Penjelasan Naik Turun Aset Liabilitas.pdf

PD
CSR

ak CPO

Terjadi kenaikan penjualan netto minyak CPO untuk periode 31 Desember 2023 sebesar Rp.

81.247.191,935 atau 18,3074 apabila dibandingkan dengan penjualan netto per31 Desember 2022,
kenaikan ini disebabkan karena : »

Berikut tabel informasi laporan produksi CPO sebagai berikut :

NO. | Nama Produk Tahun Kenaikan / (Persentase
2023 2022 (Penurunan)
1|ceo 48.662.857 35.700.552 | 12.962.305 36,31
Penjelasan :

Terjadi kenaikan produksi CPO per 31 Desember 2023 karena telah beroperasinya pabrik pengolahan
minyak kelapa sawit di lokasi entitas yaitu PT Samukti Karya Lestari dengan total produksi 16.503.495
Kg dan mulai beroperasi per Juli 2023.

Sedangkan untuk harga jual rata-rata CPO di tahun 2023 mengalami penurunan sebesar 11.654
apabila dibandingkan dengan tahun 2022, berikut kami tampilkan informasi harga jual rata-rata CPO
untuk tahun 2023 dan 2022.

Berikut tabel informasi harga jual CPO rata-rata :

(wo. | Nama Produk Tahun Kenaikan (rurunj| Pesentase |
2023 2022
1|cPpo 11.016 12.468 (1.452) 11,65

Penjualan Inti Sawit

Terjadi penurunan penjualan netto Inti Sawit (Palm Kernel) untuk pericde 31 Desember 2023
sebesar Rp. 8.995.225.300 atau 13.784 apabila dibandingkan dengan penjualan Netto 31 Desember
2022 dan penurunan ini terjadi karena harga jual rata-rata Palm Kernel (PK) di tahun 2023 mengalami
penurunan sebesar 58,5396 apabila dibandingkan dengan tahun 2022, berikut kami tampilkan tabel
informasi laporan produksi dan harga jual rata-rata Palm Kernel (PK).

Berikut tabel informasi laporan produksi PK sebagai berikut :

No. | Nama Produk Tahun Kenaikan/ |Persentase:
2023 2022 (Penurunan)
1PK 11.165.930 8.973.926 2.192.004 24,42

Berikut tabel Informasi harga jual PK rata-rata :

Pi
(no. Nama Produk Kenaikan (Turun) | Pesentase

1 | px 8.076)

Penjualan Tanda Buah Segar
Terjadi penurunan penjualan TBS (Tandan Buah Segar) untuk periode 31 Desember 2023 sebesar
Rp. 167.274.281.723 atau 54,6146 apabila dibandingkan dengan penjualan per 31 Desember 2022,
penurunan ini disebabkan karena :

4. PT Samukti Karya Lestari (Entitas) produksi TBS nya fidak lagi dijual kepada pihak luar tetapi mulai bulan

Juli 2023 hasil TBS diolah pabrik sendiri.
2. Hasil produksi TBS yang menurun.
3. Hargajual rata-rata TBS menurun untuk tahun 2023 Rp. 2.241 sedangkan tahun 2022 Rp. 2.618.

2
HEAD OFFICE —
4 P MEDAN OFFICE
Penjaringan Penjaringan, Im. Jakarta Utara DKI Jakarta14440 Medan 20117
F 16221 6667 3310-11 T 16261 661 4328

F 162616627913

PD
CSR

tabel informasi laporan produksi TBS (Tandan Buah Segar) sebagai berikut :

NO. | Nama Produk Tahun Kenaikan / |persentase
2023 2022 (Penurunan)
4|t8s 237.366.836 342.164.570 (5.097.734) 151 |
Penjelasan :

Penurunan penjualan TBS menurun dikarenakan adanya penurunan produksi TBS (Tandan Buah Segar)
untuk lahan yang produktif hal ini terjadi karena adanya serangan hama gonoderma, dan saat ini
manajemen sedang berupaya untuk membasmi hama-hama tersebut.

Penyebab lain adalah adanya penurunan harga jual rata-rata, dan berikut kami informasikan sesuai
tabel dibawah ini :

Berikut tabel informasi harga jual rata-rata TBS :

no. | Nama Produk Tahun Kenaikan (Turun)| Pesentase
2023 2022
1|ves 2.241 2.618 (377) 16,82

Dan diharapkan produksi tahun 2024 terdapat peningkatan, hal ini seiring dengan jumlah tanaman
produktif yang naik produksi TBS (Tandan Buah Segar), berikut tabel umur tanaman menghasilkan :

No. Nama Perusahaan Tanaman Produktif
2023 2022
TIPT Cisadane Sawit Raya, Tbk 6.287,83 6.287,83
2|pT Samukti Karya Lestari 5.835,14 5.744,49
3|pT sukses Sawit Gasing 2.470,31 2.432,80
alpT Abiputra Bina Inter 543,26 476,21
5|pT Daya Agro Lestari 582,12 582,12
G|PT Ina Zefanya Ataya 421,06 421,06
Berikut ini kami lampirkan tabel perician penjualan per 31 Desember 2023 dan 2022, adalah sebagai
berikut :

No. Perusahaan 2023 2022 Persentase
T|pT Cisadane Sawit Raya Tbk 395.266.174.100 | — 497.051.863.350 (25,7)
2|pt Samukti Karya Lestari 285.452.093.373 | — 296.700.103.948 (3,9a)
3lpt Sukses Sawit Gasing 134.920.729.466 | 128.296.922.405 4,90
AlpT Abiputra Bina Inter 27.494.424.618 27.300.982.835 0,70
slr ina Zefaya Ataya 11.434.654.350 8.137.694.095 28,83
@lpr Daya Agro Lestari 20.481.129.857 13.105.178.948 36,02

875.049.205.764 | — 970.592.745.581

Perbandingan beban usaha untuk yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022.

