Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 53
Page 1
PT Onix Capital Tbk dan Entitas Anak/and Its Subsidiaries Laporan Keuangan Konsolidasian/ Consolidated Financial Statements Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022/ For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
Page 2
PT ONIX CAPITAL TBK DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
DAFTAR ISI/TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
Laporan Auditor Independen/
Independent Auditors’ Report
Surat Pernyataan Direksi dan Dewan Komisaris tentang Tanggung Jawab atas Laporan
Keuangan Konsolidasian PT Onix Capital Tbk dan Entitas Anak untuk Tahun-tahun yang
Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022/
The Directors and Board of Commissioners’ Statement on the Responsibility for Consolidated
Financial Statements of PT Onix Capital Tbk and Its Subsidiaries for the Years Ended
December 31, 2023 and 2022
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN – Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember
2023 dan 2022/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS – For the Years Ended December 31, 2023 and
2022
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian/Consolidated Statements of Financial Position 1
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian/Consolidated
Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income 3
Laporan Perubahan Ekuitas (Defisiensi Modal) Konsolidasian/Consolidated Statements of
Changes in Capital Deficiency 4
Laporan Arus Kas Konsolidasian/Consolidated Statements of Cash Flows 5
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian/Notes to Consolidated Financial Statements 6
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
PT ONIX CAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ONIX CAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statements of Financial Position
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 9.216.362.080 4 2.068.923.130 Cash and cash equivalents
Piutang lain-lain 14.072.547 5 252.000.000 Other receivables
Pajak dan biaya dibayar di muka 1.098.584.491 6 970.083.747 Prepaid taxes and expenses
Jumlah Aset Lancar 10.329.019.118 3.291.006.877 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NONCURRENT ASSETS
Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi Property and equipment - net of accumulated
penyusutan sebesar Rp 1.968.228.550 dan depreciation of Rp 1,968,228,550 and
Rp 9.277.812.255 masing-masing pada tanggal Rp 9,277,812,255 as of December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022 22.190.857 7 37.147.489 and 2022, respectively
Aset lain-lain 93.246.626 233.244.431 Other assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 115.437.483 270.391.920 Total Noncurrent Assets
JUMLAH ASET 10.444.456.601 3.561.398.797 TOTAL ASSETS
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-1-
Page 9
PT ONIX CAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ONIX CAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statements of Financial Position
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS (DEFISIENSI MODAL) LIABILITIES AND CAPITAL DEFICIENCY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Beban akrual 12.035.182.902 8 10.331.986.014 Accrued expenses
Utang pajak 60.975.366 9 51.860.524 Taxes payable
Liabilitas lain-lain - 5.500.000 Other liabilities
Utang pihak berelasi 79.320.316.855 10 67.305.327.161 Due to a related party
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 91.416.475.123 77.694.673.699 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NONCURRENT LIABILITIES
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang 1.472.389.614 16 1.314.473.083 Long term employee benefit liability
Utang subordinasi 150.182.247.000 11 151.237.152.000 Subordinated loans
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 151.654.636.614 152.551.625.083 Total Noncurrent Liabilities
Jumlah Liabilitas 243.071.111.737 230.246.298.782 Total Liabilities
EKUITAS (DEFISIENSI MODAL) CAPITAL DEFICIENCY
Ekuitas (Defisiensi Modal) yang Dapat Diatribusikan Capital Deficiency Attributable to Owners' of
kepada Pemilik Entitas Induk the Parent Company
Modal saham - nilai nominal Rp 200 per saham Capital stock - Rp 200 par value per share
Modal dasar - 1.092.800.000 saham Authorized - 1,092,800,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and fully paid-up -
273.200.000 saham 54.640.000.000 13 54.640.000.000 273,200,000 shares
Tambahan modal disetor (378.724.393) 14 (378.724.393) Additional paid-in capital
Selisih nilai transaksi dengan Difference in value arising from transaction with
kepentingan nonpengendali (1.648) (1.648) noncontrolling interest
Defisit (286.887.929.143) (280.946.174.000) Deficit
Jumlah (232.626.655.184) (226.684.900.041) Total
Kepentingan Nonpengendali 48 56 Non-Controlling Interest
Jumlah Ekuitas (Defisiensi Modal) (232.626.655.136) (226.684.899.985) Total Capital Deficiency
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS TOTAL LIABILITIES NET OF
(DEFISIENSI MODAL) 10.444.456.601 3.561.398.797 CAPITAL DEFICIENCY
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-2-
Page 10
PT ONIX CAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ONIX CAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian Consolidated Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
PENDAPATAN USAHA - - OPERATING REVENUES
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
Gaji dan kesejahteraan karyawan 2.454.303.032 15 4.647.374.949 Salaries and employees benefits
Beban bunga 2.069.913.138 10 1.818.748.113 Interest expense
Jasa profesional 891.661.927 1.220.961.555 Professional fees
Sewa kantor 332.986.500 - Office rental
Administrasi dan umum 179.068.769 874.779.512 General and administrative
Komunikasi dan informasi 92.561.075 105.004.925 Communication and information
Perjalanan dan jamuan 69.834.500 153.081.477 Traveling and entertainment
Penyusutan 14.956.632 7 925.425.691 Depreciation
Lain-lain 54.707.249 698.943.277 Others
Jumlah Beban Usaha 6.159.992.822 10.444.319.499 Total Operating Expenses
RUGI USAHA (6.159.992.822) (10.444.319.499) OPERATING LOSS
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME (EXPENSES)
Pendapatan bunga 172.751.353 99.919.403 Interest income
Rugi penghapusan aset tetap - 8 (4.646.273) Loss on write-off of property and equipment
Kerugian selisih kurs mata uang asing - bersih (30.335.898) (21.782.251.773) Loss on foreign exchange - net
Lain-lain - bersih 44.352.636 450.450.450 Others - net
Penghasilan (Beban) Lain-lain - Bersih 186.768.091 (21.236.528.193) Other Income (Expenses) - Net
RUGI SEBELUM PAJAK (5.973.224.731) (31.680.847.692) LOSS BEFORE TAX
BEBAN PAJAK - - TAX EXPENSE
RUGI TAHUN BERJALAN (5.973.224.731) (31.680.847.692) LOSS FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi Items that will not be reclassified to profit or loss
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti 31.469.580 16 9.668.445 Remeasurement of defined benefit liability
JUMLAH RUGI KOMPREHENSIF (5.941.755.151) (31.671.179.247) TOTAL COMPREHENSIVE LOSS
Rugi tahun berjalan teratribusikan kepada Loss for the year attributable to:
Pemilik entitas induk (5.973.224.723) (31.680.847.680) Owners of the Parent Company
Kepentingan non-pengendali (8) (12) Non-controlling interest
Jumlah (5.973.224.731) (31.680.847.692) Total
Jumlah rugi komprehensif teratribusikan kepada: Total comprehensive loss attributable to:
Pemilik entitas induk (5.941.755.143) (31.671.179.235) Owners of the Parent Company
Kepentingan non-pengendali (8) (12) Non-controlling interest
Jumlah (5.941.755.151) (31.671.179.247) Total
RUGI PER SAHAM (21,86) 18 (115,96) LOSS PER SHARE
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-3-
Page 11
PT ONIX CAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ONIX CAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Perubahan Ekuitas (Defisiensi Modal) Konsolidasian Consolidated Statements of Changes in Capital Deficiency
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Ekuitas (Defisiensi Modal) yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/
Capital Deficiency Attributable to Owners of the Parent Company
Selisih Nilai Transaksi
Modal Saham dengan Kepentingan
Ditempatkan Nonpengendali/
dan Disetor Penuh/ Tambahan Difference in Value Kepentingan
Issued and Modal Disetor/ Arising from Nonpengendali/ Jumlah Defisiensi
Fully Paid-up Additional Paid in Transaction with Defisit/ Jumlah/ Non - Controlling Modal/Total
Capital Stock Capital Noncontrolling Interests Deficit Total Interest Capital Deficiency
Saldo pada tanggal 1 Januari 2022 54.640.000.000 (378.724.393) (1.648) (249.274.994.765) (195.013.720.806) 68 (195.013.720.738) Balance as of January 1, 2022
Rugi komprehensif Comprehensive loss
Rugi tahun berjalan - - - (31.680.847.680) (31.680.847.680) (12) (31.680.847.692) Loss for the year
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti - - - 9.668.445 9.668.445 - 9.668.445 Remeasurement of defined benefit liability
Jumlah rugi komprehensif - - - (31.671.179.235) (31.671.179.235) (12) (31.671.179.247) Total comprehensive loss
Saldo pada tanggal 31 Desember 2022 54.640.000.000 (378.724.393) (1.648) (280.946.174.000) (226.684.900.041) 56 (226.684.899.985) Balance as of December 31, 2022
Rugi komprehensif Comprehensive loss
Rugi tahun berjalan - - - (5.973.224.723) (5.973.224.723) (8) (5.973.224.731) Loss for the year
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti - - - 31.469.580 31.469.580 - 31.469.580 Remeasurement of defined benefit liability
Jumlah rugi komprehensif - - - (5.941.755.143) (5.941.755.143) (8) (5.941.755.151) Total comprehensive loss
Saldo pada tanggal 31 Desember 2023 54.640.000.000 (378.724.393) (1.648) (286.887.929.143) (232.626.655.184) 48 (232.626.655.136) Balance as of December 31, 2023
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-4-
Page 12
PT ONIX CAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ONIX CAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Arus Kas Konsolidasian Consolidated Statements of Cash Flows
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 For the Years Ended December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan bunga 158.678.806 115.163.239 Receipt of interest
Pembayaran kegiatan operasi lainnya - bersih (2.023.306.045) (2.922.669.015) Payment for other operating activities - net
Pembayaran kepada karyawan (2.264.916.921) (3.818.789.779) Payment to employees
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Operasi (4.129.544.160) (6.626.295.555) Net Cash Used in Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan piutang lain-lain 250.000.000 - Collection of other receivables
Hasil penjualan penyertaan saham - 135.000.000 Proceeds from sale of investment in shares
Perolehan aset tetap - (29.850.000) Acquisitions of property and equipment
Pengembalian uang muka - (1.500.000.000) Return of advance
Kas Bersih Diperoleh dari
(Digunakan untuk) Aktivitas Investasi 250.000.000 (1.394.850.000) Net Cash Provided by (Used in) Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Kenaikan utang pihak berelasi 11.027.920.000 - Increase in due to a related party
Pembayaran liabilitas sewa - (968.220.000) Payment of lease liabilities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH NET INCREASE (DECREASE) IN CASH AND
KAS DAN SETARA KAS 7.148.375.840 (8.989.365.555) CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
KAS DAN SETARA AWAL TAHUN 2.068.923.130 11.053.091.318 THE BEGINNING OF THE YEAR
Pengaruh perubahan kurs mata uang asing (936.890) 5.197.367 Effect of foreign exchange rate changes
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 9.216.362.080 2.068.923.130 THE END OF THE YEAR
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-5-
Page 13
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
1. Umum 1. General
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Onix Capital Tbk (Perusahaan), didirikan PT Onix Capital Tbk (the Company), was
dengan nama PT Piranti Ciptadhana Amerta established under the name of PT Piranti
berdasarkan Akta No. 30 tanggal Ciptadhana Amerta based on Notarial Deed
6 Oktober 1989 dari Amrul Partomuan Pohan, No. 30 dated October 6, 1989 of Amrul
S.H., LLM, notaris di Jakarta. Akta pendirian Partomuan Pohan, S.H., LLM, public notary
Perusahaan telah disahkan oleh Menteri in Jakarta. The Deed of establishment was
Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat approved by the Ministry of Justice of the
Keputusan No. C2-9758.HT.01.01.TH.1989 Republic of Indonesia in its Decision Letter
tanggal 21 Oktober 1989 dan diumumkan No. C2-9758.HT.01.01.TH.1989 dated
dalam Berita Negara Republik Indonesia October 21, 1989 and was published in the
No. 94 tanggal 24 November 1989, State Gazette of the Republic of Indonesia
Tambahan No. 3190. No. 94 dated November 24, 1989,
Supplement No. 3190.
Berdasarkan Akta No. 52 tanggal Based on Notarial Deed No. 52, dated
28 Maret 2013 dari Fathiah Helmy, S.H., March 28, 2013 of Fathiah Helmi, S.H.,
notaris di Jakarta, Perusahaan telah public notary in Jakarta, the Company
mengalihkan kepada PT Onix Sekuritas, transferred its assets and liabilities to
entitas anak, aset dan liabilitas Perusahaan PT Onix Sekuritas, a subsidiary, amounting
masing-masing sebesar Rp 81.412.963.752 to Rp 81,412,963,752 and
dan Rp 70.859.380.713. Efektif 1 April 2013, Rp 70,859,380,713, respectively. Effective
PT Bursa Efek Indonesia menerbitkan Surat April 1, 2013, the Indonesia Stock Exchange
Persetujuan Keanggotaan Bursa untuk issued PT Onix Sekuritas’ Stock Exchange
PT Onix Sekuritas. Membership Approval Letter.
Pada tanggal 1 April 2013, PT Bursa On April 1, 2013, the Indonesia
Efek Indonesia dalam Surat Stock Exchange in its letter
No. S-01649/BEI.ANG/04-2013 telah No. S-01649/BEI.ANG/04-2013 has revoked
mencabut keanggotaan Perusahaan di bursa the Company’s Stock Exchange
serta mencabut Surat Izin Melakukan Membership and the Company’s License for
Transaksi Marjin di bursa, dengan demikian Margin Trading Transaction. The Company
Perusahaan tidak diperkenankan lagi untuk will no longer be permitted to conduct
melakukan aktivitas perdagangan efek di stockbroking activity in the Indonesia Stock
Bursa Efek Indonesia. Exchange.
Anggaran Dasar Perusahaan telah The Company’s Articles of Association have
mengalami beberapa kali perubahan, terakhir been amended several times, most recently
diubah dengan Akta No. 21 tanggal 9 Juni was based on Deed No. 21 dated
2022 dari Rini Yulianti, S.H., notaris di June 9, 2022 of Rini Yulianti, S.H., public
Jakarta, mengenai penyesuaian maksud dan notary in Jakarta, regarding the change in
tujuan di dalam Anggaran Dasar Perusahaan article 3 of the Company’s Articles of
disesuaikan dengan ketentuan Klasifikasi Association concerning the purpose and
Baku Lapangan Usaha Indonesia (KBLI) objectives and business activities of the
2020. Perubahan Anggaran Dasar ini telah Company in order to conform with the
disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi provisions of the Indonesian Standard
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Business Classification (KBLI) 2020. This
Keputusan No. AHU-0039288.AH.01.02 amendment was approved by the Ministry of
Tahun 2022 tanggal 10 Juni 2022. Law and Human Rights of the Republic of
Indonesia in its Decision Letter
No. AHU-0039288.AH.01.02 Year 2022
dated June 10, 2022.
-6-
Page 14
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with article 3 of the
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Company’s Articles of Association, the
Perusahaan terutama meliputi aktivitas scope of its activities is to engage mainly in
konsultasi manajemen lainnya dan aktivitas other management consulting activities and
konsultasi bisnis dan broker bisnis. business consulting activities and brokerage
business.
Perusahaan berdomisili di Jakarta dan The Company is domiciled in Jakarta and
berkantor di Deutsche Bank Building, Lantai the office is located in Deutsche Bank
13, Jalan Imam Bonjol No. 80, Jakarta Pusat. Building, 13th Floor, Imam Bonjol Street
No. 80, Central Jakarta.
Perusahaan mulai beroperasi secara The Company started its commercial
komersial pada tahun 1998. operations in 1998.
Perusahaan dan entitas anak secara The Company and its subsidiaries are
bersama-sama disebut sebagai “Grup” pada collectively referred to as “the Group” in the
laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan b. Public Offering of Shares
Berdasarkan Surat Ketua Badan Pengawas Based on decision letter of Chairman of
Pasar Modal (Bapepam atau Badan the Capital Market Supervisory Agency
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga (Bapepam or the Capital Market and
Keuangan Bapepam - LK) (sekarang Otoritas Financial Institutions Supervisory Agency or
Jasa Keuangan/(OJK) No. S-2613/PM/2003 Bapepam-LK) (currently Financial Services
tanggal 30 Oktober 2003, Perusahaan Authority/(OJK) No. S-2613/PM/2003 dated
memperoleh pernyataan efektif untuk October 30, 2003, the Company obtained
melakukan Penawaran Umum Perdana the Notice of Effectivity concerning the initial
sahamnya kepada masyarakat, yaitu public offering of its 50,000,000 shares, with
sejumlah 50.000.000 saham dengan nilai par value and offering value of Rp 200 per
nominal dan harga penawaran Rp 200 per share. The shares were listed in the
saham. Saham-saham tersebut tercatat Indonesian Stock Exchange since
di Bursa Efek Indonesia sejak tanggal November 10, 2003.
10 November 2003.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022, all of the
2022, seluruh saham Perusahaan sejumlah Company’s shares totaling 273,200,000 shares
273.200.000 saham tercatat di Bursa Efek are listed in the Indonesia Stock Exchange.
Indonesia.
