Back to announcement
20240327_SMFP_Laporan Informasi dan Fakta Material_31620325_lamp1.pdf
Financial statement Text extracted SMFPSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 35
Page 1
Nomor : S-0834/DIR/SMF/III/2024 Jakarta, 27 Maret 2024 Lampiran : 1 set Kepada Yth. Direksi PT Bursa Efek Indonesia Stock Exchange Building, Tower I Jl. Jend. Sudirman Kav.52-53 Jakarta 12190 U.P : Bapak I Gede Nyoman Yetna Setia, Direktur Penilaian Perusahaan Perihal : Laporan Keuangan Tahunan ( Audited) EBA-SP SMF-BTN08 Periode yang berakhir 31 Desember 2023 Berdasarkan Ketentuan III.1.1.5.1. Peraturan Bursa Nomor I-E tentang Kewajiban Penyampaian Informasi yang mengatur batas waktu penyampaian Laporan Keuangan Interim, bersama ini kami sampaikan: 1. Laporan Keuangan Tahunan ( Audited) EBA-SP SMF-BTN08 periode yang berakhir 31 Desember 2023. 2. Copy bukti publikasi Laporan Keuangan Tahunan ( Audited) EBA-SP SMF-BTN08 periode yang berakhir 31 Desember 2023 yang diterbitkan pada tanggal 27 Maret 2024 di harian berskala nasional Investor Daily. Demikian disampaikan. Atas perhatian dan kerjasamanya kami ucapkan terima kasih. PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Sarana Multigriya Finansial ( Persero ) PT Sarana Multigriya Finansial ( Persero ) Ditandatangani secara elektronik oleh : Ditandatangani secara elektronik oleh : Heliantopo Soraya Ramly Direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Kepala Divisi Manajemen Kredit "Layanan Pengaduan Pemangku Kepentingan dan Whistle Blowing System: Apabila terdapat pegawai SMF yang menerima/meminta gratifikasi dan suap dapat dilaporkan melalui https://wbs.smf-indonesia.co.id/ dan/atau terdapat keluhan dapat disampaikan melalui surat elektronik stakeholder.care@smf-indonesia.co.id."
Page 2
6 TELECOMMUNICATION
RABU, 27 MARET 2024
Telkom Group Antisipasi Lonjakan
Trafik Lebaran 13%
JAKARTA, ID – Telkom Group, yakni PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk bersama anak usaha pada layanan jasa telekomunikasi internet/data
Telkomsel, telah bersiap menghadapi lonjakan trafik pemanfaatan internet oleh pelanggan yang diperkirakan mencapai 6-13% pada momen Lebaran/
Idulfitri 2024. Berbagai langkah persiapan, mulai dari peningkatan kapasitas hingga penyiapan jaringan pun telah dilakukan.
Oleh Emanuel Kure
M
omentum Lebaran “Telkom sudah mengantisipasi eo-on-demand justru kurang dimi-
pada 10-11 April
tahun ini dipredik-
si terjadi lonjakan
itu, karena (sebulan) meningkat
5,15% (pada 2024) dibanding Rafi
tahun sebelumnya. Jadi, kita selalu
Persiapan Telkom Lebaran 2024 nati.
Responden cenderung memilih
media sosial dan YouTube karena
trafik layanan inter- mengantisipasi lonjakan trafik," im- No Prediksi/Antisipasi Penanganan aksesibilitas dan ragam konten-
net signifikan dibandingkan tahun- buhnya. 1 Trafik data Lebaran Telkom Group diprediksi naik 6-13% nya yang relevan. Bahkan, lay-
tahun sebelumnya dan hari biasa. Apalagi, lanjut Andri, libur Leb- anan streaming video juga disukai
aran kali ini durasinya lebih panjang
2 Rata-rata trafik selama Radaman diperkirakan naik 5,5% karena penyajian informasinya jelas
Hal ini terjadi karena Lebaran juga
menjadi momentum libur panjang dari tahun sebelumnya, sehingga 3 Tingkatkan kapasitas dan kesiapan jaringan hingga 28 Tbps dan efektif dalam menyederhana-
yang ditetapkan oleh pemerintah. lonjakan trafik juga diperkirakan 4 Pulau prioritas diantipasi, yakni Sumatra dan Jawa kan topik-topik yang kompleks. Di
Selain itu, kebutuhan masyarakat jauh lebih besar dibandingkan sisi lain, media sosial menawarkan
yang makin digital centric turut tahun-tahun sebelumnya. Sebagai 5 Area prioritas, yakni area spesial dan jalur transportasi hiburan sesuai dengan minat.
memicu peningkatan trafik selama informasi, libur dan cuti Lebaran 6 Sediakan berbagai layanan program loyalitas serta promo Survei juga menungkap, terda-
momen tersebut. 2024 ditetapkan pemerintah pada Sumber: Telkom dan Telkomsel pat empat jenis konten paling ban-
VP Corporate Communication Tel- 6-15 April 2024. yak diakses oleh umat Muslim, yaitu
kom Andri Herawan Sasoko men- "Jadi, secara kapasitas, kita su- informasi terkait jadwal ibadah
gatakan, trafik telekomunikasi saat dah tingkatkan. Kemudian, secara Trafik Ramadan mengirim pesan, dan mengakses bulan puasa, konten hiburan, resep
Lebaran kerap mengalami lonjakan layanan, itu juga kita akan menye- Sementara itu, lembaga ri- berbagai konten digital,” tutur Head masakan, serta program kuliner
hingga 10%. Karena itu, Telkom diakan layanan yang menghadirkan set Populix merilis studi berta- of Research Populix Indah Tanip. untuk sahur dan buka puasa.
telah menyiapkan langkah antisi- berbagai program loyalitas serta juk ‘Ramadan 2024: Connectivity, Survei Populix juga menunjuk- Mayoritas responden (42%)
pasi untuk menghadapi pertumbu- promo," terangnya. Media Consumption, and Delivery kan bahwa masyarakat memilih lay- mengonsumsi konten-konten terse-
han trafik layanan internet selama Sementara itu, Vice Presi- Dynamic’. Populix memproyeksikan anan panggilan suara (voice call) dan but sebelum jam berbuka puasa. Hal
momen ini. dent Corporate Communications & peningkatan konsumsi layanan video (video call) dibandingkan tel- ini menunjukkan kecenderungan
“K alau trafik memang tiap Social Responsibility Telkomsel Saki seluler lebih dari 40%. Hal ini ter- econference untuk berkomunikasi mereka menggunakan media untuk
Idulfitri itu kita pasti mengalami Hamsat Bramono menambahkan, jadi terutama pada layanan berbasis dan terhubung dengan orang lain. menghabiskan waktu sambil men-
lonjakan trafik, rata-rata 6-10% Telkomsel sudah melakukan antisi- internet untuk aktivitas panggilan, Namun demikian, mereka mer- unggu waktu berbuka puasa dan
lonjakan. Adapun langkah an- pasi dengan terus memonitor area- pengiriman pesan, dan penggunaan asa seringkali terganggu dengan salat Magrib (ngabuburit).
tisipasi yang disiapkan dengan area yang menjadi tujuan utama data. dua tantangan utama yang sering Mayoritas responden (81%) juga
meningkatkan kapasitas," ung- mudik para pelanggan, terutama di Pada era serba digital seka- dihadapi terkait konektivitas di bu- mengungkapkan keinginan untuk
kap Andri, saat acara Buka Ber- pulau Sumatra dan Jawa. rang, masyarakat di Tanah Air lan Ramadan, yaitu kualitas sinyal berbagi aktivitas selama Ramadan,
sama Media di Jakarta, Senin “Proyeksi kita di Rafi 2024 ini, makin mencari keamanan dan yang kadang buruk dan kecepatan terutama saat berbuka puasa. Ins-
(25/3/2024) malam. peningkatan trafik sekitar 13% kenyamanan yang ditawarkan oleh internet yang lambat. tagram dan WhatsApp pun muncul
Selan itu, dia menyebut, lonja- untuk data. Kita sudah siap di 844 penyelenggara jasa teknologi dan sebagai platform paling banyak dip-
kan trafik diproyeksikan mengalami point of internet (PoI), khsusunya internet untuk menyambung sil- Minat Konten ilih untuk berbagi pengalaman ini.
rata-rata kenaikan 5,15% selama di spesial area dan jalur trans- aturahmi dan mengonsumsi konten Selanjutnya, masih menurut “Oleh karena itu, hampir 60% re-
momen sebulan puasa dari awal portasi. Itu sudah setiap tahun digital di bulan Ramadan dalam satu Populix, tiga dari empat responden sponden berlangganan paket spesial
Ramadan hingga Idulfitri (Rafi) terus kita monitor dan selalu kita genggaman. mengaku secara rutin mengakses edisi Ramadan karena lebih sesuai
2024 dibandingkan 2023. Karena kerjakan. Kita memang selalu “Melalui studi yang kami laku- konten media selama Ramadan, dengan kebutuhan komunikasi dan
itu, kapasitas jaringan telekomuni- me-manage rute-rute mudik yang kan, pada bulan Ramadan ini ter- khususnya pada media sosial dan akses konten media digitalnya, dan
kasi pun telah ditingkatkan menjadi dari area Sumatera, Jawa,” ungkap lihat lonjakan penggunaan data platform streaming video YouTube. dengan harga yang lebih terjang-
28 tera bytes per second (Tbps). Saki. internet untuk membuat panggilan, Sedangkan televisi dan layanan vid- kau,” jelas Indah.
