortized cost :
Liabilitas segera 232.648 232.648 103.805 103.805 Obligation due immediately
Simpanan nasabah 12.504.163 12.504.163 14.039.578 14.039.578 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 868.716 868.716 1.560.116 1.560.116 Deposits from other banks
Utang reasuransi 16.539 16.539 13.124 13.124 Reinsurance payable
Beban akrual 19.187 19.187 27.555 27.555 Accrued expense
Efek-efek yang dijual dengan Securities solda under
janji dibeli kembali 1.817.260 1.817.260 1.007.918 1.007.918 repurchase agreement
Obligasi subordinasi dan MTN 1.248.744 1.248.744 1.496.875 1.496.875 Subordinate bonds and MTN
Utang klaim 1.064 1.064 2.451 2.451 Claim payable
Utang lain-lain 404.877 404.877 542.973 542.973 Other payable
Jumlah 17.113.198 17.113.198 18.794.395 18.794.395 Total
Ekshibit/Exhibit
E/88
Page 97
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
34. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN 34. FINANCIAL ASSET AND LIABILITIES
(Lanjutan) (Continued)
Nilai wajar dari aset keuangan yang diukur melalui The fair value of financial assets through profit or
laba rugi seperti saham kuotasian dan efek utang - loss as kuotasian shares and debt securities -
obligasi dinilai berdasarkan kuotasi harga pasar dan bonds rated based on their quoted market price and
nilai aset bersih untuk reksa dana, yang berlaku net asset value for the fund, which is valid on the
pada tanggal laporan posisi keuangan. date of statement of financial position.
Nilai wajar dari kas dan setara kas, deposito The fair value of cash and cash equivalents, time
berjangka, piutang, uang jaminan, utang usaha, deposits, receivables, security deposits, accounts
liabilitas asuransi, utang lain-lain dan beban akrual payable, liability insurance, other payables and
mendekati nilai tercatat karena instrumen keuangan accrued expenses approaching the carrying value
tersebut memiliki jangka waktu jatuh tempo yang for financial instruments that have maturities are
singkat. short.
Nilai wajar utang reasuransi dan liabilitas asuransi The fair value of debt rated reinsurance and
dinilai sesuai PSAK 36 (Revisi 2012) tentang insurance liabilities in accordance with PSAK 36
Akuntansi Kontrak Asuransi Jiwa dan PSAK 62 (Revised 2012), Accounting for Insurance
(Revisi 2009) tentang Kontrak Asuransi. Contracts and PSAK 62 (Revised 2009) on
Insurance Contracts.
35. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 35. POLICIES AND FINANCIAL RISK
KEUANGAN DAN RISIKO PERMODALAN MANAGEMENT OBJECTIVES AND CAPITAL
RISK
Dalam aktivitas usahanya sehari-hari, Grup In the ordinary course of business activities, the
dihadapkan pada berbagai risiko. Risiko utama yang Group faced with various risks. The main risks
dihadapi Grup yang timbul dari instrumen keuangan facing the Group arising from financial instruments
adalah risiko pasar (risiko suku bunga dan risiko are market risk (interest rate risk and market price
harga pasar), risiko kredit dan risiko likuiditas. risk), credit risk and liquidity risk. The main function
Fungsi utama dari manajemen risiko Grup adalah of the Business Group's risk management is to
untuk mengidentifikasi seluruh risiko kunci, identify all the key risks, measuring these risks and
mengukur risiko-risiko ini dan mengelola posisi risiko managing risk positions in accordance with the
sesuai dengan kebijakan dan risk appetite Grup. policies and risk appetite of the Group. Group
Grup secara rutin menelaah kebijakan dan sistem regularly examines the policy and risk management
manajemen risiko untuk menyesuaikan dengan system to adapt to changes in markets, products
perubahan di pasar, produk dan praktek pasar and best market practices.
terbaik.
a. Kebijakan dan tujuan manajemen risiko a. Policies and financial risk management
keuangan objectives
Risiko suku bunga Interest rate risk
Risiko suku bunga arus kas adalah risiko dimana Cash flow interest rate risk is the risk that the
arus kas masa depan dari suatu instrumen future cash flows of a financial instrument will
keuangan berfluktuasi karena perubahan suku fluctuate because of changes in market interest
bunga pasar. Risiko nilai suku bunga wajar rates. Fair value interest rate risk is the risk that
adalah risiko dimana nilai dari suatu instrumen the value of a financial instrument will fluctuate
keuangan berfluktuasi karena perubahan suku because of changes in market interest rates.
bunga pasar. Kebijakan Grup adalah melakukan Group policy is to invest prudently in financial
investasi secara berhati-hati pada instrumen instruments with a fixed interest rate that
keuangan dengan tingkat bunga tetap yang provides adequate results.
memberikan hasil yang memadai.
Ekshibit/Exhibit
E/89
Page 98
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
35. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 35. POLICIES AND FINANCIAL RISK
KEUANGAN DAN RISIKO PERMODALAN MANAGEMENT OBJECTIVES AND CAPITAL
(Lanjutan) RISK (Continued)
a. Kebijakan dan tujuan manajemen risiko a. Policies and financial risk management
keuangan (Lanjutan) objectives (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at December 31, 2023 and 2022, the Group
Grup tidak memiliki risiko tingkat suku bunga has no significant interest rate risk. Most of the
yang signifikan. Sebagian besar aset keuangan Group’s financial assets and financial liabilities
dan liabilitas keuangan Grup adalah tidak are non-interest bearing or fixed interest rate,
dikenakan bunga atau berbunga tetap, thus no significant exposure to the effects of
sehingga tidak memiliki eksposur yang fluctuations in the prevailing levels of market
signifikan terhadap fluktuasi tingkat suku bunga interest rates on both its fair value and cash flow
pasar yang berlaku baik atas risiko nilai wajar risks.
maupun arus kas.
Risiko mata uang asing Foreign exchange risk
Grup rentan terhadap risiko nilai tukar mata The Group is exposed to foreign exchange risk
uang asing yang timbul dari kas dan setara kas arising from cash and cash equivalent and short
dan investasi jangka pendek dalam mata uang term investment that are denominated in a
selain mata uang fungsional Perusahaan yaitu currency other than the Group's functional
Rupiah. currency which is Rupiah.
Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama Below are the major exchange rates used for
yang digunakan untuk penjabaran pada tanggal translation for years ended December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 20223(dalam satuan and 2022(in Rupiah):
Rupiah):
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
1 USD 15.416 15.568 USD 1
1 SGD 11.712 11.593 SGD 1
1 AUD 10.565 10.578 AUD 1
1 EUR 17.140 16.582 EUR 1
1 CNY 2.170 2.239 CNY 1
Ekshibit/Exhibit
E/90
Page 99
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
35. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 35. POLICIES AND FINANCIAL RISK
KEUANGAN DAN RISIKO PERMODALAN MANAGEMENT OBJECTIVES AND CAPITAL
(Lanjutan) RISK (Continued)
a. Kebijakan dan tujuan manajemen risiko a. Policies and financial risk management
keuangan (Lanjutan) objectives (Lanjutan)
Tabel dibawah ini mengikhtisarkan aset The table below summarizes the Group's financial
keuangan dan liabilitas keuangan Grup terhadap assets and financial liabilities against foreign
risiko nilai tukar mata uang asing exchange risk of BCI a subsidiary.
BCI, entitas anak.
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Aset/ Liabilitas/ Posisi Devisa Neto/
Assets Liabilities Net Open Position
Mata Uang Currencies
Keseluruhan (Laporan
posisi keuangan dan Aggregate (on and
Rekening Administratif) off financial positions)
Dolar Amerika Serikat 995.178 1.002.423 7.245 United States Dollar
Dolar Singapura 767 127 640 Singapore Dollar
Euro 515 - 515 Australian Dollar
Dolar Australia 268 9 259 Euro
Yuan China 1.623 - 1.623 Chinese Yuan
Yen Jepang 1.181 158 1.023 Japanese Yen
Jumlah 999.532 1.002.717 11.305 Total
Jumlah Modal Tier I dan II 3.401.559 Total Tier I and II Capital
Rasio PDN (Keseluruhan) 0,33% NOP Ratio (Aggregate)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Aset/ Liabilitas/ Posisi Devisa Neto/
Assets Liabilities Net Open Position
Mata Uang Currencies
Keseluruhan (Laporan
posisi keuangan dan Aggregate (on and
Rekening Administratif) off financial positions)
Dolar Amerika Serikat 855.617 836.454 19.162 United States Dollar
Dolar Singapura 2.875 283 2.592 Singapore Dollar
Euro 865 - 865 Australian Dollar
Dolar Australia 1.330 12 1.318 Euro
Yuan China 2.574 - 2.574 Chinese Yuan
Yen Jepang 2.116 4.425 2.309 Japanese Yen
Jumlah 865.377 841.174 28.821 Total
Jumlah Modal Tier I dan II 3.316.197 Total Tier I and II Capital
Rasio PDN (Keseluruhan) 0,87% NOP Ratio (Aggregate)
Ekshibit/Exhibit
E/91
Page 100
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
35. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 35. POLICIES AND FINANCIAL RISK
KEUANGAN DAN RISIKO PERMODALAN MANAGEMENT OBJECTIVES AND CAPITAL
(Lanjutan) RISK (Continued)
a. Kebijakan dan tujuan manajemen risiko a. Policies and financial risk management
keuangan (Lanjutan) objectives (Lanjutan)
Risiko harga pasar Market price risk
Risiko harga pasar adalah risiko fluktuasi nilai Market price risk is the risk of fluctuations in the
instrumen keuangan sebagai akibat dari value of financial instruments as a result of
perubahan harga pasar. Risiko ini dihadapi oleh changes in market prices. The risks faced by the
portofolio investasi yang pada tanggal investment portfolio on December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022 nilainya 2022 reflect the value of about 42.21% and
mencerminkan sekitar 42,21% dan 35,45% dari 35,45% of the total assets of the Group. The
jumlah aset Grup. Portofolio tersebut portfolio is classified as measured fair value
dikelompokkan sebagai efek yang diukur melalui through other comprehensive income where
nilai wajar melalui penghasilan omprehensif lain every change in the price of securities will affect
di mana setiap perubahan harga efek akan profit or loss and other comprehensive income
mempengaruhi laporan laba rugi dan and the consolidated equity of the Group. The
penghasilan komprehensif lain konsolidasian purpose of the policy against price risk
dan ekuitas Grup. Tujuan dari kebijakan management is to reduce and control risks in the
manajemen terhadap risiko harga adalah untuk amount that can be accepted and simultaneously
mengurangi dan mengendalikan risiko pada achieving optimal investment returns.
besaran yang dapat diterima dan sekaligus
mencapai tingkat pengembalian investasi secara
optimal.
Terkait dengan hal tersebut, manajemen Related to the above, the management
melakukan telaah terhadap kinerja portofolio undertakes a review of the performance of a
efek secara periodik, menguji relevansi portfolio of securities on a periodic basis, to test
instrumen tersebut terhadap rencana investasi the relevance of these instruments to the
strategi jangka panjang dan melakukan investment plan and the long-term strategy to
diversifikasi portofolio. diversify its portfolio.