Berdasarkan Pengumuman Bursa Efek Based on the Announcement of the
Indonesia (BEI) No. Peng-SPT-00024/ Indonesia Stock Exchange (IDX) No. Peng-
BEI.PP3/09-2020 tanggal 1 September 2020, SPT-00024/BEI.PP3/09-2020 dated
BEI melakukan penghentian sementara September 1, 2020, IDX temporarily
perdagangan efek PT Onix Capital Tbk suspended the stock trading of PT Onix
(OCAP) di seluruh pasar sejak sesi II Capital Tbk in all markets since session II of
perdagangan efek tanggal 1 September 2020 trading on September 1, 2020, until further
hingga pengumuman BEI lebih lanjut. IDX’s announcement. On September 1,
Pada tanggal 1 September 2023, 2023, IDX issued an announcement
BEI mengeluarkan pengumuman No. Peng-00078/BEI.PP3/09-2023 regarding
No. Peng-00078/BEI.PP3/09-2023 mengenai delisting potential of OCAP, whereby OCAP
potensi delisting OCAP, dimana saham shares have been suspended for
OCAP telah disuspensi selama 36 bulan. 36 months.
-7-
Page 15
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
c. Entitas Anak yang Dikonsolidasikan c. Consolidated Subsidiaries
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
2022, entitas anak yang dikonsolidasikan 2022, the subsidiaries which were
termasuk persentase kepemilikan Perusahaan consolidated, including the respective
adalah sebagai berikut: percentages of ownership held by the
Company, are as follows:
Persentase
Tahun Operasi Kepemilikan
Komersial/ dan Hak Suara/
Start of Percentage of Jumlah Aset (sebelum eliminasi)/
Domisili/ Jenis Usaha/ Commercial Ownership Total Assets(before elimination)
Entitas Anak/Subsidiary Domicile Nature of Business Operations and voting rights 2023 2022
PT Onix Sekuritas (OSEK) *) Jakarta Sekuritas/Securities 2013 100,00% 16.528.693.384 16.642.146.468
PT Onix Investama (OI) Jakarta Konsultan/Consultant 2014 99,99% 159.790.087 410.189.658
PT Menteng Medika Indonesia (MMI) *),**) Jakarta Kesehatan/Medical 2014 99,99% 28.790.980 257.008.150
*) Dalam likuidasi/In liquidation
**) Kepemilikan tidak langsung melalui OI/Indirect ownership through OI
Kepentingan nonpengendali dari OSEK dan The noncontrolling interest in OSEK and OI
OI dianggap tidak material, sehingga, Grup are not considered material, thus, the Group
tidak menyajikan mengenai pengungkapan has not incorporated in the consolidated
yang disyaratkan untuk kepentingan financial statements the required
nonpengendali yang material dalam laporan disclosures for material noncontrolling
keuangan konsolidasian sesuai PSAK interest of PSAK No. 67, “Disclosures of
No. 67, “Pengungkapan Kepentingan Dalam Interests in Other Entities”.
Entitas Lain”.
Berdasarkan Keputusan Sirkuler Para Based on the Circular Decision of the
Pemegang Saham sebagai Pengganti Rapat Shareholders in lieu of the Extraordinary
Umum Pemegang Saham Luar Biasa OSEK General Meeting of Shareholders of OSEK
tanggal 8 Desember 2021 yang on December 8, 2021 which was
didokumentasikan dalam Akta No. 18 tanggal documented in Notarial Deed No. 18 dated
16 Desember 2021 dari Rini Yulianti, S.H., December 16, 2021 of Rini Yulianti, S.H.,
notaris di Jakarta, para pemegang saham notary in Jakarta, the shareholders of OSEK
OSEK telah menyetujui pembubaran OSEK approved the dissolution of OSEK effective
efektif sejak tanggal keputusan ini from the date the decision was signed and
ditandatangani serta menunjuk Bapak Krisno appointed Mr. Krisno Triyanto Soekarno,
Triyanto Soekarno, Direktur OSEK, sebagai Director of OSEK, as liquidator.
likuidator.
Berdasarkan Keputusan Sirkuler Para Based on the Circular Decision of the
Pemegang Saham sebagai Pengganti Rapat Shareholders in lieu of the Extraordinary
Umum Pemegang Saham Luar Biasa MMI General Meeting of Shareholders of MMI on
tanggal 6 September 2023 yang September 6, 2023 which was documented
didokumentasikan dalam Akta No. 22 tanggal in Notarial Deed No. 22 dated
12 September 2023 dari Rini Yulianti, S.H., September 12, 2023 of Rini Yulianti, S.H.,
notaris di Jakarta, para pemegang saham notary in Jakarta, the shareholders of MMI
MMI telah menyetujui pembubaran MMI approved the dissolution of MMI effective
efektif sejak tanggal keputusan ini from the date the decision was signed and
ditandatangani serta menunjuk Bapak Tjie appointed Mr. Tjie Ping Astono Setiadi,
Ping Astono Setiadi, Direktur MMI, sebagai Director of MMI, as liquidator.
likuidator.
-8-
Page 16
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
d. Karyawan, Dewan Komisaris, dan Direksi d. Employees, Board of Commissioners,
and Directors
Susunan Dewan Komisaris dan As of December 31, 2023 and 2022, the
Direksi Perusahaan pada tanggal members of the Company’s Board of
31 Desember 2023 dan 2022, masing- Commissioners and Directors based on
masing berdasarkan Akta No. 47 tanggal Deed No. 47 dated June 22, 2023 and Deed
22 Juni 2023 dan Akta No. 16 tanggal 7 Juni No. 16 dated June 7, 2022 of Rini Yulianti,
2022 dari Rini Yulianti S.H., notaris di S.H., public notary in Jakarta, follows:
Jakarta, adalah sebagai berikut:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Hardjanto Adiwana : President Commissioner
Komisaris Independen : Zainuddin Effendi : Independent Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama : Tjie Ping Astono Setiadi : President Director
Direktur : Mauritius Ray : Director
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
2022, susunan Komite Audit Perusahaan 2022, the composition of the Audit
berdasarkan Surat Keputusan Pembentukan Committee of the Company based on
Komite Audit adalah sebagai berikut: Decision Letter for the Establishment of the
Audit Committee follows:
Ketua : Zainuddin Effendi : President Commissioner
Anggota : Ady Satria Daulay : Members
Yan Syafrin
Personel manajemen kunci Grup terdiri dari Key management personnel of the Group
Komisaris dan Direksi. consist of Commissioners and Directors.
Jumlah karyawan Perusahaan/Grup (tidak The Company/the Group had an average
diaudit) pada tahun 2023 dan 2022 adalah total number of employees (unaudited) of 7
sebanyak 7 karyawan. in 2023 and 2022.
e. Penyelesaian Laporan Keuangan e. Completion of Consolidated Financial
Konsolidasian Statement
Laporan keuangan konsolidasian PT Onix The consolidated financial statements of
Capital Tbk dan entitas anak untuk tahun PT Onix Capital Tbk and its subsidiaries for
yang berakhir 31 Desember 2023 telah the year ended December 31, 2023 were
diselesaikan dan diotorisasi untuk terbit oleh completed and authorized for issuance on
Direksi Perusahaan pada tanggal March 26, 2024 by the Company’s Directors
26 Maret 2024. Direksi Perusahaan who are responsible for the preparation and
bertanggung jawab atas penyusunan dan presentation of the consolidated financial
penyajian laporan keuangan konsolidasian statements.
tersebut.
-9-
Page 17
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran a. Basis of Consolidated Financial
Laporan Keuangan Konsolidasian Statements Preparation and
Measurement
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have
dan disajikan dengan menggunakan Standar been prepared and presented in accordance
Akuntansi Keuangan di Indonesia, meliputi with Indonesian Financial Accounting
pernyataan dan interpretasi yang diterbitkan Standards “SAK”, which comprise the
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan statements and interpretations issued by
Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) dan Peraturan the Board of Financial Accounting
OJK No. VIII.G.7 tentang “Penyajian dan Standards of the Institute of Indonesia
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten Chartered Accountants (IAI) and OJK
atau Perusahaan Publik”. Regulation No. VIII.G.7. regarding
“Presentation and Disclosures of Public
Companies’ Financial Statements”. Such
consolidated financial statements are an
English translation of the Group’s statutory
report in Indonesia.
Dasar pengukuran laporan keuangan The measurement basis used is the
konsolidasian ini adalah konsep biaya historical cost, except for certain accounts
perolehan (historical cost), kecuali beberapa which are measured on the basis described
akun tertentu disusun berdasarkan in the related accounting policies. The
pengukuran lain, sebagaimana diuraikan consolidated financial statements, except for
dalam kebijakan akuntansi masing-masing the consolidated statements of cash flows,
akun tersebut. Laporan keuangan are prepared under the accrual basis of
konsolidasian ini disusun dengan metode accounting.
akrual, kecuali laporan arus kas
konsolidasian.
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statements of cash flows
dengan menggunakan metode langsung are prepared using the direct method with
dengan mengelompokkan arus kas dalam classifications of cash flows into operating,
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. investing and financing activities.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian preparation of the consolidated financial
untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2023 statements for the year ended
adalah konsisten dengan kebijakan akuntansi December 31, 2023 are consistent with
yang diterapkan dalam penyusunan laporan those adopted in the preparation of the
keuangan konsolidasian untuk tahun yang consolidated financial statements for the
berakhir 31 Desember 2022. year ended December 31, 2022.
Mata uang yang digunakan untuk The currency used in the preparation and
penyusunan dan penyajian laporan keuangan presentation of the consolidated financial
konsolidasian adalah mata uang Rupiah statements is the Indonesian Rupiah
(Rupiah) yang juga merupakan mata uang (Rupiah) which is also the functional
fungsional Perusahaan. currency of the Company.
b. Prinsip Konsolidasi b. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements
laporan keuangan Perusahaan dan entitas incorporate the financial statements of the
anak (Grup). Pengendalian diperoleh apabila Company and its subsidiaries
Grup memiliki seluruh hal berikut ini: (the Group). Control is achieved when the
Group has all the following:
• kekuasaan atas investee; • power over the investee;
- 10 -
Page 18
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
• eksposur atau hak atas imbal hasil • is exposed, or has rights, to variable
variabel dari keterlibatannya dengan returns from its involvement with the
investee; dan investee; and
• kemampuan untuk menggunakan • the ability to use its power to affect its
kekuasaannya atas investee untuk returns.
mempengaruhi jumlah imbal hasil Grup.
Pengkonsolidasian entitas anak dimulai pada Consolidation of a subsidiary begins when
saat Grup memperoleh pengendalian atas the Group obtains control over the
entitas anak dan berakhir pada saat Grup subsidiary and ceases when the Group
kehilangan pengendalian atas entitas anak. losses control of the subsidiary. Specifically,
Secara khusus, penghasilan dan beban income and expenses of a subsidiary
entitas anak yang diakuisisi atau dilepaskan acquired or disposed of during the year are
selama tahun berjalan termasuk dalam included in the consolidated statement of
laporan laba rugi dan penghasilan profit or loss and other comprehensive
komprehensif lain konsolidasian sejak income from the date the Group gains
tanggal Grup memperoleh pengendalian control until the date when the Group
sampai dengan tanggal Grup kehilangan ceases to control the subsidiary.
pengendalian atas entitas anak.
Seluruh aset dan liabilitas, ekuitas, All intragroup assets and liabilities, equity,
penghasilan, beban dan arus kas dalam intra income, expenses and cash flows relating to
kelompok usaha terkait dengan transaksi transactions between members of the Group
antar entitas dalam Grup dieliminasi secara are eliminated in full on consolidation.
penuh dalam laporan keuangan
konsolidasian.
Laba rugi dan setiap komponen penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan kepada comprehensive income are attributed to the
pemilik Perusahaan dan kepentingan owners of the Company and to the non-
nonpengendali (KNP) meskipun hal tersebut controlling interest (NCI) even if this results
mengakibatkan KNP memiliki saldo defisit. in the NCI having a deficit balance.
KNP disajikan dalam laporan laba rugi dan NCI are presented in the consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian statement of profit or loss and other
dan dalam ekuitas pada laporan posisi comprehensive income and under the equity
keuangan konsolidasian, terpisah dari bagian section of the consolidated statement of
yang dapat diatribusikan kepada pemilik financial position, respectively, separately
entitas induk. from the corresponding portion attributable
to owners of the Parent Company.
Transaksi dengan KNP yang tidak Transactions with NCI that do not result in
mengakibatkan hilangnya pengendalian loss of control are accounted for as equity
dicatat sebagai transaksi ekuitas. Selisih transactions. The difference between the fair
antara nilai wajar imbalan yang dialihkan value of any consideration paid and the
dengan bagian relatif atas nilai tercatat aset relevant share acquired of the carrying value
bersih entitas anak yang diakuisisi dicatat di of net assets of the subsidiary is recorded in
ekuitas. Keuntungan atau kerugian dari equity. Gains or losses on disposals to NCI
pelepasan kepada KNP juga dicatat di are also recorded in equity.
ekuitas.
c. Kelangsungan Usaha c. Going Concern
Laporan keuangan konsolidasian Grup telah The consolidated financial statements of
disusun menggunakan basis kelangsungan the Group have been prepared using the
usaha. going concern basis.
- 11 -
Page 19
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Grup melaporkan rugi komprehensif sebesar The Group incurred a comprehensive loss
Rp 5.941.755.151 pada tahun 2023 dan of Rp 5,941,755,151 in 2023 and has deficit
memiliki defisit dan ekuitas negatif masing- and capital deficiency amounting to
masing sebesar Rp 286.887.929.143 dan Rp 286,887,929,143 and
Rp 232.626.655.136 pada tanggal Rp 232,626,655,136, respectively, as of
31 Desember 2023. December 31, 2023.
Sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 10 As disclosed in Notes 10 and 11, as of
dan 11, pada tanggal 31 Desember 2023, December 31, 2023, due to a related party
utang pihak berelasi sebesar SGD 6.772.782 amounting to SGD 6,772,782 (equivalent to
(ekuivalen Rp 79.320.316.855) dan utang Rp 79,320,316,855) and subordinated
subordinasi sebesar SGD 6.900.000 loans amounting to SGD 6,900,000
(ekuivalen sebesar Rp 80.810.247.000) (equivalent to Rp 80,810,247,000) and
dan USD 4.500.000 (ekuivalen USD 4.500,000 (equivalent to
Rp 69.372.000.000) telah jatuh tempo, Rp 69,372,000,000) are already overdue,
namun hingga tanggal penyelesaian laporan but as of the completion date of the
keuangan konsolidasian, Perusahaan belum consolidated financial statements, the
memperoleh persetujuan perpanjangan jatuh Company has not yet obtained from the
tempo pinjaman dari pemberi pinjaman (para lenders (the shareholders) the approval for
pemegang saham). the extension of maturity date of the loan.
Efektif tanggal 19 November 2020, BEI Effective November 19, 2020, IDX revoked
mencabut Surat Persetujuan Anggota Bursa the Exchange Membership Approval Letter
(SPAB) milik OSEK. Dengan dicabutnya (SPAB) of OSEK. Accordingly, OSEK is no
SPAB tersebut maka OSEK tidak longer allowed to conduct securities trading
diperkenankan lagi melakukan aktivitas activities at IDX.
perdagangan efek di BEI.
Efektif tanggal 30 Agustus 2021, OJK Effective August 30, 2021, OJK revoked
mencabut izin usaha OSEK sebagai OSEK's business licenses as a Broker-
Perantara Pedagang Efek (PPE) dan Dealer (PPE) and Underwriter (PEE). With
Penjamin Emisi Efek (PEE). Dengan the revocation of the business license,
dicabutnya izin usaha tersebut, maka OSEK OSEK is required to dissolve within 180
diminta untuk melakukan pembubaran dalam days after OJK revokes its business
jangka waktu 180 hari setelah OJK licenses as PPE and PEE.
melakukan pencabutan izin usaha sebagai
PPE dan PEE.
Pada tanggal 8 Desember 2021, Perusahaan On December 8, 2021, the Company has
menyetujui pembubaran OSEK sehubungan approved the dissolution of OSEK in
dengan dicabutnya izin usaha OSEK sebagai relation to the revocation of OSEK’s
PPE dan PEE oleh OJK. licenses as a PPE and PEE by OJK.
Pada bulan Mei 2020, OI, entitas anak, telah In May 2020, OI, a subsidiary, has
mengakhiri Perjanjian Kerjasama Pemasaran terminated the Marketing Service Contract
dengan Thomson Medical Pte. Ltd. with Thomson Medical Pte. Ltd.
MMI, entitas anak, telah menutup operasional MMI, a subsidiary, has closed the
Thomson Medical Clinic yang berada di operations of the Thomson Medical Clinic
Pacific Place (Klinik Pacific Place) terhitung which is located at Pacific Place
sejak tanggal 31 Agustus 2018. Sejak (Pacific Place Clinic) starting on August 31,
penutupan Klinik Pacific Place, MMI tidak 2018. Since the closing of the Pacific Place
memiliki kegiatan usaha lagi. Clinic, MMI has no business activities
anymore.
