Back to announcement
Laporan Keuangan Tahun 2023 Audited_HDIT.pdf
Financial statement Text extracted HDITSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 55
Page 1
PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK/ AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR
31 DESEMBER 2023
BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
CONSOLIDATED FINANCIAL STATAMENTS
FOR THE YEAR ENDED
DECEMBER 31, 2023
WITH INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
0
Page 2
SURAT PERNYATAAN DIREKSI/ DIRECTORS STATEMENT LETTER
Page 3
Page 4
OPINI / OPINION
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK/ AND ITS SUBSIDIARIES
DAFTAR ISI/ TABLE OF CONTENTS
Hal. / Pages
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED STATEMENT FINANCIAL POSITION 1-2
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED
STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME 3
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES
IN EQUITY 4
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOW 5
CATATATN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED NOTES TO
FINANCIAL STATEMENT 6 - 44
Page 11
ASPEK KEUANGAN/ FINANCIAL ASPECT
Page 12
PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
31 Desember 2023/ Catatan/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 Notes December 31, 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 44.792.550 4, 30 161.592.621 Cash and cash equivalents
Piutang usaha - Pihak ketiga 99.968.592.985 5 72.571.658.561 Third parties - Trade receivable
Piutang lain-lain Other receivables
- Pihak ketiga 25.444.870.863 6 15.388.403.894 Third parties -
- Pihak berelasi 11.093.000.000 6 27.379.504.894 Related parties -
Persediaan 148.549.922.845 7 170.801.474.797 Inventories
Biaya dibayar di muka 2.114.852.751 8 7.500.000 Prepaid expenses
287.216.031.994 286.310.134.767
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Uang muka proyek 18.027.656 8 18.027.656 Project advance
Aset tetap, setelah dikurangi 502.532.611 9 1.132.947.480 Fixed assessts - net of
akumulasi penyusutan pada tanggal accumulated depreciation as of
31 Desember 2023 dan 31 Desember 2022 December 31, 2023 dan December 31, 2022
masing-masing sebesar amounting to
Rp4.396.103.091 Rp4.396.103.091
dan Rp3.757.188.222 and Rp3,757,188,222, respectively
Aset takberwujud, setelah dikurangi 60.075.994.541 10 66.838.732.223 Intangible assets - net of
akumulasi amortisasi pada tanggal accumulated amortization as of
31 Desember 2023 dan 31 Desember 2022 December 31, 2023 dan December 31, 2022
masing-masing sebesar amounting to
Rp55.488.247.027 Rp55.488.247.027
dan Rp48.725.509.345 and Rp48,725,509,345, respectively.
Aset pajak tangguhan 219.408.117 15d 217.564.191 Defereed tax asset
60.815.962.925 68.207.271.550
JUMLAH ASET 348.031.994.919 354.517.406.317 TOTAL ASSETS
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang merupakan bagian The accompanying Notes to Consolidated Financial Statements are an integral
yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan part of the Consolidated Financial Statements taken as a whole
1
Page 13
PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
LANJUTAN CONTINUED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
31 Desember 2023/ Catatan/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 Notes December 31, 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABLITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang bank 4.999.956.905 11, 30 4.999.956.905 Bank loan - third parties
Utang pajak 24.116.203.834 15a 4.241.769.326 Tax payable
Biaya yang masih harus dibayar 756.232.730 13, 30 1.796.767.714 Accrued expenses
Utang lain-lain - Pihak ketiga 1.017.461.503 14 1.906.981.499 Third parties - Other Payables
Pendapatan diterima dimuka 3.451.297.074 12 2.078.945.111 Unearned revenues
34.341.152.046 15.024.420.555
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITES
Utang non-usaha pihak berelasi 16.859.400.011 17 7.340.179.000 Non-trade payables - related parties
Liabilitas jangka panjang lainnya 7.397.558.170 14 747.586.250 Other long-term liabilities
Liabilitas imbalan pasca kerja 706.932.086 16 697.227.213 Post-employment benefit liabilities
24.963.890.267 8.784.992.463
JUMLAH LIABILITAS 59.305.042.313 23.809.413.018 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to
kepada pemilik entitas induk owners of the Company
Modal saham - 4.000.000.000 152.468.000.000 18 152.468.000.000 Authorized capital - 4,000,000,000
lembar saham, nilai nominal Rp100 shares, par value Rp100
per saham, ditempatkan per share issued
dan disetor penuh and fully at paid
1.524.680.000 1,524,680,000 shares
Tambahan modal disetor 153.513.316.842 19 153.513.316.842 Additional paid in capital
Saldo Laba (22.001.283.698) 20.131.193.959 Retained earnings
Komponen ekuitas lainnya 151.732.475 (25.890.236) Other equity component
284.131.765.619 326.086.620.565
Kepentingan non-pengendali 4.595.186.987 20 4.621.372.734 Non-controlling interest
JUMLAH EKUITAS 288.726.952.606 330.707.993.299 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 348.031.994.919 354.517.406.317 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
41.954.854.945
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang merupakan bagian The accompanying Notes to Consolidated Financial Statements are an integral
yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan part of the Consolidated Financial Statements taken as a whole
2
Page 14
PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
31 Desember 2023/ Catatan/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 Notes December 31, 2022
PENDAPATAN 2.154.529.401.286 22 4.116.137.837.804 REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN 2.153.568.070.676 23 4.104.722.081.920 COST OF REVENUES
LABA BRUTO 961.330.610 11.415.755.884 GROSS PROFIT
Pendaptan bunga 358.915 25 1.348.966 Interest income
Beban penjualan (1.339.709.097) 24 (11.108.714.542) Selling expenses
Beban umum dan administrasi (41.933.733.885) 24 (23.212.431.575) General and administrative expenses
Beban bunga dan keuangan lainnya (386.828) 25 (355.463.469) Interest and other financial charges
Lain-lain 109.968.370 25 259.989.919 Others
(43.163.502.525) (34.415.270.701)
LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (42.202.171.915) (22.999.514.817) NET PROFIT (LOSS) BEFORE TAX EXPENSES
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 43.508.512 129.799.881 INCOME TAX EXPENSES
LABA (RUGI) BERSIH TAHUN BERJALAN (42.158.663.403) (22.869.714.936) NET PROFIT (LOSS) FOR THE CURRENT YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAINNYA OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang tidak akan Item that would never be
direklasifikasi ke laba rugi: reclassified to profit or loss:
Keuntungan (Kerugian) aktuaria 219.287.297 16 (85.565.505) Actuaria gain (loss)
Pajak penghasilan terkait dengan komponen (41.664.586) 16.257.446 Income tax relating to components
komprehensif lainnya other comprehensive income
177.622.711 (69.308.059)
LABA (RUGI) BERSIH KOMPREHENSIF (41.981.040.692) (22.939.022.995) NET COMPREHENSIVE PROFIT (LOSS)
LABA YANG DAPAT NET PROFIT
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk (42.132.477.656) 21 (22.864.089.637) Owners of the parent
Kepentingan non-pengendali (26.185.747) (5.625.299) Non-controlling interest
(42.158.663.403) (22.869.714.936)
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: PROFIT ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk (41.954.854.945) (22.933.397.696) Owners of the parent
Kepentingan non-pengendali (26.185.747) (5.625.299) Non-controlling interest
(41.981.040.692) (22.939.022.995)
LABA (RUGI) PER SAHAM (27,65) 21 (15,00) NET EARNING PER SHARE
DASAR DAN DILUSIAN BASIC AND DILUTED
LABA (RUGI) KOMPREHENSIF (27,65) 21 (15,00) NET COMPREHENSIVE PROFIT
PER SAHAM DASAR DAN DILUSIAN PER SHARE BASIC AND DILUTED
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang merupakan bagian The accompanying Notes to Consolidated Financial Statements are an integral
yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan part of the Consolidated Financial Statements taken as a whole
3
Page 15
PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN STATEMENT OF CHANGESE IN EQUITY
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk/
Equity attributable to owners of the Company
7 Januari 2013 berdasarkan Akta No. 01 dari Notaris Soewandi Michael Barya Sugiyo SH., M.Kn.
Tambahan
Akta pendirian ini telah mendapatkan pengesahan
Komponen AHU 0015472.AH.01.09.Tahun 2013 pada tanggal 26 Februari 2013, dan telah diumumkan dalam Berita Negara No. 4
Kepentingan
modal disetor/ ekuitas lainnya/ Nonpengendali/ Jumlah
Catatan/ Modal Saham/ Additional paid Saldo laba/ Other component Jumlah/ Noncontrolling ekuitas/
Notes Capital stock in capital Retained earnings equity Total interest Total equity
Saldo per 1 Januari 2022 18, 19 152.468.000.000 153.513.316.842 42.995.283.595 43.417.823 349.020.018.260 4.626.998.033 353.647.016.293 Balance as of January 1, 2021
Laba (rugi) periode berjalan (22.864.089.637) (22.864.089.637) (5.625.299) (22.869.714.936) Net profit (loss) for the period
Kerugian aktuaria setelah pajak (69.308.059) (69.308.059) - (69.308.059) Actuarial loss net of taxes
Saldo per 31 Desember 2022 18, 19 152.468.000.000 153.513.316.842 20.131.193.958 (25.890.236) 326.086.620.564 4.621.372.734 330.707.993.298 Balance as of December 31, 2021
Laba (rugi) periode berjalan (42.132.477.656) (42.132.477.656) (26.185.747) (42.158.663.403) Net profit (loss) for the period
Kerugian aktuaria setelah pajak 177.622.711 177.622.711 177.622.711 Actuarial loss net of taxes
Saldo per 31 Desember 2023 18, 19 152.468.000.000 153.513.316.842 (22.001.283.698) 151.732.475 284.131.765.619 4.595.186.987 288.726.952.606 Balance as of December 31, 2023
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang merupakan bagian The accompanying Notes to Consolidated Financial Statements are an integral
yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan part of the Consolidated Financial Statements taken as a whole
4
Page 16
PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
31 Desember 2023/ Catatan/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 Notes December 31, 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 2.127.670.802.580 4.114.701.005.741 Cash received from customer
Pembayaran kepada pemasok (2.147.069.649.816) (4.123.522.984.808) Cash payment to supplier
Pembayaran kepada karyawan (1.800.721.900) (2.553.438.232) Cash payment to employees
Penerimaan bunga 30.275.745 1.230.650 Received from interest
Pembayaran pajak (10.005.480.000) (7.585.053.018) Payments of taxes
Pembayaran bunga 119.338 (376.503.708) Payment of interest
Penerimaan (pembayaran) lainnya - bersih 19.307.085.268 (7.197.913.260) Other received (payment) - net
Kas bersih diperoleh dari (11.867.568.785) (26.533.656.635) Net cash provided by
(digunakan untuk) aktivitas (used in) operating activities
operasi
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap (8.500.000) - Acquistion of fixed asset
Uang muka proyek - - Project advance
Penyertaan saham pada perusahaan asosiasi - - Investment in shares in associated companies
Kas bersih diperoleh dari (8.500.000) - Net cash provided by
(digunakan untuk) aktivitas (used in) operating activities
investasi
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan (pembayaran) pinjaman Receipt (payment) in bank
konsumen
bank - 11 1.497.831.812 loan
Penerimaan pinjaman dari Receipt in from due to
pihak berelasi 12.960.347.714 27 78.546.232.312 related parties
Pembayaran utang kepada Payments to due from
pihak berelasi (1.201.079.000) 27 (53.628.569.189) related parties
Kas bersih diperoleh dari 11.759.268.714 26.415.494.935 Net cash provided by
(digunakan untuk) aktivitas (used in) financing activities
pendanaan
KENAIKAN (PENURUNAN) (116.800.071) (118.161.700) NET INCREASE (DECREASE) IN
BERSIH KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL PERIODE 161.592.621 279.754.321 AT BEGINNING OF PERIOD
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR PERIODE 44.792.550 161.592.621 AT END OF PERIOD
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang merupakan bagian The accompanying Notes to Consolidated Financial Statements are an integral
yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan part of the Consolidated Financial Statements taken as a whole
5
Page 17
PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PADA DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR AS OF AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information
PT Hensel Davest Indonesia Tbk (Perusahaan) didirikan pada PT Hensel Davest Indonesia Tbk (the Company) was
tanggal 7 Januari 2013 berdasarkan Akta No. 01 dari Notaris established on January 7, 2013 based on Notarial Deed. 01
Soewandi Michael Barya Sugiyo SH., M.Kn. Akta pendirian ini from Notary Soewandi Michael Barya Sugiyo SH., M.Kn. This
telah mendapatkan pengesahan AHU deed of establishment has been approved by AHU-
0015472.AH.01.09.Tahun 2013 pada tanggal 26 Februari 08918.AH.01.01.Tahun 2013 dated February 26, 2013, and
2013, dan telah diumumkan dalam Berita Negara No. 48 was published in State Gazette No. 48 date June 14, 2013,
tanggal 14 Juni 2013, tambahan No. 82360/2013. supplement No. 82360/2013.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali The Company's Articles of Association have been amended
perubahan, terakhir dengan Akta Notaris No. 02 tanggal 13 several times, most recently by Notarial Deed No. 02 dated
Januari 2020 dari Rudy Siswanto, S.H., mengenai Kepastian January 13, 2020 from Rudy Siswanto, S.H., regarding the
jumlah saham dan perubahan anggaran dasar dalam rangka certainty of the number of shares and changes in the articles of
penawaran umum perdana PT Hensel Davest Indonesia, Tbk. association in the framework of the initial public offering of PT
Akta ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dan Hak Hensel Davest Indonesia, Tbk. This deed was approved by the
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Minister of Justice and Human Rights of the Republic of
No. AHU-AH.01.03- 0019589.Tahun 2020 tanggal 14 Januari Indonesia with Decree No. AHU-AH.01.03-0019589. Year 2020
2020. dated January 14, 2020.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang In accordance with Article 3 of the Company's Articles of
lingkup kegiatan Perusahaan adalah berusaha dalam bidang Association, the scope of activities of the Company is to
konstruksi dan jasa konsultasi manajemen di bidang teknologi endeavor in the areas of construction and management
informasi. consulting services in the field of information technology.
Perusahaan berdomisili di Makassar dengan alamat di The company is domiciled in Makassar with the address at
Bussiness Park A5/05 Centre Point of Indonesia, Kota Bussiness Park A5/05 Centre Point of Indonesia, Makassar
Makassar, Sulawesi Selatan. Perusahaan memulai kegiatan City, South Sulawesi. The company commenced its commercial
operasi komersilnya pada tahun 2013. operations in 2013.
Entitas Induk Perusahaan adalah PT Davest Investama PT Davest Investama Mandiri is the parent entity. The majority
Mandiri. Pemegang saham mayoritas PT Davest Investama shareholder of PT Davest Investama Mandiri is Mr. Hendra
Mandiri adalah Sdr. Hendra Davidsehingga pemegang saham David, therefore the ultimate shareholder of the Company are
pengendali terakhir PT Hensel Davest Indonesia Tbk. adalah Mr. Hendra David.
Sdr. Hendra David.
b. Penawaran umum perdana saham b. Initial public offering
Pada tanggal 25 Februari 2019, Perusahaan mencatat PT Hensel Davest Indonesia Tbk (the Company) was
sahamnya pada Bursa Efek Indonesia melalui Penawaran established on January 7, 2013 based on Notarial Deed. 01
Umum Perdana Saham tahun 2019 sebanyak 381.170.000 from Notary Soewandi Michael Barya Sugiyo SH., M.Kn. This
lembar saham dengan nilai nominal Rp100 per lembar saham deed of establishment has been approved by AHU-
dengan harga penawaran sebesar Rp525 per lembar saham 08918.AH.01.01.Tahun 2013 dated February 26, 2013, and
was published in State Gazette No. 48 date June 14, 2013,
supplement No. 82360/2013.
Sehubungan dengan Penawaran Umum tersebut, Related to such IPO, the Company received the notice of
Perusahaan menerima Surat Pernyataan Efektif dari Otoritas effectiveness from the Chairman of the OJK on June, 27 2019
Jasa Keuangan pada tanggal 27 Juni 2019 sesuai dengan in his letter No.S-97 /D. 04/2019.
Surat No. S- 97 /D.04/2019
Penawaran Umum Saham Perdana tersebut telah disetujui The Initial Public Offering IPO was approved by the
oleh Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa pada Extraordinary General Meeting held on February 25, 2019 and
tanggal 25 Februari 2019 dan dituangkan dalam Akta No. 32 notarized by Deed No. 32 of Fatiah Helmi SH., Notary in
dihadapan Fatiah Helmi, SH., Notaris di Jakarta. Jakarta.
c. Struktur entitas anak c. Structure of the subsidiaries
Tahun
beroperasi Persentase kepemilikan
komersial/ (langsung)/
Bidang usaha/ Year of Percentase of ownership Jumlah aset sebelum eliminasi/
Entitas anak/ Domisili/ Scope of commercial (direct) Total asset before elimination
Subsidiaries Domicile activities operation 2023 2022 2023 2022
Entitas anak dengan kepemilikan langsung / Direct owned subsidiaries
PT Motransfer Otoritas Makassar Remitance Belum 99,99% 99,99% 15.867.581.250 15.977.581.250
Internasional beroperasi
PT Emposh Sinergi Makassar Eccomerce Belum 99,99% 99,99% 57.294.385.458 57.422.585.459
Asia Whitelabel beroperasi
PT Biropay Indoteknologi Makassar Payment Gateway 2021 99,99% 99,99% 158.649.646.359 138.289.125.882
Global
6
Page 18
PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(LANJUTAN) (CONTINUED)
PADA DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR AS OF AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
c. Struktur entitas anak c. Structure of the subsidiaries
Tahun
beroperasi Persentase kepemilikan
komersial/ (langsung)/
Bidang usaha/ Year of Percentase of ownership Jumlah aset sebelum eliminasi/
Entitas anak/ Domisili/ Scope of commercial (direct) Total asset before elimination
Subsidiaries Domicile activities operation 2023 2022 2023 2022
Entitas anak dengan kepemilikan tidak langsung melalui BIG / Indrirectly owned subsidiaries through BIG
PT Doeku Peduli Makassar Peer to Peer 2020 99,99% 99,99% 10.901.487.799 15.795.222.332
Indonesia Lending
PT Starlink Solusi Makassar 2008 55% 55% 13.221.553.610 13.237.289.570
Switching PLN
Internasional
d. Dewan Komisaris, Direksi, dan Karyawan d. Board of Commissioners, Directors, and Employees
Susunan dewan komisaris, direksi dan komite audit pada The composition of the board of commissioners Directors and
tanggal 31 Desember 2023 dan 31 Desember 2022 adalah audit committee as of December 31, 2023 and December 31,
sebagai berikut: 2022 is as follows:
2023 2022
Dewan komisaris Board of commissioner
Komisaris Utama Hendra David Hendra David President Commissioner
Komisaris Independen Ida Bagus Putu Sinarbawa Ida Bagus Putu Sinarbawa Commissioner Independent
Komisaris Adikin Baasirun Adikin Basirun Commissioner
Direktur Directors
Direktur Utama Edwin Hosan Edwin Hosan President Director
Direktur Steven Thenu Steven Thenu Director
Direktur Ferdiana Ferdiana Director
Komite audit Audit committee
Ketua Ida Bagus Putu Sinarbawa Ida Bagus Putu Sinarbawa Chairman
Anggota Yelstry Marsudin Yelstry Marsudin Member
Anggota Nurasma Nurasma Member
Dewan Komisaris dan Direksi adalah manajemen kunci Board of Commisioners and Directors are the key management
Perusahaan yang memiliki kewenangan dan tanggung jawab personel of the Company that have authority and responsibility
untuk merencanakan, memimpin, dan mengendalikan aktivitas for planning, directing, and controlling the activities of the
Perusahaan (catatan 2e). Company (note 2e).
Perusahaan mempunyai 5 orang karyawan tetap per 31 The Entity has 4 permanent employees as of December 31,
Desember 2023 dan 14 orang karyawan tetap pada 31 2023 and 14 permanent employees as of December 31, 2022.
Desember 2022.
e. Penyelesaian laporan keuangan konsolidasian e. Completion of the consolidated financial statements
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan The Company's management is responsible for the preparation
laporan keuangan konsolidasian ini yang telah diotorisasi oleh of consolidated financial statements that have been authorized
Direksi untuk diterbitkan pada tanggal 27 Maret 2024 for issue by the Directors on March 27, 2024
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
a. Pernyataan kepatuhan terhadap Standar Akuntansi a. Statement of compliance with Financial Accounting
Keuangan (SAK) Standards (FAS)
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan disajikan The consolidated financial statements have been prepared and
sesuai dengan SAK di Indonesia, yang mencakup Pernyataan presented in accordance with Indonesian GAAP, which
Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi includes the Statement of Financial Accounting Standards
Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang diterbitkan oleh (SFAS) and Interpretation of Financial Accounting Standards
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan (IFAS) issued by the Financial Accounting Standards Board of
Indonesia dan Dewan Standar Akuntansi Syariah Ikatan the Indonesian Accountants Association and the Islamic
Akuntan Indonesia serta peraturan Regulator Pasar Modal Accounting Standards Board of the Indonesian Accountants
untuk entitas yang berada dibawah pengawasannya. and regulations Capital Market Regulators for entities under
their control.
7
Page 19
PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(LANJUTAN) (CONTINUED)
PADA DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR AS OF AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(CONTINUED)
b. Dasar pengukuran dan penyusunan laporan keuangan b. Basis measurement and preparation of consolidated
konsolidasian financial statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun sesuai dengan The consolidated financial statements are prepared in
PSAK No. 1 (Revisi 2013), “Penyajian Laporan Keuangan”, accordance with SFAS No. 1 (Revised 2013), “Presentation of
termasuk PSAK No. 1 (Amandemen 2015), “Penyajian Financial Statements”, including SFAS No. 1 (Amendment
Laporan Keuangan tentang Prakarsa Pengukapan”. PSAK 2015), “Presentation of Financial Statements on Initiative
revisi ini mengubah pengelompokkan item-item yang disajikan Disclosures”. This revised SFAS changes the grouping of
dalam penghasilan komprehensif lain (OCI). Item-item yang items presented in OCI. Items that could be reclassified to
akan direklasifikasi ke laba rugi akan disajikan terpisah dari profit or loss would be presented separately from items that will
item-item yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi. never be reclassified. The adoption of this SFAS affects
Penerapan PSAK ini hanya berakibat pada penyajian saja dan presentation only and has no impact on the Group’s financial
tidak berdampak pada posisi keuangan dan kinerja grup. position or performance.
Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan The consolidated financial statements have been prepared on
asumsi kelangsungan usaha serta atas dasar akrual, kecuali the assumption of going concern and accrual basis except for
laporan arus kas konsolidasian yang menggunakan dasar kas. consolidated statements of cash flows using cash basis.
Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan keuangan The measurement in the preparation of consolidated financial
konsolidasian ini adalah konsep biaya perolehan (historical statements is historical cost concept, except for certain
cost), kecuali untuk beberapa akun tertentu yang didasarkan accounts which are measured on the basis described in the
pengukuran lain sebagaimana yang diungkapkan pada related accounting policies of respective account.
kebijakan akuntansi dalam masing masing akun tersebut.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statements of cash flows, which have been
menggunakan metode langsung (direct method) dengan prepared using the direct method, present cash receipts and
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi payments classified into operating, investing and financing
dan pendanaan. activities.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan The reporting currency used in the preparation of the
keuangan konsolidasian adalah Rupiah (Rp) yang juga consolidated financial statements is Rupiah (Rp) which also
merupakan mata uang fungsional Kelompok Usaha. represents functional currency of the Group.