Beban usaha untuk periode satu tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 sebesar Rp.
477.743.806.565 terdapat kenaikan biaya sebesar Rp. 2.158.177.069 atau 1,2276 dibandingkan dengan
31 Desember 2022, Adapun faktor kenaikan tersebut terdapat di beberapa akun atau pos-pos biaya ,
dan dibawah ini kami sajikan rincian akun-akun yang mengalami kenaikan sebagai berikut :
4. Beban Gaji dan Tunjangan

Penurunan beban gaji dan tunjangan di tahun 2023 sebesar 14,81”c atau Rp. 13.877.400.741, hal ini

terjadi karena adanya :

a. Pembayaran bonus kepada karyawan untuk kinerja tahun 2022 telah dibayarkan di masa Desember

2022 yang biasanya dibayarkan di tahun berikutnya.
b. Terdapat sejumlah karyawan yang di Tahun 2023 telah memasuki masa pensiun.

3
HEAD OFFICE mei
: MEDAN OFFICE
Put CB0 Put, 3. tut Salatan Raya 21:25 FT 022 RW 008 J. Karsa No. 25 (Sei Agul)
ngan, Kota Adm. ! I "
Ponjainaan Perjatnga Im. Jakarta Utara DKI Jakartat4440 Medan 20117 ?
F 46221 6667 3910-11 H L0201 602 7013

F 462616627913

,

CSR

(

. Beban Cadangan Imbalan Kerja

Kenaikan beban Cadangan imbalan kerja di tahun 2023 naik sebesar 4846 atau Rp. 4.566.102.375, hal

ini terjadi karena adanya :

a. Biaya kenaikan beban Cadangan imbalan kerja di Tahun 2023 dikarenakan adanya sejumlah
karyawan yang telah memasuki masa pensiun, sehingga pembebanan uang pensiun dibayarkan di
tahun 2023,

Beban Pajak Bumi dan Bangunan

Kenaikan beban pjak bumi dan bangunan sebesar 14,069 atau Rp. 1.028.601.713, hal ini terjadi karena

adanya :

a. Peningkatan beban pajak bumi dan bangunan hal ini seiring dengan adanya penambahan tanaman
belum menghasilkan terutama di PT Daya Agro Lestari terjadi penambahan TBM yang cukup
signifikan

b. Peningkatan umur tanaman menghasilkan di tahun 2023 terdapat peningkatan yang cukup besar
seperti :

1. PT Samukti Karya Lestari dari 5.474,52 ha menjadi 5.744,49 ha

Beban Jasa Profesional
Kenaikan beban jasa professional sebesar 31,854 atau Rp. 2.135.350.162 hal ini terjadi karena :
a. Ditahun 2023 terdapat jasa penilaian atas tanaman, dan bangunan yang dilakukan oleh KJPP

Yusrizal, Henry, Rusli dan Rekan diantara nya :

1. PT Samukti Karya Lestari penialaian atas tanaman kelapa sawit, bangunan kantor dan
prasarana lainnya dan terdapat penambahan objek penilaian Pabrik Kelapa Sawit, sesuai nomor
laporan : 00085/2.0010-00/P1/01/0039/1/X11/2023.

2. PT Sukses Sawit Gasing penialaian atas tanaman kelapa sawit, bangunan kantor dan prasarana
lainnya sesuai nomor laporan : 00022/2.0010-00/P1/01/0039/1/1/2024.

3. PT Abiputra Bina Inter penilaian atas tanaman kelapa sawit, bangunan kantor dan prasarana
lainnya sesuai nomor laporan : 00021/2.0010-00/P1/01/0039/1//2024.

4. PT Daya Agro Lestari penilaian atas tanaman kelapa sawit, bangunan kantor dan prasarana
lainnya sesuai nomor laporan : 00019/2.0010-00/P1/01/0039/1/1/2024.

5. PT Ina Zefaya Ataya penilaian atas tanaman kelapa sawit, bangunan kantor dan prasarana
lainnya sesuai nomor laporan : 00020/2.010-00/P1/01/0039/1/1/2024.

Tujuan penilaian adalah untuk penjaminan utang pada PT Bank Mandiri (Persero), Tbk.

Beban Sumbangan

Kenaikan beban sumbangan untuk periode 31 Desember 2023 mengalami kenaikan sebesar 43,324

atau sebesar Rp. 2.847.090.744, hal ini terjadi karena :

a. Sumbangan untuk acara-acara peringatan hari besar keagamaan maupun acara nasional untuk
dilingkungan masyarakat sebagai penunjang “CSR”, maupun dilingkungan pemerintah daerah, baik
kelurahan, kecamatan maupun kabupaten.

Beban Listrik dan Air

Kenaikan beban listrik dan air untuk periode 31 Desember 2023 mengalami kenaikan sebesar Rp.

2.847.091.391 atau 43,326, hal ini terjadi karena :

a. Adanya perubahan kenaikan harga solar sebagai bahan baku untuk genset (Penerangan) baik di
lokasi kebun induk perseroan maupun entitas.

b. Adanya penambahan genset di lokasi kebun terutama di kebun entitas yang belum masuk
penerangan / listrik dari PLN, terutama untuk di perumahan karyawan.

Cc. Adanya penambahan beban listrik di kebun sehubungan dengan penambahan daya / kapasitas PLN
di kebun.

4

HEAD OFFICE MEDAN OFFICE

Ruko CBD Pluit, Jl. Pluit Selatan Raya R-2 / B-25 RT. 022 RW. 008 Jl. Karsa No. 25 (Sei Agul)
Penjaringan Penjaringan, Kota Adm. Jakarta Utara DKI Jakarta14440 Medan 20117

T 16221 6667 3812-15
F 46221 6667 3310-11

T 16261 661 4328
F 6261 662 7913

PD
CSR

.—

Beban Perlengkapan Kantor

Penurunan beban perlengkapan kantor periode 31 Desember 2023 sebesar Rp. 189.584.882 atau

19,499, hal ini terjadi karena :

a. Dengan telah beroperasinya kantor baru untuk Pabrik di PT Samukti Karya Lestari, sehingga beban
perlengkapan kantor telah berjalan dengan normal dan tidak seperti tahun 2022.

b. Adanya penambahan karyawan baru baik di Kantor Pusat maupun di kebun dan pabrik, sehingga
kebutuhan akan perlengkapan kantor meningkat.

c.  Adanyapenambahan alat seperti HP untuk menunjang proses kerja dilapangan, terutama untuk input
harian baik panen maupun pemeliharaan di kebun, dan telah direalisasika di tahun 2022 sehingga
di tahun 2023 tidak terdapat pembelian alat komunikasi tersebut.