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL - BANK TABUNGAN NEGARA 08
(EBA-SP SMF-BTN08)
LAPoRAN KEUANGAN
Uji Coba
Penggunaan VAR
LAPoRAN PoSISI KEUANGAN
Untuk periode sejak 14 September 2023 (tanggal efektif)
LAPoRAN LABA RUGI dAN PENdAPATAN KoMPREhENSIF LAIN
Untuk periode sejak 14 September 2023 (tanggal efektif)
Seorang Video Asisten Ref-
sampai dengan tanggal 31 desember 2023 sampai dengan tanggal 31 desember 2023 eree (VAR) (tengah) dibantu
(dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan Lain) (dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan Lain) Asisten Video Asisten Referee
2023 2023
(AVAR) (kiri) dan Reply Op-
Aset Pendapatan Investasi erator (kanan) mengamati
Kas dan Setara Kas 16.595.814.496 Pendapatan Bunga 39.093.633.814
Rekening Titipan 8.665.866.969 Pendapatan Denda Keterlambatan 350.501.375 jalannya pertandingan lewat
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 542.014.983.613 Jumlah Pendapatan Investasi 39.444.135.189 layar monitor saat uji coba
Piutang Lain-lain 4.688.514.597
Aset Pajak Tangguhan 513.519
Beban Investasi
Beban Bunga 9.625.720.005
penggunaan VAR pertand-
Jumlah Aset 571.965.693.194 Beban Jasa Penunjang 5.971.488.383 ingan sepak bola di Stadion
Beban Penyisihan Piutang 2.334.175
Liabilitas dan Aset Bersih
Beban Porsi Pemulihan Tagihan 12.398.964.915 Indomilk Arena, Kabupaten,
Liabilitas
Utang Bunga 367.146.672
Beban Lain-lain 252.900 Tangerang, Banten, Senin
Jumlah Beban Investasi 27.998.760.378
Utang Pajak 2.320.515.282 (25/3/2024). PT Liga Indone-
Biaya yang Masih Harus Dibayar 1.292.045.349
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 496.890.232.093
Laba Sebelum Pajak Penghasilan 11.445.374.811 sia Baru (LIB) terus melaku-
Utang Lain-lain 8.564.3 61.347 Beban Pajak Penghasilan kan uji coba penggunaan
Jumlah Liabilitas 509.434.300.743 Pajak Kini 2.320.515.282
Pajak Tangguhan (513.519)
VAR untuk diterapkan di Liga
Aset Bersih
Sertifikat EBA-SP Kelas B 55.200.020.055 Laba Periode Berjalan 9.125.373.048 Indonesia tahun 2024/2025
Saldo Laba 7.331.372.396
Penghasilan Komprehensif Lain - setelah mendapatkan reko-
Jumlah Aset Bersih 62.531.392.451
Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 571.965.693.194 Laba Komprehensif Periode Berjalan 9.125.373.048
mendasi dari FIFA.
antara
LAPoRAN PERUBAhAN ASET BERSIh LAPoRAN ARUS KAS
Untuk periode sejak 14 September 2023 (tanggal efektif) Untuk periode sejak 14 September 2023 (tanggal efektif)
sampai dengan tanggal 31 desember 2023
(dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan Lain)
Sertifikat Saldo Laba Jumlah Aset
sampai dengan tanggal 31 desember 2023
(dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan Lain)
2023
GoTo Impact Foundation
EBA-SP Kelas B
Hadirkan Program CCE 3.0
Bersih
Arus kas dari Aktivitas operasi:
Saldo per Tanggal Efektif - - -
Penerimaan bunga dan denda KPR 34.538.832.464
Penerimaan bunga jasa giro dan deposito 216.788.128
Pembayaran jasa penunjang (4.679.443.034)
Setoran Sertifikat EBA-SP Kelas B 55.200.020.055 - 55.200.020.055
Pembayaran pajak -
Pembayaran piutang KPR (542.017.317.788)
Pembayaran lain-lain (21.065.084.784)
JAKARTA, ID – GoTo Dari perjalanan tersebut, Melalui CCE, lanjut dia,
Distribusi EBA-SP Kelas B
Impact Foundation (GIF), GIF mengidentifikasi tiga GIF terus menyempurnakan
Arus Kas Bersih yang digunakan untuk Aktivitas operasi (524.441.863.667)
(Catatan 11) - (1.794.000.652 ) (1.794.000.652 ) organisasi penggerak dampak pembelajaran penting, yaitu pendekatan innovation ecosys-
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan:
Pembayaran pokok utang EBA-SP Kelas A 496.890.232.093 yang didirikan oleh PT GoTo permasalahan kompleks tidak tem, sebuah upaya yang men-
Laba Komprehensif Tahun Berjalan - 9.125.373.048 9.125.373.048 Penerimaan utang EBA-SP Kelas B 55.200.020.055 Gojek Tokopedia Tbk (Grup bisa diselesaikan oleh satu junjung gotong-royong guna
Pembayaran bunga EBA-SP Kelas A (9.258.573.333)
Pembagian dividen EBA-SP Kelas B (1.794.000.652) GoTo), menghadirkan program organisasi saja, tidak bisa mendorong lahirnya inovasi.
Arus Kas Bersih yang diperoleh dari Aktivitas Pendanaan 541.037.678.163 Catalyst Changemakers Ecosys- dituntaskan dengan pendeka- Hal ini pun lebih dari sekadar
Saldo Per 31 desember 2023 55.200.020.055 7.331.372.396 62.531.392.451
Kenaikan Bersih Kas dan Setara Kas 16.595.814.496 tem (CCE) 3.0 dengan tema tan yang bersifat general tanpa kolaborasi, namun juga meng-
Kas dan Setara Kas pada Awal Periode - #LokalBerdaya. penyesuaian dengan konteks gabungkan kekuatan untuk
Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 16.595.814.496
Memasuki tahun ketiga, GIF, lokal, dan tidak cukup jika berkreasi bersama.
Kreditur Asal & Penyedia Jasa
melalui program CCE, akan terus hanya menyasar satu sektor. “Kesuksesan bagi kami
berinovasi bersama changemak- Program CCE pun terus bukan hanya diukur dari
ers dan komunitas lokal untuk direvolusi dan membuat kemampuan kolektif, atau ban-
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk.
memberdayakan masyarakat terobosan baru, yaitu untuk yaknya inovasi yang dihasilkan,
Penerbit, Pendukung Kredit & Penata Sekuritisasi Wali Amanat & Bank Kustodian
di Belitung, Lombok Tengah, berkreasi bersama pihak multi- melainkan ketika masyarakat
Magelang, dan Malang. Mereka sektor, menyusun solusi sesuai lokal bisa berdaya dan mampu
diharapkan terus bertumbuh dan konteks lokal, dan menciptakan untuk melakukan perubahan,”
mampu menyelesaikan masalah dampak multidimensional yang imbuhnya.
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
sosial, lingkungan, dan ekonomi berkelanjutan di Indonesia. Karena itu, lewat program
Berdasarkan hasil audit Kantor Akuntan Publik Arif & Glorius, Laporan Keuangan Efek Beragun Aset Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank Tabungan Negara secara mandiri. ”GIF menginisiasi CCE seba- CCE 3.0, GIF berusaha mem-
Nomor 02 (“EBA-SP SMF-BTN08”) disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan EBA-SP SMF-BTN08, serta kinerja keuangan dan arus kasnya untuk
tanggal 31 Desember 2023, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Setelah tiga tahun bergerak gai katalis untuk mengakseler- bangun sistem melalui peru-
bersama 80 changemakers dan asi dampak yang berkelanjutan bahan pola pikir dan perilaku,
Jakarta, 27 Maret 2024
Penerbit Wali Amanat & Bank Kustodian 50 mitra, program CCE telah dalam skala yang lebih besar di memecahkan masalah secara
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. menghasilkan 18 inovasi di Indonesia,” ungkap Chairper- holistik, dan memastikan adan-
heliantopo Arie Sus Miyanti
Bandar Lampung, Semarang, son GoTo Impact Foundation ya manfaat ekonomi bagi setiap
direktur Sekuritisasi & Pembiayaan Executive Vice President Makassar, Bali, Labuan Bajo, Monica Oudang di Jakarta, pihak yang terlibat, termasuk
dan Danau Toba. dikutip Selasa (26/3/2024). masyarakat lokal. (lm)
Page 3
EFEK BERAGUN ASET
BERBENTUK SURAT PARTISIPASI
SARANA MULTIGRIYA FINANSIAL
BANK TABUNGAN NEGARA 08
(EBA-SP SMF-BTN08)
Laporan Keuangan
Per 31 Desember 2023 dan
Untuk Periode Sejak 14 September 2023
(Tanggal Efektif) Sampai Dengan
31 Desember 2023
Page 4
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 08 (EBA-SP SMF-BTN08)
Daftar Isi
Halaman
Surat Pernyataan Penerbit (PT Sarana Multigriya Finansial (Persero))
Surat Pernyataan Bank Kustodian (PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk)
Laporan Auditor Independen
Laporan Keuangan
Per 31 Desember 2023 dan
Untuk Periode Sejak 14 September 2023 (Tanggal Efektif) sampai dengan
31 Desember 2023
Laporan Posisi Keuangan 1
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain 2
Laporan Perubahan Aset Bersih 3
Laporan Arus Kas 4
Catatan atas Laporan Keuangan 5
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 08 (EBA-SP SMF-BTN08)
LAPORAN POSISI KEUANGAN
Per 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan 31 Desember 2023
Aset
Kas dan Setara Kas 2.d, 2.e, 2.h, 3, 7, 18 16.595.814.496
Rekening Titipan 2.h, 4, 18 8.665.866.969
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 5, 18 542.014.983.613
Piutang Lain-lain 2.d, 2.h, 6, 18 4.688.514.597
Aset Pajak Tangguhan 2c,2f,15c 513.519
Jumlah Aset 571.965.693.194
Liabilitas dan Aset Bersih
Liabilitas
Utang Bunga 2.d, 2.h, 7, 18 367.146.672
Utang Pajak 2.d, 2.g 2.320.515.282
Biaya yang Masih Harus Dibayar 2.c, 2.g, 8, 18 1.292.045.349
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 1, 2.h, 2.g, 9, 18 496.890.232.093
Utang Lain-lain 2.c, 2.h, 10, 18 8.564.361.347
Jumlah Liabilitas 509.434.300.743
Aset Bersih
Sertifikat EBA-SP Kelas B 1, 2.d, 2.h, 11,18 55.200.020.055
Saldo Laba 7.331.372.396
Jumlah Aset Bersih 62.531.392.451
Jumlah Liabilitas dan Aset Bersih 571.965.693.194