Ketika entitas menerapkan suatu kebijakan akuntansi secara When the entity adopts accounting policy retrospectively or
restrospektif atau membuat penyajian kembali pos-pos restates items in its financial statements or the entity
laporan keuangan atau ketika entitas mereklasifikasi pos pos reclassifies the items in its financial statements, the statement
dalam laporan keuangannya maka entitas menyajikan kembali of financial position at the beginning of comparative period is
laporan posisi keuangan pada awal periode komparatif yang presented.
disajikan.
c. Penerapan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan c. Adoption of Statement of Financial Accounting Standards
(PSAK) (SFAS)
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Indonesia telah The Indonesian Financial Accounting Standards Board has
mengeluarkan beberapa standar akuntansi keuangan dan issued several new standards and interpretations or revisions
interpretasi baru atau revisi di bawah ini, yang relevan dengan below, which are relevant to the Company's financial statements
beginning on January 1, 2023. New and revised FAS and IFAS
laporan keuangan Perusahaan yang dimulai pada tanggal 1
including approval of amendments and annual adjustments
Januari 2023. SAK dan ISAK baru dan revisi termasuk which are effective in the current year are as follows:
pengesahan amandemen dan penyesuaian tahunan yang
berlaku efektif dalam tahun berjalan adalah sebagai berikut:
Efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Januari 2023 Effective on or after January 1, 2023
- Amendemen PSAK 1 "Penyajian Laporan Keuangan tentang - Amendments of SFAS 1 "Presentation of Financial Statements
pengungkapan kebijakan akuntansi yang mengubah istilah regarding disclosure of accounting policies that change the term
"signifikan" menjadi "material" dan memberi penjelasan "significant" to "material" and provide explanations of material
mengenai kebijakan akuntansi material"; accounting policies" ;
- PSAK 25 “Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi - SFAS 25 “Accounting Policies, Changes in Accounting
Akuntansi, dan Kesalahan”; Estimates and Errors”;
- Revisi PSAK 107 “Akuntansi Ijarah”; - Revision SFAS 107 “Accounting of Ijarah”;
- Amendemen PSAK 16 “Aset Tetap tentang hasil sebelum - Amendments of SFAS 16 “Fixed Assets regarding proceeds
penggunaan yang diintensikan”; dan before intended use”; and
- Amendemen PSAK 46 “Pajak Tangguhan terkait Aset dan - Amendments of SFAS 46 “Deferred Tax on Assets and
Liabilitas yang Timbul dari Transaksi Tunggal”. Liabilities arising from a Single Transaction”.
8
Page 20
PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(LANJUTAN) (CONTINUED)
PADA DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR AS OF AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(CONTINUED)
d. Prinsip-prinsip konsolidasi d. Principles of consolidation
Grup menerapkan PSAK No. 65, "Laporan keuangan The Group applied SFAS No. 65, “Consolidated Financial
konsolidasian" secara retrospektif. PSAK No. 65 Statements” retrospectively. SFAS No. 65 superseded the
menggantikan persyaratan laporan keuangan konsolidasian requirements related consolidated financial statements in SFAS
dalam PSAK No. 4 (Revisi 2009), "Laporan Keuangan No. 4 (Revised 2009), “Consolidated and Separate Financial
Konsolidasian dan Laporan Keuangan Tersendiri" dan Statements” and superseded ISAK No. 7,”Special Purpose
menggantikan ISAK No. 7, "Konsolidasi Entitas Bertujuan Entity Consolidation”.
Khusus ".
PSAK ini mensyaratkan entitas induk (entitas yang This SFAS requires the parent entity (the entity that control one
mengendalikan satu atau lebih entitas lain) untuk menyajikan or more other entity) to present the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian. Investor menentukan apakah statement. The investor determine wether the investor is the
investor merupakan entitas induk dengan menilai apakah parent entity by assesisng wether the investor control one or
investor mengendalikan satu atau lebih investee. Investor more investee. Investor consider all relevant facts and
mempertimbangkan seluruh fakta dan keadaan yang relevan circumtances when assesisng wether an investor cotrol an
ketika menilai apakah investor mengendalikan investee. investee.
Investor mengendalikan investee ketika investor terekspos Investor control investee is exposed or has rights, to variable
atau memiliki hak atas imbal hasil variable dari keterlibatannya returns from its involvement with the investee and has the ability
dengan investee dan memiliki kemampuan untuk to affect those returns through its power over the investee.
mempengaruhi imbal hasil tersebut melalui kekuasaannya
atas investee .
Dengan demikian, investor mengendalikan investee jika dan Therefore, the investor controls the investee if, and only if, the
hanya jika, investor memiliki seluruh hal berikut ini: investor has the following elements:
a. Kekuasaan atas investee (misalnya hak yang ada saat a. Power over the investee (i.e. existing rights to give it the
ini yang memberi investor tersebut kemampuan kini current ability to direct the relevant activities of the
untuk mengarahkan aktivitas relevan investee); investee);
b. Eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari b. Exposures or rights to variable returns from its
keterlibatannya dengan investee; dan involvement with the investee; and
c. Kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya atas c. The ability to use its power over the investee to affect the
investee untuk mempengaruhi jumlah imbal hasil. investor’s returns.
Pada umumnya, mayoritas hak suara menghasilkan Generally, a majority of voting rights result in control. When the
pengendalian. Ketika Entitas memiliki kurang dari mayoritas Entity has less than a majority of the voting, or similar, rights of
hak suara, atau serupa atas investee, investor an investee, it considers all relevant facts and circumstances in
mempertimbangkan semua fakta dan keadaan yang relevan assessing whether it has power over an investee, including:
dalam menilai apakah memiliki kekuasaan atas investee,
termasuk:
a. Pengaturan kontraktual dengan pemegang suara a. The contractual arrangement(s) with the other vote
lainnya dari investee; holders of investee;
b. Hak-hak yang timbul dari pengaturan kontraktual; b. Rights arising from other contractual arrangement(s);
c. Hak suara dan hak suara potential investor. c. The Entity’s voting rights and potential voting rights.
Investor menilai kembali, apakah investor mengendalikan Investor reassesses, whether or not it controls an investee if
investee jika fakta dan keadaan mengindikasikan adanya facts and circumstances indicate that there are changes to one
perubahan terhadap satu atau lebih dari tiga elemen or more of the three element of control.
pengendalian.
Prosedur konsolidasi Consolidation procedures
Laporan keuangan konsolidasian: Consolidated financial statements
- Menggabungkan item sejenis seperti aset, liabilitas, - Combine items of assets, liabilities, equity, income,
ekuitas, penghasilan, beban dan arus kas dari entitas expenses and cash flows of the parent with those of its
induk dengan entitas anaknya; subsidiaries;
- Menghapus (mengeliminasi) jumlah tercatat dari - Offset (eliminate) the carrying amount of the parent's
investasi entitas induk di setiap entitas anak dan investment in each subsidiary and the parent's portion of
bagian entitas induk pada ekuitas setiap entitas anak; equity of each subsidiary;
9
Page 21
PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(LANJUTAN) (CONTINUED)
PADA DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR AS OF AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(CONTINUED)
d. Prinsip-prinsip konsolidasi (lanjutan) d. Principles of consolidation (continued)
Prosedur konsolidasi (lanjutan) Consolidation procedures (continued)
- Mengeliminasi secara penuh aset dan liabilitas, - Eliminate in full intragroup assets and liabilities, equity,
ekuitas, penghasilan, beban dan arus kas dalam intra income, expenses and cash flows relating to
kelompok usaha yang berkaitan dengan transaksi transactions between entities of the Group
antara entitas-entitas dalam Kelompok Usaha.
Entitas memasukkan penghasilan dan beban entitas anak A reporting entity includes the income and expenses of a
dalam laporan keuangan konsolidasian dari tanggal subsidiary in the consolidated financial statements from the
diperolehnya pengendalian sampai dengan tanggal ketika date it gains control until the date when the reporting entity
entitas kehilangan pengendalian atas entitas anak. ceases to control the subsidiary. Income and expenses of the
Penghasilan dan beban entitas anak didasarkan pada jumlah subsidiary are based on the amounts of the assets and
aset dan liabilitas yang diakui dalam laporan keuangan liabilities recognized in the consolidated financial statements at
konsolidasian pada tanggal akuisisi. the acquisition date.
Entitas dan entitas anaknya disyaratkan untuk mempunyai The parent and subsidiaries are required to have the same
kebijakan akuntansi dan tanggal pelaporan yang sama, atau accounting policies and reporting dates, or consolidation based
konsolidasian berdasarkan informasi keuangan tambahan on additional financial information prepared by subsidiary.
yang dibuat entitas anak.
Kepentingan Non-pengendali (NCI) Non-controlling Interest (NCI)
Entitas induk menyajikan NCI di laporan posisi keuangan A parent presents NCIs in its consolidated statement of
konsolidasiannya dalam ekuitas, terpisah dari ekuitas pemilik financial position within equity, separately from the equity of the
entitas. owners of the parent.
Entitas mengatribusikan laba rugi dan setiap komponen dari Profit or loss and each component of OCI are attributed to the
penghasilan komprehensif lain kepada pemilik entitas induk equity holders of the parent of the group and to the NCI, even if
dari kelompok usaha dan NCI, meskipun hal tersebut this results in the NCI having a deficit balance on the basis of
mengakibatkan NCI memiliki saldo defisit atas dasar present ownership interests
kepentingan kepemilikan sekarang.
Perubahan proporsi kepemilikan Changes in ownership interests
Perubahan kepemilikan entitas dalam entitas anak yang tidak Changes in a parent's ownership interest in a subsidiary that do
menghasilkan kehilangan pengendalian di entitas anak adalah not result in the parent losing control of the subsidiary are
transaksi ekuitas (yaitu transaksi dengan pemilik dalam equity transactions (i.e. transactions with owners in their
kapasitasnya sebagai pemilik). Ketika proporsi ekuitas yang capacity as owners). When the proportion of the equity held by
dimiliki oleh NCI berubah, entitas menyesuaikan jumlah NCI’s changes, the carrying amounts of the controlling and
tercatat kepentingan pengendali dan NCI untuk NCI’s are adjusted to reflect the changes in their relative
mencerminkan perubahan kepemilikan relatifnya dalam entitas interests in the subsidiary. Any difference between the amount
anak. Entitas tersebut mengakui secara langsung dalam by which the NCI’s are adjusted and the fair value of the
ekuitas setiap perbedaan antara jumlah tercatat NCI yang consideration paid or received is recognized directly in equity
disesuaikan dan nilai wajar imbalan yang dibayar atau and attributed to the owners of the parent.
diterima, dan mengatribusikannya kepada pemilik entitas
induk.
Kehilangan pengendalian Loss of control
Jika entitas induk kehilangan pengendalian atas entitas anak, If loss of control over Subsidiary, the parent entity:
maka entitas induk:
a. Menghentikan pengakuan aset dan liabilitas entitas a. Derecognizes the assets and liabilities of the former
anak terdahulu dari laporan posisi keuangan subsidiary from the consolidated statement of financial
konsolidasian; position;
b. Mengakui sisa investasi apapun pada entitas anak b. Recognizes any investment retained in the former
terdahulu pada saat hilangnya pengendalian dan subsidiary when control is lost and subsequently
selanjutnya mencatat sisa investasi tersebut dan setiap accounts for it and for any amounts owed by or to the
jumlah terutang oleh atau kepada entitas anak former subsidiary in accordance with relevant SFAS.
terdahulu sesuai dengan PSAK lain yang relevan. Sisa The retained interest is remeasured and the remeasured
investasi tersebut diukur kembali dan pengukuran value is regarded as the fair value on initial recognition of
kembali tesebut dianggap sebagai nilai wajar ada saat a financial asset in accordance with SFAS No. 71,
pengakuan awal aset keuangan sesuai dengan PSAK “Financial Instruments: Recognition and Measurement”,
No. 71, “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan or, when appropriate, the cost on initial recognition of an
Pengukuran”, atau, jika sesuai, biaya perolehan pada investment in an associate or joint venture;
saat pengakuan awal investasi pada entitas asosiasi
atau ventura bersama;
c. Mengakui keuntungan atau kerugian terkait dengan c. Recognizes the gain or loss associated with the loss of
hilangnya pengendalian yang dapat diatribusikan pada control attributable to the former controlling interest.
kepentingan pengendali terdahulu.
10
Page 22
PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(LANJUTAN) (CONTINUED)
PADA DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR AS OF AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(CONTINUED)
d. Prinsip-prinsip konsolidasi (lanjutan) d. Principles of consolidation (continued)
Entitas investasi – pengecualian konsolidasi Investment entity consolidation exemption
Entitas investasi tidak mengonsolidasi entitas anaknya atau Investment Entity does not consolidating its subsidiaries, or
menerapkan PSAK No. 22 (Revisi 2009), “Kombinasi Bisnis” apply SFAS No. 22 (Revised 2010), “Business Combinations”
ketika entitas tersebut memperoleh pengendalian atas entitas when it obtains control of another entity. When an entity
lain. Ketika entitas menjadi, atau berhenti, menjadi entitas becomes, or ceases to be, an investment entity, it applies its
investasi, entitas menerapkan secara prospektif perubahan status change prospectively from the date of change.
statusnya dari tanggal terjadinya perubahan status tersebut.
Entitas investasi adalah entitas yang: An Investment Entity is an entity that:
a. Memperoleh dana dari satu atau lebih investor dengan a. Obtains funds from one or more investors for the
tujuan memberikan investor tersebut jasa manajemen purpose of providing those investors with investment
investasi; management services;
b. Menyatakan komitmen kepada investor bahwa tujuan b. Commits to its investors that its business purpose is to
bisnisnya adalah untuk menginvestasikan dana yang invest funds solely for returns from capital appreciation,
semata-mata untuk memperoleh imbal hasil dari investment income, or both;and
kenaikan nilai modal, penghasilan investasi, atau
keduanya; dan
c. Mengukur dan mengevaluasi kinerja dari seluruh c. Measures and evaluates the performance of
investasinya yang substansial berdasarkan pada nilai substantially all of its investments on a fair value basis.
wajar.
Entitas di syaratkan untuk mempertimbangkan semua fakta An entity is required to consider all facts and circumstances
dan keadaan apakah entitas merupakan entitas investasi, when determining whether it is an investment entity, including
termasuk tujuan dan desainnya seperti: its purpose and design such as:
a. Memiliki lebih dari satu investasi; a. Have more than one investment;
b. Memiliki lebih dari satu investor; b. Have more than one investor;
c. Memiliki investor yang bukan merupakan pihak pihak c. Have investors that are not related parties of the entity;
berelasi dari entitas;
d. Memiliki bagian kepemilikan dalam bentuk kepentingan d. Have ownership interests in the form of equity or similar
ekuitas atau kepentingan serupa. interests.
Jika tidak terdapat karakteristik khusus tersebut tidak berarti The absence of any of these typical characteristics does not
mendiskualifikasikan entitas dari pengklasifikasian sebagai necessarily disqualify an entity from being classified as an
entitas investasi. Entitas investasi yang tidak memiliki seluruh investment entity. Investment entity that does not have all those
karakterisktik khusus tersebut memberikan pengungkapan typical characteristics provide additional information as required
tambahan yang disyaratkan oleh PSAK No. 67, by SFAS No. 67, “Disclosures of Interests in Other Entities”.
“Pengungkapan Kepentingan dalam Entitas Lain”.
Entitas investasi disyaratkan untuk mengukur investasi dalam An investment entity is required to measure an investment in a
entitas anak pada nilai wajar melalui laba rugi sesuai dengan subsidiary at fair value through profit or loss in accordance with
PSAK No. 71, “Instrumen Keuangan". SFAS No. 71, “Financial Instruments
Karena entitas investasi tidak disyaratkan untuk Because an investment entity is not required to consolidate its
mengonsolidasi entitas anaknya, transaksi pihak berelasi intra subsidiaries, intragroup related party transactions and
kelompok usaha dan saldo tidak dieliminasi. outstanding balances are not eliminated.
Pengecualian terhadap konsolidasi hanya diterapkan pada The exemption from consolidation only applies to the
entitas investasi tesebut. Oleh karenanya entitas induk dari investment entity itself. Accordingly, a parent of an investment
entitas investasi mengonsolidasi seluruh entitas yang entity is required to consolidate all entities that it controls,
dikendalikannya, termasuk entitas yang dikendalikan melalui including those controlled through an investment entity
entitas anak yang merupakan entitas investasi, kecuali entitas subsidiary, unless the parent itself is an investment entity.
induk itu sendiri merupakan entitas investasi.
Persyaratan pengungkapan untuk laporan keuangan The disclosure requirements for consolidated financial
konsolidasian diatur dalam PSAK No. 67, “Pengungkapan stetaments are specified in SFAS No. 67, ”Disclosure of
Kepentingan dalam Entitas Lain”. Interests in Other Entities”.
Sebagaimana diatur dalam PSAK No. 4 (Revisi 2013), As regulated in SFAS No. 4 (Revised 2013), ”Separate
“Laporan Keuangan Tersendiri”, laporan keuangan tersendiri Financial Statements”, separate financial statements (parent
(entitas induk) dapat disajikan hanya jika laporan tersebut entity) can be served only when those statements are additional
merupakan informasi tambahan pada laporan keuangan information on the consolidated financial statements and are
konsolidasian dan disajikan sebagai lampiran dalam laporan presented as an attachment to the consolidated financial
keuangan konsolidasian. statements
11
Page 23
PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(LANJUTAN) (CONTINUED)
PADA DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR AS OF AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(CONTINUED)
d. Prinsip-prinsip konsolidasi (lanjutan) d. Principles of consolidation (continued)
Entitas investasi–pengecualian konsolidasi (lanjutan) Investment entity consolidation exemption (continued)
Metode yang digunakan untuk mencatat investasi di entitas The method used to record investments in subsidiaries,
anak, asosiasi dan ventura bersama adalah metode biaya associations and joint ventures are cost method or in
perolehan atau sesuai dengan PSAK No. 71, “Instrumen accordance with SFAS No. 71, “Financial Instrument”.
Keuangan". Laporan keuangan tersendiri terdiri dari laporan Separate financial statements consist of the statement of
posisi keuangan, laporan laba rugi dan penghasilan financial position, statement of profit or loss and other
komprehensif lain, laporan perubahan ekuitas dan laporan comprehensive income, statement of changes in equity and
arus kas. statement of cash flows.
e. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi e. Transactions with related parties
Kelompok Usaha melakukan transaksi dengan pihak-pihak The Group do transactions with related parties as defined in
berelasi sebagaimana didefinisikan dalam PSAK No. 7 (Revisi SFAS No. 7 (Revised 2010), “Related Party Disclosures” and
2010), “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi” dan PSAK No. 7 SFAS No. 7 (Improvement 2015), “Related Party Disclosures”.
(Penyesuaian 2015), “Pengungkapan Pihak pihak Berelasi”
PSAK ini mensyaratkan pengungkapan hubungan, transaksi This SFAS requires disclosure of relationships, transactions
dan saldo pihak-pihak berelasi, termasuk komitmen dalam and balances related parties, including commitments in the
laporan keuangan konsolidasian dan laporan keuangan consolidated financial statements and separate financial
tersendiri entitas induk dan juga diterapkan terhadap laporan statements of the parent entity also applies to individual
keuangan secara individual financial statements.
PSAK ini juga memberikan pengecualian dari persyaratan This SFAS also introduces an exemption from the general
umum pengungkapan pihak berelasi atas transaksi dengan related party disclosure requirements for transactions with
pemerintah dan entitas yang dikendalikan, dikendalikan government and entities that are controlled, jointly controlled or
bersama, atau dipengaruhi secara signifikan oleh Pemerintah significantly influenced by the same Government as the
(entitas berelasi dengan Pemerintah). reporting entity (Government related entities).
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan Related party is a person or an entity related to the entity who
entitas yang menyiapkan laporan keuangannya (entitas prepares financial statements (the reporting entity).
pelapor).
a. Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai a. A person or a close member of that person's family is
relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut: related to the reporting entity if that person:
(i) Memiliki pengendalian atau pengendalian (i) Have control or joint control over the reporting
bersama atas entitas pelapor; entity;
(ii) Memiliki pengaruh signifikan atas entitas (ii) Has significant influence over the reporting entity;
pelapor; atau or
(iii) Personil manajemen kunci entitas pelapor atau (iii) Is a member of the key management personnel of
entitas induk entitas pelapor. the reporting entity or of a parent of the reporting
entity.
b. Suatu entitas mempunyai relasi dengan entitas pelapor b. An entity is related to the reporting entity if any of the
jika entitas jika memenuhi salah satu hal berikut: following conditions applies:
(i) Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari (i) The entity and the reporting entity are members of
kelompok usaha yang sama (artinya entitas the same group (which means that each parent,
induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya subsidiary and fellow subsidiary is related to the
terkait dengan entitas lain). others).
(ii) Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura (ii) One entity is an associate or joint venture of the
bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi other entity (or an associate or joint venture of a
atau ventura bersama yang merupakan anggota member of a group of which the other entity is a
suatu kelompok usaha, yang mana entitas lain member).
tersebut adalah anggotanya).
(iii) Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama (iii) Both entities are joint ventures of the same third
dari pihak ketiga yang sama. party.
(iv) Suatu entitas adalah ventura bersama dari (iv) One entity is a joint venture of a third entity and
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah the other entity is an associate of the third entity.
entitas asosiasi dari entitas ketiga.
12
Page 24
PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(LANJUTAN) (CONTINUED)
PADA DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR AS OF AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(CONTINUED)
e. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi (lanjutan) e. Transactions with related parties (continued)
b. Suatu entitas mempunyai relasi dengan entitas pelapor b. An entity is related to the reporting entity if any of the
jika entitas jika memenuhi salah satu hal berikut: following conditions applies: (continued)
(lanjutan)
(v) Entitas tersebut adalah suatu program imbalan (v) The entity is a post-employment defined benefit
paska kerja untuk imbalan kerja dari salah satu plan for the benefit of employees of either the
entitas pelapor atau entitas lain yang terkait reporting entity or an entity related to the reporting
dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor entity. If the reporting entity in itself such a plan,
adalah entitas yang menyelenggarakan program the sponsoring employers are also related to the
tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi reporting entity.
dengan entitas pelapor.
(vi) Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan (vi) The entity is controlled or jointly controlled by a
bersama oleh orang yang diidentifikasikan person identified in (a).
dalam huruf (a).
(vii) Orang yang didentifikasikan dalam huruf (a.i) (vii) A person identified in (a.i) has significant
memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau influence over the entity or is a member of the key
personil manajemen kunci entitas (atau entitas management personnel of the entity (or of a
induk dari entitas) parent of the entity).
Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan yang The transaction was conducted on terms agreed by both
disetujui oleh kedua belah pihak, dimana persyaratan tersebut parties, which terms may not be the same as other transactions
mungkin tidak sama dengan transaksi lain yang dilakukan conducted by parties who are not related.
dengan pihak-pihak yang tidak berelasi.