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit adalah risiko di mana salah satu Credit risk is the risk that one of the parties
pihak yang terkait dalam instrumen keuangan involved in a financial instrument fails to meet its
gagal dalam memenuhi liabilitasnya dan liabilities and cause the other party to incur a
menyebabkan pihak lain mengalami kerugian financial loss. These risks will generally arise
keuangan. Risiko ini secara umum akan timbul from deposits in banks and credit extended.
dari deposito di bank dan piutang yang diberikan. Management manage the associated risks in the
Manajemen mengelola risiko terkait simpanan di bank to always monitor the soundness and
bank dengan senantiasa memonitor tingkat credibility of the bank concerned and taking into
kesehatan dan kredibilitas bank yang account the bank's participation in the Deposit
bersangkutan serta mempertimbangkan Insurance Agency (LPS). Meanwhile, related to
partisipasi bank tersebut dalam Lembaga the credit risk on receivables arising from
Penjamin Simpanan (LPS). Sedangkan terkait transactions as an investment manager and
dengan risiko kredit atas piutang yang timbul dari investment returns, management applies the
transaksi sebagai manajer investasi dan hasil principles of prudence in lending policies and
investasi, manajemen menerapkan prinsip constantly monitors the performance of
kehati-hatian dalam kebijakan kredit dan collection of accounts receivable.
senantiasa memonitor kinerja penagihan
piutang.
Grup relatif tidak memiliki risiko kredit yang Group has relatively little credit risk is
terkonsentrasi secara signifikan dan memastikan concentrated significantly and ensure the
dengan jaminan yang mencukupi. sufficient collateral.
Ekshibit/Exhibit
E/92
Page 101
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
35. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 35. POLICIES AND FINANCIAL RISK
KEUANGAN DAN RISIKO PERMODALAN MANAGEMENT OBJECTIVES AND CAPITAL
(Lanjutan) RISK (Continued)
a. Kebijakan dan tujuan manajemen risiko a. Policies and financial risk management
keuangan (Lanjutan) objectives (Lanjutan)
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko likuiditas didefinisikan sebagai risiko saat Liquidity risk is defined as the risk when the cash
posisi arus kas Grup menunjukan bahwa flow position of the Group showed that short-
pendapatan jangka pendek tidak cukup term earnings are not enough to cover short-
menutupi pengeluaran jangka pendek. Grup term expenses. Group on the date of this report
pada tanggal laporan ini memiliki likuiditas yang have sufficient liquidity to cover short-term
cukup untuk menutupi likuiditas jangka pendek. liquidity.
Dalam pengelolaan risiko likuiditas, manajemen In managing the liquidity risk, Group monitors
memantau dan menjaga jumlah kas yang and maintains a level of cash deemed adequate
dianggap memadai untuk membiayai to finance the Group’s operations and to mitigate
operasional Grup dan untuk mengatasi dampak the effects of fluctuation in cash flows.
fluktuasi arus kas. Manajemen juga melakukan Management also regularly evaluates the
evaluasi berkala atas proyeksi arus kas dan arus projected and actual cash flows.
kas aktual.
Selain itu Grup juga menerapkan manajemen In addition the Group also implemented cash
kas yang mencakup proyeksi dalam jangka management includes projections in the short,
pendek, menengah dan panjang, menjaga medium and long term, maintaining the balance
keseimbangan profil jatuh tempo aset dan of the maturity profile of financial assets and
liabilitas keuangan serta senantiasa memantau liabilities as well as continuously monitoring plan
rencana dan realisasi arus kas. and realization of cash flows.
Ikhtisar selisih likuiditas (liquidation gap) antara Overview difference liquidity (liquidation gap)
aset keuangan dan liabilitas keuangan pada between financial assets and financial liabilities
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 on December 31, 2023 and 2022 based on
berdasarkan arus kas pembayaran kontraktual contractual cash flows undiscounted payments
yang tidak didiskontokan sebagai berikut: as follows:
Ekshibit/Exhibit
E/93
Page 102
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
35. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 35. POLICIES AND FINANCIAL RISK
KEUANGAN DAN RISIKO PERMODALAN MANAGEMENT OBJECTIVES AND CAPITAL
(Lanjutan) RISK (Continued)
b. Kebijakan dan tujuan manajemen risiko b. Policies and financial risk management
keuangan (Lanjutan) objectives (Lanjutan)
31 Desember 2023/
December 31, 2023
Kurang dari 1 bulan/ 1 bulan - 1 tahun/ Lebih dari 1 tahun/ Jumlah/
Lest 1 month 1 moth - 1 year More than 1 Year Total
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 2.862.512 - - 2.862.512 Cash and cash equivalent
Piutang lain-lain pihak ketiga 834.668 - - 834.668 Other receivable
Investasi 14.101.379 - - 14.101.379 Investment
Kredit yang diberikan 7.022.087 - - 7.022.087 loans
Uang jaminan 3.365 - - 3.365 Guarantee
Aset lain-lain 196.134 - - 196.134 Other assets
Jumlah aset keuangan 25.020.145 - - 25.020.145 Total financial asset
Liabilitas keuangan Financial liabilites
Biaya perolehan
diamortisasi lainnya Other amortization cost
Liabilitas segera 232.648 - - 232.648 Obligations due immadiately
Simpanan nasabah 12.504.163 - - 12.504.163 Deposits from customers
Simpanan bank lain 868.715 - - 868.715 Deposits from other banks
Utang reasuransi 16.539 - - 16.539 Reinsurance payable
Utang lain-lain pihak ketiga 404.878 - - 404.878 Other payable
Beban akrual 19.187 - - 19.187 Accrued expense
Utang klaim 1.064 - - 1.064 Claim payable
Jumlah liabilitas keuangan 14.047.194 - - 14.047.194 Total financial liabilities
Jumlah 10.972.951 - - 10.972.951 Total
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Kurang dari 1 bulan/ 1 bulan - 1 tahun/ Lebih dari 1 tahun/ Jumlah/
Lest 1 month 1 moth - 1 year More than 1 Year Total
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 3.686.436 799.838 - 4.486.274 Cash and cash equivalent
Piutang lain-lain pihak ketiga 389.617 - - 389.617 Other receivable
Efek tersedia untuk dijual 2.162.936 11.047 3.923.640 6.097.623 Available for sale securities
Kredit yang diberikan 3.802 2.316.322 553.732 2.873.856 loans
Deposito berjangka - 803.385 - 803.385 Time deposit
Uang jaminan 3.380 - - 3.380 Guarantee
Aset lain-lain 4.142.477 - - 4.142.477 Other assets
Jumlah aset keuangan 10.388.648 3.930.592 4.477.372 18.796.612 Total financial asset
Liabilitas keuangan Financial liabilites
Biaya perolehan
diamortisasi lainnya Other amortization cost
Liabilitas segera 103.805 - - 103.805 Obligations due immadiately
Simpanan nasabah 11.673.475 2.194.629 171.474 14.039.578 Deposits from customers
Simpanan bank lain 2.116 1.558.000 - 1.560.116 Deposits from other banks
Utang reasuransi 13.124 - - 13.124 Reinsurance payable
Utang lain-lain pihak ketiga 542.973 - - 542.973 Other payable
Beban akrual 27.555 - - 27.555 Accrued expense
Utang klaim 2.451 - - 2.451 Claim payable
Jumlah liabilitas keuangan 12.365.499 3.752.629 171.474 16.289.602 Total financial liabilities
Jumlah (1.976.851) 177.963 4.305.898 2.507.010 Total
Ekshibit/Exhibit
E/94
Page 103
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
35. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJEMEN RISIKO 35. POLICIES AND FINANCIAL RISK
KEUANGAN DAN RISIKO PERMODALAN MANAGEMENT OBJECTIVES AND CAPITAL
(Lanjutan) RISK (Continued)
b. Manajemen risiko modal b. Capital risk management
Tujuan utama pengelolaan modal Grup adalah The primary objective of capital management
untuk memastikan terpeliharanya rasio modal of the Group is to ensure the maintenance of
yang sehat dan peringkat yang kuat, dan healthy capital ratios and strong ratings, and
memaksimalkan nilai pemegang saham. maximize shareholder value.
Kebijakan pengelolaan modal Grup adalah The primary objective of capital management
mempertahankan struktur permodalan yang of the Group is to ensure the maintenance of
sehat untuk mengamankan akses terhadap healthy capital ratios and strong ratings, and
pendanaan pada biaya yang wajar. maximize shareholder value.
Grup mengelola struktur permodalan dan The Group manages the capital structure and
melakukan penyesuaian, berdasarkan makes adjustments, based on changes in
perubahan kondisi ekonomi dan peraturan- economic conditions and regulations
peraturan yang berlaku bagi Grup. Untuk applicable to the Group. To maintain or adjust
memelihara atau menyesuaikan jumlah besaran the amount of their dividends to shareholders,
dividen kepada pemegang saham, menerbitkan issue new shares or seek financing through
saham baru atau mengusahakan pendanaan loans. No changes to the objectives, policies or
melalui pinjaman. Tidak ada perubahan atas processes during the periods presented.
tujuan, kebijakan maupun proses selama
periode penyajian.
Struktur modal Grup terdiri dari liabilitas jangka The capital structure of the Group comprises
panjang, liabilitas jangka pendek, dan ekuitas short term liabilities, long term liabilities, and
yang dapat diatribusikan kepada pemilik. Modal equity distributed to shareholder. Available
tersedia bagi para pemegang saham dari induk capital to the shareholders of the parent
Perusahaan, terdiri dari modal saham, company, comprised of share capital, gains
keuntungan (kerugian) komprehensif lain dan (losses) in other comprehensive income and
saldo laba. retained.
36. INFORMASI SEGMEN 36. SEGMENT INFORMATION
Grup mengklasifikasikan aktivitas usahanya menjadi The Group classifies its business activities into four
enam segmen usaha yang terdiri atas jasa kosultasi, business segments consisting of consultation
manager investasi, asuransi jiwa, asuransi jiwa services, investment manager, life insurance,
syariah, perbankan dan modal ventura, berdasarkan syariah life insurance, bank and venture capital,
laporan yang ditelaah oleh manajemen. based on reports reviewed by management.
Manajemen memantau hasil operasi dari unit Management monitors the operating results of its
usahanya secara terpisah guna keperluan business units separately for the purpose of
pengambilan keputusan strategis dengan strategic decision-making by considering business
mempertimbangkan operasi bisnis dari perspektif operations from the perspective of business.
jenis bisnis.