Pada tanggal 6 September 2023, pemegang On September 6, 2023, the shareholders of
saham MMI menyetujui pembubaran MMI. MMI has approved the dissolution of MMI.
- 12 -
Page 20
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Untuk mengatasi kondisi-kondisi tersebut di To mitigate the above conditions, the
atas, manajemen melakukan langkah- management plans to carry out the
langkah sebagai berikut: following actions:
• Membantu OSEK dan MMI dalam • • Assist OSEK and MMI in completing the
penyelesaian proses likuidasi. liquidation process.
•
• Efisiensi biaya-biaya operasional • • Implement cost - efficiency measures;
•
Manajemen berkeyakinan bahwa langkah- • Management believes that the above plans
langkah tersebut di atas dapat dilaksanakan and actions are achievable and will allow
dan dapat memungkinkan Grup untuk dapat the Group to realize its assets and meet its
merealisasikan aset serta memenuhi maturing obligations, and have sufficient
liabilitasnya, serta memiliki sumber daya yang resources to continue operations for the
cukup untuk melanjutkan operasi untuk masa foreseeable future, within a period of not
mendatang, dalam jangka waktu tidak kurang less than 12 months from the report date.
dari 12 bulan sejak tanggal laporan. Oleh Therefore, the management continues to
karenanya, manajemen tetap menggunakan use the going concern basis in the
basis kelangsungan usaha dalam preparation of the consolidated financial
penyusunan laporan keuangan statements. Accordingly, the consolidated
konsolidasian. Dengan demikian, laporan financial statements do not include
keuangan konsolidasian ini tidak termasuk adjustments to the carrying amounts or
penyesuaian atas nilai tercatat maupun classification of assets and liabilities that
klasifikasi atas aset dan liabilitas yang might arise if the Group is unable to
mungkin timbul jika Grup tidak dapat continue as going concern.
melanjutkan kelangsungan usahanya.
d. Penjabaran Mata Uang Asing d. Foreign Currency Translation
Mata Uang Fungsional dan Pelaporan Functional and Reporting Currencies
Akun-akun yang tercakup dalam laporan Items included in the financial statements of
keuangan setiap entitas dalam Grup diukur each of the Group’s companies are
menggunakan mata uang dari lingkungan measured using the currency of the primary
ekonomi utama dimana entitas beroperasi economic environment in which the entity
(mata uang fungsional). operates (the functional currency).
Laporan keuangan konsolidasian disajikan The consolidated financial statements are
dalam Rupiah, yang merupakan mata uang presented in Rupiah which is the Company’s
fungsional dan mata uang penyajian Grup. functional and the Group’s presentation
currency.
Transaksi dan Saldo Transactions and Balances
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan Foreign currency transactions are translated
kedalam mata uang fungsional menggunakan into the functional currency using the
kurs pada tanggal transaksi. Keuntungan exchange rates prevailing at the dates of the
atau kerugian selisih kurs yang timbul dari transactions. Foreign exchange gains and
penyelesaian transaksi dan dari penjabaran losses resulting from the settlement of such
pada kurs akhir tahun atas aset dan liabilitas transactions and from the translation at year
moneter dalam mata uang asing diakui dalam end exchange rates of monetary assets and
laba rugi. liabilities denominated in foreign currencies
are recognized in profit or loss.
- 13 -
Page 21
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022, the
2022, kurs konversi yakni kurs tengah Bank conversion rates used by the Group were
Indonesia, yang digunakan Grup adalah the middle rates of Bank Indonesia as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
Dolar Amerika Serikat 15.416,00 15.731,00 U.S. Dollar
Dolar Singapura 11.711,63 11.659,08 Singapore Dollar
e. Transaksi Pihak Berelasi a. e. Transactions with Related Parties
Orang atau entitas dikategorikan sebagai A person or entity is considered a related
pihak berelasi Grup apabila memenuhi party of the Group if it meets the definition of
definisi pihak berelasi berdasarkan PSAK a related party in PSAK No. 7 “Related Party
No. 7 “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. Disclosures.
Semua transaksi signifikan dengan pihak All significant transactions with related
berelasi telah diungkapkan dalam laporan parties are disclosed in the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
f. Klasifikasi Lancar dan Tidak Lancar f. f. Current and Non-Current Classification
g.
Grup menyajikan aset dan liabilitas dalam h. The Group presents assets and liabilities in
laporan posisi keuangan konsolidasian the consolidated statement of financial
berdasarkan klasifikasi lancar/tidak lancar. position based on current/non-current
Suatu aset disajikan lancar bila: classification. An asset is current when it is:
i.
i. akan direalisasi, dijual atau dikonsumsi j. i. expected to be realized or intended to
dalam siklus operasi normal, be sold or consumed in the normal
operating cycle,
ii. untuk diperdagangkan, atau k. ii. held primarily for the purpose of trading,
or
l.
iii. akan direalisasi dalam 12 bulan setelah m. iii. expected to be realized within
tanggal pelaporan, atau kas atau setara 12 months after the reporting period, or
kas, kecuali yang dibatasi cash or cash equivalents unless
penggunaannya atau akan digunakan restricted from being exchanged or used
untuk melunasi suatu liabilitas dalam to settle a liability for at least 12 months
paling lambat 12 bulan setelah tanggal after the reporting period.
pelaporan.
n.
Seluruh aset lain diklasifikasikan sebagai o. All other assets are classified as non-
tidak lancar. current.
Suatu liabilitas disajikan jangka pendek bila: p. A liability is current when it is:
q.
i. akan dilunasi dalam siklus operasi r. i. expected to be settled in the normal
normal, operating cycle,
s.
ii. untuk diperdagangkan, t. ii. held primarily to the purpose of trading,
u.
iii. akan dilunasi dalam 12 bulan setelah v. iii. due to be settled within 12 months after
tanggal pelaporan, atau the reporting period, or
w.
iv. tidak ada hak tanpa syarat untuk x. iv. there is no unconditional right to defer
menangguhkan pelunasannya dalam the settlement of the liability for at least
paling tidak 12 bulan setelah tanggal 12 months after the reporting period.
pelaporan.
- 14 -
Page 22
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Seluruh liabilitas lain diklasifikasikan sebagai y. All other liabilities are classified as non-
jangka panjang. current.
g. Kas dan Setara Kas z. g. Cash and Cash Equivalents
Kas terdiri dari kas dan bank. Setara kas Cash consists of cash on hand and in
adalah semua investasi yang bersifat jangka banks. Cash equivalents are short-term,
pendek dan sangat likuid yang dapat segera highly liquid investments that are readily
dikonversikan menjadi kas dengan jatuh convertible to known amounts of cash with
tempo dalam waktu tiga (3) bulan atau original maturities of three (3) months or
kurang sejak tanggal penempatannya, dan less from the date of placements, and which
yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi are not used as collateral and are not
pencairannya. restricted.
h. Instrumen Keuangan h. Financial Instruments
Grup menerapkan PSAK No. 71, Instrumen The Group has applied PSAK No. 71,
Keuangan, mengenai pengaturan instrumen Financial Instruments, which set the
keuangan terkait klasifikasi dan pengukuran, requirement in classification and
dan penurunan nilai atas instrumen measurement, and impairment in value of
keuangan. financial assets.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the
Grup memiliki instrumen keuangan dalam Group has financial instruments under
kategori aset keuangan pada biaya perolehan financial assets at amortized cost and
diamortisasi dan liabilitas keuangan yang financial liabilities at amortized cost
diukur pada biaya perolehan diamortisasi. categories. Thus, accounting policies related
Oleh karena itu, kebijakan akuntansi terkait to financial assets and financial liabilities at
dengan instrumen keuangan dalam kategori fair value through profit or loss and financial
aset keuangan dan liabilitas keuangan yang assets at fair value through other
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan comprehensive income were not disclosed.
aset keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan komprehensif lain tidak
diungkapkan.
Aset Keuangan Financial Assets
Grup mengklasifikasikan aset keuangan The Group classifies its financial assets in
sesuai dengan PSAK No. 71, Instrumen accordance with PSAK No. 71, Financial
Keuangan, sehingga setelah pengakuan awal Instruments, that classifies financial assets
aset keuangan diukur pada biaya perolehan as subsequently measured at amortized
diamortisasi, nilai wajar melalui penghasilan cost, fair value through comprehensive
komprehensif lain atau nilai wajar melalui income or fair value through profit or loss,
laba rugi, dengan menggunakan dua dasar, on the basis of both:
yaitu:
a) Model bisnis Grup dalam mengelola aset a) The Group’s business model for
keuangan; dan managing the financial assets; and
b) Karakteristik arus kas kontraktual dari b) The contractual cash flow
aset keuangan. characteristics of the financial assets.
- 15 -
Page 23
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost
diamortisasi
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan A financial asset shall be measured at
diamortisasi jika kedua kondisi berikut amortized cost if both of the following
terpenuhi: conditions are met:
a) Aset keuangan dikelola dalam model a) The financial asset is held within a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset business model whose objective is to
keuangan dalam rangka mendapatkan hold financial assets in order to collect
arus kas kontraktual; dan contractual cash flow; and
b) Persyaratan kontraktual dari aset b) The contractual terms of the financial
keuangan menghasilkan arus kas pada asset give rise on specified dates to
tanggal tertentu yang semata dari cash flows that are solely payments of
pembayaran pokok dan bunga dari principal and interest on the principal
jumlah pokok terutang. amount outstanding.
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost is
diamortisasi diukur pada jumlah yang diakui measured at initial amount minus the
saat pengakuan awal dikurangi pembayaran principal repayments, plus or minus the
pokok, ditambah atau dikurangi dengan cumulative amortization using the effective
amortisasi kumulatif menggunakan metode interest method of any difference between
suku bunga efektif yang dihitung dari selisih that initial amount and the maturity amount,
antara nilai awal dan nilai jatuh temponya, adjusted for allowance for impairment.
dan dikurangi dengan cadangan kerugian
penurunan nilai.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, this
kategori ini meliputi kas dan setara kas, category includes cash and cash
piutang lain-lain dan aset lain-lain. equivalents, other receivables and other
assets.
Liabilitas Keuangan dan Instrumen Financial Liabilities and Equity
Ekuitas Instruments
Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas Financial liabilities and equity instruments of
Grup diklasifikasikan berdasarkan substansi the Group are classified according to the
perjanjian kontraktual serta definisi liabilitas substance of the contractual arrangements
keuangan dan instrumen ekuitas. Kebijakan entered into and the definitions of a financial
akuntansi yang diterapkan atas instrumen liability and equity instrument.
keuangan tersebut diungkapkan berikut ini. The accounting policies adopted for specific
financial instruments are set out below.
Instrumen Ekuitas Equity Instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak An equity instrument is any contract that
yang memberikan hak residual atas aset evidences a residual interest in the assets of
suatu entitas setelah dikurangi dengan an entity after deducting all its liabilities.
seluruh liabilitasnya. Instrumen ekuitas Equity instruments are recorded at the
dicatat sejumlah hasil yang diterima, setelah proceeds received, net of direct issue costs.
dikurangkan dengan biaya penerbitan
langsung.
- 16 -
Page 24
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK Financial liabilities within the scope of PSAK
No. 71 diklasifikasikan sebagai berikut: (i) No. 71 are classified as follows: (i) financial
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya liabilities at amortized cost, (ii) financial
diamortisasi, (ii) liabilitas keuangan yang liabilities at fair value through profit and loss
diukur dengan nilai wajar melalui laba rugi (FVPTL) or other comprehensive income
atau melalui penghasilan komprehensif lain. (FVOCI). The Group determines the
Grup menentukan klasifikasi liabilitas classification of its financial liabilities at
keuangan pada saat pengakuan awal. initial recognition.
Seluruh liabilitas keuangan diakui pada All financial liabilities are recognized initially
awalnya sebesar nilai wajar dan, dalam hal at fair value and, in the case of loans and
pinjaman dan utang, termasuk biaya borrowings, inclusive of directly attributable
transaksi yang dapat diatribusikan secara transaction costs and subsequently
langsung dan selanjutnya diukur pada biaya measured at amortized cost using the
perolehan diamortisasi dengan effective interest rate method. The
menggunakan metode suku bunga efektif. amortization of the effective interest rate is
Amortisasi suku bunga efektif disajikan included in finance costs in profit or loss.
sebagai bagian dari beban keuangan dalam
laba rugi.
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities at amortized cost
perolehan diamortisasi
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan Financial liabilities at amortized cost is
diamortisasi diukur pada jumlah yang diakui measured at initial amount minus the
saat pengakuan awal dikurangi pembayaran principal repayments, plus or minus the
pokok, ditambah atau dikurangi dengan cumulative amortization using the effective
amortisasi kumulatif menggunakan metode interest method of any difference between
suku bunga efektif yang dihitung dari selisih that initial amount and the maturity amount.
antara nilai awal dan nilai jatuh temponya.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
2022, kategori ini meliputi beban akrual, 2022, accrued expenses, other liabilities,
liabilitas lain-lain, utang pihak berelasi, dan due to a related party, and subordinated
utang subordinasi yang dimiliki oleh Grup. loans are included in this category.
Saling Hapus Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and liabilities are offset and
hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam the net amount reported in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian jika, statements of financial position if, and only
dan hanya jika, Grup saat ini memiliki hak if, there is a currently enforceable right to
yang berkekuatan hukum untuk melakukan offset the recognized amounts and there is
saling hapus atas jumlah yang telah diakui intention to settle on a net basis, or to
tersebut; dan berniat untuk menyelesaikan realize the asset and settle the liability
secara neto atau untuk merealisasikan aset simultaneously.
dan menyelesaikan liabilitasnya secara
simultan.
Reklasifikasi Aset Keuangan Reclassifications of Financial Assets
Sesuai dengan ketentuan PSAK No. 71, In accordance with PSAK No. 71, Financial
Instrumen Keuangan, Grup mereklasifikasi Instruments, The Group reclassifies all
seluruh aset keuangan dalam kategori yang affected financial assets when, and only
terpengaruh, jika dan hanya jika, Grup when, the Group changes its business
mengubah model bisnis untuk pengelolaan model for managing financial assets. While,
aset keuangan tersebut. Sedangkan, liabilitas any financial liabilities shall not be
keuangan tidak direklasifikasi. reclassified.
- 17 -
Page 25
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Penghentian Pengakuan Aset Keuangan Derecognition of Financial Assets and
dan Liabilitas Keuangan Liabilities
1. Aset Keuangan 1. Financial Assets
Aset keuangan (atau bagian dari Financial asset (or, where applicable, a
aset keuangan atau kelompok part of a financial asset or part of a
aset keuangan serupa) dihentikan group of similar financial assets) is
pengakuannya jika: derecognized when:
a. Hak kontraktual atas arus kas yang a. the rights to receive cash flows
berasal dari aset keuangan tersebut from the asset have expired;
berakhir;
b. Grup tetap memiliki hak untuk b. the Group retains the right to
menerima arus kas dari aset receive cash flows from the asset,
keuangan tersebut, namun juga but has assumed a contractual
menanggung liabilitas kontraktual obligation to pay them in full
untuk membayar kepada pihak without material delay to a third
ketiga atas arus kas yang diterima party under a “pass-through”
tersebut secara penuh tanpa arrangement; or
adanya penundaan yang signifikan
berdasarkan suatu kesepakatan;
atau
c. Grup telah mentransfer haknya c. the Group has transferred its
untuk menerima arus kas dari aset rights to receive cash flows from
keuangan dan (i) telah mentransfer the asset and either (i) has
secara substansial seluruh risiko transferred substantially all the
dan manfaat atas aset keuangan, risks and rewards of the asset, or
atau (ii) secara substansial tidak (ii) has neither transferred nor
mentransfer atau tidak memiliki retained substantially all the risks
seluruh risiko dan manfaat atas and rewards of the asset but has
aset keuangan, namun telah transferred control of the asset.
mentransfer pengendalian atas aset
keuangan tersebut.
2. Liabilitas Keuangan 2. Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan A financial liability is derecognized
pengakuannya jika liabilitas keuangan when the obligation under the contract
tersebut berakhir, dibatalkan, atau telah is discharged, cancelled, or has
kadaluarsa. expired.
i. Pengukuran Nilai Wajar i. Fair Value Measurement
Pengukuran nilai wajar didasarkan pada The fair value measurement is based on the
asumsi bahwa transaksi untuk menjual aset presumption that the transaction to sell the
atau mengalihkan liabilitas akan terjadi: asset or transfer the liability takes place
either:
• di pasar utama untuk aset atau liabilitas • in the principal market for the asset or
tersebut atau; liability or;
• jika tidak terdapat pasar utama, di pasar • in the absence of a principal market, in
yang paling menguntungkan untuk aset the most advantageous market for the
atau liabilitas tersebut. asset or liability.
Grup harus memiliki akses ke pasar utama The Group must have access to the
atau pasar yang paling menguntungkan pada principal or the most advantageous market
tanggal pengukuran. at the measurement date.
- 18 -
Page 26
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability is
menggunakan asumsi yang akan digunakan measured using the assumptions that
pelaku pasar ketika menentukan harga aset market participants would use when pricing
atau liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa the asset or liability, assuming that market
pelaku pasar bertindak dalam kepentingan participants act in their economic best
ekonomi terbaiknya. interest.