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara
keseluruhan
1
Page 9
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 08 (EBA-SP SMF-BTN08)
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN
Untuk Periode Sejak 14 September 2023 (Tanggal Efektif)
Sampai Dengan 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Catatan 31 Desember 2023
Pendapatan Investasi
Pendapatan Bunga 2.f, 2.h, 12, 18 39.093.633.814
Pendapatan Denda Keterlambatan 2.f, 2.h, 12, 18 350.501.375
Jumlah Pendapatan Investasi 39.444.135.189
Beban Investasi
Beban Bunga 2.f, 2.h, 13, 18 9.625.720.005
Beban Jasa Penunjang 14, 18 5.971.488.383
Beban Penyisihan Piutang 17.b 2.334.175
Beban Porsi Pemulihan Tagihan 15 12.398.964.915
Beban Lain-lain 16, 18 252.900
Jumlah Beban Investasi 27.998.760.378
Laba Sebelum Pajak Penghasilan 11.445.374.811
Beban Pajak Penghasilan
Pajak Kini 2.g 2.320.515.282
Pajak Tangguhan 2c,2f,17c (513.519)
Laba Periode Berjalan 9.125.373.048
Penghasilan Komprehensif Lain -
Laba Komprehensif Periode Berjalan 9.125.373.048
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara
keseluruhan
2
Page 10
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 08 (EBA-SP SMF-BTN08)
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH
Untuk Periode Sejak 14 September 2023 (Tanggal Efektif)
Sampai Dengan 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
EBA - SP Kelas B Jumlah Aset
Bersifat Ekuitas Saldo Laba Bersih
Saldo per Tanggal Efektif - - -
Setoran Sertifikat EBA-SP Kelas B 55.200.020.055 - 55.200.020.055
Distribusi EBA-SP Kelas B (Catatan 11) - (1.794.000.652) (1.794.000.652)
Laba Komprehensif Tahun Berjalan - 9.125.373.048 9.125.373.048
Saldo Per 31 Desember 2023 55.200.020.055 7.331.372.396 62.531.392.451
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara
keseluruhan
3
Page 11
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 08 (EBA-SP SMF-BTN08)
LAPORAN ARUS KAS
Untuk Periode Sejak 14 September 2023 (Tanggal Efektif)
Sampai Dengan 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
31 Desember 2023
Arus kas dari Aktivitas Operasi:
Penerimaan bunga dan denda KPR 34.538.832.464
Penerimaan bunga jasa giro dan deposito 216.788.128
Pembayaran jasa penunjang (4.679.443.034)
Pembayaran piutang KPR (542.017.317.788)
Pembayaran lain-lain (21.065.084.784)
Arus Kas Bersih yang digunakan untuk
Aktivitas Operasi (524.441.863.667)
Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan:
Pembayaran pokok utang EBA-SP Kelas A 496.890.232.093
Penerimaan utang EBA-SP Kelas B 55.200.020.055
Pembayaran bunga EBA-SP Kelas A (9.258.573.333)
Pembagian dividen EBA-SP Kelas B (1.794.000.652)
Arus Kas Bersih yang diperoleh dari
Aktivitas Pendanaan 541.037.678.163
Kenaikan Bersih Kas dan Setara Kas 16.595.814.496
Kas dan Setara Kas pada Awal Periode -
Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode 16.595.814.496
16.595.814.496
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara
keseluruhan
4
Page 12
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 08 (EBA-SP SMF-BTN08)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Per 31 Desember 2023 dan
Untuk Periode Sejak 14 September 2023 (Tanggal Efektif)
Sampai Dengan 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
1. Umum
Efek Beragun Aset berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial - Bank Tabungan
Negara 08 (EBA-SP SMF-BTN08), yang selanjutnya disebut "Entitas" diterbitkan oleh Penerbit,
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) – (“SMF”), berdasarkan akta perjanjian penerbitan
EBA-SP SMF-BTN08 No.31 tanggal 28 Juli 2023 PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) dengan
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk yang dibuat di hadapan Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi
Warsito, SH. Notaris di Jakarta. EBA-SP SMF-BTN08 merupakan efek hasil sekuritisasi atas
kumpulan tagihan dari portofolio Kredit Pemilikan Rumah (KPR) yang terpilih (Kumpulan Tagihan)
yang dibeli dari Bank Tabungan Negara (Kreditur Asal) sejumlah Rp600.000.020.055 (enam ratus
miliar dua puluh ribu lima puluh lima rupiah) yang bersama-sama diwakili oleh Wali Amanat dan
Penerbit serta ditatausahakan oleh Bank Kustodian, PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
EBA-SP SMF-BTN08 diterbitkan dalam 2 (dua) kelas yaitu EBA-SP SM-BTN08 Kelas A dengan
total nilai nominal sebesar Rp544.800.000.000(lima ratus empat puluh empat miliar delapan ratus
juta Rupiah) mewakili nilai 90,80% (sembilan puluh koma delapan nol persen) dari keseluruhan
Jumlah Pokok Terutang atas Kumpulan Tagihan pada Tanggal Cut-Off Final Holding Period
dengan tingkat bunga tetap sebesar 6,65% (enam koma enam lima persen) per tahun dan EBA-SP
SMF-BTN08 Kelas B dengan total nominal sebesar Rp55.200.020.055 (lima puluh lima miliar dua
ratus juta dua puluh ribu lima puluh lima Rupiah) mewakili 9,20% (sembilan koma dua nol persen)
dari keseluruhan Jumlah Pokok Rp600.000.020.055 (enam ratus miliar dua puluh ribu lima puluh
lima rupiah) terutang atas Kumpulan Tagihan pada Tanggal Cut-Off Final Holding Period. Tanggal
Jatuh Tempo Final EBA-SP SMF-BTN08 Kelas A jatuh pada tanggal 7 Agustus 2035. Pemegang
EBA-SP SMF-BTN08 Kelas A berhak untuk mendapatkan pembayaran bunga setiap 3 (tiga) bulan
sekali pada Tanggal Pembayaran. Bersamaan dengan itu dilakukan juga pembayaran pokok atas
EBA-SP SMF-BTN08 Kelas A sesuai dengan Urutan Prioritas Pembayaran.
EBA-SP SMF-BTN08 Kelas A diklasifikasikan sebagai Efek bersifat utang berarus kas tetap,
sedangkan Kelas B diklasifikasikan sebagai Efek bersifat ekuitas berarus kas tidak tetap. EBA-SP
SMF-BTN08 Kelas A dan EBA-SP SMF-BTN08 Kelas B dapat dipindahtangankan. Hanya EBA-SP
SMF-BTN08 Kelas A yang akan ditawarkan kepada publik, dan dicatatkan pada Bursa Efek
Indonesia. EBA-SP SMF-BTN08 dikeluarkan dalam satuan nominal pokok terutang Rp1
(satu Rupiah) sebagai bukti hak milik bersama secara proporsional yang tidak terbagi atas
Kumpulan Tagihan.
EBA-SP SMF-BTN08 Kelas A telah mendapatkan surat pernyataan efektif dari Otoritas Jasa
Keuangan (OJK) sesuai dengan Surat Keputusan Kepala Eksekutif OJK S-2623/PM.02/2023
tanggal 14 September 2023 untuk ditawarkan kepada publik. EBA-SP SMF-BTN08 Kelas A
merupakan sertifikat tanpa warkat, kecuali Sertifikat Jumbo EBA Kelas A yang diterbitkan atas
nama Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI) sebagai bukti kepesertaan untuk kepentingan
pemegang EBA-SP SMF-BTN08 Kelas A.
Entitas memiliki Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) dengan nomor 39.936.733.3-019.000.
5
Page 13
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 08 (EBA-SP SMF-BTN08)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (LANJUTAN)
Per 31 Desember 2023 dan
Untuk Periode Sejak 14 September 2023 (Tanggal Efektif)
Sampai Dengan 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material
2.a. Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi Keuangan
Laporan keuangan Entitas telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan
(SAK) di Indonesia yang meliputi Pernyataan Standar dan Interpretasi yang diterbitkan oleh Dewan
Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI), serta Peraturan Otoritas Jasa
Keuangan (POJK) untuk entitas yang berada di bawah pengawasannya dan ketentuan akuntansi
lainnya yang lazim berlaku di Pasar Modal.
2.b. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan
Laporan keuangan disusun berdasarkan asumsi kelangsungan usaha serta atas dasar akrual,
kecuali laporan arus kas yang menggunakan dasar kas. Dasar pengukuran dalam penyusunan
laporan keuangan ini adalah konsep biaya perolehan, kecuali beberapa akun tertentu yang
didasarkan pengukuran lain sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan akuntansi masing-masing
akun tersebut.
Laporan arus kas disajikan dengan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam
aktivitas operasi dan pendanaan. Mata uang penyajian yang digunakan dalam penyusunan laporan
keuangan ini adalah Rupiah yang juga merupakan mata uang fungasional Entitas.
2.c. Instrumen Keuangan
Entitas mengklasifikasikan instrumen keuangan dalam bentuk aset keuangan dan liabilitas
keuangan berdasarkan PSAK 71. PSAK 71 membahas klasifikasi, pengukuran dan penghentian
pengakuan dari aset dan liabilitas keuangan, memperkenalkan aturan baru untuk akuntansi lindung
nilai dan model penurunan nilai baru untuk aset keuangan.
1) Aset Keuangan
Pengukuran aset keuangan diklasifikasikan menjadi tiga, yaitu: biaya perolehan yang
diamortisasi, diukur pada nilai wajar melalui laba rugi/Fair Value Through Profit or Loss
(FVTPL), dan diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain/Fair Value
through Other Comprehensive Income (FVOCI). Klasifikasi aset keuangan tersebut
berdasarkan model bisnis dan karakteristik arus kas kontraktualnya.
