Back to announcement
Pelayaran Nelly Dwi Putri GA 31 Des 2023.pdf
Financial statement Text extracted NELYSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 83
Page 1
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For The Years Ended Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
Page 2
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
Daftar Isi Halaman/ Table of Contents
Page
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For The Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
Laporan Posisi Keuangan Consolidated Statements of
1
Konsolidasian Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statements of Profit or Loss
2
Komprehensif Lain Konsolidasian and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Consolidated Statements of
3
Konsolidasian Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian 4 Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan Notes to the Consolidated
5
Konsolidasian Financial Statements
Informasi Tambahan-Laporan Keuangan Supplementary Information-Separate
Tersendiri: Financial Statements:
Laporan Posisi Keuangan Lampiran I/ Statements of Financial Position
(Entitas Induk) Appendix I (Parent Company)
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Lampiran II/ Statements of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain (Entitas Induk) Appendix II Comprehensive Income (Parent Company)
Laporan Perubahan Ekuitas Lampiran III/ Statements of Changes in Equity
(Entitas Induk) Appendix III (Parent Company)
Laporan Arus Kas Lampiran IV/ Statements of Cash Flows
(Entitas Induk) Appendix IV (Parent Company)
Lampiran V/
Pengungkapan Lainnya Other Information
Appendix V
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
Page 11
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 2023 2022
Notes Rp Rp
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan Setara Kas 3, 26, 27 53,065,669,504 24,554,966,147 Cash and Cash Equivalents
Piutang Usaha - Pihak Ketiga 4, 27 42,318,238,256 17,225,112,190 Trade Receivables - Third Parties
Aset Keuangan Lancar Lainnya 5, 25, 27 8,513,032,938 22,425,204,183 Other Current Financial Assets
Persediaan 6 29,436,576,607 42,115,229,882 Inventories
Pajak Dibayar di Muka 24.a 994,820,332 348,688,711 Prepaid Taxes
Pembayaran di Muka 7 27,147,462,490 38,931,240,568 Prepayments
Jumlah Aset Lancar 161,475,800,127 145,600,441,681 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset Keuangan Tidak Lancar Lainnya 8, 27 6,580,000,000 10,400,000,000 Other Non Current Financial Assets
Aset Tetap 9 661,198,127,798 497,399,887,027 Fixed Assets
Aset Pajak Tangguhan 24.e -- 25,491,622 Deferred Tax Assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 667,778,127,798 507,825,378,649 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 829,253,927,925 653,425,820,330 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang Usaha - Pihak Ketiga 10, 27 8,551,135,283 4,778,884,436 Trade Payables - Third Parties
Utang Pajak 24.b 4,686,280,112 1,767,375,482 Taxes Payable
Beban Akrual 11, 27 12,911,359,928 3,998,989,898 Accrued Expenses
Utang Lain-lain 27 20,069,000,000 11,629,000,000 Other Payable
Uang Muka Pelanggan 1,626,808,254 6,505,402,874 Advance from Customers
Bagian Lancar atas: Current Portion of:
Utang Bank Jangka Panjang 12, 27 11,912,717,329 7,079,733,337 Long-Term Bank Loans
Utang Sewa Pembiayaan 27 820,240,384 -- Finance Lease Payables
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 60,577,541,290 35,759,386,027 Total Current Liabillities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Utang Bank Jangka Panjang 12, 27 29,790,673,499 27,776,866,640 Long-Term Bank Loans
Utang Sewa Pembiayaan 27 1,619,632,588 -- Finance Lease Payables
Liabilitas Pajak Tangguhan 24.e 45,832,188 -- Deferred Tax Liabilities
Liabilitas Imbalan Kerja 13 6,962,764,194 6,097,315,056 Employee Benefit Liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 38,418,902,469 33,874,181,696 Total Non-Current Liabillities
JUMLAH LIABILITAS 98,996,443,759 69,633,567,723 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada Equity Attributable to
Pemilik Entitas Induk Owners of the Parent
Modal Saham Share Capital
Modal Dasar - 8.000.000.000 saham Authorized Capital - 8,000,000,000 shares
Nilai nominal Rp100 per saham Par value - Rp 100 per share
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh - Issued and Fully Paid -
2.350.000.000 saham 14 235,000,000,000 235,000,000,000 2,350,000,000 share
Tambahan Modal Disetor - Bersih 15 19,432,841,314 19,432,841,314 Additional Paid-in Capital - Net
Saldo Laba Retained Earnings
Telah Ditentukan Penggunaannya 675,000,000 650,000,000 Appropriated
Belum Ditentukan Penggunaannya 467,943,516,693 321,318,251,839 Unappropriated
Penghasilan Komprehensif Lain 6,509,918,891 6,780,167,787 Other Comprehensive Income
Jumlah Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada Total Equity Attributable to
Pemilik Entitas Induk 729,561,276,898 583,181,260,940 Owners of the Parent
Kepentingan Nonpengendali 23 696,207,268 610,991,667 Non-Controlling Interests
Jumlah Ekuitas 730,257,484,166 583,792,252,607 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 829,253,927,925 653,425,820,330 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan terlampir merupakan bagian tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan of these consolidated financial statements taken as a whole
Final Draft/March 25, 2024 Sign:
Approval for Printing 1 Paraf:
Page 12
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND OTHER
KONSOLIDASIAN COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 2023 2022
Notes Rp Rp
PENDAPATAN 17 522,351,078,947 309,603,262,557 REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN 18 (238,940,784,518) (156,433,356,491) COST OF REVENUES
LABA BRUTO 283,410,294,429 153,169,906,066 GROSS PROFIT
Beban Usaha 19 (27,544,823,062) (22,617,908,898) Operating Expenses
Penghasilan Lainnya - Neto 21 (15,537,406,422) 1,325,727,565 Other Income - Net
LABA USAHA 240,328,064,945 131,877,724,733 PROFIT FROM OPERATION
Penghasilan Bunga 20 1,133,195,790 1,402,304,359 Interest Income
Beban Bunga dan Keuangan 20 (3,849,649,971) (1,937,921,783) Interest Expenses and Financial Charges
Beban Pajak Final 24.d (5,337,056,198) (3,128,142,720) Final Tax Expenses
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 232,274,554,566 128,213,964,589 PROFIT BEFORE INCOME TAX
Beban Pajak 24.c (3,289,285,141) (1,822,078,806) Tax Expenses
LABA TAHUN BERJALAN 228,985,269,425 126,391,885,783 PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang Tidak Akan Direklasifikasi Item that Will Not be Reclassified
ke Laba Rugi pada Periode Berikutnya Subsequently to Profit or Loss
Pengukuran Kembali atas Program Imbalan Pasti 13 (264,085,757) 819,974,180 Remeasurement of Defined Benefit Plan
Pajak Penghasilan atas Pengukuran Kembali Income Tax of Remeasurement
atas Program Imbalan Pasti 24.e (5,952,109) (92,358,823) of Defined Benefit Plan
TOTAL PENGHASILAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN
TAHUNBERJALAN
BERJALAN 228,715,231,559 127,119,501,140 FOR
FORTHE
THEYEAR
YEAR
LABA TAHUN BERJALAN YANG DAPAT PROFIT FOR THE YEAR
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik Entitas Induk 228,900,264,854 126,339,890,729 Owners of the Parent Entity
Kepentingan Nonpengendali 85,004,571 51,995,054 Non-Controlling Interests
228,985,269,425 126,391,885,783
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN TOTAL COMPREHENSIVE INCOME FOR
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: THE YEAR ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik Entitas Induk 228,630,015,958 127,064,231,546 Owners of the Parent Entity
Kepentingan Nonpengendali 23 85,215,601 55,269,594 Non-Controlling Interests
228,715,231,559 127,119,501,140
LABA PER SAHAM: EARNINGS PER SHARE:
Laba
kepada
perpemegang
Saham Dasar
saham biasa entitas induk 22 97.40 53.76 Basic Earnings per Share
Catatan terlampir merupakan bagian tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan of these consolidated financial statements taken as a whole
Final Draft/March 25, 2024 Sign:
Approval for Printing 2 Paraf:
Page 13
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada 31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk /
Equity Attributable to Owners of the Parent Entity
Penghasilan
Tambahan Modal Disetor - Additional Paid In Capital Saldo Laba/ Retained Earnings
Komprehensif
Selisih Nilai Lain -
Transaksi Keuntungan
Restrukturisasi dari
Entitas Pengukuran
Sepengendali/ Kembali
Difference in Selisih antara atas
Agio Saham- Value from Aset dan Liabilitas Program
Neto/ Additional Restructuring Pengampunan Imbalan Pasti/ bukan Pasti/
Paid-in Transactions Pajak/ Differences Telah Belum Gain Kepentingan
Capital Among Entities between Tax Ditentukan Ditentukan Remeasurement Nonpengendali/
Modal Saham/ Excess Under Common Amnesty Assets Penggunaannya/ Penggunaannya/ of Defined Jumlah/ Non-Controlling Jumlah Ekuitas/
Catatan/ Share Capital of Par-Net Control and Liabilities Appropriated Unappropriated Beneit Plan Total Interest Total Equity
Notes Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
SALDO PADA TANGGAL 1 JANUARI 2022/
BALANCE AS OF JANUARY 1, 2022 235,000,000,000 17,248,459,879 1,995,706,435 188,675,000 625,000,000 230,253,361,110 6,055,826,970 491,367,029,394 555,722,073 491,922,751,467
Perubahan Ekuitas pada Tahun 2022/
Movements in Equity in 2022
Dana Cadangan Umum/
General Reserve Fund -- -- -- -- 25,000,000 (25,000,000) -- -- -- --
Pembagian Dividen Tunai Interim/
Cash Dividend Distribution Interim 16 -- -- -- -- -- (11,750,000,000) -- (11,750,000,000) -- (11,750,000,000)
Pembagian Dividen Tunai Tahunan/
Cash Dividend Distribution Yearly 16 -- -- -- -- -- (23,500,000,000) -- (23,500,000,000) -- (23,500,000,000)
Jumlah Penghasilan Komprehensif Lain Tahun Berjalan/
Total Comprehensive Income for the Year -- -- -- -- -- 126,339,890,729 724,340,817 127,064,231,546 55,269,594 127,119,501,140
SALDO PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022/
BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2022 235,000,000,000 17,248,459,879 1,995,706,435 188,675,000 650,000,000 321,318,251,839 6,780,167,787 583,181,260,940 610,991,667 583,792,252,607
Perubahan Ekuitas pada Tahun 2023/
Movements in Equity in 2023
Dana Cadangan Umum/
General Reserve Fund -- -- -- -- 25,000,000 (25,000,000) -- -- -- --
Pembagian Dividen Tunai Interim/
Cash Dividend Distribution Interim 16 -- -- -- -- -- (35,250,000,000) -- (35,250,000,000) -- (35,250,000,000)
Pembagian Dividen Tunai Tahunan/
Cash Dividend Distribution Yearly 16 -- -- -- -- -- (47,000,000,000) -- (47,000,000,000) -- (47,000,000,000)
Jumlah Penghasilan Komprehensif Lain Tahun Berjalan/
Total Comprehensive Income for the Year -- -- -- -- -- 228,900,264,854 (270,248,896) 228,630,015,958 85,215,601 228,715,231,559
SALDO PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023/
BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2023 235,000,000,000 17,248,459,879 1,995,706,435 188,675,000 675,000,000 467,943,516,693 6,509,918,891 729,561,276,898 696,207,268 730,257,484,166
Catatan terlampir merupakan bagian tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan of these consolidated financial statements taken as a whole
Draft/March 25, 2024 Sign:
Approval for Printing 3 Paraf:
Page 14
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 2023 2022
Notes Rp Rp
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari Pelanggan 491,083,365,285 303,085,579,681 Cash Received from Customers
Pembayaran kepada Pemasok (112,477,443,107) (121,581,175,019) Cash Paid to Suppliers
Pembayaran kepada Karyawan (42,985,098,675) (37,154,202,409) Cash Paid to Employees
Pembayaran Pajak Penghasilan (7,636,514,857) (4,751,760,467) Payment of Income Tax
Penerimaan Klaim Asuransi 28 9,900,000,000 253,418,314 Receipt of Insurance Claim
Pembayaran Bunga (3,771,469,522) (1,947,819,283) Payment of Interest
Penerimaan Bunga 1,123,835,387 1,494,115,540 Interest Received
Arus Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi 335,236,674,511 139,398,156,357 Net Cash Flows Provided by Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Aset Tetap 9 Fixed Assets
Perolehan (183,710,645,953) (126,857,687,559) Acquisition
Penjualan 328,522,211 2,885,135,135 Proceeds from Sale
Investasi dalam Saham 5 Investment in Shares
Perolehan (5,834,493,115) (36,394,960,829) Acquisition
Penjualan 6,413,851,435 37,914,299,232 Proceeds from Sale
Pembayaran Uang Muka Pembelian Payment for Advance Purchase of
Aset Tetap dan Docking (52,098,234,320) (24,531,622,000) Fixed Assets and Docking
Penerimaan Dividen - 88,188,962 Dividend Received
Arus Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi (234,900,999,742) (146,896,647,059) Net Cash Flows Used in Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Utang Bank Jangka Panjang 12 Long-Term Bank Loans
Penerimaan 43,000,000,000 48,000,000,000 Proceeds
Pembayaran (36,153,209,149) (53,300,635,205) Payment
Pembayaran Utang Sewa Pembiayaan (143,807,028) - Payment of Finance Lease Payables
Pencairan pada 8 Withdrawal in
Dana yang Dibatasi Penggunaannya 3,820,000,000 31,769,000,000 Restricted Fund
Pembagian Dividen Tunai 16 (82,250,000,000) (35,250,000,000) Cash Dividend Distribution
Arus Kas Bersih Digunakan untuk Net Cash Flows Used in
Aktivitas Pendanaan (71,727,016,177) (8,781,635,205) Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) INCREASE (DECREASE) IN
KAS DAN SETARA KAS 28,608,658,592 (16,280,125,907) CASH AND CASH EQUIVALENTS
Dampak Selisih Kurs pada Effect of Exchange Difference
Kas dan Setara Kas (97,955,235) 26,164,579 on Cash and Cash Equivalents
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
PADA AWAL TAHUN 24,554,966,147 40,808,927,475 BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
PADA AKHIR TAHUN 53,065,669,504 24,554,966,147 END OF YEAR
Informasi tambahan terkait arus kas disajikan dalam Catatan 31. Addition information regarding cash flow are presented in Note 31.
Approve By :
(Director) (Director)
Catatan terlampir merupakan bagian tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan of these consolidated financial statements taken as a whole
Draft/March 25, 2024 Sign:
Approval for Printing 4 Paraf:
Page 15
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
1. Umum 1. General
1.a. Pendirian Perusahaan 1.a. The Company’s Establishment
PT Pelayaran Nelly Dwi Putri Tbk PT Pelayaran Nelly Dwi Putri Tbk
(“Perusahaan”) didirikan dalam rangka Undang- (“the Company”) was established within the
undang Penanaman Modal Dalam Negeri No. 6 framework of the Domestic Capital Investment
Tahun 1968 sebagaimana telah diubah melalui Law No. 6 Year 1968 as amended by Law No.
Undang-undang No. 12 Tahun 1970 12 Year 1970 based on Notarial Deed No. 3
berdasarkan Akta No. 3 tanggal 5 Februari 1977 dated February 5, 1977 as amended by Deed
yang diubah dengan Akta No. 22 tanggal 22 No. 22 dated April 22, 1977 of Soetanto, S.H.,
April 1977 dari Soetanto, S.H., Notaris Notary in Jakarta. The deed of establishment
di Jakarta. Akta pendirian tersebut telah was approved by the Ministry of Justice in its
mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman Decision Letter No. YA.5/189/19 dated
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan May 7, 1977 and published in the State Gazette
No. YA.5/189/19 tanggal 7 Mei 1977 serta No. 38, dated May 10, 2013.
diumumkan dalam Berita Negara Republik
Indonesia No. 38 tanggal 10 Mei 2013.
Anggaran Dasar Perusahaan telah beberapa The Company’s Articles of Association has been
kali mengalami perubahan, terakhir dengan akta amended several times, the latest based on
No. 48 tanggal 14 Juli 2015 dari Notaris Leolin notarial deed No. 48 dated July 14, 2015 of
Jayayanti, S.H., M.Kn., terkait penyesuaian Leolin Jayayanti, S.H., M.Kn., concerning
dengan Peraturan Otoritas Jasa the changes in Peraturan Otoritas Jasa
Keuangan (POJK) No. 32/POJK.04/2014 dan Keuangan (POJK) No. 32/POJK.04/2014 and
No. 33/POJK.04/2014 atas perubahan pasal 3 No. 33/POJK.04/2014 for the changes in article
Anggaran Dasar Perusahaan. Perubahan 3 of the Company’s Article of Association.
Anggaran Dasar Perusahaan telah The changes in the Company’s Articles of
mendapatkan persetujuan dari Kementerian Association was approved by the Ministry of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Law and Human Rights of Republic of Indonesia
Indonesia melalui surat No. AHU-3541698 on letter No. AHU-3541698 AH.01.11.Tahun
AH.01.11.Tahun 2015, tanggal 13 Agustus 2015 2015, dated August 13, 2015 and the receipt of
dan Surat Penerimaan Pemberitahuan notification for changes in Company’s article of
Perubahan Anggaran Dasar No. AHU-AH.01.03- association No. AHU-AH.01.03-0956809 dated
0956809 tanggal 13 Agustus 2015. August 13, 2015.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with Article 3 of the Company’s
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Articles of Association, the Company’s scope of
Perusahaan meliputi pelayaran dalam negeri activities are those of domestic and international
dan luar negeri, jasa pelayaran dan shipping, shipping and transportation services,
pengangkutan, jasa pengangkutan minyak dan oil and gas shipping services, and vessel charter
gas, dan jasa penyewaan kapal laut. services. The Company started its commercial
Perusahaan memulai kegiatan komersial pada operations in 1977.
tahun 1977.
Perusahaan berdomisili di Jakarta dengan The Company is domiciled in Jakarta with office
kantor yang beralamat di Jalan Majapahit address at Jalan Majapahit No. 28A (Dalam),
No. 28A (Dalam), Jakarta Pusat. Central Jakarta.
Entitas induk Perusahaan adalah PT Haskojaya The Company’s parent entity is PT Haskojaya
Abadi, sedangkan pemegang saham entitas Abadi, whereas the parent’s entity shareholder
induk meliputi beberapa orang pribadi dan is individuals and entity.
entitas.
Approval for Printing 5 Paraf:
Page 16
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
1.b. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit dan 1.b. Board of Commissioners, Directors, Audit
Karyawan Committee and Employees
Susunan anggota Dewan Komisaris dan Direksi The composition of Board of Commissioners
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 and Directors as of December 31, 2023 and
masing-masing berdasarkan Akta No. 20 tanggal 2022 based on the Deed No. 20 dated
13 Juni 2023 dan Akta No. 09 tanggal June 13, 2023 and Deed No. 09 dated
6 Juni 2022 yang dibuat di hadapan Leolin June 6, 2022 which were made in the presence
Jayayanti, S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta adalah of Leolin Jayayanti, S.H., M.Kn., a Notary in
sebagai berikut: Jakarta, are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2023 December 2022
Dewan Komisaris Board of Comissioners
Komisaris Utama Koh Tji Beng DR Tjahya Tjugiarto President Commissioner
Komisaris Alias Bin Jumaat Alias Bin Jumaat Commissioner
Komisaris Independen Djoko Soemarjanto* Djoko Soemarjanto* Independent Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama Cynthia Sunarko Husni Heron President Director
Direktur Cindy Sunarko Cindy Sunarko Director
Direktur Tjauw Yani Tjauw Yani Director
Direktur Fredyanto Parlindungan Fredyanto Parlindungan Independent Director
Direktur Eugene Sunarko Eugene Sunarko
Komite Audit Audit Committee
Ketua Djoko Soemarjanto* Djoko Soemarjanto* Chairman
Anggota Johendra Leonardo Johendra Leonardo Member
Anggota Erwin Kurnia Winenda, S.H. Erwin Kurnia Winenda, S.H. Member
*) Merangkap Komisaris Independen *) Also Independent Commisioner
Corporate Secretary Perusahaan pada tanggal The Company’s Secretary as of
31 Desember 2023 dan 2022 adalah December 31, 2023 and 2022 is Ria Novriani.
Ria Novriani.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the Group
jumlah karyawan Grup masing-masing have 57 employees, respectively (unaudited).
sebanyak 57 orang (tidak diaudit).
1.c.Penawaran Umum Saham Perdana 1.c. The Company’s Initial Public Offering
Perusahaan
Pada tanggal 28 September 2012, Perusahaan On September 28, 2012, the Company received
memperoleh Surat Pernyataan Efektif dari the effective statement from the Chairman of
Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Capital Market and Financial Institution
Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) No.S- Supervisory Agency (Bapepam-LK)
11539/BL/2012 untuk melakukan Penawaran No.S-11539/BL/2012 to offer as much as
Umum Saham Perdana sebanyak-banyaknya 350,000,000 shares to the public with par value
350.000.000 lembar saham biasa kepada of Rp100 per share with initial offering price of
masyarakat dengan nilai nominal Rp100 per Rp168 per share.
saham dengan harga penawaran Rp168 per
saham.
Selisih lebih jumlah yang diterima dari The excess amount received from the issuance
penerbitan saham terhadap nilai nominalnya of share over its par value amounting to
adalah sebesar Rp23.800.000.000, dicatat Rp23,800,000,000 is recorded in the “Additional
dalam akun “Tambahan Modal Disetor - Bersih” Paid-in Capital - Net” account, after deducting
setelah dikurangi jumlah biaya emisi saham share issuance cost of Rp2,560,127,251
sebesar Rp2.560.127.251 (Catatan 15). (Note 15).
Approval for Printing 6 Paraf:
Page 17
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Seluruh saham Perusahaan tercatat pada Bursa All of the Company’s shares were listed in
Efek Indonesia. Indonesian Stock Exchange.
Penggunaan dana hasil penawaran umum The use of proceeds resulting from above public
di atas untuk pembelian kapal tunda dan kapal offering are related to acquisition of tug- boats
tongkang serta modal kerja Perusahan. and barges and the Company’s working capital.
1.d.Struktur Entitas Anak 1.d. Structure of Subsidiaries
Kepemilikan saham Perusahaan pada entitas The Company’s ownership in its consolidated
anak yang dikonsolidasi adalah sebagai berikut: subsidiaries is as follows:
Total Aset sebelum
Eliminasi (dalam Jutaan)/
Dimulainya Persentase Kepemilikan/ Total Assets before
Kegiatan Operasi/ Percentage of Ownership Elimination (in Million)
Entitas Anak/ Kegiatan Usaha Utama/ Domisili/ Commencement of 2023 2022 2023 2022
Subsidiaries Main Business Activity Domicile Operation % % Rp Rp
PT Permata Barito Shipyard & Engineering Pembuatan, pemeliharaan dan perbaikan Banjarmasin 1991 99.00 99.00 84,593 92,691
kapal tarik dan tongkang/
Build, repair and maintenance of
tug-boats and barges
PT Nelly Energi Lestarindo Industri pembangkit listrik, industri alat ukur, Jakarta Pusat/ Belum Beroperasi/ 99.78 99.78 2,495 12,482
industri fabrikasi peralatan listrik dan Central Jakarta Not Operating Yet
elektronik, industri pembangkit tenaga listrik,
pembangkit tenaga alternatif dan industri
pembangkit listrik tenaga gas/
Power plant industry, measurement industry,
electricity fabrication equipment industry
alternative power plant and gas power
plant industry
PT Pelayaran Hasko Hanly Global Pelayaran dalam negeri dan luar negeri, Jakarta Pusat/ 2018 99.99 99.99 13,537 11,290
jasa pelayaran dan pengangkutan, jasa Central Jakarta
pengangkutan minyak dan gas, dan jasa
penyewaan kapal laut/
Scope of activities are those of domestic
and international shipping, shipping and
transportation services and gas
PT Pelayaran Nelly Anugrah Pengangkutan dan pergudangan meliputi Jakarta Pusat/ Belum Beroperasi/ 99.99 99.99 25,000 25,000
Angkutan laut dalam dan luar negeri tramper Central Jakarta Not Operating Yet
untuk barang dan barang khusus,konsultasi
transportasi dan telekominikasi nir-kabel
Scopes of transportation and warehousing
includes tramper domestic and foreign sea
transportation, for goods and special goods,
transport consulting and wireless
telecommunications
PT Permata Barito Shipyard and Engineering PT Permata Barito Shipyard and Engineering
(PBSE) (PBSE)
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan In accordance with Deed of Statement of
Pemegang Saham No. 12 tanggal 22 Mei 2018 Shareholders’ No. 12 dated May 22, 2018 of
dari Rosdiana, S.H., Notaris di Bekasi, Rosdiana, S.H., Notary in Bekasi, the
menyetujui peningkatan modal dasar, modal Shareholders’ approved the increase in
ditempatkan dan modal disetor Perusahaan authorized capital, issued capital and paid-up
sebesar Rp7.501.000.000 dari semula capital of the Company amounting
Rp13.999.000.000 menjadi Rp21.500.000.000. Rp7,501,000,000 from the original
Akta tersebut telah mendapat persetujuan dari Rp13,999,000,000 to Rp21,500,000,000.
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia The deed was approved by the Ministry
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan of Law and Human Rights of the Republic of
AHU-0011285.AH.01.02.tahun 2018 tanggal Indonesia in its Decision Letter
22 Mei 2018. No. AHU-0011285.AH.01.02. year 2018 dated
May 22, 2018.
Approval for Printing 7 Paraf:
Page 18
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
PT Pelayaran Hasko Hanly Global (PHHG) PT Pelayaran Hasko Hanly Global (PHHG)
Berdasarkan Akta Inbreng Kapal No. 5 tanggal In accordance with Deed of Inbreng No. 5 dated
8 Maret 2018 dari Rosdiana, S.H., Notaris March 8, 2018 of Rosdiana, S.H., Notary
di Bekasi, PHHG menerima tambahan modal in Bekasi, PHHG received additional paid-in
disetor dari PT Pelayaran Nelly Dwi Putri Tbk, capital from PT Pelayaran Nelly Dwi Putri Tbk,
entitas induk, dalam bentuk inbreng 2 (dua) unit parent entity, in the form of inbreng 2 (two) units
kapal senilai Rp4.240.000.000. Akta tersebut of vessels amounting to Rp4,240,000,000. The
telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum deed was approved by the Ministry of Law and
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Human Rights of the Republic of Indonesia in its
dengan Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03- Decision Letter No. AHU-AH.01.03-0123698
0123698 tanggal 26 Maret 2018. dated March 26, 2018.
PT Nelly Energi Lestarindo (NEL) PT Nelly Energi Lestarindo (NEL)
Berdasarkan Akta No. 2 tanggal 6 Desember In accordance with Deed No. 2 dated
2019 dari Rosdiana, S.H., Notaris di Bekasi, December 6, 2019 of Rosdiana, S.H., Notary
Perusahaan menambah setoran modal melalui in Bekasi, the Company increased the paid-up
konversi piutang pihak berelasi non-usaha capital through the conversion of non-trade
sebesar Rp10.000.000.000 atau setara dengan receivables related party amounting to
100.000 lembar saham, sehingga kepemilikan Rp10,000,000,000 or equivalent 100,000
saham Perusahaan meningkat sebesar 0,78%. shares, therefore the Company’s ownership
Akta tersebut telah mendapat persetujuan dari increased by 0.78%. The deed was approved by
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia the Ministry of Law and Human Rights of the
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Republic of Indonesia in its Decision Letter No.
AHU-AH.01.03-0371772 tanggal 12 Desember AHU-AH.01.03-0371772 dated December 12,
2019. 2019.
PT Pelayaran Nelly Anugrah (PNA) PT Pelayaran Nelly Anugrah (PNA)
Berdasarkan Akta No. 18 tanggal 8 November In accordance with Deed No. 18 dated
2022 dari Leolin Jayanti, SH., M.Kn Notaris November 8, 2022 of Leolin Jayanti, SH., M.Kn
di Jakarta, Perusahaan menempatkan modal Notary in Jakarta, the Company placed
dasar sebesar Rp100.000.000.000 atau setara authorized capital amounting to
dengan 100.000 lembar saham dengan setoran Rp100,000,000,000 or equivalent 100,000
modal sebesar Rp25.000.000.000 atau setara shares with paid-in capital amounting to
dengan 25.000 lembar saham. Rp25,000,000,000 or equivalent 25,000 shares.
Akta tersebut telah mendapat persetujuan dari The deed was approved by the Ministry of
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Law and Human Rights of the Republic of
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Indonesia in its Decision Letter No. AHU-
AHU-0229380.AH.01.11.Tahun 2022 tanggal 0229380.AH.01.11.Tahun 2022 dated
15 November 2022. November 15, 2022.
Dalam laporan keuangan konsolidasian ini, In this consolidated financial statements,
Perusahaan dan Entitas anak secara bersama- the Company and Subsidiaries are referred to
sama disebut sebagai “Grup”. “the Group”.
Approval for Printing 8 Paraf:
Page 19
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting Policies
2.a. Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi 2.a. Compliance with the Financial Accounting
Keuangan (SAK) Standards (SAK)
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun The consolidated financial statements were
dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi prepared and presented in accordance with
Keuangan di Indonesia yang meliputi Indonesian Financial Accounting Standards
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan which include the Statement of Financial
(PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Accounting Standards (PSAK) and Interpretation
Keuangan (ISAK) yang diterbitkan oleh Dewan of Financial Accounting Standards (ISAK) issued
Standar Akuntansi Keuangan – Ikatan Akuntan by the Financial Accounting Standard Board
Indonesia (DSAK – IAI), Laporan keuangan juga Indonesian Institute of Accountant (DSAK – IAI),
disusun sesuai dengan peraturan Pasar Modal and regulations in the Capital Market include
yang berlaku antara lain Peraturan Otoritas Jasa Regulations of Financial Sevices
Keuangan/Badan Pengawas Pasar Modal dan Authority/Capital Market and Supervisory Board
Lembaga Keuangan (OJK/Bapepam-LK) and Financial Institution (OJK/Bapepam-LK)
No. VIII.G.7 tentang pedoman penyajian No. VIII.G.7 guidelines for the presentation of
laporan keuangan, keputusan Ketua Bapepam- financial statements, decree of Chairman of
LK No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012 dated
tentang pedoman penyajian dan pengungkapan June 25, 2012 guidelines to Financial Statement
laporan keuangan emiten atau perusahaan regarding presentation and disclosure of
publik. financial statements of the issuer or public
company.
2.b. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan 2.b. The Basis of Measurement and Preparation of
Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan The consolidated financial statements have
disajikan berdasarkan asumsi kelangsungan been prepared and presented based on going
usaha serta atas dasar akrual, kecuali laporan concern assumption and accrual basis of
arus kas konsolidasian. Dasar pengukuran accounting, except for the consolidated
dalam penyusunan laporan keuangan statements of cash flows. Basis of measurement
konsolidasian ini adalah konsep biaya in preparation of these consolidated financial
perolehan, kecuali beberapa akun tertentu yang statements is the historical costs concept,
didasarkan pengukuran lain sebagaimana except for certain accounts which have been
dijelaskan dalam kebijakan akuntansi masing- prepared on the basis of other measurements as
masing akun tersebut. Biaya perolehan described in their respective policies. Historical
umumnya didasarkan pada nilai wajar imbalan cost is generally based on the fair value of the
yang diserahkan dalam pemerolehan aset. consideration given in exchange for assets.
Laporan arus kas konsolidasian disajikan The consolidated statements of cash flows are
dengan metode langsung (direct method) prepared using the direct method by classifying
dengan mengelompokkan arus kas dalam cash flows into operating, investing, and
aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan. financing activities.