Ketika Grup menggunakan teknik penilaian, When the Group uses valuation techniques,
maka Grup memaksimalkan penggunaan it maximizes the use of relevant observable
input yang dapat diobservasi yang relevan inputs and minimizing the use of
dan meminimalkan penggunaan input yang unobservable input.
tidak dapat diobservasi.
Seluruh aset dan liabilitas yang mana nilai All assets and liabilities for which fair value
wajar aset atau liabilitas tersebut diukur atau is measured or disclosed in the financial
diungkapkan, dikategorikan dalam hirarki nilai statements are categorized within the fair
wajar sebagai berikut: value hierarchy as follows:
• Level 1 – harga kuotasian (tanpa • Level 1 - Quoted (unadjusted) market
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset prices in active markets for identical
atau liabilitas yang identik; assets or liabilities;
• Level 2 – teknik penilaian dimana level • Level 2 - Valuation techniques for which
input terendah yang signifikan terhadap the lowest level input that is significant
pengukuran nilai wajar dapat to the fair value measurement is directly
diobservasi, baik secara langsung or indirectly observable;
maupun tidak langsung;
• Level 3 – teknik penilaian dimana level • Level 3 - Valuation techniques for which
input terendah yang signifikan terhadap the lowest level input that is significant
pengukuran nilai wajar tidak dapat to the fair value measurement is
diobservasi. unobservable.
Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada For assets and liabilities that are recognized
nilai wajar secara berulang dalam laporan in the consolidated financial statements on a
keuangan konsolidasian, maka Grup recurring basis, the Group determines
menentukan apakah telah terjadi transfer di whether there are transfers between
antara level hirarki dengan menilai kembali levels in the hierarchy by re-assessing
pengkategorian level nilai wajar pada setiap categorization at the end of each reporting
akhir periode pelaporan. period.
j. Aset Tetap j. Property and Equipment
Aset tetap dinyatakan berdasarkan biaya Property and equipment are carried at cost,
perolehan, tetapi tidak termasuk biaya excluding day-to-day servicing, less
perawatan sehari-hari, dikurangi akumulasi accumulated depreciation and any
penyusutan dan akumulasi rugi penurunan impairment in value.
nilai, jika ada.
Biaya perolehan awal aset tetap meliputi The initial cost of property and equipment
harga perolehan, termasuk bea impor dan consists of its purchase price, including
pajak pembelian yang tidak boleh dikreditkan import duties and taxes and any directly
dan biaya-biaya yang dapat diatribusikan attributable costs in bringing the property
secara langsung untuk membawa aset ke and equipment to its working condition and
lokasi dan kondisi yang diinginkan sesuai location for its intended use.
dengan tujuan penggunaan yang ditetapkan.
- 19 -
Page 27
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Beban-beban yang timbul setelah aset tetap Expenditures incurred after the property and
digunakan, seperti beban perbaikan dan equipment have been put into operations,
pemeliharaan, dibebankan ke laba rugi pada such as repairs and maintenance costs, are
saat terjadinya. Apabila beban-beban normally charged to operations in the year
tersebut menimbulkan peningkatan manfaat such costs are incurred. In situations where
ekonomis di masa mendatang dari it can be clearly demonstrated that the
penggunaan aset tetap tersebut yang dapat expenditures have resulted in an increase in
melebihi kinerja normalnya, maka beban- the future economic benefits expected to be
beban tersebut dikapitalisasi sebagai obtained from the use of the property and
tambahan biaya perolehan aset tetap. equipment beyond its originally assessed
standard of performance, the expenditures
are capitalized as additional costs of
property and equipment.
Penyusutan dihitung berdasarkan metode Depreciation is computed on a straight-line
garis lurus (straight-line method) selama basis over the property and equipment’s
masa manfaat aset tetap sebagai berikut: useful lives as follows:
Tahun/
Years
Peralatan dan perlengkapan kantor 3-5 Office equipment and supplies
Partisi dan instalasi 4-5 Office fixtures and installation
Kendaraan 4-5 Vehicles
Komputer 3-5 Computer
Nilai tercatat aset tetap ditelaah kembali dan The carrying values of property and
dilakukan penurunan nilai apabila terdapat equipment are reviewed for impairment
peristiwa atau perubahan kondisi tertentu when events or changes in circumstances
yang mengindikasikan nilai tercatat tersebut indicate that the carrying values may not be
tidak dapat dipulihkan sepenuhnya. recoverable.
Dalam setiap inspeksi yang signifikan, biaya When each major inspection is performed,
inspeksi diakui dalam jumlah tercatat aset its cost is recognized in the carrying amount
tetap sebagai suatu penggantian apabila of the item of property and equipment as a
memenuhi kriteria pengakuan. Biaya inspeksi replacement if the recognition criteria are
signifikan yang dikapitalisasi tersebut satisfied. Such major inspection is
diamortisasi selama periode sampai dengan capitalized and amortized over the next
saat inspeksi signifikan berikutnya. major inspection activity.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan An item of property and equipment is
pengakuannya pada saat dilepaskan atau derecognized upon disposal or when no
tidak ada manfaat ekonomis masa depan future economic benefits are expected from
yang diharapkan dari penggunaan atau its use or disposal. Any gains or loss arising
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian from de-recognition of property and
yang timbul dari penghentian pengakuan aset equipment is included in profit or loss in the
tetap diakui dalam laba rugi pada tahun year the item is derecognized.
terjadinya penghentian pengakuan.
Nilai residu, jika ada, umur manfaat, serta The asset’s residual values, if any, useful
metode penyusutan ditelaah setiap akhir lives and depreciation method are reviewed
tahun dan dilakukan penyesuaian apabila and adjusted if appropriate, at each financial
hasil telaah berbeda dengan estimasi year end.
sebelumnya.
k. Transaksi Sewa n. k. Lease Transactions
o.
Grup menerapkan PSAK No. 73 yang The Group has applied PSAK No. 73, which
mensyaratkan pengakuan liabilitas sewa set the requirement for the recognition of
sehubungan dengan sewa yang sebelumnya lease liabilities in relation to leases which
diklasifikasikan sebagai ‘sewa operasi’. had been previously classified as ‘operating
lease’.
- 20 -
Page 28
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Sebagai penyewa p. As lessee
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup At the inception of a contract, the Group
menilai apakah kontrak merupakan, atau assesses whether the contract is, or
mengandung, sewa. Suatu kontrak contains, a lease. A contract is or contains a
merupakan atau mengandung sewa jika lease if the contract conveys the right to
kontrak tersebut memberikan hak untuk control the use of an identified assets for a
mengendalikan penggunaan aset period of time in exchange for consideration.
identifikasian selama suatu jangka waktu
untuk dipertukarkan dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan q. To assess whether a contract conveys the
hak untuk mengendalikan penggunaan aset right to control the use of an identified asset,
identifikasian, Grup harus menilai apakah: the Group shall assess whether:
• Grup memiliki hak untuk mendapatkan r. • The Group has the right to obtain
secara substansial seluruh manfaat substantially all the economic benefits
ekonomi dari penggunaan aset from use of the asset throughout the
identifikasian; dan period of use; and
• Grup memiliki hak untuk mengarahkan s. • The Group has the right to direct the
penggunaan aset identifikasian. Grup use of the asset. The Group has this
memiliki hak ini ketika Grup memiliki hak right when it has the decision-making
untuk pengambilan keputusan yang rights that are the most relevant to
relevan tentang bagaimana dan untuk changing how and for what purpose the
tujuan apa aset digunakan telah asset is used are predetermined:
ditentukan sebelumnya dan:
1. Grup memiliki hak untuk t. 1. The Group has the right to operate
mengoperasikan aset; the asset;
u.
2. Grup telah mendesain aset dengan v. 2. The Group has designed the asset
cara menetapkan sebelumnya in a way that predetermined how
bagaimana dan untuk tujuan apa and for what purpose it will be
aset akan digunakan selama used.
periode penggunaan.
Pada tanggal awal dimulainya kontrak atau w. At the inception or on reassessment of a
pada tanggal penilaian kembali atas kontrak contract that contains a lease component,
yang mengandung sebuah komponen sewa, the Group allocates the consideration in the
Grup mengalokasikan imbalan dalam kontrak contract to each lease component on the
ke masing-masing komponen sewa basis of their relative stand-alone prices and
berdasarkan harga tersendiri relatif dari the aggregate stand-alone price of the
komponen sewa dan harga tersendiri agregat nonlease components.
dari komponen nonsewa.
Pada tanggal permulaan sewa, Grup x. The Group recognizes a right-of-use asset
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa. and a lease liability at the lease
Aset hak-guna diukur pada biaya perolehan, commencement date. The right-of-use
dimana meliputi jumlah pengukuran awal assets are initially measured at cost, which
liabilitas sewa yang disesuaikan dengan comprises the initial amount of the lease
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau liability adjusted for any lease payment
sebelum tanggal permulaan. made at or before the commencement date.
y.
Aset hak-guna kemudian disusutkan z. The right-of-use assets are subsequently
menggunakan metode garis lurus dari depreciated using the straight-line method
tanggal permulaan hingga tanggal yang lebih from the commencement date to the earlier
awal antara akhir umur manfaat aset hak- of the end of the useful life of the right-of-
guna atau akhir masa sewa. use assets or the end of the lease term.
- 21 -
Page 29
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini aa. The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa yang belum dibayar pada present value of the lease payments that are
tanggal permulaan, didiskontokan dengan not paid at the commencement date,
menggunakan suku bunga implisit dalam discounted using the interest rate implicit in
sewa atau jika suku bunga tersebut tidak the lease or, if that rate cannot be readily
dapat ditentukan, maka menggunakan suku determined, using incremental borrowing
bunga pinjaman inkremental. Pada rate. Generally, the Group uses its
umumnya, Grup menggunakan suku bunga incremental borrowing rate as the discount
pinjaman inkremental sebagai tingkat bunga rate.
diskonto.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam bb. Lease payments included in the
pengukuran liabilitas sewa meliputi measurement of the lease liability comprise
pembayaran berikut ini: the following:
cc.
• pembayaran tetap, termasuk dd. • fixed payments, including in-substance
pembayaran tetap secara substansi; fixed payments;
• pembayaran sewa variabel yang ee. • variable lease payments that depend on
bergantung pada indeks atau suku an index or a rate, initially measured
bunga yang pada awalnya diukur dengan using the index or rate as at the
menggunakan indeks atau suku bunga commencement date;
pada tanggal permulaan;
• jumlah yang diperkirakan akan ff. • amounts expected to be payable under
dibayarkan oleh penyewa dengan a residual value guarantee;
jaminan nilai residual;
• harga eksekusi opsi beli jika Grup cukup gg. • the exercise price under a purchase
pasti untuk mengeksekusi opsi tersebut; option that the Group is reasonably
dan certain to exercise; and
• penalti karena penghentian awal sewa hh. • penalties for early termination of a lease
kecuali jika Grup cukup pasti untuk tidak unless the Group is reasonably certain
menghentikan lebih awal. not to terminate early.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi ii. Each lease payment is allocated between
bagian pokok dan biaya keuangan. Biaya the liability and finance cost. The finance
keuangan dibebankan pada laba rugi selama cost is charged to profit or loss over the
periode sewa sehingga menghasilkan tingkat lease period so as to produce a constant
suku bunga periodik yang konstan atas saldo periodic rate of interest on the remaining
liabilitas untuk setiap periode. balance of the liability for each period.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset jj. If the lease transfers ownership of the
pendasar kepada Grup pada akhir masa underlying asset to the Group by the end of
sewa atau jika biaya perolehan aset hak- the lease term or if the cost of the right-of-
guna merefleksikan Grup akan use assets reflects that the Group will
mengeksekusi opsi beli, maka Grup exercise a purchase option, the Group
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal depreciates the right-of-use assets from the
permulaan hingga akhir umur manfaat aset commencement date to the end of the
pendasar. Jika tidak, maka Grup useful life of the underlying asset.
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal Otherwise, the Group depreciates the right-
permulaan hingga tanggal yang lebih awal of-use assets from the commencement
antara akhir umur manfaat aset hak-guna date to the earlier of the end of the useful
atau akhir masa sewa. life of the right-of-use assets or the end of
the lease term.
- 22 -
Page 30
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
l. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan kk. l. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan tahunan, The Group assesses at each annual
Grup menelaah apakah terdapat indikasi reporting period whether there is an
suatu aset mengalami penurunan nilai. Jika indication that an asset may be impaired.
terdapat indikasi tersebut atau pada saat uji If any such indication exists, or when annual
penurunan nilai aset perlu dilakukan, maka impairment testing for an asset is required,
Grup membuat estimasi jumlah terpulihkan the Group makes an estimate of the asset’s
aset tersebut. recoverable amount.
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada Where the carrying amount of an asset
nilai terpulihkannya, maka aset tersebut exceeds its recoverable amount, the asset is
dinyatakan mengalami penurunan nilai dan considered impaired and impairment losses
rugi penurunan nilai diakui dalam laba rugi. are recognized in profit or loss. In assessing
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus the value in use, the estimated net future
kas masa depan bersih didiskontokan ke nilai cash flows are discounted to their present
kini dengan menggunakan tingkat diskonto value using a pre-tax discount rate that
sebelum pajak yang mencerminkan penilaian reflects current market assessments of the
pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko time value of money and the risks specific to
spesifik atas aset. the asset.
Penelaahan dilakukan pada akhir setiap An assessment is made at each reporting
periode pelaporan tahunan untuk mengetahui period as to whether there is any indication
apakah terdapat indikasi bahwa rugi that previously recognized impairment
penurunan nilai aset yang telah diakui dalam losses recognized for an asset may no
periode sebelumnya mungkin tidak ada lagi longer exist or may have decreased. If such
atau mungkin telah menurun. Jika indikasi indication exists, the recoverable amount is
dimaksud ditemukan, maka Grup estimated. A previously recognized
mengestimasi jumlah terpulihkan aset impairment loss for an asset is reversed in
tersebut. Kerugian penurunan nilai yang profit or loss to the extent that the carrying
diakui dalam periode sebelumnya akan amount of the assets does not exceed its
dipulihkan apabila nilai tercatat aset tidak recoverable amount nor exceed the carrying
melebihi jumlah terpulihkannya maupun nilai amount that would have been determined,
tercatat, neto setelah penyusutan, seandainya net of depreciation, had no impairment loss
tidak ada rugi penurunan nilai yang telah been recognized for the asset in prior years.
diakui untuk aset tersebut pada tahun-tahun After such a reversal, the depreciation
sebelumnya. Setelah pemulihan tersebut, charge on the said asset is adjusted in
penyusutan aset tersebut disesuaikan di future periods to allocate the asset’s revised
periode mendatang untuk mengalokasikan carrying amount, less any residual value, on
nilai tercatat aset yang direvisi, dikurangi nilai a systematic basis over its remaining useful
sisanya, dengan dasar yang sistematis life.
selama sisa umur manfaatnya.
m. Pengakuan Pendapatan dan Beban o. m. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan dan beban bunga dari instrumen Interest income and expense for all financial
keuangan diakui dalam laba rugi secara instruments are recognized in profit or loss
akrual menggunakan metode suku bunga on accrual basis using the effective interest
efektif. rate method.
Pendapatan dan beban lainnya masing- Other income and expenses are recognized
masing diakui pada saat terjadinya dan when earned and incurred (accrual basis),
sesuai dengan masa manfaatnya (accrual respectively.
basis).
- 23 -
Page 31
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
n. Imbalan Kerja p. n. Employee Benefits
Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefits Liability
Imbalan kerja jangka pendek diakui sebesar Short-term employee benefits are
jumlah yang tak-terdiskonto sebagai liabilitas recognized at its undiscounted amount as a
pada laporan posisi keuangan konsolidasian liability after deducting any amount already
setelah dikurangi dengan jumlah yang telah paid in the consolidated statement of
dibayar dan sebagai beban dalam laba rugi. financial position and as an expense in profit
or loss.
Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Panjang Long-term Employee Benefits Liability
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liability
merupakan imbalan pasca-kerja manfaat represents post-employment benefits,
pasti yang dibentuk tanpa pendanaan khusus unfunded defined-benefit plans which
dan didasarkan pada masa kerja dan jumlah amounts are determined based on years of
penghasilan karyawan pada saat pensiun service and salaries of the employees at the
yang dihitung menggunakan metode time of pension and calculated using the
Projected Unit Credit. Pengukuran kembali Projected Unit Credit. Remeasurement is
liabilitas imbalan pasti langsung diakui dalam reflected immediately in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian dan statement of financial position with a charge
penghasilan komprehensif lain pada periode or credit recognized in other comprehensive
terjadinya dan tidak akan direklasifikasi ke income in the period in which they occur and
laba rugi, namun menjadi bagian dari saldo not to be reclassified to profit or loss but
laba. Biaya liabilitas imbalan pasti lainnya reflected immediately in retained earnings.
terkait dengan program imbalan pasti diakui All other costs related to the defined-benefit
dalam laba rugi. plan are recognized in profit or loss.
