Back to announcement
PT Panca Global Kapital Tbk 2023 KONSOL.pdf
Financial statement Text extracted PEGESource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 56
Page 1
PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARY
Laporan Keuangan Konsolidasian/Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022
For The Year Ended December 31, 2023 and 2022
Dan/And
Laporan Auditor Independen/Independent Auditors' Report
Page 2
DAFTAR ISI
CONTENTS
Halaman
Page
I SURAT PERNYATAAN KOMISARIS DAN DIREKTUR
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
COMMISSIONERS' AND DIRECTORS' STATEMENT REGARDING
RESPONSIBILITY FOR THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
II LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
INDEPENDENT AUDITORS' REPORT i - vii
III LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
- Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian/ 1-2
Consolidated Statements of Financial Position
- Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian/ 3
Consolidated Statements of Income and Other Comprehensive
- Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian/ 4
Consolidated Statements of Changes in Equity
- Laporan Arus Kas Konsolidasian/ 5
Consolidated Statements of Cash Flows
- Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian/ 6 - 45
Notes to Consolidated Financial Statements
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
Page 11
Page 12
PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Per 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Catatan/
Notes 2023 2022
Aset Assets
Aset Lancar Current Assets
Kas dan Setara Kas 2d;2e;2l;3a;5 89.115.661.837 76.330.219.578 Cash and Cash Equivalents
Kas dan Setara Kas Restricted Cash
Yang Dibatasi Penggunaannya 2d;2e;3a;6 3.977.513.740 54.092.347.384 and Cash Equivalents
Investasi Lainnya Other Investments
Pihak Ketiga 2d;3a;7 93.398.955.460 150.895.274.330 Third Parties
Piutang Usaha Trade Receivables
Pihak Berelasi 2d;3a;8 5.199.636.082 698.244.227 Related Parties
Pihak Ketiga 2d;3a;8 45.348.821.304 125.178.476.566 Third Parties
Piutang Lain-lain Other Receivables
Pihak Berelasi 2d;3a;9 365.000.000 34.656.867 Related Parties
Pihak Ketiga 2d;3a;9 400.985.710 459.884.692 Third Parties
Pajak Dibayar Di Muka 2k;10 686.509.673 602.034.121 Prepaid Taxes
Biaya Dibayar Di Muka 2g;11 414.968.545 541.780.490 Prepaid Expenses
Jumlah Aset Lancar 238.908.052.351 408.832.918.255 Total Current Assets
Aset Tidak Lancar Non Current Assets
Aset Tak Berwujud 2p;12 7.500.000.000 625.000.000 Intangible Assets
Penyertaan Saham 2h;13 25.000.000 25.000.000 Investment in Shares
Aset Tetap Fixed Assets
(setelah dikurangi akumulasi penyusutan (less accumulated depreciation
sebesar Rp. 3.084.163.541,- dan amounting to Rp. 3,084,163,541,-
Rp. 2.500.536.008,- untuk tanggal-tanggal and Rp. 2,500,536,008,-
31 Desember 2023 dan 2022) 2i;14 156.819.700 938.486.884 as of December 31, 2023 and 2022)
Aset Pajak Tangguhan 2k;19d 2.720.791.671 2.145.225.690 Deferred Tax Assets
Aset Lain-lain 3a;15 569.384.200 569.384.200 Other Assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 10.971.995.571 4.303.096.774 Total Non Current Assets
Jumlah Aset 249.880.047.922 413.136.015.029 Total Assets
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements which
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian are an integral part of the Consolidated Financial Statements
secara keseluruhan. taken as a whole.
1
Page 13
PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Per 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Catatan/
Notes 2023 2022
Liabilitas dan Ekuitas Liabilities and Equity
Liabilitas Liabilities
Liabilitas Jangka Pendek Current Liabilities
Utang Usaha Trade Payables
Pihak Berelasi 2d;3a;16 7.346.887.188 4.588.766 Related Party
Pihak Ketiga 2d;3a;16 26.695.684.683 120.976.290.501 Third Party
Pendapatan Diterima Dimuka 17 - 300.000.000 Unearned Revenues
Beban Akrual 2d;3a;18 701.488.798 3.374.942.652 Accrued Expenses
Utang Pajak 2k;19a 146.805.629 848.557.737 Tax Payables
Utang Lain-lain Other Payables
Pihak Ketiga 2d;3a 500.000 1.460.000 Third Parties
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 34.891.366.298 125.505.839.656 Total Current Liabilities
Liabilitas Jangka Panjang Non Current Liabilities
Liabilitas Imbalan Kerja 2n;27b 2.592.483.000 2.077.527.000 Employee Benefits Liability
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 2.592.483.000 2.077.527.000 Total Non Current Liabilities
Jumlah Liabilitas 37.483.849.298 127.583.366.656 Total Liabilities
Ekuitas Equity
Ekuitas Yang Dapat Diatribusikan
Kepada Pemilik Entitas Induk Equity Attributable To Owners Of The Entity
Modal saham nilai nominal Rp. 100,- per Share capital nominal value Rp. 100,- per
saham. Modal dasar 11.0000.000.000 saham share. Authorized capital consist of
pada tahun 2023 dan 2022 telah ditempatkan 11,000,000,000 shares in 2023 and 2022.
dan disetor penuh sebanyak 2.833.417.056 Issued and fully paid shares 2,833,417,056
saham pada tahun 2023 dan 2022. in 2023 and 2022.
20 283.341.705.600 283.341.705.600
Tambahan Modal Disetor 21 172.448.950 172.448.950 Additional Paid In Capital
Penghasilan Komprehensif Lain 1.005.537.850 1.011.573.409 Other Comprehensive Income
Saldo Laba 22 Retained Earnings
Ditentukan Penggunaannya 3.350.000.000 3.350.000.000 Appropriated
Tidak Ditentukan Penggunaannya (75.486.035.103) (2.335.339.807) Unappropriated
Jumlah 212.383.657.297 285.540.388.152 Total
Kepentingan Non Pengendali 12.541.327 12.260.221 Non Controlling Interest
Jumlah Ekuitas 212.396.198.624 285.552.648.373 Total Equity
Jumlah Liabilitas dan Ekuitas 249.880.047.922 413.136.015.029 Total Liabilities and Equity
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements which
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian are an integral part of the Consolidated Financial Statements
secara keseluruhan. taken as a whole.
2
Page 14
PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF INCOME AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 For The Year Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Catatan/
Notes 2023 2022
Pendapatan Usaha 2j;23 (71.276.404.069) (101.635.308.012) Revenues
Beban Usaha 2j;24 15.773.055.865 18.538.398.931 Operating Expenses
Rugi Usaha (87.049.459.934) (120.173.706.943) Operating Loss
Pendapatan (Beban) Lain-Lain Other Incomes (Expenses)
Pendapatan Lain - lain 2j;25 13.596.868.844 7.337.869.902 Other Incomes
Rugi Sebelum Pajak Penghasilan (73.452.591.090) (112.835.837.041) Loss Before Income Tax
Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan Income Tax Benefit (Expenses)
Pajak Kini 2k;19b;19c (273.385.640) (768.661.960) Current Tax
Pajak Tangguhan 2k;19b;19d 575.565.981 419.684.190 Deferred Tax
Jumlah Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan 302.180.341 (348.977.770) Total Income Tax Benefit (Expenses)
Rugi Bersih (73.150.410.749) (113.184.814.811) Net Loss
Penghasilan Komprehensif Lain: Other Comprehensive Income :
Amounts that will not be
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi (6.039.000) 15.788.000 reclassified to profit or loss
Amounts that will be
Pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi - - reclassified to profit or loss
Jumlah Penghasilan Komprehensif Tahun Berjalan (73.156.449.749) (113.169.026.811) Total Comprehensive Income For The Years
Rugi Yang Dapat Diatribusikan Kepada : Net Loss Attributable to :
Pemilik Entitas Induk (73.150.695.296) (113.185.564.553) Owner of The Entity
Kepentingan Non Pengendali 284.547 749.742 Non Controlling Interest
Jumlah (73.150.410.749) (113.184.814.811) Total
Jumlah Penghasilan Komprehensif Yang Dapat
Diatribusikan Kepada: Total Comprehensive Income Attributable to:
Pemilik Entitas Induk (73.156.730.855) (113.169.762.078) Owner of The Entity
Kepentingan Non Pengendali 281.106 735.267 Non Controlling Interest
Jumlah (73.156.449.749) (113.169.026.811) Total
Laba (Rugi) Usaha Per Saham 2o (30,72) (42,41) Operating Income (Loss) Per Share
Laba (Rugi) Bersih Per Saham 2o (25,82) (39,95) Net Income (Loss) Per Share
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements which
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian are an integral part of the Consolidated Financial Statements
secara keseluruhan. taken as a whole.
3
Page 15
PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 For The Year Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Ekuitas Yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk/
Equity Attributable to Owners of The Entity
Tambahan Modal Disetor/
Additional Paid in Capital
Selisih Aset
dan Liabilitas Penghasilan
Pengampunan Komprehensif
Modal Pajak/ Lain Saldo Laba
Ditempatkan The Differences Keuntungan Ditentukan Tidak Ditentukan Kepentingan
Jumlah Ekuitas/
Catatan/ dan Disetor Penuh/ Agio Saham/ Between Assets (Kerugian) Aktuaria/ Penggunaannya/ Penggunaannya/ Non Pengendali/
Issued and Fully and Liabilities Actuarial Gains Retained Earnings Jumlah/ Non Controlling Total Shareholders'
Notes Paid in Capital Agio - Net Tax Amnesty (Losses) Appropriated Unappropriated Total Interest Equity
Saldo 31 Desember 2021 283.341.705.600 122.448.950 50.000.000 995.770.934 3.350.000.000 110.850.224.746 398.710.150.230 7.024.954 398.717.175.184 Balance as of December 31, 2021
Setoran Modal Paid-in Capital
Kepentingan Non Pengendali - - - - - - - 4.500.000 4.500.000 of Non Controlling Interest
Penghasilan Komprehensif Lain 27e - - - 15.802.475 - - 15.802.475 (14.475) 15.788.000 Other Comprehensive Income
Rugi Bersih Tahun Berjalan - - - - - (113.185.564.553) (113.185.564.553) 749.742 (113.184.814.811) Loss for The Year - Net
Saldo 31 Desember 2022 283.341.705.600 122.448.950 50.000.000 1.011.573.409 3.350.000.000 (2.335.339.807) 285.540.388.152 12.260.221 285.552.648.373 Balance as of December 31, 2022
Penghasilan Komprehensif Lain 27e - - - (6.035.559) - - (6.035.559) (3.441) (6.039.000) Other Comprehensive Income
Rugi Bersih Tahun Berjalan - - - - - (73.150.695.296) (73.150.695.296) 284.547 (73.150.410.749) Loss for The Year - Net
Saldo 31 Desember 2023 283.341.705.600 122.448.950 50.000.000 1.005.537.850 3.350.000.000 (75.486.035.103) 212.383.657.297 12.541.327 212.396.198.624 Balance as of December 31, 2023
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements which
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian are an integral part of the Consolidated Financial Statements
secara keseluruhan. taken as a whole.
4
Page 16
PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 For The Year Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
Catatan/
Notes 2023 2022
Arus Kas dari Aktivitas Operasi Cash Flows from Operating Activities
Penerimaan Komisi Perantara Pedagangan Efek 23 6.451.984.829 15.827.748.160 Receipts from Brokerage Commissions
Penerimaan Penghasilan Bunga 23,25 7.188.427.059 5.708.944.957 Receipts from Interest Income
Penerimaan dari (Pembayaran kepada) Receipts from (Payments to)
Lembaga Kliring dan Penjaminan 8,16 (21.523.225.400) 17.679.243.100 Guarantee Institutions
Penerimaan dari (Pembayaran kepada) Receipts from (Payments to)
Efek Diperdagangkan 7,8,23 (32.496.439.199) 53.144.175.000 Marketable Securities
Penerimaan Jasa Penasehat Keuangan Receipts from Investment Advisory
Penjamin Emisi dan Penjualan 17,23 3.752.902.000 1.728.936.900 Underwriting and Selling Fees
Penerimaan dari (Pembayaran kepada) Receipts from (Payments to)
Nasabah, Bersih 8,16 16.403.468.469 (18.963.551.223) Customers, Net
Pembayaran kepada Pemasok 18,24,27 (10.356.500.881) (8.881.096.484) Payments to Suppliers
Pembayaran kepada Karyawan 24 (6.090.669.479) (7.412.661.858) Payments to Employees
Penerimaan dari (Pembayaran kepada) Receipts from (Payments to)
Lainnya, Bersih 9,10,11,19,25 (502.318.666) 414.706.159 Other, Net
Pembayaran Pajak Penghasilan 19 (550.709.942) (1.197.612.889) Income Tax Payments
Arus Kas Bersih dari (untuk) Net Cash Flows from (in)
Aktivitas Operasi (37.723.081.210) 58.048.831.822 Operating Activities
Arus Kas dari Aktivitas Investasi Cash Flows from Investing Activities
Kas dan Setara Kas Cash and Cash Equivalents
Yang Dibatasi Penggunaannya 6 50.114.833.644 (321.731.681) and Restricted Cash
Perolehan Aset Tetap 14 (121.310.175) (59.421.246) Acquisition of Fixed Assets
Penerimaan Hasil dari Penjualan Aset Tetap 25 515.000.000 133.000.000 Proceeds from Sale of Fixed Assets
Arus Kas Bersih dari (untuk) Net Cash Flows from (in)
Aktivitas Investasi 50.508.523.469 (248.152.927) Investing Activities
Increase in
Kenaikan Kas dan Setara Kas 12.785.442.259 57.800.678.895 Cash and Cash Equivalents
Cash and Cash Equivalents -
Kas dan Setara Kas Awal Tahun 76.330.219.578 18.529.540.683 at Beginning of The Years
Cash and Cash Equivalent -
Kas dan Setara Kas Akhir Tahun 89.115.661.837 76.330.219.578 at The End of The Years
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang merupakan See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements which
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian are an integral part of the Consolidated Financial Statements
secara keseluruhan. taken as a whole.
5
Page 17
PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 For The Year Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
1. Umum 1. General
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Panca Global Kapital Tbk (d/h PT Panca Global Securities Tbk) ("Entitas") PT Panca Global Kapital Tbk (formerly PT Panca Global Securities Tbk)
didirikan berdasarkan Akta No. 20 tanggal 13 Agustus 1999 oleh notaris ("The Entity") was established based on notarial deed No. 20 dated
Fathiah Helmi SH., notaris di Jakarta. Akta tersebut telah memperoleh August 13, 1999 of Fathiah Helmi, SH., notary in Jakarta. The deed was
pengesahan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia melalui Surat approved by the Minister of Justice of the Republic of Indonesia in
Keputusan No. C-16336.HT.01.01.Th. 99 tanggal 13 September 1999 dan telah decision letter No. C-16336.HT.01.01.Th. 99 dated September 13, 1999
diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 36 tanggal 4 Mei and was published in the State Gazette of the Republic of Indonesia No.
2001, Tambahan No. 2871. Perubahan akta Anggaran Dasar Entitas adalah 36 dated May 4, 2001, Supplement No. 2871. The Entity's Articles of
berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT Panca Global Association have been amended several times, most recently based on
Kapital Tbk tertuang dalam akta No. 6 tanggal 5 Mei 2008 yang dibuat di Extraordinary Shareholders General Meeting PT Panca Global Kapital
hadapan notaris Fathiah Helmi, SH., di Jakarta yang telah mendapat Tbk which is stated in the deed No. 6 dated May 5, 2008 of Fathiah
persetujuan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia dengan Surat Helmi, SH., notary in Jakarta which has approved by Minister of justice
Keputusan Nomor. AHU-39828.A.H.01.02 Tahun 2008 tanggal 10 Juli 2008, and Human Rights of the Republic of Indonesia in his Decision letter No.
mengenai perubahan seluruh Anggaran Dasar Entitas antara lain penyesuaian AHU-39828.A.H.01.02 dated July 10, 2008, regarding amendment of the
dengan Undang-Undang Nomor 40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas. article of Association in connection with the adjustment of Law number
40, year 2007 regarding Limited Liability Entity.
Anggaran Dasar Entitas telah mengalami perubahan berdasarkan Rapat Umum The Entity's Article of Association has been amended based on
Pemegang Saham Luar Biasa tertuang dalam akta No. 18 tanggal 6 Maret 2018 Extraordinary Shareholders General Meeting based on notarial deed No.
yang dibuat di hadapan notaris Dahlia, SH., pengganti Fathiah Helmi, SH., 18 dated March 6, 2018 of Dahlia, SH., replacement for Fathiah Helmi,
notaris di Jakarta mengenai perubahan nama Entitas menjadi PT Panca Global SH., notary in Jakarta, concerning the change of the entity's name into PT
Kapital Tbk dan perubahan kegiatan usaha utama yang semula sebagai Panca Global Kapital Tbk and the change in the main business activities
perantara perdagangan efek dan penjamin emisi efek menjadi entitas yang originally as securities brokerage and underwriting into entity engaged in
bergerak dalam bidang perdagangan umum, Jasa, pembangunan dan investasi general trading, service, development and investment which can invest in
yang dapat berinvestasi di berbagai bidang usaha lainnya di berbagai bidang various other business fields . The deed of amendment was approved by
usaha lainnya. Akta perubahan anggaran dasar tersebut telah mendapat the Minister of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia based
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia on its letter No. AHU-0005182.AH.01.02.Tahun 2018 dated March 6,
melalui surat No. AHU-0005182.AH.01.02.Tahun 2018 tanggal 6 Maret 2018. 2018.
Anggaran Dasar Entitas telah mengalami perubahan berdasarkan Rapat Umum The Entity's Article of Association has been amended based on Annual
Pemegang Saham Tahunan tertuang dalam akta No. 8 tanggal 8 Agustus 2018 Shareholders General Meeting based on notarial deed No. 8 dated August
yang dibuat di hadapan notaris Dina Chozie, SH., pengganti Fathiah Helmi, 8, 2018 of Dina Chozie, SH., replacement for Fathiah Helmi, SH., notary
SH., notaris di Jakarta mengenai peningkatan modal ditempatkan dan disetor in Jakarta, concerning increase in paid up capital of the Entity. The
Entitas. Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar telah diterima acceptance of its amendment received and recorded in Legal Entity
dan dicatat dalam database Sisminbakum Menteri Hukum dan Hak Asasi Administration System database of Minister of Justice and Human Right
Manusia No. AHU-AH.01.03-0231848 tanggal 13 Agustus 2018. No. AHU-AH.01.03-0231848 dated August 13, 2018.
Anggaran Dasar Entitas telah mengalami perubahan berdasarkan Rapat Umum The Entity's Article of Association has been amended based on
Pemegang Saham Luar Biasa tertuang dalam akta No. 1 tanggal 1 Oktober Extraordinary Shareholders General Meeting based on notarial deed No.
2018 yang dibuat di hadapan notaris Fathiah Helmi, SH., notaris di Jakarta 1 dated October 1, 2018 of Fathiah Helmi, SH., notary in Jakarta,
mengenai peningkatan modal dasar dan perubahan susunan pengurus Entitas. regarding increase in authorized capital and change of the entity's
Akta perubahan anggaran dasar tersebut telah mendapat persetujuan dari management. The deed of amendment was approved by the Minister of
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui surat No. Law and Human Rights of the Republic of Indonesia based on its letter
AHU-0020517.AH.01.02.Tahun 2018 tanggal 3 Oktober 2018. No. AHU-0020517.AH.01.02.Tahun 2018 dated october 3, 2018.
Anggaran Dasar Entitas telah mengalami perubahan berdasarkan Rapat Umum The Entity's Article of Association has been amended based on Annual
Pemegang Saham Tahunan tertuang dalam akta No. 59 tanggal 22 Juli 2021 Shareholders General Meeting based on notarial deed No. 59 dated July
yang dibuat di hadapan notaris Fathiah Helmi, SH., notaris di Jakarta mengenai 22, 2021 of Fathiah Helmi, SH., notary in Jakarta, concerning the change
penyesuaian pasal 4 Anggaran Dasar Entitas. Penerimaan Pemberitahuan to article 4 of the Entity's Article of Association. The acceptance of its
Perubahan Anggaran Dasar telah diterima dan dicatat dalam database amendment received and recorded in Legal Entity Administration System
Sisminbakum Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia No. AHU-AH.01.03- database of Minister of Justice and Human Right No. AHU-AH.01.03-
0445425 tanggal 8 September 2021. 0445425 dated September 8, 2021.
6
Page 18
PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 For The Year Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
1. Umum - lanjutan 1. General - continued
a. Pendirian dan Informasi Umum - lanjutan a. Establishment and General Information - continued
Anggaran Dasar Entitas telah mengalami perubahan berdasarkan Rapat Umum The Entity's Article of Association has been amended based on based on
Pemegang Saham Tahunan tertuang dalam akta No. 25 tanggal 28 Oktober Annual Shareholders General Meeting based on notarial deed No. 25
2021 yang dibuat di hadapan notaris Fathiah Helmi, SH., notaris di Jakarta dated October 28, 2021 of Fathiah Helmi, SH., notary in Jakarta,
mengenai peralihan saham dan perubahan susunan pengurus dalam Entitas. concerning the transfer of shares and changes of the Entity's
Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar telah diterima dan management. The acceptance of its amendment received and recorded in
dicatat dalam database Sisminbakum Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Legal Entity Administration System database of Minister of Justice and
No. AHU-AH.01.03-0476642 tanggal 23 November 2021. Human Right No. AHU-AH.01.03-0476642 dated November 23, 2021.
Perubahan terakhir Anggaran Dasar Entitas adalah berdasarkan Rapat Umum The latest amendment of Entity's Article of Association based on Annual
Pemegang Saham Tahunan tertuang dalam akta No. 66 tanggal 28 Juli 2022 Shareholders General Meeting based on notarial deed No. 25 dated
yang dibuat di hadapan notaris Fathiah Helmi, SH., notaris di Jakarta mengenai October 28, 2021 of Fathiah Helmi, SH., notary in Jakarta, concerning
perubahan pasal 3 Anggaran Dasar Entitas untuk disesuaikan dengan KBLI changes to article 3 of the Entity's Article of Association to be adjusted to
2020 namun tidak merubah kegiatan usaha Entitas. Akta perubahan anggaran the 2020 KBLI without changing the Entity's business activities . The deed
dasar tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi of amendment was approved by the Minister of Law and Human Rights of
Manusia Republik Indonesia melalui surat No. AHU- the Republic of Indonesia based on its letter AHU-0059652.AH.01.02.
0059652.AH.01.02.Tahun 2022 tanggal 22 Agustus 2022. Tahun 2022 dated August 22, 2022.