Mata Uang Fungsional dan Penyajian Functional and Presentation Currency
Angka-angka yang disajikan dalam laporan Unless otherwise stated, all figures presented in
keuangan konsolidasian, kecuali bila dinyatakan the consolidated financial statements are in full
secara khusus, adalah dalam Rupiah penuh. Rupiah.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini preparation of the consolidated financial
adalah Rupiah yang merupakan mata uang statements is Indonesian Rupiah which is the
fungsional Grup. Setiap entitas di dalam Grup functional currency of the Group. Each entity in
menetapkan mata uang fungsional sendiri dan the Group determines its own functional
unsur-unsur dalam laporan keuangan dari setiap currency and items included in the financial
entitas diukur berdasarkan mata uang fungsional statements of each entity are measured using
tersebut. that functional currency.
Approval for Printing 9 Paraf:
Page 20
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
2.c. Pernyataan dan Interpretasi Standar 2.c. New and Revised Statements and
Akuntansi Baru dan Revisi yang Berlaku Interpretation of Financial Accounting
Efektif pada Tahun Berjalan Standards Effective in the Current Year
Berikut amendemen dan penyesuaian atas The following are amendment and improvements
standar yang berlaku efektif untuk periode to standards which effective for periods beginning
yang dimulai pada atau setelah 1 Januari on or after January 1, 2023, with early adoption is
2023, dengan penerapan dini diperkenankan permitted, are as follows:
yaitu:
• Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan • Amendments PSAK 1: Presentation of
Keuangan tentang Pengungkapan Financial Statements regarding Disclosure of
Kebijakan Akuntansi; Accounting Policies;
• Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan • Amendments PSAK 1: Presentation of
Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas Financial Statements regarding Classification
sebagai Jangka Pendek atau Jangka of Liabilities as a Current or Non Current;
Panjang;
• Amendemen PSAK 16: Aset Tetap tentang • Amendment to PSAK 16: Fixed Assets
Hasil Sebelum Penggunaan yang regarding Proceeds before Intended Use;
Diintensikan;
• Amendemen PSAK 25: Kebijakan • Amendments PSAK 25: Accounting Policies,
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, Changes in Accounting Estimates and Errors
dan Kesalahan tentang Definisi Estimasi regarding Definition of Accounting Estimates;
Akuntansi;
• Amendemen PSAK 46: Pajak Penghasilan • Amendments PSAK 46: Income Tax
tentang Pajak Tangguhan terkait Aset dan regarding Deferred Tax related to Assets and
Liabilitas yang timbul dari Transaksi Liabilities arising from a Single Transaction;
Tunggal; dan and
• Revisi PSAK 107: Akuntansi Ijarah. • Revised PSAK 107: Accounting for Ijarah.
Implementasi standar-standar tersebut tidak The implementation of the above standards had
memiliki dampak yang signifikan terhadap no significant effect on the amounts reported for
jumlah yang dilaporkan di periode berjalan atau the current period or prior financial year.
tahun sebelumnya.
2.d. Prinsip Konsolidasian 2.d. Principle of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian mencakup The consolidated financial statements
laporan keuangan Perusahaan dan seluruh incorporate the financial statements of the
entitas anak seperti disebutkan pada Catatan Company and subsidiaries as described in Note
1.d. 1.d.
Entitas anak adalah entitas yang dikendalikan A subsidiary is an entity controlled by the
oleh Perusahaan, yakni Perusahaan terekspos, Company, i.e the Company is exposed, or has
atau memiliki hak, atas imbal hasil variabel dari rights, to variable returns from its involvement
keterlibatannya dengan entitas dan memiliki with the entity and has the ability to affect those
kemampuan untuk mempengaruhi imbal hasil returns through its current ability to direct the
tersebut melalui kemampuan kini untuk entity’s relevant activities (power over the
mengarahkan aktivitas relevan dari entitas investee).
(kekuasaan atas investee).
Keberadaan dan dampak dari hak suara The existence and effect of substantive potential
potensial dimana Perusahaan memiliki voting rights that the Company has the practical
kemampuan praktis untuk melaksanakan (yakni ability to exercise (i.e. substantive rights) are
hak substantif) dipertimbangkan saat menilai considered when assessing whether the
apakah Perusahaan mengendalikan entitas Company controls another entity.
lain.
Approval for Printing 10 Paraf:
Page 21
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Laporan keuangan Grup mencakup hasil The Group’s financial statements incorporate the
usaha, arus kas, aset dan liabilitas dari results, cash flows, assets and liabilities of
Perusahaan dan seluruh entitas anak yang, the Company and all of its directly and indirectly
secara langsung dan tidak langsung, controlled subsidiaries. Subsidiaries are
dikendalikan oleh Perusahaan. Entitas anak consolidated from the effective date of
dikonsolidasikan sejak tanggal efektif akuisisi, acquisition, which is the date on which the
yaitu tanggal dimana Perusahaan secara efektif Company effectively obtains control of the
memperoleh pengendalian atas bisnis yang acquired business, until that control ceases.
diakuisisi, sampai tanggal pengendalian
berakhir.
Entitas induk menyusun laporan keuangan A parent prepares consolidated financial
konsolidasian dengan menggunakan kebijakan statements using uniform accounting policies for
akuntansi yang sama untuk transaksi dan like transactions and other events in similar
peristiwa lain dalam keadaan yang serupa. circumstances. All intragroup transactions,
Seluruh transaksi, saldo, penghasilan, beban, balances, income, expenses and cash flows are
dan arus kas dalam intra kelompok usaha related to transactions between entities of the
terkait dengan transaksi antar entitas dalam grup are fully eliminated.
kelompok usaha dieliminasi secara penuh.
Grup mengatribusikan laba rugi dan setiap The Group attributed the profit and loss and
komponen dari penghasilan komprehensif lain each component of other comprehensive
kepada pemilik entitas induk dan kepentingan income to the owners of the parent and non-
nonpengendali meskipun hal tersebut controlling interest even though this results in
mengakibatkan kepentingan nonpengendali the non-controlling interests having a deficit
memiliki saldo defisit. Grup menyajikan balance. The Group presents non-controlling
kepentingan nonpengendali di ekuitas dalam interest in equity in the consolidated statement
laporan posisi keuangan konsolidasian, of financial position, separately from the equity
terpisah dari ekuitas pemilik entitas induk. owners of the parent.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas Changes in the parent’s ownership interest in
induk pada entitas anak yang tidak a subsidiary that do not result in loss of control
mengakibatkan hilangnya pengendalian adalah are equity transactions (i.e transactions with
transaksi ekuitas (yaitu transaksi dengan owners in their capacity as owners). When the
pemilik dalam kapasitasnya sebagai pemilik). proportion of equity held by non-controlling
Ketika proporsi ekuitas yang dimiliki oleh interest change, the Company adjusted the
kepentingan nonpengendali berubah, carrying amounts of the controlling interest and
Perusahaan menyesuaikan jumlah tercatat non-controlling interest to reflect the changes in
kepentingan pengendali dan kepentingan their relative interest in the subsidiaries. Any
nonpengendali untuk mencerminkan perubahan differences between the amount by which the
kepemilikan relatifnya dalam entitas anak. non-controlling interests are adjusted and the
Selisih antara jumlah dimana kepentingan fair value of the consideration paid or received is
nonpengendali disesuaikan dan nilai wajar dari recognized directly in equity and attributed to the
jumlah yang diterima atau dibayarkan diakui owners of the parent.
langsung dalam ekuitas dan diatribusikan pada
pemilik dari entitas induk.
Jika Perusahaan kehilangan pengendalian, If the Company losses control, the Company:
maka Perusahaan:
(a) Menghentikan pengakuan aset (termasuk (a) Derecognizes the assets (including
goodwill) dan liabilitas entitas anak pada goodwill) and liabilities of the subsidiary at
jumlah tercatatnya ketika pengendalian their carrying amounts at the date when
hilang; control is lost;
(b) Menghentikan pengakuan jumlah tercatat (b) Derecognizes the carrying amount of any
setiap kepentingan nonpengendali pada non-controlling interests in the former
entitas anak terdahulu ketika pengendalian subsidiary at the date when control is lost
hilang (termasuk setiap komponen (including any components of other
Approval for Printing 11 Paraf:
Page 22
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
penghasilan komprehensif lain yang comprehensive income attributable to
diatribusikan pada kepentingan them);
nonpengendali);
(c) Mengakui nilai wajar pembayaran yang (c) Recognizes the fair value of the
diterima (jika ada) dari transaksi, peristiwa, consideration received, if any, from the
atau keadaan yang mengakibatkan transaction, event or circumstances that
hilangnya pengendalian; resulted in the loss of control;
(d) Mengakui sisa investasi pada entitas anak (d) Recognizes any investment retained in
terdahulu pada nilai wajarnya pada tanggal the former subsidiary at fair value at the
hilangnya pengendalian; date when control is lost;
(e) Mereklasifikasi ke laba rugi, atau (e) Reclassifies to profit or loss, or transfers
mengalihkan secara langsung ke saldo directly to retained earnings if required by
laba jika disyaratkan oleh SAK lain, jumlah other SAKs, the amount recognized in other
yang diakui dalam penghasilan comprehensive income in relation to
komprehensif lain dalam kaitan dengan the subsidiary;
entitas anak;
(f) Mengakui perbedaan apapun yang (f) Recognizes any resulting difference as a
dihasilkan sebagai keuntungan atau gain or loss attributable to the parent.
kerugian dalam laba rugi yang diatribusikan
kepada entitas induk.
2.e. Kas dan Setara Kas 2.e. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas termasuk kas, kas di bank Cash and cash equivalents are cash on hand,
(rekening giro) dan deposito berjangka yang cash in banks (current account) and time
jatuh tempo dalam jangka waktu 3 bulan atau deposits with maturity periods of 3 months or
kurang pada saat penempatan yang tidak less at the time of placements which are not
digunakan sebagai jaminan atau tidak dibatasi used as collateral or are not restricted.
penggunaannya.
2.f. Bank yang Dibatasi Penggunaannya 2.f. Restricted Cash in Banks
Rekening giro dan deposito berjangka yang Current accounts and time deposits that are
dibatasi penggunaannya disajikan sebagai restricted for use are presented as “Restricted
“Rekening bank yang dibatasi penggunaannya” cash in banks” and classified as either current or
dan diklasifikasikan sebagai aset lancar atau non-current assets depending on whether they
tidak lancar tergantung pada apakah akan will be used to pay short-term or long-term
digunakan untuk membayar pinjaman jangka loans.
pendek atau jangka panjang.
2.g. Instrumen Keuangan 2.g. Financial Instruments
Pengakuan dan Pengukuran Awal Initial Recognition and Measurement
Grup mengakui aset keuangan atau liabilitas The Group recognizes a financial asset or
keuangan dalam laporan posisi keuangan a financial liability in the consolidated
konsolidasian, jika dan hanya jika, Grup statements of financial position if, and only if, it
menjadi salah satu pihak dalam ketentuan becomes a party to the contractual provisions of
pada kontrak instrumen tersebut. Pada saat the instrument. At initial recognition, the Group
pengakuan awal aset keuangan atau liabilitas measures all financial assets and financial
keuangan, Grup mengukur pada nilai wajarnya. liabilites at its fair value. In the case of a
Dalam hal aset keuangan atau liabilitas financial asset or financial liability not at fair
keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui value through profit or loss, fair value plus or
laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah atau minus with the transaction costs that are directly
dikurang dengan biaya transaksi yang dapat attributtable to the acquisition or issue of the
diatribusikan secara langsung dengan financial asset or financial liability.
perolehan atau penerbitan aset keuangan atau
liabilitas keuangan tersebut.
Approval for Printing 12 Paraf:
Page 23
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Biaya transaksi yang dikeluarkan sehubungan Transaction costs incurred on acquisition of a
dengan perolehan aset keuangan dan financial asset and issue of a financial liability
penerbitan liabilitas keuangan yang classified atfair value through profit or loss are
diklasifikasikan pada nilai wajar melalui laba expense immediately.
rugi dibebankan segera.
Pengukuran Selanjutnya Aset Keuangan Subsequent Measurement of Financial
Assets
Aset keuangan Grup diklasifikasikan dalam The Group financial assets are classified in the
tiga kategori sebagai berikut: three categories as follows:
1. Aset keuangan yang diukur pada biaya 1. Financial assets measured at amortised
perolehan diamortisasi. costs.
2. Aset keuangan yang diukur dengan nilai 2. Financial assets measured at Other
wajar melalui penghasilan komprehensif Comprehensive Income (FVTOCI).
lain.
3. Aset keuangan yang diukur dengan nilai 3. Financial assets measured at Fair Value
wajar melalui laba rugi. through Profit and Loss (FVTPL).
Aset Keuangan yang Diukur pada Biaya Financial Assets Measured at Amortized Costs
Perolehan Diamortisasi
Aset keuangan dapat diukur dengan biaya A financial asset is measured at amortized cost
perolehan diamortisasi hanya jika memenuhi only if it meets both of the following conditions
kedua kondisi berikut dan tidak ditetapkan and it is not designated as at FVTPL:
sebagai FVTPL:
• Aset keuangan dikelola dalam model • The financial assets is held within a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset business model whose objective is to hold
keuangan untuk tujuan mendapatkan arus the financial assets to collect contractual
kas kontraktual (held to collect); dan cash flows (held to collect); and
• Kriteria kontraktual dari aset keuangan • Its contractual terms give rise on specified
yang pada tanggal tertentu menghasilkan dates to cash flows that are solely payments
arus kas yang merupakan pembayaran of principal and interest (SPPI) on
pokok dan bunga (solely payments of the principal amount outstanding.
principal and interest - SPPI) dari jumlah
pokok terutang.
Aset keuangan ini diukur pada jumlah yang The financial asset is measured at the amount
diakui pada awal pengakuan dikurangi recognized at initial recognition minus principal
dengan pembayaran pokok, kemudian repayments, plus or minus the cumulative
dikurangi atau ditambah dengan jumlah amortization of any difference between that
amortisasi kumulatif atas perbedaan jumlah initial amount and the maturity amount, and any
pengakuan awal dengan jumlah pada saat loss allowance.
jatuh tempo, dan penurunan nilainya.
Pendapatan keuangan dihitung dengan Interest income is calculated using the effective
metode menggunakan suku bunga efektif dan interest method and is recognized in profit or
diakui di laba rugi. Perubahan pada nilai loss. Changes in fair value are recognized in
wajar diakui di laba rugi ketika aset profit or loss when the asset is derecognized or
dihentikan atau direklasifikasi. reclassified.
Aset keuangan yang diklasifikasikan menjadi Financial assets classified to amortized cost
aset keuangan yang diukur pada biaya may be sold where there is an increase in credit
perolehan diamortisasi dapat dijual ketika risk. Disposals for other reasons are permitted
terdapat peningkatan risiko kredit. but such sales should be insignificant in value or
Penghentian untuk alasan lain diperbolehkan infrequent in nature.
namun jumlah penjualan tersebut harus tidak
signifikan jumlahnya atau jarang terjadi.
Approval for Printing 13 Paraf:
Page 24
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Financial Assets Measured at Fair Value Through
Melalui Penghasilan Komprehensif Lain Other Comprehensive Income (FVTOCI)
(FVTOCI)
Aset keuangan diukur pada FVTOCI jika The financial assets are measured at FVTOCI
kedua kondisi berikut terpenuhi: if these conditions are met:
• aset keuangan dikelola dalam model • The financial assets is held within a
bisnis yang tujuannya akan terpenuhi business model whose objective is achieved
dengan mendapatkan arus kas kontraktual by both collecting contractual cash flows
dan menjual aset keuangan; dan and selling the financial asset; and
• persyaratan kontraktual dari aset • the contractual terms of the financial asset
keuangan tersebut memberikan hak pada give rise on specified dates that are solely
tanggal tertentu atas arus kas yang payments of principal and interest (SPPI) on
semata dari pembayaran pokok dan the principal amount outstanding.
bunga (solely payments of principal and
interest - SPPI) dari jumlah pokok
terutang.
Aset keuangan tersebut diukur sebesar nilai The financial assets are measured at fair value.
wajar, dimana keuntungan atau kerugian The changes in fair value are recognized initially
diakui dalam penghasilan komprehensif lain, in other comprehensive income (OCI), except
kecuali untuk kerugian akibat penurunan nilai for impairment gains and losses, and a portion
dan keuntungan atau kerugian akibat of foreign exchange gains and losses, are
perubahan kurs, diakui pada laba rugi. Ketika recognized in profit or loss. When the asset is
aset keuangan tersebut dihentikan derecognized or reclassified, changes in fair
pengakuannya atau direklasifikasi, value previously recognized in other
keuntungan atau kerugian kumulatif yang comprehensive income and accumulated in
sebelumnya diakui dalam penghasilan equity are reclassified from equity to profit or
komprehensif lain direklasifikasi dari ekuitas loss as a reclassification adjustment.
ke laba rugi sebagai penyesuaian
reklasifikasi.
Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Financial Assets Measured at Fair Value Through
Melalui Laba Rugi (FVTPL) Profit or Loss (FVTPL)
Aset keuangan yang diukur pada FVTPL Financial assets measured at FVTPL are those
adalah aset keuangan yang tidak memenuhi which do not meet both criteria for neither
kriteria untuk diukur pada biaya perolehan amortized costs nor FVTOCI.
diamortisasi atau untuk diukur FVTOCI.
Setelah pengakuan awal, aset keuangan After initial recognition, FVTPL financial assets
yang diukur pada FVTPL diukur pada nilai are measured at fair value. The changes in fair
wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang value are recognized in profit or loss.
timbul dari perubahan nilai wajar aset
keuangan diakui dalam laba rugi.
Aset keuangan berupa derivatif dan investasi Financial assets in form of derivatives and
pada instrumen ekuitas tidak memenuhi investment in equity instrument are not eligible to
kriteria untuk diukur pada biaya perolehan meet both criteria for amortized costs or fair value
diamortisasi atau kriteria untuk diukur pada through other comprehensive income FVTOCI.
FVTOCI, sehingga diukur pada FVTPL. Hence, these are measured at fair value through
Namun demikian, Perusahaan dapat profit or loss FVTPL. Nonetheless, the Company
menetapkan pilihan yang tidak dapat may irrevocably designated an investment in an
dibatalkan saat pengakuan awal atas equity instrument which is not held for trading in
investasi pada instrumen ekuitas yang bukan any time soon as FVTOCI.
untuk diperjualbelikan dalam waktu dekat
(held for trading) untuk diukur pada FVTOCI.
Approval for Printing 14 Paraf:
Page 25
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Penetapan ini menyebabkan semua This designation result in gains and losses to be
keuntungan atau kerugian disajikan presented in other comprehensive income, except
di penghasilan komprehensif lain, kecuali for dividend income on a qualifying investment
pendapatan dividen tetap diakui di laba rugi. which is recognized in profit or loss. Cumulative
Keuntungan atau kerugian kumulatif yang gains or losses previously recognized in other
sebelumnya diakui dalam penghasilan comprehensive income are reclassified to
komprehensif lain direklasifikasi ke saldo laba retained earnings, not to profit or loss.
tidak melalui laba rugi.
Pengukuran Selanjutnya Liabilitas Subsequent Measurement of Financial
Keuangan Liabilities
Grup mengklasifikasikan seluruh liabilitas Group shall classify all financial liabilities as
keuangan sehingga setelah pengakuan awal subsequently measured at amortised cost,
liabilitas keuangan diukur pada biaya except for:
perolehan diamortisasi, kecuali:
• Liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui • Financial liabilities at fair value through profit
laba rugi. Liabiitas dimaksud, termasuk or loss. Such liabilities, including derivatives
derivatif yang merupakan liabiliatas, that are liabilities, shall be subsequently
selanjutnya akan diukur pada nilai wajar. measured at fair value.
• Liabitas keuangan yang timbul Ketika • Financial liabilities that arise when a transfer
pengalihan aset keuangan yang tidak of a financial asset does not qualify for
memenuhi kualifikasi penghentian derecognition or when the continuing
pengakuan atau ketika pendekatan involvement approach applies.
keterlibatan berkelanjutan diterapkan.
• Kontrak jaminan keuangan dan komitmen • Financial guarantee contracts and
untuk menyediakan pinjaman dengan suku commitments to provide a loan at a
bunga dibawah pasar. Setelah pengakuan below-market interest rate. After initial
awal, penerbit kontrak dan penerbit recognition, an issuer of such a contract and
komitment selanjutnya mengukur kontrak an issuer of such a commitment shall
tersebut sebesar jumlah yang lebih tinggi subsequently measure it at the higher of:
antara:
1. Jumlah penyisihan kerugian; dan 1. The amount of the loss allowance; and
2. Jumlah yang pertama kali diakui 2. The amount initially recognised less, when
dikurangi dengan, jika sesuai, jumlah appropriate, the cumulative amount of
kumulatif dari penghasilan yang diakui income recognised in accordance with the
sesuai dengan prinsip PSAK 72. principles of PSAK 72.
• Imbalan kontijensi yang diakui oleh pihak • Contingent consideration recognised by an
pengakusisi dalam kombinasi bisnis Ketika acquirer in a business combination to which
PSAK 22 diterapkan. Imbalan kontijensi PSAK 22 applies. Such contingent
selanjutnya diukur pada nilai wajar dan consideration shall subsequently be
selisihnya dalam laba rugi. measured at fair value with changes
recognised in profit or loss.
Saat pengakuan awal, Grup dapat membuat The Group may, at initial recognition, irrevocably
penetapan yang takterbatalkan untuk designate a financial liability as measured at fair
mengukur liabilitas keuangan pada nilai wajar value through profit or loss when permitted by
melalui laba rugi, jika diizinkan oleh standar the standard or when doing so results in more
atau jika penetapan akan menghasilkan relevant information, because either:
informasi yang lebih relevan, karena:
(a) Mengeliminasi atau mengurangi secara (a) Eliminates or significantly reduces a
signifikan inkosistensi pengukuran atau measurement or recognition inconsistency
pengakuan (kadang disebut sebagai (sometimes referred to as “accounting
“accounting mismatch”) yang dapat timbul mismatch”) that would otherwise arise from
dari pengukuran aset atau liabilitas atau measuring assets or liabilities or recognising
pengakuan keuntungan dan kerugian atas the gains and losses on them on different
aset atau liabilitas dengan dasar yang bases; or
berbeda beda; atau
Approval for Printing 15 Paraf:
Page 26
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
(b) Sekelompok liabilitas keuangan atau aset (b) A group of financial liabilities or financial
keuangan dan liabilitas keuangan dikelola assets and financial liabilities is managed and
dan kinerjanya dievaluasi berdasarkan its performance is evaluated on a fair value
nilai wajar dimaksud atas kelompok basis, in accordance with a documented risk
tersebut disediakan secara internal untuk management or investment strategy, and
personil manajemen kunci Grup. information about the group is provided
internally on that basis to the Grup’s key
management personnel.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Aset keuangan dinilai apakah terdapat Financial assets are assessed for indicators of
indikasi penurunan nilai pada setiap akhir impairment at the end of each reporting date.
periode pelaporan. Aset keuangan diturunkan Financial assets are impaired where there is
nilainya apabila terdapat bukti objektif sebagai objective evidence that, as a result of one or
akibat adanya satu atau lebih peristiwa yang more events that occurred after the initial
terjadi setelah pengakuan awal aset recognition of the financial asset and the
keuangan tersebut dan dilakukan estimasi estimated future cash flows of the investment
terhadap arus kas masa depan dari investasi have been affected.
tersebut yang akan terdampak.
Grup mengakui penyisihan kerugian untuk The Group recognizes expected credit loss for its
aset keuangan yang diukur pada biaya financial assets measured at amortized cost.
perolehan diamortisasi
Pada setiap tanggal pelaporan, Grup At the end of each reporting date, the Group
mengukur penyisihan kerugian instrumen calculates any impairment provision in financial
keuangan sejumlah kerugian kredit instruments based on its lifetime expected credit
ekspektasian sepanjang umurnya jika risiko loss if the credit risk of the financial instruments
kredit atas instrumen keuangan tersebut telah has increased significantly since its initial
meningkat secara signifikan sejak pengakuan recognition.
awal.
Namun, jika risiko kredit instrumen keuangan However, if the credit risk of the financial
tersebut tidak meningkat secara signifikan instrument has not increased significantly since
sejak pengakuan awal, maka Grup mengakui initial recognition, the Group recognizes of
sejumlah kerugian kredit ekspektasian 12 months expected credit losses.
12 bulan.
Grup menerapkan metode yang The Group applied a simplified approach to
disederhanakan untuk mengukur kerugian measure such expected credit loss for trade
kredit ekspektasian tersebut terhadap piutang receivables and contract assets without
usaha dan aset kontrak tanpa komponen significant financing component.
pendanaan yang signifikan.
Grup menganggap aset keuangan gagal The Group considers a financial asset to be in
bayar ketika pihak ketiga tidak mampu default when the counterparty is unlikely to pay
membayar kewajiban kreditnya kepada its credit obligations to the Company in full. The
Perusahaan secara penuh. Periode maximum period considered when estimating
maksimum yang dipertimbangkan ketika expected credit loss is the maximum contractual
memperkirakan kerugian kredit ekspektasian period over which the Company is exposed to
adalah periode maksimum kontrak dimana credit risk.
Perusahaan terekspos terhadap risiko kredit.
Penyisihan kerugian diakui sebagai Impairment losses are recognized as a deduction
pengurang jumlah tercatat aset keuangan in financial assets’ carrying amount, except for
kecuali untuk aset keuangan yang diukur financial assets measured at FVTOCI where its
pada FVTOCI yang penyisihan kerugiannya impairment is recognized in other comprehensive
Approval for Printing 16 Paraf:
Page 27
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
diakui dalam penghasilan komprehensif lain. income. The expected credit loss (or recovery of
Sedangkan jumlah kerugian kredit credit loss) is recognized in profit or loss, as
ekspektasian (atau pemulihan kerugian kredit) gains or losses of financial asset impairment.
diakui dalam laba rugi, sebagai keuntungan
atau kerugian penurunan nilai.
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian dari The expected credit loss of financial intruments
instrumen keuangan dilakukan dengan suatu are conducted by a means which reflect:
cara yang mencerminkan:
I. Jumlah yang tidak bias dan rata-rata I. An unbiased and probability-weighted amount
probabilitas tertimbang yang ditentukan that reflects a range of possible outcomes;
dengan mengevaluasi serangkaian
kemungkinan yang dapat terjadi;
II. Nilai waktu uang; dan II. Time value of money; and
III. Informasi yang wajar dan terdukung yang III. Reasonable and supportable information that
tersedia tanpa biaya atau upaya is available without undue cost or effort about
berlebihan pada tanggal pelaporan past events, current conditions and forecasts
mengenai peristiwa masa lalu, kondisi of future conditions.
kini, dan perkiraan kondisi ekonomi masa
depan.
Aset keuangan dapat dianggap tidak Financial assets may be considered to not
mengalami peningkatan risiko kredit secara having significant increase in credit risk since
signifikan sejak pengakuan awal jika aset initial recognition if the financial assets have a
keuangan memiliki risiko kredit yang rendah low credit risk at the reporting date. Credit risk on
pada tanggal pelaporan. Risiko kredit pada financial instrument may be considered be low if
instrumen keuangan dianggap rendah ketika there is a low risk of default, the borrower has a
aset keuangan tersebut memiliki risiko gagal strong capacity to meet its contractual cash flow
bayar yang rendah, peminjam memiliki obligations in the near term and adverse
kapasitas yang kuat untuk memenuhi changes in economic and business conditions in
kewajiban arus kas kontraktualnya dalam the longer term may, but will not necessarily,
jangka waktu dekat dan memburuknya kondisi reduce the ability of the borrower to fulfil its
ekonomik dan bisnis dalam jangka waktu contractual cash flow obligations. To determine
panjang mungkin, namun tidak selalu, whether a financial asset has a low credit risk,
menurunkan kemampuan peminjam untuk the Company may use internal credit risk rating
memenuhi kewajiban arus kas kontraktualnya. or external assessment. For example, a financial
Untuk menentukan apakah aset keuangan asset with “investment grade” according to
memiliki risiko kredit rendah, Perusahaan external assessment has a low credit risk rating,
dapat menggunakan peringkat risiko kredit thus it does not experience an increase in
internal atau penilaian eksternal. Misal, aset significant credit risk since initial recognition.
keuangan dengan peringkat “investment
grade” berdasarkan penilaian eksternal
merupakan instrumen yang memiliki risiko
kredit yang rendah, sehingga tidak mengalami
peningkatan risiko kredit secara signifikan
sejak pengakuan awal.
Penghentian Pengakuan Aset dan Derecognition of Financial Assets and
Liabilitas Keuangan Liabilities
Grup menghentikan pengakuan aset The Group derecognizes a financial asset, if and
keuangan, jika dan hanya jika, hak kontraktual only if, the contractual rights to the cash flows
atas arus kas yang berasal dari aset from the financial asset expired or the Group
keuangan berakhir atau Grup mengalihkan transfers the contractual rights to receive the
hak kontraktual untuk menerima kas yang cash flows of the financial asset or retains the
berasal dari aset keuangan atau tetap contractual rights to receive the cash flows but
memiliki hak kontraktual untuk menerima kas assumes a contractual obligation to pay the cash
tetapi juga menanggung kewajiban flows to one or more recipients in an
Approval for Printing 17 Paraf:
Page 28
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
kontraktual untuk membayar arus kas yang arrangement. If the Group transfers substantially
diterima tersebut kepada satu atau lebih pihak all the risks and benefits of ownership of the
penerima melalui suatu kesepakatan. Jika financial asset, the Group derecognizes the
Grup secara substansial mengalihkan seluruh financial asset and recognize separately as asset
risiko dan manfaat atas kepemilikan aset or liabilities any rights and obligation created or
keuangan, maka Grup menghentikan retained in the transfer If the Group neither
pengakuan aset keuangan dan mengakui transfers nor retains substantially all the risks
secara terpisah sebagai aset atau liabilitas and benefits of ownership of the financial asset
untuk setiap hak dan kewajiban yang timbul and has retained control, the Group continues to
atau yang masih dimiliki dalam pengalihan recognizes the financial asset to the extent of its
tersebut. Jika Grup secara substansial tidak continuing involvement in the financial asset. If
mengalihkan dan tidak memiliki seluruh risiko the Group retains substantially all the risks and
dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan benefits of ownership of the financial asset, the
tersebut dan masih memiliki pengendalian, Group continues to recognize the financial asset.
maka Grup mengakui aset keuangan sebesar
keterlibatan berkelanjutan dengan aset
keuangan tersebut. Jika Grup secara
substansial masih memiliki seluruh risiko dan
manfaat atas kepemilikan aset keuangan,
maka Grup tetap mengakui aset keuangan
tersebut.
Grup menghentikan pengakuan liabilitas The Group removes a financial liability from its
keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas statement of financial position if, and only if, it is
keuangan tersebut berakhir, yaitu ketika extinguished, i.e. when the obligation specified in
kewajiban yang ditetapkan dalam kontrak the contract is discharged or cancelled or
dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa. expired.