Beban Pos dan Telekomunikasi.

Penurunan biaya pos dan telekomunikasi untuk periode 31 Desember 2023 sebesar Rp. 6.279.989 atau

turun (1,209), hal ini terjadi karena :

a. Di Tahun 2022 perseroan membiayakan pemasangan network untuk keperluan komunikasi dari
kebun, pabrik dan kantor pusat untuk mempertancar proses data maupun komunikasi, dan biaya ini
dibayarkan 1 kali saat pemasangan.

b. Penggantian jaringan data di kebun dengan provider yang baru dan pastinya harga lebih murah ,
sehingga biaya tersebut dapat ditekan.

c. Penurunan beban pos dan telekomunikasi ini seiring dengan kondisi penambahan jaringan salah
satu provider di PT Samukti Karya Lestari, sehingga kendala-kendala yang menyebabkan beban
tersebut dapat diminimalisir.

Beban Pemeliharaan

Penurunan beban pemeliharaan untuk periode 31 Desember 2023 sebesar Rp. 4.089.430.727 atau naik

(80,646), hal ini terjadi karena :

a. Dengan telah selesainya pemeliharaan Sarana dan prasarana di lokasi kebun entitas PT Daya Agro
Lestari, sehingga beban pemeliharaan sudah tidak banyak lagi terutama di tahun 2023 ini.

b. Adanya kerusakan sarana prasarana akibat terkena banjir, hal ini terjadi karena pada saat bulan
September s.d Desember terjadi curah hujan yang cukup tinggi dan telah selesai di perbaiki dan
telah berjalan dengan baik, sehingga di tahun 2023 tidak ada beban lagi atas pemeliharaan tersebut.

5
HEAD OFFICE MEDAN OFFICE
Ruko CBD Pluit, Jl. Pluit Selatan Raya R-2 /B-25 RT. 022 RW. 008 Jl. Karsa No. 25 (Sei Agul)

Penjaringan Penjaringan, Kota Adm. Jakarta Utara DKI Jakarta14440
T 16221 6667 9812-15
F 46221 6667 3310-11

Medan 20117
T 46261 661 4328
F 16261 6627913

PA
CSR

—Yeeban Pokok Penjualan
2023

2022
Tandan Buah Segar
Pemupukan dan Pemeliharaan 205.492.798.456 153.675.583.129
Panen dan Pengangkutan 128.121.535.333 110.553.513.684
Penyusutan 60,661.883.188 62.415:286887
Beban Gaji Tidak Langsung 6.406.328.753 5.453.857.058
Beban Pokok Produksi Tandan
Buah Segar 400.722.545.730 332.098.240.758
Beban Pokok Produksi Tandan
Buah Segar yang Dipindahkan
ke Beban Pokok Produksi
Minyak Sawit dan Inti Sawit (227.876.581.298) 196.554.382.250)
Beban Pokok Penjualan
- Tandan Buah Segar 172.865.964.432 235.543.858.508
Minyak Sawit dan Inti Sawit
Beban Pokok Produksi Tandan
Buah Segar untuk Diolah
menjadi Minyak Sawit dan
Inti Sawit 227.816.581.298 96.554.382.250
Pembelian Tandan Buah
Segar 53.281.032.795 33.783.701.265
Upah dan Tunjangan 13,395.592.570 15.659.070.657
Pemeliharaan 10.288.225.751 15.013.896.182
Penyusutan 7.855.083.534 21666471750
Persediaan Tandan Buah
Segar, Awal Tahun 53.657.349 74.886.769
Persediaan Tandan Buah
Segar, Akhir Tahun 1866.199.840) (53.657.349)
Beban Pokok Produksi
Minyak Sawit dan
Inti Sawit 311.883.973.457 163.698.751.524
Persedigan Minyak Sawit dan
Inti Sawit, Awal Tahun 1.861.070.535 1.431.200.665
Persediaan Minyak Sawit dan
Inti Sawit, Akhir Tahun (10.685.028.37) (1.861.070.535)
Beban Pokok Penjualan
Minyak Sawit dan Inti Sawit 303.060.015.055 163.268.881.654
BEBAN POKOK PENJUALAN 475925.919.487 398.812.740.162

Fresh Fruit Bunches

Fertilizer and Maintenance

Harvesting and Freight

Depreciation

Indirect Labor

Cost of Goods Produced -
Fresh Fruit Bunches
Fresh Fruit Bunches
Transferred to Cost of Goods
Produced - Crude Palm Oil
and Paim Kernel Production

Cost of Goods Sold -
Fresh Fruit Bunches

Crude Palm Oils and Palm Kernel

Cost of Goods Produced -
Fresh Fruit Bunches to Be
Processed into Crude Palm
Oiland Palm Kernet

Purchases of Fresh Fruit
Bunches

Salaries and Allowances

Maintenance

Depreciation

Fresh Fruit Bunches -
Inventories, Beginning

Fresh Fruit Bunches -
Inventories, Ending

Cost of Goods
Produced - Crude
Palm Oil and Palm
Kernel
Crude Palm Oil and Palm
Kernel Inventories, Beginning
Crude Palm Oil and Palm
Kernel Inventories, Ending

Cost of Goods Sold -
Crude Palm Oil and Palm
Kernel

COST OF GOODS SOLD

Faktor-faktor yang mempengaruhi kenaikan (penurunan) di beban pokok penjualan adalah sebagai

berikut :

4. Pembelian tandan buah segar (TBS).

Pembelian tandan buah segar (TBS) dari pedagang
tahun 2023 mengalami peningkatan yang cukup si

36,596 hal ini disebabkan karena adanya :

a. Telah selesainya perbaikan mesin pabrik dan penggantian Sebagian mesin yang sudah tidak tayak
rbaikan sehingga dapat menghambat proses produksi, dan

Tbk PKS telah normal berproduksi sehingga kami

pakai karena sudah sering mengalami pe!
mulai per Maret 2023 PT Cisadane Sawit Raya,

menerima lebih banyak buah dari luar kebun, dengan haraoan dapat meningkatkan produksi dan

hasil produksi CPO dan PK.