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihak- All transactions and balances with significant related parties,
pihak berelasi, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan whether or not conducted with the terms and conditions, as
persyaratan dan kondisi sebagaimana yang dilakukan dengan were done with the parties that have no relation to related
pihak-pihak yang tidak mempunyai hubungan pihak-pihak parties, have been disclosed in the relevant notes to the
berelasi, telah diungkapkan dalam catatan atas laporan consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian yang relevan.
f. Pelaporan segmen f. Segment reporting
Kelompok Usaha melaporkan informasi segmen yang The Group discloses segment information that will enable users
memungkinkan pengguna laporan keuangan untuk of financial statements to evaluate the nature and financial
mengevaluasi sifat dan dampak keuangan dari aktivitas bisnis effects of the business activities in which the entity engages
yang mana entitas terlibat dan lingkungan ekonomi dimana and economic environments in which it operates.
entitas beroperasi.
Sebuah segmen operasi adalah sebuah komponen dari An operating segment is a component of an entity:
entitas yang:
a. Terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana memperoleh a. That engages in business activities which it may earn
pendapatan dan menimbulkan beban (termasuk revenue and incur expenses (including revenue and
pendapatan dan beban terkait dengan transaksi expenses relating to the transaction with other
dengan komponen lain dari entitas yang sama); components of the same entity);
b. Hasil operasinya dikaji ulang secara reguler oleh b. Whose operating results are reviewed regularly by the
pengambil keputusan operasional untuk membuat entity’s chief operating decision maker to make decision
keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan about resources to be allocated to the segments and
pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan assess its performance; and
c. Tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan. c. For which discrete financial information is available
Grup melakukan segmentasi pelaporan berdasarkan informasi Segment reporting made by the group is based on the financial
keuangan yang digunakan oleh pengambil keputusan information used by operating decision makers in evaluating
operasional dalam mengevaluasi kinerja segmen dan operating segment performance and determining the allocation
menentukan alokasi sumber daya yang dimilikinya. of its resources. Segmentation based on the activity of each
Segmentasi berdasarkan aktivitas dari setiap kegiatan operasi legal entity operating activities in the group.
entitas legal di dalam kelompok usaha.
13
Page 25
PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(LANJUTAN) (CONTINUED)
PADA DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR AS OF AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(CONTINUED)
g. Aset keuangan g. Financial assets
Klasifikasi Classification
Sejak tanggal 1 Januari 2020, Grup mengklasifikasikan aset Starting January 1, 2020, the Group has classified its financial
keuangan dalam kategori pengukuran berikut: assets into the following measurement categories:
a. Aset keuangan yang diukur pada biaya a. Financial assets carried at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
b. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar b. Financial assets measured at fair value through
melalui penghasilan komprehensif lain. other comprehensive income.
c. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar c. Financial assets measured at fair value through
melalui laba rugi. profit or loss.
Klasifikasi tersebut tergantung pada model bisnis Grup untuk The classification depends on the Group business model for
mengelola aset keuangan dan persyaratan kontraktual arus managing financial assets and the contractual terms of cash
kas apakah semata dari pembayaran pokok dan bunga. flow whether it is solely the payment of principal and interest.
Aset keuangan dengan derivatif melekat dipertimbangkan Financial assets with embedded derivatives are considered in
secara keseluruhan saat menentukan apakah arus kasnya their entirety when determining whether the cash flows
hanya merupakan pembayaran pokok dan bunga. represent only principal and interest payments.
Untuk aset yang diukur pada nilai wajar, keuntungan dan For assets measured at fair value, gains and losses will be
kerugian akan dicatat dalam laba rugi atau penghasilan recorded in profit or loss or other comprehensive income. For
komprehensif lain. Untuk investasi pada instrumen ekuitas investments in equity instruments that are not held for trading,
yang tidak dimiliki untuk diperdagangkan, hal ini akan this will depend on whether the Group has made an irrevocable
tergantung pada apakah Grup telah melakukan pemilihan tak selection at initial recognition to record the equity investment at
terbatalkan pada saat pengakuan awal untuk mencatat fair value through other comprehensive income.
investasi ekuitas pada nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain.
Pengukuran Measurement
Pada pengakuan awal, Grup mengukur aset keuangan pada At initial recognition, the Group measures financial assets at
nilai wajarnya ditambah, dalam hal aset keuangan tidak diukur fair value plus, in the case of financial assets not measured at
pada nilai wajar melalui laba rugi, biaya transaksi yang dapat fair value through profit or loss, the transaction costs are
diatribusikan secara langsung dengan perolehan aset directly attributable to the acquisition of the financial assets.
keuangan. Biaya transaksi dari aset keuangan yang dicatat Transaction costs of financial assets carried at fair value
pada nilai wajar melalui laba rugi dibebankan pada laba rugi. through profit or loss are charged to profit or loss.
Kebijakan akuntansi atas pengukuran selanjutnya atas aset The accounting policies for the subsequent measurement of
keuangan Grup dibedakan berdasarkan jenis instrumen the Group financial assets are differentiated based on the types
keuangan sebagai berikut: of financial instruments as follows:
a. Instrumen utang a. Debt instruments
Pengukuran selanjutnya instrumen utang bergantung The subsequent measurement of debt instruments
pada model bisnis Grup dalam mengelola aset dan depends on the Group business model for managing
karakteristik arus kas dari aset tersebut. assets and the cash flow characteristics of those assets.
i. Biaya perolehan amortisasi i. Amortized cost
Aset yang dimiliki untuk mengumpulkan arus kas Assets held to collect contractual cash flows
kontraktual dimana arus kas tersebut hanya where the cash flows represent payments of
mewakili pembayaran pokok dan bunga diukur principal and interest measured at amortized cost.
dengan biaya perolehan diamortisasi. Gains or losses on debt investments, which are
Keuntungan atau kerugian dari investasi utang subsequently measured at amortized cost and are
yang selanjutnya diukur pada biaya perolehan not part of the hedging relationship, are
diamortisasi dan bukan merupakan bagian dari recognized in profit or loss when the assets are
hubungan lindung nilai, diakui dalam laba rugi derecognized or impaired. Interest income on
pada saat aset tersebut dihentikan these financial assets is included in finance
pengakuannya atau mengalami penurunan nilai. income using the effective interest method.
Pendapatan bunga dari aset keuangan tersebut
dimasukkan ke dalam pendapatan keuangan
dengan menggunakan metode suku bunga
efektif.
14
Page 26
PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(LANJUTAN) (CONTINUED)
PADA DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR AS OF AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(CONTINUED)
g. Aset keuangan (lanjutan) g. Financial assets (continued)
Pengukuran (lanjutan) Measurement (continued)
a. Instrumen utang (lanjutan) a. Debt instruments (continued)
ii. Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain ii. Fair value through other comprehensive income
Aset yang dimiliki untuk mendapatkan arus kas Assets held to collect contractual cash flows and
kontraktual dan untuk menjual aset keuangan, di to sell financial assets, where the cash flows of
mana arus kas aset tersebut hanya atas the assets are based solely on payments of
pembayaran pokok dan bunga, diukur pada nilai principal and interest, are measured at fair value
wajar melalui penghasilan komprehensif lain. through other comprehensive income.
Perubahan nilai tercatat dilakukan melalui Changes in the carrying amount are made
penghasilan komprehensif lain, kecuali untuk through other comprehensive income, except for
pengakuan keuntungan atau kerugian the recognition of impairment gain or loss,
penurunan nilai, pendapatan bunga dan interest income and foreign exchange gains and
keuntungan dan kerugian selisih kurs yang losses which are recognized in profit or loss.
diakui dalam laba rugi.
Ketika aset keuangan dihentikan pengakuannya, When a financial asset is derecognized, the
keuntungan atau kerugian kumulatif yang cumulative gain or loss that was previously
sebelumnya diakui di penghasilan komprehensif recognized in other comprehensive income is
lain direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi dan reclassified from equity to profit or loss and
diakui dalam “beban lain-lain − bersih”. recognized under “other expenses − net”. Interest
Pendapatan bunga dari aset keuangan tersebut income on these financial assets is included in
dimasukkan ke dalam pendapatan keuangan finance income using the effective interest
dengan menggunakan metode suku bunga method. Gains / (losses) on foreign exchange
efektif. Keuntungan/(kerugian) selisih kurs dan and impairment charges are presented under
beban penurunan nilai disajikan dalam “beban “other expenses − net”.
lain-lain − bersih”
iii. Nilai wajar melalui laba rugi iii. Fair value through profit or loss
Aset yang tidak memenuhi kriteria untuk biaya Assets that do not meet the criteria for amortized
perolehan diamortisasi atau nilai wajar melalui cost or fair value through other comprehensive
penghasilan komprehensif lain diukur pada nilai income are measured at fair value through profit
wajar melalui laba rugi. or loss.
Keuntungan atau kerugian dari investasi utang Gains or losses on debt investments that are
yang selanjutnya diukur pada nilai wajar melalui subsequently measured at fair value through profit
laba rugi, dan bukan merupakan bagian dari or loss, and are not part of the hedging
hubungan lindung nilai, diakui di laba rugi dalam relationship, are recognized in profit or loss under
“beban lain-lain, bersih” dalam periode “other expenses, net” in the period in which they
kemunculannya. arise.
b. Instrumen Ekuitas b. Equity Instruments
Grup selanjutnya mengukur semua investasi ekuitas The Group then measures all equity investments at fair
pada nilai wajar. Jika manajemen Grup telah memilih value. If the Group management has chosen to present
untuk menyajikan keuntungan dan kerugian nilai wajar fair value gains and losses on equity investments in
atas investasi ekuitas dalam penghasilan komprehensif other comprehensive income, there is no reclassification
lain, tidak ada reklasifikasi keuntungan dan kerugian of fair value gains and losses to profit or loss after
nilai wajar ke laba rugi setelah penghentian pengakuan derecognition of the investment. Dividends from such
investasi tersebut. Dividen dari investasi semacam itu investments are still recognized in profit or loss as other
tetap diakui dalam laba rugi sebagai pendapatan income when the Group right to receive payments is
lainnya ketika hak Grup untuk menerima pembayaran determined.
ditetapkan.
Instrumen keuangan disalinghapus Financial instruments are offset
Aset keuangan dan liabilitas keuangan disalinghapuskan dan Financial assets and financial liabilities are offset and their net
jumlah netonya dilaporkan pada laporan posisi keuangan amounts are reported in the financial statements when there is
ketika terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan a strong right to set off the stated amount and there is an
saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan intention to settle net, or to realize the asset and settle the
adanya niat untuk menyelesaikan secara neto, atau untuk liability simultaneously
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara
bersamaan.
15
Page 27
PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(LANJUTAN) (CONTINUED)
PADA DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR AS OF AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(CONTINUED)
h. Kas dan setara kas h. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas mencakup kas, bank, dan deposito Cash and cash equivalents are cash on hand, cash on banks
berjangka yang jatuh tempo dalam jangka waktu 3 (tiga) bulan and time deposits with maturity periods of 3 (three) months or
atau kurang sejak tanggal penempatan dan tidak digunakan less at the time of placement and which are not used as
sebagai jaminan atau tidak dibatasi penggunaannya. collateral or are not restricted.
i. Persediaan i. Inventories
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara Inventories are stated at the lower of cost and net realizable
biaya perolehan dan nilai realisasi neto (lower of cost or net value. Cost comprises direct materials and, where applicable,
realizable value). Biaya perolehan terdiri dari bahan baku direct labour costs and those overheads that have been
langsung, jika sesuai, upah langsung, dan biaya-biaya tidak incurred in bringing the inventories to their present location and
langsung yang terjadi untuk membawa persediaan ke lokasi condition. Net realizable value represents the estimated selling
dan kondisi sekarang. Nilai realisasi neto merupakan estimasi price less all estimated costs of completion and costs to be
harga jual dikurangi semua estimasi biaya penyelesaian dan incurred in marketing, selling and distribution. Allowance for
biaya-biaya yang akan terjadi dalam memasarkan, menjual inventories obsolescence is provided based on the review of
dan mendistribusi. Penyisihan persediaan usang dilakukan inventories condition at the end of the year.
atas dasar hasil penelaahan terhadap kondisi persediaan
pada akhir tahun.
j. Biaya dibayar dimuka dan uang muka j. Prepaid expenses and advance
Biaya dibayar dimuka dibebankan pada usaha sesuai masa Prepaid expenses are charged to operations over the periods
manfaat biaya dengan menggunakan metode garis lurus. benefited using the straight-line method.
Uang muka merupakan pembayaran atas pengadaan barang Advances are payments for the procurement of goods and / or
dan/atau jasa yang akan diperhitungkan demikian dengan services to be taken into account as the price of goods or
harga barang dan atau jasa yang diterima. services received.
k. Aset tetap k. Fixed assets
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan, kecuali tanah, Property, plant and equipment are stated at cost , except land,
dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai. less accumulated depreciation and impairment losses.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis Depreciation is computed using the straight-line method over
lurus (straight line method) selama umur manfaat aset. the useful life of the assets. Estimated useful lives as follows:
Taksiran masa manfaat ekonomis sebagai berikut:
Tahun/Years
Perlengkapan kantor 4 Office equipment
Kendaraan 8 Vehicle
Pada setiap akhir tahun buku, manajemen mengkaji ulang At the end of each financial year, management reviewed the
nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan, dan jika residual values, useful lives and methods of depreciation, and if
sesuai dengan keadaan, disesuaikan secara prospektif appropriate, adjusted prospectively.
Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak Land is stated at cost and not depreciated, unless it can be
disusutkan, kecuali dapat dibuktikan bahwa tanah tersebut proven that the land has a certain useful life. Certain cost
mempunyai umur manfaat tertentu. Biaya tertentu associated with the acquisition of land at the time of acquisition
sehubungan dengan perolehan tanah pada saat perolehan was first recognized as part of the acquisition of land.
pertama kali diakui sebagai bagian perolehan tanah.
Beban perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada laporan The cost of repairs and maintenance is charged to the
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian consolidated statement of profit or loss and other
pada saat terjadinya; Biaya penggantian atau inspeksi yang comprehensive income as incurred; replacement or inspection
signifikan dikapitalisasi pada saat terjadinya, dan jika besar costs are capitalized when incurred, and if it is probable future
kemungkinan manfaat ekonomis dimasa depan berkenaan economic benefits associated with the item will flow to the
dengan aset tersebut akan mengalir ke kelompok usaha, dan group, and the cost of the asset can be measured reliably.
biaya perolehan aset dapat diukur secara andal.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada The carrying amount of property, plant and equipment is
saat dilepaskan atau ketika tidak ada manfaat ekonomis masa derecognized upon disposal or when no future economic
depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. benefits are expected from its use or disposal. Any gain or loss
Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset arising on derecognition of the asset (calculated as the
(dihitung sebagai perbedaan antara jumlah neto hasil difference between the net disposal proceeds and the carrying
pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) dimasukkan dalam amount of the asset) is included in the consolidated statement
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian pada tahun aset of profit or loss and other comprehensive income in the year the
tersebut dihentikan pengakuannya. asset is derecognized
16
Page 28
PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(LANJUTAN) (CONTINUED)
PADA DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR AS OF AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(CONTINUED)
l. Aset takberwujud l. Intangible assets
Grup menerapkan PSAK No. 19 (Revisi 2010). Selain itu The Group adopted SFAS No. 19 (Revised 2010), “Intangible
Grup juga menerapkan ISAK No. 14 (2011), “Biaya Situs Assets” including SFAS No. 19 (Improvement 2015),
Web” termasuk PSAK No. 19 (Penyesuaian 2015), “Aset “Intangible Assets” and Amendment 2015 to SFAS No. 19,
Takberwujud” dan Amandemen 2015 PSAK No. 19, “Aset “Intangible Assets on Clarification Method Received for
Takberwujud tentang Klarifikasi Metode yang Diterima untuk Depreciation and Amortization”. Besides, the Group also
Penyusutan dan Amortisasi”. adopted IFAS No. 14 (2011), “Web Site Cost”.
PSAK No. 19 (Penyesuaian 2015) memberikan klarifikasi SFAS No. 19 (Improvement 2015) provides clarification on
pada paragraf 80 terkait model revaluasi, bahwa ketika entitas paragraph 80 related to the revaluation model, that when an
menggunakan model revaluasi, jumlah tercatat aset disajikan entity uses the revaluation model, the carrying amount of the
kembali pada jumlah revaluasiannya. asset is restated on its revaluation amount.
Amandemen 2015 PSAK No. 19 memberikan klarifikasi Amendment 2015 to SFAS No. 19 provides clarification on the
tentang anggapan bahwa pendapatan adalah dasar yang tidak assumption that the revenue base is not appropriate in
tepat dalam mengukur pemakaian manfaat ekonomi aset measuring the use of economic benefits of the intangible assets
takberwujud dapat dibantah dalam keadaan terbatas tertentu. can be debated in certain limited circumstances.
Aset takberwujud dapat diakui hanya apabila: Intangible assets can be recognized only if:
i. Kemungkinan besar akan diperoleh manfaat ekonomi i. Likely to obtain the future economic benefits of the asset;
masa depan dari aset tersebut; dan and
ii. Biaya perolehan aset tersebut dapat diukur secara ii. Cost of that asset can be measured reliably.
andal.
Aset takberwujud pada awalnya diakui sebesar biaya Intangible assets are initially recognized at cost or the amount
perolehan atau jumlah yang diatribusikan ke aset tersebut saat attributable to the item when it was first recognized, where
pertama kali diakui, apabila dapat diterapkan. applicable.
Grup telah memilih model biaya (cost model) sebagai The Group has chosen the cost model for measurement
kebijakan akuntansi pengukuran aset takberwujudnya. intangible assets.
Aset takberwujud dengan umur manfaat terbatas (finite) Intangible assets with finite useful lives are amortized
diamortisasi secara sistematis selama umur manfaatnya. Aset systematically over the useful life. Intangible assets with
takberwujud dengan umur manfaat tidak terbatas (indefinite) indefinite life are not necessarily amortized, but must be done
tidak perlu diamortisasi, namun secara tahunan wajib on an annual basis the comparison between the carrying value
dilakukan perbandingan antara nilai tercatat dengan nilai yang and the recoverable amount. The estimated useful lives are as
dapat dipulihkan. Taksiran masa manfaat ekonomis sebagai follows:
berikut:
Tahun/Years
Perangkat lunak 4 - 8 Software
m. Penurunan nilai aset non-keuangan m. Impairment of non-financial assets
Kelompok Usaha menerapkan PSAK No. 48 (Revisi 2013), The Group apply SFAS No. 48 (Revised 2013), “Impairment of
“Penurunan Nilai Aset”. PSAK ini tidak diterapkan untuk Assets” which replaces SFAS No. 48 (2009), “Impairment of
persediaan, aset yang timbul dari kontrak konstruksi, aset Assets”. It does not apply to inventories, assets arising from
pajak tangguhan, aset yang timbul dari imbalan kerja, aset construction contracts, deferred tax assets, assets arising from
keuangan, properti investasi pada nilai wajar, aset kontrak employee benefits, financial assets, investment property carried
asuransi, aset tidak lancar dimiliki untuk dijual. PSAK ini at fair value, insurance contract assets, non-current assets held
diterapkan untuk aset tetap, properti investasi pada biaya for sale. It applies to property, plant and equipment, investment
perolehan, aset takberwujud dan goodwill, investasi pada property at cost, intangible assets and goodwill, investments in
entitas anak, entitas asosiasi dan ventura bersama pada biaya subsidiaries, associates, and joint ventures carried at cost.
perolehan.
Pada setiap akhir periode pelaporan, kelompok usaha menilai At the end of each reporting period, the group assesses
apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami penurunan whether there is any indication that an asset may be impaired. If
nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau pada saat pengujian such indication exists or when annual impairment testing of an
secara tahunan penurunan nilai aset diperlukan, maka asset is required, the group estimates the recoverable amount
kelompok usaha membuat estimasi jumlah terpulihkan aset of the assets.
tersebut
17
Page 29
PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(LANJUTAN) (CONTINUED)
PADA DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR AS OF AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(CONTINUED)
m. Penurunan nilai aset non-keuangan (lanjutan) m. Impairment of non-financial assets (continued)
Jumlah terpulihkan suatu aset atau CGU adalah jumlah yang Recoverable amount of an asset or CGU is the higher amount
lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi biaya pelepasan dan between the fair value less costs of disposal and value in use. If
nilai pakainya. Jika jumlah terpulihkan suatu aset lebih kecil the recoverable amount of an asset is less than its carrying
dari nilai tercatatnya, nilai tercatat harus diturunkan menjadi amount, the carrying amount should be reduced to their
sebesar terpulihkan. Kerugian penurunan nilai diakui segera recoverable amount. Impairment loss is recognized immediately
dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain in the consolidated statement of profit or loss and other
konsolidasian, kecuali berkaitan dengan aset revaluasian comprehensive income unless it relates to a revalued asset
dimana rugi penurunan nilai diperlakukan sebagai penurunan where the impairment loss is treated as a revaluation decrease
revaluasi di OCI. in OCI.
Jika jumlah terpulihkan adalah nilai wajar dikurangi biaya If recoverable amount is fair value less costs of disposal, the
pelepasan, tingkat hirarki nilai wajar dimana pengukuran nilai level of the fair value hierarchy within which the fair value
wajar dikategorikan, teknik penilaian yang digunakan untuk measurement is categorized, the valuation techniques used to
mengukur nilai wajar dikurangi biaya pelepasan dan asumsi measure fair value less costs of disposal and the key
utama yang digunakan dalam pengukuran nilai wajar assumptions used in the measurement of fair value
pengukuran dikategorikan dalam “level 2” dan “level 3” dari measurements categorized within “Level 2” and “Level 3” of the
hirarki nilai wajar adalah dengan mengacu pada PSAK No. 68, fair value hierarchy are referred to SFAS No. 68, “Fair Value
“Pengukuran Nilai Wajar”, (lihat catatan 3b). Measurement”, (see note 3b).
Jumlah terpulihkan dari jenis aset takberwujud berikut diukur The recoverable amounts of the following types of intangible
setiap tahunnya apakah terdapat atau tidak ada indikasi assets are measured annually whether or not there is any
bahwa nilainya mungkin menurun. Dalam beberapa hal, indication that it may be impaired. In some cases, the most
perhitungan rinci jumlah terpulihkan terkini yang dibuat dalam recent detailed calculation of recoverable amount made in a
periode sebelumnya dapat digunakan dalam uji penurunan preceding period may be used in the impairment test for that
nilai atas aset tersebut pada periode berjalan: asset in the current period:
i. Aset takberwujud dengan umur manfaat tidak terbatas; i. An intangible asset with an indefinite useful life;
ii. Aset takberwujud belum tersedia untuk digunakan; ii. Aset takberwujud belum tersedia untuk digunakan;
iii. Goodwill yang diperoleh dalam suatu kombinasi bisnis iii. Goodwill acquired in a business combination.