Pada tanggal 2 Februari 2021, Pemerintah On February 2, 2021, the Government
mengundangkan dan memberlakukan promulgated Government Regulation
Peraturan Pemerintah Nomor 35 Tahun 2021 Number 35 Year 2021 (PP 35/2021) to
(PP 35/2021) untuk melaksanakan ketentuan implement the provisions of Article 81 and
Pasal 81 dan Pasal 185 (b) UU No. 11/2020 Article 185 (b) of Law no. 11/2020
mengenai Cipta Kerja yang bertujuan untuk concerning Job Creation (Cipta Kerja),
menciptakan lapangan kerja yang seluas- which aims to create the widest possible
luasnya. employment opportunities.
Presiden Republik Indonesia telah The President of the Republic of Indonesia
menetapkan Peraturan Pemerintah Pengganti has issued Government Regulation in Lieu
Undang-Undang No. 2 Tahun 2022 tentang of Law No. 2 of 2022 concerning Job
Cipta Kerja (Perppu Cipta Kerja 2/2022) pada Creation (Perppu Cipta Kerja 2/2022) on
tanggal 30 Desember 2022 yang merupakan December 30, 2022 which is the
pelaksanaan dari Putusan MK Nomor implementation of the Constitutional Court
91/PUU-XVIII/2020. Dengan berlakunya Decision Number 91/PUU-XVIII/2020. With
Perppu ini, UU No. 11/2020 tentang Cipta the enactment of this Perppu, Law
Kerja dicabut dan dinyatakan tidak berlaku. No. 11/2020 concerning Job Creation is
Perppu Cipta Kerja 2/2022 telah ditetapkan repealed and declared invalid. Perppu Cipta
menjadi Undang-Undang pada tanggal Kerja 2/2022 has been enacted into law on
31 Maret 2023 berdasarkan Undang-Undang March 31, 2023, based on Law No. 6 of
No. 6 Tahun 2023. 2023.
o. Pajak Penghasilan q. o. Income Tax
Pajak Kini Current Tax
Pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena Current tax expense is determined based on
pajak dalam tahun yang bersangkutan yang the taxable income for the tahun computed
dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. using prevailing tax rates.
- 24 -
Page 32
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui sebagai liabilitas jika Deferred tax is provided using the liability
terdapat perbedaan temporer kena pajak method on temporary differences between
yang timbul dari perbedaan antara dasar the tax bases of assets and liabilities and
pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan their carrying amounts for financial reporting
jumlah tercatatnya pada tanggal pelaporan. purposes at the reporting date.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan deductible temporary differences and the
dan rugi fiskal yang dapat dikompensasikan. carryforward benefit of any unused tax
Aset pajak tangguhan diakui dan direviu pada losses. Deferred tax assets are recognized
setiap tanggal pelaporan atau diturunkan and reviewed at each reporting date and
jumlah tercatatnya, sepanjang kemungkinan reduced to the extent that it is probable that
besar laba kena pajak tersedia untuk taxable profit will be available against which
pemanfaatan perbedaan temporer yang the deductible temporary differences and
dapat dikurangkan dan rugi fiskal yang dapat the carry forward benefit of unused tax
dikompensasikan. losses can be utilized.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are expected
diharapkan berlaku ketika aset dipulihkan to apply in the year when the asset is
atau liabilitas diselesaikan, berdasarkan tarif realized or the liability is settled, based on
pajak (atau peraturan pajak) yang telah tax rates (or tax laws) that have been
berlaku atau secara substantif telah berlaku enacted or substantively enacted at the
pada tanggal pelaporan. reporting date.
Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak Deferred tax assets and deferred tax
tangguhan saling hapus jika dan hanya jika, liabilities are offset if and only if, a legally
terdapat hak yang dipaksakan secara hukum enforceable right exists to set off current tax
untuk melakukan saling hapus aset pajak kini assets against current tax liabilities and the
terhadap liabilitas pajak kini dan pajak deferred taxes relate to the same taxable
tangguhan tersebut terkait dengan entitas entity and the same taxation authority.
kena pajak yang sama dan dikenakan oleh
otoritas perpajakan yang sama.
p. Rugi Per Saham r. p. Loss Per Share
Rugi per saham dasar dihitung dengan Basic loss per share is computed by dividing
membagi rugi yang dapat diatribusikan loss attributable to owners of the Parent
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah Company by the weighted average number
rata-rata tertimbang saham yang beredar of shares outstanding during the year.
selama tahun bersangkutan.
q. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan q. Events After the Reporting Period
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah Post year-end events that provide additional
periode pelaporan yang menyediakan information about the consolidated
tambahan informasi mengenai posisi statement of financial position at the
keuangan konsolidasian Grup pada tanggal reporting date (adjusting events), if any, are
laporan posisi keuangan konsolidasian reflected in the consolidated financial
(peristiwa penyesuai), jika ada, telah statements. Post year-end events that are
tercermin dalam laporan keuangan not adjusting events are disclosed in the
konsolidasian. Peristiwa-peristiwa yang notes to consolidated financial statements
terjadi setelah periode pelaporan yang tidak when material.
memerlukan penyesuaian (peristiwa non-
penyesuai), apabila jumlahnya material, telah
diungkapkan dalam laporan keuangan
konsolidasian.
- 25 -
Page 33
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
3. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan, dan 3. Management Use of Estimates, Judgments,
Asumsi Manajemen and Assumptions
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Grup, In the application of the Group’s accounting
seperti yang diungkapkan dalam Catatan 2 pada policies, which are described in Note 2 to the
laporan keuangan konsolidasian, manajemen consolidated financial statements, management
harus membuat estimasi, pertimbangan, dan is required to make estimates, judgments, and
asumsi atas nilai tercatat aset dan liabilitas yang assumptions about the carrying amounts of
tidak tersedia oleh sumber-sumber lain. Estimasi assets and liabilities that are not readily apparent
dan asumsi tersebut, berdasarkan pengalaman from other sources. The estimates and
historis dan faktor lain yang dipertimbangkan assumptions are based on historical experience
relevan. and other factors that are considered to be
relevant.
Manajemen berkeyakinan bahwa pengungkapan Management believes that the following
berikut telah mencakup ikhtisar estimasi, represent a summary of the significant
pertimbangan, dan asumsi signifikan yang dibuat estimates, judgments, and assumptions made
oleh manajemen, yang berpengaruh terhadap that affected certain reported amounts and
jumlah-jumlah yang dilaporkan serta disclosures in the consolidated financial
pengungkapan dalam laporan keuangan statements.
konsolidasian.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh The following judgments are made by
manajemen dalam proses penerapan kebijakan management in the process of applying the
akuntansi Grup yang memiliki dampak yang Group’s accounting policies that have the most
paling signifikan terhadap jumlah-jumlah yang significant effects on the amounts recognized in
diakui dalam laporan keuangan konsolidasian: the consolidated financial statements:
a. Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas a. Classification of Financial Assets and
Keuangan Financial Liabilities
Grup menentukan klasifikasi aset dan The Group determines the classifications of
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan certain assets and liabilities as financial
liabilitas keuangan dengan menilai apakah assets and financial liabilities by judging if
aset dan liabilitas tersebut memenuhi definisi they meet the definition set forth in PSAK
yang ditetapkan dalam PSAK No. 71. Aset No. 71. Accordingly, the financial assets and
keuangan dan liabilitas keuangan dicatat financial liabilities are accounted for in
sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup accordance with the Group’s accounting
sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2. policies disclosed in Note 2.
b. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai b. Allowance for Impairment
Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan At each consolidation statement of financial
konsolidasian, Grup menilai apakah risiko position reporting date, the Group assesses
kredit atas instrumen keuangan telah whether the credit risk of a financial
meningkat secara signifikan sejak pengakuan instrument has increased significantly since
awal. Ketika melakukan penilaian tersebut, initial recognition. When making the
Grup mempertimbangkan perubahan risiko assessment, the Group uses the change in
gagal bayar yang terjadi selama umur the risk of a default over the expected life of
instrumen keuangan. Dalam melakukan the financial instrument. To make that
penilaian tersebut, Grup membandingkan assessment, the Group compares the risk of
risiko gagal bayar yang terjadi pada tanggal a default occurring on the financial
pelaporan dengan risiko gagal bayar pada instrument as at the reporting date with the
saat pengakuan awal, serta risk of a default occurring on the financial
mempertimbangkan informasi, termasuk instrument as at the date of initial
informasi masa lalu, kondisi saat ini, dan recognition and consider reasonable and
informasi bersifat perkiraan masa depan supportable information, including that which
(forward-looking), yang wajar dan terdukung is forward-looking, that is available without
yang tersedia tanpa biaya atau upaya undue cost or effort.
berlebihan.
- 26 -
Page 34
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Nilai tercatat aset keuangan Grup yang The carrying values of the Group’s
diukur pada biaya perolehan diamortisasi financial assets at amortized cost
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah as of December 31, 2023 and 2022 follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Kas dan setara kas 9.216.362.080 2.068.923.130 Cash and cash equivalents
Piutang lain-lain 14.072.547 252.000.000 Other receivables
Aset lain-lain 93.246.626 233.244.431 Other assets
Jumlah 9.323.681.253 2.554.167.561 Total
c. Sewa c. Lease
Grup telah menandatangani perjanjian sewa The Group has entered into lease
ruangan. Grup menentukan bahwa sewa agreement for commercial spaces. The
tersebut memenuhi kriteria pengakuan dan Group has determined that those leases
pengukuran aset hak-guna dan liabilitas sewa meet the provisions for recognition and
sesuai dengan PSAK No. 73. Grup juga measurement of right-to-use assets and
menentukan sejumlah perjanjian sewa lease liabilities in accordance with
termasuk sewa jangka pendek dan PSAK No. 73. The Group has determined
menerapkan ketentuan dalam PSAK No. 73, certain lease agreements as short-term
Sewa, mengenai pengecualian sewa jangka leases and applied PSAK No. 73, Leases,
pendek. about exemptions on short-term leases.
d. Pajak Penghasilan d. Income Taxes
Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan Significant judgment is required in
untuk menentukan jumlah pajak penghasilan. determining the provision for income taxes.
Terdapat sejumlah transaksi dan perhitungan There are many transactions and
yang menimbulkan ketidakpastian penentuan calculations for which the ultimate tax
jumlah pajak penghasilan karena interpretasi determination is uncertain due to different
atas peraturan pajak yang berbeda. Jika hasil interpretation of tax regulations. Where the
pemeriksaan pajak berbeda dengan jumlah final tax outcome of these matters is
yang sebelumnya telah dibukukan, maka different from the amounts that were initially
selisih tersebut akan berdampak terhadap recorded, such differences will have an
aset dan liabilitas pajak kini dan tangguhan impact on the current and deferred tax
dalam periode dimana hasil pemeriksaan assets and liabilities in the period in which
tersebut terjadi. such determination is made.
- 27 -
Page 35
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama mengenai masa depan dan The key assumptions concerning the future and
sumber utama lain dalam mengestimasi other key sources of estimation uncertainty at
ketidakpastian pada tanggal pelaporan yang the reporting date that have a significant risk of
mempunyai risiko signifikan yang dapat causing a material adjustment to the carrying
menyebabkan penyesuaian material terhadap amounts of assets and liabilities within the next
nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode financial period are disclosed below. The Group
berikutnya diungkapkan di bawah ini. Grup based its assumptions and estimates on
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameters available when the consolidated
parameter yang tersedia saat laporan keuangan financial statements were prepared. Existing
konsolidasian disusun. Kondisi yang ada dan circumstances and assumptions about future
asumsi mengenai perkembangan masa depan developments may change due to market
dapat berubah karena perubahan situasi pasar changes on circumstances arising beyond the
yang berada di luar kendali Grup. Perubahan control of the Group. Such changes are reflected
tersebut tercermin dalam asumsi ketika keadaan in the assumptions when they occur:
tersebut terjadi:
a. Nilai Wajar Liabilitas Keuangan a. Fair Value of Financial Liabilities
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia Indonesian Financial Accounting Standards
mensyaratkan pengukuran aset keuangan require measurement of certain financial
dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai assets and liabilities at fair values, and the
wajarnya, dan penyajian ini mengharuskan disclosure requires the use of estimates.
penggunaan estimasi. Komponen Significant component of fair value
pengukuran nilai wajar yang signifikan measurement is determined based on
ditentukan berdasarkan bukti-bukti obyektif verifiable objective evidence (i.e., foreign
yang dapat diverifikasi (seperti nilai tukar, exchange rate, interest rate), while timing
suku bunga), sedangkan saat dan besaran and amount of changes in fair value might
perubahan nilai wajar dapat menjadi differ due to different valuation method
berbeda karena penggunaan metode used.
penilaian yang berbeda.
Nilai wajar liabilitas keuangan diungkapkan The fair value of financial liabilities is set
pada Catatan 12. out in Note 12.
b. Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap b. Estimated Useful Lives of Property and
Equipment
Masa manfaat dari masing-masing aset The useful life of each of the item of the
tetap Grup diestimasi berdasarkan jangka Group’s property and equipment is
waktu aset tersebut diharapkan tersedia estimated based on the period over which
untuk digunakan. Estimasi tersebut the asset is expected to be available for
didasarkan pada penilaian kolektif use. Such estimation is based on
berdasarkan bidang usaha yang sama, a collective assessment of similar
evaluasi teknis internal dan pengalaman business, internal technical evaluation and
dengan aset sejenis. Estimasi masa manfaat experience with similar assets. The
setiap aset ditelaah secara berkala dan estimated useful life of each asset is
diperbarui jika estimasi berbeda dari reviewed periodically and updated if
perkiraan sebelumnya yang disebabkan expectations differ from previous estimates
karena pemakaian, usang secara teknis atau due to physical wear and tear, technical or
komersial serta keterbatasan hak atau commercial obsolescence, and legal or
pembatasan lainnya terhadap penggunaan other limits on the use of the asset. It is
aset. Dengan demikian, hasil operasi di possible, however, that future results of
masa mendatang mungkin dapat operations could be materially affected by
terpengaruh secara signifikan oleh changes in the amounts and timing of
perubahan dalam jumlah dan waktu recorded expenses brought about by
terjadinya biaya karena perubahan yang changes in the factors mentioned above. A
disebabkan oleh faktor-faktor yang reduction in the estimated useful life of any
disebutkan di atas. Penurunan estimasi item of property and equipment would
masa manfaat ekonomis setiap aset tetap increase the recorded depreciation and
akan menyebabkan kenaikan beban decrease the carrying values of these
penyusutan dan penurunan nilai tercatat assets.
aset tetap.
- 28 -
Page 36
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Nilai tercatat aset tetap diungkapkan pada The carrying values of property
Catatan 7. and equipment are disclosed in Note 7.
c. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan c. Impairment of Non-Financial Assets
Penelaahan atas penurunan nilai dilakukan Impairment review is performed when
apabila terdapat indikasi penurunan nilai certain impairment indicators are present.
aset tertentu. Penentuan nilai wajar aset Determining the fair value of assets
membutuhkan estimasi arus kas yang requires the estimation of cash flows
diharapkan akan dihasilkan dari pemakaian expected to be generated from the
berkelanjutan dan pelepasan akhir atas aset continued use and ultimate disposition of
tersebut. Perubahan signifikan dalam such assets. Any significant changes in the
asumsi-asumsi yang digunakan untuk assumptions used in determining the fair
menentukan nilai wajar dapat berdampak value may materially affect the assessment
signifikan pada nilai terpulihkan dan jumlah of recoverable values and any resulting
kerugian penurunan nilai yang terjadi impairment loss could have a material
mungkin berdampak material pada hasil impact on results of operations.
operasi Grup.
Nilai tercatat aset non-keuangan The carrying values of non-financial assets
diungkapkan pada Catatan 7. are disclosed in Note 7.
d. Imbalan Kerja Jangka Panjang d. Long-term Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja jangka The determination of the long-term
panjang dipengaruhi oleh asumsi tertentu employee benefits is dependent on
yang digunakan oleh aktuaris dalam the selection of certain assumptions used
menghitung jumlah tersebut. Asumsi-asumsi by actuary in calculating such amounts.
tersebut dijelaskan dalam Catatan 16 dan Those assumptions are described in
mencakup, antara lain, tingkat kenaikan gaji, Note 16 and include, among others, rate of
dan tingkat diskonto yang ditentukan dengan salary increase, and discount rate which is
mengacu pada imbal hasil pasar atas bunga determined after giving consideration to
obligasi pemerintah dalam mata uang yang interest rates of government bonds that are
sama dengan mata uang pembayaran denominated in the currency in which the
imbalan dan memiliki jangka waktu yang benefits are to be paid and have terms of
mendekati estimasi jangka waktu liabilitas maturity approximating the terms of the
imbalan kerja jangka panjang tersebut. Hasil related employee benefits liability. Actual
aktual yang berbeda dengan asumsi Grup results that differ from the Group’s
dibukukan pada penghasilan komprehensif assumptions are charged to
lain dan dengan demikian, berdampak pada comprehensive income and therefore,
jumlah penghasilan komprehensif lain yang generally affect the recognized
diakui dan liabilitas yang tercatat pada comprehensive income and recorded
periode-periode mendatang. Manajemen obligation in such future periods. While it is
berkeyakinan bahwa asumsi-asumsi yang believed that the Group’s assumptions are
digunakan adalah tepat dan wajar, namun reasonable and appropriate, significant
demikian, perbedaan signifikan pada hasil differences in actual experience or
aktual, atau perubahan signifikan dalam significant changes in assumptions may
asumsi-asumsi tersebut dapat berdampak materially affect the amount of long-term
signifikan pada jumlah liabilitas imbalan employee benefits liability.
kerja jangka panjang.