Metode Suku Bunga Efektif The Effective Interest Method
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method of
yang digunakan untuk menghitung biaya calculating the amortized cost of a financial asset
perolehan diamortisasi dari aset atau liabilitas or a financial liability (or group of financial assets
keuangan (atau kelompok aset atau liabilitas or financial liabilities) and allocating of the
keuangan) dan metode untuk mengalokasikan interest income or interest expense over the
pendapatan bunga atau beban bunga selama relevant period. The effective interest rate is the
periode yang relevan. Suku bunga efektif rate that exactly discount estimated future cash
adalah suku bunga yang secara tepat payments or receipts through the expected life of
mendiskontokan estimasi pembayaran atau the financial instrument or, when appropriate, a
penerimaan kas masa depan selama shorter period to the net carrying amount of the
perkiraan umur dari instrumen keuangan, atau financial asset or financial liability. When
jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih calculating the effective interest rate, the Group
singkat untuk memperoleh jumlah tercatat estimates cash flows considering all contractual
neto dari aset keuangan atau liabilitas terms of the financial instrument, for example,
keuangan. Pada saat menghitung suku bunga prepayment, call and similar option, but shall not
efektif, Grup mengestimasi arus kas dengan consider future credit losses. The calculation
mempertimbangkan seluruh persyaratan includes all fees and points paid or received
kontraktual dalam instrumen keuangan between parties to the contract that are an
tersebut, seperti pelunasan dipercepat, opsi integral part of the effective interest rate,
beli dan opsi serupa lain, tetapi tidak transaction costs, and all other premiums or
mempertimbangkan kerugian kredit masa discounts.
depan. Perhitungan ini mencakup seluruh
komisi dan bentuk lain yang dibayarkan atau
diterima oleh pihak-pihak dalam kontrak yang
merupakan bagian tak terpisahkan dari suku
bunga efektif, biaya transaksi, dan seluruh
premium atau diskonto lain.
Approval for Printing 18 Paraf:
Page 29
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Reklasifikasi Reclassification
Grup mereklasifikasi aset keuangan ketika The Group reclassifies a financial asset if and
Grup merupakan tujuan model bisnis untuk only if the Group’s business model objective for
pengelolaan aset keuangan sehingga its financial assets changes so its previous
penilaian sebelumnya menjadi tidak dapat model assessment would no longer apply.
diterapkan.
Jika Grup mereklasifikasikan aset keuangan, If the Group reclassifies a financial asset, it is
maka diperlukan untuk menerapkan required to apply the reclassification
reklasifikasi secara prospektif sejak tanggal prospectively from the reclassification date.
reklasifikasi. Keuntungan, kerugian (termasuk Previously recognized gains, losses (including
keuntungan atau kerugian penurunan nilai) impairment gains or losses) interest are not
atau bunga yang sebelumnya diakui tidak restated.
disajikan kembali.
Ketika Grup mereklasifikasi aset keuangan When the Group reclassifies its financial asset
dari biaya perolehan diamortisasi menjadi out of the amortized cost into FVTPL, then its fair
FVTPL, maka nilai wajarnya diukur pada value is measured at reclassification date. Any
tanggal reklasifikasi. Keuntungan atau gains or losses resulted from difference between
kerugian yang timbul dari perbedaan antara previous amortized cost then its fair value at the
biaya perolehan diamortisasi sebelumnya dan date of reclassification becomes new gross
nilai wajarnya diakui dalam laporan laba rugi. carrying amount.
Sebaliknya, jika Grup mereklasifikasi aset
keuangannya dari FVTPL menjadi biaya
perolehan diamortisasi, maka nilai wajarnya
pada tanggal reklasifikasi menjadi nilai
tercatat bruto baru.
Ketika Grup mereklasifikasi aset keuangan When the Group reclassifies its financial asset
dari biaya perolehan diamortisasi menjadi out of the amortized cost into FVTOCI, its fair
FVTOCI, nilai wajarnya diukur pada tanggal value is measured at the reclassification date.
reklasifikasi. Keuntungan atau kerugian yang Any gains or losses resulted from the difference
timbul dari selisih antara biaya perolehan between previous amortized cost and fair value
diamortisasi sebelumnya dan nilai wajar diakui is recognized in other comprehensive income.
pada penghasilan komprehensif lain. Tingkat Effective interest rate and adjusted as a result of
suku bunga efektif dan pengukuran kerugian the reclassification. Otherwise, when the Group
kredit yang diharapkan tidak disesuaikan reclassificaties its financial asset out of the
sebagai hasil dari reklasifikasi. Sebaliknya, FVTOCI into amortized cost, the financial asset
ketika Grup mereklasifikasi aset keuangannya is reclassified its financial asset is reclassified by
dari FVTOCI menjadi biaya perolehan its fair value at the reclassification date.
diamortisasi, aset keuangan tersebut However, any cumulative gains or losses
direklasifikasikan ke nilai wajarnya pada previously recognized in other comprehensive
tanggal reklasifikasi. Namun, keuntungan atau income are omitted from equity and adjusted to
kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui the financial assets’s fair value at the date of
dalam penghasilan komprehensif lain reclassification. Consequently, at the
dihilangkan dari ekuitas dan disesuaikan reclassification date, the financial asset is
dengan nilai wajar aset keuangan pada measured the same way as if it were amortized
tanggal reklasifikasi, aset keuangan diukur cost.
dengan cara yang sama seperti biaya
perolehan diamortisasi.
Penyesuaian ini mempengaruhi penghasilan This adjustment affects other comprehensive
komprehensif lain tetapi tidak mempengaruhi income but not profit or loss, adhence it is not a
laba rugi, dan karenanya bukan merupakan reclassification adjustment. Effective interest rate
penyesuaian reklasifikasi. Suku bunga efektif and expected credit loss are no longer adjusted
dan pengukuran kerugian kredit ekspektasian as a result of the classification.
tidak disesuaikan sebagai akibat dari
reklasifikasi.
Approval for Printing 19 Paraf:
Page 30
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Pada saat Grup mereklasifikasi aset When the Group reclassifies its financial asset
keuangan keluar dari katagori pengukuran out of the FVTPL into FVTOCI, the financial
FVTPL menjadi kategori pengukuran FVTOCI, asset is measured at its fair value. Similarly,
aset keuangan tetap diukur pada nilai wajar. when the Group reclassifies its financial asset
Sama halnya, ketika Grup mereklasifikasi aset out of the FVTOCI into FVTPL the financial asset
keuangan keluar dari kategori FVTOCI is measured at its fair value. Any gains or losses
menjadi kategori pengukuran FVTPL, aset previously recognized in other comprehensive
keuangan tetap diukur pada nilai wajarnya. income are reclassified out of the equity to profit
Keuntungan atau kerugian kumulatif yang or loss as a reclassification adjustment at the
sebelumnya diakui di penghasilan date of reclassification.
komprehensif lain direklasifikasi dari ekuitas
ke laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi
pada tanggal reklasifikasi.
Saling Hapus Aset Keuangan dan Liabilitas Offsetting a Financial Asset and Financial
Keuangan Liability
Aset keuangan dan liabilitas keuangan A financial asset and financial liability shall be
disalinghapuskan, jika dan hanya jika, Grup offset, if and only if, the Group currently has a
saat ini memiliki hak yang dapat dipaksakan legally enforceable right to set off the recognized
secara hukum untuk melakukan saling hapus amount; and intends either to settle on a net
atas jumlah yang telah diakui tersebut; dan basis, or to realize the asset and settle the
berintensi untuk menyelesaikan secara neto liability simultaneously.
atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
Pengukuran Nilai Wajar Fair Value Measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang sell an asset or paid to transfer a liability in an
akan dibayar untuk mengalihkan suatu orderly transaction between market participants
liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku at the measurement date.
pasar pada tanggal pengukuran.
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan The fair value of financial assets and financial
diestimasi untuk keperluan pengakuan dan liabilities must be estimated for recognition and
pengukuran atau untuk keperluan measurement or for disclosure purposes.
pengungkapan.
Nilai wajar dikategorikan dalam tingkat yang Fair values are categorized into different levels in
berbeda dalam suatu hirarki nilai wajar a fair value hierarchy based on the degree to
berdasarkan pada apakah input suatu which the inputs to the measurement are
pengukuran dapat diobservasi dan signifikansi observable and the significance of the inputs to
input terhadap keseluruhan pengukuran nilai the fair value measurement in its entirety:
wajar:
(i) Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) (i) Quoted prices (unadjusted) in active markets
di pasar aktif untuk aset atau liabilitas for identical assets or liabilities that can be
yang identik yang dapat diakses pada accessed at the measurement date
tanggal pengukuran (Tingkat 1); (Level 1);
(ii) Input selain harga kuotasian yang (ii) Inputs other than quoted prices included in
termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat Level 1 that are observable for the assets or
diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik liabilities, either directly or indirectly (Level
secara langsung maupun tidak langsung 2); or
(Tingkat 2); atau
(iii) Input yang tidak dapat diobservasi untuk (iii) Unobservable inputs for the assets or
aset atau liabilitas (Tingkat 3). liabilities (Level 3).
Approval for Printing 20 Paraf:
Page 31
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Dalam mengukur nilai wajar aset atau When measuring the fair value of an asset or a
liabilitas, Grup sebisa mungkin menggunakan liability, the Group uses market observable data
data pasar yang dapat diobservasi. Apabila to the extent possible. If the fair value of an asset
nilai wajar aset atau liabilitas tidak dapat or a liability is not directly observable, the Group
diobservasi secara langsung, Grup uses valuation techniques that appropriate in
menggunakan teknik penilaian yang sesuai the circumstances and maximizes the use of
dengan keadaannya dan memaksimalkan relevant observable inputs and minimizes the
penggunaan input yang dapat diobservasi use of unobservable inputs.
yang relevan dan meminimalkan penggunaan
input yang tidak dapat diobservasi.
Perpindahan antara tingkat hierarki nilai wajar Transfers between levels of the fair value
diakui oleh Grup pada akhir periode pelaporan hierarchy are recognized by the Group at the end
dimana perpindahan terjadi. of the reporting period during which the change
occurred.
2.h. Persediaan 2.h. Inventories
Persediaan dinyatakan berdasarkan jumlah Inventories are carried at the lower of cost and
terendah antara biaya perolehan dan nilai net realizable value. The cost of inventories
realisasi neto. Biaya persediaan terdiri dari comprise all costs of purchase, costs of
seluruh biaya pembelian, biaya konversi, dan conversion and other costs incurred in bringing
biaya lain yang timbul sampai persediaan the inventories to their present location and
berada dalam kondisi dan lokasi saat ini. Biaya condition. Cost is determined based on the first
perolehan ditentukan dengan metode biaya in first out method. Net realizable value is the
masuk pertama keluar pertama. Nilai realisasi estimated selling price in the ordinary course of
neto merupakan taksiran harga jual dalam business less the estimated costs of completion
kegiatan usaha biasa dikurangi estimasi biaya and the estimated costs necessary to make the
penyelesaian dan estimasi biaya yang sale.
diperlukan untuk membuat penjualan.
Setiap penurunan nilai persediaan di bawah The amount of any write-down of inventories to
biaya perolehan menjadi nilai realisasi neto net realizable value and all losses of inventories
dan seluruh kerugian persediaan diakui shall be recognized as an expense in the period
sebagai beban pada periode terjadinya the write-down or loss occurs. The amount of
penurunan atau kerugian tersebut. Setiap any reversal of any write-down of inventories,
pemulihan kembali penurunan nilai persediaan arising from an increase in net realizable value,
karena peningkatan kembali nilai realisasi is recognized as a reduction in the amount of
neto, diakui sebagai pengurangan terhadap inventories recognized as an expense in the
jumlah beban persediaan pada periode period in which the reversal occurs.
terjadinya pemulihan tersebut.
2.i. Pembayaran di Muka 2.i. Pre-payments
Pembayaran di muka adalah biaya yang Prepayments are expenses paid in advance
dibayar di muka dan dicatat sebagai aset and recorded as asset before they are utillized.
sebelum dimanfaatkan. Akun ini terdiri dari This account consists of advance purchases
uang muka pembelian dan biaya dibayar di and prepaid expenses. Advance purchases are
muka. Uang muka pembelian merupakan related to advances for the purchase for
pembayaran di muka atas pembelian operational and other needs. Prepaid expenses
perlengkapan keperluan operasional Grup dan are apportioned over the period covered by the
beban lainnya. Pembayaran di muka payment and charged to the appropriate
dialokasikan selama jangka waktu pembayaran accounts in the profit or loss. Prepayments that
dan dibebankan ke akun yang sesuai dalam are expected to be realized for not more than
laporan laba rugi saat terjadinya. Pembayaran 12 months after reporting are classified as
di muka yang diharapkan akan terealisasi current asset, otherwise these are classified as
dalam waktu tidak lebih dari 12 bulan setelah other non-current asset.
periode pelaporan, diklasifikasikan sebagai
aset lancar, selebihnya, diklasifikasikan
sebagai aset tidak lancar.
Approval for Printing 21 Paraf:
Page 32
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
2.j. Aset Tetap 2.j. Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya diakui sebesar biaya Fixed assets are initially recognized at cost,
perolehan yang meliputi harga perolehannya which comprises its purchase price and any cost
dan setiap biaya yang dapat diatribusikan directly attributable in bringing the assets to the
langsung untuk membawa aset ke kondisi dan location and condition necessary for it to be
lokasi yang diinginkan agar aset siap capable of operating in the manner intended by
digunakan sesuai intensi manajemen. management.
Apabila relevan, biaya perolehan juga dapat When applicable, the cost may also comprises
mencakup estimasi awal biaya pembongkaran the initial estimate of the costs of dismantling
dan pemindahan aset tetap dan restorasi and removing the item and restoring the site on
lokasi aset tetap, kewajiban tersebut timbul which it is located, the obligation for which an
ketika aset tetap diperoleh atau sebagai entity incurs either when the item is acquired or
konsekuensi penggunaan aset tetap selama as a consequence of having used the item
periode tertentu untuk tujuan selain untuk during a particular period for purposes other
memproduksi persediaan selama periode than to produce inventories during that period.
tersebut.
Setelah pengakuan awal, aset tetap kecuali After initial recognition, fixed assets, except
tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan land, are carried at its cost less any
dikurangi akumulasi penyusutan dan accumulated depreciation, and any accumulated
akumulasi rugi penurunan nilai. impairment losses.
Tanah diakui sebesar harga perolehannya dan Lands are recognized at its cost and are not
tidak disusutkan. depreciated.
Penyusutan aset tetap dimulai pada saat aset Depreciation of fixed assets starts when its
tersebut siap untuk digunakan sesuai maksud available for use and its computed by using
penggunaannya dan dihitung dengan straight-line method based on the estimated
menggunakan metode garis lurus dan saldo useful lives of asset and the double declining
menurun ganda untuk aset tetap bukan method for fixed assets except building are as
bangunan, dengan rincian sebagai berikut: follows:
Tahun/Years
Bangunan 20 Buildings
Tongkang 10-20 Barges
Kapal Tarik dan Kendaraan Air 8-20 Tug-boats and Mooring Boats
Crane Kapal 8-20 Boat Cranes
Mesin dan Peralatan 8 Machineries and Equipments
Instalasi Listrik 8 Electrical Installations
Kendaraan 8 Vehicles
Inventaris Kantor 4-8 Office Equipments
Aset tetap yang dikonstruksi sendiri disajikan Self-constructed fixed assets are presented as
sebagai bagian aset tetap sebagai “Aset dalam part of the fixed assets under “Construction in
Penyelesaian” dan dinyatakan sebesar biaya Progress” and are stated at its cost. All incurred
perolehannya. Semua biaya termasuk yang in relation with the construction of these assets
terjadi sehubungan dengan konstruksi aset are capitalized as part of the cost of assets in
tersebut dikapitalisasi sebagai bagian dari biaya construction. Cost of assets in construction shall
perolehan aset tetap dalam konstruksi. Biaya exclude any internal profits, cost of abnormal
perolehan aset tetap dalam konstruksi tidak amounts of wasted material, labour, or other
termasuk setiap laba internal, jumlah tidak resources incurred.
normal dari biaya pemborosan yang terjadi
dalam pemakaian bahan baku, tenaga kerja
atau sumber daya lain.
Approval for Printing 22 Paraf:
Page 33
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Akumulasi biaya perolehan yang akan The accumulated costs will be transferred to
dipindahkan ke masing-masing pos aset tetap the respective fixed assets items at the time
yang sesuai pada saat aset tersebut selesai the asset is completed or ready for use and are
dikerjakan atau siap digunakan dan depreciated since the operation.
disusutkan sejak beroperasi.
Nilai tercatat dari suatu aset tetap dihentikan The carrying amount of an item of fixed assets is
pengakuannya pada saat pelepasan atau derecognized on disposal or when no future
ketika tidak terdapat lagi manfaat ekonomis economic benefits are expected from its use or
masa depan yang diharapkan dari disposal. Any gain or loss arrising from
penggunaan atau pelepasannya. Keuntungan derecognition (that determined as the difference
atau kerugian yang timbul dari penghentian between the net disposal proceeds, if any, and
pengakuan tersebut (yang ditentukan sebesar the carrying amount of the item) is included in
selisih antara jumlah hasil pelepasan neto, jika profit or loss when item is derecognized.
ada, dan jumlah tercatatnya) dimasukkan
dalam laba rugi pada saat penghentian
pengakuan tersebut dilakukan.
Pada akhir periode pelaporan, Grup At the end of each reporting period, the Group
melakukan penelaahan berkala atas masa made regular review of the useful lives, residual
manfaat, nilai residu, metode penyusutan, dan values, depreciation method and residual life
sisa umur pemakaian berdasarkan kondisi based on the technical conditions.
teknis.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar Construction in progress is stated at cost during
biaya perolehan selama masa pembangunan the construction period and will be transferred to
dan akan dipindahkan ke masing-masing aset the respective fixed assets when completed and
tetap yang bersangkutan pada saat selesai ready for use.
dan siap digunakan.
Manajemen telah mengkaji ulang estimasi Management has reviewed the estimated useful
umur ekonomis, metode penyusutan, dan nilai lives, depreciation method and residual values
residu pada setiap akhir periode pelaporan. at the end of each reporting period.
2.k. Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan 2.k. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup At the end of each reporting period, the Group
menilai apakah terdapat indikasi aset assess whether there is any indication that an
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat asset may be impaired. If any such indication
indikasi tersebut, Grup mengestimasi jumlah exists, the Group shall estimate the recoverable
terpulihkan aset tersebut. Jumlah terpulihkan amount of the asset. Recoverable amount is
ditentukan atas suatu aset individual, dan jika determined for an individual asset, if it is not
tidak memungkinkan, Grup menentukan possible, the Group determines the recoverable
jumlah terpulihkan dari unit penghasil kas dari amount of the asset’s cash-generating unit.
aset tersebut.
Jumlah terpulihkan adalah jumlah yang lebih The recoverable amount is the higher of fair
tinggi antara nilai wajar dikurangi biaya value less costs to sell and its value in use.
pelepasan dengan nilai pakainya. Nilai pakai Value in use is the present value of the
adalah nilai kini dari arus kas yang diharapkan estimated future cash flows of the asset or cash
akan diterima dari aset atau unit penghasil generating unit. Present values are computed
kas. Nilai kini dihitung dengan menggunakan using pre-tax discount rates that reflect the time
tingkat diskonto sebelum pajak yang value of money and the risks specific to the
mencerminkan nilai waktu uang dan risiko asset or unit whose impairment is being
spesifik atas aset atau unit yang penurunan measured.
nilainya diukur.
Approval for Printing 23 Paraf:
Page 34
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Jika, dan hanya jika, jumlah terpulihkan aset If, and only if, the recoverable amount of an
lebih kecil dari jumlah tercatatnya, maka asset is less than its carrying amount, the
jumlah tercatat aset diturunkan menjadi carrying amount of the asset shall be reduced to
sebesar jumlah terpulihkan. Penurunan its recoverable amount. The reduction is an
tersebut adalah rugi penurunan nilai dan impairment loss and is recognized immediately
segera diakui dalam laba rugi. in profit or loss.
Rugi penurunan nilai yang telah diakui dalam An impairment loss recognized in prior period
periode sebelumnya untuk aset selain for an asset other than goodwill is reversed if,
goodwill dibalik jika, dan hanya jika, terdapat and only if, there has been a change in the
perubahan estimasi yang digunakan untuk estimates used to determine the asset’s
menentukan jumlah terpulihkan aset tersebut recoverable amount since the last impairment
sejak rugi penurunan nilai terakhir diakui. Jika loss was recognized. If this is the case, the
demikian, jumlah tercatat aset dinaikan ke carrying amount of the asset shall be increased
jumlah terpulihkannya. Kenaikan ini to its recoverable amount. That increase is a
merupakan suatu pembalikan rugi penurunan reversal of an impairment loss.
nilai.
Kebijakan akuntansi ini biasanya digunakan This policy generally applied for impairment of
untuk penurunan nilai aset nonkeuangan non-financial assets such as fixed assets or
seperti aset tetap atau aset takberwujud, goodwill, but shall not used for: inventories;
tetapi tidak boleh diterapkan untuk: assets arising from construction contracts;
persediaan; aset yang timbul dari kontrak deferred tax assets, assets arising from
konstruksi; aset yang timbul dari imbalan employee benefits; financial assets; investment
kerja; aset keuangan; properti investasi yang property that is measured at fair value; deferred
diukur pada nilai wajar; biaya akuisisi acquisition costs, and intangible assets, arising
tangguhan, dan aset takberwujud, yang timbul from an insurer’s contractual rights under
dari hak kontraktual asuradur berdasarkan insurance contracts; and non-current assets (or
kontrak asuransi; dan aset tidak lancar (atau disposal groups) classified as held for sale.
kelompok lepasan) yang diklasifikasikan
sebagai dimiliki untuk dijual.
2.l. Transaksi dan Saldo dengan Pihak 2.l. Transactions and Balances with Related
Berelasi Parties
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang Related party is a person or an entity related to
terkait dengan entitas pelapor, yang meliputi: the entity which consist of:
(a) Orang atau anggota keluarga terdekat (a) A person or a close member of that person’s
mempunyai relasi dengan entitas pelapor family is related to a reporting entity if that
jika orang tersebut: person:
(i) Memiliki pengendalian atau (i) Has control or joint control over
pengendalian bersama atas entitas the reporting entity;
pelapor;
(ii) Memiliki pengaruh signifikan atas (ii) Has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
(iii) Personil manajemen kunci entitas (iii) Is a member of the key management
pelapor atau entitas induk entitas personnel of the reporting entity or of
pelapor. a parent of the reporting entity.
(b) Suatu entitas berelasi dengan entitas (b) An entity is related to a reporting entity if
pelapor jika memenuhi salah satu hal any of the following conditions applies:
berikut:
(i) Entitas dan entitas pelapor adalah (i) The entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same business group
sama (artinya entitas induk, entitas (i.e. parent entity, subsidiary and
anak, dan entitas anak berikutnya the fellow subsidiary is related to the
terkait dengan entitas lain); others);
Approval for Printing 24 Paraf:
Page 35
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
(ii) Satu entitas adalah entitas asosiasi (ii) One entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture of a member
bersama yang merupakan anggota of a business group of which the other
suatu kelompok usaha, yang mana entity is members);
entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
(iii) Kedua entitas tersebut adalah ventura (iii) Both entities are joint ventures of
bersama dari pihak ketiga yang sama; the same third party;
(iv) Satu entitas adalah ventura bersama (iv) One entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an
adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity;
ketiga;
(v) Entitas tersebut adalah suatu program (v) The entity is a post-employment
imbalan pascakerja untuk imbalan benefit plan for the benefit of
kerja dari salah satu entitas pelapor employees of either the reporting
atau entitas yang terkait dengan entity or an entity related to the
entitas pelapor. Jika entitas pelapor reporting entity.
adalah entitas yang If the reporting entity is itself such a
menyelenggarakan program tersebut, plan, the sponsoring employers are
maka entitas sponsor juga berelasi also related to the reporting entity;
dengan entitas pelapor;
(vi) Entitas yang dikendalikan atau (vi) The entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang yang controlled by a person identified in (a);
diidentifikasi dalam huruf (a);
(vii) Orang yang diidentifikasi dalam huruf (vii) A person identified in (a)(i) has
(a)(i) memiliki pengaruh signifikan atas significant influence over the entity or
entitas atau personil manajemen kunci is a member of the key management
entitas (atau entitas induk dari entitas); personnel of the entity (or of a parent
atau of the entity); or
(viii) Entitas, atau anggota dari kelompok (viii)Entity, or any members of a group
yang mana entitas merupakan bagian which the entity is part of the group,
dari kelompok tersebut, menyediakan providing personnel services of the
jasa personil manajemen kunci kepada key management to the reporting
entitas pelapor atau kepada entitas entity or the parent of the reporting
induk dari entitas pelapor. entity.
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan All significant transaction and balance with
dengan pihak berelasi diungkapkan dalam related parties and disclosed in the relevant
catatan yang relevan. notes.
2.m. Imbalan Kerja 2.m. Employee Benefits
Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui ketika Short-term employee benefits are recognized
pekerja telah memberikan jasanya dalam when an employee has rendered service during
suatu periode akuntansi, sebesar jumlah tidak accounting period, at the undiscounted amount
terdiskonto dari imbalan kerja jangka pendek of short-term employee benefits expected to be
yang diharapkan akan dibayar sebagai paid in exchange for that service.
imbalan atas jasa tersebut.
Imbalan kerja jangka pendek mencakup antara Short-term employee benefits include such as
lain upah, gaji, bonus, dan insentif. wages, salaries, bonus, and incentive.
Imbalan Pascakerja Post-Employment Benefits
Imbalan pascakerja seperti pensiun, uang pisah Post-employment benefits such as retirement,
dan uang penghargaan masa kerja dihitung severance and service payments are calculated
berdasarkan Undang-Undang ketenagakerjaan based on prevailing manpower laws.
yang berlaku.
Approval for Printing 25 Paraf:
Page 36
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Grup mengakui jumlah liabilitas imbalan pasti The Group recognizes the amount of the net
neto sebesar nilai kini kewajiban imbalan pasti defined benefit liability at the present value of
pada akhir periode pelaporan dikurangi nilai the defined benefit obligation at the end of
wajar aset program yang dihitung oleh the reporting period less the fair value of plan
aktuaris independen dengan menggunakan assets which calculated by independent
metode Projected Unit Credit. Nilai kini actuaries using the Projected Unit Credit
kewajiban imbalan pasti ditentukan dengan method. Present value benefit obligation
mendiskontokan imbalan tersebut. determine by discounting the benefit.
Grup mencatat tidak hanya kewajiban hukum The Group account not only for its legal
berdasarkan persyaratan formal program obligation under the formal terms of a defined
imbalan pasti, tetapi juga kewajiban konstruktif benefit plan, but also for any constructive
yang timbul dari praktik informal entitas. obligation that arises from the entity’s informal
practices.
Biaya jasa kini, biaya jasa lalu dan Current service cost, past service cost and gain
keuntungan atau kerugian atas penyelesaian, or loss on settlement, and net interest on the net
serta bunga neto atas liabilitas (aset) imbalan defined benefit liability (asset) are recognized in
pasti neto diakui dalam laba rugi. profit or loss.
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) The remeasurement of the net defined benefit
imbalan pasti neto yang terdiri dari liability (assets) comprises actuarial gains and
keuntungan dan kerugian aktuarial, imbal hasil losses, the return on plan assets, and any
atas aset program dan setiap perubahan change in effect of the asset ceiling are
dampak batas atas aset diakui sebagai recognized in other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
Pesangon Termination Benefits
Grup mengakui pesangon sebagai liabilitas The Group recognizes a liability and expense for
dan beban pada tanggal yang lebih awal termination benefits at the earlier of the
di antara: following dates:
(a) Ketika Grup tidak dapat lagi menarik (a) When the Group can no longer withdraw
tawaran atas imbalan tersebut; dan the offer of those benefits; and
(b) Ketika Grup mengakui biaya untuk (b) When the Group recognizes costs for
restrukturisasi yang berada dalam ruang a restructuring that is within the scope of
lingkup PSAK 57 dan melibatkan PSAK 57 and involves payment of
pembayaran pesangon. termination benefits.
Grup mengukur pesangon pada saat The Group measures termination benefits on
pengakuan awal, mengukur dan mengakui initial recognition, measures and recognizes
perubahan selanjutnya, sesuai dengan sifat subsequent changes, in accordance with the
imbalan kerja. nature of the employee benefits.
2.n. Pengakuan Pendapatan dan Beban. 2.n.Recognition of Revenue and Expenses
Dalam menentukan pengakuan pendapatan, In determining revenue recognition, the Group
Grup melakukan analisa transaksi melalui perform analysis transaction through the
lima langka analisa berikut: following five steps of assessment:
1. Kontrak telah disetujui oleh pihak-pihak 1. The contract has been agreed by the parties
terkait dalam kontrak involved in the contract
- Perusahaan bisa mengidentifikasi hak - The Company can identify the rights of
dari pihak-pihak terkait dan jangka relevant parties and the term of payment
waktu pembayaran dari barang atau for the goods or services to be
jasa yang akan dialihkan; transferred;
- Kontrak memiliki substansi komersial; - - The contract has commercial substance;
- Besar kemungkinan entitas akan - - It is probable that the Group will receive
menerima imbalan atas barang atau benefits for the goods or services
jasa yang dialihkan. transferred.
Approval for Printing 26 Paraf:
Page 37
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
2. Mengidentifikasi kewajiban pelaksanaan 2. Identify the performance obligations in the
dalam kontrak, untuk menyerahkan barang contract, to transfer distinctive goods or
atau jasa yang memiliki karakteristik yang services to the customer.
berbeda ke pelanggan.
3. Menentukan harga transaksi, setelah 3. Determine the transaction price, net of
dikurangi diskon, retur, insentif penjualan, discounts, returns, sales incentives, luxury
pajak penjualan, barang mewah, pajak sales tax, value added tax and export
pertambahan nilai dan pungutan ekspor, duty, which an entity expects to be entitled
yang berhak diperoleh suatu entitas in exchange for transferring promised
sebagai kompansasi atas diserahkannya goods or services to a customer.
barang atau jasa yang dijanjikan
ke pelanggan.
4. Mengalokasikan harga transaksi kepada 4. Allocate the transaction price to each
setiap kewajiban pelasanaan dengan performance obligation on the bais of the
menggunakan dasar harga jual dari setiap selling prices of each goods or services
barang atau jasa yang dijanjikan di kontrak. promised in the contract.
5. Mengakui pendapatan ketika kewajiban 5. Recognize revenue when performance
pelaksanaan telah dipenuhi (sepanjang obligation is satisfied (over time or at a
waktu atau pada suatu waktu tertentu). point in time ).
Kewajiban pelaksanaan dapat dipenuhi A performance obligation may be satisfied at
dengan cara sebagai berikut: the following:
- Suatu waktu tertentu (umumnya janji untuk - A point in time (typically for promises to
menyerahkan barang ke pelanggan); atau transfer goods to a customer);or
- Sepanjang waktu (umumnya janji untuk - Over time (typically for promises to transfer
menyerahkan jasa ke pelanggan). Untuk services to a customer). For a performance
kewajiban pelaksanaan yang dipenuhi obligation satisfied over time, the Group
sepanjang waktu, Grup memiliki ukuran selects an appropriate measure of progress
penyelesaian yang sesuai untuk penentuan to determine the amount of revenue that
jumlah pendapatan yang dapat diakui can be recognized as the performance
karena telah terpenuhinya kewajiban obligation is satisfied.
pelaksaan.
Suatu kewajiban pelaksanaan dipenuhi pada A performance obligation is satisfied at a point
suatu waktu tertentu kecuali jika memenuhi in time unless it meets one of the following
salah satu kriteria berikut, dalam hal ini criteria, in which case it is satisfied over time:
dipenuhi sepanjang waktu:
- Pelanggan secara bersamaan menerima - The Group simultaneously receives and
dan menggunakan manfaat yang diberikan consumes the benefits provided by the
oleh pelaksanaan Grup sebagaimana yang Group’s performance as the Group
dilakukan Grup; performs;
- Pelaksanaan Grup menciptakan atau - The Group’s performace creates or
meningkatkan aset yang dikendalikan enhances an asset that the customer
pelanggan saat aset itu dibuat atau controls as the asset is created or
ditingkatkan; dan enhanced; and
- Pelaksanaan Grup tidak menciptakan aset - The Group’s performance does not create
dengan penggunaan alternatif untuk Grup an asset with an alternative use to the
dan Grup memiliki hak yang dapat Company and the Company has an
diberlakukan atas pembayaran untuk enforceable right to payment for
pelaksanaan yang diselesaikan hingga saat performance completed to date.
ini.
