Back to announcement
20240328_XCIS_Penyampaian Laporan Tahunan_31620438_lamp1.pdf
Other Text extracted XCISSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 47
Page 1
Dana Investasi Real Estat Ciptadana Properti Perhotelan Padjajaran dan Entitas Anak/and its Subsidiary Laporan Keuangan Konsolidasian/ Consolidated Financial Statements Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022/ For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
Page 2
DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARY
DAFTAR ISI/TABEL OF CONTENTS
Halaman/
Page
Laporan Auditor Independen/Independent Auditors’ Report
Surat Pernyataan tentang Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan Konsolidasian Dana Investasi
Real Estat Ciptadana Properti Perhotelan Padjajaran dan Entitas Anak untuk Tahun-tahun yang
Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 yang ditandatangani oleh/
The Statement on the Responsibility for Financial Statements of Dana Investasi Real Estat for the
Years Ended December 31, 2023 and 2022 signed by
- PT Ciptadana Asset Management sebagai Manajer Investasi/as the Investment Manager
- PT Bank CIMB Niaga Tbk sebagai Bank Kustodian/as the Custodian Bank
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN – Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember
2023 dan 2022/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS – For the Years Ended December 31, 2023 and
2022
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian/Consolidated Statements of Financial Position 1
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian/Consolidated
Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income 2
Laporan Perubahan Aset Bersih Konsolidasian/Consolidated Statements of Changes in Net
Assets 3
Laporan Arus Kas Konsolidasian/Consolidated Statements of Cash Flows 4
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian/Notes to Consolidated Financial Statements 5
Lampiran/Attachment
INFORMASI TAMBAHAN – Informasi Keuangan Entitas Induk – Untuk Tahun-tahun yang
Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022/
SUPPLEMENTARY INFORMATION – Parent Entity Financial Information – For the Years
Ended December 31, 2023 and 2022
Laporan Posisi Keuangan Tersendiri/Separate Statements of Financial Position 34
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Tersendiri/Separate Statements of
Profit or Loss and Other Comprehensive Income 35
Laporan Perubahan Aset Bersih Tersendiri/Separate Statements of Changes in Net Assets 36
Laporan Arus Kas Tersendiri/Separate Statements of Cash Flows 37
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
Page 11
DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA PROPERTI DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA PROPERTI
PERHOTELAN PADJAJARAN DAN ENTITAS ANAK PERHOTELAN PADJAJARAN AND ITS SUBSIDIARY
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statements of Financial Position
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
ASET ASSETS
Underlying Assets (Aset Yang Mendasari) Underlying Assets
Properti investasi 102.735.000.000 4 104.132.000.000 Investment property
Portofolio efek dalam instrumen pasar uang - 5 400.000.000 Investment portfolio in money market instrument
Kas di bank 562.206.007 6 134.484.819 Cash in bank
Piutang usaha - setelah dikurangi cadangan kerugian Account receivable - net of allowance for
penurunan nilai masing-masing sebesar Rp 4.469.329.546 dan impairment of Rp 4,469,329,546 and Rp 813,790,440
Rp 813.790.440 pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 1.077.566.026 7 1.108.798.446 as of December 31, 2023 and 2022, respectively
JUMLAH ASET 104.374.772.033 105.775.283.265 TOTAL ASSETS
LIABILITAS LIABILITIES
Pendapatan yang belum didistribusikan 924.684.207 8, 21 - Undistributed income
Beban akrual 574.276.897 9 475.443.253 Accrued expenses
Utang pajak 472.289.221 10 284.570.188 Taxes payable
JUMLAH LIABILITAS 1.971.250.325 760.013.441 TOTAL LIABILITIES
JUMLAH NILAI ASET BERSIH 102.403.521.708 105.015.269.824 TOTAL NET ASSET VALUE
JUMLAH UNIT PENYERTAAN BEREDAR 1.050.000.000,0000 12 1.050.000.000,0000 TOTAL OUTSTANDING INVESTMENT UNITS
NILAI ASET BERSIH PER UNIT PENYERTAAN 97,5272 100,0145 NET ASSETS VALUE PER INVESTMENT UNIT
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-1-
Page 12
DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA PROPERTI DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA PROPERTI
PERHOTELAN PADJAJARAN DAN ENTITAS ANAK PERHOTELAN PADJAJARAN AND ITS SUBSIDIARY
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian Consolidated Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan investasi Investment income
Pendapatan sewa 4.399.306.686 13 2.500.000.000 Rental income
Pendapatan bunga 2.120.163 14 2.282.714 Interest income
Penurunan nilai wajar atas properti Unrealized decrease in fair value of
investasi yang belum direalisasi (1.397.000.000) 4 (4.404.000.000) investment property
Pendapatan lainnya 103.893.746 15 145.238.870 Other income
JUMLAH PENDAPATAN 3.108.320.595 (1.756.478.416) TOTAL REVENUES
BEBAN EXPENSES
Beban investasi Investment expenses
Beban pengelolaan investasi 194.394.611 16 209.001.589 Investment management expense
Beban kustodian 96.342.150 17 101.640.299 Custodian expense
Beban lain-lain 744.058.628 18 668.755.326 Other expenses
Beban lainnya 3.655.688.805 19 634.651.573 Other expenses
JUMLAH BEBAN 4.690.484.194 1.614.048.787 TOTAL EXPENSES
RUGI SEBELUM PAJAK (1.582.163.599) (3.370.527.203) LOSS BEFORE TAX
BEBAN PAJAK TAX EXPENSE
Pajak kini (10.925.310) 20 (14.813.590) Current tax
RUGI TAHUN BERJALAN (1.593.088.909) (3.385.340.793) LOSS FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN - - OTHER COMPREHENSIVE INCOME
JUMLAH RUGI KOMPREHENSIF (1.593.088.909) (3.385.340.793) TOTAL COMPREHENSIVE LOSS
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-2-
Page 13
DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA PROPERTI DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA PROPERTI
PERHOTELAN PADJAJARAN DAN ENTITAS ANAK PERHOTELAN PADJAJARAN AND ITS SUBSIDIARY
Laporan Perubahan Aset Bersih Konsolidasian Consolidated Statements of Changes in Net Assets
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Transaksi dengan Jumlah Penghasilan
Pemegang Kenaikan Nilai Komprehensif Lain/ Jumlah Nilai
Unit Penyertaan/ Aset Bersih/ Other Aset Bersih/
Catatan/ Transactions with Increasement of Comprehensive Total Net Assets
Notes Unitholders Net Assets Value Income Value
Saldo pada tanggal 1 Januari 2022 86.664.480.000 22.002.725.617 - 108.667.205.617 Balance as of January 1, 2022
Rugi tahun berjalan - (3.385.340.793) - (3.385.340.793) Loss for the year
Transaksi dengan pemegang unit penyertaan Transaction with unitholders
Distribusi kepada pemegang unit 21 (266.595.000) - - (266.595.000) Distributions to unitholders
Penghasilan komprehensif lain - - - - Other comprehensive income
Saldo pada tanggal 31 Desember 2022 86.397.885.000 18.617.384.824 - 105.015.269.824 Balance as of December 31, 2022
Rugi tahun berjalan - (1.593.088.909) - (1.593.088.909) Loss for the year
Transaksi dengan pemegang unit penyertaan Transaction with unitholders
Distribusi kepada pemegang unit 21 (1.018.659.207) - - (1.018.659.207) Distributions to unitholders
Penghasilan komprehensif lain - - - - Other comprehensive income
Saldo pada tanggal 31 Desember 2023 85.379.225.793 17.024.295.915 - 102.403.521.708 Balance as of December 31, 2023
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-3-
Page 14
DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA PROPERTI DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA PROPERTI
PERHOTELAN PADJAJARAN DAN ENTITAS ANAK PERHOTELAN PADJAJARAN AND ITS SUBSIDIARY
Laporan Arus Kas Konsolidasian Consolidated Statements of Cash Flows
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan sewa - bersih 525.000.000 887.113.635 Rental received - net
Penerimaan bunga - bersih 2.294.924 2.011.145 Interest received - net
Pencairan (penempatan) instrumen pasar uang 400.000.000 (400.000.000) Withdrawal (placement) of money market instrument
Pembayaran beban investasi (494.775.647) (413.281.038) Investment expenses paid
Penerimaan lain-lain - bersih 103.145.253 145.007.653 Other receipts - net
Pembayaran pajak penghasilan (13.968.342) (30.515.679) Income tax paid
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi 521.696.188 190.335.716 Net Cash Provided by Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITY
Pembayaran pendapatan yang didistribusikan (93.975.000) 8,21 (266.595.000) Payments for distribution of income
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DI BANK 427.721.188 (76.259.284) NET INCREASE (DECREASE) IN CASH IN BANK
KAS DI BANK AWAL TAHUN 134.484.819 210.744.103 CASH IN BANK AT THE BEGINNING OF YEAR
KAS DI BANK AKHIR TAHUN 562.206.007 134.484.819 CASH IN BANK AT THE END OF YEAR
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-4-
Page 15
DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA
PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
1. Umum 1. General
a. Pendirian Dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
Dana Investasi Real Estat Ciptadana Properti Dana Investasi Real Estat Ciptadana Properti
Perhotelan Padjajaran (DIRE) adalah Dana Perhotelan Padjajaran (DIRE) is open-ended
Investasi Real Estat berbentuk Kontrak Investasi Real Estate Investment Trust in the form of a
Kolektif bersifat terbuka berdasarkan Undang- Collective Investment Contract, established
Undang Pasar Modal No. 8 Tahun 1995 within the framework of the Capital Market Law
sebagaimana diubah dengan Undang-Undang No. 8 of 1995 which has been amended
No. 4 Tahun 2023 tentang Pengembangan dan through Law No. 4 of 2023 concerning
Penguatan Sektor Keuangan dan Peraturan Financial Sector Development and
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Reinforcement and Financial Services
No. 64/POJK.04/2017 tanggal 21 Desember 2017 Authority (OJK) Regulation
mengenai “Dana Investasi Real Estat Berbentuk No. 64/POJK.04/2017 dated
Kontrak Investasi Kolektif”. December 21, 2017 concerning “Real Estate
Investment Trust in the Form of Collective
Investment Contract”.
Kontrak Investasi Kolektif DIRE antara Collective Investment Contract on the DIRE
PT Ciptadana Asset Management sebagai between PT Ciptadana Asset Management as
Manajer Investasi dan PT Bank CIMB Niaga Tbk the Investment Manager and PT Bank CIMB
sebagai Bank Kustodian dituangkan dalam Akta Niaga Tbk as Custodian Bank was stated
No. 25 tanggal 27 September 2018 dari in Deed No. 25 dated September 27, 2018 of
Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito S.H., Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito S.H.,
notaris di Jakarta. notary in Jakarta.
Kontrak Investasi Kolektif tersebut telah diubah The Collective Investment Contract has been
dengan Akta No. 13 tanggal 9 Juni 2022 dari amended by deed No. 13 dated June 9, 2022
Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito S.H., of Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito
notaris di Jakarta, mengenai perubahan pada S.H., notary in Jakarta, regarding changes to
pasal definisi kontrak tentang tanggal pembagian the contract definition article regarding the date
hasil investasi. of investment return distribution.
Jumlah unit penyertaan yang ditawarkan oleh In accordance with the Collective Investment
DIRE sesuai dengan Kontrak Investasi Kolektif Contract, the DIRE offers maximum up to
adalah sebanyak-banyaknya 1.500.000.000 unit 1.500.000.000 investment units under offering
penyertaan dalam masa penawaran dengan Nilai period with initial Net Asset Value of Rp 100 per
Aset Bersih awal sebesar Rp 100 per unit investment unit. Total investments from unit
penyertaan. Jumlah penyertaan dari pemegang holder amounting to Rp 105,000,000,000 have
unit penyertaan telah diterima sebesar been received on December 27, 2018.
Rp 105.000.000.000 pada tanggal Therefore that date is recognized as the
27 Desember 2018. Tanggal tersebut ditetapkan beginning of reporting period.
sebagai tanggal awal pelaporan.
DIRE Ciptadana Properti Perhotelan Padjajaran DIRE Ciptadana Properti Perhotelan
bertujuan untuk melakukan investasi jangka Padjajaran aims to make long-term investment
panjang pada Aset Real Estat yang menghasilkan on Real Estate Asset that generate income
pendapatan dari kegiatan usaha yang from business activities related to the hotel and
berhubungan dengan sektor perhotelan dan tourism sector, and Assets related to Real
pariwisata, dan Aset yang berkaitan dengan Real Estate, which can provide a stable and
Estat, yang dapat memberikan distribusi sustainable income distribution and growth
pendapatan yang stabil dan berkesinambungan from the investments.
serta pertumbuhan atas pokok investasi.
Sesuai dengan Kontrak Investasi Kolektif, DIRE In accordance with the Collective Investment
akan melakukan investasi minimum 80% dari Contact, DIRE will invest a minimum 80% of the
Nilai Aset Bersih pada Aset Real Estat, dan Net Asset Value in Real Estate Assets, and
maksimum 20% dari Nilai Aset Bersih pada Aset maximum 20% of Net Asset Value in Assets
yang berkaitan dengan Real Estat dan/atau relating to Real Estate and/or money market
instrumen pasar uang dan/atau portofolio efek instruments and/or investment portfolio in the
berupa efek yang diterbitkan di dalam negeri form of securities issued domestically and/or
dan/atau instrumen keuangan lain yang other financial instrument that have been
memperoleh penetapan OJK sebagai efek. determined by OJK as securities.
-5-
Page 16
DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA
PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Aset perdana dalam portofolio DIRE adalah Hotel The initial asset of DIRE’s portfolio is Hotel
Padjajaran Suites yang merupakan salah satu Padjajaran Suites, a hotel at Bogor, West Java.
hotel di kota Bogor, Jawa Barat.