Aset keuangan dapat diklasifikasikan sebagai biaya perolehan diamortisasi jika dimiliki
dalam rangka mendapatkan arus kas kontraktual (hold to collect) dan menghasilkan arus
kas pada tanggal tertentu yang semata dari pembayaran pokok dan bunga dari jumlah
pokok terutang (Solely Payments of Principal and Interest – SPPI). Jumlah pokok adalah
nilai wajar dari aset keuangan saat pengakuan awal, sedangkan bunga merupakan imbalan
untuk nilai waktu atas uang, risiko kredit terkait jumlah pokok terutang pada periode waktu
tertentu, dan risiko serta biaya peminjaman standar dan marjin laba.
Kategori aset tersebut membutuhkan penilaian persyaratan kontraktual pada saat
pengakuan awal untuk menentukan apakah kontrak mengandung persyaratan yang dapat
mengubah waktu atau jumlah dari arus kas yang tidak konsisten dengan persyaratan SPPI.
Penilaian persyaratan kontraktual mempertimbangkan:
• Kejadian kontinjensi yang akan mengubah jumlah dan waktu arus kas
• Fitur leverage
• Persyaratan pelunasan dipercepat atau perpanjangan fasilitas
Aset dapat dijual dari portofolio hold to collect ketika terjadi peningkatan risiko kredit.
Penghentian dengan alasan lain diperkenankan dengan frekuensi penjualan yang tidak
signifikan.
6
Page 14
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 08 (EBA-SP SMF-BTN08)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (LANJUTAN)
Per 31 Desember 2023 dan
Untuk Periode Sejak 14 September 2023 (Tanggal Efektif)
Sampai Dengan 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Aset keuangan berupa instrumen utang dimana tujuan model bisnis dicapai dengan
mendapatkan arus kas kontraktual dan menjual aset (hold to collect and sell) dan memiliki
arus kas SPPI, diklasifikasikan sebagai FVOCI. Laba rugi yang belum direalisasi
ditangguhkan pada pendapatan komprehensif lain sampai aset tersebut dihentikan
pengakuannya.
Penurunan Nilai
Dalam mengestimasi kerugian akibat penurunan nilai, Entitas telah menerapkan PSAK 71
dengan menggunakan model Expected Credit Loss (ECL). Model ECL berlaku untuk
instrumen keuangan yang tidak diukur dengan FVTPL, yaitu:
• Aset keuangan yang merupakan instrumen utang
• Kontrak jaminan yang diberikan
• Komitmen pinjaman yang diberikan
Terdapat dua cara pengukuran estimasi menurut model ECL yaitu secara life time atau
selama 12 bulan. Estimasi kerugian penurunan nilai Debitur atau kelompok Debitur dihitung
menggunakan model ECL life time. Kondisi tertentu yang dihitung menggunakan model ECL
12 bulan yaitu:
• Efek investasi utang yang memiliki risiko kredit rendah pada tanggal pelaporan
• Instrumen keuangan lain (selain piutang sewa guna usaha) yang risiko kreditnya tidak
meningkat signifikan sejak penerbitan awal
Pinjaman yang dikategorikan mengalami penurunan nilai adalah pinjaman yang memiliki
hari tunggakan lebih dari 180 hari dan pinjaman yang direstrukturisasi. Suatu instrumen
dianggap tidak lagi mengalami gagal bayar jika tidak lagi memenuhi kriteria gagal bayar
tersebut. Estimasi membutuhkan informasi lebih lanjut mengenai kemungkinan terjadinya
wanprestasi, dari rasio kerugian yang terkait dan koreksi gagal bayar antar pihak. Entitas
mengukur risiko kredit menggunakan Probability of Default (PD), Loss Given Default (LGD),
dan Exposure at Default (EAD).
ECL ditentukan dengan memproyeksikan PD, LGD, dan EAD untuk setiap bulan ke depan
dan untuk setiap eksposur individu atau segmen kolektif. Ketiga komponen dikalikan dengan
kemungkinan eksposur selama life time, yang kemudian didiskontokan kembali ke tanggal
pelaporan dan dijumlahkan. Tingkat diskonto yang digunakan adalah suku bunga efektif
atau rata-rata suku bunga efektif.
PD life time ditentukan dengan mempertimbangkan profil jatuh tempo dari titik pengakuan
awal sampai sepanjang umur pinjaman. Profil jatuh tempo didasarkan pada data historis
yang diamati dan diasumsikan sama untuk semua aset dalam suatu portofolio dan peringkat
kreditnya. EAD 12 bulan dan life time ditentukan berdasarkan profil pembayaran yang
diharapkan, yang bervariasi berdasarkan jenis produk.
Aset Keuangan yang dicatat pada Biaya Perolehan Diamortisasi
Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi,
Entitas pertama kali menentukan secara individual apakah terdapat bukti objektif mengenai
penurunan nilai atas aset keuangan yang signifikan secara individual atau secara kolektif
untuk aset keuangan yang tidak signifikan secara individual.
Jika Entitas menentukan tidak terdapat bukti objektif mengenai penurunan nilai atas aset
keuangan yang dinilai secara individual, terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau
tidak, maka Entitas memasukkan aset tersebut ke dalam kelompok aset keuangan yang
memiliki karakteristik risiko kredit yang sejenis dan menilai penurunan nilai kelompok
tersebut secara kolektif. Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual dan untuk itu
7
Page 15
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 08 (EBA-SP SMF-BTN08)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (LANJUTAN)
Per 31 Desember 2023 dan
Untuk Periode Sejak 14 September 2023 (Tanggal Efektif)
Sampai Dengan 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
kerugian penurunan nilai diakui atau terus diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan
nilai secara kolektif.
2) Liabilitas Keuangan
Pengakuan Awal dan Pengukuran
Liabilitas keuangan dalam ruang lingkup PSAK 71 diklasifikasikan sebagai liabilitas
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi atau
utang dan pinjaman. Entitas menetapkan klasifikasi atas liabilitas keuangan pada saat
pengakuan awal.
Pengakuan awal liabilitas keuangan dicatat pada nilai wajar, dalam hal utang dan pinjaman,
termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Pada tanggal laporan
posisi keuangan, Entitas memiliki liabilitas keuangan.
Pengukuran setelah Pengakuan Awal
Utang dan pinjaman diukur setelah pengakuan awal dengan metode harga perolehan
diamortisasi menggunakan tingkat bunga efektif.
Penghentian Pengakuan
Sebuah liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya pada saat liabilitas yang ditetapkan
dalam kontrak tersebut dihentikan atau dibatalkan atau kadaluwarsa.
Ketika sebuah liabilitas keuangan ditukar dengan liabilitas keuangan lain dan pemberi
pinjaman yang sama atas persyaratan yang secara substansial berbeda atau bila
persyaratan dan liabilitas keuangan tersebut secara substansial dimodifikasi, pertukaran
atau modifikasi persyaratan tersebut dicatat sebagai penghentian pengakuan liabilitas
keuangan awal dan pengakuan liabilitas keuangan baru, dan selisih antara nilai tercatat
masing-masing liabilitas keuangan tersebut diakui dalam laba rugi.
3) Lainnya
Saling Hapus Instrumen Keuangan
Aset keuangan dan liabilitas keuangan disalinghapuskan dan nilai bersihnya disajikan dalam
laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk
melakukan saling hapus atas jumlah tercatat dari aset keuangan dan liabilitas keuangan
tersebut dan terdapat intensi untuk menyelesaikan secara bersih atau untuk merealisasikan
aset dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.
Nilai Wajar Instrumen Keuangan
Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif pada setiap tanggal
pelaporan ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga pasar pada akhir periode
pelaporan, tanpa pengurangan untuk biaya transaksi.
Untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki pasar aktif, nilai wajar ditentukan dengan
menggunakan teknik penilaian yang di ijinkan oleh PSAK 68 seperti dengan mengacu pada
transaksi pasar terkini yang dilakukan secara wajar (arm's length transaction); mengacu
kepada nilai wajar terkini instrumen lain yang secara substansial sama; analisa arus kas
yang didiskonto atau model penilaian lainnya.
2.e. Kas dan Setara Kas
Kas dan setara kas mencakup kas dan rekening bank di PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
8
Page 16
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 08 (EBA-SP SMF-BTN08)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (LANJUTAN)
Per 31 Desember 2023 dan
Untuk Periode Sejak 14 September 2023 (Tanggal Efektif)
Sampai Dengan 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
2.f. Pengakuan Pendapatan dan Beban
Pendapatan bunga dari Kredit Pemilikan Rumah dan penempatan pada deposito diakui secara
akrual berdasarkan proporsi waktu, nilai nominal dan tingkat bunga yang berlaku yang
memperhitungkan hasil efektif aset tersebut.
Pendapatan denda keterlambatan diakui pada saat diterima oleh Entitas dan beban diakui pada
saat terjadinya secara akrual.
2.g. Pajak Penghasilan
EBA berbentuk surat partisipasi adalah subjek pajak yang diperlakukan sebagai persekutuan,
kongsi atau firma. Objek pajak penghasilan Entitas diatur dalam Surat Keputusan Direktur Jenderal
Pajak No. KEP-147/PJ/2003 Tanggal 13 Mei 2003 tentang Pajak Penghasilan atas penghasilan
yang diterima atau diperoleh Entitas dan para investornya, serta ketentuan pajak yang berlaku.
Objek pajak penghasilan terbatas hanya pada penghasilan yang diterima oleh Entitas. Sedangkan
pembayaran imbal hasil yang dibayarkan Entitas kepada Pemegang EBA dengan arus kas tetap
merupakan objek pajak penghasilan final.
Perhitungan pajak penghasilan Entitas mengikuti ketentuan pajak penghasilan badan. Sementara
imbal hasil yang dibayarkan kepada para pemegang EBA dengan arus kas tidak tetap bukan
merupakan objek pajak.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan penghasilan bruto yang diterima atau diperoleh dikurangi
dengan biaya untuk mendapatkan, menagih dan memelihara penghasilan pada periode yang
bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
Pajak tangguhan tidak diakui karena tidak terdapat perbedaan temporer yang berdampak terhadap
pengakuan aset atau liabilitas tangguhan.