Ekshibit/Exhibit
E/95
Page 104
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
36. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 36. SEGMENT INFORMATION (Continued)
31 Desember 2023/
December 31, 2023
Jasa
konsultasi Jumlah
manajemen/ Manajemen Asuransi Asuransi jiwa setelah
Management investasi/ jiwa/ syariah/ eliminasi/
counsulting Investment Life Life insurance Ventura/ Bank/ Jumlah/ Eliminasi/ Total after
services management insurance sharia Ventura Banks Total Elimination elimination
Laba (rugi) usaha segmen/ Profit (loss) of segmen operation
Pendapatan Revenue
Premi - - 5.443.210 185.359 - - 5.628.569 - 5.628.569 Premium
Bunga - - - - - 838.840 838.840 - 838.840 Interest
Provisi dan komisi - - - - - 482.939 482.939 - 482.939 Provision and commissions
Investasi - - 36.979 - 11.201 - 48.180 - 48.180 Investments
Jasa manajer investasi - 16.936 - - - - 16.936 - 16.936 Investment manager service
Pendapatan efek neto - 66.503 - - - 3.030 69.533 - 69.533 Available for sale sequrities
Lainnya 15.900 - 15.648 15.584 2.514 477.725 527.371 (15.900) 511.471 Others
Hasil segmen 15.900 83.439 5.495.837 200.943 13.715 1.802.534 7.612.368 (15.900) 7.596.468 Proceed from segmen
Beban usaha (19.299) (20.176) (5.454.086) (181.123) (5.145) (1.733.084) (7.412.913) 15.900 (7.397.013) Operating Expense
Laba (rugi) operasional (3.399) 63.263 41.751 19.820 8.570 69.450 199.455 - 199.455 Operating income (loss)
Penghasilan (beban) lainnya (80.797) (1.000) (29) 16.205 932 (5.965) (70.654) - (70.654) Other income (expenses)
Income (loss) before
Laba (rugi) sebelum ajak penghasilan (84.196) 62.263 41.722 36.025 9.502 63.485 128.801 - 128.801 income tax
Manfaat (beban) pajak 70 (2) (2.245) 20 (29.820) (31.977) - (31.977) Tax benefit (expenses)
Net income (loss)
Laba (rugi) neto tahun berjalan (84.126) 62.263 41.720 33.780 9.522 33.665 96.824 - 96.824 for the period
Other comprehensive
Penghasilan komprehensif lainnya (18) (68.914) 413.494 (13.186) (5) (9.920) 321.451 - 321.451 income
Laba (rugi) komprehensif Total comprehensive
lainnya (84.144) (6.651) 455.214 20.594 9.517 23.745 418.275 - 418.275 gain (loss)
Aset dan liabilitas segmen Segmen assets and liabilities
Aset 7.690.784 1.673.167 7.245.238 4.910.149 58.046 20.009.107 41.586.491 (10.774.044) 30.812.447 Assets
Liabilities and
Liabilitas dan Dana peserta 2.232.744 1.201.787 2.734.094 2.642.506 628 17.248.334 26.060.093 (6.216.898) 19.843.195 Participant Funds
Ekshibit/Exhibit
E/96
Page 105
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
36. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 36. SEGMENT INFORMATION (Continued)
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Jasa
konsultasi Jumlah
manajemen/ Manajemen Asuransi Asuransi jiwa setelah
Management investasi/ jiwa/ syariah/ eliminasi/
counsulting Investment Life Life insurance Ventura/ Bank/ Jumlah/ Eliminasi/ Total after
services management insurance sharia Ventura Banks Total Elimination elimination
Laba (rugi) usaha segmen/ Profit (loss) of segmen operation
Pendapatan Revenue
Premi/ Premium - - 8.702.538 187.547 - - 8.890.085 - 8.890.085 Premium
Bunga/ Interest - - - - - 625.621 625.621 - 625.621 Interest
Provisi dan komisi - - - - - 14.386 14.386 - 14.386 Provision and commissions
Investasi/ Investments - - 501.290 26.306 - 46.392 573.988 - 573.988 Investments
Jasa manajer investasi - 17.241 - - - 17.241 - 17.241 Investment manager service
Pendapatan efek neto - 5.836 - - - 5.836 - 5.836 Available for sale sequrities
Lainnya/ Others 16.200 - 172 - 2.285 860.536 879.193 (16.200) 862.993 Others
Hasil segmen 16.200 23.077 9.204.001 213.853 2.285 1.546.935 11.006.351 97.329 11.103.680 Proceed from segmen
Beban usaha/ Operating expense (16.870) (17.936) (9.160.169) (182.977) (3.383) (1.494.602) (10.875.937) (77.001) (10.952.938) Operating Expense
Laba (rugi) operasional (670) 5.142 43.832 30.875 (1.099) 52.333 130.414 20.328 150.742 Operating income (loss)
Penghasilan (beban) lainnya (80.830) (995) (459) 393 1.510 (10.529) (90.911) (10.246) (101.157) Other income (expenses)
Income (loss) before
Laba (rugi) sebelum ajak penghasilan (81.500) 4.147 43.373 31.268 411 41.804 39.503 10.082 49.585 income tax
Manfaat (beban) pajak (1.597) (919) (95) (3.526) 8 (9.315) (15.443) 743 (14.700) Tax benefit (expenses)
Net income (loss)
Laba (rugi) neto tahun berjalan (83.097) 3.228 43.278 27.743 419 32.489 24.060 10.825 34.888 for the period
Other comprehensive
Penghasilan komprehensif lainnya (14) (2.892) 2.270 (27.083) (5) 132.260 104.536 220.745 325.281 income
Laba (rugi) komprehensif Total comprehensive
lainnya (83.111) 336 45.548 660 414 164.749 128.596 231.570 360.166 gain (loss)
Aset dan liabilitas segmen Segmen assets and liabilities
Aset 7.690.892 314.546 6.107.273 4.245.492 59.762 20.628.501 39.046.465 (4.108.848) 34.937.618 Assets
Liabilities and
Liabilitas dan Dana peserta 2.148.708 2.019 4.101.536 3.686.148 697 17.340.964 27.280.072 (1.230.185) 26.049.885 Participant Funds
37. PERIKATAN 37. AGREEMENT
a. Reksa Dana Capital Money Market Fund a. Capital Money Market Fund Mutual Funds
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan PT Bank entered into a partnership with
Danamon Indonesia Tbk sebagai Bank PT Bank Danamon Indonesia Tbk as a
Kustodian untuk membuat Kontrak Investasi Custodian Bank to enter into a Capital Money
Kolektif Reksa Dana Capital Money Market Fund Market Fund Mutual Fund Collective
sebagaimana diaktakan dalam akta No. 18 Investment Contract as stated in deed No. 18
tanggal 5 November 2015 dari Leolin Jayayanti, dated 5 November 2015 from Leolin Jayayanti,
SH.,M.Kn. notaris di Jakarta. Perusahaan SH., M.Kn. notary in Jakarta. The Company
melakukan penawaran umum atas unit made a public offering of Mutual Funds for the
penyertaan Reksa Dana Capital Money Market Capital Money Market Fund up to
Fund sampai dengan 2.000.000.000 unit 2,000,000,000 units with an initial NAV of
penyertaan dengan NAB awal sebesar Rp1.000 Rp1,000 per unit. The purchase price of the
per unit penyertaan. Harga pembelian unit following investment units is determined based
penyertaan selanjutnya ditetapkan berdasarkan on the NAV at the end of the exchange. For the
NAB pada akhir bursa. Atas pengelolaan Reksa management of the Capital Money Market
Dana Capital Money Market Fund, Perusahaan Fund Mutual Fund, the Company receives
mendapat imbalan jasa Manajer Investasi Investment Manager fees of up to 2% per
maksimum sebesar 2% per tahun dari NAB. annum from NAV. The Capital Money Market
Reksa Dana Capital Money Market Fund telah Fund mutual fund has obtained an effective
memperoleh pernyataan efektif dari OJK sesuai statement from the FSA in accordance with
dengan surat No. S-611/D.04/2015 tanggal 17 letter No. S-611 / D.04 / 2015 dated December
Desember 2015. 17, 2015.
Ekshibit/Exhibit
E/97
Page 106
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
37. PERIKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
a. Reksa Dana Capital Money Market Fund a. Capital Money Market Fund Mutual Funds
(Lanjutan) (Continued)
Berdasarkan Addendum Kontrak Investasi Based on the Investment Fund Collective
Kolektif Reksa Dana no. 51 tanggal 15 Mei 2017 Investment Addendum no. 51 dated 15 May
dari Leolin Jayayanti, SH.,M.Kn. notaris di 2017 from Leolin Jayayanti, SH., M.Kn. notary
Jakarta, terdapat perubahan Batas Minimum in Jakarta, there was a change in the Minimum
Pembelian Unit Penyertaan, yang semula Purchase Unit Participation Limit, which was
Minimum pembelian awal Unit Penyertaan originally the initial minimum purchase of a
Reksa Dana Capital Money Market Fund adalah Mutual Fund Participation Unit in the Capital
sebesar Rp1.000.000 untuk setiap Pemegang Money Market Fund amounting to Rp1,000,000
Unit menjadi Rp500.000 untuk setiap Pemegang for each Unit Holder to Rp500,000 for each Unit
Unit. Holder.
Kontrak Investasi Kolektif tersebut telah The Collective Investment Contract has been
mengalami perubahan, terakhir dengan Akta amended, most recently by Deed of Addendum
Addendum No. 16 Tanggal 16 April 2019 dari No. 16 April 16, 2019 from Pratiwi Handayani,
Pratiwi Handayani, S.H., mengenai perubahan S.H., regarding the change of address of the
alamat Manajer Investasi. Investment Manager.
b. Reksa Dana Capital Fixed Income Fund b. Capital Fixed Income Fund Mutual Funds
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan entered into a partnership with
PT Bank Danamon Indonesia Tbk sebagai Bank PT Bank Danamon Indonesia Tbk as a
Kustodian untuk membuat Kontrak Investasi Custodian Bank to make a Capital Fixed
Kolektif Reksa Dana Capital Fixed Income Fund Income Fund Collective Investment Contract as
sebagaimana diaktakan dalam akta No. 19 stated in deed No. 19 dated 5 November 2015
tanggal 5 November 2015 dari Leolin Jayayanti, from Leolin Jayayanti, SH., M.Kn, notary in
SH.,M.Kn. notaris di Jakarta. Perusahaan Jakarta. The Company made a public offering
melakukan penawaran umum atas unit of Mutual Fund Capital Fixed Income Fund
penyertaan Reksa Dana Capital Fixed Income units up to 2,000,000,000 units of participation
Fund sampai dengan 2.000.000.000 unit with an initial NAV of Rp1,000 per unit
penyertaan dengan NAB awal sebesar investment.
Rp1.000 per unit penyertaan.
Harga pembelian unit penyertaan selanjutnya The purchase price of the following investment
ditetapkan berdasarkan NAB pada akhir bursa. units is determined based on the NAV at the
Atas pengelolaan Reksa Dana Capital Fixed end of the exchange. On the management of
Income Fund, Perusahaan mendapat imbalan the Capital Fixed Income Fund, the Company
jasa Manajer Investasi maksimum sebesar 2% receives an Investment Manager service fee of
per tahun dari NAB. Reksa Dana Capital Fixed a maximum of 2% per annum from the NAV.
Income Fund telah memperoleh pernyataan Capital Fixed Income Fund Mutual Funds have
efektif dari OJK sesuai dengan surat received an effective statement from OJK in
No. S-612/D.04/2015 tanggal 17 Desember accordance with letter No. S-612 / D.04 / 2015
2015. dated December 17, 2015.