HEAD OFFICE

Ruko CBD Pluit, Jl. Pluit Selatan Raya R-2 /B-25 RT. 022 RW. 008

Penjaringan Penjaringan, Kota Adm. Jakarta Utara Di
T 16221 6667 9912-15 Ava DKI Jakara1ee40

F 46221 6667 3310-11

MEDAN OFFICE

Jl. Karsa No. 25 (Sei Agul)
Medan 20117

T 46261 661 4328

F 416261 662 7913

pengumpul atau petani sekitar lokasi kebun untuk
ignifikan yaitu sebesar Rp. 19.497.331.530 atau

PD
CSR
—

F 16221 6667 3310-11

b. Dengan telah selesainya perbaikan mesin-mesin tersebut yang sebelumnya proses produksi
berjalan 1 line, dan saat ini telah berjalan normal 2 line, sehingga membutuhkan pasokan buah TBS
yang cukup banyak untuk menyeimbangkan kapasitan produksi terpasang, dan dalam masa
perbaikan hanya berjalan 1 line, sehingga pembelian tandan buah segar dari pedagang pengumpul
maupun petani sekitar lokasi kebun harus kami tambahkan.

Cc. Pembelian tandan buah segar dari pengumpul maupun petani harus dilakukan dengan hati-hati, dan
proses sortasi yang sangat ketat, karena tandan buah segar yang dihasilkan petani atau dipasok dari
pengumpul mutu / jenis buah nya kurang bagus, hal ini berawal dari pemilihan bibit pada saat
penanaman, dan kami telah lakukan grading secara ketat agar buah TBS yang kami terima mutu
dan kualitas nya tetap terjaga.

2. Pemeliharaan - HPP Tandan Buah Segar (TBS)

Beban pemeliharaan di tahun 2023 mengalami peningkatan yang cukup besar yaitu Rp. 51.817.215.327

atau (25,2296), hal ini disebabkan karena :

a. Adanya reklasifikasi dari uang muka pemeliharan pabrik ke beban pemeliharaan di harga.pokok
penjualan minyak sawit dan inti sawit, karena secara realisasi di lapangan dan administrasi
dinyatakan telah selesai proses perbaikan nya yang disertai dengan dokumen berita acara pekerjaan
(BAP) dari pihak kontraktor ke pihak perseroan.

b. Beban pemupukan di tahun 2023 telah ter realisasi sebesar 90Y5 dari budget rencana pemupukan,
sehingga akan menambah beban pemeliharaan tanaman kelapa sawit, dan terdapat carry over
realisasi pemupukan yang seharusnya dilaksanakan di tahun 2022 tetapi realisasi nya di tahun 2023.

Cc. Adanya kenaikan harga pupuk dan di tahun 2023 dan kenaikan tersebut hampir 3096, sehingga
menambah beban realisasi pemupukan.

d. Kenaikan upah tenaga kerja, hal ini seiring dengan adanya kenaikan UMP dari provinsi masing-
masing lokasi kebun.

@. Penambahan tenaga kerja seiring dengan adanya penambahan TBM dan TM di masing kebun induk
dan entitas.

3. Penyusutan

Beban penyusutan di tahun 2022 mengalami peningkatan yang cukup besar yaitu sebesar Rp.

877.412.787 atau (32,91), hal ini disebabkan karena :

a. Adanya reklasifikasi dari uang muka pembelian aset tetap mesin dan peralatan pabrik ke aset tetap
mesin dan peralatan pabrik, penambahan aset tetap mesin dan peralatan per 31 Desember 2022
sebesar Rp. 27.753.569.181.

Sehingga atas kenaikan aset tetap tersebut implikasinya adalah naik nya beban penyusutan
terutama penyusutan mesin dan peralatan.
4. Panen dan Pengangkutan

Beban panen dan pengangkutan di tahun 2023 mengalami peningkatan yaitu sebesar Rp.

17.568.021.649 atau 13,7196, hal ini disebabkan karena :

a. Peningkatan tanaman menghasilkan di tahun 2023 terutama untuk induk Perseroan maupun entitas,
seperti yang terlihat dalam table sbb :

No. Nama Perusahaan Tanaman Produktif
2023 2022
TPT Cisadane Sawit Raya, Tbk 6.287,83 6.287,83
2|pT Samukti Karya Lestari 5.83514 5.744,49
3|pT Sukses Sawit Gasing 2.470,31 2.432,80
@lpT Abiputra Bina Inter 543,26 476,21
s|pr Daya Agro Lestari 582,12 582,12
G|pT Ina Zefanya Ataya 421,06 421,06
7

HEAD OFFICE MEDAN OFFICE

Ruko CBD Pluit, Jl. Pluit Selatan Raya R-2 / B-25 RT. 022 RW. 008 Jl. Karsa No. 25 (Sei Agul)

Penjaringan Penjaringan, Kota Adm. Jakarta Utara DKI Jakarta14440 Medan 20117

T 6667 3312-15 T 16261 661 4328

F 16261 662 7913

,

CSR

(

Dengan adanya peningkatan tanaman produktif pastinya hasil produksi TBS akan
meningkat, dan peningkatan hasil produksi diimbangi dengan realisasi pemupukan yang
teratur sesuai dengan rekomendasi pemupukan dari pihak ketiga.

b. Begitu pula dengan beban pengangkutan pastinya akan meningkat juga seiring dengan hasil
produksi panen TBS.

Cc. Kenaikan upah tenaga kerja, hal ini seiring dengan adanya kenaikan UMP dari provinsi masing-
masing lokasi kebun.

Pemeliharaan - HPP CPO dan PK.

Beban pemeliharaan - HPP CPO dan PK mengalami peningkatan sebesar Rp. 4.725.670.431 atau

45,93”4 hal ini disebabkan :

a. Perbaikan Pabrik pengolahan kelapa sawit (PMKS) di lokasi induk Perseroan dan telah selesai masa
perbaikannya di bulan Desember 2023.

b. Adanya penambahan biaya seiring dengan adanya penambahan part / stasiun di pabrik yang perlu
di ganti / diperbaiki dan belum termasuk di dalam SPK awal.