Pendapatan dari pengangkutan laut diakui Revenues from sea freight are recognized when
pada saat barang dimuat di atas kapal the goods are loaded on board at the loading
di pelabuhan muat. port.
Approval for Printing 27 Paraf:
Page 38
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Pendapatan dari jasa pemeliharaan dan Revenue from repair and maintenance for
perbaikan kapal diukur dengan metode vessel services is measured with percentage of
persentase penyelesaian. Jika hasil transaksi completion method. If the outcome of a
yang terkait dengan jasa dapat diestimasi transaction involving renderring of services can
secara andal, maka pendapatan sehubungan be estimated reliably, revenue associated to the
dengan transaksi tersebut diakui dengan transaction should be recognized by reference
acuan pada tingkat penyelesaian dari to the stage of completion of the transaction at
transaksi pada akhir periode pelaporan. the end of reporting period.
Tingkat penyelesaian dari transaksi pada akhir The stage of completion of a transaction is
periode pelaporan ditentukan dengan determined by method of surveys of work
menggunakan metode survei pekerjaan yang performed. The revenue recognized on work-in
telah dilaksanakan. Pendapatan yang diakui process and unbilled is classified in current
atas pekerjaan yang masih dalam assets as “unbilled revenues”.
penyelesaian dan belum ditagih
diklasifikasikan dalam aset lancar sebagai
“pendapatan yang belum ditagih”.
Pendapatan dari pembuatan kapal baru diakui Revenues from new shipbuilding are recognized
pada saat penyerahan kapal tersebut telah when the delivery of the new ship has been
selesai dialihkan ke pelanggan melalui berita transferred to the customers through hand over
acara serah terima. report.
Beban diakui pada saat terjadinya (basis Expenses are recognized as incurred (accrual
akrual). basis).
2.o. Pajak Penghasilan dan Pajak Final 2.o. Income Tax and Final Tax
Pajak Penghasilan Income Tax
Beban pajak adalah jumlah gabungan pajak Tax expense is the aggregate amount included
kini dan pajak tangguhan yang in the determination of profit or loss for the
diperhitungkan dalam menentukan laba rugi period in respect of current tax and deferred
pada suatu periode. Pajak kini dan pajak tax. Current tax and deferred tax is recognized
tangguhan diakui dalam laba rugi, kecuali in profit or loss, except for income tax arising
pajak penghasilan yang timbul dari transaksi from transactions or events that are recognized
atau peristiwa yang diakui dalam penghasilan in other comprehensive income or directly in
komprehensif lain atau secara langsung di equity. In this case, the tax is recognized in
ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut masing- other comprehensive income or equity,
masing diakui dalam penghasilan respectively.
komprehensif lain atau ekuitas.
Jumlah pajak kini untuk periode berjalan dan Current tax for current and prior periods shall, to
periode sebelumnya yang belum dibayar the extent unpaid, be recognized as a liability. If
diakui sebagai liabilitas. Jika jumlah pajak the amount already paid in respect of current
yang telah dibayar untuk periode berjalan dan and prior periods exceeds the amount due for
periode-periode sebelumnya melebihi jumlah those periods, the excess shall be recognized
pajak yang terutang untuk periode tersebut, as an asset. Current tax liabilities (assets) for
maka kelebihannya diakui sebagai aset. the current and prior periods shall be measured
Liabilitas (aset) pajak kini untuk periode at the amount expected to be paid to (recovered
berjalan dan periode sebelumnya diukur from) the taxation authorities, using the tax
sebesar jumlah yang diperkirakan akan rates (and tax laws) that have been enacted or
dibayar kepada (direstitusi dari) otoritas substantively enacted by the end of the
perpajakan, yang dihitung menggunakan tarif reporting period.
pajak (dan undang-undang pajak) yang telah
berlaku atau secara substantif telah berlaku
pada akhir periode pelaporan.
Approval for Printing 28 Paraf:
Page 39
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Manfaat terkait dengan rugi pajak yang dapat Tax benefits relating to tax loss that can be
ditarik untuk memulihkan pajak kini dari carried back to recover current tax of a previous
periode sebelumnya diakui sebagai aset. periods is recognized as an asset. Deferred tax
Aset pajak tangguhan diakui untuk akumulasi asset is recognized for the carryforward of
rugi pajak belum dikompensasi dan kredit unused tax losses and unused tax credit to the
pajak belum dimanfaatkan sepanjang extent that it is probable that future taxable
kemungkinan besar laba kena pajak masa profit will be available against which the unused
depan akan tersedia untuk dimanfaatkan tax losses and unused tax credits can be
dengan rugi pajak belum dikompensasi dan utilized.
kredit pajak belum dimanfaatkan.
Seluruh perbedaan temporer kena pajak A deferred tax liability shall be recognized for all
diakui sebagai liabilitas pajak tangguhan, taxable temporary differences, except to the
kecuali perbedaan temporer kena pajak yang extent that the deferred tax liability arises from:
berasal dari:
a) Pengakuan awal goodwill; atau. a) the initial recognition of goodwill; or
b) Pengakuan awal aset atau liabilitas dari b) the initial recognition of an asset or liability in
transaksi yang bukan kombinasi bisnis a transaction which is not a business
dan pada saat transaksi tidak combination and at the time of the
mempengaruhi laba akuntansi atau laba transaction, affects neither accounting profit
kena pajak (rugi pajak). nor taxable profit (tax loss).
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh A deferred tax asset shall be recognized for all
perbedaan temporer dapat dikurangkan deductible temporary differences to the extent
sepanjang kemungkinan besar laba kena that it is probable that taxable profit will be
pajak akan tersedia sehingga perbedaan available against which the deductible
temporer dapat dimanfaatkan untuk temporary difference can be utillized, unless the
mengurangi laba dimaksud, kecuali jika aset deferred tax asset arises from the initial
pajak tangguhan timbul dari pengakuan awal recognition of an asset or liability in a
aset atau pengakuan awal liabilitas dalam transaction that is not a business combination
transaksi yang bukan kombinasi bisnis dan and at the time of the transaction affects
pada saat transaksi tidak memengaruhi laba neither accounting profit nor taxable profit (tax
akuntansi atau laba kena pajak (rugi pajak). loss).
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured
dengan menggunakan tarif pajak yang at the tax rates that are expected to apply to the
diharapkan berlaku ketika aset dipulihkan period when the asset is realized or the liability
atau liabilitas diselesaikan, berdasarkan tarif is settled, based on tax rates (and tax laws) that
pajak (dan peraturan pajak) yang telah have been enacted or substantively enacted by
berlaku atau secara substantif telah berlaku the end of the reporting period. The
pada akhir periode pelaporan. Pengukuran measurement of deferred tax liabilities and
aset dan liabilitas pajak tangguhan deferred tax assets shall reflect the tax
mencerminkan konsekuensi pajak yang consequences that would follow from the
sesuai dengan cara Grup memerkirakan, manner in which the Group expects, at the end
pada akhir periode pelaporan, untuk of the reporting period, to recover or settle the
memulihkan atau menyelesaikan jumlah carrying amount of its assets and liabilities.
tercatat aset dan liabilitasnya.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of a deferred tax asset
ulang pada akhir periode pelaporan. Grup reviewed at the end of each reporting period.
mengurangi jumlah tercatat aset pajak The Group shall reduce the carrying amount of
tangguhan jika kemungkinan besar laba kena a deferred tax asset to the extent that it is no
pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang longer probable that sufficient taxable profit will
memadai untuk mengompensasikan sebagian be available to allow the benefit of part or all of
atau seluruh aset pajak tangguhan tersebut. that deferred tax asset to be utillized. Any such
Setiap pengurangan tersebut dilakukan reduction shall be reversed to the extent that it
pembalikan atas aset pajak tangguhan hingga becomes probable that sufficient taxable profit
Approval for Printing 29 Paraf:
Page 40
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
kemungkinan besar laba kena pajak yang will be available.
tersedia jumlahnya memadai.
Grup melakukan saling hapus aset pajak The Group offset deferred tax assets and
tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan jika deferred tax liabilities if, and only if:
dan hanya jika:
a) Grup memiliki hak yang dapat dipaksakan a) The Group has a legally enforceable right to
secara hukum untuk melakukan saling set off current tax assets against current tax
hapus aset pajak kini terhadap liabilitas liabilities; and
pajak kini; dan
b) Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak b) The deferred tax assets and the deferred tax
tangguhan terkait dengan pajak liabilities relate to income taxes levied by the
penghasilan yang dikenakan oleh otoritas same taxation authority on either:
perpajakan yang sama atas:
(i) entitas kena pajak yang sama; atau (i) the same taxable entity; or
(ii) entitas kena pajak yang berbeda yang (ii) different taxable entities which intend
bermaksud untuk memulihkan aset dan either to settle current tax liabilities and
liabilitas pajak kini dengan dasar neto, assets on a net basis, or to realize the
atau merealisasikan aset dan assets and settle the liabilities
menyelesaikan liabilitas secara simultaneously, in each future period in
bersamaan, pada setiap periode masa which significant amounts of deferred tax
depan dimana jumlah signifikan atas liabilities or assets are expected to be
aset atau liabilitas pajak tangguhan settled or recovered.
diperkirakan untuk diselesaikan atau
dipulihkan.
Grup melakukan saling hapus atas aset pajak The Group offset current tax assets and current
kini dan liabilitas pajak kini jika dan hanya jika, tax liabilities if, and only if, the Group:
Grup:
a) memiliki hak yang dapat dipaksakan secara a) has legally enforceable right to set off the
hukum untuk melakukan saling hapus atas recognized amounts; and
jumlah yang diakui; dan
b) bermaksud untuk menyelesaikan dengan b) intends either to settle on a net basis, or to
dasar neto atau merealisasikan aset dan realize the assets and settle liabilities
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan. simultaneously.
Pajak Final Final Tax
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Based on the Indonesian Government
Indonesia No. 9 Tahun 2022 tentang Pajak Regulation No. 9 Year 2022 regarding Income
Penghasilan atas Penghasilan dari Usaha Tax for Income from Construction Servies is
Jasa Konstruksi adalah 1,75% final dari 1.75% of the Total payment excluding Value
jumlah pembayaran tidak termasuk Pajak Added Tax and is deducted by the User in the
Pertambahan Nilai dan dipotong oleh event that the User is the Tax Witholder.
Pengguna Jasa dalam hal Pengguna Jasa
merupakan Pemotong Pajak.
Sesuai dengan Pasal 4 ayat 2 UU PPh, dari Inaccordance with Article 4 Paragraph 2 of the
penghasilan Jasa Pengelolaan dan Income Tax Act, of income and Rental Property
Persewaan Properti dikenakan tarif 10% Final. Management Services charged at 10% Final.
Penghasilan perusahaan dari penyewaan dan The Company’s income from rental ship
pengoperasian kapal dikenakan tarif 1,2% management services and partially charged at
final dan 2,4% final. 1,2% final and 2,4% final.
Approval for Printing 30 Paraf:
Page 41
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Pajak Penghasilan Final tidak termasuk The Final Income Tax is not included in the
dalam lingkup Pajak Penghasilan sesuai scope of Income Tax under PSAK 46 (revised
ketentuan PSAK 46 (revisi 2014) sehingga 2014), so that presented to Final Tax Expense
penyajian atas beban pajak final disajikan of the Group.
ke beban Pajak Final Grup.
2.p. Laba per Saham 2.p. Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by
membagi laba atau rugi yang dapat dividing the profit or loss attributable to ordinary
diatribusikan kepada pemegang saham biasa equity holders of the parent entity by the
entitas induk dengan jumlah rata-rata weighted average number of ordinary shares
tertimbang saham biasa yang beredar dalam outstanding during the period.
suatu periode.
2.q. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang 2.q.Foreign Currency Transactions and
Asing Balances
Dalam menyiapkan laporan keuangan, setiap In preparing financial statements, each of
entitas di dalam Grup mencatat dengan the entities within the Group record by using
menggunakan mata uang dari lingkungan the currency of the primary economic
ekonomi utama di mana entitas beroperasi environment in which the entity operates (“the
(“mata uang fungsional”). Mata uang functional currency”). The functional currency of
fungsional Grup adalah Rupiah. the Group is Rupiah.
Transaksi-transaksi selama tahun berjalan Transactions during the year in foreign
dalam mata uang asing dicatat dalam Rupiah currencies are recorded in Rupiah by applying
dengan kurs spot antara Rupiah dan valuta the foreign currency amount to the spot
asing pada tanggal transaksi. Pada akhir exchange rate between Rupiah and the foreign
periode pelaporan, pos moneter dalam mata currency at the date of transactions. At the end
uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah of reporting period, foreign currency monetary
menggunakan kurs penutup, yaitu kurs items are translated to Rupiah using the closing
tengah Bank Indonesia pada 31 Desember rate ie middle rate of Bank of Indonesia at
2023 dan 2022 sebagai berikut: December 31, 2023 and 2022 as follows:
2023 2022
Rp Rp
1 Dolar Amerika Serikat (USD) 15,416 15,731 1 United States Dollar (USD)
1 Dolar Singapura (SGD) 11,712 11,659 1 Singapore Dollar (SGD)
Selisih kurs yang timbul dari penyelesaian pos Exchange differences arising on the settlement
moneter dan dari penjabaran pos moneter of monetary items or on translating monetary
dalam mata uang asing diakui dalam laba items in foreign currencies are recognized in
rugi. profit or loss.
2.r. Segmen Operasi 2.r. Operating Segment
Grup menyajikan segmen operasi Group presented operating segments based on
berdasarkan informasi keuangan yang the financial information used by the chief
digunakan oleh pengambil keputusan operating decision maker in assessing the
operasional dalam menilai kinerja segmen performance of segments and in the allocation
dan menentukan alokasi sumber daya yang of resources. The segments are based on the
dimilikinya. Segmentasi berdasarkan aktivitas activities of each of the operating legal entities
dari setiap kegiatan operasi entitas legal within the Group.
di dalam Grup.
Approval for Printing 31 Paraf:
Page 42
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of the
entitas: entity:
a) yang terlihat dalam aktivitas bisnis yang a) that engages in business activities from
memperoleh pendapatan dan which it may earn revenues and incur
menimbulkan beban (termasuk expenses (including revenues and expenses
pendapatan dan beban yang terkait relating to the transactions with other
dengan transaksi dengan komponen lain components of the same entity);
dari entitas yang sama);
b) yang hasil operasinya dikaji ulang secara b) whose operating results are regularly
regular oleh pengambil keputusan reviewed by chief operating decision maker
operasional untuk membuat keputusan to make decisions about resources to be
tentang sumber daya yang dialokasikan allocated to the segment and assesses its
pada segmen tersebut dan menilai performance; and
kinerjanya; dan
c) tersedia informasi keuangan yang dapat c) for which discrete financial information is
dipisahkan. available.
2.s. Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak 2.s. Tax Amnesty Assets and Liabilities
Aset Pengampunan Pajak dan Liabilitas Tax Amnesty Assets and Liabilities are
Pengampunan Pajak diakui pada saat Surat recognized upon the issuance of Surat
Keterangan Pengampunan Pajak (SKPP) Keterangan Pengampunan Pajak (SKPP) by the
diterbitkan oleh Menteri Keuangan Republik Ministry of Finance of Republic of Indonesia,
Indonesia, dan tidak diakui secara neto and they are not recognized as net amount
(saling hapus). Selisih antara Aset (offset). The difference between Tax Amnesty
Pengampunan Pajak dan Liabilitas Assets and Tax Amnesty Liabilities are
Pengampunan Pajak diakui sebagai recognized as Additional Paid in Capital.
Tambahan Modal Disetor.
Aset Pengampunan Pajak pada awalnya Tax Amnesty Assets are initially recognized at
diakui sebesar nilai yang disetujui dalam the value stated in SKPP.
SKPP.
Liabilitas Pengampunan Pajak pada awalnya Tax Amnesty Liabilities are initially measured at
diakui sebesar nilai kas dan setara kas yang the amount of cash or cash equivalents to be
masih harus dibayarkan oleh Grup sesuai settled by the Group according to the
kewajiban kontraktual atas perolehan Aset contractual obligation with respect to the
Pengampunan Pajak. acquisition of respective Tax Amnesty Assets.
Uang tebusan yang dibayarkan oleh Grup The redemption money paid by the Group to
untuk memperoleh pengampunan pajak diakui obtain the tax amnesty is recognized as
sebagai beban pada periode dimana SKPP expense in the period in which the Group
diterima oleh Grup. receives SKPP.
Setelah pengakuan awal, Aset dan Liabilitas After initial recognition, Tax Amnesty Assets
Pengampunan Pajak diukur sesuai dengan and Liabilities are measured in accordance with
SAK yang relevan sesuai dengan klasifikasi respective relevant SAKs according to the
masing-masing Aset dan Liabilitas classification of each Tax Amnesty Assets and
Pengampunan Pajak. Liabilities.
2.t. Dividen 2.t. Dividends
Dividen dalam saham umum diakui sebagai Dividends in common shares are recognized as
liabilitas dan dikurangkan dari ekuitas apabila a liability and deducted from equity when
disetujui oleh para pemegang saham Grup. approved by the Group shareholders. Dividends
Dividen untuk tahun berjalan yang disetujui approved for the current year after the financial
setelah tanggal posisi keuangan diperlakukan position date is treated as an event after the
sebagai suatu peristiwa setelah tanggal reporting date.
pelaporan.
Approval for Printing 32 Paraf:
Page 43
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
2.u. Pertimbangan Akuntansi kritis dan Sumber 2.u. Critical Accounting Judgements and Source
Ketidakpastian Estimasi of Estimation Uncertainty
Estimasi Estimation
Pada tanggal pelaporan, Manajemen telah At the reporting date, the Management has
membuat asumsi dan estimasi penting yang made significant assumptions and estimates
memiliki dampak paling signifikan pada which have the most significant impact to the
jumlah tercatat yang diakui dalam laporan carrying amount recognized in the consolidated
keuangan konsolidasian, yaitu sebagai financial statements, as follows:
berikut:
Penyisihan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
Grup menilai penurunan nilai pada aset The Group assess their financial assets
keuangan dengan biaya perolehan yang measured at amortized cost for impairment at
diamortisasi pada setiap tanggal pelaporan. each reporting date. In determining whether an
Dalam menentukan apakah rugi penurunan impairment loss should be recorded in profit or
nilai harus dicatat dalam laba rugi, Manajemen loss, Management makes a judgement as to
harus mempertimbangkan informasi yang whether there is reasonable and supportable
wajar dan terdukung yang tersedia tanpa information that is available without undue cost
biaya atau upaya berlebihan pada tanggal or effort about past events, current conditions
pelaporan mengenai peristiwa masa lalu, and forecasts of future conditions. The Group
kondisi kini, dan perkiraan kondisi ekonomi applies simplified approach using roll rate dan
masa depan. Grup menerapkan pendekatan discounted cash flow to measuring account
yang disederhanakan untuk mengukur receivable and other receivable. The carrying
kerugian kredit ekspektasian yang amounts of financial assets are disclosed in
menggunakan roll rate dan discounted cash Notes 4.
flow untuk menilai piutang usaha dan piutang
lain-lain. Nilai tercatat aset keuangan telah
diungkapkan dalam Catatan 4.
Masa manfaat aset tetap Useful lives of fixed assets
Grup mengestimasi masa manfaat aset tetap The Group estimates the useful lives of its fixed
berdasarkan periode ketika aset diharapkan assets based on the period over which the
tersedia untuk digunakan. Grup menelaah assets are expected to be available for use.
setiap tahunnya estimasi masa manfaat aset The Group reviews annually the estimated
tetap berdasarkan faktor-faktor yang useful lives of fixed assets based on factors that
mencakup penggunaan aset, evaluasi teknis include asset utilisation, internal technical
internal, perubahan teknologi, lingkungan dan evaluation, technological changes,
penggunaan yang diharapkan atas aset yang environmental and anticipated use of the assets
dipengaruhi oleh perbandingan informasi tempered by related industry benchmark
industri terkait. Ada kemungkinan bahwa hasil information. It is possible that future results of
operasi di masa mendatang dapat secara operation could be materially affected by
material terpengaruh oleh perubahan dalam changes in these estimates brought about by
estimasi yang disebabkan oleh perubahan changes in factors mentioned.
faktor-faktor yang disebut di atas. Penurunan A reduction in the estimated useful lives of fixed
estimasi masa manfaat aset tetap akan assets would increase depreciation and
meningkatkan beban penyusutan dan decrease non-current assets.
menurunkan aset tidak lancar.
Evaluasi penurunan nilai aset nonkeuangan Evaluation of impairment of non-financial assets
Sumber informasi internal dan eksternal Internal and external sources of information are
ditelaah pada setiap tanggal pelaporan untuk reviewed at each reporting date to identify
mengidentifikasi indikasi bahwa aset indications that non-financial assets may be
nonkeuangan mungkin mengalami penurunan impaired or an impairment loss previously
nilai atau rugi penurunan nilai yang diakui recognized no longer exists or may be
sebelumnya tidak lagi ada atau mungkin decreased. If any such indication exists, the
menurun. Jika indikasi tersebut terjadi, jumlah recoverable amount of the asset is estimated.
Approval for Printing 33 Paraf:
Page 44
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
terpulihkan dari aset diperkirakan. Rugi An impairment loss is recognized whenever the
penurunan nilai diakui ketika nilai tercatat carrying amount of an asset exceeds its
suatu aset melebihi jumlah terpulihkan recoverable amount.
tersebut.
Grup mengevaluasi penurunan nilai aset The Group assesses the impairment of non-
nonkeuangan apabila terdapat kejadian atau financial assets whenever events or changes in
perubahan keadaan yang mengindikasikan circumstances indicate that the carrying amount
bahwa nilai tercatat aset mungkin tidak wajar. of an asset may not be reasonable. The factors
Faktor-faktor yang dianggap penting oleh that the Group considers important which could
Grup yang dapat memicu evaluasi penurunan trigger an impairment review include significant
nilai meliputi kinerja yang kurang secara underperformance relative to expected historical
signifikan dibandingkan hasil masa lalu atau or projected future operating results, and
proyeksi hasil operasi masa depan yang significant negative industry or economic trends.
diharapkan dan industri negatif yang
signifikan atau tren ekonomi.
Penentuan nilai wajar instrumen keuangan Determination of fair value of financial
instruments
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas Where the fair values of financial
keuangan yang tercatat pada laporan posisi assets and financial liabilities recorded
keuangan tidak tersedia di pasar aktif, on the statement of financial position cannot be
ditentukan dengan menggunakan berbagai derived from active markets, they are
teknik penilaian termasuk penggunaan model determined using a variety of valuation
matematika. Masukan (input) untuk model ini techniques that include the use of mathematical
berasal dari data pasar yang bisa diamati models. The inputs to these models are derived
sepanjang data tersebut tersedia. Bila data from observable market data where possible,
pasar yang bisa diamati tersebut tidak tersedia, but where observable market data are not
pertimbangan Manajemen diperlukan untuk available, Management’s judgment is required
menentukan nilai wajar. Pertimbangan tersebut to determine fair values. The judgments include
mencakup pertimbangan likuiditas dan considerations of liquidity and model inputs
masukan model seperti volatilitas untuk such as volatility for long term derivatives
transaksi derivatif yang berjangka waktu and discount rate, accelerated repayment rate,
panjang dan tingkat diskonto, tingkat and default rate assumptions.
pelunasan dipercepat, dan asumsi tingkat
gagal bayar.
Penentuan liabilitas imbalan kerja dan beban Determination of liabilities on employee benefits
imbalan kerja and employee benefits expense
Penentuan liabilitas dan biaya Grup untuk The determination of the Group’s liability and
imbalan kerja tergantung pada pilihan expense for employee benefits is depends on
manajemen atas asumsi tertentu yang management's selection of certain assumptions
digunakan oleh aktuaris independen dalam used by the independent actuaries in calculating
menghitung jumlah tersebut. Asumsi untuk such amounts. Assumptions for employee
beban imbalan kerja dijelaskan dalam Catatan benefits expense are described in Note 12 and
12 dan mencakup antara lain, tingkat diskonto include among others, discount rates and rates
dan tingkat kenaikan kompensasi. Meskipun of compensation increase. While management
manajemen berpendapat bahwa asumsi believes that the assumptions are reasonable
tersebut wajar dan sesuai, perbedaan yang and appropriate, significant differences in actual
signifikan dalam pengalaman aktual atau experience or significant changes management
perubahan signifikan dalam asumsi assumptions may materially affect the Group’s
manajemen dapat mempengaruhi liabilitas dan liabilities on employee benefits and employee
beban imbalan kerja Grup secara material. benefits expense.
Approval for Printing 34 Paraf:
Page 45
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Pengakuan aset pajak tangguhan Recognition of deferred tax assets
Grup menelaah nilai tercatat aset pajak The Group reviews the carrying amounts of
tangguhan pada setiap tanggal pelaporan dan deferred income tax assets at each reporting
mengurangi aset pajak tangguhan sejauh date and reduces deferred income tax assets to
kemungkinan bahwa laba kena pajak masa the extent that it is no longer probable that
depan tidak akan tersedia secara memadai sufficient future taxable income will be available
untuk memungkinkan semua atau sebagian to allow all or part of the deferred tax assets to
dari aset pajak tangguhan dimanfaatkan. be utillized.
3. Kas dan Setara Kas 3. Cash and Cash Equivalents
2023 2022
Rp Rp
Kas 35,391,595 29,511,890 Cash on Hand
Bank - Pihak Ketiga Cash in Banks - Third Parties
Rupiah Rupiah
PT Bank OCBC NISP Tbk 5,356,748,609 14,785,343,995 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Capital 5,010,864,818 -- PT Bank Capital
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 2,035,108,263 1,515,663,659 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 1,267,290,530 508,210,666 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri Tbk 969,393,598 -- PT Bank Mandiri Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 869,071,618 390,027 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank UOB Indonesia 649,404,666 604,262,605 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Negara Indonesa (Persero) Tbk 31,902,160 30,052,654 PT Bank Negara Indonesa (Persero) Tbk
Dolar Amerika Serikat (Catatan 26) United States Dollar (Note 26)
PT Bank OCBC Indonesia PT Bank OCBC Indonesia
(USD308,890) 4,761,998,546 -- (USD308,890)
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
(2023: USD2,069; 2022: USD14,038) 31,891,388 220,829,733 (2023: USD2,069; 2022: USD14,038)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk
(USD3,859) -- 60,700,918 (USD3,859)
Deposito Berjangka - Pihak Ketiga Time Deposits - Third Parties
Rupiah Rupiah
PT Bank J Trust Indonesia Tbk 32,046,603,713 6,800,000,000 PT Bank J Trust Indonesia Tbk
Jumlah 53,065,669,504 24,554,966,147 Total
Tingkat Bunga Deposito Interest Rates on Deposits
Rupiah 6.00%-6.75% 7.25% Rupiah
Periode Jatuh Tempo 7-30 Hari/Days 30 Hari/Days Maturity Period
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, there is no
tidak terdapat penempatan kas dan setara kas cash and cash equivalents placed to related
pada pihak berelasi. parties.
Informasi kas dan setara kas dalam mata uang Information cash and cash equivalents are
asing disajikan dalam Catatan 26. denominated in foreign currency is presented in
Note 26.
Approval for Printing 35 Paraf:
Page 46
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
4. Piutang Usaha – Pihak Ketiga 4. Trade Receivables – Third Parties
2023 2022
Rp Rp
PT Teknik Alum Service 19,085,878,709 6,941,347,229 PT Teknik Alum Service
PT Rifki dan Raisha Anursyah 5,486,380,000 -- PT Rifki dan Raisha Anursyah
PT Lancar Maritime Jaya 3,733,200,000 -- PT Lancar Maritime Jaya
PT Geologi Transportasi Indonesia 2,818,200,000 -- PT Geologi Transportasi Indonesia
PT Growth Java Industry 2,613,278,122 -- PT Growth Java Industry
PT Lancar Jaya Energi 2,397,453,646 2,635,200,000 PT Lancar Jaya Energi
CV Kairos Indah Borneo 2,130,552,750 -- CV Kairos Indah Borneo
PT Andatu Sukses Abadi 1,556,100,000 -- PT Andatu Sukses Abadi
PT Existama Putranindo 1,372,500,000 -- PT Existama Putranindo
CV Sinar Amrec 1,117,550,000 -- CV Sinar Amrec
PT Nanyue Mining Trading 1,043,293,511 -- PT Nanyue Mining Trading
PT Riau Andalan Pulp and Paper 1,009,491,160 -- PT Riau Andalan Pulp and Paper
PT Mitra Bahari Sentosa 358,303,890 2,592,710,166 PT Mitra Bahari Sentosa
Lain-lain Others
(di bawah Rp1.000.000.000) 4,366,518,108 5,605,854,795 (below Rp1,000,000,000)
Jumlah Piutang Usaha 49,088,699,896 17,775,112,190 Total Trade Receivables
Penyisihan Penurunan Nilai (6,770,461,640) (550,000,000) Allowances for Impairment Losses
Jumlah Piutang Usaha - Neto 42,318,238,256 17,225,112,190 Total Trade Receivables - Net
Rincian piutang usaha berdasarkan umur Detail trade receivables classified by aging
piutang pada 31 Desember 2023 dan 2022 schedule as of December 31, 2023 and 2022 are
adalah sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Rp Rp
Pihak Ketiga Third Parties
Belum Jatuh Tempo 25,778,932,957 14,727,339,748 Not Yet Due
Jatuh tempo: Due:
0-30 hari 15,517,533,616 2,435,959,525 0-30 days
31-90 hari -- -- 31-90 days
> 90 hari 7,792,233,323 611,812,917 > 90 days
Jumlah 49,088,699,896 17,775,112,190 Total
Mutasi penurunan nilai piutang usaha Grup Movement of the Group’s allowance for impairment
pada 31 Desember 2023 dan 2022 adalah of trade receivables as of December 31, 2023 and
sebagai berikut: 2022 are as follows:
2023 2022
Rp Rp
Pihak Ketiga Third Parties
Pada Awal Tahun 550,000,000 550,000,000 At Beginning of the Year
Penambahan (Catatan 21) 6,533,957,654 208,899,770 Addition (Note 21)
Penghapusan (313,496,014) (208,899,770) Write-off
Pada Akhir Tahun 6,770,461,640 550,000,000 At End of The Year
Seluruh piutang usaha didenominasi dalam All trade receivables are denominated in Rupiah.
mata uang Rupiah.
Manajemen melakukan pencadangan kerugian Management provided provision for impairment
penurunan nilai piutang usaha setelah losses in value of trade receivable after review of
melakukan penelaahan atas kerugian kredit expected credit loss of trade receivables.
ekspektasian dari piutang usaha.
Approval for Printing 36 Paraf:
Page 47
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan penelaahan individual dan kolektif Based on individual and collective assessment of
atas masing-masing piutang usaha pada akhir each trade receivables at the end of year,
tahun, manajemen berpendapat bahwa management believes that the allowance for
penyisihan penurunan nilai tersebut cukup untuk impairment is adequate to cover the possible
menutupi risiko penurunan nilai piutang. impairment risk of receivables.
