Back to announcement
Asuransi Tugu Pratama Indonesia GA 31 Des 2023.pdf
Financial statement Text extracted TUGUSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 171
Page 1
PT ASURANSI TUGU PRATAMA PT ASURANSI TUGU PRATAMA
INDONESIA TBK INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
Approval for printing Paraf:
Page 2
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Daftar Isi Halaman/ Table of Contents
Page
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1 Consolidated Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statements of Profit or Loss and
3
Komprehensif Lain Konsolidasian Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 5 Consolidated Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian 6 Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian 7 Notes to the Consolidated Financial Statements
Informasi Tambahan Additional Information
Laporan Posisi Keuangan (Entitas Induk) I Statements of Financial Position (Parent Entity)
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan II Statements of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain (Entitas Induk) Comprehensive Income (Parent Entity)
Laporan Perubahan Ekuitas (Entitas Induk) III Statements of Changes in Equity (Parent Entity)
Laporan Arus Kas (Entitas Induk) IV Statements of Cash Flows (Parent Entity)
Catatan atas Investasi pada Entitas Anak Notes on Investments in Subsidiaries
V
(Entitas Induk) (Parent Entity)
Approval for printing Paraf:
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 2023 2022
Notes Rp Rp
ASET ASSETS
Kas dan bank 4,39 537,857,224 608,986,099 Cash on hand and in banks
Investasi Investments
Deposito berjangka 5a,39 3,080,099,520 1,836,714,472 Time deposits
Efek-efek 5b,39 6,071,399,365 4,996,347,104 Marketable securities
Penyertaan langsung 5c 36,254,223 35,168,056 Direct participation
Investasi pada entitas asosiasi 5d 166,639,022 162,313,843 Investment in associates
Properti investasi 5f 2,317,627,368 2,292,877,995 Investment properties
Piutang premi dan Premium and cession
sesi, neto 6,39 1,859,030,780 2,075,334,496 receivables, net
Piutang koasuransi, neto 7,39 422,878,924 128,981,110 Coinsurance receivables, net
Piutang reasuransi dan Reinsurance and retrocession
retrosesi, neto 8,39 655,594,034 387,892,121 receivables, net
Piutang lain-lain 13 266,796,478 214,226,869 Other receivables
Aset tetap, neto 10 1,614,302,861 1,443,394,444 Fixed assets, net
Aset tak berwujud, neto 12 113,420,431 35,568,701 Intangible assets, net
Aset hak guna, neto 11a 10,357,593 8,540,167 Right use of assets, net
Aset reasuransi 16 7,262,059,610 6,660,510,096 Reinsurance assets
Biaya dibayar di muka dan uang muka 32,437,029 36,654,655 Prepaid expenses and advances
Tagihan kelebihan pembayaran pajak 19a -- 661,001 Claims for tax refund
Pajak dibayar di muka 19b 35,238,365 46,731,686 Prepaid taxes
Aset pajak tangguhan 19f 281,650,749 244,381,919 Deferred tax assets
Aset lain-lain 9 374,299,039 366,020,634 Other assets
JUMLAH ASET 25,137,942,615 21,581,305,468 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang reasuransi dan Reinsurance and
retrosesi 17,39 1,891,733,387 1,461,086,212 retrocession payables
Utang komisi 18,39 43,569,121 32,859,510 Commissions payables
Utang klaim 14,39 313,786,300 129,055,750 Claims payables
Utang koasuransi 15,39 73,562,226 46,887,949 Coinsurance payables
Pinjaman diterima 23,39 296,149,553 121,346,712 Borrowings
Utang pembiayaan konsumen Consumer finance
dan sewa pembiayaan 24,39 45,513,893 68,616,376 and leases payables
Liabilitas sewa 11b 6,194,693 2,917,784 Lease liabilities
Beban akrual 20 290,477,838 137,516,459 Accrued expenses
Tagihan kekurangan pembayaran pajak 19c 3,256,171 -- Tax underpayment bill
Utang pajak 19d 180,342,673 64,785,768 Taxes payables
Utang lain-lain 21 270,437,331 263,685,403 Other payables
Liabilitas asuransi 16,39 11,147,535,021 9,797,252,044 Insurance liabilities
Liabilitas imbalan kerja 22 295,526,175 283,197,201 Employee benefits liabilities
JUMLAH LIABILITAS 14,858,084,382 12,409,207,168 TOTAL LIABILITIES
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan secara keseluruhan. consolidated financial statement as a whole
1
Page 11
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 2023 2022
Notes Rp Rp
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to equity
kepada pemilik entitas induk: owner's holders of the parent:
Modal saham - nilai nominal Share capital - par value
Rp50 (nilai penuh) per saham Rp50 (full amount) per share
Modal dasar - Authorized -
6.400.000.000 saham 6,400,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and fully paid -
3.555.575.600 saham dengan jumlah 3,555,575,600 shares
nilai nominal seluruhnya sebesar with a total nominal value
Rp177.778.780.000 (nilai penuh) Rp177,778,780,000 (full amount)
per 31 Desember 2023 as of December 31, 2023
nilai nominal Share capital
Rp100 (nilai penuh) per saham Rp100 (full amount) per share
Modal dasar - Authorized -
6.400.000.000 saham 6,400,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and fully paid -
1.777.787.800 saham dengan jumlah 1,777,787,800 shares
nilai nominal seluruhnya sebesar with a total nominal value
Rp177.778.780.000 (nilai penuh) Rp177,778,780,000 (full amount)
tahun 2022 25 177,778,780 177,778,780 year 2022
Tambahan modal disetor 27 625,460,209 625,460,209 Additional paid in capital
Selisih kurs penjabaran
laporan keuangan (37,679,259) (32,181,241) Translation adjustments
Selisih transaksi antara pemegang Difference in transaction between
saham entitas anak 105,555,883 105,555,883 shareholders of a subsidiary
Keuntungan yang belum Unrealized gains on
direalisasi atas efek - efek available-for-sale
yang tersedia untuk dijual, neto 5e 8,409,087 (26,735,318) marketable securities, net
Surplus revaluasi aset tetap 10 2,027,351,117 2,013,558,080 Fixed assets revaluation surplus
Saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 413,313,271 413,313,271 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 6,262,074,018 5,162,579,761 Unappropriated
Sub-jumlah ekuitas yang
dapat diatribusikan kepada Equity attributable to equity
pemilik entitas induk 9,582,263,106 8,439,329,425 owners holders of the parent
Kepentingan non-pengendali 29 697,595,127 732,768,875 Non-controlling interest
JUMLAH EKUITAS 10,279,858,233 9,172,098,300 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES AND
DAN EKUITAS 25,137,942,615 21,581,305,468 EQUITY
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan secara keseluruhan. consolidated financial statement as a whole
2
Page 12
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 2023 2022
Notes Rp Rp
PENDAPATAN ASURANSI DAN INSURANCE AND REINSURANCE
REASURANSI REVENUES
Pendapatan underwriting Underwriting revenues
Pendapatan premi Premium income
Premi bruto 30 7,709,524,068 6,705,580,219 Gross premium
Reinsurance and
Premi reasuransi dan retrosesi 30 (4,368,028,394) (3,518,922,914) retrocession premium
Perubahan premi yang Changes in unearned
belum merupakan pendapatan premium reserves and
dan liabilitas manfaat liabilities for future
polis masa depan 30 (711,844,970) (74,292,747) policy benefits
Perubahan aset reasuransi atas
premi yang belum Changes in reinsurance assets of
merupakan pendapatan unearned premium reserves
dan liabilitas manfaat and liabilities for future
polis masa depan 30 450,280,969 (267,439,418) policy benefits
Pendapatan premi, neto 3,079,931,673 2,844,925,140 Premium income, net
Beban komisi, neto 31 (470,367,564) (502,133,301) Commission expense, net
Jumlah pendapatan underwriting 2,609,564,109 2,342,791,839 Total underwriting revenues
Pendapatan investasi 33 579,830,038 352,391,330 Investment income
Pendapatan usaha lainnya 34 402,090,598 398,710,042 Other operating revenues
JUMLAH PENDAPATAN 3,591,484,745 3,093,893,211 TOTAL REVENUES
BEBAN EXPENSES
Beban klaim Claim expenses
Klaim bruto 32 (2,785,386,889) (2,284,625,795) Gross claims
Klaim reasuransi Reinsurance
dan retrosesi 32 1,361,523,348 972,264,314 and retrocession claims
Changes in estimated
Perubahan estimasi liabilitas klaim 32 (638,438,007) (1,162,635,982) claims liabilities
Perubahan aset reasuransi atas Changes in reinsurance assets
estimasi liabilitas klaim 32 151,268,545 802,649,320 for estimated liabilities claims
Jumlah beban klaim neto (1,911,033,003) (1,672,348,143) Total net claim expenses
Beban usaha 35 (812,220,956) (771,135,847) Operating expenses
Beban usaha lainnya 36 (298,263,982) (258,769,400) Other operating expenses
Pendapatan (beban) lain-lain, neto 37 1,054,600,500 108,509,604 Other income (expenses), net
JUMLAH BEBAN (1,966,917,441) (2,593,743,786) TOTAL EXPENSES
Laba sebelum bagian laba bersih Income before share in associates’
entitas asosiasi dan beban pajak net income and final tax and
final dan pajak penghasilan 1,624,567,304 500,149,425 income tax expenses
Bagian laba bersih entitas asosiasi 5d 7,763,237 17,047,789 Share in associates net income
Laba sebelum beban pajak final Income before final tax and
dan pajak penghasilan 1,632,330,541 517,197,214 income tax expenses
Beban pajak final 19e (52,159,894) (30,496,363) Final tax expense
Laba sebelum beban pajak Income before income tax
penghasilan 1,580,170,647 486,700,851 expenses
Beban pajak penghasilan 19e (278,069,378) (91,595,511) Income tax expense
LABA TAHUN BERJALAN 1,302,101,269 395,105,340 INCOME FOR THE YEAR
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan secara keseluruhan. consolidated financial statement as a whole
3
Page 13
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 2023 2022
Notes Rp Rp
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN INCOME
Pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified
ke laba rugi: to profit or loss:
Pengukuran kembali atas Remeasurement of employee
liabilitas imbalan kerja 8,044,434 27,611,470 benefits liability
Surplus revaluasi aset tetap 10 13,793,037 124,229,175 Fixed assets revaluation surplus
Pajak penghasilan terkait pos Income tax related to items
yang tidak akan direklasifikasi that will not be reclassified
ke laba rugi (1,231,666) (6,900,436) to profit or loss
Pos yang akan direklasifikasi Items that will be reclassified
ke laba rugi: to profit or loss:
Keuntungan yang
belum direalisasi atas Unrealized gains
efek-efek tersedia untuk on available-for - sale
dijual 5e 39,420,023 (65,685,228) marketable securities
Selisih kurs penjabaran laporan
keuangan (5,498,190) 28,090,757 Translation adjustments
Pajak penghasilan terkait pos Income tax related to items
yang akan direklasifikasi that will be reclassified
ke laba rugi (4,506,593) 24,007,996 to profit or loss
Jumlah penghasilan komprehensif Total other comprehensive
lain setelah pajak 50,021,045 131,353,734 income after tax
JUMLAH PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF TAHUN INCOME
BERJALAN 1,352,122,314 526,459,074 FOR THE YEAR
Laba tahun berjalan yang
dapat diatribusikan kepada: Income for the year attributable to:
Pemilik entitas induk 1,322,393,811 347,150,768 Equity owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali (20,292,542) 47,954,572 Non-controlling interest
Jumlah 1,302,101,269 395,105,340 Total
Jumlah penghasilan komprehensif
tahun berjalan yang dapat Total comprehensive income
diatribusikan kepada: for the year attributable to:
Pemilik entitas induk 1,372,504,501 482,800,353 Equity owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali (20,382,187) 43,658,721 Non-controlling interest
Jumlah 1,352,122,314 526,459,074 Total
LABA PER SAHAM YANG EARNINGS PER SHARE
DAPAT DIATRIBUSIKAN ATTRIBUTABLE TO EQUITY
KEPADA PEMILIK ENTITAS INDUK OWNERS OF THE PARENT ENTITY
(nilai penuh) 372 195 (full amount)
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan secara keseluruhan. consolidated financial statement as a whole
4
Page 14
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS CHANGES IN OF EQUITY
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Keuntungan/
(kerugian)
yang belum
direalisasi atas
efek-efek
Selisih transaksi tersedia untuk
antara pemegang dijual, neto/ Ekuitas yang
saham entitas anak/ Selisih kurs Unrealized Surplus dapat diatribusikan
Tambahan Difference in penjabaran gain/ (loss) on revaluasi Saldo laba/Retained earnings kepada pemilik
modal disetor/ transactions laporan available - aset tetap/ Belum entitas induk/ Kepentingan non
Additional between keuangan/ for-sale Fixed assets Ditentukan Ditentukan Equity attributable pengendali/ Jumlah
Catatan/ Modal saham/ paid in shareholders of Translation marketable revaluation penggunaannya/ penggunaannya/ to equity holders Non-controlling ekuitas/
Notes Share capital capital a subsidiary adjustments securities, net surplus Appropriated Unappropriated*) of the parent interest Total equity
Saldo per 31 Desember 2021 177,777,780 625,432,789 105,555,883 (60,271,161) 10,066,729 1,888,997,593 413,313,271 4,934,450,781 8,095,323,665 694,407,751 8,789,731,416 Balance as of December 31 2021
Dividen kas 26 -- -- -- -- -- -- -- (126,592,141) (126,592,141) (5,297,597) (131,889,738) Cash dividends
Laba tahun berjalan -- -- -- -- -- -- -- 347,150,768 347,150,768 47,954,572 395,105,340 Income for the year
Management Employee Stock Option Plan 27,28 1,000 27,420 -- -- -- -- -- -- 28,420 -- 28,420 Management Employee Stock Option Plan
Pengukuran kembali liabilitas imbalan Remeasurement of employee
kerja setelah pajak -- -- -- -- -- -- -- 19,801,225 19,801,225 909,809 20,711,034 benefits liabilities after tax
Selisih kurs penjabaran laporan keuangan -- -- -- 28,089,920 -- -- -- -- 28,089,920 837 28,090,757 Translation adjustments
Keuntungan yang belum Unrealized gain on available-
direalisasi atas efek-efek tersedia for-sale marketable
untuk dijual neto setelah pajak 5e -- -- -- -- (36,802,047) -- -- -- (36,802,047) (4,875,185) (41,677,232) securities net after tax
Reklasifikasi dana Tabarru' 21 -- -- -- -- -- -- -- (12,230,872) (12,230,872) -- (12,230,872) Reclassification Tabarru' fund
Surplus revaluasi aset tetap 10 -- -- -- -- -- 124,560,487 -- -- 124,560,487 (331,312) 124,229,175 Fixed assets revaluation surplus
Saldo per 31 Desember 2022 177,778,780 625,460,209 105,555,883 (32,181,241) (26,735,318) 2,013,558,080 413,313,271 5,162,579,761 8,439,329,425 732,768,875 9,172,098,300 Balance as of December 31 2022
Tambahan modal disetor -- -- -- -- -- -- -- -- -- 187,198,292 187,198,292 Additional paid in capital
Dividen saham 26 -- -- -- -- -- -- -- -- -- (187,198,292) (187,198,292) Shares dividends
Dividen kas 26 -- -- -- -- -- -- -- (229,570,820) (229,570,820) (14,791,561) (244,362,381) Cash dividends
Laba tahun berjalan -- -- -- -- -- -- -- 1,322,393,811 1,322,393,811 (20,292,542) 1,302,101,269 Income for the year
Pengukuran kembali liabilitas imbalan Remeasurement of employee
kerja setelah pajak -- -- -- -- -- -- -- 6,671,266 6,671,266 141,502 6,812,768 benefits liabilities after tax
Selisih kurs penjabaran laporan keuangan -- -- -- (5,498,018) -- -- -- -- (5,498,018) (172) (5,498,190) Translation adjustments
Keuntungan yang belum Unrealized gain on available-
direalisasi atas efek-efek tersedia for-sale marketable
untuk dijual neto setelah pajak 5e -- -- -- -- 35,144,405 -- -- -- 35,144,405 (230,975) 34,913,430 securities net after tax
Surplus revaluasi aset tetap 10 -- -- -- -- -- 13,793,037 -- -- 13,793,037 -- 13,793,037 Fixed assets revaluation surplus
Saldo per 31 Desember 2023 177,778,780 625,460,209 105,555,883 (37,679,259) 8,409,087 2,027,351,117 413,313,271 6,262,074,018 9,582,263,106 697,595,127 10,279,858,233 Balance as of December 31 2023
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan secara keseluruhan. consolidated financial statement as a whole
5
Page 15
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/ 2023 2022
Notes Rp Rp
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari tertanggung, Cash receipts from insured,
reasuradur, dan pelanggan 8,499,827,503 7,996,568,249 reinsurers, and customers
Pembayaran kas kepada tertanggung, Cash paid to insured, reinsurers,
reasuradur, pemasok, dan karyawan (7,303,259,682) (7,084,256,370) suppliers, and employees
Pembayaran pajak penghasilan (198,596,293) (56,870,078) Income tax paid
Penerimaan klaim atas pengembalian pajak 18,328,138 472,610 Cash receipts from claim for tax refund
Penerimaan atas litigasi 1,112,349,363 -- Cash receipts from litigation
Arus kas neto yang diperoleh dari Net cash flows provided by
aktivitas operasi 2,128,649,029 855,914,411 operating activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan bunga 446,797,913 174,303,943 Interest received
Penerimaan dividen 43,395,981 9,591,362 Dividends received
Proceeds from Placement
Penempatan investasi, neto (2,216,923,649) (577,603,205) of investments, net
Perolehan aset tetap 10 (368,082,172) (263,733,826) Acquisitions of fixed assets
Hasil penjualan aset tetap 10 21,331 10,187 Proceeds from sale of fixed assets
Perolehan properti investasi (111,869) -- Acquisitions of investment property
Arus kas neto digunakan Net cash flows used
untuk aktivitas investasi (2,094,902,465) (657,431,539) for investing activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Tambahan modal disetor 28 -- 28,420 Additional paid in capital
Pembayaran dividen 26 (244,362,381) (131,889,738) Dividends paid
Pembayaran pinjaman diterima 23 (71,485,703) (24,791,064) Payment of borrowings
Pencairan pinjaman diterima 23 246,288,544 102,811,711 Proceeds of borrowings receiving
Pembayaran utang sewa pembiayaan Payment of consumer finance
konsumen dan sewa pembiayaan 24 (23,102,483) (90,339,269) and lease payable
Pembayaran bunga sewa pembiayaan 24 (5,278,681) (8,933,293) Payment of lease payable interest
Pembayaran liabilitas sewa 11 (3,440,371) (4,807,958) Payment of lease liabilities
Arus kas neto yang digunakan Net cash flows used in
untuk aktivitas pendanaan (101,381,075) (157,921,191) financing activities
KENAIKAN (PENURUNAN) NET INCREASE (DECREASE)
NETO KAS DAN BANK (67,634,511) 40,561,681 IN CASH AND BANKS
PENYESUAIAN ATAS ADJUSTMENT OF FOREIGN
SELISIH KURS (3,494,364) 22,432,743 EXCHANGES DIFFERENCE
KAS DAN BANK CASH AND BANKS
AWAL TAHUN 4 608,986,099 545,991,675 AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN BANK CASH AND BANKS AT
AKHIR TAHUN 4 537,857,224 608,986,099 END OF YEAR
* Lihat Catatan 40 untuk pengungkapan informasi tambahan arus * See Note 40 for the additional cash flows information.
kas.
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan secara keseluruhan. consolidated financial statement as a whole
Approval for printing 6 Paraf:
Page 16
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Umum 1. General
1.a. Pendirian Perseroan 1.a. Establishment of the Company
PT Asuransi Tugu Pratama Indonesia Tbk PT Asuransi Tugu Pratama Indonesia Tbk
(“Perseroan”) didirikan berdasarkan Akta (“the Company”) was established based on
Notaris No. 9 tanggal 25 November 1981 Notarial Deed No. 9 dated November 25, 1981
dari Tan Thong Kie, S.H. Akta pendirian ini of Notary Tan Thong Kie, S.H. The deed of
disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik establishment was approved by the Minister of
Indonesia dengan Surat Keputusan No. Justice of the Republic of Indonesia in his
Y.A5/177/20 tanggal 15 Maret 1982 serta Decision Letter No.Y.A5/177/20 dated March
diumumkan dalam Tambahan No. 845 dari 15, 1982 and was published in Supplement
Berita Negara Republik Indonesia No. 54 No. 845 to the State Gazette of the Republic
tanggal 6 Juli 1982. Anggaran dasar of Indonesia No. 54 dated July 6, 1982. The
Perseroan telah mengalami beberapa kali Company’s Articles of Association have been
perubahan, terakhir dengan Akta Notaris No. amended several times, most recently by
47 tanggal 10 Mei 2021 dari Notaris Jose Notarial Deed No. 47 of Jose Dima Satria,
Dima Satria, S.H., M.Kn. tentang Pernyataan S.H., M.Kn. dated May 10, 2021 regarding the
Keputusan Rapat Perubahan Anggaran Statement of Meeting Change in Articles of PT
Dasar PT Tugu Pratama Indonesia. Tugu Pratama Indonesia. This change was
Perubahan Anggaran Dasar tersebut telah approved by the Minister of Law and Human
memperoleh persetujuan dari Menteri Rights of Republic of Indonesia in his Decision
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Letter No. AHU-0032939.AH.01.02 dated
Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU- June 9, 2021.
0032939.AH.01.02 tanggal 9 Juni 2021.
Anggaran Dasar Perseroan telah The Company’s Articles of Association have
disesuaikan dengan ketentuan Undang- conformed with Law No. 40 Year 2007 on
Undang No. 40 Tahun 2007 mengenai Limited Liability Company (UU PT) based on
Perseroan Terbatas (UU PT) yang Notarial Deed No. 27 dated June 25, 2008 of
dituangkan dalam Akta Notaris No. 27 Lenny Janis Ishak, S.H. This change was
tanggal 25 Juni 2008 dari Lenny Janis Ishak, approved by the Minister of Justice and
S.H. Perubahan tersebut telah mendapat Human Rights of the Republic of Indonesia in
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak his decision letter No. AHU- 51110.AH.01.02.
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Year 2008 dated August 14, 2008 and was
Surat Keputusan No. AHU- published in the Supplement No. 25141 to
51110.AH.01.02.Tahun 2008 tanggal State Gazette of Republic of Indonesia No. 95
14 Agustus 2008 serta diumumkan dalam dated November 25, 2008.
Berita Negara Republik Indonesia No. 95
tanggal 25 November 2008, Tambahan No.
25141.
Kantor pusat Perseroan berkedudukan di The Company’s head office is located at
Gedung Wisma Tugu I, Jalan Rasuna Said Wisma Tugu I Building, Jalan Rasuna Said
Kav C 8-9, Jakarta 12920, dengan 33 kantor Kav C 8-9, Jakarta 12920, with 33 offices
di luar kantor pusat yang tersebar di kota- outside the head office spread across major
kota besar di Indonesia seperti Surabaya, cities in Indonesia such as Surabaya,
Bandung, Semarang, Jogjakarta, Denpasar, Bandung, Semarang, Jogjakarta, Denpasar,
Medan, Palembang, Pekanbaru, Padang, Medan, Palembang, Pekanbaru, Padang,
Balikpapan, Pontianak, Bandar Lampung, Balikpapan, Pontianak, Bandar Lampung,
Makassar, Manado, Palu, dan kota-kota Makassar, Manado, Palu, and other cities.
lainnya.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with article 3 of the Company’s
Perseroan, ruang lingkup kegiatan Articles of Association, the Company is
Perseroan adalah dalam bidang industri engaged in general insurance, reinsurance
asuransi umum, reasuransi, dan bisnis and sharia business. The Company obtained
7
Page 17
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
syariah. Perseroan memperoleh izin usaha its business license from the Ministry of
dari Kementerian Keuangan Republik Finance of the Republic of Indonesia through
Indonesia melalui Direktorat Jenderal the Directorate General of Domestic Monetary
Moneter Dalam Negeri dengan Surat Affairs in its Decision Letter No. Kep-
Keputusan No. Kep-5572/MD/1981 tanggal 5572/MD/1981 dated December 9, 1981 and
9 Desember 1981 dan Kep-8014/MD/1986 Kep-8014/MD/1986 dated December 8, 1986.
tanggal 8 Desember 1986.
Perseroan memperoleh izin pembukaan The Company has obtained a license to open
divisi yang beroperasi dengan prinsip a division that would operate in accordance
syariah berdasarkan Surat Rekomendasi with sharia principles based on letter of
No.U-044/DSN-MUI/III/2005 tanggal recommendation from Dewan Sharia Nasional
20 Maret 2005 dari Dewan Syariah Nasional - Majelis Ulama Indonesia No. U-044/DSN-
Majelis Ulama Indonesia dan Surat MUI/III/2005 dated March 20, 2005 and
Keputusan Menteri Keuangan Republik Decision Letter of the Minister of Finance of
Indonesia No. KEP-108/KM.05/2005 tanggal Republic of Indonesia No. KEP-
18 April 2005. 108/KM.05/2005 dated April 18, 2005.
1.b. Manajemen kunci dan informasi lainnya 1.b. Key management and other information
Berdasarkan Akta Notaris No. 124 tanggal Based on Notarial Deed No. 124 dated
23 April 2023 dan telah memperoleh April 23, 2023 and was approved by the
persetujuan dari Kementerian Hukum dan Minister of Law and Human Rights of Republic
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia of Indonesia in his Decision Letter No. AHU-
dalam Surat Keputusan No. AHU-AH.01.09- AH.01.09-0114441 dated May 5, 2023 and
0114441 tanggal 5 Mei 2023 dan Akta Notarial Deed No. 132 dated August 24, 2022
Notaris No. 132 tanggal 24 Agustus 2022 and was approved by the Minister of Law and
dan telah memperoleh persetujuan dari Human Rights of Republic of Indonesia in his
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Decision Letter No. AHU-AH.01.09-0047451
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan dated August 24, 2022. The Company’s Board
No. AHU-AH.01.09-0047451 tanggal of Commissioners and Directors, Audit
24 Agustus 2022. Susunan Dewan Committee, and Sharia Supervisory Board as
Komisaris, Direksi, Komite Audit, dan Dewan of December 31, 2023 and 2022, are as
Pengawas Syariah Perseroan pada tanggal follows:
31 Desember 2023 dan 2022 adalah
sebagai berikut:
2023 2022
Dewan Komisaris : Board of Commissioners :
Presiden Komisaris Dian Masyita * Dian Masyita * President Commissioner
Komisaris Independen Poerwo Tjahjono Poerwo Tjahjono Independent Commissioner
Komisaris Independen Tajudin Noor** Adi Zakaria Afiff Independent Commissioner
Komisaris Samuel Lie (Samuel Ramna) Amelia Kurniawan Commissioner
Komisaris Bagus Agung Rahadiansyah*** Bagus Agung Rahadiansyah** Commissioner
Direksi : Board of Directors :
Presiden Direktur Tatang Nurhidayat Tatang Nurhidayat President Director
Direktur Emil Hakim Emil Hakim Director
Direktur Sudarlin Syaiful Azhar Director
Direktur Ery Widiatmoko Ery Widiatmoko Director
Direktur Edi Yoga Prasetyo** Budi P. Amir Director
Komite Audit : Audit Committee :
Ketua Poerwo Tjahjono Poerwo Tjahjono Chairman
Anggota Dini Rosdini Dini Rosdini Member
Anggota Eni Pratiwi Herlinawati Eni Pratiwi Herlinawati Member
Anggota Saleh Basir Saleh Basir Member
Dewan Pengawas Syariah : Sharia Supervisory Board :
Ketua Muhammad Maksum Jafril Khalil Chairman
Anggota Siti Hannah Muhammad Maksum Member
* Merangkap sebagai komisaris independen * Currently as independent commissioner
** Menunggu hasil uji kemampuan dan kepatutan OJK ** Waiting for the results of the OJK fit and proper test
*** Telah Lulus uji kemampuan dan kepatutan OJK 23 Juni *** Passed fit and proper test OJK on June, 23 2023
2023
8
Page 18
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Manajemen kunci Perseroan terdiri dari The Company’s key management personnel
Dewan Komisaris dan Direksi. consist of the Boards of Commissioners and
Directors.
Jumlah kompensasi yang berupa imbalan The total compensation in the form of short-
kerja jangka pendek dan panjang untuk term and long-term employee benefits
Dewan Komisaris dan Direksi sebagai received by the Board of Commissioners and
personil manajemen kunci Perseroan adalah the Board of Directors as the Company’s key
sebagai berikut: management personnel are as follows:
2023 2022
Rp Rp
Dewan Komisaris : Board of Commissioners :
Imbalan kerja jangka pendek 9,071,347 9,401,743 Short-term benefits
Imbalan kerja jangka panjang 572,218 987,197 Long-term benefits
Sub jumlah 9,643,565 10,388,940 Sub total
Direksi : Board of Directors :
Imbalan kerja jangka pendek 38,057,784 35,012,304 Short-term benefits
Imbalan kerja jangka panjang 2,184,217 2,098,391 Long-term benefits
Sub jumlah 40,242,001 37,110,695 Sub total
Jumlah 49,885,566 47,499,635 Total
Total karyawan Perseroan pada tanggal The Company had total number of employees
31 Desember 2023 dan 2022 masing- as of December 31, 2023 and 2022 is 357 and
masing adalah 357 dan 355 orang (tidak 355, respectively (unaudited).
diaudit).
1.c. Penawaran umum saham 1.c. Public offering of shares
Saham Perseroan ditawarkan perdana The Company’s shares of stock were initially
kepada masyarakat dan dicatatkan di Bursa offered to the public and listed on the
Efek Indonesia pada tanggal 28 Mei 2018. Indonesia Stock Exchange on May 28, 2018.
Penawaran perdana saham Perseroan The Company’s initial public offering of
tersebut sejumlah 177.777.800 saham 177,777,800 shares with a par value of Rp100
dengan nilai nominal Rp100 per saham dan per share and offering price of Rp3,850 per
harga saham perdana Rp3.850 per saham, share, was approved for listing on
telah dinyatakan efektif untuk dicatatkan May 17, 2018 by the Financial Services
pada tanggal 17 Mei 2018 oleh Otoritas Jasa Authority (OJK) in its letter No. S-
Keuangan (OJK) dengan suratnya 50/D.04/2018.
No. S-50/D.04/2018.
1.d. Struktur perseroan dan entitas anak 1.d. Corporate structure and subsidiaries
Laporan keuangan konsolidasian mencakup The consolidated financial statements include
akun-akun Perseroan dan Entitas Anak the accounts of the Company and subsidiaries
(selanjutnya disebut “Grup”), dimana (here in after collectively referred to as “the
Perseroan memiliki, baik secara langsung Group”), where the Company has direct or
maupun tidak langsung, lebih dari 50% indirect ownership interests of more than 50%
saham pada entitas anak, yang terdiri dari: in the voting shares of the subsidiaries,
consisting of:
9
Page 19
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tahun
beroperasi
secara
komersial/
Commencement Persentase kepemilikan/ Jumlah aset sebelum eliminasi/
of commercial Domisili/ Jenis usaha/ Percentage of ownership Total assets before elimination
Entitas anak/Subsidiaries operation Domicile Nature of business 2023 2022 2023 2022
PT Tugu Pratama lnterindo 29 April 1994/ Jakarta Investasi saham/ 99.99% 99.99% 3,992,978,986 3,914,076,193
(TPlnt) April 29, 1994 Investment in shares of stock
PT Pratama Mitra Sejati (PMS)*) 15 Januari 1990/ Jakarta Real estate, persewaan, 99.99% 99.99% 2,475,050,589 2,233,741,431
January 15, 1990 pengembangan dan jasa servis
real estate, perdagangan/
Real estate, rental, real estate
and services development,
trading
TRB (London) Limited (TRB)*) 16 Februari 1987/ London Broker dan konsultan reasuransi/ 100.00% 100.00% 692,537 750,207
February 16, 1987 Brokerage and reinsurance
consultancy
Tugu Insurance Company 15 Desember 1965/ Hong Kong Asuransi kerugian/ 100.00% 100.00% 2,546,789,784 2,604,916,346
Limited (TIC)**) December 15, 1965 General insurance
PT Synergy Risk Management 23 Januari 1995/ Jakarta Manajemen risiko, surveyor dan 99.90% 99.90% 62,352,335 56,277,980
Consultants*) January 23, 1995 penilai/
Risk management, surveyor
and valuation
PT Tugu Reasuransi Indonesia 2 April 1987/ Jakarta Reasuransi/ Reinsurance 50.74% 50.74% 5,901,020,745 5,208,481,687
(TRI)*) April 2, 1987
YHT & Company Limited, 23 Desember 1986/ Guernsey Broker dan konsultan reasuransi/ 99.86% 99.86% -- --
Guernsey (YHT) December 23, 1986 Brokerage and reinsurance
consultancy
Reksa dana GAP 20 April 2015/ Jakarta Investasi reksadana/ 100.00% 100.00% 55,077,828 54,812,090
Dana Kombinasi***) April 20, 2015 Investment in mutual fund
Reksa dana Terproteksi 30 September 2013/ Jakarta Investasi reksadana/ 100.00% 100.00% 90,184,540 89,923,160
Insight Terproteksi 2***) September 30, 2013 Investment in mutual fund
Reksa dana Trimegah Dana 7 April 2020/ Jakarta Investasi reksadana/ 100.00% 100.00% -- 105,916,326
Obligasi Nusantara April 7, 2020 Investment in mutual fund
Reksa dana Pendapatan Tetap 15 April 2020/ Jakarta Investasi reksadana/ 100.00% 100.00% -- 179,605,347
BNI-AM Prioritas Optima April 15, 2020 Investment in mutual fund
Reksa dana Bahana Pratama 20 Januari 2021/ Jakarta Investasi reksadana/ 100.00% 100.00% -- 56,550,687
Pendapatan Tetap January 20, 2021 Investment in mutual fund
*) Pemilikan tidak langsung melalui entitas anak, TPInt *) Indirect ownership through subsidiary, TPInt
**) Pemilikan tidak langsung melalui entitas anak, TPInt, **) Indirect ownership through subsidiary,TPInt and direct
sebesar 72,5% dan pemilikan langsung sebesar 27,5% ownership of 27,5%
***) Pemilikan tidak langsung melalui entitas anak, TRI ***) Indirect ownership through subsidiary, TRI
Sesuai dengan Surat Keputusan Direktur According to decision letter of Finance
Keuangan Pertamina No. 330/H0000/2000 Director of Pertamina No. 330/H0000/2000
tanggal 7 Juli 2000 kepada Perseroan, TRB dated July 7, 2000 to the Company, TRB was
tidak lagi melakukan aktivitas normal usaha. no longer doing normal business activities.
1.e. Penyusunan dan penyelesaian laporan 1.e. Preparation and completion of the
keuangan konsolidasian consolidated financial statements
Laporan keuangan konsolidasian Grup The consolidated financial statements of the
disusun dan diotorisasi untuk diterbitkan oleh Group were prepared and authorized for
Direksi pada tanggal 22 Maret 2024. issuance by the Directors on March 22, 2024.
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Material 2. Summary Of Material Accounting Policies
2.a. Pernyataan kepatuhan dan dasar 2.a. Statement of compliance and basis for
penyusunan laporan keuangan preparation of the consolidated financial
konsolidasian statements
Laporan keuangan konsolidasian telah The consolidated financial statements have
disusun dan disajikan sesuai dengan been prepared and presented in accordance
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia with Indonesian Financial Accounting
(“SAK”), yang mencakup Pernyataan Standards (“IFAS”), which comprise the
Standar Akuntansi Keuangan (”PSAK”) dan Statements of Financial Accounting Standards
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“SFAS”) and Interpretations to Financial
(”ISAK”) yang dikeluarkan oleh Dewan Accounting Standards (“IFAS”) issued by the
Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Financial Accounting Standards Board of the
Indonesia, serta Peraturan No. VIII.G.7 Indonesian Institute of Accountants, and Rule
10
Page 20
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM-LK No. VIII.G.7 Attachment of Chairman of
No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 BAPEPAM-LK’s sDecision No. KEP-
yang terdapat di dalam Peraturan dan 347/BL/2012 dated June 25, 2012 on the
Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Regulations and the Guidelines on Financial
Laporan Keuangan yang diterbitkan oleh Statement Presentation and Disclosures
Badan Pengawas Pasar Modal dan issued by Capital Market and Financial
Lembaga Keuangan (“BAPEPAM-LK”), yang Institution Supervisory Agency (“BAPEPAM-
fungsinya dialihkan kepada Otoritas Jasa LK”), which function has been transferred to
Keuangan (“OJK”) sejak tanggal Financial Service Authority (“OJK”) starting on
1 Januari 2013. January 1, 2013.
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have
berdasarkan harga perolehan, kecuali untuk been prepared under the historical cost
beberapa akun tertentu yang disajikan convention except for certain accounts which
berdasarkan penilaian lain seperti dijelaskan are presented on the basis of other
dalam kebijakan akuntansi masing-masing measurements, as stated in the respective
akun yang bersangkutan. Laporan keuangan accounting policies of the relevant accounts.
konsolidasian disusun berdasarkan The consolidated financial statements are
akuntansi berbasis akrual, kecuali laporan prepared under the accrual basis of
arus kas konsolidasian. accounting, except for the consolidated
statement of cash flows.
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statement of cash flows are
menggunakan metode langsung dengan prepared using the direct method with cash
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas flows classified into operating, investing, and
operasi, investasi, dan pendanaan. financing activities.
Seluruh angka dalam laporan keuangan Figures in the consolidated financial
konsolidasian ini, disajikan dalam ribuan statements are expressed in thousand Rupiah,
Rupiah, kecuali dinyatakan lain. unless otherwise stated.
Pos-pos dalam Penghasilan Komprehensif The items under Other Comprehensive
Lain (“PKL”) disajikan terpisah antara akun- Income (“OCI”) are presented separately
akun yang akan direklasifikasikan ke laba between items to be reclassified to profit or
rugi dan akun-akun yang tidak akan loss and items not to be reclassified to profit or
direklasifikasikan ke laba rugi. loss.
Kebijakan akuntansi signifikan telah The accounting policies were consistently
diterapkan secara konsisten dalam applied in the preparation of the consolidated
penyusunan laporan keuangan financial statements to all years presented,
konsolidasian terhadap seluruh tahun yang unless otherwise stated.
disajikan, kecuali jika dinyatakan lain.
2.b. Prinsip konsolidasi 2.b. Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements include
laporan keuangan Perseroan dan entitas the financial statements of the Company and
anaknya seperti yang disebutkan pada its subsidiaries mentioned in Note 1c in which
Catatan 1d yang dimiliki oleh Perseroan the Company has control.
dengan kepemilikan kontrol.
Seluruh transaksi, saldo dan keuntungan All intercompany transactions, balances and
atau kerugian (termasuk keuntungan atau gains or losses (including unrealized gains or
kerugian yang belum direalisasi) antar losses) between the entities in the Company
entitas dalam Perseroan dieliminasi. are eliminated.
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements are
dengan menggunakan kebijakan akuntansi prepared using uniform accounting policies for
yang sama untuk peristiwa dan transaksi transactions and events in similar
11
Page 21
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
sejenis dalam kondisi yang sama. Apabila circumstances. If the subsidiaries’ financial
laporan keuangan entitas anak statements use different accounting policies
menggunakan kebijakan akuntansi yang different from those adopted in the
berbeda dari kebijakan akuntansi yang consolidated financial statements, appropriate
digunakan dalam laporan keuangan adjustments are made to the subsidiaries’
konsolidasian, maka dilakukan penyesuaian financial statements.
yang diperlukan terhadap laporan keuangan
entitas anak tersebut.
Entitas Anak dikonsolidasikan secara penuh Subsidiaries are fully consolidated from the
sejak tanggal akuisisi, yaitu tanggal date of acquisition, being the date on which the
Perseroan memeroleh pengendalian, sampai Company obtained control, and continue to be
dengan tanggal entitas induk kehilangan consolidated until the date such control
pengendalian. Pengendalian dianggap ada ceases. Control is presumed to exist if the
ketika Perseroan memiliki, secara langsung Company owns, directly or indirectly through a
atau tidak langsung melalui entitas anak, subsidiary, more than half of the voting rights
lebih dari setengah hak suara entitas. of an entity.
Pengendalian diperoleh ketika Perseroan Control is achieved when the Company is
terekspos, atau memiliki hak atas imbal hasil exposed, or has rights, to variable returns from
variabel dari keterlibatannya dengan its involvement with the investee and has the
investee dan memiliki kemampuan untuk ability to affect those returns through its power
mempengaruhi imbal hasil tersebut melalui over the investee. Specifically, the Company
kekuasaannya atas investee. Secara controls an investee if, and only if, the
khusus, Perseroan mengendalikan investee Company has all of the following:
jika, dan hanya jika, Perseroan memiliki
seluruh hal berikut ini:
i. kekuasaan atas investee, yaitu hak i. power over the investee, which is
yang ada saat ini yang memberi existing rights that give the parent
entitas induk kemampuan kini untuk current ability to direct the relevant
mengarahkan aktivitas relevan dari activities of the investee;
investee;
ii. eksposur atau hak atas imbal hasil ii. exposure, or rights, to variable returns
variabel dari keterlibatannya from its involvement with the investee;
dengan investee; dan and
iii. kemampuan untuk menggunakan iii. the ability to use its power over the
kekuasaannya atas investee untuk investee to affect its returns.
mempengaruhi jumlah imbal hasil.
Umumnya, ada dugaan bahwa mayoritas Generally, there is a presumption that majority
hak suara menghasilkan pengendalian. of voting rights results in control. To support
Untuk mendukung anggapan ini dan bila this presumption and when the parent has less
entitas induk memiliki kurang dari mayoritas than a majority of the voting or similar rights of
hak suara atau hak serupa dari investee, an investee, the parent considers all relevant
entitas induk mempertimbangkan semua facts and circumstances in assessing whether
fakta dan keadaan yang relevan dalam it has power over an investee, including:
menilai apakah entitas induk memiliki kuasa
atas investee, termasuk:
i. pengaturan kontraktual dengan i. the contractual arrangement with the
pemilik hak suara lainnya dari other vote holders of the investee;
investee;
ii. hak yang timbul atas pengaturan ii. rights arising from other contractual
kontraktual lain; dan arrangements;, and
iii. hak suara dan hak suara potensial iii. the parent's voting rights and potential
yang dimiliki entitas induk. voting rights.
12
Page 22
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Dalam hal pengendalian terhadap entitas Where a subsidiary, if any, either began or
anak dimulai atau diakhiri dalam suatu ceased to be controlled during the period, the
periode berjalan, maka hasil usaha entitas result of operations of that subsidiary is
anak yang diperhitungkan ke dalam laporan included in the consolidated financial
keuangan konsolidasian hanya sebatas hasil statements only from the date that the control
pada saat pengendalian tersebut mulai has commenced or up to the date that the
diperoleh atau hingga saat pengendalian itu control has ceased.
berakhir.
Seluruh laba rugi dan setiap komponen Profit or loss and each component of other
penghasilan komprehensif lain diatribusikan comprehensive income are attributed to the
kepada pemilik entitas induk dan pada equity holders of the parent of the Company
kepentingan nonpengendali (“KNP”), and to the non-controlling interests (“NCI”),
walaupun hal ini akan menyebabkan saldo even if this results in the NCI having a deficit
KNP yang defisit. balance.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas A change in the parent’s ownership interest in
induk pada entitas anak yang tidak a subsidiary, without a loss of control, is
mengakibatkan hilangnya pengendalian, accounted as an equity transaction. If the
dicatat sebagai transaksi ekuitas. Bila Company loses control over a subsidiary, it
kehilangan pengendalian atas suatu entitas derecognizes the related assets (including
anak, maka Perseroan menghentikan goodwill), liabilities, NCI and other
pengakuan atas aset (termasuk goodwill), components of equity, while the difference is
liabilitas, serta KNP dan komponen lain dari recognized in the profit or loss. Any
ekuitas terkait, dan selisihnya diakui pada investment retained is recognized at fair value.
laba rugi. Bagian dari investasi yang tersisa
diakui pada nilai wajar.
Investasi pada reksadana Investments in mutual funds
Grup mempunyai investasi di entitas The Group has invested in a number of special
bertujuan khusus yaitu reksadana. purpose entities such as mutual funds. The
Kepemilikan Grup dapat berfluktuasi dari Group’s percentage of ownership may fluctuate
hari ke hari sesuai dengan partisipasi Grup from day to day according to the Group’s
di entitas tersebut. participation in the mutual funds.
Grup mengonsolidasikan reksadana di The Group consolidates mutual fundswhich the
mana Grup memiliki unit penyertaan lebih group owns more than 50% of total fund units
dari 50% dari unit penyertaan yang issued and has direct or indirect control over
diterbitkan serta mempunyai pengendalian the respective mutual funds.
secara langsung atau tidak langsung
terhadap reksadana tersebut.
Pada tanggal pelaporan, Grup menyajikan As of the reporting date, the Group presents
reksadana yang dikonsolidasikan the consolidated mutual funds based on the
berdasarkan underlying assets atas mutual funds’ underlying assets directly held
reksadana yang dimiliki Grup. by the Group.
2.c. Kombinasi bisnis 2.c. Business combination
Kombinasi bisnis dicatat dengan Business combinations are accounted for
menggunakan metode akuisisi. Biaya using the acquisition method. The cost of an
perolehan dari sebuah akuisisi diukur pada acquisition is measured as the aggregate of
nilai agregat imbalan yang dialihkan, diukur the consideration transferred, measured at
pada nilai wajar pada tanggal akuisisi dan acquisition date fair value and the amount of
jumlah setiap KNP pada pihak yang any NCI in the acquiree. For each business
diakuisisi. Untuk setiap kombinasi bisnis, combination, the acquirer measures the NCI in
pihak pengakuisisi mengukur KNP pada the acquiree either at fair value or at the
entitas yang diakuisisi baik pada nilai wajar proportionate share of the acquiree’s
ataupun pada proporsi kepemilikan KNP identifiable net assets. Acquisition costs
13
Page 23
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
atas aset neto yang teridentifikasi dari incurred are directly expensed and included in
entitas yang diakuisisi. Biaya-biaya akuisisi administrative expenses.
yang timbul dibebankan langsung dan
disertakan dalam beban-beban administrasi.
Ketika melakukan akuisisi atas sebuah When the Group acquires a business, it
bisnis, Grup mengklasifikasikan dan classifies and determines the financial assets
menentukan aset keuangan yang diperoleh acquired and liabilities assumed based on the
dan liabilitas keuangan yang diambil alih contractual terms, economic circumstances,
berdasarkan pada persyaratan kontraktual, and pertinent conditions as at the acquisition
kondisi ekonomi, dan kondisi terkait lain date.
yang ada pada tanggal akuisisi.
Dalam suatu kombinasi bisnis yang In the business combination which is achieved
dilakukan secara bertahap, pihak in stages, the acquirer remeasures the
pengakuisisi mengukur kembali kepentingan previously held equity interest at the
ekuitas yang dimiliki sebelumnya pada pihak acquisition date fair value and recognizes gain
yang diakuisisi pada nilai wajar tanggal or loss which is generated in consolidated
akuisisi dan mengakui keuntungan atau statements of profit or loss and other
kerugian yang dihasilkan dalam laporan laba comprehensive income.
rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian.
Pada tanggal akuisisi, goodwill awalnya At acquisition date, goodwill is initially
diukur pada harga perolehan yang measured at cost that is being the excess of
merupakan selisih lebih nilai agregat dari the aggregate of the consideration transferred
imbalan yang dialihkan dan jumlah setiap and the amount recognized for NCI over the
KNP atas selisih jumlah dari aset net identifiable assets acquired and liabilities
teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas assumed. If this consideration is lower than
yang diambil alih. Jika imbalan tersebut the fair value of the net assets of the
kurang dari nilai wajar aset neto entitas anak subsidiary acquired, the difference is
yang diakuisisi, selisih tersebut diakui dalam recognized in the consolidated statements of
laporan laba rugi dan penghasilan profit or loss and other comprehensive income
komprehensif lain konsolidasian sebagai as gain on bargain purchase after previously
keuntungan dari pembelian dengan diskon assessing the identification and fair value
setelah sebelumnya manajemen menilai measurement of the acquired assets and the
kembali identifikasi dan nilai wajar dari aset assumed liabilities.
yang diperoleh dan liabilitas yang diambil
alih.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur After initial recognition, goodwill is measured
pada jumlah tercatat dikurangi akumulasi at cost less any accumulated impairment
kerugian penurunan nilai. Untuk tujuan uji losses. For the purpose of impairment testing,
penurunan nilai, goodwill yang diperoleh dari goodwill which is acquired in a business
suatu kombinasi bisnis, sejak tanggal combination, from the acquisition date,
akuisisi dialokasikan kepada setiap Unit allocated to each of the Group’s Cash-
Penghasil Kas (“UPK”) dari Grup yang Generating Units (“CGU”) that are expected to
diharapkan akan bermanfaat dari sinergi benefit from the combination, irrespective of
kombinasi tersebut, terlepas dari apakah whether other assets or liabilities of the
aset atau liabilitas lain dari pihak yang acquiree are assigned to those CGUs.
diakuisisi ditetapkan atas UPK tersebut.
Jika goodwill telah dialokasikan pada suatu Where goodwill forms part of a CGU and part
UPK dan operasi tertentu atas UPK tersebut of the operation within that CGU is disposed
dihentikan, maka goodwill yang of, the goodwill associated with the operation
diasosiasikan dengan operasi yang disposed of is included in the carrying amount
dihentikan tersebut termasuk dalam jumlah of the operation when determining the gain or
tercatat operasi tersebut ketika menentukan loss on disposal of the operation. Goodwill
14
Page 24
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
keuntungan atau kerugian dari pelepasan. disposed of in this circumstance is measured
Goodwill yang dilepaskan tersebut diukur based on the relative values of the operation
berdasarkan nilai relatif operasi yang disposed of and the portion of the CGU
dihentikan dan porsi UPK yang ditahan. retained.
2.d. Pernyataan dan Interpretasi Standar 2.d. New and Revised Statements and
Akuntansi Baru dan Revisi yang Berlaku Interpretation of Financial Accounting
Efektif pada Tahun Berjalan Standards Effective in the Current Year
Berikut amendemen dan penyesuaian atas The following are amendment and
standar yang berlaku efektif untuk periode improvements to standards which effective for
yang dimulai pada atau setelah 1 Januari periods beginning on or after January 1, 2023,
2023, dengan penerapan dini diperkenankan with early adoption is permitted, are as
yaitu: follows:
- Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan - Amendments PSAK 1: Presentation of
Keuangan tentang Pengungkapan Financial Statements regarding Disclosure
Kebijakan Akuntansi; of Accounting Policies;
- Amendemen PSAK 16: Aset Tetap - Amendment PSAK 16: Property, Plant and
tentang Hasil Sebelum Penggunaan yang Equipment regarding Proceeds before
Diintensikan; Intended Use;
- Amendemen PSAK 25: Kebijakan - Amendments PSAK 25: Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Policies, Changes in Accounting Estimates
Akuntansi, dan Kesalahan tentang and Errors regarding Definition of
Definisi Estimasi Akuntansi; Accounting Estimates;
- Amendemen PSAK 46: Pajak - Amendments PSAK 46: Income Tax
Penghasilan tentang Pajak Tangguhan regarding Deferred Tax related to Assets
terkait Aset dan Liabilitas yang timbul dari and Liabilities arising from a Single
Transaksi Tunggal; dan Transaction; and
- Revisi PSAK 107: Akuntansi Ijarah. - Revised PSAK 107: Accounting for Ijara.
Implementasi standar-standar tersebut tidak The implementation of the above standards
memiliki dampak yang signifikan terhadap had no significant effect on the amounts
jumlah yang dilaporkan di periode berjalan reported for the current period or prior financial
atau tahun sebelumnya. year.
2.e. Penjabaran mata uang asing 2.e. Foreign currency translation
Mata uang pelaporan Reporting currency
Laporan keuangan konsolidasian disajikan The consolidated financial statements are
dalam Rupiah. presented in Indonesian Rupiah.
Transaksi dan saldo Transactions and balances
Transaksi dalam mata uang lain dijabarkan Other currencies transactions are translated
ke dalam mata uang Rupiah dengan into Indonesian Rupiah using the exchange
menggunakan kurs yang berlaku pada rates prevailing at the dates of the
tanggal transaksi atau penilaian. transactions or valuation where items are
Keuntungan atau kerugian dari selisih kurs remeasured. Exchange gains or losses
yang timbul dari penyelesaian transaksi resulting from the settlement of such
dalam mata uang lain dan dari penjabaran transactions in other currencies and from the
aset dan liabilitas moneter dalam mata uang translation of monetary assets and liabilities
lain diakui di dalam laba rugi konsolidasian. denominated in other currencies are
recognized in consolidated profit or loss.
Untuk tujuan penyajian laporan keuangan For consolidation purposes, assets and
konsolidasian, aset dan liabilitas entitas anak liabilities of subsidiaries who’s reported not
yang tidak disajikan dalam Rupiah pada using Rupiah at reporting date are translated
tanggal pelaporan dijabarkan menjadi into Rupiah using the exchange rates
Rupiah dengan menggunakan kurs yang prevailing at that date, while revenues and
berlaku pada tanggal tersebut, sedangkan expenses are translated at the average
pendapatan dan beban dijabarkan dengan exchange rates for the year. The resulting
15
Page 25
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
menggunakan kurs rata-rata untuk tahun translation adjustments are shown as part of
yang bersangkutan. Selisih kurs yang terjadi equity under the "Translation Adjustments"
disajikan sebagai bagian dari ekuitas pada account. The exchange rate used are the
akun “Selisih Kurs Penjabaran Laporan Bank Indonesia middle rates.
Keuangan”. Kurs nilai tukar yang digunakan
adalah kurs tengah Bank Indonesia.
2023 2022
Rp Rp
1 Dolar Amerika Serikat (USD) 15,416 15,731 1 United Stated Dollar (USD)
1 Dolar Hong Kong (HKD) 1,973 2,019 1 Hong Kong Dollar (HKD)
1 Poundsterling Inggris (GBP) 19,760 18,926 1 Great British Pounds (GBP)
100 Yen Jepang (JPY) 10,955 11,757 100 Japan Yen (JPY)
1 Euro (EUR) 17,140 16,713 1 Euro (EUR)
1 Chinese Yuan (CNY) 2,170 2,257 1 Chinese Yuan (CNY)
1 Korean Won (KRW) 12 12 1 Korean Won (KRW)
1 Singapore Dollar (SGD) 11,712 11,659 1 Singapore Dollar (SGD)
1 Indian Rupee (INR) 185 188 1 Indian Rupee (INR)
2.f. Instrumen keuangan 2.f. Financial instruments
I. Aset keuangan I. Financial assets
Grup mengklasifikasikan aset The Group classifies its financial assets in
keuangannya dalam kategori aset the following categories of financial
keuangan yang diukur pada nilai wajar assets at fair value through profit or loss,
melalui laba rugi, pinjaman yang loans and receivables, held-to-maturity
diberikan dan piutang, aset keuangan financial assets, and available-for-sale
yang dimiliki hingga jatuh tempo, dan financial assets. The classification
aset keuangan tersedia untuk dijual. depends on the purpose for which the
Klasifikasi ini tergantung dari tujuan financial assets were acquired.
perolehan aset keuangan tersebut. Management determines the
Manajemen menentukan klasifikasi classification of its financial assets at
aset keuangan tersebut pada saat awal initial recognition.
pengakuannya.
Aset keuangan diakui apabila Grup Financial assets are recognized when the
memiliki hak kontraktual untuk Group has a contractual right to receive
menerima kas atau aset keuangan cash or other financial assets from other
lainnya dari entitas lain. Seluruh entities. All purchases or sales of financial
pembelian atau penjualan aset assets in regular way are recognized
keuangan secara reguler diakui dengan using trade date accounting. Trade date
menggunakan akuntansi tanggal is the date when the Group has a
transaksi yaitu tanggal di mana Grup commitment to purchase or sell a
berketetapan untuk membeli atau financial asset.
menjual suatu aset keuangan.
Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets at fair value through
wajar melalui laba rugi profit or loss
Aset keuangan diklasifikasikan dalam A financial asset is classified as fair value
kelompok nilai wajar melalui laba rugi through profit or loss if it is acquired or
jika diperoleh atau dimiliki terutama incurred principally for the purpose of
untuk tujuan dijual atau dibeli kembali selling or repurchasing it in the near term
dalam waktu dekat atau jika merupakan or if it is part of a portfolio of identified
bagian dari portofolio instrumen financial instruments that are managed
keuangan tertentu yang dikelola together and for which there is evidence
bersama dan terdapat bukti mengenai of a recent actual pattern of short-term
pola ambil untung dalam jangka pendek profit taking.
(short-term profit taking) yang terkini.
16
Page 26
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Instrumen keuangan yang Financial instruments included in this
dikelompokkan ke dalam kategori ini category are recognized initially at fair
diakui pada nilai wajarnya pada saat value; transaction costs (if any) are taken
pengakuan awal; biaya transaksi (jika directly to the consolidated profit or loss.
ada) diakui secara langsung ke dalam Gains or losses arising from changes in
laba rugi konsolidasian. Keuntungan fair value and sales of these financial
atau kerugian yang timbul dari instruments are included directly in the
perubahan nilai wajar dan penjualan account “Investment Income” in the
instrumen keuangan ini diakui di dalam consolidated profit or loss and are
akun “Pendapatan Investasi” dalam reported respectively as Unrealized
laba rugi konsolidasian dan dicatat gain/(loss) on changes in fair value of
masing-masing sebagai Keuntungan/ marketable securities and “Gains/(losses)
(kerugian) yang belum direalisasi dari on disposal of investments”.
perubahan nilai wajar efek dan
“Keuntungan/(kerugian) pelepasan
investasi”.
Pendapatan bunga dari aset keuangan Interest income on financial instruments
dalam klasifikasi ini diakui di laba rugi in this category are recognized in the
konsolidasian sebagai “Pendapatan consolidated profit or loss as “Investment
investasi”. Pendapatan investasi diakui income”. Investment income is
dengan basis akrual. recognized on accrual basis. Foreign
Keuntungan/(kerugian) selisih kurs atas exchange gains/(losses) on investments
investasi dilaporkan sebagai bagian are also reported as part of in investment
dari pendapatan investasi. income.
Aset keuangan tersedia untuk dijual Available-for-sale financial assets
Aset keuangan dalam kelompok Available-for-sale financial assets are
tersedia untuk dijual adalah aset non-derivative financial assets that are
keuangan non-derivatif yang ditetapkan intended to be held for an indefinite
untuk dimiliki untuk jangka waktu yang period of time, which may be sold in
tidak dibatasi dimana akan dijual dalam response to the need for liquidity or in
rangka pemenuhan likuiditas atau response to changes in interest rates,
perubahan suku bunga, valuta asing, foreign exchange rates, or those that are
atau yang tidak diklasifikasikan sebagai not classified as loans and receivables,
pinjaman yang diberikan atau piutang, held-to-maturity financial assets or
dimiliki hingga jatuh tempo atau aset financial assets at fair value through profit
keuangan yang diukur pada nilai wajar or loss.
melalui laba rugi.
Pada saat pengakuan awalnya, aset Available-for-sale financial assets are
keuangan tersedia untuk dijual diakui initially recognized at fair value, plus
pada nilai wajarnya ditambah biaya transaction costs, and measured
transaksi dan selanjutnya diukur pada subsequently at fair value with gains and
nilai wajarnya di mana keuntungan atau losses being recognized in other
kerugian diakui pada penghasilan comprehensive income (as part of equity),
komprehensif lain (yang merupakan except for impairment losses and foreign
bagian dari ekuitas), kecuali untuk exchange gains and losses, until the
kerugian penurunan nilai dan financial assets is derecognized. If an
keuntungan kerugian selisih kurs, available-for-sale financial asset is
hingga aset keuangan dihentikan determined to be impaired, the
pengakuannya. Jika aset keuangan cumulative gain or loss previously
tersedia untuk dijual mengalami recognized in equity is recognized in the
penurunan nilai, akumulasi laba atau consolidated profit or loss.
rugi yang sebelumnya diakui di ekuitas,
diakui pada laba rugi konsolidasian.
17
Page 27
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pendapatan bunga dihitung Interest income is calculated using the
menggunakan metode suku bunga effective interest method and foreign
efektif dan keuntungan atau kerugian exchange gains or losses of available-for-
yang timbul dari investasi tersedia sale investments are recognized in the
untuk dijual akibat perubahan nilai tukar consolidated profit or loss.
diakui pada laba rugi konsolidasian.
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables are non-derivative
adalah aset keuangan non-derivatif financial assets with fixed or determinable
dengan pembayaran tetap atau telah payments that are not quoted in an active
ditentukan dan tidak mempunyai market, other than:
kuotasi di pasar aktif, kecuali:
- yang dimaksudkan oleh Grup untuk - those that the Group intends to sell
dijual dalam waktu dekat, yang immediately or in the short term, which
diklasifikasikan dalam kelompok are classified as held for trading, and
diperdagangkan, serta yang pada those that the entity upon initial
saat pengakuan awal ditetapkan recognition designates as at fair value
sebagai diukur pada nilai wajar through profit or loss;
melalui laba rugi;
- yang pada saat pengakuan awal - those that upon initial recognition
ditetapkan dalam kelompok tersedia designates as available-for-sale; and
untuk dijual; dan
- dalam hal Grup mungkin tidak akan - those for which the Group may not
memperoleh kembali investasi awal recover substantially all of its initial
secara substansial kecuali yang investment, other than the deterioration
disebabkan oleh penurunan kualitas of loans and receivables.
pinjaman yang diberikan dan piutang.
Pada saat pengakuan awal, pinjaman Loans and receivables are initially
yang diberikan dan piutang diakui pada recognized at fair value plus transaction
nilai wajarnya ditambah biaya transaksi costs (if any) and subsequently measured
(jika ada) dan selanjutnya diukur pada at amortized cost using the effective
biaya perolehan diamortisasi dengan interest rate method. Interest income on
menggunakan metode suku bunga financial assets classified as loans and
efektif. Pendapatan bunga dari aset receivables (time deposits) is included in
keuangan yang diklasifikasi sebagai the investment income.
pinjaman yang diberikan dan piutang
(deposito berjangka) dicatat di dalam
pendapatan investasi.
Pengakuan Recognition
Grup menggunakan akuntansi tanggal The Group uses trade date accounting for
perdagangan untuk kontrak reguler regular way contracts when recording
ketika mencatat transaksi aset financial assets transactions.
keuangan.
Penurunan nilai dari aset keuangan Impairment of financial assets
Pada setiap tanggal pelaporan The Group assesses at each reporting
keuangan, Grup mengevaluasi apakah date whether there is objective evidence
terdapat bukti yang objektif bahwa aset that a financial asset or group of financial
keuangan atau kelompok aset assets is impaired. A financial assets or a
keuangan mengalami penurunan nilai. group of financial assets is impaired and
Aset keuangan atau kelompok aset impairment losses are incurred if and only
keuangan diturunkan nilainya dan if there is objective evidence of
kerugian penurunan nilai telah terjadi, impairment as a result of one or more
jika dan hanya jika, terdapat bukti yang events that occurred after the initial
18
Page 28
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
objektif mengenai penurunan nilai recognition of the asset (a loss event) and
tersebut sebagai akibat dari satu atau that loss event has an impact on the
lebih peristiwa yang terjadi setelah estimated future cash flows of the
pengakuan awal aset tersebut financial asset or group of financial assets
(peristiwa yang merugikan), dan that can be reliably estimated.
peristiwa yang merugikan tersebut
berdampak pada estimasi arus kas
masa depan atas aset keuangan atau
kelompok aset keuangan yang dapat
diestimasi secara andal.
Kesulitan keuangan yang dialami Significant financial difficulties of the
debitur, kemungkinan debitur akan debtors, probability that the debtors will
bangkrut, atau kegagalan atau enter into bankruptcy and default, or
penundaan pembayaran angsuran delinquency in payments can be
dapat dipertimbangkan sebagai indikasi considered as indicators that the
adanya penurunan nilai atas piutang receivable is impaired. The Group first
tersebut. Grup pertama kali assesses whether objective evidence of
menentukan apakah terdapat bukti impairment exists individually for
objektif penurunan nilai secara receivables. Allowance for impairment
individual atas piutang yang diberikan. losses on impaired receivable are
Penyisihan kerugian penurunan nilai assessed individually.
atas piutang yang diberikan yang
mengalami penurunan nilai dihitung
secara individual.
Dalam hal terjadi penurunan nilai, In case of impairment, the impairment of
kerugian penurunan nilai dilaporkan loss is reported as a deduction from the
sebagai pengurang dari nilai tercatat carrying value of the financial assets
dari aset keuangan dalam kelompok classified as loans and receivables and
pinjaman yang diberikan dan piutang, recognized in the consolidated profit or
dan diakui di dalam laba rugi loss as “Allowance for impairment
konsolidasian sebagai “Penyisihan losses”.
kerugian penurunan nilai”.
II. Liabilitas keuangan II. Financial liabilities
Grup mengklasifikasikan liabilitas The Group classified its financial liabilities
keuangan hanya dalam satu kategori, only in one category, which is financial
yaitu liabilitas keuangan yang diukur liabilities measured at amortized cost, as
dengan biaya perolehan diamortisasi, the Group does not have financial
dikarenakan Grup tidak memiliki liabilities classified as fair value through
liabilitas keuangan yang diukur pada profit or loss.
nilai wajar melalui laba rugi.
Liabilitas keuangan yang diukur dengan Financial liabilities at amortized cost
biaya perolehan diamortisasi
Pada saat pengakuan awal, liabilitas Financial liabilities at amortized cost are
keuangan yang diukur dengan biaya initially recognized at fair value less
perolehan diamortisasi diukur pada nilai transactions cost (if any).
wajar dikurangi biaya transaksi (jika
ada).
Setelah pengakuan awal, Grup After initial recognition, the Group
mengukur seluruh liabilitas keuangan measures all financial liabilities at
yang diukur dengan biaya perolehan amortized cost using effective interest
diamortisasi dengan menggunakan rate method.
metode suku bunga efektif.
19
Page 29
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
III. Penghentian pengakuan III. Derecognition
Penghentian pengakuan aset keuangan Financial assets are derecognized when
dilakukan ketika hak kontraktual atas the contractual rights to receive the cash
arus kas yang berasal dari aset flows from these assets have ceased to
keuangan tersebut berakhir, atau ketika exist or the assets have been transferred
aset keuangan tersebut telah ditransfer and substantially all the risks and rewards
dan secara substansial seluruh risiko of ownership of the assets are also
dan manfaat atas kepemilikan aset transferred (if substantially all the risks
tersebut telah ditransfer (jika secara and rewards have not been transferred,
substansial seluruh risiko dan manfaat then the Group tests control to ensure
tidak ditransfer, maka Grup melakukan that continuing involvement on the basis
evaluasi untuk memastikan keterlibatan of any retained powers of control does
berkelanjutan atas kendali yang masih not prevent derecognition). Financial
dimiliki tidak mencegah penghentian liabilities are derecognized when they
pengakuan). Liabilitas keuangan have been redeemed or expired.
dihentikan pengakuannya ketika
liabilitas telah dilepaskan atau
dibatalkan atau kedaluwarsa.