Sesuai dengan pasal 3 dari Anggaran Dasar Entitas, ruang lingkup kegiatan In accordance with article 3 of the Entity's Article of Association, the
Entitas adalah meliputi perdagangan umum, jasa, pembangunan dan investasi. scope of the Entity's activities consist of general trading, services,
Entitas memperoleh ijin usaha dari Pemerintah Provinsi Daerah Khusus Ibukota development and investment. The entity obtained a business license from
Jakarta melalui surat No. 131/AC.1/31.74/-1.824.27/e/2018 tanggal 18 Mei the Provincial Government of the Special Capital Region of Jakarta on its
2018. letter No. 131/AC.1/31.74/-1.824.27/e/2018 dated 18 May 2018.
Pada tanggal 5 Maret 2018 Entitas telah mengembalikan izin usaha sebagai On March 5, 2018 the Entity has return a business license as a brokerage
perantara pedagang efek dan penjamin emisi efek kepada Otoritas Jasa and underwritter to the Financial Services Authority through letters No.
Keuangan melalui surat No. 023/PGS-CS/III/2018. 023/PGS-CS/III/2018.
Sehubungan dengan surat pengembalian izin tersebut, pada tanggal 6 Juni In connection with the letter of permit return,on June 6, 2018 the
2018 Otoritas Jasa Keuangan (OJK) telah mengeluarkan surat pencabutan izin Financial Services Authority (OJK) has issued a revocation of business
usaha sebagai perantara perdagangan efek dengan Nomor KEP-29/D.04/2018 licenses as a securities brokerage with Number KEP-29 / D.04 /2018 and
dan surat pencabutan izin usaha sebagai penjamin emisi efek dengan Nomor a letter of revocation of business licenses as underwriters with number
KEP-28/D.04/2014. KEP-28 / D.04 / 2014.
Pada tanggal 13 Maret 2018, Entitas menyampaikan Pernyataan Pendaftaran On March 13, 2018, the Entity submitted the Registration Statement of
Penawaran Umum Terbatas I kepada para Pemegang Saham dalam rangka Limited Public Offering I to its shareholders for issuing pre-emptive right
penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu sebanyak 2.125.062.792 saham maximum of 2,125,062,792 shares with par value of Rp 100 per share
dengan nilai nominal sebesar Rp 100 per saham dan harga penawaran sebesar and offering price of Rp 100 per share to Financial Services Authority
Rp 100 per saham kepada Otoritas Jasa Keuangan melalui surat No. 034/PGS- through letters No. 034/PGS-CS/III/2018.
CS/III/2018.
Entitas mulai beroperasi secara komersil pada tanggal 1 Agustus 2000. Entitas The Entity started to operate commercially in Agust 1,2000. The Entity is
berdomisili di Gedung Bursa Efek Indonesia, Tower I lantai 17 Jl. Jend. domiciled in Indonesia Stock Exchange Building, Tower I 17 floor, Jl.
Sudirman Kav 52-53, Jakarta 12190, Indonesia. Jend. Sudirman Kav 52-53, Jakarta 12190, Indonesia.
7
Page 19
PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 For The Year Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
1. Umum - lanjutan 1. General - continued
a. Pendirian dan Informasi Umum - lanjutan a. Establishment and General Information - continued
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham tanggal 28 Based on the Statements of Decision Extraordinary Shareholder General
Juli 2022, sebagaimana termaktub dalam akta No. 65 tanggal 28 Juli 2022 Meeting dated July 28, 2022 as stated on notarial deed No. 65 dated July
yang dibuat di hadapan Fathiah Helmi, SH., Notaris di Jakarta, para pemegang 28, 2022 of Fathiah Helmi, SH, notary in Jakarta, the shareholders
saham menyetujui perubahan susunan pengurus Entitas. Adapun susunan approved the changes of the Entity management. The composition of the
pengurus Entitas tahun 2023 dan 2022 sebagai berikut : Entity management of 2023 and 2022 are as follows :
Komisaris Utama (Independen) : Tn. Chengwy Karlam : President Commissioner (Independent)
Komisaris : Ny. Padma Dewi Liman, SH. : Commissioner
Direktur Utama : Tn. Arif Thenu : President Director
Direktur : Tn. Trisno Limanto : Director
Komite Audit Tahun 2023 Audit Committee Year 2023
Ketua : Tn. Chengwy Karlam : Chairman
Anggota : Ny. Isabella Chandrawati Thamrin : Members
Anggota : Nn. Kezia Natalie : Members
Audit Internal : Ny. Cipta Indriati : Internal Audit
Komite Audit Tahun 2022 Audit Committee Year 2022
Ketua : Tn. Chengwy Karlam : Chairman
Anggota : Ny. Yvonne Sari Putri : Members
Anggota : Ny. Isabella Chandrawati Thamrin : Members
Audit Internal : Ny. Cipta Indriati : Internal Audit
Entitas memiliki karyawan tetap per 31 Desember 2023 dan 2022 masing- The Entity has a total of 4 permanent employees as of December 31, 2023
masing sejumlah 4 karyawan. and 2022 respectively.
Entitas telah memiliki fungsi unit audit internal sebagaimana yang ditentukan The Entity has internal audit as requirement in Financial Service
dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 56/POJK.04/2015. Authority regulation No. 56/POJK.04/2015.
Besarnya kompensasi yang diberikan kepada Dewan Komisaris dan Direksi Total compensation paid to the Board of Commissioners and Directors
untuk tahun 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut : for the years 2023 and 2022 are as follows :
2023 2022
Imbalan Kerja Jangka Pendek 1.250.191.100 1.197.710.100 Short Term Employee Benefits
Imbalan Kerja Jangka Panjang 850.485.000 678.541.000 Long Term Employee Benefits
Jumlah 2.100.676.100 1.876.251.100 Total
b. Entitas Anak Yang Dikonsolidasi c. Consolidated Subsidiary
PT Panca Global Sekuritas (Entitas Anak) yang berkedudukan di Jakarta, PT Panca Global Sekuritas (Subsidiary) which is domiciled in Jakarta,
didirikan berdasarkan akta notaris No. 21 tanggal 13 Agustus 2016 yang was established based on notarial deed No.21 dated August 13, 2016 of
dibuat di hadapan Fathiah Helmi, SH., notaris di Jakarta. Akta tersebut telah Fathiah Helmi, SH., notary in Jakarta. The deed of establishment was
memperoleh pengesahan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia approved by the Minister of Law and Human Rights of the Republic of
Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. AHU- Indonesia based on its Decision Letter No.AHU-0044835.AH.01.01.Tahun
0044835.AH.01.01.Tahun 2016 tanggal 10 Oktober 2016. Entitas Anak 2016 dated October 10, 2016. The Subsidiary obtained its licenses for
memperoleh ijin usaha sebagai penjamin emisi efek dari Otoritas Jasa underwriting from Financial Service Authority in his Decision Letters
Keuangan melalui Surat Keputusan No. KEP-57/D.04/2017 tanggal 21 No. KEP-57/D.04/2017 dated November 21, 2017. The entity paid-up the
November 2017. Entitas menyetor modal ke PT Panca Global Sekuritas sebesar capital to PT Panca Global Sekuritas amounted to Rp99,990,000,000
Rp99.990.000.000 setara dengan 99,99% kepemilikan saham di PT Panca equivalent to 99,99% shares ownership in PT Panca Global Sekuritas.
Global Sekuritas. Entitas Anak mulai beroperasi secara komersil sejak 5 Maret Subsidiary start commercial operations since March 5, 2018.
2018.
Berdasarkan akta notaris No. 12 tanggal 2 Maret 2018 yang dibuat di hadapan Based on notarial deed No. 12, dated March 2, 2018 of Fathiah Helmi,
Fathiah Helmi, SH, notaris di Jakarta, Entitas melakukan perjanjian untuk SH., notary in Jakarta, the Entity entered into an agreement to transfer
mengalihkan hak-hak atas aset dan liabilitas kepada PT Panca Global rights of assets and liabilities to PT Panca Global Sekuritas. In relation to
Sekuritas. Sehubungan dengan perjanjian tersebut, aset sebesar Rp. agreement, assets of Rp. 210,696,640,342.- and liabilities of Rp.
210.696.640.342,- dan liabilitas sebesar Rp. 134.100.120.936,- beralih dari 134,100,120,936.- switched from Entity to PT Panca Global Sekuritas
Entitas ke PT Panca Global Sekuritas efektif sejak tanggal 2 Maret 2018. effective as of March 2, 2018. There is a difference between assets and
Terdapat selisih antara aset dan liabilitas sebesar Rp.76.596.519.406,- yang liabilities of Rp.76,596,519,406, - which must be repaid no later than
harus dilunasi selambat-lambatnya tanggal 3 September 2018 dan telah September 3, 2018 and paid off on September 3, 2018.
dilunasi pada tanggal 3 September 2018.
8
Page 20
PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 For The Year Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
1. Umum - lanjutan 1. General - continued
c. Penawaran Umum Efek Entitas c. Public Offering of The Entity's Shares
Pada tanggal 10 Juni 2005, Entitas memperoleh pernyataan efektif dari Ketua On June 10, 2005, BAPEPAM through decision letter No. S-
Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) dengan suratnya No. S- 1504/PM/2005 approved the Entity's public offering of 190,000,000
1504/PM/2005 untuk melakukan penawaran umum atas 190.000.000 saham shares with a par value of Rp. 100,- per share at the offering price of Rp.
dengan nominal Rp. 100,- per saham dengan harga penawaran Rp. 105,- per 105,- per share including issued Warrant Seri I amount 125,400,000 will
saham disertai penerbitan Waran Seri I sejumlah 125.400.000 yang diberikan be awarded. On June 24, 2005 all of the Company shares were listed on
secara cuma-cuma. Pada tanggal 24 Juni 2005, saham tersebut telah dicatatkan Jakarta Stock Exchange.
pada Bursa Efek Jakarta.
Pada tanggal 29 Juni 2018, Entitas memperoleh pernyataan efektif dari Ketua On June 29, 2018, Financial Services Authority (OJK) through decision
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dengan suratnya No. S-101/D.04/2018 untuk letter No. S-101/D.04/2018 approved the Entity's public offering of
melakukan Penawaran Umum Terbatas I kepada para Pemegang Saham dalam Registration Statement of Limited Public Offering I to its shareholders for
rangka penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu sebanyak issuing pre-emptive right maximum of 2,125,062,792 shares with par
2.125.062.792 saham dengan nilai nominal sebesar Rp 100 per saham dan value of Rp 100 per share and offering price of Rp 100 per share.
harga penawaran sebesar Rp 100 per saham.
2. Iktisar Kebijakan Akuntansi 2. Summary of Significant Accounting Policies
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian a. Basic of Preparation of the Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian juga disusun dan disajikan sesuai dengan The consolidated financial statements have been also prepared and
Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No. presented in accordance with the Decree of the Chairman of the Capital
KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang Penyajian dan Pengungkapan Market and Financial Institutions Supervisory Agency No. KEP-
Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik. 347/BL/2012 dated June 25, 2012 regarding the Presentation and
Disclosure of Financial Statements of Issuers or Public Company.
Laporan keuangan konsolidasian disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi The consolidated financial statements have been prepared in accordance
Keuangan di Indonesia sebagaimana diterbitkan oleh Ikatan Akuntan with Indonesian Financial Accounting Standards issued by the Indonesian
Indonesia. Institute of Accountants.
Laporan keuangan konsolidasian disajikan dalam Rupiah kecuali dinyatakan The consolidated financial statements presented in Rupiah unless
lain, telah disusun berdasarkan konsep akuntansi biaya historis dan dasar otherwise stated, have been prepared on accrual basis using the
akrual, kecuali untuk laporan arus kas konsolidasian dan beberapa akun historical cost concept, except for consolidated statements of cash flow
tertentu yang disajikan berdasarkan penilaian lain seperti dijelaskan dalam and certain accounts, which are presented based on other valuation as
kebijakan akuntansi masing-masing akun yang bersangkutan. explained in each accounting policy.
b. Laporan Arus Kas Konsolidasian b. The Consolidated Statement of Cash Flows
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode The consolidated statements of cash flows are presented using the direct
langsung. Laporan arus kas tersebut dikelompokkan dalam aktivitas operasi, method, with classifications of cash flows into operating, investing and
investasi dan pendanaan serta disajikan secara terpisah antara kelompok utama financing activities separately showing major classes of gross cash
penerimaan kas bruto dan pengeluaran kas bruto, kecuali transaksi yang receipts and gross cash payments, except for cash flows arising from the
memenuhi kriteria seperti disebutkan dibawah ini disajikan menurut kas bersih following activities which are reported on a net basis :
:
1) Penerimaan dan pengeluaran kas untuk kepentingan para pelanggan, arus 1) Cash receipts and payments on behalf of customers when the cash
kas lebih mencerminkan aktivitas pelanggan daripada aktivitas Entitas, flows reflect the activities of the customers rather than those of the
dan Entity, and
2) Penerimaan dan pengeluaran kas untuk pos-pos dengan perputaran cepat, 2) Cash receipts and payments for item in which the turnover is high,
dengan volume transaksi yang besar, dan dengan jangka waktu singkat the amounts are large and the maturities are short.
(short maturity).
9
Page 21
PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 For The Year Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
2. Iktisar Kebijakan Akuntansi - lanjutan 2. Summary of Significant Accounting Policies - continued
c. Prinsip Konsolidasian c. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan entitas induk dan Consolidated financial statements include parent entity and its subsidiary
entitas anak yang mayoritas sahamnya dimiliki atau dikendalikan oleh entitas financial statements which its share owned or controlled by parent entity
induk. Pengendalian dianggap ada ketika entitas induk memiliki secara in majority. Control is presumed to exist when the parent entity owns,
langsung atau tidak langsung melalui entitas anak lebih dari setengah directly or indirectly through subsidiaries, more than half of the voting
kekuasaan suara suatu entitas, kecuali dalam keadaan yang jarang dapat power of an entity unless, in exceptional circumstances, it can be clearly
ditunjukkan secara jelas bahwa kepemilikan tersebut tidak diikuti dengan demonstrated that such ownership does not constitute control.
pengendalian.
Pengendalian juga ada ketika entitas induk memiliki setengah atau kurang Control also exists when the parent entity owns half or less of the voting
kekuasaan suara suatu entitas jika terdapat : power of an entity when there is:
• kekuasaan yang melebihi setengah hak suara sesuai perjanjian dengan • power over more than half of the voting rights by virtue of an
investor lain; agreement with other investors;
• kekuasaan untuk mengatur kebijakan keuangan dan operasional entitas • power to govern the financial and operating policies of the entity
berdasarkan anggaran dasar atau perjanjian; under a statute or an agreement;
• kekuasaan untuk menunjuk atau mengganti sebagian besar dewan direksi • power to appoint or remove the majority of the members of the board
dan dewan komisaris atau perorangan pengatur setara dan mengendalikan of directors or equivalent governing body and control of the entity is
entitas melalui dewan atau perorangan tersebut; atau perjanjian; by that board or body; or
• kekuasaan untuk memberikan suara mayoritas pada rapat dewan direksi • power to cast the majority of votes at meetings of the board of
dan dewan komisaris atau perorangan pengatur setara dan mengendalikan directors or equivalent governing body and control of the entity is by
entitas melalui dewan direksi dan dewan komisaris atau perorangan that board or body.
tersebut.
Dalam hal pengendalian terhadap entitas anak dimulai atau diakhiri dalam When subsidiary either began or ceased to be controlled during the year,
suatu tahun tertentu, maka hasil usaha entitas anak yang diperhitungkan ke the results of the subsidiary’s operations are included only from the date
dalam laporan keuangan konsolidasian hanya sebatas hasil pada saat of control commenced or up to the date of control ceased.
pengendalian tersebut mulai diperoleh atau hingga saat pengendalian atas
entitas anak tersebut berakhir.
Kepentingan non pengendali atas laba atau rugi entitas anak yang Non-controlling interests in the profit or loss of consolidated subsidiaries
dikonsolidasikan selama periode pelaporan diidentifikasi dan disajikan sebagai for the reporting period are identified and presented as part of equity.
bagian dari ekuitas. Kepentingan non pengendali dan bagian kepemilikan Noncontrolling interests in the net assets of consolidated subsidiaries are
entitas induk atas aset neto entitas anak yang dikonsolidasikan diidentifikasi identified separately from the parent’s ownership interests in them.
secara terpisah.
Seluruh transaksi dan saldo yang material antar entitas yang dikonsolidasi telah All material transactions and balances inter entity have been eliminated
dieliminasi dalam penyajian laporan keuangan konsolidasian. in the consolidated financial statements.
d. Aset dan Liabilitas Keuangan d. Financial Assets and Liabilities
d.1. Klasifikasi d.1. Classification
Entitas mengklasifikasikan aset keuangannya berdasarkan kategori sebagai The Entity classifies its financial assets according to the following
berikut pada saat pengakuan awal: categories at initial recognition:
• Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi. • Financial assets measured at amortized cost.
• Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan • Financial assets that are measured at fair value through other
komprehensif lain; comprehensive income;
• Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi; • Financial assets measured at fair value through profit or loss;
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi jika memenuhi Financial assets are measured at amortized cost if they meet the
kondisi sebagai berikut: following conditions:
• aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang bertujuan untuk • financial assets are managed in a business model that aims to
memiliki aset keuangan dalam rangka mendapatkan arus kas kontraktual; have financial assets in order to obtain contractual cash flow;
dan and
• persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut memberikan hak • the contractual terms of the financial asset provide rights on a
pada tanggal tertentu atas arus kas yang diperoleh semata dari certain date for cash flow obtained solely from payment of
pembayaran pokok dan bunga dari jumlah pokok terutang. principal and interest on the principal amount owed.
10
Page 22
PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 For The Year Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
2. Iktisar Kebijakan Akuntansi - lanjutan 2. Summary of Significant Accounting Policies - continued
d. Aset dan Liabilitas Keuangan - lanjutan d. Financial Assets and Liabilities - continued
d.1. Klasifikasi - lanjutan d.1. Classification - continued
Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif Financial assets are measured at fair value through other
lain jika memenuhi kondisi sebagai berikut: comprehensive income if they meet the following conditions:
• Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang bertujuan untuk • Financial assets are managed in a business model that aims to
mendapatkan arus kas kontraktual dan menjual aset keuangan; dan obtain contractual cash flow and sell financial assets; and
• Persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut memenuhi kriteria • The contractual requirements of the financial assets meet the
SPPI. SPPI criteria.
Pada saat pengakuan awal, Entitas dapat membuat pilihan yang tidak dapat At initial recognition, the Entity may make an irrevocable choice to
dibatalkan untuk menyajikan instrumen ekuitas yang bukan dimiliki untuk di present equity instruments that are not held for trading at fair value
perdagangkan pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain. through other comprehensive income.
Aset keuangan lainnya yang tidak memenuhi persyaratan untuk Other financial assets that do not meet the requirements to be
diklasifikasikan sebagai asset keuangan diukur pada biaya perolehan classified as financial assets measured at amortized cost or fair value
diamortisasi atau nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain, through other comprehensive income, are classified as measured at
diklasifikasikan sebagai diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. fair value through profit or loss.
Saat pengakuan awal Entitas dapat membuat penetapan yang tidak dapat At initial recognition, the Entity can make an irrevocable
dibatalkan untuk mengukur aset yang memenuhi persyaratan untuk diukur determination to measure assets that meet the requirements to be
pada biaya perolehan diamortisasi atau nilai wajar melalui penghasilan measured at amortized cost or fair value through other
komprehensif lain pada nilai wajar melalui laba rugi, apabila penetapan comprehensive income at fair value through profit or loss, if the
tersebut mengeliminasi atau secara signifikan mengurangi inkonsistensi determination eliminates or significantly reduces the measurement or
pengukuran atau pengakuan (kadang disebut sebagai “accounting recognition inconsistencies ( sometimes referred to as "accounting
mismatch ”). mismatch").
d.1.1 Penilaian Model Bisnis d.1.1 Valuation of Business Models
Model bisnis ditentukan pada level yang mencerminkan bagaimana The business model is determined at a level that reflects how
kelompok aset keuangan dikelola bersama-sama untuk mencapai tujuan groups of financial assets are managed together to achieve certain
bisnis tertentu. business objectives.
Penilaian model bisnis dilakukan dengan mempertimbangkan, tetapi tidak The evaluation of the business model is carried out by considering,
terbatas pada, hal-hal berikut: but not limited to, the following:
• Bagaimana kinerja dari model bisnis dan aset keuangan yang • How the performance of the business model and financial
dimiliki dalam model bisnis dievaluasi dan dilaporkan kepada assets held in the business model are evaluated and reported to
personil manajemen kunci Entitas; the Entity's key management personnel;
• Apakah risiko yang memengaruhi kinerja dari model bisnis • What risks affect the performance of the business model
(termasuk aset keuangan yang dimiliki dalam model bisnis) (including financial assets held in the business model) and
dan khususnya bagaimana cara aset keuangan tersebut dikelola; specifically how the financial assets are managed; and
dan
• Bagaimana penilaian kinerja pengelola aset keuangan (sebagai • How to evaluate the performance of managers of financial
contoh, apakah penilaian kinerja berdasarkan nilai wajar dari aset assets (for example, whether performance appraisals are based
yang dikelola atau arus kas kontraktual yang diperoleh). on the fair value of the assets being managed or the
contractual cash flows obtained).
Aset keuangan yang dimiliki untuk diperdagangkan atau dikelola dan Financial assets held for trading or managed and performance
penilaian kinerja berdasarkan nilai wajar diukur pada nilai wajar melalui appraisals based on fair value are measured at fair value through
laba rugi. profit or loss.
Derivatif juga dikategorikan dalam kelompok ini, kecuali derivatif yang Derivatives are also categorized under this classification unless
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai efektif. they are designated as effective hedging instruments.
Penilaian mengenai arus kas kontraktual yang diperoleh semata dari Evaluation of contractual cash flows obtained solely from payment
pembayaran pokok dan bunga. of principal and interest.
Untuk tujuan penilaian ini, pokok didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset For the purpose of this valuation, principal is defined as the
keuangan pada saat pengakuan awal. Bunga didefinisikan sebagai imbalan fair value of financial assets at initial recognition. Interest is
untuk nilai waktu atas uang dan risiko kredit terkait jumlah pokok terutang defined as compensation for the time value of money and credit risk
pada periode waktu tertentu dan juga risiko dan biaya peminjaman standar, in relation to the principal amount owed over a certain period of
dan juga marjin laba. time and also the risk and standard borrowing costs,as well as profit
margins.