PT Ciptadana Asset Management sebagai PT Ciptadana Asset Management as
Manajer Investasi didukung oleh tenaga Investment Manager supported by professional
profesional yang terdiri dari Komite Investasi dan consist of Investment Committee and
Tim Pengelola Investasi. Komite Investasi akan Investment Management Team. Investment
mengarahkan dan mengawasi Tim Pengelola Committee will direct and supervise the
Investasi dalam menjalankan kebijakan dan Investment Management Team in
strategi investasi sehari-hari sesuai dengan implementing daily investment policy and
tujuan investasi. Komite Investasi terdiri dari: strategy according to investment objectives.
Investment Committee consists of:
Ketua Herdianto Budiarto Chairman
Anggota Bryan Polin Pangaribuan Member
Tim Pengelola Investasi bertugas sebagai Investment Management Team as a daily
pelaksana harian atas kebijakan, strategi dan implementer of investment policy, strategy and
eksekusi investasi yang telah diformulasikan execution that formulated together with the
bersama dengan Komite Investasi. Tim Pengelola Investment Committee. Investment
Investasi terdiri dari: Management Team consist of:
Ketua Edi Krisdianto Chairman
Anggota Andrian Winoto Members
Carrel Mulyana
Laporan keuangan konsolidasian DIRE The consolidated financial statements of
Ciptadana Properti Perhotelan Padjajaran dan DIRE Ciptadana Properti Perhotelan
entitas anak untuk tahun yang berakhir Padjajaran and its subsidiary for the year
31 Desember 2023 diselesaikan dan diotorisasi ended December 31, 2023 were completed
untuk penerbitan pada tanggal 25 Maret 2024 and authorized for issuance on
oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian yang March 25, 2024 by the Investment Manager
bertanggungjawab atas penyusunan dan and the Custodian Bank, who are responsible
penyajian laporan keuangan konsolidasian for the preparation and presentation of
masing-masing sebagai Manajer Investasi dan consolidated financial statements as the
Bank Kustodian sebagaimana tercantum dalam Investment Manager and the Custodian Bank,
KIK DIRE Ciptadana Properti Perhotelan respectively, as stated in the Collective
Padjajaran, serta menurut peraturan dan Investment Contract of DIRE Ciptadana
perundangan yang berlaku atas laporan Properti Perhotelan Padjajaran, and in
keuangan konsolidasian DIRE tersebut. accordance with prevailing laws and
regulations on the DIRE’s consolidated
financial statements.
b. Penawaran Umum Unit Penyertaan b. Public Offering of Investment Units
DIRE memperoleh pernyataan efektif DIRE obtained the Notice of Effectivity of its
berdasarkan Surat OJK No. 1352/PM.21/2018 operations based on Letter from
tanggal 21 November 2018. OJK No. 1352/PM.21/2018 dated
November 21, 2018.
Unit penyertaan DIRE sebanyak 1.050.000.000 Investment units of DIRE of 1,050,000,000
unit dengan harga perdana sebesar Rp 100 per units with an initial price of Rp 100 per
unit penyertaan telah dicatatkan pada Bursa Efek investment unit were listed in the Indonesian
Indonesia pada tanggal 29 Januari 2019. Stock Exchange on January 29, 2019.
-6-
Page 17
DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA
PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
c. Entitas Anak yang Dikonsolidasikan c. Consolidated Subsidiary
Pada tanggal 12 Desember 2018, DIRE On December 12, 2018, DIRE acquired of
mengakuisisi 99,99% saham PT Bumi Pakuan 99.99% shares of PT Bumi Pakuan Permai
Permai (BPP). BPP merupakan Special Purpose (BPP). BPP is as Special Purpose Company
Company (SPC) yang didirikan semata-mata (SPC) established solely for DIRE to invest in
untuk kepentingan DIRE melakukan investasi real estate assets.
pada aset real estat.
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran Laporan a. Basis of Consolidated Financial Statements
Keuangan Konsolidasian Preparation and Measurement
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan The consolidated financial statements have
disajikan dengan menggunakan Standar been prepared and presented in accordance
Akuntansi Keuangan di Indonesia, meliputi with Indonesian Financial Accounting
pernyataan dan interpretasi yang diterbitkan oleh Standards “SAK”, wich comprise the
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan statements and interpretations issued by the
Akuntan Indonesia dan Peraturan OJK. Laporan Board of Financial Accounting Standards of the
keuangan dalam versi Bahasa Inggris merupakan Institute of Indonesia Chartered Accountants
terjemahan dari laporan keuangan Reksa Dana and OJK Regulation. Such financial statements
yang dibuat dalam Bahasa Indonesia, yang are an English translation of the Mutual Fund’s
memuat informasi yang sama. statutory report in Indonesia.
Dasar pengukuran laporan keuangan The measurement basis used is the historical
konsolidasian ini adalah konsep biaya perolehan, cost, except for certain accounts wich are
kecuali untuk beberapa akun tertentu disusun measured on the other bases described in the
berdasarkan pengukuran lain, sebagaimana related accounting policies. The consolidated
diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing- financial statements, except for the
masing akun tersebut. Laporan keuangan consolidated statements of cash flows, are
konsolidasian ini disusun dengan metode akrual, prepared under the accrual basis of
kecuali laporan arus kas. accounting.
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statements of cash flow are
menggunakan metode langsung dengan prepared using the direct method with
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas classifications of cash flows into operating,
operasi, investasi dan pendanaan. investing and financing activities.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian preparation of the consolidated financial
untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2023 statements for the year ended
adalah konsisten dengan kebijakan akuntansi December 31, 2023 are consistent with those
yang diterapkan dalam penyusunan laporan adopted in the preparation of the consolidated
keuangan konsolidasian untuk tahun yang financial statements for the year ended
berakhir 31 Desember 2022. December 31, 2022.
Mata uang yang digunakan dalam penyusunan The currency used in preparation and
dan penyajian laporan keuangan konsolidasian presentation of the consolidated financial
adalah mata uang Rupiah (Rupiah), yang juga statements is the Indonesian Rupiah (Rupiah),
merupakan mata uang fungsional DIRE dan which is also the functional currency of the
entitas anak. DIRE and its subsidiary.
-7-
Page 18
DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA
PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b. Prinsip Konsolidasi b. Basis of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan The consolidated financial statements
keuangan DIRE dan entitas-entitas (termasuk incorporate the financial statements of the
entitas terstruktur) yang dikendalikan oleh DIRE DIRE and entities (including structured entities)
dan entitas anak. Pengendalian diperoleh apabila controlled by the DIRE and its subsidiary.
DIRE dan entitas anak memiliki seluruh hal Control is achieved when the DIRE and its
berikut ini: subsidiary has all the following:
• kekuasaan atas investee; • power over the investee;
• eksposur atau hak atas imbal hasil variabel • is exposed, or has rights, to variable returns
dari keterlibatannya dengan investee; dan from its involvement with the investee; and
• kemampuan untuk menggunakan • the ability to use its power to affect its
kekuasaannya atas investee untuk returns.
mempengaruhi jumlah imbal hasil.
Pengkonsolidasian entitas anak dimulai pada Consolidation of a subsidiary begins when the
saat DIRE dan entitas anak memperoleh DIRE and its subsidiary obtains control over the
pengendalian atas entitas anak dan berakhir pada subsidiary and ceases when the DIRE and its
saat DIRE dan entitas anak kehilangan subsidiary losses control of the subsidiary.
pengendalian atas entitas anak. Secara khusus, Specifically, income and expenses of a
penghasilan dan beban entitas anak yang subsidiary acquired or disposed of during the
diakuisisi atau dilepaskan selama tahun berjalan year are included in the consolidated statement
termasuk dalam laporan laba rugi dan of profit or loss and other comprehensive
penghasilan komprehensif lain konsolidasian income from the date the DIRE and its
sejak tanggal DIRE dan entitas anak memperoleh subsidiary gains control until the date when the
pengendalian sampai dengan tanggal DIRE dan DIRE and its subsidiary ceases to control the
entitas kehilangan pengendalian atas entitas subsidiary.
anak.
Seluruh aset dan liabilitas, ekuitas, penghasilan, All intragroup assets and liabilities, equity,
beban dan arus kas dalam intra kelompok usaha income, expenses and cash flows relating to
terkait dengan transaksi antar entitas dalam DIRE transactions between members of the DIRE
dan entitas anak dieliminasi secara penuh dalam and its subsidiary are eliminated in full on
laporan keuangan konsolidasian. consolidation.
Laba rugi dan setiap komponen penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan kepada pemilik comprehensive income are attributed to the
DIRE dan kepentingan nonpengendali (KNP) owners of the DIRE and to the non-controling
meskipun hal tersebut mengakibatkan KNP interest (NCI) even if this results in the NCI
memiliki saldo defisit. having a deficit balance.
KNP disajikan dalam laporan laba rugi dan NCI are presented in the consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan statement of profit or loss and other
dalam ekuitas pada laporan posisi keuangan comprehensive income and under the equity
konsolidasian, terpisah dari bagian yang dapat section of the consolidated statement of
diatribusikan kepada pemilik DIRE. financial position, respectively, separately from
the corresponding portion attributable to
owners of the DIRE.
Transaksi dengan KNP yang tidak Transactions with NCI that do not result in loss
mengakibatkan hilangnya pengendalian dicatat of control are accounted for as equity
sebagai transaksi ekuitas. Selisih antara nilai transactions. The difference between the fair
wajar imbalan yang dialihkan dengan bagian value of any consideration paid and the
relatif atas nilai tercatat aset bersih entitas anak relevant share acquired of the carrying value of
yang diakuisisi dicatat di ekuitas. Keuntungan net assets of the subsidiary is recorded in
atau kerugian dari pelepasan kepada KNP juga equity. Gains or losses on disposals to NCI are
dicatat di ekuitas. also recorded in equity.
-8-
Page 19
DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA
PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
c. Penjabaran Mata Uang Asing c. Foreign Currency Translation
Mata Uang Fungsional dan Pelaporan Functional and Reporting Currencies
Akun-akun yang tercakup dalam laporan Items included in the financial statements of
keuangan setiap entitas dalam DIRE dan entitas each entity of DIRE and its subsidiary is
anak diukur menggunakan mata uang dari measured using the currency of the primary
lingkungan ekonomi utama dimana entitas economic environment in which the entity
beroperasi (mata uang fungsional). operates (the functional currency).
Laporan keuangan konsolidasian disajikan dalam The consolidated financial statements are
Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional presented in Rupiah which is the Company’s
dan mata uang penyajian DIRE dan entitas anak. functional and the DIRE and its subsidiary’s
presentation currency.
d. Instrumen Keuangan d. Financial Instruments
DIRE dan entitas anak menerapkan DIRE and its subsidiary has applied PSAK
PSAK No. 71, Instrumen Keuangan, mengenai No. 71, Financial Instruments, which set
pengaturan instrumen keuangan terkait klasifikasi the requirements in classification and
dan pengukuran, penurunan nilai atas instrumen measurement, impairment in value of financial
keuangan dan akuntansi lindung nilai. assets and hedging accounting.
Aset Keuangan Financial Assets
DIRE dan entitas anak mengklasifikasikan aset DIRE and its subsidiary classifies its financial
keuangan sesuai dengan PSAK No. 71, assets in accordance with PSAK No. 71,
Instrumen Keuangan, sehingga setelah Financial Instruments, that classifies financial
pengakuan awal aset keuangan diukur pada assets as subsequently measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi, nilai wajar melalui cost, fair value through comprehensive income
penghasilan komprehensif lain atau nilai wajar or fair value through profit or loss, on the basis
melalui laba rugi, dengan menggunakan dua of both:
dasar, yaitu:
(a) Model bisnis DIRE dan entitas anak dalam (a) The DIRE and its subsidiary business
mengelola aset keuangan; dan model for managing the financial assets;
and
(b) Karakteristik arus kas kontraktual dari aset (b) The contractual cash flow characteristics
keuangan. of the financial assets.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, DIRE As of December 31, 2023 and 2022, the DIRE
dan entitas anak hanya memiliki instrumen and its subsidiary only has financial instrument
keuangan dalam kategori aset keuangan pada under financial asset at amortized cost
biaya perolehan diamortisasi. category.
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost
diamortisasi
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan A financial asset shall be measured at
diamortisasi jika kedua kondisi berikut terpenuhi: amortized cost if both of the following
conditions are met:
(a) Aset keuangan dikelola dalam model bisnis (a) The financial asset is held within a
yang bertujuan untuk memiliki aset business model whose objective is to hold
keuangan dalam rangka mendapatkan arus financial assets in order to collect
kas kontraktual; dan contractual cash flows; and
(b) Persyaratan kontraktual dari aset keuangan (b) The contractual terms of the financial
menghasilkan arus kas pada tanggal assets give rise on specified dates to cash
tertentu yang semata dari pembayaran flows that are solely payments of principal
pokok dan bunga dari jumlah pokok and interest on the principal amount
terutang. outstanding.
-9-
Page 20
DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA
PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost is measured
diamortisasi diukur pada jumlah yang diakui saat at initial amount minus the principal
pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok, repayments, plus or minus the cumulative
ditambah atau dikurangi dengan amortisasi amortization using the effective interest method
kumulatif menggunakan metode suku bunga of any difference between that initial amount
efektif yang dihitung dari selisih antara nilai awal and the maturity amount, adjusted for
dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi dengan allowance for impairment.
cadangan kerugian penurunan nilai.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, investment
kategori ini meliputi portofolio efek dalam portfolio in money market instrument, cash in
instrumen pasar uang, kas di bank dan piutang bank and account receivable are included in
usaha. this category.
Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas Financial Liabilities and Equity Instruments
Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas DIRE Financial liabilities and equity instruments of the
dan entitas anak diklasifikasikan berdasarkan DIRE and its subsidiary are classified according
substansi perjanjian kontraktual serta definisi to the substance of the contractual
liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas. arrangements entered into and the definitions of
Kebijakan akuntansi yang diterapkan atas a financial liability and equity instrument. The
instrumen keuangan tersebut diungkapkan accounting policies adopted for specific
berikut ini. financial instruments are set out below.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK No. 71 Financial liabilities within the scope of PSAK
diklasifikasikan sebagai berikut: (i) liabilitas No. 71 are classified as follows: (i) financial
keuangan yang diukur dengan biaya diamortisasi, liabilities at amortized cost, (ii) financial
(ii) liabilitas keuangan yang diukur dengan nilai liabilities at fair value through profit and loss
wajar melalui laba rugi atau melalui penghasilan (FVPTL) or other comprehensive income
komprehensif lain. DIRE dan entitas anak (FVOCI). DIRE and its subsidiary determines
menentukan klasifikasi liabilitas keuangan pada the classification of its financial liabilities at
saat pengakuan awal. initial recognition.
Seluruh liabilitas keuangan diakui pada awalnya All financial liabilities are recognized initially at
sebesar nilai wajar dan, dalam hal pinjaman dan fair value and, in the case of loans and
utang, termasuk biaya transaksi yang dapat borrowings, inclusive of directly attributable
diatribusikan secara langsung dan selanjutnya transaction costs and subsequently measured
diukur pada biaya perolehan diamortisasi at amortized cost using the effective interest
dengan menggunakan metode suku bunga rate method. The amortization of the effective
efektif. Amortisasi suku bunga efektif disajikan interest rate is included in finance costs in profit
sebagai bagian dari beban keuangan dalam laba or loss.
rugi.
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities at amortized cost
perolehan diamortisasi
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan Financial liabilities at amortized cost is
diamortisasi diukur pada jumlah yang diakui saat measured at initial amount minus the principal
pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok, repayments, plus or minus the cumulative
ditambah atau dikurangi dengan amortisasi amortization using the effective interest method
kumulatif menggunakan metode suku bunga of any difference between that initial amount
efektif yang dihitung dari selisih antara nilai awal and the maturity amount.
dan nilai jatuh temponya.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, this
kategori ini meliputi Pendapatan yang belum category includes undistributed income and
didstribusikan dan beban akrual. accrued expenses.
- 10 -
Page 21
DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA
PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Instrumen Ekuitas Equity Instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang An equity instrument is any contract that
memberikan hak residual atas aset suatu entitas evidences a residual interest in the assets of an
setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. entity after deducting all of its liabilities.
Suatu instrumen keuangan yang mempunyai fitur Puttable financial instruments which include a
opsi jual, yang mencakup kewajiban kontraktual contractual obligation for the issuer to
bagi penerbit untuk membeli kembali atau repurchase or redeem that instrument for cash
menebus instrumen dan menyerahkan kas atau or another financial asset on exercise of the put
aset keuangan lain pada saat eksekusi opsi jual, and meet the definition of a financial liability are
dan memenuhi definisi liabilitas keuangan classified as equity instruments when and only
diklasifikasikan sebagai instrumen ekuitas jika when all of the following criteria are met:
memiliki semua fitur berikut:
a) memberikan hak kepada pemegangnya atas a) the puttable instruments entitle the holder to
bagian prorata aset neto entitas, a pro rata share of the net assets,
b) instrumen berada dalam kelompok instrumen b) the puttable instruments is in the class of
yang merupakan subordinat dari semua instruments that is subordinate to all other
kelompok instrumen lain, classes of instruments,
c) seluruh instrumen keuangan dalam kelompok c) all instruments in that class have identical
memiliki fitur yang identik, features,
d) instrumen tidak termasuk kewajiban d) there is no contractual obligation to deliver
kontraktual untuk menyerahkan kas atau aset cash or another financial assets other than
keuangan lain kepada entitas lain selain the obligation on the issuer to repurchase,
kewajiban untuk membeli kembali, dan and
e) jumlah arus kas yang diekspektasikan e) the total expected cash flows from the
dihasilkan dari instrumen selama umur puttable instruments over its life must be
instrumen didasarkan secara substansial pada based substantially on the profit or loss of
laba rugi penerbit. the issuer.
Saling Hapus Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and liabilities are offset and
hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan the net amount is reported in the consolidated
posisi keuangan konsolidasian jika, dan hanya statement of financial position if, and only if,
jika, DIRE dan entitas anak saat ini memiliki hak there is a currently enforceable right to offset
yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling the recognized amounts and there is intention
hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut; dan to settle on a net basis, or to realize the asset
berniat untuk menyelesaikan secara neto atau and settle the liability simultaneously.
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan.
- 11 -
Page 22
DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA
PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Penurunan Nilai Aset Keuangan pada Biaya Impairment of Financial Assets at
Perolehan Diamortisasi Amortized Cost
Pada setiap tanggal pelaporan, DIRE dan entitas At each reporting date, the DIRE and its
anak menilai apakah risiko kredit dari instrumen subsidiary assess whether the credit risk on a
keuangan telah meningkat secara signifikan sejak financial instrument has increased significantly
pengakuan awal. Ketika melakukan penilaian, since initial recognition. When making the
DIRE dan entitas anak menggunakan perubahan assessment, the DIRE and its subsidiary uses
atas risiko gagal bayar yang terjadi sepanjang the change in the risk of a default occurring
perkiraan usia instrumen keuangan daripada over the expected life of the financial instrument
perubahan atas jumlah kerugian kredit instead of the change in the amount
ekspektasian. Dalam melakukan penilaian, DIRE of expected credit losses. To make that
dan entitas anak membandingkan antara risiko assessment, the DIRE and its subsidiary
gagal bayar yang terjadi atas instrumen compares the risk of a default occurring on the
keuangan pada saat tanggal pelaporan financial instrument as at the reporting date
dengan risiko gagal bayar yang terjadi atas with the risk of a default occurring on the
instrumen keuangan pada saat pengakuan awal financial instrument as at the date of initial
dan mempertimbangkan kewajaran serta recognition and consider reasonable and
ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa biaya supportable information, that is available
atau usaha pada saat tanggal pelaporan terkait without undue cost or effort at the reporting
dengan kejadian masa lalu, kondisi terkini dan date about past events, current conditions and
perkiraan atas kondisi ekonomi di masa depan, forecasts of future economic conditions, that is
yang mengindikasikan kenaikan risiko kredit indicative of significant increases in credit risk
sejak pengakuan awal. since initial recognition.
Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Derecognition of Financial Assets and
Keuangan Liabilities
1. Aset Keuangan 1. Financial Assets
Aset keuangan (atau bagian dari aset Financial asset (or, where applicable, a
keuangan atau kelompok aset keuangan part of a financial asset or part of a group
serupa) dihentikan pengakuannya jika: of similar financial assets) is derecognized
when:
a. Hak kontraktual atas arus kas yang a. The rights to receive cash flows from
berasal dari aset keuangan tersebut the asset have expired;
berakhir;
b. DIRE dan entitas anak tetap memiliki b. The DIRE and its subsidiary retains
hak untuk menerima arus kas dari aset the right to receive cash flows from
keuangan tersebut, namun juga the asset, but has assumed a
menanggung liabilitas kontraktual untuk contractual obligation to pay them in
membayar kepada pihak ketiga atas full without material delay to a third
arus kas yang diterima tersebut secara party under a pass-through
penuh tanpa adanya penundaan yang arrangement; or
signifikan berdasarkan suatu
kesepakatan; atau
c. DIRE dan entitas anak telah c. The DIRE and its subsidiary has
mentransfer haknya untuk menerima transferred its rights to receive cash
arus kas dari aset keuangan dan (i) telah flows from the asset and either (i) has
mentransfer secara substansial seluruh transferred substantially all the risks
risiko dan manfaat atas aset keuangan, and rewards of the asset, or (ii) has
atau (ii) secara substansial tidak neither transferred nor retained
mentransfer atau tidak memiliki seluruh substantially all the risks and rewards
risiko dan manfaat atas aset keuangan, of the asset, but has transferred
namun telah mentransfer pengendalian control of the asset.
atas aset keuangan tersebut.
- 12 -
Page 23
DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA
PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2. Liabilitas Keuangan 2. Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan A financial liability is derecognized when
pengakuannya jika liabilitas keuangan the obligation under the contract is
tersebut berakhir, dibatalkan, atau telah discharged, cancelled or has expired.
kadaluarsa.
e. Pengukuran Nilai Wajar e. Fair Value Measurement
Pengukuran nilai wajar didasarkan pada asumsi The fair value measurement is based on the
bahwa transaksi untuk menjual aset atau presumption that the transaction to sell the
mengalihkan liabilitas akan terjadi: asset or transfer the liability takes place either:
• di pasar utama untuk aset atau liabilitas • in the principal market for the asset or
tersebut atau; liability or;
• jika tidak terdapat pasar utama, di pasar • in the absence of a principal market, in the
yang paling menguntungkan untuk aset atau most advantageous market for the asset
liabilitas tersebut. or liability.
DIRE dan entitas anak harus memiliki akses ke The DIRE and its subsidiary must have access
pasar utama atau pasar yang paling to the principal or the most advantageous
menguntungkan pada tanggal pengukuran. market at the measurement date.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability is
menggunakan asumsi yang akan digunakan measured using the assumptions that market
pelaku pasar ketika menentukan harga aset atau participants would use when pricing the asset
liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa pelaku or liability, assuming that market participants
pasar bertindak dalam kepentingan ekonomi act in their economic best interest.
terbaiknya.
Ketika DIRE dan entitas anak menggunakan When the DIRE and its subsidiary use
teknik penilaian, maka DIRE dan entitas anak valuation techniques, it maximizes the use of
memaksimalkan penggunaan input yang dapat relevant observable inputs and minimizing the
diobservasi yang relevan dan meminimalkan use of unobservable inputs.
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.
Seluruh aset dan liabilitas yang mana nilai wajar All assets and liabilities for which fair value is
aset atau liabilitas tersebut diukur atau measured or disclosed in the financial
diungkapkan, dikategorikan dalam hirarki nilai statements are categorized within the fair value
wajar sebagai berikut: hierarchy as follows:
• Level 1 - harga kuotasian (tanpa • Level 1 - Quoted (unadjusted) market
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau prices in active markets for identical
liabilitas yang identik; assets or liabilities;
• Level 2 - teknik penilaian dimana level input • Level 2 - Valuation techniques for which
terendah yang signifikan terhadap the lowest level input that is significant to
pengukuran nilai wajar dapat diobservasi, the fair value measurement is directly or
baik secara langsung maupun tidak indirectly observable;
langsung;
• Level 3 - teknik penilaian dimana level input • Level 3 - Valuation techniques for which
terendah yang signifikan terhadap the lowest level input that is significant to
pengukuran nilai wajar tidak dapat the fair value measurement is
diobservasi. unobservable.
- 13 -
Page 24
DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA
PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada nilai For assets and liabilities that are recognized in
wajar secara berulang dalam laporan keuangan the consolidated financial statements on a
konsolidasian, maka DIRE dan entitas anak recurring basis, the DIRE and its subsidiary
menentukan apakah telah terjadi transfer di determines whether there are transfers
antara level hirarki dengan menilai kembali between levels in the hierarchy by re-assessing
pengkategorian level nilai wajar pada setiap akhir categorization at the end of each reporting
periode pelaporan. period.
f. Properti Investasi f. Investment Properties
Properti yang dimiliki untuk disewakan dalam Property that is held for long-term rental yields
jangka panjang atau untuk kenaikan harga atau or for capital appreciation or both, and that is
keduanya, dan yang tidak ditempati oleh DIRE not occupied by DIRE and its subsidiary, is
dan entitas anak, diklasifikasikan sebagai properti classified as investment property. Investment
investasi. Properti investasi juga mencakup property also include property that is being
properti yang sedang dikonstruksi atau constructed or developed for future use as
dikembangkan untuk digunakan sebagai properti investment property.
investasi di masa depan.
Pengukuran awal properti investasi adalah Investment properties are initialy measured at
sebesar biaya perolehan, termasuk biaya cost, including related transaction costs and
transaksi yang terkait dan biaya pinjaman yang where applicable borrowing costs.
berlaku.
Setelah pengakuan awal, properti investasi After initial recognition, investment properties
dicatat sebesar nilai wajarnya yang ditentukan are carried at fair value which are determined
berdasarkan laporan penilai independen yang based on regular independent appraisal
dilakukan secara berkala berdasarkan keputusan reports, as decided by the management.
manajemen.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari Gains or losses from changes in fair value of
perubahan nilai wajar atas properti investasi investment property are recognized in current
diakui dalam laba rugi pada saat terjadinya. period when incurred.
Nilai wajar didasarkan kepada harga pasar aktif, Fair value is based on active market prices,
disesuaikan, jika perlu, dengan perbedaan alam, adjusted, if necessary, for differences in the
lokasi atau kondisi dari aset tersebut. Jika nature, location or condition of the specific
informasi tersebut tidak tersedia, DIRE dan assets. If this information is not available, DIRE
entitas anak menggunakan metode penilaian and its subsidiary uses alternative valuation
alternatif, seperti harga terbaru di pasar yang methods, such as recent prices in low active
kurang aktif atau proyeksi arus kas yang markets or discounted cash flow projections.
didiskontokan. Penilaian dilakukan pada tanggal Valuations are performed as of the financial
laporan posisi keuangan oleh penilai ahli dengan position date by professional valuers who hold
kualifikasi yang diakui dan relevan dan memiliki recognized and relevant professional
pengalaman terbaru atas lokasi dan kategori dari qualifications and have recent experience in
properti investasi dinilai. Penilaian ini membentuk the location and category of the investment
dasar untuk nilai tercatat pada laporan keuangan property being valued. These valutions form
konsolidasian. the basis for the carrying amounts in the
consolidated financial statements.