Penyusutan

Beban penyusutan — HPP CPO dan PK mengalami peningkatan sebesar Rp. 5.218.611.784 atau 661896

hal ini disebabkan karena :

a. Penambahan mesin-mesin pabrik yang telah dilakukan penggantian atau penambahan mesin baru
di Pabrik pengolahan minyak kelapa sawit (PMKS) di induk Perseroan.

8
HEAD OFFICE MEDAN OFFICE
Ruko CBD Pluit, Jl. Pluit Selatan Raya R-2 / 8-25 RT. 022 RW. 008 Jl. Karsa No. 25 (Sei Agul)
Penjaringan Penjaringan, Kota Adm. Jakarta Utara DKI Jakarta14440 Medan 20117

T 16221 6667 9912-15
F 46221 6667 3310-11

T 46261 661 4328
F 162616627913

PD
CSR

ea POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN

Laporan posisi keuangan konsolidasian perseroan dan entitas anak per 31 Desember 2023 dan 2022.

ASET ASSETS
Catatan/
Notes 2023 2022
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan Setara Kas 284 25.365.337.414 263.734.075.819 Cash and Cash Eguivalents
Piutang Usaha kepada Pihak Trade Receivables from Third
Ketiga - Neto 285 6.981.505.890 13.975.631.725 Parties - Net
Piutang Lain-lain kepada Pihak. Other Receivables from Third
Ketiga 2 3.828.011.922 3.976.029.529 Parties

Persediaan 287 68.979.274.760 36.773.035.909 Inventories

Aset Biologis 289 113.173.410.778 96.321.367.990 Biological Assets

Pajak Dibayar di Muka 2816 23.456.719.355 4.149.333.866 Prepaid Taxes

Uang Muka dan Biaya Dibayar Advances and Prepaid

di Muka 8 81.974.056.017 41.951.312113 Expenses
Total Aset Lancar 323.758.316.136 460.880.786.951 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Piutang Pihak Berelasi 286 5.456.722.203 1.673.450.599 Due from Related Parties
Piutang Lain-lain kepada Pihak.
Ketiga - Neto 2 - -

Piutang Plasma 2 59.622.483.272 44.219.927.218 Plasma Receivables

Properti Investasi 2810 679.351.000 679.351.000 Investment Properties

Tanaman Produktif: 211817 Bearer Plants:

- Tanaman Menghasilkan - Setelah - Mature Plantations - Net of
Dikurangi Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation of
sebesar Rp 161.359.851.073 Rp 161,359,851,073
(2019: Rp 125.463.993.141) 518.379.637.128 535.230.750.368 (2020: Rp 125,463,993,141)

- Tanaman Belum Menghasiikan 128 27 205.510.701.264 172.854.629.765 - Immature Plantations

- Pembibitan 13.869.973.780 10.504.267.388 - Nurseries

Aset Tetap - Setelah Dikurangi Fixed Assets - Netof

Akumulasi Penyusutan sebesar Accumulated Depreciation
Rp 449.644.483.791 of Rp 449,644,483,791
(2019: Rp 410.491.825.200) 21112817 700.714.410.556 542.534.101.779 (2019: Rp 410,491,325,200)
Aset Pengampunan Pajak - Setelah Tax Amnesty Assets - Net of
Dikurangi Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciatian of
sebesar Rp 801.264.583 Rp 801,264,583
(2019: Rp 868.295.417) 2813 191.114.583 354.927.083 (2019: Rp 868,295,417)
Goodwill 1b,2814 14.674.920.921 14.674.920.921 Goodwill
Total Aset Tidak Lancar 1.519.099.314.707 1.332.726.326.621 Total Non-Current Assets

TOTAL ASET

HEAD OFFICE

Ruko CBD Pluit, Jl. Pluit Selatan Raya R-2 /B-25 RT. 022 RW. 008
Penjaringan Penjaringan, Kota Adm. Jakarta Utara DKI Jakarta14440
T 46221 6667 3312-15