Berdasarkan Addendum Kontrak Investasi Based on the Investment Fund Collective
Kolektif Reksa Dana no. 52 tanggal 15 Mei 2017 Investment Addendum no. 52 dated
dari Leolin Jayayanti, SH.,M.Kn. notaris di May 15, 2017 from Leolin Jayayanti, SH., M.Kn.
Jakarta, terdapat perubahan Batas Minimum notary in Jakarta, there was a change in the
Pembelian Unit Penyertaan, yang semula Minimum Purchase Unit Limit, which was
Minimum pembelian awal Unit Penyertaan originally the initial minimum purchase of a
Reksa Dana Capital Fixed Income Fund adalah Capital Fixed Income Fund Participation Unit in
sebesar Rp1.000.000 untuk setiap Pemegang the amount of Rp1,000,000 for each Unit
Unit menjadi Rp500.000 untuk setiap Pemegang Holder to Rp500,000 for each Unit Holder.
Unit.
Ekshibit/Exhibit
E/98
Page 107
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
37. PERIKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
b. Reksa Dana Capital Fixed Income Fund b. Capital Fixed Income Fund Mutual Funds
(Lanjutan) (Continued)
Kontrak Investasi Kolektif tersebut telah The Collective Investment Contract has been
mengalami perubahan, terakhir dengan Akta amended, most recently by Deed of Addendum
Adendum No. 15 tanggal 16 April 2019 dari No. 15 dated April 16, 2019 from Pratiwi
Pratiwi Handayani, S.H., notaris di Jakarta, Handayani, S.H., notary in Jakarta, regarding
mengenai perubahan alamat Manajer Investasi. the change of address of the Investment
Manager.
c. Reksa Dana Capital Balance Fund c. Mutual Funds Capital Balance Fund
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan entered into a partnership with
PT Bank DBS Indonesia sebagai Bank Kustodian PT Bank DBS Indonesia as a Custodian Bank
untuk membuat Kontrak Investasi Kolektif Reksa to make a Capital Investment Balanced Fund
Dana Capital Balanced Fund sebagaimana Collective Investment Contract as stated in
diaktakan dalam akta No. 31 tanggal 17 Maret deed No. 31 March 17 2016 from Leolin
2016 dari Leolin Jayayanti, SH.,M.Kn. notaris di Jayayanti, SH., M.Kn, notary in Jakarta. The
Jakarta. Perusahaan melakukan penawaran Company made a public offering of Mutual
umum atas unit penyertaan Reksa Dana Capital Funds Capital Balanced Fund units up to
Balanced Fund sampai dengan 2.000.000.000 2,000,000,000 units of participation with an
unit penyertaan dengan NAB awal sebesar initial NAV of Rp1,000 per unit investment. The
Rp1.000 per unit penyertaan. Harga pembelian purchase price of the following investment units
unit penyertaan selanjutnya ditetapkan is determined based on the NAV at the end of
berdasarkan NAB pada akhir bursa. Atas the exchange. For the management of the
pengelolaan Reksa Dana Capital Balanced Capital Balanced Fund, the Company receives
Fund, Perusahaan mendapat imbalan jasa Investment Manager fees of up to 2% per
Manajer Investasi maksimum sebesar 2% per annum from NAV. Mutual Funds Capital
tahun dari NAB. Reksa Dana Capital Balanced Balanced Fund has obtained an effective
Fund telah memperoleh pernyataan efektif dari statement from OJK in accordance with letter
OJK sesuai dengan surat No. S-171/D.04/2016 No. S-171 / D.04 / 2016 April 11, 2016.
tanggal 11 April 2016.
Berdasarkan Addendum Kontrak Investasi Based on the Capital Balanced Fund's Mutual
Kolektif Reksa Dana Capital Balanced Fund Fund Collective Investment Contract
sebagaimana diaktakan dalam akta No. 53 Addendum as stated in deed No. 53 dated
tanggal 15 Mei 2017 dari Leolin Jayayanti, 15 May 2017 from Leolin Jayayanti, SH., M.Kn.
SH.,M.Kn. notaris di Jakarta, terdapat perubahan notary in Jakarta, there is a change in fees from
imbalan jasa Manajer Investasi yang semula the Investment Manager service, which was
maksimum 2% per tahun dari NAB menjadi originally a maximum of 2% per annum from
maksimum 3% per tahun dari NAB. Kontrak NAV to a maximum of 3% per annum from NAV.
Investasi Kolektif telah diubah dengan Akta The Collective Investment Contract has been
Adendum I No. 8 tanggal 16 April 2019 dari amended by Deed of Addendum I No. 8 April
Pratiwi Handayani, S.H., notaris di Jakarta, 16, 2019 from Pratiwi Handayani, S.H., notary
mengenai perubahan alamat Manajer Investasi. in Jakarta, regarding the change of address of
the Investment Manager.
d. Reksa Dana Capital Equity Fund d. Mutual Funds Capital Equity Fund
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan PT Bank DBS entered into a partnership with PT Bank DBS
Indonesia sebagai Bank Kustodian untuk Indonesia as a Custodian Bank to enter into a
membuat Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana Capital Equity Fund Collective Investment
Capital Equity Fund sebagaimana diaktakan Contract as stated in deed No. 32 dated March
dalam akta No. 32 tanggal 17 Maret 2016 dari 17, 2016 from Leolin Jayayanti, SH., M.Kn,
Leolin Jayayanti, SH.,M.Kn. notaris di Jakarta. notary in Jakarta.
Ekshibit/Exhibit
E/99
Page 108
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
37. PERIKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
d. Reksa Dana Capital Equity Fund (Lanjutan) d. Mutual Funds Capital Equity Fund
(Continued)
Perusahaan melakukan penawaran umum atas The Company made a public offering of Mutual
unit penyertaan Reksa Dana Capital Equity Fund Fund Capital Equity Fund units up to
sampai dengan 2.000.000.000 unit penyertaan 2,000,000,000 units of participation with an
dengan NAB awal sebesar Rp1.000 per unit initial NAV of Rp1,000 per unit investment. The
penyertaan. Harga pembelian unit penyertaan purchase price of the following investment units
selanjutnya ditetapkan berdasarkan NAB pada is determined based on the NAV at the end of
akhir bursa. Atas pengelolaan Reksa Dana the exchange. For the management of the
Capital Equity Fund, Perusahaan mendapat Capital Equity Fund, the Company receives
imbalan jasa Manajer Investasi maksimum Investment Manager fees of up to 2% per
sebesar 2% per tahun dari NAB. Reksa Dana annum from NAV. Mutual Funds Capital Equity
Capital Equity Fund telah memperoleh Fund has received an effective statement from
pernyataan efektif dari OJK sesuai dengan surat OJK in accordance with letter
No. S-170/D.04/2016 tanggal 11 April 2016. No. S-170/D.04/2016 April 11, 2016.
Berdasarkan Addendum Kontrak Investasi Based on the Capital Equity Fund's Mutual
Kolektif Reksa Dana Capital Equity Fund Fund Collective Investment Contract
sebagaimana diaktakan dalam akta No. 54 Addendum as stated in deed No. 54 dated May
tanggal 15 Mei 2017 dari Leolin Jayayanti, 15, 2017 from Leolin Jayayanti, SH., M.Kn.
SH.,M.Kn. notaris di Jakarta, terdapat perubahan notary in Jakarta, there is a change in fees from
imbalan jasa Manajer Investasi yang semula the Investment Manager service, which was
maksimum 2% per tahun dari NAB menjadi originally a maximum of 2% per annum from
maksimum 3% per tahun dari NAB. Kontrak NAV to a maximum of 3% per annum from NAV.
Investasi Kolektif tersebut telah mengalami The Collective Investment Contract has been
perubahan, terakhir dengan akta adendum I No. amended, most recently by deed Addendum I
09 tanggal 16 April 2019 dari Pratiwi Handayani, No. 09 April 16, 2019 from Pratiwi Handayani,
S.H., notaris di Jakarta, mengenai perubahan S.H., notary in Jakarta, regarding the change of
alamat Manajer Investasi. address of the Investment Manager.
e. Reksa Dana Capital Sharia Fund e. Mutual Funds Capital Sharia Fund
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan entered into a partnership with
PT Bank DBS Indonesia sebagai Bank Kustodian PT Bank DBS Indonesia as a Custodian Bank
untuk membuat Kontrak Investasi Kolektif Reksa to enter into a Sharia Equity Sharia Equity
Dana Syariah Capital Sharia Equity Mutual Fund Collective Investment Contract as
sebagaimana diaktakan dalam akta No. 04 stated in deed No. 04 December 5, 2016 from
tanggal 5 Desember 2016 dari Leolin Jayayanti, Leolin Jayayanti, SH., M.Kn. notary in Jakarta.
SH.,M.Kn. notaris di Jakarta. Perusahaan The company made a public offering of Syariah
melakukan penawaran umum atas unit Capital Sharia Equity Mutual Fund participation
penyertaan Reksa Dana Syariah Capital Sharia units up to 2,000,000,000 units with an initial
Equity sampai dengan 2.000.000.000 unit NAV of Rp1,000 per unit investment. The
penyertaan dengan NAB awal sebesar purchase price of the following investment units
Rp1.000 per unit penyertaan. Harga pembelian is determined based on the NAV at the end of
unit penyertaan selanjutnya ditetapkan the exchange. For the management of Sharia
berdasarkan NAB pada akhir bursa. Atas Equity Capital Sharia Mutual Funds, the
pengelolaan Reksa Dana Syariah Capital Sharia Company receives Investment Manager fees of
Equity, Perusahaan mendapat imbalan jasa a maximum of 3% per annum from NAV.
Manajer Investasi maksimum sebesar 3% per Syariah Capital Sharia Equity Mutual Funds
tahun dari NAB. Reksa Dana Syariah Capital have obtained an effective statement from OJK
Sharia Equity telah memperoleh pernyataan in accordance with letter No. S-7 / D.04 / 2017
efektif dari OJK sesuai dengan surat No. S- dated January 12, 2017.
7/D.04/2017 tanggal 12 Januari 2017.