Saldo liabilitas imbalan kerja jangka panjang The amount of long-term employee benefit
diungkapkan pada Catatan 16. liabilities is disclosed in Note 16.
- 29 -
Page 37
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
4. Kas dan Setara Kas 4. Cash and Cash Equivalents
2023 2022
Kas 12.000.000 17.000.000 Cash on Hand
Bank - Pihak ketiga Cash in Banks - Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank CIMB Niaga Tbk 339.025.604 1.893.506.839 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank UOB Indonesia 63.546.398 41.574.416 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank CTBC Indonesia 33.155.954 33.255.954 PT Bank CTBC Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 12.382.622 4.513.884 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 5.293.641 23.320.526 PT Bank Central Asia Tbk
Jumlah 453.404.219 1.996.171.619 Subtotal
Dolar Amerika Serikat (Catatan 22) U.S. Dollar (Note 22)
PT Bank Artha Graha Internasional Tbk 27.325.631 30.149.248 PT Bank Artha Graha Internasional Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 12.017.080 13.281.054 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank UOB Indonesia 7.427.891 7.855.432 PT Bank UOB Indonesia
Jumlah 46.770.602 51.285.734 Subtotal
Dolar Singapura (Catatan 22) Singapore Dollar (Note 22)
PT Bank UOB Indonesia 4.187.259 4.465.777 PT Bank UOB Indonesia
Jumlah - Bank 504.362.080 2.051.923.130 Total - Cash in Banks
Deposito berjangka - Pihak ketiga Time Deposits - Third party
Rupiah Rupiah
PT Bank UOB Indonesia 8.700.000.000 - PT Bank UOB Indonesia
Jumlah 9.216.362.080 2.068.923.130 Total
Suku bunga per tahun Interest rates per annum
Deposito berjangka 3,95% - 4,10% - Time deposits
5. Piutang Lain-lain 5. Other Receivables
Akun ini terdiri atas: This account consists of:
2023 2022
Bunga - deposito berjangka 14.072.547 - Interests - time deposits
Lainnya - 252.000.000 Others
Jumlah 14.072.547 252.000.000 Total
Tidak dibentuk cadangan kerugian penurunan No allowance for impairment was provided on
nilai atas piutang lain-lain karena manajemen other receivables as management believes that
berkeyakinan bahwa seluruh piutang lain-lain all such receivables are collectible.
tersebut dapat ditagih.
- 30 -
Page 38
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
6. Pajak dan Biaya Dibayar Di muka 6. Prepaid Taxes and Expenses
2023 2022
Pajak dibayar di muka Prepaid taxes
Pajak Pertambahan Nilai - masukan (bersih) 1.079.110.604 950.626.473 Value Added Tax - input (net)
Biaya dibayar di muka Prepaid expenses
Asuransi 577.964 561.351 Insurance
Lain-lain 18.895.923 18.895.923 Others
Jumlah 19.473.887 19.457.274 Subtotal
Jumlah 1.098.584.491 970.083.747 Total
7. Aset Tetap 7. Property and Equipment
Perubahan selama tahun 2023/
Changes during 2023
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember/
January 1, 2023 Additions Deductions December 31, 2023
Biaya perolehan: At cost:
Pemilikan langsung Direct ownership
Peralatan dan perlengkapan kantor 2.072.165.038 - (1.461.833.682) 610.331.356 Office equipment and supplies 22.190.857
Partisi dan instalasi 2.243.000.000 - (2.243.000.000) - Office fixtures and installation -
Kendaraan 229.030.454 - - 229.030.454 Vehicles -
Komputer 2.085.068.282 - (934.010.685) 1.151.057.597 Computer -
Aset hak guna Right-of-use-asset
Ruang kantor 2.685.695.970 - (2.685.695.970) - Office space
Jumlah 9.314.959.744 - (7.324.540.337) 1.990.419.407 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Pemilikan langsung Direct ownership
Peralatan dan perlengkapan kantor 2.042.904.190 7.069.991 (1.461.833.682) 588.140.499 Office equipment and supplies
Partisi dan instalasi 2.243.000.000 - (2.243.000.000) - Office fixtures and installation
Kendaraan 229.030.454 - - 229.030.454 Vehicles
Komputer 2.077.181.641 7.886.641 (934.010.685) 1.151.057.597 Computer
Aset hak guna Right-of-use-asset
Ruang kantor 2.685.695.970 - (2.685.695.970) - Office space
Jumlah 9.277.812.255 14.956.632 (7.324.540.337) 1.968.228.550 Total
Nilai Tercatat 37.147.489 22.190.857 Carrying Value
Perubahan selama tahun 2022/
Changes during 2022
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember/
January 1, 2022 Additions Deductions December 31, 2022
Biaya perolehan: At cost:
Pemilikan langsung Direct ownership
Peralatan dan perlengkapan kantor 2.046.231.304 29.850.000 (3.916.266) 2.072.165.038 Office equipment and supplies
Partisi dan instalasi 2.243.000.000 - - 2.243.000.000 Office fixtures and installation
Kendaraan 229.030.454 - - 229.030.454 Vehicles
Komputer 2.098.317.682 - (13.249.400) 2.085.068.282 Computer
Aset hak guna Right-of-use-asset
Ruang kantor 2.685.695.970 - - 2.685.695.970 Office space
Jumlah 9.302.275.410 29.850.000 (17.165.666) 9.314.959.744 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Pemilikan langsung Direct ownership
Peralatan dan perlengkapan kantor 2.037.565.646 8.602.099 (3.263.555) 2.042.904.190 Office equipment and supplies
Partisi dan instalasi 2.243.000.000 - - 2.243.000.000 Office fixtures and installation
Kendaraan 229.030.454 - - 229.030.454 Vehicles
Komputer 2.064.845.877 21.591.602 (9.255.838) 2.077.181.641 Computer
Aset hak guna Right-of-use-asset
Ruang kantor 1.790.463.980 895.231.990 - 2.685.695.970 Office space
Jumlah 8.364.905.957 925.425.691 (12.519.393) 9.277.812.255 Total
Nilai Tercatat 937.369.453 37.147.489 Carrying Value
- 31 -
Page 39
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pengurangan aset tetap pada tahun 2023 dan Deductions in property and equipment in 2023
2022 merupakan penyesuaian atas kontrak sewa and 2022 pertain to adjustment for lease contract
yang telah berakhir dan penghapusan aset tetap that has expired and write-off of certain property
tertentu dengan rincian sebagai berikut: and equipment with details as follows:
2023 2022
Penghapusan aset tetap Write-off of property and equipment
Harga perolehan 4.638.844.367 17.165.666 Cost
Akumulasi penyusutan 4.638.844.367 12.519.393 Accumulated depreciation
Kerugian atas penghapusan - 4.646.273 Loss on write-off
Penyusutan yang dicatat pada beban usaha Depreciation recorded in operating expenses
adalah sebesar Rp 14.956.632 dan amounted to Rp 14,956,632 and
Rp 925.425.691 masing-masing untuk tahun- Rp 925,425,691 for the years ended
tahun yang berakhir 31 Desember 2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022, property
2022, aset tetap telah diasuransikan kepada pihak and equipment are insured with a third party for
ketiga dengan pertanggungan masing-masing Rp 139,600,000 and Rp 140,000,000,
sebesar Rp 139.600.000 dan respectively. Management believes that the
Rp 140.000.000. Manajemen berpendapat bahwa insurance coverage is adequate to cover
nilai pertanggungan tersebut cukup untuk possible losses on the assets insured.
menutup kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat As of December 31, 2023 and 2022,
penurunan nilai atas aset tetap pada tanggal management believes that there is no
31 Desember 2023 dan 2022. impairment in values of the aforementioned
property and equipment.
8. Beban Akrual 8. Accrued Expenses
2023 2022
Bunga 11.963.572.343 10.208.448.555 Interest
Jasa profesional 60.496.130 112.423.030 Professional fees
Lain-lain 11.114.429 11.114.429 Others
Jumlah 12.035.182.902 10.331.986.014 Total
9. Utang Pajak 9. Taxes Payable
2023 2022
Pajak Penghasilan Income Tax
Pasal 21 21.305.030 17.834.903 Article 21
Pasal 23 1.596.584 1.719.064 Article 23
Pasal 26 38.073.752 32.306.557 Article 26
Jumlah 60.975.366 51.860.524 Total
Besarnya pajak yang terutang ditetapkan The tax returns filed are based on the Group’s
berdasarkan perhitungan pajak yang dilakukan own calculation of tax liabilities (self-
sendiri oleh wajib pajak (self-assessment). assessment).
- 32 -
Page 40
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
10. Utang Pihak Berelasi 10. Due to a Related Party
2023 2022
Caili Limited Caili Limited
Liabilitas jangka pendek Current liabilities
Fasilitas Pertama 59.729.313.000 59.461.308.000 1st Facility
Liabilitas jangka panjang Noncurrent liabilities
Fasilitas Kedua 19.591.003.855 7.844.019.161 2nd Facility
Jumlah 79.320.316.855 67.305.327.161 Total
Fasilitas Pertama 1st Facility
Berdasarkan Perjanjian Pinjaman Pemegang Based on the Shareholder Loan Agreement
Saham tanggal 15 April 2015, Perusahaan dated April 15, 2015, the Company obtained an
memperoleh fasilitas pinjaman dari Caili Limited, unsecured loan facility from Caili Limited, an
pemegang saham, dengan jumlah fasilitas shareholder, with total facility of SGD 5,100,000.
sebesar SGD 5.100.000. Pinjaman ini dikenakan The loan bears interest at 2.88% per annum and
bunga sebesar 2,88% per tahun dan jangka waktu with term of five (5) years, and can be extended
selama lima (5) tahun, dan dapat diperpanjang based on agreement of both parties. Caili
dengan persetujuan kedua belah pihak. Pinjaman Limited has the option to require payment of the
ini diterima tanpa jaminan. Caili Limited memiliki loan to be made in cash or conversion into the
opsi untuk meminta pembayaran pinjaman Company's share capital, with due observance to
tersebut dilakukan secara tunai atau konversi ke the provision in corporate and capital market
dalam modal saham Perusahaan, dengan regulation.
memperhatikan ketentuan korporasi dan
peraturan pasar modal.
Fasilitas pinjaman ini telah jatuh tempo pada This loan facility matured on April 15, 2020 and
tanggal 15 April 2020 dan diperpanjang sampai had been extended until April 15, 2021.
dengan tanggal 15 April 2021. Saldo pinjaman Outstanding loan as of December 31, 2023
pada tanggal 31 Desember 2023 dan and 2022 amounted to SGD 5,100,000
2022 sebesar SGD 5.100.000 (Catatan 22). (Note 22).
Fasilitas Kedua 2nd Facility
Berdasarkan Perjanjian Pemegang Saham Based on the Shareholder Loan Agreement
tanggal 28 Mei 2018, Perusahaan memperoleh dated May 28, 2018, the Company obtained an
fasilitas pinjaman dari Caili Limited, pemegang unsecured loan facility from Caili Limited, a
saham, dengan jumlah fasilitas sebesar shareholder, with total facility of SGD 5,000,000.
SGD 5.000.000. Pinjaman ini dikenakan bunga The loan bears interest at 2.88% per annum and
sebesar 2,88% per tahun dan jangka waktu with term of five (5) years, and can be extended
selama lima (5) tahun, dan dapat diperpanjang based on agreement of both parties.
dengan persetujuan kedua belah pihak. Pinjaman
ini diterima tanpa jaminan.
Saldo pinjaman pada tanggal 31 Desember 2023 Outstanding loan as of December 31, 2023 and
dan 2022 masing-masing sebesar SGD 1.672.782 2022 amounted to SGD 1,672,782 and
dan SGD 672.782 (Catatan 22). SGD 672,782 (Note 22).
Beban bunga yang dibebankan pada laba rugi Interest expense charged to operations in 2023
tahun 2023 dan 2022 masing-masing sebesar and 2022 amounted to Rp 2,069,913,138 and
Rp 2.069.913.138 dan Rp 1.798.073.116. Rp 1,798,073,116, respectively.
- 33 -
Page 41
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
11. Utang Subordinasi 11. Subordinated Loans
Akun ini merupakan utang subordinasi dari This account represents subordinated loans from
pemegang saham Perusahaan untuk memenuhi the Company’s stockholders for the Group's
kebutuhan modal kerja Grup. working capital.
2023 2022
Dolar Amerika Serikat (Catatan 22) U.S. Dollar (Note 22)
Caili Limited 56.653.800.000 57.811.425.000 Caili Limited
Djajusman Suryowijono 10.405.800.000 10.618.425.000 Djajusman Suryowijono
Hardjanto Adiwana 2.312.400.000 2.359.650.000 Hardjanto Adiwana
69.372.000.000 70.789.500.000
Dolar Singapura (Catatan 22) Singapore Dollar (Note 22)
Caili Limited 80.810.247.000 80.447.652.000 Caili Limited
Jumlah 150.182.247.000 151.237.152.000 Total
Caili Limited Caili Limited
Utang subordinasi kepada Caili Limited terdiri atas Subordinated loans from Caili Limited consist of
utang dalam Dolar Amerika Serikat sebesar loans U.S. Dollar amounting to USD 3,675,000
USD 3.675.000 yang diperoleh Perusahaan pada which were obtained by the Company in
bulan Desember 2010 dan Januari 2011, dan December 2010 and January 2011, and loan in
utang dalam Dolar Singapura sebesar Singapore Dollar amounting to SGD 6,900,000
SGD 6.900.000 yang diperoleh Perusahaan pada which was obtained by the Company in April
bulan April 2012. 2012.
Perjanjian utang subordinasi tersebut telah These subordinated loans agreements have
mengalami beberapa kali perpanjangan, terakhir been extended several times, most recently
berdasarkan perubahan perjanjian tanggal based on the amended agreement dated
4 Januari 2021, jatuh tempo utang dalam Dolar January 4, 2021, the term of the U.S. Dollar loan
Amerika Serikat, diperpanjang sampai dengan facility has been extended until January 4, 2023,
4 Januari 2023, dan berdasarkan perubahan and based on amendment agreement dated
perjanjian tanggal 17 April 2020, jatuh tempo April 17, 2020, the term of the Singapore Dollar
utang dalam Dolar Singapura diperpanjang loan facility has been extended until
sampai dengan 17 April 2021. April 17, 2021.
Djajusman Suryowijono Djajusman Suryowijono
Utang subordinasi kepada Djajusman Suryowijono Subordinated loan from Djajusman Suryowijono
sebesar USD 675.000 diperoleh Perusahaan amounting to USD 675,000 was obtained by the
pada bulan November 2010. Company in November 2010.
Perjanjian utang subordinasi ini telah mengalami The subordinated loan agreement has been
beberapa kali perpanjangan, terakhir berdasarkan extended several times, most recently based on
perubahan perjanjian pinjaman tanggal amended agreement dated November 21, 2018,
21 November 2018, jatuh tempo pinjaman the term of the loan facility has been extended
diperpanjang sampai dengan 21 November 2020. until November 21, 2020.
Hardjanto Adiwana Hardjanto Adiwana
Utang subordinasi kepada Hardjanto Adiwana Subordinated loan from Hardjanto Adiwana
sebesar USD 150.000 diperoleh Perusahaan amounting to USD 150,000 was obtained by the
pada bulan November 2010. Company in November 2010.
Perjanjian utang subordinasi ini telah mengalami This subordinated loan agreement has been
beberapa kali perpanjangan, terakhir berdasarkan extended several times, most recently based on
addendum perjanjian tanggal 13 November 2020, the amendment agreement dated
jatuh tempo pinjaman diperpanjang sampai November 13, 2020, the term of the loan facility
dengan 14 November 2022. has been extended until November 14, 2022.
Seluruh utang subordinasi tidak dikenakan bunga. All of subordinated loans are non-interest
bearing.