F 16221 6667 3810-11

1.842.857.630.843 1.793.607.113.572 TOTAL ASSETS

MEDAN OFFICE

Jl. Karsa No. 25 (Sei Agul)
Medan 20117

T 46261 661 4328

F 16261 662 7913

PN
CSR

.—

LIABILITAS DAN EKUITAS ABILITIES AND EGUTY
Catatan/
Notes 2023 2022
ABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITES
Utang Bank 21112817 - 50.000.000.000 — Bank Loans
Utang Usaha kepada Pihak Trade Payables to Third
Ketiga 2818 43.342.397.772 47226186261 Parties
Utang Lain-lain 2 23.831.942.783 12772370533 Other Payables
Utang Pajak 2816 6.731.586.016 37.638.634875 — Taxes Payables
Beban Akrual 2 12.698.225.603 12527.015.584 — Accrued Expenses
Uang Muka Penjualan 4.350.065.750 -  Advances from Customers
Utang Pihak Berelasi 286 5.178.070.253 -
Uiabiitas Jangka Panjang - Bagian
Jatuh Tempo dalam Satu Tahun:
- Utang Bank 2,11,12817 85.950.000.000 '85.850.000.000
- Labilitas Pembiayaan
Konsumen 2815 4.174.550.M8 3340131215  - Consumer Financing Loans
- Liabilitas Sewa Pembiayaan — 2815 1.230.204.877 1.892.512.763  - Finance Lease Loans
Total Liabilitas Jangka Pendek 187.487.043.502 251.246.11.231 Total Current Liabilities
UABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Utang Pihak Berelasi 286 3.225.000.000 33.225.000.000 Due to Related Parties
Uabilitas Imbalan Kerja Jangka Long-term Employee Benefits
Panjang 2819 49.176:787.707 50273.361059 — Liobilities
Labilitas Pajak Tangguhan 2816 39.805.844.940 3.783.062.702 — Deferred Tax Liabilities
Labiitas Jangka Panjang - Setelah
Dikurangi Bagian Jatuh Tempo: Long-term Liobilities- Netof
dalam Satu Tahun: Current Maturities:
- Utang Bank 21112817 414.082.000.000 500.032.000.000 — - Bank Loans
- liabilitas Pembiayaan
Konsumen 2815 3.841.448.575 3.009.131.827 - Consumer Financing Loans
- Liabilitas Sewa Pembiayaan —2&15 67.951.037 572.649.180 - Finance Lease Loans
Total Liabiltas Jangka Total Non-Current
Panjang 540.199.032.259 620.895.204.768 Liabilities
Total Liabilitas 727.686.075.761 872.142.115.999 Total Liabilities
EKUITAS Eau
Ekuitas yang Diatribusikan Eguity Attributable to Owners
kepada Pemilik Entitas Induk Of the Parent Entity
Modal Saham - nilai nominal Capital Stock - Rp 100 par
Rp100 persaham value per share
Modal Dasar - 6.560.000.000 “Authorized - 6,560,000,000
Saham shares
Ditempatkan dan Disetor - Subscribed and Fully Paid -
2.050.000.000 saham 20 205.000.000.000 205.000.000.000 — 2,050,000,000 shares
Tambahan Modal Disetor 213821 (259.618.166.987) (259.618.166.987) Additional Paid-in Capital
Saldo Laba 3 Retained Earnings
Ditentukan untuk cadangan umum 5.100.000.000 2.600.000.000 Appropriated for general reserve
Belum ditentukan penggunaanya 1.164.674722.069 — 1015115.048026  Unappropriated
Ekuitas Diatribusikan kepada Eguity Attributable to Ownei
Pemilik Entitas Induk 1115.156.555.082 1963.096.881:039 Of the Parent Entity
Kepentingan Non Pengendali)” 2822 15.000.000 15.000.000 Non-Controlling Interest
Total Ekuitas 1.115.171.555.082 963.111.881.039 Total Eguity
TOTAL WABILITAS DAN EKUITAS 1.842.857.630.843 —” 1.753.240.850.009 TOTAL LIABILITIES AND EGUITY
10
HEAD OFFICE MEDAN OFFICE
Ruko CBD Pluit, Jl. Pluit Selatan Raya R-2 / B-25 RT. 022 RW. 008 Jl. Karsa No. 25 (Sei Agul)
Penjaringan Penjaringan, Kota Adm. Jakarta Utara DKI Jakarta14440 Medan 20117

T 46221 6667 3912-15
F 46221 6667 3310-11

T 16261 661 4328
F 16261 662 7913

PX
CSR

Perbandingan posisi total aset pada tanggal 31 Desember 2023 dengan posisi total aset lancar pada
tanggal 31 Desember 2022.
Total aset lancar per 31 Desember 2023 Rp. 302.449.973.062 turun sebesar Rp. 200.077.697.355 atau
(66,149) apabila dibandingkan dengan total aset per 31 Desember 2022.
Penurunan ini disebakan karena adanya penurunan di pos-pos sebagai berikut :

1. Kas dan setara kas

2. Piutang usaha pihak ketiga

3. Aset biologis

4. Uang muka dan dibayar dimuka
Sedangkan untuk kenaikan pos-pos aset lancar diantara nya di pos-pos sebagai berikut :

1. Persediaan

2. Pajak dibayar dimuka

Penjelasan atas penurunan aset lancar.
1. Kas dan setara kas

Penurunan kas dan setara kas per 31 Desember 2023 dapat dilihat dalam perincian arus kas dari aktivitas

investasi meliputi :

a. Saldo kas dan bank (arus kas ini digunakan untuk membiayai proyek Pembangunan pabrik di lokasi
entitas PT Samukti karya Lestari dan telah beroperasi di bulan Juli 2023).

b. Penerimaan dari pelanggan (karena penurunan penjualan sehingga berakibat ke penerimaan dari

pelanggan).

Peningkatan perolehan aset tetap

Perolehan pembibitan

Perolehan tanaman produktif belum menghasilkan

mpat hal inilah yang mempengaruhi kas dan setara kas berkurang / menurun.

mean

2. Piutang usaha pihak ketiga

Penurunan piutang usaha pihak ketiga per 31 Desember 2023 menurun hal ini disebabkan karena umur
piutang yang semakin pendek dan pembayaran sangat lancer, seperti yang tertera dalam table sbb :

a. Umur 1 - 30 hari sebanyak Rp. 5.141.052.315
b. Umur31-60hari sebanyak Rp. 41.879.154
Cc. Umur» 90 hari sebanyak Ro. 1.798.574.421

3. Aset biologis

Kenaikan aset biologis per 31 Desember 2023 sebesar Rp. 16.852.042.788 atau (14,886) hal ini
disebabkan karena sebagai berikut :

Perhitungan aset biologis dihitung berdasarkan nilai wajar atas produk agricultur kelapa sawit
ditentukan dengan menggunakan pendekatan pasar berdasarkan harga pasar terkait yang
diterapkan terhadap estimasi volume produksi.

Dengan adanya kenaikan harga pasar dan prediksi produksi tandan buah segar yang naik
dalam tahun 2023 ini akan berakibat terhadap estimasi perhitungan aset biologis, dan
perhitungan kami dengan menggunakan estimasi produksi tandan buah segar 3 bulan ke
depan.

Realisasi produksi tandan buah segar sebagai berikut :

a. Tahun 2023 sebanyak 78.833,04 ton

b. Tahun 2022 sebanyak 62.371,53 ton

11
HEAD OFFICE MEDAN OFFICE
Ruko CBD Pluit, Jl. Pluit Selatan Raya R-2 /B-25 RT. 022 RW. 008 Jl. Karsa No. 25 (Sei Agul)
Penjaringan Penjaringan, Kota Adm. Jakarta Utara DKI Jakarta14440 Medan 20117
T 16221 6667 3312-15 T 16261 661 4328

F 416221 6667 3310-11 F 46261 662 7913

PA
CSR

— Berikut perbandingan perhitungan aset biologis adalah sebegai berikut

2023 2022
Saldo Awal 96.321.367.990 116.642.987.925
Laba Bersih yang Timbul dari

Perubahan Nilai Wajar yang

Dikurangi Biaya untuk
Menjual yang Diakui pada Laba

Rugi (20.321.619.935)
Saldo Akhir 367.990

4. Uang muka dan dibayar dimuka

Pos akun uang muka dan dibayar dimuka per 31 Desember 2023 mengalami penuninan sebesar Rp.