11
Page 23
PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 For The Year Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
2. Iktisar Kebijakan Akuntansi - lanjutan 2. Summary of Significant Accounting Policies - continued
d. Aset dan Liabilitas Keuangan - lanjutan d. Financial Assets and Liabilities - continued
d.1. Klasifikasi - lanjutan d.1. Classification - continued
Penilaian mengenai arus kas kontraktual yang diperoleh semata dari An assessment of contractual cash flows obtained solely from
pembayaran pokok dan bunga dilakukan dengan mempertimbangkan principal and interest payments is made by considering contractual
persyaratan kontraktual, termasuk apakah aset keuangan mengandung terms, including whether financial assets contain contractual terms
persyaratan kontraktual yang dapat merubah waktu atau jumlah arus kas that can change the timing or amount of contractual cash flows.
kontraktual. Dalam melakukan penilaian, Entitas mempertimbangkan: In assessing, the Entity considers:
• Peristiwa kontijensi yang akan mengubah waktu atau jumlah • Contingency events that will change the time or amount of
arus kas kontraktual; contractual cash flow;
• Fitur leverage; • Leverage feature;
• Persyaratan pembayaran dimuka dan perpanjangan kontraktual; • Terms of advance payment and contractual extension;
• Persyaratan mengenai klaim yang terbatas atas arus kas yang • Requirements regarding limited claims for cash flows from
berasal dari aset spesifik; dan specific assets; and
• Fitur yang dapat merubah nilai waktu dari elemen uang. • Features that can change the time value of the money element.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan kedalam kategori sebagai berikut Financial liabilities are classified into the following categories at
pada saat pengakuan awal: initial recognition:
• Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba • Financial liabilities at fair value through profit or loss,
rugi, yang memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, yaitu liabilitas keuangan which has 2 (two) sub-classifications, i.e. Those designated
yang ditetapkan demikian pada saat pengakuan awal dan liabilitas as such upon initial recognition and those classified as
keuangan yang telah diklasifikasikan dalam kelompok held for trading;
diperdagangkan;
• Liabilitas keuangan lain. • Other financial liabilities.
Liabilitas keuangan lainnya merupakan liabilitas keuangan yang Other financial liabilities pertain to financial liabilities that
tidak dimiliki untuk dijual atau ditentukan sebagai nilai wajar are not held for trading nor designated as fair value through
melalui laporan laba rugi saat pengakuan liabilitas. profit or loss upon recognition of the liability.
d.2. Pengakuan Awal d.2. Initial Recognition
a. Pembelian atau penjualan aset keuangan yang memerlukan a. Purchase or sale of financial assets that requires delivery of assets
penyerahan aset dalam kurun waktu yang telah ditetapkan oleh within a time frame established by regulation or convention in
peraturan dan kebiasaan yang berlaku di pasar (pembelian secara the market (regular purchases) is recognized on the trade date,
reguler) diakui pada tanggal perdagangan, yaitu tanggal Entitas i.e., the date that the Entity commits to purchase or sell the
berkomitmen untuk membeli atau menjual aset. assets.
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan pada awalnya diukur pada nilai b. Financial assets and financial liabilities are initially recognized at
wajarnya. Dalam hal aset keuangan atau liabilitas keuangan tidak fair value. For those financial assets or financial liabilities not
diklasifikasikan sebagai nilai wajar melalui laporan laba rugi, nilai classified as fair value through profit or loss, the fair value is
wajar tersebut ditambah/dikurangi biaya transaksi yang dapat added/deducted with directly attributable transaction costs to the
diatribusikan secara langsung dengan perolehan atau penerbitan aset issuance of financial assets or liabilities.
keuangan atau liabilitas keuangan.
Entitas, pada pengakuan awal, dapat menetapkan aset keuangan dan The Entity, upon initial recognition, may designate certain financial
liabilitas keuangan tertentu sebagai nilai wajar melalui laporan laba rugi assets and liabilities, at fair value through profit or loss (fair
(opsi nilai wajar). Opsi nilai wajar dapat digunakan hanya bila memenuhi value option). The fair value option is only applied when the
ketetapan sebagai berikut: following conditions are met:
• penetapan sebagai opsi nilai wajar mengurangi atau mengeliminasi • the application of the fair value option reduces or eliminates an
ketidak-konsistenan pengukuran dan pengakuan (accounting accounting mismatch that would otherwise arise; or
mismatch ) yang dapat timbul; atau
• aset keuangan dan liabilitas keuangan merupakan bagian dari • the financial assets and liabilities are part of a portfolio of
portofolio instrumen keuangan yang risikonya dikelola dan financial instruments, the risks of which are managed and
dilaporkan kepada manajemen kunci berdasarkan nilai wajar; atau reported to key management on a fair value basis; or
• aset keuangan dan liabilitas keuangan terdiri dari kontrak utama dan • the financial assets and liabilities consist of a host contract
derivatif melekat yang harus dipisahkan, tetapi tidak dapat mengukur and an embedded derivative that must be bifurcated, but are
derivatif melekat secara terpisah. unable to measure the embedded derivative separately.
12
Page 24
PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 For The Year Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
2. Iktisar Kebijakan Akuntansi - lanjutan 2. Summary of Significant Accounting Policies - continued
d. Aset dan Liabilitas Keuangan - lanjutan d. Financial Assets and Liabilities - continued
d.3. Pengukuran Setelah Pengakuan Awal d.3. Subsequent Measurement
Aset keuangan dalam kelompok aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets held at fair value through other comprehensive
wajar melalui penghasilan komprehensif lain dan aset keuangan dan income and financial assets and financial assets and liabilities held at
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi fair value through profit or loss are measured at fair value.
diukur pada nilai wajarnya.
Aset keuangan kelompok biaya perolehan diamortisasi dan liabilitas Financial assets classified as amortised cost and other financial
keuangan lainnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan liabilities are measured at amortized cost using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif. interest rate method.
d.4. Penghentian Pengakuan d.4. Derecognition
a) Aset keuangan dihentikan pengakuannya jika: a) a)
Financial assets are derecognized when:
• Hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan • The contractual rights •to receive cash flows from the
tersebut berakhir; atau financial assets have expired; or
• Entitas telah mentransfer haknya untuk menerima arus kas yang • The Entity has transferred• its rights to receive cash flows from
berasal dari aset tersebut atau menanggung liabilitas untuk the asset or has assumed an obligation to pay the received
membayarkan arus kas yang diterima tersebut secara penuh tanpa cash flow in full without material delay to a third party
penundaan berarti kepada pihak ketiga dibawah kesepakatan under a ‘pass-through’ arrangement; and either (a) the Entity
pelepasan, dan antara (a) Entitas telah mentransfer secara substansial has transferred substantially all the risks and rewards of the
seluruh risiko dan manfaat atas aset, atau (b) Entitas tidak mentransfer asset, or (b) the Entity has neither transferred nor retained
maupun tidak memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat substantially all the risks and rewards of the asset, but has
atas aset, tetapi telah mentransfer kendali atas aset. transferred control of the asset.
Ketika Entitas telah mentransfer hak untuk menerima arus kas When the Entity has transferred its rights to receive cash flows
dari aset atau telah memasuki kesepakatan pelepasan dan tidak from an asset or has entered into a pass- through
mentransfer serta tidak mempertahankan secara substansial seluruh arrangement and has neither transferred nor retained
risiko dan manfaat atas aset atau tidak mentransfer kendali atas aset, substantially all the risks and rewards of the asset nor
aset diakui sebesar keterlibatan Entitas yang berkelanjutan atas aset transferred control of the asset, the asset is recognized to the
tersebut. extent of the Entity’s continuing involvement in the asset.
Pinjaman yang diberikan dihapusbukukan ketika tidak terdapat Loans are written off when there is no realistic prospect of
prospek yang realistis mengenai pengembalian pinjaman atau collection in the near future or the normal relationship between
hubungan normal antara Entitas dan debitur telah berakhir. Pinjaman the Entity and the borrowers have ceased to exist. When a
yang tidak dapat dilunasi tersebut dihapusbukukan dengan loan is deemed uncollectible, it is written off against the
mendebit cadangan kerugian penurunan nilai. related allowance for impairment losses.
b) Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas yang b) Financial liabilities are derecognized when the obligation under
ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluarsa. the liability is discharged or cancelled or expired.
Jika suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan dengan liabilitas Where an existing financial liability is replaced by another liability
yang lain oleh pemberi pinjaman yang sama pada keadaan yang from the same lender on substantially different terms, or the
secara substansial berbeda, atau berdasarkan suatu liabilitas yang ada terms of an existing liability are substantially modified, such an
yang secara substansial telah diubah, maka pertukaran atau modifikasi exchange or modification is treated as derecognition of the
tersebut diperlakukan sebagai penghentian pengakuan liabilitas awal original liability and the recognition of a new liability, and the
dan pengakuan liabilitas baru, dan perbedaan nilai tercatat masing- difference in the respective carrying amounts is recognized in the
masing diakui dalam laporan laba rugi. profit or loss.
13
Page 25
PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 For The Year Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
2. Iktisar Kebijakan Akuntansi - lanjutan 2. Summary of Significant Accounting Policies - continued
d. Aset dan Liabilitas Keuangan - lanjutan d. Financial Assets and Liabilities - continued
d.5. Pengakuan Pendapatan dan Beban d.5. Income and Expense Recognition
• Pendapatan dan beban bunga atas aset keuangan yang diukur pada • Interest income and expense on financial assets measured at
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain serta aset keuangan fair value through other comprehensive income as well as
dan liabilitas keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan financial assets and financial liabilities recorded at
diamortisasi, diakui pada laporan laba rugi dengan menggunakan amortised cost are recognized in the statement of profit or loss
metode suku bunga efektif. using the effective interest method.
Jumlah tercatat bruto aset keuangan adalah biaya perolehan The gross carrying amount of a financial asset is the
diamortisasi aset keuangan sebelum disesuaikan dengan cadangan amortised cost of a financial asset before adjusting for
penurunan nilai. allowance for impairment.
Dalam menghitung pendapatan dan beban bunga, tingkat bunga In calculating interest income and expenses, the effective
efektif diterapkan pada jumlah tercatat bruto aset (ketika aset tersebut interest rate is applied to the gross carrying amount of an asset
bukan aset keuangan memburuk) atau terhadap biaya perolehan (when the asset is not a financial asset deteriorated) or to the
diamortisasi dari liabilitas. amortised cost of a liability.
Untuk aset keuangan yang memburuk setelah pengakuan awal, For financial assets that deteriorated after initial recognition,
pendapatan bunga dihitung dengan menerapkan tingkat bunga efektif interest income is calculated by applying an effective interest
terhadap biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan tersebut. rate to the amortised cost of the financial assets. If the asset
Jika aset tersebut tidak lagi memburuk, maka perhitungan pendapatan no longer deteriorates, the calculation of interest income will
bunga akan dihitung dengan menerapkan tingkat bunga efektif terhadap be calculated by applying an effective interest rate to the
nilai tercatat bruto dari aset keuangan tersebut. gross carrying amont of the financial asset.
Untuk aset keuangan yang telah memburuk pada saat pengakuan For financial assets that have deteriorated at initial
awal, pendapatan bunga dihitung dengan menerapkan tingkat bunga recognition, interest income is calculated by applying the
efektif terhadap biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan effective interest rate to the amortised cost of the financial
tersebut. Jika aset tersebut tidak lagi memburuk, maka perhitungan assets. If the asset no longer deteriorates, the
pendapatan bunga akan tetap dihitung dengan menerapkan tingkat calculation of interest income will still be calculated by
bunga efektif terhadap biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan applying the effective interest rate to the amortised cost of the
tersebut. financial asset.
• Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar • Gains and losses arising from changes in the fair value of the
aset keuangan dan liabilitas keuangan yang diklasifikasikan sebagai financial assets and liabilities classified as fair value through
diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi diakui pada laporan profit or loss are included in the profit or loss.
laba rugi.
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar atas Gains and losses arising from changes in the fair value of
aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk available- for-sale financial assets are recognized directly in
dijual diakui secara langsung dalam laporan laba rugi komprehensif other comprehensive income (as part of equity), until the
(merupakan bagian dari ekuitas) sampai aset keuangan tersebut financial asset is derecognized or impaired, except gain or
dihentikan pengakuannya atau adanya penurunan nilai, kecuali loss arising from changes in exchanges rate for debt instrument.
keuntungan atau kerugian akibat perubahan nilai tukar untuk
instrumen utang.
Pada saat aset keuangan dihentikan pengakuannya atau dilakukan When a financial asset is derecognized or impaired, the
penurunan nilai, keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya cumulative gains or losses previously recognized in equity are
diakui dalam ekuitas harus diakui pada laporan laba rugi. recognized in profit or loss.
d.6. Reklasifikasi Aset Keuangan d.6. Reclassification of Financial Assets
Entitas mereklasifikasi aset keuangan jika dan hanya jika, model bisnis The Entity reclassifies financial assets if and only if, the business
untuk pengelolaan aset keuangan berubah. model for managing financial assets changes.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi biaya perolehan yang Reclassifications of financial assets from amortised cost
diamortisasi ke klasifikasi nilai wajar melalui laba rugi dicatat sebesar classifications to fair value through profit or loss are recorded at fair
nilai wajarnya. Selisih antara nilai tercatat dengan nilai wajar diakui value. The difference between the recorded value and fair value is
sebagai keuntungan atau kerugian pada laba rugi. recognized as profit or loss on statement of profit or loss.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi biaya perolehan yang Reclassifications of financial assets from amortised cost
diamortisasi ke klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan komprehensif classifications to fair value classifications through other
lain dicatat sebesar nilai wajarnya. comprehensive are recorded at their fair values.
14
Page 26
PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 For The Year Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
2. Iktisar Kebijakan Akuntansi - lanjutan 2. Summary of Significant Accounting Policies - continued
d. Aset dan Liabilitas Keuangan - lanjutan d. Financial Assets and Liabilities - continued
d.6. Reklasifikasi Aset Keuangan - lanjutan d.6. Reclassification of Financial Assets - continued
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan Reclassification of financial asseets from fair value classification
komprehensif lain ke klasifikasi nilai wajar melalui laba rugi dicatat pada through other comprehensive income to fair value classification
wajar. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi direklasifikasi ke through profit or loss is recorded at fair value. Unrealised gains or
laba rugi. losses are reclassified to profit or loss.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan Reclassification of financial assets from fair value classifications
komprehensif lain ke klasifikasi biaya perolehan yang diamortisasi dicatat through other comprehensive income to the amortised cost
pada nilai tercatat. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi harus classification is recorded at carrying value. Unrealised gains or
diamortisasi menggunakan suku bunga efektif sampai dengan tanggal jatuh losses must be amortised using the effective interest rate until the
tempo instrumen tersebut. instrument’s due date.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai wajar melalui laba rugi ke Reclassifications on financial assets from fair value classification
klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain dicatat pada through profit or loss to fair value classification through other
nilai wajar. comprehensive income are recorded at fair value.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai wajar melalui laba rugi ke Reclassification of financial assets from fair value classification
klasifikasi biaya perolehan yang diamortisasi dicatat pada nilai wajar. through profit or loss to amortised cost classification is recorded
at fair value.
d.7. Saling Hapus d.7. Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus buku dan nilai Financial assets and liabilities are set off and the net amount is
netonya disajikan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian jika, dan presented in the consolidated statement of financial position
hanya jika Entitas memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan when, and only when, the Entity has a legal right to set off the
saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan adanya maksud amounts and intends either to settle on a net basis or to realize the
untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan asset and settle the liability simultaneously.
menyelesaikan liabilitasnya secara bersamaan.
Hak yang berkekuatan hukum harus tidak kontinjen atas peristiwa di masa The legally enforceable right must not be contingent on future events
depan dan harus dapat dipaksakan di dalam situasi bisnis yang normal, and must be enforceable in the normal course of business and in
peristiwa kegagalan atau kebangkrutan dari entitas atas seluruh pihak lawan. the event of default, insolvency or bankruptcy of the company or
the counterparty.
Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah neto hanya jika Income and expenses are presented on a net basis only when
diperkenankan oleh standar akuntansi. permitted by the accounting standards.
d.8. Pengukuran Biaya Diamortisasi d.8. Amortized Cost Measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas keuangan The amortized cost of a financial asset or liability is the amount at
adalah jumlah aset keuangan atau liabilitas keuangan yang diukur pada saat which the financial asset or liability is measured at initial
pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok pinjaman, ditambah atau recognition, minus principal repayments, plus or minus the
dikurangi amortisasi kumulatif menggunakan metode suku bunga efektif cumulative amortization using the effective interest rate method of
yang dihitung dari selisih antara nilai pengakuan awal dan nilai jatuh any difference between the initial amount recognized and the maturity
temponya, dan dikurangi penurunan nilai. amount, minus any reduction for impairment.
d.9. Pengukuran Nilai Wajar d.9. Fair Value Measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset atau Fair value is the price that would be received to sell an asset or paid
harga yang akan dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi to transfer a liability in an orderly transaction between market
teratur antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran. participants at the measurement date.
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa transaksi untuk menjual aset Fair value measurement assumes the transaction to sell assets or
atau mengalihkan liabilitas terjadi: transfer liabilities occurs:
• Di pasar utama untuk aset dan liabilitas tersebut; atau • In the primary market for such assets and liabilities; or
• Jika tidak terdapat pasar utama, dipasar yang paling menguntungkan • If there is no primary market, in the most profitable market for
untuk aset atau liabilitas tersebut. these assets or liabilities.
15
Page 27
PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 For The Year Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
2. Iktisar Kebijakan Akuntansi - lanjutan 2. Summary of Significant Accounting Policies - continued
d. Aset dan Liabilitas Keuangan - lanjutan d. Financial Assets and Liabilities - continued
d.9. Pengukuran Nilai Wajar - lanjutan d.9. Fair Value Measurement - continued
Pengukuran nilai wajar aset non keuangan memperhitungkan kemampuan The measurement of the fair value of non-financial assets takes into
pelaku pasar untuk menghasilkan manfaat ekonomik dengan menggunakan account the ability of market participants to generate economic
aset dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya atau dengan menjualnya benefits by using the asset in the highest and best use or by selling
kepada pelaku pasar lain yang akan menggunakan aset tersebut dalam them to other market participants that would use the asset in the
penggunaan tertinggi dan terbaiknya. highest and best use.
Jika tersedia, Entitas dan Entitas anaknya mengukur nilai wajar dari suatu When available, the Entity and its subsidiary measurement the fair
instrumen dengan menggunakan harga kuotasi di pasar aktif untuk instrumen value of an instrument using quoted prices in an active market for
terkait. Suatu pasar dianggap aktif bila harga yang dikuotasikan tersedia that instrument. A market is regarded as active if quoted prices are
sewaktu-waktu dari bursa, pedagang efek (dealer ), perantara efek (broker ) readily and regularly available from an exchange, dealer, broker,
kelompok industri, badan pengawas (pricing service or regulatory agency ), industry group, pricing service or regulatory agency and those prices
dan harga tersebut merupakan transaksi pasar aktual dan teratur terjadi yang represent actual and regularly occurring market transaction on an
dilakukan secara wajar. arm’s length basis.
Entitas dan Entitas anaknya menggunakan teknik penilaian yang sesuai dalam The Entity and its subsidiary use suitable valuation techniques in the
keadaan dan dimana data yang memadai tersedia untuk mengukur nilai wajar, circumstances and where sufficient data are available to measure fair
mengoptimalkan penggunaan input yang dapat diobservasi yang relevan dan value, optimizing the use of relevant observable inputs and minimize
meminimalkan penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. the use of inputs that are not observable.
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar diukur atau diungkapkan dalam All assets and liabilities which fair value is measured or disclosed in
laporan keuangan dapat dikategorikan pada level hirarki nilai wajar, the financial statements can be classified in fair value hierarchy
berdasarkan tingkatan input terendah yang signifikan atas pengukuran nilai levels, based on the lowest level of input that is significant to the
wajar secara keseluruhan: overall fair value measurement:
• Tingkat 1: harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk aset • Level 1: quoted prices (unadjusted) in active markets for
atau liablitas yang identik yang dapat diakses pada tanggal pengukuran. identical assets or liablities which are accessible at the
measurement date.
• Tingkat 2: input selain harga kuotasian yang termasuk dalam level 1 • Level 2: inputs other than quoted prices included in level 1 that
yang dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung are observable for the assets and liabilities, either directly or
atau tidak langsung. indirectly.
• Tingkat 3: input yang tidak dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas. • Level 3: inputs that are not observable for the assets and
liabilities.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada laporan keuangan secara berulang, For assets and liabilities that are recognized in the financial
Entitas dan Entitas anaknya menentukan apakah terjadi transfer antara level statements on recurring basis, the Entity and its subsidiary determines
di dalam hirarki dengan cara mengevaluasi kategori (berdasarkan input level whether there is a transfer between levels in the hierarchy by
terendah yang signifikan dalam pengukuran nilai wajar) setiap akhir periode evaluating categories (based on the lowest level input that is
pelaporan. significant to the fair value measurement) at the end of each reporting
period.
Entitas dan Entitas anaknya untuk tujuan pengungkapan nilai wajar, telah The Entity and its subsidiary for purposes of disclosing the fair value,
menentukan kelas aset dan liabilitas berdasarkan sifat, karakteristik, risiko has determined the classes of assets and liabilities based on the
aset dan liabilitas, dan level hirarki nilai wajar. nature, characteristics, risk of assets and liabilities, and the fair value
hierarchy levels.
Jika pasar untuk instrumen keuangan tidak aktif, Entitas dan Entitas anaknya If a market for a financial instrument is not active, the Entity and its
menetapkan nilai wajar dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik subsidiary establish fair value using a valuation technique. Valuation
penilaian meliputi penggunaan transaksi pasar terkini yang dilakukan secara techniques include using the recent arm’s length transactions between
wajar oleh pihak-pihak yang mengerti, berkeinginan (jika tersedia), referensi knowledgeable and willing parties (if available), reference to the
atas nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial serupa dan current fair value of other instruments that are substantially the same
analisis arus kas yang didiskonto. Entitas dan entitas anaknya menggunakan and discounted cash flow analysis. The Entity and its subsidiary use
credit risk spread sendiri untuk menentukan nilai wajar dari liabilitas derivatif their own credit risk spreads in determining the fair value for their
dan liabilitas lainnya yang telah ditetapkan menggunakan opsi nilai wajar. derivative liabilities and all other liabilities for which they have
elected the fair value option.
Ketika terjadi kenaikan di dalam credit spread, Entitas mengakui keuntungan When the Entity’s credit spread widens, the Entity recognize a gain on
atas liabilitas tersebut sebagai akibat penurunan nilai tercatat liabilitas. Ketika these liabilities, because the value of the liabilities has decreased.
terjadi penurunan di dalam credit spread, Entitas dan Entitas anaknya When the Entity’s credit spread become narrow, the Entity and its
mengakui kerugian atas liabilitas tersebut sebagai akibat kenaikan nilai subsidiary recognize a loss on these liabilities because the value of the
tercatat liabilitas. liabilities has increased.