- 34 -
Page 42
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
12. Pengukuran Nilai Wajar 12. Fair Value Measurement
Tabel berikut menyajikan pengukuran nilai wajar The following table provides the fair value
liabilitas tertentu Grup: measurement of the Group’s certain liabilities:
31 Desember/December 31 , 2023
Input signifikan Input signifikan
yang dapat yang tidak dapat
Harga kuotasian diobservasi diobservasi
dalam pasar aktif (Level 2)/ (Level 3)/
(Level 1)/ Significant Significant
Quoted prices unobservable unobservable
Nilai Tercatat/ in active markets inputs inputs
Carrying Values (Level 1) (Level 2) (Level 3)
Liabilitas yang nilai wajarnya Liabilities which fair values
disajikan are disclosed
Utang pihak berelasi non-usaha 79.320.316.855 - 79.320.316.855 - Due to a related party
Utang subordinasi 150.182.247.000 - 150.182.247.000 - Subordinated loans
31 Desember/December 31 , 2022
Input signifikan Input signifikan
yang dapat yang tidak dapat
Harga kuotasian diobservasi diobservasi
dalam pasar aktif (Level 2)/ (Level 3)/
(Level 1)/ Significant Significant
Quoted prices unobservable unobservable
Nilai Tercatat/ in active markets inputs inputs
Carrying Values (Level 1) (Level 2) (Level 3)
Liabilitas yang nilai wajarnya Liabilities which fair values
disajikan are disclosed
Utang pihak berelasi non-usaha 67.305.327.161 - 67.263.196.960 - Due to a related party
Utang subordinasi 151.237.152.000 - 151.190.939.830 - Subordinated loans
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak The fair values of financial instruments that are
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan not traded in an active market is determined by
menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian using valuation techniques. These valuation
ini memaksimalkan penggunaan data pasar yang techniques maximize the use of observable
dapat diobservasi yang tersedia dan sesedikit market data where it is available and rely as little
mungkin mengandalkan estimasi spesifik yang as possible on entity’s specific estimates. If all
dibuat oleh entitas. Jika seluruh input signifikan significant inputs required to fair value an
yang dibutuhkan untuk menentukan nilai wajar
instrument are observable, the instrument is
dapat diobservasi, maka instrumen tersebut
termasuk dalam hirarki Level 2. included in Level 2.
Nilai wajar dari utang pihak berelasi dan utang The fair values of amounts due to a related party
subordinasi dihitung dengan analisa arus kas and subordinated loans are calculated using
yang didiskonto berdasarkan suku bunga pasar. discounted cash flows analysis using market
interest rate.
- 35 -
Page 43
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
13. Modal Saham 13. Capital Stock
Susunan kepemilikan saham Perusahaan The share ownership in the Company based on
berdasarkan catatan yang dibuat oleh the record of PT Ficomindo Buana Registrar,
PT Ficomindo Buana Registrar, Biro Administrasi share registrar, follows:
Efek, adalah sebagai berikut:
2023 dan/and 2022
Persentase Jumlah Modal
Kepemilikan/ Disetor/
Pemegang Saham/ Jumlah Saham/ Percentage of Total Paid-up
Name of Stockholder Number of Shares Ownership Capital
%
Djajusman Suryowijono 95.625.000 35,00 19.125.000.000
Caili Limited
(Kustodi/Custodian : UOB Kay Hian (Hongkong) Limited) 95.616.000 35,00 19.123.200.000
Gao Fei Investments Limited
(Kustodi/Custodian : UOB Kay Hian (Hongkong) Limited) 27.332.000 10,00 5.466.400.000
Hardjanto Adiwana 21.843.000 8,00 4.368.600.000
Lain-lain (masing-masing di bawah 5%)/Others (each below 5%) 32.784.000 12,00 6.556.800.000
Jumlah/Total 273.200.000 100,00 54.640.000.000
Manajemen Permodalan Capital Management
Tujuan utama dari pengelolaan modal Grup The primary objective of the Group’s capital
adalah untuk memastikan bahwa Grup management is to ensure that it maintains
mempertahankan rasio modal yang sehat dalam healthy capital ratios in order to support its
rangka mendukung bisnis dan memaksimalkan business and maximize shareholder value.
nilai pemegang saham.
Grup mengelola struktur modal dan membuat The Group manages its capital structure and
penyesuaian terhadap struktur modal sehubungan makes adjustments to it, in light of changes in
dengan perubahan kondisi ekonomi. economic conditions.
14. Tambahan Modal Disetor 14. Additional Paid-in Capital
Akun ini merupakan biaya emisi saham dari This account represents stock issuance cost
penerbitan modal saham. relating to issuance of capital stock.
15. Beban Gaji dan Kesejahteraan Karyawan 15. Salaries and Employees Benefits
2023 2022
Gaji dan tunjangan 2.226.360.934 3.508.494.903 Salaries and allowances
Imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits
(Catatan 16) 189.386.111 810.458.751 (Note 16)
Pesangon - 250.232.153 Severance
Lain-lain 38.555.987 78.189.142 Others
Jumlah 2.454.303.032 4.647.374.949 Total
- 36 -
Page 44
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
16. Imbalan Kerja Jangka Panjang 16. Long-term Employee Benefits
Besarnya imbalan pasca-kerja dihitung The amount of post-employment benefits is
berdasarkan ketentuan yang berlaku. determined based on the applicable regulation.
Tidak terdapat pendanaan khusus yang disisihkan No funding of the benefits has been made to
sehubungan dengan imbalan kerja jangka date.
panjang tersebut.
Perhitungan aktuaria terakhir atas liabilitas The latest actuarial valuation, upon the long-term
imbalan kerja jangka panjang tersebut, dilakukan employee benefits liability was from
oleh Kantor Konsultan Aktuaria Yusi dan Rekan, Kantor Konsultan Aktuaria Yusi dan Rekan, an
aktuaris independen, tertanggal 5 Maret 2024. independent actuary dated March 5, 2024.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, there are 7
jumlah karyawan yang berhak atas imbalan kerja eligible employees (unaudited).
jangka panjang tersebut sebanyak 7 karyawan
(tidak diaudit).
Jumlah masing-masing yang diakui dalam laporan Amounts recognized in the consolidated
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statements of profit or loss and other
konsolidasian sehubungan dengan imbalan pasca comprehensive income in respect of this post
kerja adalah sebagai berikut: employment benefit follows:
2023 2022
Biaya jasa kini 126.685.993 169.478.133 Current service costs
Biaya jasa lalu dan keuntungan Past service cost and
dari penyelesaian - 661.705.846 gain from settlements
Biaya bunga neto 62.700.118 29.388.819 Interest costs
Penyesuaian akibat perubahan dalam metode atribusi - (50.114.047) Adjustments due to changes in atribution method
Komponen beban imbalan Total long term employee benefit
pasti yang diakui di laba rugi 189.386.111 810.458.751 expense recognized in profit or loss
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti: Remeasurement on the defined benefit liability:
Keuntungan aktuarial yang diakui Actuarial gain recognized in other
dalam penghasilan komprehensif lain (31.469.580) (9.668.445) comprehensive income
Jumlah 157.916.531 800.790.306 Total
Terkait siaran pers DSAK IAI mengenai “Atribusi In connection with DSAK IAI press release
Imbalan pada Periode Jasa” pada April 2022, “Attributing Compensation in the Service Period”
Grup telah mengubah kebijakan atas atribusi in April 2022, the Group changed the policy
imbalan pensiun pada periode jasa sesuai dengan related to attribution of pension compensation in
ketentuan pada PSAK 24 untuk pola fakta umum the service period in accordance with the
dari program pensiun berdasarkan UU Cipta provisions in PSAK 24 for the general fact
Kerja No 11/2020 dan PP35/2021. Dampak dari pattern of pension programs based on the UU
perubahan perhitungan sebesar Rp 50.114.047 Cipta Kerja No 11/2020 and PP35/2021. The
tidak material terhadap Grup, sehingga dampak impact of the change in the calculation
atas perubahan dibukukan pada laporan amounting to Rp 50,114,047 is not considered
keuangan konsolidasian tahun 2022. material to the Group, thus, the impact of the
changes is recorded in the 2022 consolidated
financial statements.
- 37 -
Page 45
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Mutasi liabilitas imbalan kerja jangka panjang Movements of long-term employee benefits are
adalah sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Saldo awal tahun 1.314.473.083 513.682.777 Balance at the beginning of the year
Beban imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits expense
tahun berjalan 189.386.111 810.458.751 during the year
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti (31.469.580) (9.668.445) Remeasurement of the defined benefit liability
Saldo akhir tahun 1.472.389.614 1.314.473.083 Balance at the end of the year
Asumsi-asumsi aktuarial utama yang digunakan Principal actuarial assumptions used in the
dalam perhitungan imbalan kerja jangka panjang valuation of the long-term employee benefits
adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Tingkat diskonto per tahun 6,37 % - 7,08 % 5,52 % - 7,44 % Annual discount rate
Tingkat kenaikan gaji per tahun 6% 6% Annual future salary increase
Usia pensiun 57 tahun/years 57 tahun/years Pension age
Tingkat kematian TMI 2019 TMI 2019 Mortality rate
Tingkat pengunduran diri 10% untuk usia di bawah 30 tahun, 10% untuk usia di bawah 30 tahun, Voluntary resignation rate
lalu menurun 0% untuk usia 55 tahun/ lalu menurun 0% untuk usia 55 tahun/
10% for employee before the age of 30 10% for employee before the age of 30
and will decrease until 0% at the age of 55 and will decrease until 0% at the age of 55
Analisa sensitivitas dari perubahan asumsi- The sensitivities of the overall long-term
asumsi utama terhadap liabilitas imbalan kerja employee benefit liabilities to changes in the
jangka panjang adalah sebagai berikut: weighted principal assumptions follows:
2023
Dampak terhadap kenaikan (penurunan) liabilitas imbalan pasti/
Impact on Defined Benefit Liability Increase (Decrease)
Perubahan asumsi/ Kenaikan asumsi/ Penurunan asumsi/
Change in Assumptions Increase in Assumptions Decrease in Assumptions
Tingkat diskonto 1% (114.429.095) 140.504.985 Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 1% 140.026.797 (114.565.629) Salary increase
2022
Dampak terhadap kenaikan (penurunan) liabilitas imbalan pasti/
Impact on Defined Benefit Liability Increase (Decrease)
Perubahan asumsi/ Kenaikan asumsi/ Penurunan asumsi/
Change in Assumptions Increase in Assumptions Decrease in Assumptions
Tingkat diskonto 1% (118.075.547) 145.667.682 Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 1% 145.112.716 (117.353.786) Salary increase
- 38 -
Page 46
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
17. Pajak Penghasilan 17. Income Tax
Pajak Kini Current Tax
Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak A reconciliation between loss before tax per
penghasilan menurut laporan laba rugi dan consolidated statements of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian other comprehensive income and accumulated
dengan akumulasi rugi fiskal Perusahaan adalah fiscal losses of the Company follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Rugi sebelum pajak menurut laporan Loss before tax per consolidated
laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian (5.973.224.731) (31.680.847.692) comprehensive income
Rugi sebelum pajak Loss before tax of
entitas anak - bersih 169.105.141 3.606.806.934 subsidiaries - net
Rugi sebelum pajak Perusahaan (5.804.119.590) (28.074.040.758) Loss before tax of the Company
Perbedaan temporer: Temporary difference:
Perbedaan perhitungan penyusutan Difference between fiscal
antara fiskal dan komersial (164.970) 2.397.433 and commercial depreciation
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liability
dan imbalan lainnya - bersih 189.386.111 1.287.630.719 and other benefits - net
Jumlah - bersih 189.221.141 1.290.028.152 Net
Perbedaan tetap: Permanent difference:
Beban yang tidak dapat dikurangkan 12.372.878 21.874.535 Non-deductible expenses
Pendapatan bunga (171.174.215) (33.292) Interest income
Jumlah - bersih (158.801.337) 21.841.243 Net
Rugi fiskal tahun berjalan (5.773.699.786) (26.762.171.363) Fiscal loss during the year
Rugi fiskal tahun sebelumnya Prior year's fiscal loss
2022 (26.762.171.363) - 2022
2021 (4.015.516.308) (4.015.516.308) 2021
Akumulasi rugi fiskal (36.551.387.457) (30.777.687.671) Accumulated fiscal losses
Perusahaan mengalami rugi fiskal pada tahun- The Company has fiscal loss for the years ended
tahun yang berakhir 31 Desember 2023 dan 2022, December 31, 2023 and 2022, thus, no provision
sehingga tidak terdapat utang pajak penghasilan. for current income tax was recognized.
Rugi fiskal hasil rekonsiliasi menjadi dasar dalam The fiscal loss resulting from the reconciliation
pengisian SPT Tahunan. becomes basis for filling out the annual Income
Tax Return.
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perusahaan As of December 31, 2023, the Company has
memiliki akumulasi rugi fiskal sebesar accumulated fiscal losses amounting to
Rp 36.551.387.457. Manajemen tidak mengakui Rp 36,551,387,457. The management did not
rugi fiskal tersebut sebagai aset pajak tangguhan recognize deferred tax asset on these fiscal
karena manajemen berpendapat bahwa tidak losses because the management believes that it
terdapat keyakinan bahwa Perusahaan akan cannot sufficiently predict or determine the
memperoleh laba kena pajak yang memadai taxable income that can be generated in the next
untuk memungkinkan pemanfaatan aset pajak five years to actually benefit from the deferred
tangguhan dari rugi fiskal tersebut dalam lima tax asset on accumulated fiscal losses. The
tahun mendatang. Aset pajak tangguhan yang unrecognized deferred tax asset on accumulated
tidak diakui atas akumulasi rugi fiskal tersebut fiscal loss as of December 31, 2023 amounted to
pada tanggal 31 Desember 2023 sebesar Rp 8,041,305,241.
Rp 8.041.305.241.
- 39 -
Page 47
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 7 Oktober 2021, Dewan Perwakilan On October 7, 2021, the House of
Rakyat Republik Indonesia mengesahkan Representatives of the Republic of Indonesia
Undang-Undang Harmonisasi Peraturan passed the Law on the Harmonization of Tax
Perpajakan, yang antara lain menetapkan tarif Regulations, which stipulates a corporate income
pajak penghasilan badan sebesar 22% untuk tax rate of 22% for the fiscal year 2022 onwards,
tahun pajak 2022 dan seterusnya. among others.
18. Rugi per Saham 18. Loss Per Share
2023 2022
Rugi tahun berjalan yang dapat Loss for the year attributable to
diatribusikan kepada pemilik entitas induk (5.973.224.723) (31.680.847.680) owners of the parent company
Rata-rata tertimbang saham biasa Weighted average number of ordinary shares
untuk perhitungan rugi per saham 273.200.000 273.200.000 for computation of basic loss per share
Rugi per saham yang dapat Loss per share attributable
diatribusikan kepada pemilik entitas induk (21,86) (115,96) to owners of the Parent Company
19. Sifat dan Transaksi Hubungan Berelasi 19. Nature of Relationship and Transactions with
Related Parties
Sifat Pihak Berelasi Nature of Relationship
Caili Limited, Djajusman Suryowijono dan Caili Limited, Djajusman Suryowijono and
Hardjanto Adiwana merupakan pemegang saham Hardjanto Adiwana are the Company’s
Perusahaan. stockholders.
Transaksi dengan Pihak Berelasi Transactions with Related Parties
Dalam kegiatan usahanya, Grup melakukan In the normal course of business, the Group
transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi. entered into certain transactions with related
parties.
a. Rincian transaksi dengan pihak berelasi a. The accounts involving transactions with
adalah sebagai berikut: related parties are as follows:
Persentase terhadap
jumlah liabilitas/
Percentage to
Jumlah/Total total liabilities
2023 2022 2023 2022
% %
Liabilitas Liabilities
Beban akrual Accrued expenses
Caili Limited 11.963.572.343 10.208.448.555 4,92 4,43 Caili Limited
Utang pihak berelasi Due to a related party
Caili Limited 79.320.316.855 67.305.327.161 32,63 29,23 Caili Limited
Utang subordinasi Subordinated loans
Caili Limited 137.464.047.000 138.259.077.000 56,55 60,05 Caili Limited
Djajusman Suryowijono 10.405.800.000 10.618.425.000 4,28 4,61 Djajusman Suryowijono
Hardjanto Adiwana 2.312.400.000 2.359.650.000 0,95 1,02 Hardjanto Adiwana
Jumlah 150.182.247.000 151.237.152.000 61,78 65,68 Total
Persentase terhadap
jumlah beban yang bersangkutan
Percentage to
Jumlah/Total total respective expenses
2023 2022 2023 2022
Beban usaha Operating expenses
Beban bunga Interest expense
Caili Limited 2.069.913.138 1.798.073.116 100,00 98,86 Caili Limited
- 40 -
Page 48
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b. Jumlah gaji dan tunjangan Dewan Komisaris b. The remunerations of the Group’s Board of
dan Direksi Grup adalah sebagai berikut: Commissioners and Directors follows:
2023 2022
Imbalan kerja jangka pendek 480.034.960 1.419.311.012 Short-term employee benefits
20. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko 20. Financial Risk Management Objectives and
Keuangan Policies
Risiko-risiko utama yang timbul dari instrumen The main risks arising from the Group’s financial
keuangan yang dimiliki Grup adalah risiko instruments are foreign exchange risk, credit risk
mata uang asing, risiko kredit dan risiko likuiditas. and liquidity risk. The Group’s operational
Kegiatan operasional Grup dijalankan secara activities is managed in a prudential manner by
berhati-hati dengan mengelola risiko-risiko managing those risks to minimize potential
tersebut agar tidak menimbulkan potensi kerugian losses.
bagi Grup.