5. Aset Keuangan Lancar Lainnya 5. Other Current Financial Assets
2023 2022
Rp Rp
Aset Keuangan yang Diukur pada Financial Assets Measured at
Nilai Wajar Melalui Laba Rugi Fair Value Through Profit or Loss
(FVTPL) 6,734,339,850 6,314,981,315 (FVTPL)
Pendapatan yang Belum Ditagih - Unbilled Revenues -
Pihak Ketiga (Catatan 17) -- 4,924,468,662 Third Parties (Note 17)
Piutang Lain-lain Other Receivables
Pihak Ketiga: Third Parties:
PT Asuransi Bintang (Catatan 28) -- 9,900,000,000 PT Asuransi Bintang (Note 28)
PT Asuransi Purna Artanugraha -- 506,836,628 PT Asuransi Purna Artanugraha
PT Wahana Lestari PT Wahana Lestari
Makmur Inderalaya -- 170,000,000 Makmur Inderalaya
Lain-lain 1,778,693,088 608,917,578 Others
Jumlah 8,513,032,938 22,425,204,183 Total
Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai Wajar Financial Assets Measured at Fair Value Through
melalui Laba Rugi (FVTPL) pada 31 Desember Profit of Loss (FVTPL) as of December 31, 2023
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: and 2022 are as follows:
2023
Saldo Tambahan Pengurangan Laba (Rugi) yang Laba (Rugi) yang Nilai Wajar/
Awal/ Investasi/ Investasi/ Direalisasi dari Belum Direalisasi dari Fair Value
Beginning Additional Deduction of Aset Keuangan yang Aset Keuangan yang
Balance Investment Investment Diukur pada Nilai Wajar Diukur pada Nilai Wajar
Melalui Laba Rugi Melalui Laba Rugi
( "FVTPL")/ ( "FVTPL")/
Realized Gain (Loss) Unrealized Gain (Loss)
Financial Assts Measured Financial Assts Measured
at Fair Value Through at Fair Value Through
Profit or Loss Profit or Loss
("FVTPL") ("FVTPL")
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Saham
Pihak Ketiga/Third Parties 6,314,981,315 5,834,493,115 6,413,851,435 930,377,816 68,339,039 6,734,339,850
2022
Saldo Tambahan Pengurangan Laba (Rugi) yang Laba (Rugi) yang Nilai Wajar/
Awal/ Investasi/ Investasi/ Direalisasi dari Belum Direalisasi dari Fair Value
Beginning Additional Deduction of Aset Keuangan yang Aset Keuangan yang
Balance Investment Investment Diukur pada Nilai Wajar Diukur pada Nilai Wajar
Melalui Laba Rugi Melalui Laba Rugi
( "FVTPL")/ ( "FVTPL")/
Realized Gain (Loss) Unrealized Gain (Loss)
Financial Assts Measured Financial Assts Measured
at Fair Value Through at Fair Value Through
Profit or Loss Profit or Loss
("FVTPL") ("FVTPL")
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Saham
Pihak Berelasi (Catatan 25)/
Related Party (Note 25 )
PT SLJ Global Tbk 183,345,000 261,556,548 673,508,610 129,586,410 99,020,652 --
Pihak Ketiga/Third Parties 6,421,571,300 36,133,404,281 37,240,790,622 3,141,659,999 (2,140,863,643) 6,314,981,315
Jumlah/Total 6,604,916,300 36,394,960,829 37,914,299,232 3,271,246,409 (2,041,842,991) 6,314,981,315
Seluruh aset keuangan lancar lainnya All other current financial assets are denominated
didenominasi dalam mata uang Rupiah. in Rupiah.
Approval for Printing 37 Paraf:
Page 48
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
6. Persediaan 6. Inventories
2023 2022
Rp Rp
Suku Cadang dan Material 12,318,161,488 14,131,339,674 Spareparts and Materials
Bahan Bakar 11,381,346,477 10,966,135,091 Fuels
Pekerjaan Dalam Penyelesaian 5,458,591,776 14,126,417,672 Work in Progress
Lain-lain 278,476,866 2,891,337,445 Others
Jumlah 29,436,576,607 42,115,229,882 Total
Berdasarkan penelaahan yang dilakukan pada Based on the review at end of year, the Group’s
akhir tahun, manajemen Grup berpendapat management believes that carrying value of
bahwa nilai tercatat persediaan tersebut dapat inventories is fully recoverable and no allowance
dipulihkan dan tidak perlu membentuk for impairment in value.
penyisihan penurunan nilai.
Jumlah persediaan yang dibebankan The inventory charged to cost of revenue
ke beban pokok pendapatan adalah sebesar amounted to Rp Rp50,559,526,421 and
Rp50.559.526.421 dan Rp27.693.668.448 Rp27,693,668,448 for the years ended
masing-masing untuk tahun-tahun yang berakhir December 31, 2023 and 2022, respectively.
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, inventories
persediaan telah diasuransikan terhadap risiko have been insured against fire and other risks
kerugian kebakaran dan risiko lainnya based on a certain insurance policy package with
berdasarkan suatu paket polis tertentu dengan the insured amount of Rp3,000,000,000.
nilai pertanggungan sebesar Rp3.000.000.000. Management believes that the insured amount is
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai adequate to cover any possible losses.
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi
kemungkinan kerugian yang terjadi.
7. Pembayaran di Muka 7. Prepayment
2023 2022
Rp Rp
Uang Muka Advances
Pembelian Kapal 11,306,700,000 24,351,622,000 Purchase of Vessel
Uang Muka Jasa Teknik 10,000,000,000 10,000,000,000 Advance Engineering Fee
Uang Muka Docking 9,700,000,000 -- Docking Advance
Pembelian Barang 4,399,803,538 1,265,295,100 Purchase of Goods
Operasional Kapal 254,998,633 29,561,967 Vessels Operational
Lain-lain 166,384,381 202,417,999 Others
Jumlah Uang Muka 35,827,886,552 35,848,897,066 Total Advances
Cadangan Kerugian Kredit Ekspektasian (10,000,000,000) -- Allowance for Expected Credit Loss
Jumlah Neto Uang Muka 25,827,886,552 35,848,897,066 Total Net Amount of Advances
Biaya Dibayar Dimuka Prepaid Expenses
Asuransi 1,319,575,938 3,082,343,502 Insurance
Jumlah Uang Muka dan Biaya Total Advances and
Dibayar Dimuka 27,147,462,490 38,931,240,568 Prepaid Expenses
Approval for Printing 38 Paraf:
Page 49
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Cadangan kerugian kredit ekspektasian adalah Allowance for expected credit losses are
sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Rp Rp
Pada Awal Tahun -- -- At the Beginning of Year
Penyisihan pada Tahun Berjalan 10,000,000,000 -- Provision During the Year
Pada Akhir Tahun 10,000,000,000 -- At the Ending of Year
Manajemen melakukan pencadangan kerugian Management provided provision for impairment
penurunan nilai uang muka setelah melakukan losses in value of advances after review of
penelaahan atas kerugian kredit ekspektasian expected credit loss of advances.
dari uang muka.
8. Aset Keuangan Tidak Lancar Lainnya 8. Other Non Current Financial Assets
Dana yang Dibatasi Penggunaannya Restricted Funds
2023 2022
Rp Rp
Deposito Berjangka - Pihak Ketiga Time Deposits - Third Parties
Rupiah Rupiah
PT Bank OCBC NISP Tbk 6,580,000,000 10,400,000,000 PT Bank OCBC NISP Tbk
Tingkat Bunga Bank Interest Rates on Banks
Rupiah 4.00%-4,50% 2.25%-4.00% Rupiah
Periode Jatuh Tempo 2 Tahun/ Years 2 Tahun/ Years Maturity Period
Penempatan dana pada deposito berjangka Placement funds in time deposits which restricted
yang dibatasi penggunaannya terkait dengan related to bank loan for payment of installment and
pinjaman bank untuk pembayaran cicilan dan interest of bank loan (Note 12).
bunga atas utang bank (Catatan 12).
Approval for Printing 39 Paraf:
Page 50
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
9. Aset Tetap 9. Fixed Assets
2023
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Additions Deductions Reclassification Ending
Balance Balance
Rp Rp Rp Rp Rp
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Tanah 3,804,273,200 -- -- -- 3,804,273,200 Land
Bangunan 96,344,039,663 115,000,000 -- 182,558,480 96,641,598,143 Building
Tongkang 465,111,758,236 122,872,978,449 -- 29,805,369,695 617,790,106,380 Barges
Kapal Tarik dan Kendaraan Air 194,126,996,551 25,410,171,567 -- 33,483,312,199 253,020,480,317 Tug-boats and Mooring Boats
Crane Kapal 11,030,187,071 -- -- -- 11,030,187,071 Boat Cranes
Mesin dan Peralatan 17,761,595,120 1,929,652,000 -- 420,830,000 20,112,077,120 Machineries and Equipments
Instalasi Listrik 718,224,947 -- -- -- 718,224,947 Electrical Instalations
Kendaraan 3,898,088,414 -- 1,308,996,818 -- 2,589,091,596 Vehicles
Inventaris Kantor 4,558,293,949 3,121,065,600 1,739,000 44,594,595 7,722,215,144 Office Equipments
Aset dalam Penyelesaian Construction in Progress
Bangunan 475,150,246 719,441,724 -- (603,388,480) 591,203,490 Buildings
Kapal 4,179,334,396 60,002,950,933 -- (63,333,276,489) 849,008,840 Boats
Aset Hak Guna Right of Use Asset
Kendaraan -- 3,214,600,000 -- -- 3,214,600,000 Vehicles
Jumlah 802,007,941,793 217,385,860,273 1,310,735,818 -- 1,018,083,066,248 Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Bangunan 21,718,524,644 3,912,765,235 -- -- 25,631,289,879 Building
Tongkang 175,691,765,522 41,046,344,458 -- -- 216,738,109,980 Barges
Kapal Tarik dan Kendaraan Air 78,238,840,002 5,093,260,634 -- -- 83,332,100,636 Tug-boats and Mooring Boats
Crane Kapal 11,030,187,071 -- -- -- 11,030,187,071 Boat Cranes
Mesin dan Peralatan 11,455,294,641 1,840,551,203 -- -- 13,295,845,844 Machineries and Equipments
Instalasi Listrik 307,166,376 41,105,857 -- -- 348,272,233 Electrical Instalations
Kendaraan 2,949,098,435 220,631,692 1,145,682,990 -- 2,024,047,137 Vehicles
Inventaris Kantor 3,217,178,075 1,135,541,713 1,575,785 -- 4,351,144,003 Office Equipments
Aset Hak Guna Right of Use Asset
Kendaraan -- 133,941,667 -- -- 133,941,667 Vehicles
Jumlah 304,608,054,766 53,424,142,459 1,147,258,775 -- 356,884,938,450 Total
Nilai Tercatat 497,399,887,027 661,198,127,798 Carrying Amount
2022
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Beginning Additions Deductions Reclassification Ending
Balance Balance
Rp Rp Rp Rp Rp
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Tanah 3,804,273,200 -- -- -- 3,804,273,200 Land
Bangunan 69,091,552,957 22,389,752,041 -- 4,862,734,665 96,344,039,663 Building
Tongkang 405,959,979,316 50,649,734,786 17,776,453,610 26,278,497,744 465,111,758,236 Barges
Kapal Tarik dan Kendaraan Air 169,468,519,764 5,179,835,066 426,088,675 19,904,730,396 194,126,996,551 Tug-boats and Mooring Boats
Crane Kapal 11,030,187,071 -- -- -- 11,030,187,071 Boat Cranes
Mesin dan Peralatan 16,786,095,120 975,500,000 -- -- 17,761,595,120 Machineries and Equipments
Instalasi Listrik 694,805,805 23,419,142 -- -- 718,224,947 Electrical Instalations
Kendaraan 3,529,188,414 368,900,000 -- -- 3,898,088,414 Vehicles
Inventaris Kantor 3,880,830,546 680,793,403 3,330,000 -- 4,558,293,949 Office Equipments
Aset dalam Penyelesaian Construction in Progress
Bangunan 1,558,912,305 3,778,972,606 -- (4,862,734,665) 475,150,246 Buildings
Kapal 2,831,782,021 47,530,780,515 -- (46,183,228,140) 4,179,334,396 Boats
Jumlah 688,636,126,519 131,577,687,559 18,205,872,285 -- 802,007,941,793 Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Bangunan 18,543,401,325 3,175,123,319 -- -- 21,718,524,644 Building
Tongkang 161,514,971,793 29,271,609,481 15,094,815,752 -- 175,691,765,522 Barges
Kapal Tarik dan Kendaraan Air 71,635,374,980 7,029,553,697 426,088,675 -- 78,238,840,002 Tug-boats and Mooring Boats
Crane Kapal 11,030,187,071 -- -- -- 11,030,187,071 Boat Cranes
Mesin dan Peralatan 9,357,213,924 2,098,080,717 -- -- 11,455,294,641 Machineries and Equipments
Instalasi Listrik 262,360,578 44,805,798 -- -- 307,166,376 Electrical Instalations
Kendaraan 2,707,755,129 241,343,306 -- -- 2,949,098,435 Vehicles
Inventaris Kantor 2,901,658,953 318,849,122 3,330,000 -- 3,217,178,075 Office Equipments
Jumlah 277,952,923,753 42,179,365,440 15,524,234,427 -- 304,608,054,766 Total
Nilai Tercatat 410,683,202,766 497,399,887,027 Carrying Amount
Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut: Depreciation charges are allocated as follows:
2023 2022
Rp Rp
Beban Pokok Pendapatan (Catatan 18) 51,056,520,651 41,430,120,337 Cost of Revenues (Note 18)
Beban Usaha (Catatan 19) 2,367,621,808 749,245,103 Operating Expenses (Note 19)
Jumlah 53,424,142,459 42,179,365,440 Total
Approval for Printing 40 Paraf:
Page 51
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Rincian penjualan aset tetap Grup pada Details of the sales fixed assets of the Group as of
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai December 31, 2023 and 2022 are as follows:
berikut:
2023 2022
Rp Rp
Biaya Perolehan 1,310,735,818 18,205,872,285 Acquisition Cost
Akumulasi Penyusutan (1,147,258,775) (15,524,234,427) Accumulated Depreciation
Nilai Tercatat 163,477,043 2,681,637,858 Carrying Value
Harga Jual (328,522,211) (2,885,135,135) Selling Price
Laba Pelepasan Aset Tetap Gain on Disposal of Fixed Assets
(Catatan 21) 165,045,168 203,497,277 (Note 21)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, aset As of December 31, 2023 and 2022, the Group’s
tetap Grup, kecuali tanah, diasuransikan fixed assets, except for land, were insured
terhadap segala bentuk risiko kepada against all risks to PT Asuransi Sinar Mas, PT
PT Asuransi Sinar Mas, PT Asuransi Bangun Asuransi Bangun Askrida, PT Asuransi Dayin
Askrida, PT Asuransi Dayin Mitra Tbk, Mitra Tbk, PT Asuransi Kredit Indonesia, PT
PT Asuransi Kredit Indonesia, PT Asuransi Asuransi Sahabat Artha Proteksi, PT Great
Sahabat Artha Proteksi, PT Great Eastern Life Eastern Life Indoensia, PT Tunas Mobilindo
Indoensia, PT Tunas Mobilindo Parama dan Parama and PT Zurich Asuransi Indonesia with
PT Zurich Asuransi Indonesia dengan nilai sum insured of Rp593,864,600,000 and
pertanggungan masing-masing sebesar USD227,000,000 in 2023, Rp426,701,000,000
Rp593.864.600.000 dan USD227.000.000 untuk and USD 188,000,000 in 2022, respectively.
tahun 2023, serta Rp426.701.000.000 dan
USD188.000.000 untuk tahun 2022.
Manajemen Grup berpendapat bahwa nilai Management of the Group believes that the sum
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi insured is adequate to cover any possible losses
kemungkinan kerugian atas aset yang on the assets insured.
dipertanggungkan.
Berdasarkan hasil penelahaan atas aset tetap Based on the review of fixed assets at the end of
pada akhir periode, manajemen Perusahaan period, management of the Company’s believes,
yakin bahwa tidak adanya kerugian oleh there is no loss due to a decrease in fixed
penurunan aset tetap. assets.
Aset tetap Entitas Anak yang dijaminkan oleh Fixed assets of subsidiary guaranteed by the
Bank adalah sebagai berikut (Catatan 12): loan are as follows (Note 12):
- Hak Guna Bangunan (HGB) No. 2/Tamban - Building Rights (HGB) No. 2/Tamban Kecil
Kecil atas nama PT Permata Barito under the name of PT Permata Barito
Shipyard & Engineering; Shipyard & Engineering;
- Hak Guna Bangunan (HGB) No. 8/Tamban - Building Rights (HGB) No. 8/Tamban Kecil
Kecil atas nama PT Permata Barito under the name of PT Permata Barito
Shipyard & Engineering. Shipyard & Engineering;
Pada tanggal 31 Desember 2023, pengerjaan As of December 31, 2023, construction in
aset dalam penyelesaian berupa pembuatan progress represents manufacture of ships with
kapal dengan persentase penyelesaian sebesar completion percentage of 50% and will be
50% dan akan selesai pada Maret 2024. completed on March 2024.
Biaya perolehan aset tetap yang telah habis The cost of fixed assets which have been fully
disusutkan dan masih digunakan oleh depreciated and still in used amounted to
Perusahaan adalah sebesar Rp34,130,844,971 and Rp33,823,583,234 as of
Rp34.130.844.971 dan Rp33.823.583.234 December 31, 2023 and 2022, respectively.
masing-masing pada 31 Desember 2023 dan
31 Desember 2022.
Approval for Printing 41 Paraf:
Page 52
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Aset tetap berupa Kapal Tarik Nelly 31, Kapal Fixed assets in the form of Nelly 31 Tugboat,
Tarik Nelly 65, Kapal Tongkang Nelly 66, Kapal Nelly 65 Tugboat, Nelly 66 Barge, 82 Barge,
Tongkang 82, Kapal Tongkang Noah 3001, Noah 3001 Barge, Noah 3002 Barge and office
Kapal Tongkang Noah 3002 dan 1 unit office space 1 unit with a building area of 746,26 sqm
space dengan Luas Bangunan sebesar 746.26 located at Sahid Sudirman Center, Central
m2 yang terletak di Sahid Sudirman Center, Jakarta were used as collateral for bank loans
Jakarta Pusat dijadikan jaminan atas pinjaman (Note 12).
bank (Catatan 12).
10. Utang Usaha – Pihak Ketiga 10. Trade Payable – Third Parties
Utang usaha merupakan utang atas pembelian Trade payable represent payable from purchase to
kepada pemasok lokal masing-masing sebesar local suppliers amounting to Rp8,551,135,283 and
Rp8.551.135.283 dan Rp4.778.884.436 pada Rp4,778,884,436 as of December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022. 2022, respectively.
Seluruh utang usaha dalam mata uang Rupiah. All trade payables are expressed in Rupiah.
11. Beban Akrual 11. Accrued Expenses
2023 2022
Rp Rp
Docking 10,916,000,000 -- Docking
Biaya Keagenan 1,409,073,924 644,427,831 Agency Fee
Gaji dan BPJS Ketenagakerjaan 251,648,960 99,548,260 Salaries and BPJS Ketenagakerjaan
Bunga Pinjaman 94,847,116 16,666,667 Loan Interest
Jasa Profesional 67,200,000 89,000,000 Professional Fee
Asuransi 57,775,000 2,566,575,871 Insurance
Retensi -- 556,665,207 Retention
Lain-lain 114,814,928 26,106,062 Others
Jumlah 12,911,359,928 3,998,989,898 Total
12. Utang Bank 12. Bank Loans
2023 2022
Rp Rp
Utang Bank - Pihak Ketiga Bank Loans - Third Parties
Rupiah Rupiah
PT Bank UOB Indonesia 21,249,999,997 25,000,000,000 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Pan Indonesia Tbk 14,343,190,855 -- PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 6,110,199,976 9,856,599,977 PT Bank OCBC NISP Tbk
Jumlah 41,703,390,828 34,856,599,977 Total
Dikurangi : Bagian Jangka Pendek Less: Current Portion
Rupiah Rupiah
PT Bank UOB Indonesia (5,000,000,004) (3,333,333,337) PT Bank UOB Indonesia
PT Bank OCBC NISP Tbk (3,820,733,335) (3,746,400,000) PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk (3,091,983,990) -- PT Bank Pan Indonesia Tbk
Bagian Jangka Pendek (11,912,717,329) (7,079,733,337) Current Portion
Bagian Jangka Panjang 29,790,673,499 27,776,866,640 Long-Term Portion
Approval for Printing 42 Paraf:
Page 53
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
• PT Pelayaran Nelly Dwi Putri Tbk • PT Pelayaran Nelly Dwi Putri Tbk
(Perusahaan) (the Company)
PT Bank OCBC NISP Tbk (Bank OCBC PT Bank OCBC NISP Tbk (Bank OCBC NISP)
NISP)
Berdasarkan surat perubahan perjanjian Based on letter of amendment to the loan
pinjaman No. 230/CBL/PPP/VI/2014 agreement No. 230/CBL/PPP/VI/2014 dated
terdapat perubahan fasilitas dari there is change of facility from Investment Loan
Investment Loan menjadi fasilitas Term to Term Loan facility amounting to
Loan sebesar Rp40.000.000.000. Fasilitas Rp40,000,000,000. The Term Loan facility is
Term Loan diberikan untuk jangka waktu granted for a period of 48 months up to April 1,
48 bulan sampai dengan 1 April 2018 2018 with an interest rate of 10.25% per annum.
dengan tingkat suku bunga 10,25% per
tahun.
Berdasarkan Akta Perubahan dan Based on the Deed of Amendment and
Penegasan Kembali Perjanjian Pinjaman Reaffirmation of the Loan Agreement No. 8
No. 8 tanggal 4 Juli 2018 dari dated July 4, 2018 of Sulistyaningsih, Notary in
Sulistyaningsih, Notaris di Jakarta, terdapat Jakarta, there was a change in Term Loan
perubahan dalam jumlah fasilitas Term facilities received by the Company to be
Loan yang diterima oleh Perusahaan Rp30,500,000,000. The Term Loan facility is
menjadi sebesar Rp30.500.000.000. granted for a period of 69 months (including the
Fasilitas Term Loan diberikan untuk jangka grace period for 6 months) since the signing
waktu 69 bulan (termasuk masa tenggang date with an interest rate of 10.00% per annum.
selama 6 bulan) sejak ditandatangani
dengan tingkat suku bunga 10,00% per
tahun.
Berdasarkan surat perubahan perjanjian Based on the Deed of Amendment to the Loan
pinjaman No. 82/BBL-JKT/PK/III/2021 Agreement No. 82/BBL-JKT/PK/III/2021 there
terdapat perubahan dan/atau penambahan were changes and/ or additions to the terms of
atas ketentuan-ketentuan Perjanjian the Loan Agreement as follows :
Pinjaman sebagai berikut:
- Menutup Fasilitas Term Loan 3 (TL 3) - Closing the Term Loan 3 (TL 3) Facility so
sehingga seluruh syarat dan ketentuan that all terms and conditons relating to the TL
yang berkaitan dengan Fasilitas TL 3 3 Facility were deleted in the Loan
dihapus dalam Perjanjian Pinjaman Agreement and no longer valid.
dan menjadi tidak berlaku lagi.
- Menambah fasilitas baru berupa - Addition of new facility that the Term Loan 4
Fasilitas Term Loan 4 (TL 4) dengan Facility (TL 4) amounting Rp9,971,000,000
jumlah batas sebesar Rp9.971.000.000 and granted for a period of up to April 4,
dan diberikan dalam jangka waktu 2024 with an interest rate of Time Deposit
sampai 4 April 2024 dengan tingkat plus 1% per annum.
suku bunga sebesar Bunga Deposito
Berjangka (Time Deposit) ditambah 1%
per tahun.
- Menambah fasilitas baru berupa - Addition of new facility that the Term Loan 5
Fasilitas Term Loan 5 (TL 5) dengan Facility (TL 5) amounting Rp8,500,000,000
jumlah batas sebesar Rp8.500.000.000 and granted for a period 60 months with an
dan diberikan untuk jangka waktu 60 interest rate of Time Deposit plus 1% per
bulan dengan tingkat suku bunga annum.
sebesar Bunga Deposito Berjangka
(Time Deposit) ditambah 1% per tahun.
Approval for Printing 43 Paraf:
Page 54
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
- Menarik jaminan berupa Hipotik : - Withdraw the pledged by hipotic :
• Sebuah Kapal Tugboat Bernama • A• ship – Tug boat named Nelly 31;
Nelly 31;
• Sebuah Kapal Tugboat Bernama • A• ship – Tug boat named Nelly 65;
Nelly 65;
• Sebuah Kapal (Barge) Bernama • A• ship – Barge named Nelly 66;
Nelly 66;
• Sebuah Kapal (Barge) Bernama • A• ship – Barge named Noah 3001;
Noah 3001;
• Sebuah Kapal (Barge) Bernama • A• ship – Barge named Noah 3002;
Noah 3002;
Fasiltas pinjaman ini dijamin dengan : This loan facility is pledged by :
• Gadai Deposito Berjangka atas nama • Collateral in the form of PT Pelayaran Nelly
PT Pelayaran Nelly Dwi Putri Tbk Dwi Putri Tbk’s time with minimum 100% of
dengan nilai penjaminan minimal 100% the Term Loan Facility 4 (TL4) (Note 8).
dari Jumlah Utang Fasilitas Term Loan
4 (TL4) (Catatan 8).
• Gadai Deposito Berjangka atas nama • Collateral in the form of PT Pelayaran Nelly
PT Pelayaran Nelly Dwi Putri Tbk Dwi Putri Tbk’s time with minimum 100% of
dengan nilai penjaminan minimal 100% the Term Loan Facility. 5 (TL5) (Note 8).
dari Jumlah Utang Fasilitas Term Loan
5 (TL5) (Catatan 8).
• Sebuah Kapal (Barge) Bernama Nelly • A ship - Barge Vessel Nelly 82;
82.
• Sebuah Kapal (Barge) Bernama Nelly • A ship - Barge Vessel Nelly 66
66.
Selama periode fasilitas peminjaman, During the loan facility period, the Company
Perusahaan harus mematuhi syarat-syarat, should comply to certain conditions, among
antara lain: others:
• Perusahaan tidak mengalihkan atau • The Company must not transfer ot pledge to
menjaminkan kepada pihak manapun any party the asset in the form of 1 unit of
aset berupa 1 unit kapal bernama Barge Vessel “Nelly 82” which was financed
“Nelly 82” yang dibiayai oleh Fasilitas by TL 4 facility;
TL 4;
• Perusahaan tidak mengalihkan atau • The Company must not transfer ot pledge to
menjaminkan kepada pihak manapun any party the asset in the form of 1 unit of
aset berupa 1 unit kapal bernama Barge Vessel “Nelly 66” which was financed
“Nelly 66” yang dibiayai oleh Fasilitas by TL 5 facility.
TL 5
Berdasarkan Akta Perubahan Perjanjian Based on the Deed of Amendment of the Loan
Pinjaman No. 63 tanggal 11 Agustus 2022 Agreement No. 63 dated August 11, 2022 of
dari Sulistyaningsih, Notaris di Jakarta, Sulistyaningsih, Notary in Jakarta, there were
terdapat terdapat perubahan dan/atau changes and/ or additions to the terms of the
penambahan atas ketentuan-ketentuan Loan Agreement as follows :
Perjanjian Pinjaman sebagai berikut:
- Menambah fasilitas baru berupa - Addition of new facility of Current Account
Fasilitas Kredit Rekening Koran (KRK) Credit amounting to Rp5,000,000,000
sebesar Rp5.000.000.000.
- Menambah Fasilitas baru berupa - Addition of new facility of Demand Loan
Fasilitas Demand Loan (DL) sebesar amounting Rp29,000,000,000.
Rp29.000.000.000
- Menambah jaminan berupa : - Addition of guarantees in the form of :
- Sertipikat Hak Guna Bangunan - Certificate of Building Use Rights No.
Nomor 2/ Tamban Kecil terdaftar 2/ Tamban kecil registered under the
Approval for Printing 44 Paraf:
Page 55
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
atas nama PT Permata Barito name of PT Permata Barito Shipyard &
Shipyard & Engineering Engineering
- Sertipikat Hak Guna Bangunan - Certificate of Building Use Rights No.
Nomor 8/ Tamban Kecil terdaftar 8/ Tamban kecil registered under the
atas nama PT Permata Barito name of PT Permata Barito Shipyard &
Shipyard & Engineeringyang Engineering both of which will be
keduanya akan dibebankan Hak charged with a Rank II Mortgage with a
Tanggungan Peringkat II dengan guarantee value of Rp42,500,000,000.
nilai penjaminan sebesar
Rp42.500.000.000
- Fasilitas Term Loan 4 (TL 4) dengan - Term Loan 4 Facility (TL 4) amounting
jumlah batas sebesar Rp5.717.774.155 Rp5,717,774,155 and granted for a period
sesuai dengan outstanding per tanggal of up to May 31, 2022 in accordance with
31 Mei 2022. Jumlah batas awal the outstanding per May 31, 2022. The
fasilitas sebelumnya sebesar amount of the initial facility limit was
Rp9.971.000.000 dengan tingkat suku Rp9,971,000,000 with an interest rate of
bunga sebesar Bunga Deposito Time Deposit plus 1% per annum.
Berjangka (Time Deposit) ditambah 1%
per tahun.
- Fasilitas Term Loan 5 (TL 5) dengan - Term Loan 5 Facility (TL 5) amounting
jumlah batas sebesar Rp6.375.000.000 Rp6,375,000,000 in accordance with the
sesuai dengan outstanding per tanggal outstanding per May 31, 2022. The amount
31 Mei 2022. Jumlah batas awal of the initial facility limit was
fasilitas sebelumnya sebesar Rp8,500,000,000 with an interest rate of
Rp8.500.000.000 dengan tingkat suku Time Deposit plus 1% per annum.
bunga sebesar Bunga Deposito
Berjangka (Time Deposit) ditambah 1%
per tahun.
Jumlah pembayaran selama tahun 2023 Total payment during 2023 and 2022 are
dan 2022 adalah sebesar Rp26,000,000,000 dan Rp37,044,101,869.
Rp26.000.000.000 dan Rp37.044.101.869. Total proceeds during 2023 and 2022 are
Jumlah penerimaan selama tahun 2023 Rp26,000,000,000 and Rp23,000,000,000,
dan 2022 adalah sebesar respectively.
Rp26.000.000.000 and Rp23.000.000.000.
Pada 31 Desember 2023 dan 2022, utang As of December 31, 2023 and 2022, the
bank Perusahaan masing-masing sebesar Company's bank loans amounted to nil
nihil. respectively.
Pada tahun 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the
Perusahaan telah memenuhi semua Company has complied all the bank loans term
persyaratan utang bank seperti yang as disclosed in this Note.
diungkapkan pada Catatan ini.
PT Bank UOB Indonesia PT Bank UOB Indonesia
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 112 Based on the Deed of Loan Agreement No. 112
tanggal 19 Maret 2019, Perusahaan dated March 19, 2019, the Company receives
menerima fasilitas Kredit Investasi Aktiva Fixed Asset Investment Credit Facility with total
Tetap sebesar Rp47.000.000.000 untuk limit of Rp47,000,000,000 to finance the
membiayai pembelian 2 set kapal (Tug dan purchase of 2 sets of vessels (Tug and Barge).
Barge). Fasilitas diberikan untuk jangka The Loan Facility is granted for a period of 60
waktu 60 bulan (tidak termasuk masa months (excluding 6-month grace period) since
tenggang selama 6 bulan) sejak pencairan, disbursement, with an interest rate of 10.00%
dengan tingkat suku bunga 10,00% per per annum.
tahun.
Approval for Printing 45 Paraf:
Page 56
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Berdasarkan surat perubahan perjanjian Based on the Deed of Amendment to the Loan
pinjaman No. 310/03/2021 terdapat Agreement No. 310/03/2021 there were
perubahan dan/atau penambahan atas changes and/ or additions to the terms of the
ketentuan-ketentuan Perjanjian Pinjaman Loan Agreement as follows :
sebagai berikut:
- Menambah fasilitas baru berupa - Addition of new in the form of Investment
Fasilitas Investment Loan – Back to Loan Facility – Back to Back (IL-BTB)
Back (IL-BTB) sebesar amounting to Rp15,000,000,000 which is
Rp15.000.000.000 yang bersifat uncommitted for a period of 51 months with
uncommitted untuk jangka waktu an interest rate of Time Deposit plus 1% per
selama 51 bulan dengan tingkat suku annum.
bunga sebesar Bunga Deposito
Berjangka (Time Deposit) ditambah 1%
per tahun.