16
Page 28
PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 For The Year Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
2. Iktisar Kebijakan Akuntansi - lanjutan 2. Summary of Significant Accounting Policies - continued
d. Aset dan Liabilitas Keuangan - lanjutan d. Financial Assets and Liabilities - continued
d.9. Pengukuran Nilai Wajar - lanjutan d.9. Fair Value Measurement - continued
Entitas dan Entitas anaknya menggunakan beberapa teknik penilaian yang The Entity and its subsidiary use widely recognized valuation models
digunakan secara umum untuk menentukan nilai wajar dari instrumen for determining fair values of financial instruments of lower
keuangan dengan tingkat kompleksitas yang rendah, seperti opsi nilai tukar complexity, such as exchange value options and currency swaps. For
dan swap mata uang. Input yang digunakan dalam teknik penilaian untuk these financial instruments, inputs into models are generally market
instrumen keuangan di atas adalah data pasar yang diobservasi. observable.
Untuk instrumen keuangan yang tidak mempunyai harga pasar, estimasi atas For financial instruments with no quoted market price, a reasonable
nilai wajar ditentukan dengan mengacu pada nilai wajar instrumen lain yang estimate of the fair value is determined by reference to the fair value
substansinya sama atau dihitung berdasarkan ekspektasi arus kas yang of another instrument which substantially has the same characteristics
diharapkan terhadap aset neto efek-efek tersebut. or calculated based on the expected cash flows of the underlying net
asset base of the marketable securities.
Pada saat nilai wajar dari unlisted equity instruments tidak dapat ditentukan In cases when the fair value of unlisted equity instruments cannot be
dengan handal, instrumen tersebut dinilai sebesar biaya perolehan dikurangi determined reliably, the instruments are carried at cost less
dengan penurunan nilai. Nilai wajar atas kredit yang diberikan dan piutang, impairment value. The fair value for loans and receivables as well as
serta liabilitas kepada bank dan nasabah ditentukan menggunakan nilai liabilities to banks and customers are determined using a present
berdasarkan arus kas kontraktual, dengan mempertimbangkan kualitas value model on the basis of contractually agreed cash flows, taking
kredit, likuiditas dan biaya. into account credit quality, liquidity and costs.
Aset keuangan yang dimiliki atau liabilitas yang akan diterbitkan diukur Financial assets held or liabilities to be issued are measured at bid
dengan menggunakan harga penawaran; aset keuangan dimiliki atau price; financial assets acquired or liabilities to be held are measured
liabilitas yang akan diterbitkan diukur menggunakan harga permintaan. Jika at ask price. Where the Entity have assets and liabilities positions with
Entitas memiliki posisi aset dan liabilitas dimana risiko pasarnya saling off-setting market risk, middle market prices can be used to measure
hapus, maka nilai tengah dari pasar dapat dipergunakan untuk menentukan the off-setting risk positions and bid or ask price adjustment is applied
posisi risiko yang saling hapus tersebut dan menerapkan penyesuaian to the net open positions as appropriate.
tersebut terhadap harga penawaran atau harga permintaan terhadap posisi
terbuka neto (net open position ), mana yang lebih sesuai.
d.10. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai atas Aset Keuangan d.10. Allowance for Impairment Losses on Financial Assets
• Entitas mengakui penyisihan kerugian kredit ekskpektasian pada • The Entity recognizes the allowance for expected credit losses
instrumen keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar melalui laba on financial instruments that are not measured at fair value
rugi. hrough profit or loss.
• Tidak ada penyisihan kerugian kredit ekskpektasian pada investasi • There is no allowance for expected loan losses on investment in
instrumen ekuitas. equity instruments.
• Entitas mengukur cadangan kerugian sejumlah kerugian kredit • The Entity measure the allowance for losses for the lifetime of an
ekspektasian sepanjang umurnya, kecuali untuk hal berikut, expected credit losses, except for the following, which are
diukur sejumlah kerugian kredit ekspektasian 12 bulan: measured according to 12 months expected credit losses:
• Instrumen utang yang memiliki risiko kredit rendah pada tanggal • Debt instruments that have low credit risk at the reporting date;
pelaporan; dan and
• Instrumen keuangan lainnya yang risiko kreditnya tidak meningkat • Other financial instruments for which credit risk has not
secara signifikan sejak pengakuan awal. increased significantly since initial recognition.
Entitas menganggap instrumen utang memiliki risiko kredit yang rendah The Entity considers debt instruments to have low credit risk
ketika peringkat risiko kreditnya setara dengan definisi investment when the credit risk rating is at par with the globally
grade yang dipahami secara global. understood definition of investment grade.
Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan adalah bagian dari kerugian The 12-month expected credit loss is part of the expected credit loss
kredit ekspektasian sepanjang umurnya yang merepresentasikan kerugian throughout its lifetime that represents an expected credit loss
kredit ekspektasian yang timbul dari peristiwa gagal bayar instrumen arising from a default on financial instruments that might occur
keuangan yang mungkin terjadi dalam 12 bulan setelah tanggal 12 months after reporting date.
pelaporan.
17
Page 29
PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 For The Year Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
2. Iktisar Kebijakan Akuntansi - lanjutan 2. Summary of Significant Accounting Policies - continued
d. Aset dan Liabilitas Keuangan - lanjutan d. Financial Assets and Liabilities - continued
d.10. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai atas Aset Keuangan d.10. Allowance for Impairment Losses on Financial Assets
- lanjutan - continued
d.10.1. Aset Keuangan Yang Direstrukturisasi d.10.1. Restructured Financial Assets
Jika ketentuan aset keuangan dinegosiasikan ulang atau dimodifikasi If the terms of the financial assets are renegotiated or
atau aset keuangan yang ada diganti dengan yang baru karena modified or the existing financial assets are replaced with new
kesulitan keuangan peminjam, maka dilakukan penilaian apakah aset ones due to the borrower’s financial difficulties, an assessment
keuangan yang ada harus dihentikan pengakuannya dan kerugian kredit is made whether recognition of existing financial assets must be
ekspektasian diukur sebagai berikut: derecognized and expected credit losses measured as follows:
• Jika restrukturisasi tidak mengakibatkan penghentian pengakuan aset • If the restructuring does not result in the termination of
yang ada, maka arus kas yang diperkirakan yang timbul dari aset recognition of existing assets, then the estimated cash
keuangan yang dimodifikasi dimasukkan dalam perhitungan flows arising from the modified financial assets are
kekurangan kas dari aset yang ada. included in the calculation of cash shortages of existing
assets.
• Jika restrukturisasi akan menghasilkan penghentian pengakuan aset • If the restructuring will result in a derecognition of the
yang ada, maka nilai wajar aset baru diperlakukan sebagai arus kas existing assets, the fair value of the new asset is treated as
akhir dari aset keuangan yang ada pada saat penghentian the final cash flow of the existing financial assets at the time
pengakuannya. Jumlah ini dimasukkan dalam perhitungan kekurangan of derecognition. This amount is included in the
kas dari aset keuangan yang ada yang didiskontokan dari tanggal calculation of cash shortages from existing financial
penghentian pengakuan ke tanggal pelaporan menggunakan suku assets which are discounted from the date of derecognition
bunga efektif awal dari aset keuangan yang ada. to the reporting date using the initial effective interest rate
of the existing financial assets.
d.10.2. Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian d.10.2. Measurement of Expected Credit Losses
Kerugian Kredit Ekspektasian adalah estimasi probabilitas tertimbang Expected Credit Loss is an estimate of the weighted probability
dari kerugian kredit yang diukur sebagai berikut: of a credit loss measured as follows:
• Aset keuangan yang tidak memburuk pada tanggal pelaporan, • Financial assets that do not deteriorate at the reporting
kerugian kredit ekspektasian diukur sebesar selisih antara nilai date, the expected credit loss is measured at the
kini dari seluruh kekurangan kas (yaitu selisih antara arus kas yang difference between the present value of all cash shortages
terutang kepada Entitas sesuai dengan kontrak dan arus kas yang (i.e. the difference between the cash flows owed to the
diperkirakan akan diterima oleh Entitas); Entity in accordance with the contract and the cash flows
expected to be received by the Entity);
• Aset keuangan yang memburuk pada tanggal pelaporan, kerugian • Financial assets that deteriorate at the reporting date, the
kredit ekspektasian diukur sebesar selisih antara jumlah tercatat expected credit loss is measured at the difference between the
bruto dan nilai kini arus kas masa depan yang diestimasi; gross carrying amount and the present value of estimated
future cash flows;
• Komitmen pinjaman yang belum ditarik, kerugian kredit • Undisbursed loan commitments, expected credit losses are
ekspektasian diukur sebesar selisih antara nilai kini jumlah arus kas measured at the difference between the present value of
jika komitmen ditarik dan arus kas yang diperkirakan akan diterima the amount of cash flow if the commitments is
oleh Entitas; withdrawn and the cash flow expected to be received by the
Entity;
• Kontrak jaminan keuangan, kerugian kredit ekspektasian diukur • Financial guarantee contracts, expected credit losses are
sebesar selisih antara pembayaran yang diperkirakan untuk measured at the difference between the estimated
mengganti pemegang atas kerugian kredit yang terjadi dikurangi payments to replace the holder for the credit losses
jumlah yang diperkirakan dapat dipulihkan. incurred less the amount estimated to be recoverable.
18
Page 30
PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 For The Year Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
2. Iktisar Kebijakan Akuntansi - lanjutan 2. Summary of Significant Accounting Policies - continued
d. Aset dan Liabilitas Keuangan - lanjutan d. Financial Assets and Liabilities - continued
d.10. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai atas Aset Keuangan d.10. Allowance for Impairment Losses on Financial Assets
- lanjutan - continued
d.10.3. Aset Keuangan Yang Memburuk d.10.3. Worsening Financial Assets
Pada setiap tanggal pelaporan, Entitas menilai apakah aset At each reporting date, the Entity assesses whether the
keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi dan aset financial assets recorded at amortized cost and the financial
keuangan instrumen utang yang dicatat pada nilai wajar melalui assets of debt instruments which are recorded at fair value
penghasilan komprehensif lain mengalami penurunan nilai kredit through other comprehensive income are impaired
(memburuk). Aset keuangan memburuk ketika satu atau lebih peristiwa (worsening) credit. Financial assets deteriorate when one or
yang memiliki dampak merugikan atas estimasi arus kas masa depan more events that have an adverse effect on the estimated future
dari aset keuangan telah terjadi. cash flows of the financial assets have occurred.
Bukti bahwa aset keuangan mengalami penurunan nilai kredit Evidence that financial assets have decreased
(memburuk) termasuk data yang dapat diobservasi mengenai peristiwa deteriorated) credit values including observable data regarding
berikut ini: the following events:
• Kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihak • Significant financial difficulties experienced by the issuer
peminjam; or the borrower;
• Pelanggaran kontrak, seperti peristiwa gagal bayar atau peristiwa • Breach of contract, such as a default or arrears;
tunggakan;
• Pihak pemberi pinjaman, untuk alasan ekonomik atau kontraktual • The lender, for economic or contractual reasons in
sehubungan dengan kesulitan keuangan yang dialami pihak relation to the financial difficulties experienced by the
peminjam, telah memberikan konsesi pada pihak peminjam yang borrower, has given concessions to the borrower which
tidak mungkin diberikan jika pihak peminjam tidak mengalami is not possible if the borrower does not experience such
kesulitan tersebut; difficulties;
• Terjadi kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan • It is probable that the borrower will enter bankruptcy or
pailit atau melakukan reorganisasi keuangan lainnya; atau the other financial reorganization; or
• Hilangnya pasar aktif dari aset keuangan akibat kesulitan • Loss of an active market for financial assets due to
keuangan. financial difficulties.
d.10.4. Aset Keuangan Yang Dibeli atau Yang Berasal dari Aset d.10.4. Purchased or Originated Credit-Impaired Financial Assets
Keuangan Memburuk (Purchased or Originated - POCI
Credit-Impaired Financial Assets - POCI)
Aset keuangan dikategorikan sebagai POCI apabila terdapat Financial assets are catergorised as POCI if there is objective
bukti objektif penurunan nilai pada saat pengakuan awal. Pada saat evidence of impairment at initial recognition. At initial
pengakuan awal, tidak ada penyisihan kerugian kredit yang diakui recognition, no allowance for credit losses is recognized
karena harga pembelian atau nilainya telah termasuk estimasi because the purchase price or value has included estimated
kerugian kredit sepanjang umurnya. Selanjutnya, perubahan kerugian credit losses for the entire lifetime. Furthermore, changes in
kredit sepanjang umurnya, apakah positif atau negatif, diakui dalam credit losses over their lifetime, whether positive or negative,
laporan laba rugi sebagai bagian dari penyisihan kerugian kredit. are recognized in the income statement as part of the
allowance for credit losses.
d.10.5. Penyajian Penyisihan Kerugian Kredit Ekspektasian d.10.5. Presentation of Allowance for Expected
Dalam Laporan Posisi Keuangan Credit Losses in Statements of Financial Positon
Penyisihan kerugian kredit ekspektasian disajikan dalam laporan posisi Allowance for expected credit losses is presented in the
keuangan sebagai berikut: statement of financial positions as follows:
• Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, • Financial assets measured at amortized cost, allowance for
penyisihan kerugian kredit ekspektasian disajikan sebagai pengurang expected credit losses is presented as a deduction from
dari jumlah tercatat bruto aset; the gross carrying amount of the asset;
• Komitmen pinjaman dan kontrak jaminan keuangan, umumnya • Loan commitments and financial guarantee
penyisihan kerugian kredit ekspektasian disajikan sebagai provisi; contracts, generally allowance for expected credit losses is
presented as a provision;
19
Page 31
PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 For The Year Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
2. Iktisar Kebijakan Akuntansi - lanjutan 2. Summary of Significant Accounting Policies - continued
d. Aset dan Liabilitas Keuangan - lanjutan d. Financial Assets and Liabilities - continued
d.10. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai atas Aset Keuangan d.10. Allowance for Impairment Losses on Financial Assets
- lanjutan - continued
d.10.5. Penyajian Penyisihan Kerugian Kredit Ekspektasian d.10.5. Presentation of Allowance for Expected
Dalam Laporan Posisi Keuangan - lanjutan Credit Losses in Statements of Financial Positon - continued
• instrumen keuangan yang mencakup komponen komitmen • Financial instruments that include loan commitment
pinjaman yang telah ditarik dan belum ditarik, dan Entitas tidak components that have been withdrawn and have not been
dapat mengidentifikasi kerugian kredit ekspektasian komponen withdrawn, and the Entity cannot identify the expected loan
komitmen pinjaman yang telah ditarik secara terpisah dari loss component of the loan commitment component
komponen komitmen pinjaman yang belum ditarik, maka that has been withdrawn separately from the loan
penyisihan kerugian kredit ekspekstasian tersebut digabungkan dan commitment component that has not been withdrawn, the
disajikan sebagai pengurang dari jumlah tercatat bruto. Setiap allowance for the expected credit loss is combined and
kelebihan dari penyisihan kerugian kredit ekskpektasian atas presented as deduction of gross carrying amount. Any
jumlah bruto disajikan sebagai provisi; dan excess from allowance for expected credit losses over the
gross amount is presented as a provision; and
• instrumen utang yang diukur pada nilai wajar melalui • Debt instruments measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain, penyisihan kerugian kredit comprehensive income, allowance for expected loan
ekspektasian tidak diakui dalam laporan posisi keuangan karena losses are not recognized in the statement of financial
jumlah tercatat dari aset-aset ini adalah nilai wajarnya. Namun position because the carrying amounts of these assets
demikian penyisihan kerugian kredit ekspektasian diungkapkan are their fair values. However, allowance for expected
dan diakui dalam penghasilan komprehensif lain komponen nilai loan losses is disclosed and recognized in other
wajar. comprehensive income components of fair value.
d.10.6. Penghapusan d.10.6. Removal
Pinjaman dan instrumen hutang dihapusbukukan ketika tidak ada Loans and debt instruments are written off when there is
prospek yang realistis untuk memulihkan aset keuangan secara no realistic prospect of recovering financial assets in whole
keseluruhan atau secara parsial. Hal ini pada umumnya terjadi or in part. This generally occurs when the Entity determines
ketika Entitas menentukan bahwa peminjam tidak memiliki aset atau that the borrower does not have assets or sources of income that
sumber penghasilan yang dapat menghasilkan arus kas yang cukup can generate sufficient cash flow to pay the amount written off.
untuk membayar jumlah yang dihapusbukukan. Namun demikian, However, the writtern off financial assets can still be carried out
aset keuangan yang dihapusbukukan masih bisa dilakukan tindakan in accordance with the Entity’s rescue procedures in order to
penyelamatan sesuai dengan prosedur Entitas dalam rangka pemulihan recover the amount due.
jumlah yang jatuh tempo.
d.10.7. Perhitungan penurunan nilai secara individual d.10.7. Individual impairment calculation
Entitas menetapkan pinjaman yang diberikan yang harus dievaluasi The Entity determines that loans should be evaluated for
penurunan nilainya secara individual, jika memenuhi salah satu kriteria impairment through individual evaluation if one of the
di bawah ini: following criterias is met:
• Pinjaman yang diberikan yang secara individual memiliki nilai • Loans which individually have significant value; or
signifikan; atau
• Pinjaman yang diberikan yang direstrukturisasi yang secara • Restructured loans which individually have significant value.
individual memiliki nilai signifikan.
d.10.8. Perhitungan penurunan nilai secara kolektif d.10.8. Collective impairment calculation
Entitas menetapkan pinjaman yang diberikan yang harus dievaluasi The Entity determines loans to be evaluated for impairment
penurunan nilainya secara kolektif, jika memenuhi salah satu through collective evaluation if one of the following criterias is
kriteria di bawah ini: met:
• Pinjaman yang diberikan yang secara individual memiliki nilai tidak • Loans which individually have insignificant value; or
signifikan; atau
• Pinjaman yang diberikan yang direstrukturisasi yang secara • Restructured loans which individually have insignificant
individual memiliki nilai tidak signifikan. value.
20
Page 32
PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 For The Year Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
2. Iktisar Kebijakan Akuntansi - lanjutan 2. Summary of Significant Accounting Policies - continued
e. Kas dan Setara Kas e. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari saldo kas, bank dan deposito berjangka yang Cash and cash equivalents consist of cash on hand and in banks and all
jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal penempatannya unpledged and unrestricted time deposits with maturities of three months
dan yang tidak dijaminkan serta tidak ada pembatasan dalam pencairannya. or less from the date of placement.
f. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi f. Transaction With Related Parties
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan entitas yang A related party is a person or entity that is related to the entity that is
menyiapkan laporan keuangannya. preparing its financial statements.
f.1 Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas f.1 A person or a close member of that person’s family is related to a
pelapor jika orang tersebut: reporting entity if that person:
i) Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas i) Has control or joint control over the reporting entity;
pelapor;
ii) Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau ii) Has significant influence over the reporting entity; or
iii) Personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk entitas iii) Is a member of the key management personnel of the reporting
pelapor. entity or of a parent of the reporting entity.
f.2 Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu f.2 An entity is related to a reporting entity if any of the following
hal berikut: conditions applies:
i) Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang i) The Entity and the reporting entity are members of the same
sama (artinya entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya group (which means that each parent, subsidiary and fellow
terkait dengan entitas lain). subsidiary is related to the others).
ii) Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas ii) One entity is an associate or joint venture of the other entity (or
lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan an associate or joint venture of a member of a group of which the
anggota suatu kelompok usaha, yang mana entitas lain tersebut other entity is a member).
adalah anggotanya).
iii) Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang iii) Both entities are joint ventures of the same third party.
sama.
iv) Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas iv) One entity is a joint venture of a third entity and the other entity is
yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga. an associate of the third entity.
v) Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pascakerja untuk v) The Entity is a post-employment benefit plan for the benefit of
imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait employees of either the reporting entity or an entity related to the
dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas yang reporting entity. If the reporting entity is itself such a plan, the
menyelenggarakan program tersebut, maka entitas sponsor juga sponsoring employers are also related to the reporting entity.
berelasi dengan entitas pelapor.
vi) Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang vi) The Entity is controlled or jointly controlled by a person identified
yang diidentifikasi dalam huruf (f.1). in (f.1).
vii) Orang yang diidentifikasi dalam huruf (f.1) (i) memiliki pengaruh vii) A person identified in (f.1)(i) has significant influence over the
signifikan atas entitas atau personil manajemen kunci entitas (atau entity or is a member of the key management personnel of the
entitas induk dari entitas). entity (or of a parent of the entity).
Semua transaksi dengan pihak-pihak berelasi, baik yang dilakukan dengan atau All transactions with related parties, whether or not made at similar
tidak dengan suku bunga atau harga, persyaratan dan kondisi yang sama terms and conditions as those done with third parties, are disclosed in
sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga, diungkapkan dalam laporan the financial statements.
keuangan.
g. Biaya Dibayar Di Muka g. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka diamortisir selama masa manfaat masing-masing biaya Prepaid expenses are amortized over their beneficial period using the
dengan menggunakan metode garis lurus. straight-line method.
h. Penyertaan Saham h. Investments in Shares
Penyertaan saham dengan kepemilikan kurang dari 20% yang nilai wajarnya Investments in shares with ownership interests of less than 20% that do
tidak tersedia serta dimaksudkan untuk investasi jangka panjang dinyatakan not have readily determinable fair values and are intended for long-term
berdasarkan biaya perolehan dikurangi penyisihan atas penurunan nilai yang investments are stated at cost less an allowance for permanent decline in
permanen, jika ada, yang merupakan taksiran manajemen. value, if any, based on management judgement.
21
Page 33
PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 For The Year Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
2. Iktisar Kebijakan Akuntansi - lanjutan 2. Summary of Significant Accounting Policies - continued
i. Aset Tetap i. Fixed Assets
Aset tetap dicatat sebesar biaya perolehan, sedangkan penyusutan Fixed assets are recorded at cost, while depreciation is computed using
menggunakan metode garis lurus (straightline method) berdasarkan taksiran straightline method based on the estimated useful lives of assets as
masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut : follows:
Tahun/Years
Kendaraan 4 Vehicles
Peralatan Kantor 4 Office Equipment
Komputer 2 Computer
Perabot Kantor 4 Furniture
Beban pemeliharaan dan perbaikan aset tetap dibebankan pada laporan laba The cost of maintenance and repairs is charged to statement of
rugi komprehensif pada saat terjadinya. Penambahan dalam jumlah besar comprehensive income as incurred; expenditures which extend the useful
dikapitalisasi apabila menambah umur ekonomis. Aset yang sudah tidak life of the assets or result in increased future economic benefits are
dipergunakan atau dijual dikeluarkan dari kelompok aset tetap dan laba atau capitalized. When assets are retired or otherwise disposed of, their
rugi yang timbul diperhitungkan pada laporan laba rugi komprehensif pada carrying values and the related accumulated depreciation are removed
tahun bersangkutan. from the accounts and any resulting gain or loss is reflected in the current
years statement of comprehensive income.
j. Pengakuan Pendapatan dan Beban j. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan komisi dan jasa lainnya yang berkaitan dengan transaksi perantara Commision income from brokerage and other services is recognized at the
pedagang efek diakui pada saat transaksi terjadi. Pendapatan dari jasa transaction date. Fees from Investment management and advisory services
manajemen investasi dan penasihat investasi diakui pada saat jasa diberikan are recognized when the services are rendered based on the terms of the
sesuai dengan ketentuan dalam kontrak. contracts.