IV. Klasifikasi instrumen keuangan IV. Classification of financial instrument
Grup mengklasifikasikan instrumen The Group classifies the financial
keuangan ke dalam klasifikasi tertentu instruments into classes that reflect the
yang mencerminkan sifat dari informasi nature of information and take into
dan mempertimbangkan karakteristik account the characteristic of those
dari instrumen keuangan tersebut. financial instruments. The classification
Klasifikasi ini dapat dilihat pada tabel can be seen in the table below:
berikut:
Kategori yang didefinisikan oleh Golongan (ditentukan
PSAK 55 (Revisi 2014)/ oleh Grup)/
Category as defined by Class (as determined Sub-golongan/
PSAK 55 (Revised 2014) by the Group) Sub-classes
Aset keuangan/ Aset keuangan yang Efek-efek/ Saham/Shares
Financial assets diukur pada nilai wajar Marketable securities Obligasi/Bonds
melalui laba rugi/ Reksadana/Mutual funds
Financial assets at
fair value through profit or loss
Aset keuangan yang Efek-efek/ Saham/ Shares
tersedia untuk dijual/ Marketable securities Obligasi/ Bonds
Available-for-sale Reksadana/ Mutual funds
Financial assets Penyertaan langsung/ Direct participations
Investasi pada entitas asosiasi/ Investment in associates
Pinjaman yang diberikan dan piutang/ Kas dan bank/ Cash on hand and in banks
Loans and receivables Deposito berjangka/Time deposits
Piutang premi dan sesi/ Premium and cession receivables
Piutang koasuransi/ Coinsurance receivables
Piutang reasuransi dan retrosesi/ Reinsurance and retrocession receivables
Piutang lain-lain/ Other receivables
Biaya dibayar di muka dan uang muka/ Prepaid expenses and advances
Aset lain-lain/ Other assets Uang jaminan/ Refundable Deposits
Liabilitas Liabilitas keuangan yang Utang reasuransi dan retrosesi/ Reinsurance and retrocession payables
keuangan/ diukur dengan biaya Utang komisi/ Commissions payables
Financial perolehan diamortisasi/ Utang koasuransi/ Coinsurance payables
liabilities Financial liabilities at Utang klaim/ Claims payables
amortized cost Utang lain-lain/ Other payables
Pinjaman diterima/ Borrowings
Utang pembiayaan konsumen dan sewa pembiayaan/ Consumer finance and leases payables
Beban akrual/ Accrued expenses
V. Saling hapus instrumen keuangan V. Offsetting financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset
saling hapus disajikan dalam laporan and the net amount presented in the
posisi keuangan konsolidasian jika consolidation statement of financial
memiliki hak yang berkekuatan hukum position when there is a legally
20
Page 30
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
untuk melakukan saling hapus buku enforceable right to offset the recognized
atas jumlah yang telah diakui tersebut amounts and settle the liability
dan berniat untuk menyelesaikan simultaneously.
secara neto atau untuk merealisasikan
aset dan menyelesaikan liabilitasnya
secara simultan.
Hak yang berkekuatan hukum berarti: This means that the right to set off:
a. tidak terdapat kontinjensi di masa a. must not be contingent on future
yang akan datang; dan event; and
b. yang berkekuatan hukum pada b. must be legally enforceable in all of
kondisi-kondisi berikut ini: the following circumstances:
i. kegiatan bisnis normal; i. the normal course of the
business;
ii. kondisi kegagalan usaha; dan ii. the event of default; and
iii. kondisi gagal bayar atau iii. the event of insolvency or
bangkrut. bankruptcy.
VI. Pengukuran nilai wajar VI. Fair value measurement
Nilai wajar untuk instrumen keuangan The fair value of financial instruments
yang diperdagangkan di pasar yang traded in active markets is determined
aktif ditentukan berdasarkan kuotasi based on quoted market prices at the
pasar aktif dari sumber yang handal consolidated statement of financial
pada tanggal laporan posisi keuangan position date from credible sources. This
konsolidasian. Kuotasi pasar aktif ini includes broker’s quoted price from IBPA,
termasuk yang berasal dari harga Bloomberg, and Reuters.
kuotasi broker dari IBPA, Bloomberg,
dan Reuters.
Instrumen keuangan dianggap memiliki A financial instrument is regarded as
kuotasi pasar aktif, jika harga kuotasi quoted in an active market if quoted
tersedia sewaktu-waktu dan dapat prices are readily and regularly available
diperoleh secara rutin dari bursa, from an exchange, dealer, broker,
pedagang efek (dealer), perantara efek industry group, pricing service or
(broker), kelompok industri, badan regulatory agency, and those prices
pengawas (pricing service or regulatory represent actual and regularly occurring
agency), dan harga tersebut market transactions on an arm’s length
mencerminkan transaksi pasar yang basis.
aktual dan rutin dalam suatu transaksi
yang wajar.
Jika kriteria di atas tidak terpenuhi, If the criterias above are not met, the
maka pasar aktif dinyatakan tidak market is regarded as being inactive.
tersedia. Indikasi-indikasi dari pasar Indications of inactive market are when
tidak aktif adalah terdapat selisih yang there is a wide bid-offer spread or
besar antara harga penawaran dan significant increase in the bid-offer spread
permintaan atau kenaikan signifikan or there are few recent transactions.
dalam selisih harga penawaran dan
permintaan atau hanya terdapat
beberapa transaksi terkini.
Untuk instrumen keuangan yang tidak For financial instruments with no quoted
mempunyai kuotasi harga pasar, market price, a reasonable estimate of
estimasi yang wajar ditetapkan dengan the fair value is determined by reference
mengacu pada nilai pasar terkini to the current market value of another
instrumen keuangan lain yang secara instrument which substantially have the
substansi memiliki karakteristik yang same characteristic or calculated based
sama atau dihitung berdasarkan on the expected cash flows discounted by
21
Page 31
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
ekspektasi arus kas yang didiskonto relevant market rates.
dengan tingkat suku bunga pasar yang
relevan.
Grup menyajikan nilai wajar atas The Group presents the fair value of
instrumen keuangan berdasarkan financial instruments based on the
hierarki nilai wajar sebagai berikut: following fair value hierarchy:
- Tingkat 1 - nilai wajar berdasarkan - Level 1 - the fair value is based on
harga kuotasian (tidak disesuaikan) quoted prices (unadjusted) in active
dalam pasar aktif; markets;
- Tingkat 2 - nilai wajar yang - Level 2 - the fair value uses inputs other
menggunakan input selain harga than quoted prices included within Level
kuotasian yang termasuk dalam 1 that are observable, either directly (i.e.
Tingkat 1 yang dapat diobservasi, as prices) or indirectly (i.e. derived from
baik secara langsung (misalnya prices); and
harga) atau secara tidak langsung
(misalnya diperoleh dari harga); dan
- Tingkat 3 - nilai wajar yang - Level 3 - the fair value uses inputs that
menggunakan input yang bukan are not based on observable market
berdasarkan data pasar yang dapat data (unobservable inputs).
diobservasi (input yang tidak dapat di-
observasi).
Investasi reksadana dinyatakan pada Investment in mutual funds are stated at
nilai pasar berdasarkan nilai aset neto market value in accordance with its net
pada tanggal laporan posisi keuangan assets value at the consolidated
konsolidasian. statement of financial position date.
VII. Biaya perolehan yang diamortisasi VII. Amortized cost of financial
dari instrumen keuangan instruments
Biaya perolehan yang diamortisasi Amortized cost is computed using the
diukur dengan menggunakan metode effective interest rate method less any
suku bunga efektif dikurangi penyisihan allowance for impairment and principal
kerugian penurunan nilai dan repayment or reduction. The calculation
pembayaran atau pengurangan pokok. takes into account any premium or
Perhitungan ini mencakup seluruh discount on acquisition and includes
premi atau diskonto pada saat akuisisi transaction costs and fees that are an
dan mencakup biaya transaksi serta integral part of the effective interest rate.
komisi yang merupakan bagian tak
terpisahkan dari suku bunga efektif.
2.g. Kas dan bank 2.g. Cash on hand and in banks
Kas dan bank mencakup kas dan kas di Cash and banks include cash on hand and
bank, yang tidak dibatasi penggunaannya cash in banks, which are not restricted and
dan tidak digunakan sebagai jaminan atas pledged as collateral for any borrowing.
pinjaman.
2.h. Investasi 2.h. Investments
Deposito berjangka Time deposits
Deposito berjangka dicatat sebesar nilai Time deposits are stated at nominal value.
nominal.
Efek-efek Marketable securities
Efek-efek terdiri dari obligasi, saham, dan Marketable securities consist of bonds, shares
reksadana. Efek-efek diklasifikasikan atas and mutual funds. Marketable securities are
dasar tujuan investasi atau intensi dari classified based on the management’s
manajemen. Lihat Catatan 2f untuk purpose or intention of maintaining such
perlakuan akuntansi aset keuangan. instruments. Refer to Note 2f for the
accounting policy of financial assets.
22
Page 32
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Unit penyertaan reksadana disajikan Investments in mutual fund units are stated at
sebesar nilai asset neto. net asset value. Unrealized gain/loss due to
Keuntungan/kerugian belum direalisasi increase/decrease in net asset of mutual fund
akibat kenaikan/penurunan nilai aset neto is reflected in the consolidated profit or loss for
unit penyertaan reksadana disajikan dalam the year for mutual fund classified as financial
laba rugi konsolidasian tahun berjalan untuk assets at fair value through profit or loss, and
reksadana yang termasuk dalam klasifikasi in the other comprehensive income (as part of
aset keuangan yang diukur pada nilai wajar equity) for mutual fund classified as available-
melalui laba rugi, dan dalam penghasilan for-sale financial assets.
komprehensif lain (yang merupakan bagian
dari ekuitas) untuk reksadana yang termasuk
dalam klasifikasi aset keuangan yang
tersedia untuk dijual.
Grup memiliki investasi pada saham yang The Group has investment in shares which is
diklasifikasikan sebagai aset keuangan classified as available-for-sale financial
tersedia untuk dijual. Investasi ini dicatat assets. This investment is recorded at cost
sebesar harga perolehan karena kisaran because of the significant estimation range of
estimasi yang signifikan atas nilai wajar yang the realistic fair value and the probability of
realistis dan probabilitas berbagai estimasi various estimation could not be assessed
tidak dapat dinilai secara handal reliably and therefore the Group is unable to
mengakibatkan tidak memungkinkan bagi measure the investment in shares at its fair
Grup untuk melakukan pengukuran investasi value.
pada saham pada nilai wajarnya.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat The carrying amount of the investments is
permanen, nilai tercatatnya dikurangi untuk written down to recognize a permanent decline
mengakui penurunan tersebut yang in value of the individual investments. Any
ditentukan untuk setiap investasi secara such write-down is charged directly to the
individu dan kerugiannya dibebankan pada current year’s consolidated profit or loss.
laba rugi konsolidasian tahun berjalan.
Dividen kas yang diterima atas investasi Cash dividend received from investment in
penyertaan saham diakui sebagai shares is recognized as “Investment income”.
“Pendapatan investasi”.
Lihat Catatan 2f untuk perlakuan akuntansi Refer to Note 2f for the accounting policy of
aset keuangan. financial assets.
Penyertaan langsung Direct participations
Penyertaan saham merupakan investasi Investment in shares represents long-term
jangka panjang pada perusahaan non-publik investment in non-publicly-listed companies.
yang terdaftar.
2.i. Properti investasi 2.i. Investment properties
Properti investasi adalah properti (tanah atau Investment properties are properties (land or a
bangunan atau bagian dari suatu bangunan building or part of a building or both) held to
atau keduanya) yang dimiliki untuk earn rentals or for capital appreciation or both,
menghasilkan sewa atau untuk kenaikan rather than for use in providing service or for
nilai atau keduanya dan tidak untuk administrative purpose.
digunakan dalam penyediaan jasa atau
untuk tujuan administratif.
Properti investasi dicatat sebesar nilai Investment property is carried at fair value,
wajarnya, yang mencerminkan nilai pasar representing open market value determined
yang ditentukan setiap tahun oleh penilai annually by an independent appraiser. Fair
independen. Nilai wajar didasarkan pada value is based on active market prices,
harga pasar aktif, yang apabila diperlukan adjusted, if necessary, for any difference in the
23
Page 33
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
dilakukan penyesuaian atas perbedaan sifat, nature, location or condition of the specific
lokasi atau kondisi dari investasi tersebut. asset. If the information is not available, the
Jika informasi tidak tersedia, Grup Group uses alternative valuation methods
menggunakan metode penilaian alternatif such as recent prices on less active markets
seperti harga pasar terkini atau proyeksi or discounted cash flow projections. These
arus kas. Penilaian ini ditinjau ulang setiap valuations are reviewed annually by
tahun oleh penilai independen. independent appraiser.
Perubahan dalam nilai wajar dicatat dalam Changes in fair values are recorded in the
laporan laba rugi dan penghasilan consolidated statements of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian sebagai other comprehensive income as part of
bagian dari pendapatan investasi. investment income.
Properti investasi dihentikan pengakuannya An investment property should be
pada saat pelepasan atau ketika properti derecognized on disposal or when the
investasi tersebut tidak digunakan lagi investment property is permanently withdrawn
secara permanen dan tidak memiliki manfaat from use and no future economic benefits are
ekonomis di masa depan yang dapat expected from its disposal. Gains or losses
diharapkan pada saat pelepasannya. Laba arising from the retirement or disposal of
atau rugi yang timbul dari penghentian atau investment property is credited or charged to
pelepasan properti investasi diakui dalam the consolidated profit or loss in the year the
laba rugi konsolidasian dalam tahun asset is derecognized.
terjadinya penghentian atau pelepasan
tersebut.
2.j. Investasi pada entitas asosiasi 2.j. Investments in associates
Entitas asosiasi adalah entitas dimana Associates are entities which the Group has
Grup memiliki kekuasaan untuk the power to participate in the financial and
berpartisipasi dalam keputusan kebijakan operating policy decisions of the investee but
keuangan dan operasional investee, tetapi is not control or joint control over those
tidak mengendalikan atau mengendalikan policies (significant influence).
bersama atas kebijakan tersebut
(pengaruh signifikan).
Investasi pada entitas asosiasi dicatat Investment in associates accounted for using
dengan menggunakan metode ekuitas. the equity method. Under the equity method,
Dalam metode ekuitas, pengakuan awal the investment in an associate is initially
investasi diakui sebesar biaya perolehan, recognised at cost and the carrying amount is
dan jumlah tercatat ditambah atau dikurang increased or decreased to recognise the
untuk mengakui bagian atas laba rugi investor's share of the profit or loss of the
investee setelah tanggal perolehan. Bagian investee after the date of acquisition. The
atas laba rugi investee diakui dalam laba investor's share of the profit or loss of the
rugi. Penerimaan distribusi dari investee investee is recognised in profit or loss.
mengurangi nilai tercatat investasi. Distributions received from an investee reduce
Penyesuaian terhadap jumlah tercatat the carrying amount of the investment.
tersebut juga mungkin dibutuhkan untuk Adjustments to the carrying amount may also
perubahan dalam proporsi bagian investor be necessary for changes in the investor's
atas investee yang timbul dari penghasilan proportionate interest in the investee arising
komprehensif lain, termasuk perubahan from changes in the investee's other
yang timbul dari revaluasi aset tetap dan comprehensive income, including those
selisih penjabaran valuta asing. Bagian arising from the revaluation of property, plant
investor atas perubahan tersebut diakui and equipment and from foreign exchange
dalam penghasilan komprehensif lain. translation differences. The investor's share of
those changes is recognized in other
comprehensive income.
Grup menghentikan penggunaan metode The Group discontinue the use of the equity
ekuitas sejak tanggal ketika investasinya method from the date when its investment
24
Page 34
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
berhenti menjadi investasi pada entitas ceases to be an associate as follows:
asosiasi sebagai berikut:
a. jika investasi menjadi entitas anak; a. if the investment becomes a subsidiary;
b. jika sisa kepentingan dalam entitas b. If the retained interest in the former
asosiasi merupakan aset keuangan, associate is a financial asset, the Group
maka Grup mengukur sisa kepentingan measure the retained interest at fair
tersebut pada nilai wajar; atau value; or
c. ketika Grup menghentikan penggunaan c. when the Group discontinue the use ot
metode ekuitas, Grup mencatat seluruh the equity method, the Group account for
jumlah yang sebelumnya telah diakui all amounts previously recognized in
dalam penghasilan komprehensif lain other comprehensive income in relation to
yang terkait dengan investasi tersebut that investment on the same basis as
menggunakan dasar perlakuan yang would have been required if the investee
sama dengan yang disyaratkan jika had directly disposed of the related
investee telah melepaskan secara assets or liabilities.
langsung aset dan liabilitas terkait.
2.k. Aset tetap 2.k. Fixed assets
Seluruh aset tetap awalnya diakui sebesar All fixed assets are initially recognized at cost,
biaya perolehan, yang terdiri atas harga which comprises its purchase price and any
perolehan dan biaya-biaya tambahan yang costs directly attributable in bringing the asset
dapat diatribusikan langsung untuk to the location and condition necessary for it to
membawa aset ke lokasi dan kondisi yang be capable of operating in the manner
diinginkan supaya aset tersebut siap intended by Management.
digunakan sesuai dengan maksud
Manajemen.
ISAK 25 menetapkan bahwa biaya ISAK 25 prescribes that the legal cost of land
pengurusan legal hak atas tanah dalam rights in the form of Business Usage Rights
bentuk Hak Guna Usaha (“HGU”), Hak Guna (“Hak Guna Usaha” or “HGU”), Building Usage
Bangunan (“HGB”) dan Hak Pakai (“HP”) Right (Hak Guna Bangunan or “HGB”) and
ketika tanah diperoleh pertama kali diakui Usage Rights (“Hak Pakai” or “HP”) when the
sebagai bagian dari biaya perolehan tanah land was acquired initially are recognized as
pada akun “Aset Tetap” dan tidak part of the cost of the land under the “Fixed
diamortisasi. Sementara biaya pengurusan Assets” account and not amortized.
atas perpanjangan atau pembaruan legal Meanwhile, the extension or the legal renewal
hak atas tanah dalam bentuk HGU, HGB, costs of land rights in the form of HGU, HGB,
dan HP diakui sebagai bagian dari beban and HP were recognized as part of deferred
ditangguhkan pada laporan posisi keuangan charges in the consolidated statements of
konsolidasian dan diamortisasi sepanjang financial position and were amortized over the
mana yang lebih pendek antara umur hukum shorter of the rights’ legal life and land’s
hak dan umur ekonomis tanah. economic life.
Setelah pengakuan awal, aset tetap, kecuali Subsequent to initial recognition, fixed assets,
tanah dan bangunan, dinyatakan pada biaya except land and buildings, are carried at cost
perolehan dikurangi akumulasi penyusutan less any subsequent accumulated
dan akumulasi rugi penurunan nilai. depreciation and impairment losses.
Tanah dan bangunan dinyatakan Land and buildings are stated at their revalued
berdasarkan nilai revaluasi yang merupakan amounts, being the fair value at the date of
nilai wajar pada tanggal revaluasi dikurangi revaluation, less any subsequent accumulated
akumulasi penyusutan, kecuali tanah yang depreciation, except land which is not
tidak disusutkan, dan akumulasi rugi depreciated, and subsequent accumulated
penurunan nilai yang terjadi setelah tanggal impairment losses. Revaluation is made with
revaluasi. Revaluasi dilakukan dengan sufficient regularity to ensure that the carrying
keteraturan yang memadai untuk amount does not differ materially from that
memastikan bahwa jumlah tercatat tidak which would be determined using fair value at
25
Page 35
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
berbeda secara material dari jumlah yang the reporting date.
ditentukan dengan menggunakan nilai wajar
pada tanggal pelaporan.
Kenaikan revaluasi yang berasal dari Any revaluation increases arising on the
revaluasi tanah dan bangunan langsung revaluation of such land and buildings is
dikreditkan ke surplus revaluasi pada credited to the revaluation surplus in other
penghasilan komprehensif lain, kecuali bila comprehensive income, except to the extent
sebelumnya terdapat penurunan revaluasi that it reverses a revaluation decrease, for the
atas aset yang sama pernah diakui dalam same asset which was previously recognized
laporan laba rugi, dalam hal ini kenaikan in profit or loss, in which case the increase is
revaluasi hingga sebesar penurunan nilai credited to consolidated statement of profit or
aset akibat revaluasi tersebut, dikreditkan loss and other comprehensive income to the
dalam laporan laba rugi dan penghasilan extent of the decrease previously charged.
komprehensif lain konsolidasian.
Penurunan jumlah tercatat yang berasal dari A decrease in carrying amount arising on the
revaluasi tanah dan bangunan dibebankan revaluation of such land and buildings is
dalam laporan laba rugi apabila penurunan charged to profit or loss to the extent that it
tersebut melebihi saldo surplus revaluasi exceeds the balance, if any, held in the
aset yang bersangkutan, jika ada. properties’ revaluation reserve relating to a
previous revaluation of such land and
buildings.
Surplus revaluasi tanah dan bangunan yang The revaluation surplus included in properties’
telah disajikan dalam ekuitas dipindahkan revaluation reserve in respect of land and
langsung ke saldo laba pada saat aset buildings is directly transferred to retained
tersebut dihentikan pengakuannya. earnings when the asset is derecognized.
Penyusutan terhadap aset tetap dihitung Fixed assets are depreciated from the month
dengan menggunakan metode garis lurus the assets are placed in service on a straight-
(straight-line method) dan metode saldo line method and double declining balance
menurun ganda (double declining balance method over their estimated useful lives, as
method), berdasarkan taksiran masa follows:
manfaat ekonomis aset tetap yang
bersangkutan, sebagai berikut:
Tahun/Years
Gedung kantor 10 - 20 Office buildings
Kendaraan bermotor 4-8 Motor vehicles
Meubel dan perabot kantor 4-8 Office furniture and fixtures office
Mesin dan peralatan kantor 4-8 Office and equipment
Peralatan komputer 4-8 Computer equipment
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan The estimated useful lives, residual values
metode penyusutan ditelaah setiap akhir and depreciation method are reviewed at each
tahun dan pengaruh dari setiap perubahan year end, with the effect of any changes in
estimasi tersebut berlaku prospektif. estimate accounted for on a prospective basis.
Biaya perbaikan dan pemeliharaan Repair and maintenance expenses are
dibebankan ke laba rugi konsolidasian di charged to the consolidated profit or loss
periode yang sama pada saat terjadinya. during the financial period in which they are
Pengeluaran yang memperpanjang masa incurred. Expenditure which extends the
manfaat aset atau yang memberikan useful lives of the assets or provides further
manfaat ekonomis dikapitalisasi dan economic benefits are capitalized and
disusutkan. depreciated.
26
Page 36
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Apabila aset tetap dihentikan When fixed assets are retired or otherwise
penggunaannya atau dijual, harga perolehan disposed of, their costs and the related
dan akumulasi depresiasi yang terkait accumulated depreciation are eliminated from
dengan aset tetap tersebut dihentikan the consolidated financial statements and any
pengakuannya dari laporan keuangan resulting gain or losses are recognized in the
konsolidasian dan keuntungan atau kerugian consolidated profit or loss.
yang dihasilkan diakui dalam laba rugi
konsolidasian.
Apabila nilai tercatat aset tetap lebih besar When the carrying amount of an asset is
dari nilai yang dapat diperoleh kembali, aset greater than its estimated recoverable amount,
diturunkan menjadi sebesar nilai yang dapat it is written down immediately to its
diperoleh kembali, dengan menggunakan recoverable amount, which is determined
nilai tertinggi antara harga jual neto dengan based on the higher of net selling price or
nilai pakai. value in use.
Akumulasi biaya konstruksi aset tetap The accumulated costs of the construction of
dikapitalisasi sebagai aset dalam fixed assets are capitalized as construction in
penyelesaian. Biaya tersebut direklasifikasi progress. These costs are reclassified to the
ke akun aset tetap pada saat proses fixed assets accounts when the construction is
konstruksi selesai. Penyusutan mulai complete. Depreciation is charged from such
dibebankan pada tanggal yang sama. date.
Aset sewa pembiayaan disusutkan Assets held under finance lease are
berdasarkan taksiran masa manfaat depreciated over their expected useful lives on
ekonomis yang sama dengan aset yang the same basis as owned assets or where
dimiliki sendiri atau disusutkan selama shorter, the term of the relevant lease.
jangka waktu yang lebih pendek antara
periode masa sewa dan umur manfaatnya.
2.l. Biaya dibayar di muka 2.l. Prepaid expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi dan Prepaid expenses are amortized and charged
dibebankan selama masa manfaatnya as expense over the periods of benefits using
dengan menggunakan metode garis lurus. the straight-line method.
2.m. Kelompok lepasan 2.m. Disposal groups
Kelompok lepasan yang diklasifikasikan Disposal groups classified as held-for-sale are
sebagai dimiliki untuk dijual diukur pada nilai measured at the lower of their carrying amount
yang lebih rendah antara nilai tercatat dan and fair value less costs to sell.
nilai wajar setelah dikurangi biaya untuk
menjual.
Kelompok lepasan diklasifikasikan sebagai Disposal groups are classified as held-for-
dimiliki untuk dijual jika nilai tercatatnya akan sale if their carrying amounts will be recovered
dipulihkan terutama melalui transaksi principally through a sale transaction rather
penjualan daripada melalui pemakaian than through continuing use.
berlanjut.
Suatu komponen dari Grup diklasifikasikan A component of the Group is classified as a
sebagai “operasi yang dihentikan” ketika “discontinued operation” when the criteria to
kriteria untuk mengklasifikasikan sebagai be classified as held-for-sale have been met
dimiliki untuk dijual telah terpenuhi atau telah or it has been disposed of and such a
dilepaskan dan komponen tersebut mewakili component represents a separate major line of
lini usaha atau area geografis operasi utama business or geographical area of operations or
yang terpisah atau bagian dari rencana is part of a single coordinated plan to dispose
tunggal terkoordinasi untuk melepaskan lini of a separate major line of business or
usaha atau area geografis operasi utama geographical area of operations.
yang terpisah.
27
Page 37
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Hasil dari operasi yang dihentikan disajikan The results of discontinuing operations are
dalam laporan laba rugi dan penghasilan presented in the consolidated statements of
komprehensif lain konsolidasian sebagai profit or loss and other comprehensive income
akun “Rugi periode berjalan dari operasi as “Loss for the period from discontinued
yang dihentikan”. operations”.
2.n. Penurunan nilai atas aset non-keuangan 2.n. Impairment on non-financial assets
Pada setiap akhir tahun pelaporan, Grup The Group assesses at end of each annual
menilai apakah terdapat indikasi suatu aset reporting year whether there is an indication
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat that an asset may be impaired. If any such
indikasi tersebut atau pada saat pengujian indication exists, or when annual impairment
penurunan nilai aset (yaitu aset takberwujud testing for an asset (i.e. an intangible asset
dengan umur manfaat tidak terbatas, aset with an indefinite useful life, an intangible
takberwujud yang belum dapat digunakan, asset not yet available for use, or goodwill
atau goodwill yang diperoleh dalam suatu acquired in a business combination) is
kombinasi bisnis) diperlukan, maka Grup required, the Group makes an estimate of the
membuat estimasi formal jumlah terpulihkan asset’s recoverable amount.
aset tersebut.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk An asset’s recoverable amount is the higher of
aset individual adalah jumlah yang lebih an asset’s or cash generating unit (CGU)’s fair
tinggi antara nilai wajar aset atau unit value less costs to sell and its value in use
penghasil kas dikurangi biaya untuk menjual and is determined for an individual asset,
dengan nilai pakainya, kecuali aset tersebut unless the asset does not generate cash
tidak menghasilkan arus kas masuk yang inflows that are largely independent of those
sebagian besar independen dari aset atau from other assets or group of assets.
kelompok aset lain.
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada Where the carrying amount of an asset
nilai terpulihkannya, maka aset tersebut exceeds its recoverable amount, the asset is
dipertimbangkan mengalami penurunan nilai considered impaired and is written down to its
dan nilai tercatat aset diturunkan menjadi recoverable amount. Impairment losses are
sebesar nilai terpulihkannya. Rugi recognized in the profit or loss as “Impairment
penurunan nilai diakui pada laba rugi losses”.
sebagai “Rugi penurunan nilai”.
Kerugian penurunan nilai yang telah diakui A previously recognized impairment loss for
dalam periode sebelumnya untuk aset selain an asset other than goodwill is reversed only if
goodwill dibalik hanya jika terdapat there has been a change in the assumptions
perubahan asumsi-asumsi yang digunakan used to determine the asset’s recoverable
untuk menentukan jumlah terpulihkan aset amount since the last impairment loss was
tersebut sejak rugi penurunan nilai terakhir recognized.
diakui.
Dalam hal ini, jumlah tercatat aset dinaikkan If that is the case, the carrying amount of the
ke jumlah terpulihkannya. Pembalikan asset is increased to its recoverable amount.
tersebut dibatasi sehingga jumlah tercatat The reversal is limited so that the carrying
aset tidak melebihi jumlah terpulihkannya amount of the assets does not exceed its
maupun jumlah tercatat, neto setelah recoverable amount, nor exceed the carrying
penyusutan, seandainya tidak ada rugi amount that would have been determined, net
penurunan nilai yang telah diakui untuk aset of depreciation, had no impairment loss been
tersebut pada periode sebelumnya. recognized for the asset in prior years.
Pembalikan rugi penurunan nilai diakui Reversal of an impairment loss is recognized
dalam laporan laba rugi dan penghasilan in the consolidated statement of profit or loss
komprehensif lain konsolidasian. Setelah and other comprehensive income. After such a
pembalikan tersebut, penyusutan yang reversal, the depreciation charge is adjusted in
dibebankan disesuaikan di periode future periods to allocate the asset’s revised
28
Page 38
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
mendatang untuk mengalokasikan jumlah carrying amount, less any residual value, on a
tercatat aset yang direvisi, dikurangi nilai systematic basis over its remaining useful life.
residu, dengan dasar yang sistematis
selama sisa umur manfaatnya.
2.o. Kontrak asuransi 2.o. Insurance contracts
Kontrak asuransi adalah kontrak yang Insurance contract is a contract issued by an
diterbitkan oleh perusahaan asuransi dimana insurance company which accepts significant
pada saat penerbitan polis perusahaan insurance risk from the policyholder upon the
asuransi menerima risiko asuransi yang issuance of the policy.
signifikan dari pemegang polis.
Risiko asuransi adalah kemungkinan untuk Significant insurance risk is the possibility of
membayar manfaat yang signifikan kepada paying significantly more benefit to the
pemegang polis apabila suatu kejadian yang policyholder upon the occurrence of insured
diasuransikan terjadi dibandingkan dengan event compared to the minimum benefit
manfaat minimum yang akan dibayarkan payable in a scenario where the insured event
apabila risiko yang diasuransikan tidak does not occur. Scenarios considered are
terjadi. Skenario-skenario yang diperhatikan those with commercial substance.
adalah skenario yang mengandung unsur
komersial.
Grup mendefinisikan risiko asuransi yang The Group defines significant insurance risk
signifikan sebagai kemungkinan Grup as the possibility of the Group agrees to
menyetujui untuk mengkompensasi compensate policyholders of the contract for
pemegang polis jika kejadian masa depan the specified uncertain future events that
tertentu yang tidak pasti (kejadian yang adversely affect the policyholder.
diasuransikan) berdampak merugikan
pemegang polis.
Ketika sebuah kontrak telah diklasifikasi Once a contract has been classified as an
sebagai kontrak asuransi, reklasifikasi insurance, no reclassification is subsequently
terhadap kontrak tersebut tidak dapat performed unless the terms of the agreement
dilakukan kecuali ketentuan perjanjian are later amended.
kemudian diamendemen.
Kontrak asuransi diklasifikasikan sebagai Insurance contract is classified as follows:
berikut:
- Kontrak asuransi jangka pendek - Short-term insurance contract
Kontrak asuransi jangka pendek adalah Short-term insurance contract is insurance
kontrak asuransi yang hanya memberikan contract that only provides insurance
proteksi asuransi tanpa ada komponen protection without deposit component for
deposit untuk jangka waktu sama dengan period of or less than twelve months.
atau kurang dari dua belas bulan.
- Kontrak asuransi jangka panjang - Long-term insurance contract
Kontrak asuransi jangka panjang adalah Long-term insurance contract is insurance
kontrak asuransi yang hanya memberikan contract that only provides insurance
proteksi asuransi tanpa ada komponen protection without deposit component for
deposit untuk jangka waktu lebih dari dua period of more than twelve months.
belas bulan.
i. Pengakuan pendapatan underwriting i. Underwriting income recognition
Pendapatan underwriting diakui sejak Underwriting income is recognized
berlakunya polis. upon inception of the policy.
Premi dari kontrak asuransi dan Premium from insurance and
reasuransi diakui sebagai pendapatan reinsurance contracts are recognized
selama periode polis (kontrak) as income during the period of policies
29
Page 39
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
berdasarkan proporsi jumlah proteksi (contracts) in proportion to the
yang diberikan. Premi dari polis insurance coverage provided.
bersama diakui sebesar pangsa premi Premium from coinsurance policy is
Grup. recognized based on the Group’s
proportion to the the insurance
coverage received.
Premi reasuransi adalah bagian dari Reinsurance premium is part of gross
premi bruto yang menjadi hak premium which is the right of
reasuradur berdasarkan perjanjian reinsurers based on reinsurance
(kontrak) reasuransi. Premi reasuransi agreement (contract). Reinsurance
diakui selama periode kontrak premium is recognized during the
reasuransi secara proporsional period of reinsurance contracts in
dengan proteksi diperoleh. proportion to the insurance coverage
received.
Premi yang belum merupakan The unearned premium reserves
pendapatan merupakan bagian dari represent the portion of the premium
premi yang berkaitan dengan written relating to the unexpired terms
persyaratan belum berakhirnya of coverage protection.
cakupan perlindungan.
Grup mengakui cadangan atas premi The Group recognized short-term
jangka pendek yang belum merupakan unearned premium reserves using
pendapatan dengan menggunakan daily method.
metode harian.
Grup juga mengakui cadangan atas The Group also recognized long-term
premi jangka panjang yang belum unearned premium reserves which
merupakan pendapatan yang dihitung were calculated based on present
dengan menggunakan metode nilai value of future cash flow method
kini arus kas masa depan (arus kas (discounted cash flow).
diskonto).
Entitas anak Perseroan menghitung Subsidiary of the company calculates
liabilitas manfaat polis masa depan the liabilities for future policy benefits
dengan menggunakan metode Gross using Gross Premium Reserve method
Premium Reserve yang that reflect the present value of
mencerminkan nilai kini estimasi estimated payments throughout the
pembayaran seluruh manfaat yang guaranteed benefits including all the
diperjanjikan termasuk seluruh opsi embedded options available, the
yang disediakan, nilai kini estimasi estimated present value of all handling
seluruh biaya yang dikeluarkan dan costs incurred and also considering
juga mempertimbangkan penerimaan the future premium receipt.
premi di masa depan.
(Kenaikan)/penurunan atas premi (Increase)/decrease in unearned
yang belum merupakan pendapatan premium reserves represents the
adalah selisih antara premi belum difference between the balance of
merupakan pendapatan periode unearned premium reserves for the
berjalan dan periode lalu dan diakui current and prior periods and is
secara neto pada laba rugi recognized in net in the consolidated
konsolidasian. profit or loss.
Porsi aset reasuransi dari premi yang The portion of reinsurance asset from
belum diterima merupakan unearned premium reserves is
pendapatan diakui bersamaan pada recognized simultaneously when the
30
Page 40
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
saat timbulnya cadangan atas premi unearned premium reserves arisen.
yang belum merupakan pendapatan.
Porsi aset reasuransi dari premi yang The portion of reinsurance asset from
belum diterima merupakan unearned premium reserves is
pendapatan diukur berdasarkan measured in accordance with the
kontrak reasuransi terkait konsisten reinsurance contracts, consistent with
dengan metode pengukuran cadangan the unearned premium reserves
atas premi yang belum merupakan method.
pendapatan.
Penyajian pendapatan premi neto Net premium income in the
dalam laba rugi konsolidasian consolidated profit or loss represents
menunjukkan jumlah premi bruto, gross premium, reinsurance and
premi reasuransi dan retrosesi, dan retrocession premium and (increase)/
(kenaikan)/penurunan cadangan atas decrease in unearned premium
premi yang belum merupakan reserves. Reinsurance and
pendapatan. Premi reasuransi dan retrocession premium is presented as
retrosesi disajikan sebagai pengurang deduction from gross premium.
premi bruto.
ii. Reasuransi ii. Reinsurance
Grup mereasuransikan sebagian risiko The Group reinsures part of its total
atas akseptasi pertanggungan kepada accepted risk with other insurance and
perusahaan asuransi lain dan reinsurance companies.
perusahaan reasuransi.
Jumlah premi dibayar atau bagian Premium paid or share in premium on
premi atas transaksi reasuransi dan prospective reinsurance and
retrosesi prospektif diakui sebagai retrocession contracts are recognized
premi reasuransi selama periode over the period of the reinsurance and
kontrak reasuransi dan retrosesi retrocession contracts based on the
secara proporsional dengan proteksi coverage provided. Premium
yang diberikan. Pembayaran atau payments or liabilities on retrospective
liabilitas atas transaksi reasuransi dan reinsurance and retrocession contracts
retrosesi retrospektif diakui sebagai are recognized as reinsurance
piutang reasuransi sebesar liabilitas receivables in amount equivalent to
yang dicatat sehubungan kontrak the recorded liability for the
reasuransi dan retrosesi tersebut. reinsurance and retrocession
contracts.
Grup mempunyai kontrak reasuransi The Group has proportional and non-
dan retrosesi proporsional dan non- proportional reinsurance and
proporsional dengan perusahaan retrocession contracts with domestic
asuransi dan reasuransi di dalam and overseas insurance and
maupun di luar negeri. Tujuan reinsurance companies. The objective
reasuransi ini adalah untuk membagi of the reinsurance is to ceded the risk
risiko yang melebihi kapasitas retensi exceeding the Group’s retention
Grup. Premi reasuransi dan retrosesi, capacity. Reinsurance and
klaim reasuransi dan retrosesi, dan retrocession premium, reinsurance
diskon reasuransi dan retrosesi and retrocession claims, and
dikurangkan dari premi bruto, klaim reinsurance and retrocession
bruto, dan komisi bruto. discounts are deducted from the gross
written premium, gross claims, and
gross commissions.
31
Page 41
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Grup mereasuransikan sebagian porsi The Group reinsures a portion of its
risikonya kepada perusahaan risk with reinsurance companies. The
reasuradur. Jumlah premi yang amount of premium paid or portion of
dibayar atau porsi premi atas transaksi premium from prospective reinsurance
reasuransi prospektif diakui sesuai transactions is recognized over the
dengan proporsi jumlah proteksi reinsurance contract in proportion with
reasuransi yang diterima. the protection received.
Aset reasuransi termasuk saldo yang Reinsurance assets include balances
diharapkan dibayarkan oleh expected to be recovered from
perusahaan reasuransi untuk ceded reinsurance companies for ceded
estimasi klaim reasuransi, dan ceded estimated reinsurance claims and
premi belum merupakan pendapatan. ceded unearned premium. Amounts
Jumlah manfaat yang ditanggung oleh recoverable from reinsurers are
reasuradur diperkirakan secara estimated in a manner consistent with
konsisten sesuai dengan liabilitas the liability associated with the
yang terkait dengan polis reasuransi. reinsured policy.
Jika aset reasuransi mengalami If a reinsurance asset is impaired, the
penurunan nilai, Grup mengurangi nilai Group reduces the carrying amount
tercatat dan mengakui kerugian accordingly and recognizes that
penurunan nilai tersebut dalam laba impairment losses in the consolidated
rugi konsolidasian. Aset reasuransi profit or loss. A reinsurance asset is
mengalami penurunan nilai jika ada impaired if there is objective evidence,
bukti objektif, sebagai akibat dari suatu as a result of an event that occurred
peristiwa yang terjadi setelah after initial recognition of the
pengakuan awal aset reasuransi, reinsurance asset, that the Group may
bahwa Grup tidak dapat menerima not receive all amounts due to it under
seluruh jumlah karena di bawah the terms of the contract, and the
syarat-syarat kontrak, dan dampak impact on the amounts that the Group
pada jumlah yang akan diterima dari will receive from the reinsurers can be
reasuradur dapat diukur secara andal. reliably measured.
Grup menyajikan aset reasuransi The Group presents separately
secara terpisah sebagai aset atas reinsurance assets of unearned
premi belum merupakan pendapatan premium and estimates claim
dan estimasi liabilitas klaim. liabilities.
iii. Biaya akuisisi iii. Acquisition costs
Biaya akuisisi merupakan beban yang Acquisition costs represent costs
terjadi untuk mendapatkan premi incurred to obtain premium income,
asuransi, seperti komisi yang such as commission paid to insurance
dibayarkan kepada pialang asuransi, brokers, agencies and other insurance
agen dan entitas asuransi lain. Biaya companies. This acquisition cost is
akuisisi ini ditangguhkan dan deferred and amortized in accordance
diamortisasi sesuai dengan metode with calculation method of premium
perhitungan cadangan atas premi. reserves.
iv. Klaim iv. Claims
Klaim meliputi klaim disetujui (settled Claims consist of settled claims,
claims), klaim dalam proses outstanding claims, including claims
penyelesaian, termasuk estimasi atas incurred but not yet reported (IBNR)
klaim yang telah terjadi namun belum and claim settlement expenses.
dilaporkan (IBNR) dan beban Claims are recognized as expenses
penyelesaian klaim. Klaim tersebut when incurred. Reinsurance claims
diakui sebagai beban pada saat received from reinsurance companies
timbulnya liabilitas untuk memenuhi are recognized as deduction from
32
Page 42
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
klaim. Bagian klaim yang diperoleh claim expenses in the same period as
dari reasuradur diakui dan dicatat the recognition of claim expenses.
sebagai pengurang beban klaim pada Subrogation rights are recognized as
periode yang sama dengan periode deduction from claim expenses upon
pengakuan beban klaim. Hak realization.
subrogasi diakui sebagai pengurang
beban klaim pada saat realisasi.
Penyajian beban klaim dalam laba rugi Claim expenses in the consolidated
konsolidasian menunjukkan jumlah profit or loss represent gross claims,
klaim bruto, klaim reasuransi, dan reinsurance claims and (increase)/
(kenaikan)/penurunan estimasi klaim decrease in estimated own retention
retensi sendiri. Klaim reasuransi claims. Reinsurance claims are
disajikan sebagai pengurang klaim presented as deduction from gross
bruto. claims.
Cadangan atas estimasi klaim bruto A provision for estimated gross claims
dibuat berdasarkan taksiran beban is made for the full estimated costs of
klaim yang akan dibayar sesuai claims to be paid in respect of claims
dengan klaim yang diterima Grup notified to the Group until the date of
sampai dengan tanggal laporan. the reporting period. Reinsurance
Pemulihan klaim dari reasuradur untuk recoveries of the provision for
cadangan atas estimasi klaim bruto estimated gross claims is recorded as
dicatat sebagai estimasi klaim estimated reinsurance claims in
reasuransi pada aset reasuransi. reinsurance assets.
Grup menetapkan cadangan The Group establishes its reserves by
berdasarkan lini usaha. Ada dua line of business. There are two
kategori cadangan: cadangan untuk categories of reserve: reserves for
klaim yang sudah dilaporkan dan reported losses and reserves for
cadangan untuk klaim yang sudah incurred but not reported (IBNR)
terjadi tetapi belum dilaporkan (IBNR). losses.
Cadangan Grup untuk klaim yang The Group’s reserves for reported
sudah dilaporkan adalah berdasarkan losses are based on estimates of
pada estimasi pembayaran di masa future payments to settle reported
mendatang untuk menyelesaikan claims. The Group bases such
klaim yang sudah dilaporkan. Grup estimates on the facts available at the
membuat estimasi tersebut time the reserves are established.
berdasarkan pada fakta-fakta yang
tersedia pada saat cadangan
ditetapkan.
Perubahan jumlah estimasi klaim, Changes in the amount of estimated
sebagai akibat proses penelaahan total claim liabilities as a result of
lebih lanjut dan perbedaan antara further review, and differences
jumlah estimasi klaim yang between estimated claims and claims
dibayarkan, diakui dalam laba rugi paid, are recognized in the
konsolidasian pada tahun terjadinya consolidated profit or loss in the years
perubahan. when the changes occur.
v. Pengujian kecukupan liabilitas v. Liability adequacy test
Pengujian kecukupan liabilitas Liability adequacy testing is performed
dilakukan pada tanggal pelaporan at reporting date for contract
untuk kontrak secara individual individually or class of products
ataupun per kelompok produk, determined in accordance with the
ditentukan sesuai dengan cara Grup Group acquiring, servicing, and
33
Page 43
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
memperoleh, memelihara, dan measuring the profitability of its
mengukur profitabilitas dari kontrak insurance contracts.
asuransi tersebut.
Grup menilai liabilitas asuransi pada The Group measures the insurance
setiap akhir periode pelaporan untuk liabilities at the end of reporting period
meyakinkan apakah liabilitas asuransi to ensure whether the insurance
yang dicatat cukup untuk menutup liabilities recorded are sufficient to
kerugian yang diperkirakan pada akhir cover expected losses at the end of
periode pelaporan, dengan the reporting period, by using present
menggunakan estimasi kini atas arus value of future cash flow based on
kas masa depan berdasarkan kontrak insurance contracts.
asuransi.
Jika penilaian tersebut menunjukan If the valuation showed deficiency
kekurangan antara nilai tercatat between insurance liabilities recorded
liabilitas asuransi (dikurangi dengan (deducted with respective deferred
biaya akuisisi tangguhan terkait) acquisition cost) with estimation of
dibandingkan dengan estimasi arus future cash flow, the deficiency will be
kas masa depan, maka seluruh recorded to consolidated profit or loss.
kekurangan tersebut dicatat dalam
laba rugi konsolidasian.
Pada tanggal pelaporan, keseluruhan As at reporting date, all insurance
jumlah aset dan liabilitas asuransi assets and liabilities have been
yang dicatat telah diestimasi dan estimated and Management believes
Manajemen meyakini bahwa jumlah that the amount recorded are
tersebut telah memadai. adequate.
2.p. Dividen 2.p. Dividends
Pembagian dividen kepada pemegang Dividend distribution to the shareholders is
saham diakui sebagai liabilitas dalam recognized as a liability in the Group’s
laporan keuangan konsolidasian Grup dalam consolidated financial statements in the year
tahun dimana pembagian dividen tersebut in which the dividends are declared.
diumumkan.
2.q. Aset takberwujud 2.q. Intangible assets
Aset takberwujud terdiri dari beban Intangible assets consist of cost related to
perpanjangan Hak Guna Tanah dan renewal of land and building use rights and
Bangunan dan perangkat lunak sistem computer system softwares.
komputer.
Beban yang terjadi sehubungan dengan Charges occurred in respect of land rights are
pengurusan legal hak atas tanah deferred and amortized using straight line
ditangguhkan dan diamortisasi dengan method. Management properly estimates the
metode garis lurus. Manajemen useful lives of these intangible assets to be
mengestimasi masa manfaat ekonomis aset within 1 (one) to 4 (four) years. Changes in
takberwujud antara 1 (satu) sampai dengan the expected level of usage and technological
4 (empat) tahun. Perubahan tingkat development could impact the economic
pemakaian dan perkembangan teknologi useful lives and the residual values of these
dapat memengaruhi masa manfaat assets, and therefore future amortization
ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya charges could be revised.
biaya amortisasi masa depan mungkin
direvisi.
2.r. Pengakuan pendapatan dan beban 2.r. Revenue and expense recognition
Pendapatan jasa diakui pada saat jasa Revenue from services is recognized when
diberikan kepada langganan. the service is delivered.
34
Page 44
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pembayaran sewa dan jasa pemeliharaan Payment for rental and services charge
yang diterima di muka disajikan sebagai received upfront are presented in other
pendapatan diterima di muka pada utang payables (liabilities) in the consolidated
lain-lain (liabilitas) dalam laporan posisi statement of financial position as deferred
keuangan konsolidasian yang diakui sebagai revenue and recognized as revenue
pendapatan secara proporsional sesuai proportionally according to the rental and
dengan periode perjanjian sewa dan jasa service period in the rental agreement. Other
pemeliharaan. Pendapatan dan beban income and expense are recognized as
lainnya diakui pada saat terjadinya, incurred an accrual basis.
menggunakan dasar akrual.
2.s. Sewa 2.s. Leases
Suatu perjanjian, yang meliputi suatu An arrangement, comprising a transaction or a
transaksi atau serangkaian transaksi, series of transactions, is or contains a lease if
merupakan perjanjian sewa atau the Group determines that the arrangement
mengandung sewa jika Grup menentukan conveys a right to use a specific asset or
bahwa perjanjian tersebut memberikan hak assets for an agreed period of time in return
untuk menggunakan suatu aset atau for a payment or a series of payments.
sekelompok aset selama periode tertentu
dengan imbalan suatu atau serangkaian
pembayaran.
Grup sebagai lessor The Group as lessor
Pertimbangan tersebut dibuat berdasarkan Such a determination is made based on an
hasil evaluasi terhadap substansi perjanjian evaluation of the substance of the
terlepas dari bentuk formal dari perjanjian arrangement regardless of whether the
sewa tersebut. arrangement takes the legal form of a lease.
Sewa di mana Grup tidak mengalihkan Leases in which the Group does not transfer
secara substansial seluruh risiko dan substantially all the risks and rewards
manfaat yang terkait dengan kepemilikan incidental to ownership of an asset are
suatu aset diklasifikasikan sebagai sewa classified as operating leases. Rental income
operasi. Pendapatan sewa yang timbul arising is accounted for on a straight-line basis
dicatat dengan metode garis lurus selama over the lease terms and is included in
masa sewa dan dimasukkan dalam revenue in the consolidated statement of profit
pendapatan dalam laporan laba rugi dan or loss and other comprehensive income due
penghasilan komprehensif lain konsolidasian to its operating nature. Initial direct costs
karena sifat operasinya. Biaya perolehan incurred in negotiating and arranging an
langsung awal yang timbul dalam negosiasi operating lease are added to the carrying
dan pengaturan sewa operasi ditambahkan amount of the leased asset and recognized
ke nilai tercatat aset sewaan dan diakui over the lease term on the same basis as
selama masa sewa atas dasar yang sama rental income. Contingent rents are
dengan pendapatan sewa. Sewa kontinjensi recognized as revenue in the period in which
diakui sebagai pendapatan pada periode they are earned.
perolehannya.
Grup sebagai lessee/ penyewa The Group as lessee
Aset pada sewa pembiayaan dicatat pada Assets held under finance leases are initially
awal masa sewa sebesar nilai wajar aset recognised as assets of the Group at their fair
sewaan Grup yang ditentukan pada awal value at the inception of the lease or, if lower,
kontrak atau, jika lebih rendah, sebesar nilai at the present value of the minimum lease
kini dari pembayaran sewa minimum. payments. The corresponding liability to the
Liabilitas kepada lessor disajikan di dalam lessor is included in the statement of financial
laporan posisi keuangan sebagai bagian dari position as part of consumer finance and
utang pembiayaan konsumen dan sewa leases payable.
pembiayaan.
35
Page 45
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup At the inception of a contract, the Group
menilai apakah kontrak merupakan, atau assesses whether the contract is, or contains,
mengandung, sewa. Suatu kontrak a lease. A contract is or contains a lease if the
merupakan atau mengandung sewa jika contract conveys the right to control the use of
kontrak tersebut memberikan hak untuk an identified asset for a period of time in
mengendalikan penggunaan aset exchange for consideration.
identifikasian selama suatu jangka waktu
untuk dipertukarkan dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan To assess whether a contract conveys the
hak untuk mengendalikan penggunaan aset right to control the use of an identified asset,
identifikasian, Grup mempertimbangkan the Group considers whether:
apakah:
- Grup memiliki hak untuk mendapatkan - The Group has the right to obtain
secara subtansial seluruh manfaat substantially all the economic benefits
ekonomi dari penggunaan aset from use of the asset throughout the
identifikasian; dan period of use; and
- Grup memiliki hak untuk mengarahkan - The Group has the right to direct the use
penggunaan aset identifikasian. Grup of the asset. The Group has this right
memiliki hak ini ketika Grup memiliki hak when it has the decision-making rights
untuk pengambilan keputusan yang that are the most relevant to changing the
relevan tentang penentuan bagaimana determination of how and for what
dan untuk tujuan apa aset digunakan purpose the asset is used and:
telah ditentukan sebelumnya dan:
1. Grup memiliki hak untuk 1. The Group has the right to operate the
mengoperasikan aset; atau asset; or
2. Grup telah mendesain aset dengan 2. The Group has designed the asset in
cara menetapkan sebelumnya a way that predetermines how and for
bagaimana dan untuk tujuan apa aset what purpose it will be used.
akan digunakan selama periode
penggunaan.
Pada tanggal insepsi atau pada penilaian At the inception or on reassessment of a
kembali atas kontrak yang mengandung contract that contains a lease component, the
sebuah komponen sewa, Grup Group allocates the consideration in the
mengalokasikan imbalan dalam kontrak ke contract to each lease component on the
masing-masing komponen sewa basis of the relative stand-alone prices and
berdasarkan harga tersendiri relatif dari the aggregate stand-alone price of the non-
komponen sewa dan harga tersendiri lease components.
agregat dari komponen non sewa.
Pada tanggal permulaan sewa, Grup The Group recognises a right-of-use asset
mengakui aset hak guna dan liabilitas sewa. and a lease liability at the lease
Aset hak guna diukur pada biaya perolehan, commencement date. The right-of-use asset
dimana meliputi jumlah pengukuran awal is initially measured at cost, which comprises
liabilitas sewa yang disesuaikan dengan the initial amount of the lease liability adjusted
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau for any lease payment made at or before the
sebelum tanggal permulaan, ditambah commencement date, plus any initial direct
dengan biaya langsung awal yang cost incurred and an estimate of costs to
dikeluarkan dan estimasi biaya yang akan dismantle and remove the underlying asset or
dikeluarkan untuk membongkar dan to restore the underlying asset to the condition
memindahkan aset pendasar untuk required by the terms and conditions of the
merestorasi aset pendasar ke kondisi yang lease, less any lease incentives received.
disyaratkan dan ketentuan sewa, dikurangi
dengan insentif sewa yang diterima.
36
Page 46
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Aset hak guna kemudian disusutkan The right-of-use asset is subsequently
menggunakan metode garis lurus dari depreciated using the straight-line method
tanggal permulaan hingga tanggal yang lebih from the commencement date to the earlier of
awal antara akhir umur manfaat aset hak the end of the useful life of the right-of-use
guna atau akhir masa sewa. asset or the end of the lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa yang belum dibayar pada present value of the lease payments that are
tanggal permulaan, didiskontokan dengan not paid at the commencement date,
menggunakan suku bunga implisit dalam discounted using the interest rate implicit in
sewa atau jika suku bunga tersebut tidak the lease or, if that rate cannot be readily
dapat ditentukan, maka menggunakan suku determined, using the incremental borrowing
bunga pinjaman inkremental. Pada rate. Generally, the Group uses its
umumnya, Grup menggunakan suku bunga incremental borrowing rate as the discount
pinjaman inkremental sebagai tingkat bunga rate.
diskonto.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the measurement
pengukuran liabilitas sewa meliputi of the lease liability comprise fixed payments,
pembayaran tetap, termasuk pembayaran including in-substance fixed payments less
tetap secara substansi dikurangi dengan any lease incentive receivable.
piutang insentif sewa.
Setiap pembayaran sewa dialokasikan Each lease payment is allocated between
sebagai beban keuangan dan pengurangan finance charges and reduction of the lease
liabilitas sehingga menghasilkan tingkat suku liability so as to achieve a constant rate on the
bunga yang konstan atas saldo liabilitas finance balance outstanding.
yang tersisa.
2.t. Pinjaman diterima 2.t. Borrowings
Pinjaman yang diterima pada awalnya diakui Borrowings are recognized initially at fair
sebesar nilai wajar setelah dikurangi biaya- value, net of directly attributable transaction
biaya transaksi (jika ada) yang dapat costs (if any). Borrowings are subsequently
diatribusikan secara langsung. Pinjaman stated at amortized cost, any difference
yang diterima selanjutnya dicatat between the proceeds (net of transaction
menggunakan biaya perolehan diamortisasi, costs) and the redemption value is recognized
selisih antara jumlah yang diterima (neto in the consolidated profit or loss over the
setelah dikurangi biaya-biaya transaksi) dan period of the borrowings using the effective
nilai penyelesaian pinjaman yang diterima interest method. Borrowings are classified as
tersebut diakui dalam laba rugi konsolidasian financial liabilities at amortized cost. Refer to
sepanjang masa pinjaman dengan Note 2f for the accounting policy for the
menggunakan metode bunga efektif. accounting policy of financial assets.
Pinjaman yang diterima diklasifikasikan
sebagai liabilitas keuangan yang diukur
dengan biaya perolehan diamortisasi. Lihat
Catatan 2f untuk perlakuan akuntansi aset
keuangan.
2.u. Imbalan kerja 2.u. Employee benefits
i. Imbalan kerja jangka pendek i. Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui Short-term employee benefits are
pada saat terutang kepada karyawan. recognized when they accrue to the
employees.
ii. Imbalan pensiun dan pasca kerja ii. Pension and other post employment
lainnya benefits
37
Page 47
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Imbalan pensiun dan imbalan jangka Pension and other post employment
panjang lainnya dihitung berdasarkan benefits are calculated in accordance
peraturan Perseroan dan tiap-tiap with the Company and each of
entitas anak. Kecuali TIC, TRB, dan subsidiaries’ regulation. Except for TIC,
YHT, imbalan pensiun dan imbalan TRB and YHT, the pension and other
jangka panjang lainnya juga mengacu post employment benefits also referred to
kepada Undang-Undang No. 6 tahun No.6 of 2023 concerning Job Creation.
2023 tentang Cipta Kerja. Grup juga The Group also provides additional
mencatat penyisihan manfaat tambahan provisions on top of the benefit provided
selain program dana pensiun tersebut di under the above-mentioned defined
atas untuk memenuhi dan menutup contribution pension program in order to
imbalan minimum yang harus meet and cover the minimum benefits
dibayarkan kepada karyawan-karyawan required to be paid to the contract
kontrak sesuai dengan Undang-Undang employees with law No.6 of 2023
No. 6 tahun 2023 tentang Cipta Kerja. concerning Job Creation.
Grup memiliki program pensiun dan The Group has pension and other post
pasca kerja dalam bentuk imbalan pasti employment benefits in the form of
dan iuran pasti. defined benefit and defined contribution
plans.
Program imbalan pasti merupakan Defined benefit plan is a pension plan
program pensiun yang menetapkan that defines an amount of pension that
jumlah imbalan pensiun yang akan will be received by the employee on
diterima oleh karyawan pada saat becoming entitled to a pension, which
pensiun, yang biasanya tergantung usually depends on one or more factors
pada satu faktor atau lebih seperti umur, such as age, years of service and
masa kerja dan jumlah kompensasi. compensation.
Program iuran pasti merupakan A defined contribution plan is a pension
program pensiun dimana Grup plan under which the Group pays fixed
membayar sejumlah iuran tertentu contributions into a separate entity and
kepada entitas yang terpisah dan Grup the Group has no legal or constructive
tidak memiliki liabilitas hukum atau obligation to pay further contributions.
konstruktif untuk membayar kontribusi
lebih lanjut.
Kecuali TIC, TRB, dan YHT, Grup Except for TIC, TRB, and YHT, the
diwajibkan menyediakan jumlah Group is required to provide a minimum
minimum imbalan pensiun berdasarkan amount of pension benefits in
UUCK. Secara substansi program accordance with UUCK. Since the Law
pensiun dalam UUCK merupakan sets the formula for determining the
program imbalan pasti karena undang- minimum amount of benefits, in
undang telah menetapkan formula substance pension plans under UUCK
dalam menentukan jumlah minimum represent defined benefit plans. If the
imbalan. Jika porsi program imbalan employee funded portion of the pension
pensiun yang didanai oleh karyawan plan benefit is less than the benefit as
lebih rendah dari imbalan yang required by the law, the Group will
diwajibkan menurut undang-undang, provide provision for such shortage.
Grup akan membentuk penyisihan
untuk menutupi kekurangan tersebut.
Sehubungan dengan program pensiun The liability recognized in the
imbalan pasti, liabilitas diakui pada consolidated statement of financial
laporan posisi keuangan konsolidasian position in respect of defined benefit
sebesar nilai kini liabilitas imbalan pasti pension plans is the present value of the
pada akhir periode pelaporan, dikurangi defined benefit obligation at the end of
dengan nilai wajar aset program. the reporting period, less the fair value of
plan assets.
38
Page 48
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Liabilitas imbalan pasti dihitung setiap The defined benefit obligation is
tahun oleh aktuaris yang independen calculated annually by independent
dengan menggunakan metode actuaries using the projected unit credit
projected unit credit. Nilai kini liabilitas method. The present value of the defined
ditentukan dengan mendiskontokan benefit obligation is determined by
arus kas keluar yang diestimasi dengan discounting the estimated future cash
menggunakan tingkat bunga Obligasi outflows using interest rates of
Pemerintah yang didenominasikan Government Bonds that are denominated
dalam mata uang dimana imbalan akan in the currency in which the benefits will
dibayarkan dan memiliki jangka waktu be paid, and that have terms to maturity
jatuh tempo mendekati jangka waktu approximating to the terms of the related
liabilitas pensiun. pension obligation.
Aset program adalah aset yang dimiliki Plan assets are assets that are held by a
oleh dana imbalan kerja jangka long-term employee benefit fund. Plan
panjang. Aset program tersebut dimiliki assets are held by a separate legal entity
oleh entitas hukum terpisah dan and exist solely to pay or fund employee
didirikan semata-mata untuk membayar benefits and are not available to the
atau mendanai imbalan kerja dan tidak creditors of the Group, nor can they be
boleh dipakai untuk menyelesaikan paid to the Group. Fair value is
liabilitas kepada kreditur Grup dan tidak determined based on market price
dapat dibayarkan kepada Grup. Nilai information.
wajar ditentukan berdasarkan informasi
harga pasar.
Keuntungan dan kerugian aktuarial Actuarial gains and losses arising from
yang timbul dari penyesuaian experience adjustments and changes in
pengalaman dan perubahan asumsi actuarial assumptions are charged or
aktuarial dibebankan atau dikreditkan credited to other comprehensive income
pada penghasilan komprehensif lain and is presented in the equity section.
dan disajikan pada bagian ekuitas.
Biaya jasa lalu diakui segera dalam laba Past-service costs are recognized
rugi konsolidasian. immediately in the consolidated profit or
loss.
Biaya imbalan pasca kerja yang diakui The post-employment benefits expense
selama tahun berjalan terdiri dari biaya recognized during the current year
jasa dalam laba rugi, bunga neto atas consists of service cost in profit or loss,
liabilitas imbalan pasti neto dalam laba net interest on the net defined benefit
rugi, dan pengukuran kembali liabilitas liability in profit or loss and
imbalan pasti neto dalam penghasilan remeasurement of the net defined benefit
komprehensif lain. liabilities in other comprehensive income.
Bunga neto atas liabilitas imbalan pasti Net interest on the net defined benefit
neto merupakan komponen pendapatan liabilities is the interest income
bunga dari aset program, biaya bunga component of plan assets, interest
atas liabilitas imbalan pasti dan bunga expense of defined benefit obligation and
atas dampak batas atas dari aset. interest on the effect of asset ceiling.
Pengukuran kembali liabilitas imbalan Remeasurements of the net defined
pasti neto terdiri atas: benefit liability consists of:
- keuntungan dan kerugian aktuarial; - actuarial gains and losses;
- imbal hasil atas aset program, tidak - return on plan assets, excluding amount
termasuk jumlah yang dimasukkan included in net interest on the net
dalam bunga neto atas liabilitas defined benefit liability; and
imbalan pasti neto; dan
39
Page 49
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
- setiap perubahan dampak batas atas - any changes in effect of the asset
aset, tidak termasuk jumlah yang ceiling, excluding amount including in
dimasukkan dalam bunga neto atas net interest on the net defined benefit
liabilitas imbalan pasti neto. liability.
iii. Liabilitas jangka panjang lainnya iii. Other long-terms obligations
Beberapa entitas di dalam Grup Some entities within the Group provide
memberikan imbalan jangka panjang other long-term employee benefits
lainnya dalam bentuk cuti berimbalan including long-service leave and jubilee
jangka panjang dan penghargaan awards.
jubilee.
Liabilitas jangka panjang lainnya Other long-term obligation is calculated
dihitung oleh aktuaris independen annualy by independent actuary using
dengan menggunakan metode the projected unit credit method and
projected unit credit dan didiskontokan discounted to present value.
ke nilai kini.
2.v. Perpajakan 2.v. Taxation
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak The tax expense comprises current and
tangguhan. Pajak diakui dalam laba rugi deferred tax. Tax is recognized in the
konsolidasian, kecuali jika pajak tersebut consolidated profit or loss, except to the
terkait dengan transaksi atau kejadian yang extent that it relates to items recognized
langsung diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, directly in equity. In this case, the tax is also
pajak tersebut masing-masing diakui dalam recognized in other comprehensive income or
penghasilan komprehensif lain atau ekuitas. directly in equity.
Pajak penghasilan tangguhan diakui untuk Deferred income tax is recognized on
semua perbedaan temporer antara dasar temporary differences arising between the tax
pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan bases of assets and liabilities and their
nilai tercatatnya pada laporan keuangan. carrying amounts in the financial statements.
Pajak penghasilan tangguhan ditentukan Deferred income tax is determined using tax
dengan menggunakan tarif pajak yang telah rates that have been enacted or substantially
berlaku atau secara substantif telah berlaku enacted as of reporting period and is expected
pada akhir periode pelaporan dan to apply when the related deferred income tax
diharapkan diterapkan ketika aset pajak asset is realized or the deferred income tax
penghasilan tangguhan direalisasi atau liability is settled.
utang pajak penghasilan tangguhan
diselesaikan.
Aset pajak penghasilan tangguhan diakui Deferred income tax assets are recognized
hanya jika besar kemungkinan jumlah only to the extent that it is probable that future
penghasilan kena pajak di masa depan akan taxable profit will be available against which
memadai untuk dikompensasi dengan the temporary differences can be utilized.
perbedaan temporer yang masih dapat
dimanfaatkan.
Aset dan liabilitas pajak penghasilan Deferred income tax assets and liabilities are
tangguhan dapat saling hapus apabila offset when there is a legally enforceable right
terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk to offset current tax assets against current tax
melakukan saling hapus antara aset pajak liabilities and when the deferred income taxes
kini dengan liabilitas pajak kini dan apabila assets and liabilities relate to income taxes
aset dan liabilitas pajak penghasilan levied by the same taxation authority on either
tangguhan dikenakan oleh otoritas the same taxable entity or different taxable
perpajakan yang sama, baik atas entitas entities where there is an intention to settle
kena pajak yang sama ataupun berbeda dan the balances on a net basis.
adanya niat untuk melakukan penyelesaian
saldo-saldo tersebut secara neto.
40
Page 50
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Koreksi atas utang pajak diakui pada saat Correction to taxation obligations are recorded
Surat Ketetapan Pajak diterima, atau apabila when a tax assessment is received or, if
diajukan keberatan dan/atau banding, maka appealed against, when the result of the
koreksi diakui pada saat keputusan atas appeal is determined.
keberatan dan/atau banding tersebut
diterima.
Manajemen juga dapat membentuk Management provides provision for future tax
pencadangan terhadap utang pajak di masa liability at the amount that will be payable to
depan sebesar jumlah yang diestimasikan the tax office on probable tax exposure, based
akan dibayarkan ke kantor pajak jika on assessment as of the date of consolidated
berdasarkan evaluasi pada tanggal laporan statement of financial position. Assumption
posisi keuangan konsolidasian terdapat and estimation used in the provisioning
risiko pajak yang probable. Asumsi dan calculation may involve element of
estimasi yang digunakan dalam perhitungan uncertainty.
pembentukan cadangan tersebut memiliki
unsur ketidakpastian.