Penambahan selanjutnya dikapitalisasi ke nilai Subsequent expenditure is capitalized to the
tercatat aset hanya ketika ada keuntungan asset’s carrying amount only when it is
ekonomi di masa yang akan datang dapat probable that future economic benefits
dinikmati oleh DIRE dan entitas anak dari associated with the expenditure will flow to the
penambahan tersebut dan hal tersebut dapat DIRE and its subsidiary and the cost of the item
diukur secara andal. Biaya perbaikan dan can be measured reliably. All other repairs and
perawatan lainnya akan menjadi biaya saat maintenance costs are expensed when
terjadi. Ketika bagian dari properti investasi incurred. When part of an investment property
digantikan, nilai tercatat dari bagian yang is replaced, the carrying amount of the replaced
digantikan tersebut akan dihapus. part is derecognized.
- 14 -
Page 25
DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA
PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Properti investasi dihentikan pengakuannya Investment properties are derecognized when
(dikeluarkan dari laporan posisi keuangan) pada either they have been disposed of or when the
saat pelepasan atau ketika properti investasi investment property is permanently withdrawn
tersebut tidak digunakan lagi secara permanen from use and no future economic benefit is
dan tidak memiliki manfaat ekonomis di masa expected from its disposal. Any gains or losses
depan yang dapat diharapkan pada saat on the retirement or disposal of an investment
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang property are recognized in profit or loss in the
timbul dari penghentian atau pelepasan properti year of retirement or disposal.
investasi diakui dalam laba rugi dalam tahun
terjadinya penghentian atau pelepasan tersebut.
Transfer ke properti investasi dilakukan jika, dan Transfers are made to investment properties
hanya jika, terdapat perubahan penggunaan, when, and only when, there is a change in use,
yang ditunjukkan dengan berakhirnya pemakaian evidenced by ending of owner-occupation or
oleh pemilik atau dimulainya sewa operasi ke commencement of an operating lease to
pihak lain. Transfer dari properti investasi another party. Transfers are made from
dilakukan jika, dan hanya jika, terdapat perubahan investment properties when, and only when,
penggunaan, yang ditunjukkan dengan there is a change in use, evidenced by
dimulainya penggunaan oleh pemilik atau commencement of owner-occupation or
dimulainya pengembangan untuk dijual. commencement of development with a view to
sale.
g. Transaksi Sewa g. Lease Transactions
DIRE dan entitas anak menerapkan PSAK No. 73 The DIRE and its subsidiary has applied PSAK
yang mensyaratkan pengakuan liabilitas sewa No. 73, which set the requirement for the
sehubungan dengan sewa yang sebelumnya recognition of lease liabilities in relation to
diklasifikasikan sebagai ‘sewa operasi’. leases which had been previously classified as
operating lease’.
Sebagai pesewa As lessor
Ketika DIRE dan entitas anak bertindak sebagai When the DIRE and its subsidiary acts as a
pesewa, DIRE dan entitas anak mengklasifikasi lessor, it shall classify each of its leases as
masing-masing sewanya baik sewa operasi atau either an operating lease or a finance lease.
sewa pembiayaan.
Untuk mengklasifikasi masing-masing sewa, To classify each lease, the DIRE and its
DIRE dan entitas anak membuat penilaian secara subsidiary makes an overall assessment of
keseluruhan atas apakah sewa mengalihkan whether the lease transfers substantially all of the
secara substansial seluruh risiko dan manfaat risks and rewards incidental to ownership of the
yang terkait dengan kepemilikan aset pendasar. underlying asset. If this is the case, then the
Jika penilaian membuktikan hal tersebut, maka lease is classified as a finance lease; if not, then
sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan; it is an operating lease. As part of this
jika tidak maka, merupakan sewa operasi. assessment, the DIRE and its subsidiary
Sebagai bagian dari penilaian ini, DIRE dan considers certain indicators such as whether the
entitas anak mempertimbangkan beberapa lease term is for the major part of the economic
indikator seperti apakah masa sewa adalah life of the asset.
sebagian besar dari umur ekonomik aset
pendasar.
h. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan h. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan tahunan, The DIRE and its subsidiary assesses at each
DIRE dan entitas anak menilai apakah terdapat annual reporting period whether there is an
indikasi suatu aset mengalami penurunan nilai. indication that an asset may be impaired. If any
Jika terdapat indikasi tersebut atau pada saat such indication exists, or when annual
pengujian penurunan nilai aset diperlukan, maka impairment testing for an asset is required, the
DIRE dan entitas anak membuat estimasi formal DIRE and its subsidiary makes an estimate of
jumlah terpulihkan aset tersebut. the asset’s recoverable amount.
- 15 -
Page 26
DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA
PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai Where the carrying amount of an asset
terpulihkannya, maka aset tersebut dinyatakan exceeds its recoverable amount, the asset is
mengalami penurunan nilai dan rugi penurunan considered impaired and impairment losses are
nilai diakui dalam laba rugi. Dalam menghitung recognized in profit or loss. In assessing the
nilai pakai, estimasi arus kas masa depan bersih value in use, the estimated net future cash
didiskontokan ke nilai kini dengan menggunakan flows are discounted to their present value
tingkat diskonto sebelum pajak yang using a pre-tax discount rate that reflects
mencerminkan penilaian pasar kini dari nilai current market assessments of the time value
waktu uang dan risiko spesifik atas aset. of money and the risks specific to the asset.
Penelaahan dilakukan pada akhir setiap periode An assessment is made at each annual
pelaporan tahunan untuk mengetahui apakah reporting period as to whether there is any
terdapat indikasi bahwa rugi penurunan nilai aset indication that previously recognized
yang telah diakui dalam periode sebelumnya impairment losses recognized for an asset may
mungkin tidak ada lagi atau mungkin telah no longer exist or may have decreased. If such
menurun. Jika indikasi dimaksud ditemukan, indication exists, the recoverable amount is
maka DIRE dan entitas anak mengestimasi estimated. A previously recognized impairment
jumlah terpulihkan aset tersebut. Kerugian loss for an asset is reversed in profit or loss to
penurunan nilai yang diakui dalam periode the extent that the carrying amount of the
sebelumnya akan dipulihkan apabila nilai tercatat assets does not exceed its recoverable amount
aset tidak melebihi jumlah terpulihkannya nor exceed the carrying amount that would
maupun nilai tercatat, neto setelah penyusutan, have been determined, net of depreciation, had
seandainya tidak ada rugi penurunan nilai yang no impairment loss been recognized for the
telah diakui untuk aset tersebut pada tahun-tahun asset in prior years. After such a reversal, the
sebelumnya. Setelah pemulihan tersebut, depreciation charge on the said asset is
penyusutan aset tersebut disesuaikan di periode adjusted in future periods to allocate the asset’s
mendatang untuk mengalokasikan nilai tercatat revised carrying amount, less any residual
aset yang direvisi, dikurangi nilai sisanya, dengan value, on a systematic basis over its remaining
dasar yang sistematis selama sisa umur useful life.
manfaatnya.
i. Pengakuan Pendapatan dan Beban i. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan Revenue from contracts with customers
DIRE dan entitas anak menerapkan PSAK No. 72 DIRE and its subsidiary has applied PSAK
yang mensyaratkan pengakuan pendapatan No. 72, which requires revenue recognition to
harus memenuhi 5 langkah analisa sebagai fulfill 5 steps of assessment:
berikut:
1. Identifikasi kontrak dengan pelanggan. 1. Identify contract(s) with a customer.
2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam 2. Identify the performance obligations in the
kontrak. Kewajiban pelaksanaan merupakan contract. Performance obligations are
janji-janji dalam kontrak untuk menyerahkan promises in a contract to transfer to a
barang atau jasa yang memiliki karakteristik customer goods or services that are
berbeda ke pelanggan. distinct.
3. Penetapan harga transaksi. Harga transaksi 3. Determine the transaction price.
merupakan jumlah imbalan yang berhak Transaction price is the amount of
diperoleh suatu entitas sebagai kompensasi consideration to which an entity expects to
atas diserahkannya barang atau jasa yang be entitled in exchange for transferring
dijanjikan ke pelanggan. Jika imbalan yang promised goods or services to a customer.
dijanjikan di kontrak mengandung suatu If the consideration promised in a contract
jumlah yang bersifat variabel, maka DIRE includes a variable amount, DIRE and its
dan entitas anak membuat estimasi jumlah subsidiary estimates the amount of
imbalan tersebut sebesar jumlah yang consideration to which it expects to be
diharapkan berhak diterima atas entitled in exchange for transferring the
diserahkannya barang atau jasa yang promised goods or services to a customer
dijanjikan ke pelanggan dikurangi dengan less the estimated amount of service level
estimasi jumlah jaminan kinerja jasa yang guarantee which will be paid during the
akan dibayarkan selama periode kontrak. contract period.
- 16 -
Page 27
DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA
PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
4. Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban 4. Allocate the transaction price to each
pelaksanaan dengan menggunakan dasar performance obligation on the basis of the
harga jual berdiri sendiri relatif dari setiap relative stand-alone selling prices of each
barang atau jasa berbeda yang dijanjikan di distinct goods or services promised in the
kontrak. Ketika tidak dapat diamati secara contract. here these are not directly
langsung, harga jual berdiri sendiri relatif observable, the relative stand- alone selling
diperkirakan berdasarkan biaya yang price are estimated based on expected cost
diharapkan ditambah marjin. plus margin.
5. Pengakuan pendapatan ketika kewajiban 5. Recognize revenue when performance
pelaksanaan telah dipenuhi dengan obligation is satisfied by transferring a
menyerahkan barang atau jasa yang promised goods or services to a customer
dijanjikan ke pelanggan (ketika pelanggan (which is when the customer obtains control
telah memiliki pengendalian atas barang of that goods or services).
atau jasa tersebut).
Pendapatan sewa dari sewa operasi diakui Rental income from operating lease is
sebagai pendapatan pada saat diperoleh. Uang recognized as revenue when earned. The rental
muka sewa yang diterima dimuka disajikan received in advance are presented as
sebagai “Pendapatan Diterima Dimuka” dan “Unearned revenue” and recognized as income
diakui sebagai pendapatan atas dasar garis lurus on straight-line basis over the lease term.
sesuai masa sewanya.
Pendapatan bunga dari instrumen keuangan Interest income for all financial instruments is
diakui dalam laba rugi secara akrual recognized in profit or loss on accrual basis
menggunakan metode suku bunga efektif. using the effective interest rate method.
Beban diakui pada saat terjadinya (accrual basis). Expenses are recognized when incurred
(accrual basis).
j. Transaksi Pihak Berelasi j. Transactions with Related Parties
Sesuai dengan Keputusan Kepala Departemen In accordance with the Decision of the
Pengawasan Pasar Modal 2A Head of Department of the Capital Market
No. Kep-04/PM.21/2014 tanggal 7 Oktober 2014 Supervisory 2A No. Kep-04/PM.21/2014 dated
tentang Pihak Berelasi terkait Pengelolaan Dana October 7, 2014 concerning Related Parties in
Investasi Real Estat Berbentuk Kontrak Investasi the Management of Real Estate Investment
Kolektif, PT Ciptadana Asset Management, Trust in the Form of Collective Investment
Manajer Investasi, adalah pihak berelasi DIRE Contract, PT Ciptadana Asset Management,
dan entitas anak. the Investment Manager, is related party of the
DIRE and its subsidiary.
Semua transaksi signifikan dengan pihak berelasi All significant transactions with related parties
telah diungkapkan dalam laporan keuangan are disclosed in the consolidated financial
konsolidasian. statements.
k. Pajak Penghasilan k. Income Tax
Pajak Penghasilan Final Final Income Tax
Pendapatan sewa yang diperoleh SPC dikenakan Rental income obtained by SPC is subject to a
pajak penghasilan final sebesar 10%. Atas final tax of 10%. For income which is subject to
pendapatan yang dikenakan pajak penghasilan final tax, tax expense is recognized
final, beban pajak diakui proporsional dengan proportionately with the revenue according to
jumlah pendapatan menurut akuntansi. accounting.
Selisih antara jumlah pajak penghasilan final The difference between the final tax paid and
yang telah dibayar dengan jumlah yang current tax expense in the consolidated
dibebankan sebagai beban pajak kini pada statement of profit or loss and other
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif comprehensive income is recognized as
lain diakui sebagai pajak dibayar dimuka atau prepaid tax or tax payable. Prepaid final tax is
utang pajak. Akun pajak penghasilan final dibayar presented separately from final tax payable.
dimuka disajikan terpisah dari utang pajak
penghasilan final.
- 17 -
Page 28
DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA
PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
DIRE dan entitas anak tidak mengakui aset atau DIRE and its subsidiary do not recognize
liabilitas pajak tangguhan yang timbul dari deferred tax assets or liabilities arising from the
perbedaan nilai tercatat dengan dasar difference between carrying amounts and
pengenaan pajak untuk aset atau liabilitas yang respective tax bases if the assets or liabilities
berhubungan dengan pajak penghasilan final. related to final tax.
Pajak Kini Current Tax
Pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena Current tax is determined based on the taxable
pajak dalam tahun yang bersangkutan yang income computed using prevailing tax rates.
dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
l. Provisi l. Provisions
Provisi diakui jika DIRE dan entitas anak Provisions are recognized when the DIRE and
mempunyai kewajiban kini (hukum maupun its subsidiary has present obligation (legal or
konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa lalu, constructive) as a result of a past event, it is
yang memungkinkan DIRE dan entitas anak probable that the DIRE and its subsidiary will
harus menyelesaikan kewajiban tersebut dan be required to settle the obligation, and a
estimasi yang andal mengenai jumlah kewajiban reliable estimate can be made of the amount of
tersebut dapat dibuat. the obligation.
Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah hasil The amount recognized as a provision is the
estimasi terbaik pengeluaran yang diperlukan best estimate of the consideration required to
untuk menyelesaikan kewajiban kini pada tanggal settle the obligation at the reporting date, taking
pelaporan, dengan mempertimbangkan risiko dan into account the risks and uncertainties
ketidakpastian terkait kewajiban tersebut. surrounding the obligation.
m. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan m. Events after the Reporting Period
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode Post year-end events that provide additional
pelaporan yang menyediakan tambahan information about the consolidated statement
informasi mengenai posisi keuangan of financial position at the reporting date
konsolidasian DIRE dan entitas anak pada (adjusting events), if any, are reflected in the
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian consolidated financial statements. Post year-
(peristiwa penyesuai), jika ada, telah tercermin end events that are not adjusting events are
dalam laporan keuangan konsolidasian. disclosed in the notes to consolidated financial
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode statements when material.
pelaporan yang tidak memerlukan penyesuaian
(peristiwa non-penyesuai), apabila jumlahnya
material, telah diungkapkan dalam laporan
keuangan konsolidasian.
3. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan Asumsi 3. Use of Estimates, Judgements and Assumptions
Dalam penerapan kebijakan akuntansi, seperti yang In the application of the DIRE and its subsidiary’s
diungkapkan dalam Catatan 2 pada laporan keuangan accounting policies, which are described in Note 2
konsolidasian, DIRE dan entitas anak harus membuat to the consolidated financial statements,
estimasi, pertimbangan, dan asumsi atas nilai tercatat management is required to make estimates,
aset dan liabilitas yang tidak tersedia oleh sumber- judgments, and assumptions about the carrying
sumber lain. Estimasi dan asumsi tersebut, amounts of assets and liabilities that are not readily
berdasarkan pengalaman historis dan faktor lain yang apparent from other sources. The estimates and
dipertimbangkan relevan. assumptions are based on historical experience
and other factors that are considered to be relevant.
Pengungkapan berikut mencakup ikhtisar estimasi, The following disclosures represent a summary of
pertimbangan, dan asumsi signifikan yang the significant estimates, judgments, and
berpengaruh terhadap jumlah-jumlah yang dilaporkan assumptions that affected certain reported amounts
serta pengungkapan dalam laporan keuangan and disclosures in the consolidated financial
konsolidasian. statements.
- 18 -
Page 29
DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA
PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh The following judgments are made by management
manajemen dalam proses penerapan kebijakan in the process of applying the DIRE and its
akuntansi DIRE dan entitas anak yang memiliki subsidiary’s accounting policies that have the most
dampak yang paling signifikan terhadap jumlah- significant effects on the amounts recognized in the
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan consolidated financial statements:
konsolidasian:
a. Mata Uang Fungsional a. Functional Currency
Mata uang fungsional DIRE dan entitas anak The functional currency of the DIRE and its
adalah mata uang lingkungan ekonomi utama subsidiary is the currency of the primary
dimana DIRE dan entitas anak beroperasi. Mata economic environment in which entity
uang tersebut, antara lain, adalah yang paling operates. It is the currency, among others, that
mempengaruhi nilai portofolio efek dan unit mainly influences the values of investment
penyertaan, mata uang dari negara yang portfolios and units, of the country whose
kekuatan persaingan dan peraturannya sebagian competitive forces and regulations mainly
besar menentukan nilai portofolio efek dan unit determine the value of investment portfolios
penyertaan, dan merupakan mata uang yang and units, and the currency in which funds from
mana dana dari aktivitas pendanaan dihasilkan. financing activities are generated.
b. Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas b. Classification of Financial Assets and Liabilities
Keuangan
DIRE dan entitas anak menentukan klasifikasi The DIRE and its subsidiary determines the
aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan classifications of certain assets and liabilities
dan liabilitas keuangan dengan menilai apakah as financial assets and liabilities by judging if
aset dan liabilitas tersebut memenuhi definisi they meet the definition set forth in PSAK
yang ditetapkan dalam PSAK No. 71. Aset No. 71. Accordingly, the financial assets and
keuangan dan liabilitas keuangan dicatat sesuai liabilities are accounted for in accordance with
dengan kebijakan akuntansi DIRE dan entitas the DIRE and its subsidiary’s accounting
anak sebagaimana diungkapkan dalam policies disclosed in Note 2.
Catatan 2.
c. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset c. Allowance for Impairment of Financial Assets
Keuangan
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, At each financial position reporting date, the
DIRE dan entitas anak menilai apakah risiko DIRE and its subsidiary shall assess whether
kredit atas instrumen keuangan telah meningkat the credit risk of a financial instrument has
secara signifikan sejak pengakuan awal. Ketika increased significantly since initial recognition.
melakukan penilaian tersebut, DIRE dan entitas When making the assessment, the DIRE and
anak mempertimbangkan perubahan risiko gagal its subsidiary shall use the change in the risk of
bayar yang terjadi selama umur instrumen a default over the expected life of the financial
keuangan. Dalam melakukan penilaian tersebut, instrument. To make that assessment, the
DIRE dan entitas anak membandingkan risiko DIRE and its subsidiary shall compare the risk
gagal bayar yang terjadi pada tanggal pelaporan of a default occurring on the financial
dengan risiko gagal bayar pada saat pengakuan instrument as at the reporting date with the risk
awal, serta mempertimbangkan informasi, of a default occurring on the financial
termasuk informasi masa lalu, kondisi saat ini, instrument as at the date of initial recognition
dan informasi bersifat perkiraan masa depan and consider reasonable and supportable
(forward-looking), yang wajar dan terdukung yang information, including that which are past
tersedia tanpa biaya atau upaya berlebihan. events, current conditions, and forward-
looking, that is available without undue cost or
effort.
- 19 -
Page 30
DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA
PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
DIRE dan entitas anak mengukur cadangan The DIRE and its subsidiary shall measure the
kerugian sepanjang umurnya, jika risiko kredit loss allowance for a financial instrument at an
atas instrumen keuangan tersebut telah amount equal to the lifetime expected credit
meningkat secara signifikan sejak pengakuan losses if the credit risk on that financial
awal, jika tidak, maka DIRE dan entitas anak instrument has increased significantly since
mengukur cadangan kerugian untuk instrumen initial recognition, otherwise, the DIRE and its
keuangan tersebut sejumlah kerugian kredit subsidiary shall measure the loss allowance for
ekspektasian 12 bulan. Suatu evaluasi yang that financial instrument at an amount equal to
bertujuan untuk mengidentifikasi jumlah 12-month expected credit losses. Evaluation of
cadangan kerugian ekspektasian yang harus financial assets to determine the allowance for
dibentuk, dilakukan secara berkala pada setiap expected loss to be provided is performed
periode pelaporan. Oleh karena itu, saat dan periodically in each reporting period. Therefore,
besaran jumlah cadangan kerugian ekspektasian the timing and amount of allowance for
yang tercatat pada setiap periode dapat berbeda expected credit loss recorded at each period
tergantung pada pertimbangan atas informasi might differ based on the judgments and
yang tersedia atau berlaku pada saat itu. estimates that are available or valid at each
period.
d. Sewa d. Lease
DIRE dan Entitas Anak Sebagai Lessor DIRE and its Subsidiary as Lessor
DIRE dan entitas telah menandatangani sejumlah The DIRE and its subsidiary have entered into
perjanjian sewa ruangan. DIRE dan entitas anak various commercial lease agreements. The
menentukan bahwa sewa tersebut adalah sewa DIRE and its subsidiary have determined that it
operasi karena DIRE dan entitas anak is an operating lease since the DIRE and its
menanggung secara signifikan seluruh risiko dan subsidiary bear substantially all the significant
manfaat dari kepemilikan aset-aset tersebut. risks and rewards of ownership of the related
assets.
e. Pajak Penghasilan e. Income Taxes
Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan untuk Significant judgment is required in determining
menentukan jumlah pajak penghasilan. Terdapat the provision for income taxes. There are many
sejumlah transaksi dan perhitungan yang transactions and calculations for which the
menimbulkan ketidakpastian penentuan jumlah ultimate tax determination is uncertain due to
pajak penghasilan karena interpretasi atas different interpretation of tax regulations.
peraturan pajak yang berbeda.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber The key assumptions concerning the future and
utama lain dalam mengestimasi ketidakpastian pada other key sources of estimation uncertainty at the
tanggal pelaporan yang mempunyai risiko signifikan reporting date that have a significant risk of causing
yang dapat menyebabkan penyesuaian material a material adjustment to the carrying values of
terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode assets and liabilities within the next financial period
berikutnya diungkapkan di bawah ini. Estimasi dan are disclosed below. The estimates and
asumsi didasarkan pada parameter yang tersedia saat assumptions are based on parameters available
laporan keuangan disusun. Kondisi yang ada dan when the financial statements were prepared.
asumsi mengenai perkembangan masa depan dapat Existing circumstances and assumptions about
berubah karena perubahan situasi pasar yang berada future developments may change due to market
di luar kendali DIRE dan entitas anak. Perubahan changes on circumstances arising beyond the
tersebut tercermin dalam asumsi ketika keadaan control of the DIRE and its subsidiary. Such
tersebut terjadi. changes are reflected in the assumptions when they
occur.
- 20 -
Page 31
DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA
PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
a. Nilai Wajar Aset Keuangan a. Fair Value of Financial Assets
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia Indonesian Financial Accounting Standards
mensyaratkan pengukuran aset keuangan dan require measurement of certain financial
liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajarnya, assets and liabilities at fair values, and the
dan penyajian ini mengharuskan penggunaan disclosure requires the use of estimates.
estimasi. Komponen pengukuran nilai wajar yang Significant component of fair value
signifikan ditentukan berdasarkan bukti-bukti measurement is determined based on
obyektif yang dapat diverifikasi (seperti nilai tukar, verifiable objective evidence (i.e. foreign
suku bunga), sedangkan saat dan besaran exchange rate, interest rate), while timing and
perubahan nilai wajar dapat menjadi berbeda amount of changes in fair value might differ due
karena penggunaan metode penilaian yang to different valuation method used.
berbeda.
b. Nilai Wajar Properti Investasi b. Fair Value of Investment Properties
Nilai wajar properti investasi bergantung pada Fair value of investment properties depends on
pemilihan asumsi yang digunakan oleh penilai its selection of certain assumptions used by the
independen dalam menghitung jumlah-jumlah independent appraisal in calculation of such
tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain: amounts. Those assumptions include among
tingkat diskonto, tingkat inflasi, dan tingkat others, discount rate, inflation rate, and
kenaikan pendapatan dan biaya. DIRE dan revenue and cost increase rate. The DIRE and
entitas anak berkeyakinan bahwa asumsi its subsidiary believe that its assumptions are
tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan reasonable and appropriate, and significant
signifikan dalam asumsi yang ditetapkan DIRE differences in the DIRE and its subsidiary’s
dan entitas anak dapat mempengaruhi secara assumptions may materially affect the
material nilai wajar dari properti investasi. valuation of its investment property. The key
Asumsi-asumsi utama yang digunakan untuk assumptions used to determine the fair value
menentukan nilai wajar properti investasi of the investment properties are further
diungkapkan dalam Catatan 4. explained in Note 4.
4. Properti Investasi 4. Investment Property
Perubahan selama tahun 2023/
Changes during 2023
1 Januari 2023/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember 2023/
January 1, 2023 Additions Deductions December 31, 2023
Biaya perolehan: At cost:
Bangunan 104.997.000.000 - - 104.997.000.000 Building
Akumulasi perubahan Accumulated changes
nilai wajar: in fair value:
Bangunan (865.000.000) - 1.397.000.000 (2.262.000.000) Building
Nilai Wajar 104.132.000.000 102.735.000.000 Fair Value
Perubahan selama tahun 2022/
Changes during 2022
1 Januari 2022/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember 2022/
January 1, 2022 Additions Deductions December 31, 2022
Biaya perolehan: At cost:
Bangunan 104.997.000.000 - - 104.997.000.000 Building
Akumulasi perubahan Accumulated changes
nilai wajar: in fair value:
Bangunan 3.539.000.000 - 4.404.000.000 (865.000.000) Building
Nilai Wajar 108.536.000.000 104.132.000.000 Fair Value
- 21 -
Page 32
DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA
PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 27 Desember 2018, BPP, entitas anak, On December 27, 2018, BPP, a subsidiary, purchase
membeli properti investasi Hotel Padjajaran Suites investment property Hotel Padjajaran Suites from
yang dimiliki oleh PT Alisya Kurnia Beauty (AKB) yang PT Alisya Kurnia Beauty (AKB) which located on
terletak di Jalan Raya Padjajaran No. 17, Bogor Jalan Raya Padjajaran No. 17, Bogor based on Sale
berdasarkan Akta Jual Beli No. 98, 99 dan 100 tanggal and Purchase Deed No. 98, 99 and 100 dated
27 Desember 2018 dari Mila Gemilang, S.H., notaris December 27, 2018 of Mila Gemilang, S.H., notary in
di Bogor. Bogor.
Pendapatan sewa yang diperoleh dari properti Rental income obtained from investment property for
investasi untuk tahun-tahun yang berakhir the years ended December 31, 2023 and 2022 are
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing sebesar amounted to Rp 4,399,306,686 and
Rp 4.399.306.686 dan Rp 2.500.000.000 Rp 2,500,000,000, respectively (Note 13).
(Catatan 13).