Kerugian penurunan nilai yang telah diakui dalam periode Impairment losses recognized in prior periods for an asset other
sebelumnya untuk aset selain goodwill dibalik jika, dan hanya than goodwill is reversed if, and only if, there are changes in the
jika, terdapat perubahan asumsi-asumsi yang digunakan assumptions used to determine the recoverable amount of the
untuk menentukan jumlah terpulihkan aset tersebut sejak rugi asset since the last impairment loss is recognized. If that is the
penurunan nilai terakhir diakui. Dalam hal ini, jumlah tercatat case, the carrying amount of the asset is increased to the
aset dinaikkan ke jumlah terpulihkannya. Pembalikan tersebut recoverable amount. The reversal is limited so that the carrying
dibatasi sehingga jumlah tercatat aset tidak melebihi jumlah amount of the asset does not exceed the carrying amount, net
tercatat, neto setelah penyusutan, seandainya tidak ada rugi of depreciation, had no impairment loss been recognized for the
penurunan nilai yang telah diakui untuk aset tersebut pada asset in prior years. Reversal of impairment loss is recognized
tahun sebelumnya. Pembalikan rugi penurunan nilai diakui as income in the statement of profit or loss unless it relates to a
sebagai keuntungan dalam laporan laba rugi kecuali terkait revalued asset where the reversal is treated as a revaluation
dengan aset revaluasian dimana pembalikan diperlakukan increase in OCI.
sebagai kenaikan revaluasi dalam OCI.
Setelah pembalikan tersebut, penyusutan aset tersebut After such reversal, the depreciation charge on the said asset is
disesuaikan dalam periode mendatang untuk mengalokasikan adjusted in future periods to allocate the asset’s revised
jumlah tercatat aset revisian, dikurangi nilai sisanya, dengan carrying amount, less any residual value, on a systematic basis
dasar yang sistematis selama sisa umur manfaatnya. over its remaining useful life.
Goodwill diuji untuk penurunan nilai setiap tahun dan ketika Goodwill is tested for impairment annually and when
keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat mungkin circumstances indicate that the carrying value may be impaired.
menurun. Penurunan nilai goodwill ditetapkan dengan menilai Impairment is determined for goodwill by assessing the
jumlah terpulihkan dari masing-masing unit penghasil kas recoverable amount of each cash generating unit (CGU) or
(CGU) atau kelompok CGU untuk mana goodwill terkait. Di group of CGUs to which the goodwill relates. Where the
mana jumlah terpulihkan CGU lebih kecil dari jumlah recoverable amount of the CGU is less than its carrying
tercatatnya, rugi penurunan nilai diakui. Penurunan yang amount, an impairment loss is recognized. Impairment relating
berkaitan dengan goodwill tidak dapat dibalik di masa to goodwill cannot be reversed in future years.
mendatang.
18
Page 30
PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(LANJUTAN) (CONTINUED)
PADA DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR AS OF AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(CONTINUED)
n. Imbalan pasca kerja n. Post-employment benefits
Grup menerapkan Amandemen PSAK No. 24 (2015), The Group apply amendment SFAS No. 24 (2015), "Employee
“Imbalan Kerja”, dimana semua keuntungan (kerugian) Benefit", which all actuarial gains (losses) of the Company’s
aktuaria dari liabilitas imbalan kerja Perusahaan harus diakui employee benefit liability will have to to be recognised
secara langsung di dalam penghasilan komprehensif lain. immediately in other comprehensive income. The Company's
Kebijakan akuntansi Perusahaan sebelumnya yang masih prior accounting policy of deffering the recognition of
menanggguhkan keuntungan (kerugian) aktuaria dengan unrecognised actuarial gains (losses) using the corridor method
metode koridor tidak lagi diperbolehkan. will no longer be permitted.
Metode penilaian aktuarial yang digunakan untuk menentukan The actuarial valuation method used to determine the present
nilai kini imbalan kerja, beban jasa kini yang terkait, dan beban value of employee benefits, related current service costs, and
jasa lalu adalah metode Projected Unit Credit Method. past service costs is the Projected Unit Credit Method.
Penyisihan biaya jasa masa lalu ditangguhkan dan Provisions made pertaining to past service costs are deferred
diamortisasi selama sisa masa kerja rata rata yang and amortized over the expected average remaining service
diharapkan dari karyawan yang memenuhi syarat tersebut. years of the qualified employees. On the other hand, provisions
Selain itu, penyisihan untuk biaya jasa kini dibebankan for current service costs are directly charged to operations of
langsung pada operasi tahun berjalan. the current year.
Keuntungan atau kerugian aktuarial yang timbul dari Actuarial gains or losses arising from experience adjustments
penyesuaian dan perubahan dalam asumsi-asumsi aktuarial and changes in actuarial assumptions are recognized as
diakui sebagai pendapatan atau beban apabila akumulasi income or expense when the net cumulative unrecognized
keuntungan atau kerugian aktuarial neto yang belum diakui actuarial gains or losses at the end of the previous reporting
pada akhir periode pelaporan sebelumnya melebihi 10% dari period exceed the greater of 10% of the present value of the
nilai kini kewajiban imbalan pasti atau 10% dari nilai wajar aset defined benefit obligations or 10% of the fair value of plan
dana pensiun, pada tanggal tersebut. Keuntungan atau assets, at that date. The actuarial gains or losses in excess of
kerugian aktuarial yang melebihi batas 10% tersebut diakui the said 10% threshold are recognized on a straight-line
atas dasar metode garis lurus selama ekspektasi rata rata method over the expected average remaining service years of
sisa masa kerja karyawan yang memenuhi syarat. the qualified employees.
Grup mengakui laba atau rugi dari kurtailmen pada saat The Group recognizes gains or losses on the curtailment when
kurtailmen terjadi. Keuntungan atau kerugian kurtailmen terdiri the curtailment occurs. The gain or loss on curtailment
dari, perubahan yang terjadi dalam nilai kini kewajiban pensiun comprises any change in the present value of defined benefit
manfaat pasti dan keuntungan atau kerugian aktuarial dan obligation and any related actuarial gains and losses and past
biaya jasa lalu yang belum diakui sebelumnya. service cost that had not previously been recognized.
o. Pengakuan pendapatan dan beban o. Revenues and expenses recognition
Pendapatan diakui bila besar kemungkinan manfaat ekonomi Revenue is recognized to the extent that it is probable that the
akan diperoleh oleh Grup dan jumlahnya dapat diukur secara economic benefits will flow to the Group and the revenue can
andal. be reliably measured.
Penjualan token listrik diakui pada saat pengalihan Sales of electricity tokens are recognized when the transfer of
pengendalian atas saldo token listrik telah berpindah kepada control over the electricity token balance has passed to the
pelanggan, yaitu pada saat kode token listrik diterima. customer, namely when the electricity token code is received.
Pendapatan bunga dan beban bunga dari instrumen Interest income and interest expense for all financial
keuangan diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan instruments are recognized in the statements comprehensive
komprehensif lain secara akrual menggunakan metode suku income on accrual basis using the effective interest rate
bunga efektif. method.
Jika aset keuangan atau kelompok aset keuangan dalam If a financial asset or Group of similar financial assets in the
kategori pinjaman diberikan dan piutang mengalami category classified as loans and receivables are impaired, the
penurunan nilai, maka pendapatan bunga yang diperoleh interest income earned after the impairment loss is recognized
setelah pengakuan penurunan nilai tersebut diakui based on the interest rate used for discounting future cash
berdasarkan suku bunga yang digunakan untuk flows in calculating impairment losses.
mendiskontokan arus kas masa depan pada saat perhitungan
penurunan nilai.
Beban diakui pada saat terjadinya (accrual basis). Expenses are recognized when these are incurred (accrual
basis).
Biaya transaksi yang terjadi dan dapat diatribusikan secara Transaction costs incurred that are directly attributable to
langsung terhadap perolehan atau penerbitan instrument acquisition or issuance of financial instruments not measured at
keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar melalui laporan FVPL are amortized over the life of the financial instruments
laba rugi diamortisasi sepanjang umur instrumen keuangan using the effective interest rate method and recorded as part of
menggunakan metode suku bunga efektif dan dicatat sebagai interest income for transaction costs related to financial assets
bagian dari pendapatan bunga untuk biaya transaksi terkait or interest expense for transaction costs related to financial
aset keuangan dan sebagai bagian dari beban bunga untuk liabilities
biaya transaksi terkait liabilitas keuangan.
19
Page 31
PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(LANJUTAN) (CONTINUED)
PADA DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR AS OF AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(CONTINUED)
p. Perpajakan p. Taxation
Grup menerapkan PSAK No. 46 (Revisi 2014) “Pajak The Group apply SFAS No. 46 (Revised 2014) “Income tax”
Penghasilan”.
Pajak kini Current tax
Beban pajak penghasilan merupakan jumlah dari pajak Income tax expense represents the sum of the corporate
penghasilan badan yang terutang saat ini dan pajak income tax currently payable and deferred tax.
tangguhan.
Aset dan liabilitas pajak kini untuk tahun berjalan dan lalu Deferred tax is calculated at the tax rates that have been
diukur sebesar jumlah yang diharapkan dapat restitusi dari enacted or substantively enacted at statement of financial
atau dibayarkan kepada otoritas perpajakan. Tarif pajak dan position date. Deferred tax is charged to or credited in the
peraturan pajak yang digunakan untuk menghitung jumlah statement of profit or loss and other comprehensive income,
tersebut adalah yang telah berlaku atau secara substantif except when it relates to items charged to or credited directly in
telah berlaku pada tanggal pelaporan. equity, the deferred tax is also charged to or credited directly in
equity.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan di laporan posisi Deferred tax assets and liabilities are presented in the
keuangan, atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian statements of financial position in the same manner the current
aset dan liabilitas pajak kini. tax assets and liabilities are presented.
Penghasilan kena pajak berbeda dengan laba yang dilaporkan Taxable profit differs from profit as reported in the profit or loss
dalam laba atau rugi karena penghasilan kena pajak tidak because it excludes items of income or expense that are taxable
termasuk bagian dari pendapatan atau beban yang dikenakan or deductible in other years and it further excludes items that
pajak atau dikurangkan ditahun-tahun yang berbeda, dan juga are never taxable or deductible.
tidak termasuk bagian-bagian yang tidak dikenakan pajak atau
tidak dapat dikurangkan.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan dicatat saat surat Amendments to taxation obligations are recorded when an
ketetapan pajak diterima atau apabila dilakukan banding ketika assessment is received or if appealed against, when the results
hasil banding diputuskan. of the appeal are determined.
Pajak tangguhan Deferred tax
Pajak tangguhan diakui dengan menggunakan metode Deferred tax is provided using the liability method on temporary
liabilitas atas perbedaaan temporer pada tanggal pelaporan differences at the reporting date between the tax bases of
antara dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas dan jumlah assets and liabilities and their carrying amounts for financial
tercatatnya untuk tujuan pelaporan keuangan pada tanggal reporting purposes at the reporting date.
pelaporan.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan Deferred tax liabilities are recognized for all taxable temporary
temporer yang kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui differences and deferred tax assets are recognized for
untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan rugi deductible temporary differences and unused tax losses to the
fiskal yang belum terpakai, sepanjang besar kemungkinan extent that it is probable that taxable income will be available in
besar laba kena pajak akan tersedia sehingga perbedaan future years against which the deductible temporary differences
temporer yang boleh dikurangkan dan rugi fiskal yang belum and unused tax losses can be utilized.
terpakai tersebut dapat dimanfaatkan.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan Deferred tax assets are recognized for all deductible temporary
temporer yang boleh dikurangkan dan akumulasi rugi pajak differences and carry forward of unused tax losses to the extent
yang belum dikompensasikan, bila kemungkinan besar laba that it is probable that taxable profits will be available against
kena pajak akan tersedia sehingga perbedaan temporer which the deductible temporary differences and carry forward of
tersebut dapat dikurangkan dan rugi pajak belum unused tax losses can be utilized.
dikompensasikan tersebut dapat dimanfaatkan.
Liabilitas pajak tangguhan dan aset pajak tangguhan (jika Deferred tax liabilities and assets (provided fulfilling recognition
memenuhi kriteria) diakui atas perbedaan temporer kena pajak criteria) are recognized in respect of taxable temporary
terkait dengan investasi pada entitas anak dan asosiasi, differences associated with investments in subsidiaries and
kecuali yang waktu pembalikannya dapat dikendalikan dan associates, expect where the timing of the reversal of the
kemungkinan besar perbedaan temporer tersebut tidak akan temporary differences can be controlled and it is probable that
dibalik dimasa depan yang dapat diperkirakan. the temporary differences will not reverse in the foresseeable
future.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap The carrying amount of deferred tax assets is reviewed at each
tanggal pelaporan dan nilai tercatat aset pajak tangguhan reporting date and reduced to the extent that it is no longer
tersebut diturunkan apabila laba fiskal mungkin tidak memadai probable that sufficient taxable profit will be available to allow all
untuk mengkompensasi sebagian atau semua manfaat aset or part of the benefit of the deferred tax assets to be utilized.
pajak tangguhan. Aset pajak tangguhan yang belum diakui Unrecognized deferred tax assets are reassessed at each
sebelumnya ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan diakui reporting date and are recognized to the extent that it has
sepanjang laba kena pajak yang akan datang kemungkinan become probable that future taxable income will allow the
besar akan tersedia untuk dipulihkan. deferred tax assets to be recovered.
20
Page 32
PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(LANJUTAN) (CONTINUED)
PADA DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR AS OF AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
(CONTINUED)
p. Perpajakan (lanjutan) p. Taxation (continued)
Pajak tangguhan (lanjutan) Deferred tax (continued)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur berdasarkan tarif Deferred tax assets and liabilities are measured at the tax rates
pajak yang diharapkan akan dipakai pada saat aset that are expected to apply to the year when the asset is realized
direalisasikan berdasarkan tarif pajak dan peraturan or the liability is settled based on the tax rates and tax laws that
perpajakan yang berlaku atau yang telah secara substantif have been enacted or substantively enacted as at the reporting
berlaku pada tanggal pelaporan. date.
Perubahan nilai tercatat aset dan liabilitas pajak tangguhan Changes in the carrying amount of deferred tax assets and
yang disebabkan perubahan tarif pajak dibebankan pada liabilities due to a change in tax rates are charged to current
tahun berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi yang year operations, expect to the extent that they relate to items
sebelumnya telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke previously charged or credited to equity.
ekuitas.
Pajak tangguhan sehubungan dengan bagian yang diakui Deferred tax relating to items recognized outside of profit or
diluar laba atau rugi diakui diluar laba atau rugi. Pajak loss is recognized outside profit or loss. Deferred tax items are
tangguhan tersebut diakui berkaitan dengan transaksi baik recognized in correlation to the underlying transaction either in
yang ada di penghasilan komprehensif lain atau langsung other comprehensive income or directly in equity.
dibebankan ke ekuitas.
Aset pajak tangguhan dan liabilitas aset pajak tangguhan Deferred tax asset and deferred tax liabilities are offset when a
disaling-hapuskan jika terdapat hak secara hukum untuk legally enforceable right exists to offset current tax assets
melakukan saling hapus atas aset pajak kini atau aset dan against current tax liabilities, or the deferred tax assets and
liabilitas pajak tangguhan pada entitas yang sama, atau deferred tax liabilities relate to the same taxable entity, or the
kelompok usaha yang bermaksud untuk menyelesaikan aset group intends to settle its current assets and liabilities on a net
dan liabilitas lancar berdasarkan jumlah neto. basis.
q. Segmen operasi q. Operating segments
Grup menerapkan PSAK No. 5, “Segmen Operasi”. PSAK The Group applied SFAS No. 5, “Operating Segments”. The
revisi ini mengatur pengungkapan yang memungkinkan revised SFAS requires disclosures that will enable users of
pengguna laporan keuangan konsolidasian untuk consolidated financial statements to evaluate the nature and
mengevaluasi sifat dan dampak keuangan dari aktivitas bisnis financial effects of the business activities in which the Group
yang mana Grup terlibat dan lingkungan ekonomi dimana engages and the economic environments in which it operates.
entitas beroperasi.
Pendapatan, beban, laba rugi bersih, aset dan liabilitas Segment revenue, expenses, net income, assets and liabilities
segmen termasuk item-item yang dapat diatribusikan include items directly attributable to a segment as well as those
langsung kepada suatu segmen serta hal-hal yang dapat that can be allocated on a reasonable basis to that segment.
dialokasikan dengan dasar yang sesuai kepada segmen
tersebut.
Segmen ditentukan sebelum saldo transaksi antar kelompok Segments are determined before intra-group balances and
usaha dieliminasi. Segmen operasi dilaporkan dengan cara intragroup transactions are eliminated. Operating segments are
yang konsisten dengan pelaporan internal yang diberikan reported in a manner consistent with the internal reporting
kepada pengambil keputusan operasional. Direksi merupakan provided to the chief operating decision maker. The chief
pengambil keputusan operasional yang bertanggung jawab operating decision-maker, who is responsible for allocating
untuk mengalokasikan sumber daya dan menilai kinerja resources and assessing performance of the
segmen operasi dan membuat keputusan strategis. operatingsegments and making strategic decisions, has been
identified as the Board of Directors.
r. Peristiwa setelah periode pelaporan r. Events after the reporting period
Peristiwa setelah periode pelaporan adalah peristiwa yang Events after the reporting period are the events that occurred
terjadi antara akhir periode pelaporan dan tanggal laporan between the end of the reporting period and the date of
keuangan diotorisasi untuk terbit baik peristiwa yang publication of financial statements authorized for whether
menguntungkan maupun yang tidak. theevents are favorable or not.
Peristiwa-peristiwa tersebut dapat dibagi menjadi 2 (dua) jenis Such events can be divided into 2 (two) types:
yaitu:
a. Peristiwa yang memberikan adanya bukti atas adanya a. Events that provide evidence of the existence of
kondisi pada akhir periode pelaporan (peristiwa conditions at the end of the reporting period (adjusting
penyesuaian setelah periode pelaporan); events after the reporting period);
b. Peristiwa yang mengindikasikan timbulnya kondisi b. Events that indicate the on set of the condition after
setelah periode pelaporan (peristiwa non penyesuaian the reporting period (non-adjusting events after the
setelah periode pelaporan). reporting period)
21
Page 33
PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(LANJUTAN) (CONTINUED)
PADA DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR AS OF AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI 3. USING OF JUDGMENTS, ESTIMATES, AND SIGNIFICANT
AKUNTANSI SIGNIFIKAN ACCOUNTING ASSUMPTIONS
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan, seperti yang In the application of the Company’s accounting policies, which are
diungkapkan dalam catatan 3 pada laporan keuangan, manajemen described in note 3 to the financial statements, management is required
harus membuat estimasi, pertimbangan dan asumsi atas nilai tercatat to make estimates, judgments and assumptions about the carrying
aset dan liabilitas yang tidak tersedia oleh sumber-sumber lain. amounts of assets and liabilities that are not readily apparent from other
Estimasi dan asumsi tersebut, berdasarkan pengalaman historis dan sources. The estimates and assumptions are based on historical
faktor lain yang dipertimbangkan relevan. experience and other factors that are considered to be relevant.
Manajemen berkeyakinan bahwa pengungkapan berikut telah Management believes that the following represent a summary of the
mencakup ikhtisar estimasi, pertimbangan dan asumsi signifikan yang significant estimates, judgments and assumptions made that affected
dibuat oleh manajemen, yang berpengaruh terhadap jumlah jumlah certain reported amounts of and disclosures in the financial statements.
yang dilaporkan serta pengungkapan dalam laporan keuangan.
a. Pertimbangan a. Judgements
Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh manajemen The following judgments are made by management in the
dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan process of applying the Companys accounting policies that
yang memiliki dampak yang paling signifikan terhadap jumlah- have the most significant effects on the amounts recognized in
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan antara lain: the financial statements include:
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and liabilities
Perusahaan menentukan klasifikasi aset dan liabilitas tertentu The Company determines the classifications of certain assets
sebagai aset dan liabilitas keuangan dengan menilai apakah and liabilities as financial assets and liabilities by judging if they
aset dan liabilitas tersebut memenuhi definisi yang ditetapkan meet the definition set forth in SFAS No. 71 (Revised 2014).
dalam PSAK No.71 (Revisi 2014). Aset dan liabilitas Accordingly, the financial assets and liabilities are accounted
keuangan dicatat sesuai dengan kebijakan akuntansi for in accordance with the Company’s accounting policies.
Perusahaan.
Mata uang fungsional Perusahaan adalah mata uang The functional currency of the Company is the currency of the
lingkungan ekonomi utama Perusahaan beroperasi. Mata primary economic environment in which the Company operates.
uang tersebut adalah yang paling mempengaruhi harga jual It is the currency, among others, that mainly influences sales
barang dan jasa dan mata uang dari negara yang kekuatan prices for goods and services and of the country whose
persaingan dan peraturannya sebagian besar menentukan competitive forces and regulations mainly determine the sales
harga jual barang dan jasa dan merupakan mata uang yang prices of its goods and services and the currency in which
mana dana dari aktivitas pendanaan dihasilkan. funds from financing activities are generated.
Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan Allowance for impairment of financial assets
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan Perusahaan The Company assesses specifically at each statement of
secara spesifik menelaah apakah telah terdapat bukti obyektif financial position date whether there is objective evidence that a
bahwa suatu aset keuangan telah mengalami penurunan nilai financial asset is impaired (uncollectible).
(tidak tertagih).
Cadangan yang dibentuk adalah berdasarkan pengalaman The level of allowance is based on past collection experience
penagihan masa lalu dan faktor-faktor lainnya yang mungkin and other factors that may affect collectability such as the
mempengaruhi kolektibilitas, antara lain kemungkinan probability of insolvency or significant financial difficulties of the
kesulitan likuiditas atau kesulitan keuangan yang signifikan debtors or significant delay in payments.
yang dialami oleh debitur atau penundaan pembayaran yang
signifikan.
Jika terdapat bukti obyektif penurunan nilai, maka saat dan If there is an objective evidence of impairment, timing and
besaran jumlah yang dapat ditagih diestimasi berdasarkan collectible amounts are estimated based on historical loss data.
pengalaman kerugian masa lalu. Cadangan kerugian Allowance for doubtful accounts is provided on accounts
penurunan nilai dibentuk atas akun-akun yang diidentifikasi specifically identified as impaired. Written off loans and
secara spesifik telah mengalami penurunan nilai. Suatu receivables are based on management’s decisions that the
evaluasi atas piutang, yang bertujuan untuk mengidentifikasi financial assets are uncollectible or cannot be realized in
jumlah cadangan yang harus dibentuk, dilakukan secara whatsoever actions have been taken. Evaluation of receivables
berkala sepanjang tahun. Oleh karena itu, saat dan besaran to determine the total allowance to be provided is performed
jumlah cadangan kerugian penurunan nilai yang tercatat pada periodically during the year. Therefore, the timing and amount
setiap periode dapat berbeda tergantung pada pertimbangan of allowance for doubtful accounts recorded at each period
dan estimasi yang digunakan. might differ based on the judgments and estimates that have
been used.
Mata uang fungsional Functional currency
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan, In the process of applying the Company’s accounting policies,
manajemen telah membuat pertimbangan untuk menentukan management has made judgment on the determination of
mata uang fungsional. functional currency.
22
Page 34
PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(LANJUTAN) (CONTINUED)
PADA DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR AS OF AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI 3. USING OF JUDGMENTS, ESTIMATES, AND SIGNIFICANT
AKUNTANSI SIGNIFIKAN ACCOUNTING ASSUMPTIONS
a. Pertimbangan (lanjutan) a. Judgements (continued)
Pajak penghasilan Income tax
Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan untuk menentukan Significant judgment is required in determining the provision for
jumlah pajak penghasilan. Terdapat banyak transaksi dan income taxes. There are many transactions and calculations for
perhitungan yang mengakibatkan ketidakpastian penentuan which the ultimate tax determination is uncertain. Where the
jumlah pajak penghasilan. Jika hasil pemeriksaan pajak final tax outcome of these matters is different from the amounts
berbeda dengan jumlah yang sebelumnya telah dibukukan, that were initially recorded, such differences will have an impact
maka selisih tersebut akan berdampak terhadap aset dan on the current and deferred income tax assets and liabilities in
liabilitas pajak kini dan tangguhan dalam periode dimana hasil the period in which such determination is made.
pemeriksaan tersebut terjadi.
b. Estimasi dan asumsi b. Estimates and assumptions
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber utama lain The key assumptions concerning the future and other key
dalam mengestimasi ketidakpastian pada tanggal pelaporan sources of estimation uncertainty at the reporting date that have
yang mempunyai risiko signifikan yang dapat menyebabkan a significant risk of causing a material adjustment to the
penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas carrying amounts of assets and liabilities within the next
dalam periode berikutnya diungkapkan di bawah ini. financial period are disclosed below.