Beban pajak penghasilan terdiri dari beban pajak kini dan beban pajak final yang dicatat dalam
laporan laba rugi. Beban pajak kini ditentukan berdasarkan kenaikan aset neto dari aktivitas
operasi kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang
berlaku.
Pajak penghasilan final
Sesuai dengan peraturan perundangan perpajakan, pendapatan yang telah dikenakan pajak
penghasilan final tidak lagi dilaporkan sebagai pendapatan kena pajak, dan semua beban
sehubungan dengan pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final tidak boleh
dikurangkan. Di lain pihak, baik pendapatan maupun beban tersebut dipakai dalam perhitungan
laba rugi menurut akuntansi. Oleh karena itu, tidak terdapat perbedaan temporer sehingga tidak
diakui adanya aset atau liabilitas pajak tangguhan.
Apabila nilai tercatat aset atau liabilitas yang berhubungan dengan pajak penghasilan final berbeda
dengan dasar pengenaan pajaknya, maka perbedaan tersebut tidak diakui sebagai aset atau
liabilitas pajak tangguhan.
Pajak penghasilan tidak final
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan kenaikan aset neto yang dapat diatribusikan kepada
pemegang unit dari aktivitas operasi kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung
berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul
dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar
pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan
temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer boleh
9
Page 17
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 08 (EBA-SP SMF-BTN08)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (LANJUTAN)
Per 31 Desember 2023 dan
Untuk Periode Sejak 14 September 2023 (Tanggal Efektif)
Sampai Dengan 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
dikurangkan serta rugi fiskal yang belum terkompensasi, sepanjang besar kemungkinan dapat
dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Pajak tangguhan diukur
dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal
laporan posisi keuangan. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan (apabila ada) disajikan di dalam laporan posisi keuangan atas
dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini.
2.h. Transaksi dan Saldo dengan Pihak Berelasi
Entitas melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi. Definisi pihak berelasi yang dipakai
adalah sesuai dengan yang diatur dalam PSAK 7 "Pengungkapan pihak-pihak berelasi".
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan Entitas (sebagai entitas
pelapor), yang meliputi:
a) Orang atau anggota keluarga terdekat yang mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika
orang tersebut:
I. Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor;
II. Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau
III. Personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk entitas pelapor.
b) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut:
I. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya
entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya terkait dengan entitas lain).
II. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas
asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang
mana entitas lain tersebut adalah anggotanya).
III. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama.
IV. Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah
entitas asosiasi dari entitas ketiga.
V. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari
salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas
pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas sponsor
juga berelasi dengan entitas pelapor.
VI. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi
dalam huruf (a); atau
VII. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau
personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas).
Sesuai dengan Peraturan OJK No. 23/POJK.04/2014 pasal 13, diatur bahwa Penerbit dilarang
memiliki hubungan berelasi dengan Kreditur Asal, Bank Kustodian, dan/atau Wali Amanat, serta
Kreditur Asal dilarang memiliki hubungan berelasi dengan Bank Kustodian dan/atau Wali Amanat,
kecuali hubungan berelasi yang terjadi karena kepemilikan atau penyertaan modal Pemerintah,
baik langsung maupun tidak langsung.
Semua transaksi dan saldo atas dan transaksi dengan pihak-pihak berelasi, apakah yang
dilaksanakan dengan atau tidak dengan syarat atau kondisi normal yang sama dengan pihak yang
tidak berelasi, diungkapkan dalam laporan keuangan.
2.i. Sumber Estimasi Ketidakpastian dan Pertimbangan Akuntansi yang Penting
Penyusunan laporan keuangan EBA-SP SMF-BTN08 mengharuskan Penerbit dan Bank Kustodian
untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan
dari pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada
10
Page 18
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 08 (EBA-SP SMF-BTN08)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (LANJUTAN)
Per 31 Desember 2023 dan
Untuk Periode Sejak 14 September 2023 (Tanggal Efektif)
Sampai Dengan 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
akhir periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat
mengakibatkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat pada aset dan liabilitas dalam periode
pelaporan berikutnya.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat
aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya diungkapkan di bawah ini. EBA-SP SMF-BTN08
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan
disusun. Asumsi utama berkaitan dengan masa mendatang serta sumber utama ketidakpastian
estimasi lain pada tanggal laporan posisi keuangan , yang memiliki risiko signifikan menyebabkan
penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas pada tahun buku berikutnya.
1. Estimasi dan Asumsi Akuntansi yang Penting
Pajak Penghasilan
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan provisi atas pajak penghasilan badan.
Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti
sepanjang kegiatan usaha normal. EBA-SP SMF-BTN08 mengakui liabilitas atas pajak
penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah terdapat tambahan pajak penghasilan
badan.
Nilai Wajar atas Instrumen Keuangan
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang tercatat pada laporan posisi
keuangan tidak tersedia di pasar aktif, ditentukan dengan menggunakan berbagai teknik
penilaian termasuk penggunaan model matematika. Masukan (input) untuk model ini berasal
dari data pasar yang bisa diamati sepanjang data tersebut tersedia. Bila data pasar yang bisa
diamati tersebut tidak tersedia, pertimbangan Penerbit dan Bank Kustodian diperlukan untuk
menentukan nilai wajar. Pertimbangan tersebut mencakup pertimbangan likuiditas dan
masukan model seperti volatilitas untuk transaksi derivatif yang berjangka waktu panjang dan
tingkat diskonto, tingkat pelunasan dipercepat, dan asumsi tingkat gagal bayar.
2. Pertimbangan Penting dalam Penentuan Kebijakan Akuntansi
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh Penerbit dan Bank Kustodian dalam rangka penerapan
kebijakan akuntansi EBA-SP SMF-BTN08 yang memiliki pengaruh paling signifikan atas
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan .
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan
Entitas menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan
liabilitas. Berdasarkan PSAK 71 yang sesuai dengan kebijakan akuntansi EBA-SP
SMF-BTN08 seperti diungkapkan pada Catatan 2.c.
Klasifikasi aset keuangan dalam PSAK 71 dapat diukur melalui biaya perolehan diamortisasi,
nilai wajar penghasilan komprehensif lain atau nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL).
• Aset keuangan diukur melalui biaya perolehan diamortisasi meliputi kas, giro pada bank,
efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali, pinjaman yang diberikan dan
pembiayaan/piutang Syariah, pendapatan bunga dan marjin yang masih akan diterima,
tagihan akseptasi, efek, dan aset lain-lain;
• Aset keuangan diukur dengan nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain meliputi
efek-efek dan penyertaan saham;
• Aset keuangan diukur dengan nilai wajar melalui laba rugi (FTVPL) meliputi aset keuangan
dalam kelompok diperdagangkan dan tagihan derivative tidak terkait lindung nilai.
11
Page 19
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 08 (EBA-SP SMF-BTN08)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (LANJUTAN)
Per 31 Desember 2023 dan
Untuk Periode Sejak 14 September 2023 (Tanggal Efektif)
Sampai Dengan 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
3. Kas dan Setara Kas
Akun ini merupakan rekening giro yang terdapat di PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk dan
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk yang dikelola oleh Bank Kustodian per 31 Desember
2023 dengan rincian sebagai berikut:
31 Desember 2023
Bank
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Rekening Koleksi 16.404.578.138
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Rekening Pokok 47.469.277
Rekening Bunga 138.849.318
Rekening koleksi 4.917.763
16.595.814.496
4. Rekening Titipan
Akun ini merupakan rekening titipan yang terdapat di PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
yang dibentuk oleh pihak Pendukung Kredit dan Kreditur Asal. Rekening titipan per 31 Desember
2023 adalah sebagai berikut:
31 Desember 2023
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Rekening Dana Cadangan 8.531.058.447
Rekening Dana Transisi Penyedia Jasa 134.808.522
Jumlah - Bersih 8.665.866.969
Lihat catatan 18, pihak berelasi.
5. Piutang Kredit Pemilikan Rumah
Piutang Kredit Pemilikan Rumah (Piutang KPR) merupakan aset Kredit Pemilikan Rumah yang
dibeli dari PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) dan yang dibeli dari PT Bank Tabungan
Negara (Persero) Tbk berdasarkan Akta Jual Beli No. 33 tanggal 28 Juli 2023.
Jumlah piutang secara terus menerus akan menurun sesuai dengan pelunasan pokok utang dari
Kredit Pemilikan Rumah yang dilakukan oleh para Debitur, saldo piutang kredit pemilikan rumah
per 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
31 Desember 2023
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 542.017.317.788
Dikurangi:
Cadangan Kerugian Kredit Ekspektasian (2.334.175)
Jumlah - Bersih 542.014.983.613
12
Page 20
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 08 (EBA-SP SMF-BTN08)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (LANJUTAN)
Per 31 Desember 2023 dan
Untuk Periode Sejak 14 September 2023 (Tanggal Efektif)
Sampai Dengan 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Rincian Piutang KPR berdasarkan tingkat kolektabilitasnya yaitu:
31 Desember 2023
Kolektabilitas 1 (lancar) 484.016.392.464
Kolektabilitas 2 (1-90 hari) 51.688.597.994
Kolektabilitas 3 (91-120 hari) 2.603.342.319
Kolektabilitas 4 (121-180 hari) 2.677.860.669
Kolektabilitas 5 (>180 hari) 1.031.124.342
542.017.317.788
Dikurangi:
Cadangan kerugian kredit ekspektasian (2.334.175)
Jumlah - Bersih 542.014.983.613
Rincian Piutang KPR berdasarkan sisa waktu jatuh tempo (remained term of maturity) yaitu:
31 Desember 2023
Hingga 1 tahun 21.983.867
1 - 2 tahun 3.525.421.575
2 - 3 tahun 32.244.680.661
3 - 4 tahun 39.210.278.085
4 - 5 tahun 31.549.779.583
Lebih dari 5 tahun 435.465.174.017
542.017.317.788
Dikurangi:
Cadangan kerugian kredit ekspektasian (2.334.175)
Jumlah - Bersih 542.014.983.613
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian kredit ekspektasian yang dibentuk telah
memadai untuk menutup kemungkinan kerugian akibat tidak tertagihnya piutang usaha.