Ekshibit/Exhibit
E/100
Page 109
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
37. PERIKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
e. Reksa Dana Capital Sharia Fund (Lanjutan) e. Mutual Funds Capital Sharia Fund
(Continued)
Kontrak Investasi Kolektif telah mengalami The Collective Investment Contract has
perubahan, dengan Akta Addendum I No. 35 undergone amendments, with the Deed of
tanggal 28 Maret 2018 mengenai pengenaan Addendum I No. 35 dated 28 March 2018
biaya oleh Penyedia Jasa Sistem Pengelolaan regarding the imposition of fees by the
Invetasi Terpadu dan terakhir Akta Addendum II Integrated Investment Management System
No. 13 tanggal 16 April 2019 mengenai Service Provider and finally the Deed
perubahan alamat Manajer Investasi, keduanya Addendum II No. 13 dated April 16, 2019
dari Notaris Pratiwi Handayani, S.H, Notaris di regarding the change of address of the
Jakarta. Investment Manager, both of them from Notary
Pratiwi Handayani, S.H, Notary in Jakarta.
f. Reksa Dana Capital Optimal Fund f. Mutual Funds Capital Optimal Fund
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan PT Bank DBS entered into a partnership with PT Bank DBS
Indonesia sebagai Bank Kustodian untuk Indonesia as a Custodian Bank to enter into a
membuat Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana Collective Investment Contract for Capital
Capital Optimal Equity sebagaimana diaktakan Optimal Equity as stated in deed No. 05
dalam akta No. 05 tanggal 5 Desember 2016 dari December 5, 2016 from Leolin Jayayanti, SH.,
Leolin Jayayanti, SH.,M.Kn. notaris di Jakarta. M.Kn. notary in Jakarta. The Company made a
Perusahaan melakukan penawaran umum atas public offering of Mutual Fund Capital Optimal
unit penyertaan Reksa Dana Capital Optimal Equity units up to 2,000,000,000 units with an
Equity sampai dengan 2.000.000.000 unit initial NAV of Rp1,000 per unit investment. The
penyertaan dengan NAB awal sebesar Rp1.000 purchase price of the following investment units
per unit penyertaan. Harga pembelian unit is determined based on the NAV at the end of
penyertaan selanjutnya ditetapkan berdasarkan the exchange. For the management of Mutual
NAB pada akhir bursa. Atas pengelolaan Reksa Fund Capital Optimal Equity, the Company
Dana Capital Optimal Equity, Perusahaan receives Investment Manager fees of a
mendapat imbalan jasa Manajer Investasi maximum of 3% per annum from NAV. Capital
maksimum sebesar 3% per tahun dari NAB. Optimal Equity Mutual Funds have received an
Reksa Dana Capital Optimal Equity telah effective statement from the FSA in accordance
memperoleh pernyataan efektif dari OJK sesuai with letter No. S-6 / D.04 / 2017 dated January
dengan surat No. S-6/D.04/2017 tanggal 12 12, 2017. The Collective Investment Contract
Januari 2017. Dan terahir diubah dengan Akta has been amended by Deed of Addendum II
Adendum II No. 11 tanggal 16 April 2019 dari No. 11 April 16, 2019 from Pratiwi Handayani,
Pratiwi Handayani, S.H., notaris di Jakarta, S.H., notary in Jakarta, regarding the change of
mengenai perubahan alamat Manajer Investasi. address of the Investment Manager.
g. Reksa Dana Capital Liquid Fund g. Mutual Funds Capital Liquid Fund
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan entered into a partnership with
PT Bank Danamon Indonesia Tbk sebagai Bank PT Bank Danamon Indonesia Tbk as a
Kustodian untuk membuat Kontrak Investasi Custodian Bank to enter into a Collective
kolektif Reksa Dana Capital Liquid Fund Investment Contract for Capital Liquid Fund
sebagaimana diaktakan dalam akta Mutual Funds as stated in deed No. 20
No. 20 tanggal 7 Febuari 2017 dari Leolin February 7, 2017 from Leolin Jayayanti, SH.,
Jayayanti, SH.,M.Kn. notaris di Jakarta. M.Kn. notary in Jakarta. The company made a
Perusahaan melakukan penawaran umum atas public offering of Mutual Funds Capital Liquid
unit penyertaan Reksa Dana Capital Liquid Fund Fund units up to 2,000,000,000 units of
sampai dengan 2.000.000.000 unit penyertaan participation with an initial NAV of Rp1,000 per
dengan NAB awal sebesar unit of participation.
Rp1.000 per unit penyertaan.
Ekshibit/Exhibit
E/101
Page 110
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
37. PERIKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
g. Reksa Dana Capital Liquid Fund (Lanjutan) g. Mutual Funds Capital Liquid Fund
(Continued)
Harga pembelian unit penyertaan selanjutnya The purchase price of the following investment
ditetapkan berdasarkan NAB pada akhir bursa. units is determined based on the NAV at the
Atas pengelolaan Reksa Dana Capital Liquid end of the exchange. For the management of
Fund, Perusahaan mendapat imbalan jasa the Capital Liquid Fund Mutual Fund, the
Manajer Investasi maksimum sebesar 2% per Company receives Investment Manager fees of
tahun dari NAB. Reksa Dana Capital Liquid Fund up to 2% per annum from NAV. Mutual Funds
telah memperoleh pernyataan efektif dari OJK Capital Liquid Fund has obtained an effective
sesuai dengan surat No. S-95/D.04/2017 tanggal statement from OJK in accordance with letter
2 Maret 2017. Kontrak Investasi Kolektif tersebut No. S-95 / D.04 / 2017 dated March 2, 2017.
telah mengalami perubahan, terakhir dengan The Collective Investment Contract has been
Akta Adendum No. 19 tanggal amended, most recently by Deed of Addendum
16 April 2019 dari Pratiwi Handayani, S.H., No. 19 April 16, 2019 from Pratiwi Handayani,
notaris di Jakarta, mengenai perubahan alamat S.H., notary in Jakarta, regarding the change of
Manajer Investasi. address of the Investment Manager.
h. Reksa Dana Capital Optimal Balanced h. Mutual Funds Capital Optimal Balanced
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan entered into a partnership with
PT Bank DBS Indonesia sebagai Bank Kustodian PT Bank DBS Indonesia as a Custodian Bank
untuk membuat Kontrak Investasi Kolektif Reksa to enter into an Optimal Balanced Capital
Dana Capital Optimal Balanced sebagaimana Mutual Fund Collective Investment Contract as
diaktakan dalam akta No. 79 tanggal 27 April stated in deed No. 79 April 27 2017 from Leolin
2017 dari Leolin Jayayanti, SH.,M.Kn. notaris di Jayayanti, SH., M.Kn. notary in Jakarta. The
Jakarta. Perusahaan melakukan penawaran Company made a public offering of Mutual
umum atas unit penyertaan Reksa Dana Capital Funds Capital Capital Optimal Balanced units
Capital Optimal Balanced sampai dengan up to 2,000,000,000 units of participation with
2.000.000.000 unit penyertaan dengan NAB an initial NAV of Rp1,000 per unit investment.
awal sebesar Rp1.000 per un it penyertaan. The purchase price of the following investment
Harga pembelian unit penyertaan selanjutnya units is determined based on the NAV at the
ditetapkan berdasarkan NAB pada akhir bursa. end of the exchange. For the management of
Atas pengelolaan Reksa Dana Capital Optimal the Optimal Balanced Capital Mutual Fund, the
Balanced, Perusahaan mendapat imbalan jasa Company receives Investment Manager fees of
Manajer Investasi maksimum sebesar 3% per up to 3% per annum from NAV. Optimal
tahun dari NAB. Reksa Dana Capital Optimal Balanced Capital Mutual Funds have received
Balanced telah memperoleh pernyataan efektif an effective statement from OJK in accordance
dari OJK sesuai dengan surat with letter No. S-289 / D.04 / 2017 dated June
No. S-289/D.04/2017 tanggal 12 Juni 2017. 12, 2017. The Collective Investment Contract
Kontrak Investasi Kolektif telah diubah dengan has been amended by Deed of Addendum I No.
Akta Adendum I No. 10 tanggal 16 April 2019 dari 10 dated 16 April 2019 from Pratiwi Handayani,
Pratiwi Handayani, S.H., notaris di Jakarta, S.H., notary in Jakarta, regarding the change of
mengenai perubahan alamat Manajer Investasi. address of the Investment Manager.
Ekshibit/Exhibit
E/102
Page 111
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
37. PERIKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
i. Reksa Dana Syariah Capital Sharia Money i. Syariah Capital Sharia Money Market Mutual
Market Funds
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan entered into a partnership with
PT Bank Danamon Indonesia Tbk sebagai Bank PT Bank Danamon Indonesia Tbk as a
Kustodian untuk membuat Kontrak Investasi Custodian Bank to enter into a Sharia Money
Kolektif Reksa Dana Syariah Capital Sharia Market Sharia Money Market Collective
Money Market sebagaimana diaktakan dalam Investment Contract as stated in deed No. 92
akta No. 92 tanggal 26 Oktober 2017 dari Leolin dated 26 October 2017 from Leolin Jayayanti,
Jayayanti, SH.,M.Kn. notaris di Jakarta. SH., M.Kn. notary in Jakarta. The Company
Perusahaan melakukan penawaran umum atas made a public offering of Syariah Capital Sharia
unit penyertaan Reksa Dana Syariah Capital Money Market Mutual Fund participation units
Sharia Money Market sampai dengan up to 2,000,000,000 units of participation with
2.000.000.000 unit penyertaan dengan NAB an initial NAV of Rp1,000 per unit investment.
awal sebesar Rp1.000 per unit penyertaan. The purchase price of the following investment
Harga pembelian unit penyertaan selanjutnya units is determined based on the NAV at the
ditetapkan berdasarkan NAB pada akhir bursa. end of the exchange. For the management of
Atas pengelolaan Reksa Dana Syariah Capital Sharia Capital Sharia Money Market Mutual
Sharia Money Market, Perusahaan mendapat Funds, the Company receives Investment
imbalan jasa Manajer Investasi maksimum Manager fees of up to 2% per annum from NAV.
sebesar 2% per tahun dari NAB. Reksa Dana Mutual Funds Capital Liquid Fund has obtained
Capital Liquid Fund telah memperoleh an effective statement from OJK in accordance
pernyataan efektif dari OJK sesuai dengan surat with letter No. S-851 / PM.21 / 2017 dated
No. S-851/PM.21/2017 tanggal November 14, 2017. The Collective Investment
14 November 2017. Kontrak Investasi Kolektif Contract has been amended by Deed of
telah diubah dengan Akta Adendum I No. 18 Addendum I No. 18 April 16, 2019 from Pratiwi
tanggal 16 April 2019 dari Pratiwi Handayani, Handayani, S.H., notary in Jakarta, regarding
S.H., notaris di Jakarta, mengenai perubahan the change of address of the Investment
alamat Manajer Investasi. Manager.
j. Reksa Dana Capital Sharia Balanced j. Capital Sharia Balanced Mutual Funds
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan entered into a partnership with
PT Bank DBS Indonesia sebagai Bank Kustodian PT Bank DBS Indonesia as a Custodian Bank
untuk membuat Kontrak Investasi Kolektif Reksa to enter into a Collective Investment Contract
Dana Capital Sharia Balanced sebagaimana for Sharia Capital Mutual Funds as stated in
diaktakan dalam akta No. 27 tanggal 15 Maret deed No. 27 dated March 15, 2018 from Pratiwi
2018 dari Pratiwi Handayani, S.H., notaris di Handayani, S.H., notary in Jakarta. The
Jakarta. Perusahaan melakukan penawaran company made a public offering of equity
umum atas unit penyertaan Reksa Dana Capital Sharia Balanced Mutual Fund units up to
Sharia Balanced sampai dengan 2.000.000.000 2,000,000,000 units with an initial NAV of
unit penyertaan dengan NAB awal sebesar Rp1,000 per unit investment. The purchase
Rp1.000 per unit penyertaan. Harga pembelian price of the following investment units is
unit penyertaan selanjutnya ditetapkan determined based on the NAV at the end of the
berdasarkan NAB pada akhir bursa. Atas exchange. For the management of the Capital
pengelolaan Reksa Dana Capital Sharia Sharia Balanced Mutual Fund, the Company
Balanced, Perusahaan mendapat imbalan jasa receives Investment Manager fees of a
Manajer Investasi maksimum sebesar 3% per maximum of 3% per annum from NAV. Capital
tahun dari NAB. Reksa Dana Capital Sharia Sharia Balanced Fund has obtained an
Balanced telah memperoleh pernyataan efektif effective statement from the FSA in accordance
dari OJK sesuai dengan surat No. S- with letter No. S-342 / PM.21 / 2018 dated April
342/PM.21/2018 tanggal 09 April 2018. Kontrak 9, 2018. The Collective Investment Contract
Investasi Kolektif telah diubah dengan Akta has been amended by Deed of Addendum I No.