Nilai wajar properti investasi pada tanggal The fair value of investment property as of
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing sebesar December 31, 2023 and 2022 amounted
Rp 102.735.000.000 dan Rp 104.132.000.000 yang to Rp 102,735,000,000 and Rp 104,132,000,000,
ditentukan berdasarkan laporan KJPP Pung’s respectively based on the report of KJPP Pung’s
Zulkarnain & Rekan, penilai independen, dengan Zulkarnain & Rekan, independent appraiser, with the
laporan penilaian No. 00033/2.0004- report No. 00033/2.0004-14/PI/09/0595/1/III/2024
14/PI/09/0595/1/III/2024 tertanggal 14 Maret 2024 dan dated March 14, 2024 and No. 00275/2.0004-
No. 00275/2.0004-00/PI/03/0004/1/III/2023 tertanggal 00/PI/03/0004/1/III/2023 dated March 24, 2023. The
24 Maret 2023. Metode penilaian yang diterapkan method of valuation applied to determine market
adalah nilai pasar (market value) dengan pendekatan value is by using the income approach with
pendapatan menggunakan analisis arus kas discounted cash flows analysis.
terdiskonto.
Berikut ini asumsi-asumsi signifikan yang digunakan The following significant assumptions used by the
oleh penilai dalam menghitung nilai wajar atas properti appraiser to determine the fair value of investment
investasi: property were as follows:
2023 2022
Tingkat diskonto per tahun 14,30% 18,15% Discount rate per annum
Kenaikan sewa rata-rata per tahun 5% 5% Average rental rate increase per annum
Jangka waktu proyeksi arus kas 10 tahun/years 11 tahun/years Cash flow projection periods
Perubahan nilai wajar properti investasi The fair value movement of investment properties
mencerminkan keuntungan/kerugian belum direalisasi represents unrealized gain/loss from the
atas kenaikan/penurunan nilai wajar properti investasi increase/decrease in the fair value of investment
yang diakui dalam laba rugi. properties which are recognized within profit or loss.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, properti As of December 31, 2023 and 2022, investment
investasi telah diasuransikan kepada PT Asuransi properties are insured with PT Asuransi Sinar Mas,
Sinar Mas, pihak ketiga, masing-masing sebesar third party, for Rp 52,604,409,437, respectively.
Rp 52.604.409.437. Manajemen berpendapat bahwa Management believes that the insurance coverage is
nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup adequate to cover possible losses on the investment
kemungkinan kerugian atas properti investasi properties covered.
dipertanggungkan.
- 22 -
Page 33
DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA
PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
5. Portofolio Efek dalam Instrumen Pasar Uang 5. Investment Portfolio in Money Market Instrument
Pada tanggal 31 Desember 2023, DIRE dan entitas As of December 31, 2023, DIRE and its subsidiary
anak tidak memiliki portofolio efek dalam instrumen did not have any securities portfolio in money market
pasar uang, sedangkan pada tanggal instruments, while on December 31, 2022, the
31 Desember 2022, portofolio efek dalam instrumen securities portfolio in money market instruments was
pasar uang sebagai berikut: as follows:
2022
Suku bunga
per tahun/
Jenis efek/ Nilai Nominal / Interest rate Jatuh tempo/
Type of investment Nominal value per annum Maturity date
%
Deposito berjangka / Time deposit
20 Januari 2023/
PT Bank Neo Commerce Tbk 400.000.000 4,00 January 20, 2023
Nilai tercatat deposito berjangka di laporan keuangan The recorded value of time deposits in the financial
telah mencerminkan nilai nominal dan nilai wajar. statements has reflected both nominal and fair
values.
6. Kas di Bank 6. Cash in Bank
Akun ini merupakan kas di PT Bank CIMB Niaga Tbk This account represents cash in PT Bank CIMB
(Bank Kustodian). Niaga Tbk (Custodian Bank).
7. Piutang Usaha 7. Account Receivable
Terdiri dari: Consists of:
2023 2022
PT Kharita Sejahtera Bersama 5.546.895.572 1.922.588.886 PT Kharita Sejahtera Bersama
Cadangan kerugian penurunan nilai (4.469.329.546) (813.790.440) Allow ance for impairment losses
Saldo akhir tahun 1.077.566.026 1.108.798.446 Net
Perubahan dalam cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for impairment are as
adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Saldo aw al tahun 813.790.440 179.185.110 Balance at beginning of the year
Penambahan (Catatan 19) 3.655.539.106 634.605.330 Provision (Note 19)
Saldo akhir tahun 4.469.329.546 813.790.440 Balance at the end of the year
Berdasarkan evaluasi manajemen terhadap Based on management’s evaluation of the
kolektibilitas saldo piutang usaha, manajemen collectibility of account receivable, management
berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian believe that the allowance for impairment is adequate
penurunan nilai adalah memadai untuk menutup to cover the possible losses which might arise from
kerugian akibat dari tidak tertagihnya piutang tersebut. uncollectible accounts.
- 23 -
Page 34
DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA
PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
8. Pendapatan yang Belum Didistribusikan 8. Undistributed Income
Akun ini merupakan pendapatan yang belum This account represents undistributed income to all
didistribusikan kepada seluruh pemegang unit unitholders at the consolidated statement of financial
penyertaan pada tanggal laporan posisi keuangan position date (Note 21).
konsolidasian (Catatan 21).
9. Beban Akrual 9. Accrued Expenses
Akun ini terdiri atas: This account consists of:
2023 2022
Jasa pengelolaan investasi Investment management services
(pihak berelasi) (Catatan 16) 345.092.065 247.557.323 (a related party) (Note 16)
Jasa kustodian (Catatan 17) 15.855.208 16.803.730 Custodial services (Note 17)
Lainnya 213.329.624 211.082.200 Others
Jumlah 574.276.897 475.443.253 Total
10. Utang Pajak 10. Taxes Payable
Akun ini terdiri atas: This account consists of:
2023 2022
Pajak kini - pasal 29 (Catatan 20) 8.862.405 11.905.437 Current tax - article 29 (Note 20)
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 4 (2) 189.930.669 - Article 4 (2)
Pasal 21 432.907 987.939 Article 21
Pasal 23 263.239 278.540 Article 23
Pajak pertambahan nilai - bersih 272.800.001 271.398.272 Value-added tax - net
Jumlah 472.289.221 284.570.188 Total
11. Pengukuran Nilai Wajar 11. Fair Value Measurement
Tabel berikut menyajikan pengukuran nilai wajar aset The following table provides the fair value
tertentu DIRE dan entitas anak: measurement of the DIRE and its subsidiary’s certain
asset:
31 Desember 2023/December 31, 2023
Pengukuran nilai wajar menggunakan/
fair value measurement using:
Input signif ikan Input signif ikan
y ang dapat y ang tidak dapat
Harga kuotasian diobserv asi diobserv asi
dalam pasar (Lev el 2)/ (Lev el 3)/
pasar (Lev el 1)/ Significant Significant
Quoted prices observable unobservable
Nilai tercatat/ in active market inputs inputs
Carry ing v alue (Level 1) (Level 2) (Level 3)
Aset y ang diukur pada nilai wajar: Assets measured at f air v alue:
Properti inv estasi 102.735.000.000 - - 102.735.000.000 Inv estment property
- 24 -
Page 35
DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA
PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
31 Desember 2022/December 31, 2022
Pengukuran nilai wajar menggunakan/
fair value measurement using:
Input signif ikan Input signif ikan
y ang dapat y ang tidak dapat
Harga kuotasian diobserv asi diobserv asi
dalam pasar (Lev el 2)/ (Lev el 3)/
pasar (Lev el 1)/ Significant Significant
Quoted prices observable unobservable
Nilai tercatat/ in active market inputs inputs
Carry ing v alue (Level 1) (Level 2) (Level 3)
Aset y ang diukur pada nilai wajar: Assets measured at f air v alue:
Properti inv estasi 104.132.000.000 - - 104.132.000.000 Inv estment property
12. Unit Penyertaan Beredar 12. Outstanding Investment Units
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, seluruh As of December 31, 2023 and 2022, all outstanding
unit penyertaan beredar yaitu sebanyak unitholders totaling 1,050,000,000.0000 investment
1.050.000.000,0000 lembar unit penyertaan dimiliki units were owned by third party investors.
oleh pemodal pihak ketiga.
Tidak terdapat pembelian kembali unit penyertaan There was no redemption of investment units owned
yang dimiliki oleh Manajer Investasi, pihak berelasi, by the Investment Manager, a related party, for the
masing-masing untuk tahun-tahun yang berakhir years ended December 31, 2023 and 2022.
31 Desember 2023 dan 2022.
13. Pendapatan Sewa 13. Rental Income
Akun ini merupakan pendapatan sewa yang berasal This account represents rental income of
dari sewa atas tanah dan bangunan Hotel Padjajaran Hotel Padjajaran Suites from PT Kharita Sejahtera
Suites kepada PT Kharita Sejahtera Bersama untuk Bersama for the years ended December 31, 2023 and
tahun yang berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 2022 are amounted to Rp 4,399,306,686 and
masing-masing sebesar Rp 4.399.306.686 dan Rp 2,500,000,000 respectively (Note 24).
Rp 2.500.000.000 (Catatan 24).
14. Pendapatan Bunga 14. Interest Income
Akun ini merupakan pendapatan bunga atas This account represents interest income form money
instrumen pasar uang. market instrument.
15. Pendapatan Lainnya 15. Other Income
Akun ini terdiri atas: This account consists of:
2023 2022
Pendapatan jasa giro 748.493 231.217 Interest income on current account
Lainnya 103.145.253 145.007.653 Others
Jumlah 103.893.746 145.238.870 Total
- 25 -
Page 36
DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA
PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
16. Beban Pengelolaan Investasi 16. Investment Management Expense
Akun ini merupakan imbalan kepada PT Ciptadana This account represents compensation for the
Asset Management sebagai Manajer Investasi, pihak services provided by PT Ciptadana Asset
berelasi, dengan rincian sebagai berikut: Management as Investment Manager, a related party,
with details as follows:
- Biaya tetap sebesar maksimum 0,15% per tahun - Fixed expense with maximum of 0.15% per
dari nilai aset bersih yang dihitung secara harian annum of net assets value which computed on
dan dibayarkan setiap bulan; a daily basis and paid on a monthly basis;
- Biaya kinerja (performance) sebesar maksimum - Performance expense with maximum of 1.25%
1,25% per tahun dari Net Property Income yang per annum of Net Property Income which
dihitung secara harian dan dibayarkan pada computed on a daily basis dan paid on each
setiap tanggal pembagian hasil investasi. investment returns distribution date.
Pemberian imbalan tersebut diatur berdasarkan The terms of the service compensation documented
Kontrak Investasi Kolektif antara Manajer Investasi in the Collective Investment Contract between the
dan Bank Kustodian. Beban pengelolaan investasi Investment Manager and the Custodian Bank. The
yang belum dibayar dibukukan pada akun Beban accrued investment management expense is
Akrual (Catatan 9). recorded under Accrued Expenses (Note 9).
Beban pengelolaan investasi untuk tahun-tahun yang The investment management expense for the years
berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 masing- ended December 31, 2023 and 2022 are amounted
masing sebesar Rp 194.394.611 dan to Rp 194,394,611 and Rp 209,001,589, respectively.
Rp 209.001.589.
17. Beban Kustodian 17. Custodian Expense
Akun ini merupakan imbalan atas jasa penanganan This account represents compensation for the
transaksi investasi, penitipan kekayaan dan handling of investment transactions, custodial
administrasi yang berkaitan dengan kekayaan DIRE, services and administration related to the DIRE’s
pencatatan transaksi penjualan dan pembelian assets, registration of sales and redemption of
kembali unit penyertaan, serta biaya yang berkaitan investment units, together with expenses incurred in
dengan akun pemegang unit kepada PT Bank CIMB relation to the accounts of the unitholders. The
Niaga Tbk sebagai Bank Kustodian sebesar services are provided by PT Bank CIMB Niaga Tbk
maksimum 0,08% per tahun dari nilai aset bersih yang as the Custodian Bank with maximum fee of 0.08%
dihitung secara harian dan dibayarkan setiap bulan. per annum of net assets value which computed on a
daily basis and paid on a monthly basis.
Pemberian imbalan tersebut diatur berdasarkan The terms of the service compensation documented
Kontrak Investasi Kolektif antara Manajer Investasi in the Collective Investment Contract between the
dan Bank Kustodian. Beban kustodian yang belum Investment Manager and the Custodian Bank. The
dibayar dibukukan pada akun Beban Akrual accrued custodial expense is recorded under
(Catatan 9). Accrued Expenses (Note 9).
Beban kustodian untuk tahun-tahun yang berakhir The custodian expense for the years ended
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing sebesar December 31, 2023 and 2022 are amounted to
Rp 96.342.150 dan Rp 101.640.299. Rp 96,342,150 and Rp 101,640,299, respectively.