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulation in Indonesia determined that
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak certain taxable income is subject to final tax.
yang bersifat final. Pajak final yang Final tax applied to the gross value of
dikenakan atas nilai bruto transaksi tetap transactions is applied even when the parties
dikenakan walaupun atas transaksi tersebut carrying the transaction are recognizing
pelaku transaksi mengalami kerugian. losses.
Pajak final tersebut tidak termasuk dalam Such final tax is not governed by PSAK 46.
lingkup yang diatur oleh PSAK 46. Oleh Therefore, the Group presented all of the final
karena itu, Grup memutuskan untuk tax arising from interest income as a separate
menyajikan beban pajak final sehubungan line item.
dengan pendapatan bunga sebagai pos
tersendiri.
2.w. Akuntansi transaksi syariah 2.w. Accounting for sharia transactions
Perseroan menggunakan PSAK 108 The Company uses PSAK 108 “Accounting for
“Akuntansi untuk Transaksi Asuransi Sharia Insurance Transactions” to record its
Syariah” untuk mencatat transaksi asuransi sharia insurance transactions including
syariahnya termasuk dana peserta. Dana participants’ fund. Participants’ fund
peserta merupakan dana Tabarru’ dan dana represents Tabarru’ fund and temporary
syirkah temporer. Pada tanggal syirkah funds. As of December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022, Grup tidak 2022, the Company does not have temporary
memiliki dana syirkah temporer. syirkah funds.
Kontribusi peserta untuk produk asuransi Participant’s contribution for sharia insurance
syariah diakui sebagai pendapatan dana product is recognized as Tabarru’ fund income
Tabarru’ sesuai jangka waktu akad yang based on the underlying term of the contract.
mendasarinya. Dalam laporan laba rugi dan In the consolidated statement profit or loss
penghasilan komprehensif lain and other comprehensive income, contribution
konsolidasian, bagian kontribusi untuk ujroh part for ujroh (fee) as operator is shown as
(fee) sebagai pengelola disajikan oleh part of “Other operating expenses”.
Perseroan sebagai bagian dari akun “Beban
usaha lainnya”.
Surplus yang dapat didistribusikan akan The distributable surplus will be determined
ditetapkan berdasarkan kecukupan based on whether the contribution received
kontribusi yang diterima dan hasil investasi and its related investment return are sufficient
yang terkait cukup untuk menutup beban to cover for the expenses on claims paid and
41
Page 51
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
atas pembayaran klaim dan pembentukan reserve set up. Any excess, after deducting
cadangan. Setiap kelebihan, setelah the portion to repay the loan or qardh from the
dikurangkan dengan porsi untuk membayar Company, if any, will be distributed to the
pinjaman kepada Perseroan atau qardh, jika policyholders, to the Company, and to the
ada, akan dibagikan kepada peserta, Tabarru’ fund in accordance with insurance
Perseroan, dan dana Tabarru’ sesuai contract.
dengan akad kontrak asuransi.
Ketika dana Tabarru’ tidak mencukupi untuk When the Tabarru’ fund is insufficient to cover
menutup klaim yang telah terjadi, Perseroan all claims incurred, the Company will settle
akan memberikan qardh (pinjaman tidak under qardh (non-bearing interest loans). The
berbunga) untuk menyelesaikannya. Pada qardh is to be repaid first when Tabarru’ fund
saat dana Tabarru’ memiliki surplus have an underwriting surplus before the
underwriting, maka qardh akan dibayarkan Company declares the distributable surplus.
terlebih dahulu sebelum Perseroan
menyatakan pembagian surplus yang dapat
didistribusikan.
Dalam laporan posisi keuangan In the consolidated statement of financial
konsolidasian, Perseroan menyajikan dana position, the Company presents Tabarru’ fund
Tabarru’ sebagai bagian dari akun “Utang as part of “Other payables”.
lain-lain”.
Penyisihan teknis diakui pada saat akhir Technical reserve is recognized as expense at
periode pelaporan sebagai beban dalam the end of the reporting period in the
laporan surplus dan defisit underwriting dana statement of underwriting surplus and deficit
Tabarru’. of Tabarru’ fund.
Investasi pada sukuk Investments in sukuk
Pengakuan dan pengukuran Recognition and measurement
Sebelum pengakuan awal, Grup Prior to initial recognition, the Group
menentukan klasifikasi investasi pada sukuk determines the classification of investments in
berdasarkan tujuan investasi Grup. sukuk based on the investment objectives of
the Group.
Grup menentukan klasifikasi investasi pada The Group determines the classification of
sukuk berdasarkan: investments in sukuk by:
- Biaya perolehan - Acquisition cost
Investasi tersebut dimiliki dalam suatu The investments held within a business
model usaha yang bertujuan utama untuk model whose primary purpose is to obtain
memperoleh arus kas kontraktual dan contractual cash flows and there is a
terdapat persyaratan kontraktual dalam contractual requirement to determine a
menentukan tanggal tertentu atas specific date for the payment of principal
pembayaran pokok dan atau hasilnya. and or result.
Biaya perolehan sukuk termasuk biaya Sukuk acquisition cost including
transaksi dan selisih antara biaya transaction cost and the difference betwen
perolehan dan nilai nominal diamortisasi the acquisition cost and nominal value is
secara garis lurus selama jangka waktu amortized straight-line basis over the term
sukuk dan diakui dalam laba. sukuk and recognized in earnings.
- Diukur pada nilai wajar melalui - Measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Investasi tersebut dimiliki dalam suatu The investment is held within a business
model usaha yang bertujuan model whose primary purpose is to obtain
terutamauntuk memperoleh arus kas contractual require cash flow and selling
kontraktual dan melakukan penjualan sukuk, there is a contractual requirement
42
Page 52
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
sukuk, terdapat persyaratan kontraktual to determine a certain date for payment of
dalam menentukan tanggal tertentu atas principal and or the result.
pembayaran pokok dan atau hasilnya.
Biaya perolehan sukuk termasuk biaya The cost securities include transaction
transaksi dan selisih antara biaya cost and the difference between the
perolehan dan nilai nominal diamortisasi acquisition cost and nominal value is
secara garis lurus selama jangka waktu amortized stright-line basis over the term
sukuk dan diakui dalam laba. sukuk and recognized in earnings.
Keuntungan atau kerugian dari Gains or losses from changes in fair value
perubahan nilai wajar diakui dalam recognized in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain setelah income after taking into account the
memperhitungkan saldo selisih biaya differences between the cost and the
perolehan dan nilai nominal yang belum balance of the nominal value and the
diamortisasi dan saldo akumulasi unamortized balance of accumulated
keuntungan atau kerugian nilai wajar profit or loss of fair value has been
yang telah diakui dalam penghasilan recognized in previous other
komprehensif lain sebelumnya. Ketika comprehensive income. When the sukuk
investasi sukuk dihentikan pengakuannya, investments are derecognized, the
akumulasi keuntungan atau kerugian cumulative gain or loss previously
yang sebelumnya diakui dalam recognized in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain income is reclassified to profit or loss.
direklasifikasi ke laba rugi.
- Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi - Measured at fair value through profit or
loss
Biaya perolehan sukuk tidak termasuk Sukuk acquisition cost excluding
biaya transaksi, dan selisih antara nilai transaction cost, and the difference
wajar dan jumlah tercatat diakui dalam between the fair value and the carriying
laba rugi. amount is recognized in profit or loss.
Grup mengklasifikasikan investasi sukuk The Group classified investments in sukuk as
sebagai surat berharga yang diukur pada at cost securities at the date of the
biaya perolehan pada tanggal implementasi. implementation.
Penyajian Presentation
Pendapatan investasi dan beban amortisasi Investment income and amortization expense
disajikan secara neto dalam laba rugi are presented in net amount in the
konsolidasian. consolidated profit or loss.
Reklasifikasi Reclassification
Grup tidak dapat mengubah klasifikasi The Group cannot change investment
investasi, kecuali terdapat perubahan tujuan classification unless there is a change in the
model usaha. business model’s purpose.
Model usaha yang bertujuan untuk Business model that is intended to collect
memperoleh arus kas kontraktual didasarkan contractual cash flow is based on the
pada tujuan investasi yang ditentukan oleh investment purpose set by the Group. The
Grup. Arus kas kontraktual yang dimaksud underlying contractual cash flow is the cash
adalah arus kas bagi hasil dan pokok dari flow from revenue sharing and principal of
Sukuk Mudharabah atau arus kas imbalan Sukuk Mudharabah or benefit cash flow
(consideration/ujrah) dari Sukuk Ijarah. (consideration/ujrah) from Sukuk Ijara. After
Setelah pengakuan awal, jika arus kas initial recognition, if the actual cash flow differs
aktual berbeda dengan tujuan investasi yang from the investment purpose initially set by the
telah ditetapkan, maka Grup menelaah Group, then the Group reconsiders the
kembali konsistensi tujuan investasinya. consequences of the revised investment
purpose.
43
Page 53
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2.x. Persediaan 2.x. Inventories
Persediaan mencakup kendaraan bermotor Inventories include held-for-sale motor
yang tersedia untuk dijual, perlengkapan vehicles, office supplies and spare parts.
kantor, dan suku cadang. Kendaraan Held-for-sale motor vehicles are used rental
bermotor yang tersedia untuk dijual vehicles which can be sold immediately, and
merupakan kendaraan bekas sewa yang the sales should be highly probable. Motor
dapat dijual dengan segera, dan vehicles which fulfill the criteria of held-for-
penjualannya harus sangat mungkin terjadi. sale, are measured at lower carrying amount
Kendaraan bermotor yang memenuhi kriteria and net realizable value. At the point of
dimiliki untuk dijual diukur pada nilai yang recognition, the vehicle is no longer
lebih rendah antara nilai tercatat dan nilai depreciated.
realisasi neto. Pada saat pengakuan,
kendaraan tidak disusutkan lagi.
Persediaan disajikan sebagai bagian dari Inventory is presented as part of “Other
“Aset lain-lain” dalam laporan posisi assets” in the consolidated statement of
keuangan konsolidasian. financial position.
2.y. Biaya emisi penerbitan saham 2.y. Issuance cost on shares issued
Biaya-biaya emisi yang terjadi sehubungan Issuance costs related to offering of shares to
dengan penawaran saham kepada the public are deducted directly from the
masyarakat dikurangkan langsung dari hasil proceeds and presented as a deduction on
emisi dan disajikan sebagai pengurang pada Additional Paid in Capital account, as part of
akun Tambahan Modal Disetor, sebagai Equity in the consolidated statement of
bagian dari Ekuitas pada laporan posisi financial position.
keuangan konsolidasian.
2.z. Opsi saham 2.z. Share options
Perusahaan memberikan opsi saham The Company granted share options to the
kepada Direksi dan Komisaris selain Boards of Directors and Commissioners other
komisaris independen dan karyawan kunci than independent commissioner and key
dalam Program Management and Employee employees via the Management and
Stock Option Plan (MESOP). Employee Stock Option Plan (MESOP).
Jumlah biaya kompensasi saham dihitung The compensation cost of the option is
pada tanggal diberikannya opsi saham calculated at the grant date of the option using
dengan menggunakan nilai wajar dari opsi the fair value and is recorded under the
saham tersebut dan diakui pada akun “Gaji, account “Salaries, Wages and Employee
Upah dan Kesejahteraan Karyawan” selama Benefits” during the vesting period based on
periode opsi saham berdasarkan program the graded vesting scheme. The accumulation
hak bertingkat (graded vesting scheme). of the compensation cost of the option is
Akumulasi biaya kompensasi saham diakui recognized in “Share Options” account and is
pada akun “Opsi Saham” dan disajikan presented as part of Additional Paid in Capital
sebagai bagian dari akun Tambahan Modal in the Equity section.
Disetor pada bagian Ekuitas.
Nilai wajar dari opsi saham ditentukan The fair value of the share option is computed
berdasarkan hasil penilaian aktuaris based on the calculation of an independent
independen dengan menggunakan metode actuary using the Black-Scholes method.
Black-Scholes.
2.aa. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi 2.aa. Transactions with related parties
Grup memiliki transaksi dengan pihak The Group has transactions with related
berelasi, sebagaimana didefinisikan pada parties, as defined on PSAK 7 “Related Party
PSAK 7 “Pengungkapan Pihak-Pihak Disclosures”.
Berelasi”.
44
Page 54
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pihak berelasi adalah orang atau entitas A related party is a person or an entity that is
yang terkait dengan entitas yang related to the reporting entity (referred to in
menyiapkan laporan keuangannya (dalam this statement as “reporting entity”):
pernyataan ini dirujuk sebagai “entitas
pelapor”):
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya a. A person or a close member of that
mempunyai relasi dengan entitas person’s family is related to a reporting
pelapor jika orang tersebut: entity if that person:
i. memiliki pengendalian atau i. has control or joint control over the
pengendalian bersama atas entitas reporting entity;
pelapor;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas ii. has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
iii. merupakan personil manajemen iii. is a member of the key management
kunci entitas pelapor atau entitas personnel of the reporting entity or of
induk dari entitas pelapor. a parent of the reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. An entity is related to the reporting entity if
pelapor jika memenuhi salah satu hal it meets one of the following:
berikut:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah i. The entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same group (meaning
sama (artinya entitas induk, entitas parent entity, subsidiary entity, and
anak, dan sesama entitas anak fellow subsidiaries is related to each
saling berelasi dengan entitas other);
lainnya);
ii. Satu entitas adalah entitas ii. One entity is an associate or joint
asosiasi atau ventura bersama dari venture of the other entity (or an
entitas lain (atau entitas asosiasi associate or joint venture of a member
atau ventura bersama yang of a group of which the other entity is
merupakan anggota suatu a member);
kelompok usaha, di mana entitas
lain tersebut adalah anggotanya);
iii. Kedua entitas tersebut adalah iii. Both entities are joint ventures of the
ventura bersama dari pihak ketiga same third party;
yang sama;
iv. Satu entitas adalah ventura iv. One entity is a joint venture of a third
bersama dari entitas ketiga dan entity and the other entity is an
entitas yang lain adalah entitas associate of the third entity;
asosiasi dari entitas ketiga;
v. Entitas tersebut adalah suatu v. The entity is a post-employment
program imbalan pasca kerja untuk defined benefit plan for the benefit of
imbalan kerja dari salah satu employees of either the reporting
entitas pelapor atau entitas yang entity, for entity or an entity related to
terkait dengan entitas pelapor. Jika the reporting entity;
entitas pelapor adalah entitas yang
menyelenggarakan program
tersebut, maka entitas sponsor
juga berelasi dengan entitas
pelapor;
vi. Entitas yang dikendalikan atau vi. The entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang controlled by a person identified in (a);
yang diidentifikasi dalam huruf (a);
vii. Orang yang diidentifikasi dalam vii. A person identified in (a) (i) has
huruf (a) (i) memiliki pengaruh significant influence over the entity or
signifikan atas entitas atau is a member of the key management
merupakan personil manajemen personnel of the entity (or of a parent
45
Page 55
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
kunci entitas (atau entitas induk of the entity); or
dari entitas); atau
viii. Entitas, atau anggota dari viii. The entity, or any member of a group
kelompok di mana entitas of which it is a part, provides key
merupakan bagian dari kelompok management personnel services to
tersebut, menyediakan jasa the reporting entity or to the parent of
personil manajemen kunci kepada the reporting entity.
entitas pelapor atau kepada entitas
induk dari entitas pelapor.
Transaksi pihak berelasi adalah suatu A related party transaction is a transfer of
pengalihan sumber daya, jasa atau reasourcea, services or obligations between a
kewajiban antara entitas pelapor dengan reporting entity and a related party, regardless
pihak-pihak berelasi, terlepas apakah ada of whether a prices is charge.
harga yang dibebankan
Seluruh transaksi dan saldo yang material All significant transactions and balances with
dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan related parties are disclosed in the note 39 to
dalam catatan 39 atas laporan keuangan. the financial statements.
Transaksi dengan pihak berelasi dilakukan Transactions with related parties is based on
berdasarkan persyaratan yang disetujui oleh the terms accepted by both parties, which
kedua belah pihak, yang mungkin tidak may not be the same as other transactions
sama dengan transaksi lain yang dilakukan conducted by parties who are not related.
dengan pihak-pihak yang tidak berelasi.
Pemegang saham utama Grup adalah The Group's main shareholders are
PT Pertamina (Persero) yang berada di PT Pertamina (Persero) which is controlled by
bawah pengendalian Pemerintah Republik the Indonesian Government, hence all the
Indonesia, dengan demikian semua instansi government agencies, BUMN, BUMD and
pemerintah, BUMN, BUMD, dan entitas lain other entities where the Government has
dimana Pemerintah memiliki pengendalian control or significant influence, either directly
atau pengaruh signifikan, baik secara or indirectly, are related parties of the Group.
langsung maupun tidak langsung,
merupakan pihak berelasi dengan Grup.
2.ab. Informasi segmen 2.ab. Segments information
Grup menyajikan informasi segmen sesuai The Group presents segment information
PSAK 5, “Segmen Operasi” yang following PSAK 5, “Operating Segment”,
menyajikan informasi yang lebih rinci untuk which provides a more detailed guidance for
pelaporan segmen usaha dan segmen identifying reportable business segments and
geografis. geographical segments.
Grup mengelompokkan kegiatan usahanya The Group classifies its line of business into
ke dalam asuransi dan reasuransi, sewa, insurance and reinsurance, rental and related
dan bisnis terkait, dan lain-lain. business, and others.
Informasi keuangan atas tiap kegiatan usaha The financial information based on such lines
dimanfaatkan oleh Manajemen untuk of business is used by Management in
mengevaluasi kinerja setiap segmen dan evaluating the performance of each segment
menentukan alokasi sumber daya. and determining the allocation of resources.
Pendapatan, beban, hasil, aset, dan liabilitas Segment revenue, expenses, results, assets,
segmen termasuk item-item yang dapat and liabilities include items directly attributable
diatribusikan langsung kepada suatu to a segment as well as those that can be
segmen serta hal-hal yang dapat allocated on a reasonable basis to that
dialokasikan dengan dasar yang sesuai segment. They are determined before the
kepada segmen tersebut. Segmen balances and transactions within Group are
46
Page 56
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
ditentukan sebelum saldo dan transaksi eliminated.
antar Grup, dieliminasi sebagai bagian dari
proses konsolidasi.
Dalam hal ini, informasi keuangan atas In this regard, the primary financial information
pelaporan segmen disajikan berdasarkan on segment reporting is presented based on
segmen usaha, karena risiko dan imbalan such business segments, since the risks and
dipengaruhi secara dominan oleh jenis-jenis rates of return are affected predominantly by
jasa yang disediakan oleh Grup. Pelaporan the types of services provided by the Group.
segmen kedua ditentukan berdasarkan pada The secondary segment reporting is based on
lokasi geografis. the geographical location.
2.ac. Laba per saham 2.ac. Earnings per share
Laba per saham dihitung dengan membagi Basic earnings per share amounts are
laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan computed by dividing the income for the year
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah attributable to owners of the parent entity by
rata-rata tertimbang saham biasa yang the weighted average number of ordinary
beredar pada tahun yang bersangkutan. shares outstanding during the year.
Laba per saham dilusian dihitung setelah Diluted earnings per share is computed after
melakukan penyesuaian yang diperlukan making necessary adjustments to the
terhadap jumlah rata-rata tertimbang saham weighted-average number of ordinary shares
biasa yang beredar dengan asumsi bahwa outstanding assuming the full exercise of
semua opsi saham dilaksanakan pada saat employee stock option at time of issuance.
penerbitan.
2.ad. Provisi 2.ad. Provisions
Provisi diakui jika Grup memiliki kewajiban Provisions are recognized when the Group
kini (baik bersifat hukum maupun bersifat have a present obligation (legal or
konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa constructive) where, as a result of a past
lalu, besar kemungkinannya penyelesaian event, it is probable that an outflow of
kewajiban tersebut mengakibatkan arus resources embodying economic benefits will
keluar sumber daya yang mengandung be required to settle the obligation and a
manfaat ekonomi dan estimasi yang andal reliable estimate of the amount of the
mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat obligation can be made.
dibuat.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal Provisions are reviewed at each reporting
pelaporan dan disesuaikan untuk date and adjusted to reflect the current best
mencerminkan estimasi terbaik yang paling estimate. If it is no longer probable that an
kini. Jika tidak lagi terdapat kemungkinan outflow of resources embodying economic
arus keluar sumber daya yang mengandung benefits will be required to settle the
manfaat ekonomi untuk menyelesaikan obligation, the provision is reversed.
kewajiban tersebut, provisi dibatalkan.
2.ae. Kontinjensi 2.ae. Contingencies
Liabilitas kontinjensi diungkapkan, kecuali Unless the possibilty of an outflow of
jika arus keluar sumber daya yang resources embodying economic benefits is
mengandung manfaat ekonomi remote, contingent liabilities are disclosed.
kemungkinannya kecil (remote). Aset Contingent assets are not recognized in the
kontinjensi tidak diakui dalam laporan consolidated financial statements but
keuangan konsolidasian, tetapi diungkapkan disclosed when an inflow of economic benefits
jika terdapat kemungkinan besar (probable) is probable.
arus masuk manfaat ekonomi.
47
Page 57
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. Sumber Estimasi Dan Ketidakpastian 3. Source Of Estimation And Uncertainty
Penyusunan laporan keuangan The preparation of the Group is consolidated
konsolidasian Grup mengharuskan financial statements requires management to
manajemen untuk membuat pertimbangan, make judgments, estimates and assumptions
estimasi dan asumsi yang memengaruhi that affect the reported amounts of revenues,
jumlah yang dilaporkan dari pendapatan, expenses, assets and liabilities, and the
beban, aset dan liabilitas, dan disclosure of contingent liabilities, at the end
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, of the reporting year. Uncertainty about these
pada akhir tahun pelaporan. Ketidakpastian assumptions and estimates could result in
mengenai asumsi dan estimasi tersebut outcomes that require a material adjustment
dapat mengakibatkan penyesuaian material to the carrying amount of the asset and
terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas liability affected in future years.
dalam tahun pelaporan berikutnya.
3.a. Pertimbangan 3.a. Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh The following judgments are made by
Manajemen dalam rangka penerapan Management in the process of applying the
kebijakan akuntansi Grup yang memiliki Group accounting policies that have the most
pengaruh paling signifikan atas jumlah yang significant effects on the amounts recognized
diakui dalam laporan keuangan in the consolidated financial statements:
konsolidasian:
Klasifikasi produk Product classifications
Berdasarkan PSAK 62, “Kontrak Asuransi”, Based on PSAK 62, “Insurance Contract”,
Grup harus mengklasifikasi kontraknya Group should classify its contracts into
menjadi kontrak asuransi atau kontrak insurance contract or investment contract.
investasi. Manajemen telah menganalisis Management had assessed and concluded
dan menyimpulkan bahwa seluruh kontrak that all the contracts issued by the Group are
yang diterbitkan oleh Grup adalah kontrak insurance contracts.
asuransi.
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan The Group determines the classifications of
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan certain assets and liabilities as financial
liabilitas keuangan dengan assets and financial liabilities by judging if
mempertimbangkan bila definisi yang they meet the definition set forth in PSAK 55.
ditetapkan PSAK 55 dipenuhi. Dengan Accordingly, the financial assets and financial
demikian, aset keuangan dan liabilitas liabilities are accounted for in accordance with
keuangan diakui sesuai dengan kebijakan the Group reffered to accounting policies
akuntansi Grup seperti diungkapkan pada disclosed in Note 2f.
Catatan 2f.
Pajak penghasilan Income tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam Significant judgment is involved in determining
menentukan provisi atas pajak penghasilan the provision for corporate income tax. There
badan. Terdapat transaksi dan perhitungan are certain transactions and computation for
tertentu yang penentuan pajak akhirnya which the ultimate tax determination is
adalah tidak pasti sepanjang kegiatan usaha uncertain during the ordinary course of
normal. Grup mengakui liabilitas atas pajak business. The Group recognizes liabilities for
penghasilan badan berdasarkan estimasi expected corporate income tax issues based
apakah akan terdapat tambahan pajak on estimates of whether additional corporate
penghasilan badan. income tax will be due.
Pertimbangan signifikan juga dilakukan Significant judgment is also involved to
dalam menentukan jumlah aset pajak determine the amount of deferred tax assets
tangguhan yang dapat diakui, berdasarkan that can be recognized, based upon the likely
waktu dan tingkat keuntungan masa depan timing and the level of future taxable profits
dan strategi perencanaan pajak. together with future tax planning strategies.
48
Page 58
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Penentuan mata uang fungsional Determination of functional currency
Mata uang fungsional dari Grup adalah mata The functional currency of the Group is the
uang dari lingkungan ekonomi primer currency of the primary economic environment
dimana entitas beroperasi. Mata uang in which each entity operates. It is the
tersebut adalah mata uang yang currency that mainly influences the revenue
memengaruhi pendapatan dan beban dari and cost of rendering services.
jasa yang diberikan.
3.b. Estimasi dan Asumsi 3.b. Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber The key assumptions concerning the future
utama estimasi ketidakpastian lain pada and other key sources of estimation
akhir tahun pelaporan yang memiliki risiko uncertainty at end of reporting year that has a
signifikan bagi penyesuaian yang material significant risk of causing a material
terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas adjustment to the carrying amounts of assets
untuk tahun berikutnya diungkapkan di and liabilities within the next financial year are
bawah ini. disclosed below.
Grup mendasarkan asumsi dan estimasi The Group based its assumptions and
pada parameter yang tersedia pada saat estimates on parameters available when the
laporan keuangan konsolidasian disusun. consolidated financial statements were
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan prepared. Existing circumstances and
masa depan mungkin berubah akibat assumptions about future developments may
perubahan pasar atau situasi di luar kendali change due to market changes or
Grup. Perubahan tersebut dicerminkan circumstances arising beyond the control of
dalam asumsi terkait pada saat terjadinya. the Group. Such changes are reflected in the
assumptions when they occur.
Penyisihan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
Grup meninjau kembali piutang premi dan The Group reviews premium and cession
sesi, piutang reasuransi dan retrosesi dan receivables, retrocession receivables,
aset keuangan lainnya yang dimiliki pada reinsurance receivable and other financial
setiap tanggal pelaporan untuk menilai assets at each reporting date to assess
apakah penurunan nilai harus diakui dalam whether impairment should be recognized in
laba rugi konsolidasian. Secara khusus, the consolidated profit or loss. In particular,
justifikasi manajemen diperlukan dalam justification by management is required to
mengestimasi jumlah dan waktu arus kas di estimate the amount and timing of future cash
masa mendatang ketika menentukan flows when determining impairment. In the
penurunan nilai. Dalam estimasi arus kas ini, estimation of cash flows, the Group makes the
Grup membuat justifikasi tentang situasi justification of the insurer's financial situation.
keuangan tertanggung atau entitas asuransi. These estimates are based on assumptions
Estimasi-estimasi ini didasarkan pada about a number of factors and actual results
asumsi-asumsi tentang sejumlah faktor dan may differ, as reflected in changes in the
hasil aktual mungkin berbeda, seperti yang provision for impairment in the future.
tercermin dalam perubahan penyisihan
kerugian penurunan nilai tersebut di masa
datang.
Aset reasuransi Reinsurance assets
Aset yang timbul dari kontrak reasuransi dan Assets arising from reinsurance and
retrosesi juga dihitung dengan retrocession contracts are also computed
menggunakan metode di atas. Selain itu, using the methods above. In addition, the
pemulihan aset ini dinilai secara periodik recoverability of these assets is assessed on
untuk memastikan bahwa jumlahnya a periodic basis to ensure that the balance is
mencerminkan jumlah yang pada akhirnya reflective of the amounts that will ultimately be
akan diterima, mempertimbangkan faktor- received, taking into consideration factors
faktor seperti counterparty dan risiko kredit. such as counterparty and credit risk.
Penurunan nilai diakui di mana terdapat Impairment is recognized when there is
49
Page 59
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
bukti objektif bahwa Grup tidak dapat objective evidence that the Group may not
menerima jumlah yang terutang untuk itu receive amounts due to it and these amounts
dan jumlah ini dapat diukur secara andal. can be reliably measured.
Konsolidasian reksadana Consolidated mutual funds
Grup mengonsolidasikan investasi dalam Mutual funds investments in which the Group
reksadananya ketika mempunyai has a controling interest are consolidated.
pengendalian. Pertimbangan signifikan Significant judgement is involved in
digunakan untuk menentukan apakah Grup determining whether or not the Group has
mempunyai pengendalian atas reksadana control over the mutual funds.
tersebut atau tidak.
Penyusutan aset tetap Depreciation of fixed assets
Aset tetap, kecuali tanah, disusutkan dengan The fixed assets, except land, are depreciated
menggunakan metode garis lurus on a straight-line method over their estimated
berdasarkan estimasi masa manfaat useful lives. Management properly estimates
ekonomisnya. Manajemen mengestimasi the useful lives of these fixed assets except
masa manfaat ekonomis aset tetap, kecuali land, to be within 4 to 20 years. Changes in
tanah, antara 4 sampai dengan 20 tahun. the expected level of usage and technological
Perubahan tingkat pemakaian dan development could impact the economic
perkembangan teknologi dapat useful lives and the residual values of these
memengaruhi masa manfaat ekonomis dan assets, and therefore future depreciation
nilai sisa aset, dan karenanya biaya charges could be revised.
penyusutan masa depan mungkin direvisi.
Estimasi klaim Estimated claims
Perseroan dan entitas anak (TIC dan TRI) The Company and subsidiaries (TIC and TRI)
wajib membentuk cadangan untuk are required to establish reserves for payment
pembayaran klaim yang timbul. Cadangan of claim that arise. These reserves represent
ini merupakan biaya yang diharapkan untuk the expected ultimate cost to settle claims
menyelesaikan klaim yang telah terjadi, occurring prior to, but still outstanding as at
tetapi masih dalam proses pada tanggal the consolidated statement of financial
laporan posisi keuangan konsolidasian. Grup position date. The Group establishes its
menetapkan cadangan berdasarkan jenis reserves by product line, type and extent of
produk, jenis dan periode penjaminan dan coverage and year of occurrence. There are
tahun kejadian. Ada dua kategori cadangan: two categories of reserve: reserves for
cadangan untuk klaim yang sudah reported losses and reserves for incurred but
dilaporkan dan cadangan untuk klaim yang not reported (“IBNR”) losses.
sudah terjadi tetapi belum dilaporkan
(“IBNR”).
Cadangan Grup untuk klaim yang sudah The Group reserves for reported losses are
dilaporkan adalah berdasarkan pada based on estimates of future payments to
estimasi pembayaran di masa mendatang settle reported claims. The Group bases such
untuk menyelesaikan klaim yang sudah estimates on the facts available at the time the
dilaporkan. Grup membuat estimasi tersebut reserves are established.
berdasarkan pada fakta-fakta yang tersedia
pada saat cadangan ditetapkan.
Cadangan untuk klaim yang terjadi tetapi The provision for incurred but not reported
belum dilaporkan (IBNR) dihitung (IBNR) is calculated using insurance technical
menggunakan metode teknis asuransi method based on actuarial assumptions.
dengan menggunakan asumsi aktuaria.
50
Page 60
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pengujian kecukupan liabilitas Liability adequacy testing
Pengujian kecukupan liabilitas asuransi yang The liability adequacy testing consists of
meliputi reviu atas cadangan premi dan review on premium reserve and claim reserve
cadangan klaim telah dilakukan dengan has been perform using actuary technical
menggunakan perhitungan teknik aktuarial method which is using the future actuarial
dimana digunakan asumsi dan estimasi assumptions and estimations.
aktuarial masa depan.
Berdasarkan hasil tes kecukupan liabilitas Based on liability adequacy testing at the
pada tanggal pelaporan, liabilitas yang reporting date, the Group’s liabilities are
dicatat oleh Grup telah memadai. Oleh adequate. Therefore, no insurance liability
karena itu, tidak terdapat kekurangan deficiency to be charged into the current
liabilitas asuransi yang dibebankan ke laba year’s consolidated profit or loss.
rugi konsolidasian tahun berjalan.
Liabilitas imbalan kerja Employee benefits liabilities
Nilai kini liabilitas imbalan kerja tergantung The present value of the employee benefits
pada sejumlah faktor yang ditentukan obligation depends on a number of factors
dengan menggunakan asumsi aktuarial. that are determined on an actuarial basis
Asumsi yang digunakan dalam menentukan using a number of assumptions. The
biaya neto untuk pensiun termasuk tingkat assumptions used in determining the net cost
pengembalian jangka panjang yang for pensions include the expected long-term
diharapkan atas aset program, tingkat rate of return on the relevant plan assets, the
diskonto yang relevan, tingkat kenaikan gaji, discount rate future salary increases, mortality
tingkat kematian, tingkat pengunduran diri rate, resignation rate and others. Any changes
dan lain-lain. Setiap perubahan dalam in these assumptions will impact the carrying
asumsi ini akan berdampak pada nilai amount of employee benefits obligation.
tercatat liabilitas imbalan kerja.
Asumsi tingkat pengembalian yang The expected return on plan assets
diharapkan atas aset program ditentukan assumption is determined on a uniform basis,
secara seragam, dengan taking into consideration long-term historical
mempertimbangkan pengembalian historis returns, asset allocation and future estimates
jangka panjang, alokasi aset dan perkiraan of long-term investment returns.
masa depan atas pengembalian investasi
jangka panjang.
Nilai wajar instrumen keuangan Fair value of financial instruments
Grup mengungkapkan aset dan liabilitas The Group discloses certain financial assets
keuangan tertentu pada nilai wajar, yang and liabilities at their fair values, which
mengharuskan penggunaan estimasi requires the use of accounting estimates.
akuntansi. Sementara komponen signifikan While significant components of fair value
atas pengukuran nilai wajar ditentukan measurement were determined using
menggunakan bukti objektif yang dapat verifiable objective evidences, the amount of
diverifikasi, jumlah perubahan nilai wajar changes in fair values would differ if the Group
dapat berbeda bila Grup menggunakan utilized different valuation methodology.
metodologi penilaian yang berbeda.
Penurunan nilai aset non-keuangan Impairment in value of non-financial assets
Dalam mengidentifikasi terdapat atau In identifying whether there is an impairment
tidaknya penurunan nilai aset, Grup over asset or not, the Group considers the
mempertimbangkan hal-hal berikut ini: following matters:
i. terdapat bukti mengenai keusangan i. there is evidence of obsolescence or
atau kerusakan fisik aset; physical damage to assets;
ii. telah atau akan terjadi perubahan ii. has or will occur detrimental to significant
signifikan yang bersifat merugikan changes with respect to how the assets
sehubungan dengan cara penggunaan used;
aset;
51
Page 61
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
iii. terdapat bukti bahwa kinerja ekonomi iii. there is evidence that the economic
aset tidak memenuhi harapan atau lebih performance of the asset does not meet
buruk dari yang diharapkan; dan expectations or worse than expected;
and
iv. arus kas aktual secara material lebih iv. actual cash flow is materially smaller than
kecil dari arus kas estimasi, sebelum the estimated cash flow, before discount
diperhitungkan diskonto. taken into account.
Sewa Leases
Berdasarkan penelaahan yang dilakukan Based on the review performed by the
oleh Perseroan atas perjanjian-perjanjian Company for the existing agreements,
yang ada, transaksi sewa tersebut accordingly, the rent transactions were
diklasifikasikan sebagai sewa operasi dan classified as operating lease and finance
sewa pembiayaan. lease.
Sewa - Klasifikasi sewa properti – Kelompok Leases - Property lease classification – Group
Usaha sebagai lessor as lessor
Grup telah menandatangani sewa properti The Group has entered into commercial
komersial atas portofolio properti property leases on its investment property
investasinya. Grup telah menentukan, portfolio. The Group has determined, based
berdasarkan evaluasi terhadap syarat dan on an evaluation of the terms and conditions
ketentuan pengaturan, seperti masa sewa of the arrangements, such as the lease term
yang bukan merupakan bagian utama dari not constituting a major part of the economic
kehidupan ekonomi dari properti komersial life of the commercial property and the
dan nilai sekarang dari pembayaran sewa present value of the minimum lease payments
minimum yang tidak berjumlah secara not amounting to substantially all of the fair
substansial seluruhnya dari nilai wajar value of the commercial property, that it
properti komersial, bahwa ia memiliki secara retains substantially all the risks and rewards
substansial semua risiko dan manfaat yang incidental to ownership of these properties
terkait dengan kepemilikan properti tersebut and accounts for the contracts as operating
dan mencatat kontrak sebagai sewa operasi. leases.
Sewa - Memperkirakan suku bunga Leases - Estimating the incremental borrowing
pinjaman tambahan rate
Grup tidak dapat langsung menentukan The Group cannot readily determine the
tingkat bunga implisit dalam sewa, oleh interest rate implicit in the lease, therefore, it
karena itu, Grup menggunakan suku bunga uses its incremental borrowing rate (IBR) to
pinjaman tambahan (IBR) untuk mengukur measure lease liabilities. The IBR is the rate
liabilitas sewa. IBR adalah tingkat bunga of interest that the Group would have to pay to
yang harus dibayar oleh Grup untuk borrow over a similar term, and with a similar
meminjam dengan syarat yang sama, dan security, the funds necessary to obtain an
dengan jaminan serupa, dana yang asset of a similar value to the right-of-use
diperlukan untuk memperoleh aset dengan asset in a similar economic environment.
nilai yang sama dengan aset hak guna
dalam lingkup ekonomi yang serupa.
Oleh karena itu, IBR mencerminkan apa The IBR therefore reflects what the Group
yang 'harus dibayar' oleh Grup, yang ‘would have to pay’, which requires estimation
memerlukan estimasi ketika tidak when no observable rates are available (such
tersedianya tingkat suku bunga yang dapat as for subsidiaries that do not enter into
diobservasi (seperti untuk entitas-entitas financing transactions) or when they need to
anak yang tidak mengadakan transaksi be adjusted to reflect the terms and conditions
pembiayaan) atau ketika perlu disesuaikan of the lease (for example, when leases are not
untuk mencerminkan syarat dan ketentuan in the subsidiary’s functional currency). The
dari sewa (misalnya, ketika sewa tidak Group estimates the IBR using observable
dalam mata uang fungsional entitas anak). inputs (such as market interest rates) when
Grup mengestimasi IBR menggunakan input available and is required to make certain
52
Page 62
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
yang dapat diamati (seperti tingkat suku entity-specific estimates (such as the
bunga pasar) jika tersedia dan diperlukan subsidiary’s stand-alone credit rating).
untuk membuat estimasi spesifik entitas
tertentu (seperti peringkat kredit entitas anak
yang berdiri sendiri).
4. Kas dan Bank 4. Cash On Hand and In Banks
2023 2022
Rp Rp
Kas Cash on hand
Rupiah 64,922 62,387 Rupiah
Dolar Hongkong 61,315 72,866 Hongkong Dollar
Jumlah kas 126,237 135,253 Total cash on hand
Bank Cash in banks
Pihak berelasi (Catatan 39) 303,107,902 534,690,138 Related parties (Note 39)
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Citibank NA 15,762,333 12,486,792 Citibank NA
PT Bank Central Asia Tbk 10,281,169 1,965,460 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 4,509,387 2,305,159 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 2,326,378 2,354,476 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank KB Bukopin Tbk 1,333,688 4,424,206 PT Bank KB Bukopin Tbk
PT IBK Indonesia Tbk 524,474 -- PT Bank IBK Tbk
PT Bank BCA Syariah 170,789 -- PT Bank BCA Syariah
PT Bank CIMB Niaga Tbk 168,207 117,880 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Mega Syariah 119,411 135,390 PT Bank Mega Syariah
PT Bank Permata Tbk 77,327 77,045 PT Bank Permata Tbk
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Citibank NA 97,072,348 4,063,064 Citibank NA
PT Bank Mega Tbk 64,815,002 26,631 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk 15,063,826 2,625,306 PT Bank Sinarmas Tbk
Dah Sing Bank Ltd 14,940,964 25,842,399 Dah Sing Bank Ltd
Lloyds Bank 4,263,630 14,486,049 Lloyds Bank
PT Bank CIMB Niaga Tbk 100,536 104,849 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Poundsterling Inggris Great Britain Poundsterling
Lloyds Bank 692,537 750,207 Lloyds Bank
Yen Jepang Japanese Yen
Citibank NA 1,754,613 1,763,935 Citibank NA
Dolar Singapura Singapore Dollar
Citibank NA 73,256 72,927 Citibank NA
Euro Euro
Citibank NA 573,210 558,933 Citibank NA
Sub-jumlah 234,623,085 74,160,708 Sub-total
Jumlah bank 537,730,987 608,850,846 Total cash in bank
Jumlah kas dan bank 537,857,224 608,986,099 Total cash on hand and in bank
Saldo kas dan bank pada 31 Desember As of December 31, 2023 and 2022, cash on
2023 dan 2022, pada Unit Bisnis Syariah hand and in bank in Sharia Business Unit
masing-masing adalah sebesar amounted to Rp32,717,537 and
Rp32.717.537 dan Rp34.566.866 (Catatan Rp34,566,866, respectively (Note 44).
44).
Lihat Catatan 39 untuk rincian saldo dan Refer to Note 39 for details of related parties
transaksi pihak berelasi. balances and transactions.
53
Page 63
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. Investasi 5. Investments
a. Deposito berjangka a. Time deposits
2023 2022
Rp Rp
Pihak berelasi (Catatan 39) 2,548,909,034 1,565,826,313 Related parties (Note 39)
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Mega Tbk 155,250,000 45,445,000 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Mega Syariah 16,000,000 11,000,000 PT Bank Mega Syariah
PT Bank KB Bukopin Tbk 10,500,000 7,500,000 PT Bank KB Bukopin Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 5,600,000 2,925,000 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 5,000,000 2,000,000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 3,500,000 3,500,000 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
PT Bank BTPN Syariah Tbk 3,000,000 3,000,000 PT Bank BTPN Syariah Tbk
PT Bank Permata Tbk 2,000,000 -- PT Bank Permata Tbk
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk 1,500,000 1,500,000 Indonesia Tbk
PT Bank BCA Syariah 1,000,000 -- PT Bank BCA Syariah
PT Bank KB Bukopin Syariah -- 5,500,000 PT Bank KB Bukopin Syariah
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Dah Sing Bank Ltd 112,961,539 87,661,521 Dah Sing Bank Ltd
PT Bank Permata Tbk 63,205,600 -- PT Bank Permata Tbk
PT Bank Mega Tbk 46,248,000 53,092,125 PT Bank Mega Tbk
Dolar Singapura Singapore Dollar
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 1,178,431 1,170,799 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Dolar Hongkong Hongkong Dollar
Dah Sing Bank Ltd 84,685,946 26,630,819 Dah Sing Bank Ltd
Poundsterling Inggris Great Britain Poundsterling
Dah Sing Bank Ltd 19,560,970 19,962,895 Dah Sing Bank Ltd
Jumlah pihak ketiga 531,190,486 270,888,159 Total third parties
Jumlah deposito berjangka 3,080,099,520 1,836,714,472 Total time deposit
2023 2022
% %
Tingkat suku bunga per Interest rate per
tahun: annum:
Rupiah 2.00% - 7.67% 1.95% - 5.90% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0.75% - 5.8% 0.20% - 3.00% US Dollar
Dolar Singapura 0.25% - 1.25% 0.25% - 0.50% Singapore Dollar
Hongkong Dollar 2.98%-4.60% 0.85% Hongkong Dollar
Jumlah deposito berjangka pada Time deposits as of December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022, di Unit and 2022 in Sharia Business Unit
Bisnis Syariah adalah sebesar amounted to Rp43,239,400 and
Rp43.239.400 dan Rp39.826.025 Rp39,826,025, respectively (Note 44).
(Catatan 44).
Pada tanggal 31 Desember 2023, As of December 31, 2023, included in
termasuk dalam deposito berjangka time deposits are statutory funds of
adalah dana jaminan yang dimiliki oleh sharia business unit amounting to
unit bisnis syariah sebesar Rp5.000.000 Rp5,000,000 (2022: Rp5,000,000).
(2022: Rp5.000.000).
54
Page 64
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
b. Efek-efek b. Marketable securities
2023 2022
Rp Rp
Pihak berelasi (catatan 39) Related parties (note 39)
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Saham 50,545,416 50,034,412 Shares
Obligasi -- 345,053,504 Bonds
Reksadana 119,623,737 41,557,904 Mutual funds
170,169,153 436,645,820
Tersedia untuk dijual Available-for-sale
Saham 76,168,130 95,331,079 Shares
Obligasi 4,547,337,890 3,163,988,470 Bonds
Reksadana 304,864,746 233,211,805 Mutual funds
4,928,370,766 3,492,531,354
Sub-jumlah - pihak berelasi 5,098,539,919 3,929,177,174 Sub total - related parties
Pihak ketiga Third parties
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Saham 85,758,146 107,992,898 Shares
Reksadana 143,072,853 160,729,795 Mutual funds
228,830,999 268,722,693
Tersedia untuk dijual Available-for-sale
Saham 56,202,265 83,152,561 Shares
Obligasi 230,386,856 198,600,029 Bonds
Reksadana 457,439,326 516,694,647 Mutual funds
744,028,447 798,447,237
Sub-jumlah - pihak ketiga 972,859,446 1,067,169,930 Sub-total - third parties
Jumlah efek-efek 6,071,399,365 4,996,347,104 Total marketable securities
i. Saham i. Shares
Saham yang dimiliki adalah saham The shares are listed in the capital
perusahaan-perusahaan yang market, with details as follows:
tercatat di pasar modal, dengan
rincian sebagai berikut:
31 Desember/December 31, 2023
Jumlah Saham/ Biaya Perolehan/ Nilai Wajar/
Number of Shares Cost Fair Value
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Pihak berelasi (catatan 39) 50,545,416 Related parties (note 39)
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 1,253,100 8,582,138 11,779,137 PT Bank Central Asia Tbk
PT Astra International Tbk 944,900 6,641,733 5,338,685 PT Astra International Tbk
PT Ciputra Development Tbk 2,272,600 3,227,067 2,658,942 PT Ciputra Development Tbk
PT Kalbe Farma Tbk 1,219,200 2,025,593 1,962,912 PT Kalbe Farma Tbk
PT Summarecon Agung Tbk 2,819,500 4,422,511 1,621,213 PT Summarecon Agung Tbk
PT Total Bangun Persada Tbk 3,911,100 3,317,130 1,470,574 PT Total Bangun Persada Tbk
PT Barito Pacific Tbk 1,098,724 1,099,688 1,461,303 PT Barito Pacific Tbk
PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk 475,100 1,408,038 1,392,043 PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk
PT Merdeka Copper Gold Tbk 489,099 1,586,893 1,320,567 PT Merdeka Copper Gold Tbk
PT Adaro Energy Indonesia Tbk 553,500 1,629,672 1,317,330 PT Adaro Energy Indonesia Tbk
PT Charoen Pokphand Indonesia Tbk 260,600 1,531,491 1,309,515 PT Charoen Pokphand Indonesia Tbk
PT Bumi Serpong Damai Tbk 995,600 2,060,846 1,075,248 PT Bumi Serpong Damai Tbk
PT United Tractors Tbk 39,700 1,069,972 898,213 PT United Tractors Tbk
PT Matahari Department Store Tbk 358,300 5,277,128 716,600 PT Matahari Department Store Tbk
PT Sarana Menara Nusantara Tbk 650,000 732,973 643,500 PT Sarana Menara Nusantara Tbk
PT Unilever Indonesia Tbk 72,800 583,836 256,984 PT Unilever Indonesia Tbk
PT International Nickel Indonesia Tbk 52,300 366,081 225,413 PT International Nickel Indonesia Tbk
PT Indofood Sukses Makmur Tbk 25,000 195,567 161,250 PT Indofood Sukses Makmur Tbk
55
Page 65
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/December 31, 2023
Jumlah Saham/ Biaya Perolehan/ Nilai Wajar/
Number of Shares Cost Fair Value
PT Bakrieland Development Tbk 4,444,400 399,996 155,554 PT Bakrieland Development Tbk
PT Matahari Putra Prima Tbk 1,676,600 3,956,428 108,979 PT Matahari Putra Prima Tbk
PT Astra Agro Lestari Tbk 99 1,131 695 PT Astra Agro Lestari Tbk
PT Truba Alam Manunggal PT Truba Alam Manunggal
Engineering Tbk 410,500 411 411 Engineering Tbk
PT Sitara Propertindo Tbk 50 6 -- PT Sitara Propertindo Tbk
Dolar Hongkong Hongkong Dollar
AIA 110,000 10,687,834 14,772,072 AIA
Power Assets Holdings Ltd 83,000 7,961,314 7,411,690 Power Assets Holdings Ltd
Bank Of China Ltd - H Shares 1,050,000 7,523,449 6,174,846 Bank Of China Ltd - H Shares
China Life Insurance Co Ltd 250,000 11,383,026 4,992,765 China Life Insurance Co Ltd
China Construction Bank Corporation 450,000 6,527,865 4,129,391 China Construction Bank Corporation
Regal Real Estate Investment Trust 2,765,000 13,128,878 3,328,477 Regal Real Estate Investment Trust
Link Real Estate Investment Trust 33,000 4,934,815 2,855,644 Link Real Estate Investment Trust
Agricultural Bank Of China Ltd 300,000 1,907,346 1,782,003 Agricultural Bank Of China Ltd
Hong Kong Exchanges and Clearing Ltd 3,000 2,928,104 1,586,634 Hong Kong Exchanges and Clearing Ltd
MTR Corporation Ltd 26,000 2,381,287 1,554,664 MTR Corporation Ltd
New World Development Co Ltd 54,139 4,502,104 1,294,892 New World Development Co Ltd
Sub-jumlah 85,758,146 Sub-total
Jumlah nilai wajar melalui laba rugi 136,303,562 Total fair value through profit or loss
Tersedia untuk dijual Available-for-sale
Pihak berelasi (catatan 39) 76,168,130 Related parties (note 39)
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT United Tractors Tbk 312,200 9,240,243 7,063,525 PT United Tractors Tbk
PT Indofood Sukses Makmur Tbk 1,020,300 7,191,901 6,580,935 PT Indofood Sukses Makmur Tbk
PT Unilever Indonesia Tbk 1,720,600 8,237,601 6,073,718 PT Unilever Indonesia Tbk
PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk 539,900 4,689,714 4,947,143 PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk
PT Gudang Garam Tbk 216,000 6,253,736 4,390,201 PT Gudang Garam Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 458,200 3,522,896 4,307,080 PT Bank Central Asia Tbk
PT Sarana Menara Nusantara Tbk 4,244,300 4,805,228 4,201,857 PT Sarana Menara Nusantara Tbk
PT Charoen Pokphand Tbk 683,800 4,337,928 3,436,095 PT Charoen Pokphand Tbk
PT HM Sampoerna Tbk 2,981,900 3,071,397 2,668,801 PT HM Sampoerna Tbk
PT Astra International Tbk 286,400 1,807,754 1,618,160 PT Astra International Tbk
PT Astra Argo Lestari Tbk 200,111 1,608,558 1,405,780 PT Astra Argo Lestari Tbk
PT Bumi Serpong Damai Tbk 1,233,000 1,456,531 1,331,640 PT Bumi Serpong Damai Tbk
PT Kalbe Farma Tbk 753,600 1,438,922 1,213,296 PT Kalbe Farma Tbk
PT XL Axiata Tbk 475,900 1,364,609 951,800 PT XL Axiata Tbk
PT Merdeka Copper Gold Tbk 313,400 1,364,809 846,180 PT Merdeka Copper Gold Tbk
PT PP London Sumatra Indonesia Tbk 857,400 994,052 763,086 PT PP London Sumatra Indonesia Tbk
PT Barito Pacific Tbk 562,357 581,246 747,935 PT Barito Pacific Tbk
PT Elang Mahkota Teknologi Tbk 1,036,400 1,618,563 611,476 PT Elang Mahkota Teknologi Tbk
PT Adaro Energy Tbk 251,200 629,810 597,856 PT Adaro Energy Tbk
PT AKR Corporindo Tbk 400,000 540,000 590,000 PT AKR Corporindo Tbk
PT Tower Bersama Infrastructure Tbk 272,900 711,885 570,361 PT Tower Bersama Infrastructure Tbk
PT Vale Indonesia Tbk 111,400 732,631 480,134 PT Vale Indonesia Tbk
PT Matahari Department Store Tbk 223,600 597,012 447,200 PT Matahari Department Store Tbk
PT Indo Tambangraya Megah Tbk 12,200 290,970 312,930 PT Indo Tambangraya Megah Tbk
PT Sri Rejeki Isman Tbk 900,000 45,000 45,000 PT Sri Rejeki Isman Tbk
PT Medco Energi Internasional Tbk 66 39 76 PT Medco Energi Internasional Tbk
Sub-jumlah 56,202,265 Sub-total
Jumlah tersedia untuk dijual 132,370,395 Total Available-for-sale
Jumlah saham 268,673,957 Total shares
31 Desember/December 31, 2022
Jumlah Saham/ Biaya Perolehan/ Nilai Wajar/
Number of Shares Cost Fair Value
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Pihak berelasi (catatan 39) 50,034,412 Related parties (note 39)
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 1,282,500 8,119,071 10,965,373 PT Bank Central Asia Tbk
PT Adaro Energy Indonesia Tbk 1,025,400 2,579,383 3,947,790 PT Adaro Energy Indonesia Tbk
PT Merdeka Copper Gold Tbk 862,999 2,611,184 3,555,556 PT Merdeka Copper Gold Tbk
PT Astra International Tbk 578,800 4,257,593 3,299,160 PT Astra International Tbk
PT Kalbe Farma Tbk 1,219,200 2,025,593 2,548,128 PT Kalbe Farma Tbk
PT Ciputra Development Tbk 2,272,600 3,227,067 2,136,244 PT Ciputra Development Tbk
PT Summarecon Agung Tbk 2,819,532 4,422,520 1,705,817 PT Summarecon Agung Tbk
PT Matahari Department Store Tbk 358,300 5,277,128 1,701,925 PT Matahari Department Store Tbk
PT Total Bangun Persada Tbk 3,911,100 3,317,130 1,181,152 PT Total Bangun Persada Tbk
PT Vale Indonesia Tbk 151,800 1,006,919 1,077,780 PT Vale Indonesia Tbk
PT Harum Energy Tbk 590,600 1,108,538 956,772 PT Harum Energy Tbk
56
Page 66
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/December 31, 2022
Jumlah Saham/ Biaya Perolehan/ Nilai Wajar/
Number of Shares Cost Fair Value
PT Bumi Serpong Damai Tbk 995,600 2,060,846 915,952 PT Bumi Serpong Damai Tbk
PT Sarana Menara Nusantara Tbk 650,000 732,973 715,000 PT Sarana Menara Nusantara Tbk
PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk 69,900 685,203 699,000 PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk
PT United Tractors Tbk 21,000 446,681 547,575 PT United Tractors Tbk
PT Charoen Pokphand Indonesia Tbk 95,100 647,838 537,315 PT Charoen Pokphand Indonesia Tbk
PT Bukalapakcom Tbk 1,915,700 1,020,949 501,913 PT Bukalapakcom Tbk
PT Bank Jago Tbk 130,300 1,407,413 484,709 PT Bank Jago Tbk
PT Tower Bersama Infrastructure Tbk 208,500 616,842 479,550 PT Tower Bersama Infrastructure Tbk
PT Barito Pacific Tbk 482,824 533,822 364,532 PT Barito Pacific Tbk
PT Unilever Indonesia Tbk 72,800 583,836 342,160 PT Unilever Indonesia Tbk
PT Bakrieland Development Tbk 4,444,400 399,996 222,220 PT Bakrieland Development Tbk
PT Matahari Putra Prima Tbk 1,676,600 3,956,428 214,605 PT Matahari Putra Prima Tbk
PT Indofood Sukses Makmur Tbk 25,000 195,567 168,125 PT Indofood Sukses Makmur Tbk
PT Astra Agro Lestari Tbk 99 1,131 794 PT Astra Agro Lestari Tbk
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk 86 310 750 PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk
PT Truba Alam Manunggal PT Truba Alam Manunggal
Engineering Tbk 410,500 411 411 Engineering Tbk
PT Sitara Propertindo Tbk 50 6 3 PT Sitara Propertindo Tbk
Dolar Hongkong Hongkong Dollar
AIA 110,000 10,906,222 19,262,531 AIA
Regal Real Estate Investment Trust 2,765,000 13,397,145 7,809,516 Regal Real Estate Investment Trust
Power Assets Holdings Ltd 83,000 8,123,990 7,158,387 Power Assets Holdings Ltd
China Life Insurance Co Ltd 250,000 11,615,619 6,758,429 China Life Insurance Co Ltd
Bank Of China Ltd - H Shares 1,050,000 7,677,178 6,016,011 Bank Of China Ltd - H Shares
Manulife Financial Corporation 18,700 4,383,972 5,228,845 Manulife Financial Corporation
China Construction Bank Corporation 450,000 6,661,251 4,439,380 China Construction Bank Corporation
Link Real Estate Investment Trust 33,000 5,035,649 3,814,780 Link Real Estate Investment Trust
New World Development Co Ltd 54,139 4,594,096 2,402,890 New World Development Co Ltd
MTR Corporation Ltd 26,000 2,429,944 2,168,951 MTR Corporation Ltd
Hong Kong Exchanges and Clearing Ltd 3,000 2,987,934 2,040,844 Hong Kong Exchanges and Clearing Ltd
Agricultural Bank Of China Ltd 300,000 1,946,319 1,622,023 Agricultural Bank Of China Ltd
Sub-jumlah 107,992,898 Sub-total
Jumlah nilai wajar melalui laba rugi 158,027,310 Total fair value through profit or loss
Tersedia untuk dijual Available-for-sale
Pihak berelasi (catatan 39) 95,331,079 Related parties (note 39)
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Astra International Tbk 3,462,700 21,586,620 19,737,390 PT Astra International Tbk
PT United Tractors Tbk 312,200 9,240,243 8,140,615 PT United Tractors Tbk
PT Indofood Sukses Makmur Tbk 1,205,100 8,539,879 8,104,298 PT Indofood Sukses Makmur Tbk
PT Unilever Indonesia Tbk 1,720,600 12,675,423 8,086,820 PT Unilever Indonesia Tbk
PT Sarana Menara Nusantara Tbk 4,244,300 4,805,228 4,668,730 PT Sarana Menara Nusantara Tbk
PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk 442,300 4,175,335 4,423,000 PT Indofood CBP Sukses Makmur Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 506,200 3,315,946 4,328,010 PT Bank Central Asia Tbk
PT Gudang Garam Tbk 216,000 12,741,077 3,888,000 PT Gudang Garam Tbk
PT Charoen Pokphand Tbk 683,800 4,337,928 3,863,470 PT Charoen Pokphand Tbk
PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk 360,000 4,615,586 3,564,000 PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk
PT HM Sampoerna Tbk 2,981,900 6,264,981 2,504,796 PT HM Sampoerna Tbk
PT Astra Argo Lestari Tbk 200,111 3,172,917 1,605,891 PT Astra Argo Lestari Tbk
PT Vale Indonesia Tbk 188,500 1,227,351 1,338,350 PT Vale Indonesia Tbk
PT Bumi Serpong Damai Tbk 1,233,000 2,308,021 1,134,360 PT Bumi Serpong Damai Tbk
PT Matahari Department Store Tbk 223,600 1,393,252 1,062,100 PT Matahari Department Store Tbk
PT XL Axiata Tbk 475,900 1,364,609 1,018,426 PT XL Axiata Tbk
PT Barito Pacific Tbk 1,325,357 1,369,875 1,000,645 PT Barito Pacific Tbk
PT Adaro Energy Tbk 233,900 649,054 900,515 PT Adaro Energy Tbk
PT PP London Sumatra Indonesia Tbk 857,400 1,277,035 870,261 PT PP London Sumatra Indonesia Tbk
PT Tower Bersama Infrastructure Tbk 272,900 711,885 627,670 PT Tower Bersama Infrastructure Tbk
PT Elang Mahkota Teknologi Tbk 581,000 1,279,290 598,430 PT Elang Mahkota Teknologi Tbk
PT Kalbe Farma Tbk 285,500 483,358 596,695 PT Kalbe Farma Tbk
PT Indah Kiat Pulp and Paper Tbk 67,500 573,979 588,938 PT Indah Kiat Pulp and Paper Tbk
PT Merdeka Copper Gold Tbk 110,700 424,988 456,084 PT Merdeka Copper Gold Tbk
PT Sri Rejeki Isman Tbk 900,000 131,400 45,000 PT Sri Rejeki Isman Tbk
PT Medco Energi Internasional Tbk 66 39 67 PT Medco Energi Internasional Tbk
Sub-jumlah 83,152,561 Sub-total
Jumlah tersedia untuk dijual 178,483,640 Total Available-for-sale
Jumlah saham 336,510,950 Total shares
57
Page 67
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
ii. Obligasi ii. Bonds
Tingkat
bunga per
Tanggal Thn (%)/
jatuh tempo/ Interest rate Peringkat/Rating Nilai wajar/Fair value
Maturity date per annum (%) 2023 2022 2023 2022
Nilai wajar melalui laba rugi/
Fair value through profit or loss
Pihak berelasi (catatan 39)/
Related parties (note 39)/ -- 345,053,504
Jumlah nilai wajar melalui laba rugi/
Total fair value through profit or loss -- 345,053,504
Tersedia untuk dijual/
Available-for-sale
Pihak berelasi (catatan 39)/
Related parties (note 39)/ 4,547,337,890 3,163,988,470
Pihak ketiga/Third parties
Rupiah/ Rupiah
MTN III SNP Th 2017 Sr B 13 November 2019/ 12.13% Default Default 50,000,000 50,000,000
November 13, 2019
MTN VI Sunprima Nusantara 24 Februari 2018/ 10.50% Default Default 50,000,000 50,000,000
Pembiayaan Thp I Thn 2018 Sr B February 24, 2018
Sukuk Ijarah Berkelanjutan III 1 September 2027/ 7.40% AAA AAA 40,375,925 40,298,540
XL Axiata Thp I Thn 2022 Sr B September 1, 2027
Obligasi Berkelanjutan II 29 Maret/ 7.00% AA -- 29,318,405 --
Mayora Indah Tahap II Tahun 2022 Seri A March 29 , 2027
Obligasi Berkelanjutan II 1 September 2027/ 7.40% AAA -- 26,231,140 --
XL Axiata Tahap I Tahun 2022 Seri B September 1, 2027
MTN III SNP Th 2017 Sr A 30 Oktober 2018/ 12.50% Default Default 25,000,000 25,000,000
October 30, 2018
Obligasi Berkelanjutan V Astra 22 Oktober 2024/ 5.30% AAA AAA 19,854,800 19,827,000
Sedaya Finance Thp III Thn 2021 Sr B October 22, 2024
Obligasi Berkelanjutan II 1 September 2025 / 6.75% AAA -- 18,932,550 --
XL Axiata Tahap I Tahun 2022 Seri A September 1, 2025
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan 13 November 2026/ 9.25% AA AA 18,696,404 18,843,121
Bank UOB Indonesia Thp II Thn 2019 November 13, 2026
MTN VI Sunprima Nusantara 19 Juli 2021/ 10.25% Default Default 18,000,000 18,000,000
Pembiayaan Thp I Thn 2018 Sr C July 19, 2021
Obligasi Berkelanjutan V Adira 22 Maret 2025/ 5.60% AAA AAA 17,814,780 17,750,340
Finance Thp III Thn 2022 Sr B March 22, 2025
Obligasi Berkelanjutan V Federal 25 Maret 2025/ 5.60% AAA AAA 13,777,260 13,828,220
International Finance Thp III Thn 2022 Sr B March 25, 2025
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II 17 Maret 2024/ 10.25% A+ A+ 10,056,486 10,315,751
Bank Panin Thp II Thn 2017 March 17, 2024
Obligasi Berkelanjutan V Astra 22 Maret 2025/ 5.70% AAA AAA 9,887,800 10,077,500
Sedaya Finance Thp IV Th 2022 Sr B March 22, 2025
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I 17 Oktober, 9.25% AA -- 9,132,892 --
Bank UOB Indonesia Tahap II Tahun 2017 October 17, 2024
Obligasi Berkelanjutan V Federal 05 Maret 2024 / 6.00% AAA -- 8,993,250 --
International Finance Thp V Thn 2023 Sr A March 05, 2024
Sukuk Ijarah Berkelanjutan I XL 28 April 2027/ 9.40% AAA AAA 5,350,243 5,439,806
Axiata Thp II Thn 2017 Sr E April 28, 2027
Sukuk Ijarah Orchid Realty I 31 Mei 2019/ 14.00% Default Default 4,680,384 5,000,000
May 31, 2019
Obligasi Berkelanjutan II Protelindo 17 Desember 2024/ 5.30% -- AA -- 29,358,000
Thp II Thn 2021 Sr B December 17, 2024
Obligasi Subordinasi Bank KEB 21 Desember 2023/ 9.95% -- A -- 10,322,863
Hana I Thn 2016 December 21, 2023
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II 10 Juni 2023/ 9.63% -- AA -- 10,157,051
Bank Maybank Indonesia Thp II Thn 2016 June 10, 2023
Obligasi Berkelanjutan III Medco 29 Maret 2023/ 9.15% -- AA- -- 10,097,300
Energi Int Thp 1 Thn 2018 Sr B March 29, 2023
Sub - jumlah/ Sub - Total 376,102,319 344,315,492
Dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai - pihak ketiga/
Less allowance for impairment losses - third parties (145,715,463) (145,715,463)
Jumlah pihak ketiga/
Total third parties 230,386,856 198,600,029
Jumlah tersedia untuk dijual//
Total available-for-sale 4,777,724,746 3,362,588,499
Jumlah - neto/ Total - net 4,777,724,746 3,707,642,003
58
Page 68
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
% %
Tingkat bunga per tahun Interest rate per annum
Rupiah 5.30%-11.00% 4.88%-14.00% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 2.55%-7.75% 2.55%-7.75% United States Dollar
Perubahan penyisihan kerugian Changes in the allowance for
penurunan nilai pada obligasi impairment losses on bonds are as
adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Rp Rp
Obligasi Bonds
Saldo awal tahun 145,715,463 145,715,463 Balance at beginning year
Pemulihan -- -- Recovery
Saldo akhir tahun 145,715,463 145,715,463 Balance at end of year
Jumlah Surat berharga dalam Securities in the form of sukuk as of
bentuk sukuk pada 31 Desember 2023 and 2022 in the Sharia
2023 dan 2022, pada Unit Bisnis Business Unit amounted to
Syariah masing-masing adalah Rp30,123,970 and Rp30,010,990,
sebesar Rp30.123.970 dan respectively (Note 44).
Rp30.010.990 (Catatan 44).
Pada tanggal 31 Desember 2023, As at December 31 2023, bonds
termasuk dalam obligasi include bonds placed as statutory
adalah obligasi yang ditempatkan funds amounted to Rp65,416,000
sebagai Dana jaminan (2022: Rp65,279,110).
sebesar Rp65.416.000 (2022:
Rp65.279.110).
Peringkat untuk efek-efek Rupiah Ratings for Rupiah securities is
adalah berdasarkan peringkat yang based on ratings issued by PT
dikeluarkan PT Pemeringkat Efek Pemeringkat Efek Indonesia
Indonesia (Pefindo). (Pefindo).