Keuntungan (kerugian) dari perdagangan efek meliputi keuntungan (kerugian) Gain (losses) on tranding of securities consist of gains (losses) on
yang timbul dari penjualan efek dan keuntungan (kerugian) yang belum securities sold and unrealized gains (losses) as a result of increases
direalisasi akibat kenaikan (penurunan) nilai wajar portofolio efek. (decreases) in the fair value of portfolio of securities owned.
Biaya yang terjadi sehubungan dengan kegiatan pengelolaan investasi dan Expenses relating to investment management and advisory services are
penasehat investasi dibebankan pada saat terjadinya. Beban lainnya diakui recognized when incured. Other expenses are recognized based on the
sesuai dengan manfaatnya pada periode yang bersangkutan (accrual basis ). accrual basis.
k. Perpajakan k. Taxes
Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan taksiran laba kena pajak periode Current tax expense is provided based on the estimated taxable income for
berjalan. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer the period. Deferred tax assets and liabilities are recognized for
antara aset dan liabilitas untuk tujuan komersial dan untuk tujuan perpajakan temporary differences between the financial and the tax bases of assets
setiap tanggal pelaporan. Manfaat pajak di masa mendatang, seperti saldo rugi and liabilities at each reporting date. Future tax benefits, such as the
fiskal yang belum digunakan, diakui sejauh besar kemungkinan realisasi atas carry-forward of unused tax losses, are also recognized to the extent that
manfaat pajak tersebut. realization of such benefits is probable.
Seluruh perbedaan temporer antara jumlah yang tercatat aset dan liabilitas Deferred income tax is provided using the liability method for all
dengan dasar pengenaan pajaknya diakui sebagai pajak tangguhan dengan temporary differences arising between the tax bases of assets and
metode kewajiban (liability ). Pajak tangguhan diukur dengan tarif pajak yang liablities and their carrying value for financial reporting purposes.
berlaku saat ini. Deferred income tax is determined by currently enacted tax rates.
Saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasikan diakui sebagai aset pajak Deferred tax assets relating to the carry forward of unused tax losses are
tangguhan apabila besar kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal di masa recognized to the extent that it is probable that future taxable profit will
mendatang akan memadai untuk dikompensasi. be available against which the unused tax losses can be utilized.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui saat surat ketetapan pajak Amendments to taxation obligations are recorded when an assessment is
diterima atau jika mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan received or, if appealed against, when the result of the appeal are
tersebut telah ditetapkan. determined.
Pada tanggal 31 Maret 2020, sebagai bagian dari stimulus ekonomi untuk On March 31, 2020, as part of the economic stimulus protection against
perlindungan dampak Covid-19, pemerintah Republik Indonesia the impact of Covid-19, the government of the Republic of Indonesia
mengumumkan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-undang (“Perpu”) No. announced Government Regulation in Lieu of Acts (“Perpu”) No. 1 Year
1 Tahun 2020 tentang Kebijakan Keuangan Negara dan Stabilitas Sistem 2020 Regarding State Financial Policy and Financial System Stability for
Keuangan untuk Penanganan Pandemi Corona Virus Disease 2019 (Covid-19) Handling of Corona Virus Disease-19 (Covid-19) Pandemic and/or in
dan/atau Dalam Rangka Menghadapi Ancaman Yang Membahayakan Order to Counter Threats which are Dangerous to National Economy
Perekonomian Nasional dan/atau Stabilitas Sistem Keuangan. and/or Financial System Stability.
22
Page 34
PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 For The Year Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
2. Iktisar Kebijakan Akuntansi - lanjutan 2. Summary of Significant Accounting Policies - continued
k. Perpajakan - lanjutan k. Taxes - continued
Perpu No.1 Tahun 2020 mengatur, antara lain, penurunan tarif pajak badan Perpu No.1 Year 2020 regulates, among others, a decrease in the
sebagai berikut: corporate tax rate as follows:
• Untuk tahun pajak 2020 dan 2021: dari 25% menjadi 22%; • For fiscal years 2020 and 2021: from 25% to 22%;
• Mulai tahun pajak 2022: dari 22% menjadi 20%; • Starting fiscal year 2022: from 22% to 20%;
• Perusahaan Terbuka dalam negeri yang memenuhi kriteria tambahan tertentu • Domestic public listed companies that fulfill certain additional criteria
dapat memperoleh tarif pajak sebesar 3% lebih rendah dari tarif pajak yang will be eligible for a tax rate which is lower by 3% from the
disebutkan di atas. abovementioned tax rates.
Berdasarkan Undang-Undang Republik Indonesia No.7 Tahun 2021 tentang Based on the Law of the Republic of Indonesia No.7 of 2021 concerning
Harmonisasi Peraturan Perpajakan Pasal 17(b) wajib Pajak badan hukum dalam the Harmonization of Tax Regulations Article 17(b) of taxpayers for
negeri dan bentuk usaha tetap sebesar 22% yang mulai berlaku pada tahun domestic legal entities and permanent establishments of 22% which will
pajak 2022. Sebagai konsekuensinya, Perpu No.1 tahun 2020 yang mengatur come into force in the fiscal year 2022. As a consequence, Perpu No.1 of
tarif PPh badan sebesar 20% per tahun pajak 2022 pun dicabut dan dinyatakan 2020 which regulates the corporate income tax rate of 20% per 2022 tax
tidak berlaku. year, was revoked and declared invalid.
l. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing l. Foreign Currency Transactions and Balances
Entitas menyelenggarakan pembukuannya dalam mata uang rupiah. Transaksi- The Entity maintains their accounting records in Rupiah currency.
transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah Transactions in currencies other than Rupiah are recorded at the
dengan menggunakan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi yang prevailing rate of exchange in effect on the date of the transactions. At
bersangkutan. Pada tanggal laporan posisi keuangan, aset dan liabilitas statements of financial position dates, all monetary assets and liabilities
moneter dalam mata uang asing dijabarkan kedalam mata uang Rupiah dengan denominated in foreign currencies have been translated at the
menggunakan kurs tengah yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia yang berlaku approximate prevailing exchange rate as issued by Bank Indonesia at the
pada tanggal tersebut. date.
m. Beban Emisi Saham m. Share Issuance Cost
Berdasarkan Surat Keputusan Ketua Bapepam No. Kep-06/PM/2000 tanggal Based on the Decree of Chairman of Capital Market Supervisory Board
13 Maret 2000 tentang Perubahan Peraturan No.VIII.G.7 mengenai Pedoman No. Kep-06PM/2000 dated March 13, 2000 concerning the change of
Penyajian Laporan Keuangan yang antara lain menyatakan bahwa biaya yang Rule No. VIII.G.7 regarding the Guidelines of Financial Statement
terjadi sehubungan penawaran saham kepada masyarakat disajikan sebagai Presentations, share issuance cost in respect of public offering should be
bagian dari tambahan modal disetor - agio saham. represented as part of additional paid in capital.
Beban emisi saham yang dikeluarkan sebelum Penawaran Umum Perdana Deferred share issuance cost incurred before the Entity's Initial Public
saham-saham Entitas efektif ditangguhkan dan tidak diamortisasi. Segera Offering became effective, is presented as other assets component and
setelah proses Penawaran Umum Perdana menjadi efektif, biaya emisi saham are not amortized. As soon as the process of Initial Public Offering
akan dipindahkan sebagai pengurang hasil emisi saham dalam kelompok became effective, share issuance cost will be transferred as deduction to
ekuitas. proceeds from share issuance in the equity component.
n. Manfaat Karyawan n. Employee Benefits
Entitas mengakui liabilitas manfaat karyawan yang tidak didanai berdasarkan The Entity recognized an unfunded employee benefits liability in
Undang-Undang Tenaga Kerja No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003. Biaya jasa accordance with Labor Law No.13/2003 dated March 25, 2003. Past
lalu atas penerapan pertama kali kebijakan ini diamortisasi selama rata-rata sisa service cost relating to the initial implementation of these policies is
masa kerja karyawan. Koreksi dan dampak perubahan asumsi aktuaria amortized over the estimated average remaining working lives of
berikutnya, diamortisasi selama rata - rata masa kerja karyawan. Perhitungan employees. Further actuarial adjustments and effects of changes in
manfaat karyawan dihitung dengan menggunakan metode Projected Unit actuarial assumtions are amortized over the estimated average
Credit yang mencerminkan jasa karyawan pada saat tanggal penilaian. remaining working lives of employees. The method used by the actuary
for actuarial calculations is the projected unit credit method which
reflects the services rendered by employees up to the valuation date.
o. Laba Per Saham o. Net Income Per Share
Laba usaha per saham dan laba bersih per saham dihitung dengan membagi Basic earnings per share is computed by dividing net income by the
laba usaha dan laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang dari jumlah weighted average number of shares outstanding during the year. The
saham entitas yang beredar pada tahun yang bersangkutan. Jumlah saham yang outstanding shares used in calculating operating income and net income
beredar yang digunakan untuk perhitungan laba usaha per saham dan laba per share for the years ended December 31, 2023 and 2022 amounted to
bersih per saham untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 2,833,417,056 and 2,833,417,056 shares.
Desember 2023 dan 2022 sebesar 2.833.417.056 dan 2.833.417.056 saham.
23
Page 35
PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 For The Year Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
2. Iktisar Kebijakan Akuntansi - lanjutan 2. Summary of Significant Accounting Policies - continued
p. Aset Tak Berwujud p. Intangible Assets
Penyertaan terkait keanggotaan yang dimiliki oleh Perusahaan Efek yang Participation related to membership owned by a Securities Company that
mewakili kepentingan kepemilikan dan memberikan hak kepada Perusahaan represents ownership interest and entitles the Securities Company to run
Efek untuk menjalankan usaha yang terkait pada kegiatan di pasar modal, a business related to activities in the capital market, including
antara lain penyertaan pada Bursa Efek. participation in the Stock Exchange.
q. Rekening Efek q. Securities account
Rekening efek adalah rekening yang dimiliki oleh nasabah dari entitas anak Securities account is an account owned by clients of the entity in
sehubungan dengan transaksi efek oleh nasabah , melalui entitas anak. connection with securities transactions by clients, trough the subsidiary.
Rekening efek nasabah tidak diklasifikasikan sebagai aset keuangan oleh Client's securities account are not classified as financial assets by the
entitas anak dan tidak dapat diakui dalam laporan posisi keuangan entitas subsidiary and can not be recognized in the financial position of the
anak, namun diakui off balance sheet dan dicatat dalam buku pembantu dana subsidiary, but recognized off balance sheet and recognized at fund
dan buku pembantu efek. ledger and sub ledger securities.
r. Penggunaan Estimasi r. Use of Estimates
Penyajian laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di The preparation of financial statements in conformity with Indonesian
Indonesia mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang Financial Accounting Standards requires management to make
mempengaruhi angka yang dilaporkan. Sesuai dengan sifat bawaannya, estimations and assumptions that affect amounts reported therein. Due to
estimasi yang dibuat mengandung adanya unsur ketidakpastian, sehingga the inherent uncertainty in making estimates, actual results reported in
jumlah sebenarnya yang dilaporkan di periode yang akan datang dapat berbeda future periods may be based on amounts which differ from those
dengan estimasi tersebut. estimates.
3. Instrumen Keuangan 3. Financial Instruments
a. Klasifikasi Instrumen Keuangan a. Categories of Financial Instruments
Rincian kebijakan akuntansi penting dan metode yang diterapkan (termasuk Details of the significant accounting policies and methods adopted
kriteria untuk pengakuan, dasar pengukuran, dan dasar pengakuan pendapatan (including the criteria for recognition, the bases of measurement, and the
dan beban) untuk setiap klasifikasi aset keuangan, liabilitas dan instrumen bases for recognition of income and expenses) for each class of financial
ekuitas diungkapkan dalam catatan 2. asset, liability and equity instrument are disclosed in note 2.
Klasifikasi aset keuangan pada tanggal 31 Desember 2023 adalah sebagai Classification of financial assets as of December 31, 2023 is as follows:
berikut:
2023
Pada Nilai Wajar
Pada Nilai Wajar Melalui Laba Rugi/ Melalui
Fair Value Through Profit or Loss Penghasilan
Ditetapkan Komprehensif Lain/
untuk Diukur Fair Value
Kelompok Pada Nilai Wajar/ Through Biaya Perolehan
Diperdagangkan/ Designed as Other Comprehensive Yang diamortisasi/ Jumlah/
Held for Trading Fair Value Income Amortised Cost Total
Cash and
Kas dan Setara Kas - - - 89.115.661.837 89.115.661.837 Cash Equivalents
Kas dan Setara Kas
Yang Dibatasi Restricted Cash
Penggunaannya - - - 3.977.513.740 3.977.513.740 and Cash Equivalents
Investasi Lainnya 66.900.357.600 26.498.597.860 - - 93.398.955.460 Other Investments
Piutang Usaha - - - 50.548.457.386 50.548.457.386 Trade Receivables
Piutang Lain-lain - - - 765.985.710 765.985.710 Other Receivables
Aset Lain-lain - - - 569.384.200 569.384.200 Other Assets
Jumlah 66.900.357.600 26.498.597.860 - 144.977.002.873 238.375.958.333 Total
Biaya dan pajak dibayar di muka tidak diklasifikasi sebagai aset keuangan. Prepaid expenses and prepaid tax are not classified as financial assets.
24
Page 36
PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 For The Year Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
3. Instrumen Keuangan - lanjutan 3. Financial Instruments - continued
a. Klasifikasi Instrumen Keuangan - lanjutan a. Categories of Financial Instruments - continued
Klasifikasi aset keuangan pada tanggal 31 Desember 2022 adalah sebagai Classification of financial assets as of December 31, 2022 is as follows:
berikut:
2022
Pada Nilai Wajar
Pada Nilai Wajar Melalui Laba Rugi/ Melalui
Fair Value Through Profit or Loss Penghasilan
Ditetapkan Komprehensif Lain/
untuk Diukur Fair Value
Kelompok Pada Nilai Wajar/ Through Biaya Perolehan
Diperdagangkan/ Designed as Other Comprehensive Yang diamortisasi/ Jumlah/
Held for Trading Fair Value Income Amortised Cost Total
Cash and
Kas dan Setara Kas - - - 76.330.219.578 76.330.219.578 Cash Equivalents
Kas dan Setara Kas
Yang Dibatasi Restricted Cash
Penggunaannya - - - 54.092.347.384 54.092.347.384 and Cash Equivalents
Investasi Lainnya 124.653.241.000 26.242.033.330 - - 150.895.274.330 Other Investments
Piutang Usaha - - - 125.876.720.793 125.876.720.793 Trade Receivables
Piutang Lain-lain - - - 494.541.559 494.541.559 Other Receivables
Aset Lain-lain - - - 569.384.200 569.384.200 Other Assets
Jumlah 124.653.241.000 26.242.033.330 - 257.363.213.514 408.258.487.844 Total
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, nilai wajar aset keuangan As of December 31, 2023 and 2022, the fair value of financial assets are
tidak berbeda material dengan nilai tercatatnya. not materially different from their carrying amounts.
Biaya dan pajak dibayar di muka tidak diklasifikasi sebagai aset keuangan. Prepaid expenses and prepaid tax are not classified as financial assets.
Klasifikasi liabilitas keuangan pada tanggal 31 Desember 2023 adalah sebagai Classification of financial liabilities as of December 31, 2023 is as
berikut: follows:
2023
Nilai Wajar Melalui
Laporan Laba Rugi/ Biaya Perolehan
Fair Value Through yang Diamortisasi/ Jumlah/
Profit or Loss Amortised Cost Total
Utang Usaha - 34.042.571.871 34.042.571.871 Trade Payables
Beban Akrual - 701.488.798 701.488.798 Accrued Expenses
Utang Lain-lain - 500.000 500.000 Other Payables
Jumlah - 34.744.560.669 34.744.560.669 Total
Utang pajak dan liabilitas diestimasi tidak diklasifikasi sebagai liabilitas Taxes payable and provisions are not classified as financial liabilities.
keuangan.
Klasifikasi liabilitas keuangan pada tanggal 31 Desember 2022 adalah sebagai Classification of financial liabilities as of December 31, 2022 is as
berikut: follows:
2022
Nilai Wajar Melalui
Laporan Laba Rugi/ Biaya Perolehan
Fair Value Through yang Diamortisasi/ Jumlah/
Profit or Loss Amortized Cost Total
Utang Usaha - 120.980.879.267 120.980.879.267 Trade Payables
Beban Akrual - 3.374.942.652 3.374.942.652 Accrued Expenses
Utang Lain-lain - 1.460.000 1.460.000 Other Payables
Jumlah - 124.357.281.919 124.357.281.919 Total
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, nilai wajar liabilitas As of December 31, 2023 and 2022, the fair value of financial liabilities
keuangan tidak berbeda material dengan nilai tercatatnya. are not materially different from their carrying amounts.
Utang pajak dan liabilitas diestimasi tidak diklasifikasi sebagai liabilitas Taxes payable and provisions are not classified as financial liabilities.
keuangan.
25
Page 37
PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 For The Year Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
3. Instrumen Keuangan - lanjutan 3. Financial Instruments - continued
b. Nilai Wajar Instrumen Keuangan b. Fair Value of Financial Instruments
Dalam rangka penerapan PSAK No. 68, “Pengukuran Nilai Wajar”, Entitas Upon the adoption of SFAS No. 68, the Entity presents the fair value of
menyajikan nilai wajar atas instrumen keuangan berdasarkan hirarki nilai wajar financial instruments based on the following fair value hierarchy:
berikut:
• Tingkat 1 - nilai wajar berdasarkan harga kuotasian (tidak disesuaikan) • Level 1 - the fair value is based quoted prices (unadjusted) in active
dalam pasar aktif; markets;
• Tingkat 2 - nilai wajar yang menggunakan input selain harga kuotasian yang • Level 2 - the fair value uses inputs other than quoted prices included
termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi, baik secara langsung within Level 1 that are observable, either directly (ie as prices) or
(misalnya harga) atau secara tidak langsung (misalnya diperoleh dari harga); indirectly (i.e, derived from prices); and
dan
• Tingkat 3 - nilai wajar yang menggunakan input yang bukan berdasarkan • Level 3 - the fair value uses inputs that are not based on observable
data pasar yang dapat diobservasi (input yang tidak dapat diobservasi). market data (unobservable inputs).
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang tercatat pada posisi If the fair value of financial assets and financial liabilities recorded in the
keuangan tidak tersedia di pasar aktif, nilai wajar ditentukan dengan statement of financial position is not available in an active market, the
menggunakan berbagai teknik penilaian termasuk penggunaan model fair value is determined using various valuation techniques including the
matematika statistik. use of statistical mathematical model.
Masukan (input ) untuk model ini berasal dari data pasar yang dapat The input for this model comes from observable market data. When
diobservasi. Bila data pasar yang dapat diobservasi tersebut tidak tersedia, observable market data are not available, management considers
manajemen mempertimbangkan masukan dan asumsi yang diperlukan untuk necessary inputs and assumptions to determine the fair value.
menentukan nilai wajar. Pertimbangan tersebut mencakup pertimbangan seperti Considerations include considerations such as liquidity and volatility
model umpan balik likuiditas dan volatilitas untuk transaksi derivatif dan feedback model for derivative transactions and long term discount rate,
tingkat diskonto jangka panjang, tingkat pelunasan dipercepat dan asumsi the level of early payment and the level of default assumption.
tingkat gagal bayar.
c. Saling Hapus Dari Instrumen Keuangan c. Offsetting of Financial Instruments
Aset dan liabilitas keuangan dari transaksi efek saling hapus buku dan nilai Financial assets and liabilities from securities transactions are offset and
bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan jika memiliki hak yang the net amount is reported in the statement of financial position when
berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus buku atas jumlah yang telah there is a legally enforceabte right to offset the recognized amounts and
diakui tersebut dan berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk there is an intention to settle on a net basis or realize the asset and settle
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. the liability simultaneously.
4. Kebijakan dan Tujuan Manajemen Risiko Keuangan 4. Financial Risk Management Policies and Objectives
Entitas telah mendokumentasikan kebijakan manajemen risiko keuangannya. The Entity has documented its financial risk management policies. These
Kebijakan yang ditetapkan merupakan strategi bisnis secara menyeluruh dan filosofi policies set out the Entity's overall business strategies and its risk
manajemen risiko. Keseluruhan strategi manajemen risiko Entitas ditujukan untuk management philosophy. The Entity 's overall risk management strategy
meminimalkan pengaruh ketidakpastian yang dihadapi dalam pasar terhadap kinerja seeks to minimise adverse effects from the unpredictability of financial
keuangan Entitas. markets on the Entity's financial performance.
Entitas beroperasi di dalam negeri dan menghadapi berbagai risiko keuangan The Entity operates locally and is exposed to a variety of financial risks
termasuk manajemen modal, risiko harga pasar, suku bunga, kredit, dan likuiditas. including capital management, market price risk, interest rate, credit, and
liquidity.
a. Manajemen Modal a. Capital Management
Entitas mengelola modal ditujukan untuk memastikan kemampuan Entitas The Entity manages its capital to ensure that it will be able to continue as
melanjutkan usaha secara berkelanjutan dan memaksimumkan imbal hasil going concern while maximising the return to stakeholders through the
kepada pemegang saham melalui optimalisasi saldo hutang dan ekuitas. Untuk optimisation of the debt and equity balance. In order to maintain or
memelihara atau mencapai struktur modal yang optimal, Entitas dapat achieve an optimal capital structure, the Entity may adjust the amount of
menyesuaikan jumlah pembayaran dividen, pengurangan modal, penerbitan dividend payment, return capital to shareholders, issue new shares or buy
saham baru atau membeli kembali saham beredar, mendapatkan pinjaman baru back issued shares, obtain new borrowings or sell assets to reduce
atau menjual aset untuk mengurangi pinjaman aman. borrowings.
Entitas sudah tidak berkewajiban memenuhi Modal Kerja Bersih Disesuaikan The entity has no obligation to fulfill Adjusted Net Working Capital in
sehubungan dengan surat pencabutan izin tanggal 6 Juni 2018 Otoritas Jasa connection with the letter of revocation,on June 6, 2018 the Financial
Keuangan (OJK) mengenai pencabutan izin usaha sebagai perantara Services Authority (OJK) concerning a revocation of business licenses as
perdagangan efek dengan Nomor KEP-29/D.04/2018 dan surat pencabutan izin a securities brokerage with Number KEP-29 / D.04 /2018 and a letter of
usaha sebagai penjamin emisi efek dengan Nomor KEP-28/D.04/2014. revocation of business licenses as underwriters with number KEP-28 /
D.04 / 2014.