Perusahaan mendasarkan asumsi dan estimasi pada The Company based its assumptions and estimates on
parameter yang tersedia saat laporan keuangan disusun. parameters available when the financial statements were
Kondisi yang ada dan asumsi mengenai perkembangan masa prepared. Existing circumstances and assumptions about
depan dapat berubah karena perubahan situasi pasar yang future developments may change due to market changes on
berada di luar kendali Perusahaan. Perubahan tersebut circumstances arising beyond the control of the Perusahaan.
tercermin dalam asumsi ketika keadaan tersebut terjadi: Such changes are reflected in the assumptions when they
occur:
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan Fair value of financial assets and liabilities
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mensyaratkan Indonesian Financial Accounting Standards require
pengukuran aset dan liabilitas keuangan tertentu pada measurement of certain financial assets and liabilities at fair
nilai.wajarnya, dan penyajian ini mengharuskan penggunaan values, and the disclosure requires the use of estimates.
estimasi Komponen pengukuran nilai wajar yang signifikan Significant component of fair value measurement is determined
ditentukan berdasarkan bukti-bukti obyektif yang dapat based on verifiable objective evidence (i.e. foreign exchange
diverifikasi (seperti nilai tukar, suku bunga), sedangkan saat rate, interest rate), while timing and amount of changes in fair
dan besaran perubahan nilai wajar dapat menjadi berbeda value might differ due to different valuation method used.
karena penggunaan metode penilaian yang berbeda.
Imbalan pasca kerja Post-employment benefits
Penentuan liabilitas dan manfaat pasca kerja dipengaruhi oleh The determination of the liabilities and post employment
asumsi tertentu yang digunakan oleh aktuaris dalam benefits is influenced on the selection of certain assumptions
menghitung jumlah tersebut. Asumsi-asumsi tersebut used by actuary in calculating such amounts. Those
dijelaskan dalam catatan 18 dan mencakup, antara lain, assumptions are described in note 18 and include, among
tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji. Hasil aktual yang others, discount rate and rate of salary increase. Actual results
berbeda dengan asumsi Perusahaan diakumulasi dan that differ from the Company’s assumptions are accumulated
diamortisasi ke masa depan dan oleh karena itu, secara and amortized over future periods and therefore, generally
umum berdampak pada beban yang diakui dan liabilitas yang affect the recognized expense and recorded obligation in such
tercatat pada periode-periode mendatang. future periods.
Manajemen berkeyakinan bahwa asumsi-asumsi yang Management believes that the assumptions used are
digunakan adalah tepat dan wajar, namun demikian, appropriate and reasonable, however, significant differences in
perbedaan signifikan pada hasil aktual, atau perubahan actual results or significant changes in these assumptions
signifikan dalam asumsi-asumsi tersebut dapat berdampak could have a significant impact on the amount of long-term
signifikan pada jumlah liabilitas imbalan kerja jangka panjang. employee benefits liabilities.
Provisi penurunan nilai piutang usaha Provision for impairment of trade receivables
Perseroan memutuskan bahwa terdapat bukti objektif atas The Company decides that there is objective evidence of
penurunan nilai pada evaluasi individual atas piutang, baik impairment on individual evaluations of receivables, whether of
yang nilainya signifikan maupun tidak, Perseroan significant value or not, the Company includes it in groups of
menyertakannya dalam kelompok piutang dengan karakteristik receivables with similar credit risk characteristics and conducts
risiko kredit yang serupa dan melakukan evaluasi kolektif atas collective evaluations of impairment.
penurunan nilai.
23
Page 35
PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(LANJUTAN) (CONTINUED)
PADA DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR AS OF AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI, DAN ASUMSI 3. USING OF JUDGMENTS, ESTIMATES, AND SIGNIFICANT
AKUNTANSI SIGNIFIKAN (LANJUTAN) ACCOUNTING ASSUMPTIONS (CONTINUED)
b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions (continued)
Provisi penurunan nilai piutang usaha (lanjutan) Provision for impairment of trade receivables (continued)
Karakteristik yang dipilih mempengaruhi estimasi arus kas The selected characteristics influence the estimated future
masa depan atas kelompok piutang terserbut karena cash flows of the group of receivables as they are indicative of
merupakan indikasi bagi kemampuan pelanggan dan debitur the ability of customers and debtors to repay the amount owed.
untuk melunasi jumlah terutang. Akun penyisihan dikaji ulang The allowance account is reviewed to reflect the appropriate
untuk mencerminkan penilaian yang sesuai di dalam assessment in the financial records. Although estimates are
pencatatan keuangan. Walaupun estimasi dibuat berdasarkan based on management's best knowledge of current events and
pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan kegiatan activities, actual results may differ from those estimates.
saat ini, hasil aktual dapat berbeda dengan jumlah yang
diestimasi.
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan Deferred tax assets are recognized for all temporary differences
temporer antara nilai tercatat aset dan liabilitas pada laporan between the carrying value of assets and liabilities in the
keuangan dengan dasar pengenaan pajak jika besar financial statements and the tax base when it is probable that
kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal akan memadai untuk taxable profit will be available for the use of temporary
pemanfaatan perbedaan temporer yang diakui. differences are recognized.
Estimasi manajemen yang signifikan diperlukan untuk Estimates significant management required to determine the
menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang diakui amount of deferred tax assets are recognized based on the
berdasarkan kemungkinan waktu terealisasinya dan jumlah possibility of the realization of the time and the amount of
laba kena pajak pada masa mendatang serta strategi taxable income in the future as well as future tax planning
perencanaan pajak masa depan. strategies.
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Kas 1.000.169 1.000.169 Cash
Bank - pihak ketiga Bank - third parties
PT Bank Central Asia Tbk 28.702.750 7.316.792 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Syariah Indonesia 10.233.662 10.233.662 PT Bank Syariah Indonesia
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 1.835.690 138.993.100 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1.818.706 1.208.918 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 253.512 1.891.919 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Nano Syariah 948.062 948.062 PT Bank Nano Syariah
Total kas di bank 44.792.550 161.592.621
5. PIUTANG USAHA – PIHAK KETIGA 5. TRADE RECEIVABLES – THIRD PARTIES
Rincian dari piutang usaha adalah sebagai berikut : The details of trade receivable are as follows :
a. Berdasarkan pelanggan a. By customers
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
PT Markaz Jalan Bersama 47.650.204.737 48.517.957.465 PT Markaz Jalan Bersama
PT Amanah Media Darussalam 31.515.068.796 - PT Amanah Media Darussalam
PT Siupi Mandiri Corporation 8.123.927.023 9.759.021.950 PT Siupi Mandiri Corporation
Rajawali Reload 3.148.890.050 3.148.890.050 Rajawali Reload
PT Tapp Digital Nusantara 3.013.089.909 3.013.089.909 PT Tapp Digital Nusantara
PT Signaltronik Usaha Bersama 2.601.850.100 2.601.850.100 PT Signaltronik Usaha Bersama
PT Jaya Art Center 1.958.693.890 3.352.343.890 PT Jaya Art Center
PT Mega Citi Makassar 929.904.450 - PT Mega Citi Makassar
FU Reload 903.065.345 282.029.574 FU Reload
PT Daniswarappob Perkasa Sejahtera 772.944.430 772.944.430 PT Daniswarappob Perkasa Sejahtera
PT Amazone Media Data 671.220.480 671.220.480 PT Amazone Media Data
PT Arah Dinamika Abadi 8.117.500 - PT Arah Dinamika Abadi
24
Page 36
PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(LANJUTAN) (CONTINUED)
PADA DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR AS OF AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA – PIHAK KETIGA (LANJUTAN) 5. TRADE RECEIVABLES – THIRD PARTIES (CONTINUED)
Rincian dari piutang usaha adalah sebagai berikut : The details of trade receivable are as follows :
a. Berdasarkan pelanggan a. By customers
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
CV Eka Kusuma 6.593.000 - CV Eka Kusuma
PT Bank Syariah Mandiri 6.413.798 - PT Bank Syariah Mandiri
PT Bank Mayapada 3.358.400 - PT Bank Mayapada
PT Teleanjar Indonesia 291.500 - PT Teleanjar Indonesia
PT Pelangi Indodata 138.000 - PT Pelangi Indodata
Lain-lain 2.194.967 775.317.986 Other
101.315.966.380 72.894.665.834
Dikurangi : Less:
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (1.347.373.395) (323.007.273) Provision For Impairment Loss
99.968.592.985 72.571.658.561
b. Berdasarkan umur piutang b. By age of receivable
Umur piutang berdasarkan tanggal faktur adalah sebagai The aging analysis based on the invoice date is as follows:
berikut:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Umur 1-15 hari 127.943.800 31.545.869.639 Aging 1-15 days
Umur 16-30 hari - 35.629.632.185 Aging 16-30 days
Umur 31-60 hari 381.618.953 1.574.344.660 Aging 31-60 days
Umur 61-90 hari 12.527.479.276 110.137.867 Aging 61-90 days
Umur 91-180 hari 36.600.759.017 772.295.758 Aging 91-180 days
Umur 181-365 hari 38.988.553.627 32.313.000 Aging 181-365 days
Lebih dari 365 hari 12.689.611.707 3.230.072.725 More Than 365 days
101.315.966.380 72.894.665.834
Dikurangi : Less:
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Provision For Impairment Loss
Saldo Awal (323.007.273) - Beginning Balance
Penambahan (1.024.366.122) (323.007.273) Addition
99.968.592.985 72.571.658.561
Seluruh piutang usaha yang dimiliki oleh Grup menggunakan All trade receivables owned by the Group are using in
mata uang rupiah. currency rupiah.
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan atas penurunan Management believes that the provision for impairment of
nilai piutang tersebut cukup untuk menutupi kerugian dari tidak receivables is adequate to cover loss on uncollectible trade
tertagihnya piutang usaha. receivables.
6. PIUTANG LAIN-LAIN 6. OTHER RECEIVABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Piutang pihak terkait Receivables from related parties
PT Kongkow Kitchen Global Sentosa - 2.206.847.703 PT Kongkow Kitchen Global Sentosa
PT Davest Investama Mandiri - 25.144.657.191 PT Davest Investama Mandiri
PT Pinjamaja Digital Komersial 11.093.000.000 3.000.000 PT Pinjamaja Digital Komersial
Edwin Hosan - 25.000.000 Edwin Hosan
11.093.000.000 27.379.504.894
Pihak ketiga Third party
PT Kresna Putra Indonesia 57.713 43.630.744 PT Kresna Putra Indonesia
PT Pelangi Indodata 25.364.250 - PT Pelangi Indodata
PT Matahari Prima Nusantara 12.800.040.000 - PT Matahari Prima Nusantara
PT Rajawali Agung Mandiri 12.600.000.000 15.300.000.000 PT Rajawali Agung Mandiri
Karyawan 19.408.900 44.773.150 Employee
25.444.870.863 15.388.403.894
36.537.870.863 42.767.908.788
25
Page 37
PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(LANJUTAN) (CONTINUED)
PADA DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR AS OF AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG LAIN-LAIN (LANJUTAN) 6. OTHER RECEIVABLES (CONTINUED)
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Para Pemegang Saham Based on the Deed of Statement of Resolutions of the Extraordinary
Pengganti Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT General Meeting of Shareholders of PT Kongkowkitchen Global Sentosa
Kongkowkitchen Global Sentosa dalam Akta No. 19 tanggal 24 in Deed No. 19 November 24, 2022 Notary Iwan Setiawan Jaury, S.H,
November 2022 Notaris Iwan Setiawan Jaury, S.H, M.Kn, Perusahaan
M.Kn, the Company has agreed to transfer or sell 153,000,000 shares
telah menyetujui untuk melakukan pengalihan atau penjualan saham
milik PT Emposh Sinergi Asia sebanyak 153.000.000 lembar saham owned by PT Emposh Sinergi Asia with a nominal value of IDR
dengan nominal Rp15.300.000.000 kepada PT Rajawali Agung Mandiri 15,300,000,000 to PT Rajawali Agung Mandiri (note 9) and has been
(catatan 9) dan sudah dibayarkan secara tunai pada bulan Maret 2023. paid in cash in March 2023.
7. PERSEDIAAN 7. INVENTORY
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Saldo awal tahun 170.801.474.797 188.152.820.117 Beginning balance
Pembelian 2.130.923.790.202 4.087.370.736.600 Purchase
Beban pokok penjualan (catatan 23) (2.153.175.342.154) (4.104.722.081.920) Cost of goods sold (note 23)
148.549.922.845 170.801.474.797
Rincian persediaan sebagai berikut: The details of inventory are as follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
PLN prabayar 148.549.922.845 170.799.525.641 PLN prepaid
PLN pascabayar - 2.083 PLN postpaid
Lainnya - 1.947.073 Others
148.549.922.845 170.801.474.797
Tidak ada persediaan yang dijadikan jaminan atas pinjaman kepada There is no inventory used as collateral on loans to third party.
pihak lain.
Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat persediaan pada tanggal Management believes that the net carrying value of inventories as of
31 Desember 2023 dan 31 Desember 2022 telah mencerminkan nilai December 31, 2023 and December 31, 2022 reflect its net realizable
realisasi bersihnya. value.
8. BIAYA DIBAYAR DIMUKA DAN UANG MUKA PROYEK 8. PREPAID EXPENSES AND PROJECT ADVANCE
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Uang muka proyek 18.027.656 18.027.656 Project advance
Biaya dibayar dimuka 2.114.852.751 7.500.000 Prepaid expenses
2.132.880.407 25.527.656
Uang muka proyek merupakan uang muka pembelian software dan Project advances represent advances for the purchase of software and
security system pada PT Starlink Solusi (entitas anak) per 31 Desember security systems at PT Starlink Solusi (subsidiaries) as of December 31,
2023 dan 31 Desember 2022 sebesar Rp18.027.656 dan 2023 and December 31, 2022, amounting to Rp18,027,656 and
Rp18.027.656. Pada tanggal 19 Desember 2022 uang muka proyek Rp18,027,656, respectively. On December 19, 2022, the advance for
pembuatan software dan security system PT Starlink Solusi, telah the software and security system project of PT Starlink Solusi, has been
diserahterimakan dan direklasifikasi menjadi aset entitas anak handed over and reclassified as assets of the Company's subsidiaries
Perusahaan (catatan 10). (note 10).
26
Page 38
PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(LANJUTAN) (CONTINUED)
PADA DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR AS OF AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. ASET TETAP 9. FIXED ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember 2023/December 31, 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Addition Deductions balance
Harga perolehan Acquisition costs
Kendaraan 151.877.333 - - 151.877.333 Vehicle
Perlengkapan kantor 4.432.717.420 8.500.000 - 4.441.217.420 Office equipment
4.584.594.753 8.500.000 - 4.593.094.753
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Kendaraan 151.877.333 - - 151.877.333 Vehicle
Perlengkapan kantor 3.299.769.940 638.914.869 - 3.938.684.809 Office equipment
3.451.647.273 638.914.869 - 4.090.562.142
Nliai buku 1.132.947.480 502.532.611 Book value
31 Desember 2023/December 31, 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Addition Deductions balance
Aset hak-guna Right-of-use assets
Harga perolehan Acquisition costs
Bangunan 305.540.949 - - 305.540.949 Buildings
305.540.949 - - 305.540.949
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 305.540.949 - - 305.540.949 Buildings
305.540.949 - - 305.540.949
Nliai buku - - Book value
31 Desember 2022/December 31, 2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Addition Deductions balance
Harga perolehan Acquisition costs
Kendaraan 151.877.333 - - 151.877.333 Vehicle
Perlengkapan kantor 4.432.717.420 - - 4.432.717.420 Office equipment
4.584.594.753 - - 4.584.594.753
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Kendaraan 137.353.813 14.523.520 - 151.877.333 Vehicle
Perlengkapan kantor 2.503.734.932 796.035.008 - 3.299.769.940 Office equipment
2.641.088.745 810.558.528 - 3.451.647.273
Nliai buku 1.943.506.008 1.132.947.480 Book value
31 Desember 2022/December 31, 2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Addition Deductions balance
Aset hak-guna Right-of-use assets
Harga perolehan Acquisition costs
Bangunan 305.540.949 - - 305.540.949 Buildings
305.540.949 - - 305.540.949
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 182.003.367 123.537.582 - 305.540.949 Buildings
123.537.582 - - 305.540.949
Nliai buku 123.537.582 - Book value
27
Page 39
PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(LANJUTAN) (CONTINUED)
PADA DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR AS OF AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. ASET TETAP (LANJUTAN) 9. FIXED ASSETS (CONTINUED)
Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut : Depreciation expense is allocated as follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Beban pokok pendapatan (0) 132.989.541 Cost of revenue
Beban umum dan administrasi 638.914.869 801.106.569 General and administration expenses
638.914.869 934.096.110
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai atas Management believes that there is no impairment of fixed assets as of
aset tetap pada tanggal 31 Desember 2023 dan 31 Desember 2022. December 31, 2023 and December 31, 2022.
10. ASET TAKBERWUJUD 10. INTANGIBLE ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember 2023/December 31, 2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Addition Deductions balance
Harga perolehan Acquisition costs
Perangkat lunak 115.564.241.568 - - 115.564.241.568 Software
115.564.241.568 - - 115.564.241.568
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Perangkat lunak 48.725.509.345 6.762.737.682 - 55.488.247.027 Software
48.725.509.345 6.762.737.682 - 55.488.247.027
Nliai buku bersih 66.838.732.223 60.075.994.541 Net book value
31 Desember 2022/December 31, 2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Addition Deductions balance
Harga perolehan Acquisition costs
Perangkat lunak 103.344.241.568 12.220.000.000 - 115.564.241.568 Software
103.344.241.568 12.220.000.000 - 115.564.241.568
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Perangkat lunak 41.227.946.590 7.497.562.755 - 48.725.509.345 Software
41.227.946.590 7.497.562.755 - 48.725.509.345
Nliai buku bersih 62.116.294.978 66.838.732.223 Net book value
Rincian software berdasarkan jenis aplikasi sebagai berikut/ Software
details based on the type of application are as follows:
Nama software/Software name: Produk/Product
Zahir software Accounting App
Software accurate 2.0 Accounting App
Software switching system posh DavestPay Backend App
Way4posh system DavestPay Backend App
Software pulsa DavestPay Biller App
Upgrade pro otomax DavestPay Biller App
Transfer BCA hadi – software DavestPay Biller App
Client sales monitoring davestpay.com DavestPay Client Sales
Monitoring sales davestpay.com DavestPay Controlling Monitoring Sales
Email blast gateway DavestPay Email Blast Module For Marketing
Dropshipper Inserter DavestPay Helper Module Ecommerce
Website blog, company profile DavestPay Marketing Content & HDI Website Profile
Mobile App android davestpay DavestPay Mobile App
Mobile App apple davestpay DavestPay Mobile App
Adonit jet mini & apple magic DavestPay Mobile App Component
Air ticketing api maskapai DavestPay Module Air Ticketing
Addons PPOB 1 DavestPay Module Gateway Biller PLN
Addons PPOB 2 DavestPay Module Gateway Biller PLN
Gateway prepaid PLN 1 DavestPay Module Gateway Biller PLN
Gateway prepaid PLN 2 DavestPay Module Gateway Biller PLN
Import Produk Software Pulsa DavestPay Module Quick Import Product
Serial Number Automatic System DavestPay Module Serial Number System
Tracking Order System Dropshipper DavestPay Module Tracking Ecommerce
Struk Website DavestPay Website Struk Printing
Order Symantec Security Site EV PHIBU REZA Security Certificate DavestPay
28
Page 40
PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(LANJUTAN) (CONTINUED)
PADA DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR AS OF AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. ASET TAKBERWUJUD (LANJUTAN) 10. INTANGIBLE ASSETS (CONTINUED)
Amortisasi yang dibebankan pada beban umum dan administrasi Amotization charged to general and administrative expenses amounted
masing-masing sebesar Rp6.762.737.682 dan Rp7.497.562.755 untuk to Rp6,762,737,682 and Rp7,497,562,755 for the period ended 31
periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 31 Desember 2023 and December 31, 2022, respectively (note 24).
Desember 2022 (catatan 24).
11. UTANG BANK – PIHAK KETIGA 11. BANK LOAN – THIRD PARTIES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 4.999.956.905 4.999.956.905 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
4.999.956.905 4.999.956.905
a. PT Bank BRI Tbk a. PT Bank BRI Tbk
Fasilitas kredit modal kerja Rp3.500.000.000 yang diberikan A working capital credit facility of Rp3,500,000,000 provided in
sesuai dengan perjanjian yang dibuat antara PT Hensel accordance with the agreement made between PT Hensel
Davest Indonesia dan PT Bank BRI Tbk. Pinjaman tersebut Davest Indonesia and PT Bank BRI Tbk. The loan bears
dikenakan bunga sebesar 11,75% sebagai batas atas dan interest at 11.75% as the ceiling and 9.75% as the lower limit.
9,75% sebagai batas bawah. Berdasarkan surat Based on the notification letter of credit offer Number B.362-
pemberitahuan penawaran kredit Nomor B.362- KC.XIII/ADK/05/2023 dated June 16, 2023 for 12 months and
KC.XIII/ADK/05/2023 tertanggal 16 Juni 2023 selama 12 must be paid in full no later than April 30, 2024.
bulan dan harus dibayar lunas selambatnya pada tanggal 30
April 2024.
Adendum Perjanjian Kredit Modal Kerja Addendum to Working Capital Credit Agreement
Adendum VI Addendum VI
Fasilitas kredit modal kerja Rp1.500.000.000 yang diberikan A working capital credit facility of Rp1,500,000,000 provided in
sesuai dengan perjanjian yang dibuat antara PT Hensel accordance with the agreement made between PT Hensel
Davest Indonesia dan PT Bank BRI Tbk. Pinjaman tersebut Davest Indonesia and PT Bank BRI Tbk. The loan bears
dikenakan bunga sebesar 11,75% sebagai batas atas dan interest at 11.75% as the ceiling and 9.75% as the lower limit.
9,75% sebagai batas bawah. Berdasarkan surat Based on the notification letter of credit offer Number B.362-
pembertitahuan penawaran kredit Nomor B.362- KC.XIII/ADK/05/2023 dated June 16, 2023 for 12 months and
KC.XIII/ADK/05/2023 tertanggal 16 Juni 2023 selama 12 must be paid in full by April 30, 2024. As of the issuance of
bulan dan harus dibayar lunas selambatnya pada tanggal 30 these financial statements, this agreement is in the process of
April 2024. Sampai laporan keuangan ini diterbitkan perjanjian being extended.
ini sedang dalam proses perpanjangan.