Peringkat untuk efek-efek AS$ Ratings for US$ securities is based
adalah berdasarkan peringkat yang on ratings issued by Fitch.
dikeluarkan Fitch.
iii. Reksadana iii. Mutual funds
2023 2022
Rp Rp
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Pihak berelasi (catatan 39) 119,623,737 41,557,904 Related parties (note 39)
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Sucorinvest Money Market Fund 32,210,246 62,924,447 Sucorinvest Money Market Fund
Shinhan Money Market Fund 31,862,522 -- Shinhan Money Market Fund
ETF Premier Sri-Kehati 24,401,635 -- ETF Premier Sri-Kehati
Trim Kas 2 21,084,568 -- Trim Kas 2
Ashmore Saham Sejahtera Nusantara 17,809,238 -- Ashmore Saham Sejahtera Nusantara
Syailendra Dana Kas 10,358,046 43,100,846 Syailendra Dana Kas
Reksadana Pacific Money Market 5,346,598 -- Reksadana Pacific Money Market
Trimegah Kas 2 -- 39,547,273 Trimegah Kas 2
ETF Premier LQ-45 -- 14,360,702 ETF Premier LQ-45
ETF Premier IDX 30 -- 796,527 ETF Premier IDX 30
Sub - jumlah 143,072,853 160,729,795 Sub - total
Jumlah nilai wajar melalui laba rugi 262,696,590 202,287,699 Total fair value through profit or loss
59
Page 69
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
Rp Rp
Tersedia untuk dijual Available-for-sale
Pihak berelasi (catatan 39) 304,864,746 233,211,805 Related parties (note 39)
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Premier ETF IDX 30 114,905,792 110,359,730 Premier ETF IDX 30
Syailendra Pendapatan Tetap Premium 101,380,506 -- Syailendra Pendapatan Tetap Premium
Reksadana Penyertaan Terbatas Reksadana Penyertaan Terbatas
Manulife Obligasi Unggulan Kelas A 48,592,915 49,303,550 Manulife Obligasi Unggulan Kelas A
Reksadana Indeks Batavia IDX30 ETF 35,342,619 37,777,075 Reksadana Indeks Batavia IDX30 ETF
Syailendra MSCI Indonesia Fund Index 33,189,621 19,146,336 Syailendra MSCI Indonesia Fund Index
ETF Premier LQ-45 31,172,112 43,489,502 ETF Premier LQ-45
Tram Consumption Plus Kelas A 20,571,611 -- Tram Consumption Plus Kelas A
Reksadana Ashmore Dana Obligasi Reksadana Ashmore Dana Obligasi
Unggulan Nusantara 19,173,848 19,345,420 Unggulan Nusantara
Batavia Smart Liquid ETF 10,246,108 9,811,985 Batavia Smart Liquid ETF
Reksadana Avrist Prime Income Fund 10,124,643 -- Reksadana Avrist Prime Income Fund
Reksadana Penyertaan Terbatas Reksadana Penyertaan Terbatas
Batavia Dana Obligasi Ultima 10,056,037 9,912,140 Batavia Dana Obligasi Ultima
Reksadana Avrist Ada Obligasi Berlian 9,761,057 -- Reksadana Avrist Ada Obligasi Berlian
Reksadana Indeks Batavia Sri Kehati ETF 9,760,000 11,088,000 Reksadana Indeks Batavia Sri Kehati ETF
Reksadana Panin Dana Prima 1,908,558 1,885,455 Reksadana Panin Dana Prima
Reksadana SAM Indonesia Equity Fund 1,253,899 1,094,780 Reksadana SAM Indonesia Equity Fund
Reksadana Syailendra Dana Kas -- 62,468,271 Reksadana Syailendra Dana Kas
Money Market Fund Money Market Fund
Reksadana Sucorinvest -- 31,068,113 Reksadana Sucorinvest
Reksadana Bahana Likuid Plus -- 20,574,288 Reksadana Bahana Likuid Plus
Reksadana Shinhan Money Market Fund -- 20,556,654 Reksadana Shinhan Money Market Fund
Bahana Dana Ekuitas Andalan Kelas G -- 19,623,757 Bahana Dana Ekuitas Andalan Kelas G
Trimegah Consumption Plus -- 19,358,450 Trimegah Consumption Plus
Reksadana Trim Kas 2 -- 10,275,355 Reksadana Trim Kas 2
Reksadana Pacific Money Market -- 5,149,462 Reksadana Pacific Money Market
Reksadana Syailendra Equity Reksadana Syailendra Equity
Opportunity Fund -- 4,681,240 Opportunity Fund
Reksadana Trimegah Kapital Plus -- 1,719,854 Reksadana Trimegah Kapital Plus
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Reksadana Syailendra Liberty Fund -- 8,005,230 Reksadana Syailendra Liberty Fund
Sub - jumlah 457,439,326 516,694,647 Sub - total
Jumlah tersedia untuk dijual 762,304,072 749,906,452 Total available-for-sale
Jumlah reksadana 1,025,000,662 952,194,151 Total mutual fund
Lihat Catatan 39 untuk rincian Refer to Note 39 for details of
saldo dan transaksi pihak berelasi. related parties balances and
transactions.
c. Penyertaan langsung c. Direct participations
Persentase kepemilikan/
Percentage of ownership
31 Desember/ December 31 31 Desember/December 31
Nama Entitas/Name of Entity 2023 2022 2023 2022
PT Reasuransi Maipark Indonesia 14.83% 14.58% 28,009,206 26,259,112
PT Asuransi Staco Mandiri 5.28% 5.28% 8,235,017 8,898,944
PT Pemeringkat Efek Indonesia 0.10% 0.10% 10,000 10,000
Jumlah 36,254,223 35,168,056
60
Page 70
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
PT Reasuransi Maipark Indonesia PT Reasuransi Maipark Indonesia
Pada tahun 2003, Perusahaan In 2003, the Company acquired 11.78%
mengakuisisi 11,78 % kepemilikan share ownership and voting rights of
saham dan hak suara PT Asuransi PT Asuransi Maipark Indonesia
Maipark Indonesia (Dahulu bernama (Formerly named Special Risk Insurance
Perusahaan Asuransi Risiko Khusus) Company) with the amount paid was
dengan jumlah yang dibayarkan adalah Rp 5,100,000.
sebesar Rp5.100.000.
Pada tahun 2023, Perusahaan In 2023, the Company increased its
melakukan penambahan kepemilikan share ownership by 1,145 shares with
saham sebanyak 1.145 lembar saham a purchase value of Rp1,750,094 so
dengan nilai pembelian Rp1.750.094 that the Company's share ownership
sehingga porsi kepemilikan saham portion became 14.83% as of
Perusahaan menjadi 14,83 % pada December 31, 2023. This share transfer
31 Desember 2023. Pengalihan saham has been notarized by Notarial Deed
ini telah diaktakan dengan Akta Notaris No 2, dated January 3, 2023.
No 2, tertanggal 3 Januari 2023.
PT Asuransi Staco Mandiri PT Asuransi Staco Mandiri
Pada tahun 1996, Perusahaan melalui In 1996, the Company through its
anak usahanya, PT Tugu Pratama subsidiary, PT Tugu Pratama Interindo
Interindo memperoleh kepemilikan acquired share ownership and voting
saham dan hak suara di PT Asuransi rights in PT Asuransi Staco Indonesia
Staco Indonesia dengan nilai akuisisi with an acquisition value of Rp385,000.
sebesar Rp385.000. Pada tanggal As of December 31, 2023, the
31 Desember 2023, persentase Company's ownership percentage in
kepemilikan Perusahaan di PT Asuransi PT Asuransi Staco Indonesia is 5.28%.
Staco Indonesia adalah sebesar 5,28%.
PT Pemeringkat Efek Indonesia PT Pemeringkat Efek Indonesia
Pada tahun 2017, Perusahaan melalui In 2017, the Company through its
anak usahanya, PT Tugu Pratama subsidiary, PT Tugu Pratama Interindo
Interindo mengakuisisi 0,1% acquired 0.1% share ownership of
kepemilikan saham PT Pemeringkat PT Pemeringkat Efek Indonesia.
Efek Indonesia.
Grup melakukan evaluasi atas investasi The Group evaluated its long term
jangka panjang saham yang tidak investment in shares with no quoted
tersedia nilai pasarnya dan Manajemen market price and the Management
berpendapat bahwa tidak terdapat believe that there is no indication of
indikasi penurunan nilai atas penyertaan impairment on direct participations.
langsung tersebut.
d. Investasi pada entitas asosiasi d. Investment in associates
Persentase kepemilikan/
Percentage of ownership
31 Desember/ December 31 31 Desember/December 31
Nama Entitas/Name of Entity 2023 2022 2023 2022
PT Asuransi Samsung Tugu 30.00% 30.00% 166,639,022 162,313,843
Jumlah 166,639,022 162,313,843
Mutasi investasi dengan metode Changes in investments under the equity
ekuitas: method:
61
Page 71
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
Rp Rp
PT Asuransi Samsung Tugu PT Asuransi Samsung Tugu
Saldo awal 162,313,843 148,547,057 Beginning balance
Bagian laba bersih entitas asosiasi 7,763,237 17,047,789 Share of associated net income
Selisih transaksi perubahan Differences from changes of
ekuitas yang berasal dari equity due to change of fair
perubahan nilai wajar aset value available-for-sale
keuangan tersedia untuk dijual (138,188) (1,596,939) marketable securities
Pengukuran kembali atas Remeasurement of employee
liabilitas imbalan kerja 109,688 105,158 benefits liability
Penerimaan dividen (3,409,558) (1,789,222) Dividend received
Saldo akhir 166,639,022 162,313,843 Ending balance
Total aset, total liabilitas, dan total laba The total assets, liabilities, and income
tahun berjalan dari entitas asosiasi for the year of the associates are as
adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Rp Rp
Jumlah aset 1,334,933,922 1,389,972,443 Total assets
Jumlah liabilitas 935,068,701 1,004,525,485 Total liabilities
Jumlah laba tahun berjalan 25,877,456 56,825,965 Total income for the year
e. Akumulasi perubahan nilai wajar efek e. Accumulated changes in fair values of
yang tersedia untuk dijual available-for-sale
Akumulasi perubahan dan perubahan Accumulated changes and changes for
tahun berjalan nilai wajar efek yang the year in fair values of available-for-
tersedia untuk dijual Grup adalah sale marketable securities of the Group
sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
Rp Rp
Perubahan nilai wajar 39,420,023 (65,685,228) Changes in fair value
Pajak penghasilan terkait pos Income tax related to items
yang akan direklasifikasi ke laba rugi (4,506,593) 24,007,996 that will be reclassified to profit or loss
34,913,430 (41,677,232)
Kenaikan (penurunan) yang Increase (decrease)
diatribusikan kepada non pengendali 230,975 4,875,185 attributable to controling interest
35,144,405 (36,802,047)
Saldo awal (26,735,318) 10,066,729 Beginning balance
Saldo akhir 8,409,087 (26,735,318) Ending balance
f. Properti investasi f. Investment properties
31 Desember/December 31, 2023
Dampak
Selisih translasi
penyesuaian laporan
nilai wajar/ keuangan/
Differences Effect on
Saldo awal/ arising financial Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ from fair value statement Ending
balance Additions Deductions adjustment translation balance
Nilai wajar Fair value
Tanah 816,480,241 -- -- (332,252) -- 816,147,989 Land
Gedung dan fasilitas 1,476,397,754 111,869 -- 25,037,841 (68,085) 1,501,479,379 Building and facilities
Jumlah 2,292,877,995 111,869 -- 24,705,589 (68,085) 2,317,627,368 Total
Nilai buku neto 2,292,877,995 2,317,627,368 Net book value
62
Page 72
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/December 31, 2022
Dampak
Selisih translasi
penyesuaian laporan
nilai wajar/ keuangan/
Differences Effect on
Saldo awal/ arising financial Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ from fair value statement Ending
balance Additions Deductions adjustment translation balance
Nilai wajar Fair value
Tanah 815,778,823 -- -- 701,418 -- 816,480,241 Land
Gedung dan fasilitas 1,477,841,151 -- (129,970) (1,391,898) 78,471 1,476,397,754 Building and facilities
Jumlah 2,293,619,974 -- (129,970) (690,480) 78,471 2,292,877,995 Total
Nilai buku neto 2,293,619,974 2,292,877,995 Net book value
Pendapatan sewa dari properti investasi Rental income from subsidiary’s
entitas anak sebesar Rp66.682.536 investment property amounting to
untuk tahun yang berakhir pada tanggal Rp66,682,536 for the year ended
31 Desember 2023 dicatat sebagai December 31, 2023 were recorded as
pendapatan usaha sewa di dalam akun rental business income in account “Other
“Pendapatan usaha lainnya” (2022: operating revenue” (2022:
Rp94.076.676). Rp94,076,676).
Grup telah melakukan penilaian fair The Group performed valuation of fair
value atas properti investasi value on the investment property based
berdasarkan hasil penilaian yang on valuation carried out by Registered
dilakukan oleh Kantor Jasa Penilai Public Appraisers (KJPP) Ruky Safrudin
Publik (KJPP) Ruky Safrudin & Rekan & Rekan, an independent appraiser, for
Antonius Setiady dan Rekan, penilai December 31, 2023, and Antonius
independen, untuk tanggal Setiady dan Rekan, an independent
31 Desember 2023 dan Kantor Jasa appraiser, for December 31, 2022. Based
Penilai Publik (KJPP) Antonius Setiady on the valuation reports, the value of the
dan Rekan, penilai independen, untuk Group’s investment in properties
tanggal 31 Desember 2022. amounted to Rp2,430,973,732 and
Berdasarkan hasil penilaian tersebut, Rp2,292,877,996 as of December 31,
nilai properti investasi Grup adalah 2023 and 2022, respectively. The
sebesar Rp2.430.973.732 dan valuation performed was based on cost
Rp2.292.877.995 masing-masing pada and revenue method.
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022.
Penilaian dilakukan berdasarkan
metode biaya dan pendapatan.
Selisih penyesuaian nilai wajar properti Difference arising from fair value
investasi untuk tahun yang berakhir adjustment on investment properties for
pada tanggal 31 Desember 2023 dan the year ended December 31, 2023 and
2022 dicatat sebagai bagian dari 2022 were recorded as part of
“Pendapatan Investasi” (Catatan 33) “Investment Income” (Note 33) in the
pada laba (rugi) adalah masing-masing profit or (loss) amounted to
sebesar Rp139.041.665 dan Rp139,041,665 and (Rp690,480),
(Rp690.480). respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan On December 31, 2023 and 2022,
2022, properti investasi diasuransikan investment properties are covered by
terhadap risiko kerugian akibat insurance against losses by fire and
kebakaran dan risiko lainnya bersama other risks together with fixed assets
dengan aset tetap (Catatan 10). (Note 10). Management believes that the
Manajemen berpendapat bahwa nilai sum insured is adequate to cover all
pertanggungan tersebut cukup untuk possible losses.
menutup kemungkinan kerugian atas
properti investasi yang
dipertanggungkan.
63
Page 73
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Grup menyajikan nilai wajar atas The Group presents the fair value of the
properti investasi berdasarkan hierarki investment property based on fair value
nilai wajar tingkat 3. hierarchy level 3.
6. Piutang Premi Dan Sesi 6. Premium And Cession Receivables
2023 2022
Rp Rp
Perseroan The Company
Pihak berelasi (catatan 39) 646,314,588 350,286,580 Related parties (note 39)
Pihak ketiga Third parties
PT Aon Indonesia 240,884,122 230,936,102 PT Aon Indonesia
PT Jawa Satu Power 165,389,682 58,884,212 PT Jawa Satu Power
PT Marsh Indonesia 154,264,626 123,934,052 PT Marsh Indonesia
PT Lion Mentari 54,087,649 194,792,493 PT Lion Mentari
PT Willis Towers Watson PT Willis Towers Watson
Insurance Broker Indonesia 33,427,080 91,339,057 Insurance Broker Indonesia
PT Paib Indonesia 27,844,850 -- PT Paib Indonesia
PT Mitra Iswara & Rorimpandey 25,332,876 4,094,533 PT Mitra Iswara & Rorimpandey
Trans-Pacific Petrochemical Indotama 24,218,613 13,994,395 Trans-Pacific Petrochemical Indotama
PT BBN Airlines Indonesia 13,953,418 -- PT BBN Airlines Indonesia
Paxocean Singapore Pte Ltd 12,173,872 -- Paxocean Singapore Pte Ltd
PT Travira Air 11,517,139 12,381,017 PT Travira Air
PT Kalibesar Raya Utama 11,372,026 5,996,978 PT Kalibesar Raya Utama
PT Fresnel Perdana Mandiri 9,379,319 6,216,009 PT Fresnel Perdana Mandiri
PT Liberty & General Risk Services 6,437,663 -- PT Liberty & General Risk Services
PT Axle Asia 6,363,705 12,398,397 PT Axle Asia
PT Sedana Pasifik Servistama 5,874,990 8,378,164 PT Sedana Pasifik Servistama
PT Bormindo Nusantara 4,702,256 5,691,016 PT Bormindo Nusantara
PT Indobaruna Bulk Transport 4,119,381 -- PT Indobaruna Bulk Transport
PT IBS Insurance Broking Service 3,769,159 1,781,221 PT IBS Insurance Broking Service
PT Golden Ocean Line 3,459,374 -- PT Golden Ocean Line
PT Weststar Aviation Services 3,367,169 1,730,376 PT Weststar Aviation Services
PT Talisman Insurance Brokers 3,314,152 -- PT Talisman Insurance Brokers
PT Mitra Cipta Proteksindo 3,227,846 1,160,136 PT Mitra Cipta Proteksindo
PT Tri Dharma Proteksi 3,121,740 3,637,341 PT Tri Dharma Proteksi
Bussan Auto Finance 3,048,109 5,406,148 Bussan Auto Finance
PT Mitra Harmoni Insurance Brokers 2,744,866 2,390,326 PT Mitra Harmoni Insurance Brokers
PT Sayap Garuda Indah 2,703,855 1,147,011 PT Sayap Garuda Indah
PT Batik Air 2,576,450 115,736,922 PT Batik Air
PT Shinta Inserve 2,522,753 2,498,008 PT Shinta Inserve
PT Indonesia Marowali Industrial Park 2,391,715 2,017,028 PT Indonesia Marowali Industrial Park
PT Adonai Pialang Asuransi 2,216,966 15,496,555 PT Adonai Pialang Asuransi
PT Estika Jasatama 2,193,832 1,045,778 PT Estika Jasatama
PT Howden Insurance Brokers Indonesia 2,181,701 -- PT Howden Insurance Brokers Indonesia
PT Daidan Utama Pialang Asuransi 2,122,941 2,907,872 PT Daidan Utama Pialang Asuransi
PT Indosurance Broker Utama 1,821,745 1,631,957 PT Indosurance Broker Utama
PT Nomad Aviation Indonesia 1,752,011 2,174,642 PT Nomad Aviation Indonesia
PT Wings Abadi 1,623,708 42,591,069 PT Wings Abadi
PT Pura Wisata Baruna 1,574,270 1,454,584 PT Pura Wisata Baruna
PT Krida Upaya Tunggal 1,573,311 1,216,563 PT Krida Upaya Tunggal
PT Super Air Jet 1,511,349 63,520,675 PT Super Air Jet
PT Sinergi Adi Utama 1,478,942 1,818,154 PT Sinergi Adi Utama
64
Page 74
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
Rp Rp
PT Pertamina EP - TAC PT Pertamina EP - TAC
Pertalahan Arnebatara Natuna 1,442,722 1,472,201 Pertalahan Arnebatara Natuna
PT Fistlight Indonesia 1,383,612 3,392,056 PT Fistlight Indonesia
PT Antara Intermediary Indonesia 1,368,759 1,187,258 PT Antara Intermediary Indonesia
PT Menzies Aviation Indonesia 1,302,513 1,329,128 PT Menzies Aviation Indonesia
Minarak Brantas Gas, INC 1,300,725 1,327,303 Minarak Brantas Gas, INC
PT Mega Central Finance 985,027 2,042,580 PT Mega Central Finance
Mega Auto Finance 984,793 1,090,401 Mega Auto Finance
PT Indo Lautan Energi 578,848 1,099,688 PT Indo Lautan Energi
Chevron Makassar Ltd 455,367 1,262,393 Chevron Makassar Ltd
PT Tri Wahana Universal 18,740 1,274,300 PT Tri Wahana Universal
Pialang Asuransi Indotekno 1,761 1,528,959 Pialang Asuransi Indotekno
PT Zhejiang Tenaga PT Zhejiang Tenaga
Pembangunan Indonesia -- 2,131,393 Pembangunan Indonesia
PT Dok Bahari Nusantara -- 111,954,300 PT Dok Bahari Nusantara
PT AA Pialang Asuransi -- 50,852,667 PT AA Pialang Asuransi
Anugerah Atma Adiguna -- 9,682,780 Anugerah Atma Adiguna
PT Jawa Satu Regas -- 3,362,676 PT Jawa Satu Regas
CV Kia -- 3,150,000 CV Kia
PT Fokus Solusi Proteksi -- 1,437,597 PT Fokus Solusi Proteksi
Chevron Ganal Ltd -- 1,006,995 Chevron Ganal Ltd
Lainnya (dibawah 1.000.000) 59,684,859 143,967,359 Others (below 1,000,000)
Sub-jumlah 937,148,957 1,384,950,825 Sub-total
Jumlah Perseroan 1,583,463,545 1,735,237,405 Total The Company
Dikurangi penyisihan Less allowance
kerugian penurunan nilai (41,085,474) (46,451,448) for impairment losses
Jumlah Perseroan - neto 1,542,378,071 1,688,785,957 Total Company - net
Entitas anak Subsidiaries
Pihak berelasi (catatan 39) 38,572,896 34,008,508 Related parties (note 39)
Pihak ketiga Third parties
PT Marsh Reinsurance PT Marsh Reinsurance
Brokers Indonesia 33,918,620 24,240,411 Brokers Indonesia
AON Reinsurance Solutions Asia 27,668,457 -- AON Reinsurance Solutions Asia
PT Simas Reinsurance Brokers 24,251,932 19,298,395 PT Simas Reinsurance Brokers
PT Trinity Reinsurance Brokers 16,149,747 12,705,031 PT Trinity Reinsurance Brokers
PT Asuransi Wahana Tata 13,974,975 13,344,605 PT Asuransi Wahana Tata
PT Asuransi MSIG Indonesia 13,450,852 24,823,534 PT Asuransi MSIG Indonesia
PT Asuransi Central Asia 12,892,568 16,497,572 PT Asuransi Central Asia
PT CBDANH Pialang Reasuransi 11,417,017 11,497,015 PT CBDANH Pialang Reasuransi
PT Reasuransi Nasional Indonesia 8,884,906 9,701,487 PT Reasuransi Nasional Indonesia
PT IBS Reinsurance Brokers 8,625,957 5,100,233 PT IBS Reinsurance Brokers
PT Asuransi Astra Buana 8,445,093 3,329,800 PT Asuransi Astra Buana
PT AXA Financial Indonesia 7,775,529 7,807,875 PT AXA Financial Indonesia
PT Lippo General Insurance Tbk 7,581,578 6,994,933 PT Lippo General Insurance Tbk
PT Willis Reinsurance Brokers Indonesia 6,743,658 1,328,455 PT Willis Reinsurance Brokers Indonesia
PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk 6,451,790 39,118,808 PT Maskapai Reasuransi Indonesia Tbk
PT Asia Reinsurance Brokers Indonesia 5,805,572 -- PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia
PT Asuransi Jiwa Nasional 5,574,068 24,693,026 PT Asuransi Jiwa Nasional
PT Aon Reinsurance Brokers Indonesia 5,483,070 13,801,110 PT Aon Reinsurance Brokers Indonesia
Minkfair Insurance Brokers Limited 4,012,019 -- Minkfair Insurance Brokers Limited
PT Asuransi Ramayana Tbk 3,772,249 1,061,322 PT Asuransi Ramayana Tbk
China Taiping China Taiping
Insurance (HK) Company Ltd 3,648,334 4,693,992 Insurance (HK) Company Ltd
65
Page 75
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
Rp Rp
PT Zurich Asuransi Indonesia 3,328,355 2,980,402 PT Zurich Asuransi Indonesia
SeaQuest Intermediaries (L) Ltd 3,221,183 3,002,450 SeaQuest Intermediaries (L) Ltd
PT Adhi Lintas Tanase 2,799,540 3,425,168 PT Adhi Lintas Tanase
PT Asuransi Etiqa PT Asuransi Etiqa
Internasional Indonesia 2,644,397 2,436,153 Internasional Indonesia
PT Asuransi Rama Satria Wibawa 2,598,309 2,808,991 PT Asuransi Rama Satria Wibawa
PT Asuransi Intra Asia 2,431,663 2,643,638 PT Asuransi Intra Asia
Homcheong Insurance Brokers Limited 1,534,089 -- Homcheong Insurance Brokers Limited
Willis Insurance Brokers Co. Ltd 642,277 30,362,961 Willis Insurance Brokers Co. Ltd
PT Asuransi Tri Pakarta -- 3,070,074 PT Asuransi Tri Pakarta
PT Asuransi FPG Indonesia -- 2,231,039 PT Asuransi FPG Indonesia
PT Asuransi Jiwa Generali Indonesia -- 1,964,061 PT Asuransi Jiwa Generali Indonesia
PT. Esa Bina Sejati -- 1,806,169 PT. Esa Bina Sejati
PT Jaya Proteksindo Sakti Reinsurance -- 1,590,074 PT Jaya Proteksindo Sakti Reinsurance
PT Prima Perkasa Raya -- 1,160,690 PT Prima Perkasa Raya
PT Mega Jasa Reinsurance Brokers -- 979,057 PT Mega Jasa Reinsurance Brokers
UIB Asia Reinsurance Brokers Pte Ltd -- 700,976 UIB Asia Reinsurance Brokers Pte Ltd
JB Boda & Co (S) Pte.Ltd. - Singapore -- 522,371 JB Boda & Co (S) Pte.Ltd. - Singapore
PT Asuransi Cakrawala PT Asuransi Cakrawala
Proteksi Indonesia -- 273,485 Proteksi Indonesia
Willis Hong Kong Ltd -- 175,470 Willis Hong Kong Ltd
Century Insurance Brokers Company Ltd -- 29,468,163 Century Insurance Brokers Company Ltd
Guy Carpenter & Co Ltd -- 16,818,751 Guy Carpenter & Co Ltd
Arthur J Gallagher & Co. -- 5,877,943 Arthur J Gallagher & Co.
Lch Lockton Pte Ltd -- 5,542,166 Lch Lockton Pte Ltd
PT Asuransi Dayin Mitra Tbk -- 4,473,375 PT Asuransi Dayin Mitra Tbk
PT Sun Life Financial Indonesia 1,292,515 PT Sun Life Financial Indonesia
PT IBU Reinsurance Broker Utama -- 2,134,286 PT IBU Reinsurance Broker Utama
Lainnya (dibawah 1.000.000) 58,786,309 28,121,646 Others (below 1,000,000)
Sub-jumlah 314,514,113 395,899,678 Sub-total
Jumlah entitas anak 353,087,009 429,908,186 Total subsidiaries
Dikurangi penyisihan Less allowance
kerugian penurunan nilai (36,434,300) (43,359,647) for impairment losses
Jumlah entitas anak - neto 316,652,709 386,548,539 Total subsidiaries - net
Jumlah - neto 1,859,030,780 2,075,334,496 Total - net
Saldo piutang kontribusi pada 31 Desember As of December 31, 2023 and 2022,
2023 dan 2022, pada Unit Bisnis Syariah contribution receivables in Sharia Business
masing-masing adalah sebesar Unit amounted to Rp14,360,326 and
Rp14.360.326 dan Rp8.356.835 (Catatan Rp8,356,835, respectively (Note 44).
44).
Rincian piutang premi dan sesi berdasarkan The premium and cession receivables based
jenis asuransi adalah sebagai berikut: on class of business are as follows:
66
Page 76
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
Rp Rp
Perseroan The Company
Piutang Premi Premium Receivables
Penerbangan 394,485,490 725,218,640 Aviation
Kebakaran 451,565,065 310,572,652 Fire
Pengangkutan 134,873,963 197,965,549 Marine Cargo
Offshore 83,488,202 116,155,200 Offshore
Rekayasa 282,537,353 114,427,687 Engineering
Lainnya 236,513,472 270,897,677 Miscellaneous
Sub-jumlah - Perseroan 1,583,463,545 1,735,237,405 Sub-total
Penyisihan kerugian penurunan nilai (41,085,474) (46,451,448) Allowance for impairment losses
Sub-jumlah - Perseroan, neto 1,542,378,071 1,688,785,957 Sub total - The Company, net
Entitas anak Subsidiaries
Piutang Sesi Cession Receivables
Kebakaran 177,600,948 176,156,982 Fire
Rekayasa 29,863,803 37,603,951 Engineering
Penerbangan 27,968,112 27,168,199 Aviation
Pengangkutan 23,438,600 21,436,165 Marine Cargo
Lainnya 94,215,546 167,542,889 Miscellaneous
Sub-jumlah - entitas anak 353,087,009 429,908,186 Sub-total
Penyisihan kerugian penurunan nilai (36,434,300) (43,359,647) Allowance for impairment losses
Sub-jumlah - entitas anak, neto 316,652,709 386,548,539 Sub total - subsidiaries, net
Jumlah piutang premi dan Total premium and cession
sesi, neto 1,859,030,780 2,075,334,496 receivables, net
Piutang premi dan sesi berdasarkan mata The premium and cession receivables based
uang adalah sebagai berikut: on currencies are as follows:
2023 2022
Rp Rp
Perseroan The Company
Piutang Premi Premium Receivables
Dolar Amerika Serikat 1,248,377,948 1,282,228,512 United States Dollar
Rupiah 332,901,317 450,836,437 Rupiah
Dolar Singapura 1,997,944 1,320,280 Singapore dollar
Euro 118,542 729,679 Euro
Yen Jepang 22,669 42,530 Japanese Yen
Mata uang lain 45,125 79,967 Other currencies
Sub-jumlah - Perseroan 1,583,463,545 1,735,237,405 Sub total - The Company
Penyisihan kerugian penurunan nilai (41,085,474) (46,451,448) Allowance for impairment losses
Sub-jumlah - Perseroan, neto 1,542,378,071 1,688,785,957 Sub total - The Company, net
Entitas anak Subsidiaries
Piutang Sesi Cession Receivables
Dolar Amerika Serikat 228,463,937 252,747,276 United States Dollar
Rupiah 95,048,737 172,661,182 Rupiah
Dolar Hong Kong 12,099,146 -- Hong Kong dollar
Mata uang lain 17,475,189 4,499,728 Other currencies
Sub jumlah - entitas anak 353,087,009 429,908,186 Sub total - subsidiaries
Penyisihan kerugian penurunan nilai (36,434,300) (43,359,647) Allowance for impairment losses
Sub-jumlah - entitas anak, neto 316,652,709 386,548,539 Sub total - subsidiaries, net
Jumlah piutang premi dan Total premium and cession
sesi, neto 1,859,030,780 2,075,334,496 receivables, net
67
Page 77
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Rincian piutang premi dan sesi berdasarkan The details of premium and cession
umur piutang adalah sebagai berikut: receivables based on aging are as follows:
2023 2022
Rp Rp
Perseroan The Company
Piutang Premi Premium Receivables
Belum jatuh tempo 1,305,244,984 1,313,683,025 Current-not due
Telah jatuh tempo: Past due:
Kurang dari 90 hari 187,036,006 166,035,704 Less than 90 days
90-180 hari 42,762,018 80,643,057 90-180 days
181-360 hari 14,846,126 33,393,786 181-360 days
Lebih dari 360 hari 33,574,411 141,481,833 More than 360 days
Sub-jumlah - Perseroan 1,583,463,545 1,735,237,405 Sub total - The Company
Penyisihan kerugian penurunan nilai (41,085,474) (46,451,448) Allowance for impairment losses
Sub-jumlah - Perseroan, neto 1,542,378,071 1,688,785,957 Sub total - The Company, net
Entitas anak Subsidiaries
Piutang Sesi Cession Receivables
Belum jatuh tempo 191,777,290 278,613,064 Current-not due
Telah jatuh tempo: Past due:
Kurang dari 90 hari 68,732,343 32,428,114 Less than 90 days
90-180 hari 30,603,290 28,433,448 90-180 days
181-360 hari 17,273,115 4,826,512 181-360 days
Lebih dari 360 hari 44,700,971 85,607,048 More than 360 days
Sub-jumlah - entitas anak 353,087,009 429,908,186 Sub total - subsidiaries
Penyisihan kerugian penurunan nilai (36,434,300) (43,359,647) Allowance for impairment losses
Sub-jumlah - entitas anak, neto 316,652,709 386,548,539 Sub total - subsidiaries, net
Jumlah piutang premi dan Total premium and cession
sesi, neto 1,859,030,780 2,075,334,496 receivables, net
Perubahan penyisihan kerugian penurunan Changes in the allowance for impairment
nilai adalah sebagai berikut: losses are as follows:
2023 2022
Rp Rp
Perseroan The Company
Piutang Premi Premium Receivables
Saldo awal tahun (46,451,448) (69,793,231) Balance at beginning year
Pemulihan 32,547,999 30,639,977 Recovery
Penambahan (27,182,025) (7,298,194) Addition
Saldo akhir tahun Balance at end of year
- Perseroan (41,085,474) (46,451,448) - the Company
Entitas anak Subsidiaries
Piutang Premi dan Sesi Cession and Premium Receivables
Saldo awal tahun (43,359,647) (36,173,442) Balance at beginning year
Pemulihan 6,925,347 444,695 Recovery
Penambahan -- (5,143,394) Addition
Dampak revaluasi mata uang -- (2,487,506) Effect of exchange rate revaluation
Saldo akhir tahun Balance at end of year
- entitas anak (36,434,300) (43,359,647) - subsidiaries
Jumlah akhir tahun (77,519,774) (89,811,095) Balance at end of year
Lihat Catatan 39 untuk rincian saldo dan Refer to Note 39 for details of related parties
transaksi pihak berelasi. balances and transactions.
Berdasarkan analisis atas status saldo Based on the review of the status of premiums
piutang premi dan sesi pada akhir tahun, and cession receivable accounts at the end of
68
Page 78
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Manajemen Grup berpendapat bahwa year, the Group management believes that
jumlah penyisihan kerugian penurunan nilai the allowance for impairment losses is
yang dibentuk cukup untuk menutupi adequate to cover for possible losses that
kemungkinan kerugian yang mungkin timbul may arise from uncollectible premium and
atas tidak tertagihnya piutang premi dan cession receivables.
sesi.
7. Piutang Koasuransi 7. Coinsurance Receivables
Akun ini merupakan tagihan premi kepada This account represents outstanding
entitas asuransi lain atas penutupan polis premiums to other insurance entities on
bersama dengan rincian sebagai berikut: coinsurance arrangement, with details as
follows:
2023 2022
Rp Rp
Pihak berelasi (catatan 39) 143,420,266 54,600,728 Related parties (note 39)
Pihak ketiga Third parties
PT Marsh Indonesia 193,110,314 62,850,831 PT Marsh Indonesia
PT Asuransi Ramayana 48,986,600 2,711,493 PT Asuransi Ramayana
PT Asuransi Central Asia 11,343,815 373,084 PT Asuransi Central Asia
PT Citra International Underwriters 8,274,093 8,416,443 PT Citra International Underwriters
PT Mitra Iswara & Rorimpandey 4,536,684 603,593 PT Mitra Iswara & Rorimpandey
PT Kalibesar Raya Utama 3,101,416 3,117,266 PT Kalibesar Raya Utama
PT Talisman Insurance Brokers 2,559,370 1,905,410 PT Talisman Insurance Brokers
PT Asuransi Wahana Tata 1,982,510 2,451,524 PT Asuransi Wahana Tata
PT Asuransi Adira Dinamika Tbk 922,164 -- PT Asuransi Adira Dinamika Tbk
PT AON Indonesia 810,452 1,930,578 PT Aon Indonesia
PT Sedana Pasifik Servistama 624,083 923,228 PT Sedana Pasifik Servistama
PT AA Pialang Asuransi 247,294 -- PT AA Pialang Asuransi
Lainnya (dibawah 1.000.000) 19,452,285 20,825,071 Others (below 1,000,000)
Jumlah pihak ketiga 295,951,080 106,108,521 Total subsidiaries
Jumlah 439,371,346 160,709,249 Total
Dikurangi penyisihan Less allowance
kerugian penurunan nilai (16,492,422) (31,728,139) for impairment losses
Jumlah - neto 422,878,924 128,981,110 Total - net
Piutang koasuransi berdasarkan mata uang The coinsurance receivables based on
adalah sebagai berikut: currencies are as follows:
2023 2022
Rp Rp
Piutang Koasuransi Coinsurance Receivables
Dolar Amerika Serikat 415,404,349 131,134,908 United States Dollar
Rupiah 23,603,541 29,552,897 Rupiah
Dolar Singapura 313,024 -- Singapore dollar
Euro 358 -- Euro
Yen Jepang -- 3,006 Japanese Yen
Mata uang lain 50,074 18,438 Other currencies
Sub-jumlah 439,371,346 160,709,249 Sub-total
Penyisihan kerugian penurunan nilai (16,492,422) (31,728,139) Allowance for impairment losses
Jumlah piutang Total coinsurance
koasuransi - neto 422,878,924 128,981,110 receivable - net
69
Page 79
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Rincian piutang koasuransi berdasarkan Details of coinsurance receivables based on
jenis asuransi adalah sebagai berikut: class of business are as follows:
2023 2022
Rp Rp
Kebakaran 386,934,946 18,065,964 Fire
Offshore 29,980,028 43,102,373 Offshore
Rekayasa 5,484,126 9,348,143 Engineering
Penerbangan 756,848 340,105 Aviation
Pengangkutan 509,879 581,071 Marine Cargo
Lainnya 15,705,519 89,271,593 Miscellaneous
Jumlah 439,371,346 160,709,249 Total
Dikurangi penyisihan kerugian Less allowance for
penurunan nilai (16,492,422) (31,728,139) impairment losses
Jumlah piutang Total coinsurance
koasuransi - neto 422,878,924 128,981,110 receivable - net
Rincian piutang koasuransi berdasarkan The details of coinsurance receivables based
umur piutang adalah sebagai berikut: on aging are as follows:
2023 2022
Rp Rp
Belum jatuh tempo 243,573,301 79,352,906 Current-not due
Telah jatuh tempo: Past due:
Kurang dari 90 hari 147,767,760 9,310,813 Less than 90 days
90-180 hari 20,459,949 5,536,496 90-180 days
181-360 hari 7,146,742 11,720,660 181-360 days
Lebih dari 360 hari 20,423,594 54,788,374 More than 360 days
Jumlah 439,371,346 160,709,249 Total
Dikurangi penyisihan kerugian Less allowance for
penurunan nilai (16,492,422) (31,728,139) impairment losses
Jumlah piutang Total coinsurance
koasuransi - neto 422,878,924 128,981,110 receivable - net
Perubahan penyisihan kerugian penurunan Changes in the allowance for impairment
nilai adalah sebagai berikut: losses are as follows:
2023 2022
Rp Rp
Saldo awal tahun (31,728,139) (30,481,444) Balance at beginning year
Pemulihan 16,923,066 -- Reversal
Penambahan (1,687,349) (1,246,695) Additions
Saldo akhir tahun (16,492,422) (31,728,139) Balance at end of year
Berdasarkan analisis atas status saldo Based on the review of the status of
piutang koasuransi pada akhir tahun, coinsurance receivables account at the end of
Manajemen berpendapat bahwa jumlah year, Management is of the opinion that the
penyisihan kerugian penurunan nilai yang allowance for impairment losses is adequate
dibentuk cukup untuk menutupi to cover for possible losses that may arise
kemungkinan kerugian yang mungkin timbul from uncollectible coinsurance receivables.
atas tidak tertagihnya piutang koasuransi.
70
Page 80
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. Piutang Reasuransi Dan Retrosesi 8. Reinsurance And Retrocession
Receivables
2023 2022
Rp Rp
Perseroan The Company
Pihak berelasi (catatan 39) 208,845,667 98,726,932 Related parties (note 39)
Pihak ketiga Third parties
PT JLT Reinsurance Brokers 72,825,977 7,607,200 PT JLT Reinsurance Brokers
Arthur J Gallagher (UK) Ltd 40,540,674 38,258,073 Arthur J Gallagher (UK) Ltd
Willis Ltd 26,240,024 11,386,607 Willis Ltd
PT Marsh Reinsurance PT Marsh Reinsurance
Brokers Indonesia 6,708,072 59,904,734 Brokers Indonesia
Marsh Ltd 6,667,328 4,141,125 Marsh Ltd
PT Asuransi Central Asia 5,076,578 5,076,578 PT Asuransi Central Asia
BEST Reinsurance 4,872,090 3,053,322 BEST Reinsurance
PT Trinityre 3,933,105 2,071,059 PT Trinityre
PT Chubb General Insurance Indonesia 3,629,959 3,488,841 PT Chubb General Insurance Indonesia
PT Staco Jasa Pratama 2,768,140 1,782,176 PT Staco Jasa Pratama
Munichre Service Limited 1,937,753 85,077,649 Munichre Service Limited
PT AIG Insurance Indonesia -- 27,954,474 PT AIG Insurance Indonesia
Asia Capital Reinsurance Group Pte Ltd -- 5,739,960 Asia Capital Reinsurance Group Pte Ltd
Lainnya (dibawah 1.000.000) 114,970,656 4,626,187 Others (below 1,000,000)
Sub-jumlah 290,170,356 260,167,985 Sub-total
Jumlah Perseroan 499,016,023 358,894,917 Total The Company
Dikurangi penyisihan Less allowance
kerugian penurunan nilai (69,643,027) (54,312,054) for impairment losses
Jumlah Perseroan - neto 429,372,996 304,582,863 Total Company - net
Entitas anak Subsidiaries
Pihak berelasi (catatan 39) 6,157,071 3,884,885 Related parties (note 39)
Pihak ketiga Third parties
Guy Carpenter & Company, LLC 51,131,776 30,046,540 Guy Carpenter & Company, LLC
AM Trust Europe Limited 46,377,843 -- AM Trust Europe Limited
Samsung Fire & Marine Insurance CoLtd 13,423,355 -- Samsung Fire & Marine Insurance CoLtd
Hannover Ruck - Malaysia 12,711,609 -- Hannover Ruck - Malaysia
Asia Reinsurance Brokers Pte Ltd 10,421,082 26,361,535 Asia Reinsurance Brokers Pte Ltd
Marsh Reinsurance Brokers 5,894,571 13,523,946 Marsh Reinsurance Brokers
AON Reinsurance Solutions Asia Pte Ltd 2,950,530 12,040,581 AON Reinsurance Solutions Asia Pte Ltd
Trinity Reinsurance Brokers Ltd -- 8,813,715 Trinity Reinsurance Brokers Ltd
Willis Towers Watson 4,333,732 4,784,067 Willis Towers Watson
Brokers Pvt Ltd -- 2,293,750 Brokers Pvt Ltd
Lainnya (dibawah 1.000.000) 102,755,617 12,946,091 Others (below 1,000,000)
Sub-jumlah 250,000,115 110,810,225 Sub-total
Jumlah entitas anak 256,157,186 114,695,110 Total subsidiaries
Dikurangi penyisihan Less allowance
kerugian penurunan nilai (29,936,148) (31,385,852) for impairment losses
Jumlah entitas anak - neto 226,221,038 83,309,258 Total subsidiaries - net
Jumlah - neto 655,594,034 387,892,121 Total - net
Saldo piutang reasuransi pada 31 Desember As of December 31, 2023 and 2022,
2023 dan 2022, pada Unit Bisnis Syariah reinsurance receivables in Sharia Business
masing-masing adalah sebesar Rp8.558.954 Unit amounted to Rp8,558,954 and Rp52,832
dan Rp52.832 (Catatan 44). respectively (Note 44).
71
Page 81
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Piutang reasuransi dan retrosesi The reinsurance and retrocession receivables
berdasarkan mata uang adalah sebagai based on currencies are as follows:
berikut:
2023 2022
Rp Rp
Perseroan The Company
Piutang reasuransi Reinsurance receivables
Dolar Amerika Serikat 409,598,453 285,983,735 United States Dollar
Rupiah 59,473,524 56,006,127 Rupiah
Dolar Hong Kong 29,534 47,043 Hong Kong Dollar
Mata uang lainnya 29,914,512 16,858,012 Other currencies
Sub-Jumlah 499,016,023 358,894,917 Sub-total
Penyisihan kerugian penurunan nilai (69,643,027) (54,312,054) Allowance for impairment losses
Sub-jumlah - Perseroan, neto 429,372,996 304,582,863 Sub total - the Company, net
Entitas anak Subsidiaries
Piutang reasuransi Reinsurance and
dan retrosesi retrocession receivables
Dolar Amerika Serikat 165,894,653 80,403,912 United States Dollar
Rupiah 78,983,627 34,063,372 Rupiah
Dolar Hongkong 7,905,491 - Hongkong Dollar
Mata uang lainnya 3,373,415 227,826 Other currencies
Jumlah 256,157,186 114,695,110 Sub-total
Penyisihan kerugian penurunan nilai (29,936,148) (31,385,852) Allowance for impairment losses
Sub-jumlah - entitas anak, neto 226,221,038 83,309,258 Sub total - subsidiaries, net
Jumlah piutang reasuransi dan Total reinsurance and
retrosesi, neto 655,594,034 387,892,121 retrocession receivables, net
Rincian piutang reasuransi dan retrosesi Details of reinsurance and retrocession
berdasarkan umur piutang adalah sebagai receivable based on aging receivable are as
berikut: follow:
2023 2022
Rp Rp
Perseroan The Company
Piutang reasuransi Reinsurance receivables
Belum jatuh tempo 7,945,224 10,695,059 Current-not due
Telah jatuh tempo: Past due:
Kurang dari 90 hari 227,472,168 193,100,071 Less than 90 days
90-180 hari 89,517,275 11,478,828 90-180 days
181-360 hari 25,679,606 3,964,204 181-360 days
Lebih dari 360 hari 148,401,750 139,656,755 More than 360 days
Jumlah 499,016,023 358,894,917 Total
Penyisihan kerugian penurunan nilai (69,643,027) (54,312,054) Allowance for impairment losses
Total piutang reasuransi Total reinsurance receivables
- Perseroan, neto 429,372,996 304,582,863 - the Company, net
72
Page 82
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
Rp Rp
Entitas anak Subsidiaries
Piutang retrosesi Retrocession receivables
Belum jatuh tempo 97,349,162 106,180,406 Current-not due
Telah jatuh tempo: Past due:
Kurang dari 90 hari 68,830,777 (64,942,584) Less than 90 days
90-180 hari 17,582,905 3,231,465 90-180 days
181-360 hari 1,698,760 15,094,508 181-360 days
Lebih dari 360 hari 70,695,582 55,131,315 More than 360 days
Jumlah 256,157,186 114,695,110 Total
Penyisihan kerugian penurunan nilai (29,936,148) (31,385,852) Allowance for impairment losses
Total piutang reasuransi Total reinsurance receivables
- entitas anak, neto 226,221,038 83,309,258 - subsidiaries, net
Jumlah piutang reasuransi Total reinsurance and
dan retrosesi, neto 655,594,034 387,892,121 retrocession receivables, net
Perubahan penyisihan kerugian penurunan Changes in the allowance for impairment
nilai untuk piutang reasuransi dan retrosesi losses for reinsurance and retrocession
adalah sebagai berikut: receivables are as follows:
2023 2022
Rp Rp
Perseroan The Company
Piutang reasuransi Reinsurance receivables
Saldo awal tahun (54,312,054) (61,931,442) Beginning balance of year
Penambahan (32,301,920) -- Additional
Pemulihan 16,970,947 7,619,388 Recovery
Saldo akhir tahun - Balance at end of year -
Perseroan (69,643,027) (54,312,054) the Company
Entitas anak Subsidiaries
Piutang retrosesi Retrocession receivables
Saldo awal tahun (31,385,852) (28,057,537) Beginning balance of year
Penambahan -- (935,489) Additional
Dampak revaluasi mata uang asing -- (2,471,481) Effect of exchange rate revaluation
Pemulihan 1,449,704 78,655 Recovery
Saldo akhir tahun - Balance at end of year -
entitas anak (29,936,148) (31,385,852) subsidiaries
Jumlah akhir tahun (99,579,175) (85,697,906) Balance at end of year
Berdasarkan analisa atas status saldo Based on the review of the status of
piutang reasuransi dan retrosesi pada akhir reinsurance and retrocession receivable
tahun, manajemen Grup berpendapat bahwa accounts at the end of year, the Group
jumlah penyisihan kerugian penurunan nilai management believes that the allowance for
yang dibentuk cukup untuk menutupi impairment losses is adequate to cover for
kemungkinan kerugian yang mungkin timbul possible losses that may arise from
atas tidak tertagihnya piutang reasuransi dan uncollectible reinsurance and retrocession
retrosesi. receivables.
Lihat Catatan 39 untuk rincian saldo dan Refer to Note 39 for details of related parties
transaksi pihak berelasi. balances and transactions.
73
Page 83
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. Aset Lain-Lain 9. Other Assets
2023 2022
Rp Rp
Beban komisi ditangguhkan 212,627,367 183,082,269 Deferred acquisition cost
Dana jaminan 146,269,248 141,696,471 Restricted fund
Aset reasuransi syariah 6,284,666 6,008,145 Syariah reinsurance asset
Persediaan 5,758,168 5,863,419 Inventory
Sertifikat keanggotaan golf 4,037,495 5,441,437 Golf certificate membership
Beban ditangguhkan 1,461,813 1,959,003 Deferred acquisition cost
Perlengkapan kantor 8,265 1,122,370 Office supplies
Lainnya (masing-masing di bawah Others (each below
5.000.000) 86,592 25,367,637 5,000,000)
Jumlah 376,533,614 370,540,751 Total
Dikurangi: Less:
Penyisihan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai (2,234,575) (4,520,117) losses
Jumlah - neto 374,299,039 366,020,634 Total - Net
Perubahan penyisihan kerugian penurunan Changes in the allowance for impairment
nilai untuk asset lain-lain adalah sebagai losses for other assets are as follows:
berikut:
2023 2022
Rp Rp
Saldo awal tahun (4,520,117) (2,810,969) Balance at beginning year
Pengurangan 4,520,117 -- Recovery
Penambahan (2,234,575) (1,709,148) Addition
Saldo akhir tahun (2,234,575) (4,520,117) Balance at end year
Saldo bagi hasil yang masih harus diterima As of December 31, 2023 and 2022, ujroh
oleh dana ujroh pada 31 Desember 2023 revenue share receivables in Sharia Business
dan 2022, pada Unit Bisnis Syariah masing- Unit amounted to Rp1,843,951 and
masing adalah sebesar Rp1.843.951 dan Rp876,896 respectively.
Rp876.896.
Aset reasuransi pada 31 Desember 2023 As of December 31, 2023 and 2022,
dan 2022, pada Unit Bisnis Syariah masing- reinsurance assets in Sharia Business Unit
masing adalah sebesar Rp6.284.666 dan amounted to Rp6,284,666 dan Rp6,008,145
Rp6.008.145 (Catatan 44). respectively (Note 44).
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, time
deposito berjangka Perseroan yang deposits of the Company which amount to
ditempatkan sebesar Rp98.276.759 dan Rp98,276,759 and Rp94,643,536
Rp94.643.536 digunakan sebagai dana respectively, are used as guarantee for
jaminan yang dibentuk untuk kepentingan business agreement. Includes in others there
perjanjian bisnis. Termasuk di dalam lainnya are, salvage collateral.
terdapat jaminan salvage.
74
Page 84
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. Aset Tetap - Neto 10. Fixed Assets - Net
31 Desember/December 31, 2023
Penyesuaian Penyesuaian
Saldo awal/ nilai wajar/ translasi/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Fair value Translation Ending
balance Additions Deductions Reclassification adjustment adjustment Balance
Biaya perolehan Cost
Tanah 696,796,650 -- -- -- 14,341,117 -- 711,137,767 Land
Gedung kantor 218,710,853 1,722,567 -- (308,899) (5,253,698) (432,922) 214,437,901 Office buildings
Kendaraan bermotor 635,507,307 288,576,023 -- (133,954,776) -- -- 790,128,554 Motor vehicles
Meubel dan perabot Kantor 77,548,474 669,316 (261,631) -- -- (1,845) 77,954,314 Office furniture and fixtures
Mesin dan peralatan Kantor 27,301,921 748,190 (3,273,253) -- -- (50,758) 24,726,100 Office machines and equipment
Peralatan komputer 75,880,251 11,734,105 (18,158) 2,957,710 -- (33,433) 90,520,475 Computer
Aset dalam penyelesaian 37,050,586 64,631,971 -- (62,289,397) -- -- 39,393,160 Construction in progress
Sewa guna usaha Kendaraan 7,341,725 -- -- -- -- -- 7,341,725 Leased asset Vehicle
Total 1,776,137,767 368,082,172 (3,553,042) (193,595,362) 9,087,419 (518,958) 1,955,639,996 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Gedung kantor 11,310,650 12,973,127 -- -- (4,705,618) (34,634) 19,543,525 Office building
Kendaraan bermotor 161,629,641 63,763,987 -- (73,254,878) -- -- 152,138,750 Motor vehicles
Meubel dan perabot Kantor 68,038,617 3,722,488 (1,029,002) -- -- (738) 70,731,365 Office furniture and fixtures
Mesin dan peralatan Kantor 23,762,153 1,299,714 (2,499,320) -- -- (41,970) 22,520,577 Office machines and equipment
Peralatan komputer 66,522,714 6,294,126 (9,946) 1,390,107 -- (11,475) 74,185,526 Computer
Sewa guna usaha Kendaraan 1,479,548 737,844 -- -- -- -- 2,217,392 Leased asset Vehicle
Total 332,743,323 88,791,286 (3,538,268) (71,864,771) (4,705,618) (88,817) 341,337,135 Total
Nilai buku neto 1,443,394,444 279,290,886 (14,774) (121,730,591) 13,793,037 (430,141) 1,614,302,861 Net book value
31 Desember/December 31, 2022
Penyesuaian Penyesuaian
Saldo awal/ nilai wajar/ translasi/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Fair value Translation Ending
balance Additions Deductions Reclassification adjustment adjustment Balance
Biaya perolehan Cost
Tanah 695,014,591 -- -- -- 1,782,059 -- 696,796,650 Land
Gedung kantor 150,366,665 17,069,930 -- 48,346,195 918,753 2,009,310 218,710,853 Office buildings
Kendaraan bermotor 501,538,075 196,270,163 -- (62,300,931) -- -- 635,507,307 Motor vehicles
Meubel dan perabot Kantor 63,695,623 4,998,070 (16,187) 8,860,901 -- 10,067 77,548,474 Office furniture and fixtures
Mesin dan peralatan Kantor 28,306,912 2,321,148 (4,066,938) 130,582 -- 610,217 27,301,921 Office machines and equipment
Peralatan komputer 70,514,638 5,171,358 (23,250) 135,822 -- 81,683 75,880,251 Computer
Aset dalam penyelesaian 75,041,730 37,903,157 (92,800) (75,801,501) -- -- 37,050,586 Construction in progress
Sewa guna usaha Kendaraan 56,621,529 -- -- (49,279,804) -- -- 7,341,725 Leased asset vehicle
Total 1,641,099,763 263,733,826 (4,199,175) (129,908,736) 2,700,812 2,711,277 1,776,137,767 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Gedung kantor 71,060,913 64,382,180 -- (2,684,452) (121,528,363) 80,372 11,310,650 Office building
Kendaraan bermotor 147,034,993 51,288,057 -- (36,693,409) -- -- 161,629,641 Motor vehicles
Meubel dan perabot Kantor 55,388,327 12,663,261 (16,187) -- -- 3,216 68,038,617 Office furniture and fixtures
Mesin dan peralatan Kantor 25,897,950 1,399,014 (4,059,182) -- -- 524,371 23,762,153 Office machines and equipment
Peralatan komputer 60,978,871 5,530,140 (8,519) -- -- 22,222 66,522,714 Computer
Sewa guna usaha Kendaraan 22,668,453 6,854,255 (58) (28,043,102) -- -- 1,479,548 Leased asset vehicle
Total 383,029,507 142,116,907 (4,083,946) (67,420,963) (121,528,363) 630,181 332,743,323 Total
Nilai buku neto 1,258,070,256 121,616,919 (115,229) (62,487,773) 124,229,175 2,081,096 1,443,394,444 Net book value
Seluruh beban penyusutan dicatat sebagai All depreciation expense is recorded as
beban usaha. operating expense.
Rincian dari keuntungan/kerugian penjualan The details of gains on disposal of fixed
aset tetap adalah sebagai berikut: assets are as follows:
2023 2022
Rp Rp
Penerimaan dari penjualan 21,331 10,187 Proceeds from disposals
Nilai buku neto 14,774 7,755 Net book value
Laba (rugi) penjualan Gain (loss) on disposal
aset tetap 6,557 2,432 of fixed assets
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022 the cost
biaya perolehan aset tetap yang telah of fixed assets which have been fully
disusutkan penuh tetapi masih digunakan depreciated but still being used amounted to
masing-masing sebesar Rp206.092.094 dan Rp206,092,094 and Rp130,624,411,
Rp130.624.411. respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the
Grup melakukan peninjauan kembali atas Group performed a review on useful life,
masa manfaat, metode penyusutan, dan nilai depreciation method, and residual value of
residu aset tetap dan menyimpulkan bahwa fixed assets and concluded that there was no
tidak terdapat perubahan atas metode dan change in those methodology and
asumsi tersebut. assumptions.
75
Page 85
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022, fixed
aset tetap yang diasuransikan terhadap assets are covered by insurance against
risiko kebakaran dan risiko lainnya losses by fire and other risks under blanket
berdasarkan suatu paket polis tertentu policies to related parties with sum insured of
kepada pihak berelasi, dengan nilai Rp931,542,546 and Rp1,063,145,290,
pertanggungan masing-masing sebesar respectively, which, in the Group
Rp931.542.546 dan Rp1.063.145.290 management's opinion, is adequate to cover
dimana manajemen Grup berpendapat, possible losses from such risks.
bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup
untuk menutup kemungkinan kerugian yang
timbul atas aset tetap yang
dipertanggungkan.
Nilai wajar tanah dan bangunan Grup pada The fair value of the Group’s land and
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 buildings as of December 31, 2023 and 2022
berdasarkan hasil penilaian yang dilakukan is based on valuation carried out by
oleh Kantor Jasa Penilai Publik (KJPP) Ruky Registered Public Appraisers (KJPP) Ruky
Safrudin dan Rekan dan Kantor Jasa Penilai Safrudin and Rekan and Registered Public
Publik (KJPP) Antonius Setiady dan Rekan, Appraisers (KJPP) Antonius Setiady dan
penilai independen. Rekan, an independent appraiser.
Kendaraan milik entitas anak (PMS) Kendaraan milik entitas anak (PMS)
dijaminkan sebagai jaminan fasilitas dijaminkan sebagai jaminan fasilitas pinjaman
pinjaman yang diperoleh entitas anak yang diperoleh entitas anak tersebut
tersebut (Catatan 23). (Note 23).
Manajemen Grup berpendapat bahwa tidak The Group’s management believes that there
terdapat indikasi penurunan nilai atas aset is no indication of impairment on such fixed
tetap tersebut. assets.
Selisih penilaian aset tetap yang dicatat Revaluation increment of fixed assets which
dalam akun “Surplus Revaluasi Aset Tetap” are recorded in “Fixed Assets Revaluation
sebagai bagian dari penghasilan Surplus” account as part of other
komprehensif lain pada laporan laba rugi comprehensive income in the consolidated
dan penghasilan komprehensif lain statements of profit or loss and other
konsolidasian adalah sebagai berikut: comprehensive income are below:
2023 2022
Rp Rp
Dampak revaluasi aset tetap 13,793,037 124,229,175 Effect of revaluation fixed assets
Dampak revaluasi yang Impact of revaluation
diatribusikan kepada non pengendali -- (331,312) attributable to non-controling interest
Dampak revaluasi yang Impact of revaluation
diatribusikan kepada pengendali 13,793,037 124,560,487 attributable to controling interest
Saldo awal 2,013,558,080 1,888,997,593 Begining balance
Saldo akhir 2,027,351,117 2,013,558,080 Ending balance
Grup menyajikan nilai wajar atas tanah dan The Group presents the fair value of land and
gedung kantor berdasarkan hierarki nilai office building based on fair value hierarchy
wajar 3. level 3.
76
Page 86
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. Sewa 11. Leases
a. Aset hak guna a. Right of use assets
Selisih kurs/
31 Desember/ Penambahan/ Pengurangan/ Exchange 31 Desember/
December 31, 2022 Additions Deductions Alignment December 31, 2023
Biaya Perolehan At cost
Properti 27,758,974 8,102,333 (322,800) (390,301) 35,148,206 Property
Jumlah 27,758,974 8,102,333 (322,800) (390,301) 35,148,206 Total
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
(catatan 35 dan 36) (notes 35 dan 36)
Properti (19,218,807) (6,230,365) 322,800 335,759 (24,790,613) Property
Jumlah (19,218,807) (6,230,365) 322,800 335,759 (24,790,613) Total
Nilai tercatat 8,540,167 10,357,593 Net carrying amount
Selisih kurs/
31 Desember/ Penambahan/ Pengurangan/ Exchange 31 Desember/
December 31, 2021 Additions Deductions Alignment December 31, 2022
Biaya Perolehan At cost
Properti 26,355,835 4,408,183 (5,456,873) 2,451,829 27,758,974 Property
Jumlah 26,355,835 4,408,183 (5,456,873) 2,451,829 27,758,974 Total
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Properti (16,306,020) (7,161,511) 5,456,873 (1,208,149) (19,218,807) Property
Jumlah (16,306,020) (7,161,511) 5,456,873 (1,208,149) (19,218,807) Total
Nilai tercatat 10,049,815 8,540,167 Net carrying amount
31 Desember/December 31, 2023
Beban terkait sewa
atas asset bernilai
Beban amortisasi/ Beban bunga/ rendah/Expenses
Amortization Interest relating to leases
expenses expenses of low value assets
Properti 6,230,365 206,977 -- Property
Lainnya -- -- 185,274 Others
Jumlah 6,230,365 206,977 185,274 Total
31 Desember/December 31, 2022
Beban terkait sewa
atas asset bernilai
Beban amortisasi/ Beban bunga/ rendah/Expenses
Amortization Interest relating to leases
expenses expenses of low value assets
Properti 7,161,511 215,856 -- Property
Kendaraan -- 35,356 -- Vehicles
Lainnya -- -- 3,520,148 Others
Jumlah 7,161,511 251,212 3,520,148 Total
b. Liabilitas sewa c. Lease liabilities
31 Desember/ Beban bunga/ Selisih kurs/ 31 Desember/
December 31, Penambahan/ Interest Exchange Pembayaran/ December 31,
2022 Additions expenses alignment Payments 2023
Harga perolehan Cost
Properti 2,917,784 6,570,770 206,977 (60,467) (3,440,371) 6,194,693 Property
Jumlah 2,917,784 6,570,770 206,977 (60,467) (3,440,371) 6,194,693 Total
31 Desember/ Beban bunga/ Selisih kurs/ 31 Desember/
December 31, Penambahan/ Interest Exchange Pembayaran/ December 31,
2021 Additions expenses alignment Payments 2022
Harga perolehan Cost
Properti 6,444,259 -- 215,856 624,396 (4,366,727) 2,917,784 Property
Kendaraan 405,875 -- 35,356 -- (441,231) -- Vehicles
Jumlah 6,850,134 -- 251,212 624,396 (4,807,958) 2,917,784 Total
77
Page 87
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Liabilitas sewa berdasarkan jangka Lease liabilities on time basis:
waktu:
2023 2022
Rp Rp
Jangka pendek 3,335,954 2,823,073 Current portion
Jangka panjang 2,858,739 94,711 Non-current portion
Jumlah 6,194,693 2,917,784 Total
12. Aset Takberwujud, Neto 12. Intangible Assets, Net
Aset takberwujud terdiri dari beban Intangible assets consist of deferred renewal
pembaharuan hak guna atas tanah dan cost for land and building use rights which
bangunan yang ditangguhkan yang dimiliki belong to TIC and PMS (subsidiaries).
oleh TIC dan PMS (entitas anak).
2023 2022
Rp Rp
Biaya perolehan 154,722,613 76,025,231 Cost
Akumulasi amortisasi (41,302,182) (40,456,530) Accumulated amortization
Nilai buku neto 113,420,431 35,568,701 Net book value
TIC TIC
Hak guna atas tanah TIC berlokasi di Hong The rights to use land of TIC is located in
Kong, berjangka waktu antara 60-70 tahun Hong Kong, with terms ranging between 60-
dengan jatuh tempo antara tahun 2049 dan 70 years and expiring between 2049 and
2060. Pada 5 Februari 2020, hak guna atas 2060. On February 5, 2020, the right to use
tanah telah dijual. Pada tahun 2023, aset tak land of TIC has been sold. In 2023, the
berwujud yang dimiliki oleh TIC berupa intangible assets owned by TIC will be
software computer. computer software.
Beban amortisasi software komputer adalah The computer software amortisation expenses
masing-masing sebesar Rp556.810 dan amunted to Rp556,810 and Rp311,442 for the
Rp311.442 untuk tahun yang berakhir pada years ended December 31, 2023 and 2022,
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 dicatat respectively and was presented as part of
sebagai bagian dari beban penyusutan dan depreciation and amortization expense.
amortisasi.
PMS PMS
Hak guna atas tanah dan bangunan PMS Land and building use rights of PMS are for
adalah Hak Guna Bangunan yang berlokasi The Rights to Use Buildings located in Karet,
di Kelurahan Karet, Kecamatan Setiabudi, Setiabudi, South Jakarta and Jalan Wahid
Jakarta Selatan dan di Jalan Wahid Hasyim, Hasyim, Kebon Sirih Jakarta with remaining
Kebon Sirih Jakarta, dengan sisa jangka terms ranging between 5 and 30 years and
waktu antara 5 dan 30 tahun dan jatuh expiring between 2021 and 2039.
tempo antara tahun 2021 dan 2039.
Untuk tahun 2023, beban amortisasi dicatat For the year 2023, amortization expense’s
sebagai beban usaha lainnya sebesar PMS recorded as part of other operating
Rp522.779 (2022: Rp339.439). expenses amounted to Rp522,779 (2022:
Rp339,439).
78
Page 88
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. Piutang Lain-Lain 13. Other Receivables
2023 2022
Rp Rp
Piutang usaha 107,461,515 126,147,708 Trade receivables
Piutang bunga 103,411,742 40,586,168 Interest receivables
Piutang jasa kendaraan 27,561,479 13,702,501 Vehicle services receivables
Piutang karyawan 15,033,718 21,200,827 Employee receivables
Lain-lain (masing-masing dibawah Others (each below
10.000.000) 19,596,813 20,319,112 10,000,000)
Sub-jumlah 273,065,267 221,956,316 Sub-total
Dikurangi: Less:
Penyisihan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai piutang losses of receivables
- Dari piutang lainnya (4,485,015) (4,993,416) From other receivables -
- Dari piutang usaha (1,783,774) (2,736,031) From trade receivables -
Sub-jumlah (6,268,789) (7,729,447) Sub-total
Jumlah - neto 266,796,478 214,226,869 Total - net
Berdasarkan penelaahan atas status saldo Based on the review of the status of other
piutang lain-lain pada akhir tahun, receivables account at the end of year, the
manajemen Grup berpendapat bahwa Group’s management believes that the
jumlah penyisihan kerugian penurunan nilai allowance for impairment losses is adequate
yang dibentuk cukup untuk menutup to cover for possible losses that may arise
kemungkinan kerugian yang mungkin timbul from uncollectible other receivables.
atas tidak tertagihnya piutang lain-lain.