Manajemen risiko merupakan tanggung jawab Risk management is the responsibility of the
Direksi. Direksi bertugas menentukan prinsip Directors. Directors have the responsibility to
dasar kebijakan manajemen risiko Grup secara determine the basic principles of the Group’s risk
keseluruhan serta kebijakan pada area tertentu management as well as principles covering
seperti risiko mata uang asing, risiko kredit dan specific areas, such as foreign exchange risk,
risiko likuiditas. credit risk and liquidity risk.
Risiko Mata Uang Asing Foreign Exchange Risk
Risiko mata uang asing adalah risiko dimana nilai Foreign exchange rate risk is the risk that the fair
wajar atau arus kas kontraktual masa datang dari value or future contractual cash flows of a
suatu instrumen keuangan akan terpengaruh financial instrument will fluctuate because of
akibat perubahan nilai tukar. Eksposur Grup yang changes in foreign exchange rates. The Group’s
terpengaruh risiko mata uang asing terutama exposures to the foreign exchange risk relates
terkait dengan utang subordinasi dan utang pihak primarily to subordinated loans and due to a
berelasi non-usaha. related party.
Sensitivitas terhadap kemungkinan perubahan The sensitivity to a reasonably possible change
nilai tukar, dengan semua variabel lainnya tetap, in the exchange rate, with all other variables held
atas rugi Grup sebelum pajak akibat perubahan constant, of the Group’s loss before tax due to
nilai wajar dari aset dan liabilitas moneter pada changes in fair value of monetary assets and
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. Lima liabilities as of December 31, 2023 and 2022.
persen (5%) adalah tingkat sensitivitas yang Five percent (5%) is the sensitivity rate used
digunakan pada saat pelaporan mata uang asing when reporting foreign currency risk internally to
kepada manajemen kunci secara internal dan key management personnel and represents
merupakan penilaian manajemen yang mungkin management assessment of a reasonably
terjadi atas nilai tukar. possible change in foreign exchange rates.
2023 2022
Kenaikan (penurunan) Efek terhadap rugi Efek terhadap rugi
dalam persentase/ sebelum pajak/ sebelum pajak/
Increase (decrease) Effect against loss Effect against loss
in percentage before tax before tax
Kenaikan (penurunan)/ Kenaikan (penurunan)/
Increase (decrease) Increase (decrease)
Rupiah terhadap/ Rupiah against :
Dolar Amerika Serikat/ U.S. Dollar 5% 3.466.261.470 3.536.910.713
(5%) (3.466.261.470) (3.536.910.713)
Dolar Singapura/ Singapore Dollar 5% 8.604.497.447 7.897.848.097
(5%) (8.604.497.447) (7.897.848.097)
- 41 -
Page 49
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Dampak dari perubahan nilai tukar Rupiah untuk The impact of the above changes in exchange
mata uang lainnya terutama perubahan nilai wajar rate of Rupiah to other currencies is mainly the
aset keuangan dan liabilitas keuangan dalam result of change in the fair value of foreign
mata uang asing (Catatan 22). currencies denominated financial assets and
financial liabilities (Note 22).
Risiko Kredit Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko bahwa Grup akan Credit risk is the risk that the Group will incur a
mengalami kerugian yang timbul dari pelanggan loss arising from the customers or counterparties
atau pihak lawan akibat gagal memenuhi which fail to fulfill their contractual obligations.
kewajiban kontraktualnya. Manajemen Management believes that there are no
berpendapat bahwa tidak terdapat risiko kredit significant concentrations of credit risk. The
yang terkonsentrasi secara signifikan. Grup company manages and controls the credit risk by
mengendalikan risiko kredit dengan cara dealing only with recognized and credit worthy
melakukan hubungan usaha dengan pihak lain parties, setting internal policies on verifications
yang memiliki kredibilitas, menetapkan kebijakan and authorizations of customers’ transactions,
verifikasi dan otorisasi transaksi nasabah, serta and regularly monitoring the collectibility of
memantau kolektibilitas piutang secara berkala receivables to reduce the exposure to bad debts.
untuk mengurangi jumlah piutang tak tertagih.
Berikut adalah eksposur maksimum laporan The table below shows the consolidated
posisi keuangan konsolidasian yang terkait risiko statements of financial position exposures
kredit pada tanggal 31 Desember 2023 dan related to credit risk. As of December 31, 2023
2022: and 2022:
2023 2022
Jumlah Bruto/ Jumlah Neto/ Jumlah Bruto/ Jumlah Neto/
Gross Amounts Net Amounts Gross Amounts Net Amounts
Kas dan setara kas 9.204.362.080 9.204.362.080 2.051.923.130 2.051.923.130 Cash and cash equivalents
Piutang lain-lain 14.072.547 14.072.547 252.000.000 252.000.000 Other receivables
Aset lain-lain 93.246.626 93.246.626 233.244.431 233.244.431 Other assets
Jumlah 9.311.681.253 9.311.681.253 2.537.167.561 2.537.167.561 Total
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko kerugian yang timbul Liquidity risk is a risk arising when the cash flow
karena Grup tidak memiliki arus kas yang cukup position of the Group is not enough to cover the
untuk memenuhi liabilitasnya. liabilities which become due.
Dalam pengelolaan risiko likuiditas, manajemen In the management of liquidity risk, management
memantau dan menjaga jumlah kas dan setara monitors and maintains a level of cash and cash
kas yang dianggap memadai untuk membiayai equivalents deemed adequate to finance the
operasional Grup dan untuk mengatasi dampak Group’s operations and to mitigate the effects of
fluktuasi arus kas. fluctuation in cash flows.
Berikut adalah jadwal jatuh tempo liabilitas The table below summarizes the maturity
keuangan konsolidasian berdasarkan profile of consolidated financial liabilities
pembayaran kontraktual yang tidak didiskontokan based on contractual undiscounted payments
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022: As of December 31, 2023 and 2022:
2022
<= 1 tahun/ 1-2 tahun/ 3-5 tahun/ > 5 tahun/ Nilai Tercatat/
<= 1 year 1-2 years 3-5 years > 5 years As Reported
Liabilitas Liabilities
Beban akrual 12.035.182.902 - - - 12.035.182.902 Accrued expenses
Utang pihak berelasi 79.320.316.855 - - - 79.320.316.855 Due to a related party
Utang subordinasi 150.182.247.000 - - - 150.182.247.000 Subordinated loans
Jumlah 241.537.746.757 - - - 241.537.746.757 Total
- 42 -
Page 50
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
2022
<= 1 tahun/ 1-2 tahun/ 3-5 tahun/ > 5 tahun/ Nilai Tercatat/
<= 1 year 1-2 years 3-5 years > 5 years As Reported
Liabilitas Liabilities
Beban akrual 10.331.986.014 - - - 10.331.986.014 Accrued expenses
Liabilitas lain-lain 5.500.000 - - - 5.500.000 Other liabilities
Utang pihak berelasi 67.305.327.161 - - - 67.305.327.161 Due to a related party
Utang subordinasi 151.237.152.000 - - - 151.237.152.000 Subordinated loans
Jumlah 228.879.965.175 - - - 228.879.965.175 Total
21. Ikatan dan Perjanjian Penting 21. Commitments and Agreements
Perjanjian Sewa Kantor Office Rental Agreement
Pada tanggal 9 Desember 2022, Perusahaan On December 9, 2022, the Company entered
menandatangani perjanjian sewa dengan into a lease agreement with PT Drei Indonesia,
PT Drei Indonesia, pihak ketiga, pesewa, dengan third party, the lessor, for lease price of
harga sewa sebesar Rp 285.000/m2/bulan untuk Rp 285,000 per square meter per month for a
area seluas 67,3 m2 di Gedung Deutsche Bank, total area of 67.3 square meters in Deutsche
Jakarta. Periode sewa adalah satu tahun. Bank Building, Jakarta. The lease period is one
year.
22. Aset dan Liabilitas Moneter Bersih dalam Mata 22. Net Monetary Asset and Liabilities
Uang Asing Denominated in Foreign Currencies
Tabel berikut mengungkapkan jumlah aset dan The following table shows consolidated
liabilitas moneter konsolidasian: monetary assets and liabilities:
2023 2022
Mata uang asal/ Mata uang asing/ Ekuivalen Rp/ Mata uang asing/ Ekuivalen Rp/
Original currency Original currency Equivalent in Rp Original currency Equivalent in Rp
Aset Assets
Kas dan setara kas USD 3.034 46.770.602 3.260 51.285.734 Cash and cash equivalents
SGD 358 4.187.259 383 4.465.777
Jumlah Aset 50.957.861 55.751.511 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Beban akrual SGD (1.021.512) (11.963.572.343) (875.579) (10.208.448.555) Accrued expenses
Utang pihak berelasi SGD (6.772.782) (79.320.316.855) (5.772.782) (67.305.327.161) Due to a related party
Utang subordinasi USD (4.500.000) (69.372.000.000) (4.500.000) (70.789.500.000) Subordinated loans
SGD (6.900.000) (80.810.247.000) (6.900.000) (80.447.652.000)
Jumlah Liabilitas (241.466.136.198) (228.750.927.716) Total Liabilities
Liabilitas Bersih (241.415.178.337) (228.695.176.205) Net Liabilities
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and
31 Desember 2022, kurs konversi yang digunakan December 31, 2022, the conversion rates used
Grup diungkapkan pada Catatan 2. by the Group were disclosed in Note 2.
- 43 -
Page 51
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
23. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan 23. Events After Reporting Period
a. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham a. Based on the Company's Extraordinary
Luar Biasa Perusahaan tanggal 22 Januari General Meeting of Shareholders on
2024, para pemegang saham Perusahaan January 22, 2024, the Company's
menyetujui: shareholders approved:
1) Rencana Perusahaan untuk melakukan 1) the Company's plan to go private. This
Go Private. Rencana ini meliputi plan includes the change of the
perubahan status Perusahaan dari Company's status from a public
perusahaan terbuka menjadi perusahaan company to a private company, the
tertutup, pelaksanaan pembelian kembali implementation of the Company’s shares
(buyback) saham Perusahaan dan buyback and the delisting of the
penghapusan pencatatan (delisting) Company's shares from the IDX.
saham Perusahaan di BEI.
2) Perubahan alamat domisili Perusahaan 2) The change of the Company's domicile
menjadi di Jl. Alaydrus No. 84B, Jakarta address to Jl. Alaydrus No. 84B, Central
Pusat. Jakarta.
b. Pada tanggal 25 Januari 2024, Perusahaan b. On January 25, 2024, the Company and
dan PT Sumber Sinar Semesta (SSS), pihak PT Sumber Sinar Semesta (SSS), a third
ketiga, menandatangani perjanjian sewa, party, entered into a lease agreement,
dimana Perusahaan menyewa area bangunan whereby the Company rented a building area
seluas 128,9 m2 yang berlokasi di Jl. Alaydrus of 128.9 m2 located on Jl. Alaydrus No. 84B,
No. 84B, Jakarta Pusat dari SSS untuk periode Central Jakarta from SSS for a period of one
satu (1) tahun, terhitung efektif sejak (1) year, effective from February 1, 2024 with
1 Februari 2024 dengan harga sewa sebesar a rental price of IDR 10,000,000 per month.
Rp 10.000.000 per bulan.
24. Rekonsiliasi Liabilitas Konsolidasian yang 24. Reconciliation of Consolidated Liabilities
Timbul dari Aktivitas Pendanaan Arising from Financing Activities
Tabel di bawah ini menjelaskan perubahan dalam The table below details changes in the Group’s
liabilitas Grup yang timbul dari aktivitas liabilities arising from financing activities,
pendanaan, yang meliputi perubahan terkait kas including both cash and non-cash changes.
dan non-kas. Liabilitas yang timbul dari aktivitas Liabilities arising from financing activities are
pendanaan adalah aktivitas arus kas, atau arus those for which cash flows were, or future cash
kas masa depan, yang diklasifikasikan dalam flows will be, classified in the Group’s
laporan arus kas konsolidasian Grup sebagai arus consolidated statement of cash flows as cash
kas dari aktivitas pendanaan. flows from financing activities.
Perubahan Non Kas/
Non-Cash Changes
Arus Kas Penyesuaian
Pendanaan/ selisih kurs/
1 Januari 2023/ Financing Foreign exchange 31 Desember 2023/
January 1, 2023 Cash Flows adjustments December 31, 2023
Utang pihak berelasi 67.305.327.161 11.027.920.000 987.069.694 79.320.316.855 Due to a related party
Utang subordinasi 151.237.152.000 - (1.054.905.000) 150.182.247.000 Subordinated loans
Jumlah 218.542.479.161 11.027.920.000 (67.835.306) 229.502.563.855 Total
- 44 -
Page 52
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Perubahan Non Kas/
Non-Cash Changes
Arus Kas Amortisasi Penyesuaian
Pendanaan/ beban bunga/ selisih kurs/
1 Januari 2022/ Financing Amortization of Foreign exchange 31 Desember 2022/
January 1, 2022 Cash Flows interest expense adjustments December 31, 2022
Utang pihak berelasi 60.809.100.120 - - 6.496.227.041 67.305.327.161 Due to a related party
Utang subordinasi 136.893.444.000 - - 14.343.708.000 151.237.152.000 Subordinated loans
Liabilitas sewa 947.545.003 (968.220.000) 20.674.997 - - Lease liability
Jumlah 198.650.089.123 (968.220.000) 20.674.997 20.839.935.041 218.542.479.161 Total
25. Standar Akuntansi Keuangan Baru 25. New Financial Accounting Standards
Perubahan Pernyataan Standar Akuntansi Changes to the Statements of Financial
Keuangan (PSAK) Accounting Standards (PSAK)
Diterapkan pada tahun 2023 Adopted during 2023
Penerapan standar akuntansi keuangan revisi The application of the following revised financial
berikut, yang berlaku efektif 1 Januari 2023, accounting standards, which are effective from
relevan bagi Grup namun tidak menyebabkan January 1, 2023 and relevant for the Group, and
perubahan material terhadap jumlah-jumlah yang had no material effect on the amounts reported
dilaporkan dalam laporan keuangan in the consolidated financial statements:
konsolidasian:
,
− Amandemen PSAK No. 1, “Penyajian Laporan − Amendment to PSAK No. 1, “Presentation of
Keuangan” tentang Pengungkapan Kebijakan Financial Statements” regarding Disclosure of
Akuntansi yang Mengubah Istilah “Signifikan” Accounting Policies that Change the Term
menjadi “Material” dan Memberi Penjelasan “Significant” to “Material” and Provide
mengenai Kebijakan Akuntansi Material Explanations of Material Accounting Policies
− Amandemen PSAK No. 16, Aset Tetap: Hasil − Amendments to PSAK No. 16, Property, Plant
sebelum Penggunaan yang Diintensikan and Equipment: Proceeds before Intended
Use
− Amandemen PSAK No. 25, Kebijakan − − Amendments to PSAK No. 25, Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Policies, Changes in Accounting Estimates
Kesalahan: Definisi Estimasi Akuntansi and Errors: Definition of Accounting Estimates
− Amandemen PSAK No. 46, Pajak Penghasilan: − Amendments to PSAK No. 46, Income Taxes:
Pajak Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas Deferred Tax related to Assets and Liabilities
yang Timbul dari Transaksi Tunggal Arising from a Single Transaction
Telah diterbitkan namun belum berlaku efektif Issued but not yet effective
Amandemen standar akuntansi keuangan yang Amendments to financial accounting standard
telah diterbitkan yang bersifat wajib untuk tahun issued that are mandatory for the financial year
buku yang dimulai pada atau setelah: beginning or after:
1 Januari 2024 January 1, 2024
− Amandemen PSAK No. 1, “Penyajian Laporan − − Amendment to PSAK No. 1, “Presentation of
Keuangan” terkait Liabilitas Jangka Panjang Financial Statements” regarding Long-term
dengan Kovenan Liabilities with the Covenant
−
− Amandemen PSAK No. 73, “Sewa” terkait − − Amendment to PSAK No. 73, “Leases”
Liabilitas Sewa pada Transaksi Jual dan Sewa- regarding Lease Liabilities in Sale-and-lease
balik Back Transaction
- 45 -
Page 53
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
1 Januari 2025 January 1, 2025
− PSAK 74: “Kontrak Asuransi” − PSAK No. 74: “Insurance Contract”
− Amandemen PSAK No. 74: “Kontrak Asuransi” − Amendment to PSAK No. 74: “Insurance
terkait Penerapan Awal PSAK No. 74 dan PSAK Contract” regarding Initial Application of PSAK
No. 71 – Informasi Komparatif No. 74 and PSAK No. 71 - Comparative
Information
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As at the date of authorization of these
keuangan konsolidasian, Grup masih mempelajari consolidated financial statements, the Group is
dampak yang mungkin timbul dari penerapan still evaluating the potential impact of the above
amandemen PSAK tersebut dan dampak dari amendments to PSAKs and has not yet
penerapan amandemen PSAK tersebut pada determined the related effects on the
laporan keuangan konsolidasian belum dapat consolidated financial statements.
ditentukan.
Mulai tanggal 1 Januari 2024, referensi terhadap Beginning January 1, 2024, references to the
masing-masing PSAK dan ISAK akan diubah individual PSAK and ISAK will be changed as
sebagaimana diumumkan oleh DSAK-IAI. published by DSAK-IAI.
*******
- 46 -
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.