Adendum III Addendum III
Fasilitas kredit modal kerja Rp3.500.000.000 yang diberikan A working capital credit facility of Rp3,500,000,000 provided in
sesuai dengan perjanjian yang dibuat antara PT Hensel accordance with the agreement made between PT Hensel
Davest Indonesia dan PT Bank BRI Tbk. Pinjaman tersebut Davest Indonesia and PT Bank BRI Tbk. The loan bears
dikenakan bunga sebesar 11,75% sebagai batas atas dan interest at 11.75% as the ceiling and 9.75% as the lower limit.
9,75% sebagai batas bawah. Berdasarkan Akta Perjanjian Based on the Deed of Credit Agreement third Addendum No:
Kredit Addendum Ketiga No : 20 tanggal 19 Juni 2023 Notaris 20 dated June 19, 2023, Notary Tuti Muhajji, S.H,. M.Kn
Tuti Muhajji, S.H,. M.Kn tentang pengajuan permohonan regarding submitting an application to the Bank to be granted
kepada Bank untuk diberikan Perpanjangan jangka waktu an extension of the credit period. In the Letter of Credit
kredit. Pada Surat Penawaran Putusan Kredit (SPPK) No. Decision Offer (SPPK) No. B.362- KC.XIII/ADK/05/2023 dated
B.362- KC.XIII/ADK/05/2023 tertanggal 16 Juni 2023 Bank June 16, 2023 The Bank has approved the request from the
telah menyetujui permohonan Debitur untuk perpanjangan Debtor for an extension of the credit period. Valid from April 30,
waktu kredit. Berlaku sejak tanggal 30 April 2022 dan diadakan 2022 and held for a period of 12 Months and must be paid in
untuk jangka waktu 12 Bulan dan harus dibayar lunas full by April 30, 2024. As of the issuance of these financial
selambatnya pada tanggal 30 April 2024. Sampai laporan statements, this agreement is in the process of being
keuangan ini diterbitkan perjanjian ini sedang dalam proses extended.
perpanjangan.
29
Page 41
PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(LANJUTAN) (CONTINUED)
PADA DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR AS OF AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. UTANG BANK – PIHAK KETIGA (LANJUTAN) 11. BANK LOAN – THIRD PARTIES (CONTINUED)
a. PT Bank BRI Tbk (lanjutan) a. PT Bank BRI Tbk (continued)
Pinjaman bank tersebut dijamin dengan: These bank loans are secured by:
Agunan Pokok Principal collateral
- Persediaan Barang dagang usaha diikat dibawah tangan - Business merchandise inventory tied under hand using PJ-08
menggunakan PJ-08 sebesar Rp6.488.596.000 amounting to IDR 6,488,596,000
- Piutang diikat dibawah tangan menggunakan PJ-07 sebesar - Accounts receivable tied under the hands using PJ-07
Rp10.622.897.000 amounting to Rp10.622.897.000
Agunan tambahan (lanjutan) Additional collateral (continued)
- Tanah seluas 157 m2 milik Nyonya Selvy Hamzano, yang - A land area of 157 m2 owned by Mrs. Selvy Hamzano, which
berlokasi di Tamalate, Tanjung Merdeka, Makassar, Sulawesi is located in Tamalate, Tanjung Merdeka, Makassar, South
Selatan, sebagaimana tertera dalam Sertifikat Hak Milik (SHM) Sulawesi, as stated in the Freehold Certificate (SHM) No.
No. 23573. 23573.
- Tanah seluas 110 m2 milik Nyonya Selvy Hamzano, yang - A land area of 110 m2 belongs to Mrs. Selvy Hamzano, which
berlokasi di Makassar, Lariang Bangi, Makassar, Sulawesi is located in Makassar, Lariang Bangi, Makassar, South
Selatan, sebagaimana tertera dalam Sertifikat Hak Milik (SHM) Sulawesi, as stated in the Freehold Certificate (SHM) No.
No. 20182. 20250.
- Tanah seluas 97 m2 milik Hendra Gomulya, yang berlokasi di - A land area of 97 m2 owned by Hendra Gomulya, which is
Tamalate, Balang Baru, Makassar, Sulawesi Selatan, located in Tamalate, Balang Baru, Makassar, South Sulawesi,
sebagaimana tertera dalam Sertifikat Hak Milik (SHM) No. as stated in the Freehold Certificate (SHM) No. 20499.
20499.
- Tanah seluas 94 m2 milik Hendra Gomulya, yang berlokasi di - A land area of 94 m2 belongs to Hendra Gomulya, which is
Tamalate, Balang Baru, Makassar, Sulawesi Selatan, located in Tamalate, Balang Baru, Makassar, South Sulawesi,
sebagaimana tertera dalam Sertifikat Hak Milik (SHM) No. as stated in the Freehold Certificate (SHM) No. 20507.
20507.
12. PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA 12. UNEARNED REVENUE
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
penjualan voucher elektrik 3.451.297.074 2.078.945.111 sales of electric vouchers
3.451.297.074 2.078.945.111
13. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 13. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Jasa professional 559.973.238 702.910.691 Professional fee
Operasional kantor 140.061.968 147.147.268 Office operations
Gaji 23.784.990 311.368.321 Salary
Maintenance System 32.412.534 32.412.534 Maintenance System
Cashback Fee - 602.928.900 Cashback Fee
756.232.730 1.796.767.714
14. UTANG LAIN-LAIN 14. OTHERS PAYABLE
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Hutang Jangka Pendek Short-term Liabilities
PT Mitra Pratama Adinata 1.017.461.247 - PT Mitra Pratama Adinata
PT Jatelindo Perkasa Abadi 256 1.795.909.692 PT Jatelindo Perkasa Abadi
PT Indonesia Comnets Plus - 111.071.807 PT Indonesia Comnets Plus
1.017.461.503 1.906.981.499
Utang Jangka Panjang Related parties
PT Eracentury Property 4.823.751.920 - PT Eracentury Property
PT Mega Citi Mandiri 1.714.700.000 - PT Mega Citi Mandiri
PT Cerdas Teknologi Indonesia 279.805.750 279.805.750 PT Cerdas Teknologi Indonesia
PT Makassar Global Mandiri 171.000.000 171.000.000 PT Makassar Global Mandiri
PT Ultima Artha Megah Selaras 173.300.500 156.780.500 PT Ultima Artha Megah Selaras
PT Welington Farmasi 95.000.000 - PT Welington Farmasi
CV SeulewahTechnology 90.000.000 90.000.000 CV SeulewahTechnology
Ari Hasan Fahmi 50.000.000 50.000.000 Ari Hasan Fahmi
7.397.558.170 747.586.250
8.415.019.673 2.654.567.749
30
Page 42
PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(LANJUTAN) (CONTINUED)
PADA DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR AS OF AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. PERPAJAKAN 15. TAXATION
a. Utang pajak a. Tax payable
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
PPN Keluaran 5.304.779.012 2.336.016.472 Value added tax-out
PPh pasal 21 466.576.595 449.961.736 Income tax article 21
PPh pasal 29 11.916.233.901 913.953.769 Income tax article 29
PPh pasal 4 (2) 143.878.081 143.878.081 Income tax article 4 (2)
PPh pasal 23 6.284.736.245 397.959.269 Income tax article 23
24.116.203.834 4.241.769.326
b. Pajak penghasilan badan b. Corporate income tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut A reconciliation between income befor tax per statement of
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dengan comprehensive income and taxable income as follows:
laba sebagai berikut:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pajak kini - - Current tax
Pajak tangguhan 43.508.512 129.799.881 Deferred tax
43.508.512 129.799.881
c. Pajak penghasilan-kini c. Income tax-current
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak penghasilan Reconciliation between income before income tax expenses
seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dan as presented in the statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain dengan laba kena pajak untuk comprehensive income with taxable income for the years
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal December 31, 2023 ended December 31, 2023 and December 31, 2022 are as
dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Laba(rugi) sebelum pajak penghasilan (42.202.171.915) (22.999.514.817) Profit (loss) before income tax
Laba (rugi) entitas anak sebelum pajak (6.556.222.255) (2.414.095.450) Profit (loss) of subsidiaries before tax
dan jurnal eliminasi and elimination journal
Laba Perusahaan sebelum pajak (35.645.949.660) (20.585.419.367) Company profit before income tax
penghasilan
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Beban imbalan pasca kerja 228.992.170 286.630.513 Post employment benefit expenses
Cadangan kerugian penurunan nilai - 323.007.273 Allowance for impairment losses
Perbedaan tetap: Permanent differences:
Beban pajak 29.847.322.192 7.796.211.283 Tax expense
Beban bunga pinjaman - 352.590.105 Loan interest expense
Sumbangan dan jamuan 900.000 929.000 Representation and entertainment
Penghasilan dikenai pajak final (24.106) (768.095) Income subjected to final tax
Rugi fiskal (5.568.759.404) (11.826.819.288) Fiscal loss
Kompensasi rugi fiskal tahun lalu (26.663.801.445) (14.836.982.157) Compensation for last year fiscal loss
Akumulasi rugi fiskal (32.232.560.849) (26.663.801.445) Fiscal loss accumulation
Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia, Perusahaan dan Under the taxation laws of Indonesia, the Company and
entitas anak menghitung, menetapkan, dan membayar sendiri subsidiaries calculate, assess, and submit tax returns on the
besarnya jumlah pajak yang terutang. Direktorat Jenderal basis of self - assessment. The Directorate General of
Pajak (DJP) dapat menetapkan atau mengubah kewajiban Taxation (DGT) may assess or amend taxes within five years
pajak dalam batas waktu lima tahun sejak saat terutangnya of the time the tax becomes due.
pajak.
31
Page 43
PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(LANJUTAN) (CONTINUED)
PADA DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR AS OF AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. PERPAJAKAN (LANJUTAN) 15. TAXATION (CONTINUED)
d. Pajak tangguhan d. Diferred tax
Rincian aset pajak tangguhan berdasarkan beda temporer Details of deferred tax assets from temporary differences
antara pelaporan komersial dan pajak dengan menggunakan between commercial and tax reporting by using the applicable
tarif pajak yang berlaku pada tanggal 31 Desember 2023 dan tax rate as of December 31, 2023 and December 31, 2022 are
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: as follows:
Dikreditkan
(dibebankan)
ke penghasilan Dampak
Manfaat komprehensif Perubahan
pajak tariff/
1 Januari/ Deferred tax (charged) to Impact of 31 Desember/
January 1, benefits comprehensive tariff December
2023 (expenses) income changes 2023
Liabilitas imbalan kerja 156.192.809 43.508.512 (41.664.586) - 158.036.735 Employee benefit liabilities
Cadangan Penurunan 61.371.382 - - - 61.371.382 Impairment Loss of Trade
Nilai Piutang Receivables
Jumlah 217.564.191 43.508.512 (41.664.586) - 219.408.117 Total
Dikreditkan
(dibebankan)
ke penghasilan Dampak
Manfaat komprehensif Perubahan
pajak tariff/
1 Januari/ Deferred tax (charged) to Impact of 31 Desember/
January 1, benefits comprehensive tariff December 31,
2022 (expenses) income changes 2022
Liabilitas imbalan kerja 71.506.863 70.460.862 16.257.446 (2.032.362) 156.192.809 Employee benefit liabilities
Cadangan Penurunan 61.371.382 61.371.382 Impairment Loss of Trade
Nilai Piutang Receivables
Jumlah 71.506.863 131.832.244 16.257.446 (2.032.362) 217.564.191 Total
Pada tanggal 31 Maret 2020, Pemerintah menerbitkan On March 31, 2020, the Government issue Government
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang (Perpu) Regulation in Lieu of Law (Perpu) of the Republic of Indonesia
Republik Indonesia No. 1 Tahun 2020 yang telah menjadi No. 1 year of 2020 which has become Law (UU) No. 2 year of
Undang-Undang (UU) No. 2 Tahun 2020, serta menetapkan 2020, as well as stipulated Government Regulation (PP) No.
Peraturan Pemerintah (PP) No. 30 Tahun 2020 tentang 30 year of 2020 concerning income tax rate Reduction for
Penurunan Tarif Pajak Penghasilan bagi Wajib Pajak Badan Domestic Public Companies Taxpayers and effective since
Dalam Negeri yang Berbentuk Perseroan Terbuka dan June 19, 2020. The regulation stipulate the reduction in the
berlaku sejak tanggal 19 Juni 2020. Aturan tersebut income tax rates for domestic corporate taxpayers and
menetapkan penurunan tarif pajak penghasilan wajib pajak business establishments from 25% to 22% for Fiscal Year
badan dalam negeri dan bentuk usaha tetap dari semula 25% 2020 and 2021 and 20% for the fiscal year 2022 onwards, and
menjadi 22% untuk tahun pajak 2020 dan 2021 dan 20% a further reduction of the tax rate by 3% for domestic
mulai tahun pajak 2022 dan seterusnya, serta pengurangan taxpayers who meet certain requirements.
lebih lanjut tarif pajak sebesar 3% untuk wajib pajak dalam
negeri yang memenuhi persyaratan tertentu.
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah menerbitkan On October 29, 2021, the Government issued Law of the
Undang-Undang Republik Indonesia No.7 Tahun 2021 Republic of Indonesia No. 7 of 2021 concerning Harmonization
tentang Harmonisasi Peraturan Perpajakan. Aturan tersebut of Tax Regulations. The regulation stipulates the income tax
menetapkan tarif pajak penghasilan wajib pajak dalam negeri rate for domestic taxpayers and permanent establishments at
dan bentuk usaha tetap sebesar 22% yang mulai berlaku pada 22% which will take effect from the 2022 tax year onwards.
tahun pajak 2022 dan seterusnya. Dengan demikian, Thus, the previous tax rate determination of 20% becomes
penetapan tarif pajak sebelumnya sebesar 20% menjadi tidak invalid after this Law is passed.
berlaku setelah Undang-Undang ini disahkan.
32
Page 44
PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(LANJUTAN) (CONTINUED)
PADA DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR AS OF AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 16. POST EMPLOYMENT BENEFIT LIABILITIES
Entitas mengadopsi program imbalan pasti yang tidak didanai dan The Entity adopts an unfunded defined benefit plan and records
mencatat imbalan kerja untuk memenuhi imbalan di bawah Ketentuan employee benefits to cover adequately the benefits under the
UU Cipta Kerja No. 11/2020 tanggal 2 November 2020 serta “PP No. Provisions of the Job Creation Law No. 11/2020 dated November 2,
35 tahun 2021 tentang Perjanjian Kerja Waktu Tertentu, Alih Daya, 2020 and “Government Regulation No. 35 Year 2021 regarding Specific
Waktu Kerja dan Waktu Istirahat, dan Pemutusan Hubungan Kerja” Time Work Agreements, Outsourcing, Working Time and Rest Time,
dan Peraturan Perusahaan. and Termination of Employment” and Company Regulations.
Perhitungan liabilitas imbalan pasca kerja jangka panjang dilakukan oleh The calculation of long-term post-employment benefit liabilities
Aktuaris Independen pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, conducted by the Independent Actuary on December 31, 2023 and
masing-masing dilakukan oleh Kantor Konsultan Aktuaria Bambang 2022, respectively performed by Kantor Konsultan Aktuaria Bambang
Sudradjad dengan laporan No. 664 / TEK – BS / II / 2024 dan tanggal Sudradjad with report No. 664/TEK-BS/II/2024 dated February 24, 2024
24 Februari 2024 dan laporan No. 751/TEK-BS/III/2023 tanggal 27 and with report No. 751/TEK-BS/III/2023 dated March 27, 2023.
Maret 2023..
Asumsi-asumsi aktuaria utama yang digunakan dalam perhitungan The principal assumptions used in the valuation of the long-term
imbalan kerja jangka panjang adalah sebagai berikut: employee benefits are as follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Tingkat diskonto 6,66% 7,36% Discount rate per annum
Kenaikan gaji rata-rata per tahun 10% 10% Salary increase rate per year
Tingkat mortalitas TMI - 2019 TMI - 2019 Mortality rate
Usia pensiun normal 55 Tahun/Years 55 Tahun/Years Normal retirement age
Rekonsiliasi nilai kini liabilitas imbalan pasti pada tanggal 31 Desember Reconciliation of present value of defined benefit liabilities as of
2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2023 and December 31, 2022 are as follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Nilai kini kewajiban imbalan pasti 697.227.213 325.031.195 Present value of long-term employee
Beban jasa kini 180.117.785 262.253.173 Current service cost
Beban bunga 48.874.385 24.377.340 Interest cost
(Keuntungan) kerugian aktuaria (219.287.297) 85.565.505 (Gain) loss actuaria
706.932.086 697.227.213
Beban imbalan pasca-kerja untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 The post-employment benefits costs for the years ended December 31,
Desember 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: 2023 and December 31, 2022 are as follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Beban jasa kini 180.117.785 262.253.173 Present service costs
Beban bunga 48.874.385 24.377.340 Interest cost
228.992.170 286.630.513
Rekonsiliasi nilai keuntungan (kerugian) aktuaria pada tanggal 31 Reconciliation of actuary gain (loss) as of December 31, 2023 and
Desember 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2022 are as follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 153.176.621 67.611.116 Beginning balance
(Keuntungan) kerugian aktuaria 219.287.297 85.565.505 (Gain) loss actuaria
372.463.918 153.176.621
Analisis sensitivitas kuantitatif untuk asumsi yang signifikan pada Quantitative sensitivity analysis for significant assumptions on the date
tanggal 31 Desember 2023 dan 31 Desember 2022 sebagai berikut: of December 31, 2023 and December 31, 2022 are as follows:
Tingkat diskonto/ Discount rate
31 Desember 2023/December 31, 2023 31 Desember 2022/December 31, 2022
1% Kenaikan/ 1% Penurunan/ 1% Kenaikan/ 1% Penurunan/
Increase Decrease Increase Decrease
Tingkat sensitivitas 6,86% 6,85% 8,50% 6,50% Sensitivity rate
Dampak kewajiban manfaat 661.528.913 758.948.359 702.637.564 556.792.440 The impact of defined benefit
pasti obligations
17. UTANG NON USAHA - PIHAK BERELASI 17. NON TRADE PAYABLES - RELATED PARTY
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
PT Davest Investama Mandiri 16.859.400.011 6.130.900.000 PT Davest Investama Mandiri
Selvy Hamzano - 8.200.000 Selvy Hamzano
PT Pinjamaja Digital Komersial - 1.198.479.000 PT Pinjamaja Digital Komersial
Hendra David - 2.600.000 Hendra David
16.859.400.011 7.340.179.000
33
Page 45
PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(LANJUTAN) (CONTINUED)
PADA DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR AS OF AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. MODAL SAHAM 18. SHARE CAPITAL
Berdasarkan Akta Pernyataan Dewan Komisaris Tentang Kepastian Based on the Deed of Statement of the Board of Commissioners
Jumlah Saham dan Perubahan Anggaran Dasar Dalam Rangka Concerning the Certainty of Shares and Amendments to the Articles of
Penawaran Umum Perdana Perusahaan No. 02 tanggal 13 Januari Association in the Context of the Company's Initial Public Offering No.
2020 oleh Rudy Siswanto, SH., notaris di Jakarta Utara, modal 02 dated January 13, 2020 by Rudy Siswanto, SH., Notary in North
ditempatkan dan disetor penuh yang semula sebesar Jakarta, the issued and fully paid capital which was originally
Rp114.351.000.000 menjadi sebesar Rp152.468.000.000. Perubahan Rp114,351,000,000 became Rp152,468,000,000. The amendment to
anggaran dasar Perusahaan telah disahkan oleh Menteri Hukum dan the Company's articles of association was approved by the Minister of
Hak Asasi Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU- Law and Human Rights of the Republic of Indonesia with Decree No.
0060759.AH.01.02.Tahun 2022 tanggal 23 Agustus 2022, dengan AHU-0060759 2022 on August 23, 2022, with details as of December
perincian per 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: 31, 2022 is as follows:
31 Desember 2023/December 31, 2023
Jumlah saham Persentase
ditempatkan dan kepemilikan/
disetor penuh/ Percentage of Jumlah/
Pemegang Saham Issued and fully paid ownership (%) Total Name of Stockholder
PT Davest Investama Mandiri 796.679.400 52,25 79.667.940.000 PT Davest Investama Mandiri
Masyarakat 726.541.400 47,65 72.654.140.000 Public
Hendra David 1.449.200 0,10 144.920.000 Hendra David
Edwin Hosan 10.000 0,00 1.000.000 Edwin Hosan
1.524.680.000 100,00 152.468.000.000
31 Desember 2022/December 31, 2022
Jumlah saham Persentase
ditempatkan dan kepemilikan/
disetor penuh/ Percentage of Jumlah/
Pemegang Saham Issued and fully paid ownership (%) Total Name of Stockholder
PT Davest Investama Mandiri 821.800.000 53,90 82.180.000.000 PT Davest Investama Mandiri
Masyarakat 701.420.800 46,00 70.142.080.000 Public
Hendra David 1.449.200 0,10 144.920.000 Hendra David
Edwin Hosan 10.000 0,00 1.000.000 Edwin Hosan
1.524.680.000 100,00 152.468.000.000
19. TAMBAHAN MODAL DISETOR 19. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Agio saham 153.138.316.842 153.138.316.842 Agio stock
Aset pengampunan pajak 375.000.000 375.000.000 Tax amnesty assets
153.513.316.842 153.513.316.842
Agio saham merupakan selisih nilai lebih sebesar Rp153.138.316.842 Agio share represents a difference of more than Rp153,138,316,842
dari harga jual saham sebesar Rp525 diatas nilai nominal saham from the selling price of shares of Rp525 above the par value of shares
sebesar Rp100 untuk 381.170.000 saham yang dikeluarkan kepada of Rp100 for 381,170,000 shares issued to the public after deducting
masyarakat setelah dikurangi biaya emisi sebesar Rp8.858.933.158. the cost of emissions of Rp8,858,933,158.
Perusahaan telah mendeklarasikan aset dan liabilitas pengampunan The Company has declared tax amnesty assets and liabilities in
pajak sehubungan dengan program Pengampunan Pajak sesuai connection with the Tax Amnesty program in accordance with Law No.
dengan Undang-Undang No. 11 Tahun 2016 melalui Surat Pernyataan 11 Year 2016 through the Assets Declaration for Tax Amnesty Letter
Harta untuk Pengampunan Pajak/Surat Pernyataan Harta (SPHPP) (Surat Pernyataan Harta untuk Pengampunan Pajak/Surat Pernyataan
dan telah memperoleh Surat Keterangan Pengampunan Pajak/Surat Harta or SPHPP) and has obtained Tax Amnesty Approval Letter
Keterangan (SKPP) No. KET 9867/PP/WPJ.15/2017 tertanggal 30 (Surat Keterangan Pengampunan Pajak/Surat Keterangan or SKPP)
Maret 2017. Aset pengampunan pajak yang dideklarasi berjumlah No. KET 9867/PP/WPJ.15/2017 dated March 30, 2017. The assets
Rp375.000.000 dan diakui di ekuitas sebagai tambahan modal disetor. declared for tax amnesty amounted to Rp375,000,000 and recognized
in the equity as additional paid in capital.
20. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 20. NON-CONTROLLING INTEREST
Kepentingan non-pengendali atas aset bersih entitas anaknya Non-controlling interests in net assets of Subsidiaries represent the
merupakan bagian pemegang saham minoritas atas aset bersih entitas share of minority shareholders in the net assets of subsidiaries that are
anaknya yang tidak seluruh sahamnya dimiliki oleh Perusahaan. not wholly owned by the Company.