26
Page 38
PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 For The Year Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
4. Kebijakan dan Tujuan Manajemen Risiko Keuangan - lanjutan 4. Financial Risk Management Policies and Objectives - continued
b. Risiko Harga Pasar b. Market Price Risk
Eksposur Entitas terhadap risiko harga pasar terutama muncul dari counterparty The Entity's exposure to market price risk primarily arises from
yang gagal memenuhi kewajibannya atau melalui kesalahan perdagangan dan counterparties who fail to fulfill their obligations or through trade
kesalahan lainnya. Dalam transaksi perdagangan di bursa, Entitas bertindak mismatches and other errors in exchange traded transactions, the Entity
sebagai prinsipal dan kemudian menovasi kontrak tersebut ke nasabah. executes the trade as principal and then novates the contract to its client.
Kegagalan nasabah menerima perdagangan akan menyebabkan Entitas terkena A failure by the client to accept the trade would result in the exposure of
risiko harga pasar. the Entity to market price risk.
Entitas tidak memiliki eksposur risiko konsentrasi yang signifikan untuk setiap The Entity does not have any significant concentration of risk exposure to
investasi. any single counterparty.
c. Risiko Suku Bunga c. Interest Rate Risk
Risiko suku bunga arus kas adalah risiko arus kas di masa datang atas Cash flow interest rate risk is the risk that the future cash flows of a
instrumen keuangan akan berfluktuasi karena perubahan suku bunga pasar. financial instrument will fluctuate because of changes in market interest
Nilai wajar risiko suku bunga adalah risiko nilai wajar instrumen keuangan rates. Fair value interest rate risk is the risk that the fair value of a
akan berfluktuasi karena perubahan suku bunga pasar. Entitas dihadapkan pada financial instrument will fluctuate due to changes in market interest rates.
berbagai risiko terkait dengan fluktuasi suku bunga pasar. The Company is exposed to various risks associated with fluctuations in
market interest rates.
Aset dan liabilitas keuangan yang berpotensi terpengaruh risiko suku bunga The financial assets and liabilities that potentially subject the Entity to
terutama terdiri dari deposito berjangka, piutang dan utang marjin, perdagangan interest rate risk consist mainly of time deposits, margin debts and
utang jatuh tempo dan pinjaman dari lembaga keuangan. Entitas memonitor receivables, overdue trade debts and borrowings from financial
perubahan suku bunga pasar untuk memastikan suku bunga Entitas sesuai institutions. Changes in market interest rates are closely monitored to
dengan pasar. Entitas belum melakukan lindung nilai yang efektif untuk ensure that the Entity's interest rates are in line with the market. The
pinjaman yang suku bunganya mengambang. Entity has not yet entered into effective hedges for borrowings with
variable interest rates.
d. Risiko Kredit d. Credit Risk
Risiko kredit timbul dari risiko kegagalan dari counterparty atas liabilitas Credit risk arises from the risk that counterparty will default on its
kontraktual yang mengakibatkan kerugian keuangan kepada Entitas. Entitas contractual obligations resulting in financial loss to the Entity. The Entity
tidak memiliki risiko konsentrasi kredit yang signifikan. Entitas memiliki has no significant concentration of credit risk. The Entity has policies in
kebijakan untuk memastikan bahwa perdagangan dengan nasabah yang place to ensure that it trades with clients with appropriate credit history.
mempunyai catatan kredit yang baik. Divisi kredit menetapkan batas kredit dan The credit division sets trading limits and collateral levels for clients.
tingkat jaminan untuk klien.
Eksposur risiko kredit Entitas berkaitan dengan kegiatan broker saham The Entity's exposure to credit risk relating to its stock broking activities
terasosiasi pada posisi kontraktual nasabah yang muncul pada saat perdagangan. is associated with its clients' contractual positions that arise on trading.
Dengan demikian, Entitas memerlukan jaminan untuk mengurangi risiko As such, the Entity requires its stock broking clients to post collaterals to
tersebut. Jenis instrumen diterima Entitas atas jaminan tersebut dapat berupa mitigate such risks. The types of acceptable instruments that the Entity
kas dan efek yang tercatat di bursa. may accept from clients are cash and listed securities.
e. Risiko Likuiditas e. Liquidity Risk
Manajemen telah membentuk kerangka kerja manajemen risiko likuiditas untuk The management has established an appropriate liquidity risk
pengelolaan dana jangka pendek, menengah dan jangka panjang dan management framework for the management of the Entity's short, medium
persyaratan manajemen likuiditas. Entitas mengelola risiko likuiditas dengan and long-term funding and liquidity management requirements. The
mempertahankan cadangan yang memadai, fasilitas perbankan dan fasilitas Entity manages liquidity risk by maintaining adequate reserves, banking
pinjaman, dengan terus memantau rencana dan realisasi arus kas dengan cara facilities and reserve borrowing facilities, by continuously monitoring
pencocokkan profil jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan. forecast and actual cash flows, and by matching the maturity profiles of
financial assets and liabilities.
27
Page 39
PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 For The Year Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
4. Kebijakan dan Tujuan Manajemen Risiko Keuangan - lanjutan 4. Financial Risk Management Policies and Objectives - continued
e. Risiko Likuiditas - lanjutan e. Liquidity Risk - continued
Pada tanggal 31 Desember 2023 analisis aset dan liabilitas keuangan Entitas As of December 31, 2023 analysis of the Entity's financial assets and
berdasarkan jatuh tempo dari tanggal laporan posisi keuangan sampai dengan liabilites based on maturity groupings from the statements of financial
tanggal jatuh tempo diungkapkan dalam tabel adalah arus kas kontraktual yang position date to the contractual maturity date disclosed in the table are
tidak didiskontokan sebagai berikut: the contractual undiscounted cash flows as follows:
Tiga Bulan
Kurang Dari Sampai Dengan Lebih Dari
Tiga Bulan/ Satu Tahun/ Satu Tahun/
Less Than Three Months More Than Jumlah/
Three Months To One Year One Year Total
Kas dan Setara Kas 89.115.661.837 - - 89.115.661.837 Cash and Cash Equivalents
Kas dan Setara Kas
Yang Dibatasi Restricted Cash
Penggunaannya 3.977.513.740 - - 3.977.513.740 and Cash Equivalents
Investasi Lainnya 66.900.357.600 26.498.597.860 - 93.398.955.460 Other Investments
Piutang Usaha 50.548.457.386 - - 50.548.457.386 Trade Receivables
Piutang Lain-lain 765.985.710 - - 765.985.710 Other Receivables
Aset Lain-lain - - 569.384.200 569.384.200 Other Assets
Jumlah 211.307.976.273 26.498.597.860 569.384.200 238.375.958.333 Total
Tiga Bulan
Kurang Dari Sampai Dengan
Tiga Bulan/ Satu Tahun/
Less Than Three Months Jumlah/
Three Months To One Year Total
Utang Usaha 34.042.571.871 - 34.042.571.871 Trade Payables
Beban Akrual 701.488.798 - 701.488.798 Accrued Expenses
Utang Lain-lain 500.000 - 500.000 Other Payables
Jumlah 34.744.560.669 - 34.744.560.669 Total
Pada tanggal 31 Desember 2022 analisis aset dan liabilitas keuangan Entitas As of December 31, 2022 analysis of the Entity's financial assets and
berdasarkan jatuh tempo dari tanggal laporan posisi keuangan sampai dengan liabilites based on maturity groupings from the statements of financial
tanggal jatuh tempo diungkapkan dalam tabel adalah arus kas kontraktual yang position date to the contractual maturity date disclosed in the table are
tidak didiskontokan sebagai berikut: the contractual undiscounted cash flows as follows:
Tiga Bulan
Kurang Dari Sampai Dengan Lebih Dari
Tiga Bulan/ Satu Tahun/ Satu Tahun/
Less Than Three Months More Than Jumlah/
Three Months To One Year One Year Total
Kas dan Setara Kas 76.330.219.578 - - 76.330.219.578 Cash and Cash Equivalents
Kas dan Setara Kas
Yang Dibatasi Restricted Cash
Penggunaannya 54.092.347.384 - - 54.092.347.384 and Cash Equivalents
Investasi Lainnya 124.653.241.000 26.242.033.330 - 150.895.274.330 Other Investments
Piutang Usaha 125.876.720.793 - - 125.876.720.793 Trade Receivables
Piutang Lain-lain 494.541.559 - - 494.541.559 Other Receivables
Aset Lain-lain - - 569.384.200 569.384.200 Other Assets
Jumlah 381.447.070.314 26.242.033.330 569.384.200 408.258.487.844 Total
Tiga Bulan
Kurang Dari Sampai Dengan
Tiga Bulan/ Satu Tahun/
Less Than Three Months Jumlah/
Three Months To One Year Total
Utang Usaha 120.980.879.267 - 120.980.879.267 Trade Payables
Beban Akrual 3.374.942.652 - 3.374.942.652 Accrued Expenses
Utang Lain-lain 1.460.000 - 1.460.000 Other Payables
Jumlah 124.357.281.919 - 124.357.281.919 Total
28
Page 40
PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 For The Year Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
5. Kas dan Setara Kas 5. Cash and Cash Equivalents
2023 2022
Kas 3.288.892 1.071.692 Cash
Bank : Bank :
Rupiah Rupiah
Pihak Ketiga Third Party
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 6.303.383.383 22.773.789.055 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 513.630.694 7.696.250.264 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 267.146.939 68.244.536 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 24.870.049 786.839.124 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Rekening Efek KSEI 3.341.880 4.024.907 Rekening Efek KSEI
Deposito Berjangka : Time Deposits:
PT Bank Victoria International Tbk 27.000.000.000 - PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank J Trust Indonesia Tbk 55.000.000.000 45.000.000.000 PT Bank J Trust Indonesia Tbk
Jumlah 89.115.661.837 76.330.219.578 Total
Kisaran tingkat bunga untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 Range on interest rates per annum for the years ended December 31, 2023
dan 2022 : and 2022 :
2023 2022
Deposito Berjangka 7% 6,25% - 6,50% Time Deposits
Deposito berjangka merupakan deposito berjangka dalam Rupiah yang jatuh tempo Time deposits represent Rupiah time deposits with maturity of less than
kurang dari tiga bulan. three months.
6. Kas dan Setara Kas Yang Dibatasi Penggunaannya 6. Restricted Cash and Cash Equivalents
2023 2022
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Pihak Ketiga Third Party
Rekening Giro *) : Current Account *) :
Rupiah Rupiah
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 3.977.513.740 3.803.710.982 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Deposito Berjangka **) : Time Deposits **) :
Rupiah Rupiah
PT Bank Panin Tbk - 50.288.636.402 PT Bank Panin Tbk
Jumlah 3.977.513.740 54.092.347.384 Total
*) Akun ini merupakan rekening giro pada PT Bank Rakyat Indonesia *) This account represents current account on PT Bank Rakyat
(Persero) Tbk yang digunakan sebagai jaminan penyelesaian transaksi Indonesia (Persero) Tbk Tbk which were used as collateral for
harian Kepada PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia ("KPEI") sehubungan settlement of daily transaction to PT Kliring Penjaminan Efek
dengan perdagangan efek melalui BEI. Indonesia (“KPEI”) in relation to securities trading through BEI.
**) Akun ini merupakan deposito berjangka pada PT Bank Panin Tbk yang **) This account represents time deposits on PT Bank Panin Tbk Tbk
digunakan sebagai jaminan penyelesaian transaksi harian Kepada PT Kliring which were used as collateral for settlement of daily transaction to
Penjaminan Efek Indonesia ("KPEI") sehubungan dengan perdagangan efek PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia (“KPEI”) in relation to
melalui BEI. securities trading through BEI.
Kisaran tingkat bunga untuk tahun yang berakhir pada tanggal - tanggal 31 Range on interest rates per annum for the years ended December 31, 2023
Desember 2023 dan 2022: and 2022:
2023 2022
Deposito Berjangka - 4,25% Time Deposits
29
Page 41
PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 For The Year Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
7. Investasi Lainnya 7. Other Investments
2023 2022
Aset Keuangan Yang Diukur Pada Financial Assets Measured at Fair Value
Nilai Wajar Melalui Laba Rugi 93.398.955.460 150.895.274.330 Through Profit or Loss
Aset Keuangan Yang Diukur Pada Financial Assets Measured at Fair Value
Nilai Wajar Melalui Laba Rugi (FVTPL) Through Profit or Loss (FVTPL)
Efek Ekuitas 66.900.357.600 124.653.241.000 Equity Securities
Efek Utang 26.498.597.860 26.242.033.330 Debt Securities
Nilai Wajar 93.398.955.460 150.895.274.330 Fair Value
2023 2022
- Kelompok Diperdagangkan Held for Trading -
Pihak Ketiga : Third Parties :
Efek Ekuitas Equity Securities
PT Digital Mediatama Maxima Tbk 185.873.385.000 185.873.385.000 PT Digital Mediatama Maxima Tbk
PT M Cash Integrasi Tbk 65.329.966.808 42.070.439.655 PT M Cash Integrasi Tbk
PT NFC Indonesia Tbk 8.200.002.457 6.877.295.030 PT NFC Indonesia Tbk
PT Pelayaran Tamarin Samudra Tbk - 197.600 PT Pelayaran Tamarin Samudra Tbk
Ditambah (Dikurangi) : Add (Deduct) :
Kenaikan (Penurunan) Nilai (192.502.996.665) (110.168.076.285) Net Increase (Decrease) In Value
Jumlah 66.900.357.600 124.653.241.000 Total
- Efek Ditetapkan Untuk Diukur Pada Nilai Wajar Designed as Fair Value -
Pihak Ketiga : Third Parties :
Efek Utang Marketable Securities
Obligasi Berkelanjutan I Semen Indonesia Obligasi Berkelanjutan I Semen Indonesia
Thp II Tahun 2019 Seri A 10.000.000.000 10.000.000.000 Thp II Tahun 2019 Seri A
Obligasi Berkelanjutan III Indosat Obligasi Berkelanjutan III Indosat
Tahap I Tahun 2019 Seri D 6.000.000.000 6.000.000.000 Tahap I Tahun 2019 Seri D
Obligasi Berkelanjutan IV Astra Sedaya Obligasi Berkelanjutan IV Astra Sedaya
Finance Tahap II Tahun 2019 Seri C 5.000.000.000 5.000.000.000 Finance Tahap II Tahun 2019 Seri C
Obligasi III OTO Multiartha Obligasi III OTO Multiartha
Tahun 2019 Seri C 5.050.000.000 2.000.000.000 Tahun 2019 Seri C
Obligasi Berkelanjutan I Obligasi Berkelanjutan I
Lontar Papyrus Pulp & Paper D45 Lontar Papyrus Pulp & Paper D45
Industry Tahap III Tahun 2022 Seri A - 2.000.000.000 Industry Tahap III Tahun 2022 Seri A
Ditambah : Add :
Kenaikan Nilai 448.597.860 1.242.033.330 Net Increase In Value
Jumlah 26.498.597.860 26.242.033.330 Total
8. Piutang Usaha 8. Trade Receivables
2023 2022
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Pihak Berelasi : Related Party
Piutang Nasabah *) 5.199.636.082 698.244.227 Receivables from Customers *)
Pihak Ketiga : Third Parties :
Piutang Nasabah *) 27.609.684.046 104.852.144.566 Receivables from Customers *)
Receivable from Clearing Fund
Piutang Lembaga Kliring dan Penjaminan **) 11.248.850.200 20.326.332.000 and Guarantee Institution **)
Piutang Perusahaan Efek ***) 6.490.287.058 - Receivables from Brokers ***)
Jumlah 50.548.457.386 125.876.720.793 Total
30
Page 42
PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 For The Year Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
8. Piutang Usaha - lanjutan 8. Trade Receivables - continued
Piutang Nasabah *) Receivables from Customers *)
Akun ini merupakan piutang yang timbul dari transaksi entitas sebagai perantara This account represents receivables arising from the entity's transactions as
perdagangan efek. Perinciannya sebagai berikut : a securities broker.The detail are as follows :
2023 2022
Pihak Berelasi Related Party
Nasabah Pemilik Rekening 5.199.636.082 698.244.227 Individual
Nasabah Kelembagaan - - Institution
Sub-Jumlah 5.199.636.082 698.244.227 Sub-Total
Pihak Ketiga Third Party
Nasabah Pemilik Rekening 27.609.684.046 100.850.144.566 Individual
Nasabah Kelembagaan - 4.002.000.000 Institution
Sub-Jumlah 27.609.684.046 104.852.144.566 Sub-Total
Jumlah 32.809.320.128 105.550.388.793 Total
Piutang berdasarkan jenis fasilitas: 2023 2022 Receivables classified by type of facility:
Regular 28.330.184.515 101.071.253.179 Regular
Marjin 4.479.135.614 4.479.135.614 Margin
Jumlah 32.809.320.128 105.550.388.793 Total
Entitas tidak membentuk cadangan kerugian penurunan nilai karena pihak The Entity did not provide an allowance for impairment losses, as
manajemen berkeyakinan bahwa piutang nasabah dapat tertagih. management believes that receivables from customers are fully collectible.
Piutang Lembaga Kliring dan Penjaminan **) Receivable from Clearing Fund and Guarantee Institution **)
Akun ini merupakan tagihan Entitas kepada pihak PT Kliring Penjaminan Efek This account represents receivables from PT Kliring Penjaminan Efek
Indonesia, akibat dari perhitungan penyelesaian transaksi jual efek yang dilakukan Indonesia, arising from settlement of securities sale transactions done by
Entitas. the Entity.
2023 2022
Piutang Transaksi Bursa 11.248.850.200 20.326.332.000 Receivables from Securities Transaction
11.248.850.200 20.326.332.000
Piutang Perusahaan Efek Lain ***) Receivables from Other Brokers ***)
Akun ini merupakan piutang yang timbul dari transaksi perdagangan efek. This account represents receivables arising from transactions securities.The
Perinciannya sebagai berikut : detail are as follows :
2023 2022
Pihak Ketiga Third Party
Transaksi Efek 6.904.560.700 - Securities Transaction
Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai : Allowance for Impairment Losses :
Saldo awal tahun - - Balance at beginning of year
Penyisihan selama tahun berjalan (414.273.642) - Allowance during the period
Jumlah Penyisihan Kerugian Penurunan Nilai (414.273.642) - Total Allowance for Impairment Losses
Sub-Jumlah 6.490.287.058 - Sub-Total
Jumlah 6.490.287.058 - Total
Akun ini merupakan transaksi efek tidak dijamin dan transaksi dipisahkan atas This account represents unsecured securities transactions and separate
efek bersifat ekuitas dalam hal ini adalah warran ZYRX-W. Berdasarkan transactions for equity securities, in this case is ZYRX-W warrant. Based on
pengumuman Bursa Efek Indonesia No. Peng-00003/BEI.WAS/03-2023 dan the announcement of Indonesia Stock Exchange No. Peng-
Kliring Penjamin Efek Indonesia No. PENG-011/DIR/KPEI/0323 tertanggal 28 00003/BEI.WAS/03-2023 and Clearing Fund and Guarantee Institution No.
Maret 2023 perihal penetapan transaksi dipisahkan dan menindaklanjuti Surat PENG-011/DIR/KPEI/0323 dated March 28, 2023 regarding the
Otoritas Jasa Keuangan Nomor SR-67/D.04/2023 tanggal 21 Juli 2023 perihal determination of separated Transactions and following up on Financial
persetujuan penetapan transaksi dipisahkan yang tidak dijamin oleh KPEI atas Services Authority letter No. SR-67/D.04 /2023 dated July 21, 2023
warran ZYRX-W, dimana entitas sebagai anggota kliring jual atas nasabah dengan regarding approval of determination of separate transaction not
SID IDD0205S7682393 dan sebagai anggota kliring beli dalam hal ini PT Panin guaranteed by KPEI on ZYRX-W warrant, where the entity as a selling
Sekuritas Tbk, yang kemudian diumumkan sebagai tindak lanjut penetapan clearing member for customers with SID IDD0205S7682393 and as a
penyelesaian transaksi dipisahkan Warran ZYRX-W No. PENG- buying clearing member in this case PT Panin Sekuritas Tbk, which was
035/DIR/KPEI/0723 dan No. Peng-ETD-00008/BEI.WAS/07-2023 tertanggal 21 then announced as follow-up determination of settlement of separate
Juli 2023. transaction of ZYRX-W Warrant No. PENG-035/DIR/KPEI/0723 and No.
Peng-ETD-00008/BEI.WAS/07-2023 dated July 21, 2023.
Pada tanggal 31 Desember 2023, Entitas membentuk cadangan kerugian As of December 31, 2023, the Entity provide allowance for impairment
penurunan nilai atas piutang perusahaan efek lain, pihak manajemen berkeyakinan losses of rceivables from other brokers, the management believes that
bahwa jumlah tersebut dapat menutupi kerugian yang mungkin timbul. allowance adequate to cover possible losses.
31
Page 43
PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 For The Year Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
9. Piutang Lain-lain 9. Other Receivables
2023 2022
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Pihak Berelasi Related Party
Tn. Hendra H. Kustarjo 250.000.000 - Tn. Hendra H. Kustarjo
Pihak Ketiga : Third Parties :
Karyawan 115.000.000 34.656.867 Employee
Bunga Deposito Berjangka 237.653.415 250.769.692 Time Deposit Interest
Bunga Obligasi 162.715.000 209.115.000 Bond Interests
Lain - lain 617.295 - Others
Jumlah 765.985.710 494.541.559 Total
Entitas tidak membentuk cadangan kerugian penurunan nilai karena pihak The Entity did not provide an allowance for impairment losses, as
manajemen berkeyakinan bahwa piutang lain-lain dapat tertagih. management believes that the other receivables are fully collectible.
10. Pajak Dibayar Di Muka 10. Prepaid Taxes
2023 2022
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Pajak Pertambahan Nilai 686.509.673 602.034.121 Value Added Tax
Jumlah 686.509.673 602.034.121 Total
11. Biaya Dibayar Di Muka 11. Prepaid Expenses
2023 2022
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Sewa Gedung 332.922.800 292.922.800 Rent Building
BAE dan SRO 4.166.668 4.166.667 BAE and SRO
Lain-lain 77.879.077 244.691.023 Others
Jumlah 414.968.545 541.780.490 Total
12. Aset Tak Berwujud 12. Intangible Assets
Akun ini merupakan penyertaan 1 saham pada PT Bursa Efek Indonesia (BEI) yang This account represents an investment of 1 share at PT Bursa Efek
merupakan persyaratan sebagai anggota bursa dan dicatat sebesar harga perolehan. Indonesia (IDX), which is an requirement as a member of the stock
exchange and stated at cost.
13. Penyertaan Saham 13. Investments in Shares
2023 2022
PT Pefindo *) 25.000.000 25.000.000 PT Pefindo *)
Jumlah 25.000.000 25.000.000 Total
*) Akun ini merupakan penyertaan 25 saham pada PT Pefindo dengan nilai *) This account represents investment of 25 share at PT Pefindo with
nominal Rp. 1.000.000,- per saham. par value of Rp. 1,000,000,- per share.