Adendum I No. 12 tanggal 16 April 2019 dari 12 April 16, 2019 from Pratiwi Handayani S.H.,
Pratiwi Handayani S.H., notaris di Jakarta a notary in Jakarta regarding the change of
mengenai perubahan alamat Manajer Investasi. address of the Investment Manager.
Ekshibit/Exhibit
E/103
Page 112
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
37. PERIKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
k. Reksa Dana Capital Cash Fund k. Capital Cash Fund Mutual Funds
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan entered into a partnership with
PT Bank Danamon Indonesia Tbk sebagai Bank PT Bank Danamon Indonesia Tbk as a
Kustodian untuk membuat Kontrak Investasi Custodian Bank to make a Mutual Fund
Kolektif Reksa Dana Capital Cash Fund Collective Investment Contract of Capital Cash
sebagaimana diaktakan dalam akta Fund as stated in deed No. 11 August 14, 2018
No. 11 tanggal 14 Agustus 2018 dari Pratiwi from Pratiwi Handayani, S.H., notary in Jakarta.
Handayani, S.H., notaris di Jakarta. Perusahaan The Company made a public offering of Mutual
melakukan penawaran umum atas unit Funds Capital Cash Fund units up to
penyertaan Reksa Dana Capital Cash Fund 2,000,000,000 units of participation with an
sampai dengan 2.000.000.000 unit penyertaan initial NAV of Rp1,000 per unit of participation.
dengan NAB awal sebesar The purchase price of the following investment
Rp1.000 per unit penyertaan. Harga pembelian units is determined based on the NAV at the
unit penyertaan selanjutnya ditetapkan end of the exchange. For the management of
berdasarkan NAB pada akhir bursa. Atas the Capital Capital Cash Fund, the Company
pengelolaan Reksa Dana Capital Capital Cash receives an Investment Manager service fee of
Fund, Perusahaan mendapat imbalan jasa a maximum of 3% per annum and NAV. Mutual
Manajer Investasi maksimum sebesar 3% per Funds Capital Cash Fund has obtained an
tahun dan NAB. Reksa Dana Capital Cash Fund effective statement and OJK in accordance with
telah memperoleh pernyataan efektif dan OJK letter No. S-1062 / PM.21 / 2018 dated
sesuai dengan surat No. S-1062/PM.21/2018 September 17, 2018. The Collective
tanggal 17 September 2018. Kontrak Investasi Investment Contract has been amended, most
Kolektif tersebut telah mengalami perubahan, recently with Deed No.14 dated April 16, 2019
terakhir dengan Akta No.14 tanggal 16 April 2019 from the same notary regarding the change of
dari notaris yang sama mengenai perubahan address of the Investment Manager.
alamat Manajer Investasi.
l. Reksa Dana Capital Balance Growth l. Capital Balance Growth Mutual Funds
CAM, entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager
mengadakan kerjasama dengan entered into a partnership with
PT Bank DBS Indonesia sebagai Bank Kustodian PT Bank DBS Indonesia as a Custodian Bank
untuk membuat Kontrak Investasi Kolektif Reksa to make a Mutual Fund Collective Investment
Dana Capital Balanced Growth sebagaimana Contract as stated in deed No. 12
diaktakan dalam akta No. 12 tanggal 5 Juni 2018 June 5, 2018 and Pratiwi Handayani, S.H.,
dan Pratiwi Handayani, S.H., notaris di Jakarta. notary in Jakarta. The Company made a public
Perusahaan melakukan penawaran umum atas offering of Mutual Funds Capital Balanced
unit penyertaan Reksa Dana Capital Balanced Growth units up to 2,000,000,000 units with an
Growth sampai dengan 2.000.000.000 unit initial NAV of Rp1,000 per unit investment. The
penyertaan dengan NAB awal sebesar Rp1.000 purchase price of the following investment units
per unit penyertaan. Harga pembelian unit is determined based on the NAV at the end of
penyertaan selanjutnya ditetapkan berdasarkan the exchange. For the management of the
NAB pada akhir bursa. Atas pengelolaan Reksa Capital Balanced Growth Mutual Fund, the
Dana Capital Balanced Growth, Perusahaan Company receives an Investment Manager
mendapat imbalan jasa Manajer Investasi service fee of a maximum of 3% per annum
maksimum sebesar 3% per tahun dari NAB. from NAV. Mutual Funds Capital Balanced
Reksa Dana Capital Balanced Growth telah Growth has obtained an effective statement
memperoleh pernyataan efektif dad OJK sesuai from OJK in accordance with letter No. S-761 /
dengan surat No. S-761/PM.21/2018 tanggal 19 PM.21 / 2018 dated July 19, 2018. The
Juli 2018. Kontrak Investasi Kolektif tersebut Collective Investment Contract has been
telah mengalami perubahan, terakhir dengan amended, most recently by Deed of Addendum
Akta Adendum No. 07 tanggal 16 April 2019 dari No. 07 April 16, 2019 from Pratiwi Handayani,
Pratiwi Handayani, S.H., notaris di Jakarta, S.H., notary in Jakarta, regarding the change of
mengenai perubahan alamat Manajer Investasi. address of the Investment Manager.
Ekshibit/Exhibit
E/104
Page 113
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
37. PERIKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
m. Reksa Dana Capital Optimal Protected m. Mutual Funds Capital Optimal Protected
Fund 3 Fund 3
CAM, entitas anak sebagai manajer investasi CAM, a subsidiary as an investment manager
mengadakan Kerjasama dengan entered into a partnership with
PT Bank Danamon Indonesia Tbk sebagai Bank PT Bank Danamon Indonesia Tbk as a
Kustodian untuk membuat Kontrak Investasi Custodian Bank to make a Collective
Kolektif Reksa Dana Capital Optimal Protected Investment Contract for Mutual Fund Capital
Fund 3, sebagaimana diaktakan dalam akta No. Optimal Protected Fund 3, as stated in deed
1 tanggal 2 Agustus 2018 dari Pratiwi Handayani, No. 1 dated August 2, 2018 from Pratiwi
S.H., notaris di Jakarta. Perusahaan melakukan Handayani, S.H., notary in Jakarta. The
penawaran umum atas unit penyertaan Reksa company made a public offering of Investment
Dana Terproteksi Capital Optimal Protected Fund Optimal Protected Fund 3 Protected Fund
3 sampai dengan Rp1.000.000.000 unit participation units up to Rp1,000,000,000
penyertaan dengan NAB awal sebesar Rp1.000 participation units with an initial NAV of
per unit penyertaan. Harga pembelian unit Rp1,000 per unit investment. The purchase
penyertaan selanjutnya ditetapkan berdasarkan price of the following investment units is
NAB pada akhir bursa. Atas pengelolaan Reksa determined based on the NAV at the end of the
Dana Capital Optimal Protected Fund 3, exchange. For the management of the Capital
Perusahaan mendapat imbalan jasa Manajer Optimal Protected Fund 3 Mutual Fund, the
Investasi maksimum sebesar 1% pertahun dari Company receives an Investment Manager fee
NAB. Reksa Dana Capital Optimal Protected of a maximum of 1% per year from NAV. Mutual
Fund 3 telah memperoleh pernyataan efektif dari Fund Capital Optimal Protected Fund 3 has
OJK sesuai dengan surat No. S-957/PM.21/2018 obtained an effective statement from OJK in
29 Agustus 2018. accordance with letter No. S-957 / PM.21 /
2018 August 29, 2018.
Berdasarkan addendum Kontrak Investasi Based on the addendum of Mutual Fund
Kolektif Reksa Dana No. 4 tanggal 13 Februari Collective Investment Contract No. 4 dated
2019 dari Pratiwi Handayani, S.H., notaris di February 13, 2019 from Pratiwi Handayani,
Jakarta, terdapat perubahan batas minimum S.H., notary in Jakarta, there was a change in
pembelian unit penyertaan; Yang semula the minimum purchase limit of participation
minimum pembelian awal unit Penyertaan Reksa units; Initially, the initial minimum purchase of
Dana Capital Optimal Protected Fund 3 adalah an Investment Optional Protected Fund 3
sebesar Rp100.000.000 untuk setiap Pemegang Mutual Fund unit is Rp100,000,000 for each
Unit menjadi Rp10.000.000 untuk setiap Unit Holder to Rp10,000,000 for each Unit
Pemegang Unit. Kontrak Investasi Kolektif Holder. The Collective Investment Contract has
tersebut telah mengalami perubahan, terakhir been amended, most recently by Deed of
dengan Akta Adendum II No. 20 tanggal 16 April Addendum II No. 20 April 16, 2019 from Pratiwi
2019 dari Pratiwi Handayani, S.H., notaris di Handayani, S.H., notary in Jakarta, regarding
Jakarta, mengenai perubahan alamat Manajer the change of address of the Investment
Investasi. Manager.
n. Reksa Dana Capital Optimal Protected n. Mutual Fund Capital Optimal Protected
Fund 7 Fund 7
CAM, Entitas anak sebagai Manajer Investasi CAM, a subsidiary as an Investment Manager,
mengadakan Kerjasama dengan PT Bank entered into a collaboration with
Maybank Indonesia, Tbk sebagai Bank PT Bank Maybank Indonesia, Tbk as a
Kustodian untuk membuat Kontrak Investasi Custodian Bank to make a Collective
Kolektif Reksa Dana Capital Optimal Protected Investment Contract for the Capital Optimal
Fund 7, sebagaimana diaktakan dalam Akta No. Protected Fund 7 Mutual Funds, as notified in
2 tanggal 5 Februari 2020 dari Pratiwi Deed No. 2 dated 5 February 2020 from Pratiwi
Handayani, S.H., Notaris di Jakarta. Handayani, S.H., Notary in Jakarta.
Ekshibit/Exhibit
E/105
Page 114
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
37. PERIKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
n. Reksa Dana Capital Optimal Protected n. Mutual Fund Capital Optimal Protected
Fund 7 (Lanjutan) Fund 7 (Continued)
Perusahaan melakukan penawaran umum atas The Company conducts a public offering of
unit penyertaan Reksa Dana Terproteksi Capital Capital Optimal Protected Fund 7 Protected
Optimal Protected Fund 7 sekurang-kurangnya Fund units of at least Rp10,000,000 units,
Rp10.000.000 unit sebanyak-banyak totaling Rp1,000,000,000 units, adjusted to the
Rp1.000.000.000 unit disesuaikan prospektiv initial NAV prospect of Rp1,000 per investment
NAB awal sebesar Rp1.000 per unit penyertaan. unit. The purchase price for the participation
Harga pembelian unit penyertaan selanjutnya unit is subsequently determined based on the
ditetapkan berdasarkan NAB pada akhir bursa. NAV at the end of the stock exchange. For the
Atas pengelolaan Reksa Dana Capital Optimal management of the Capital Optimal Protected
Protected Fund 7, Perusahaan mendapat Fund 7 Mutual Fund, the Company receives a
imbalan jasa Manajer Investasi maksimum maximum Investment Manager fee of 1% per
sebesar 1% pertahun dari NAB. year from the NAV.