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 4.621.372.734 4.626.998.033 Beginning balance
Dampak atas akuisisi entitas anak The effect of acquisition a subsidiary
Laba / (rugi) tahun berjalan (26.185.747) (5.625.299) Net profit / (loss) current year
4.595.186.987 4.621.372.734
34
Page 46
PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(LANJUTAN) (CONTINUED)
PADA DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR AS OF AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. LABA PER SAHAM DASAR DAN DILUSIAN 21. BASIC AND DILUTED EARNING PER SHARE
Perhitungan laba per saham dasar dan dilusian adalah sebagai berikut: The calculation of basic and diluted earning per share are as follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Laba (rugi) bersih untuk perhitungan laba (42.158.663.403) (22.869.714.936) Income (loss) for computation of basic and
per saham dasar dan dilusian diluted earning per share
Jumlah rata-rata tertimbang saham 1.524.680.000 1.524.680.000 Weighted average number of ordinary
biasa untuk perhitungan laba per saham shares for computation of basic earning
dasar per share
Laba (rugi) per saham dasar yang dapat (27,65) (15,00) Basic income (loss) per share
diatribusikan kepada entitas induk attributable to the owner of parent entity
Laba (rugi) per saham dilusian yang dapat (27,65) (15,00) Diluted income (loss) per share
diatribusikan kepada entitas induk attributable to the owner of parent entity
22. PENJUALAN 22. SALES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
PLN Prabayar 2.153.752.102.032 4.109.319.942.685 PLN Prepaid
Biaya Layanan 112.046.842 5.498.687.500 Service Fee
Pendapatan Bunga - 889.799.960 Interest Income
Komisi 16.362.262 429.407.659 PLN Postpaid
Lainnya 648.890.150 - Others
2.154.529.401.286 4.116.137.837.804
Seluruh penjualan merupakan pendapatan dari pihak ketiga. Total sales represent from third parties.
Pada 31 Desember 2023 dan 31 Desember 2022, tidak terdapat For the period ended December 31, 2023 and December 31, 2022,
penjualan bersih kepada satu pelanggan yang melebihi 10% dari jumlah there are no revenues from one customer exceeded 10% of total net
pendapatan bersih. revenues.
23. BEBAN POKOK PENDAPATAN 23. COST OF GOODS SOLD
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
PLN Prabayar 2.153.173.392.466 4.103.754.769.469 PLN Prepaid
Sharing fee 383.043.063 588.026.103 Sharing fee
Biaya Layanan - - Service Fee
Penyusutan (catatan 10) - 132.989.541 Depreciation (note 10)
Lainnya 11.635.147 246.296.807 Others
2.153.568.070.676 4.104.722.081.920
Pada 31 Desember 2023 dan 31 Desember 2022, tidak terdapat beban For the period ended December 31, 2023 and December 31 2022, there
pokok pendapatan bersih kepada satu pelanggan yang melebihi 10% are no cost of goods sold from one customer exceeded 10% of total net
dari jumlah pendapatan bersih. revenues.
24. BEBAN USAHA 24. OPERATING EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Penjualan Sales
Iklan 1.339.709.097 8.523.648.313 Advertisement
Promosi - 2.585.066.229 Promotion
1.339.709.097 11.108.714.542
35
Page 47
PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(LANJUTAN) (CONTINUED)
PADA DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR AS OF AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. BEBAN USAHA (LANJUTAN) 24. OPERATING EXPENSES (CONTINUED)
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Umum dan administrasi General and administrative
Beban Pajak 29.847.322.192 7.929.922.040 Tax Expenses
Amortisasi (catatan 10) 6.762.737.682 7.497.562.755 Amortization (note 10)
Gaji, upah dan tunjangan 1.513.138.569 3.141.425.229 Payroll, wages and allowances
Penyusutan (catatan 9) 638.914.869 801.106.569 Depreciation (note 9)
Audit dan pajak 225.000.000 669.410.154 Audit and tax
Perangkat lunak 98.688.800 329.209.049 Software
Beban Kerugian Penurunan Nilai 1.024.366.122 323.007.273 Impairment Loss Expenses
Beban lisensi software 871.433.128 301.008.569 Software licence
Imbalan kerja - 286.630.513 Employee benefit
Sewa - 237.340.564 Rent
Lawyer dan konsultan - 70.677.500 Lawyer and consultant
Tenaga ahli - 59.156.100 Consultant
Koneksi dan konten - 31.862.868 Connection and content
Beban administrasi bank 7.605.329 20.970.586 Bank administration expenses
Jamuan dan Sumbangan 900.000 19.106.376 Entertainment and donation
Listrik, air dan telepon 11.517.212 14.408.283 Electrical, water telephone
Perbaikan dan Perawatan Gedung 1.800.000 12.842.180 Maintenance & repair building
Rekruitment, training, dan Pendidikan - 5.616.600 Recruitment, training, and education
Beban Perijinan 269.079.617 - Licenses Expenses
Peralatan Kantor 3.292.500 - Office utilities
Pengiriman dan Transportasi 235.000 - Shipment & Transportation
Umum dan operasional lainnya 657.702.866 1.461.168.367 Other general and operational
41.933.733.885 23.212.431.575
43.273.442.982 34.321.146.117
25. PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN 25. OTHER INCOME (EXPENSES)
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pendapatan Income
Jasa giro 93.918 1.348.966 Interest bank
Pendapatan Giro Bank 264.997 - Interest bank
Pendapatan lainnya 109.968.370 261.749.555 Other income
Beban Expenses
Bunga jasa giro (69.812) (2.977.728) Interest bank expenses
Beban bunga bank (317.016) (352.485.741) Bank interest expenses
Beban lainnya - (1.759.636) Other expense
109.940.457 (94.124.584)
26. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 26. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES
Tingkat probabilitas risiko yang sangat potensial terjadi dari instrumen Potential risks arising from the Group‟s financial instruments relates to
keuangan Grup adalah risiko pasar (yaitu risiko suku bunga), risiko market risk (interest rate risk), credit risk and liquidity risk. Policies of
kredit, dan risiko likuiditas. Kebijakan akan pentingnya mengelola the importance of managing the risk level has increased significantly
tingkat risiko ini telah meningkat secara signifikan dengan considering changes of several parameters and volatility of financial
mempertimbangkan beberapa parameter perubahan dan volatilitas markets both in Indonesia and international. The Group‟s Director
pasar keuangan baik di Indonesia maupun internasional. Direksi Grup reviews and approves risk policies covering the risk tolerance in the
menelaah dan menyetujui kebijakan risiko yang mencakup toleransi strategy to manage the risks which are summarized below.
risiko dalam strategi mengelola risiko-risiko yang dirangkum di bawah
ini.
Risiko Pasar Market Risk
Risiko pasar adalah risiko dimana nilai wajar dari arus kas masa depan Market risk is the risk that the fair value of future cash flows of a
dari suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi karena perubahan financial instrument will fluctuate because of changes in market prices.
harga pasar. Grup dipengaruhi oleh risiko pasar, terutama risiko suku The Group is affected by market risks, especially interest rate risk.
bunga.
Risiko Suku Bunga Interest Rate Risk
Risiko suku bunga adalah risiko dalam hal nilai wajar atau arus kas Interest rate risk is the risk in terms of fair value or future contractual
kontraktual masa datang dari suatu instrumen keuangan akan cash flows of a financial instrument will be affected due to changes in
terpengaruh akibat perubahan suku bunga pasar. Eksposur Grup yang market interest rates. Exposure of the Group to interest rate risk is
terpengaruh risiko suku bunga terutama terkait dengan bank dan setara mainly related to bank and cash equivalents, restricted time deposits
kas, deposito berjangka yang dibatasi penggunaannya dan utang bank and short-term bank loans.
jangka pendek.
Grup memonitor secara ketat fluktuasi suku bunga pasar dan The Group closely monitor fluctuations in market interest rates and
ekspektasi pasar sehingga dapat mengambil langkah-langkah yang market expectations so that they can take the most profitable steps for
paling menguntungkan Grup secara tepat waktu. Manajemen tidak the Group in a timely manner. Management does not consider the need
menganggap perlunya melakukan swap suku bunga saat ini. for interest rate swaps at this time.
36
Page 48
PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(LANJUTAN) (CONTINUED)
PADA DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR AS OF AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 26. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVES AND POLICIES
(LANJUTAN) (CONTINUED)
Risiko Kredit Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko dalam hal pihak ketiga tidak akan memenuhi Credit risk is the risk that a third party failed to discharge its obligation
liabilitasnya berdasarkan instrumen keuangan atau kontrak pelanggan, based on financial instrument or customer contract, which will incur a
yang menyebabkan kerugian keuangan. Grup dihadapkan pada risiko financial loss. The Group is exposed to credit risk arising from its
kredit dari kegiatan operasi dan dari aktivitas pendanaan, termasuk operating activities and from its financing activities, include deposits with
deposito pada bank, transaksi valuta asing, dan instrumen keuangan banks, foreign exchange transactions, and other financial instruments.
lainnya. Risiko kredit terutama berasal dari bank dan setara kas, Credit risk arises mainly from banks and cash equivalents, trade
piutang usaha, piutang lain-lain dan deposito berjangka yang dibatasi receivables, other receivables and restricted time deposits.
penggunaanya.
Risiko kredit yang berasal dari piutang usaha dan piutang lain-lain Credit risk arise from trade receivables and other receivables managed
dikelola oleh manajemen Grup sesuai dengan kebijakan, prosedur, dan by the management of the Group in accordance with the policies,
pengendalian dari Grup yang berhubungan dengan pengelolaan risiko procedures, and control of the Group relating to customer credit risk
kredit pelanggan dan piutang lain-lain. Batasan kredit ditentukan untuk management and other receivables. Credit limits are determined for all
semua pelanggan berdasarkan kriteria penilaian secara internal. Saldo customers based on internal assessment criteria. The receivables is
piutang dimonitor secara teratur oleh manajemen Grup. monitored regularly by the management of the Group.
Risiko kredit juga timbul dari bank dan setara kas dan Credit risk also arises from banks and deposits with banks and financial
simpanan simpanan di bank dan institusi keuangan. Untuk memitigasi institutions. To mitigate the credit risk, the Group places its banks and
risiko kredit, Grup menempatkan bank dan setara kas pada institusi cash equivalents with reputable financial institutions.
keuangan yang terpercaya.
Grup melakukan hubungan usaha dengan pihak-pihak yang diakui dan The Group conducts business relationships only with recognized and
kredibel. Grup memiliki kebijakan untuk semua pelanggan yang akan credible parties. The Group has policy to go through customers credit
melakukan perdagangan secara kredit harus melalui prosedur verifikasi verification procedures. In addition, the amounts of receivables are
kredit. Sebagai tambahan jumlah piutang dipantau secara terus monitored continuously to reduce the risk for impairment.
menerus untuk mengurangi risiko penurunan nilai piutang.
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Risiko likuiditas merupakan risiko dalam hal Grup tidak bisa memenuhi Liquidity risk is the risk when the Group is unable to meet its obligations
liabilitas pada saat jatuh tempo. Manajemen melakukan evaluasi dan when it is due. The management evaluates and monitors cash-in flows
pengawasan yang ketat atas arus kas masuk (cash-in) dan kas keluar and cash-out flows to ensure the availability of fund to settle the due
(cash-out) untuk memastikan tersedianya dana untuk memenuhi obligation. In general, the fund needed for settlement of current and long
kebutuhan pembayaran liabilitas yang jatuh tempo. Secara umum, - term liabilities is obtained from sales activities to customers.
kebutuhan dana untuk pelunasan liabilitas jangka pendek maupun
jangka panjang yang jatuh tempo diperoleh dari penjualan kepada
pelanggan.
27. SIFAT DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 27. NATURE OF RELATIONSHIP TRANSACTION WITH RELATED
PARTIES
Grup melakukan transaksi usaha dengan pihak berelasi. Transaksi The group has engaged in trade on other transaction with relation
dengan saldo yang signifikan dengan pihak-pihak berelasi adalah parties. Significant transaction and balances with related parties are as
sebagai berikut : follows:
Pihak berelasi/ Hubungan/ Sifat transaksi/
Related parties Relationship Nature of Transaction
PT Davest Investama Mandiri Entitas induk/Parent entity Piutang lain-lain (catatan 7)/Other
receivable (note 7))
PT Pinjamaja Digital Komersial Entitas Sepengendali/Entity under Piutang lain-lain (catatan 7)/Other
common control receivable (note 7))
Transaksi dan saldo dengan pihak berelasi Transactions and balances with related parties
Perusahaan mempunyai saldo piutang lain-lain pihak berelasi The Company has a balance of other receivables with related parties
sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 6 atas laporan keuangan. as disclosed in Note 6 to financial statements. Percentage of total
Persentase terhadap total aset adalah sebagai berikut: assets is as follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Jumlah piutang pihak berelasi (catatan 6) 11.093.000.000 27.379.504.894 Total due from related parties (note 6)
Jumlah aset 348.031.994.919 354.517.406.317 Total asset
% terhadap jumlah aset 3,19% 7,72% % of total assets
Jumlah utang pihak berelasi (catatan 15, 18) 16.859.400.011 7.340.179.000 Total due to related parties (note 16, 18)
Jumlah utang 59.305.042.313 23.809.413.018 Total liabilities
% terhadap jumlah utang 28,43% 30,83% % of total liabilities
Manajemen berkeyakinan bahwa piutang pihak berelasi dapat tertagih, Management believe that all the due from related parties can be
sehingga tidak diperlukan adanya cadangan kerugian penurunan nilai. collected. Hence there is no impairment provision.
37
Page 49
PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(LANJUTAN) (CONTINUED)
PADA DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR AS OF AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. INFORMASI SEGMEN 28. SEGMENT INFORMATION
Segmen operasi yang dilaporkan sesuai dengan informasi yang The segment reported operations in accordance with the information
digunakan oleh pengambil keputusan operasional dalam rangka used by decision makers operational in order to allocate resources and
mengalokasikan sumber daya dan menilai kinerja segmen operasi, evaluate performance of a segment of the operation the company
Perusahaan saat ini melakukan kegiatan usaha bidang konstruksi dan currently conducting business activities construction and management
jasa konsultasi manajemen di bidang teknologi informasi. Berikut ini consulting services in the field of information technology. The following
adalah segmen operasi berdasarkan segmen geografis: are operations segments based on geographical segments:
31 Desember 2023/December 31, 2023
Luar Sulawesi,
Sulawesi, Maluku dan Papua/Outside
Papua/ Sulawesi, Sulawesi, Maluku Lainnya/ Jumlah/
Maluku and Papua Papua Others Total
Pendapatan 22.158.070.319 2.132.242.921.863 128.409.104 2.154.529.401.286 Revenue
Beban pokok pendapatan (22.155.826.731) (2.131.400.608.851) (11.635.093) (2.153.568.070.676) Cost of goods sold
Laba bruto 2.243.588 842.313.011 116.774.011 961.330.610 Gross profit
Pendapatan bunga 358.915 358.915 Interest income
Beban penjualan (13.156.699) (1.266.052.398) (60.500.000) (1.339.709.097) Selling expenses
Beban umum dan administrasi (400.865.466) (38.563.450.652) (2.969.417.658) (41.933.733.776) General and administrative
Beban bunga dan 109.581.433 109.581.433 Interest and other
keuangan lainnya financial charges
Laba sebelum (301.838.230 (38.987.190.039) (2.913.143.647) (42.202.171.915) Net income before tax
pajak penghasilan
Beban pajak penghasilan 35.379.617 8.128.896 43.508.512 Income tax expenses
Laba bersih tahun berjalan (266.458.612) (38.987.190.039) (2.905.014.751) (42.158.663.403) Net income for the current
year
Aset segmen 3.331.412.022 320.577.541.488 24.123.041.409 348.031.994.919 Segment assets
Liabilitas segmen 562.173.243 54.097.215.962 4.645.653.108 59.305.042.313 Segment liabilities
31 Desember 2022/December 31, 2022
Luar Sulawesi,
Sulawesi, Maluku dan Papua/Outside
Papua/ Sulawesi, Sulawesi, Maluku Lainnya/ Jumlah/
Maluku and Papua Papua Others Total
Pendapatan 421.837.619.798 3.687.482.322.888 6.817.895.119 4.116.137.837.804 Revenue
Beban pokok pendapatan (421.095.828.113) (3.683.240.427.159) (385.826.648) (4.104.722.081.920) Cost of goods sold
Laba bruto 741.791.685 4.241.895.729 6.432.068.471 11.415.755.884 Gross profit
Pendapatan bunga 1.348.966 1.348.966 Interest income
Beban penjualan (840.144.014) (7.344.096.528) (2.924.474.000) (11.108.714.542) Selling expenses
Beban umum dan administrasi (2.034.743.918) (17.797.495.387) (3.380.192.270) (23.212.431.575) General and administrative
Beban bunga dan (95.473.550) (95.473.550) Interest and other
keuangan lainnya financial charges
Laba sebelum (2.227.220.831) (20.899.696.186) 127.402.201 (22.999.514.816) Net income before tax
pajak penghasilan
Beban pajak penghasilan 113.798.817 16.001.064 129.799.881 Income tax expenses
Laba bersih tahun berjalan (2.113.422.014) (20.899.696.186) 143.403.265 (22.869.714.935) Net income for the current
year
Aset segmen 9.548.171.453 343.879.260.400 1.089.974.464 354.517.406.317 Segment assets
Liabilitas segmen 2.938.701.248 18.899.552.884 1.971.158.887 23.809.413.019 Segment liabilities
29. PERJANJIAN DAN KOMITMEN PENTING 29. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
1. Pada tanggal 9 Januari 2017, Perseroan membuat perjanjian 1. On January 9th, 2017, the Company make an agreement
tentang Layanan Penerimaan Pembayaran Produk Multi Biller, about the Receipt of Multi Biller Product Payment Services,
dengan PT Mitra Pratama Adinata No. 01/HDI/PKS/0117. with PT Mitra Pratama Adinata No. 01 / HDI / PKS / 0117. The
Lingkup dari kerjasama sebagai berikut : scope from cooperation as follows:
a. PT Mitra Pratama Adinata merupakan suatu perusahaan a. PT Mitra Pratama Adinata is a company engaged in
yang bergerak dibidang eticket untuk tiket pertunjukan, eticket for tickets to shows, entertainment, transportation,
hiburan, transportasi, payment gateway dan juga payment gateways and also switching providers that
switching provider yang menyediakan sistem transaksi provide electronic transaction systems for payment
elektronik untuk transaksi pembayaran berbagai produk transactions of various biller products or multibillers and
biller atau multibiller deangan merk dagang “MPA”. trademarks "MPA".
b. PT Hensel Davest Indonesia Tbk merupakan suatu b. PT Hensel Davest Indonesia Tbk is a company in the
perusahaan berbentuk Perseroan Terbatas yang bergerak form of a Limited Liability Company engaged in the
dibidang teknologi payment gateway dan switching technology of payment gateways and switching providers
provider sebagai media dan penyedia sistem transaksi as media and electronic transaction system providers to
elektronik untuk dapat melakukan transaksi pembayaran be able to make payment transactions for various biller or
berbagai produk biller atau multibiller dengan merk multibiller products under the trademark "HDI".
dagang “HDI”.
38
Page 50
PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(LANJUTAN) (CONTINUED)
PADA DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR AS OF AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. PERJANJIAN DAN KOMITMEN PENTING (LANJUTAN) 29. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS (CONTINUED)
c. Perusahaan dan PT Mitra Pratama Adinata setuju untuk c. The company and PT Mitra Pratama Adinata agree to
melakukan kerjasama tersebut yang berfungsi sebagai carry out the collaboration which functions as follows:
berikut :
- Pengelolaan informasi data tagihan jasa Multibiller, - Management of Multibiller service billing data
information,
- Pengelolaan informasi dana hasil penagihan jasa - Management of Mutibiller services billing information,
Mutibiller,
- Melakukan perbaikan dan pemeliharaan sistem dari - Perform system repairs and maintenance from time to
waktu ke waktu dan melakukan penanganan time and handle the problems that occur in the
gangguan yang terjadi dalam sistem system
d. Dalam mewujudkan sistem sebagaimana disebutkan pada d. In realizing the system as mentioned in section (c), the
bagian (c), para pihak sepakat melakukan koordinasi parties agreed to coordinate activities as follows:
kegiatan sebagai berikut :
- Mengintegrasikan masing-masing sistem jaringan - Integrate each data communication network system
komunikasi data dan sistem apikasi Online yang and online application system owned and operated,
dimiliki dan dioperasikannya,
- Mempersiapkan dan menyediakan tim teknis dan tim - Preparing and providing a sufficient and competent
non teknis yang cukup memadai dan berkompeten. technical team and non-technical team.
1. Pada tanggal 9 Januari 2017, Perseroan membuat perjanjian 1. On January 9th, 2017, the Company make an agreement
tentang Layanan Penerimaan Pembayaran Produk Multi Biller, about the Receipt of Multi Biller Product Payment Services,
dengan PT Mitra Pratama Adinata No. 01/HDI/PKS/0117. with PT Mitra Pratama Adinata No. 01 / HDI / PKS / 0117. The
Lingkup dari kerjasama sebagai berikut : (lanjutan) scope from cooperation as follows: (continued)
e. Atas dasar kesepakatan dan persetujuan bersama para e. On the basis of agreement and agreement together the
pihak menetapkan harga beli setiap item produk parties set the purchase price of each multibiller product
multibiller berikut imbalan jasa atau fee atas transaksi item along with service fees or fees for the transactions
yang dilakukan. Harga produk dan besaran imbalan jasa carried out. Product prices and service fees can be
dapat dapat diperbaharui dan dirubah mempertimbangkan updated and changed considering business dynamics,
dinamika usaha, perubahan kebijakan dari biller atau changes in the policy of the biller or for the other reasons.
karena alasan lain.
39
Page 51
PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(LANJUTAN) (CONTINUED)
PADA DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR AS OF AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pembayaran deposit dilakukan Perusahaan kepada PT Mitra Deposit payment is made by the Company to PT Mitra
Pratama Adinata, dengan cara berikut : Pratama Adinata, in the following ways:
a. Perusahaan akan memberikan biaya aktivasi sebesar a. The company will provide an activation fee of
Rp10.000.000, untuk digunakan sebagai pelaksana Rp10,000,000, to be used as the executor of the
transaksi, untuk biaya aktivasi tersebut akan dikonversi transaction, for the activation fee to be converted into a
menjadi sistem stok selanjutnya disesuaikan dengan stock system then adjusted with the transaction
kebutuhan transaksi. requirements.
b. Perusahaan akan menyetorkan dana transaksi pembelian b. The company will deposit funds for the stock system
sistem stok dengan cara di transfer ke rekening bank PT purchase transaction by transferring to the bank account
Mitra Pratama Adinata. of PT Mitra Pratama Adinata.
c. Atas pemblokiran transaksi yang dikarenakan limit stok c. For the blocking of transactions due to insufficient stock
yang tidak mencukupi, maka tidak wajib diberitahukan limits, the Company is not required to notify, because
kepada Perusahaan, karena semuanya dilakukan secara everything is done systemically.
sistem.
d. Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu 2 (dua) tahun d. This agreement is valid for a period of 2 (two) years from
terhitung sejak tanggal 9 Januari 2017 sampai dengan January 9, 2017 to January 9, 2019, the period of the
tanggal 9 Januari 2019, jangka waktu periode selanjutnya next period is automatically extended.
diperpanjang secara otomatis.