32
Page 44
PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 For The Year Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
14. Aset Tetap 14. Fixed Assets
2023
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Additions Deductions Ending Balance
Harga Perolehan : Cost :
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Kendaraan 395.407.083 - 317.895.833 77.511.250 Vehicles
Perlengkapan Kantor 124.240.692 53.200.000 1.453.994 175.986.698 Office Equipments
Komputer 2.802.478.636 44.400.000 - 2.846.878.636 Computers
Perabot Kantor 116.896.481 23.710.175 - 140.606.656 Furnitures
Jumlah 3.439.022.892 121.310.175 319.349.827 3.240.983.240 Total
Akumulasi Penyusutan : Accumulated Depreciation :
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Kendaraan 395.407.083 - 317.895.833 77.511.250 Vehicles
Perlengkapan Kantor 118.407.702 8.096.535 1.453.994 125.050.243 Office Equipments
Komputer 1.930.116.082 888.014.626 - 2.818.130.708 Computers
Perabot Kantor 56.605.141 6.866.198 - 63.471.339 Furnitures
Jumlah 2.500.536.008 902.977.359 319.349.827 3.084.163.540 Total
Nilai Buku 938.486.884 156.819.700 Net Book Value
2022
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Additions Deductions Ending Balance
Nilai Perolehan : Cost :
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Kendaraan 442.532.083 - 47.125.000 395.407.083 Vehicles
Perlengkapan Kantor 124.240.692 - - 124.240.692 Office Equipments
Komputer 2.755.028.636 47.450.000 - 2.802.478.636 Computers
Perabot Kantor 104.925.235 11.971.246 - 116.896.481 Furnitures
Jumlah 3.426.726.647 59.421.246 47.125.000 3.439.022.892 Total
Akumulasi Penyusutan : Accumulated Depreciation :
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Kendaraan 439.442.075 3.090.008 47.125.000 395.407.083 Vehicles
Perlengkapan Kantor 100.457.956 17.949.746 - 118.407.702 Office Equipments
Komputer 663.099.174 1.267.016.908 - 1.930.116.082 Computers
Perabot Kantor 54.925.249 1.679.892 - 56.605.141 Furnitures
Jumlah 1.257.924.455 1.289.736.554 47.125.000 2.500.536.008 Total
Nilai Buku 2.168.802.192 938.486.884 Net Book Value
Beban Penyusutan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember Depreciation expenses for the years ended December 31, 2023 and 2022
2023 dan 2022 masing-masing sebesar Rp.902.977.359,- dan Rp.1.289.736.554,-. amounted to Rp. 902,977,359,- and Rp. 1,289,736,554,- respectively.
Kendaraan telah diasuransikan kepada PT Asuransi Multi Artha Guna dengan nilai Vehicles have been insured to PT Asuransi Multi Artha Guna with sum
pertanggungan per 31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing sebesar insured of Rp. 332,000,000,- and Rp. 301,000,000,- as of December 31,
Rp.332.000.000,- dan Rp. 301,000,000,-. Manajemen berkeyakinan nilai 2023 and 2022. Management believes that insurance coverage is adequate
pertanggungan asuransi sudah mencukupi untuk menutupi kerugian yang mungkin to cover possible losses on the insured assets.
akan timbul.
Pada tahun 2023, terdapat penjualan aset kendaraan yang telah habis nilai In 2023, there were sales of Vehicles, that had depletin in book value. Net
bukunya. Hasil penjualan neto sebesar Rp 515.000.000 dan keuntungan penjualan proceeds from the sale of Rp 515,000,000 and profits from the sale of assets
aset sebesar Rp 515.000.000. (Catatan 25) amounted to Rp 515,000,000. (Note 25).
Pada tahun 2022, terdapat penjualan aset kendaraan yang telah habis nilai In 2022, there were sales of Vehicles, that had depletin in book value. Net
bukunya. Hasil penjualan neto sebesar Rp 133.000.000 dan keuntungan penjualan proceeds from the sale of Rp 133,000,000 and profits from the sale of assets
aset sebesar Rp 133.000.000. (Catatan 25) amounted to Rp 133,000,000.(Note 25)
33
Page 45
PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 For The Year Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
15. Aset Lain - lain 15. Other Assets
2023 2022
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Deposit Sewa Gedung 439.384.200 439.384.200 Building Rent Deposit
Deposit Telpon 130.000.000 130.000.000 Telephone Deposits
Jumlah 569.384.200 569.384.200 Total
16. Utang Usaha 16. Trade Payables
2023 2022
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Pihak Berelasi : Related Party
Utang Nasabah *) 7.346.887.188 4.588.766 Payables to Customers *)
Pihak Ketiga : Third Parties :
Utang Nasabah *) 16.421.798.083 80.101.696.701 Payables to Customers *)
Payables to Clearing Fund
Utang Lembaga Kliring dan Penjaminan **) 10.273.886.600 40.874.593.800 and Guarantee Institution **)
Jumlah 34.042.571.871 120.980.879.267 Total
Utang Nasabah *) Payable to Customers *)
Akun ini merupakan utang kepada nasabah atas transaksi jual efek yang dilakukan This account represents payable to customers as a result of securities sale
melalui Entitas. Perinciannya sebagai berikut : transactions through the Entity. The detail are as follows :
2023 2022
Pihak Berelasi Related Party
Nasabah Pemilik Rekening 7.346.887.188 4.588.766 Individual
Nasabah Kelembagaan - - Institution
Sub-Jumlah 7.346.887.188 4.588.766 Sub-Total
Pihak Ketiga Third Party
Nasabah Pemilik Rekening 16.421.798.083 63.344.536.701 Individual
Nasabah Kelembagaan - 16.757.160.000 Institution
Sub-Jumlah 16.421.798.083 80.101.696.701 Sub-Total
Jumlah 23.768.685.271 80.106.285.467
Utang berdasarkan jenis fasilitas: 2023 2022 Payables classified by type of facility:
Regular 23.274.697.776 80.106.285.467 Regular
Marjin 493.987.495 - Margin
Jumlah 23.768.685.271 80.106.285.467 Total
Utang Lembaga Kliring dan Penjaminan **) Payables from Clearing Fund and Guarantee Institution **)
Akun ini merupakan liabilitas Entitas kepada PT Kliring Penjaminan Efek This account represents payable to PT Kliring Penjaminan Efek
Indonesia, akibat dari perhitungan penyelesaian transaksi beli efek yang dilakukan Indonesia, arising from settlement of securities buy transactions done
Entitas. by the Entity.
2023 2022
Utang Transaksi Bursa 10.273.886.600 40.874.593.800 Payable to Securities Transaction
10.273.886.600 40.874.593.800
Entitas tidak membentuk cadangan kerugian penurunan nilai karena pihak The Entity did not provide an allowance for impairment losses, as
manajemen berkeyakinan bahwa piutang lembaga kliring dan penjaminan dapat management believes that receivables from clearing fund and guarantee
tertagih. institution are fully collectible.
34
Page 46
PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 For The Year Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
17. Pendapatan Diterima Dimuka 17. Unearned Revenues
2023 2022
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Jasa Penasehat Keuangan - 300.000.000 Financial Advisory Service
Jumlah - 300.000.000 Total
Akun ini merupakan pendapatan diterima dimuka sehubungan dengan jasa This account represents unearned revenues in connection with financial
penasehat keuangan yang akan dilaksanakan pada tanggal 26 Januari 2023 sampai advisory services which will be implemented on January 26, 2023 to
dengan tanggal 24 Februari 2023. February 24, 2023.
18. Beban Akrual 18. Accrued Expenses
2023 2022
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Bonus 458.321.300 1.101.433.000 Bonus
Pajak Penghasilan Atas Penjualan Saham 125.567.531 975.230.546 Income Tax on Securities Trading
Beban Transaksi 90.962.874 796.783.342 Transaction Expenses
Lain-lain 26.637.093 501.495.764 Others
Jumlah 701.488.798 3.374.942.652 Total
19. Perpajakan 19. Taxes
a. Utang Pajak a. Tax Payables
2023 2022
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Pajak Pertambahan Nilai - 153.112.110 Value Added Tax
Pajak Penghasilan Pasal 4 ayat 2 58.302.233 44.270.983 Income Tax Article 4 (2)
Pajak Penghasilan Pasal 21 77.278.411 344.491.284 Income Tax Article 21
Pajak Penghasilan Pasal 23 2.450.601 17.874.674 Income Tax Article 23
Pajak Penghasilan Pasal 29 1.384.384 278.708.686 Income Tax Article 29
Pajak Materai 7.390.000 10.100.000 Stampduty Tax
Jumlah 146.805.629 848.557.737 Total
b. Taksiran Pajak Penghasilan Konsolidasian b. Consolidated Estimated Income Tax
2023 2022
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Entitas Induk Parent Entity
Pajak Kini - - Current Tax
Pajak Tangguhan (367.978.811) (332.470.815) Deferred Tax
Jumlah (367.978.811) (332.470.815) Total
Entitas Anak Subsidiary
Pajak Kini 273.385.640 768.661.960 Current Tax
Pajak Tangguhan (207.587.170) (87.213.375) Deferred Tax
Jumlah 65.798.470 681.448.585 Total
Jumlah Taksiran Pajak Penghasilan Konsolidasian (302.180.341) 348.977.770 Total Consolidated Estimated Income Tax
35
Page 47
PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 For The Year Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
19. Perpajakan - lanjutan 19. Taxes - continued
c. Pajak Kini c. Current Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan seperti tercantum dalam Reconciliation between income before corporate income tax as shown in
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dengan taksiran penghasilan the conslidated statement of comprehensive income and estimated
kena pajak sebagai berikut : taxable income are as follows :
2023 2022
Rugi Sebelum Taksiran Pajak Penghasilan Loss Before Estimated Income Tax as Shown
Menurut Laporan Laba Rugi Komprehensif on the Consolidated Statement of
Konsolidasian: (73.452.591.090) (112.835.837.041) Comprehensive Income:
Dikurangi Laba Entitas Anak Less Gain of Subsidiary
Sebelum Taksiran Pajak Penghasilan (2.911.266.785) (8.178.868.728) Before Estimated Income Tax
Ditambahkan Kembali Dengan Eliminasi
Konsolidasi 2.845.183.768 7.496.670.401 Add Back Consolidated Elimination
Rugi Entitas Sebelum Taksiran Loss of the Entity Before
Pajak Penghasilan (73.518.674.107) (113.518.035.368) Income Tax
Perbedaan Temporer : Temporary Differences :
Beban Imbalan Kerja 201.172.000 339.086.000 Employee Benefit Expenses
Pemulihan Imbalan Kerja - (622.217.000) Recovery of Employee Benefits
Penyusutan Aset Tetap (962.121) (1.443.182) Depreciation of Fixed Assets
Jumlah 200.209.879 (284.574.182) Total
Perbedaan Tetap : Permanent Differences :
Rugi Bersih atas Portofolio Efek Unrealized Loss on
Yang Belum Terealisasi 75.635.053.739 137.642.887.130 Marketable Securities - Net
Biaya atas Pendapatan Final 30.803.003 94.179.195 Cost of Revenues Subject to Final Tax
Beban Pajak 117.210.000 113.171.795 Tax Expenses
Sumbangan 10.000.000 12.000.000 Donation
Iklan dan Promosi 3.120.000 - Advertising and Promotions
Telekomunikasi - 1.835.032 Communications
Kesehatan 977.500 3.670.554 Health
Laba Bersih atas Perdagangan Realized Gain on Trading of
Efek Yang Terealisasi (23.000.000) (17.334.400.000) Marketable Securities - Net
Time Deposits, Current Accounts and
Bunga Deposito, Jasa Giro dan Obligasi (1.085.973.076) (1.190.410.915) Bonds Interests
Pendapatan Dividen (25.336.250) - Dividend Income
Laba Investasi Pada Entitas Anak (2.845.183.768) (7.496.670.401) Gain on Investment in Subsidiary
Jumlah 71.817.671.148 111.846.262.390 Total
Jumlah Koreksi Fiskal 72.017.881.027 111.561.688.208 Total Fiscal Corrections
Rugi Fiskal (1.500.793.080) (1.956.347.160) Fiscal Loss
Entitas anak Subsidiary
Pajak kini 273.385.640 768.661.960 Current tax
Dikurangi pajak penghasilan dibayar di muka: Less prepayment of income taxes:
PPh Pasal 23 82.148.029 52.193.844 Income Tax Article 23
PPh Pasal 25 189.853.227 437.759.430 Income Tax Article 25
Pajak Penghasilan Pasal 29 1.384.384 278.708.686 Income Tax Article 29
Taksiran penghasilan kena pajak dan pajak kini yang dinyatakan untuk tahun Estimated taxable income and current tax in 2022 conformity with Annual
2022 telah sesuai dengan SPT yang disampaikan ke Kantor Pelayanan Pajak. Tax Return which is reported to the tax office.
36
Page 48
PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 For The Year Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
19. Perpajakan - lanjutan 19. Taxes - continued
d. Pajak Tangguhan d. Deferred Taxes
Pajak tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh dari perbedaan temporer Deferred tax is computed based on the effect of the temporary differences
antara jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan between the financial statement carrying amounts of assets and liabilities
dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Rincian dari aset dan liabilitas pajak and their respective tax bases. The details of the Entity's deferred tax
tangguhan Entitas adalah sebagai berikut : assets and liabilities are as follows :
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets
31 Desember 2021/ (Dibebankan) 31 Desember 2022/ (Dibebankan) 31 Desember 2023/
Dikreditkan Dikreditkan
Ke Laporan Ke Laporan
Laba Rugi Laba Rugi
Komprehensif/ Komprehensif/
December 31, 2021 (Charges) December 31, 2022 (Charges) December 31, 2023
Credited Credited
to Statement of to Statement of
Comprehensive Comprehensive
Income Income
Rugi Fiskal Yang Tax Losses
Dapat Dikompens 785.072.869 430.396.375 1.215.469.244 330.174.478 1.545.643.722 Carried Forward
Penyusutan Depreciation of
Aset Tetap 226.090.565 (317.500) 225.773.065 (211.667) 225.561.398 Fixed Assets
Liabilitas Manfaat Employee Benefits
Karyawan 247.063.520 (97.608.060) 149.455.460 38.016.000 187.471.460 Liability
Jumlah 1.258.226.954 332.470.815 1.590.697.769 367.978.811 1.958.676.580 Total
Entitas Anak 467.314.546 87.213.375 554.527.921 207.587.170 762.115.091 Subsidiary
Jumlah Total
Konsolidasian 1.725.541.500 419.684.190 2.145.225.690 575.565.981 2.720.791.671 Consolidated
2023 2022
Rekonsiliasi antara beban pajak The reconciliation between income tax expense
penghasilan yang dihitung menggunakan which is computed using the applicable
tarif pajak yang berlaku dan laba sebelum tax rate and income before income
pajak penghasilan adalah sebagai berikut: tax of the Entity is as follow:
Rugi Sebelum Taksiran Pajak Penghasilan Loss Before Estimated Income Tax as Shown
Menurut Laporan Laba Rugi Komprehensif on the Consolidated Statement of
Konsolidasian: (73.452.591.090) (112.835.837.041) Comprehensive Income:
Dikurangi Laba Entitas Anak Less Gain of Subsidiary
Sebelum Taksiran Pajak Penghasilan (2.911.266.785) (8.178.868.728) Before Estimated Income Tax
Ditambahkan Kembali Dengan Eliminasi
Konsolidasi 2.845.183.768 7.496.670.401 Add Back Consolidated Elimination
Rugi Entitas Sebelum Taksiran Loss of the Entity Before
Pajak Penghasilan (73.518.674.107) (113.518.035.368) Income Tax
37
Page 49
PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 For The Year Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
19. Perpajakan - lanjutan 19. Taxes - continued
d. Pajak Tangguhan - lanjutan d. Deferred Taxes - continued
2023 2022
Tarif Pajak Yang Berlaku : Effective Tax rates :
22% x (73.518.674.107) (16.174.108.304) - (73,518,674,107) x 22%
22% x (113.518.035.368) - (24.973.967.782) (113,518,035,368) x 22%
Jumlah (16.174.108.304) (24.973.967.782) Total
Dampak pajak atas beban dan (penghasilan) Tax effects of non deductible expenses
yang tidak dapat dikurangi menurut Fiskal : and non taxable (income):
Perbedaan Tetap : Permanent Differences :
Laba Aktuaria 6.241.840 35.319.240 Actuarial Gain
Rugi Bersih atas Portofolio Efek Unrealized Loss on
Yang Belum Terealisasi 16.639.711.823 30.281.435.169 Marketable Securities - Net
Biaya atas Pendapatan Final 6.776.661 20.719.423 Cost of Revenues Subject to Final Tax
Beban Pajak 25.786.200 24.897.795 Tax Expenses
Sumbangan 2.200.000 2.640.000 Donation
Iklan dan Promosi 686.400 - Advertising and Promotions
Telekomunikasi - 403.707 Communications
Kesehatan 215.050 807.522 Health
Laba Bersih atas Perdagangan Realized Gain on Trading of
Efek Yang Terealisasi (5.060.000) (3.813.568.000) Marketable Securities - Net
Time Deposits, Currents Accounts and
Bunga Deposito, Jasa Giro dan Obligasi (238.914.077) (261.890.401) Bonds Interests
Pendapatan Dividen (5.573.975) - Dividend Income
Laba Investasi Pada Entitas Anak (625.940.429) (1.649.267.488) Gain on Investment in Subsidiary
Jumlah 15.806.129.493 24.641.496.967 Total
Beban Pajak Penghasilan (367.978.811) (332.470.815) Income Tax Expenses
Entitas induk (367.978.811) (332.470.815) Parent entity
Entitas anak 65.798.470 681.448.585 Subsidiary
Jumlah (manfaat) beban Total income tax (benefits) expense
pajak penghasilan - konsolidasian (302.180.341) 348.977.770 - consolidated
Pada tanggal 31 Maret 2020, sebagai bagian dari stimulus ekonomi untuk On March 31, 2020, as part of the economic stimulus protection against the
perlindungan dampak Covid-19, pemerintah Republik Indonesia mengumumkan impact of Covid-19, the government of the Republic of Indonesia announced
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-undang (“Perpu”) No. 1 Tahun 2020 Government Regulation in Lieu of Acts (“Perpu”) No. 1 Year 2020
tentang Kebijakan Keuangan Negara dan Stabilitas Sistem Keuangan untuk Regarding State Financial Policy and Financial System Stability for
Penanganan Pandemi Corona Virus Disease 2019 (Covid-19) dan/atau Dalam Handling of Corona Virus Disease-19 (Covid-19) Pandemic and/or in Order
Rangka Menghadapi Ancaman Yang Membahayakan Perekonomian Nasional to Counter Threats which are Dangerous to National Economy and/or
dan/atau Stabilitas Sistem Keuangan. Financial System Stability.
Perpu No.1 Tahun 2020 mengatur, antara lain, penurunan tarif pajak badan Perpu No.1 Year 2020 regulates, among others, a decrease in the corporate
sebagai berikut: tax rate as follows:
• Untuk tahun pajak 2020 dan 2021: dari 25% menjadi 22%; • For fiscal years 2020 and 2021: from 25% to 22%;
• Mulai tahun pajak 2022: dari 22% menjadi 20%; • Starting fiscal year 2022: from 22% to 20%;
• Perusahaan Terbuka dalam negeri yang memenuhi kriteria tambahan tertentu • Domestic public listed companies that fulfill certain additional criteria will
dapat memperoleh tarif pajak sebesar 3% lebih rendah dari tarif pajak yang be eligible for a tax rate which is lower by 3% from the abovementioned tax
disebutkan di atas. rates.
Berdasarkan Undang-Undang Republik Indonesia No.7 Tahun 2021 tentang Based on the Law of the Republic of Indonesia No.7 of 2021 concerning the
Harmonisasi Peraturan Perpajakan Pasal 17(b) wajib Pajak badan hukum dalam Harmonization of Tax Regulations Article 17(b) of taxpayers for domestic
negeri dan bentuk usaha tetap sebesar 22% yang mulai berlaku pada tahun legal entities and permanent establishments of 22% which will come into
pajak 2022. Sebagai konsekuensinya, Perpu No.1 tahun 2020 yang mengatur force in the fiscal year 2022. As a consequence, Perpu No.1 of 2020 which
tarif PPh badan sebesar 20% per tahun pajak 2022 pun dicabut dan dinyatakan regulates the corporate income tax rate of 20% on 2022 tax year, was
tidak berlaku. revoked and declared invalid.
38
Page 50
PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 For The Year Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
20. Modal Saham 20. Share Capital
Per 31 Desember 2023 Jumlah Saham Jumlah/ Persentase/ As of December 31, 2023
Nama Pemegang Saham Total Shares Total Percentage Name of Shareholders
Tn. Trisno Limanto 536.725.020 53.672.502.000 18,94% Mr. Trisno Limanto
PT Anugerah Inti Karisma 510.901.100 51.090.110.000 18,03% PT Anugerah Inti Karisma
PT Mandiri Terang Harapan 510.015.100 51.001.510.000 18,00% PT Mandiri Terang Harapan
Bank of Singapore Limited 295.817.000 29.581.700.000 10,44% Bank of Singapore Limited
Tn. Hartono Franscesco 189.198.000 18.919.800.000 6,68% Mr. Hartono Franscesco
Tn. Rudy Darwin Swigo 146.497.200 14.649.720.000 5,17% Mr. Rudy Darwin Swigo
Masyarakat 644.263.636 64.426.363.600 22,74% Public
Jumlah 2.833.417.056 283.341.705.600 100% Total
Per 31 Desember 2022 Jumlah Saham Jumlah/ Persentase/ As of December 31, 2022
Nama Pemegang Saham Total Shares Total Percentage Name of Shareholders
Tn. Trisno Limanto 536.725.020 53.672.502.000 18,94% Mr. Trisno Limanto
PT Anugerah Inti Karisma 510.015.100 51.001.510.000 18,00% PT Anugerah Inti Karisma
PT Mandiri Terang Harapan 510.015.100 51.001.510.000 18,00% PT Mandiri Terang Harapan
Bank of Singapore Limited 320.817.000 32.081.700.000 11,32% Bank of Singapore Limited
Tn. Hartono Franscesco 189.198.000 18.919.800.000 6,68% Mr. Hartono Franscesco
Tn. Rudy Darwin Swigo 145.851.100 14.585.110.000 5,15% Mr. Rudy Darwin Swigo
Masyarakat 620.795.736 62.079.573.600 21,91% Public
Jumlah 2.833.417.056 283.341.705.600 100% Total
Jumlah saham tercatat di Bursa Efek Indonesia pada tanggal-tanggal 31 Desember The total paid-up shares listed on the Indonesia Stock Exchange as of
2023 dan 2022 masing-masing sebesar 2.833.417.056 saham. December 31, 2023 and 2022 was 2,833,417,056 shares respectively.