Perubahan cadangan kerugian ekspektasian piutang kredit kepemilikan rumah per 31 Desember
2023 adalah sebagai berikut:
31 Desember 2023
Saldo Awal -
Penambahan (Pengurangan) 2.334.175
Saldo Akhir Tahun 2.334.175
Lihat catatan 18, pihak berelasi.
13
Page 21
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 08 (EBA-SP SMF-BTN08)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (LANJUTAN)
Per 31 Desember 2023 dan
Untuk Periode Sejak 14 September 2023 (Tanggal Efektif)
Sampai Dengan 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
6. Piutang Lain-lain
Piutang lain-lain merupakan piutang atas penerimaan pokok dan denda keterlambatan kredit
pemilikan rumah dari PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk per 31 Desember 2023 dengan
rincian sebagai berikut:
2023
Pokok Kredit Kepemilikan Rumah 4.338.013.222
Denda Keterlambatan 350.501.375
Jumlah - Bersih 4.688.514.597
Lihat catatan 18, pihak berelasi.
7. Utang Bunga
Utang bunga merupakan bunga terutang kepada Pemegang Sertifikat Efek Beragun Aset
Berbentuk Surat Partisipasi Kelas A per 31 Desember 2023 sebesar Rp367.146.672
Lihat catatan 18, pihak berelasi.
8. Biaya Yang Masih Harus Dibayar
Akun ini merupakan biaya yang masih harus dibayar per 31 Desember 2023 dengan rincian
sebagai berikut:
31 Desember 2023
Jasa Pemeringkat -
Jasa Kustodian 106.205.471
Jasa Audit 45.000.000
Utang Biaya Registrar KSEI 11.100.000
Utang Biaya Listing BEI 74.112.480
Utang Pendukung Kredit 5.447.292
Jasa Penerbit 4.085.468
Utang Wali Amanat 1.361.823
Jasa Agen Pembayar 5.342.275
Utang Biaya Penyedia Jasa 1.039.390.540
Jumlah Biaya yang Masih Harus Dibayar 1.292.045.349
Lihat catatan 18, pihak berelasi.
14
Page 22
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 08 (EBA-SP SMF-BTN08)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (LANJUTAN)
Per 31 Desember 2023 dan
Untuk Periode Sejak 14 September 2023 (Tanggal Efektif)
Sampai Dengan 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
9. Utang Sertifikat EBA-SP SMF-BTN08 Kelas A
Utang sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank
Tabungan Negara 08 kelas A merupakan instrumen keuangan bersifat liabilitas kepada pemegang
sertifikat Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Sarana Multigriya Finansial Bank
Tabungan Negara 08 kelas A. Utang ini dikenakan bunga sebesar 7,70% (tujuh koma tujuh nol
persen) per tahun untuk pemegang sertifikat kelas A.
Rincian utang sertifikat EBA-SP SMF-BTN08 Kelas A per 31 Desember 2023 adalah sebagai
berikut:
31 Desember 2023
PT Sarana Multigriya Finansial 387.624.115.703
DPLK Bank Rakyat Indonesia 54.723.593.843
PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero) 27.361.796.921
Dana Pensiun BTN 9.120.598.974
YKP PT Bank Tabungan Negara 9.120.598.974
RDPT PNM Optima Bulana 7.296.479.179
Perorangan 1.643.048.499
Jumlah Utang Sertifikat Kelas A 496.890.232.093
Lihat catatan 18, pihak berelasi.
10. Utang Lain - Lain
Utang lain-lain merupakan akun yang digunakan untuk mencatat dana cadangan dari Pendukung
Kredit dan dana transisi penyedia jasa dari Penyedia Jasa per 31 Desember 2023 sebesar
Rp8.564.361.347.
11. Sertifikat EBA-SP SMF-BTN08 Kelas B
Sertifikat Efek Beragun Aset berbentuk Surat Partisipasi kelas B merupakan instrumen bersifat
ekuitas kepada pemegang sertifikat Efek Beragun Aset berbentuk Surat Partisipasi kelas B,
dimana pembayarannya dilakukan setelah pembayaran:
a. Menutup kekurangan, bila ada, untuk keperluan pajak, biaya-biaya senior atau jasa
pendukung, imbalan jasa penyedia jasa, dan bunga EBA-SP SMF-BTN08 kelas A.
b. Pokok EBA-SP SMF-BTN08 kelas A sampai dibayar penuh seluruhnya.
c. Pemulihan dana dalam rekening cadangan sesuai dengan jumlah maksimum ambang batas
rekening cadangan.
15
Page 23
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 08 (EBA-SP SMF-BTN08)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (LANJUTAN)
Per 31 Desember 2023 dan
Untuk Periode Sejak 14 September 2023 (Tanggal Efektif)
Sampai Dengan 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Rincian setoran Sertifikat EBA-SP SMF-BTN08 per 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
31 Desember 2023
PT Bank Tabungan Negara (Persero), Tbk 48.000.000.000
YKP. Bank Tabungan Negara 7.200.020.055
Jumlah Utang Sertfiikat Kelas B 55.200.020.055
Lihat catatan 18, pihak berelasi.
12. Pendapatan Investasi
Pendapatan investasi untuk periode sejak 14 September 2023 (tanggal efektif) sampai dengan
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
2023
Pendapatan Bunga
Bunga KPR 38.876.845.686
Bunga Jasa Giro 216.788.128
Subtotal Pendapatan Bunga 39.093.633.814
Pendapatan Denda Keterlambatan KPR 350.501.375
Jumlah Pendapatan Investasi 39.444.135.189
Lihat catatan 18, pihak berelasi.
13. Beban Bunga EBA-SP SMF-BTN08 Kelas A
Beban bunga Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipasi Kelas A untuk periode sejak
14 September 2023 (tanggal efektif) sampai dengan 31 Desember 2023 adalah sebesar
Rp9.625.720.005
Lihat catatan 18, pihak berelasi.
16
Page 24
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 08 (EBA-SP SMF-BTN08)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (LANJUTAN)
Per 31 Desember 2023 dan
Untuk Periode Sejak 14 September 2023 (Tanggal Efektif)
Sampai Dengan 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
14. Beban Jasa Penunjang
Beban jasa penunjang untuk periode sejak 14 September 2023 (tanggal efektif) sampai dengan
31 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
31 Desember 2023
Jasa Penyedia Jasa 5.389.285.669
Jasa Pendukung Kredit 141.607.295
Jasa Penerbit 106.205.471
Jasa Kustodian 106.205.471
Jasa Audit 78.302.900
Jasa listing BEI 74.112.480
Jasa Wali Amanat 35.401.824
Jasa registrar KSEI 35.024.998
Jasa Agen Pembayar 5.342.275
Jumlah - Bersih 5.971.488.383
Lihat catatan 18, pihak berelasi.
15. Beban Porsi Pemulihan Tagihan
Akun ini merupakan akun atas beban porsi pemulihan tagihan untuk periode sejak 14 September
2023 sampai dengan tanggal 31 Desember 2023 adalah Rp12.398.964.915.
16. Beban Lain-lain
Akun ini merupakan akun atas beban jasa giro dan beban materai untuk periode sejak 14
September 2023 sampai dengan tanggal 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
2023
Beban Jasa Giro 242.900
Beban Materai 10.000
Jumlah Beban Lain-lain 252.900
Lihat catatan 18, pihak berelasi.
17. Perpajakan
a. Utang Pajak
Akun ini merupakan utang pajak atas kurang bayar pajak penghasilan (PPh 29) per
31 Desember 2023 sebesar Rp2.320.515.282.
17
Page 25
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 08 (EBA-SP SMF-BTN08)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (LANJUTAN)
Per 31 Desember 2023 dan
Untuk Periode Sejak 14 September 2023 (Tanggal Efektif)
Sampai Dengan 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
b. Pajak Kini
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komersial
dengan taksiran laba fiskal adalah sebagai berikut:
2023
Laba bersih sebelum
pajak penghasilan 11.445.374.811
Beda temporer:
Penyisihan Penurunan Nilai 2.334.175
Beda tetap:
Penghasilan yang pajaknya bersifat final (216.788.128)
Biaya mendapat, menagih, memelihara
Penghasilan yang pajaknya bersifat final 242.900
Laba/(rugi) kena pajak 11.231.163.758
Laba/(rugi) kena pajak - dibulatkan 11.231.163.000
Beban Pajak Penghasilan
Dengan Fasilitas 150.340.578
Tanpa Fasilitas 2.170.174.705
2.320.515.282
Dikurangi kredit pajak penghasilan -
Taksiran Kurang/(Lebih) Bayar Pajak
Badan 2.320.515.282
c. Aset Pajak Tangguhan
Aset Pajak Tangguhan per 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
2023
Dikreditkan
(Dibebankan) ke
Saldo Awal Laba Rugi Saldo Akhir
Cadangan Kerugian
Kredit Ekspektasian - 513.519 513.519
Jumlah Aset (Liabilitas)
Pajak Tangguhan - 513.519 513.519
18
Page 26
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 08 (EBA-SP SMF-BTN08)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (LANJUTAN)
Per 31 Desember 2023 dan
Untuk Periode Sejak 14 September 2023 (Tanggal Efektif)
Sampai Dengan 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
18. Saldo dan Transaksi dengan Pihak Berelasi
Kepemilikan : EBA-SP SMF-BTN08 berelasi dengan PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero), PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk dan PT Bank
Tabungan Negara (Persero) Tbk. Namun secara aktivitas operasional
masing-masing pihak bebas mandiri (independen)
Pemegang : PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) dan PT Bank Tabungan Negara
Sertifikat EBA-SP (Persero) Tbk
SMF-BTN08
Kelas A dan B
Jenis Transaksi : Pihak Berelasi Sifat Hubungan
PT Bank Tabungan Negara sebagai penyedia jasa
(Persero) Tbk
PT Sarana Multigriya Finansial sebagai penerbit dan pendukung
(Persero) kredit
PT Bank Rakyat Indonesia sebagai wali amanat
(Persero) Tbk
Saldo akun-akun pada laporan posisi keuangan per 31 Desember 2023 dengan pihak berelasi
adalah sebagai berikut:
31 Desember 2023
Kas dan Setara Kas 16.590.896.733
Rekening Titipan 8.665.866.969
Piutang Kredit Pemilikan Rumah 542.014.983.613
Piutang Lain-lain 4.688.514.597
Biaya Yang Masih Harus Dibayar 1.050.285.123
Utang Bunga Kelas A 8.779.233.200
Utang Sertifikat EBA-SP kelas A 496.890.232.093
Jumlah transaksi dengan pihak berelasi untuk periode sejak 14 September 2023 (tanggal efektif)
sampai dengan 31 Desember 2023 sebagai berikut:
31 Desember 2023
Pendapatan Investasi - Bunga 39.093.633.814
Pendapatan Investasi - Denda Keterlambatan 350.501.375
Beban Investasi - Bunga EBA-SP kelas A 8.779.233.200
Beban Investasi - Jasa Penunjang 5.971.488.383
Beban Investasi - Biaya Lain-lain 12.399.217.815
19
Page 27
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 08 (EBA-SP SMF-BTN08)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (LANJUTAN)
Per 31 Desember 2023 dan
Untuk Periode Sejak 14 September 2023 (Tanggal Efektif)
Sampai Dengan 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
19. Manajemen Risiko Keuangan
a. Risiko Kredit
Risiko Kredit adalah potensi kerugian yang terjadi karena tidak terbayarnya kewajiban pokok
dan bunga yang menjadi hak pemegang EBA-SP SMF-BTN08 Kelas A. Kumpulan Tagihan
yang disekuritisasi merupakan portofolio tagihan kredit perumahan, sehingga terdapat potensi
kerugian apabila terjadi kegagalan pembayaran angsuran dari Debitur KPR. Dengan demikian
sumber utama dari resiko kredit adalah kemauan dan kemampuan dari debitur KPR untuk
memenuhi kewajibannya. Dalam hal telah terjadi tagihan macet, maka terdapat potensi
kerugian yang mungkin timbul karena hasil likuidasi Properti Dibiayai tidak dapat memenuhi
sisa kewajiban terutang Debitur.