Perubahan penyisihan kerugian penurunan Changes in the allowance for impairment
nilai untuk piutang lain-lain adalah sebagai losses for other receivables are as follows:
berikut:
2023 2022
Rp Rp
Saldo awal tahun (7,729,447) (6,051,535) Balance at beginning year
Penambahan -- (2,106,269) Addition
Pemulihan 1,460,658 428,357 Recovery
Saldo akhir tahun (6,268,789) (7,729,447) Balance at end year
Lihat Catatan 39 untuk rincian saldo dan Refer to Note 39 for details of related parties
transaksi pihak berelasi. balances and transactions.
14. Utang Klaim 14. Claims Payables
2023 2022
Rp Rp
Pihak berelasi (catatan 39) 32,243,894 18,678,186 Related parties (note 39)
Pihak ketiga Third parties
PT AA Pialang Asuransi 233,539,520 -- PT AA Pialang Asuransi
PT Marsh Reinsurance Broker Indonesia 7,602,957 12,825,826 PT Marsh Reinsurance Broker Indonesia
Samsung Fire & Marine Insurance. Co.Ltd 5,542,792 -- Samsung Fire & Marine Insurance. Co.Ltd
JB Boda Viva JB Boda Viva
Indonesia Reinsurance Brokers 4,409,303 9,496,011 Indonesia Reinsurance Brokers
IBU Reinsurance Broker Utama 3,837,073 -- IBU Reinsurance Broker Utama
PT Willis Insurance PT Willis Insurance
Broker Co Tld (Shanghai) 3,132,084 -- Broker Co Tld (Shanghai)
PT Hanofer Indonesia 3,058,986 1,679,165 PT Hanofer Indonesia
79
Page 89
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
Rp Rp
China Taiping China Taiping
Insurance (HK) Company Ltd 1,711,319 -- Insurance (HK) Company Ltd
PT Asia Reinsurance Brokers Indonesia 1,579,997 2,241,835 PT Asia Reinsurance Brokers Indonesia
PT Asuransi Sinar Mas 1,551,958 1,736,866 PT Asuransi Sinar Mas
PT Asuransi Astra Buana 1,333,791 3,068,394 PT Asuransi Astra Buana
The People's Insurance The People's Insurance
Company Of China (HK), Ltd 1,330,685 -- Company Of China (HK), Ltd
PT Willis Towers Watson PT Willis Towers Watson
Insurance Broker Indonesia 1,277,858 1,668,079 Insurance Broker Indonesia
Igna Asia Reinsurance Brokers 1,163,942 3,053,242 Igna Asia Reinsurance Brokers
Sompo Insurance Indonesia 758,157 3,121,248 Sompo Insurance Indonesia
Century Insurance Brokers Company Ltd -- 13,442,557 Century Insurance Brokers Company Ltd
PT Avrist Assurance -- 8,482,581 PT Avrist Assurance
PT Asuransi Multi Artha Guna -- 3,151,584 PT Asuransi Multi Artha Guna
Equity Life Indonesia -- 2,562,496 Equity Life Indonesia
PT Heksa Solution Insurance -- 2,611,916 PT Heksa Solution Insurance
PT Asuransi Buana Independent -- 2,224,360 PT Asuransi Buana Independent
PT AJ Central Asia Raya -- 2,010,543 PT AJ Central Asia Raya
Taiping Re Brokers -- 1,550,616 Taiping Re Brokers
Lainnya (dibawah 1.000.000) 9,711,984 35,450,245 Others (below 1,000,000)
Jumlah pihak ketiga 281,542,406 110,377,564 Total Third parties
Jumlah 313,786,300 129,055,750 Total
Saldo utang klaim pada 31 Desember 2023 As of December 31, 2023 and 2022, claim
dan 2022, pada Unit Bisnis Syariah masing- payable in Sharia Business Unit amounted to
masing adalah sebesar Rp238.387 dan Rp238,387 and Rp58,916, respectively (Note
Rp58.916 (Catatan 44). 44).
Utang klaim berdasarkan jenis asuransi The claims payables based on class of
adalah sebagai berikut: business are as follows:
2023 2022
Rp Rp
Kebakaran 262,562,712 46,507,060 Fire
Pengangkutan 10,296,977 947,470 Marine Cargo
Rekayasa 3,643,118 387,085 Engineering
Rangka Kapal 1,222,861 12,737,698 Marine Hull
Onshore 308,928 1,087,720 Onshore
Penerbangan 120,868 130,026 Aviation
Offshore 7,417 -- Offshore
Lainnya 35,623,419 67,258,691 Miscellaneous
Jumlah 313,786,300 129,055,750 Total
Utang klaim berdasarkan mata uang adalah The claims payables based on currencies are
sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Rp Rp
Dolar Amerika Serikat 257,749,670 32,135,428 United States Dollar
Rupiah 47,173,806 51,941,244 Rupiah
Dolar Hong Kong 1,776,190 1,282,926 Hong Kong Dollar
Dolar Singapura 834,614 380,531 Singapore Dollar
Poundsterling Inggris 108,719 55,912 Great Britain Poundsterling
Mata uang lain 6,143,301 43,259,709 Other currencies
Jumlah 313,786,300 129,055,750 Total
80
Page 90
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Lihat Catatan 39 untuk rincian saldo dan Refer to Note 39 for details of related parties
transaksi pihak berelasi. balances and transactions.
15. Utang Koasuransi 15. Coinsurance Payables
Rincian akun ini berdasarkan koasuradur Details of this account by coinsurer are as
adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Rp Rp
Pihak berelasi (catatan 39) 32,523,770 19,349,791 Related parties (note 39)
Pihak ketiga Third parties
PT Asuransi Ramayana 19,984,474 9,496,431 PT Asuransi Ramayana
PT Barito Pacific Tbk 9,214,136 9,402,411 PT Barito Pacific Tbk
PT Asuransi Wahana Tata 2,569,347 -- PT Asuransi Wahana Tata
PT Asuransi Chubb Syariah Indonesia 481,161 2,785,812 PT Asuransi Chubb Syariah Indonesia
PT Citra International Underwriters 424,301 432,830 PT Citra International Underwriters
Wilson Re (P&I) Ltd 231,866 236,603 Wilson Re (P&I) Ltd
PT Asuransi Astra Buana 143,173 126,552 PT Asuransi Astra Buana
PT Staco Jasapratama 67,818 141,574 PT Staco Jasapratama
PT Asuransi Mega Paratama 9,206 -- PT Asuransi Mega Paratama
PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk 7,133 308,953 PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk
PT Asuransi Binagriya Upakara 5,089 441 PT Asuransi Binagriya Upakara
PT Asuransi Adira Dinamika -- 704,384 PT Asuransi Adira Dinamika
PT Asuransi Sinar Mas -- 6,926 PT Asuransi Sinar Mas
PT Asuransi Central Asia -- 43,990 PT Asuransi Central Asia
Lainnya (dibawah 1.000.000) 7,900,752 3,851,251 Others (below 1,000,000)
Jumlah pihak ketiga 41,038,456 27,538,158 Total Third parties
Jumlah 73,562,226 46,887,949 Total
Utang koasuransi berdasarkan jenis asuransi The coinsurance payables based on class of
adalah sebagai berikut: business are as follows:
2023 2022
Rp Rp
Kebakaran 63,822,933 21,491,532 Fire
Rangka kapal 7,807,885 19,989,727 Marine hull
Pengangkutan 285,409 704,002 Marine Cargo
Penerbangan 814,745 396,905 Aviation
Rekayasa 398,230 203,253 Engineering
Offshore 4,428 55,217 Offshore
Lainnya 428,596 4,047,313 Miscellaneous
Jumlah 73,562,226 46,887,949 Total
Utang koasuransi berdasarkan mata uang The coinsurance payables based on
adalah sebagai berikut: currencies are as follows:
2023 2022
Rp Rp
Rupiah 54,872,859 32,153,031 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 18,665,896 14,707,943 United States Dollar
Poundsterling Inggris 15,293 14,648 Great Britain Poundsterling
Dolar Hong Kong 7,058 1,145 Hongkong Dollar
Mata uang lain 1,120 11,182 Other currencies
Jumlah 73,562,226 46,887,949 Total
81
Page 91
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Rincian utang koasuransi berdasarkan umur The details of coinsurance payables based on
utang adalah sebagai berikut: aging are as follows:
2023 2022
Rp Rp
Belum jatuh tempo 52,534,891 27,529,972 Current - not due
Telah jatuh tempo Past due :
Kurang dari 90 hari 4,772,440 1,445,859 Less than 90 days
Lebih dari 90 hari 16,254,895 17,912,118 More than 90 days
Jumlah 73,562,226 46,887,949 Total
16. Liabilitas Asuransi 16. Insurance Liabilities
Rincian liabilitas asuransi adalah sebagai Details of insurance liabilities are as follows:
berikut:
31 Desember/December 31, 2023 31 Desember/December 31, 2022
Bruto/ Reasuransi/ Neto/ Bruto/ Reasuransi/ Neto/
Gross Reinsurance Net Gross Reinsurance Net
Premi yang belum
merupakan pendapatan 1,860,482,882 (1,120,084,345) 740,398,537 1,397,744,871 (747,613,830) 650,131,041 Unearned premium reserves
Liabilitas manfaat polis Liabilities for future
masa depan 1,282,005,398 (423,202,757) 858,802,641 1,032,898,439 (345,392,303) 687,506,136 policy benefits
Estimasi klaim 8,005,046,741 (5,718,772,508) 2,286,274,233 7,366,608,734 (5,567,503,963) 1,799,104,771 Estimated claims
Jumlah 11,147,535,021 (7,262,059,610) 3,885,475,411 9,797,252,044 (6,660,510,096) 3,136,741,948 Total
Premi yang belum merupakan Unearned premium reserves
pendapatan
Metode dan asumsi yang digunakan dalam Method and assumptions used in calculating
menghitung cadangan atas premi yang unearned premium reserves:
belum merupakan pendapatan:
a. Metode kontrak jangka PYBMP metode harian/ a. Methodology of short-term
pendek UPR daily method contract
Rincian dari akun ini berdasarkan jenis Details of this account by class of business
asuransi adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Desember/December 31, 2023 31 Desember/December 31, 2022
Bruto/ Reasuransi/ Neto/ Bruto/ Reasuransi/ Neto/
Gross Reinsurance Net Gross Reinsurance Net
Kebakaran 701,137,238 (438,279,868) 262,857,370 525,611,212 (408,458,481) 117,152,731 Fire
Pengangkutan 1,688,858 324,897 2,013,755 17,486,226 43,834,419 61,320,645 Marine cargo
Offshore 106,816,115 (40,957,136) 65,858,979 186,747,812 (148,800,108) 37,947,704 Offshore
Rangka Kapal 237,140,336 (131,801,963) 105,338,373 221,599,390 (187,418,883) 34,180,507 Marine hull
Penerbangan 540,529,581 (501,689,686) 38,839,895 55,585,365 (33,642,611) 21,942,754 Aviation
Onshore 77,272,884 (44,009,697) 33,263,187 31,053,586 (24,624,162) 6,429,424 Onshore
Rekayasa 25,156,375 (9,023,995) 16,132,380 19,117,047 (16,117,109) 2,999,938 Engineering
Lainnya 170,741,495 45,353,103 216,094,598 340,544,233 27,613,105 368,157,338 Others
Jumlah 1,860,482,882 (1,120,084,345) 740,398,537 1,397,744,871 (747,613,830) 650,131,041 Total
Rekonsiliasi perubahan premi yang belum Details of this account by class of business
merupakan pendapatan adalah sebagai are as follows:
berikut:
31 Desember/December 31, 2023 31 Desember/December 31, 2022
Premi yang belum Premi yang belum
merupakan merupakan
pendapatan/ Aset pendapatan/ Aset
Unearned reasuransi/ Unearned reasuransi/
premium Reinsurance Neto/ premium Reinsurance Neto/
reserve assets Net reserve assets Net
Saldo awal 1,397,744,871 (747,613,830) 650,131,041 1,367,331,425 (864,627,022) 502,704,403 Beginning balance
Penurunan (kenaikan)
premi yang belum
merupakan pendapatan Decrease (increase) in unearned
selama tahun berjalan 462,738,011 (372,470,515) 90,267,496 30,413,446 117,013,192 147,426,638 premium reserve during the year
Saldo Akhir 1,860,482,882 (1,120,084,345) 740,398,537 1,397,744,871 (747,613,830) 650,131,041 Ending balance
82
Page 92
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Liabilitas manfaat polis masa depan Liabilities for future policy benefits
Metode dan asumsi yang digunakan dalam Method and assumptions used in calculating
menghitung liabilitas manfaat polis masa liabilities for future policy benefits:
depan:
a. Metode kontrak jangka Nilai kini dari estimasi arus kas masa depan/ a. Methodology of long-term
panjang Present value of future expected cash flow URR contract
method
b. Tingkat bunga Menggunakan tingkat imbal hasil atas Obligasi b. Discount rate
Pemerintah/
Using the yield rate of Government Bonds
Asumsi lain yang digunakan dalam Other assumptions used in the calculation of
perhitungan liabilitas manfaat polis masa liabilities for future policy benefits include
depan yaitu tingkat inflasi dan asumsi biaya. inflation rate and expense assumption.
Rincian dari akun ini berdasarkan jenis Details of this account by class of business are
asuransi adalah sebagai berikut: as follows:
31 Desember/December 31, 2023 31 Desember/December 31, 2022
Bruto/ Reasuransi/ Neto/ Bruto/ Reasuransi/ Neto/
Gross Reinsurance Net Gross Reinsurance Net
Kebakaran 140,801,195 (125,667,223) 15,133,972 233,649,639 (100,473,166) 133,176,473 Fire
Rangka Kapal 20,400,459 (16,647,103) 3,753,356 94,137,173 (19,317,078) 74,820,095 Marine hull
Rekayasa 293,685,509 (239,108,885) 54,576,624 182,282,895 (128,413,308) 53,869,587 Engineering
Penerbangan 49,024 -- 49,024 63,569,251 (37,248,326) 26,320,925 Aviation
Offshore 23,940,458 (17,222,028) 6,718,430 20,043,481 (16,716,391) 3,327,090 Offshore
Pengangkutan 274,031 (125,495) 148,536 699,336 (328,392) 370,944 Marine cargo
Onshore 8,235,208 (2,803,891) 5,431,317 57,269 -- 57,269 Onshore
Lainnya 794,619,514 (21,628,132) 772,991,382 438,459,395 (42,895,642) 395,563,753 Others
Jumlah 1,282,005,398 (423,202,757) 858,802,641 1,032,898,439 (345,392,303) 687,506,136 Total
Rekonsiliasi liabilitas manfaat polis masa The reconciliation of liabilities for future policy
depan adalah sebagai berikut: benefits are as follows:
31 Desember/December 31, 2023 31 Desember/December 31, 2022
Liabilitas Liabilitas
kontrak asuransi kontrak asuransi
jangka jangka
panjang/ Aset panjang/ Aset
Long term reasuransi/ Long term reasuransi/
insurance Reinsurance Neto/ insurance Reinsurance Neto/
contract liabilities assets Net contract liabilities assets Net
Saldo awal 1,032,898,439 (345,392,303) 687,506,136 989,019,138 (495,818,529) 493,200,609 Beginning balance
Penurunan (kenaikan)
liabilitas manfaat polis
masa depan Decrease (increase) in liabilities
selama tahun berjalan 249,106,959 (77,810,454) 171,296,505 43,879,301 150,426,226 194,305,527 for future policy benefits
Saldo Akhir 1,282,005,398 (423,202,757) 858,802,641 1,032,898,439 (345,392,303) 687,506,136 Ending balance
Estimasi klaim Estimated claims
Metode dan asumsi yang digunakan dalam Method and assumptions used in calculating
menghitung estimasi klaim: estimated claims:
a. Metode Metode pengamatan segitiga dari pola pengembangan klaim a. Methodology
dan rasio klaim setiap tahun kejadian, menggunakan basis estimasi
terbaik/triangular method observation of claim development pattern and
claim ratio per accident year, using best-estimate basis
b. Tingkat bunga Menggunakan tingkat imbal hasil atas Obligasi Pemerintah/Using the b. Discount rate
yield rate of Government Bonds
Asumsi lain yang digunakan dalam Other assumptions used in the calculation of
perhitungan cadangan atas estimasi klaim estimated claims are inflation rate and
yaitu tingkat inflasi dan asumsi biaya. expense assumption.
83
Page 93
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Estimasi klaim berdasarkan jenis asuransi Estimated claim based on class of business
adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Desember/December 31, 2023 31 Desember/December 31, 2022
Bruto/ Reasuransi/ Neto/ Bruto/ Reasuransi/ Neto/
Gross Reinsurance Net Gross Reinsurance Net
Kebakaran 3,725,667,325 (2,854,802,152) 870,865,173 3,777,411,695 (3,189,829,230) 587,582,465 Fire
Rekayasa 984,697,197 (806,278,810) 178,418,387 275,142,934 (114,567,458) 160,575,476 Engineering
Rangka Kapal 606,380,184 (396,482,407) 209,897,777 408,471,920 (233,255,841) 175,216,079 Marine hul
Pengangkutan 205,898,230 (89,030,530) 116,867,700 248,393,950 (115,037,940) 133,356,010 Marine cargo
Offshore 524,887,035 (500,722,447) 24,164,588 1,001,604,510 (886,115,177) 115,489,333 Offshore
Onshore 59,389,199 (43,787,157) 15,602,042 282,887,408 (196,874,868) 86,012,540 Onshore
Penerbangan 370,331,723 (322,322,853) 48,008,870 189,192,791 (168,066,752) 21,126,039 Aviation
Lainnya 1,527,795,848 (705,346,152) 822,449,696 1,183,503,526 (663,756,697) 519,746,829 Others
Jumlah 8,005,046,741 (5,718,772,508) 2,286,274,233 7,366,608,734 (5,567,503,963) 1,799,104,771 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022 included
termasuk dalam estimasi klaim adalah in estimated claims are estimated claims
estimasi klaim yang terjadi namun incurred but not yet reported (gross) (IBNR)
belum dilaporkan (bruto) (IBNR) masing- amounting to Rp290,252,484 and
masing sebesar Rp290.252.484 dan Rp189,656,805, respectively.
Rp189.656.805.
Nilai mata uang asing dalam akun estimasi The amount of foreign currencies in the
klaim setelah dikurangi aset reasuransi estimated claims account after deducting
adalah sebagai berikut: reinsurance assets are as follows:
2023 2022
Rp Rp
Dolar Amerika Serikat 1,202,518,757 759,386,251 United States Dollar
Rupiah 770,983,720 825,254,966 Rupiah
Mata uang lainnya 22,519,272 24,806,749 Other currencies
Sub-Jumlah 1,996,021,749 1,609,447,966 Sub-total
IBNR 290,252,484 189,656,805 IBNR
Jumlah - neto 2,286,274,233 1,799,104,771 Total - Net
Lihat Catatan 39 untuk rincian saldo dan Refer to Note 39 for details of related parties
transaksi pihak berelasi. balances and transactions.
Untuk tahun 2023 dan 2022, untuk In 2023 and 2022, to calculate the estimated
menghitung estimasi klaim Grup claim the Group uses triangular method.
menggunakan metode triangular.
Liabilitas asuransi pada tanggal Valuation on insurance liabilities as of
31 Desember 2023 dan 2022 untuk December 31, 2023 and 2022 are performed
Perseroan dihitung oleh aktuaris internal by M. Ivan Faizal, the Company’s Actuary,
yang terdaftar di OJK saudara, M. Ivan which registered by OJK, respectively. While
Faizal, Aktuaris Perseroan. Sedangkan for TRI (subsidiaries), the calculation is
untuk TRI (anak usaha), perhitungan performed by Panji Widiarda Rabowo, FSAI,
dilakukan oleh aktuaris internal yang the Company’s Actuary, which registered by
terdaftar di OJK saudara, Panji Widiarda OJK.
Rabowo, FSAI.
Rincian akun ini berdasarkan tertanggung Details of this account by claimant are as
adalah sebagai berikut: follows:
84
Page 94
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
Rp Rp
Perseroan The Company
Pihak berelasi (catatan 39) 149,725,560 175,078,286 Related parties (note 39)
Pihak ketiga Third parties
PT Meares Soputan Mining 15,289,086 3,468,025 PT Meares Soputan Mining
PT Asuransi Sinar Mas 13,158,803 11,409,564 PT Asuransi Sinar Mas
PT Safilindo Permata 6,431,596 5,270,998 PT Safilindo Permata
PT Indobaruna Bulk Transport 4,793,440 2,226,136 PT Indobaruna Bulk Transport
PT Amman Mineral Nusa Tenggara 3,772,103 1,080,512 PT Amman Mineral Nusa Tenggara
PT Elang Nusantara Air 2,256,977 2,343,188 PT Elang Nusantara Air
PT Kompak Usaha Mandiri 2,200,000 2,200,000 PT Kompak Usaha Mandiri
PT Trubaindo Coal Mining 2,147,099 2,169,762 PT Trubaindo Coal Mining
PT Toyota Astra Financial Services 1,917,029 1,917,029 PT Toyota Astra Financial Services
PT Adi Sarana Armada Tbk 1,502,885 1,763,831 PT Adi Sarana Armada Tbk
PT Chandra Asri PT Chandra Asri
Petrochemical Tbk 1,177,389 2,485,875 Petrochemical Tbk
PT Tanjung Enim Lestari Pulp & Paper 1,156,111 1,179,735 PT Tanjung Enim Lestari Pulp & Paper
ENI Muara Bakau BV 1,010,863 1,782,692 ENI Muara Bakau BV
Asian Agri Group 706,602 1,169,189 Asian Agri Group
Coupang Inc 435,708 8,631,033 Coupang Inc
PT Inti Karya Persada Tehnik 233,001 1,083,703 PT Inti Karya Persada Tehnik
Santos (Sampang) PTY Ltd -- 3,109,027 Santos (Sampang) PTY Ltd
Samudra Berdikari Abadi -- 2,661,120 Samudra Berdikari Abadi
Tomypak Flexible Tomypak Flexible
Packaging Sdn Bhd -- 2,490,179 Packaging Sdn Bhd
PT Indonesia Bulk Carrier -- 2,297,020 PT Indonesia Bulk Carrier
PT Harapan Mitra Bersama -- 1,846,000 PT Harapan Mitra Bersama
Apical Group Ltd -- 1,830,781 Apical Group Ltd
PT Kaltim Methanol Industri -- 1,738,586 PT Kaltim Methanol Industri
PT Pusaka Jaya Palu Tower -- 1,546,787 PT Pusaka Jaya Palu Tower
PT Enviromate Technology -- 1,360,000 PT Enviromate Technology
International -- 1,360,000 International
PT Tripatra Engineers & Constructors -- 1,355,306 PT Tripatra Engineers & Constructors
PC Ketapang II Limited -- 1,263,271 PC Ketapang II Limited
Doha Plastic WLL -- 1,157,613 Doha Plastic WLL
PT PCI Elektronik Internasional -- 1,072,083 PT PCI Elektronik Internasional
Lainnya (masing-masing Others (each
di bawah 1.000.000) 197,408,602 128,868,521 below 1,000,000)
Sub-Jumlah 405,322,854 202,777,566 Sub-Total
IBNR 73,558,219 59,167,740 IBNR
Sub-jumlah - Perseroan 478,881,073 437,023,592 Sub total - The Company
Entitas anak Subsidiaries
Pihak berelasi (catatan 39) -- 32,424,046 Related parties (note 39)
Pihak ketiga Third parties
AON Benfield Asia Pte Ltd 24,491,274 34,951,282 AON Benfield Asia Pte Ltd
PT Asuransi Central Asia 23,108,435 49,846,082 PT Asuransi Central Asia
PT Marsh Reinsurance PT Marsh Reinsurance
Brokers Indonesia 12,727,048 52,563,626 Brokers Indonesia
PT Jasa Cipta Rembaka 7,283,936 82,842,640 PT Jasa Cipta Rembaka
PT IBS Reinsurance Brokers 4,870,342 20,070,970 PT IBS Reinsurance Brokers
PT Hanofer Indonesia -- 52,141,552 PT Hanofer Indonesia
Trinity Reinsurance Brokers Limited -- 27,482,053 Trinity Reinsurance Brokers Limited
PT Asia Reinsurance Brokers -- 25,200,408 PT Asia Reinsurance Brokers
Indonesia -- 25,200,408 Indonesia
PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk -- 20,115,147 PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk
PT Asuransi Ramayana Tbk -- 19,897,020 PT Asuransi Ramayana Tbk
Lainnya (masing-masing Others (each
di bawah 1000000) 1,518,217,860 814,057,288 below 1,000,000)
Sub-Jumlah 1,590,698,895 1,231,592,114 Sub-Total
IBNR 216,694,265 130,489,065 IBNR
Sub-jumlah - Entitas anak 1,807,393,160 1,362,081,179 Sub total - Subsidiaries
Jumlah estimasi klaim 2,286,274,233 1,799,104,771 Total estimated claim
85
Page 95
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Rekonsiliasi perubahan estimasi klaim The reconciliation of changes in estimated
adalah sebagai berikut: claims are as follows:
31 Desember/December 31, 2023 31 Desember/December 31, 2022
Estimasi Aset Estimasi Aset
klaim/ reasuransi/ klaim/ reasuransi/
Estimated Reinsurance Neto/ Estimated Reinsurance Neto/
claims assets Net claims assets Net
Saldo awal 7,366,608,734 (5,567,503,963) 1,799,104,771 6,203,972,752 (4,764,854,643) 1,439,118,109 Beginning balance
Penurunan (kenaikan) Increase ( decrease)
estimasi klaim selama in estimated claim
tahun berjalan 638,438,007 (151,268,545) 487,169,462 1,162,635,982 (802,649,320) 359,986,662 during the year
Saldo Akhir 8,005,046,741 (5,718,772,508) 2,286,274,233 7,366,608,734 (5,567,503,963) 1,799,104,771 Ending Balance
17. Utang Reasuransi Dan Retrosesi 17. Reinsurance And Retrocession Payables
2023 2022
Rp Rp
Perseroan The Company
Pihak berelasi (catatan 39) 49,391,484 62,928,324 Related parties (note 39)
Pihak ketiga Third parties
PT Marsh Reinsurance PT Marsh Reinsurance
Brokers Indonesia 503,230,094 201,141,684 Brokers Indonesia
AON Ltd 228,966,195 212,314,062 AON Ltd
Marsh Ltd 154,966,540 79,999,496 Marsh Ltd
Arthur J Gallagher (UK) Ltd 118,194,852 382,678,312 Arthur J Gallagher (UK) Ltd
Willis Ltd 101,006,005 66,357,745 Willis Ltd
PT AON Indonesia 67,605,188 22,484,431 PT AON Indonesia
Swiss Reinsurance Company 46,215,306 7,639,708 Swiss Reinsurance Company
Mitsui Bussan Pana Harrison Pte Ltd 24,350,765 -- Mitsui Bussan Pana Harrison Pte Ltd
Hannover Rückversicherung Hannover Rückversicherung
Malaysian Branch 22,939,511 -- Malaysian Branch
PT Willis Reinsurance Brokers Indonesia 21,996,932 -- PT Willis Reinsurance Brokers Indonesia
Asia Capital Reinsurance Group Pte Ltd 21,734,007 -- Asia Capital Reinsurance Group Pte Ltd
Korean Reinsurance Co 20,435,727 7,264,146 Korean Reinsurance Co
Ai12 Dmcc 13,627,353 -- Ai12 Dmcc
PT Mitra Utama Reasuransi 13,022,476 -- PT Mitra Utama Reasuransi
Guy Carpenter & Co Ltd 11,169,188 9,962,777 Guy Carpenter & Co Ltd
Scor Se, Zurich Branch 9,183,244 -- Scor Se, Zurich Branch
PT IBS Reinsurance Brokers 8,805,756 -- PT IBS Reinsurance Brokers
Echo Reinsurance Ltd 8,744,339 -- Echo Reinsurance Ltd
Partner Reinsurance Asia Pte Ltd 8,262,136 -- Partner Reinsurance Asia Pte Ltd
PT Jasa Cipta Rembaka 7,497,282 -- PT Jasa Cipta Rembaka
Trust International Insurance And Trust International Insurance And
Reinsurance Company BSC Via Bmi 6,715,114 -- Reinsurance Company BSC Via Bmi
PT Asuransi Tokio Marine Indonesia 6,586,721 -- PT Asuransi Tokio Marine Indonesia
Labuan Reinsurance Ltd (Malaysia) 5,548,648 9,269,657 Labuan Reinsurance Ltd (Malaysia)
Willis As Norway 5,417,274 -- Willis As Norway
United Insurance Brokers Ltd 5,287,006 -- United Insurance Brokers Ltd
Marsh Management Services (Mena) Ltd 4,831,543 -- Marsh Management Services (Mena) Ltd
PT AIG Insurance Indonesia 3,865,183 -- PT AIG Insurance Indonesia
Berkley Re Asia 3,585,857 -- Berkley Re Asia
China Reinsurance (Group) Corporation China Reinsurance (Group) Corporation
Singapore Branch 3,519,693 -- Singapore Branch
PT Maskapai Reasuransi Indonesia, Tbk 3,263,812 -- PT Maskapai Reasuransi Indonesia, Tbk
Kuwait Reinsurance Co 3,206,748 7,469,590 Kuwait Reinsurance Co
Tigermar Global Pte Ltd 3,122,085 -- Tigermar Global Pte Ltd
86
Page 96
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
Rp Rp
Afr Asia Pacific Ltd 3,067,906 -- Afr Asia Pacific Ltd
PT Dharmapala Pialang Reasuransi 2,826,828 -- PT Dharmapala Pialang Reasuransi
Samsung Reinsurance Pte Ltd 2,794,500 -- Samsung Reinsurance Pte Ltd
PT Indoperkasa Suksesjaya Reasuransi 2,744,015 -- PT Indoperkasa Suksesjaya Reasuransi
PT Inare Proteksi Internasional 2,726,079 -- PT Inare Proteksi Internasional
Howden Specialty Asia Pacific Pte Ltd 2,620,514 8,080,439 Howden Specialty Asia Pacific Pte Ltd
PT KMDastur Indonesia Reinsurance Brokers 2,332,394 -- PT KMDastur Indonesia Reinsurance Brokers
PT Reasuransi Nusantara Makmur 2,268,651 -- PT Reasuransi Nusantara Makmur
Peak Reinsurance Company Ltd 1,550,989 10,880,723 Peak Reinsurance Company Ltd
PT Asuransi Astra Buana 1,173,414 44,750,941 PT Asuransi Astra Buana
Arthur J. Gallagher Aerospace (UK) Ltd -- 99,604,059 Arthur J. Gallagher Aerospace (UK) Ltd
Mapfre Re Singapore Branch -- 12,082,438 Mapfre Re Singapore Branch
Sooner Insurance Company -- 5,030,595 Sooner Insurance Company
Lainnya (dibawah 1.000.000) 211,013,566 162,208,690 Others (below 1,000,000)
Sub-jumlah 1,702,021,436 1,349,219,493 Sub-total
Jumlah Perseroan 1,751,412,920 1,412,147,817 Total The Company
Entitas anak Subsidiaries
Pihak berelasi (catatan 39) 468,482 -- Related parties (note 39)
Pihak ketiga Third parties
Guy Carpenter & Co Ltd 22,724,226 17,376,429 Guy Carpenter & Co Ltd
K.M. Dastur RE Broker Private Ltd 13,117,511 10,686,979 K.M. Dastur RE Broker Private Ltd
Asia Reinsurance Brokers Singapore 16,387,172 8,326,608 Asia Reinsurance Brokers Singapore
AON Broking Singapore 3,705,563 4,039,903 AON Broking Singapore
SAG Brokers (Hong Kong) Ltd 2,859,839 2,877,626 SAG Brokers (Hong Kong) Ltd
Hannover Ruck - Malaysia 9,150,140 -- Hannover Ruck - Malaysia
Arthur J Gallagher 5,424,818 -- Arthur J Gallagher
Samsung Fire & Marine Insurance CoLtd 4,817,134 -- Samsung Fire & Marine Insurance CoLtd
Willis Towers Watson 2,632,686 -- Willis Towers Watson
Mitsui Bussan Pana Harrison PTE LTD 1,878,958 -- Mitsui Bussan Pana Harrison PTE LTD
Scor Vie - Singapore 1,028,567 -- Scor Vie - Singapore
Asia Reinsurance Brokers Indonesia 1,381,641 1,444,434 Asia Reinsurance Brokers Indonesia
AM Trust Europe Limited 862,870 2,181,172 AM Trust Europe Ltd
CIMB Howden Insurance Broker -- 1,584,676 CIMB Howden Insurance Broker
Lainnya (dibawah 1.000.000) 54,349,342 420,568 Others (below 1,000,000)
Sub-jumlah 140,320,467 48,938,395 Sub-total
Jumlah entitas anak 140,320,467 48,938,395 Total subsidiaries
Jumlah 1,891,733,387 1,461,086,212 Total
Saldo utang reasuransi pada 31 Desember As of December 31, 2023 and 2022,
2023 dan 2022, pada Unit Bisnis Syariah reinsurance payable in Sharia Business Unit
masing-masing adalah sebesar Rp1.917.809 amounted to Rp1,917,809 and Rp1,491,999,
Rp1.491.999 (Catatan 44). respectively (Note 44).
Rincian utang reasuransi dan utang retrosesi The details of reinsurance payables and
berdasarkan umur utang adalah sebagai retrocession payables based on aging are as
berikut: follows:
87
Page 97
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
Rp Rp
Perseroan The Company
Utang reasuransi Reinsurance payables
Belum jatuh tempo 1,158,392,624 1,148,192,340 Current - not due
Telah jatuh tempo Past due
Kurang dari 90 hari 428,372,569 95,795,874 Less than 90 days
Lebih dari 90 hari 164,647,727 168,159,603 More than 90 days
Sub-jumlah - Perseroan 1,751,412,920 1,412,147,817 Sub total - the Company
Entitas anak Subsidiaries
Utang retrosesi Retrocession payables
Belum jatuh tempo 73,777,788 20,611,375 Current - not due
Telah jatuh tempo Past due
Kurang dari 90 hari (18,847,138) -- Less than 90 days
Lebih dari 90 hari 85,389,817 28,327,020 More than 90 days
Sub-jumlah - entitas anak 140,320,467 48,938,395 Sub total - subsidiaries
Jumlah utang retrosesi 1,891,733,387 1,461,086,212 Total retrocession payables
Rincian utang reasuransi dan retrosesi The details of reinsurance and retrocession
berdasarkan mata uang adalah sebagai payables based on currencies are as follows:
berikut:
2023 2022
Rp Rp
Dolar Amerika Serikat 1,641,246,425 1,347,930,610 United States Dollar
Rupiah 128,000,740 105,423,524 Rupiah
Rupee India 23,660,015 975,787 Indian Rupee
Euro 867,746 8,478 Euro
Dolar Hongkong 10,331,745 -- Hongkong Dollar
Won Korea 3,013,469 -- Korean Won
Mata uang lainnya 84,613,247 6,747,813 Other currencies
Jumlah 1,891,733,387 1,461,086,212 Total
Lihat Catatan 39 untuk rincian saldo dan Refer to Note 39 for details of related parties
transaksi pihak berelasi. balances and transactions.
18. Utang Komisi 18. Commissions Payables
Akun ini merupakan utang komisi kepada This account represents insurance
perusahaan broker asuransi atau commissions payable to insurance brokers
perusahaan asuransi lain. and other insurance entities.
2023 2022
Rp Rp
Komisi broker 39,879,148 29,668,370 Brokerage commission
Komisi agen 3,689,973 3,191,140 Agent commission
Jumlah 43,569,121 32,859,510 Total
Rincian akun ini berdasarkan jenis asuransi Details of this account by class of business
adalah sebagai berikut: are as follows:
88
Page 98
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
Rp Rp
Rangka Kapal 13,533,007 9,872,313 Marine Hull
Kebakaran 10,477,878 5,720,299 Fire
Rekayasa 8,476,553 4,085,738 Engineering
KendaraanBermotor 3,857,208 4,881,966 Motor Vehicle
Penerbangan 1,896,603 1,530,089 Aviation
Offshore 1,586,501 3,110,413 Offshore
Pengangkutan 696,133 922,314 Cargo
Lainnya 3,045,238 2,736,378 Miscellaneous
Jumlah 43,569,121 32,859,510 Total
Utang komisi berdasarkan mata uang adalah The commissions payables based on
sebagai berikut: currencies are as follows:
2023 2022
Rp Rp
Dolar Amerika Serikat 25,891,820 19,151,191 United States Dollar
Rupiah 17,304,191 13,294,898 Rupiah
Dolar Singapura 360,192 237,363 Singapore Dollar
Euro 5,339 170,624 Euro
Mata uang lain 7,579 5,434 Other currencies
Jumlah 43,569,121 32,859,510 Total
19. Perpajakan 19. Taxation
a. Tagihan kelebihan pembayaran a. Claims for tax refund
pajak
2023 2022
Rp Rp
Entitas anak Subsidiaries
TPInt -- 661,001 TPInt
Jumlah -- 661,001 Total
b. Pajak dibayar dimuka b. Prepaid taxes
2023 2022
Rp Rp
Perseroan The Company
Pajak Pertambahan Nilai -- 624,609 Value Added Tax
Pasal 28A -- 15,641,126 Article 28A
Sub-jumlah - Perseroan -- 16,265,735 Sub total - Perseroan
Entitas anak Subsidiaries
Pasal 23 5,549,856 5,738,427 Article 23
Pasal 21 166 -- Article 21
Pasal 25 3,141,322 132,962 Article 25
Pasal 4 (2) final 11,790,274 10,448,449 Article 4(2) final
Pasal 28A -- 6,518,506 Article 28A
Pajak Pertambahan Nilai 14,756,747 7,627,607 Value Added Tax
Sub-jumlah - entitas anak 35,238,365 30,465,951 Sub total - subsidiaries
Jumlah 35,238,365 46,731,686 Total
89
Page 99
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
c. Tagihan kekurangan pembayaran c. Tax underpayment bill
pajak
Pada tahun 2023, Perseroan dan TPInt On 2023, the Company and TPInt,
(Entitas Anak) menerima Surat Subsidiaries, received Tax Assessment
Ketetapan Pajak (SKP) untuk tahun Letters for the 2018 and 2020 tax years,
pajak 2018 dan 2020, sebagai berikut: as follows:
Enitas/ Tahun pajak/ Jenis pajak/ Nomor surat ketetapan pajak/ Tanggal terbit/ Jumlah/
Entity Fiscal Year Tax type Tax assessment letter number Issue date Total
Perseroan/ Pasal 29/ 4 Desember/
2018 SKPKB No.00027/206/18/062/23 2,602,874
The company Article 29 December 4, 2023
Perseroan/ Pasal 21/ 4 Desember/
2018 SKPKB No.00033/201/18/062/23 246,892
The company Article 21 December 4, 2023
Pasal 29/ 20 Desember/
TPInt 2020 BA-371/P2DK/KPP.061705/2023 406,405
Article 29 December 20, 2023
Jumlah/ Total 3,256,171
d. Utang pajak d. Taxes payables
Utang pajak terdiri dari: Taxes payables consist of:
2023 2022
Rp Rp
Perseroan The Company
Pajak penghasilan badan Corporate income tax
Pasal 29 130,001,665 47,698,729 Article 29
Pajak lainnya -- 324 Other taxes
Pasal 21 10,052,509 2,398,333 Article 21
Pasal 23 892,104 542,997 Article 23
Pasal 25 -- 965,258 Article 25
Pasal 26 4,746,273 129,593 Article 26
Pasal 4 (2) final 7,264 7,698 Article 4(2) final
Pajak Pertambahan Nilai 296,825 -- Value Added Tax
Sub-jumlah - Perseroan 145,996,640 51,742,932 Sub total - Perseroan
Entitas anak Subsidiaries
Pasal 21 3,661,468 4,286,583 Article 21
Pasal 23 171,173 181,403 Article 23
Pasal 25 189,186 226,175 Article 25
Pasal 29 29,259,679 6,899,177 Article 29
Pasal 4 (2) final 8,277 57,881 Article 4(2) final
Pajak Pertambahan Nilai 1,014,447 1,383,871 Value Added Tax
Pasal 26 41,803 7,746 Article 26
Sub-jumlah - entitas anak 34,346,033 13,042,836 Sub total - subsidiaries
Jumlah 180,342,673 64,785,768 Total
e. Beban pajak final dan pajak e. Final tax and income tax expense
penghasilan
2023 2022
Rp Rp
Beban pajak final: Final tax expenses:
Perseroan (34,506,734) (15,681,704) The Company
Entitas Anak (17,653,160) (14,814,659) Subsidiaries
Konsolidasi (52,159,894) (30,496,363) Consolidated
Beban pajak penghasilan Income tax expense:
Perseroan The Company
Kini (288,292,015) (76,133,446) Current
Tangguhan (3,050,451) (9,454,633) Deferred
(291,342,466) (85,588,079)
90
Page 100
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
Rp Rp
Entitas anak Subsidiaries
Kini (32,784,452) (11,238,030) Current
Tangguhan 46,057,540 5,230,598 Deferred
13,273,088 (6,007,432)
Konsolidasi Consolidated
Kini (321,076,467) (87,371,476) Current
Tangguhan 43,007,089 (4,224,035) Deferred
Jumlah (278,069,378) (91,595,511) Total
Rekonsiliasi antara laba sebelum The reconciliation between income
beban pajak final dan pajak before final and income tax expense and
penghasilan dan penghasilan kena the taxable income for the year is as
pajak untuk tahun berjalan adalah follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Rp Rp
Laba konsolidasian sebelum Consolidated income
pajak penghasilan 1,580,170,647 486,700,851 before tax
Keuntungan anak perusahaan Gain before tax
sebelum pajak 69,966,257 (56,246,425) from subsidiaries
Eliminasi konsolidasian (113,131,733) 57,112,472 Consolidation elimination
Laba sebelum pajak penghasilan 1,537,005,171 487,566,898 Income before tax
Beda waktu: Temporary differences:
Estimasi klaim retensi sendiri 14,390,479 (7,481,413) Estimated own retention claim
Penyisihan kerugian Allowance for
penurunan nilai (5,270,717) 8,749,125 impairment losses
Premi belum merupakan pendapatan (9,783,735) (14,779,920) Unearned premium reserve
Beban bunga sewa 164,946 -- Lease interest expense
Amortisasi aset hak guna (399,515) -- Allowance for
Cadangan penurunan nilai aset lainnya 2,234,575 -- impairment losses
Liabilitas imbalan kerja 19,956,268 7,811,682 Employee benefits liabilities
21,292,301 (5,700,526)
Beda tetap: Permanent differences:
Pendapatan investasi yang Investment income
dikenakan pajak final (317,162,273) (163,086,872) subject to final tax
Biaya yang tidak diperkenankan 34,776,319 11,599,916 Non-deductible expenses
Beban pajak final 34,506,734 15,681,704 Final tax expense
(247,879,220) (135,805,252)
Penghasilan kena pajak 1,310,418,252 346,061,120 Taxable income
Beban pajak penghasilan 288,292,015 76,133,446 Income tax expense
Dikurangi: Less:
Pajak dibayar di muka Prepaid tax
- Pasal 25 (158,290,350) (28,434,717) Article 25 -
Liabilitas (tagihan) Corporate income tax
pajak penghasilan 130,001,665 47,698,729 liability (receivable)
Berdasarkan Undang-Undang Under the Taxation Laws of Indonesia,
Perpajakan yang berlaku di Indonesia, the Group submits tax returns on the
Grup menghitung, menetapkan, dan basis of self-assessment. The
membayar sendiri besarnya jumlah Directorate General of Taxation (“DGT”)
pajak yang terhutang. Direktorat may assess or amend taxes within five
Jenderal Pajak ("DJP") dapat years of the time the tax becomes due.
menetapkan atau mengubah utang
pajak dalam batas waktu lima tahun
sejak saat terhutangnya pajak.
91
Page 101
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
f. Aset pajak tangguhan f. Deferred tax assets
31 Desember/December 31, 2023
(Dibebankan)
Dibebankan ke dikreditkan/
penghasilan ke laporan
Penyesuaian komprehensif laba rugi/
pajak tangguhan/ lain/Charged (Charged)/
Saldo awal/ Adjusment to the other credited Saldo akhir/
Beginning on deferred comprehensive to profit Ending
balance tax income and loss balance
Perseroan The Company
Estimasi klaim retensi sendiri 13,016,903 -- -- 3,165,905 16,182,808 Estimated own retention Claim
Penyisihan kerugian Allowance for
penurunan nilai 29,148,161 -- -- (1,159,558) 27,988,603 impairment losses
Cadangan atas premi Unearned premium
belum merupakan pendapatan 5,921,540 (1,477,645) -- (2,152,422) 2,291,473 reserves
Liabilitas imbalan kerja 55,177,574 -- (1,662,399) 4,390,379 57,905,554 Employee benefit liabilities
Keuntungan obligasi belum diakui (5,635,986) -- (4,603,086) -- (10,239,072) Unrealized gain of bonds
Deemed dividend 6,024,773 -- -- (6,024,773) -- Deemed dividend
Penyisihan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai aset lainya -- -- -- 491,606 491,606 losses other assets
Aset hak guna -- (411,271) -- (87,893) (499,164) Right of use assets
Liabilitas Sewa -- 178,933 -- 36,288 215,221 Leases liability
Sub-jumlah 103,652,965 (1,709,983) (6,265,485) (1,340,468) 94,337,029 Sub-total
Entitas anak Subsidiaries
Estimasi klaim retensi sendiri 28,707,596 -- -- 36,406,528 65,114,124 Estimated own retention Claim
Penyisihan kerugian Allowance for
penurunan nilai 43,755,761 -- -- (1,960,656) 41,795,105 impairment losses
Cadangan atas premi Unearned premium
belum merupakan pendapatan 22,060,793 -- -- 56,019,314 78,080,107 reserves
Liabilitas imbalan kerja 5,293,312 -- 430,733 (581,636) 5,142,409 Employee benefit liabilities
Keuntungan obligasi belum diakui (1,678,499) -- 96,493 -- (1,582,006) Unrealized gain of bonds
Deemed dividend 15,883,491 -- -- (15,883,491) -- Deemed dividend
Sewa (2,778,023) -- -- 3,638,631 860,608 Leases
Persediaan (474,961) -- -- (543,621) (1,018,582) Inventories
Aset Tetap (2,446,651) -- -- 1,368,609 (1,078,042) Fixed Assets
Beban Amortitasi 433,214 -- -- (1,921,750) (1,488,536) Amortization expense
Rugi Fiskal 31,096,324 -- -- (31,096,324) -- Fiscal loss
Bonus dan Kompensasi karyawan 876,597 -- -- 611,936 1,488,533 Bonuses and employee compensation
Sub-jumlah 140,728,954 -- 527,226 46,057,540 187,313,720 Sub-total
Jumlah 244,381,919 (1,709,983) (5,738,259) 44,717,072 281,650,749 Total
31 Desember/December 31, 2022
(Dibebankan)
Dibebankan ke Dibebankan ke dikreditkan/
penghasilan penghasilan ke laporan
komprehensif komprehensif laba rugi/
lain/Charged lain/Charged (Charged)/
Saldo awal/ to the other to the other credited Saldo akhir/
Beginning comprehensive comprehensive to profit Ending
balance income income and loss balance
Perseroan The Company
Estimasi klaim retensi sendiri 14,662,814 -- -- (1,645,911) 13,016,903 Estimated own retention Claim
Penyisihan kerugian Allowance for
penurunan nilai 35,685,346 -- -- (6,537,185) 29,148,161 impairment losses
Cadangan atas premi Unearned premium
belum merupakan pendapatan 9,173,123 -- -- (3,251,583) 5,921,540 reserves
Liabilitas imbalan kerja 58,871,268 -- (5,673,740) 1,980,046 55,177,574 Employee benefit liabilities
Keuntungan obligasi belum diakui (9,259,008) -- 3,623,022 -- (5,635,986) Unrealized gain of bonds
Deemed dividend 6,024,773 -- -- -- 6,024,773 Deemed dividend
Sub-jumlah 115,158,316 -- (2,050,718) (9,454,633) 103,652,965 Sub-total
Entitas anak : Subsidiaries
Estimasi klaim retensi sendiri 23,897,825 -- -- 4,809,771 28,707,596 Estimated own retention Claim
Penyisihan kerugian Allowance for
penurunan nilai 41,878,898 -- -- 1,876,863 43,755,761 impairment losses
Cadangan atas premi Unearned premium
belum merupakan pendapatan (296,581) -- -- 22,357,374 22,060,793 reserves
Liabilitas imbalan kerja 6,937,827 -- (1,226,696) (417,819) 5,293,312 Employee benefit liabilities
Keuntungan obligasi belum diakui (22,063,473) -- 20,384,974 -- (1,678,499) Unrealized gain of bonds
Deemed dividend 15,883,491 -- -- -- 15,883,491 Deemed dividend
Sewa (4,922,761) -- -- 2,144,738 (2,778,023) Leases
Persediaan (474,961) -- -- -- (474,961) Inventories
Aset Tetap (2,082,612) -- -- (364,039) (2,446,651) Fixed Assets
Beban Amortitasi 666,986 -- -- (233,772) 433,214 Amortization expense
Rugi Fiskal 56,040,003 -- -- (24,943,679) 31,096,324 Fiscal loss
Bonus dan Kompensasi karyawan 875,436 -- -- 1,161 876,597 Bonuses and employee compensation
Sub-jumlah 116,340,078 -- 19,158,278 5,230,598 140,728,954 Sub-total
Jumlah 231,498,394 -- 17,107,560 (4,224,035) 244,381,919 Total
g. Rekonsiliasi perpajakan g. Tax reconciliation
Rekonsiliasi antara beban pajak dan A reconciliation between the tax
hasil perkalian laba akuntansi sebelum expenses and the amounts computed by
pajak menurut laporan laba rugi dan applying the prevailing tax rates to profit
penghasilan komprehensif lain dengan before tax per statement of profit or loss
tarif pajak yang berlaku adalah sebagai and other comprehensive income is as
berikut: follows:
92
Page 102
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
Rp Rp
Laba konsolidasian sebelum Consolidated income
pajak penghasilan 1,580,170,647 486,700,851 before tax
Keuntungan anak perusahaan Gain before tax
sebelum pajak 69,966,257 (56,246,425) from subsidiaries
Eliminasi konsolidasian (113,131,733) 57,112,472 Consolidation elimination
Laba sebelum pajak penghasilan 1,537,005,171 487,566,898 Income before tax
Beban pajak penghasilan dengan Income tax expense at effective
tarif pajak efektif 338,141,138 107,264,718 tax rate
Pengaruh pajak atas manfaat (beban) Tax effects of (non-taxable income)
yang tidak dapat diperhitungkan non-deductible expenses:
Pendapatan investasi yang Investment income
dikenakan pajak final (69,775,700) (35,879,112) subject to final tax
Biaya yang tidak diperkenankan 7,650,790 2,551,982 Non-deductible expenses
Beban pajak final 5,176,010 2,352,256 Final tax expense
Penyesuaian atas pajak tangguhan 10,150,228 9,298,235 Adjust on the tax determined tax
Jumlah (46,798,672) (21,676,639) Total
Beban pajak Perusahaan 291,342,466 85,588,079 Company’s tax expense
h. Surat ketetapan pajak h. Tax assessment letters
Perseroan The Company
2018 2018
Pada 19 Juni 2023 diterimanya surat On June 19 2023, the tax field inspection
pemeriksaan lapangan perpajakan S- letter S-00501/RIKSIS/KPP.0411/2023
00501/RIKSIS/KPP.0411/2023 untuk was received for the 2018 tax year as
tahun pajak 2018 sekaligus pemenuhan well as fulfilling the request to borrow
Permintaan Peminjaman Buku, Catatan books, notes and documents. It is
dan Dokumen. Wajib banyak mandatory to provide many responses
memberikan tanggapan dan penjelasan and explanations via letter No.
melalui surat No. 002/S/04/ACC- 002/S/04/ACC-ATPI/VIII/2023, the
ATPI/VIII/2023, proses pemeriksaan inspection process continues until
berlangsung sampai dengan Notification Letter of Examination
dikeluarkan Surat Pemberitahuan Hasil Results (SPHP) No. is issued. S-
Pemeriksaan (SPHP) No. S- 00930/RIKSIS/KPP.0411/2023 on
00930/RIKSIS/KPP.0411/2023 pada November 20, 2023.
tanggal 20 November 2023.
Perseroan dan pemeriksa telah The Company and the examiner have
menyetujui beberapa poin dari SPHP agreed on several points of the SPHP so
sehingga diterbitkan Surat Ketetapan that an Underpayment Tax Assessment
Pajak Kurang Bayar (SKPKB) dengan (SKPKB) has been issued with the
perincian sebagai berikut: following details:
1. SKPKB No. 00027/206/18/062/23 1. SKPKB No. 00027/206/18/062/23 for
atas PPh Badan Th 2018 senilai 2018 Corporate Income Tax worth
AS $167,949 (nilai penuh); US $ 167.949 (full amount);
2. SKPKB No. 00033/201/18/062/23 2. SKPKB No. 00033/201/18/062/23 for
atas PPh 21 Tahun 2018 senilai PPh 21/2018 worth Rp246,892.
Rp246.892.
Atas kedua SKPKB yang diterbitkan The two SKPKBs were issued on
pada tanggal 4 Desember 2023 December 4, 2023, the Company has
tersebut, Perseroan melakukan paid the SKPKB and recognized tax
pembayaran SKPKB dan mengakui penalties which recorded as other
denda pajak yang dicatat pada beban expenses in financial statement 2023.
lain-lain dalam laporan keuangan tahun
2023.
93
Page 103
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2021 2021
Pada laporan SPT Badan Tahun Buku In the Annual Tax Return (SPT) of
2021, Perusahaan mencatat lebih bayar financial year 2021, the Company has
sebesar Rp15.641.126. Atas itu, pada recognized tax overpayment by
tahun 2022, Perseroan menerima Surat Rp15,641,126. Thus, in 2022, the
Pemberitahuan Pemeriksaan Lapangan Company has received Notification of
Pajak Badan Tahun Buku 2021 PEMB- Corporate Tax Field Audit financial year
00281/WPJ.04/KP.1104/ RIK.SIS/2022. 2021 PEMB00281 WPJ.04/
KP.1104/RIK.SIS/2022.
Perseroan menerima Berita Acara The Company had received
Pemberian Keterangan pada tanggal Minutes of Information Provision at
12 September 2022. Serta Surat September 12, 2022, along with
Permintaan Peminjaman Buku, Request Letter of Book, Notes,
Catatan, dan Dokumen No.S-111/KPP. and Documents Number S-
0411/PaPJ.2/VI/2022 sehubungan 111/KPP.0411/PaPJ.2/VI/2022 regarding
dengan Permintaan Peminjaman Buku, to the Request for Borrowing Books,
Catatan dan Dokumen. Pada tahun Records and Documents. In 2023, the
2023, Perseroan telah menyetujui hasil Company has agreed to the audit results
pemeriksaan dan telah menerima Surat and has received Tax Overpayment
Perintah Membayar Kelebihan Pajak Refund Order issued by the tax
yang diterbitkan oleh kantor pajak office in SKPKPP KEP-
dalam SKPKPP KEP- 00059/PPH/KPP.0411/2023 Corporate
00059/PPH/KPP.0411/2023 PPh Badan Income Tax issued on June 14, 2023
yang diterbitkan pada in the amount of Rp12,306,329 with the
14 Juni 2023 sebesar Rp12.306.329 following details:
dengan perincian sebagai berikut:
1. SKPLB No. 00047/406/21/062/23 1. SKPLB No. 00047/406/21/062/23 on
atas PPh Badan senilai corporate income tax amounting to
Rp13.018.450; Rp13,018,450;
2. SKPKB No.00069/201/21/062/23 2. SKPKB No.00069/201/21/062/23 on
atas PPh 21 sebesar Rp330.184; Income Tax 21 amounting to
Rp330,184;
3. SKPKB No.00005/243/21/062/23 3. SKPKB No.00005/243/21/062/23 on
atas PPh 21 Final sebesar Final Income Tax of Rp337,395;
Rp337.395;
4. SKPKB No. 00061/240/21/062/23 4. SKPKB No. 00061/240/21/062/23 on
atas PPh 4 Ayat 2 sebesar Income Tax 4 Paragraph 2 in the
Rp44.541. amount of Rp44,541.
Keseluruhan SKP yang diterima All SKPs received were issued on April
tersebut diterbitkan pada tanggal 13, 2023. There is difference amounted
13 April 2023. Terdapat selisih sebesar to Rp3,334,795 with the value of the
Rp3.334.795 dengan nilai lebih bayar 2021 corporate tax overpayment in the
pajak badan tahun 2021 yang telah Company’s financial statement. The
dicatat pada laporan keuangan Company recorded other expenses for
Perseroan. Perseroan mencatatkan the difference in 2023.
beban lain-lain atas selisih tersebut
pada tahun 2023.
Entitas Anak The subsidiaries
Tugu Pratama Interindo (TPInt) Tugu Pratama Interindo (TPInt)
2019 2019
Pada tanggal 30 Juni 2020 diterimanya On June 30, 2020, Audit Order
Surat Perintah Pemeriksaan No.PRIN- Letter No.PRIN-00150/WPJ.06/KP.0805/
00150/WPJ.06/KP.0805/RIK.SIS/2020 RIK.SIS/2020 was received for the 2019
94
Page 104
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
untuk tahun pajak 2019. Pada 28 April tax year. On April 28, 2021, TPint
2021 Perusahaan menerima menerima received an Overpaid Tax Assessment
Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar Letter (SKPLB) No. 00015/406/19/
(SKPLB) No.00015/406/19/071/21 atas 071/21 for the 2019 Corporate Income
Pajak Penghasilan Badan Tahun 2019 Tax amounting to Rp6,245,433.
sebesar Rp6.245.433.
Pada Tahun 2020, TPInt menerima In 2020, TPInt received several Tax
beberapa Surat Tagihan Pajak (STP) Collection Letters (STP) and Surat
dan Surat Ketetapan Pajak Kurang Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB)
Bayar (SKPKB) dengan total nilai with a total value of Rp116,070.
sebesar Rp116.070.
TPint menyetujui STP dan SKPKB TPint approved the STP and SKPKB and
tersebut dan pembayaran atas pajak the payment of the tax was made by
tersebut dilakukan dengan cara compensating the tax payable against
mengkompensasikan utang pajak the SKPLB received by the subsidiary.
tersebut terhadap SKPLB yang And on September 1, 2021, in
diterima oleh entitas anak. Dan pada accordance with the Order to Pay
tanggal 1 September 2021 sesuai Excess Tax (SPM-KP) which has been
dengan Surat Perintah Membayar issued by the Tax Office, TPint received
Kelebihan Pajak (SPM-KP) yang telah the remaining 2019 Corporate Tax
diterbitkan oleh Kantor Pajak, TPint Overpayment of Rp5,468,361.
menerima sisa Kelebihan Pembayaran
Pajak Badan Tahun 2019 sebesar
Rp5.468.361.
Atas SPM-KP tersebut, pada tanggal Regarding the SPM-KP, on October 12,
12 Oktober 2021 TPint mengajukan 2021, the TPint submitted an objection
surat keberatan atas perhitungan letter on the calculation of compensation
kompensasi utang pajak sebesar for tax debts amounting to Rp661,001
Rp661.001 karena nilai tersebut adalah because the amount is a reduction in tax
pengurangan sanksi pajak yang telah sanctions that have been given by the
diberikan oleh Dirjen Pajak sesuai Director General of Taxes in accordance
dengan Surat Keputusan Dirjen Pajak with the Decree of the Director General
No.03886- 03893/NKEB/WPJ.06/2020. of Taxes No. 03886- 03893/NKEB/
Untuk itu Perseroan memohon agar WPJ.06/2020. For this reason, the
Kantor Pajak dapat membayarkan sisa Company requests that the Tax Office
Pajak Lebih Bayar sebesar be able to refund the remaining overpaid
Rp661.001. tax of Rp661,001.
Atas sisa Pajak Lebih Bayar PPh The remaining corporate income tax
Badan sebesar Rp661.001 tersebut overpayment amounting to Rp661,001
telah diterima dalam bentuk pemindah has been received in the form of a book
bukuan di tahun 2023 ke pembayaran transfer in 2023 to the payment of PPh
PPh pasal 21 sebesar Rp661.001. article 21 amounting to Rp661,001.
Sehingga, seluruh Pajak Lebih Bayar Thus, all Corporate Income Tax
Pph Badan telah diterima oleh Overpayments have been received by
Perusahaan. the Company.
2020 2020
Pada bulan Desember 2023, In December 2023, the Company
Perusahaan menerima Surat received Data Explanation Request
Permintaan Penjelasan Data No.S- Letter No.S-1181/P2DK/KPP.0617/2023
1181/P2DK//KPP.0617/2023 per dated 24 November 2023 on 2020
tanggal 24 Nopember 2023 atas taxation. To this letter, the Company has
perpajakan Tahun 2020. Atas surat responded through letter No.
95
Page 105
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
tersebut, Perusahaan telah 138/TPInt/Akt/XII/2023. On 20
memberikan tanggapan melalui surat December 2023, the Minutes
No. 138/TPInt/Akt/XII/2023. Pada of Settlement no. BA-371/P2DK/
tanggal 20 Desember 2023, telah KPP.061705/2023 was signed and the
ditandatangani Berita Acara Company agreed on the following
Penyelesaian No. BA-371/P2DK/ matters:
KPP.061705/2023 dan Perusahaan
menyepakati hal-hal berikut ini:
1. Melakukan pemindah bukuan 1. Bookkeeping due to incorrect
akibat salah setor PPh Pasal 21 deposit of Article 21 income tax
sebesar Rp32.706; amounting to Rp32,706;
2. Melakukan pemindah bukuan Transferring books due to incorrect
akibat salah setor Pajak income tax deposits of Rp1,211,968;
penghasilan sebesar Rp1.211.968;
3. Melakukan revisi atas SPT Badan Revise the 2020 Corporate Tax
Tahun 2020 dengan Return by adding a positive fiscal
menambahkan koreksi fiscal positif correction to other general expenses
atas beban umum lainnya sebesar of Rp1,847,293, so that there is an
Rp1.847.293, sehingga terdapat underpayment of income tax ps. 29
kurang bayar PPh ps. 29 sebesar amounted to Rp406,405. And for the
Rp406.405. Dan atas kurang bayar underpayment of article 29 income
PPh pasal 29 tersebut Perusahaan tax, the Company will make a
akan melakukan penyetoran pada deposit in January 2024.
bulan Januari 2024.
2021 2021
Pada tanggal 31 Juli 2023, Perusahaan On July 31, 2023, the Company received
menerima Surat Pemberitahuan Hasil a Notification of Tax Audit Results
Pemeriksaan Pajak (SPHP) Tahun (SPHP) Year 2021 No. S-
2021 No. S-00598/RIKSIS/KPP.0617/ 00598/RIKSIS/KPP.0617/2023 with the
2023 dengan hasil PPh Badan Lebih results of Overpaid Corporate Income
Bayar sebesar Rp5.189.625, PPh pasal Tax of Rp5,189,625, Accrued PPh article
26 yang masih harus dibayar sebesar 26 of Rp187,659 and Article 4 paragraph
Rp187.659 dan PPh pasal 4 ayat 2 2 Income Tax of Rp8,445 to the SPHP,
sebesar Rp8.445 Atas SPHP tersebut the Company responded through Letter
Perusahaan memberikan tanggapan no. 088/TPInt/Akt/VIII/2023 on August 2,
melalui Surat No. 088/TPInt/Akt/VIII/ 2023 stating that the Overpaid Corporate
2023 pada tanggal 2 Agustus 2023 Income Tax should be Rp5,197,643. and
yang menyatakan bahwa PPH Badan income tax; and Article 4 paragraph 2
Lebih bayar seharusnya Rp5.197.643 should be Nil, while for the results of
dan PPh pasal 4 ayat 2 seharusnya PPh article 26 it was agreed to be
Nihil, sedangkan untuk hasil PPh pasal Rp189,659. For the SPHP the Company
26 disepakati sebesar Rp189.659 Atas received SKPLB and STP as of date
SPHP tersebut Perusahaan menerima 8 August 2023 as follows;
SKPLB dan STP per tanggal
8 Agustus 2023 sebagai berikut;
1. SKPLB No 00114/406/21/078/23 1. SKPLB No 00114/406/21/078/23 on
atas pajak penghasilan sebesar income tax of Rp5,197;
Rp5.197;
2. SKP Nihil No 00067/501/21/078/23 2. SKP Nihil No 00067/501/21/078/23
atas PPh Pasal 21 sebesar Nihil; on Article 21 income tax of Nil;
3. SKP Nihil No 00131/503/21/078/23 3. SKP Nihil No 00131/503/21/078/23
atas PPh Pasal 23 sebesar Nihil; on Article 23 income tax of Nil;
4. SKP Nihil No 00071/504/21/078/23 4. SKP Nihil No 00071/504/21/078/23
atas PPh Pasal 26 sebesar Nihil; on income tax Article 26 amounted
to Nil;
96
Page 106
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. SKPKB no. 00020/204/21/078/23 5. SKPKB no. 00020/204/21/078/23 on
atas PPh Pasal 26 sebesar Article 26 income tax amounting to
Rp190.145; Rp 190,145;
6. SKP Nihil No 00154/450/21/078/23 6. SKP Nihil No 00154/450/21/078/23
atas PPh Pasal 4(2) sebesar Nihil; on Article 4(2) income tax of Nil;
7. SKP Nihil No 00155/450/21/078/23 7. SKP Nihil No 00155/450/21/078/23
atas PPh Pasal 4(2) sebesar Nihil. on Article 4(2) income tax of Nil.
Perusahaan setuju untuk melakukan The Company agrees to make payment
pembayaran atas SKPKB yang for the SKPKB received by making direct
diterima dengan cara melakukan deductions on the SKPLB to
pemotongan langsung pada SKPLB be received. On September 5, 2023,
yang akan diterima. Tanggal the Tax Office issued a Return
5 September 2023 Kantor Pajak of Tax Overpayment No.
menerbitkan Surat Pengembalian Kep-00227/PPH/KPP.0617/2023 of
Kelebihan Pembayaran Pajak No. Kep- Rp5,007,984 and the return of the
00227/PPH/KPP.0617/2023 sebesar SKPLB that had been net-off with the
Rp Rp5.007.984 dan atas SKPKB was received by the Company
pengembalian SKPLB yang telah on October 9, 2023.
dikurangkan dengan SKPKB tersebut
diterima oleh Perusahaan pada tanggal
9 Oktober 2023.
2022 2022
Tanggal 25 Mei 2023, Perusahaan On May 25, 2023, the Company
menerima Surat No. S- received Letter No. S-
00377/RIKSIS/KPP-0617/2023 perihal 00377/RIKSIS/KPP-0617/2023 regarding
Pemberitahuan Pemeriksaan the Notice of Field Audit for the period
Lapangan untuk period Januari sampai January to December 2022. Until the
Desember 2022. Sampai dengan completion date of these consolidate
tanggal penyelesaian laporan financial statement, the examination is
keuangan konsolidasian ini, still on progress.
pemeriksaan tersebut masih dalam
proses.
Tugu Reasuransi Indonesia (TRI) Tugu Reasuransi Indonesia (TRI)
2020 2020
Pada tanggal 18 November 2021, On November 18, 2021, the Company
Perseroan menerima surat Perintah has received tax examination letter
Pemeriksaan Pajak No. 00157/WPJ. No.00157/WPJ.06/KP.1704/RIK. SIS/
06/KP.1704.RIK.SIS/2021 terkait 2021 related to examination of fiscal
pemeriksaan pajak tahun fiskal 2020. year 2020.
Atas surat perintah pemeriksaan pajak Upon tax examination letter No.