1.624.139.562 atau 1,989, hal ini disebabkan karena adanya :

a. Uang Muka pembelian aset tetap.
Pembelian aset tetap yang telah selesai dalam proses penyelesasian sehingga per 31 Desember
2023 telah kami reklasifikasi ke dalam asset tetap terutama aset pembangunan pabrik di PT Samukti
Karya Lestari, dan perbaikan / penggantian mesin-mesin pabrik di PT Cisadane Sawit Raya, Tbk.

5. Pajak dibayar dimuka

Penurunan pajak dibayar dimuka per 31 Desember 2022 sebesar Rp. 4.191.221.504 atau (101,016) hal

ini disebabkan karena ada beberapa faktor diantara nya :

a. Penjualan CPO dan PK tahun 2022 lebih banyak menjual ke perusahaan yang bukan Kawasan
berikat, sehingga efek atas uang muka pajak semakin berkurang.

b. Uang muka pajak atas PPh Pasal 22 impor tahun 2022 telah di reklasifikasi ke kredit pajak tahun
2022, sehingga beban pajak atas badan berkurang.

Penjelasan atas kenaikan aset lancar.
6. Persediaan

Pos akun persediaan per 31 Desember 2023 mengalami kenaikan sebesar Rp. 32.206.238.851 atau
46,686 hal ini disebabkan karena kenaikan, sebagai berikut :
a. suku cadang dan perlengkapan lainnya sebesar Rp. 1.238.344.754 atau 7,620.
Peningkatan suku cadang & perlengkapan lainnya ini adalah seiring dengan perseroan sedang
melakukan perbaikan mesin-mesin di pabrik pengolahan minyak kelapa sawit.
b. Suku cadang alat berat milik perseroan yang saat ini sedang melakukan pemeliharaan di lokasi
kebun baik perseroan induk maupun entitas lainnya.
C. Pupuk dan bahan kimia, naik sebesar Rp. 21.331.393.204 atau 51,7876.
Peningkatan pupuk dan bahan kimia ini disebabkan karena :
Kebutuhan pupuk di kebun yang cukup meningkat seiring dengan adanya
peningkatan umur tanaman produktif.
- Rencana pemupukan di bulan Desember 2023 yang tidak dapat direalisasikan karena adanya
curah hujan yang cukup tinggi dan Sebagian tanaman kelapa sawit baik di Induk Perseroan
maupun di Entitas terkena banjir.

12
HEAD OFFICE MEDAN OFFICE
Ruko CBD Pluit, Jl. Pluit Selatan Raya R-2 / B-25 RT. 022 RW. 008 Jl. Karsa No. 25 (Sei Agul)
Penjaringan Penjaringan, Kota Adm. Jakarta Utara DKI Jakarta14440 Medan 20117
T 16221 6667 3312-15 T 16261 661 4328

F 46221 6667 3310-11 F 46261662 7913

PA
CSR

— Berikut tabel persediaan Pupuk :
No.| Perusahaan | PersediaanPupukdanBahanKimia| Naik(Turun) | 9
2023 2022
1|PTCisadane Sawit Raya, Tbk| 25.497.514.016 | 4.975.872.217 | 20.521.641.799 |  so,ag
....2|PT Samukti Karya Lestari 3.105.142.112 | 7.489.225.569 (141,19)
. 3|psukses Sawit Gasing 3.708.929.914 | 3.945.096.089 e -175)| (6,37)
4|PTAbiputra Bina Inter 2.270.497.172 152.286.695 2.118.210.477 93,29
S|PT Daya Agro Lestari 2.910.249.212 507.794.660 2.402.454.552 82,55
6|PT Ina Zefaya Ataya 3.721.930.835 2.791.337.107 930.593.728 25,00),
7. Pajak dibayar dimuka
Kenaikan pajak dibayar dimuka per 31 Desember 2023 sebesar Rp. 19.257.385.489 atau (82,096) hal
ini disebabkan karena ada beberapa faktor diantara nya :
Cc. Penjualan CPO dan PK tahun 2023 lebih banyak menjual ke perusahaan di kawasan berikat, (tujuan
eksport) sehingga PPn keluaran dibebaskan.
d. Uang muka pajak atas PPh Pasal 28 Rp. 15.817.876.797, hal ini karena posisi perhitungan pajak
badan yang lebih bayar..
Aset Tidak lancar.

Total aset tidak lancar mengalami kenaikan sebesar Rp. 186.372.988.086 atau 12,2646, dan pos-pos
akun yang mengalami kenaikan diantaranya :

1.
2.

Piutang plasma
Aset tetap (terutama di tanaman belum menghasilkan dan aset tetap mesin-mesin pabrik).

Penjelasan atas akun-akun yang mengalami kenaikan adalah sebagai berikut :

1. Piutang pihak berelasi
Kenaikan akun piutang pihak berelasi sebesar Rp. 8.824.632.501 atau 75.606, hal ini terjadi karena
adanya penghitungan bunga pinjaman sesuai dengan isi perjanjian pinjaman tersebut dangan ketentuan
dikenakan bunga sebesar 694, dan jumlah bunga pinjaman yang telah dilunasi dan masih harus
dibayarkan bunga pinjaman tersebut sebesar Rp. 4.634.436.532.
2. Piutang plasma
Kenaikan akun piutang plasma sebesar Rp. 15.402.556.054 atau 7,49/s adalah seiring dengan
penambahan umur tanaman di kebun milik plasma yang bermitra dengan perseroan terutama plasma
yang bermitra dengan PT Samukti Karya Lestari, PT Daya Agro Lestari, PT Ina Zefanya Ataya dan PT
Sukses Sawit Gasing.
Dengan samakin bertambahnya umur tanaman di kebun milik plasma pastinya kebutuhan akan pupuk
dan biaya pemeliharaan juga semakin meningkat.
Dan piutang plasma ini akan diambil alih / take over pinjaman tersebut dari PT Bank Mandiri Tbk seperti
yang saat ini telah di lakukan sesuai dengan Akta Perjanjian Kredit Nomor : RCO.PLG/010/K1/2024
tanggal 09 Januari 2024.
3. Asettetap
Kenaikan aset tetap sebesar Rp. 32.656.071.499 atau 15,886, hal ini terjadi karena adanya reklasifikasi
penanaman bibit kelapa sawit terutama di lokasi kebun Entitas.
Kenaikan aset tetap lainnya di mesin-mesin pabrik naik sebesar Rp. 158.180.308.777 atau 22,572.
Penambahan aset tetap seiring dengan adanya penggantian mesin-mesin pabrik pengolahan minyak
kelapa sawit di PT Cisadane Sawit Raya, tbk , penambahan pabrik di lokasi entitas PT Samukti Karya
13
HEAD OFFICE MEDAN OFFICE
Ruko CBD Pluit, Jl. Pluit Selatan Raya R-2 / B-25 RT. 022 RW. 008 Jl. Karsa No. 25 (Sei Agul)
Penjaringan Penjaringan, Kota Adm. Jakarta Utara DKI Jakarta14440 Medan 20117