EBA-SP SMF-BTN08 melakukan perhitungan cadangan kerugian kredit ekspektasian
menggunakan model Expected Credit Loss (ECL) yang diambil dari total outstanding
tunggakan dikalikan dengan tingkat kerugian atau Loss Given Default (LGD) dan Probability
Default (PD). Probability of Default (PD) diambil dari rata-rata persentase Net Performing Loan
(NPL), sedangkan Loss Given Default (LGD) diambil dari perkalian antara total outstanding
dengan nilai kini estimasi kerugian. Pinjaman yang dikategorikan mengalami penurunan nilai
adalah pinjaman yang memiliki hari tunggakan lebih dari 180 hari dan pinjaman yang
direstrukturisasi.
b. Konsentrasi Geografis atas Properti Dibiayai
Risiko ini terjadi apabila properti dibiayai terkonsentrasi pada daerah-daerah tertentu. Apabila
daerah tersebut mengalami bencana alam atau perubahan kondisi geografis yang
menyebabkan penurunan nilai ekonomis dari properti dibiayai, maka terdapat potensi kerugian
apabila Debitur KPR wanprestasi dan hasil likuidasi penjualan properti dibiayai tidak
mencukupi sisa kewajiban terutang.
c. Risiko Likuiditas
Risiko likuiditas adalah potensi kerugian yang terjadi karena ketidakmampuan melakukan
penjualan kembali EBA-SP SMF-BTN08 kelas A di pasar sekunder. Selain itu, risiko likuiditas
bagi Entitas adalah risiko kerugian yang timbul karena Entitas tidak memiliki arus kas yang
cukup untuk memenuhi liabilitasnya.
20
Page 28
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 08 (EBA-SP SMF-BTN08)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (LANJUTAN)
Per 31 Desember 2023 dan
Untuk Periode Sejak 14 September 2023 (Tanggal Efektif)
Sampai Dengan 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
Rasio Likuiditas Entitas per 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
31 Desember 2023
Liabilitas keuangan
Utang Bunga 367.146.672
Biaya Yang Masih Harus Dibayar 1.292.045.349
Utang Sertifikat EBA-SP kelas A 496.890.232.093
Utang Lain-lain 8.564.361.347
Utang Pajak 2.320.515.282
509.434.300.743
Aset keuangan
Kas dan Setara Kas 16.595.814.496
Rekening Titipan 8.665.866.969
Piutang - Kredit Pemilikan Rumah 542.014.983.613
Piutang Lain-lain 4.688.514.597
571.965.179.675
Surplus/(Defisit) 62.530.878.932
d. Risiko Pasar
Risiko Pasar adalah potensi kerugian yang terjadi karena perubahan harga EBA-SP
SMF-BTN08 Kelas A dalam perdagangan di pasar sekunder. Besarnya kerugian risiko pasar
direalisasikan pada saat terjadi penjualan oleh pemegang EBA-SP SMF-BTN08 Kelas A atau
pada periode penutupan tahun buku.
e. Risiko Pelunasan Dipercepat (Prepayment Risk)
Prepayment risk atau risiko pelunasan lebih awal adalah potensi pemegang EBA-SP
SMF-BTN08 Kelas A kehilangan kesempatan mendapatkan pendapatan bunga karena
pembayaran pokok yang dipercepat oleh debitur KPR, dan pelaksanaan opsi Clean-up Call
oleh penyedia jasa.
f. Risiko Hukum
Risiko Hukum adalah potensi kerugian yang terjadi karena kelemahan aspek-aspek yuridis
didalam perjanjian, pelaksanaan likuidasi jaminan dan penatausahaan EBA-SP SMF-BTN08,
termasuk sehubungan adanya perselisihan di antara para pihak yang terlibat dalam transaksi
sekuritisasi EBA-SP SMF-BTN08.
g. Risiko Operasional
Risiko Operasional adalah potensi kerugian yang terjadi karena kegagalan ataupun kesalahan
sistim dan prosedur dalam melakukan penatausahaan EBA-SP SMF-BTN08 yang dilakukan
oleh Penerbit, Wali Amanat, Bank Kustodian dan Penyedia Jasa.
21
Page 29
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 08 (EBA-SP SMF-BTN08)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (LANJUTAN)
Per 31 Desember 2023 dan
Untuk Periode Sejak 14 September 2023 (Tanggal Efektif)
Sampai Dengan 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
20. Nilai Wajar Instrumen Keuangan
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas nilai tercatat dengan nilai wajar dari instrumen
keuangan yang tercatat per 31 Desember 2023 dengan rincian sebagai berikut:
31 Desember 2023
Nilai Tercatat Nilai Wajar
Aset Keuangan
Kas dan Setara Kas 16.595.814.496 16.595.814.496
Rekening Titipan 8.665.866.969 8.665.866.969
Piutang Kredit Kepemilikan Rumah 542.014.983.613 542.014.983.613
Piutang Lain-lain 4.688.514.597 4.688.514.597
Liabilitas Keuangan
Utang Bunga 367.146.672 367.146.672
Biaya Yang Masih Harus Dibayar 1.292.045.349 1.292.045.349
Utang Sertifikat EBA-SP Kelas A 496.890.232.093 486.483.745.678
Berikut ini adalah metode dan asumsi yang digunakan dalam mengestimasi nilai wajar dan setiap
golongan instrumen keuangan entitas:
a. Kas dan Setara Kas serta Rekening Titipan
Seluruh aset keuangan di atas merupakan aset keuangan jangka pendek yang akan jatuh
tempo dalam 12 (dua belas) bulan sehingga nilai tercatat aset keuangan tersebut telah
mencerminkan nilai wajar dan aset keuangan tersebut.
b. Piutang Kredit Pemilikan Rumah
Piutang kredit pemilikan rumah dilakukan penilaian kembali atas nilai wajarnya menggunakan
pendekatan pendapatan, dimana terdapat penurunan nilai dan nilai tecatat. Penurunan nilai
tersebut sampai dengan tanggal 31 Desember 2023 sebesar Rp542.014.983.613.
c. Piutang Bunga, Piutang Lain-lain
Piutang bunga dan piutang lain-lain merupakan piutang yang akan jatuh tempo dalam waktu
12 (dua belas) bulan sehingga nilai tercatat aset keuangan tersebut telah mencerminkan nilai
wajar dari aset keuangan tersebut.
d. Utang Bunga, Biaya Yang Masih Harus Dibayar, Utang Lain-lain
Seluruh kewajiban keuangan diatas merupakan kewajiban jangka pendek yang akan jatuh
tempo dalam 12 (dua belas) bulan sehingga nilai tercatat aset keuangan tersebut telah
mencerminkan nilai wajar dan aset keuangan tersebut.
e. Utang Sertifikat EBA-SP SMF-BTN08 Kelas A
Utang sertifikat efek beragun aset berbentuk surat partisipasi kelas A dinilai dengan
menggunakan model penilaian yang dilakukan oleh lembaga Penilai Harga Efek Indonesia
(PHEI) atau biasa dikenal sebagai Indonesia Bond Pricing Agency (IBPA), dengan harga
bersih untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 masing-masing sebesar
90,50% (sembilan puluh koma lima nol persen) dan 100,00% (seratus koma nol nol persen).
22
Page 30
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 08 (EBA-SP SMF-BTN08)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (LANJUTAN)
Per 31 Desember 2023 dan
Untuk Periode Sejak 14 September 2023 (Tanggal Efektif)
Sampai Dengan 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
21. Perjanjian Penting
a. Perjanjian Induk Sekuritisasi Nomor: 135/PIS/EBA-SP-SMF-BTN08/VII/2023 dibuat pada
tanggal 28 Juli 2023, oleh dan antara:
1) PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk sebagai Kreditur Asal dan Penyedia Jasa,
2) PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) sebagai Penerbit dan Pendukung Kredit, serta
3) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk sebagai Wali Amanat dan Bank Kustodian,
selanjutnya bersama-sama disebut Para Pihak.