- Fasilitas Investment Loan Back to Back - Investment Loan Back to back (IL-BTB)
(ILBTB) adalah untuk menggantikan facility is to replace financing for
pembiayaan atas pembelian kapal (BG the purchase of a ship – Barge Named
Nelly 90); Nelly 90;
- Memberikan Jaminan berupa Gadai - Provide the new collateral in the form of PT
Deposito Berjangka atau margin Pelayaran Nelly Dwi Putri Tbk‘s time deposit
Deposit atas nama PT Pelayaran Nelly or Margin Deposit amounting
Dwi Putri Tbk dengan nilai penjaminan
Rp15,000,000,000, provided that the value
sebesar Rp15.000.000.000, dengan
ketentuan nilai penjaminan tersebut of the guarantee will adjusted to
akan disesuaikan dengan outstanding the outstanding IL-BTB Facility every 6 (six)
Fasilitas IL-BTB setiap 6 (enam) bulan months (Note 8).
(Catatan 8).
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 149 Based on the Deed of Loan Agreement No. 149
tanggal 28 September 2022, Perusahaan dated September 28, 2022, the Company
menerima fasilitas Kredit Investasi Aktiva receives Fixed Asset Investment Credit Facility
Tetap sebesar Rp48.000.000.000 untuk with total limit of Rp48,000,000,000 to finance
membiayai pembelian 2 set kapal (Tug 91 the purchase of 2 sets of vessels (Tug 91 and
dan Barge 98). Fasilitas diberikan untuk Barge 98). The Loan Facility is granted for a
jangka waktu 60 bulan (tidak termasuk period of 60 months (excluding 6-months grace
masa tenggang selama 6 bulan) sejak period) since disbursement, with an interest rate
pencairan, dengan tingkat suku bunga of 10.00% per annum.
10,00% per tahun.
Jumlah pembayaran selama tahun 2023 Total payment during 2023 and 2022 are
dan 2022 adalah sebesar Rp3.750.000.000 Rp3,750,000,000 and Rp12,510,133,336. Total
dan Rp12.510.133.336. Jumlah proceeds during 2023 and 2022 are nil and
penerimaan selama tahun 2023 dan 2022 Rp25,000,000,000, respectively.
adalah sebesar nihil dan
Rp25.000.000.000.
Pada 31 Desember 2023 dan 2022, utang As of December 31, 2023 and 2022, the
bank Perusahaan masing-masing sebesar Company's bank loans amounted to
Rp21.249.999.997 dan Rp25.000.000.000. Rp21,249,999,997 and Rp25,000,000,000,
respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022, the
2022, Perusahaan telah memenuhi semua Company has complied all the bank loans
persyaratan utang bank seperti yang terms as disclosed in this Note.
diungkapkan pada Catatan ini.
Approval for Printing 46 Paraf:
Page 57
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
PT Bank Pan Indonesia PT Bank Pan Indonesia
Berdasarkan Akta Perjanjian Fasilitas Based on the Deed of Credit Facility Agreement
Kredit No.7 tanggal 5 Januari 2023, No. 7 dated January 5, 2023, the Company
Perusahaan menerima fasilitas Pinjaman receives a Medium-Term Commercial Loan
Jangka Menengah-Commercial sebesar
(PJKCommercial) Facility with total limit of
Rp17.000.000.000 untuk tujuan refinancing
pembelian ruangan kantor di Sahid Rp17,000,000,000 for the purpose of
Sudirman Center Lantai 41 No. 41B refinancing of office space at Sahid Sudirman
dengan jangka waktu 5 (lima) tahun dan Center, 41st Floor No. 41B with a term of 5 (five)
suku bunga 7,5% per tahun (floating) fixed years and interest rate of 7.5% per annum
1 tahun. (floating) Fixed for 1 year.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan 1 unit This loan facility is guaranteed by 1 office space
ruangan kantor dengan luas bangunan unit with a building area of 746.26 m2 located at
sebesar 746,26 m2 yang terletak di Sahid Sahid Sudirman Center, Central Jakarta.
Sudirman Center, Jakarta Pusat.
Jumlah pembayaran selama tahun 2023 Total payment during 2023 are
adalah sebesar Rp2.656.809.145. Jumlah Rp2,656,809,145. Total proceeds during 2023
penerimaan selama tahun 2023 adalah are Rp17,000,000,000.
sebesar Rp17.000.000.000.
Pada Desember 2023, utang bank As of December 2023, the Company's bank
Perusahaan adalah sebesar loans amounted to Rp14,343,190,855,
Rp14.343.190.855. respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2023, As of December 31, 2023, the Company has
Perusahaan telah memenuhi semua complied all the bank loans terms as disclosed
persyaratan utang bank seperti yang in this Note.
diungkapkan pada Catatan ini.
• PT Permata Barito Shipyard & • PT Permata Barito Shipyard & Engineering
Engineering (PBSE) (Entitas Anak) (PBSE) (Subsidiaries)
PT Bank OCBC NISP Tbk (Bank OCBC PT Bank OCBC NISP Tbk (Bank OCBC NISP)
NISP)
Berdasarkan Akta Perjanjian Pinjaman Based on the Deed of Loan Agreement No.5
No.5 tanggal 5 November 2018, PBSE dated November 5, 2018, PBSE receives
menerima Fasilitas Kredit Rekening Koran Account Credit Facility (KRK) witht total limit of
(KRK) dengan jumlah batas sebesar Rp1,000,000,000, a Demand Loan (DL) Facility
Rp1.000.000.000, Fasilitas Demand Loan with a total limit of Rp8,000,000,000 and Facility
(DL) dengan jumlah batas sebesar of Term Loan (TL) with a total limit of
Rp8.000.000.000 dan Fasilitas Term Loan Rp17,840,000,000. KRK and DL facilities are
(TL) dengan jumlah batas sebesar provided for a period of 12 months, while the
Rp17.840.000.000. Fasilitas KRK dan DL Term Loan Facility is given for a period of 72
diberikan untuk jangka waktu 12 bulan, months (including 12-months grace period) from
sedangkan Fasilitas Term Loan diberikan the time of signing.
untuk jangka waktu 72 bulan (termasuk
masa tenggang selama 12 bulan) sejak
ditandatangani.
Berdasarkan surat perubahan perjanjian Based on the Deed of Amendment to the Loan
pinjaman No. 96/BBL-JKT/PK/III/2021 Agreement No. 96/BBL-JKT/PK/III/2021 there
terdapat perubahan dan/atau penambahan were changes and/ or additions to the terms of
atas ketentuan-ketentuan Perjanjian the Loan Agreement as follows:
Pinjaman sebagai berikut:
• Menutup Fasilitas Term Loan (TL) • Closing the Term Loan (TL ) Facility so that
sehingga seluruh ketentuan mengenai
Approval for Printing 47 Paraf:
Page 58
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Fasilitas TL dalam Perjanjian all terms and conditons relating to the TL
Perubahan ini menjadi hapus dan tidak Facility were deleted in the Loan Agreement
berlaku lagi. and no longer valid
• Menambah fasilitas Term Loan 2 (TL 2) • Added the Term Loan 2 (TL 2) Back to Back
Back to back sebesar facility amounting to Rp16,502,000,000 and
Rp16.502.000.000 dan diberikan dalam granted for a period of up to July 5, 2025
jangka waktu sampai 5 Juli 2025
with an interest rate of Time Deposit plus
dengan tingkat suku bunga sebesar
suku bunga Bunga Deposito Berjangka 1% per annum.
(Time Deposit) ditambah 1% per tahun,
floating.
Fasilitas pinjaman ini dijamin dengan: This loan facility is guaranteed by:
- Hak Guna Bangunan (HGB) - Building Rights (HGB) No. 2/Tamban Kecil
No. 2/Tamban Kecil atas nama under the name of PT Permata Barito
PT Permata Barito Shipyard & Shipyard & Engineering;
Engineering;
- Hak Guna Bangunan (HGB) - Building Rights (HGB) No. 8/Tamban Kecil
No. 8/Tamban Kecil atas nama under the name of PT Permata Barito
PT Permata Barito Shipyard & Shipyard & Engineering;
Engineering;
PBSE juga harus memenuhi beberapa PBSE shall meet certain financial ratios based
rasio keuangan tertentu sebagaimana on the facility agreement as follows:
diatur dalam perjanjian sebagai berikut:
- Adjusted Debt to Equity Ratio maksimal - Adjusted Debt to Equity Ration maximum
2,0x; 2.0x;
- Debt Service Coverage Ratio minimal - Debt Service Coverage Ratio minimal 1.15x
1,15x di tahun 2020; in 2020;
- Debt Service Coverage Ratio minimal - Debt Service Coverage Ratio minimal 1.25x
1,25x di tahun 2019 dan seterusnya; in 2019 and so forth;
- Current Ratio minimal 1,0x. - Current Ratio minimal 1.0x.
Jumlah pembayaran Term Loan selama Total Term Loan payment during 2023 and
tahun 2023 and 2022 sebesar 2022 are Rp3,746,400,000 and
Rp3.746.400.000 dan Rp3.746.400.000. Rp3,746,400,000, respectively. Total Term
Jumlah penerimaan Loan selama tahun Loan proceeds during 2023 and 2022 are nil,
2023 and 2022 masing-masing adalah nihil. respectively.
Pada 31 Desember 2023 dan 2022, utang As of December 31, 2023 and 2022, the
bank PBSE masing-masing sebesar PBSE’s bank loans amounted to
Rp6.110.199.976 dan Rp9.856.599.976. Rp6,110,199,976 and Rp9,856,599,976
respectively.
Pada 31 Desember 2023 dan 2022, PBSE As of December 31, 2023 and 2022, PBSE has
telah memenuhi semua persyaratan utang complied all the bank loans terms as disclosed
bank seperti yang diungkapkan pada in this Note.
Catatan ini.
Approval for Printing 48 Paraf:
Page 59
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
13. Imbalan Kerja 13. Employee Benefit
Imbalan Pascakerja – Program Imbalan Pasti Post-Employment Benefit – Defined Benefit
Plan
Saldo liabilitas diestimasi atas imbalan The balance of estimated liability on post-
pascakerja Grup pada tanggal 31 Desember employment benefits of the Group as of
2023 dihitung oleh KAA Azwir Arifin & Rekan, December 31, 2023 was calculated by KKA Azwir
aktuaris independen, berdasarkan Laporan Arifin & Rekan, independent actuary, based on
Aktuaris No. 240035/LAA-AAR/II/2024 tanggal Actuary Report No. 240035/LAA-AAR/II/2024
1 Februari 2024 dan pada tanggal 31 Desember dated February 1, 2024 and as of December 31,
2022 dihitung oleh KAA Azwir Arifin & Rekan, 2022 was calculated by KKA Azwir Arifin & Rekan,
aktuaris independen, berdasarkan Laporan independent actuary, based on Actuary
Aktuaris No. 230122/LA-ARR/II/2023 tanggal Report No. 230122/LA-ARR/II/2023 dated
2 Februari 2023. February 2, 2023.
Asumsi aktuaria yang digunakan dalam Actuarial assumptions used to determine post-
menentukan beban dan liabilitas imbalan employment benefit expenses and liabilities year
pascakerja tahun 2023 dan 2022 adalah 2023 and 2022 are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Tingkat Diskonto 6,37% -7,10% 5,52% -7,44% Discount Rates
Tingkat Proyeksi Kenaikan Gaji 10.00% 10.00% Salary Increase Projection Rate
Tingkat Mortalita TMI IV-2019 TMI IV-2019 Mortality Rate
Tingkat Cacat Tetap 10% x TMI IV-2019 10% x TMI IV-2019 Permanent Disability Rate
Tingkat Pengunduran Diri Per tahun (linear)/ Per tahun (linear)/ Resignation Rate
Per annum (linear): Per annum (linear):
20-29 tahun/ years old : 10% 18-29 tahun/ years old: 10%
30-39 tahun/ years old : 5% 30-39 tahun/ years old: 5%
40-44 tahun/ years old : 3% 40-44 tahun/ years old: 3%
45-49 tahun/ years old : 2% 45-49 tahun/ years old: 2%
50-54 tahun/ years old : 1% 50-54 tahun/ years old: 1%
Usia Normal Pensiun (dalam Tahun) 55 55 Normal Retirement Age (in Years)
Metode Projected Unit Credit Projected Unit Credit Method
Mutasi liabilitas imbalan pascakerja yang diakui Movements in the post-employment benefits
di laporan posisi keuangan adalah sebagai liability in the statements of financial position are as
berikut: follows:
2023 2022
Rp Rp
Liabilitas Awal Tahun 6,097,315,056 6,708,671,316 Liability at Beginning of Year
Beban Manfaat Karyawan yang Current Year Employee Benefit
Diakui di Tahun Berjalan (lihat Catatan 19) 806,304,557 295,617,920 Expense (see Note 19)
Pengukuran Kembali Kewajiban Imbalan Kerja 264,085,757 (819,974,180) Remeasurement of Employee Benefit Obligation
Pembayaran Imbalan (204,941,176) (87,000,000) Benefit Payments
Liabilitas Akhir Tahun 6,962,764,194 6,097,315,056 Liability at End of Year
Rincian beban manfaat pascakerja karyawan The details of post-employement benefits
yang diakui di laporan laba rugi tahun berjalan expenses recognized in the statements of profit
adalah sebagai berikut: and loss for the current years are as follows:
2023 2022
Rp Rp
Beban Jasa Kini 432,299,831 452,403,508 Current Service Cost
Beban Bunga 374,004,726 429,553,449 Interest Cost
Amortisasi Biaya Jasa Masa Lalu - Unvested -- (586,339,037) Amortization of Past Service Cost - Unvested
Jumlah 806,304,557 295,617,920 Total
Approval for Printing 49 Paraf:
Page 60
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Rekonsiliasi saldo awal dan akhir dari nilai kini Reconciliation of beginning and ending balance of
kewajiban imbalan pasti yang adalah sebagai present value of defined benefits obligation is as
berikut: follows:
2023 2022
Rp Rp
Nilai Kini Kewajiban Imbalan Pasti Present Value of Defined Benefit Obligation
Awal Tahun 6,097,315,056 6,708,671,316 at Beginning of Year
Beban Jasa Kini 432,299,831 452,403,508 Current Service Cost
Beban Bunga 374,004,726 429,553,449 Interest Cost
Amortisasi Biaya Jasa Masa Lalu - Unvested -- (586,339,037) Amortization of Past Service Cost - Unvested
Pembayaran Imbalan (204,941,176) (87,000,000) Benefit Payment
Ekspektasi dari Kewajiban Kini 6,698,678,437 6,917,289,236 Expected from Present value of Liability
Akhir Tahun at End of Year
Keuntungan Aktuarial yang belum diakui 264,085,757 (819,974,180) Actuarial Gain on Obligation
Nilai Kini Kewajiban Imbalan Pasti Present Value of Defined Benefits Obligation
Akhir Tahun 6,962,764,194 6,097,315,056 at End of Year
Akumulasi keuntungan (kerugian) aktuarial atas The accumulated of actuarial gain (loss) of defined
program imbalan pasti yang dicatat di benefit plan which is recorded in other
penghasilan komprehensif lain adalah sebagai comprehensive income is as follows:
berikut:
2023 2022
Rp Rp
Saldo Awal 6,798,507,933 6,070,892,576 Beginning Balance
Program Imbalan Pasti Selama Tahun Berjalan (264,085,757) 819,974,180 Defined Benefit Plan During the Year
Pajak Penghasilan Terkait (5,952,109) (92,358,823) Related Income Tax
Akumulasi Program Imbalan Pasti yang Diakui Accumulated Defined Benefit Plan which is
di Penghasilan Komprehensif Lainnya 6,528,470,067 6,798,507,933 Recognized in Other Comprehensive Income
Program pensiun imbalan pasti memberikan The defined benefit pension plan typically expose
eksposur Grup terhadap risiko aktuarial seperti the Group to actuarial risks such as interest rate
risiko tingkat bunga dan risiko gaji. risk and salary risk.
Risiko Tingkat Bunga Interest Risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung The present value of the defined benefit plan
menggunakan tingkat diskonto yang ditetapkan liability is calculated using a discount rate
dengan mengacu pada imbal hasil obligasi determined by reference to high quality corporate
korporasi berkualitas tinggi. Penurunan suku bond yields. A decrease in the bond interest rate
bunga obligasi akan meningkatkan liabilitas will increase the plan liability.
program.
Risiko Gaji Salary Risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung The present value of the defined benefit plan
dengan mengacu pada gaji masa depan. liability is calculated by reference to the future
salaries of plan participants.
Asumsi aktuarial yang signifikan untuk Significant actuarial assumption for the
penentuan kewajiban imbalan pasti adalah determination of the defined obligation is discount
tingkat diskonto. Sensitivitas analisis di bawah rate. The sensitivity analyzes below have been
ini ditentukan berdasarkan masing-masing determined based on reasonably possible changes
perubahan asumsi yang mungkin terjadi pada of the respective assumptions occuring at the end
akhir periode pelaporan, dengan semua asumsi of the reporting period, while holding all other
lain konstan. assumptions constant.
Approval for Printing 50 Paraf:
Page 61
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
Program Imbalan Pasti/ Program Imbalan Pasti/
Defined Benefit Plan Defined Benefit Plan
Rp Rp
Tingkat Diskonto Initial Discount Rate
Tingkat Diskonto +1% 6,630,269,579 5,793,780,105 Discount Rate +1%
Tingkat Diskonto -1% 7,330,431,166 6,431,926,484 Discount Rate -1%
Tingkat Kenaikan Gaji Salary Increment Rate
Tingkat Diskonto +1% 7,314,738,268 6,416,778,375 Discount Rate +1%
Tingkat Diskonto -1% 6,637,813,806 5,801,786,904 Discount Rate -1%
14. Modal Saham 14. Share Capital
Komposisi pemegang saham pada tanggal The composition of shareholders on
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai December 31, 2023 and 2022 are as follows:
berikut:
2023
Pemegang Saham Jumlah Persentase Jumlah/ Shareholders
Lembar Saham/ Kepemilikan/ Total
Number Percentage of
of Shares Ownership
% Rp
PT Haskojaya Abadi 1,999,802,000 85.098 199,980,200,000 PT Haskojaya Abadi
Aris Sunarko 140,901,000 5.996 14,090,100,000 Aris Sunarko
Fredyanto Parlindungan (Direktur Independen) 7,113,500 0.303 711,350,000 Fredyanto Parlindungan (Independent Director)
Cindy Sunarko (Direktur) 2,201,200 0.094 220,120,000 Cindy Sunarko (Director)
Masyarakat (dibawah 5%) 199,982,300 8.510 19,998,230,000 Public (below 5%)
Jumlah 2,350,000,000 100.000 235,000,000,000 Total
2022
Pemegang Saham Jumlah Persentase Jumlah/ Shareholders
Lembar Saham/ Kepemilikan/ Total
Number Percentage of
of Shares Ownership
% Rp
PT Haskojaya Abadi 2,000,102,800 85.111 200,010,280,000 PT Haskojaya Abadi
Fredyanto Parlindungan (Direktur Independen) 5,557,700 0.236 555,770,000 Fredyanto Parlindungan (Independent Director)
Cindy Sunarko (Direktur) 1,665,300 0.071 166,530,000 Cindy Sunarko (Director)
Masyarakat (dibawah 5%) 342,674,200 14.582 34,267,420,000 Public (below 5%)
Jumlah 2,350,000,000 100.000 235,000,000,000 Total
15. Tambahan Modal Disetor – Bersih 15. Additional Paid-in Capital – Net
Akun ini terdiri atas agio atas nilai nominal This account consists of premium of par value of
saham dari Penawaran Umum Saham Perdana, shares issued pursuant to the Company’s Initial
setelah dikurangi biaya emisi saham, dan selisih Public Offering, after deducting the share issuance
nilai transaksi dengan entitas sepengendali costs, and difference in transaction with entitiy
serta selisih antara aset dan liabilitas under common control and differences between tax
pengampunan pajak. amnesty assets and liabilities.
2023 dan/ and 2022
Rp
Agio Saham sebagai Hasil Penawaran Premium of Shares Issued from
Umum Saham Perdana 23,800,000,000 Initial Public Offering
Biaya Emisi Saham (2,560,127,251) Shares Issuance Costs
Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Difference in Value from Restructuring Transactions
Sepengendali (1,995,706,435) among Entities Under Common Control
Selisih antara Aset dan Liabilitas Differences between Tax Amnesty Asset
Pengampunan Pajak 188,675,000 and Liabilities
Jumlah - Bersih 19,432,841,314 Net
Approval for Printing 51 Paraf:
Page 62
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
16. Dividen Tunai dan Dana Cadangan 16. Cash Dividend and General Reserves
Tahun 2023 Year 2023
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Based on Minutes of Annual General Meeting of
Pemegang Saham Tahunan sesuai Akta No. 20 Shareholders according to Deed No. 20 dated
tanggal 13 Juni 2023 dari Leolin Jayayanti, June 13, 2023 of Leolin Jayayanti, S.H., M.Kn.,
S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta diputuskan Notary in Jakarta, was resolved, among others,
antara lain pembentukan dana cadangan umum the establishment of general reserve of
sebesar Rp25.000.000 dari saldo laba tahun Rp25,000,000 from 2022 retained earnings and
2022 dan pembagian dividen tunai sebesar cash dividend distribution of Rp82,250,000,000
Rp82.250.000.000 dengan perincian sebagai with the following details:
berikut:
- Sebesar Rp47.000.000.000 yang akan - Cash dividend distribution of
dibagikan sebagai dividen tunai pada Rp47,000,000,000 to shareholders which will
tanggal 23 Juli 2023; be distributed on July 23, 2023;
- Sebesar Rp35.250.000.000.000 sebagai - Interim cash dividend distribution of
dividen interim kepada para pemegang Rp35,250,000,000 to shareholders which was
saham yang telah dibagikan pada tanggal distributed on December 21, 2023.
21 Desember 2023.
Tahun 2022 Year 2022
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Based on Minutes of Annual General Meeting of
Pemegang Saham Tahunan sesuai Akta No. 09 Shareholders according to Deed No. 09 dated
tanggal 16 Juni 2022 dari Leolin Jayayanti, June 16, 2022 of Leolin Jayayanti, S.H., M.Kn.,
S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta diputuskan Notary in Jakarta, was resolved, among others,
antara lain pembentukan dana cadangan umum the establishment of general reserve of
sebesar Rp25.000.000 dari saldo laba tahun Rp25,000,000 from 2021 retained earnings and
2021 dan pembagian dividen tunai sebesar cash dividend distribution of Rp35,250,000,000
Rp35.250.000.000 dengan perincian sebagai with the following details:
berikut :
- Sebesar Rp23.500.000.000 yang akan - Cash dividend distribution of
dibagikan sebagai dividen tunai kepada para Rp23,500,000,000 to shareholders which will
pemegang saham pada tanggal 8 Juli 2022; be distributed on July 8, 2022;
- Sebesar Rp11.750.000.000.000 sebagai - Interim cash dividend distribution of
dividen interim kepada para pemegang Rp11,750,000,000 to shareholders which was
saham yang telah dibagikan pada tanggal distributed on September 30, 2022.
30 September 2022.
17. Pendapatan 17. Revenues
2023 2022
Rp Rp
Sewa Kapal Vessel Charter
Pihak Ketiga 444,810,386,581 259,757,313,919 Third Parties
Jasa Pemeliharaan dan Perbaikan Kapal Vessel Repair and Maintenance Services
Pihak Ketiga 77,540,692,366 49,845,948,638 Third Parties
Jumlah 522,351,078,947 309,603,262,557 Total
Penjualan yang melebihi 10% dari total Sales above 10% of total revenues for the
pendapatan kepada pelanggan sebagai berikut: following customers:
2023 2022
Rp Rp
PT Teknik Alum Service 101,681,564,940 27,699,919,455 PT Teknik Alum Service
CV Lancar Maritim Jaya 56,067,489,041 41,904,774,855 CV Lancar Maritim Jaya
Approval for Printing 52 Paraf:
Page 63
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
18. Beban Pokok Pendapatan 18. Cost of Revenues
2023 2022
Rp Rp
Operasional Kapal 105,930,955,379 65,500,248,840 Vessel Operation
Penyusutan Kapal (Catatan 9) 51,056,520,651 41,430,120,337 Depreciation of Vessel (Note 9)
Pemakaian Suku Cadang dan Material 36,826,679,898 23,433,343,170 Usage of Spare Parts and Material
Beban Kru dan Tenaga Kerja Lainnya 24,333,024,520 20,079,476,787 Crew Expenses and Other Labor Expenses
Lain-lain 20,793,604,070 5,990,167,357 Others
Jumlah 238,940,784,518 156,433,356,491 Total
Tidak terdapat pembelian kepada pemasok There are no purchase suppliers above 10% from
yang melebihi 10% dari pendapatan untuk revenue for the years ended on
tahun-tahun yang berakhir pada tanggal December 31, 2023 and 2022.
31 Desember 2023 dan 2022.
19. Beban Usaha 19. Operating Expenses
2023 2022
Rp Rp
Gaji dan Tunjangan 19,013,183,456 17,155,458,303 Salary and Allowance
Penyusutan (Catatan 9) 2,367,621,808 749,245,103 Depreciation (Note 9)
Jasa Profesional 1,351,247,134 1,101,056,847 Professional Fees
Perbaikan dan Pemeliharaan 939,988,621 515,766,871 Repair and Maintenance
Perjalanan Dinas 841,931,312 777,063,531 Business Travelling
Imbalan Kerja (Catatan 13) 806,304,557 295,617,920 Employee Benefits (Note 13)
Telekomunikasi 317,732,405 211,580,914 Telecommunication
Lain-lain 1,906,813,769 1,812,119,409 Others
Jumlah 27,544,823,062 22,617,908,898 Total
20. Penghasilan Keuangan – Neto 20. Financial Income – Net
2023 2022
Rp Rp
Penghasilan Bunga 1,133,195,790 1,402,304,359 Interest Income
Beban Bunga dan Keuangan (3,849,649,971) (1,937,921,783) Interest Expense and Financial Charges
Jumlah - Neto (2,716,454,181) (535,617,424) Net
21. Penghasilan (Beban) Lainnya – Neto 21. Other Income (Expenses) – Net
2023 2022
Rp Rp
Jasa Keagenan Kapal 1,199,607,167 1,302,349,667 Ship Agency Services
Laba atas Investasi dalam Saham Gain for Investments in Shares
(Catatan 5) 998,716,855 1,229,403,418 (Note 5)
Laba Pelepasan Aset Tetap Gain on Disposal of Fixed Assets
(Catatan 9) 165,045,168 203,497,277 (Note 9)
Keuntungan Selisih Kurs - Neto 48,803,804 16,222,749 Gain on Foreign Exchange Difference - Net
Beban Pencadangan Uang Muka Jasa Teknik (10,000,000,000) -- Engineering Services Allowance Expenses
Penurunan Nilai Piutang Usaha (Catatan 4) (6,533,957,654) (208,899,770) Impairment of Trade Receivables (Note 4)
Beban Pajak (Catatan 24.g) (953,449,070) (21,988,441) Tax Expenses (Note 24.g)
Rugi Klaim Asuransi (Catatan 28) (506,836,628) (1,015,214,756) Loss on Insurance Claims (Note 28)
Rugi Penghapusan Persediaan Usang -- (498,570,851) Loss on Disposal of Obsolete Inventory
Lain-lain - Neto 44,663,936 318,928,272 Others - Net
Jumlah - Neto (15,537,406,422) 1,325,727,565 Total - Net
Approval for Printing 53 Paraf:
Page 64
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
22. Laba per Saham 22. Earnings per Share
2023 2022
Laba Tahun Berjalan yang Dapat Diatribusikan Profit for the Year Attributable to Owners
kepada Pemilik Entitas Induk (Rp) 228,900,264,854 126,339,890,729 of the Parent Entity (Rp)
Rata-rata Tertimbang Saham Beredar 2,350,000,000 2,350,000,000 Weighted Average of Outstanding Shares
Laba per Saham Dasar (Rp) 97.40 53.76 Basic Earnings per Share (Rp)
23. Kepentingan Nonpengendali 23. Non-Controlling Interests
Rincian proporsi kepemilikan Pemegang Saham Details of non-controlling interests in the equity
nonpengendali atas ekuitas dan laba entitas and share of results of consolidated subsidiaries
anak yang dikonsolidasi adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Desember/ Dikreditkan 31 Desember/ Dikreditkan 31 Desember/
December 31, (Dibebankan) December 31, (Dibebankan) December 31,
2021 pada 2022 pada 2023
Laporan Laba Laporan Laba
Rugi Rugi
Komprehensif Komprehensif
Konsolidasian/ Konsolidasian/
Credited to Credited to
Consolidated Consolidated
Statement of Statement of
Comprehensive Comprehensive
Income Income
Rp Rp Rp Rp Rp
PT Permata Barito PT Permata Barito
Shipyard & Engineering 536,535,569 55,791,337 592,326,906 107,144,440 699,471,346 Shipyard & Engineering
PT Nelly Energi PT Nelly Energi
Lestarindo 18,419,715 (255,213) 18,164,502 (21,837,923) (3,673,421) Lestarindo
PT Pelayaran Hasko PT Pelayaran Hasko
Hanly Global 766,789 (266,530) 500,259 (90,916) 409,343 Hanly Global
Jumlah 555,722,073 55,269,594 610,991,667 85,215,601 696,207,268 Total
24. Perpajakan 24. Taxation
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Taxes
2023 2022
Rp Rp
Perusahaan Company
Pajak Penghasilan Income Tax
Pasal 23 4,148,280 -- Article 23
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Penghasilan Income Tax
Pasal 21 953,449 2,289,530 Article 21
Pajak Pertambahan Nilai 989,718,603 346,399,181 Value Added Tax
Sub Jumlah 990,672,052 348,688,711 Sub Total
Jumlah 994,820,332 348,688,711 Total
Total Prepaid Taxes
Approval for Printing 54 Paraf:
Page 65
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
2023 2022
Rp Rp
Perusahaan The Company
Pajak Penghasilan: Income Tax:
Pasal 15 43,657,457 32,615,677 Article 15
Pasal 21 188,163,177 198,617,305 Article 21
Pasal 23 481,779,176 186,862,022 Article 23
Pajak
Pasal
Pertambahan
26 Nilai 209,598,375 -- Article 26
Pasal 29 278,575,358 309,635,721 Article 29
Pajak Pertambahan Nilai 1,990,257,498 506,903,253 Value Added Tax
Sub Jumlah 3,192,031,041 1,234,633,978 Sub Total
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Penghasilan: Income Tax:
Pasal 4 (2) 1,744,280 479,769 Article 4 (2)
Pasal 21 163,371,664 148,850,111 Article 21
Pasal 23 13,670,497 12,422,358 Article 23
Pasal 25 82,294,563 51,857,189 Article 25
Pasal 29 1,233,168,067 319,132,077 Article 29
Sub Jumlah 1,494,249,071 532,741,504 Sub Total
Jumlah 4,686,280,112 1,767,375,482 Total
c. Beban Pajak Penghasilan c. Income Tax Expense
2023
Perusahaan/ Entitas Anak/ Konsolidasian/
the Company Subsidiary Consolidated
Rp Rp Rp
Beban Pajak Kini (298,419,220) (2,925,494,220) (3,223,913,440) Current Tax Expense
Beban Pajak Tangguhan -- (65,371,701) (65,371,701) Deferred Tax Expense
Jumlah Beban Pajak (298,419,220) (2,990,865,921) (3,289,285,141) Total Tax Expense
2022
Perusahaan/ Entitas Anak/ Konsolidasian/
the Company Subsidiary Consolidated
Rp Rp Rp
Beban Pajak Kini (342,234,420) (1,375,536,580) (1,717,771,000) Current Tax Expense
Beban Pajak Tangguhan -- (104,307,806) (104,307,806) Deferred Tax Expense
Jumlah Beban Pajak (342,234,420) (1,479,844,386) (1,822,078,806) Total Tax Expense
Pajak Kini Current Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak The reconciliation between income before
penghasilan, sebagaimana disajikan dalam income taxes, as presented in the
laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statements of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian dengan other comprehensive income to the estimated
estimasi laba kena pajak untuk tahun-tahun taxable income for the years ended December
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 31, 2023 and 2022, is as follows:
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
Approval for Printing 55 Paraf:
Page 66
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
Rp Rp
Laba sebelum Taksiran Pajak Penghasilan Sesuai Profiit before Income Tax According to the
Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian 232,274,554,566 128,213,964,589 Consolidated Statements of Comprehensive Income
Laba sebelum Pajak Penghasilan Entitas Anak (3,078,685,316) (4,971,583,266) Profit before Income Tax of the Subsidiaries
Laba Perusahaan Sebelum Taksiran Pajak Penghasilan 229,195,869,250 123,242,381,323 Profiit before Estimated Income Tax of the Company
Koreksi Fiskal Tax Correction
Pendapatan yang Dikenakan Income Subjected to
Pajak Penghasilan Final (444,810,386,581) (259,757,313,919) Final Income Tax
Beban Usaha atas Pendapatan yang Operating Expenses on Revenue
Dikenakan Pajak Penghasilan Final 216,970,968,566 138,070,543,596 Subjected to Final Income Tax
Jumlah 1,356,451,235 1,555,611,000 Total
Penghasilan Kena Pajak - Dibulatkan 1,356,451,000 1,555,611,000 Taxable Income - Rounded
Beban Pajak Penghasilan Dihitung Current Tax Expense Calculated
Berdasarkan Tarif Pajak yang Berlaku (22%) 298,419,220 342,234,420 by Prevailing Tax Rate (22%)
Dikurangi : Pajak Dibayar di Muka Less : Prepaid Taxes
Pajak Penghasilan 23 (19,843,862) (32,598,699) Income Tax Article 23
Taksiran Utang Pajak Penghasilan Badan Estimated Corporate Income Tax Payable
Perusahaan 278,575,358 309,635,721 of the Company
Perhitungan penghasilan kena pajak untuk Calculation of taxable income for the year
tahun yang berakhir 31 Desember 2022 ended December 31, 2022 above are in
tersebut di atas telah sesuai dengan Surat accordance with the Corporate Income Tax
Pemberitahuan Tahun (SPT) Pajak 2022 Returns (SPT) for Fiscal Year 2022 that the
yang dilaporkan Perusahaan kepada kantor Company reported to the tax office. Taxable
pajak. Penghasilan kena pajak tahun 2023 income for 2023 above will be the basis in
tersebut diatas akan menjadi dasar dalam filling SPT for Fiscal Year 2023.
pengisian SPT Tahun 2023.