T 16221 8667 3912-15
F 46221 6667 3310-11

T 16261 661 4328
F 46261662 7913

PD
CSR

.— Lestari yang telah beroperasi mulai bulan Juli 2023 dan penambahan bangunan perumahan, bangunan
sarana / prasarana lainnya di kebun.

Liabilitas Jangka Pendek

Total liabilitas jangka pendek mengalami penurunan sebesar Rp. 63.759.867,729 atau 34,009, dan
dalam pos liabilitas jangka pendek ini terdapat beberapa akun yang mengalami kenaikkan,
diantaranya :
Pos akun-akun yang mengalami kenaikan adalah sebagai berikut :

1. Utang lain-lain pihak ketiga

2. Liabilitas pembiayaan konsumen

3. Uang muka penjualan

4. Utang pihak berelasi
Pos akun-akun yang mengalami penurunan adalah sebagai berikut :

1. Utang usaha pihak ketiga

2. Utang bank jangka pendek

3. Utang pajak

Penjelasan atas akun-akun yang mengalami kenaikan :

1. Utang lain-lain pihak ketiga

Kenaikan utang lain-lain pihak ketiga adalah utang kepada kontraktor terutama kontraktor atas aktiva
tetap contoh : kontraktor bangunan perumahan karyawan, saran ibadah di lingkungan kebun / pabrik,
bangunan kantor pabrik.

2. Liabilitas pembiayaan konsumen & sewa pembiayaan

Kenaikan di pos akun liabilitas pembiayaan konsumen dan sewa pembiayaan, hal ini terjadi karena di
tahun 2023 perseroan telah melakukan pembelian aktiva tetap kendaraan dan alat berat melalui leasing
I pembiayaan untuk keperluan operasional di kantor pusat maupun di kebun.

Berikut ini data-data pembiayaan konsumen dan sewa pembiayaan atas pembelian aktiva tetap tersebut,

sebagai berikut :
2023 2022
1 PT Asira Sedaya Finance 2.719.190.000 2.370.400.000
2 PT Mandiri Tunas Finance 4.909.658.000 2.335.703.995
3 PT Maybank Indonesia Finance 729.652.000 1.411.853.000
4 PT Orix indonesia Finance - 512.064.000
5 PT Dipo Finance Indonesia 160.333.200 134.166.900
Total 7 8518833.200 ” 6.764.187.895
Dikurangi : Beban Keuangan (502.834.177) (414.924.853)
Nilai kini pembiayaan konsumen 8.015.999.023 6.349.263.042
Bagian jatuh tempo dalam satu tahun — (4.174.550.448) (3.340.131.215)
Bagian Jangka Panjang 3.841.448.575 3.009.131.827

Akun-akun liabilitas yang mengalami penurunan :

1. Utang usaha pihak ketiga

Penurunan di pos akun utang usaha pihak ketiga mengalami penurunan sebesar Rp. 3.883.788.489 atau
8,966, hal ini telah dilakukan pembayaran atas hutang pembelian pupuk dan hutang lainnya.

Dan masih terdapat utang yang belum jatuh tempo yaitu sebesar Rp. 13.264.830.866, dan untuk utang
yang telah jatuh tempo manajemen berkeyakinan akan menyelesaikan / membayarnya dengan segera.

14
HEAD OFFICE MEDAN OFFICE
Ruko CBD Pluit, Jl. Pluit Selatan Raya R-2 /B-25 RT. 022 RW. 008 Jl. Karsa No. 25 (Sei Agul)
Penjaringan Penjaringan, Kota Adm. Jakarta Utara DKI Jakarta14440 Medan 20117
T 46221 6667 3312-15 T 16261 661 4328

F 46221 6667 3310-11 F 46261662 7913

PA
CSR
—-. Utang pajak

Penurunan pos akun utang pajak mengalami penurunan sebesar Rp. 30.907.048.859 atau (459,1396),

hal ini terjadi seiring dengan adanya kelebihan bayar untuk PPh Pasal 28 atas PT Cisadane Sawit Raya,
Tbk,

3. Utang bank jangka pendek

Utang Bank jangka pendek megalami penurunan 10094 apabila dibandingkan dengan tahun 2022, hal ini
karena fasilitas pinjaman dari Bank Mandiri khususnya jangka pendek perseroan telah dilunasi.

Demikian penjelasan yang dapat kami sampaikan sehubungan dengan perubahan kenaikan atau

penurunan yang melebihi 20X atas pos akun-akun yang terkait dalam laporan laba-rugi, penghasilan
komprehensif lain konsolidasian dan laporan posisi keuangan konsolidasian per 31 Desember 2023.

Jakarta, 27 Maret 2024

Drs. H Gita Sapta Adi, MM Seman Sendjaja
Direktur Utama Direktur
15
HEAD OFFICE MEDAN OFFICE
Ruko CBD Pluit, Jl. Pluit Selatan Raya R-2 / B-25 RT. 022 RW. 008 Jl. Karsa No. 25 (Sei Agul)
Penjaringan Penjaringan, Kota Adm. Jakarta Utara DKI Jakarta14440 Medan 20117
T 46221 6667 3312-15 T 16261 661 4328

F 46221 6667 3910-11 F 16261 6627913