Reksa Dana Capital Optimal Protected Fund 7 The Capital Optimal Protected Fund 7 Reksa
telah memperoleh pernyataan efektif dari OJK Dana has obtained an effective statement from
sesuai dengan surat No. S-301/PM.21/2020 22 the OJK in accordance with letter
Maret 2020. Berdasarkan Addendum I Kontrak No. S-301/PM.21/2020 March 22, 2020. Based
Investasi Kolektif Reksa Dana Terproteksi Capital on Addendum I, Capital Optimal Protected
Optimal Protected Fund 7 No. 14 tanggal 24 Fund 7 Collective Investment Contract No. 14
September 2020 dari Pratiwi Handayani, S.H., dated September 24, 2020 from Pratiwi
Notaris di Jakarta, terdapat perubahan jangka Handayani, S.H., Notary in Jakarta, there is a
waktu investasi yang semula maksimum 7 (tujuh) change in the investment period from a
tahun sejak Tanggal Emisi menjadi maksimum 3 maximum of 7 (seven) years from the Issuance
(tiga) tahun 6 (bulan) sejak Tanggal Emisi. Date to a maximum of 3 (three) years and 6
(months) from the Issuance Date.
o. Reksa Dana Capital Optimal Protected o. Mutual Fund Capital Optimal Protected
Fund 8 Fund 8
Perusahaan sebagai Manajer Investasi The Company as an Investment Manager
mengadakan Kerjasama dengan entered into a partnership with
PT Bank Maybank Indonesia, Tbk sebagai Bank PT Bank Maybank Indonesia, Tbk as a
Kustodian untuk membuat Kontrak Investasi Custodian Bank to make a Capital Optimal
Kolektif Reksa Dana Capital Optimal Protected Protected Fund 8 Mutual Fund Collective
Fund 8, sebagaimana diaktakan dalam Akta No. Investment Contract, as notified in Deed No. 3
3 tanggal 5 Februari 2020 dari Pratiwi dated 5 February 2020 from Pratiwi Handayani,
Handayani, S.H., Notaris di Jakarta. Perusahaan S.H., Notary in Jakarta. The Company
melakukan penawaran umum atas unit conducts a public offering of Capital Optimal
penyertaan Reksa Dana Terproteksi Capital Protected Fund 8 protected mutual funds units
Optimal Protected Fund 8 sekurang - kurangnya of at least Rp10,000,000 units, up to
Rp10.000.000 unit sebanyak-banyak Rp1,000,000,000 units, adjusted to the initial
Rp1.000.000.000 unit disesuaikan prospektiv NAV prospect of Rp1,000 per unit. The
NAB awal sebesar Rp1.000 per unit penyertaan. purchase price for the participation unit is
Harga pembelian unit penyertaan selanjutnya subsequently determined based on the NAV at
ditetapkan berdasarkan NAB pada akhir bursa. the end of the stock exchange. For the
Atas pengelolaan Reksa Dana Capital Optimal management of the Capital Optimal Protected
Protected Fund 8, Perusahaan mendapat Fund 8 Mutual Funds, the Company receives a
imbalan jasa Manajer Investasi maksimum maximum Investment Manager fee of 1% per
sebesar 1% pertahun dari NAB. Reksa Dana year from the NAV. The Capital Optimal
Capital Optimal Protected Fund 8 telah Protected Fund 8 Reksa Dana has obtained an
memperoleh pernyataan efektif dari OJK sesuai effective statement from the OJK in accordance
dengan surat No. S-332/PM.21/2020 with letter No. S-332 / PM.21 / 2020
26 Maret 2020. March 26, 2020.
Ekshibit/Exhibit
E/106
Page 115
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
37. PERIKATAN (Lanjutan) 37. AGREEMENT (Continued)
o. Reksa Dana Capital Optimal Protected o. Mutual Fund Capital Optimal Protected
Fund 8 (Lanjutan) Fund 8 (Continued)
Berdasarkan Addendum I dan Pernyataan Based on Addendum I and Restatement of
Kembali Kontrak Investasi Reksa Dana Investment Contract for Protected Mutual
Terproteksi Capital Optimal Fund 8 No. 13, Funds Capital Optimal Fund 8 No. 13, dated
tanggal 24 Agustus 2020 dari dari Pratiwi August 24, 2020 from Pratiwi Handayani, S.H.,
Handayani, S.H., Notaris di Jakarta, terdapat Notary in Jakarta, there are changes:
perubahan:
1. Penghapusan ketentuan mengenai 1. Abolition of provisions regarding
penjualan Kembali Unit Penyertaan Participation Units redemption
2. Penghapusan ketentuan mengenai 2. Abolition of provisions regarding partial
pelunasan parsial dan pelunasan akhir Unit redemption and final redemption of
Penyertaan. Participation Units.
p. BCI, Entitas Anak, mengadakan perjanjian p. BCI, Subsidiary, entered into an agreement
dengan PT Artajasa Pembayaran Elektronis with PT Artajasa Pembayaran Elektronis
(“Artajasa”), pihak ketiga sehubungan dengan (“Artajasa”), third parties in conjuction with the
pemanfaatan jaringan “ATM BERSAMA” yang utilization of ATM Bersama network managed
dikelola oleh Artajasa. Bank menjadi Associate by Artajasa. The Bank has become an
Member, salah satu klasifikasi keanggotaan Associate member, a membership class for
pada jaringan “ATM BERSAMA”, yang banks who do not own any ATM terminal. Bank
merupakan klasifikasi untuk anggota jaringan will be charged of membership fee and other
ATM. Bank akan dikenakan biaya keanggotaan charges, including charges in every transaction
dan biaya lainnya termasuk biaya untuk setiap done by the Bank’s customer through ATM
transaksi yang dilakukan oleh nasabah Bank Bersama network, at certain number as set
pada jaringan “ATM BERSAMA” yang besarnya forth in the agreement. The term of this
telah ditentukan dalam perjanjian. Perjanjian ini agreement was valid for 3 (three) years,
berlaku selama 3 (tiga) tahun sejak tanggal commencing from June 21, 2018.
21 Juni 2018.
q. BCI, Entitas Anak, mengadakan beberapa q. BCI, Subsidiary, entered into several
perjanjian sewa dengan pihak ketiga atas agreement with third parties for building and
bangunan dan ruang kantor untuk kegiatan office space lease for operational activities due
usaha berkaitan dengan bertambahnya jumlah to the increasing number of the Bank’s
kantor cabang bank. Sampai dengan tanggal branches. As of reporting date, these
laporan keuangan, perjanjian ini masih berlaku. aggrements are still valid.
r. BCI, Entitas Anak, mengadakan perjanjian r. BCI, Subsidiary, entered into agreement with
dengan PT Fortress Data Service sehubungan PT Fortress Data Service regarding the
dengan pembelian lisensi perangkat lunak purchase of software license with term of
dengan jangka waktu 10 tahun berlaku sejak license 10 years valid from March 6, 2018.
6 maret 2018.
s. BCI, Entitas Anak, mengadakan perjanjian s. BCI, Subsidiary, entered into agreement with
dengan CLI sehubungan dengan penyediaan CLI in conjunction with provision of individual
referensi penjualan produk asuransi jiwa insurance product sales referral. Bank will get
individu. Bank akan mendapat imbalan jasa service fee amounted to 0.25% of premium.
sebesar 0,25% dari premi. Perjanjian berlaku The term of this agreement is valid for 1 (one)
selama 1 (satu) tahun dimulai dari tanggal year commencing from November 28, 2016
28 November 2016 dan diperpanjang secara and will be automatically renewed.
otomatis.
Ekshibit/Exhibit
E/107
Page 116
The original consolidated financial statements included
here are in the Indonesia language
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
38. INFORMASI LAINNYA 38. OTHER INFORMATION
Jaminan Pemerintah terhadap Liabilitas Government Guarantee on Commercial Bank
Pembayaran Bank Umum Payment Liabilities
Sehubungan dengan Program Penjaminan In connection with Indonesian Government
Pemerintah untuk menjamin kelangsungan liabilitas guarantee program to continuously guarantee the
pembayaran bank umum, Pemerintah telah payment of liabilities of banks, the Government has
membentuk suatu lembaga independen yaitu established an independent institution, Indonesia
Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) yang Deposit Insurance Corporation (LPS), replacing
menggantikan Unit Pelaksana Program Penjaminan the Government Guarantee Implementation Unit
(UP3) berdasarkan Undang-Undang Republik (UP3) in accordance with the Republic of
Indonesia No. 24 tahun 2004 tanggal Indonesia Law No. 24 Year 2004 dated September
22 September 2004 yang kemudian diperbarui 22, 2004 and as further amended by the
dengan Peraturan Pemerintah No. 3 tanggal Government Regulation No. 3, dated October 13,
13 Oktober 2008 dimana LPS menjamin dana 2008, whereby LPS guarantees third party
masyarakat termasuk dana dari bank lain dalam deposits including deposits from other banks in the
bentuk giro, deposito, sertifikat deposito, tabungan form of current accounts, time deposits, certificates
dan/atau bentuk lainnya yang setara. of deposit, savings and/or other equivalent forms.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Based on Government Regulation No. 66/2008
Indonesia No. 66 Tahun 2008 tanggal dated October 13, 2008 regarding the amount of
13 Oktober 2008 tentang Besaran Nilai Simpanan deposit guaranteed by Indonesia Deposit
yang Dijamin LPS, jumlah simpanan yang dijamin Insurance Corporation, the amount of deposits
LPS adalah simpanan sampai dengan Rp2 Miliyar covered by LPS is up to Rp2 Billion per depositor
untuk masing-masing nasabah per masing-masing per bank subject to certain criteria of interest rates
bank dengan kriteria suku bunga deposito tertentu. of deposits.
39. OTORISASI LAPORAN KEUANGAN 39. AUTORIZATION OF THE FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS CONSOLIDATED
Laporan keuangan konsolidasian ini telah selesai These consolidated financial statements have
dan diotorisasi untuk diterbitkan oleh Direksi been completed and authorized for issued by
Perusahaan pada tanggal 28 Maret 2024. Directors of the Company on March 28, 2024.