2. Pada tanggal 29 Maret 2016, Perseroan membuat perjanjian 2. On March 29th, 2016, the Company make an agreement
tentang Penyelenggaraan Layanan Pembayaran Tagihan regarding the Implementation of Biller Bill Payment Services,
Biller, dengan PT Mitracomm Ekasarana with PT Mitracomm Ekasarana No.05 / PKS / HDI-MCE / III /
No.05/PKS/HDI MCE/III/2016. Lingkup dari kerjasama 2016. The scope of the collaboration is as follows:
tersebut sebagai berikut :
a. PT Hensel Davest Indonesia Tbk dalam hal ini a. PT Hensel Davest Indonesia Tbk in this case is a
merupakan Perusahaan yang bergerak dibidang company engaged in online payments.
pembayaran online.
b. PT Mitracomm Ekasarana dalam hal ini merupakan b. PT Mitracomm Ekasarana in this case is a company
Perusahaan yang bergerak dibidang penyediaan jasa engaged in providing financial transaction management
pengelolaan transaksi keuangan dengan fokus services with a focus on providers of switching services,
penyelenggara layanan switching, layanan aggregator dan aggregator services and completion of prepaid services
penyelesaian layanan prepaid serta pembayaran bagi and payments for all business entities, especially financial
seluruh entitas bisnis terutama institusi/lembaga institutions / institutions.
keuangan.
c. PT Mitracomm Ekasarana bertindak selaku c. PT Mitracomm Ekasarana acts as the organizer of the
penyelenggara layanan Aggregator Biller untuk dapat Biller Aggregator service to be able to service biller bill
melakukan layanan pembayaran tagihan biller melalui payments through channels and approval from the billers.
channel dan persetujuan dari biller tersebut.
d. Biller wajib menyediakan data pelanggan yang akurat dan d. Billers must provide accurate and correct customer data
benar untuk dapat diakses oleh pelanggan melalui to be accessed by customers through the Company
channel Perusahaan sebelum periode pembayaran channel before the payment period begins.
dimulai.
e. Kebenaran dan keakuratan data pelanggan merupakan e. The truth and accuracy of customer data is the full
tanggung jawab sepenuhnya biller, dan apabila terjadi responsibility of the biller, and if there is a delay in the
keterlambatan dalam sisi biller dalam menyiapakan data biller's side in preparing customer data, it will inform the
pelanggan, maka akan menginformasikan kepada Company, to prevent losses arising from this delay.
Perusahaan, untuk mencegah kerugian yang timbul atas
keterlambatan ini.
40
Page 52
PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(LANJUTAN) (CONTINUED)
PADA DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR AS OF AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. PERJANJIAN DAN KOMITMEN PENTING (LANJUTAN) 29. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS (CONTINUED)
Jaminan pelaksaan transaksi tersebut, sebagai berikut : Guaranteed implementation of the transaction, as follows:
a. Perusahaan wajib memberikan deposit untuk transaksi ke a. The company is required to provide a deposit for
rekening biller minimal Rp10.000.000, dan tidak bisa transactions to a biller account of at least Rp10,000,000,
dikembalikan kepada Perusahaan apabila kerjasama ini and cannot be returned to the Company if this
berakhir, deposit ini dapat digunakan untuk transaksi collaboration ends, this deposit can be used for
hingga batas saldo 0 (nol). transactions until the balance limit is 0 (zero).
b. Waktu setor deposit setiap hari kerja antara pukul 08.00 b. When depositing deposit every working day between
WIB sampai dengan pukul 16.00 WIB, dan top up paling 08.00 WIB untill 16.00 WIB, and top up no later than 1
lambat 1 (satu) jam setelah biller menerima email bukti (one) hour after the biller receives the proof of transfer
transfer dari Perusahaan. email from the Company.
c. Setiap transaksi yang dilakukan Perusahaan hanya c. Every transaction made by the Company is limited to the
terbatas pada jumlah deposit yang telah disetorkan amount of deposit deposited to billers, and billers have the
kepada biller, dan biller berhak memblokir transaksi jika right to block transactions if the Company's deposit is no
deposit Perusahaan sudah tidak ada/dibawah kuota yang longer under the agreed quota without prior notice.
disepakati tanpa pemberitahuan terlebih dahulu.
d. Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu 3 (tiga) tahun d. This agreement is valid for a period of 3 (three) years
terhitung sejak tanggal 29 Maret 2016 sampai dengan from March 29 2016 to March 29, 2019, the period of the
tanggal 29 Maret 2019, jangka waktu periode selanjutnya next period is automatically extended.
diperpanjang secara otomatis.
3. Pada tanggal 8 Februari 2016, Perseroan membuat perjanjian 3. On February 8th, 2016, the Company make a cooperation
kerjasama tentang Penyediaan Layanan Delima Point Host to agreement about Provision of Host to Host Pomegranate Point
Host, dengan PT Finnet Indonesia No.04/PKS/HDI- Services, with PT Finnet Indonesia No. 04 / PKS / HDI-
FINNET/II/2016. Lingkup dari perjanjian kerjasama tersebut FINNET / II / 2016. The scope of the collaboration agreement
sebagai berikut : as follows:
a. PT Finnet Indonesia merupakan suatu Perseroan a. PT Finnet Indonesia is a Limited Liability Company
Terbatas yang berggerak dibidang jasa dimana salah satu engaged in services where one of its business activities is
kegiatan usahanya adalah sebagai penyedia layanan as an electronic payment provider.
pembayaran transaksi elektronik (electronic payment
provider).
b. PT Hensel Davest Indonesia Tbk adalah suatu Perseroan b. PT Hensel Davest Indonesia Tbk is a publicly traded
Terbuka yang bergerak dalam bidang teknologi payment company engaged in payment gateway technology and
gateway dan juga switching provider sebagai media dan switching providers as media and electronic transaction
penyedia sistem transaksi elektronik untuk dapat system providers to be able to make payment
melakukan transaksi pembayaran berbagai produk biller transactions for various biller or multibiller products.
atau multibiller.
c. PT Finnet Indonesia dalam melakukan penyedia layanan c. PT Finnet Indonesia in conducting electronic transaction
pembayaran transaksi elektronik, bersama-sama payment service providers, together opened an EVA
membukakan rekening EVA (electronic Virtual Account) (electronic Virtual Account) account on behalf of HDI.
atas nama HDI.
d. Bersama-sama membuat SOP (Standard Operating d. Together make an SOP (Standard Operating Procedure),
Procedure), bersama-sama melakukan UAT (User together a UAT (User Acceptance Test), and together
Acceptance Test), dan bersama-sama membuat BASO create BASO (Ready for Operations News).
(Berita Acara Siap Operasi).
e. PT Finnet Indonesia menyediakan layanan Help desk, e. PT Finnet Indonesia provides Help desk services,
data transaksi, melakukan pemeliharaan sistem transaction data, performs maintenance of payment
pembayaran, dan mengirimkan surat konfirmasi jika ada systems, and sends confirmation letters if there are
penambahan biller. additional billers.
f. PT Finnet Indonesia memberikan Collection Fee atas f. PT Finnet Indonesia provides Collection Fee for
transaksi yang berhasil dalam penerimaan pembayaran transactions that are successful in receiving bill payments
tagihan jasa layanan biller. for biller services.
g. Perusahaan membayar biaya integrasi sebesar g. The company pays an integration fee of Rp20,000,000,
Rp20.000.000, belum termasuk PPN yang dibayarkan excluding VAT paid by the Company no later than 7
oleh Perusahaan selambat-lambatnya 7 (tujuh) hari kerja (seven) working days after receiving an invoice from PT
setelah menerima invoice dari PT Finnet Indonesia. Finnet Indonesia.
h. Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu 2 (dua) tahun h. This agreement is valid for a period of 2 (two) years from
terhitung sejak tanggal 8 Februari 2016 sampai dengan February 8, 2016 to February 8, 2018, the period of the
tanggal 8 Februari 2018, jangka waktu periode next period is automatically extended.
selanjutnya diperpanjang secara otomatis.
41
Page 53
PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(LANJUTAN) (CONTINUED)
PADA DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR AS OF AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. PERJANJIAN DAN KOMITMEN PENTING (LANJUTAN) 29. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS (CONTINUED)
4. Pada tanggal 8 April 2016, Perseroan membuat perjanjian 4. On April 8th, 2016, the Company make a Marketing
kerjasama Pemasaran, dengan PT Indigo Loka Indonesia cooperation agreement, with PT Indigo Loka Indonesia No.IDL-
No.IDL-PKS/002/15/02/16. Lingkup dari perjanjian kerjasama PKS / 002 / 15/02/16. The scope of the cooperation
tersebut sebagai berikut : agreement is as follows:
a. PT Indigo Loka Indonesia adalah penyedia layanan jasa a. PT Indigo Loka Indonesia is an online vehicle rental
sewa kendaraan secara online yang melayani seluruh service provider that serves the entire territory of
wilayah indonesia yang dengan berdasarkan izin yang Indonesia based on its licenses.
dimilikinya.
b. PT Hensel Davest Indonesia Tbk adalah perusahaan b. PT Hensel Davest Indonesia Tbk is a company engaged
yang bergerak dalam bidang online travel agent yang in the online travel agent that has a B2B agency system
memiliki sistem keagenan B2B dengan nama HDI yang with the name HDI that is used by HDI partners operating
digunakan oleh mitra HDI yang beroperasi diseluruh throughout the territory of Indonesia.
wilayah Indonesia.
c. Indoloka menyediakan layanan sewa mobil di semua kota c. Indoloka provides car rental services in all cities in
di Indonesia sebagaimana tersebut dalam lampiran Indonesia as stated in the attachment of this agreement to
perjanjian ini untuk dipasarkan oleh Mitra Penjualan HDI be marketed by HDI Sales Partners and affiliates who
dan afiliasinya yang melakukan pemesanan sewa mobil make car rental bookings through HDI Partners.
melalui Mitra HDI
d. HDI akan melakukan pemasaran terkait dengan d. HDI will do marketing related to this Agreement to all HDI
Perjanjian ini pada seluruh afiliasi HDI dengan affiliates by providing Indoloka car rental services on the
menyediakan layanan sewa mobil Indoloka pada sistem HDI system using the Indoloka API (Application
HDI menggunakan API (Aplication Programing Interface) Programing Interface).
Indoloka.
e. Perjanjian ini berlaku selama 1 (satu) tahun terhitung e. This agreement is valid for 1 (one) year effective from the
efektif sejak ditandatanganinya perjanjian ini dan otomatis signing of this agreement and is automatically renewed
diperpanjang setiap tahunnya jika tidak ada konfirmasi every year if there is no confirmation of termination of the
pengakhiran Perjanjian dari kedua belah pihak. Agreement from both parties.
f. Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu 1 (satu) tahun f. This agreement is valid for a period of 1 (one) year from
terhitung sejak tanggal 18 April 2016 sampai dengan April 18, 2016 to April 18, 2017, the period of the next
tanggal 18 April 2017, jangka waktu periode selanjutnya period is automatically extended.
diperpanjang secara otomatis.
5. Pada tanggal 29 Maret 2018, Perseroan membuat perjanjian 5. On March 29th, 2018, the Company made an agreement
tentang Penyelenggaraan Layanan Penerimaan Pembayaran regarding the Implementation of Multibiller Bill Payment Host to
Tagihan Multibiller Host to Host secara online, dengan PT Host Services online, with PT Gerbang Sinergi Prima No.0303
Gerbang Sinergi Prima No.0303/PKS/INTHDI-GSP/2018. / PKS / INTHDI-GSP / 2018. The scope of the collaboration is
Lingkup dari kerjasama tersebut sebagai berikut : as follows:
a. PT Gerbang Sinergi Prima suatu perseroan terbatas yang a. PT Gerbang Sinergi Prima is a limited liability company
bergerak di bidang jasa IT dan Switching Gateway. Dalam engaged in IT services and Switching Gateway. In its
kegiatannya selaku switching hulu, merupakan activities as an upstream switching, it is a transaction
pengembang sistem transaksi berupa aplikasi berupa system developer in the form of applications and
aplikasi dan konsultasi dari mulai penyediaan dan consultations from the start of providing and managing
pengelolaan data center sampai dengan aplikasi untuk data centers to applications for transaction purposes
keperluan transaksi termasuk transportasi datanya. including data transportation.
b. PT Hensel Davest Indonesia Tbk merupakan suatu b. PT Hensel Davest Indonesia Tbk is a company engaged
perusahaan yang bergerak dalam bidang jasa switching in switching server services, network payment points,
server, network payment point, network distribution network distribution materials. In its activities as partners,
material. Dalam kegiatannya selaku mitra, merupakan it is a developer of Online Bank Payment Point (PPOB)
pengembang sistem Payment Point Online Bank (PPOB) systems, which are service providers that act as
yaitu perusahaan penyedia jasa yang bertindak sebagai providers and providers of data communication / data
penyedia dan penyelenggara jaringan komunikasi transfer networks and carry out monitoring and control to
data/transfer data dan melakukan monitoring serta carry out collaboration of host to host.
kontroling untuk melaksanakan kerjasama host to host.
c. Perusahaan dan PT Gerbang Sinergi Prima sepakat c. The company and PT Gerbang Sinergi Prima agreed to
untuk melakukan kerjasama penerimaan tagihan jasa cooperate in receiving multibiller service bills which
multibiller yang berfungsi sebagai berikut : function as follows:
- Pengelolaan informasi data tagihan jasa Multibiller, - Management of Multibiller service billing data
information,
- Pengelolaan informasi dana hasil penagihan jasa - Management of Mutibiller services billing information,
Mutibiller,
- Melakukan perbaikan dan pemeliharaan sistem dari - Perform system repairs and maintenance from time to
waktu ke waktu dan melakukan penanganan gangguan time and handle the problems that occur in the system.
yang terjadi dalam sistem.
42
Page 54
PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(LANJUTAN) (CONTINUED)
PADA DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR AS OF AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. PERJANJIAN DAN KOMITMEN PENTING (LANJUTAN) 29. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS (CONTINUED)
d. Dalam mewujudkan sistem sebagaimana disebutkan pada d. In realizing the system as mentioned in section (c), the
bagian (c), para pihak sepakat melakukan koordinasi parties agreed to coordinate activities as follows:
kegiatan sebagai berikut :
- Mengintegrasikan masing-masing sistem jaringan - Integrate each data communication network system and
komunikasi data dan sistem apikasi Online yang dimiliki the online application system owned and operated,
dan dioperasikannya,
- Mempersiapkan dan menyediakan tim teknis dan tim non - Preparing and providing a sufficient and competent
teknis yang cukup memadai dan berkompeten. technical team and non-technical team.
e. Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu 1 (satu) tahun e. This agreement is valid for a period of 1 (one) year from
terhitung sejak tanggal 1 April 2018 sampai dengan April 1, 2018 until April 1, 2019, the period of the next
tanggal 1 April 2019, jangka waktu periode selanjutnya period is automatically extended.
diperpanjang secara otomatis.
6. Pada tanggal 16 Mei 2013, Perseroan membuat perjanjian 6. On May 16th, 2013, the Company entered into a cooperation
kerjasama tentang Penyedia sistem host to host untuk jasa agreement regarding the host to host system provider for
pelayanan pembayaran listrik secara online, dengan PT online electricity payment services, with PT Jatelindo Perkasa
Jatelindo Perkasa Abadi No.01/PKS/HDI-JPA/2013. Lingkup Abadi No.01 / PKS / HDI-JPA / 2013. The scope of the
dari kerjasama tersebut sebagai berikut : collaboration is as follows:
a. Tujuan dari perjanjian kerjasama berikut adalah sepakat a. The purpose of the following cooperation agreement is to
untuk melaksanakan kerjasama dalam penyelenggaraan agree to carry out cooperation in the provision of other bill
layanan pembayaran tagihan lainnya secara online dengan payment services online using the host to host system
menggunakan sistem host to host yang disediakan oleh provided by Jatelindo.
Jatelindo.
b. Ruang lingkup perjanjian ini terbatas pada pengaturan syarat b. The scope of this agreement is limited to the arrangement
dan ketentuan kerjasama dianta para pihak sehubungan of terms and conditions of the parties' cooperation in
dengan penggunaan sistem host to host untuk connection with the use of the host to host system to
menyelenggarakan operasional jasa layanan pembayaran operate PLN electricity bill payment services and other
tagihan listrik PLN dan tagihan lainnya secara online bills online so that customers can pay the bill online real
sehingga pelanggan dapat melakukan pembayaran tagihan
time through payment payment facilities online bank point.
tersebut secara online real time melalui fasilitas pembayaran
Each party has an obligation to prepare all supporting
payment point online bank. Masing-masing pihak memiliki
kewajiban untuk mempersiapkan segala sarana dan
facilities and infrastructure for the implementation of PLN
prasarana pendukung untuk terselenggaranya jasa layanan electricity bill payment services and other bills on a host to
pembayaran tagihan listrik PLN dan tagihan lainnya secara host basis including payment of communication link fees.
host to host termasuk pembayaran biaya link komunikasi.
c. PT Hensel Davest Indonesia Tbk menyediakan fasilitas c. PT Hensel Davest Indonesia Tbk provides payment
pembayaran yang merupakan sarana dan prasarana yang facilities that are facilities and infrastructure provided to
disediakan dioperasikan untuk menerima dan memproses operate to receive and process PLN bills and other bills
tagihan PLN dan tagihan lainnya dari pelanggan, from customers, including but not limited to, PC and EDC
termasuk tetapi tidak terbatas pada, PC dan EDC di at the payment point.
payment point.
d. Payment point adalah agen-agen atau mitra penerima d. Payment points are agents or partners who receive PLN
pembayaran tagihan PLN dan tagihan lainnya yang bills and other bills managed by the Company, namely in
dikelola oleh Perusahaan, yaitu berupa loket-loket the form of payment counters or individual agents.
pembayaran atau agen perorangan.
e. Host Jatelindo adalah pusat komputer JATELINDO yang e. Host Jatelindo is the computer center of JATELINDO
berfungsi untuk menerima dan memproses pembayaran which serves to receive and process PLN bill payments
tagihan PLN dan tagihan lainnya dari pelanggan. and other bills from customers.
f. Host billers adalah pusat komputer PLN dan biller lainnya f. Host billers are PLN computer centers and other billers
di mana terdapat data pelanggan, yang mana harus where there is customer data, which must meet the
memenuhi standar format message yang disepakati oleh message format standard agreed upon by PLN and
PLN dan JATELINDO. JATELINDO.
g. Perjanjian ini berlaku untuk jangka waktu 1 (satu) tahun g. This agreement is valid for a period of 1 (one) year as
terhitung sejak tanggal 16 Mei 2013 sampai dengan from May 16, 2013 to May 16, 2014, the period of the
tanggal 16 Mei 2014, jangka waktu periode selanjutnya next period is automatically extended.
diperpanjang secara otomatis.
43
Page 55
PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK DAN ENTITAS ANAK PT HENSEL DAVEST INDONESIA TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
(LANJUTAN) (CONTINUED)
PADA DAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR AS OF AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. NILAI WAJAR ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN 30. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
Nilai wajar adalah nilai dimana suatu instrumen keuangan dapat Fair value is defined as the amount at which the financial instruments
dipertukarkan antara pihak yang memahami dan berkeinginan untuk could be exchanged in a current transaction between knowledgeable,
melakukan transaksi wajar, dan bukan merupakan nilai penjualan akibat willing parties in an arm’s length transaction, other than in a forced sale
kesulitan keuangan atau likuidasi yang dipaksakan. Nilai wajar or liquidation. Fair values are obtained from quoted prices, discounted
diperoleh dari kuotasi harga atau model arus kas diskonto. cash flows model, as appropriate.
Berikut adalah nilai tercatat dan estimasi nilai wajar atas aset dan The following table sets forth the Group’s carrying amounts and
liabilitas keuangan konsolidasian Grup pada tanggal 31 Desember 2023 estimated fair values of financial assets and liabilities as of December
dan 31 Desember 2022 : 31, 2023 and December 31, 2022:
31 Desember 2023/December 31, 2023 31 Desember 2022/December 31, 2022
Nilai tercatat/ Estimasi nilai wajar/ Nilai tercatat/ Estimasi nilai wajar/
As reported Estimated fair values As reported Estimated fair values
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan setara kas 44.792.550 44.792.550 161.592.621 161.592.621 Cash and cash equivalent
Piutang usaha 99.968.592.985 99.968.592.985 72.571.658.561 72.571.658.561 Trade receivable
Piutang lain-lain 36.537.870.863 36.537.870.863 42.767.908.788 42.767.908.788 Other receivable
Jumlah 136.551.256.398 136.551.256.398 115.501.159.970 115.501.159.970 Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang bank 4.999.956.905 4.999.956.905 4.999.956.905 4.999.956.905 Bank loan
Utang lain-lain 8.415.019.673 8.415.019.673 2.654.567.749 2.654.567.749 Others payable
Biaya yang masih harus 756.232.730 756.232.730 1.796.767.714 1.796.767.714 Accrued expenses
dibayar
Utang non-usaha pihak 16.859.400.011 16.859.400.011 7.340.179.000 7.340.179.000 Due to related parties
berelasi
Jumlah 31.030.609.319 31.030.609.319 16.791.471.368 16.791.471.368 Total
Instrumen keuangan diatas yang jatuh tempo dalam jangka pendek, Due to the short-term nature of the transactions for the above financial
maka nilai tercatat aset dan liabilitas keuangan telah mendekati instruments, the carrying amounts of these financial assets and
estimasi nilai wajarnya. liabilities approximate the estimated fair market values.
Untuk utang bank nilai wajarnya ditentukan dengan mendiskontokan Bank loans the fair value of the financial liabilities is determined by
arus kas masa datang menggunakan suku bunga yang berlaku dari discounting future cash flows using applicable rates from observable
transaksi pasar yang dapat diamati untuk instrumen dengan current market transactions for instruments with similar terms, credit
persyaratan, risiko kredit dan jatuh tempo yang sama. risk and remaining maturities.
31. KELANGSUNGAN USAHA 31. GOING CONCERN
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 31 Desember 2022, Perusahaan As of December 31, 2023 and December 31, 2022 , the Company
melaporkan rugi komprehensif tahun berjalan reported a comprehensive loss for the year amounting
sebesar Rp41.981.040.692 dan Rp22,939.022.995. Oleh karena itu, to Rp41,981,040,692 and Rp22,939,022,995, respectively.
manajemen telah menyepakati beberapa rencana yang akan Therefore, management has agreed on several plans that will be
dijadikan acuan bagi Perusahaan dalam menjalankan kegiatan used as a reference for the Company in carrying out its business
usahanya yaitu adaptasi bisnis dalam bentuk penambahan fitur activities, namely business adaptation in the form of adding online
online pembayaran dengan mendapatkan lisensi electronic money payment features by obtaining an electronic money license from Bank
dari Bank Indonesia dengan nomor ijin 24/409/DKSP/Srt/B dan Indonesia with license number 24/409/DKSP/Srt/B and it is hoped that
diharapkan dapat menambahkan pendapatan dan sales dari can add revenue and sales from various types of businesses that
berbagai jenis bisnis yang menitik beratkan pada pembelian barang focus on purchasing goods and services online which can
dan jasa secara online yang otomatis dapat memberikan kontribusi automatically contribute to higher profits expected.
laba yang diharapkan.
44
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.