No.00157/WPJ.06/KP.1704.RIK.SIS/ 00157/WPJ.06/KP.1704/RIK.SIS/2021,
2021 Perseroan telah menerima Surat the Company has received Tax
Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) Assessment Letter for Overpayment
No.00061/406/20/078/22 tanggal (SKPLB) No. 00061/406/20/078/22
25 April 2022 atas pajak penghasilan dated April 25, 2022 related to corporate
badan tahun pajak 2022 sebesar income tax for fiscal year 2022
Rp357.956 dan merubah rugi fiskal dari amounted to Rp357,956 and changed
Rp42.789.241 menjadi Rp38.083.460. tax loss from Rp42,789,241 to
Rp38,083,460.
Pratama Mitra Sejati (PMS) Pratama Mitra Sejati (PMS)
2019 2019
Pada tahun 2023 Perusahaan In 2023 the Company received
97
Page 107
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
menerima Surat Pemeriksaan No. Examination Letter No.
S-46/WPJ.064/2023 untuk tahun 2019 S-46/WPJ.064/2023 for 2019 and it is
dan masih proses sampai saat ini. still process until today.
2020 2020
Pada tahun 2022, Perseroan menerima In 2022, The Company received
Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar Overpayment Tax Assesment Letter
(“SKPLB”) No. 00115/406/20/073/22 (“SKPLB”) No. 0115/406/20/073/22 for
atas pajak penghasilan untuk tahun income tax for the year 2020 amounting
2020 nilai sebesar Rp1.864.369 dan Rp1,864,369 the company has received
telah menerima atas lebih bayar pajak the Overpayment tax. The company Nil
tersebut. Perseroan menerima Surat Tax Assesment Letter (SKPN) for Value
Ketetapan Pajak Nihil (“SKPN”) atas Added Tax for January to December.
pajak pertambahan nilai atas masa
Januari sampai dengan Desember.
Surat Ketetapan Pajak Nihil (“SKPN”) Nil Tax Assessment Letter (“SKPN”) for
atas pajak penghasilan pasal 21, pasal income tax article 21, article 4(2) and
4(2) dan pasal 23 Januari sampai article 23 for January to November as
dengan November dan Surat well as Underpayment Tax Assessment
Ketetapan Pajak Kurang Bayar Letter (“SKPKB”) No. 00120/203/20/
(“SKPKB”) No. 00120/203/20/073/22 073/22 for value added for Period
bulan Desember sebesar Rp6.233.767 December amounting to R6,233,767 The
Perusahaan telah melakukan company has paid the Tax Assessment
pembayaran atas Surat Ketetapan Letter. The Company accepted the result
Pajak Kurang Bayar tersebut. and did not filed an appeal against the
Perseroan menerima hasil dan tidak Directorate General of Taxation's
mengajukan banding atas keputusan assessment.
ketetapan tersebut.
2021 2021
Pada tahun 2023, Perseroan menerima In 2023, the Company received an
Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar Overpaid Tax Assessment Letter
(”SKPLB”) No.00109/406/21/073/23 ("SKPLB") No.00109/406/21/073/23 on
atas pajak penghasilan untuk tahun income tax for 2021 of Rp1,100,154 and
2021 nilai sebesar Rp1.100.154 dan has received the overpayment of the tax.
telah menerima atas lebih bayar pajak
tersebut
Synergy Risk Management Synergy Risk Management
Consultants Consultants
Pada tahun 2016, Perusahaan memiliki In 2016, the Company has claim for tax
klaim untuk pengembalian pajak refund with total amount Rp724,009.
dengan jumlah total Rp724.009.
Berdasarkan surat keputusan No Based on decision letter No. KEP-
KEP00016.PPH/WPJ.07/KP. 0603/ 00016.PPH/WPJ.07/KP. 0603/2018
2018 tanggal 5 Februari 2018 perihal dated February 5, 2018 regarding tax
pengembalian pajak atas Surat refund of Tax Overpayment Assessment
Ketetapan Pajak Lebih Bayar (SKPLB) Letter (SKPLB) fiscal year 2016 No.
tahun Pajak 2016 No. 00001/406/16/058/18 dated January 24,
00001/406/16/058/18 tanggal 24 2018 amounted Rp123,803 The
Januari 2018 sebesar Rp123.803. Company has received the refund
Perusahaan telah menerima through PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
pengembalian dana melalui PT Bank amounted Rp123,803 on
Mandiri (Persero) Tbk sebesar February 23, 2018.
Rp123.803 pada tanggal
23 Februari 2018.
98
Page 108
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 24 April 2018, On April 24, 2018, The Company has
Perusahaan telah mengajukan surat filed an objection of Tax Assessment
keberatan atas Surat Ketetapan Pajak Letter Overpayment (SKPLB) on fiscal
Lebih Bayar (SKPLB) tentang tahun year 2016 No. 00001/406/16/058/18
pajak 2016 No. 00001/406/16/058/18 dated 24 January 2018.
tanggal 24 Januari 2018.
Berdasarkan surat keputusan No. KEP- Based on decision letter No. KEP-
01918/KEB/WPJ.07/2019 tanggal 01918/KEB/ WPJ.07/2019 dated April
22 April 2019 perihal keberatan wajib 22, 2019 regarding objections to
pajak atas surat ketetapan pajak lebih taxpayers over income tax assessments,
bayar pajak penghasilan memutuskan decides to refuse taxpayers objections.
menolak keberatan wajib pajak.
Pada tanggal 23 Februari 2022, On February 23, 2022, an appeal
terdapat keputusan banding dengan decision was made with decision
nomor putusan PUT- number PUT-007324.15/2019/PP/M.XB
007324.15/2019/PP/M.XB tahun 2022 year 2022 on SKPLB
atas SKPLB No 00001/406/16/058/18 No. 00001/406/16/058/18 dated
tertanggal 24 Januari 2018 January 24, 2018, granting a portion of
mengabulkan sebagian permohonan the appeal request in the amount of
banding sejumlah Rp472.610. Rp472,610. The Company has received
Perusahaan telah menerima a refund through Bank Mandiri amounted
pengembalian dana melalui Bank Rp472,610.
Mandiri sejumlah Rp472.610.
Pada tanggal 21 April 2022, selisih On April, 21, 2022, the difference
antara estimasi klaim pengembalian between claims for tax refund and the
pajak dengan realisasi keputusan realization of the appeal decision
banding sebesar Rp127.596 diakui ke amounting to Rp127,596 was recognized
laba rugi tahun berjalan. in profit or loss for the year.
20. Beban Akrual 20. Accrued Expense
2023 2022
Rp Rp
Bonus dan remunerasi 234,216,053 91,521,772 Bonus and remuneration
Pemasaran 24,238,148 24,272,961 Marketing
Umum dan kepegawaian lainnya 7,129,047 7,150,613 General and other employee expense
Jasa profesional 5,518,604 715,263 Professional fee
Operasional kendaraan -- 1,294,891 Motor vehicle operational
Lainnya ( masing-masing dibawah Others (each below
350.000) 19,375,986 12,560,959 350,000)
Jumlah 290,477,838 137,516,459 Total
Termasuk di dalam akun beban akrual Included in other accrual expenses are utility
bonus dan remunerasi adalah akrual tantiem accruals for the company's operational
Direksi dan tunjangan karyawan. activities.
Termasuk di dalam beban akrual lainnya Included in the bonus and remuneration
adalah akrual utilitas kegiatan operasional accrued expense account are accrued
perusahaan. bonuses for the Board of Directors and
employee benefits.
99
Page 109
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. Utang Lain-Lain 21. Other Payables
2023 2022
Rp Rp
Utang usaha 54,731,262 38,961,976 Trade payable
Utang biaya yang masih harus dibayar 76,306,443 12,969,232 Deferred expenses payable
Utang jaminan kas 45,456,685 31,107,014 Cash deposit
Utang pembelian barang modal 30,781,615 23,564,481 Capital Expenditure Purchase Payable
Dana Tabarru' 23,557,441 12,938,774 Tabarru' fund
Utang ujroh reasuransi 10,724,467 9,608,254 Reinsurance ujroh payable
Penyisihan kontribusi yang belum Unearned contributions provisions
menjadi hak dan penyisihan manfaat reserves and liabilities for
polis masa depan 6,943,148 4,401,316 future policy benefts
Penyisihan ujroh 6,707,468 3,790,047 Ujroh payable
Penyisihan klaim syariah 4,672,592 4,511,434 Sharia reserves of claims
Utang komisi syariah 2,272,209 10,435,626 Sharia comission payable
Utang syariah 2,045,737 3,024,622 Sharia payables
Pendapatan diterima dimuka 799,002 1,069,399 Unearned revenue
Utang litigasi -- 84,407,040 Litigation payables
Uang jaminan sewa -- 2,461,998 Rental deposits
Lainnya (masing-masing di bawah Others (each below
1.000.000) 5,439,262 20,434,190 1,000,000)
Jumlah 270,437,331 263,685,403 Total
Pendapatan diterima di muka merupakan Unearned revenue represents subsidiary’s
pendapatan sewa dan jasa pemeliharaan rental and service charge income received in
dari penyewa yang diterima dimuka oleh advance by subsidiary (PMS) from building
entitas anak (PMS) dari penyewa gedung. tenants.
Termasuk didalam utang lain-lain lainnya Included in other payables - others is advance
adalah uang muka yang diterima dari payment received from PT Bangun Mitra
PT Bangun Mitra Properti terkait penjualan Properti related to sales of subsidiary’s (PMS)
properti investasi entitas anak (PMS), investment property amounted to Rp228,386
sebesar Rp228.386 dan Rp228.386 pada and Rp228,386 as of December 31, 2023 and
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of December 31, 2023 and 2022,
saldo Unit Bisnis Syariah untuk penyisihan Unearned contributions provisions reserves
kontribusi yang belum menjadi hak dan and liabilities for future policy benefits in
penyisihan manfaat polis masa depan Sharia Business Unit amounted to
masing-masing sebesar Rp6.943.148 dan Rp6,943,148 and Rp4,401,316 respectively,
Rp4.401.316, dan penyisihan klaim masing- and reserves of claims amounted to
masing sebesar, Rp4.672.592 dan Rp4,672,592 and Rp4,511,434, respectively
Rp4.511.434 (Catatan 44). (Note 44).
22. Liabilitas Imbalan Kerja 22. Employee Benefit Liabilities
Pada tahun 2023, Pemerintah telah In 2023, the Government has passed Law
mengesahkan Undang-Undang No.6 Tahun No.6 of 2023 on ("Job Creation Law"), which
2023 tentang ("UU Cipta Kerja") yang partially amends/removes/adds some of the
mengganti/menghapus/menambah sebagian provisions in the Labor Law. The issuance of
ketentuan dalam Undang-Undang the Job Creation Law and its implementing
Ketenagakerjaan. Dengan berlakunya UU regulations, will impact the obligation for post-
Cipta Kerja berikut dengan peraturan employment benefits.
pelaksanaannya, maka ketentuan tersebut
berdampak pada liabilitas imbalan pasca
kerja.
100
Page 110
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Seperti dijelaskan pada Catatan 2u, Grup As discussed in Note 2u, The Group provides
menyediakan imbalan pensiun berdasarkan a pension benefits in accordance with Job
UU Cipta Kerja No. 6 Tahun 2023. Secara Creation Law No. 6 of 2023. Since the Law
substansi program pensiun dalam UU Cipta sets the formula for determining the minimum
Kerja No. 6 Tahun 2023 merupakan program amount of benefits, in substance pension
imbalan pasti karena undang-undang telah plans under Job Creation Law No. 6 of 2023
menetapkan formula dalam menentukan represent defined benefit plans. If the
jumlah minimum imbalan. Jika porsi program employee funded portion of the pension plan
imbalan pensiun yang didanai oleh karyawan benefit is less than the benefit per the Job
lebih rendah dari imbalan yang menurut Creation Law, the Group will provide provision
undang-undang, Grup akan membentuk for such shortage
penyisihan untuk menutupi kekurangan
tersebut
Manajemen berkeyakinan bahwa saldo The management believes the balance of
liabilitas imbalan kerja tersebut cukup untuk employee benefits liability is sufficient to cover
memenuhi imbalan minimum sesuai dengan the minimum benefits required under the
UUCK. UUCK.
Grup mencatat liabilitas imbalan kerja The Group recorded employee benefits based
berdasarkan perhitungan aktuaris on independent actuaries’ calculation. Post
independen. Perhitungan imbalan pasca employment benefits were calculated by
kerja dihitung oleh Kantor Konsultan Steven & Mourits, Actuarial Consulting
Aktuarial Steven & Mourits (dahulu (formerly PT Dayamandiri Dharmakonsilindo)
PT Dayamandiri Dharmakonsilindo) untuk for the Company and its subsidiaries except
Perseroan dan entitas anak selain TRI dan TRI and PT RAZ Actuarial Consulting for TRI.
PT RAZ Actuarial Consulting untuk TRI.
Asumsi utama yang digunakan dalam The actuarial valuation for the Group was
menentukan penilaian aktuaris untuk Grup carried out using the following key
adalah sebagai berikut: assumptions:
2023 2022
Tingkat diskonto 5,75%-7,00% 6,15%-7,50% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 5,00%-10.00% 5,00%-10.00% Future salary increment rate
Tingkat pengembalian aset 7,20% 7,20% Expected return on plan assets
Tingkat kematian TM IV - 2019 TM IV - 2019 Mortality rate
Tingkat cacat 5%-10% dari tingkat kematian/ Disability rate
5%-10% of mortality rate
Tingkat pengunduran diri 1%-5% per tahun pada usia 20 tahun Resignation rate
dan menurun secara linier sampai dengan
0,5%-1% pada usia 45 dan seterusnya/
1%-5% per annum at age 20 years old and
reducing linearly to 0.5%-1% at age 45
and thereafter
Tingkat pensiun normal 100% pada usia pensiun normal/ Normal retirement rate
100% at normal retirement age
Umur pensiun dini paling sedikit 45 tahun atau Early retirement age
15 tahun masa kerja/at least
45 years old or rendering 15 years of service
Umur pensiun normal 55 - 60 tahun/55 - 60 years old Normal retirement age
Tabel berikut ini merupakan komponen The following tables summarize the
beban imbalan kerja neto yang diakui dalam components of net employee benefits
laporan laba rugi dan penghasilan expense recognized in the consolidated
komprehensif lain konsolidasian dan liabilitas statement of profit or loss and other
imbalan kerja yang diakui dalam laporan comprehensive income and the employee
posisi keuangan konsolidasian. benefits liability recognized in the consolidated
statement of financial position.
101
Page 111
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
a. Program pensiun pada PT Asuransi a. Pension Program on PT Asuransi
Jiwasraya (Persero) (Jiwasraya) Jiwasraya (Persero) (Jiwasraya)
Perseroan menyelenggarakan program The Company established a defined
pensiun manfaat pasti untuk semua benefit pension plan covering all
karyawan tetap yang berumur tidak permanent employees who are not more
lebih dari 60 tahun untuk karyawan than 60 years old for employees hired
yang dipekerjakan sebelum 1 Januari before January 1, 2003 and not more
2003 dan tidak lebih dari 55 tahun untuk than 55 years old for employees hired
karyawan yang dipekerjakan setelah after January 1, 2003. The pension plan
1 Januari 2003. Program pensiun ini is managed by PT Asuransi Jiwasraya
dikelola oleh PT Asuransi Jiwasraya (Persero).
(Persero).
Pendanaan program ini terutama The pension plan is mainly funded by
berasal dari kontribusi pemberi kerja contributions from employer and
dan karyawan. employees.
Dalam program ini, tingkat kontribusi On this plan, the Group contribution rate
Grup (pemberi kerja) ditelaah setiap (the employer) is reviewed annually by
tahun oleh PT Asuransi Jiwasraya PT Asuransi Jiwasraya (Persero) at the
(Persero) pada awal tahun, sedangkan beginning of financial year, whilst the
kontribusi karyawan adalah 5% dari gaji employee contribution is 5% of monthly
pokok bulanan. basic salary.
b. Undang-Undang Cipta Kerja No. 6/2023 b. Job Creation Law No. 6/2023
Grup juga membukukan imbalan pasca The Group also established defined
kerja imbalan pasti untuk karyawan post- employment benefit based on the
sesuai dengan undang-undang yang prevailing Labor Law.
berlaku.
c. Imbalan jangka panjang lainnya c. Other long-term benefits (Other)
(lainnya)
Perseroan memberikan imbalan jangka The Company also established other
panjang lainnya dalam bentuk long-term benefits including jubilee
penghargaan jubilee dan cuti award and long service leave.
berimbalan jangka panjang.
Jumlah karyawan Grup yang berhak atas The number of the Group’s employees entitled
imbalan kerja pada tanggal to the employment benefits as of
31 Desember 2023 dan 2022 masing- December 31, 2023 and 2022 is 592 and 624
masing adalah 592 dan 624 karyawan (tidak employees, respectively (unaudited).
diaudit).
i. Beban manfaat karyawan neto i. Net employee benefits expense
31 Desember/December 31, 2023
IJK/
UUK-PKB/ Other long term Jumlah/
Jiwasraya Labor Law-CLA benefit Total
Biaya jasa kini 1,126,616 19,859,359 5,361,091 26,347,066 Current service cost
Biaya jasa lalu -- (34,788) -- (34,788) Past service cost
Biaya bunga 2,244,426 16,416,368 2,649,048 21,309,842 Interest cost
Imbal hasil aset program Return on plan assets excluding
(tanpa bunga) (1,676,047) 171,289 -- (1,504,758) (interest income)
(Keuntungan)/Kerugian (Gain)/loss
dari penyelesaian (1,169,347) 56,403 (70,695) (1,183,639) from settlement
Pengukuran kembali -- (128,115) 957,843 829,728 Remeasurement
Kelebihan Pembayaran -- 240,278 -- 240,278 Excess Benefit Paid by Company
Beban manfaat karyawan 525,648 36,580,794 8,897,287 46,003,729 Employee benefits expense
102
Page 112
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/December 31, 2022
IJK/
UUK-PKB/ Other long term Jumlah/
Jiwasraya Labor Law-CLA benefit Total
Biaya jasa kini 1,255,114 16,799,496 5,104,174 23,158,784 Current service cost
Biaya jasa lalu -- -- -- -- Past service cost
Biaya bunga 1,089,489 16,909,488 2,641,460 20,640,437 Interest cost
(Keuntungan)/Kerugian (Gain)/loss
dari penyelesaian -- 2,155 -- 2,155 from settlement
Pengukuran kembali -- -- -- -- Remeasurement
Beban manfaat karyawan 2,344,603 33,711,139 7,745,634 43,801,376 Employee benefits expense
ii. Estimasi liabilitas imbalan kerja ii. Estimated employee benefits liability
31 Desember/December 31, 2023
UUK-PKB/ Lainnya/ Jumlah/
Jiwasraya Labor Law-CLA Others Total
Nilai kini kewajiban Present value of
imbalan pasti 15,297,271 246,089,435 43,211,543 304,598,249 defined obligations
Nilai wajar aset program (5,868,147) (3,203,927) -- (9,072,074) Fair value of plan assets
Liabilitas neto 9,429,124 242,885,508 43,211,543 295,526,175 Net liability
31 Desember/December 31, 2022
UUK-PKB/ Lainnya/ Jumlah/
Jiwasraya Labor Law-CLA Others Total
Nilai kini kewajiban Present value of
imbalan pasti 15,249,731 238,381,103 39,490,388 293,121,222 defined obligations
Nilai wajar aset program (7,037,494) (2,886,527) -- (9,924,021) Fair value of plan assets
Liabilitas neto 8,212,237 235,494,576 39,490,388 283,197,201 Net liability
Mutasi nilai wajar aset program adalah The movements in the fair value of plan
sebagai berikut: assets are as follows:
31 Desember/December 31, 2023
UUK-PKB/ Lainnya/ Jumlah/
Jiwasraya Labor Law-CLA Others Total
Saldo awal tahun 7,037,494 2,886,527 -- 9,924,021 Balance at the beginning of year
Iuran Perusahaan Company contributions
yang dibayarkan periode berjalan -- 2,940,000 -- 2,940,000 during period
Pembayaran Imbalan dari Aset Program -- (2,884,165) -- (2,884,165) Benefits payment from plan assets
Imbal hasil aset program (1,169,347) 261,565 -- (907,782) Return on plan assetes
Saldo akhir tahun 5,868,147 3,203,927 -- 9,072,074 Balance at end of year
31 Desember/December 31, 2022
UUK-PKB/ Lainnya/ Jumlah/
Jiwasraya Labor Law-CLA Others Total
Saldo awal tahun 6,874,022 3,845,508 -- 10,719,530 Balance at the beginning of year
Iuran Perusahaan Company contributions
yang dibayarkan periode berjalan -- 4,845,000 -- 4,845,000 during period
Pembayaran Imbalan dari Aset Program -- (5,933,299) -- (5,933,299) Benefits payment from plan assets
Imbal hasil aset program 163,472 129,318 -- 292,790 Return on plan assetes
Saldo akhir tahun 7,037,494 2,886,527 -- 9,924,021 Balance at end of year
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022,
2022, aset program terdiri dari: plan assets comprise the following:
31 Desember/December 31, 2023
UUK-PKB/ Lainnya/ Jumlah/
Jiwasraya Labor Law-CLA Others Total
Kas dan setara kas 5,868,147 387,750 -- 6,255,897 Cash and cash equivalent
Instrumen ekuitas -- 36,454 -- 36,454 Equity instruments
Sertifikasi investasi dana -- 2,779,723 -- 2,779,723 Investement in fund certificates
Jumlah aset program 5,868,147 3,203,927 -- 9,072,074 Total plan assets
31 Desember/December 31, 2022
UUK-PKB/ Lainnya/ Jumlah/
Jiwasraya Labor Law-CLA Others Total
Kas dan setara kas 7,037,494 1,283,635 -- 8,321,129 Cash and cash equivalent
Instrumen ekuitas -- 46,306 -- 46,306 Equity instruments
Sertifikasi investasi dana -- 1,556,586 -- 1,556,586 Investement in fund certificates
Jumlah aset program 7,037,494 2,886,527 -- 9,924,021 Total plan assets
103
Page 113
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
iii. Mutasi liabilitas imbalan kerja di iii. Movements in the employee benefits
laporan posisi keuangan liability recognized in the
konsolidasian: consolidated statements of financial
position are as
31 Desember/December 31, 2023
UUK-PKB/ Lainnya/ Jumlah/
Jiwasraya Labor Law-CLA Others Total
Saldo awal tahun 15,249,731 238,381,103 39,490,388 293,121,222 Balance at the beginning of year
Beban selama tahun berjalan 525,648 36,580,794 8,897,287 46,003,729 Expense during the year
Kelebihan Pembayaran -- (240,278) (284,652) (524,930) Excess Benefit Paid by Company
Pengukuran kembali tahun berjalan (478,108) (7,456,638) -- (7,934,746) Remeasurement during the year
Pembayaran selama tahun berjalan -- (21,175,546) (4,891,480) (26,067,026) Benefit payment during the year
Saldo akhir tahun 15,297,271 246,089,435 43,211,543 304,598,249 Balance at end of year
31 Desember/December 31, 2022
UUK-PKB/ Lainnya/ Jumlah/
Jiwasraya Labor Law-CLA Others Total
Saldo awal tahun 15,942,940 261,474,762 40,031,478 317,449,180 Balance at the beginning of year
Beban selama tahun berjalan 2,344,603 33,711,139 7,745,634 43,801,376 Expense during the year
Dampak Press Release Impact of Press Release
DSAK IAI/IFRIC AD -- (5,877,181) -- (5,877,181) DSAK IAI/IFRIC AD
Kelebihan Pembayaran -- (2,155) -- (2,155) Excess Benefit Paid by Company
Pengukuran kembali tahun berjalan (3,037,812) (20,409,873) (4,058,627) (27,506,312) Remeasurement during the year
Pembayaran selama tahun berjalan -- (30,515,589) (4,228,097) (34,743,686) Benefit payment during the year
Saldo akhir tahun 15,249,731 238,381,103 39,490,388 293,121,222 Balance at end of year
Pengalaman penyesuaian untuk entitas The adjustment experience for the parent
induk adalah sebagai berikut: entity are as follows:
2023 2022
Rp Rp
Nilai kini kewajiban Present value of defined
imbalan pasti 263,207,061 257,844,646 benefit obligation
Nilai wajar aset program (5,868,147) (7,037,494) Fair value of plan assets
Defisit program 257,338,914 250,807,152 Deficit in the plan
Penyesuaian pengalaman pada Experience adjustments on
aset program 18,044,401 18,793,356 plan assets
Aset program pada tanggal Plan assets as of December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022 terdiri atas 2022 consist of mutual funds, time deposits
reksadana, deposito berjangka dan obligasi. and bonds.
Analisis sensitivitas Sensitivity analysis
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas atas The following table demonstrates the
kemungkinan perubahan tingkat suku bunga sensitivity to a reasonably possible change in
pasar, dengan variabel lain dianggap tetap, market interest rates, with all other variables
terhadap nilai kini kewajiban imbalan pasti held constant, of the Company’s present value
dan beban jasa kini Perseroan pada tanggal of defined benefit obligation and current
31 Desember 2023 dan 2022: service cost as of December 31, 2023 and
2022:
Tingkat Tingkat
bunga diskonto/ kenaikan upah/
discount rate salary increase
31 Desember 2023 December 31, 2023
Kenaikan suku bunga Increase in interest rate
100 basis poin (21,385,788) 14,721,585 100 basis point
Penurunan suku bunga Decrease in interest rate
100 basis poin 15,244,002 (21,274,359) 100 basis point
31 Desember 2022 December 31, 2022
Kenaikan suku bunga Increase in interest rate
100 basis poin (10,155,226) 25,952,147 100 basis point
Penurunan suku bunga Decrease in interest rate
100 basis poin 26,474,564 (10,043,797) 100 basis point
104
Page 114
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Perkiraan pembayaran liabilitas imbalan The expected undiscounted benefit payment
jangka panjang Perseroan yang tidak of long-term employee benefits liability of the
didiskontokan pada tanggal Company as of December 31, 2023 and 2022
31 Desember 2023 dan 2022 adalah are as follows (unaudited):
sebagai berikut (tidak diaudit):
2023 2022
Rp Rp
Dalam waktu 12 bulan berikutnya Within the next 12 months
(periode laporan tahun berikutnya) 23,642,938 16,745,118 (the next annual reporting period)
Antara 1 dan 2 tahun 52,012,073 24,936,224 Between 1 and 2 years
Antara 3 dan 5 tahun 85,560,214 79,490,025 Between 3 and 5 years
Lebih dari 5 tahun 1,166,684,452 1,144,080,274 More than 5 years
23. Pinjaman Diterima 23. Borrowings
Pinjaman ini merupakan pinjaman entitas This loan represents borrowings obtained by
anak (PMS) yang terdiri dari: subsidiaries (PMS) as follows
2023 2022
Rp Rp
Pihak berelasi (catatan 39) 287,256,970 121,346,712 Related parties (note 39)
Pihak ketiga Third parties
PT Bank IBK Indonesia Tbk 8,892,583 -- PT Bank IBK Indonesia Tbk
Sub-Jumlah 8,892,583 -- Sub-total
Jumlah 296,149,553 121,346,712 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the
manajemen berpendapat bahwa PMS management is of the opinion that, PMS is in
mematuhi semua pembatasan dan PMS compliance with all of the covenants and PMS
telah memenuhi semua rasio keuangan yang has complied with all financial ratios required
dipersyaratkan dalam perjanjian pinjaman. to be maintained under the loan agreements.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Pada tanggal 31 Desember 2021, Entitas On December 31, 2021, the Subsidiary (PMS)
anak (PMS) memperoleh kredit modal kerja obtained a working capital loan credit
dengan agunan deposito berjangka. Jumlah collateralized with time deposit. Maximum
maksimum pembiayaan sebesar amount of credit is Rp40,000,000 for 36
Rp40.000.000 dalam jangka waktu 36 bulan months period since the signing of credit
sejak penandatangan perjanjian kredit. agreement. Annual interest rates are 0.50%
Tingkat bunga tahunan sebesar 0,50% per per annum above the deposit rate which is
tahun diatas suku bunga deposito yang used as collateral (Note 39).
menjadi agunan (Catatan 39).
Jaminan untuk pinjaman dari Bank Mandiri The collateral for borrowings from Bank
adalah Deposito berjangka sebesar Mandiri are time deposit amounted to
Rp40.000.000 atas nama PT Tugu Pratama Rp40,000,000 on behalf of PT Tugu Pratama
Interindo, pemegang saham PMS. Interindo, PMS shareholders.
Pada tanggal 2 Juli 2022, PMS memperoleh On July 2, 2022, PMS obtained an investment
kredit investasi dengan jumlah nominal credit with a nominal amount of
Rp200.000.000 dalam jangka waktu 48 Rp200,000,000 within 48 months of signing
bulan sejak penandatanganan perjanjian the credit agreement. For this credit facility,
kredit. Atas fasilitas kredit tersebut, PMS PMS is required to pay interest to the bank at
wajib membayar bunga kepada bank the Jakarta Interbank Offered Rate (JIBOR) 1
105
Page 115
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
sebesar Jakarta Interbank Offered Rate month plus 3.5% per annum.
(JIBOR) 1 bulan ditambah 3,5% per annum.
Pada periode yang berakhir pada tanggal For the period ended December 31, 2022,
31 Desember 2022, PMS telah menerima PMS has received a loan disbursement
pencairan pinjaman sebesar Rp85.319.061, amounting to Rp85,319,061, paid the principal
telah melakukan pembayaran atas pokok of the loan facility amounting to Rp19,997,160
fasilitas pinjaman sebesar Rp19.997.160 and paid interest on the loan amounting to
dan bunga pinjaman sebesar Rp2.561.328. Rp2,561,328.
Pada periode yang berakhir pada tanggal For the period ended December 31, 2023,
31 Desember 2023, PMS telah menerima PMS has received a loan disbursement
pencairan pinjaman sebesar Rp16.977.275, amounting to Rp16,977,275, paid the principal
telah melakukan pembayaran atas pokok of the loan facility amounting to Rp38,913,446
fasilitas pinjaman sebesar Rp38.913.446 and paid interest on the loan amounting to
dan bunga pinjaman sebesar Rp8.047.075. Rp8,047,075.
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Pada tanggal 18 Maret 2020, PMS On March 18, 2020, PMS obtained two credit
memperoleh dua fasilitas kredit pembiayaan financing facility for motor vehicles with
kendaraan bermotor dengan jumlah maximum amount of Rp1,933,495 for 36
maksimum pembiayaan sebesar months period and Rp1,517,505 for 48
Rp1.933.495 dalam jangka waktu 36 bulan months period since the withdrawal of loan
dan Rp1.517.505 dalam jangka waktu 48 facilites. Annual interest rates are 4.25% and
bulan sejak pencairan fasilitas kredit. Tingkat 4.70% respectively per annum.
bunga tahunan sebesar 4,25% dan 4,70%
per tahun.
Jaminan untuk pinjaman dari BRI adalah The collateral for borrowings from BRI are the
Bukti Kepemilikan Kendaraan Bermotor respective Car Ownership Certificates (BPKB)
(BPKB) (Catatan 10). (Note 10).
Berdasarkan persyaratan-persyaratan dalam Under the terms of loan agreements, PMS is
perjanjian pinjaman, PMS diharuskan untuk required to obtain prior written approval from
memperoleh persetujuan tertulis sebelumnya the creditor bank with respect to transactions
dari bank kreditur sehubungan dengan involving liquidation and declaring bankruptcy,
transaksi-transaksi yang mencakup using PMS funds for purposes other than
pembubaran Entitas anak dan meminta business financed by credit facilities and
dinyatakan pailit, menggunakan dana PMS handing over or transferring all or part of the
untuk tujuan di luar usaha yang dibiayai rights and/or obligation of PMS arising under a
dengan fasilitas kredit serta menyerahkan credit agreement to another party.
atau mengalihkan seluruh atau sebagian dari
hak dan /atau kewajiban PMS yang timbul
berdasarkan perjanjian kredit kepada pihak
lain.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2022 and 2023, no
tidak ada pelanggaran atas pembatasan di violation on covenants was made by PMS.
atas oleh PMS.
Pada periode yang berakhir pada tanggal For the period ended December 31, 2022,
31 Desember 2022, PMS telah melakukan PMS has paid the principal of the loan facility
pembayaran atas pokok fasilitas pinjaman amounting to Rp2,724,692 and paid interest
sebesar Rp2.724.692 dan bunga pinjaman on the loan amounting to Rp387,035.
sebesar Rp387.035.
Pada periode yang berakhir pada tanggal For the period ended December 31, 2023,
31 Desember 2023, PMS telah melakukan PMS has paid the principal of the loan facility
pembayaran atas pokok fasilitas pinjaman amounting to Rp445,210 and paid interest on
106
Page 116
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
sebesar Rp445.210 dan bunga pinjaman the loan amounting to Rp83,186.
sebesar Rp83.186.
PT Bank Jawa Barat dan Banten PT Bank Jawa Barat dan Banten
Pada tanggal 13 Juli 2022, PMS On July 13, 2022, PMS obtained a capital
memperoleh kredit modal dengan jumlah credit with a maximum financing amount of
maksimum pembiayaan sebesar Rp200,000,000 within 45 months of signing
Rp200.000.000 dalam jangka waktu 45 the credit agreement. The provision fee for
bulan sejak penandatanganan perjanjian credit facilities is 0.5% of the withdrawn facility
kredit. Biaya provisi untuk fasilitas kredit and is paid in stages for each credit
sebesar 0,5% dari fasilitas yang ditarik dan withdrawal.
dibayarkan bertahap setiap penarikan kredit.
Pada periode yang berakhir pada tanggal For the period ended December 31, 2022,
31 Desember 2022, PMS telah menerima PMS has received a loan disbursement
pencairan pinjaman sebesar Rp17.492.650, amounting to Rp17,492,650, paid the principal
telah melakukan pembayaran atas pokok of the loan facility amounting to Rp2,069,212
fasilitas pinjaman sebesar Rp2.069.212 dan and paid interest on the loan amounting to
bunga pinjaman sebesar Rp465.959. Rp465,959.
Pada periode yang berakhir pada tanggal For the period ended December 31, 2022,
31 Desember 2023, PMS telah menerima PMS has received a loan disbursement
pencairan pinjaman sebesar Rp151.118.416, amounting to Rp151,118,416, paid the
telah melakukan pembayaran atas pokok principal of the loan facility amounting to
fasilitas pinjaman sebesar Rp14.150.108 Rp14.150.108 and paid interest on the loan
dan bunga pinjaman sebesar Rp3.040.741. amounting to Rp3,040,741.
PT Bank IBK Indonesia PT Bank IBK Indonesia
Pada tanggal 13 April 2023, PMS On April 13, 2023, PMS obtained a capital
memperoleh kredit modal dengan jumlah credit with a maximum financing amount of
maksimum Rp20.000.000 dalam jangka Rp20,000,000 within 48 months of signing the
waktu 48 bulan sejak penandatanganan credit agreement. The provision fee for credit
perjanjian kredit. Biaya provisi 0,35% dari facilities is 0.35% of the withdrawn facility and
fasilitas yang ditarik dan dibayarkan is paid in stages for each credit withdrawal.
bertahap setiap penarikan kredit.
Jaminan untuk pinjaman dari Bank IBK The collateral for borrowings from Bank IBK
adalah Bukti Kepemilikan Kendaraan are the respective Car Ownership Certificates
Bermotor (BPKB) (Catatan 10). (BPKB) (Note 10).
Pada periode yang berakhir pada tanggal For the period ended December 31, 2023,
31 Desember 2023, PMS telah menerima PMS has received a loan disbursement
pencairan pinjaman sebesar Rp10.462.095, amounting to Rp10,462,095, paid the principal
telah melakukan pembayaran atas pokok of the loan facility amounting to Rp1,164,711
fasilitas pinjaman sebesar Rp1.164.771 dan and paid interest on the loan amounting to
bunga pinjaman sebesar Rp404.801. Rp404,801.
PT Bank Syariah Indonesia PT Bank Syariah Indonesia
Pada tanggal 9 Mei 2023, PMS memperoleh On May 9, 2023, PMS obtained a capital
kredit modal dengan jumlah maksimum credit with a maximum financing amount of
Rp150.000.000 dalam jangka waktu 48 Rp150,000,000 within 48 months of signing
bulan sejak penandatanganan perjanjian the credit agreement. The provision fee for
kredit. Biaya provisi 0,50% dari fasilitas yang credit facilities is 0.50% of the withdrawn
ditarik dan dibayarkan bertahap setiap facility and is paid in stages for each credit
penarikan kredit. withdrawal.
Jaminan untuk pinjaman dari Bank BSI The collateral for borrowings from Bank BSI
adalah Bukti Kepemilikan Kendaraan are the respective Car Ownership Certificates
Bermotor (BPKB) (Catatan 10). (BPKB) (Note 10).
107
Page 117
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 9 Mei 2023, PMS memperoleh On May 9, 2023, PMS obtained a capital
kredit modal dengan jumlah maksimum credit with a maximum financing amount of
Rp50.000.000 dalam jangka waktu 48 bulan Rp50,000,000 within 48 months of signing the
sejak penandatanganan perjanjian kredit. credit agreement. The provision fee for credit
Biaya provisi 0,50% dari fasilitas yang ditarik facilities is 0.50% of the withdrawn facility and
dan dibayarkan bertahap setiap penarikan is paid in stages for each credit withdrawal
kredit.
Pada periode yang berakhir pada tanggal For the period ended December 31, 2023,
31 Desember 2023, PMS telah menerima PMS has received a loan disbursement
pencairan pinjaman sebesar Rp67.730.758, amounting to Rp67,730,758, paid the principal
telah melakukan pembayaran atas pokok of the loan facility amounting to Rp3,997,411
fasilitas pinjaman sebesar Rp3.997.411 dan and paid interest on the loan amounting to
bunga pinjaman sebesar Rp1.229.014. Rp1,229,014.
24. Utang Pembiayaan Konsumen Dan Sewa 24. Consumer Finance And Leases Payable
Pembiayaan
Utang ini merupakan utang pembiayaan This payable represents consumer finance
konsumen dan sewa pembiayaan entitas and leases payable of subsidiary (PMS).
anak (PMS).
a. Berdasarkan kreditur a. Based on creditors
2023 2022
Rp Rp
Pihak berelasi (catatan 39) 503,985 4,447,768 Related parties (note 39)
Pihak ketiga Third parties
Sewa Pembiayaan Finance Lease
PT Clipan Finance PT Clipan Finance
Indonesia Tbk 4,909,094 12,409,684 Indonesia Tbk
PT Takari Kokoh Sejahtera 3,355,739 8,789,683 PT Takari Kokoh Sejahtera
PT Artha Asia Finance -- 5,245,527 PT Artha Asia Finance
Pembiayaan Konsumen Consumer Financing
PT Lotte Capital Indonesia 19,934,209 6,235,524 PT Lotte Capital Indonesia
PT Toyota Astra Financial Services 14,489,953 16,083,496 PT Toyota Astra Financial Services
PT Dipo Star Finance 2,152,134 10,927,461 PT Dipo Star Finance
PT Maybank Indonesia Finance 162,025 1,596,017 PT Maybank Indonesia Finance
Astra Credit Companies 6,754 2,854,945 Astra Credit Companies
PT Mega Central Finance -- 26,271 PT Mega Central Finance
Sub-jumlah 45,009,908 64,168,608 Sub-total
Jumlah 45,513,893 68,616,376 Total
b. Berdasarkan nilai tunai pembayaran b. Based on cash value of payment
2023 2022
Rp Rp
Pembayaran yang jatuh tempo Payment
pada tahun: due in year:
- 2023 -- 53,077,766 2023 -
- 2024 30,704,302 18,641,371 2024 -
- 2025 13,404,411 1,315,611 2025 -
- 2026 4,428,888 -- 2026 -
48,537,601 73,034,748
Beban bunga dan asuransi Interest expense and cost
yang belum jatuh tempo (3,023,708) (4,418,372) insurance which are not yet due
Jumlah 45,513,893 68,616,376 Total
108
Page 118
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
c. Berdasarkan jatuh tempo c. Based on maturity
2023 2022
Rp Rp
Berdasarkan jatuh tempo Based on maturity
Kurang dari 1 tahun 28,508,539 49,389,694 Less than a year
Lebih dari 1 tahun 17,005,354 19,226,682 More than a year
Jumlah 45,513,893 68,616,376 Total
Jangka waktu pembiayaan konsumen dan The consumer finance and lease term is 3 to 4
sewa pembiayaan adalah 3 sampai 4 tahun years with effective interest rate for consumer
dengan tingkat bunga efektif untuk finance ranging from 7,93%-10,54% per
pembiayaan konsumen berkisar antara annum and for finance lease from 8,19%-
7,93%-10,54% per tahun, dan untuk sewa 12,50% per annum. All lease payables are
pembiayaan antara 8,19%-12,50% per denominated in Rupiah currency which are
tahun. Semua utang sewa didenominasi paid monthly in fixed amount. These payables
dalam mata uang Rupiah yang dibayar are secured with the related asset.
setiap bulan dalam suatu jumlah tetap.
Utang ini dijamin dengan aset yang
bersangkutan.
Beban bunga pembiayaan dan sewa Finance and lease interest expenses
sebesar Rp5.278.681. untuk tahun yang amounted to Rp5,278,681 for the year ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023 (2022: Rp8,933,293).
(2022: Rp8.933.293).
25. Modal Saham 25. Share Capital
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the
rincian pemegang saham Perseroan adalah Company’s shareholders are as follows:
sebagai berikut:
31 Desember/December 31, 2023
Jumlah Persentase
saham/ pemilikan/
Number Percentage Jumlah/
Pemegang saham of shares of ownership Total Name of shareholders
PT Pertamina (Persero) 2,080,000,000 58.50% 104,000,000 PT Pertamina (Persero)
UOB Kay Hian Pte Ltd 565,040,000 15.89% 28,252,000 UOB Kay Hian Pte Ltd
Samsung Fire & Marine Co, Ltd 188,234,000 5.29% 9,411,700 Samsung Fire & Marine Co, Ltd
Komisaris dan Direksi Commissioners and Directors
Bapak Emil Hakim 102,000 0.00% 5,100 Mr Emil Hakim
Bapak Tatang Nurhidayat 58,000 0.00% 2,900 Mr Tatang Nurhidayat
Bapak Sudarlin 15,000 0.00% 750 Mr Sudarlin
Masyarakat Umum 722,126,600 20.31% 36,106,330 Publicly held
Jumlah 3,555,575,600 100.00% 177,778,780 Total
31 Desember/December 31, 2022
Jumlah Persentase
saham/ pemilikan/
Number Percentage Jumlah/
Pemegang saham of shares of ownership Total Name of shareholders
PT Pertamina (Persero) 1,040,000,000 58.50% 104,000,000 PT Pertamina (Persero)
UOB Kay Hian Pte Ltd 282,380,000 15.88% 28,238,000 UOB Kay Hian Pte Ltd
Samsung Fire & Marine Co, Ltd 94,117,000 5.29% 9,411,700 Samsung Fire & Marine Co, Ltd
Komisaris dan Direksi Commissioners and Directors
Bapak Tatang Nurhidayat 29,000 0.00% 2,900 Mr Tatang Nurhidayat
Bapak Emil Hakim 51,000 0.00% 5,100 Mr Emil Hakim
Bapak Syaiful Azhar 13,600 0.00% 1,360 Mr Syaiful Azhar
Bapak Budi P Amir 11,000 0.00% 1,100 Mr Budi P Amir
Masyarakat Umum 361,186,200 20.32% 36,118,620 Publicly held
Jumlah 1,777,787,800 100.00% 177,778,780 Total
109
Page 119
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Perusahaan telah mencatatkan seluruh The Company has listed all its shares on the
sahamnya pada Bursa Efek Indonesia Indonesia Stock Exchange totalling to
sebanyak 3.555.575.600 saham (nilai 3,555,575,600 (full amount) shares as of
penuh) pada 31 Desember 2023 dan December 31, 2023, and 1,777,787,800 (full
1.777.787.800 saham (nilai penuh) pada amount) shares as of December 31, 2022.
31 Desember 2022.
Berdasarkan Akta Notaris No.123 tanggal Based on Notarial Deed No.123 dated
28 April 2023 dari notaris Jose Dima April 28, 2023 from notary Jose Dima Satria,
Satria,S.H., M.Kn. para pemegang saham S.H., M.Kn. the shareholders have approved
telah menyetujui pemecahan nominal saham the nominal split of the Company's shares
Perseroan (“Stock Split”) dengan rasio ("Stock Split") with a ratio of 1 (one) to 2 (two),
1 (satu) banding 2 (dua), sehingga nilai so that the nominal value of the Company's
nominal saham Perseroan yang semula shares which was originally Rp100 per share
adalah Rp100 per saham akan menjadi will become Rp50 per share. This deed has
Rp50 per saham. Akta ini telah mendapat been approved by the Minister of Law and
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Human Rights of the Republic of Indonesia
Asasi Manusia Republik Indonesia melalui through letter No. AHU-0059835.AH.01.03
surat No. AHU-0059835.AH.01.03 Tahun Year 2023 dated April 20, 2023. The
2023 tanggal 20 April 2023. Perseroan telah Company has implemented the stock split as
melaksanakan pemecahan saham stated in the Summary of Minutes of the
sebagaimana tercantum dalam Ringkasan Company's Annual GMS on May 3, 2023
Risalah RUPS Tahunan Perseroan pada which has been published through the
tanggal 3 Mei 2023 yang telah dipublikasikan Company's website of the Indonesia Stock
melalui website Perseroan Bursa Efek Exchange, the Company's website and the
Indonesia, situs web Perseroan dan situs website of PT Kustodian Setral Efek
web PT Kustodian Setral Efek Indonesia. Indonesia.
Manajemen modal Capital management
Tujuan utama dari pengelolaan modal The primary objective of the Company’s
Perseroan adalah untuk mempertahankan capital management is to ensure that it
rasio modal yang sehat untuk mendukung maintains healthy capital ratios in order to
bisnis dan memaksimalkan nilai pemegang support its business and maximize
saham. shareholder value.
Perseroan mengelola struktur modal dan The Company manages its capital structure
membuat perubahan, apabila diperlukan, and makes changes to it, where appropriate,
sehubungan dengan perubahan kondisi in relation to changes in economic conditions,
ekonomi, struktur bisnis dan perkembangan business structure and developments in the
dalam industri. industry.
Pengelolaan rasio modal juga diperlukan The capital ratios management also required
sebagai unsur kepatuhan terhadap as compliance factor to the Ministry of
Peraturan Menteri Keuangan mengenai rasio Finance Regulation relating to solvency ratio
pencapaian solvabilitas yang dihitung which is calculated with risk based capital
dengan pendekatan modal berbasis risiko method (Note 42).
(Catatan 42).
Perseroan telah memenuhi ketentuan The Company has complied with solvability
solvabilitas pada tanggal 31 Desember 2023 requirement as of December 31, 2023 and
dan 2022 (tidak diaudit) (Catatan 42). 2022 (unaudited) (Note 42).
110
Page 120
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. Dividen 26. Dividends
Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Based on the Shareholders’ Annual General
Pemegang Saham Tahunan Perseroan Meeting held on April 28, 2023, which was
tanggal 28 April 2023, yang telah diaktakan notarized by Notarial Deed No. 122 dated
dengan Akta Notaris No. 122 tanggal April 28, 2023 of Notary Jose Dima Satria,
28 April 2023 dari Notaris Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., the shareholders approved the
S.H., M.Kn., para pemegang saham distribution of cash dividends of
menyetujui pembagian dividen kas sebesar Rp138,860,307 from 2022 operating results or
Rp138.860.307 dari hasil operasi 2022 atau Rp78 per share (full amount).
Rp78 per saham (nilai penuh).
Pada tanggal 24 November 2023, Perseroan On November 24, 2023, the company
mengumumkan pembagian deviden kas declared the distribution of an interim cash
interim untuk tahun 2023 sebesar Rp26 dividend for 2023 amounting to Rp26 (full
(dalam satuan penuh) per saham atau amount) per share or in total amounting to
seluruhnya Rp90.710.513 dan telah Rp90,710,513 and was paid on
dibayarkan pada tangggal December 14, 2023 and December 19, 2023.
14 Desember 2023 dan 19 Desember 2023.
Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Based on the Shareholders’ Annual General
Pemegang Saham Tahunan Perseroan Meeting held on May 17, 2022 which was
tanggal 17 Mei 2022, yang telah diaktakan notarized by Notarial Deed No. 51 dated
dengan Akta Notaris No. 51 tanggal May 17, 2022 of Notary Jose Dima Satria,
17 Mei 2022 dari Notaris Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., the shareholders approved the
S.H., M.Kn., para pemegang saham distribution of cash dividends of
menyetujui pembagian dividen kas sebesar Rp126,592,141 from 2021 operating results or
Rp126.592.141 dari hasil operasi 2021 atau Rp10 per share (full amount).
Rp10 per saham (nilai penuh).
Pada tahun 2023 dan 2022, Grup In 2023 and 2022, the Group will pay cash
membayarkan dividen kas kepada dividends to non-controlling interests
kepentingan non-pengendali masing-masing amounting to Rp14,791,561 and Rp5,297,597,
sebesar Rp14.791.561 dan Rp5.297.597. respectively.
Pada tahun 2023, Grup menyetujui untuk In 2023, the Group have agreed to distribute
membagikan deviden saham kepada share dividends amounted Rp187,198,292.
kepentingan non-pengendali sebesar
Rp187.198.292.
27. Tambahan Modal Disetor 27. Additional Paid In Capital
Rincian akun Tambahan Modal Disetor The Additional Paid in Capital account details
adalah sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
Rp Rp
Penawaran Umum Saham Perdana 666,666,750 666,666,750 Initial Public Offering
Selisih nilai transaksi Difference in values of restructuring
restrukturisasi (22,206,471) (22,206,471) transactions of entities under
entitas sepengendali common control
Biaya emisi efek (25,742,359) (25,742,359) Share issuance costs
Opsi saham (Catatan 28) 6,714,869 6,714,869 Share options (Note 28)
Management Employe Stock Option Plan 27,420 27,420 Management Employe Stock Option Plan
Tambahan setoran modal, neto 625,460,209 625,460,209 Additional paid in capital, net
111
Page 121
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. Program Kompensasi Manajemen 28. Management Stock Option Plan (MESOP)
Berbasis Saham (MESOP)
Perseroan untuk pertama kalinya The Company initially introduced MESOP in
mengenalkan MESOP adalah di tahun 2018 2018 through the Notarial Deed Statement of
melalui Akta No. 17 Pernyataan Keputusan Shareholders Decision No. 17 held on
Para Pemegang Saham yang diadakan pada January 15, 2018 whereby the shareholders
tanggal 15 Januari 2018, di mana para agreed to issue the right option through the
pemegang saham menyetujui untuk Management and Employee Stock Option
menerbitkan hak opsi melalui Program Plan (MESOP) Program to purchase the
Management and Employee Stock Option Company’s new shares maximum of
Plan (MESOP) untuk membeli saham baru 88,888,800 (eighty eight million eight hundred
Perseroan sebanyak-banyaknya 88.888.800 eighty eight thousand eight hundred) shares.
(delapan puluh delapan juta delapan ratus
delapan puluh delapan ribu delapan ratus)
saham.
Tujuan program MESOP ini adalah untuk The purpose of the MESOP program is to
menetapkan kebijakan remunerasi yang implement both fixed and variable
bersifat tetap dan bersifat variabel yang remuneration policies that take into account
memperhatikan kinerja dan risiko dan the performance and risks and to determine
melakukan penetapan metode the method of measurement in accordance
pengukurannya sesuai skala dan with the scale and complexities of the
kompleksitas kegiatan usaha Perseroan. Company’s business activities. In addition,
Selain itu, Program MESOP juga ditujukan MESOP program is also granted as a form of
sebagai bentuk penghargaan atas award for the achievement of future
pencapaian kinerja di masa yang akan performance.
datang.
Perseroan menerbitkan program MESOP The Company issued the MESOP program on
pada tanggal 15 November 2018 (tanggal November 15, 2018 (Grant date) of 9,314,300
pemberian) sejumlah 9.314.300 saham shares in 3 (three) phases as follows:
dalam 3 (tiga) tahap sebagai berikut:
a. Tahap I (15 November 2018): 25,68% a. Grant I (November 15, 2018): 25.68% of
dari total saham atau sebanyak total shares or 2,392,200 shares,
2.392.200 saham,
b. Tahap II (28 Mei 2019): 38,61% dari total b. Grant II (May 28, 2019): 38.61% of total
saham atau sebanyak 3.596.600 saham, shares or 3,596,600 shares,
c. Tahap III (28 Mei 2020): 35,70% dari c. Grant III (May 28, 2020): 35.70% of total
total saham atau sebanyak 3.325.500 shares or 3,325,500 shares.
saham.
Masa berlaku opsi sejak tanggal Option life from grant date until May 28, 2023.
pendistribusian sampai dengan 28 Mei 2023. After that date, any unused option rights will
Setelah tanggal tersebut, seluruh hak opsi be void.
yang tidak digunakan akan menjadi gugur.
Pihak yang memenuhi syarat untuk Those entitled to this program are the Bank’s
menerima MESOP adalah direksi, dewan board of directors, board of commissioners
komisaris kecuali komisaris independen dan except independent commissioner and
karyawan tetap dengan mengacu kepada permanent employees with reference to
masa kerja, penilaian kinerja, kelompok working period, performance assessment, job
jabatan, dan jabatan. grade group, and job grade.
112
Page 122
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
MESOP Tahap I MESOP Grant I
Perhitungan, metode dan asumsi mengenai The computation, method and assumption
MESOP diperoleh dari laporan appraisal regarding MESOP generated by KJPP
independen, KJPP Desmar, Ferdinand, Desmar, Ferdinand, Hentriawan dan Rekan,
Hentriawan dan Rekan tertanggal an independent actuary dated
24 September 2018. September 24, 2018.
Beban kompensasi yang diakui dalam Compensation costs recognized in the
laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other
komprehensif lainnya sehubungan dengan comprehensive income in relation to stock
opsi saham untuk tahun yang berakhir pada options for the year ended December 31,
tanggal 31 Desember 2018 adalah sebesar 2018 amounted to Rp1,473,595 and credited
Rp1.473.595 dan dikreditkan ke tambahan to additonal paid in capital in equity.
modal disetor di ekuitas.
Nilai wajar dari setiap hak opsi diestimasi The fair value of each option rights was
pada tanggal pemberian hak opsi dengan estimated on the vesting data using the
menggunakan model “Black-scholes”, “Black-scholes” option pricing model with the
dengan asumsi utama sebagai berikut: primary assumptions as follows:
Periode vesting (dalam bulan) 12 Vesting period (in month)
Harga saham pada tanggal pemberian opsi
3.320 Share’s price at grant date (in full Rupiah)
(dalam Rupiah penuh)
Harga pelaksanaan opsi (dalam Rupiah
3.465 Exercise price of option (in full Rupiah)
penuh)
Nilai wajar opsi (dalam Rupiah penuh) 616 Option fair value (in full rupiah)
Volatilitas harga saham 37% Volatility of stock price
Suku bunga bebas risiko 8,54% Risk-free interest rate
Tingkat dividen 1,51% Dividend yield
Pada tanggal 15 November 2021, hak opsi On November 15, 2021, the unused MESOP
saham MESOP Tahap I yang tidak Phase I stock options who stated was void.
digunakan dinyatakan gugur.
MESOP Tahap II MESOP Grant II
Perhitungan, metode dan asumsi mengenai The computation, method and assumption
MESOP diperoleh dari laporan appraisal regarding MESOP generated by KJPP
independen, KJPP Desmar, Ferdinand, Desmar, Ferdinand, Hentriawan dan Rekan,
Hentriawan dan Rekan tertanggal 6 Maret an independent actuary dated March 6, 2019.
2019.
Beban kompensasi yang diakui dalam Compensation costs recognized in the
laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other
komprehensif lainnya sehubungan dengan comprehensive income in relation to stock
opsi saham untuk tahun yang berakhir pada options for the year ended December 31,
tanggal 31 Desember 2019 adalah sebesar 2019 amounted to Rp3,601,802 and credited
Rp3.601.802 dan dikreditkan ke tambahan to additonal paid in capital in equity.
modal disetor di ekuitas.
Nilai wajar dari setiap hak opsi diestimasi The fair value of each option rights was
pada tanggal pemberian hak opsi dengan estimated on the vesting data using the
menggunakan model “Black-scholes”, “Black-scholes” option pricing model with the
dengan asumsi utama sebagai berikut: primary assumptions as follows:
Periode vesting (dalam bulan) 12 Vesting period (in month)
Harga saham pada tanggal pemberian opsi 2.980
Share’s price at grant date (in full Rupiah)
(dalam Rupiah penuh)
113
Page 123
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Harga pelaksanaan opsi (dalam Rupiah 3.465
Exercise price of option (in full Rupiah)
penuh)
Nilai wajar opsi (dalam Rupiah penuh) 1.001 Option fair value (in full rupiah)
Volatilitas harga saham 35% Volatility of stock price
Suku bunga bebas risiko 8,90% Risk-free interest rate
Tingkat dividen 35% Dividend yield
Pada tanggal 28 Mei 2022, hak opsi saham On May 28, 2022, the unused MESOP Phase
MESOP Tahap II yang tidak digunakan II stock options who stated was void.
dinyatakan gugur.
MESOP Tahap III MESOP Grant III
Perhitungan, metode dan asumsi mengenai The computation, method and assumption
MESOP diperoleh dari laporan appraisal regarding MESOP generated by KJPP
independen, KJPP Desmar, Ferdinand, Desmar, Ferdinand, Hentriawan dan Rekan,
Hentriawan dan Rekan tertanggal an independent actuary dated
31 Maret 2021. March 31, 2021.
Beban kompensasi yang diakui dalam Compensation costs recognized in the
laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other
komprehensif lainnya sehubungan dengan comprehensive income in relation to stock
opsi saham untuk tahun yang berakhir pada options for the year ended December
tanggal 31 Desember 2020 adalah sebesar 31, 2020 amounted to Rp1,639,472 and
Rp1.639.472 dan dikreditkan ke tambahan credited to additonal paid in capital in equity.
modal disetor di ekuitas.
Nilai wajar dari setiap hak opsi diestimasi The fair value of each option rights was
pada tanggal pemberian hak opsi dengan estimated on the vesting data using the
menggunakan model “Black-scholes”, “Black-scholes” option pricing model with the
dengan asumsi utama sebagai berikut: primary assumptions as follows:
Periode vesting (dalam bulan) 12 Vesting period (in month)
Harga saham pada tanggal pemberian opsi
2.680 Share’s price at grant date (in full Rupiah)
(dalam Rupiah penuh)
Harga pelaksanaan opsi (dalam Rupiah
2.842 Exercise price of option (in full Rupiah)
penuh)
Nilai wajar opsi (dalam Rupiah penuh) 493 Option fair value (in full rupiah)
Volatilitas harga saham 38% Volatility of stock price
Suku bunga bebas risiko 8,14% Risk-free interest rate
Tingkat dividen 1,63% Dividend yield
Pada tanggal 15 September 2022 terdapat On September 15, 2022 there were members
Direksi/Dewan Komisaris yang mengunakan of the Board of Directors/Board of
hak opsi MESOP sebanyak 10.000 lembar Commissioners who using the MESOP option
saham dengan harga pelaksanaan opsi of 10,000 shares at an exercise price of
sebesar Rp2.842 (nilai penuh). Rp2,842 (full amount).
Sehingga menambah modal disetor sebesar Thus increasing the paid-in capital of
Rp28.420.000 (nilai penuh) yang dibagi oleh Rp28,420,000 (full amount) which is divided
Perseroan ke tambahan modal sebesar by the Company into additional capital of
Rp1.000.000 (nilai penuh) dan tambahan Rp1,000,000 (full amount) and additional paid-
modal disetor sebesar Rp27.420.000 (nilai in capital of Rp27,420,000 (full amount) as
penuh) sebagai agio saham. share premium.
Sisa umur dari opsi saham yang tersisa The remaining contractual life for the share
sebanyak 3.315.500 lembar pada tanggal options outstanding as of December 31, 2022,
31 Desember 2022 adalah 5 bulan yang is 3,315,500 shares 5 months which will
akan habis pada tanggal 28 Mei 2023. expire on May 28, 2023.
114
Page 124
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pada tanggal 28 Mei 2023, hak opsi saham On May 28, 2023, the unused MESOP Phase
MESOP Tahap III yang tidak digunakan III stock options who stated was void.
dinyatakan gugur.
29. Kepentingan Non-Pengendali 29. Non-Controlling Interests
Rincian bagian kepentingan non-pengendali Details of this account are as follows:
adalah sebagai berikut:
31 Desember/December 31, 2023
Penghasilan
Saldo awal/ komprehensif/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Comprehensive Ending
balance Addition income balance
PT Pratama Mitra Sejati 241,231 11,892 93 253,216 PT Pratama Mitra Sejati
PT Tugu Pratama Interindo 169,300 3,471 (154) 172,617 PT Tugu Pratama Interindo
PT Synergy Risk PT Synergy Risk
Management Consultants 41,392 (1,888) (178) 39,326 Management Consultants
PT Tugu Reasuransi Indonesia 732,316,952 (35,097,578) (89,406) 697,129,968 PT Tugu Reasuransi Indonesia
Jumlah 732,768,875 (35,084,103) (89,738) 697,595,127 Total
31 Desember/December 31, 2022
Penghasilan
Saldo awal/ komprehensif/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Comprehensive Ending
balance Addition income balance
PT Pratama Mitra Sejati 235,939 5,491 (199) 241,231 PT Pratama Mitra Sejati
PT Tugu Pratama Interindo 167,451 1,257 592 169,300 PT Tugu Pratama Interindo
PT Synergy Risk PT Synergy Risk
Management Consultants 36,394 4,756 242 41,392 Management Consultants
PT Tugu Reasuransi Indonesia 693,967,967 42,645,471 (4,296,486) 732,316,952 PT Tugu Reasuransi Indonesia
Jumlah 694,407,751 42,656,975 (4,295,851) 732,768,875 Total
30. Pendapatan Premi Asuransi Dan 30. Insurance And Reinsurance Premium
Reasuransi Income
31 Desember/December 31, 2023
Perubahan Aset
Reasuransi atas
Perubahan Premi yang
Premi yang Belum
Belum Merupakan
Merupakan Pendapatan
Pendapatan dan Liabilitas
dan Liabilitas Manfaat Polis
Manfaat Polis Masa Depan/
Masa Depan/ Changes in
Changes Reinsurance Assets
In Unearned of Unearned
Premi Premium Reserves Premium Reserves
Reasuransi/ and Liabilities and Liabilities Premi Neto/
Premi Bruto/ Reinsurance for Future for Future Net Premium
Gross Premiums Premiums Policy Benefits Policy Benefits Income
Kebakaran 2,761,246,559 (1,491,545,069) (82,677,582) 55,015,444 1,242,039,352 Fire
Pengangkutan 478,172,067 (94,486,103) 16,222,673 43,306,625 443,215,262 Marine cargo
Rekayasa 931,430,484 (703,612,537) (117,441,942) 103,602,463 213,978,468 Engineering
Rangka kapal 682,819,238 (438,668,054) 58,195,768 (58,286,895) 244,060,057 Marine hull
Offshore 553,460,217 (458,348,679) 76,034,720 (107,337,335) 63,808,923 Offshore
Onshore 68,397,209 (180,784,620) (54,397,237) 22,189,426 (144,595,222) Onshore
Penerbangan 814,214,329 (742,388,070) (421,423,989) 430,798,749 81,201,019 Aviation
Lainnya 1,419,783,965 (258,195,262) (186,357,381) (39,007,508) 936,223,814 Miscellaneous
Jumlah 7,709,524,068 (4,368,028,394) (711,844,970) 450,280,969 3,079,931,673 Total
115
Page 125
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/December 31, 2022
Perubahan Aset
Reasuransi atas
Perubahan Premi yang
Premi yang Belum
Belum Merupakan
Merupakan Pendapatan
Pendapatan dan Liabilitas
dan Liabilitas Manfaat Polis
Manfaat Polis Masa Depan/
Masa Depan/ Changes in
Changes Reinsurance Assets
In Unearned of Unearned
Premi Premium Reserves Premium Reserves
Reasuransi/ and Liabilities and Liabilities Premi Neto/
Premi Bruto/ Reinsurance for Future for Future Net Premium
Gross Premiums Premiums Policy Benefits Policy Benefits Income
Kebakaran 2,234,504,080 (1,344,049,468) (153,835,873) 143,268,473 879,887,212 Fire
Pengangkutan 529,769,855 (124,037,548) 13,209,284 (35,617,485) 383,324,106 Marine cargo
Rekayasa 280,892,610 (140,464,161) 177,638,071 (173,862,892) 144,203,628 Engineering
Rangka kapal 512,692,469 (308,487,124) (145,233,054) 122,201,520 181,173,811 Marine hull
Offshore 547,512,373 (453,856,571) 8,054,959 (9,067,529) 92,643,232 Offshore
Onshore 231,872,903 (153,706,612) 2,281,945 1,580,012 82,028,248 Onshore
Penerbangan 753,672,807 (695,169,516) 239,706,263 (255,907,523) 42,302,031 Aviation
Lainnya 1,614,663,122 (299,151,914) (216,114,342) (60,033,994) 1,039,362,872 Miscellaneous
Jumlah 6,705,580,219 (3,518,922,914) (74,292,747) (267,439,418) 2,844,925,140 Total
Pemegang polis dengan kontribusi terhadap Policyholder with contribution to premium
pendapatan premi sebesar 10% atau lebih income by 10% or more of gross premium as
dari premi bruto sebagai berikut: follows:
2023 2022
Rp Rp
Premi bruto 1,624,840,603 1,269,990,818 Gross premium
Persentase 21.08% 18.94% Percentage
31. Beban Komisi, Neto 31. Commission Expense, Net
31 Desember/December 31, 2023
Komisi
reasuransi
diterima/ Komisi Pendapatan (beban)
Reinsurance dibayar/ komisi neto/
commissions Commissions Net commission
received paid income (expense)
Kebakaran 231,968,741 (432,918,337) (200,949,596) Fire
Pengangkutan 11,666,739 (66,268,683) (54,601,944) Marine cargo
Rekayasa 35,823,805 (77,624,230) (41,800,425) Engineering
Onshore 15,520,923 (21,629,907) (6,108,984) Onshore
Rangka kapal 87,271,748 (81,807,793) 5,463,955 Marine hull
Penerbangan 32,421,944 (14,891,068) 17,530,876 Aviation
Offshore 115,073,641 (75,296,127) 39,777,514 Offshore
Lainnya 43,709,093 (273,388,053) (229,678,960) Miscellaneous
Jumlah 573,456,634 (610,905,861) (470,367,564) Total
116
Page 126
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/December 31, 2022
Komisi
reasuransi
diterima/ Komisi Pendapatan (beban)
Reinsurance dibayar/ komisi neto/
commissions Commissions Net commission
received paid income (expense)
Kebakaran 184,896,991 (363,105,576) (178,208,585) Fire
Rekayasa 16,155,528 (53,449,857) (37,294,329) Engineering
Pengangkutan 34,907,706 (69,453,831) (34,546,125) Marine cargo
Rangka kapal 29,578,922 (48,598,940) (19,020,018) Marine hull
Onshore 9,195,669 (16,945,054) (7,749,385) Onshore
Penerbangan 16,070,513 (6,814,922) 9,255,591 Aviation
Offshore 62,047,220 (32,165,979) 29,881,241 Offshore
Lainnya 39,035,542 (303,487,233) (264,451,691) Miscellaneous
Jumlah 391,888,091 (894,021,392) (502,133,301) Total
32. Beban Klaim Neto 32. Net Claim Expenses
31 Desember/December 31, 2023
Perubahan
aset reasuransi
Perubahan atas estimasi
Klaim reasuransi estimasi liabilitas klaim/
dan retrosesi/ liabilitas klaim/ Changes in Beban
Reinsurance and Changes in reinsurance assets klaim/
Klaim bruto/ retrocession estimated of estimated Claim
Gross claims claims claims liabilities claims liabilities expenses
Kebakaran 886,522,886 (523,177,532) (51,744,370) 335,027,078 646,628,062 Fire
Pengangkutan 140,664,410 (8,435,286) (42,495,720) 26,007,410 115,740,814 Marine cargo
Rangka kapal 198,262,600 (60,810,400) 197,908,264 (163,226,566) 172,133,898 Marine hull
Rekayasa 158,852,752 1,303,468 709,554,263 (691,711,352) 177,999,131 Engineering
Onshore 13,947,695 (865,442) (223,498,209) 153,087,711 (57,328,245) Onshore
Offshore 323,314,309 (291,511,750) (476,717,475) 385,392,730 (59,522,186) Offshore
Penerbangan 38,244,053 (22,148,428) 181,138,932 (154,256,101) 42,978,456 Aviation
Lainnya 1,025,578,184 (455,877,978) 344,292,322 (41,589,455) 872,403,073 Miscellaneous
Jumlah 2,785,386,889 (1,361,523,348) 638,438,007 (151,268,545) 1,911,033,003 Total
31 Desember/December 31, 2022
Perubahan
aset reasuransi
Perubahan atas estimasi
Klaim reasuransi estimasi liabilitas klaim/
dan retrosesi/ liabilitas klaim/ Changes in Beban
Reinsurance and Changes in reinsurance assets klaim/
Klaim bruto/ retrocession estimated of estimated Claim
Gross claims claims claims liabilities claims liabilities expenses
Kebakaran 798,140,272 (417,717,771) 871,555,506 (750,330,605) 501,647,402 Fire
Rekayasa 83,402,911 (17,606,539) 139,142,613 (75,623,739) 129,315,246 Engineering
Rangka kapal 135,539,451 (60,715,774) 97,927,765 (47,873,734) 124,877,708 Marine hull
Pengangkutan 105,037,312 (9,901,935) 41,441,761 (34,675,414) 101,901,724 Marine cargo
Onshore 29,529,530 (2,357,049) 13,905,563 4,484,992 45,563,036 Onshore
Penerbangan 335,509,601 (323,355,308) (139,115,968) 160,275,651 33,313,976 Aviation
Offshore 64,432,595 (37,346,502) (59,928,996) 59,630,945 26,788,042 Offshore
Lainnya 733,034,123 (103,263,436) 197,707,738 (118,537,416) 708,941,009 Miscellaneous
Jumlah 2,284,625,795 (972,264,314) 1,162,635,982 (802,649,320) 1,672,348,143 Total
117
Page 127
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
33. Pendapatan Investasi 33. Investment Income
a. Berdasarkan jenis pendapatan a. Based on type of investment income
investasi
2023 2022
Rp Rp
Penghasilan bunga Interest income
- Obligasi 319,239,948 172,137,382 Bonds -
- Deposito berjangka 127,557,965 49,420,058 Time deposits -
Laba (rugi) selisih perubahan nilai wajar Gain (loss) on revaluation increment of
properti investasi 24,705,589 (690,480) investment property
Keuntungan dari perubahan Gain on changes in fair
nilai wajar efek 63,041,616 121,480,217 value of marketable securities
Penghasilan dividen 39,986,423 7,802,140 Dividend income
Lain-lain 5,298,497 2,242,013 Others
Jumlah 579,830,038 352,391,330 Total
b. Berdasarkan penempatan investasi b. Based on investment placement
2023 2022
Rp Rp
Pendapatan obligasi 303,121,922 172,137,382 Income from bonds
Laba (rugi) selisih perubahan nilai Gain (loss) on revaluation increment
wajar properti investasi (Catatan 5f) 24,705,589 (690,480) of investment property (Note 5f)
Pendapatan reksadana 37,124,512 75,575,684 Income from mutual fund
Pendapatan deposito berjangka 127,557,965 49,420,058 Income from time deposits
Pendapatan saham 81,292,279 45,904,533 Income from shares
Pendapatan penyertaan langsung 729,275 7,802,140 Direct participation income
Lain-lain 5,298,496 2,242,013 Others
Jumlah 579,830,038 352,391,330 Total
34. Pendapatan Usaha Lainnya 34. Other Operating Revenues
2023 2022
Rp Rp
Usaha sewa 212,806,882 223,710,855 Rental business
Jasa survei 86,643,986 111,911,164 Survey fee
Penjualan kendaraan 102,639,730 63,088,023 Sales of vehicles
Jumlah 402,090,598 398,710,042 Total
Pendapatan sewa merupakan pendapatan Rental revenue consists of revenue from
dari usaha sewa properti investasi dan rental of subsidiary’s investment property and
kendaraan entitas anak. vehicles.