Ekshibit/Exhibit
E/108
Page 117
The original consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language
INFORMASI TAMBAHAN ADDITIONAL INFORMATION
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN ENTITAS INDUK PARENT ENTITY STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
ASET ASSET
Aset Lancar Current Asset
Kas dan bank 631 1.809 Cash and bank
Piutang lain-lain Other receivables
Pihak ketiga 18 24 Third parties
Pihak berelasi 783.840 782.332 Related parties
Biaya dibayar di muka 62 62 Prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 321 325 Prepaid taxes
Jumlah Aset Lancar 784.872 784.552 Total Current Asset
Aset Tidak Lancar Non Current Asset
Investasi 5.604.061 5.604.061 Investment
Uang muka penyertaan saham 1.300.375 1.300.375 Advance payment for investment in share
Aset tetap 136 280 Fixed assets
Aset pajak tangguhan 380 305 Deffered tax assets
Aset lain-lain 961 1.319 Other assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 6.905.913 6.906.340 Total Non Current Asset
Jumlah Aset 7.690.785 7.690.892 Total Assets
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas Jangka Pendek Short Term Liabilities
Utang lain-lain - pihak ketiga 1.221.891 1.138.780 Other payable - third parties
Laibilitas sewa 90 209 Lease liabilities
Utang pajak 267 309 Tax payables
Beban akrual 9.556 9.583 Accrued expenses
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 1.231.804 1.148.881 Total Short Term Liabilities
Liabilitas Jangka Panjang LongTerm Liabilities
Pinjaman jangka menengah 999.295 998.525 Medium term notes
Liabilitas imbalan kerja 1.645 1.301 Past employee benefit liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 1.000.940 999.826 Total Short Term Liabilities
Jumlah Liabilitas 2.232.744 2.148.707 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Rp100 per saham Share capital - nominal value of IDR100 per share
Modal dasar - 63.550.000.000 saham Authorized capital - 63.550.000.000 shares
Modal yang ditempatkan dan disetor penuh - Issued and paid - up capital
54.476.269.803 saham 5.447.627 5.447.627 54.476.269.803 shares
Tambahan modal disetor - Bersih 202.250 202.250 Additional paid - in capital
Komponen ekuitas lain (230) (211) Other component equity
Saldo laba: Retained earnings:
Telah ditentukan penggunaannya 3.500 3.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya (195.106) (110.481) Unappropriated
Jumlah Ekuitas 5.458.041 5.542.185 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 7.690.785 7.690.892 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lampiran/Appendix
1
Page 118
The original consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language
INFORMASI TAMBAHAN ADDITIONAL INFORMATION
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL Tbk
LAPORAN LABA RUGI PARETN ENTITY STATEMENTS OF PROFIT AND LOSS
DAN PENGHASILAN KOMPREGENSIF LAIN ENTITAS INDUK AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
PENDAPATAN 15.900 16.200 REVENUES
Beban umum dan administrasi (19.299) (16.870) General and administrative expenses
Lainnya - bersih (80.796) (80.830) Others - net
RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (84.195) (81.500) LOSS BEFORE INCOME TAX
MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN 70 (1.597) INCOME TAX BENEFIT (EXPENSES)
RUGI TAHUN BERJALAN (84.125) (83.097) LOSS FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified
ke laba rugi : to profit or loss:
Pengukuran kembali atas program Remeasurement of employee benefits
pensiun imbalan pasti (18) (14) liabilities
RUGI KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN (84.143) (83.111) COMPREHENSIVE LOSS FOR THE YEAR
Lampiran/appendix
2
Page 119
The original consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language
INFORMASI TAMBAHAN ADDITIONAL INFORMATION
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS ENTITAS INDUK PARENT ENTITY STATEMENT CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Saldo laba/
Modal ditempatkan Tambahan modal Retained earnings
dan disetor penuh/ disetor/ Komponen ekuitas Telah ditentukan Belum ditentukan
Issued and fully Additional Paid-up lain/Other penggunaannya/ penggunaannya/ Jumlah ekuitas/
paid-up capital in capital component equity Appropriated Unappropriated Total equity
Saldo 1 Januari 2022 5.447.627 202.250 (198) 500 (24.884) 5.625.295 Balance as of January 1, 2022
Saldo laba telah ditentukan penggunaannya - - - 2.500 (2.500) - Appropriated retained earnings
Pengukuran kembali atas program Remeasurement of defined benefit
pensiun imbalan pasti - - (14) - - (14) pension plans
Rugi tahun berjalan - - - - (83.097) (83.097) Loss for the year
Saldo 31 Desember 2022 5.447.627 202.250 (212) 3.000 (110.481) 5.542.184 Balance as of December 31, 2022
Saldo laba telah ditentukan penggunaannya - - - 500 (500) - Appropriated retained earnings
Pengukuran kembali atas program Remeasurement of defined benefit
pensiun imbalan pasti - - (18) - - (18) pension plans
Rugi tahun berjalan - - - - (84.125) (84.125) Loss for the year
Saldo 31 Desember 2023 5.447.627 202.250 (230) 3.500 (195.106) 5.458.041 Balance as of December 31, 2023
Lampiran/Appendix
3
Page 120
The original consolidated financial statements included
herein are in the Indonesian language
INFORMASI TAMBAHAN ADDITIONAL INFORMATION
PT CAPITAL FINANCIAL INDONESIA Tbk PT CAPITAL FINANCIAL Tbk
LAPORAN ARUS KAS ENTITAS INDUK PARENT ENTITY STATEMENTS OF CASHFLOW
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan jasa 15.900 16.200 Income fee
Pembayaran beban lain (31) (73) Payment other expenses
Pembayaran kepada pemasok (3.603) (3.309) Payment to supplier
Pembayaran kepada karyawan (15.000) (12.560) Payment to employee
Pembayaran beban keuangan (80.000) (80.000)
Arus kas bersih digunakan untuk Net cash provided used in
aktivitas operasi (82.734) (79.742) operating activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap (48) (13) Acuisition of fixed assets
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN INVESTING ACTIVITIES
Setoran uang muka penyertaan saham - (1.300.375) Payment advance for investment
Penerimaan dari pihak berelasi 81.604 1.380.110 Received from related parties
Arus kas bersih diperoleh dari Net cash provided (used) in
aktivitas pendanaan 81.604 79.735 investing activities
PENURUNAN BERSIH KAS DAN BANK (1.178) (21) NET DECREASE IN CASH AND BANK
CASH AND BANK AT BEGINNING
KAS DAN BANK PADA AWAL TAHUN 1.809 1.830 OF THE YEAR
CASH AND BANK AT THE END
KAS DAN BANK PADA AKHIR TAHUN 631 1.809 OF THE YEAR
Lampiran/Appendix
4
Page 121
Page 122
Page 123
Page 124
Page 125
Page 126
Page 127
Page 128
Names mentioned 87 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
CAPITAL FINANCIAL Tbk
p.2 ×8
unresolved
org
PT Baron Indonesia
p.9
unresolved
org
PT Baron
p.9 ×2
unresolved
person
Yulia
p.9 ×6
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi
p.9 ×12
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.9 ×4
unresolved
org
Ministry of Law
p.9
unresolved
person
Muhamad Aidil Fathany
· Sekretaris Perusahaan
p.10
unresolved
—
Fathany
· Corporate Secretary
p.10
unresolved
person
Ardi Kristiar
· Notaris
p.10 ×7
unresolved
person
Kristiar
p.10
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.10
unresolved
org
Financial Services Authority
p.10 ×3
unresolved
person
Mahendra Adinegara
p.11 ×2
unresolved
org
PT Capital Global Investments
p.11 ×5
unresolved
org
PT Inigo Global Capital
p.11 ×4
unresolved
org
PT Capital Sharia Indonesia
p.12 ×3
unresolved
org
PT Capital Technologies Indonesia
p.12 ×3
unresolved
org
PT Capital Financial Asia
p.12 ×3
unresolved
org
PT Capital Life Indonesia
p.12 ×3
unresolved
org
PT Daya Haritas Abadi
p.12 ×4
unresolved
org
PT Capital Global Ventura
p.12 ×4
unresolved
org
PT Capital Life Syariah
p.12 ×4
unresolved
org
PT Bhakti Mitra
p.12 ×3
unresolved
org
PT Capital Financial Technologies
p.12 ×3
unresolved
org
PT Capital Digital Creative
p.12 ×3
unresolved
org
PT Capital Strategic Investments
p.12 ×3
unresolved
org
PT Capital Digital Trans
p.12 ×3
unresolved
org
PT Capital Financial Sharia
p.13 ×5
unresolved
org
PT Delta Indo Swakarsa
p.13 ×3
unresolved
org
PT Capital Trans Global
p.13 ×3
unresolved
org
PT Klik Mitra Utama
p.13 ×3
unresolved
org
PT Kasplus Sahabat Utama
p.13 ×3
unresolved
org
PT Kasplus
p.13
unresolved
org
PT Klik Mitra Sejahtera
p.13 ×3
unresolved
org
PT Capital Strategic Invesco
p.13
unresolved
person
Waturangi
p.14 ×2
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak
p.14 ×3
unresolved
org
Minister of Asasi Manusia Republik Indonesia
p.14 ×3
unresolved
person
Janna Hanna Waturangi
p.14
unresolved
org
Minister of Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.14 ×2
unresolved
person
Eliwaty Tjitra
p.14 ×2
unresolved
org
Minister of Law and Human Manusia Republik Indonesia
p.14 ×3
unresolved
person
CSHAI
· Notaris
p.15
unresolved
person
Humberg Lie
p.15 ×25
unresolved
org
Menteri
p.15 ×3
unresolved
person
Lie
p.15 ×2
unresolved
org
Minister of Manusia Republik Indonesia
p.15 ×7
unresolved
person
CFA
· Notaris
p.15
unresolved
org
Ministry of Justice
p.16
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia
p.16 ×8
unresolved
org
PT Narwastu Aset
p.17
unresolved
org
PT Narwastu Platinum
p.17
unresolved
person
Tobing
p.17
unresolved
org
PT Brent Asuransi Jiwa
p.17 ×2
unresolved
person
Dini Lastari Siburian
p.17
unresolved
person
Siburian
p.17
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights of Republic Indonesia
p.17
unresolved
org
PT Inigo Global
p.18
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights of Republic Republik Indonesia
p.18
unresolved
person
Administration
· Notaris
p.18
unresolved
org
Minister of Law and Human Republik Indonesia
p.18 ×5
unresolved
org
PT Bhakti Dunia Sakti
p.19
unresolved
person
Syofilawati
p.19 ×8
unresolved
org
PT Kasplus Sahabat Abadi
p.20 ×2
unresolved
org
Bank Indonesia
p.21
unresolved
person
CSINV
· Notaris
p.21
unresolved
org
PT Biru Buana Makmur Jaya
p.21 ×2
unresolved
person
DISW
· Notaris
p.22
unresolved
person
Deed Widya Agustyna
p.22 ×3
unresolved
org
PT Baron Mediadana
p.22
unresolved
person
Pertiwi Henny Shidki
p.22
unresolved
org
PT Bank Credit Lyonnais
p.22
unresolved
org
Bank Credit Lyonnais Indonesia.
p.22
unresolved
person
Hasmiarti
p.22
unresolved
org
Minister of Finance
p.56
unresolved
org
Menteri Keuangan Republik Indonesia
p.56
unresolved
org
Deposit Insurance Corporation
p.116
unresolved
org
Insurance Corporation
p.116
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.