- 26 -
Page 37
DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA
PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
18. Beban Lain-lain 18. Other Expenses
Akun ini terdiri atas: This account consists of:
2023 2022
Pajak penghasilan final Final tax expense
Sew a (Catatan 20) 439.930.669 250.000.000 Rent (Note 20)
Instrumen pasar uang 424.033 456.543 Money market instrument
Jasa profesional 148.529.487 200.039.102 Professional fee
Gaji 109.467.051 119.943.045 Salaries
Lain-lain 45.707.388 98.316.636 Others
Jumlah 744.058.628 668.755.326 Total
19. Beban Lainnya 19. Other Expenses
Akun ini terdiri atas: This account consists of:
2023 2022
Cadangan kerugian penurunan nilai Provision for impairment receivable
piutang (Catatan 7) 3.655.539.106 634.605.330 (Note 7)
Lain-lain 149.699 46.243 Other
Jumlah 3.655.688.805 634.651.573 Total
20. Pajak Penghasilan 20. Income Tax
Pajak Final Final Tax
2022 2022
Pendapatan sew a (Catatan 13) 4.399.306.686 2.500.000.000 Rent Revenues (Note 13)
Pajak penghasilan final - 10% 439.930.669 250.000.000 Final income tax - 10%
Pajak Kini Current Tax
Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak penghasilan A reconciliation between loss before tax per
menurut laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statements of comprehensive income
komprehensif lain konsolidasian dengan laba kena and taxable income is as follows:
pajak adalah sebagai berikut:
2023 2022
Rugi sebelum pajak menurut Loss before tax per statement
laporan laba rugi dan penghasilan of profit or loss and other
komprehensif lain (1.582.163.599) (3.370.527.203) comprehensive income
Rugi sebelum pajak Loss before tax of the
entitas anak 1.155.835.979 2.836.595.649 subsidiary
Rugi sebelum pajak DIRE (426.327.620) (533.931.554) Loss before tax of the DIRE
Perbedaan tetap: Permanent differences:
Beban investasi dan beban Investment expense and
lainnya 426.427.408 533.997.046 other expense
Pendapatan bunga jasa giro (99.788) (65.492) Interest income - current account
Laba kena pajak DIRE - - Taxable income of DIRE
- 27 -
Page 38
DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA
PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Perhitungan beban dan utang pajak kini adalah The current tax expense and payable are computed
sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Beban pajak kini Current tax expense
DIRE - - DIRE
Entitas anak 10.925.310 14.813.590 Subsidiary
Jumlah Pajak Kini 10.925.310 14.813.590 Total Current Tax
Dikurangi pembayaran pajak di muka Less prepaid income taxes
DIRE - - DIRE
Entitas anak 2.062.905 2.908.153 Subsidiary
Jumlah 2.062.905 2.908.153 Subtotal
Utang pajak kini 8.862.405 11.905.437 Current tax payable
Rincian utang pajak kini Details of current tax payable
DIRE - - DIRE
Entitas anak 8.862.405 11.905.437 Subsidiary
Jumlah utang pajak kini 8.862.405 11.905.437 Total current tax payable
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of December 31, 2023 and 2022, there were no
terdapat perbedaan temporer yang berdampak temporary differences recognized as deferred tax
terhadap pengakuan aset dan liabilitas pajak asset and/or liability.
tangguhan.
21. Pendapatan yang Didistribusikan 21. Distribution of Income
DIRE melakukan distribusi pendapatan kepada The DIRE has distributed income to its unitholders in
pemegang unit pada tahun 2023 dan 2022 adalah 2023 and 2022 are as follows:
sebagai berikut:
2023
Distribusi
per unit penyertaan/
Tanggal pembagian/ Income distributed Jumlah/
Date of distribution per investment unit Total
4 Desember 2023/December 4,2023 0,9702 1.018.659.207 *)
*) Dari jumlah pendapatan yang didistribusikan *) From distribute of income amounted to
sebesar Rp 1.018.659.207, DIRE baru melakukan Rp 1,018,659,207, DIRE only made payment of
pembayaran distribusi kepada pemegang unit distribution to unitholders amounted to
penyertaan sebesar Rp 93.975.000. Rp 93,975,000.
2022
Distribusi
per unit penyertaan/
Tanggal pembagian/ Income distributed Jumlah/
Date of distribution per investment unit Total
2 Agustus 2022/August 2, 2022 0,2539 266.595.000
- 28 -
Page 39
DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA
PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
22. Sifat dan Transaksi dengan Pihak Berelasi 22. Nature of Relationship and Transactions with
Related Party
Sifat Pihak Berelasi Nature of Relationship
PT Ciptadana Asset Management merupakan PT Ciptadana Asset Management is the Investment
Manajer Investasi DIRE. Manager of the DIRE.
Transaksi dengan Pihak Berelasi Transactions with Related Party
Transaksi DIRE yang signifikan dengan pihak berelasi Significant transactions of DIRE with its related party are
tersebut adalah sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Laporan Posisi Keuangan Consolidated Statem ents of
Konsolidasian Financial Position
Liabilitas Liability
Jasa pengelolaan investasi 345.092.065 247.557.323 Investment management services
Persentase terhadap jumlah liabilitas 17,51% 32,57% Percentage to total liabilities
2023 2022
Laporan Laba Rugi dan Consolidated Statem ents of
Penghasilan Kom prehensif Lain Profit or Loss and Other
Konsolidasian Com prehensive Incom e
Jasa pengelolaan investasi 194.394.611 209.001.589 Investment management services
Persentase terhadap jumlah liabilitas 4,14% 12,95% Percentage to total liabilities
23. Manajemen Risiko Keuangan 23. Financial Risk Management
Aktivitas investasi DIRE dan entitas anak The DIRE and its subsidiary’s activities are expose it to
menyebabkan DIRE dan entitas anak terekspos a variety of risks including but not limited to credit risk,
berbagai risiko termasuk namun tidak terbatas pada liquidity risk and operational risk.
risiko kredit, risiko likuiditas dan risiko operasional.
Risiko Kredit Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko bahwa DIRE dan entitas Credit risk is the risk that the DIRE and its subsidiary will
anak akan mengalami kerugian yang timbul dari incur a loss arising from the issuer of the instruments
emiten atau pihak lawan akibat gagal memenuhi failure to fulfill their contractual obligations. The
kewajiban kontraktualnya. Manajer Investasi Investment Manager believes that there are no
berpendapat bahwa tidak terdapat risiko kredit yang significant concentrations of credit risk to any individual
tidak terkonsentrasi secara signifikan kepada suatu issuer or group issuers. The DIRE and its subsidiary’s
emiten atau sekelompok emiten. Kebijakan DIRE dan policy over credit risk is to minimize the exposure to the
entitas anak atas risiko kredit adalah meminimalkan issuers with perceived of default by dealing only with
eksposur dari pihak-pihak yang memiliki risiko reputable issuers meeting the credit standards set out in
kegagalan yang tinggi dengan cara hanya the DIRE’s Collective Investment Contract. The
bertransaksi untuk instrumen pihak-pihak yang Investment Manager closely monitors the
memenuhi standar kredit sebagaimana ditetapkan creditworthiness of the issuers by reviewing their credit
dalam Kontrak Investasi Kolektif DIRE. Manajer ratings, financial statements, and press releases on a
Investasi secara terus menerus memantau kelayakan regular basis.
kredit dari pihak-pihak yang menerbitkan instrumen
tersebut dengan cara melakukan evaluasi secara
berkala atas peringkat kredit, laporan keuangan, dan
siaran pers.
- 29 -
Page 40
DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA
PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Eksposur maksimum terhadap risiko kredit pada The maximum exposure to credit risk at the statement of
tanggal laporan posisi keuangan adalah sebesar nilai financial position date is the carrying value of the
tercatat aset keuangan yang diklasifikasikan sebagai financial assets classified as measured at FVPL and
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan aset other financial assets classified as measured at
keuangan lainnya yang diklasifikan sebagai diukur amortized cost.
pada biaya perolehan diamortisasi.
Sebagaimana dijelaskan pada Catatan 7, pada As described in Note 7, as of December 31, 2023, DIRE
tanggal 31 Desember 2023, DIRE dan entitas anak and its subsidiary have provided provision for
telah melakukan pencadangan kerugian penurunan impairment losses of account receivables amounted to
nilai piutang usaha sebesar Rp 4.469.329.546. Rp 4,469,329,546. The condition occurs due to
Kondisi tersebut terjadi karena ketidaklancaran irregularities in payments made by lessee.
pembayaran yang dilakukan oleh penyewa.
Untuk menghadapi kondisi tersebut, manajemen akan In response to the conditions, management will carry out
melakukan langkah-langkah sebagai berikut: the following actions as follow:
• Mengintensifkan penagihan terhadap penyewa • Increasing efforts to collect payments from lessee
• Mempertimbangkan upaya lain untuk • Considering other efforts to improve the
meningkatkan kolektibilitas piutang collectibility of receivables
Langkah-langkah diatas diharapkan dapat dicapai The above actions are expected to be achieved and will
dan akan memungkinkan DIRE dan entitas anak allow DIRE and its subsidiary to realize their assets and
untuk merealisasikan asetnya dan memenuhi meet their obligations.
kewajibannya.
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko kerugian yang timbul Liquidity risk is a risk arising when the cash flow
karena DIRE dan entitas anak tidak memiliki arus kas position of the DIRE and its subsidiary is not enough
yang cukup untuk memenuhi kewajibannya. to cover the liabilities which become due.
Dalam pengelolaan risiko likuiditas, Manajer Investasi In the management of liquidity risk, the Investment
memantau dan menjaga jenis dan jumlah investasi Manager monitors and maintains type and amount of
yang bersifat likuid yang dianggap memadai untuk liquid investment deemed adequate to make payment
melakukan pembayaran atas transaksi perolehan for redemption transactions and to finance the DIRE and
kembali unit penyertaan dan membiayai operasional its subsidiary’s operating activities.
DIRE dan entitas anak.
Risiko Operasional – Pembayaran Sewa dari Operational Risk – Rental Payment from A Single
Penyewa Tunggal Tenant
Kondisi keuangan DIRE dan entitas anak dan The financial condition of DIRE and its subsidiary and
kemampuannya untuk memberikan pendapatan their ability to provide income to unitholders’ will be
kepada pemegang unit penyertaan akan terpengaruh affected by bankruptcy, improper payments or business
oleh kebangkrutan, ketidaklancaran pembayaran atau downturn, the decision not to renew the lease contract
penurunan bisnis, keputusan untuk tidak or terminate the lease before the expiration of the lease
memperbaharui kontrak sewa atau memutuskan from a single tenant.
kontrak sewa sebelum masa berakhirnya kontrak
sewa dari penyewa tunggal.
Hilangnya penyewa akan mengakibatkan masa The loss of the tenant will result in a vacancy which will
kekosongan yang akan berdampak negatif pada negatively impact the ability of DIRE and its subsidiary
kemampuan DIRE dan entitas anak untuk to provide income to the unitholders’.
memberikan pendapatan kepada pemegang unit
penyertaan.
- 30 -
Page 41
DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA
PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
24. Perjanjian 24. Agreements
Pada tanggal 27 Desember 2018, BPP, entitas anak On December 27, 2018, BPP, a subsidiary, entered into
mengadakan perjanjian sewa dengan PT Kharita rental agreement with PT Kharita Sejahtera Bersama
Sejahtera Bersama (KSB), dimana BPP menyewakan (KSB), whereby BPP leases Hotel Padjajaran Suites to
tanah dan bangunan Hotel Padjajaran Suites kepada KSB for period of 15 years from the date of agreement.
KSB untuk jangka waktu 15 tahun sejak tanggal Both parties agreed to be bound by the terms and
perjanjian. Kedua belah pihak setuju untuk tunduk condition stated in the agreement.
pada syarat dan kondisi yang tercantum dalam
perjanjian.
Perjanjian sewa di atas telah diubah dengan Akta The above rental agreement has been amended by
No. 121 tanggal 27 Desember 2022 dari Elizabeth deed No. 121 dated December 27, 2022 of Elizabeth
Karina Leonita, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta, Karina Leonita, S.H., M.Kn., notary in Jakarta, whereby
dimana BPP dan KSB bermaksud untuk menyepakati BPP and KSB intend to agree on provisions regarding
ketentuan mengenai pembayaran uang sewa, payment of rent, fulfillment of rental deposit, and the
pemenuhan uang jaminan sewa dan kenaikan uang increase in principal rental fee for certain periods as
sewa pokok untuk periode-periode tertentu stipulated in the deed.
sebagaimana diatur dalam akta.
25. Perhitungan atas Laba Bersih setelah Pajak yang 25. Computation of the Realized Net Profit After Tax
Telah Direalisasi
Berdasarkan poin 18 dari Peraturan Badan Pengawas Based on point 18 Regulation of Capital Market
Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK Supervisory Agency (Bapepam-LK or currently OJK)
atau sekarang OJK) Nomor IX.M.1 yang telah diubah No. IX.M.1 which has been amended through OJK
dengan Peraturan OJK No. 19/POJK.04/2016 tanggal Regulation No. 19/POJK.04/2016 dated March 16, 2016
16 Maret 2016 tentang Pedoman bagi Manajer concerning Guidelines for the Investment Manager and
Investasi dan Bank Kustodian yang Melakukan the Custodian Bank operate Real Estate Investment
Pengelolaan Dana Investasi Real Estat berbentuk Trust in the form of Collective Investment Contract
Kontrak Investasi Kolektif disebutkan bahwa Dana stated that Real Estate Investment Trust (DIRE) in the
Investasi Real Estat (DIRE) berbentuk Kontrak form of Collective Investment Contract (KIK) must
Investasi Kolektif (KIK) wajib mendistribusikan distribute profit to unitholders of investment unit each
keuntungan kepada para pemegang Unit Penyertaan year in an amount at least 90% of net profit after tax.
DIRE berbentuk KIK setiap tahun dalam jumlah paling
kurang 90% dari laba bersih setelah pajak.
Berdasarkan paragraf 29 PSAK No. 13 (Revisi 2011) Under paragraph 29 of PSAK No. 13 (Revised 2011)
tentang Properti Investasi, entitas telah memilih model regarding Investment Property, the entity has chosen
nilai wajar sebagai kebijakan akuntansinya dalam the fair value model as its accounting policy for
mengukur seluruh properti investasinya. measurement of all its investment property.
Sesuai dengan Surat OJK kepada Manajer Investasi In accordance with Letter from OJK to the Investment
No. S-186/PM.211/2014 tanggal 12 Februari 2014 Manager No. S-186/PM.211/2014 dated
dalam rangka harmonisasi dengan PSAK No. 13 February 12, 2014 in order to harmonize with PSAK
tentang Properti Investasi, dijelaskan bahwa “laba No. 13 regarding Investment Property, it was clarified
bersih setelah pajak” yang dimaksud dalam poin 18 that profit after tax as defined in point 18 of Regultaion
Peraturan IX.M.1 adalah merupakan bagian laba IX.M.1 is realized net proft after tax.
bersih setelah pajak yang telah direalisasi.