35. Beban Usaha 35. Operating Expense
2023 2022
Rp Rp
Gaji dan tunjangan 525,735,146 375,679,301 Salaries and allowance
Penyusutan dan amortisasi Depreciation and amortization
(catatan 10 11 dan 12) 40,720,001 102,144,043 (notes 10 11 and 12)
Jasa profesional 79,588,685 84,106,639 Professional services
Umum 28,447,038 72,496,311 General
Pemasaran 66,733,064 39,674,175 Marketing
Imbalan kerja (catatan 22) 46,003,729 43,801,376 Pension benefits (notes 22)
118
Page 128
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
Rp Rp
Penyisihan (Pemulihan) kerugian Allowance (recovery) for impairment
penurunan nilai dan hapus buku piutang (17,391,969) 20,721,872 losses and write-off receivable
Perlengkapan kantor 13,803,349 12,666,042 Office supplies
Supervisi 18,668,527 12,245,014 Supervision
Pemeliharaan dan perbaikan 7,832,728 6,809,583 Repairs and maintenance
Lain-lain (masing-masing di bawah Others (each below
500.000) 2,080,658 791,491 500,000)
Jumlah 812,220,956 771,135,847 Total
Beban usaha sebelum eliminasi terdiri dari Operating expenses before elimination consist
beban usaha Perseroan sebesar of operating expenses of the Company
Rp575.416.048 dan Rp514.369.266, amounting to Rp575.416.048 and
masing-masing untuk tahun 2023 dan 2022. Rp514,369,266 in 2023 and 2022,
Beban usaha entitas anak (TRI) sebesar respectively. Operating expenses of the
Rp123.173.936 dan Rp121.748.540 masing- subsidiary (TRI) amounting Rp123.173.936
masing untuk tahun 2023 dan 2022. Beban and Rp121,748,540 in 2023 and 2022,
usaha entitas anak (TIC) sebesar respectively. Operating expenses of the
Rp65.142.170 (beban asuransi subsidiary (TIC) amounting Rp65,142,170
Rp27.889.393 dan beban manajemen (insurance expense amounted Rp27,889,393
Rp37.242.777) dan Rp47.948.929 (beban and managemenet expense amounted
asuransi Rp25.088.335 dan beban Rp37,242,777) and Rp47,948,929 (insurance
manajemen Rp22.860.593) masing- masing expense amounted Rp25,088,335 and
untuk tahun 2023 dan 2022. managemenet expense amounted
Rp22,860,593) in 2023 and 2022,
respectively.
36. Beban Usaha Lainnya 36. Other Operating Expenses
2023 2022
Rp Rp
Penyusutan dan amortisasi Depreciation and amortization
(catatan 10, 11, dan 12) 64,563,523 58,914,995 (notes 10, 11 and 12)
Jasa pihak ketiga 67,158,928 57,484,699 Third parties’ services
Harga pokok penjualan Kendaraan 81,526,083 43,566,201 Cost of vehicles
Umum 34,756,979 30,235,572 General
Gaji dan tunjangan 18,654,131 20,441,981 Salaries and allowance
Perbaikan dan pemeliharaan 18,211,768 20,420,335 Repairment and maintainance
Pemasaran 11,785,952 9,376,720 Marketing
Lainnya (masing-masing di bawah Others (each other
8.000.000) 1,606,618 18,328,897 8,000,000)
Jumlah 298,263,982 258,769,400 Total
37. Pendapatan (Beban) Lain-Lain - Neto 37. Other Income (Expenses) - Net
2023 2022
Rp Rp
Keuntungan (kerugian) kurs mata Gain (Loss) on foreign
uang asing, neto (2,835,945) 144,567,123 exchange, net
Pendapatan unit syariah 9,143,977 4,697,539 Sharia unit revenue
Pendapatan Jasa Giro 2,682,564 1,650,819 Interest on current account
Keuntungan penjualan aset tetap 6,557 79,271 Gain on sale of fixed assets
Beban bunga - sewa modal (19,075) (54,008) Interest expense - capital lease
Beban Bank (2,569,083) (1,647,602) Bank charges
119
Page 129
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
Rp Rp
Beban bunga pinjaman (catatan 23) (12,804,817) (3,414,322) Borrowing interest expense (note 23)
Beban bunga pembiayaan dan sewa (5,278,681) (8,933,293) Finance and lease interest expenses
Keuntungan (Kerugian) litigasi 84,407,040 (50,000,000) Gain (Loss) on litigation
Laba/(rugi) lainnya (masing-masing Gain/(loss) others (each below
1.000.000) 981,867,963 21,564,077 1,000,000)
Jumlah 1,054,600,500 108,509,604 Total
Keuntungan (kerugian) litigasi merupakan Gain (loss) on litigation represents costs
biaya yang timbul dari kasus hukum antara arising from legal cases between the
Perseroan dan Citibank Hong Kong yang Company and Citibank Hong Kong has
telah berakhir. Perseroan memenangkan ended. The Company won the legal case.
kasus hukum tersebut.
Sehingga, tahun 2023 Perseroan telah Thus, in 2023 the Company has realized the
merealisasikan pencadangan biaya atas cost reserve for the case amounting to
kasus tersebut sebesar Rp84.407.040 Rp84,407,040 as other income.
sebagai pendapatan lain-lain.
38. Laba Per Saham 38. Earnings Per Share
Rincian perhitungan laba per saham dasar The details of basic and diluted earnings per
dan dilusian adalah sebagai berikut: share are as follows:
Laba per saham Earnings per share
2023 2022
Rp Rp
Laba tahun berjalan Income for the year
yang dapat diatribusikan attributable to equity holders
kepada pemilik entitas induk 1,322,393,811 347,150,768 of the parent entity
Rata-rata tertimbang saham Weighted average number of
biasa yang beredar (nilai penuh) 3,555,575,600 1,777,787,800 outstanding common stock (full amount)
Laba per saham Earning per share
dasar dan dilusian (nilai penuh) 372 195 basic and diluted (full amount)
Tidak ada transaksi lain yang melibatkan There have been no other transactions
saham biasa atau saham biasa potensial involving ordinary shares or potential ordinary
antara tanggal pelaporan dan tanggal shares between the reporting date and the
otorisasi laporan keuangan ini. date of authorisation of these financial
statements.
Harga pelaksanaan opsi saham yang The exercise price of the outstanding share
beredar melebihi harga pasar rata-rata options exceeded the average market price of
saham biasa selama periode 2023 dan ordinary shares during the period of 2023 and
2022. Oleh karena itu, opsi saham yang 2022. Therefore, the outstanding share
beredar tidak berdampak pada penentuan options did not have an impact on the
laba per saham dilusian sehingga harga per determination of the diluted EPS and thus the
saham dasar dan dilusian adalah sama. basic and diluted earnings per share are
identical.
120
Page 130
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. Saldo Dan Transaksi Pihak Berelasi 39. Nature Of Relationships And Transactions
With Related Parties
Dalam kegiatan usaha yang normal, Grup In the ordinary course of business, the Group
melakukan transaksi dengan pihak-pihak has engaged in transactions with related
berelasi terutama transaksi penutupan polis parties principally consisting of underwriting of
asuransi, pembelian/penempatan deposito insurance policies, purchase/placements of
berjangka dan efek dan penempatan dana di time deposits and marketable securities and
bank serta penyertaan saham, yang placements of current accounts and
dilakukan dengan tingkat harga dan investments in shares of stock, which are
persyaratan yang disepakati antar para conducted under terms and conditions agreed
pihak. by both parties.
a. Informasi mengenai saldo yang material a. Information related to material balance
dengan pihak-pihak berelasi pada with the related parties as of December
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 31, 2023 and 2022 are as follows:
adalah sebagai berikut:
Persentase terhadap jumlah aset
atau liabilitas yang berhubungan/
Total/ Percentage of the related
Amount total assets or liability
2023 2022 2023 2022
Rp Rp % %
Kas dan bank 303,107,902 534,690,138 56.35 87.80 Cash and bank
Deposito berjangka 2,548,909,034 1,565,826,313 82.75 85.25 Time deposits
Saham 126,713,546 145,365,491 47.16 43.20 Shares
Obligasi 4,547,337,890 3,509,041,974 95.18 94.64 Bonds
Reksa dana 424,488,483 274,769,709 41.41 28.86 Mutual fund
Piutang premi dan sesi 684,887,484 371,849,700 3.17 1.72 Premium and cession receivable
Piutang koasuransi 143,420,266 54,600,728 111.19 42.33 Coinsurance receivable
Piutang reasuransi Reinsurance and
dan retrosesi 215,002,738 102,611,817 32.80 14.54 retrocession receivable
Utang klaim 32,243,894 18,678,186 10.28 4.80 Claim payable
Utang koasuransi 32,523,770 19,349,791 44.21 26.30 Coinsurance payable
Utang reasuransi Reinsurance and
dan retrosesi 49,859,966 62,928,324 2.64 2.86 retrocession payable
Utang pembiayaan Consumer finance
konsumen dan sewa pembiayaan 503,985 4,447,768 1.11 6.48 and leases payables
Pinjaman diterima 287,256,970 121,346,712 97.00 100.00 Borrowings
Estimasi klaim 149,725,560 207,502,332 6.55 11.53 Estimated claims
b. Hubungan dengan pihak-pihak berelasi The nature of relationship with the
adalah sebagai berikut: related parties are as follow:
Persentase terhadap jumlah aset
atau liabilitas yang berhubungan/
Total/ Percentage of the related
Amount total assets or liability
2023 2022 2023 2022
Rp Rp % %
Kas dan bank (catatan 4)/
Cash and bank (note 4)
Rupiah/ Rupiah
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 121,078,626 343,383,288 22.51 56.39
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 17,564,222 21,104,569 3.27 3.47
PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat dan Banten Syariah 10,883,208 10,004,108 2.02 1.64
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 65,016,437 121,920,504 12.09 20.02
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 5,503,669 4,021,610 1.02 0.66
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 1,951,913 7,235 0.36 0.00
PT Bank DKI 1,558,402 3,009,879 0.29 0.49
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah 5,125 5,425 0.00 0.00
PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk 11,664,563 6,907,826 2.17 1.13
PT Bank Mandiri Taspen 9,528 -- 0.00 --
121
Page 131
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Persentase terhadap jumlah aset
atau liabilitas yang berhubungan/
Total/ Percentage of the related
Amount total assets or liability
2023 2022 2023 2022
Rp Rp % %
Dolar Amerika Serikat/ United States Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 66,509,729 23,136,413 12.37 3.80
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 191,294 525,069 0.04 0.09
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 1,098,965 553,382 0.20 0.09
PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk 8,506 8,963 0.00 0.00
PT Bank DKI 14,722 -- 0.00 --
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk -- 56,074 -- 0.01
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 4,325 -- 0.00 --
Dolar Hongkong/ Hongkong Dollar
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 44,668 45,793 0.01 0.01
Jumlah/ Total 303,107,902 534,690,138 49.77 87.80
Persentase terhadap jumlah aset
atau liabilitas yang berhubungan/
Total/ Percentage of the related
Amount total assets or liability
2023 2022 2023 2022
Rp Rp % %
Deposito berjangka (catatan 5)/
Time deposits (note 5)
Rupiah/ Rupiah
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 1,037,800,000 319,763,000 33.69 17.41
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 506,700,651 569,721,074 16.45 31.02
PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk 301,000,000 111,550,000 9.77 6.07
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 118,500,000 26,000,000 3.85 1.42
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 6,352,400 10,352,400 0.21 0.56
PT Bank DKI 1,500,000 1,500,000 0.05 0.08
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk -- 35,140,359 -- 1.91
Dolar Amerika Serikat/ United States Dollar
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 320,652,800 98,318,750 10.41 5.35
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 114,078,400 167,777,976 3.70 9.13
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 49,331,200 -- 1.60 --
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 16,330,228 15,880,441 0.53 0.86
PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk 12,332,800 132,533,675 0.40 7.22
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 4,239,400 4,326,025 0.14 0.24
Dolar Hongkong/ Hongkong Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 35,714,110 48,517,850 1.16 2.64
China Yuan/ Chinese Yuan
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 24,377,045 24,444,763 0.79 1.33
Jumlah/ Total 2,548,909,034 1,565,826,313 82.75 85.25
122
Page 132
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Persentase terhadap jumlah aset
atau liabilitas yang berhubungan/
Total/ Percentage of the related
Amount total assets or liability
2023 2022 2023 2022
Rp Rp % %
Obligasi (catatan 5)/ Bonds (note 5)
Nilai wajar melalui laba rugi/
Fair value through profit or loss
Rupiah/ Rupiah
Obligasi Negara RI FR 0087 -- 121,365,724 -- 3.27
Obligasi Negara RI FR 0086 -- 98,090,571 -- 2.65
Obligasi Negara RI FR 0090 -- 73,032,106 -- 1.97
Obligasi Negara RI FR 0059 -- 25,633,950 -- 0.69
Obligasi Negara RI FR 0070 -- 10,067,129 -- 0.27
Obligasi Negara RI FR 0082 -- 8,832,450 -- 0.24
Obligasi Negara RI FR 0078 -- 4,642,529 -- 0.13
Obligasi Negara RI FR 0081 -- 3,389,045 -- 0.09
Sub-jumlah/ Sub-total -- 345,053,504 -- 9.31
Tersedia untuk dijual/ Available-for-sale
Rupiah/ Rupiah
Obligasi Negara RI FR0082 640,819,198 77,385,000 13.41 2.09
Obligasi Negara RI FR0070 446,393,873 61,983,348 9.34 1.67
Obligasi Negara RI FR0056 393,382,500 111,839,000 8.23 3.02
Obligasi Negara RI FR0078 263,459,102 139,750,000 5.51 3.77
Obligasi Negara RI FR0068 247,443,647 27,502,778 5.18 0.74
Obligasi Negara RI FR0087 220,630,514 -- 4.62 --
Obligasi Negara RI FR0059 213,719,573 194,657,160 4.47 5.25
Obligasi Negara RI FR0073 145,787,200 -- 3.05 --
Obligasi Negara RI FR0095 140,957,612 190,986,779 2.95 5.15
Obligasi Negara RI FR0052 101,858,050 102,850,000 2.13 2.77
Obligasi Negara RI FR0064 97,889,482 77,364,340 2.05 2.09
Obligasi Negara RI FR0071 58,786,063 59,077,312 1.23 1.59
Obligasi Berkelanjutan III
Bank BTN Thp II Tahun 2019 Sr C 55,458,150 56,558,700 1.16 1.53
Obligasi Negara RI FR0058 44,066,123 43,517,286 0.92 1.17
Obligasi Berkelanjutan II
PLN Thp III Tahun 2018 Sr E 43,706,382 42,636,040 0.91 1.15
Obligasi Berkelanjutan III
PLN Thp V Tahun 2019 Sr A 40,287,916 41,195,830 0.84 1.11
Obligasi Berkelanjutan I
Timah Thp II 2019 Sr B 34,891,150 35,194,250 0.73 0.95
Obligasi Negara RI FRSDG001 31,067,400 -- 0.65 --
Obligasi Berkelanjutan II Pupuk
Indonesia Thp I Tahun 2020 Sr B 30,198,900 30,770,100 0.63 0.83
Obligasi Negara RI FR0081 30,047,621 -- 0.63 --
SBSN Seri PBSG001 29,993,240 -- 0.63 --
Obligasi Berkelanjutan III
PLN Thp III Tahun 2019 Sr B 29,948,700 31,341,600 0.63 0.85
Obligasi Bkjt II Mayora
Indah Thp II Thn 2022 Sr A 29,715,900 59,176,871 0.62 1.60
Obligasi Berkelanjutan II
Protelindo Tahap II Th 2021 Sr B 29,656,200 -- 0.62 --
Obligasi Negara PBS Ijaroh 036 29,483,600 -- 0.62 --
Obligasi Berkelanjutan I Kereta
Api Indonesia Thp I Thn 2022 Sr B 28,665,900 53,984,950 0.60 1.46
Obligasi Berkelanjutan II
PLN Thp I Tahun 2017 Sr C 25,953,750 26,440,500 0.54 0.71
123
Page 133
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Persentase terhadap jumlah aset
atau liabilitas yang berhubungan/
Total/ Percentage of the related
Amount total assets or liability
2023 2022 2023 2022
Rp Rp % %
Obligasi Negara RI FR0084 25,413,763 25,699,748 0.53 0.69
Obligasi Berkelanjutan VI Sarana
Multigriya Finansial Thp II Th 2021 24,659,000 24,635,250 0.52 0.66
Obligasi Negara RI FR0054 23,379,000 23,051,600 0.49 0.62
Obligasi Berkelanjutan I
Bank Mandiri Thp I Th 2016 Sr C 23,195,260 23,361,800 0.49 0.63
Obligasi I Marga Lingkar
Jakarta Tahun 2017 Sr D 21,213,200 21,849,600 0.44 0.59
Obligasi Berkelanjutan III
PLN Thp IV Tahun 2019 Sr B 20,908,800 21,000,000 0.44 0.57
Obligasi Berkelanjutan III
PLN Thp III Tahun 2019 Sr C 20,888,600 21,481,600 0.44 0.58
Obligasi Berkelanjutan II
PLN Thp II Tahun 2017 Sr C 20,680,400 20,754,400 0.43 0.56
Obligasi Berkelanjutan I Angkasa
Pura II Thp II Tahun 2020 Sr B 20,462,892 20,782,792 0.43 0.56
Obligasi Berkelanjutan II
Jasa Marga Thp I Tahun 2020 Sr B 20,408,400 20,638,400 0.43 0.56
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I
Bank BJB Thp I Tahun 2017 Sr B 20,300,968 20,745,345 0.42 0.56
Obligasi Berkelanjutan I Semen
Indonesia Thp II Tahun 2019 Sr A 20,293,000 20,831,200 0.42 0.56
Obligasi Berkelanjutan V Sarana
Multigriya Finansial Thp I 2019 Sr C 20,223,800 20,798,600 0.42 0.56
Obligasi IV Waskita Karya
Tahun 2022 Sr A 19,972,400 19,467,800 0.42 0.53
Obligasi Berkelanjutan I Bank Mandiri
Taspen Thp II Tahun 2021 Sr A 19,957,693 19,937,417 0.42 0.54
Obligasi I Angkasa
Pura II Tahun 2016 Sr C 18,524,347 19,150,020 0.39 0.52
Obligasi Negara PBS Ijaroh 017 17,820,000 17,784,000 0.37 0.48
Obligasi VII Danareksa Thn 2023 Seri A 16,966,203 -- 0.36 --
Obligasi Negara RI FR 0065 16,643,343 16,073,145 0.35 0.43
Obligasi VII Danareksa Thn 2023 Seri B 16,028,551 -- 0.34 --
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I
Bank Sumut Thp I Tahun 2018 15,194,923 15,174,705 0.32 0.41
Obligasi Berkelanjutan I Bank Mandiri
Taspen Thp I Tahun 2019 Sr B 15,109,111 15,266,512 0.32 0.41
Obligasi Berkelanjutan VI Sarana
Multigriya Finansial Thp III Thn 2022 15,076,500 15,573,750 0.32 0.42
(Green Bond) I PT BNI (Persero)
Tbk Tahun 2022 Sr B 12,848,423 13,057,467 0.27 0.35
MTN II BRI Finance Tahun 2021 12,391,750 12,452,250 0.26 0.34
Obligasi Negara PBS Ijaroh 032 12,303,970 12,226,990 0.26 0.33
Obligasi Berkelanjutan V
Pegadaian Thp I Tahun 2022 Sr B 11,826,240 11,753,280 0.25 0.32
Obligasi Berkelanjutan IV
PNM Thp II Tahun 2022 Sr B 11,822,880 11,989,680 0.25 0.32
Obligasi Berkelanjutan I Angkasa
Pura II Thp II Tahun 2020 Sr D 10,773,600 11,185,900 0.23 0.30
Obligasi Berkelanjutan I Semen
Indonesia Thp II Tahun 2019 Sr B 10,726,600 10,828,300 0.22 0.29
Berkelanjutan Thp IV
Tahun 2017 Sr E 10,652,190 10,848,418 0.22 0.29
Obligasi Berkelanjutan I Angkasa
Pura II Thp II Tahun 2020 Sr C 10,622,276 10,661,505 0.22 0.29
124
Page 134
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Persentase terhadap jumlah aset
atau liabilitas yang berhubungan/
Total/ Percentage of the related
Amount total assets or liability
2023 2022 2023 2022
Rp Rp % %
Sukuk Ijarah Berkelanjutan I
Elnusa Thp I Tahun 2020 10,378,100 10,472,700 0.22 0.28
Obligasi Berkelanjutan III
PLN Thp V 2019 Sr B 10,336,751 10,481,941 0.22 0.28
Obligasi Negara RI FR0077 10,064,357 -- 0.21 --
Obligasi I BRI Finance Tahun 2022 9,911,400 10,283,000 0.21 0.28
Obligasi Berkelanjutan IV
PNM Thp I Tahun 2021 Sr B 9,908,500 9,949,200 0.21 0.27
Obligasi Negara RI FR0086 9,830,248 39,236,228 0.21 1.06
Obligasi Negara RI FR 0062 9,825,483 8,940,050 0.21 0.24
Obligasi Berkelanjutan IV
PNM Thp I Tahun 2021 Sr C 7,876,720 7,773,440 0.16 0.21
Obligasi Berkelanjutan III
PLN Thp VII Tahun 2020 Sr D 7,641,800 7,615,347 0.16 0.21
Obligasi Berkelanjutan I
Telkom Thp I Tahun 2015 Sr D 6,692,189 6,433,515 0.14 0.17
Obligasi Negara RI FR 0045 6,264,300 6,027,017 0.13 0.16
Berkelanjutan PT Bank BRI
Thp I Tahun 2022 Sr C 5,891,221 5,847,557 0.12 0.16
Obligasi Berkelanjutan I
Telkom Tahun 2015 Sr C 5,848,727 5,869,811 0.12 0.16
Obligasi I Pelindo IV
Gerbang Nusantara Tahun 2018 Sr C 5,418,203 5,465,390 0.11 0.15
Obligasi Berkelanjutan III
Bank BTN Thp I Tahun 2017 Sr D 5,290,700 5,281,950 0.11 0.14
Obligasi Berkelanjutan II
Bank BRI Thp II Tahun 2017 Sr D 5,274,500 5,319,500 0.11 0.14
Obligasi Berkelanjutan II
Jasa Marga Thp I Tahun 2020 Sr C 5,195,700 5,188,450 0.11 0.14
Obligasi I Kereta Api Indonesia
Tahun 2017 Sr B 3,064,042 3,127,210 0.06 0.08
Obligasi I Pelindo 1 Gerbang
Nusantara Tahun 2016 Sr D 1,055,771 1,082,418 0.02 0.03
Obligasi Negara RI FR0063 -- 369,076,559 -- 9.95
Obligasi Negara RI FR0046 -- 56,100,000 -- 1.51
Obligasi Berkelanjutan II
Bank BRI Thp IV Tahun 2018 Sr A -- 50,312,000 -- 1.36
Obligasi Berkelanjutan I
Bank Mandiri Thp III Tahun 2018 -- 35,803,600 -- 0.97
Obligasi Negara RI FR0090 -- 33,600,000 -- 0.91
Obligasi Berkelanjutan I Kereta Api
Indonesia Thp I Tahun 2022 Sr A -- 19,094,810 -- 0.52
Obligasi Berwawasan Lingkungan
Obligasi Indonesia Eximbank III
MTN Subordinasi I
Bank Mandiri Tahun 2018 -- 10,139,100 -- 0.27
Obligasi Negara RI FR 0087 -- 9,740,000 -- 0.26
Obligasi I Pelindo 1
Gerbang Nusantara Tahun 2016 Sr C -- 6,111,929 -- 0.16
Obligasi Berwawasan Lingkungan
Obligasi Negara RI FR 0072 -- 5,472,525 -- 0.15
Sukuk Mudharabah Subordinasi I
BRISyariah Tahun 2016 -- 5,090,783 -- 0.14
Obligasi Berkelanjutan II
Jasa Marga Thp I Tahun 2020 Sr A -- 5,065,350 -- 0.14
Obligasi Berkelanjutan I
Bank BTN Thp II Tahun 2013 -- 2,010,014 -- 0.05
125
Page 135
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Persentase terhadap jumlah aset
atau liabilitas yang berhubungan/
Total/ Percentage of the related
Amount total assets or liability
2023 2022 2023 2022
Rp Rp % %
Dolar Amerika Serikat/ United States Dollar
Eurobonds Indonesia 2026 92,688,402 94,974,708 1.94 2.56
Eurobonds Indonesia 2025 74,954,866 76,475,090 1.57 2.06
Obligasi Negara
RI INDON 24 38,323,108 38,938,969 0.80 1.05
Eurobonds Indonesia 2033 31,589,645 -- 0.66 --
Eurobonds Indonesia 2024 30,845,461 31,893,765 0.65 0.86
PLNIJ @525% 29,206,537 26,590,109 0.61 0.72
Eurobonds Indonesia 2042 24,205,278 23,225,669 0.51 0.63
Eurobonds Indonesia 2043 14,000,040 -- 0.29 --
Eurobonds Indonesia 2038 9,929,664 9,492,378 0.21 0.26
Obligasi Negara
RI INDON 26 7,715,531 7,870,799 0.16 0.21
Obligasi Negara
RI INDOIS 31 6,734,024 6,680,517 0.14 0.18
Standard Chartered PLC @3.971% 6,009,958 5,981,555 0.13 0.16
Eurobonds Indonesia 2041 3,810,835 -- 0.08 --
Obligasi Negara
RI INDON 23 -- 62,778,016 -- 1.69
Bond Pertamina Tahun 2043 -- 18,683,709 -- 0.50
Bond Pertamina Tahun 2044 -- 5,118,474 -- 0.14
Sub-jumlah/ Sub-total 4,547,337,890 3,163,988,470 85.34 85.34
Jumlah/ Total 4,547,337,890 3,509,041,974 94.64 94.64
Persentase terhadap jumlah aset
atau liabilitas yang berhubungan/
Total/ Percentage of the related
Amount total assets or liability
2023 2022 2023 2022
Rp Rp % %
Saham (catatan 5)/ Shares (note 5)
Nilai wajar melalui laba rugi/
Fair value through profit or loss
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 13,364,958 10,463,848 4.97 3.11
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 11,870,982 12,434,642 4.42 3.70
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk 9,974,935 9,544,875 3.71 2.84
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 4,978,325 4,192,763 1.85 1.25
PT Semen Gresik (Persero) Tbk 2,668,160 1,476,088 0.99 0.44
PT Perusahaan Gas Negara Tbk 2,570,750 3,562,240 0.96 1.06
PT Aneka Tambang (Persero) Tbk 2,351,717 3,087,878 0.88 0.92
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 723,317 442,605 0.27 0.13
PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk 702,180 739,530 0.26 0.22
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 454,520 1,515,066 0.17 0.45
PT Waskita Karya (Persero) Tbk 269,747 686,768 0.10 0.20
PT Adhi Karya (Persero) Tbk 266,268 413,057 0.10 0.12
PT Wijaya Karya Beton Tbk 180,641 319,467 0.07 0.09
PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 105,374 176,033 0.04 0.05
PT Waskita Beton Precast Tbk 63,542 172,473 0.02 0.05
PT Tambang Batubara Bukit Asam Tbk -- 564,201 -- 0.17
PT Timah Tbk -- 242,878 -- 0.07
Sub-jumlah/ Sub-total 50,545,416 50,034,412 18.81 14.87
126
Page 136
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Persentase terhadap jumlah aset
atau liabilitas yang berhubungan/
Total/ Percentage of the related
Amount total assets or liability
2023 2022 2023 2022
Rp Rp % %
Tersedia untuk dijual/ Available-for-sale
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk 32,228,840 45,498,750 12.00 13.52
PT Perusahaan Gas Negara Tbk 10,186,611 15,172,080 3.79 4.51
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 4,618,880 4,745,178 1.72 1.41
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 4,329,500 4,675,864 1.61 1.39
PT Jasa Marga (Persero) Tbk 3,729,894 2,663,798 1.39 0.79
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 3,624,590 2,343,121 1.35 0.70
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3,489,035 3,242,498 1.30 0.96
PT Indocement Tunggal Prakarsa Tbk 3,384,000 -- 1.26 --
PT Aneka Tambang Tbk 2,667,164 4,410,708 0.99 1.31
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 2,515,500 2,199,240 0.94 0.65
PT Semen Gresik (Persero) Tbk 2,184,320 2,244,048 0.81 0.67
PT Pembangunan Perumahan (Persero) Tbk 2,080,580 3,475,735 0.77 1.03
PT Tambang Batubara Bukit Asam Tbk 448,228 423,243 0.17 0.13
PT Waskita Karya (Persero) Tbk 394,829 841,977 0.15 0.25
PT Timah Tbk 155,252 281,619 0.06 0.08
PT Waskita Beton Precast Tbk 70,000 70,000 0.03 0.02
PT Wijaya Karya Beton Tbk 32,314 57,147 0.01 0.02
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 14,936 49,786 0.01 0.01
PT Adhi Karya (Persero) Tbk 13,657 21,187 0.01 0.01
PT Bukit Asam Tbk -- 2,915,100 -- 0.87
Sub-jumlah/ Sub-total 76,168,130 95,331,079 28.35 28.33
Jumlah/ Total 126,713,546 145,365,491 47.16 43.20
Persentase terhadap jumlah aset
atau liabilitas yang berhubungan/
Total/ Percentage of the related
Amount total assets or liability
2023 2022 2023 2022
Rp Rp % %
Piutang premi dan sesi (catatan 6)/
Premium and cession receivable (note 6)
Perseroan/ The company
PT Pertamina Patra Niaga 121,671,276 138,371,998 5.86 6.67
PT Kilang Pertamina Internasional 218,283,911 83,399,956 10.52 4.02
PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Tbk 49,337,297 50,841,493 2.38 2.45
PT Pelita Air Service 30,033,985 20,598,532 1.45 0.99
PT Pupuk Kalimantan Timur 41,654,913 -- 2.01 --
PT Pertamina Drilling Service Indonesia 33,075,526 80,146 1.59 0.00
PT Petrokimia Gresik 16,734,974 -- 0.81 --
PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk 16,143,516 11,011,932 0.78 0.53
PT Pupuk Sriwidjaja Palembang 15,473,766 -- 0.75 --
PT Pupuk Iskandar Muda 12,977,967 -- 0.63 --
PT Pupuk Kujang Cikampek 7,664,100 -- 0.37 --
PT Elnusa Petrofin Indonesia 5,136,052 2,873,643 0.25 0.14
PT Prima Armada Raya 4,086,951 3,972,962 0.20 0.19
PT Pertamina International Shipping 2,142,220 5,756,864 0.10 0.28
PT Patra Trading 1,709,304 911,333 0.08 0.04
PT Pertamina Lubricants 1,608,141 678,873 0.08 0.03
PT Pertamina (Persero) Tbk 1,569,062 124,870 0.08 0.01
127
Page 137
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Persentase terhadap jumlah aset
atau liabilitas yang berhubungan/
Total/ Percentage of the related
Amount total assets or liability
2023 2022 2023 2022
Rp Rp % %
Pertamina International Shipping Pte Ltd 1,116,667 9,147,955 0.05 0.44
PT Patra Drilling Contractor 1,047,859 1,182,210 0.05 0.06
PT Rekayasa Industri 954,122 920,495 0.05 0.04
PT BRI Multifinance Indonesia 936,422 496,797 0.05 0.02
PT Kilang Pertamina Balikpapan 390,742 879,707 0.02 0.04
PT Freeport Indonesia -- 4,326,025 -- 0.21
PT Geo Dipa Energi (Persero) -- 73,979 -- 0.00
Lainnya (dibawah 100.000)/
Others (below 100,000) 62,565,815 14,636,810 3.01 0.71
Sub-jumlah/ Sub-total 646,314,588 350,286,580 31.14 16.88
Entitas anak/ Subsidiaries
PT Asuransi Jasa Indonesia 26,088,614 9,864,744 1.26 0.48
PT Asuransi Kredit Indonesia 4,169,206 12,445,388 0.20 0.48
PT Asuransi Samsung Tugu 8,315,076 11,698,376 0.40 0.56
Sub-jumlah/ Sub-total 38,572,896 34,008,508 1.86 1.04
Jumlah/ Total 684,887,484 371,849,700 3.17 1.72
Persentase terhadap jumlah aset
atau liabilitas yang berhubungan/
Total/ Percentage of the related
Amount total assets or liability
2023 2022 2023 2022
Rp Rp % %
Piutang koasuransi(catatan 7)/
Coinsurance receivable (note 7)
PT BRI Asuransi Indonesia 76,716,357 -- 59.48 --
PT Asuransi Jasa Indonesia 55,576,885 54,600,728 43.09 42.33
PT Asuransi ASEI Indonesia 4,753,588 -- 3.69 --
PT Asuransi Kredit Indonesia 2,958,751 -- 2.29 --
Lainnya (dibawah 100.000)/
Others (below 100,000) 3,414,685 -- 2.65 --
Jumlah/ Total 143,420,266 54,600,728 111.19 42.33
Persentase terhadap jumlah aset
atau liabilitas yang berhubungan/
Total/ Percentage of the related
Amount total assets or liability
2023 2022 2023 2022
Rp Rp % %
Piutang reasuransi dan
retrosesi (catatan 8)/ reinsurance
and retrocession receivable (note 8)
Perseroan/ The company
PT Reasuransi Indonesia Utama 107,580,957 70,704,665 16.41 18.23
PT Reasuransi Nasional Indonesia 78,319,213 12,645,197 11.95 3.26
PT Asuransi Dharma Bangsa 11,727,531 12,139,650 1.79 3.13
PT Asuransi Jasa Indonesia 8,524,454 2,493,393 1.30 0.64
Lainnya (dibawah 100.000)/
Others (below 100,000) 2,693,512 744,027 0.41 0.19
128
Page 138
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Persentase terhadap jumlah aset
atau liabilitas yang berhubungan/
Total/ Percentage of the related
Amount total assets or liability
2023 2022 2023 2022
Rp Rp % %
Entitas anak/ Subsidiaries
PT Reasuransi Nasional Indonesia 6,157,071 3,389,277 0.94 0.87
Lainnya (dibawah 100.000)/
Others (below 100,000) -- 495,608 -- 0.13
Sub-jumlah/ Sub-total 6,157,071 3,884,885 0.94 1.00
Jumlah/ Total 215,002,738 102,611,817 32.80 26.45
Persentase terhadap jumlah aset
atau liabilitas yang berhubungan/
Total/ Percentage of the related
Amount total assets or liability
2023 2022 2023 2022
Rp Rp % %
Utang klaim (catatan 14)/
Claim payable (note 14)
PT Pertamina Drilling Services Indonesia 13,522,417 5,481,340 4.31 4.25
PT Kilang Pertamina Internasional 7,246,558 -- 2.31 --
PT Asuransi Jiwasraya (Persero) 616921 3,119,310 0.20 2.42
PT BNI Life Insurance -- 2,996,375 -- 2.32
PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia -- 1,090,692 -- 0.85
PT BRI Asuransi Indonesia -- 4,171,410 -- 3.23
PT Pertamina (Persero) -- 1,637,530 -- 1.27
Lainnya (dibawah 100.000)/
Others (below 100,000) 10,857,998 181,529 3.46 0.14
Jumlah/ Total 32,243,894 18,678,186 10.28 14.47
Persentase terhadap jumlah aset
atau liabilitas yang berhubungan/
Total/ Percentage of the related
Amount total assets or liability
2023 2022 2023 2022
Rp Rp % %
Utang koasuransi (catatan 15)/
Coinsurance payable (note 15)
PT Asuransi Jasa Indonesia 23,997,050 981,213 32.62 2.09
PT BRINS General Insurance 5,433,711 16,085,520 7.39 34.31
PT Asuransi Jasa Raharja Putra 1,450,572 42,047 1.97 0.09
PT Garuda Indonesia (Persero) Tbk 388,525 396,463 0.53 0.85
PT Asuransi Dharma Bangsa 161,399 171,984 0.22 0.37
PT Asuransi Kredit Indonesia 57,880 2,689 0.08 0.01
PT Asuransi Bringin Sejahtera Artamakmur 16,868 24,342 0.02 0.05
PT Asuransi ASEI Indonesia 13,030 896,583 0.02 1.91
Lainnya (dibawah 100.000)/
Others (below 100,000) 1,004,735 748,950 1.37 1.60
Jumlah/ Total 32,523,770 19,349,791 44.21 41.27
129
Page 139
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Persentase terhadap jumlah aset
atau liabilitas yang berhubungan/
Total/ Percentage of the related
Amount total assets or liability
2023 2022 2023 2022
Rp Rp % %
Utang reasuransi dan retrosesi
(catatan 17)/ Reinsurance and
retrocession payable (note 17)
Perseroan/ The company
PT Reasuransi Indonesia Utama 47,607,540 35,177,093 2.52 2.41
PT Asuransi Dharma Bangsa 1,099,977 11,971,414 0.06 0.82
PT Reasuransi Nasional Indonesia 683,967 14,561,879 0.04 1.00
Lainnya (dibawah 100.000)/
Others (below 100,000) -- 1,217,938 -- 0.08
Sub-jumlah/ Sub-total 49,391,484 62,928,324 2.61 4.31
Entitas anak/ Subsidiaries
PT Reasuransi Indonesia Utama 468,482 -- 0.02 --
Sub-jumlah/ Sub-total 468,482 -- 0.02 0.00
Jumlah/ Total 49,859,966 62,928,324 2.64 4.31
Persentase terhadap jumlah aset
atau liabilitas yang berhubungan/
Total/ Percentage of the related
Amount total assets or liability
2023 2022 2023 2022
Rp Rp % %
Estimasi klaim (catatan 16)/
Estimated claims (note 16)
Perseroan/ The company
PT Pertamina (Persero) 67,651,178 57,987,556 2.96 3.22
PT Pertamina Patra Niaga 26,228,089 26,975,185 1.15 1.50
SKK Migas 23,554,855 15,295,505 1.03 0.85
PT Elnusa Petrofin 18,910,317 5,777,432 0.83 0.32
PT Pertamina Drilling
Service Indonesia 4,191,206 5,215,894 0.18 0.29
PT Swadharma Sarana Informatika 3,579,855 7,483,542 0.16 0.42
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk 2,307,562 1,372,169 0.10 0.08
PT Hutama Karya (Persero) 1,312,031 1,312,149 0.06 0.07
PT Pupuk Kalimantan Timur 1,007,247 8,000,672 0.04 0.44
PT Pertamina Hulu Energi
West Madura Offshore 419,379 8,759,801 0.02 0.49
PT Perusahaan Listrik
Negara (Persero) 290,651 3,324,754 0.01 0.18
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 273,190 3,325,628 0.01 0.18
PT Aneka Gas Industri Tbk -- 21,116,580 -- 1.17
PT PP Properti (Persero) -- 7,141,447 -- 0.40
PT Pertamina Hulu Energi
Offshore Southeast Sumatra -- 1,989,972 -- 0.11
Sub-jumlah/ Sub-total 149,725,560 175,078,286 6.55 9.73
Entitas anak/ Subsidiaries
PT Asuransi Jasaraharja Putera -- 32,424,046 -- 1.80
Sub-jumlah/ Sub-total -- 32,424,046 -- 1.80
Jumlah/ Total 149,725,560 207,502,332 6.55 11.53
130
Page 140
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Persentase terhadap jumlah aset
atau liabilitas yang berhubungan/
Total/ Percentage of the related
Amount total assets or liability
2023 2022 2023 2022
Rp Rp % %
Utang pembiayaan konsumen dan sewa
pembiayaan (catatan 24)/ Consumer
finance and leases payables (note 24)
Pembiayaan Konsumen/ Consumer Financing
PT Mandiri Tunas Finance 503,985 3,438,955 1.11 5.01
PT Mandiri Utama Finance -- 339,183 -- 0.49
PT BRI Multifinance Indonesia -- 669,630 -- 0.98
Jumlah/ Total 503,985 4,447,768 1.11 6.48
Persentase terhadap jumlah aset
atau liabilitas yang berhubungan/
Total/ Percentage of the related
Amount total assets or liability
2023 2022 2023 2022
Rp Rp % %
Pinjaman diterima (catatan 23)/
Borrowings (note 23)
PT Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk 149,351,005 15,423,438 50.43 12.71
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 75,338,655 105,321,901 25.44 86.79
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 62,504,333 -- 21.11 --
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 62,977 601,373 0.02 0.50
Jumlah/ Total 287,256,970 121,346,712 97.00 100.00
Saldo piutang premi dari pihak berelasi Outstanding balances of premium
tidak memiliki jaminan, tidak berbunga, receivables from related party are
dan pada umumnya berjangka waktu unsecured, non-interest bearing, and
pembayaran 30-60 hari. generally on 30-60 days terms of
payments.
b. Hubungan dengan pihak-pihak berelasi b. The nature of relationships with the
adalah sebagai berikut: related parties are as follow:
Pihak-pihak berelasi/ Sifat hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transaction
Pemerintah RI Entitas induk terakhir/ Obligasi/Bonds
Ultimate parent
Komisaris dan direksi/ Personil manajemen kunci/ Beban gaji dan kesejahteraan karyawan/
Commissioners and directors Key management personnel Salaries and employees benefits
PT Pertamina (Persero) Tbk Entitas induk/ Obligasi/Bonds
Parent entity Penutupan asuransi/Insurance premium
Piutang premi dan sesi/
Premium and cession receivable
Utang Klaim/Claim Payable
PT Pertamina Patra Niaga Entitas yang dikendalikan oleh entitas induk/ Piutang premi dan sesi/
Entity controlled by parent entity Premium and cession receivable
Penutupan asuransi/Insurance premium
PT Pelita Air Service Entitas yang dikendalikan oleh entitas induk/ Piutang premi dan sesi/
(Persero) Tbk Entity controlled by parent entity Premium and cession receivable
Penutupan asuransi/Insurance premium
PT Pertamina Hulu Energi Entitas yang dikendalikan oleh entitas induk/ Piutang premi dan sesi/
Entity controlled by parent entity Premium and cession receivable
Penutupan asuransi/Insurance premium
131
Page 141
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pihak-pihak berelasi/ Sifat hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transaction
PT Pertamina Drilling Services Entitas yang dikendalikan oleh entitas induk/ Piutang premi dan sesi/
Indonesia Entity controlled by parent entity Premium and cession receivable
Utang Klaim/Claim Payable
Penutupan asuransi/Insurance premium
PT Pertamina Lubricants Entitas yang dikendalikan oleh entitas induk/ Piutang premi dan sesi/
Entity controlled by parent entity Premium and cession receivable
Penutupan asuransi/Insurance premium
PT Elnusa Tbk Entitas yang dikendalikan oleh entitas induk/ Obligasi/Bonds
Entity controlled by parent entity
PT Perusahaan Gas Negara Entitas yang dikendalikan oleh entitas induk/ Saham/Shares
(Persero) Entity controlled by parent entity Piutang premi dan sesi/
Premium and cession receivable
Penutupan asuransi/Insurance premium
Pertamina International Entitas yang dikendalikan oleh entitas induk/ Piutang premi dan sesi/
Shipping Pte Ltd Entity controlled by parent entity Premium and cession receivable
Penutupan asuransi/Insurance premium
PT Pertamina International Entitas yang dikendalikan oleh entitas induk/ Piutang premi dan sesi/
Shipping Entity controlled by parent entity Premium and cession receivable
Penutupan asuransi/Insurance premium
PT Asuransi Staco Mandiri Entitas asosiasi melalui entitas anak/ Piutang premi dan sesi/
Associate entity through subsidiaries Premium and cession receivable
Penutupan asuransi/Insurance premium
PT Patra Trading Entitas yang dikendalikan oleh entitas induk/ Piutang premi dan sesi/
Entity controlled by parent entity Premium and cession receivable
Penutupan asuransi/Insurance premium
PT Pertamina Training & Consulting Entitas yang dikendalikan oleh entitas induk/ Utang Klaim/Claim Payable
Entity controlled by parent entity Penutupan asuransi/Insurance premium
PT Pertamina Drilling Contractor Entitas yang dikendalikan oleh entitas induk/ Piutang premi dan sesi/
Entity controlled by parent entity Premium and cession receivable
Penutupan asuransi/Insurance premium
PT Kilang Pertamina Internasional Entitas yang dikendalikan oleh entitas induk/ Piutang premi dan sesi/
Entity controlled by parent entity Premium and cession receivable
Utang Klaim/Claim Payable
Penutupan asuransi/Insurance premium
PT Kilang Pertamina Balikpapan Entitas yang dikendalikan oleh entitas induk/ Piutang premi dan sesi/
Entity controlled by parent entity Premium and cession receivable
Penutupan asuransi/Insurance premium
PT Geo Dipa Energi (Persero) Entitas yang dikendalikan oleh entitas induk/ Piutang premi dan sesi/
Entity controlled by parent entity Premium and cession receivable
Penutupan asuransi/Insurance premium
PT Garuda Indonesia Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Piutang premi dan sesi/
(Persero) Tbk Government - related entities Premium and cession receivable
Utang Koasuransi/Coinsurance Payable
Penutupan asuransi/Insurance premium
PT Freeport Indonesia Company Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Piutang premi dan sesi/
Government - related entities Premium and cession receivable
Penutupan asuransi/Insurance premium
PT Prima Armada Raya Entitas yang dikendalikan oleh entitas induk/ Penutupan asuransi/Insurance premium
Entity controlled by parent entity
PT Elnusa Petrofin Indonesia Entitas yang dikendalikan oleh entitas induk/ Piutang koasuransi/Coinsurance receivable
Entity controlled by parent entity Piutang reasuransi dan retrosesi/
Reinsurance and retrocession receivable
Utang Koasuransi/Coinsurance Payable
Penutupan asuransi/Insurance premium
PT Asuransi Jasa Indonesia Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Piutang premi dan sesi/
Government - related entities Premium and cession receivable
Penutupan asuransi/Insurance premium
PT Rekayasa Industri Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Piutang premi dan sesi/
Government - related entities Premium and cession receivable
Penutupan asuransi/Insurance premium
PT Asuransi Ekspor Indonesia (Asei) Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Utang Koasuransi/Coinsurance Payable
Government - related entities Penutupan asuransi/Insurance premium
PT Asuransi Dharma Bangsa Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Utang Koasuransi/Coinsurance Payable
Government - related entities Utang reasuransi/Reinsurance Payable
Penutupan asuransi/Insurance premium
132
Page 142
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pihak-pihak berelasi/ Sifat hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transaction
PT Asuransi Jasa Raharja Putra Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Utang Koasuransi/Coinsurance Payable
Government - related entities Penutupan asuransi/Insurance premium
PT Reasuransi Indonesia Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Piutang koasuransi/Coinsurance receivable
Utama (Persero) Government - related entities Utang reasuransi/Reinsurance Payable
Piutang reasuransi dan retrosesi/
Reinsurance and retrocession receivable
Penutupan asuransi/Insurance premium
PT Asuransi Bringin Sejahtera Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Utang Koasuransi/Coinsurance Payable
Artamakmur (BSAM) Government - related entities Penutupan asuransi/Insurance premium
PT Asuransi Kredit Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Utang Koasuransi/Coinsurance Payable
Indonesia (Askrindo) Government - related entities Penutupan asuransi/Insurance premium
PT Reasuransi Nasional Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Piutang reasuransi dan retrosesi/
Indonesia (Nasre) Government - related entities Reinsurance and retrocession receivable
Utang reasuransi/Reinsurance Payable
Penutupan asuransi/Insurance premium
PT BRI Asuransi Indonesia Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Utang Klaim/Claim Payable
Piutang koasuransi/Coinsurance receivable
Government - related entities Utang Koasuransi/Coinsurance Payable
Penutupan asuransi/Insurance premium
PT BRI Multifinance Indonesia Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Obligasi/Bonds
Government - related entities Piutang premi dan sesi/
Premium and cession receivable
Utang reasuransi/Reinsurance Payable
Penutupan asuransi/Insurance premium
PT BNI Life Insurance Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Utang Klaim/Claim Payable
Government - related entities Penutupan asuransi/Insurance premium
PT Taspen (Persero) Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Utang Klaim/Claim Payable
Government - related entities Penutupan asuransi/Insurance premium
PT Asuransi Jiwa Inhealth Indonesia Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Utang Klaim/Claim Payable
Government - related entities Penutupan asuransi/Insurance premium
PT Asuransi Jiwasraya (Persero) Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Utang Klaim/Claim Payable
Government - related entities Penutupan asuransi/Insurance premium
PT Mandiri Utama Finance Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Utang reasuransi/Reinsurance Payable
Government - related entities Penutupan asuransi/Insurance premium
PT Bank Pembangunan Daerah Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Kas dan Setara Kas/Cash and Cash Equivalent
Jawa Tengah Government - related entities Obligasi/Bonds
PT Bank Rakyat Indonesia Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Kas dan Setara Kas/Cash and Cash Equivalent
(Persero) Tbk Government - related entities Deposito Berjangka/Time Deposits
Saham/Shares
Obligasi/Bonds
Pinjaman diterima/Borrowings
PT Bank Tabungan Negara Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Kas dan Setara Kas/Cash and Cash Equivalent
(Persero) Tbk Government - related entities Deposito Berjangka/Time Deposits
Saham/Shares
Obligasi/Bonds
PT Bank Pembangunan Daerah Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Kas dan Setara Kas/Cash and Cash Equivalent
Jawa Barat dan Banten Tbk Government - related entities Deposito Berjangka/Time Deposits
Obligasi/Bonds
Pinjaman diterima/Borrowings
PT Bank Syariah Indonesia Tbk Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Kas dan Setara Kas/Cash and Cash Equivalent
Government - related entities Deposito Berjangka/Time Deposits
Obligasi/Bonds
PT Bank Negara Indonesia Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Kas dan Setara Kas/Cash and Cash Equivalent
(Persero) Tbk Government - related entities Deposito Berjangka/Time Deposits
Saham/Shares
Obligasi/Bonds
Reksa dana/Mutual Fund
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Kas dan Setara Kas/Cash and Cash Equivalent
Government - related entities Deposito Berjangka/Time Deposits
Saham/Shares
Obligasi/Bonds
Reksa dana/Mutual Fund
Pinjaman diterima/Borrowings
PT Bank DKI Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Kas dan Setara Kas/Cash and Cash Equivalent
Government - related entities Deposito Berjangka/Time Deposits
133
Page 143
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pihak-pihak berelasi/ Sifat hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transaction
PT Bank Raya Indonesia Tbk Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Deposito Berjangka/Time Deposits
Government - related entities
PT Bank Pembangunan Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Deposito Berjangka/Time Deposits
Daerah Jawa Timur Tbk Government - related entities
PT Telkom Indonesia (Persero) Tbk Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Saham/Shares
Government - related entities Obligasi/Bonds
PT Aneka Tambang (Persero) Tbk Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Saham/Shares
Government - related entities
PT Wijaya Karya (Persero) Tbk Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Saham/Shares
PT Semen Gresik (Persero) Tbk Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Saham/Shares
Government - related entities
PT Indocement Tunggal Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Saham/Shares
Prakarsa Tbk Government - related entities
PT Waskita Karya (Persero) Tbk Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Saham/Shares
Government - related entities Obligasi/Bonds
PT Bukit Asam Tbk Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Saham/Shares
Government - related entities
PT Jasa Marga (Persero) Tbk Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Saham/Shares
Government - related entities Obligasi/Bonds
PT Adhi Karya (Persero) Tbk Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Saham/Shares
Government - related entities
PT Wijaya Karya Beton Tbk Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Saham/Shares
Government - related entities
PT Timah Tbk Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Saham/Shares
Government - related entities Obligasi/Bonds
PT Pembangunan Perumahan Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Saham/Shares
(Persero) Tbk Government - related entities
PT Waskita Beton Precast Tbk Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Saham/Shares
Government - related entities
PT Mayora Indah (Persero) Tbk Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Obligasi/Bonds
Government - related entities
PT Kereta Api Indonesia Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Obligasi/Bonds
(Persero) Tbk Government - related entities
PT Perusahaan Listrik Negara Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Obligasi/Bonds
(Persero) Government - related entities
PT Pupuk Indonesia (Persero) Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Obligasi/Bonds
Government - related entities
PT Sarana Multigriya Finansial Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Obligasi/Bonds
(Persero) Government - related entities
PT Marga Lingkar Jakarta Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Obligasi/Bonds
Government - related entities
PT Angkasa Pura II (Persero) Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Obligasi/Bonds
Government - related entities
PT Jasa Marga (Persero) Tbk Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Saham/Shares
Government - related entities
PT Bank Mandiri Taspen Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Obligasi/Bonds
Government - related entities
PT Bank Pembangunan Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Obligasi/Bonds
Daerah Sumatera Utara Government - related entities
PT Sarana Multi Infrastruktur Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Obligasi/Bonds
Government - related entities
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Saham/Shares
Government - related entities Obligasi/Bonds
Perusahaan Umum Pembangunan Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Obligasi/Bonds
Perumahan Nasional Government - related entities
PT Pelabuhan Indonesia (Persero) Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Obligasi/Bonds
Government - related entities
PT Permodalan Nasional Madani Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Obligasi/Bonds
Government - related entities Reksa dana/Mutual Fund
PT Bank Ekspor Impor Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Obligasi/Bonds
Indonesia (Persero) Government - related entities
PT Pegadaian (Persero) Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Obligasi/Bonds
Government - related entities
PT Bahana TCW Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Reksa dana/Mutual Fund
Investment Management Government - related entities
PT Danareksa Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Reksa dana/Mutual Fund
Investment Management Government - related entities
PT Pupuk Kalimantan Timur Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Piutang premi dan sesi/
Government - related entities Premium and cession receivable
PT Aneka Gas Industri Tbk Piutang premi dan sesi/
PT Petrokimia Gresik Entitas berelasi dengan Pemerintah/ Premium and cession receivable
Government - related entities Piutang premi dan sesi/
134
Page 144
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
40. Informasi Tambahan Arus Kas 40. Additional Cash Flows Information
Penambahan pada liabilitas yang timbul dari Changes in liabilities arising from financing
aktifitas pendanaan pada laporan arus kas activities in the cash flow statement are as
adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/ Arus kas masuk/ Arus kas keluar/ Perubahan non kas/ 31 Desember/
December 31, 2022 Cash flow in Outgoing cash flow Non-cash changes December 31, 2023
Liabilitas sewa 2,917,784 -- (3,440,371) 6,717,280 6,194,693 Lease liabilities
Pinjaman diterima 121,346,712 246,288,544 (71,485,703) -- 296,149,553 Borrowings
Utang pembiayaan konsumen Consumer finance
dan sewa pembiayaan 68,616,376 -- (28,381,164) 5,278,681 45,513,893 and leases payables
Utang dividen -- -- (244,362,381) 244,362,381 -- Dividend payable
31 Desember/ Arus kas masuk/ Arus kas keluar/ Perubahan non kas/ 31 Desember/
December 31, 2021 Cash flow in Outgoing cash flow Non-cash changes December 31, 2022
Liabilitas sewa 6,850,134 -- (4,807,958) 875,608 2,917,784 Lease liabilities
Pinjaman diterima 43,326,065 102,811,711 (24,791,064) -- 121,346,712 Borrowings
Utang pembiayaan konsumen Consumer finance
dan sewa pembiayaan 158,955,645 -- (99,272,562) 8,933,293 68,616,376 and leases payables
Utang dividen -- -- (131,889,738) 131,889,738 -- Dividend payable
41. Manajemen Risiko Asuransi 41. Insurance Risk Management
Risiko asuransi Insurance risk
Risiko utama yang dihadapi Grup terkait The principal risk the Group faces under
dengan kontrak asuransi adalah perbedaan insurance contracts is the difference between
antara jumlah klaim yang terjadi, klaim yang actual claims, claim payments and claim dates
dibayarkan dan waktu terjadinya klaim compared to the ones predicted previously.
dengan yang diprediksikan sebelumnya. Hal This is influenced by the frequency, severity of
ini dipengaruhi oleh frekuensi, tingkat claims, actual claim paid and subsequent
keparahan (severity) dari klaim, klaim aktual development of long-term claims. Therefore,
yang dibayarkan, dan perkembangan dari the objective of the Group is to ensure that
klaim jangka panjang. Oleh karena itu, sufficient reserves are made to cover those
tujuan Grup adalah untuk memastikan liabilities.
bahwa cadangan yang dibentuk cukup untuk
memenuhi semua liabilitas tersebut.
Eksposur risiko yang terkait dengan kontrak The risk exposure related to insurance
asuransi dapat dimitigasi dengan melakukan contracts is mitigated by diversification of
diversifikasi portofolio kontrak asuransi. insurance contracts portfolio. The variability of
Keberagaman risiko diperbaiki juga melalui risks is also improved by prudent risks
pemilihan risiko dengan hati-hati dan selection and implementation of underwriting
implementasi dari pedoman underwriting strategy guidelines, as well as reinsurance
serta pengaturan program reasuransi. program arrangements.
Sebagai bagian dari program mitigasi risiko, As part of its risks mitigation program, the
Grup mempunyai proteksi reasuransi yang Group holds reinsurance protection, which is
dialokasikan secara proporsional maupun ceded both proportionally and non-
non-proporsional. Sebagian besar proportionally. The majority of proportional
reasuransi proporsional adalah reasuransi reinsurance is quota share reinsurance with
quota share yang bertujuan untuk the purpose of reducing the risks exposure of
mengurangi eksposur risiko Grup ke the Group to certain line of business. Whilst
beberapa lini bisnis tertentu. Sedangkan for non-proportional reinsurance is primarily
reasuransi non-proporsional kebanyakan excess of loss reinsurance designed to
adalah reasuransi excess of loss yang mitigate the Group’s net exposure to
dibentuk untuk memitigasi eksposur neto catastrophic losses. Retention limits for
Grup terhadap kerugian katastropik. Limit excess of loss reinsurance varies depending
retensi untuk reasuransi excess of loss on the product line and territory covered.
berbeda-beda tergantung pada jenis produk
dan wilayah penutupan.
135
Page 145
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Jumlah ganti rugi yang diperoleh dari Amounts recoverable from the reinsurers are
reasuransi dihitung secara konsisten dengan estimated consistently with the outstanding
perhitungan cadangan klaim yang belum claims reserves calculation and in accordance
dibayar dan sesuai dengan kontrak with the agreed upon reinsurance contracts.
reasuransi yang disepakati. Meskipun Grup Although the Group has reinsurance
memiliki program reasuransi, Grup tidak arrangements, it is not relieved from its direct
terbebas dari kewajiban langsungnya obligations to its policyholders. There are still
kepada pemegang polis. Masih terdapat potential credit risks related to the reinsurers if
risiko kredit yang potensial terkait dengan they are unable to meet their obligations
pihak reasuradur jika tidak dapat memenuhi assumed under such reinsurance
kewajibannya sebagaimana ditetapkan agreements. The Group diversified its
dalam kontrak reasuransi. Grup melakukan reinsurance placement as such so to avoid
diversifikasi pada penempatan any disruption in its operation.
reasuransinya sedemikian rupa sehingga
tidak menggangu kegiatan operasional.
Grup tidak tergantung pada satu reasuradur The Group is not significantly dependent upon
ataupun satu kontrak reasuransi tertentu any single reinsurer or reinsurance contract.
secara signifikan.
Jenis kontrak asuransi kerugian Grup yang The Group principally issues the following
utama adalah polis asuransi pengangkutan, types of insurance contracts: marine cargo,
penerbangan, rangka kapal, offshore, aviation, marine hull, offshore, onshore, fire,
onshore, kebakaran, rekayasa, dan lain-lain. engineering, and miscellaneous. Risks
Risiko-risiko yang ditutup oleh polis asuransi covered by loss insurance policies normally
kerugian biasanya berjangka waktu dua have duration of twelve months.
belas bulan.
Paparan risiko di atas dimitigasi dengan The risk exposure above is mitigated by
melakukan diversifikasi portofolio kontrak diversification across a large portfolio of
asuransi dalam jumlah besar dan insurance contracts and risks characteristics.
karakteristik risiko. Variabilitas risiko The variability of risks is improved by prudent
diperbaiki dengan melakukan pemilihan risks selection and implementation of
risiko secara hati-hati dan implementasi dari underwriting strategies, which are designed to
strategi underwriting, yang dibuat untuk ensure that risks are diversified in terms of
memastikan bahwa risiko telah type of risk and level of benefits to the
terdiversifikasi baik menurut jenis risiko insured. This is largely achieved through
maupun tingkat manfaat yang diberikan ke diversification across industry sectors and
tertanggung. Hal tersebut dapat dicapai geography.
dengan melakukan diverisifikasi sektor
industri dan geografis.
Kebijakan kajian klaim yang ketat, baik Prudent claim review policies for new or
terhadap perhitungan klaim baru maupun ongoing claims, regular detailed review of
yang sedang terjadi, kajian detail terhadap claims handling procedures and routine
prosedur penanganan klaim secara berkala investigation on possibility of fraudulent claims
dan investigasi rutin terhadap kemungkinan are the policies and procedures put in place to
kecurangan dalam klaim asuransi reduce the Group’s risks exposure. The Group
merupakan kebijakan dan prosedur yang further enforces to actively manage and
ditetapkan untuk menurunkan eksposur promptly follows up claims, in order to reduce
risiko Grup. Grup juga menerapkan its risks to unpredictable developments that
kebijakan untuk secara aktif mengelola dan can negatively impact the business. In
menindaklanjuti klaim agar menurunkan projecting its insurance contract’s liabilities,
risiko terhadap perkembangan yang tidak the Group has taken into account expected
terprediksi yang berdampak negatif bagi inflation to mitigate any inflation risk.
bisnis. Di dalam memproyeksikan liabilitas
kontrak asuransi Grup, Grup telah
memasukkan asumsi tingkat inflasi untuk
memitigasi risiko inflasi.
136
Page 146
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Grup juga menekan penyebaran risiko The Group also suppressed the risk
dengan menetapkan nilai maksimum klaim expansion by imposing maximum claim limit
untuk kontrak asuransi tertentu dan for certain insurance risks and preparing
menyusun program reasuransi untuk reinsurance arrangements as to limit its risks
membatasi risiko terhadap eksposur on catastrophic exposure, such as damages
katastropik, seperti kerusakan akibat badai, from hurricane, earthquake and floods.
gempa bumi dan banjir.
Tujuan dari strategi underwriting dan The purpose of these underwriting and
reasuransi ini adalah untuk membatasi reinsurance strategies is to limit exposure to
eksposur risiko katastropik, yang didasarkan catastrophies based on the Group’s risk
pada tingkat toleransi Grup terhadap risiko appetite as decided by Management. The
sesuai dengan arahan Manajemen. Tujuan overall aim is currently to suppress the impact
utamanya adalah untuk menekan dampak of a single catastrophic event to approximately
dari kejadian katastropik tunggal hingga 50% of equity on gross basis and 10% on net
mendekati 50% dari ekuitas secara kotor basis.
dan 10% secara neto.