21. Tambahan Modal Disetor 21. Additional Paid In Capital
2023 2022
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Agio Saham : Agio :
Agio Saham - Bersih 4.065.577.750 4.065.577.750 Agio - Net
Penerbitan Saham Bonus (3.373.115.400) (3.373.115.400) Inssuance Bonus Shares
Beban Emisi Saham (570.013.400) (570.013.400) Share Issuance Cost
Pengampunan Pajak *) 50.000.000 50.000.000 Tax Amnesty *)
Jumlah 172.448.950 172.448.950 Total
*) Berdasarkan Surat Keterangan Pengampunan Pajak No.KET- *) Based on the Tax Amnesty letter No.KET-327/PP/WPJ.07/2016 Dated
327/PP/WPJ.07/2016 Tanggal 27 September 2016 Entitas mengakui aset September 27, 2016 the Entity recognized Asset of Tax Amnesty
pengampunan pajak sebesar Rp. 50.000.000,- berupa 5 buah lukisan dan amounted to Rp 50,000,000.- in the form of 5 pieces of painting and
liabilitas pengampunan pajak sebesar nihil serta mencatat selisih aset dan Liabilities of Tax Amnesty amounted to nil and recorded the difference
liabilitas pengampunan pajak sebesar Rp. 50.000.000,- di Ekuitas. between Assets and Liabilities due to Tax Amnesty amounted to Rp.
50,000,000.- in Equity.
22. Saldo Laba 22. Retained Earnings
2023 2022
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Ditentukan Penggunaannya *) 3.350.000.000 3.350.000.000 Appropriated *)
Belum Ditentukan Penggunaannya **) (75.486.035.103) (2.335.339.807) Unappropriated **)
Jumlah (72.136.035.103) 1.014.660.193 Total
*) Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan seperti *) Based on decision of the General Meeting of the Shareholder annually
dinyatakan dalam akta No.3 tanggal 7 Agustus 2020 yang dibuat di hadapan as stated in deed No. 3 dated August 7, 2020 of Fathiah Helmi, SH.,
Fathiah Helmi, SH., Notaris di Jakarta, pemegang saham menetapkan dana notary in Jakarta, The shareholders determine amounted to Rp.
cadangan sebesar Rp. 50.000.000,-. 50,000,000,- as a general reserve.
**) Akun ini merupakan akumulasi saldo laba yang belum ditentukan **) This account represents the accumulated unappropriated retained
penggunaannya sampai dengan 31 Desember 2023 dan 2022. earnings as of December 31, 2023 and 2022.
39
Page 51
PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 For The Year Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
23. Pendapatan Usaha 23. Revenues
2023 2022
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Keuangan dan Investasi Financial and Investment
Pendapatan Perantara Kegiatan Perdagangan Efek 7.733.555.050 16.097.928.538 Income from Broker Activities
Kerugian Investasi (83.088.197.369) (119.162.173.450) Loss on Investments
Pendapatan Kegiatan Penjaminan Emisi Efek 4.052.902.000 1.428.936.900 Underwriting Fees
Pendapatan Dividen 25.336.250 - Dividend Income
Jumlah (71.276.404.069) (101.635.308.012) Total
2023 2022 Financial and Investment
Keuangan dan Investasi This account consists of :
- Keuntungan (Kerugian) Investasi : Gain (Loss) on Investments -
Keuntungan atas Perdagangan Realized Gain on Trading of
Efek Yang Terealisasi *) 40.158.481 17.763.214.685 Marketable Securities *)
Kerugian atas Portofolio Efek Unrealized Loss on
Yang Belum Terealisasi **) (83.128.355.850) (136.925.388.135) Marketable Securities **)
Jumlah (83.088.197.369) (119.162.173.450) Total
*) Akun ini merupakan keuntungan bersih dari perdagangan portofolio efek yang *) This account represents realized gain on trading of marketable
telah direalisasi. securities.
**) Akun ini merupakan kerugian bersih yang belum direalisasi akibat kenaikan **) This account represents unrealized loss due to increase in fair value
nilai wajar portofolio efek. of securities, net.
- Pendapatan Perantara Kegiatan Perdagangan Efek : Income from Broker Activities : -
2023 2022
Komisi Transaksi 6.451.984.829 15.827.748.160 Transactions Commissions
Pendapatan Bunga atas Pembiayaan Nasabah 1.281.570.221 270.180.377 Interest Income from Margin Trading
Jumlah 7.733.555.050 16.097.928.538 Total
- Pendapatan Kegiatan Penjaminan Emisi Efek : Underwriting Fees : -
2023 2022
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Pendapatan Jasa Penasehat Keuangan 1.900.000.000 407.822.500 Financial Advisory Fees
Pendapatan Jasa Penjamin Emisi Efek 2.152.902.000 1.021.114.400 Underwriting Fees
Jumlah 4.052.902.000 1.428.936.900 Total
Akun ini merupakan imbalan jasa sebagai penjamin emisi efek untuk This account represents fees obtained by the Entity from underwriting
penawaran umum perdana saham dan obligasi serta penawaran umum terbatas activities for public offerings and rights issues of share.
dengan hak memesan terlebih dahulu (right issues ) atas saham.
- Pendapatan Dividen Dividend Income -
Akun ini merupakan pendapatan dividen yang diterima sehubungan dengan This account represents dividend received in connection with
penyertaan saham pada PT Pefindo. investment in shares in PT Pefindo.
40
Page 52
PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 For The Year Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
24. Beban Usaha 24. Operating Expenses
2023 2022
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Beban Kepegawaian *) 6.697.991.479 8.330.872.858 Employee Expenses *)
Administrasi dan Umum **) 3.634.754.184 4.967.229.224 General and Administrative **)
Sewa Kantor 1.837.444.564 1.620.751.188 Office Rental
Penyusutan 902.977.359 1.289.736.554 Depreciation
Pemeliharaan Sistem 865.793.000 546.271.054 System Maintenance
Iklan dan Promosi 528.372.356 424.726.008 Advertising and Promotions
Kustodian 285.000.000 285.000.000 Custodian
Jasa Profesional 213.100.000 507.750.000 Professional Fees
Perjalanan Dinas 47.118.319 53.445.520 Travelling
Telekomunikasi 32.119.348 39.883.742 Telecommunication
Jamuan dan Sumbangan 21.962.938 71.544.293 Consumption and Donation
Pelatihan dan Seminar 13.250.000 117.887.800 Training and Colloquium
Lain-lain 693.172.318 283.300.690 Others
Jumlah 15.773.055.865 18.538.398.931 Total
Beban Kepegawaian *) 2023 2022 Employee Expenses *)
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Gaji dan Tunjangan 6.090.669.479 7.412.661.858 Salary and Allowance
Imbalan Kerja 607.322.000 918.211.000 Employee Benefits
Jumlah 6.697.991.479 8.330.872.858 Total
Administrasi dan Umum **) 2023 2022 General and Administrative **)
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Beban Transaksi Efek 2.015.663.165 3.900.439.587 Securities Transaction Expenses
Info Teknologi 944.180.273 639.426.127 Informations Technology
Pungutan OJK 384.124.069 91.287.251 Collection OJK
Beban Pajak 206.227.273 264.593.355 Tax Expenses
Alat Tulis Kantor & Administrasi 47.631.908 35.096.704 Stationary & Administration
Administrasi Bank 22.927.500 24.886.200 Bank Charges
Iuran Keanggotaan 13.999.996 11.500.000 Membership Dues
Jumlah 3.634.754.184 4.967.229.224 Total
25. Pendapatan (Beban) Lain-Lain 25. Operating Expenses Other Incomes (Expenses)
2023 2022
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Pendapatan Dividen *) 7.365.000.000 - Dividend Incomes *)
Pendapatan Bunga 5.881.520.588 5.438.764.580 Interest Incomes
Laba atas Penjualan Aset Tetap 515.000.000 133.000.000 Gain on Sale of Fixed Assets
Pemulihan Imbalan Kerja 98.405.000 1.500.972.000 Recovery of Employee Benefits
Beban Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (414.273.642) - Allowance for Impairment Losses Expenses
Lain-lain 151.216.898 265.133.323 Others
Jumlah 13.596.868.844 7.337.869.902 Total
*) Akun ini merupakan pendapatan dividen yang diterima sehubungan dengan *) This account represents dividend received in connection with investment
penyertaan saham pada PT Bursa Efek Indonesia (BEI). in shares of Indonesia stock exchanges (IDX).
26. Rekening Efek 26. Securities Account
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Entitas anak mengelola efek dan dana As of December 31, 2023 and 2022 the Subsidiary manages clients funds
nasabah dalam rekening efek sebesar Rp. 6.203.894.669.818,- dan Rp. and securities in securities account amounted to Rp. 6,203,894,669,818,-
9.503.556.712.374,- . Jumlah ini dan liabilitas kepada nasabah yang terkait tidak and Rp. 9,503,556,712,374,-.This amount and liabilities related to the client
diakui dalam laporan posisi keuangan Entitas anak. is not recognized in the statement of financial position of the Subsidiary.
41
Page 53
PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 For The Year Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
27. Liabilitas Imbalan Kerja 27. Employee Benefits Liability
Entitas memberikan imbalan pasca kerja kepada karyawan yang mencapai usia The Entity provides post-employment benefits for its employees who
pensiun 55 tahun didasarkan atas Undang-Undang Tenaga Kerja No. 13/2003 achieved the retirement age of 55 based on the provisions of Labor Law No.
tanggal 25 Maret 2003. Entitas mencatat penyisihan untuk kesejahteraan karyawan 13/2003 dated March 25, 2003. The Entity has recorded allowance for
sesuai yang ditentukan pada Undang-Undang tersebut sebesar Rp. 607.322.000,- employee benefit accordance with this regulation amounted to Rp.
dan Rp. 918.211.000,- masing-masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 607.322,000,- and Rp. 918.211,000,-as of December 31, 2023 and 2022,
Desember 2023 dan 2022. Manajemen berkeyakinan bahwa perhitungan respectively. Management believes that the calculation of allowance for
penyisihan atas uang penghargaan karyawan tersebut memadai untuk memenuhi employee benefit is adequate to cover benefit payment in the future are
pembayaran liabilitas imbalan kerja dimasa yang akan datang sesuai yang reasonable based on the regulation.
dipersyaratkan Undang - Undang tersebut.
2023 2022
a. Beban Imbalan Kerja a. Employee Benefits Expenses
Entitas Induk Parent Entity
Biaya Jasa Kini 163.609.000 288.513.000 Current Service Cost
Biaya Jasa Lalu (2.284.000) - Past Service Cost
Biaya Bunga 39.847.000 50.573.000 Interest Cost
Jumlah 201.172.000 339.086.000 Total
Entitas Anak Subsidiary
Biaya Jasa Kini 315.972.000 506.740.000 Current Service Cost
Biaya Bunga 90.178.000 72.385.000 Interest Cost
Jumlah Konsolidasian 607.322.000 918.211.000 Total Consolidated
2023 2022
b. Liabilitas Imbalan Kerja b. Employee Benefits Liability
Entitas Induk Parent Entity
Nilai Kini Liabilitas Imbalan Pasti 679.343.000 1.123.016.000 Present Value of Obligation
Biaya Jasa Kini 163.609.000 288.513.000 Current Service Cost
Biaya Jasa Lalu (2.284.000) (622.217.000) Past Service Cost
Biaya Bunga 39.847.000 50.573.000 Interest Cost
(Keuntungan) Kerugian Aktuaria atas Efek Actuarial (Gain) Losses Effect of
Perubahan Asumsi Keuangan 4.055.000 (29.004.000) Changes on Financial Assumptions
Penyesuaian atas Liabilitas (32.427.000) (131.538.000) Experiences Adjusment on Liabilities
Jumlah 852.143.000 679.343.000 Total
Entitas Anak Subsidiary
Nilai Kini Liabilitas Imbalan Pasti 1.398.184.000 1.553.060.000 Present Value of Obligation
Biaya Jasa Kini 315.972.000 506.740.000 Current Service Cost
Biaya Jasa Lalu (98.405.000) (910.033.000) Past Service Cost
Biaya Bunga 90.178.000 72.385.000 Interest Cost
Biaya Jasa Lalu - Mutasi Keluar - 31.278.000 Past Service Cost - Transfer out
(Keuntungan) Kerugian Aktuaria atas Efek Actuarial (Gain) Losses Effect of
Perubahan Asumsi Keuangan 31.441.000 (27.946.000) Changes on Financial Assumptions
Penyesuaian atas Liabilitas 2.970.000 172.700.000 Experiences Adjusment on Liabilities
Jumlah 1.740.340.000 1.398.184.000 Total
Jumlah Konsolidasian 2.592.483.000 2.077.527.000 Total Consolidated
42
Page 54
PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 For The Year Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
27. Liabilitas Imbalan Kerja - lanjutan 27. Employee Benefits Liability - continued
c. Perubahan Liabilitas Imbalan Kerja Untuk Tahun c. Movement in The Employee Benefits Liability
Yang Berakhir pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022
2022 Adalah Sebagai Berikut: Are As Follows:
2023 2022
Entitas Induk Parent Entity
Saldo Awal 679.343.000 1.123.016.000 Beginning of Period
Cost Recognized
Biaya Diakui Dalam Laporan Laba Rugi 201.172.000 (251.853.000) In The Income Statement
Pengukuran Kembali Dalam OCI (28.372.000) (160.542.000) Remeasurement on OCI
Biaya Jasa Lalu - (31.278.000) Past Service Cost
Jumlah 852.143.000 679.343.000 Total
Entitas Anak Subsidiary
Saldo Awal 1.398.184.000 1.553.060.000 Beginning of Period
Diakui Dalam Laporan Laba Rugi 406.150.000 579.125.000 Recognized In The Income Statement
Pengukuran Kembali Dalam OCI 34.411.000 144.754.000 Remeasurement on OCI
Biaya Jasa Lalu (98.405.000) (910.033.000) Past Service Cost
Biaya Jasa Lalu - Mutasi Keluar - 31.278.000 Past Service Cost - Transfer out
Jumlah 1.740.340.000 1.398.184.000 Total
Jumlah Konsolidasian 2.592.483.000 2.077.527.000 Total Consolidated
d. Pengukuran Kembali Liabilitas Yang Dilaporkan d. Remeasurement of The Liability Reported on
Pada Pendapatan Komprehensif Lain 2023 2022 Other Comprehensive Income
Entitas Induk Parent Entity
(Keuntungan) Kerugian Aktuaria atas Efek 4.055.000 (29.004.000) Actuarial (Gain) Losses Effect of
Perubahan Asumsi Keuangan Changes on Financial Assumptions
Penyesuaian atas Liabilitas (32.427.000) (131.538.000) Experiences Adjusment on Liabilities
Jumlah (28.372.000) (160.542.000) Total
Entitas Anak Subsidiary
(Keuntungan) Kerugian Aktuaria atas Efek Actuarial (Gain) Losses Effect of
Perubahan Asumsi Keuangan 31.441.000 (27.946.000) Changes on Financial Assumptions
Penyesuaian atas Liabilitas 2.970.000 172.700.000 Experiences Adjusment on Liabilities
Jumlah 34.411.000 144.754.000 Total
Jumlah Konsolidasian 6.039.000 (15.788.000) Total Consolidated
e. Jumlah Kumulatif Yang Dilaporkan d. The Cumulative Amount Reportes on
Pada Pendapatan Komprehensif Lain 2023 2022 Other Comprehensive Income
Entitas Induk Parent Entity
Saldo Awal (1.115.654.000) (955.112.000) Beginning of Period
Pengukuran Kembali Dalam OCI (28.372.000) (160.542.000) Remeasurement on OCI
Saldo Akhir (1.144.026.000) (1.115.654.000) End of Period
Bagian dari Entitas Anak Portion of Subsidiary
Saldo Awal OCI 104.080.591 (40.658.934) Beginning of Period OCI
Bagian Dari Entitas Anak 34.407.559 144.739.525 Portion from Subsidiary
Saldo Akhir OCI Entitas Anak 138.488.150 104.080.591 End of Period OCI Subsidiary
Jumlah (1.005.537.850) (1.011.573.409) Total
43
Page 55
PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 For The Year Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
27. Liabilitas Imbalan Kerja - lanjutan 27. Employee Benefits Liability - continued
f. Analisis Sensitivitas 2023 2022 f. Sensitivity Analysis
Asumsi-Asumsi Keuangan Financial Assumptions
Entitas Induk Parent Entity
Kenaikan 1% Tingkat Diskonto Increase of 1% of the Discount Rate
Nilai Kini Kewajiban Imbalan Pasti : 843.248.000 674.727.000 : Present Value of the Benefit Obligation
Penurunan 1% Tingkat Diskonto Decrease of 1% of the Discount Rate
Nilai Kini Kewajiban Imbalan Pasti : 862.325.000 684.587.000 : Present Value of the Benefit Obligation
Kenaikan 1% Tingkat Kenaikan Increase of 1% of Future
Gaji Masa Depan Salary Incremental Rate
Nilai Kini Kewajiban Imbalan Pasti : 861.855.000 684.657.000 : Present Value of the Benefit Obligation
Penurunan 1% Tingkat Kenaikan Decrease of 1% of Future
Gaji Masa Depan Salary Incremental Rate
Nilai Kini Kewajiban Imbalan Pasti : 843.464.000 674.590.000 : Present Value of the Benefit Obligation
Entitas Anak Subsidiary
Kenaikan 1% Tingkat Diskonto Increase of 1% of the Discount Rate
Nilai Kini Kewajiban Imbalan Pasti : 1.667.191.000 1.334.776.000 : Present Value of the Benefit Obligation
Penurunan 1% Tingkat Diskonto Decrease of 1% of the Discount Rate
Nilai Kini Kewajiban Imbalan Pasti : 1.882.172.000 1.468.921.000 : Present Value of the Benefit Obligation
Kenaikan 1% Tingkat Kenaikan Increase of 1% of Future
Gaji Masa Depan Salary Incremental Rate
Nilai Kini Kewajiban Imbalan Pasti : 1.818.929.000 1.469.709.000 : Present Value of the Benefit Obligation
Penurunan 1% Tingkat Kenaikan Decrease of 1% of Future
Gaji Masa Depan Salary Incremental Rate
Nilai Kini Kewajiban Imbalan Pasti : 1.668.609.000 1.332.997.000 : Present Value of the Benefit Obligation
Asumsi-asumsi utama yang digunakan untuk menentukan liabilitas manfaat The principal assumptions used to determine employee benefit liability as of
karyawan pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut : December 31, 2023 and 2022 are as follows :
2023 2022
Entitas Induk Parent Entity
Tingkat Diskonto : 6,45% - 7,14% 5,77% - 7,30% : Discount Rate
Tingkat Kenaikan Gaji Tahunan : 5% 5% : Annual Salary Increase Rate
Tingkat Mortalitas : TMI 2019 TMI 2019 : Mortality Rate
Umur Pensiun : 57 Tahun/Years 56 Tahun/Years : Retirement Age
Entitas Anak Subsidiary
Tingkat Diskonto : 6,37% - 7,1% 5,52% - 7,43% : Discount Rate
Tingkat Kenaikan Gaji Tahunan : 5% 5% : Annual Salary Increase Rate
Tingkat Mortalitas : TMI 2019 TMI 2019 : Mortality Rate
Umur Pensiun : 57 Tahun/Years 56 Tahun/Years : Retirement Age
28. Sifat dan Transaksi Pihak - Pihak Berelasi 28. Nature and Transactions with Related Parties
Sifat Pihak - Pihak Berelasi Nature of Relationship
a. Karyawan kunci melakukan transaksi efek melalui Entitas. a. The key personnel perform securities transaction through the Entity.
b. Tn. Hendra H. Kustarjo merupakan pemegang saham dari Entitas Anak. b. Tn. Hendra H. Kustarjo is a shareholder of the Subsidiary.
Transaksi Pihak - Pihak Berelasi Transactions with Related Parties
2023 2022
Piutang Usaha 5.199.636.082 698.244.227 Trade Receivables
Piutang Lain-lain 250.000.000 - Other Receivables
Persentase Terhadap Jumlah Aset 2,18% 0,17% Percentage of Total Assets
Utang Usaha 7.346.887.188 4.588.766 Trade Payables
Persentase Terhadap Jumlah Liabilitas 21,06% 0,004% Percentage of Total Liabilities
44
Page 56
PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PANCA GLOBAL KAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 For The Year Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah) (Expressed in Rupiah)
29. Reklasifikasi Akun 29. Account Reclassification
Beberapa akun tertentu dalam laporan keuangan tahun 2022 telah direklasifikasi Certain accounts in 2022 financial statements have been reclassified to
agar sesuai dengan penyajian laporan keuangan tahun 2023. conform with the presentation of accounts in the 2023 financial statements.
Berikut disajikan pos-pos penting dalam laporan keuangan tahun 2022 sesudah The following is a summary of significant accounts in 2022 financial
dan sebelum direklasifikasi: statements before and after reclassifications:
Sesudah Sebelum
Reklasifikasi/ Reklasifikasi/
After Before
Reclassification Reclassification
Kas dan Setara Kas Restricted Cash
Yang Dibatasi Penggunaannya 54.092.347.384 3.803.710.982 and Cash Equivalents
Deposito Berjangka - 50.288.636.402 Time Deposits
Jumlah 54.092.347.384 54.092.347.384 Total
30. Amendemen PSAK Efektif Per 1 Januari 2024 30. Amendments to SFAS effective as of January 1, 2024
Ikatan Akuntan Indonesia (“IAI”) telah menerbitkan beberapa standar akuntansi The Indonesian Institute of Accountants (“IAI”) has issued several revision
yang akan berlaku untuk laporan keuangan yang periodenya dimulai pada atau of the following accounting standards which will be applicable for financial
setelah tanggal 1 Januari 2024 sebagai berikut: statements covering periods beginning on or after January 1, 2024.
• "PSAK 201 (amendemen) "Penyajian Laporan Keuangan: Liabilitas Jangka • "PSAK 201 (amendment) "Presentation of financial statements: long-
Panjang dengan kovenan" term liabilities with the covenant;"
• "PSAK 116 (Amendemen) "Sewa: liabilitas sewa pada transaksi jual dan sewa • "PSAK 116 (Amendment) "Leases” : lease liabilities in sale-and-lease
balik". back transactions.
Entitas sedang mengevaluasi dan belum menentukan dampak dari Standar dan The Entity is presently evaluating and have not determined the effects of
Interprestasi tersebut terhadap laporan keuangan. these Standards and Interpretation on the financial statements.
31. Tanggung Jawab Manajemen atas Laporan Keuangan 31. The Management's Responsibility on The Financial Statements
Manajemen Entitas bertanggung jawab atas penyajian laporan keuangan yang telah The management of the Entity is responsible for the preparation of this
diselesaikan pada tanggal 25 Maret 2024. financial statement that was completed on March 25, 2024.
45
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.