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan A reconciliation between income tax expense
dengan hasil perkalian laba sebelum Pajak with the result of profit before income tax with
Penghasilan dan tarif pajak yang berlaku prevailing tax rates is as follows:
adalah sebagai berikut:
2023 2022
Rp Rp
Laba sebelum Pajak Penghasilan Sesuai Profit before Income Tax as Presented in
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Consolidated Statements of Profit or Loss and
Lain Konsolidasian 232,274,554,566 128,213,964,589 Other Comprehensive Income
Laba sebelum Pajak Penghasilan Entitas Anak (3,078,685,316) (4,971,583,266) Profit before Income Tax of the Subsidiaries
Laba sebelum Pajak Penghasilan Profit before Income Tax
- Perusahaan 229,195,869,250 123,242,381,323 - Company
Tarif Pajak Berlaku 22% 50,423,091,235 27,113,323,891 Prevailing Tax Rate 22%
Koreksi Fiskal 50,124,672,015 26,771,089,471 Tax Adjustments
Beban Pajak Penghasilan - Perusahaan Income Tax Expense - the Company
Pajak Kini (298,419,220) (342,234,420) Current Tax
Beban Pajak Penghasilan - Entitas Anak Income Tax Expense - Subsidiary
Pajak Kini (2,925,494,220) (1,375,536,580) Current Tax
Pajak Tangguhan (65,371,701) (104,307,806) Deffered Tax
Beban Pajak Penghasilan Konsolidasian (3,289,285,141) (1,822,078,806) Consolidated Income Tax Expenses
d. Pajak Penghasilan Final d. Final Income Taxes
Perhitungan atas pajak final sehubungan The computation of final tax related to charter
dengan pendapatan atas sewa kapal dan revenues and vessels operation of the
pengoperasian kapal Perusahaan dan Company and PT Pelayaran Hasko Hanly, a
PT Pelayaran Hasko Hanly, entitas anak, subsidiary, for the years ended
untuk tahun-tahun yang berakhir December 31, 2023 and 2022 is as follows:
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai
berikut:
2023 2022
Rp Rp
Pendapatan yang Telah Difakturkan Berhubungan Invoiced Revenue from Charter and
dengan Pengoperasian dan Persewaan Kapal 444,810,386,581 259,757,313,919 Operation of Vessels
Beban Pajak Penghasilan Final 5,337,056,198 3,128,142,720 Final Income Tax Expense
Dikurangi: Less:
Pemotongan Selama Tahun Berjalan (5,293,398,741) (3,095,527,043) Current Year Withholding
(5,293,398,741) (3,095,527,043)
Beban Pajak Penghasilan Final Unwithhold Final
yang Belum Dipotong 43,657,457 32,615,677 Income Tax Expense
Approval for Printing 56 Paraf:
Page 67
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Perhitungan beban pajak penghasilan final The calculation of the final income tax expense
di atas menggunakan tarif 1,2% dan 2,4% above is calculated based on the tax rate 1.2%
dari pendapatan. and 2.4% of revenue.
e. Pajak Tangguhan e. Deferred Tax
Dikreditkan Dikreditkan
pada pada Penghasilan
Laba Rugi/ Komprehensif
Credited to Lain/
Profit or Loss Credited to
Other
Comprehensive
2022 Income 2023
Rp Rp Rp Rp
Aset (Liabilitas) Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets (Liabilities)
Entitas Anak Subsidiary
Imbalan Kerja karyawan 558,471,793 49,050,645 (5,952,109) 601,570,329 Employee Benefits
Aset Tetap (532,980,171) (114,422,346) -- (647,402,517) Fixed Assets
Jumlah Aset (Liabilitas) Pajak Tangguhan 25,491,622 (65,371,701) (5,952,109) (45,832,188) Total Deferred Tax Assets (Liabilities)
Dikreditkan Dikreditkan
pada pada Penghasilan
Laba Rugi/ Komprehensif
Credited to Lain/
Profit or Loss Credited to
Other
Comprehensive
2021 Income 2022
Rp Rp Rp Rp
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets
Entitas Anak Subsidiary
Imbalan Kerja karyawan 626,978,313 23,852,303 (92,358,823) 558,471,793 Employee Benefits
Aset Tetap (404,820,062) (128,160,109) -- (532,980,171) Fixed Assets
Jumlah Aset Pajak Tangguhan 222,158,251 (104,307,806) (92,358,823) 25,491,622 Total Deferred Tax Assets
f. Pengampunan Pajak f. Tax Amnesty
PT Pelayaran Nelly Dwi Putri (Perusahaan) PT Pelayaran Nelly Dwi Putri (the Company)
Pada tahun 2016, Perusahaan ikut In 2016, the Company participate in tax
berpartisipasi dalam program pengampunan amnesty program. The Company have
pajak. Perusahaan telah menerima Surat received Approval Letters of Tax Amnesty
Keterangan Pengampunan Pajak (SKPP) (SKPP) in September 21, 2016. Declared Tax
tanggal 21 September 2016. Aset amnesty of asset is fixed assets amounted to
pengampunan pajak yang dideklarasikan Rp357,350,000. Redemption money which
berupa aset tetap. Jumlah aset was paid for tax amnesty program amounted to
pengampunan pajak adalah sebesar Rp7,147,000.
Rp357.350.000. Jumlah uang tebusan yang
dibayarkan dalam program pengampunan
pajak adalah sebesar Rp7.147.000.
Berdasarkan Surat Keterangan Based on Approval Letter of Tax Amnesty
Pengampunan Pajak (SKPP) tanggal (SKPP) dated on September 21, 2016,
21 September 2016, Perusahaan the Company declared fixed asset amounted
mendeklarasikan aset tetap sebesar to Rp357,350,000 and recorded in tax amnesty
Rp357.350.000 dan dicatat pada akun aset asset account and additional paid-in capital of
pengampunan pajak dan tambahan modal the Company.
disetor Perusahaan.
Pada tanggal 31 Desember 2016, On December 31, 2016, the Company
Perusahaan mengukur kembali aset remeasured tax amnesty asset at the date of
pengampunan pajak pada tanggal SKPP. SKPP. There is difference between tax
Terdapat selisih aset pengampunan pajak amnesty asset that have been remeasured and
yang telah diukur kembali pada tanggal SKPP declared assets accordance with SKPP. Upon
dengan aset yang dideklarasikan sesuai the remeasurement of tax amnesty asset, tax
dengan SKPP. Atas pengukuran kembali aset amnesty asset amounted to Rp178,675,000
Approval for Printing 57 Paraf:
Page 68
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
pengampunan pajak tersebut, aset reclassified into fixed asset account, thus all
pengampunan pajak sebesar Rp178.675.000 the tax payable, tax administration penalty, and
direklasifikasi ke akun aset tetap, dengan tax penalty are written off.
demikian seluruh pajak terutang, sanksi
administrasi perpajakan, dan sanksi pidana
di bidang perpajakan dihapuskan.
PT Permata Barito Shipyard & Engineering PT Permata Barito Shipyard & Engineering
(PBSE) (PBSE)
Pada tahun 2017, PBSE ikut berpartisipasi In 2017, PBSE participate in tax amnesty
dalam program pengampunan pajak. program. The Company have received
Perusahaan telah menerima Surat Approval Letters of Tax Amnesty (SKPP) in
Keterangan Pengampunan Pajak (SKPP) April 12, 2017. Declared Tax amnesty of asset
tanggal 12 April 2017. Aset pengampunan is fixed assets amounted to Rp20,000,000.
pajak yang dideklarasikan berupa aset tetap Redemption money which was paid for tax
sebesar Rp20.000.000. Jumlah uang tebusan amnesty program amounted to Rp1,000,000.
yang dibayarkan dalam program
pengampunan pajak adalah sebesar
Rp1.000.000.
Berdasarkan Surat Keterangan Based on Approval Letter of Tax Amnesty
Pengampunan Pajak (SKPP) tanggal 12 April (SKPP) dated on April 12, 2017, the Company
2017, Perusahaan mendeklarasikan aset declared fixed asset amounted to
tetap sebesar Rp20.000.000 dan dicatat pada Rp20,000,000 and recorded in tax amnesty
akun aset pengampunan pajak dan tambahan asset account and additional paid-in capital of
modal disetor Perusahaan. the Company.
Pada tanggal 31 Desember 2017, On December 31, 2017, the Company
Perusahaan mengukur kembali aset remeasured tax amnesty asset at the date of
pengampunan pajak pada tanggal SKPP. SKPP. There is difference between tax
Terdapat selisih aset pengampunan pajak amnesty asset that have been remeasured and
yang telah diukur kembali pada tanggal SKPP declared assets accordance with SKPP. Upon
dengan aset yang dideklarasikan sesuai the remeasurement of tax amnesty asset, tax
dengan SKPP. Atas pengukuran kembali aset amnesty asset amounted to Rp10,000,000
pengampunan pajak tersebut, aset reclassified into fixed asset account, thus all
pengampunan pajak sebesar Rp10.000.000 the tax payable, tax administration penalty, and
direklasifikasi ke akun aset tetap, dengan tax penalty are written off.
demikian seluruh pajak terutang, sanksi
administrasi perpajakan, dan sanksi pidana
di bidang perpajakan dihapuskan.
g. Surat Tagihan Pajak g. Tax Collection Letter
Grup melakukan pembayaran atas Surat The Group made payment for Tax Collection
Tagihan Pajak (STP) dari Direktorat Jendral Letters (STP) from the Directorate General of
Pajak atas bunga dan denda Pajak Taxes for interest and penalties of Income Tax
Penghasilan (lihat Catatan 21) dengan rincian (see Note 21) with the following details:
sebagai berikut:
1. Pembayaran atas Surat Tagihan 1. Payment for Tax Collection Letters
PT Pelayaran Nelly Dwi Putri Tbk PT Pelayaran Nelly Dwi Putri Tbk (Company)
(Perusahaan) adalah sebesar Rp2.247.359 amounted to Rp2,247,359 in 2023 and
pada 2023 dan Rp3.706.210 pada 2022. Rp3,706,210 in 2022.
2. Pembayaran atas Surat Tagihan 2. Payment for Tax Collection Letters
PT Permata Barito Shipyard & Engineering PT Permata Barito Shipyard & Engineering
(PBSE) adalah sebesar Rp16.902.879 (PBSE) amounted to Rp16,902,879 in 2023
pada 2023 dan Rp16.682.231 pada 2022. and Rp16,682,231 in 2022.
Approval for Printing 58 Paraf:
Page 69
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
3. Pembayaran atas Surat Tagihan 3. Payment for Tax Collection Letters
PT Pelayaran Hasko Hanly Global (PHHG) PT Pelayaran Hasko Hanly Global (PHHG) is
adalah sebesar Rp3.500.000 pada 2023 Rp3,500,000 in 2023 and Rp1,100,000 in
dan Rp1.100.000 pada 2022. 2022.
4. Pembayaran atas Surat Tagihan 4. Payment for Tax Collection Letters
PT Nelly Energi Lestarindo adalah sebesar PT Nelly Energi Lestarindo is Rp2,500,000 in
Rp2.500.000 pada 2023 dan Rp500.000 2023 and Rp500,000 in 2022.
pada 2022.
h. Surat Ketetapan Pajak h. Tax Assessment Letter
Perusahaan melakukan pembayaran atas The Company made payments on the Tax
Surat Ketetapan Pajak (SKPKB) dari Assessment Letter (SKPKB) from the
Direktorat Jendral Pajak atas PPh Pasal 21, Directorate General of Taxes for Art 21, Art 23,
PPh Pasal 23, PPh Pasal 29 dan PPN adalah Art 29 and VAT amounting to Rp924,855,960
sebesar Rp924.855.960 pada 2023 dan nihil in 2023 and nil in 2022 (see Note 21).
pada 2022 (lihat Catatan 21).
i. Administrasi Pajak i. Tax Administration
Undang-Undang Perpajakan yang berlaku Fiscal laws in Indonesia requires that each
di Indonesia mengatur bahwa masing-masing company calculate, determine and pay the
perusahaan menghitung, menetapkan dan amount of tax payable individually.
membayar sendiri besarnya jumlah pajak
yang terutang secara individu.
Berdasarkan Undang-Undang yang berlaku, Based on the prevailing laws, the Director
Direktur Jenderal Pajak (DJP) dapat General of Tax (DJP) may asses or amend
menetapkan atau mengubah kewajiban pajak taxes within a certain period of time. For fiscal
dalam jangka waktu tertentu. Untuk tahun years 2007 and earlier, the period is ten years
pajak 2007 dan sebelumnya, jangka waktu since the tax become payable but not more
tersebut adalah sepuluh tahun sejak saat than 2013, while for the fiscal years 2008 and
terutangnya pajak tetapi tidak lebih dari tahun onwards, the period is five years from the time
2013, sedangkan untuk tahun pajak 2008 dan of the tax become payable.
seterusnya, jangka waktunya adalah lima
tahun sejak saat terutangnya pajak.
Undang-Undang Perpajakan yang berlaku di Fiscal laws in Indonesia requires that each
Indonesia menghitung, menetapkan dan company calculate, determine and pay the
membayar sendiri besarnya jumlah pajak amount of tax payable individually.
yang terutang secara individu.
Pada Oktober 2021, Pemerintahan Indonesia In October 2021, the Government of
mengesahkan Undang-Undang No. 7 tahun Indonesia approved the Law No. 7 year 2021
2021 tentang harmonisasi peraturan regarding harmonization of tax regulations
perpajakan yang mengubah tarif pajak which changes the corporate income tax rate
penghasilan badan dari 20% menjadi 22% from 20% to 22% for year 2022 onwards.
untuk tahun 2022 dan seterusnya.
Approval for Printing 59 Paraf:
Page 70
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
25. Sifat, Transaksi dan Saldo dengan Pihak- 25. Nature, Transactions and Balances with
Pihak Berelasi Related Parties
a. Hubungan dan sifat saldo akun/transaksi a. The relationship and nature of accounts
dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai balances/ transactions with related parties
berikut: are as follows:
Pihak Berelasi/ Hubungan/ Transaksi/
Related Parties Relationship Transaction
Dewan Komisaris dan Manajemen Kunci/ Key Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Pendek/
Direksi Management Short – Term Benefit Liabilities
b. Transaksi dan saldo dengan pihak-pihak b. Transactions and balances with related
berelasi adalah sebagai berikut: parties are as follows:
Persentase terhadap
Jumlah Beban Usaha/
Percentage to
Operational Expense
2023 2022 2023 2022
Rp Rp % %
Beban Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-Term Benefit Expense
Perusahaan Company
Dewan Komisaris 1,972,829,550 1,227,957,600 7.16 5.43 Board of Commisioners
Direksi 7,311,882,970 7,497,396,800 26.55 33.15 Directors
Jumlah 9,284,712,520 8,725,354,400 33.71 38.58 Total
s
26. Aset dan Liabilitas Keuangan dalam Mata 26. Financial Assets and Liabilities Denominated
Uang Asing in Foreign Currencies
2023
USD Setara Rupiah/
Equivalent Rupiah
Aset Assets
Kas dan Setara Kas (Catatan 3) 310,969 4,793,889,934 Cash and Cash Equivalents (Note 3)
Jumlah Aset Total Assets
dalam Mata Uang Asing - Denominated in Foreign
Neto 310,969 4,793,889,934 Currencies - Net
2022
USD Setara Rupiah/
Equivalent Rupiah
Aset Assets
Kas dan Setara Kas (Catatan 3) 17,897 281,530,651 Cash and Cash Equivalents (Note 3)
Jumlah Aset Total Assets
dalam Mata Uang Asing - Denominated in Foreign
Neto 17,897 281,530,651 Currencies - Net
27. Instrumen Keuangan: Manajemen Risiko 27. Financial Instruments: Financial Risk
Keuangan Management
a. Faktor-faktor dan Kebijakan Manajemen a. Factor and Policies of Financial Risks
Risiko Keuangan Management
Dalam menjalankan aktivitas operasi, In its operating, investing and financing
investasi dan pendanaan, Grup activities, the Group are exposed to the
menghadapi risiko keuangan yaitu risiko following financial risks: credit risk, liquidity risk
kredit, risiko likuiditas dan risiko pasar dan and market risk and defines those risks as
mendefinisikan risiko-risiko tersebut follows:
sebagai berikut:
Approval for Printing 60 Paraf:
Page 71
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
▪ Risiko kredit: Kemungkinan bahwa ▪ Credit risk: The possibility that a customer
pelanggan tidak membayar semua atau will not pay all or a portion of a receivable or
sebagian piutang atau tidak membayar will not pay in a timely manner and
secara tepat waktu dan akan therefore will cause a loss to the Group.
menyebabkan kerugian Grup.
▪ Risiko likuiditas: Grup menetapkan risiko ▪ Liquidity risk: The Group define collectability
kolektibilitas dari piutang usaha seperti risk of trade receivables as mentioned
yang dijelaskan di atas, sehingga above, therefore, will have a difficulty in
mengalami kesulitan dalam memenuhi paying its obligations related to its financial
liabilitas yang terkait dengan liabilitas liabilities.
keuangan.
▪ Risiko pasar terdiri dari: ▪ Market risk consist of:
(i) Risiko mata uang adalah risiko (i) Currency risk is the risk of fluctuations
fluktuasi nilai instrumen keuangan in the value of financial instruments due
yang disebabkan perubahan nilai to changes in foreign currency
tukar mata uang asing. exchange rates.
(ii) Risiko suku bunga atas nilai wajar (ii) Interest rate risk is the risk of
adalah risiko fluktuasi nilai instrumen fluctuations in the fair value of financial
keuangan yang disebabkan instruments that caused the changes in
perubahan suku bunga pasar. market interest rates.
(iii) Risiko harga adalah risiko fluktuasi (iii) Price risk is risk of fluctuation in the
nilai instrumen keuangan sebagai value of financial instruments as a result
akibat perubahan harga pasar. of changes in market price.
Dalam rangka untuk mengelola risiko In order to manage those risks effectively, the
tersebut secara efektif, Grup memiliki Group have certain strategies of financial risks
beberapa strategi untuk pengelolaan risiko management, which are in line with the
keuangan, yang sejalan dengan tujuan corporate objectives. These guidelines set up
Grup. Pedoman ini menetapkan tujuan dan objectives and action to be taken in order to
tindakan yang harus diambil dalam rangka manage the financial risks exposed by the
mengelola risiko keuangan yang dihadapi Group.
Grup.
Pedoman utama dari kebijakan ini antara The major guidelines of this policy are as
lain, adalah sebagai berikut: follows:
▪ Meminimalkan risiko fluktuasi tingkat ▪ Minimize fluctuation risk of interest rate,
suku bunga, mata uang dan risiko pasar currency and market risk for all type of
untuk semua jenis transaksi. transactions.
▪ Memaksimalkan penggunaan "lindung ▪ Maximize the use of favorable the “natural
nilai alamiah" yang menguntungkan hedge” as much as possible which allowed
sebanyak mungkin off-setting alami natural off-setting between revenue and
antara penjualan dan biaya dan utang costs and payables/loans and receivables
dan piutang dalam mata uang yang denominated in the same currency.
sama. Strategi yang sama ditempuh Similar strategy is also applied to interest
sehubungan dengan risiko suku bunga. rate risk.
▪ Semua kegiatan manajemen risiko ▪ All financial risk management activities are
keuangan dilakukan dan dipantau. carried out and monitored.
▪ Semua kegiatan manajemen risiko ▪ All risk management activities are
keuangan dilakukan secara bijaksana conducted wisely and consistently and
dan konsisten dan mengikuti praktik follow the best market practice.
pasar terbaik.
Risiko Kredit Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko dimana Grup Credit risk is the risk that the Group will incur
akan mengalami kerugian yang timbul dari a loss arising from their customers, clients or
pelanggan, klien atau pihak rekanan yang counterparties that fail to discharge their
gagal memenuhi kewajiban kontraktual contractual obligations. The Group’s financial
mereka. Instrumen keuangan Grup yang instruments that potentially contain credit risk
Approval for Printing 61 Paraf:
Page 72
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
mempunyai potensi atas risiko kredit terdiri are cash and cash equivalents, trade
dari kas dan setara kas, piutang usaha, receivable, trading financial assets and other
aset keuangan diperdagangkan dan aset current financial asset. The maximum total
keuangan lancar lainnya. Jumlah eksposur credit risks exposure is equal to the amount of
risiko kredit maksimum sama dengan nilai the respective accounts.
tercatat atas akun-akun tersebut.
Jumlah eksposur risiko kredit maksimum Total maximum credit risk exposure of financial
aset keuangan pada tanggal 31 Desember assets on December 31, 2023 and 2022 are as
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Nilai Eksposur Nilai Eksposur
Tercatat/ Maksimum/ Tercatat/ Maksimum/
Carrying Maximum Carrying Maximum
Value Exposure Value Exposure
Rp Rp Rp Rp
Aset Keuangan Financial Asset
Diukur dengan Biaya Perolehan Measured at Amortized Cost
Diamortisasi
Kas dan Setara Kas 53,065,669,504 53,065,669,504 24,554,966,147 24,554,966,147 Cash and Cash Equivalents
Piutang Usaha 42,318,238,256 42,318,238,256 17,225,112,190 17,225,112,190 Trade Receivables
Aset Keuangan Lancar Lainnya 1,778,693,088 1,778,693,088 16,110,222,868 16,110,222,868 Other Current Financial Assets
Aset Keuangan yang Diukur pada Financial Assets Measured at
Nilai Wajar Melalui Laba Rugi Fair Value Through Profit or Loss
(FVTPL) 6,734,339,850 6,734,339,850 6,314,981,315 6,314,981,315 (FVTPL)
Aset Keuangan Tidak Lancar Lainnya 6,580,000,000 6,580,000,000 10,400,000,000 10,400,000,000 Other Non Current Financial Assets
Jumlah Aset Keuangan 110,476,940,698 110,476,940,698 74,605,282,520 74,605,282,520 Total Financial Asset
Grup mengelola risiko kredit dengan The Group manage and control this credit risk
menetapkan batasan jumlah risiko yang by setting limits on the amount of risk they are
dapat diterima untuk masing-masing willing to accept for respective customers and
pelanggan dan lebih selektif dalam being more selective in choosing banks, which
pemilihan bank, yaitu hanya bank-bank includes choosing only the reputable and
ternama dan yang berpredikat baik yang creditworthy banks.
dipilih.
Tabel berikut menganalisis aset yang telah The following table analyzes assets over due
jatuh tempo tetapi tidak mengalami but not impaired and not yet due but not
penurunan nilai dan yang belum jatuh impaired and financial assets that are
tempo dan tidak mengalami penurunan nilai individually to be impaired:
serta aset keuangan yang ditentukan
secara individu mengalami penurunan nilai:
2023
Mengalami Lewat jatuh tempo tetapi tidak Belum Jatuh Jumlah/
Penurunan mengalami penurunan nilai/ Tempo dan Total
Nilai Individual/ Overdue but Not Impaired Tidak Mangalami
Individually 0 - 30 hari/days 31 - 90 hari/days > 90 hari/days Penurunan
Impaired Nilai/ Not Yet
Overdue and
not Impaired
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Aset Keuangan Financial Assets
Diukur dengan Biaya Perolehan Measured at Amortized Cost
Diamortisasi
Kas dan Setara Kas -- -- -- -- 53,065,669,504 53,065,669,504 Cash and Cash Equivalents
Piutang Usaha 6,770,461,640 15,517,533,616 -- 7,792,233,323 25,778,932,957 42,318,238,256 Trade Receivables
Aset Keuangan Lancar Lainnya -- -- -- -- 1,778,693,088 1,778,693,088 Other Current Financial Assets
Aset Keuangan yang Diukur pada Financial Assets Measured at
Nilai Wajar Melalui Laba Rugi Fair Value Through Profit or Loss
(FVTPL) -- -- -- -- 6,734,339,850 6,734,339,850 (FVTPL)
Aset Keuangan Tidak Lancar Lainnya -- -- -- -- 6,580,000,000 6,580,000,000 Other Non Current Financial Assets
Jumlah 6,770,461,640 15,517,533,616 -- 7,792,233,323 93,937,635,399 110,476,940,698 Total
2022
Mengalami Lewat jatuh tempo tetapi tidak Belum Jatuh Jumlah/
Penurunan mengalami penurunan nilai/ Tempo dan Total
Nilai Individual/ Overdue but Not Impaired Tidak Mangalami
Individually 0 - 30 hari/days 31 - 90 hari/days > 90 hari/days Penurunan
Impaired Nilai/ Not Yet
Overdue and
not Impaired
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Aset Keuangan Financial Assets
Diukur dengan Biaya Perolehan Measured at Amortized Cost
Diamortisasi
Kas dan Setara Kas -- -- -- -- 24,554,966,147 24,554,966,147 Cash and Cash Equivalents
Piutang Usaha 550,000,000 2,435,959,525 -- 611,812,917 14,727,339,748 17,225,112,190 Trade Receivables
Aset Keuangan Lancar Lainnya -- -- -- -- 16,110,222,868 16,110,222,868 Other Current Financial Assets
Aset Keuangan yang Diukur pada Financial Assets Measured at
Nilai Wajar Melalui Laba Rugi Fair Value Through Profit or Loss
(FVTPL) -- -- -- -- 6,314,981,315 6,314,981,315 (FVTPL)
Aset Keuangan Tidak Lancar Lainnya -- -- -- -- 10,400,000,000 10,400,000,000 Other Non Current Financial Assets
Jumlah 550,000,000 2,435,959,525 -- 611,812,917 72,107,510,078 74,605,282,520 Total
Approval for Printing 62 Paraf:
Page 73
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Grup telah mencatat penyisihan penurunan The Group has provided allowance for
nilai atas penurunan piutang usaha impairment on due trade accounts receivable.
(Catatan 4). (Note 4).
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko di mana posisi Liquidity risk is a risk when the cash flow
arus kas Grup menunjukkan pendapatan position of the Group indicates that the short-
jangka pendek tidak cukup untuk menutupi tem revenue is not enough to cover the short-
pengeluaran jangka pendek. term expenditure.
Grup mengelola risiko likuiditas dengan The Group manages this liquidity risk by
mempertahankan kas dan setara kas yang maintaining an adequate level of cash and
mencukupi dalam memenuhi komitmen cash equivalents to cover Group’s commitment
untuk operasi normal dan secara rutin in normal operation and regularly evaluates the
mengevaluasi proyeksi arus kas dan arus projected and actual cash flow, as well as
kas aktual serta jadwal tanggal jatuh tempo maturity date schedule of their financial assets
aset dan liabilitas keuangan. and liabilities.
Tabel berikut menganalisis rincian liabilitas The following table analyzes the breakdown of
keuangan berdasarkan jatuh tempo: financial liabilities based on maturity:
2023
Akan Jatuh Tempo/ Will Due on Jatuh Tempo Jumlah/
Kurang dari 1 - 5 tahun/ Lebih dari Tidak Total
1 tahun/ 1 - 5 years 5 Tahun/ Ditentukan/
Less than More than 5 Maturity not
1 year years Determined
Diukur dengan Biaya Perolehan
Diamortisasi Measured at Amortized Cost
Utang Usaha 8,551,135,283 -- -- -- 8,551,135,283 Trade Payables
Utang Lain-lain 20,069,000,000 -- -- -- 20,069,000,000 Other Payables
Beban Akrual 12,911,359,928 -- -- -- 12,911,359,928 Accrued Expenses
Utang Bank 11,912,717,329 29,790,673,499 -- -- 41,703,390,828 Bank Loan
Utang Sewa Pembiayaan 820,240,384 1,619,632,588 -- -- 2,439,872,972 Financing Lease Payables
Jumlah 54,264,452,924 31,410,306,087 -- -- 85,674,759,011 Total
2022
Akan Jatuh Tempo/ Will Due on Jatuh Tempo Jumlah/
Kurang dari 1 - 5 tahun/ Lebih dari Tidak Total
1 tahun/ 1 - 5 years 5 Tahun/ Ditentukan/
Less than More than 5 Maturity not
1 year years Determined
Diukur dengan Biaya Perolehan
Diamortisasi Measured at Amortized Cost
Utang Usaha 4,778,884,436 -- -- -- 4,778,884,436 Trade Payables
Utang Lain-lain 11,629,000,000 -- -- -- 11,629,000,000 Other Payables
Beban Akrual 3,998,989,898 -- -- -- 3,998,989,898 Accrued Expenses
Utang Bank 7,079,733,337 27,776,866,640 -- -- 34,856,599,977 Bank Loan
Jumlah 27,486,607,671 27,776,866,640 -- -- 55,263,474,311 Total
Risiko Pasar Market Risk
Risiko pasar yang dihadapi Grup terutama Market risks facing by the Group is price risk.
adalah risiko harga.
Risiko Harga Price Risk
Risiko harga adalah risiko fluktuasi nilai Price risk is a risk of fluctuation in the value of
instrumen keuangan sebagai akibat financial instruments as a result of changes in
perubahan harga pasar. Grup memiliki market price. The Group are exposed to price
risiko harga terutama karena investasi yang risk because they own an investment classified
diklasifikasikan dalam kelompok as trading financial assets.
diperdagangkan.