EBA-SP SMF-BTN08 akan diterbitkan menurut Perjanjian Penerbitan EBA-SP SMF-BTN08
dalam bentuk satu Sertifikat Jumbo EBA-SP SMF-BTN08 Kelas A dan Sertifikat EBA-SP
SMF-BTN08 Kelas B, pada Tanggal Penutupan, setelah syarat-syarat pendahuluan telah
dipenuhi. EBA-SP SMF-BTN08 Kelas A ditawarkan kepada umum melalui penawaran umum,
sedangkan EBA-SP SMF-BTN08 Kelas B tidak ditawarkan kepada umum.
b. Perjanjian Penerbitan EBA-SP SMF-BTN08 Nomor: 31 tanggal 28 Juli 2023 menerangkan
penunjukan Wali Amanat dan Bank Kustodian kepada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)
Tbk. Tugas pokok Wali Amanat adalah mewakili kepentingan pemegang EBA-SP SMF-BTN08
berdasarkan perjanjian penerbitan EBA-SP SMF-BTN08 ini dan peraturan perundang-
undangan yang berlaku, dan tugas-tugas lainnya.
Tugas pokok Bank Kustodian adalah bertindak untuk kepentingan pemegang EBA-SP
MF-BTN08 sebagai pemilik Bersama atas Kumpulan Tagihan, menyimpan Hasil Koleksi, dan
mendistribusikan Hasil Koleksi berdasarkan Perjanjian Penerbitan EBA-SP SMF-BTN08 ini
dan peraturan perundang-undangan yang berlaku, serta tugas-tugas lainnya.
c. Perjanjian Penyedia Jasa Nomor: 08/PKS/FICD/VII/2023 tertanggal 28 Juli 2023 antara
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk selaku Wali Amanat dan
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk selaku Penyedia Jasa menerangkan bahwa peran
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk sebagai Penyedia Jasa dalam transaksi
EBA-SP SMF-BTN08 antara lain:
1) Menyimpan dan memelihara Dokumentasi Kredit termasuk berkas Utang.
2) Mengatur atau mengurus penagihan harian dan akumulasi hasil koleksi, termasuk
menagih pembayaran yang telah lewat waktu dari Debitur, menurut prosedur penagihan
yang umum berlaku terhadap Penyedia Jasa.
3) Menyimpan hasil koleksi dalam suatu rekening pada Penyedia Jasa yang wajib dibuka
paling lambat pada tanggal cut-off final yang diberi nama Rekening EBA-SP
SMF-BTN08, terpisah dari semua dana milik Penyedia Jasa.
4) Memindahkan hasil koleksi sejak tanggal cut-off final holding period sampai dengan
tanggal penutupan ke dalam Rekening EBA-SP SMF-BTN08, paling lambat 5 (lima) hari
kerja setelah tanggal penutupan.
5) Melaksanakan eksekusi Properti Dibiayai sesuai dengan prosedur umum Penyedia Jasa.
6) Memelihara catatan harian dari hasil koleksi dalam sistem komputer Penyedia Jasa
sehingga jumlah hasil koleksi dapat diidentifikasikan setiap waktu.
7) Sesudah tanggal cut-off final holding period, mentransfer hasil koleksi sampai dengan hari
terakhir dari tiap periode koleksi sebelumnya ke Rekening Koleksi yang dibuka atas nama
Wali Amanat untuk kepentingan para pemegang EBA-SP SMF-BTN08.
8) Memelihara kelangsungan polis asuransi kebakaran mengenai Properti Dibiayai dan
asuransi jiwa para Debitur.
9) Melakukan segala upaya terbaik yang diperlukan untuk menjaga kualitas kredit dari para
Debiturnya, dan
23
Page 31
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 08 (EBA-SP SMF-BTN08)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (LANJUTAN)
Per 31 Desember 2023 dan
Untuk Periode Sejak 14 September 2023 (Tanggal Efektif)
Sampai Dengan 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
10) Tugas-tugas lain yang akan ditentukan di kemudian hari (bila ada) atas kesepakatan
bersama.
d. Perjanjian Pendukung Kredit Nomor: 136/PPK/EBA-SP-SMF-BTN08/VII/2023 pada tanggal
28 Juli 2023 antara PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk bertindak sebagai Wali Amanat
atau Bank Kustodian, dan PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) bertindak sebagai
Pendukung Kredit menerangkan bahwa:
1) PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) bersedia untuk menyediakan dana tidak kurang
dari jumlah Maksimum Ambang Batas Rekening Cadangan ke dalam Rekening Cadangan
dan Rekening Cadangan Tambahan sesuai dengan ketentuan dalam Perjanjian
Penerbitan EBA-SP SMF-BTN08.
2) Dana tidak kurang dari jumlah Maksimum Rekening Cadangan Tambahan ke dalam
Rekening Cadangan Tambahan sesuai dengan ketentuan dalam Perjanjian Penerbitan
EBA-SP SMF-BTN08.
Dana tersebut wajib disetorkan oleh Pendukung Kredit ke dalam Rekening Cadangan
Tambahan paling lambat pada Tanggal Penutupan. Kelebihan dana di atas Jumlah
Maksimum Ambang Batas Rekening Cadangan yang berubah sehubungan dengan
pembayaran-pembayaran pada tiap Tanggal Pembayaran wajib dikembalikan Bank Kustodian
kepada Pendukung Kredit sesuai paling lambat 5 (lima) hari kerja terhitung sejak Tanggal
Sertifikat Penyedia Jasa. Dalam hal persentase posisis akhir bulan non performing loan pada
Kumpulan Tagihan kurang dari 80% (delapan puluh persen) dari posisi akhir bulan
outstanding EBA-SP SMF-BTN08 Kelas B, maka Bank Kustodian wajib mengembalikan
Rekening Cadangan Tambahan sepenuhnya kepada Pendukung Kredit paling lambat 5 (lima)
hari kerja terhitung sejak Tanggal Sertifikat Penyedia Jasa. Pemulihan dana atas Jumlah
Maksimum Rekening Cadangan Tambahan wajib dilakukan pada Tanggal Pembayaran
terdekat dari Rekening Koleksi Bunga, dan/atau Rekening Koleksi Pokok menurut Urutan
Prioritas Pembayaran.
Pendukung Kredit menyadari dan memahami risiko tidak diterimanya pengembalian secara
penuh dari Bank Kustodian atas nama EBA-SP SMF-BTN08 atas dana yang disetorkan
Pendukung Kredit ke dalam Rekening Cadangan dalam hal terjadinya kegagalan pembayaran
oleh para Debitur atas Kumpulan Tagihan. Pendukung Kredit dengan ini membebaskan Bank
Kustodian dari segala tanggung jawab sehubungan dengan risiko tersebut.
e. Perjanjian Pendaftaran EBA-SP SMF-BTN08 di KSEI Nomor: SP-003/EBASP/KSEI/0623
dibuat pada tanggal 21 Juli 2023 antara 2022 PT Kustodian Sentral Efek Indonesia dengan
PT Sarana Multigriya Finansial sebagai Penerbit Efek yang selanjutnya disebut Para Pihak.
Para pihak menerangkan bahwa KSEI adalah perseroan yang menjalankan kegiatan usaha
sebagai Lembaga Penyimpanan dan Penyelesaian sebagaimana dimaksud dalam Undang-
Undang No. 8 Tahun 1995 tentang Pasar Modal. Selanjutnya, Penerbit Efek bermaksud
untuk mendaftarkan Efek Beragun Aset Berbentuk Surat Partisipan yang akan didaftarkan di
KSEI.
Berdasarkan Perjanjian Induk dan Perjanjian Penerbitan EBA-SP SMF-BTN08, Penjual telah
sepakat menjual Kumpulan Tagihan kepada Pembeli sesuai dengan format Akta Jual Beli.
Tagihan, termasuk dokumen-dokumen SKMHT, Akta Pemberian Hak Tanggungan, dan
Sertifikat Hak Tangguhan, tidak diperiksa secara keseluruhan, tetapi hanya berdasarkan
pemeriksaan atas sejumlah sampel Dokumentasi Pembiayaan sebagaimana dinyatakan
dalam Laporan Hasil Uji Tuntas dari Segi Hukum tertanggal 28 Juli 2023.
Selanjutnya untuk melaksanakan jual beli atas Kumpulan Tagihan, Para Pihak sepakat untuk
menandatangani Akta Jual Beli ini.
24
Page 32
EFEK BERAGUN ASET BERBENTUK SURAT PARTISIPASI SARANA MULTIGRIYA
FINANSIAL BANK TABUNGAN NEGARA 08 (EBA-SP SMF-BTN08)
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (LANJUTAN)
Per 31 Desember 2023 dan
Untuk Periode Sejak 14 September 2023 (Tanggal Efektif)
Sampai Dengan 31 Desember 2023
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain)
22. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan
Sampai dengan tanggal penyajian laporan keuangan, tidak terdapat peristiwa setelah tanggal
pelaporan yang signifikan.
23. Tanggung Jawab dan Penerbitan Laporan Keuangan
Penerbit dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan yang
diselesaikan pada tanggal 22 Maret 2024.
25
Page 33
Page 34
Page 35
Names mentioned 19 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT Bursa Efek Indonesia Stock Exchange Building
p.1
unresolved
person
I Gede Nyoman Yetna Setia
p.1
unresolved
org
PT Liga Indone-Biaya
p.2
unresolved
org
PT GoTo
p.2
unresolved
org
Gojek Tokopedia Tbk
p.2
unresolved
org
Kantor Akuntan Publik Arif
p.2
unresolved
person
Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito
· Notaris
p.12 ×2
unresolved
org
Sentral Efek Indonesia
p.12
unresolved
org
PT Reasuransi Indonesia Utama (Persero)
p.22
unresolved
org
Dana Pensiun BTN
p.22
unresolved
org
PT Bank Tabungan Negara Sertifikat EBA-SP
p.26
unresolved
org
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia
p.31
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.