- 31 -
Page 42
DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA
PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Berikut rekonsiliasi jumlah rugi tahun berjalan dengan The reconciliation between total loss for the year with
laba bersih setelah pajak yang telah direalisasi: realized net profit after tax is as follows:
2023 2022
Rugi tahun berjalan (1.593.088.909) (3.385.340.793) Loss for the year
Penyesuaian: Adjustment:
Penurunan nilai w ajar atas Decrease in fair value
properti investasi 1.397.000.000 4.404.000.000 investment property
Laba (Rugi) Bersih Setelah Pajak
Yang Telah Direalisasi (196.088.909) 1.018.659.207 Realized Net Income (Loss) After Tax
26. Informasi Lainnya 26. Other Information
Ikhtisar rasio keuangan disusun berdasarkan formula These financial ratios are prepared
yang ditetapkan dalam Surat Keputusan Ketua based on the formula stipulated in the Decree of the
Bapepam No. Kep-99/PM/1996 tentang Informasi Chairman of Bapepam
dalam Ikhtisar Keuangan Singkat Reksa Dana tanggal No. Kep-99/PM/1996 concerning Information in the Brief
28 Mei 1996 dan Lampiran POJK Financial Summary of Mutual Funds dated
No. 25/POJK.04/2020 tentang Pedoman Bentuk dan May 28, 1996 and POJK Attachment
Isi Prospektus Dalam Rangka Penawaran Umum No. 25/POJK.04/2020 concerning Guidelines for the
Reksa Dana tanggal 23 April 2020. Form and Content of a Prospectus for the Public
Offering of Mutual Funds dated April 23, 2020.
Berikut adalah tabel ikhtisar rasio keuangan DIRE Following are the financial ratios of DIRE for the years
untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2023 ended December 31, 2023 and 2022:
dan 2022:
2023 2022
Total hasil investasi -1,77% -8,60% Total return on investments
Hasil investasi setelah Return on investments adjusted
memperhitungkan beban pemasaran -1,77% -8,60% for marketing charges
Beban investasi 4,52% 1,51% Investment expenses
Perputaran portofolio - - Portfolio turnover
Persentase laba kena pajak - - Percentage of taxable income
Tujuan tabel ini adalah semata-mata untuk membantu The aforementioned financial ratios were presented
memahami kinerja masa lalu dari DIRE. Tabel ini solely to assist in understanding the past performance of
seharusnya tidak dipertimbangkan sebagai indikasi DIRE. It should not be construed as an indication that
bahwa kinerja masa depan akan sama dengan kinerja the performance of DIRE in the future will be the same
masa lalu. as that of the past.
- 32 -
Page 43
DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA
PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN PROPERTI PERHOTELAN PADJAJARAN
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
27. Standar Akuntansi Keuangan Baru 27. New Financial Accounting Standards
Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi Changes to the Statements of Financial Accounting
Keuangan (PSAK) Standards (PSAK)
Diterapkan pada tahun 2023 Adopted during 2023
Penerapan standar akuntansi keuangan revisi The application of the following revised financial
berikut, yang berlaku efektif 1 Januari 2023, relevan accounting standards, which are effective from
bagi DIRE dan entitas anak namun tidak January 1, 2023 and relevant for the DIRE and its
menyebabkan perubahan material terhadap jumlah- subsidiary and had no material effect on the amounts
jumlah yang dilaporkan dalam laporan keuangan reported in the consolidated financial statements:
konsolidasian:
- Amendemen PSAK No. 1, “Penyajian Laporan - Amendment to PSAK No. 1, “Presentation of
Keuangan” tentang Pengungkapan Kebijakan Financial Statements” regarding Disclosure of
Akuntansi yang Mengubah Istilah “Signifikan” Accounting Policies that Change the Term
menjadi “Material” dan Memberi Penjelasan “Significant” to “Material” and Provide
mengenai Kebijakan Akuntansi Material Explanations of Material Accounting Policies
- Amendemen PSAK No. 25, Kebijakan - Amendments to PSAK No. 25, Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Policies, Changes in Accounting Estimates and
Kesalahan: Definisi Estimasi Akuntansi Error: Definition of Accounting Estimates
- Amendemen PSAK No. 46, Pajak Penghasilan: - Amendments to PSAK No. 46, Income Taxes:
Pajak Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas Deferred Tax related to Assets and Liabilities
yang Timbul dari Transaksi Tunggal Arising from a Single Transaction
- Amendemen PSAK No. 107, “Akuntansi Ijarah” - Amendment to PSAK No. 107, “Ijarah
Accounting”
Telah diterbitkan namun belum efektif Issued but not yet effective
Amandemen standar akuntansi keuangan yang Amendments to financial accounting standard issued
telah diterbitkan yang bersifat wajib untuk tahun that are mandatory for the financial year beginning or
buku yang dimulai pada atau setelah: after:
1 Januari 2024 January 1, 2024
- Amendemen PSAK No. 1, “Penyajian Laporan - Amendment to PSAK No. 1, “Presentation of
Keuangan” terkait Liabilitas Jangka Panjang Financial Statements” regarding Long-term
dengan Kovenan Liabilities with the Covenant
- Amendemen PSAK No. 1: Penyajian Laporan - Amendment to PSAK No. 1, Presentation of
Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas sebagai Financial Statements - Classification of
Jangka Pendek atau Jangka Panjang Liabilities as Current or Non-Current
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As at the date of authorization of these financial
keuangan, DIRE dan entitas anak masih statements, the DIRE and its subsidiary is still
mempelajari dampak yang mungkin timbul dari evaluating the potential impact of the above
penerapan amandemen PSAK tersebut dan dampak amendments to PSAKs and has not yet determined
dari penerapan amandemen PSAK tersebut pada the related effects on the financial statements.
laporan keuangan belum dapat ditentukan.
28. Informasi Keuangan Tambahan 28. Supplementary Financial Information
Informasi keuangan tambahan pada halaman 34 The supplementary financial information on page 34
sampai 37 merupakan informasi keuangan dari to 37 represent financial information of Dana
Dana Investasi Real Estat Ciptadana Properti Investasi Real Estat Ciptadana Properti Perhotelan
Perhotelan Padjajaran (DIRE) [entitas induk] pada Padjajaran (DIRE) [parent entity] as of and for the
dan untuk tahun-tahun yang berakhir years ended December 31, 2023 and 2022, which
31 Desember 2023 dan 2022, yang menyajikan presents the DIRE investment in a subsidiary.
investasi DIRE pada entitas anak.
*****
- 33 -
Page 44
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA PROPERTI DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA PROPERTI
PERHOTELAN PADJAJARAN PERHOTELAN PADJAJARAN
(Entitas Induk) (Parent Entity)
Laporan Posisi Keuangan Tersendiri*) Separate Statements of Financial Position*)
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
2023 2022
ASET ASSETS
Kas di bank 93.642.666 14.574.373 Cash in bank
Investasi pada entitas anak 105.000.000.000 105.000.000.000 Investment in a subsidiary
JUMLAH ASET 105.093.642.666 105.014.574.373 TOTAL ASSETS
LIABILITAS LIABILITIES
Pendapatan yang belum didistribusikan 924.684.207 - Undistributed income
Beban akrual 455.297.272 380.911.053 Accrued expenses
Utang pajak 263.239 278.540 Taxes payable
JUMLAH LIABILITAS 1.380.244.718 381.189.593 TOTAL LIABILITIES
JUMLAH NILAI ASET BERSIH 103.713.397.948 104.633.384.780 TOTAL NET ASSET VALUE
JUMLAH UNIT PENYERTAAN BEREDAR 1.050.000.000,0000 1.050.000.000,0000 TOTAL OUTSTANDING INVESTMENT UNITS
NILAI ASET BERSIH PER UNIT PENYERTAAN 98,7747 99,6508 NET ASSETS VALUE PER INVESTMENT UNIT
*) Investasi pada entitas anak dicatat dengan *) Investment in a subsidiary is recorded by using
menggunakan metode akuntansi biaya perolehan the cost method of accounting
- 34 -
Page 45
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA PROPERTI DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA PROPERTI
PERHOTELAN PADJAJARAN PERHOTELAN PADJAJARAN
(Entitas Induk) (Parent Entity)
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Separate Statements of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Tersendiri*) Other Comprehensive Income*)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
2023 2022
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan investasi Investment income
Pendapatan dividen 524.999.995 566.999.994 Dividend income
Pendapatan lainnya 99.788 65.492 Other income
JUMLAH PENDAPATAN 525.099.783 567.065.486 TOTAL REVENUES
BEBAN EXPENSES
Beban investasi Investment expenses
Beban pengelolaan investasi 194.394.611 209.001.589 Investment management expense
Beban kustodian 96.342.150 101.640.299 Custodial expense
Beban lain-lain 135.670.689 223.342.060 Other expenses
Beban lainnya 19.958 13.097 Other expenses
JUMLAH BEBAN 426.427.408 533.997.045 TOTAL EXPENSES
LABA SEBELUM PAJAK 98.672.375 33.068.441 PROFIT BEFORE TAX
BEBAN PAJAK - - TAX EXPENSE
LABA TAHUN BERJALAN 98.672.375 33.068.441 PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN - - OTHER COMPREHENSIVE INCOME
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF 98.672.375 33.068.441 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
*) Investasi pada entitas anak dicatat dengan *) Investment in a subsidiary is recorded by using
menggunakan metode akuntansi biaya perolehan the cost method of accounting
- 35 -
Page 46
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA PROPERTI DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA PROPERTI
PERHOTELAN PADJAJARAN PERHOTELAN PADJAJARAN
(Entitas Induk) (Parent Entity)
Laporan Perubahan Aset Bersih Tersendiri*) Separate Statements of Changes in Net Assets*)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Transaksi dengan Jumlah Penghasilan
Pemegang Kenaikan Nilai Komprehensif Lain/ Jumlah Nilai
Unit Penyertaan/ Aset Bersih/ Other Aset Bersih/
Transactions with Increasement of Comprehensive Total Net Assets
Unitholders Net Assets Value Income Value
Saldo pada tanggal 1 Januari 2022 86.664.480.000 18.202.431.339 - 104.866.911.339 Balance as of Januari 1, 2022
Laba tahun berjalan - 33.068.441 - 33.068.441 Profit for the year
Transaksi dengan pemegang unit penyertaan Transaction with unitholders
Distribusi kepada pemegang unit (266.595.000) - - (266.595.000) Distributions to unitholders
Saldo pada tanggal 31 Desember 2022 86.397.885.000 18.235.499.780 - 104.633.384.780 Balance as of December 31, 2022
Laba tahun berjalan - 98.672.375 - 98.672.375 Profit for the year
Transaksi dengan pemegang unit penyertaan Transaction with unitholders
Distribusi kepada pemegang unit (1.018.659.207) - - (1.018.659.207) Distributions to unitholders
Saldo pada tanggal 31 Desember 2023 85.379.225.793 18.334.172.155 - 103.713.397.948 Balance as of December 31, 2023
*) Investasi pada entitas anak dicatat dengan *) Investment in a subsidiary is recorded by using
menggunakan metode akuntansi biaya perolehan the cost method of accounting
- 36 -
Page 47
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA PROPERTI DANA INVESTASI REAL ESTAT CIPTADANA PROPERTI
PERHOTELAN PADJAJARAN PERHOTELAN PADJAJARAN
(Entitas Induk) (Parent Entity)
Laporan Arus Kas Tersendiri*) Separate Statements of Cash Flows*)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dividen 524.999.995 566.999.994 Dividend received
Penerimaan bunga - bersih 79.830 52.395 Interest received - net
Pembayaran beban investasi (352.036.532) (382.551.770) Investment expenses paid
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi 173.043.293 184.500.619 Net Cash Provided by Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITY
Pembayaran pendapatan yang didistribusikan (93.975.000) (266.595.000) Payments for distribution of income
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DI BANK 79.068.293 (82.094.381) NET INCREASE (DECREASE) IN CASH IN BANK
KAS DI BANK AWAL TAHUN 14.574.373 96.668.754 CASH IN BANK AT THE BEGINNING OF YEAR
KAS DI BANK AKHIR TAHUN 93.642.666 14.574.373 CASH IN BANK AT THE END OF YEAR
*) Investasi pada entitas anak dicatat dengan *) Investment in a subsidiary is recorded by using
menggunakan metode akuntansi biaya perolehan the cost method of accounting
- 37 -
Names mentioned 27 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Niaga Tbk
p.15 ×3
unresolved
person
Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito S.H.
p.15 ×4
unresolved
person
Herdianto Budiarto
· Ketua
p.16
unresolved
person
Bryan Polin Pangaribuan
· Anggota
p.16
unresolved
person
Edi Krisdianto
· Ketua
p.16
unresolved
person
Andrian Winoto
· Anggota
p.16
unresolved
org
PT Bumi Pakuan
p.17
unresolved
org
PT Bumi Pakuan Permai Permai
p.17
unresolved
org
PT Alisya Kurnia Beauty
p.32 ×2
unresolved
person
Mila Gemilang
p.32 ×2
unresolved
org
KJPP Pung’s
p.32
unresolved
org
KJPP Pung’s Zulkarnain & Rekan
p.32
unresolved
org
KJPP Pung’s Zulkarnain
p.32
unresolved
org
Zulkarnain & Rekan
p.32
unresolved
org
PT Asuransi Sinar Mas
p.32
unresolved
org
PT Kharita Sejahtera Bersama
p.33 ×2
unresolved
org
PT Kharita Sejahtera Bersama Cadangan
p.33
unresolved
org
PT Kharita Sejahtera Suites
p.35
unresolved
org
PT Kharita
p.41
unresolved
org
PT Kharita Sejahtera Bersama Sejahtera Bersama
p.41
unresolved
person
Elizabeth Karina Leonita
p.41 ×2
unresolved
org
Pengawas
p.41
unresolved
org
Bapepam-LK
p.41 ×4
unresolved
org
Bapepam
p.42 ×4
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.