Grup mengelola risiko harga dengan secara The Group manages this risk by regularly
rutin melakukan evaluasi terhadap kinerja evaluating the financial performance and
keuangan dan harga pasar atas market price of their investment.
investasinya.
Approval for Printing 63 Paraf:
Page 74
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
b. Nilai Wajar Instrumen Keuangan b. Fair Value of Financial Instruments
Tabel di bawah ini menyajikan nilai tercatat The schedule below presents the carrying
dan nilai wajar masing-masing kategori aset amount of the respective categories of financial
dan liabilitas keuangan: assets and liabilities:
2023 2022
Nilai Nilai Wajar/ Nilai Nilai Wajar/
Tercatat/ Fair Value Tercatat/ Fair Value
Carrying Carrying
Value Value
Rp Rp Rp Rp
Aset Keuangan Financial Asset
Diukur dengan Biaya Perolehan Measured at Amortized Cost
Diamortisasi
Kas dan Setara Kas 53,065,669,504 53,065,669,504 24,554,966,147 24,554,966,147 Cash and Cash Equivalents
Piutang Usaha 42,318,238,256 42,318,238,256 17,225,112,190 17,225,112,190 Trade Receivables
Aset Keuangan Lancar Lainnya 1,778,693,088 1,778,693,088 16,110,222,868 16,110,222,868 Other Current Financial Assets
Aset Keuangan yang Diukur pada Financial Assets Measured at
Nilai Wajar Melalui Laba Rugi Fair Value Through Profit or Loss
(FVTPL) 6,734,339,850 6,734,339,850 6,314,981,315 6,314,981,315 (FVTPL)
Aset Keuangan Tidak Lancar Lainnya 6,580,000,000 6,580,000,000 10,400,000,000 10,400,000,000 Other Non Current Financial Assets
Jumlah Aset Keuangan 110,476,940,698 110,476,940,698 74,605,282,520 74,605,282,520 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Diukur dengan Financial Liabilities
Biaya Perolehan Diamortisasi Measured at Amortized Cost
Utang Usaha 8,551,135,283 8,551,135,283 4,778,884,436 4,778,884,436 Trade Payables
Utang Lain-lain 20,069,000,000 20,069,000,000 11,629,000,000 11,629,000,000 Other Payables
Beban Akrual 12,911,359,928 12,911,359,928 3,998,989,898 3,998,989,898 Accrued Expenses
Utang Bank 41,703,390,828 41,703,390,828 34,856,599,977 34,856,599,977 Bank Loan
Utang Sewa Pembiayaan 2,439,872,972 2,439,872,972 -- -- Financing Lease Payables
Jumlah Liabilitas Keuangan 85,674,759,011 85,674,759,011 55,263,474,311 55,263,474,311 Total Financial Liabilities
28. Klaim Asuransi 28. Insurance Claim
Pada tanggal 21 Maret 2020, Tongkang Nelly On March 21, 2020, Barges Nelly 58 had an
58 mengalami kandas di daerah Sumbar Sungai accident at Sumbar Sungai Sebaung.
Sebaung. Perusahaan telah mengajukan klaim The Company had submitted claims to
kepada PT Asuransi Purna Artanugraha dan PT Asuransi Purna Artanugraha and
PT Asuransi Dayin Mitra yang dikeluarkan PT Asuransi Dayin Mitra for expenses incurred for
perusahaan untuk perbaikan kapal sebesar ship repairs, amounting to Rp1,520,509,883 and
Rp1.520.509.883 dan Rp268.325.273. Rp268,325,273. The Company had received
Perusahaan telah menerima pembayaran atas payment amounted Rp1,028,580,214 and
klaim asuransi sebesar Rp1.028.580.214 dan Rp253,418,314 in 2021 and March 2022 and the
Rp253.418.314 pada 2021 dan Maret 2022 dan remainder is still recorded as other receivable in
sisanya masih dicatat sebagai piutang lain-lain Other Current Financial Assets.
di Aset Keuangan Lancar Lainnya
Pada tanggal 7 Januari 2022 telah terjadi On January 7, 2022 there was an incident when
insiden tertubruknya dermaga Pelabuhan Ewer the Ewer Harbor pier collided with the Barge Noah
oleh Tongkang Noah 3002 yang mengakibatkan 3002, which resulted in the collapse of the front of
ambruknya bagian depan dermaga Pelabuhan the Ewer Harbor pier. In this incident, the parties
Ewer. Atas insiden tersebut para pihak sepakat agreed to resolve the issue. The costs incurred by
untuk menyelesaikan permasalahan tersebut. the company for the repair of the wharf will by
Atas biaya yang dikeluarkan oleh perusahaan claimed by PT Asuransi Bintang. Based on
atas perbaikan dermaga tersebut akan diklaim Approval Letter No. 0162/SK/CGH-NMV/II/2023,
ke PT Asuransi Bintang. Berdasarkan Surat the Company has submitted a claim to PT
Persetujuan No. 0162/SK/CGH-NMV/II/2023, Asuransi Bintang for expenses incurred for ship
Perusahaan telah mengajukan klaim kepada PT repairs amounting to Rp10,915,214,756. The
Asuransi Bintang atas pengeluaran yang terjadi company will receive an insurance claim of
untuk perbaikan kapal sebesar Rp9,900,000,000 (Note5). The difference between
Rp10.915.214.756. Perusahaan akan menerima the claim submission and the payment to be
klaim asuransi sebesar Rp9.900.000.000 received amounting to Rp1,015,214,756 is
(Catatan 5). Atas selisih antara pengajuan klaim recorded as other expenses.
dengan pembayaran yang akan diterima
sebesar Rp1.015.214.756 dicatat sebagai
beban lain-lain.
Approval for Printing 64 Paraf:
Page 75
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
29. Informasi Segmen 29. Segment Information
Segmen Operasi Operating Segment:
2023
Jasa Penyewaan Galangan Kapal & Lainnya/ Eliminasi/ Konsolidasian/
Teknik
Kapal (Shipyard & Others Elimination Consolidated
(Charter) Engineering)
Rp Rp Rp Rp Rp
Pendapatan 434,339,105,952 92,832,488,248 10,415,577,555 (15,236,092,808) 522,351,078,947 Revenues
Hasil Segmen 264,081,448,942 19,653,489,082 (456,614,742) 131,971,147 283,410,294,429 Segment Result
Beban Usaha (21,782,534,749) (5,585,033,198) (177,255,115) -- (27,544,823,062) Operating Expense
Penghasilan Keuangan - Neto (2,374,870,854) (368,808,382) 27,225,055 -- (2,716,454,181) Financial Income - Net
Beban Pajak Final (5,212,069,266) -- (124,986,932) -- (5,337,056,198) Current Tax - Final
Pendapatan (Beban) Lain-lain - Bersih (5,624,370,633) (15,301,599) (10,006,000,000) 108,265,810 (15,537,406,422) Other Income (Expenses) - Net
Laba Sebelum Pajak 229,087,603,440 13,684,345,903 (10,737,631,734) 240,236,957 232,274,554,566 Profit Before Tax
Beban Pajak Penghasilan (298,419,220) (2,990,865,921) -- -- (3,289,285,141) Income Tax Expenses
Laba (Rugi) Tahun Berjalan 228,789,184,220 10,693,479,982 (10,737,631,734) 240,236,957 228,985,269,425 Profit (Loss) for The Year
Aset Segmen 812,103,381,679 84,593,111,950 16,032,804,497 (83,475,370,201) 829,253,927,925 Asset Segment
Liabilitas Segmen 113,240,902,651 14,635,838,795 10,385,095,801 (39,265,393,488) 98,996,443,759 Liabilities Segment
Penyusutan 62,356,657,873 4,977,444,640 1,024,113,243 (14,934,073,297) 53,424,142,459 Depreciation
Arus Kas dari: Cash Flows From:
Aktivitas Operasi 338,573,615,477 8,317,995,712 708,144,760 (12,363,081,438) 335,236,674,511 Operating Activities
Aktivitas Investasi (243,565,926,137) (2,166,205,244) -- 10,831,131,639 (234,900,999,742) Investing Activities
Aktivitas Pendanaan (67,980,616,176) (3,746,400,001) -- -- (71,727,016,177) Financing Activities
2022
Jasa Penyewaan Galangan Kapal & Lainnya/ Eliminasi/ Konsolidasian/
Teknik
Kapal (Shipyard & Others Elimination Consolidated
(Charter) Engineering)
Rp Rp Rp Rp Rp
Pendapatan 257,423,030,226 58,660,644,432 2,334,283,693 (8,814,695,794) 309,603,262,557 Revenues
Hasil Segmen 142,911,605,009 11,916,885,449 (1,730,928,474) 72,344,082 153,169,906,066 Segment Result
Beban Usaha (17,728,732,033) (4,727,527,160) (161,649,705) -- (22,617,908,898) Operating Expense
Penghasilan Keuangan - Neto (94,001,571) (449,065,790) 7,449,937 -- (535,617,424) Financial Income - Net
Beban Pajak Final (3,100,131,315) -- (28,011,405) -- (3,128,142,720) Current Tax - Final
Pendapatan (Beban) Lain-lain - Bersih 4,780,310,987 73,686,332 (1,600,000) (3,526,669,754) 1,325,727,565 Other Income (Expenses) - Net
Laba Sebelum Pajak 126,769,051,077 6,813,978,831 (1,914,739,647) (3,454,325,672) 128,213,964,589 Profit Before Tax
Beban Pajak Penghasilan (342,234,420) (1,479,844,386) -- -- (1,822,078,806) Income Tax Expenses
Laba (Rugi) Tahun Berjalan 126,426,816,657 5,334,134,445 (1,914,739,647) (3,454,325,672) 126,391,885,783 Profit (Loss) for The Year
Aset Segmen 627,691,721,866 92,691,271,343 23,772,147,619 (90,729,320,498) 653,425,820,330 Asset Segment
Liabilitas Segmen 75,185,552,070 33,448,581,096 7,386,807,192 (46,387,372,635) 69,633,567,723 Liabilities Segment
Penyusutan 44,586,006,765 5,209,700,860 1,014,033,786 (8,630,375,971) 42,179,365,440 Depreciation
Arus Kas dari: Cash Flows From:
Aktivitas Operasi 137,646,704,928 7,986,508,229 2,324,827,422 (8,559,884,221) 139,398,156,357 Operating Activities
Aktivitas Investasi (150,212,077,630) (5,244,453,651) -- 8,559,884,221 (146,896,647,059) Investing Activities
Aktivitas Pendanaan (5,035,235,205) (3,746,400,000) -- -- (8,781,635,205) Financing Activities
30. Pengelolaan Permodalan 30. Capital Management
Tujuan manajemen permodalan adalah untuk The objective of capital management is to
menjaga kelangsungan usaha Grup, safeguard the Group’s ability as a going concern,
memaksimalkan manfaat bagi pemegang maximize the returns to stockholders and benefits
saham dan pemangku kepentingan lainnya for other stockholders and to maintain an optimal
serta menjaga struktur modal yang optimal capital structure to reduce the cost of capital.
untuk mengurangi biaya modal.
Grup secara rutin menelaah dan mengelola The Group regularly reviews and manages the
struktur permodalan untuk memastikan struktur capital structure to ensure that the return to
modal dan hasil pengembalian ke pemegang stockholders is optimal, by considering the capital
saham yang optimal, denga mempertimbangkan needs in the future and the Group's capital
kebutuhan modal masa depan dan efisiensi efficiency, profitability in the present and the future,
modal Grup, profitabilitas masa sekarang dan projected operating cash flows, projected capital
yang akan datang, proyeksi arus kas operasi, expenditures and projected opportunities of
proyeksi belanja modal dan proyeksi peluang strategic investment.
investasi yang strategis.
Approval for Printing 65 Paraf:
Page 76
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
31. Informasi Tambahan Terkait Arus Kas 31. Additional Information Regarding
Cash Flow
a. Transaksi Non-Kas a. Non-Cash Transactions
Berikut aktivitas investasi yang tidak The following are investing activities that do not
mempengaruhi arus kas: affect cash flows:
2023 2022
Rp Rp
Penambahan Aset Tetap dari Reklasifikasi Uang Muka/
Addition of Fixed Assets from Advance Payment Reclassification 31,091,534,320 4,720,000,000
Penambahan Aset Tetap melalui Utang Sewa Pembiayaan
Addition of Fixed Assets from Financing Lease Liabilities 2,583,680,000 --
b. Rekonsiliasi Liabilitas yang Timbul dari b. Reconciliation of Liabilities Arising from
Aktivitas Pendanaan Financing Activities
Tabel dibawah ini menunjukkan rekonsiliasi The below table sets out a reconciliation of
liabilitas yang timbul dari aktivitas pendanaan liabilities arising from financing activities for the
untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal years ended December 31, 2023 and 2022, as
31 Desember 2023 dan 2022, sebagai berikut: follows:
2023
Saldo Awal/ Arus Kas/ Cash Flow Perubahan Non Kas/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Pelunasan/ Penerimaan/ Non Cash Movement Ending Balance
Payment Receipt
Rp Rp Rp Rp Rp
Utang Bank 34,856,599,977 (36,153,209,149) 43,000,000,000 -- 41,703,390,828 Bank Loan
Utang Sewa Pembiayaan -- (143,807,028) -- 2,583,680,000 2,439,872,972 Finance Lease Payables
2022
Saldo Awal/ Arus Kas/ Cash Flow Perubahan Non Kas/ Saldo Akhir/
Beginning Balance Pelunasan/ Penerimaan/ Non Cash Movement Ending Balance
Payment Receipt
Rp Rp Rp Rp Rp
Utang Bank 40,157,235,182 (53,300,635,205) 48,000,000,000 -- 34,856,599,977 Bank Loan
32. Informasi Tambahan 32. Supplementary Information
Informasi keuangan Perusahaan (entitas induk) The accompanying financial information of
terlampir, yang terdiri dari laporan posisi the Company (parent entity), which comprises
keuangan pada 31 Desember 2023 dan 2022 the statements of financial position as of
serta laporan laba rugi dan penghasilan December 31, 2023 and 2022, the statements of
komprehensif lain, laporan perubahan ekuitas, profit or loss and other comprehensive income,
dan laporan arus kas untuk tahun-tahun yang statements of changes in equity, and statements of
berakhir pada 31 Desember 2023 dan 2022 dan cash flows for years ended December 31, 2023 and
informasi penjelasan lainnya (secara kolektif 2022 and other explanatory information (collectively
disebut sebagai “Informasi Keuangan Entitas referred to as the “Parent Entity Financial
Induk”) yang disajikan sebagai informasi Information”), which is presented as a
tambahan terhadap laporan keuangan supplementary information to the consolidated
konsolidasian, disajikan untuk tujuan analisis financial statements, is presented for the purposes
tambahan dan bukan merupakan bagian dari of additional analysis and is not a required part of
laporan keuangan konsolidasian yang diharuskan the consolidated financial statements under
menurut Standar Akuntansi Keuangan di Indonesian Financial Accounting Standards. The
Indonesia. Informasi Keuangan Entitas Induk Parent Entity Financial Information is the
merupakan tanggung jawab Manajemen serta responsibility of Management and was derived from
dihasilkan dari dan berkaitan secara langsung and relates directly to the underlying accounting
dengan catatan akuntansi dan catatan lainnya and other records used to prepare the consolidated
yang mendasarinya yang digunakan untuk financial statements.
menyusun laporan keuangan konsolidasian.
Approval for Printing 66 Paraf:
Page 77
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
33. Standar Akuntansi dan Interpretasi Standar 33. New Accounting Standard and Interpretation
yang Telah Disahkan Namun Belum Berlaku Standard has Issued not Yet Effective
Efektif
DSAK-IAI telah menerbitkan beberapa standar DSAK-IAI has issued several new standards,
baru, amendemen dan penyesuaian atas standar, amendments and improvement to standards, and
serta interpretasi atas standar namun belum interpretations of the standards but not yet
berlaku efektif untuk periode yang dimulai pada effective for the period beginning on January 1,
1 Januari 2023. 2023.
Amendemen atas standar yang berlaku efektif Amendment to standards which effective for
untuk periode yang dimulai pada atau setelah periods beginning on or after January 1, 2024, with
1 Januari 2024, dengan penerapan dini early adoption is permitted, are as follows:
diperkenankan yaitu:
• Amendemen PSAK 1: Liabilitas Jangka • Amendment PSAK 1: Non-Current Liabilities
Panjang dengan Konvenan; with Convenants;
• Amendemen PSAK 73: Liabilitas Sewa dalam • Amendment PSAK 73: Lease Liability in a Sale
Jual dan Sewa Balik; and Leaseback;
• Amandemene PSAK 2: Laporan Arus Kas dan • Amendment PSAK 2: Statement of Cash Flows
PSAK 60: Instrumen Keuangan: and PSAK 60: Financial Instrument: Disclosure
Pengungkapan tentang pengaturan regarding supplier finance agreement:
pembiayaan pemasok;
• Revisi PSAK 101: Penyajian Laporan • Revised PSAK 101: Presentation of Sharia
Keuangan Syariah; dan Financial Statement; and
• Revisi PSAK 109: Akuntansi Zakat, Infak, dan • Revised PSAK 109: Zakah, Infaq and Sadaqah
Sedekah tentang akuntansi zakat, infak dan related to accounting of zakah, infaq and
sedekah. sadaqah.
Standar baru yang berlaku efektif untuk periode New standard and amendment to standard which
yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2025, effective for periods beginning on or after
dengan penerapan dini diperkenankan yaitu: January 1, 2025, with early adoption is permitted,
are as follows:
• PSAK 74: Kontrak Asuransi; • PSAK 74: Insurance Contract;
• Amendemen PSAK 74: Kontrak • Amendments PSAK 74: Insurance Contract
Asuransitentang Penerapan Awal PSAK 74 regarding initial Application of PSAK 74 and
dan PSAK 71 – Informasi Komparatif; PSAK 71 – Comparative Information;
• Amendemen PSAK 10: Pengaruh Perubahan • Amendments PSAK 10: Foreign Exchange
Kurs Valuta Asing tentang kekurangan Rate lack of exchangeability.
ketertukaran.
Hingga tanggal laporan keuangan ini diotorisasi, Until the date of the financial statements is
Perusahaan masih melakukan evaluasi atas authorized, the Group is still evaluating the
dampak potensial dari penerapan standar baru, potential impact of the adoption of new standards,
amandemen standar dan interpretasi standar amendments to standards and interpretations of
tersebut. these standards.
DSAK-IAI juga mengesahkan perubahan DSAK-IAI also ratified changes to the number of
penomoran PSAK dna ISAK yang berlaku efektif PSAK and ISAK which will be effective on January
pada 1 Januari 2024, dimana perubahan ini tidak 1, 2024. This change does not affect the
memengaruhi substansi pengaturan dala masing- substance of the requirement in each PSAK and
masing PSAK dan ISAK tersebut. ISAK.
Approval for Printing 67 Paraf:
Page 78
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
34. Tanggung Jawab dan Penerbitan atas 34. Responsibility and Issuance of Consolidated
Laporan Keuangan Konsolidasian The Financial Statements
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab The Company’s management is responsible for the
atas penyusunan dan penyajian laporan preparation and presentation of the consolidated
keuangan konsolidasian. Laporan keuangan financial statements. The consolidated financial
konsolidasian telah diotorisasi untuk terbit oleh statement has been authorised for issuance by the
Direksi pada tanggal 25 Maret 2024. Directors on March 25, 2024.
Approval for Printing 68 Paraf:
Page 79
Lampiran I Appendix I
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
(ENTITAS INDUK) (PARENT COMPANY)
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
Rp Rp
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan Setara Kas 47,363,515,658 20,434,397,729 Cash and Cash Equivalents
Piutang Usaha - Pihak Ketiga 38,165,242,241 12,871,598,197 Trade Receivables - Third Parties
Aset Keuangan Lancar Lainnya 17,275,413,474 24,175,983,084 Other Current Financial Assets
Persediaan 16,798,567,516 22,921,655,144 Inventories
Pajak Dibayar di Muka 4,148,280 -- Prepaid Taxes
Pembayaran di muka 26,175,726,144 42,573,179,918 Prepayment
Jumlah Aset Lancar 145,782,613,313 122,976,814,072 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset Keuangan Tidak Lancar Lainnya 6,580,000,000 10,400,000,000 Other Non Current Financial Assets
Aset Tetap 593,995,268,366 428,569,407,794 Property and Equipment
Investasi pada Entitas Anak 65,745,500,000 65,745,500,000 Investment in Subsidiaries
Jumlah
JUMLAH Aset Tidak Lancar
AKTIVA 666,320,768,366 504,714,907,794 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 812,103,381,679 627,691,721,866 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang Usaha - Pihak Ketiga 5,543,175,671 1,946,673,051 Trade Payables - Third Parties
Utang Pajak 3,192,031,041 1,234,633,978 Taxes Payable
Beban Akrual 17,061,544,192 3,918,953,558 Accrued Expenses
Utang Lain-lain 44,543,000,000 36,253,000,000 Other Payable
Uang Muka Pelanggan 639,734,318 3,273,484,579 Advance from Customers
Bagian Lancar atas: Current Portion of:
Utang Bank Jangka Panjang 8,091,983,994 3,333,333,336 Long-Term Bank Loan
Utang Sewa Pembiayaan 820,240,384 -- Finance Lease Payables
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 79,891,709,600 49,960,078,502 Total Current Liabillities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Utang Bank Jangka Panjang 27,501,206,858 21,666,666,664 Long-Term Bank Loan
Utang Sewa Pembiayaan 1,619,632,588 -- Finance Lease Payables
Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Panjang 4,228,353,605 3,558,806,904 Long-Term Employment Benefit Liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 33,349,193,051 25,225,473,568 Total Non-Current Liabillities
JUMLAH LIABILITAS 113,240,902,651 75,185,552,070 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal Saham Share Capital
Modal Dasar - 8.000.000.000 saham Authorized Capital - 8,000,000,000 shares
- nilai nominal Rp100 per saham Par value - Rp100 per share
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh - Issued and Fully Paid -
2.350.000.000 saham 235,000,000,000 235,000,000,000 2,350,000,000 shares as
Tambahan Modal Disetor - Bersih 19,422,841,314 19,422,841,314 Additional Paid-in Capital - Net
Saldo Laba Retained Earnings
Telah Ditentukan Penggunaannya 675,000,000 650,000,000 Appropriated
Belum Ditentukan Penggunaannya 439,091,285,398 292,468,835,368 Unappropriated
Penghasilan Komprehensif Lain 4,673,352,316 4,964,493,114 Other Comprehensive Income
Jumlah Ekuitas 698,862,479,028 552,506,169,796 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 812,103,381,679 627,691,721,866 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Approval for Printing Paraf:
Page 80
Lampiran II Appendix II
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
(ENTITAS INDUK) (PARENT COMPANY)
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSVE INCOME
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
Rp Rp
PENDAPATAN 434,339,105,952 257,423,030,226 REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN (170,257,657,010) (114,511,425,217) COST OF REVENUES
LABA BRUTO 264,081,448,942 142,911,605,009 GROSS PROFIT
Beban Usaha (21,782,534,749) (17,728,732,033) Operating Expenses
Penghasilan Lain-lain - Neto (5,516,104,823) 1,205,766,233 Other Income - Net
LABA USAHA 236,782,809,370 126,388,639,209 PROFIT FROM OPERATION
Penghasilan Bunga 1,033,372,908 1,373,213,812 Interest Income
Beban Bunga dan Keuangan (3,408,243,762) (1,419,340,383) Interest Expenses and Financial Charges
Beban Pajak Final (5,212,069,266) (3,100,131,315) Final Tax Expenses
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 229,195,869,250 123,242,381,323 PROFIT BEFORE INCOME TAX
Beban Pajak (298,419,220) (342,234,420) Tax Expenses
LABA TAHUN BERJALAN 228,897,450,030 122,900,146,903 PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang Tidak akan Direklasifikasi Item that Will Not be Reclassified
ke Laba Rugi pada Periode Berikutnya Subsequently to Profit or Loss
Pengukuran Kembali atas Program Imbalan Pasti (291,140,798) 400,161,347 Remeasurement of Defined Benefit Plan
TOTAL PENGHASILAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN
TAHUNBERJALAN
BERJALAN 228,606,309,232 123,300,308,250 FOR
FOR THE
THEYEAR
YEAR
Approval for Printing Paraf:
Page 81
Lampiran III Appendix III
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
(ENTITAS INDUK) (PARENT COMPANY)
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN STOCKHOLDERS’ EQUITY
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
Modal Saham/ Tambahan Modal Disetor - Additional Paid In Capital Saldo Laba/ Retained Earnings Penghasilan Jumlah Ekuitas/
Share Capital Agio Saham- Selisih Nilai Selisih antara Jumlah/ Yang Telah Yang Belum Komprehensif Total Equity
Neto/Additional Transaksi Aset dan Liabilitas Total Ditentukan Ditentukan Lain -
Paid-in Restrukturisasi Pengampunan Penggunaannya/ Penggunaannya/ Keuntungan
Capital Entitas Pajak/ Differences Appropriated Unappropriated dari
Excess Sepengendali/ between Tax Pengukuran
of Par-Net Difference in Amnesty Assets Kembali
Value from and Liabilities atas
Restructuring Difference Due to Program
Transactions Changes of Imbalan Pasti/
Among Entities Equity Transaction Gain on
Under Common in Subsidiary Remeasurement
Control of Defined
Beneit Plan
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
SALDO PADA TANGGAL 1 JANUARI 2022/
BALANCE AS OF JANUARY 1, 2022 235,000,000,000 17,248,459,879 1,995,706,435 178,675,000 19,422,841,314 625,000,000 204,843,688,465 4,564,331,767 464,455,861,546
Perubahan Ekuitas pada Tahun 2022/
Movements in Equity in 2022
Dana Cadangan Umum/
General Reserve Fund -- -- -- -- -- 25,000,000 (25,000,000) -- --
Pembagian Dividen Tunai Interim/
Cash Dividend Distribution Interim -- -- -- -- -- -- (11,750,000,000) -- (11,750,000,000)
Pembagian Dividen Tunai Tahunan/
Cash Dividend Distribution Yearly -- -- -- -- -- -- (23,500,000,000) -- (23,500,000,000)
Jumlah Penghasilan Komprehensif Tahun Berjalan/
Total Comprehensive Income for the Year -- -- -- -- -- -- 122,900,146,903 400,161,347 123,300,308,250
SALDO PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022/
BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2022 235,000,000,000 17,248,459,879 1,995,706,435 178,675,000 19,422,841,314 650,000,000 292,468,835,368 4,964,493,114 552,506,169,796
Perubahan Ekuitas pada Tahun 2023/
Movements in Equity in 2023
Dana Cadangan Umum/ -- -- -- -- -- 25,000,000 (25,000,000) -- --
General Reserve Fund
Pembagian Dividen Tunai Interim/ -- -- -- -- -- -- (35,250,000,000) -- (35,250,000,000)
Cash Dividend Distribution Interim
Pembagian Dividen Tunai Tahunan/ -- -- -- -- -- -- (47,000,000,000) -- (47,000,000,000)
Cash Dividend Distribution Yearly
Jumlah Penghasilan Komprehensif Tahun Berjalan/
Total Comprehensive Income for the Year -- -- -- -- -- -- 228,897,450,030 (291,140,798) 228,606,309,232
SALDO PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023/
BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2023 235,000,000,000 17,248,459,879 1,995,706,435 178,675,000 19,422,841,314 675,000,000 439,091,285,398 4,673,352,316 698,862,479,028
Approval for Printing Paraf:
Page 82
Lampiran IV Appendix IV
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
(ENTITAS INDUK) (PARENT COMPANY)
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
Rp Rp
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari Pelanggan 400,191,249,877 255,177,144,233 Cash Received from Customers
Pembayaran kepada Pemasok (28,789,194,789) (84,405,558,448) Cash Paid to Suppliers
Pembayaran kepada Karyawan (34,891,881,734) (29,684,510,597) Cash Paid to Employees
Pembayaran Pajak Penghasilan (5,530,507,069) (3,681,700,684) Payment of Income Tax
Penerimaan dari Klaim Asuransi 9,900,000,000 253,418,314 Receipt of Insurance Claim
Pembayaran Bunga (3,330,063,313) (1,477,112,883) Payment of Interest
Penerimaan Bunga 1,024,012,505 1,465,024,993 Interest Received
Arus Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi 338,573,615,477 137,646,704,928 Net Cash Flows Provided by Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Aset Tetap Fixed Assets
Perolehan (193,571,012,668) (130,173,118,130) Acquisition
Penjualan 328,522,211 2,885,135,135 Proceeds from Sale
Investasi dalam Saham Investment in Shares
Perolehan (5,834,493,115) (36,394,960,829) Acquisition
Penjualan 6,413,851,435 37,914,299,232 Proceeds from Sale
Pembayaran Uang Muka Pembelian Payment for Advance Purchase of
Aset Tetap dan Docking (50,902,794,000) (24,531,622,000) Fixed Assets and Docking
Pendapatan Dividen -- 88,188,962 Dividend Received
Arus Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi (243,565,926,137) (150,212,077,630) Net Cash Flows Used in Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Utang Bank Jangka Panjang Long-Term Bank Loans
Penerimaan 43,000,000,000 48,000,000,000 Proceeds
Pembayaran (32,406,809,148) (49,554,235,205) Payment
Pembayaran Utang Leasing (143,807,028) -- Payment of Finance Lease Payables
Pencairan pada Withdrawal in
Dana yang Dibatasi Penggunaannya 3,820,000,000 31,769,000,000 Restricted Fund
Pembagian Dividen Tunai (82,250,000,000) (35,250,000,000) Cash Dividend Distribution
Arus Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Net Cash Flows Used in
Pendanaan (67,980,616,176) (5,035,235,205) Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) INCREASE (DECREASE) IN
KAS DAN SETARA KAS 27,027,073,164 (17,600,607,907) CASH AND CASH EQUIVALENTS
Dampak Selisih Kurs pada Effect of Exchange Difference
Kas dan Setara Kas (97,955,235) 26,164,579 on Cash and Cash Equivalents
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
PADA AWAL TAHUN 20,434,397,729 38,008,841,057 BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
PADA AKHIR TAHUN 47,363,515,658 20,434,397,729 END OF YEAR
Approval for Printing Paraf:
Page 83
Lampiran V Appendix V
PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk PT PELAYARAN NELLY DWI PUTRI Tbk
(ENTITAS INDUK) (PARENT COMPANY)
PENJELASAN LAINNYA OTHER INFORMATION
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Full Rupiah, unless otherwise stated)
1. Laporan Keuangan Tersendiri 1. Separate Financial Statements
Laporan posisi keuangan, laporan laba rugi Statements of financial position, comprehensive
komprehensif, laporan perubahan ekuitas dan income, changes in equity and cash flows of the
laporan arus kas entitas induk adalah laporan parent entity is a separate financial statements
keuangan tersendiri yang merupakan informasi which represents additional information to the
tambahan atas laporan keuangan consolidated financial statements.
konsolidasian.
2. Daftar Investasi pada Entitas Anak 2. Schedule of Investment in Subsidiaries
Persentase
Kepemilikan/
Entitas Anak/ Domisili/ Percentage of
Subsidiary Domicile Ownership
PT Permata Barito Shipyard & Engineering Banjarmasin 99.00
PT Nelly Energi Lestarindo Jakarta Pusat/Central Jakarta 99.78
PT Pelayaran Hasko Hanly Global Jakarta Pusat/Central Jakarta 99.99
PT Pelayaran Nelly Anugrah Jakarta Pusat/Central Jakarta 99.99
3. Metode Pencatatan Investasi 3. Method of Investment Recording
Investasi pada entitas anak sebagaimana Investment in subsidiary as mentioned in the
disebutkan dalam laporan keuangan entitas financial statements of parent entity is recorded
induk dicatat menggunakan metode biaya using cost method.
perolehan.
Approval for Printing Paraf:
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.