Pada kejadian katastropik, eksposur untuk In the catastrophic event, the exposure to a
satu reasuradur diproyeksikan tidak lebih single reinsurer is estimated not to exceed 2%
dari 2% dari ekuitas. Manajemen dapat of the equity. The Management may decide to
memutuskan untuk meningkatkan atau increase or decrease the maximum limit
menurunkan tingkat toleransi maksimum based on market conditions and other factors.
berdasarkan kondisi pasar atau faktor
lainnya.
Tabel berikut ini menyajikan konsentrasi The following table presents the concentration
liabilitas kontrak asuransi yang terdiri atas of insurance contract liabilities which consist
estimasi klaim dan cadangan premi yang of estmated claims and unearned premium
belum merupakan pendapatan dan liabilitas reserves and liability for future policy benefits
manfaat polis masa depan berdasarkan jenis by type of contract:
kontrak:
31 Desember/December 31, 2023
Bruto/ Reasuransi/ Neto/
Gross Reinsurance Net
Offshore 655,643,608 (558,901,611) 96,741,997 Offshore
Kebakaran 4,567,605,758 (3,418,749,243) 1,148,856,515 Fire
Rangka kapal 863,920,979 (544,931,473) 318,989,506 Marine hull
Pengangkutan 207,861,119 (88,831,128) 119,029,991 Marine cargo
Rekayasa 1,303,539,081 (1,054,411,690) 249,127,391 Engineering
Penerbangan 910,910,328 (824,012,539) 86,897,789 Aviation
Onshore 144,897,291 (90,600,745) 54,296,546 Onshore
Lainnya 2,493,156,857 (681,621,181) 1,811,535,676 Miscellaneous
Jumlah 11,147,535,021 (7,262,059,610) 3,885,475,411 Total
137
Page 147
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/December 31, 2022
Bruto/ Reasuransi/ Neto/
Gross Reinsurance Net
Offshore 1,208,395,803 (1,051,631,676) 156,764,127 Offshore
Kebakaran 4,536,672,546 (3,698,760,877) 837,911,669 Fire
Rangka kapal 724,208,483 (439,991,802) 284,216,681 Marine hull
Pengangkutan 266,579,512 (71,531,913) 195,047,599 Marine cargo
Rekayasa 476,542,876 (259,097,875) 217,445,001 Engineering
Penerbangan 308,347,407 (238,957,689) 69,389,718 Aviation
Onshore 313,998,263 (221,499,030) 92,499,233 Onshore
Lainnya 1,962,507,154 (679,039,234) 1,283,467,920 Miscellaneous
Jumlah 9,797,252,044 (6,660,510,096) 3,136,741,948 Total
42. Manajemen Risiko Keuangan 42. Financial risk Management
Asumsi utama Main assumptions
Asumsi utama yang menjadi dasar dalam The principal assumption in calculating the
perhitungan estimasi kewajiban klaim yaitu claim Reserve estimations is that the Group’s
bahwa pembentukan klaim masa depan future claims development will follow a similar
Grup akan memiliki pola yang sama dengan pattern to historical claims development.
pembentukan klaim yang terjadi di masa Additional qualitative judgments are used to
lampau. Pertimbangan kualitatif tambahan assess the extent to which historical trends
digunakan untuk memperkirakan tingkat di may not apply in the future, for example:
mana tren masa lampau tidak akan terulang specific one off occurrence, changes in
lagi di masa depan, misalnya; kejadian market factors such as public attitude to
khusus yang hanya terjadi sekali, perubahan insurance claims, economic conditions, as
yang terjadi di pasar seperti sikap well as internal factors such as portfolio mix,
masyarakat terhadap klaim, kondisi ekonomi policy terms and conditions, and claims
maupun faktor internal seperti campuran handling procedures.
portofolio, syarat dan ketentuan polis, dan
prosedur penanganan klaim.
Analisis sensitivitas Sensitivity analysis
Pertimbangan lebih lanjut digunakan untuk Further justification is required to assess the
menghitung tingkat di mana faktor eksternal extent to which external factors such as
seperti keputusan peradilan dan peraturan judicial decisions and government regulations
pemerintah yang memengaruhi estimasi affect the claim estimates.
besaran klaim.
Kondisi utama yang memengaruhi Other key conditions affecting the reliability of
keandalan dari asumsi yang digunakan assumption used are loss ratio, delay in
adalah rasio kerugian, keterlambatan dalam settlement and changes in foreign currency
penyelesaian dan perubahan nilai tukar mata exchange rates.
uang asing.
Estimasi klaim sensitif terhadap asumsi Estimated claims are sensitive to the key
utama yang mengikuti. Analisis berikut assumptions that follow. The following
dilakukan untuk perubahan yang mungkin analysis is performed for reasonably possible
terjadi pada asumsi utama dengan semua movements in key assumptions with all other
asumsi lainnya tetap konstan, yang assumptions held constant, showing the
menunjukkan pengaruh terhadap laba impact on income before income tax expense
sebelum beban pajak penghasilan Grup of the Group (unaudited):
(tidak diaudit):
138
Page 148
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Pengaruh
Perubahan terhadap laba
persentase/ sebelum pajak/
Percentage Impact on
change income before
31 Desember 2023 December 31, 2023
Perseroan The Company
Rasio klaim +/-5% +-12.803.438 Claim ratio
31 Desember 2022 December 31, 2022
Perseroan The Company
Rasio klaim +/-5% +-12.566.397 Claim ratio
Aktivitas Grup mengandung berbagai The Group’s activities expose it to a variety of
macam risiko keuangan: risiko nilai tukar financial risks: foreign exchange risk, credit
mata uang asing, risiko kredit dan risiko risk and liquidity risk. The core functions of the
likuiditas. Fungsi utama dari manajemen Group’s risk management are to identify all
risiko Grup adalah untuk mengidentifikasi key risks for the Group, measure these risks,
seluruh risiko kunci, mengukur risiko manage the risk positions and determine
tersebut, mengelola posisi risiko dan capital allocations. The Group regularly
menentukan alokasi modal. Grup secara reviews its risk management policies and
rutin menelaah kebijakan dan sistem systems to reflect changes in market,
manajemen risiko untuk menyesuaikan products and best market practice.
dengan perubahan di pasar, produk, dan
praktek pasar terbaik.
Risiko pasar Market risk
Risiko nilai tukar mata uang asing Foreign exchange risk
Grup menghadapi risiko nilai tukar mata The Group is exposed to foreign currency risk
uang asing sehubungan dengan aset dan in connection with monetary asset and
liabilitas moneter yang diakui dalam mata liabilites which are recognize in different
uang yang berbeda dengan mata uang currency with the entity’s functional currency.
fungsional entitas yang bersangkutan.
Volatilitas yang timbul dari perubahan nilai The volatility arising from changes in foreign
tukar mata uang asing umumnya dikelola currency exchange rates is generally
dengan mencocokkan liabilitas dan aset managed by matching liabilities and assets
dengan nilai tukar yang sama sehingga with the same exchange rates so as to ensure
memastikan bahwa setiap eksposur mata that any foreign currency exposure is
uang asing diminimalkan. Liabilitas asuransi minimized. The insurance liabilities and other
dan liabilitas Grup lainnya dalam mata uang liabilities of the Group that are denominated in
asing yang utama adalah dalam Dolar AS foreign currencies are primarily in US Dollar
yang akan dicocokkan dengan aset dalam which are matched by assets in Rupiah thus
Rupiah sehingga mengurangi risiko mata reducing currency risk.
uang asing.
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan aset dan The table below summarized the Group’s
liabilitas keuangan yang menghadapi risiko financial assets and liabilities which are
nilai tukar mata uang asing: exposed to foreign exchange risk:
139
Page 149
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/December 31, 2023
Lain-lain/
USD) HKD) GBP) Others)
Aset keuangan Financial assets
Kas dan bank 264,083,847 105,983 692,537 2,401,079 Cash on hand and in banks
Deposito berjangka 739,379,967 120,400,056 19,560,970 25,555,476 Time deposits
Efek-efek Marketable securities
- Obligasi 370,013,349 -- -- -- Bonds -
- Saham -- 49,883,078 -- -- Shares -
Piutang premi dan reasuransi 1,476,841,885 12,099,146 -- 19,659,469 Premium and cession receivables
Piutang reasuransi dan retosesi Reinsurance and
retrosesi 575,493,106 7,935,025 -- 33,287,927 retrocession receivables
Piutang koasuransi 415,404,349 -- -- 363,456 Coinsurance receivables
Jumlah 3,841,216,503 190,423,288 20,253,507 81,267,407 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang reasuransi dan retrosesi 1,641,246,425 10,331,745 -- 112,154,477 Reinsurance and retrocession payables
Utang koasuransi 18,665,896 7,058 15,293 1,120 Coinsurance payables
Utang komisi 25,891,820 -- -- 373,110 Commission payables
Utang klaim 47,173,806 1,776,190 108,719 6,977,915 Claim payables
Jumlah 1,732,977,947 12,114,993 124,012 119,506,622 Total
Jumlah - Neto 2,108,238,556 178,308,295 20,129,495 (38,239,215) Total - Net
31 Desember/December 31, 2022
Lain-lain/
USD) HKD) GBP) Others)
Aset keuangan Financial assets
Kas dan bank 71,428,199 45,793 750,207 2,395,795 Cash on hand and in banks
Deposito berjangka 559,590,513 75,148,669 19,962,895 25,615,562 Time deposits
Efek-efek Marketable securities
- Obligasi 408,703,758 -- -- -- Bonds -
- Saham -- 68,722,587 -- -- Shares -
- Reksadana 8,005,230 -- -- -- Mutual funds -
Piutang premi dan sesi 1,454,889,694 -- -- 6,672,184 Premium and cession receivables
Piutang reasuransi dan retosesi 366,387,647 47,043 -- 17,085,838 Reinsurance and retrocrssion receivables
Piutang koasuransi 131,134,908 -- -- 21,444 Coinsurance receivables
Jumlah 3,000,139,949 143,964,092 20,713,102 51,790,823 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang reasuransi dan retrosesi 1,347,930,610 -- -- 7,732,078 Reinsurance and retrocession payables
Utang koasuransi 14,707,943 1,145 14,648 11,182 Coinsurance payables
Utang komisi 19,151,191 -- -- 413,421 Commission payables
Utang klaim 32,135,428 1,282,926 55,912 43,640,240 Claim payables
Jumlah 1,413,925,172 1,284,071 70,560 51,796,921 Total
Jumlah - Neto 1,586,214,777 142,680,021 20,642,542 (6,098) Total - Net
Sensitivitas Grup terhadap mata uang asing The Group's sensitivity on foreign currencies
diperhitungkan dengan menggunakan is determined using the Net Open Position
informasi Posisi Devisa Neto yang that translated into the Group's functional
information ditranslasikan ke dalam mata currency which is Rupiah.
uang fungsional Grup, yaitu Rupiah.
Pengaruh pada laba rugi sebelum pajak/
Impact on profit loss before tax
Peningkatan/ Penurunan/
Increase by Decrease by
5% 5%
31 Desember 2023 67,661,224 (67,661,224) December 31, 2023
31 Desember 2022 87,086,882 (87,086,882) December 31, 2022
Risiko tingkat bunga Interest rate risk
Risiko tingkat bunga adalah risiko yang Interest rate risk is risk relating primarily to
timbul dari fluktuasi suku bunga pasar atas fluctuation of interest rate on interest- earning
aset dan liabilitas keuangan. Manajemen financial assets and liabilities. The
mengelola risiko tersebut dengan cara Management manages the exposure by
membentuk komite investasi untuk closely monitoring the portfolio of investment
mengawasi secara seksama dan through the setup of investment committee to
mengembangkan portofolio investasi. diversify the investment portfolio.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of 31 December 31, 2023 and 2022, most
sebagian besar aset keuangan dan liabilitas of the Group’s financial assets and financial
keuangan Grup adalah tidak dikenakan liabilities are non-interest bearing or fixed
bunga atau berbunga tetap. interest rate.
140
Page 150
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Instrumen dengan tingkat suku bunga Floating rate instruments expose the Group to
mengambang menimbulkan risiko arus kas cash flow interest rate risk whereas fixed
tingkat suku bunga terhadap arus kas, interest rate instruments expose the Group to
sedangkan instrumen dengan tingkat suku fair value interest rate risk.
bunga tetap menimbulkan risiko nilai wajar
tingkat suku bunga terhadap Grup.
Analisis sensitivitas di bawah ini ditentukan The sensitivity analysis below had been
berdasarkan eksposur suku bunga terhadap determined based on the exposure of the
aset keuangan dan liabilitas keuangan yang financial asset and financial liabilities to
menggunakan suku bunga mengambang floating interest rates as of December 31,
pada 31 Desember 2023 dan 2022. Analisis 2023 and 2022. The analysis is prepared
ini disajikan dengan asumsi saldo aset assuming the amount of the financial assets
keuangan dan liabilitas keuangan pada akhir and financial liabilities outstanding at the end
periode pelaporan masih beredar sepanjang of the reporting period was outstanding for the
tahun. whole year.
Jika suku bunga mengalami perubahan 100 If interest rate had been 100 basis points
basis poin lebih tinggi (rendah) dan variabel higher (lower) and the other variable held
lain konstan, laba sebelum pajak Grup pada constant, the Group profit before tax as of
31 Desember 2023 dan 2022 akan December 31, 2023 and 2022 would increase
mengalami peningkatan (penurunan) (decrease) by Rp28,554,099 and
masing-masing sebesar Rp28.554.099 dan Rp50,940,643, respectively.
Rp50.940.643 .
Risiko harga Price risk
Grup menghadapi risiko harga yang berasal The Group is exposed to price risk because of
dari investasi dalam efek-efek yang tersedia investment in available-for-sale marketable
untuk dijual yang memengaruhi bagian securities that has impact in equity section
ekuitas, dan efek-efek yang diukur pada nilai and investment in fair value through profit or
wajar melalui laba rugi yang memengaruhi loss that has impact in the consolidated profit
laba rugi konsolidasian. or loss.
Grup tidak melakukan lindung nilai terhadap The Group does not hedge available-for-sale
investasi tersedia untuk dijual dan investasi investments and fair value through profit or
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. loss investment. The performance of the
Kinerja investasi kategori tersedia untuk Group’s available-for-sale investments are
dijual Grup dimonitor secara periodik, monitored periodically, together with a regular
bersamaan dengan pengujian relevansi assessment of their relevance to the Group’s
instrumen investasi tersebut terhadap long term strategic plans.
rencana strategis jangka panjang Grup.
Risiko likuiditas Liquidity risk
Grup terekspos atas kegiatan harian atas The Group is exposed to daily calls on its
ketersediaan sumber kas terutama dari available cash resources mainly from claims
klaim-klaim yang terjadi atas kontrak arising from short-term insurance contract.
asuransi jangka pendek. Risiko likuiditas Liquidity risk is the risk that cash may not be
adalah risiko dimana kas tidak tersedia untuk available to pay obligation when due. This risk
memenuhi liabilitas di saat jatuh tempo. has been minimized by managing the maturity
Risiko ini diminimalisasi dengan mengelola profile of financial liabilities and ensuring the
profil jatuh tempo liabilitas keuangan dan availability of funding from matured premium
memastikan tersedianya pendanaan dari receivable and investment portfolio and taking
sejumlah piutang premi dan investasi yang time deposits as the Group major investment.
jatuh tempo serta memiliki deposito
berjangka sebagai investasi terbesar Grup.
141
Page 151
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Sebagian besar ketersediaan dana Grup Most of the Group available funds are placed
ditempatkan pada deposito berjangka yang in time deposit spread over various maturity
tersebar dalam berbagai tanggal jatuh tempo dates within a period. The policy of keeping
di dalam periode berjalan. Kebijakan untuk investment in liquid funds helps to meet any
menjaga investasi pada dana yang likuid unexpected liquidity requirement.
dapat membantu kebutuhan likuiditas yang
tidak terduga.
Tabel di bawah ini menunjukan sisa jatuh The table below shows the remaining
tempo kontraktual dari liabilitas keuangan contractual maturities of the Group’s financial
Grup. liabilities.
31 Desember/December 31, 2023
Kurang dari Lebih dari
1 tahun/ 1 tahun/
Less than More than Jumlah/
1 year 1 year Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang reasuransi dan retrosesi 1,641,695,843 250,037,544 1,891,733,387 Reinsurance and retrocession payables
Utang komisi 57,217,856 10,154,225 43,569,121 Commission payables
Utang klaim 313,786,300 -- 313,786,300 Claim payables
Utang koasuransi 57,307,331 16,254,895 73,562,226 Coinsurance payables
Beban akrual 290,477,838 -- 290,477,838 Accrued expenses
Utang lain-lain 270,437,331 -- 270,437,331 Other payables
Pinjaman diterima 79,626,066 216,523,487 296,149,553 Borrowings
Utang pembiayaan konsumen Consumer finance and
dan sewa pembiayaan 28,508,539 17,005,354 45,513,893 leases payables
Jumlah 2,739,057,104 509,975,505 3,225,229,649 Total
31 Desember/December 31, 2022
Kurang dari Lebih dari
1 tahun/ 1 tahun/
Less than More than Jumlah/
1 year 1 year Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang reasuransi dan retrosesi 1,413,095,994 47,990,218 1,461,086,212 Reinsurance and retrocession payables
Utang komisi 32,859,510 -- 32,859,510 Commission payables
Utang klaim 128,050,105 1,005,645 129,055,750 Claim payables
Utang koasuransi 43,745,735 3,142,214 46,887,949 Coinsurance payables
Beban akrual 137,516,459 -- 137,516,459 Accrued expenses
Utang lain-lain 263,685,403 -- 263,685,403 Other payables
Pinjaman diterima 48,024,955 73,321,757 121,346,712 Borrowings
Utang pembiayaan konsumen Consumer finance and
dan sewa pembiayaan 53,076,603 15,539,773 68,616,376 leases payables
Jumlah 2,120,054,764 140,999,607 2,261,054,371 Total
Risiko investasi Investment risk
Risiko investasi adalah risiko yang mungkin Investment risk is the risk that may occur due
terjadi karena penempatan dana untuk to the placement of funds for investment
tujuan investasi antara lain berupa: purposes, such as:
- Risiko fluktuasi harga saham di bursa. - The risk of stock price fluctuations.
- Risiko tidak dapat ditariknya kembali dana - The risk that funds placed by the
yang ditempatkan akibat Perseroan Company can not be withdrawn because
dimana dana tersebut ditempatkan tidak institutions in which the funds were
dapat melakukan pembayaran kembali. placed cannot make the repayment.
Grup menempatkan dana investasi pada The Group places invesment funds in
instrumen investasi berupa deposito, investment instruments in the form of
obligasi, reksa dana, saham di pasar modal, deposits, bonds, mutual funds, shares in the
penyertaan langsung, maupun investasi capital market, direct investment, or
berupa surat utang jangka menengah. investment in the form of medium term notes.
Dalam pengendalian risiko, Grup In controlling the risks, the Group adheres to
berpedoman pada ketentuan pemerintah government regulations relating to the
mengenai kesehatan keuangan perusahaan financial health of the insurance and
142
Page 152
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
asuransi dan reasuransi yang tercantum reinsurance companies stated in the
dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Regulation of Authority of Financial Service
No.71/POJK.05/2016 untuk konvensional No.71/POJK.05/2016 for conventional and
dan No.72/POJK.5/2016 untuk syariah yang No.72/POJK.5/2016 for sharia which, among
antara lain mengatur jenis investasi yang others, regulates the types of investments
diperkenankan. allowed.
Risiko solvabilitas Solvability risk
Risiko solvabilitas yaitu risiko Solvability risk is the risk of the Company
ketidakmampuan Perseroan memenuhi inability to meet solvency as required by the
tingkat solvabilitas seperti yang disyaratkan Government, in accordance with the
oleh pemerintah sesuai dengan Peraturan Regulation of Authority of Financial Service
Otoritas Jasa Keuangan No. No.71/POJK.05/2016 for conventional and
71/POJK.05/2016 untuk konvensional dan No.72/POJK.5/2016 for sharia, whereby
No. 72/POJK.5/2016 untuk syariah dimana failure to comply with the regulation may result
jika tidak memenuhi ketentuan tersebut in termination of business operations. To
dapat berakibat dihentikannya kegiatan manage this risk, the Company must always
operasi Perseroan. Untuk mengelola risiko maintain the quality of assets that can be
ini, Perseroan harus selalu menjaga agar regarded as assets that are allowed. Thus,
kualitas aset dapat diperhitungkan sebagai resulting solvency calculation can satisfy
aset yang diperkenankan. Sehingga, hasil applicable regulation.
perhitungan solvabilitas dapat memenuhi
ketentuan yang berlaku.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the
rasio pencapaian solvabilitas untuk Company’s solvency for conventional
konvensional Perseroan melebihi rasio exceeded the minimum solvency margin
minimum yang dipersyaratkan peraturan requirements (unaudited).
yang berlaku (tidak diaudit).
2023 2022
Rp Rp
Tingkat solvabilitas Solvency margin
Kekayaan yang diperkenankan 14,021,034,174 11,694,316,946 Admitted assets
Liabilitas (9,351,637,448) (7,754,871,079) Liabilities
Jumlah tingkat solvabilitas 4,669,396,726 3,939,445,867 Total solvency margin
Risiko kredit 417,617,003 391,182,497 Credit risk
Risiko likuiditas -- -- Liquidity risk
Risiko pasar 237,885,502 233,605,891 Market risk
Risiko asuransi 219,059,324 208,859,024 Insurance risk
Risiko operasional 5,853,224 4,501,459 Operational risk
Batas tingkat solvabilitas minimum 880,415,053 838,148,871 Minimum solvency margin
Jumlah batas tingkat solvabilitas 3,788,981,673 3,101,296,996 Total exess of solvency margin
Rasio pencapaian solvabilitas 530.36% 470.02% Solvency ratio attained
Risiko kredit Credit risk
Grup terekspos atas risiko kredit dimana The Group is exposed to credit risk which is
terdapat kemungkinan terjadinya penurunan the possibility that the value of receivable or
nilai atas piutang atau aset keuangan other financial assets being impaired because
lainnya yang dikarenakan pihak ketiga tidak the counterparties cannot meet their payment
dapat memenuhi pembayaran atau liabilitas or other performance obligations.
lainnya.
143
Page 153
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Reasuransi dilakukan untuk mengelola risiko Reinsurance is issued to manage insurance
asuransi. Hal ini tidak menghilangkan risk. This does not discharge the Group’s
liabilitas Grup sebagai penjamin utama liability as primary insurer in which if reinsurer
apabila reasuradur tidak mampu membayar fails to pay a claim for any reason whatsoever,
klaim dengan alasan apapun, Grup tetap the Group remains liable for the payment to
mempunyai liabilitas atas pembayaran the policyholder. The creditworthiness of
kepada pemegang polis. Kredibilitas para reinsurers is considered on an annual basis
reasuradur dipertimbangkan setiap tahun by reviewing their financial strength prior to
dengan memeriksa kekuatan keuangan finalisation of any contract.
sebelum finalisasi dari setiap kontrak.
Komite manajemen risiko menilai kredibilitas Risk management committee assesses the
dari setiap reasuradur dan perantara dengan creditworthiness of all reinsurers and
memeriksa nilai kredit yang disediakan oleh intermediaries by reviewing credit grade
biro penilai dan informasi keuangan publik provided by rating agencies and other publicly
lainnya. Komite juga memeriksa rincian available financial information. The committee
pembayaran historis dan status dari setiap also reviews details of recent payment history
negosiasi antara Grup dan pihak ketiga. and the status of any ongoing negotiations
Informasi ini digunakan untuk between the Group and these third parties.
memperbaharui strategi kerjasama This information is used to update the
reasuradur apabila diperlukan. reinsurance purchasing strategy whenever
necessary.
Grup mengelola catatan pembayaran dari The Group maintains record of the payment
pemegang kontrak yang signifikan dimana history for significant contract holders with
Grup melakukan bisnis yang konstan. whom they conduct regular business.
Paparan atas pemegang polis perorangan Exposure to individual and group policy
dan grup dikumpulkan di dalam proses holders are collected within ongoing
pengawasan berkelanjutan dalam laporan monitoring control in a weekly report.
mingguan.
Dalam investasi keuangan, Grup hanya In financial investment, the Group is engaging
melakukan transaksi dengan rekan bisnis in transactions only with business partners
dan bank yang memiliki nilai dan/atau and banks with good ratings and/or reputation.
reputasi yang baik. Saldo bank ditempatkan Bank balances are placed in various banks
pada berbagai bank dengan kondisi with strong financial positions. The Group
keuangan yang sehat. Grup beranggapan considers the credit risk of such banks is low.
bahwa risiko kredit atas setiap bank tersebut
rendah.
Tabel di bawah ini menggambarkan The tables below describe the Group’s
eksposur maksimum risiko kredit dan maximum credit risk exposure and risk
konsentrasi risiko yang dimiliki Grup pada concentration as of December 31, 2023 and
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. 2022. The maximum exposure is recorded
Eksposur maksimum dicatat berdasarkan based on net carrying value recorded in
nilai tercatat neto yang dilaporkan di laporan consolidated statement of financial position.
posisi keuangan konsolidasian.
144
Page 154
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/December 31, 2023
Eksposur
maksimum/
Korporasi/ Pemerintah/ Maximum
Corporate Government exposure
Aset keuangan Financial assets
Kas di bank 234,749,322 303,107,902 537,857,224 Cash on hand and in banks
Deposito berjangka 531,190,486 2,548,909,034 3,080,099,520 Time deposits
Efek-efek Marketable securities
- Obligasi 376,102,319 4,547,337,890 4,923,440,209 Bonds -
- Saham 141,960,411 126,713,546 268,673,957 Shares -
- Reksadana 600,512,179 424,488,483 1,025,000,662 Mutual funds -
Penyertaan langsung 36,254,223 -- 36,254,223 Direct participation
Piutang premi dan sesi 1,251,663,070 684,887,484 1,936,550,554 Premium and cession receivables
Piutang koasuransi 295,951,080 143,420,266 439,371,346 Coinsurance receivables
Piutang reasuransi dan Reinsurance and
retrosesi 540,170,471 215,002,738 755,173,209 retrocession receivables
Piutang lain-lain 273,065,267 -- 273,065,267 Other receivables
Aset lain-lain 230,264,366 146,269,248 376,533,614 Other assets
4,281,618,828 8,993,867,343 13,652,019,785
Dikurangi: Less:
Penyisihan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (347,810,198) losses
Neto 13,304,209,587 Net
31 Desember /December 31, 2022
Eksposur
maksimum/
Korporasi/ Pemerintah/ Maximum
Corporate Government exposure
Aset keuangan Financial assets
Kas di bank 74,295,961 534,690,138 608,986,099 Cash on hand and in banks
Deposito berjangka 270,888,159 1,565,826,313 1,836,714,472 Time deposits
Efek-efek Marketable securities
- Obligasi 344,315,492 3,509,041,974 3,853,357,466 Bonds -
- Saham 191,145,459 145,365,491 336,510,950 Shares -
- Reksadana 753,749,172 198,444,979 952,194,151 Mutual funds -
Penyertaan langsung 36,918,151 -- 36,918,151 Direct participation
Piutang premi dan sesi 1,793,295,891 371,849,700 2,165,145,591 Premium and cession receivables
Piutang koasuransi 106,108,521 54,600,728 160,709,249 Coinsurance receivables
Piutang reasuransi dan Reinsurance and
retrosesi 370,978,210 102,611,817 473,590,027 retrocession receivables
Piutang lain-lain 221,956,316 -- 221,956,316 Other receivables
Aset lain-lain 147,558,531 -- 147,558,531 Other assets
4,163,651,332 6,482,431,140 10,793,641,003
Dikurangi: Less:
Penyisihan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (360,682,050) losses
Neto 10,432,958,953 Net
Konsentrasi risiko kredit Grup berdasarkan The Group’s concentration of credit risk based
kualitas aset keuangan adalah sebagai on quality of financial assets are as follows:
berikut:
145
Page 155
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/December 31, 2023
Belum Telah jatuh
jatuh tempo tempo
atau tidak tetapi tidak
mengalami mengalami
penurunan nilai/ penurunan Mengalami
Neither nilai/ penurunan
past due Past due but nilai/ Jumlah/
nor impaired not impaired Impaired Total
Aset keuangan Financial assets
Kas di bank 537,857,224 -- -- 537,857,224 Cash on hand and in banks
Deposito berjangka 3,080,099,520 -- -- 3,080,099,520 Time deposits
Efek-efek Marketable securities
- Obligasi 4,777,724,746 -- 145,715,463 4,923,440,209 Bonds -
- Saham 268,673,957 -- -- 268,673,957 Shares -
- Reksadana 1,025,000,662 -- -- 1,025,000,662 Mutual funds -
Penyertaan langsung 36,254,223 -- -- 36,254,223 Direct participation
Piutang premi dan sesi 1,497,022,274 362,008,506 77,519,774 1,936,550,554 Premium and cession receivables
Piutang koasuransi 243,573,301 179,305,623 16,492,422 439,371,346 Coinsurance receivables
Piutang reasuransi dan Reinsurance and
retrosesi 105,294,386 550,299,648 99,579,175 755,173,209 retrocession receivables
Piutang lain-lain 266,796,478 -- 6,268,789 273,065,267 Other receivables
Aset lain-lain 374,299,039 -- 2,234,575 376,533,614 Other assets
12,212,595,810 1,091,613,777 347,810,198 13,652,019,785
Dikurangi: Less:
Penyisihan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (347,810,198) losses
Neto 13,304,209,587 Net
31 Desember/December 31, 2022
Belum Telah jatuh
jatuh tempo tempo
atau tidak tetapi tidak
mengalami mengalami
penurunan nilai/ penurunan Mengalami
Neither nilai/ penurunan
past due Past due but nilai/ Jumlah/
nor impaired not impaired Impaired Total
Aset keuangan Financial assets
Kas di bank 608,986,099 -- -- 608,986,099 Cash on hand and in banks
Deposito berjangka 1,836,714,472 -- -- 1,836,714,472 Time deposits
Efek-efek Marketable securities
- Obligasi 3,707,642,003 -- 145,715,463 3,853,357,466 Bonds -
- Saham 336,510,950 -- -- 336,510,950 Shares -
- Reksadana 952,194,151 -- -- 952,194,151 Mutual funds -
Penyertaan langsung 35,168,056 -- -- 35,168,056 Direct participation
Piutang premi dan sesi 1,592,296,089 483,038,407 89,811,095 2,165,145,591 Premium and cession receivables
Piutang koasuransi 79,352,906 49,628,204 31,728,139 160,709,249 Coinsurance receivables
Piutang reasuransi dan Reinsurance and
retrosesi 116,875,465 271,016,656 85,697,906 473,590,027 retrocession receivables
Piutang lain-lain 214,226,869 -- 7,729,447 221,956,316 Other receivables
Aset lain-lain 147,558,531 -- -- 147,558,531 Other assets
9,627,525,591 803,683,267 360,682,050 10,791,890,908
Dikurangi: Less:
Penyisihan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (360,682,050) losses
Neto 10,431,208,858 Net
Nilai wajar instrumen keuangan Fair value of financial instruments
Semua aset keuangan yang diklasifikasikan All financial assets classified as loan and
ke dalam pinjaman yang diberikan dan receivables and financial liabilities at
piutang dan liabilitas keuangan yang diukur amortized cost have a short term maturity,
melalui biaya yang diamortisasi mempunyai therefore, the carrying amount is a reasonable
jatuh tempo dalam jangka pendek, maka approximation of fair value. The fair value of
nilai tercatatnya merupakan perkiraan yang financial assets and liabilities classified at fair
layak atas nilai wajarnya. Nilai wajar untuk value through profit or loss and available-for-
aset dan liabilitas yang diukur melalui laba sale approximate their carrying amounts. The
rugi dan tersedia untuk dijual adalah sama fair value of financial assets held to maturity
dengan nilai tercatatnya. Untuk aset are approximate of the carrying value.
keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo
mendekati nilai tercatatnya.
146
Page 156
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Aset dan liabilitas keuangan yang diukur Financial assets and liabilities measured at
pada nilai wajar menggunakan hierarki nilai fair value use the following fair value hierarchy
wajar sebagai berikut: of:
a. Tingkat 1 a. Level 1
Harga kuotasi (tidak disesuaikan) dalam Quoted prices (unadjusted) in active
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang markets for associated assets or liabilities;
terkait;
b. Tingkat 2 b. Level 2
Input selain harga kuotasi yang termasuk Inputs other than quoted prices included
dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi within Level 1 that are observable for the
untuk aset atau liabilitas, baik secara assets or liabilities, either directly (that is,
langsung (misalnya harga) maupun tidak as prices) or indirectly (that is, derived from
langsung (misalnya derivasi harga); dan prices); and
c. Tingkat 3 c. Level 3
Input untuk aset atau liabilitas yang Inputs for the assets or liabilities that are
bukan berdasarkan data pasar yang not based on observable market data
dapat diobservasi (unobservable input). (unobservable input).
Tabel berikut ini menunjukkan instrumen The following table show the financial
keuangan yang diukur pada nilai wajar yang instruments measured at fair value grouped
dikelompokkan berdasarkan hierarki nilai according to the fair value hierarchy:
wajar:
Nilai wajar/Fair value
Nilai tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3
31 Desember 2023 December 31, 2023
Aset keuangan diukur nilai wajar: Financial assets measured at fair value:
Efek-efek Marketable securities
- Nilai wajar melalui laba rugi 399,000,152 399,000,152 -- -- Fair value through profit or loss -
- Tersedia untuk dijual 5,672,399,213 894,674,467 4,777,724,746 -- Available-for-sale -
Jumlah 6,071,399,365 1,293,674,619 4,777,724,746 -- Total
31 Desember 2022 December 31, 2022
Aset keuangan diukur nilai wajar: Financial assets measured at fair value:
Efek-efek Marketable securities
- Nilai wajar melalui laba rugi 705,368,513 360,315,009 345,053,504 -- Fair value through profit or loss -
- Tersedia untuk dijual 4,290,978,591 928,390,092 3,362,588,499 -- Available-for-sale -
Jumlah 4,996,347,104 1,288,705,101 3,707,642,003 -- Total
Tujuan Grup dalam mengelola The Group objective when managing capital is
permodalannya adalah untuk menjaga to safeguard the Group ability to continue as
kelangsungan usaha Grup untuk dapat going concern in order to provide returns for
memberikan hasil kepada pemegang saham shareholders and benefits for other
dan manfaat kepada stakeholders lainnya, stakeholders and to maintain an optimal
dan memelihara optimalisasi struktur capital structure to reduce the cost of
permodalan untuk mengurangi biaya operation.
operasional.
Konsisten dengan pelaku industri lainnya, Consistent with others in the industry, the
Grup memonitor rasio solvabilitas yang Group monitors solvency ratio which is
dihitung berdasarkan Peraturan Otoritas calculated in accordance with the Regulation
Jasa Keuangan No. 71/POJK.05/2016 of Authority of Financial Service No.
tentang kesehatan keuangan Perusahaan 71/POJK.05/2016 regarding The Financial
Asuransi dan Perusahaan Reasuransi. Soundness of The Insurance Company and
Jumlah minimum pencapaian rasio Reinsurance Company. Minimum solvency
solvabilitas adalah 120%. Grup telah ratio is 120%. The Group has fulfilled the
memenuhi ketentuan dalam peraturan requirements outlined in the regulation
tersebut (tidak diaudit). (unaudited).
147
Page 157
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Based on the Regulation of Financial Authority
Keuangan No. 72/POJK.05/2016 tanggal Services No. 72/POJK.05/2016 dated
28 Desember 2016 tentang Kesehatan December 28, 2016 regarding Financial
Keuangan Usaha Asuransi dan Usaha Soundness of Insurance and Reinsurance
Reasuransi dengan Prinsip Syariah. Grup Business with Sharia Principle. The Group is
diwajibkan untuk memenuhi rasio solvabilitas required to have minimum solvency ratio for
untuk dana Tabarru’ paling sedikit dari risiko Tabarru' fund of of the risk of loss which may
kerugian yang mungkin timbul sebagai arise from deviation in management of assets
akibat dari deviasi dalam pengelolaan and liabilities. The Group has fulfilled the
kekayaan dan liabilitas. Grup telah requirements outlined in the regulation
memenuhi ketentuan dalam peraturan (unaudited).
tersebut (tidak diaudit).
Perubahan kewajiban yang timbul dari Changes in liabilities arising from financing
aktivitas pendanaan: activities:
Tambahan modal Beban bunga dan
disetor/ Selisih kurs/
31 Desember/ Arus kas neto/ Sewa pembiayaan/ Additional paid Dividen/ Interest expense and/ 31 Desember/
December 31, 2022 Cash flows net leases in capital Dividend Exchange alignment December 31, 2023
Pinjaman yang diterima 121,346,712 161,998,024 -- -- -- 12,804,817 296,149,553 Borrowings payment
Utang pembiayaan konsumen Consumer finance and
dan sewa pembiayaan 68,616,376 (28,381,164) -- -- -- 5,278,681 45,513,893 lease payable
Utang dividen -- (244,362,381) -- (187,198,292) 431,560,673 -- -- Dividend payable
Liabilitas sewa 2,917,784 (3,440,371) 6,570,770 -- -- 146,510 6,194,693 Lease Liabilities
Jumlah liabilitas dari Total liabilities from
aktivitas pendanaan 192,880,872 (114,185,892) 6,570,770 (187,198,292) 431,560,673 18,230,008 347,858,139 financing activities
Tambahan modal Beban bunga dan
disetor/ Selisih kurs/
31 Desember/ Arus kas neto/ Sewa pembiayaan/ Additional paid Dividen/ Interest expense and/ 31 Desember/
December 31, 2021 Cash flows net leases in capital Dividend Exchange alignment December 31, 2022
Pinjaman yang diterima 43,326,065 74,606,325 -- -- -- 3,414,322 121,346,712 Borrowings payment
Utang pembiayaan konsumen Consumer finance and
dan sewa pembiayaan 158,955,645 (99,272,562) -- -- -- 8,933,293 68,616,376 lease payable
Utang dividen -- (131,889,738) -- -- 131,889,738 -- -- Dividend payable
Liabilitas sewa 6,850,134 (4,807,958) -- -- -- 875,608 2,917,784 Lease Liabilities
Jumlah liabilitas dari Total liabilities from
aktivitas pendanaan 209,131,844 (161,363,933) -- -- 131,889,738 13,223,223 192,880,872 financing activities
43. Informasi Segmen 43. Segment Information
Informasi segmen berikut ini dilaporkan The following segment information is reported
berdasarkan informasi yang digunakan oleh based on the information used by
manajemen untuk mengevaluasi kinerja management in evaluating the performance of
setiap segmen dan menentukan alokasi each business segment and determining the
sumber daya. allocation of resources.
Segmen Usaha Business Segment
Grup mengklasifikasikan kegiatan usahanya The Group primarily classify their business
menjadi 4 (empat) segmen usaha utama, activities into 4 (four) which are major
yaitu, asuransi kerugian, reasuransi, sewa operating business segments, namely,
dan bisnis terkait, dan lainnya untuk general insurance, reinsurance, rental and
pelaporan segmen bisnisnya, sebagai related businesses, and others for its business
berikut: segment reporting, which are as follows:
148
Page 158
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/December 31, 2023
Asuransi Sewa dan Jumlah
kerugian/ bisnis terkait/ Konsolidasi/
General Reasuransi/ Rental and Lain-lain/ Jumlah/ Eliminasi/ Total
Segmen usaha insurance Reinsurance related business Others Total Elimination Consolidated Business segments
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan premi neto 1,153,694,430 1,907,443,864 -- -- 3,061,138,294 18,793,379 3,079,931,673 Premium income net
Pendapatan (Beban) komisi neto 142,596,491 (612,964,055) -- -- (470,367,564) -- (470,367,564) Commission income net
Pendapatan investasi 399,012,475 147,686,044 41,993,979 243,112,661 831,805,159 (251,975,121) 579,830,038 Investment income
Pendapatan usaha lainnya 33,730,367 -- 349,812,075 105,214,446 488,756,888 (86,666,290) 402,090,598 Other operating revenue
Penghasilan neto dari Net revenues
pelanggan eksternal customers 1,729,033,763 1,442,165,853 391,806,054 348,327,107 3,911,332,777 (319,848,032) 3,591,484,745 from external
Penghasilan neto antar segmen -- -- -- -- -- -- -- Net revenues between segments
Jumlah pendapatan 1,729,033,763 1,442,165,853 391,806,054 348,327,107 3,911,332,777 (319,848,032) 3,591,484,745 Total revenues
Beban underwriting, neto (543,085,048) (1,364,543,735) -- -- (1,907,628,783) (3,404,220) (1,911,033,003) Net underwriting expenses
Beban usaha (715,395,340) (124,112,513) (21,961,312) (35,528,572) (896,997,737) 84,776,781 (812,220,956) Operating expenses
Beban usaha lainnya -- -- (230,683,834) (67,580,148) (298,263,982) -- (298,263,982) Other operating expenses
Beban lain-lain, neto 1,107,010,368 (17,923,534) (18,176,791) 1,579,899 1,072,489,942 (17,889,442) 1,054,600,500 Other expenses, net
Bagian laba bersih atas Share in assosiates
entitas asosiasi 7,763,237 -- -- -- 7,763,237 -- 7,763,237 net income
Laba sebelum beban pajak final Income before final and
dan beban pajak penghasilan 1,585,326,980 (64,413,929) 120,984,117 246,798,286 1,888,695,454 (256,364,913) 1,632,330,541 income tax expenses
Beban pajak final (34,506,733) (15,693,983) (1,408,639) (550,539) (52,159,894) -- (52,159,894) Final tax
Laba sebelum beban pajak Income before income
penghasilan 1,550,820,247 (80,107,912) 119,575,478 246,247,747 1,836,535,560 (256,364,913) 1,580,170,647 tax expenses
Beban pajak penghasilan (291,342,464) 38,862,178 (5,351,159) (20,237,933) (278,069,378) -- (278,069,378) Income tax expenses
Laba (Rugi) periode berjalan 1,259,477,783 (41,245,734) 114,224,319 226,009,814 1,558,466,182 (256,364,913) 1,302,101,269 Income (Loss) for the period
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
Aset segmen 18,666,571,903 5,901,020,745 2,475,050,589 1,806,164,565 28,848,807,802 (3,710,865,187) 25,137,942,615 Segment assets
Aset yang tidak dapat dialokasikan -- -- -- -- -- -- -- Unallocated assets
Jumlah aset konsolidasian 18,666,571,903 5,901,020,745 2,475,050,589 1,806,164,565 28,848,807,802 (3,710,865,187) 25,137,942,615 Total consolidated assets
Liabilitas segmen 10,285,139,311 4,478,288,815 500,273,420 30,826,090 15,294,527,636 (436,443,254) 14,858,084,382 Segment liabilities
Liabilitas yang tidak dapat
dialokasikan -- -- -- -- -- -- -- Unallocated liabilities
Jumlah liabilitas konsolidasian 10,285,139,311 4,478,288,815 500,273,420 30,826,090 15,294,527,636 (436,443,254) 14,858,084,382 Total consolidated liabilities
31 Desember/December 31, 2022
Asuransi Sewa dan Jumlah
kerugian/ bisnis terkait/ Konsolidasi/
General Reasuransi/ Rental and Lain-lain/ Jumlah/ Eliminasi/ Total
Segmen usaha insurance Reinsurance related business Others Total Elimination Consolidated Business segments
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan premi neto 1,016,557,167 1,840,898,894 -- -- 2,857,456,061 (12,530,921) 2,844,925,140 Premium income net
Pendapatan komisi neto 94,677,892 (608,605,374) -- -- (513,927,482) 11,794,181 (502,133,301) Commission income net
Pendapatan investasi 212,860,417 137,500,622 2,856,022 2,133,719 355,350,780 (2,959,450) 352,391,330 Investment income
Pendapatan usaha lainnya -- -- 326,730,893 111,911,164 438,642,057 (39,932,015) 398,710,042 Other operating revenue
Penghasilan neto dari Net revenues
pelanggan eksternal customers 1,324,095,476 1,369,794,142 329,586,915 114,044,883 3,137,521,416 (43,628,205) 3,093,893,211 from external
Penghasilan neto antar segmen -- -- -- -- -- -- -- Net revenues between segments
Jumlah pendapatan 1,324,095,476 1,369,794,142 329,586,915 114,044,883 3,137,521,416 (43,628,205) 3,093,893,211 Total revenues
Beban underwriting, neto (464,352,441) (1,191,348,509) -- -- (1,655,700,950) (16,647,193) (1,672,348,143) Net underwriting expenses
Beban usaha (562,318,195) (125,713,652) (27,793,060) (38,008,120) (753,833,027) (17,302,820) (771,135,847) Operating expenses
Beban usaha lainnya -- -- (185,534,884) (73,234,515) (258,769,399) (1) (258,769,400) Other operating expenses
Beban lain-lain, neto 51,746,548 41,154,770 (13,169,908) 2,246,424 81,977,834 26,531,770 108,509,604 Other expenses, net
Bagian laba bersih atas -- -- Share in assosiates
entitas asosiasi 17,047,790 -- -- -- 17,047,790 (1) 17,047,789 net income
Laba sebelum beban pajak final Income before final and
dan beban pajak penghasilan 366,219,178 93,886,751 103,089,063 5,048,672 568,243,664 (51,046,450) 517,197,214
Beban pajak final (15,514,188) -- (4,280,649) (280,074) (20,074,912) (10,421,451) (30,496,363) Final tax
Laba sebelum beban pajak Income before income
penghasilan 350,704,990 93,886,751 98,808,414 4,768,598 548,168,752 (61,467,901) 486,700,851 tax expenses
Beban pajak penghasilan 1,980,046 3,426,075 (5,068,324) (4,365,182) (4,027,385) - 87,568,126 (91,595,511) Income tax expenses
Laba periode berjalan 352,685,036 97,312,826 93,740,090 403,416 544,141,367 (149,036,027) 395,105,340 Income for the period
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
Aset segmen 14,726,571,566 5,211,373,512 3,658,330,482 3,972,865,744 27,569,141,304 (5,987,835,836) 21,581,305,468 Segment assets
Aset yang tidak dapat dialokasikan -- -- -- -- -- -- -- Unallocated assets
Jumlah aset konsolidasian 14,726,571,566 5,211,373,512 3,658,330,482 3,972,865,744 27,569,141,304 (5,987,835,836) 21,581,305,468 Total consolidated assets
Liabilitas segmen 8,745,316,041 3,737,932,407 352,472,398 22,069,609 12,857,790,454 (448,583,286) 12,409,207,168 Segment liabilities
Liabilitas yang tidak dapat
dialokasikan -- -- -- -- -- -- -- Unallocated liabilities
Jumlah liabilitas konsolidasian 8,745,316,041 3,737,932,407 352,472,398 22,069,609 12,857,790,454 (448,583,286) 12,409,207,168 Total consolidated liabilities
Segmen Area Geografis Geographical Area Segment
Grup juga mengklasifikasikan bisnis The Group also classifies its business based
usahanya berdasarkan wilayah geografis on geographical area where the assets or
yang ditentukan menurut lokasi aset atau operations are located.
operasi Grup.
Jumlah
Konsolidasi/
Indonesia/ Luar Indonesia/ Jumlah/ Eliminasi/ Total
31 Desember 2023 Indonesia Outside Indonesia Total Elimination Consolidated December 31, 2023
Penghasilan Income
Hasil underwriting neto 655,000,560 28,141,386 683,141,946 15,389,160 698,531,106 Underwriting income
Hasil yang tidak dapat
dialokasikan -- Unallocated income
Jumlah 698,531,106 Total
Pelaporan segmen lainnya Other segment reporting
Aset segmen 24,558,205,788 2,547,482,322 27,105,688,110 (1,967,745,495) 25,137,942,615 Segment assets
Aset yang tidak dapat
dialokasikan -- -- -- Unallocated assets
Jumlah 27,105,688,110 (1,967,745,495) 25,137,942,615 Total
149
Page 159
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Jumlah
Konsolidasi/
Indonesia/ Luar Indonesia/ Jumlah/ Eliminasi/ Total
31 Desember 2022 Indonesia Outside Indonesia Total Elimination Consolidated December 31, 2022
Penghasilan Income
Hasil underwriting neto 778,458,761 (89,176,742) 689,282,019 (18,838,323) 670,443,696 Underwriting income
Hasil yang tidak dapat
dialokasikan -- Unallocated income
Jumlah 670,443,696 Total
Pelaporan segmen lainnya Other segment reporting
Aset segmen 24,955,996,406 2,605,666,553 27,561,662,959 (5,980,357,491) 21,581,305,468 Segment assets
Aset yang tidak dapat
dialokasikan -- -- -- Unallocated assets
Jumlah 27,561,662,959 (5,980,357,491) 21,581,305,468 Total
44. Aset, Liabilitas dan Hasil Usaha Unit 44. Assets, Liabilities and Results Operations
Bisnis Syariah of Sharia Business Unit
Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
2023 2022
Rp Rp
ASET ASSET
Kas dan bank 32,717,537 34,566,866 Cash on hand and in banks
Deposito berjangka 43,239,400 39,826,025 Time deposits
Sukuk 30,123,970 30,010,990 Sukuk
Piutang kontribusi, neto 14,360,326 8,356,835 Contribution receivables , net
Piutang reasuransi 8,558,954 52,832 Reinsurance receivables
Aset reasuransi 6,284,666 6,008,145 Reinsurance assets
Aset lain-lain 5,754,699 3,986,962 Other assets
JUMLAH ASET 141,039,552 122,808,655 TOTAL ASSETS
LIABILITAS, DANA PESERTA LIABILITIES, PARTICIPANTS FUND
DAN EKUITAS AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang klaim 238,387 58,916 Claim payables
Utang reasuransi 1,917,810 1,491,999 Reinsurance payables
Utang komisi 2,272,209 10,435,626 Comission payable
Penyisihan ujroh 6,707,468 3,790,047 Ujroh payable
Utang ujroh reasuransi 10,724,467 9,608,254 Reinsurance ujroh payable
Penyisihan kontribusi yang belum Unearned contributions provisions
menjadi hak dan penyisihan manfaat reserves and liabilities for
polis masa depan 6,943,148 4,401,316 future policy benefits
Penyisihan klaim 4,672,592 4,511,434 Reserves of claims
Utang lain-lain 2,025,576 3,024,622 Other payables
JUMLAH LIABILITAS 35,501,657 37,322,214 TOTAL LIABILITIES
DANA PESERTA PARTICIPANTS FUND
Dana Tabarru' 23,557,441 12,938,774 Tabarru' fund
EKUITAS EQUITY
Modal kerja 25,000,000 25,000,000 Working Capital
Saldo laba 58,020,096 48,890,430 Retained earnings
Keuntungan (kerugian) yang belum Unrealized gain (loss) on availabe-
direalisasi atas efek - efek for-sale marketable securities
tersedia untuk dijual, neto (1,039,642) (1,342,763)
JUMLAH EKUITAS 81,980,454 72,547,667 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS, DANA TOTAL LIABILITIES,
PESERTA DAN EKUITAS 141,039,552 122,808,655 PARTICIPANTS AND EQUITY
150
Page 160
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Laporan Surplus Defisit Dana Tabarru’ Statements of Surplus Deficit Tabarru’ Fund
2023 2022
Rp Rp
PENDAPATAN ASURANSI INSURANCE REVENUES
Kontribusi bruto 28,206,253 14,824,435 Gross contributions
Ujrah pengelola (13,329,790) (7,085,492) Shareholder's ujrah
Bagian reasuransi (atas risiko) (5,231,258) (3,010,415) Reinsurance share (at risk)
TOTAL PENDAPATAN ASURANSI 9,645,205 4,728,528 TOTAL INSURANCE REVENUES
BEBAN ASURANSI
Beban pembayaran klaim (18,646,148) (533,883) Claims expenses
Klaim yang ditanggung reasuransi 15,560,368 168,264 Reinsurance claims
Perubahan penyisihan klaim (583,967) 98,726 Changes in reserves of claim
Perubahan penyisihan kontribusi Unearned contributions provisions
yang belum menjadi hak dan penyisihan reserves and liabilities for
manfaat polis masa depan (1,879,248) (1,196,116) future policy benefits
Beban adjuster (2,636) (12,497) Adjuster expenses
TOTAL BEBAN ASURANSI (5,551,631) (1,475,506) TOTAL INSURANCE EXPENSES
SURPLUS (DEFISIT) UNDERWRITING 4,093,574 3,253,022 UNDERWRITING SURPLUS (DEFICIT)
Surplus (defisit) underwriting yang Underwriting surplus (deficit) allocated
dialokasikan ke peserta individual (368,790) (876,896) to individual participants
Surplus (defisit) underwriting yang Underwriting surplus (deficit) allocated
dialokasikan ke entitas Pengelola (1,843,951) (876,896) to shareholders
Surplus (defisit) underwriting yang Underwriting surplus (deficit) allocated
dialokasikan ke dana Tabarru' 1,880,833 1,499,230 to tabarru' fund
PENDAPATAN DAN BEBAN INVESTMENT REVENUES AND
INVESTASI EXPENSES
Pendapatan investasi, neto 124,717 101,018 Investment revenues, net
(Beban) pendapatan lain-lain, neto 8,613,117 (925,576) (Expenses) other revenues, net
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAINNYA OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Perubahan nilai wajar investasi -- -- Changes in investments fair value
SURPLUS (DEFISIT) DANA TABARRU' 10,618,667 674,672 TABARRU' FUND SURPLUS (DEFICIT)
SALDO AWAL DANA TABARRU' 12,938,774 12,264,102 BEGINNING BALANCE OF TABARRU' FUND
SALDO AKHIR DANA TABARRU' 23,557,441 12,938,774 ENDING BALANCE OF TABARRU' FUND
151
Page 161
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statement of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain Comprehensive Income
2023 2022
Rp Rp
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan ujrah 13,329,790 7,085,492 Ujrah revenues
Pendapatan investasi 2,226,031 2,215,100 Investment revenues
Penurunan (kenaikan) ujrah (111,912) (483,343) Decrease (increase) in ujrah
Pendapatan surplus underwriting untuk Underwriting surplus revenues for
dana perusahaan 1,843,951 876,896 shareholder fund
TOTAL PENDAPATAN 17,287,860 9,694,145 TOTAL REVENUES
BEBAN EXPENSES
Beban komisi (5,961,625) (3,332,531) Comission expenses
Ujrah reasuransi dibayar (544,461) (312,229) Ujrah reinsurance paid
Beban umum dan administrasi (1,514,165) (1,006,404) General and administration expenses
TOTAL BEBAN (8,020,251) (4,651,164) TOTAL EXPENSES
LABA USAHA INCOME FROM OPERATIONS
Beban lain-lain, neto 110,228 (224,991) Other expenses, net
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK INCOME BEFORE TAX
DAN ZAKAT 9,377,837 4,817,990 AND ZAKAT
Beban Zakat (233,861) (120,450) Final tax expenses
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK FINAL DAN INCOME BEFORE FINAL TAX
PAJAK PENGHASILAN 9,143,976 4,697,540 EXPENSES AND INCOME TAX
Beban pajak final (14,310) (167,516) Final tax expenses
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK INCOME BEFORE INCOME TAX
PENGHASILAN 9,129,666 4,530,024 EXPENSES
Beban pajak penghasilan -- -- Income tax expenses
LABA TAHUN BERJALAN 9,129,666 4,530,024 INCOME FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang akan direklasifikasi Items that may be reclassified subsequently
ke laba rugi: Keuntungan to profit or loss: Unrealized
(kerugian) yang belum direalisasi atas gain (loss) on available-for-sale
efek-efek tersedia untuk dijual, neto 303,121 (1,309,532) marketable securities
TOTAL PENGHASILAN KOMPREHENSIF TOTAL INCOME COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN 9,432,787 3,220,492 FOR THE YEAR
Laporan Perubahan Ekuitas Statements of Changes in Equity
(Kerugian)
keuntungan yang
belum direalisasi
atas efek-efek
tersedia untuk
dijual, neto/
Unrealized gain (loss)
on available-for-sale
Modal kerja/ marketable Saldo Laba/ Jumlah/
Working capital securities, net Retained earnings Total
Rp Rp Rp Rp
Saldo Per 31 Desember 2021 25,000,000 (33,231) 44,360,406 69,327,175 Balance as of December 31, 2021
Laba tahun berjalan -- -- 4,530,024 4,530,024 Income for the year
Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi atas Unrealized gain (loss) securities
efek-efek tersedia untuk dijual, neto -- (1,309,532) -- (1,309,532) available for sale, net
Saldo Per 31 Desember 2022 25,000,000 (1,342,763) 48,890,430 72,547,667 Balance as of December 31, 2022
Laba tahun berjalan -- -- 9,129,666 9,129,666 Income for the year
Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi atas Unrealized gain (loss) securities
efek-efek tersedia untuk dijual, neto -- 303,121 -- 303,121 available for sale, net
Saldo Per 31 Desember 2023 25,000,000 (1,039,642) 58,020,096 81,980,454 Balance as of December 31, 2023
152
Page 162
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
45. Standar Akuntansi dan Interpretasi 45. New Accounting Standard and
Standar yang Telah Disahkan Namun Interpretation of Standard which Has
Belum Berlaku Efektif Issued but Not Yet Effective
DSAK-IAI telah menerbitkan beberapa DSAK-IAI has issued several new standards,
standar baru, amandemen dan penyesuaian amendments and improvement to standards,
atas standar, serta interpretasi atas standar and interpretations of the standards but not
namun belum berlaku efektif untuk periode yet effective for the period beginning on
yang dimulai pada 1 Januari 2023. January 1, 2023.
Efektif berlaku pada atau setelah tanggal Effective on or after January 1, 2024:
1 Januari 2024:
Amendemen atas standar yang berlaku Amendment to standards which effective for
efektif untuk periode yang dimulai pada atau periods beginning on or after January 1, 2024,
setelah 1 Januari 2024, dengan penerapan with early adoption is permitted, are as
dini diperkenankan yaitu: follows:
- Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan - Amendments PSAK 1: Presentation of
Keuangan tentang Liabilitas Jangka Financial Statements related to Non-
Panjang Dengan Kovenan; Current Liabilities with Covenants;
- Amendemen PSAK 73: Liabilitas Sewa - Amendments PSAK 73: Lease Liability in a
dalam Jual dan Sewa – Balik; Sale and Leaseback;
- Amendemen PSAK 2: Laporan Arus Kas - Amendments PSAK 2: Statement of Cash
dan PSAK 60: Instrumen Keuangan: Flows and PSAK 60: Financial Instrument:
Pengungkapan tentang pengaturan Disclosure regarding supplier finance
pembiayaan pemasok; agreement;
- Revisi PSAK 101: Penyajian Laporan - Revised PSAK 101: Presentation of
Keuangan Syariah; dan Shariah Financial Statements; and
- Revisi PSAK 109: Akuntansi Zakat, Infak, - Revised PSAK 109: Accounting of Zakah,
dan Sedekah. Infaq, and Sadaqah.
Efektif berlaku pada atau setelah tanggal Effective on or after January 1, 2025:
1 Januari 2025:
Standar baru dan amendemen atas standar New standard and amendment to standard
yang berlaku efektif untuk periode yang which effective for periods beginning on or
dimulai pada atau setelah 1 Januari 2025, after January 1, 2025, with early adoption is
dengan penerapan dini diperkenankan yaitu: permitted, are as follows:
- PSAK 74: Kontrak Asuransi; dan - PSAK 74: Insurance Contract; and
- Amendemen PSAK 74: Kontrak Asuransi - Amendments PSAK 74: Insurance Contract
tentang Penerapan Awal PSAK 74 dan regarding Initial Application of PSAK 74
PSAK 71 – Informasi Komparatif; and PSAK 71 – Comparative Information;
- Amendemen PSAK 10: Pengaruh - Amendments PSAK 10: Foreign Exchange
Perubahan Kurs Valuta Asing tentang Rate regarding lack of exchangeability
kekurangan ketertukaran.
Beberapa PSAK juga diamendemen yang Several PSAKs were also amended which
merupakan amendemen konsekuensial were consequential amendments due to the
karena berlakunya PSAK 74: Kontrak enactment of PSAK 74: Insurance Contracts,
Asuransi, yaitu: as follows:
- PSAK 1: Penyajian Laporan Keuangan; - PSAK 1: Presentation of Financial
Statements;
- PSAK 2: Laporan Arus Kas; - PSAK 2: Statement of Cash Flows;
- PSAK 13: Properti Investasi; - PSAK 13: Investment Property;
- PSAK 15: Investasi pada Entitas - PSAK 15: Investment in Associated Entities
Asosiasi dan Ventura Bersama; and Joint Ventures;
- PSAK 16: Aset Tetap; - PSAK 16: Fixed Assets;
- PSAK 19: Aset Takberwujud; - PSAK 19: Intangible Assets;
153
Page 163
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN (Lanjutan) FINANCIAL STATEMENTS (Continued)
Untuk Tahun-Tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
- PSAK 22: Kombinasi Bisnis; - PSAK 22: Business Combinations;
- PSAK 24: Imbalan Kerja; - PSAK 24: Employee Benefits;
- PSAK 48: Penurunan Nilai Aset; - PSAK 48: Impairment of Asset;
- PSAK 50: Instrumen Keuangan - PSAK 50: Financial Instruments:
Penyajian; Presentation;
- PSAK 57: Provisi, Liabilitas Kontijensi - PSAK 57: Provisions, Contingent Liabilities
dan Aset Kontijensi; and Contingent Assets;
- PSAK 58: Aset Tidak Lancar yang - PSAK 58: Non-Current Assets Held for
Dikuasai untuk Dijual dan Operasi yang Sale and Discontinued Operations;
Dihentikan;
- PSAK 60: Instrumen Keuangan: - PSAK 60: Financial Instruments:
Pengungkapan; Disclosures;
- PSAK 71: Instrumen Keuangan - PSAK 71: Financial Instruments;
- PSAK 72: Pendapatan dari Kontrak - PSAK 72: Income from Contracts with
dengan Pelanggan. Customers.
Hingga tanggal laporan keuangan ini Until the date of the financial statements is
diotorisasi, Perusahaan masih melakukan authorized, the Group is still evaluating the
evaluasi atas dampak potensial dari potential impact of the adoption of new
penerapan standar baru, amandemen standards, amendments to standards and
standar dan interpretasi standar tersebut. interpretations of these standards.
DSAK-IAI juga mengesahkan perubahan DSAK-IAI also ratified changes to the
penomoran PSAK dan ISAK yang berlaku numbering pf PSAK and ISAK which will be
efektif 1 Januari 2024, dimana perubahan ini effective on January 1, 2024. This change
tidak memengaruhi substansi pengaturan does not affect the substance of the
dalam masing-masing PSAK dan ISAK requirement in each PSAK and ISAK.
tersebut.
46. Informasi Keuangan Tambahan 46. Supplementary Financial Information
Informasi keuangan Perseroan (entitas The accompanying financial information of the
induk) terlampir, yang terdiri dari laporan Company (parent entity), which comprises the
posisi keuangan 31 Desember 2023 dan statement of financial position as of December
2022, serta laporan laba rugi dan 31, 2023 and 2022, and the statement of of
penghasilan komprehensif lain, laporan profit or loss and other comprehensive
perubahan ekuitas, dan laporan arus kas income, changes in equity, and cash flows for
untuk tahun yangs berakhir pada tanggal the year then ended December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022 (secara kolektif 2022 (collectively referred to as the “Parent
yang disebut sebagai “Informasi Keuangan Entity Financial Information”), which is
Entitas Induk”), yang disajikan sebagai presented as a supplementary information to
informasi tambahan terhadap laporan the accompanying consolidated financial
keuangan konsolidasian terlampir, disajikan statements, is presented for the purposes of
untuk tujuan analisis tambahan dan bukan additional analysis and is not required part of
merupakan bagian dari laporan keuangan the accompanying consolidated financial
konsolidasian terlampir yang diharuskan statements under Indonesian Financial
menurut Standar Akuntansi Keuangan Accounting Standards. The Parent Entity
Indonesia. Informasi Keuangan Entitas Induk Financial Information is the responsibility of
merupakan tanggung jawab manajemen management and was derived from and
serta dihasilkan dari dan berkaitan secara related directly to the underlying accounting
langsung dengan catatan akuntansi dan and other records used to prepare the
catatan lainnya yang mendasarinya yang accompanying consolidated financial
digunakan untuk menyusun laporan statements.
keuangan konsolidasian terlampir.
154
Page 164
Lampiran I Attachment I
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
Rp Rp
ASET ASSETS
Kas dan bank 306,363,888 374,077,638 Cash on hand and in banks
Investasi Investments
Deposito berjangka 1,684,802,851 723,436,183 Time deposits
Efek-efek Marketable securities
- Nilai wajar melalui laba rugi 411 1,283 Fair value through profit or loss -
- Tersedia untuk dijual 3,569,166,642 2,338,013,922 Available-for-sale -
Reksadana 460,165,233 844,021,338 Mutual funds
Penyertaan langsung 1,890,442,806 1,888,692,711 Direct participation
Piutang premi, neto 1,552,578,552 1,688,785,957 Premium receivables, net
Piutang koasuransi, neto 422,878,924 128,981,110 Coinsurance receivables, net
Piutang reasuransi, neto 450,316,458 372,602,686 Reinsurance receivables, net
Piutang lain-lain 86,854,527 37,655,118 Other receivables
Biaya dibayar dimuka dan uang muka 37,087,683 91,722,167 Prepaid expenses and advances
Aset lain-lain 190,016,932 178,712,357 Other assets
Aset tetap, neto 21,090,317 17,940,125 Fixed assets, net
Aset hak guna, neto 29,400,579 7,911,388 Right of use asset, net
Aset reasuransi 5,324,279,752 4,711,956,046 Reinsurance assets
Aset pajak tangguhan 94,337,029 103,652,963 Deferred tax assets
JUMLAH ASET 16,119,782,584 13,508,162,992 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang reasuransi 1,893,727,930 1,561,848,857 Reinsurance payables
Utang komisi 67,372,081 38,964,239 Commissions payables
Utang klaim 270,261,576 29,405,234 Claims payables
Utang koasuransi 73,562,226 46,887,949 Coinsurance payables
Beban akrual 208,005,199 78,694,274 Accrued expenses
Tagihan kekurangan pembayaran pajak 2,849,766 -- Tax underpayment bill
Utang pajak 145,996,640 51,742,932 Taxes payables
Utang lain-lain 198,103,928 189,170,147 Other payables
Liabilitas imbalan kerja 263,207,061 250,807,152 Employee benefit liabilities
Liabilitas asuransi 6,286,631,863 5,607,212,269 Insurance liabilities
Liabilitas sewa 978,276 2,141,947 Lease liabilities
JUMLAH LIABILITAS 9,410,696,546 7,856,875,000 TOTAL LIABILITIES
Approval for printing Paraf:
Page 165
Lampiran I Attachment I
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
Rp Rp
EKUITAS EQUITY
Modal saham - Nilai nominal Share capital - Par value
Rp50 (nilai penuh) per saham Rp50 (full amount) per share
Modal dasar - 6.400.000.000 saham Authorized - 6,400,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and fully paid -
3.555.575.600 saham dengan jumlah 3,555,575,600 shares
nilai nominal seluruhnya sebesar with a total nominal value
Rp177.778.780.000 (nilai penuh) Rp177,778,780,000 (full amount)
per 31 Desember 2023 as of December 31, 2023
Nilai nominal Share capital
Rp100 (nilai penuh) per saham Rp100 (full amount) per share
Modal dasar - 6.400.000.000 saham Authorized - 6,400,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and fully paid -
1.777.787.800 saham dengan jumlah 1,777,787,800 shares
nilai nominal seluruhnya sebesar with a total nominal value
Rp177.778.780.000 (nilai penuh) Rp177,778,780,000 (full amount)
tahun 2022 177,778,780 177,778,780 year 2022
Tambahan modal disetor 647,666,679 647,666,679 Additional paid in capital
Keuntungan/(kerugian) yang Changes in fair value of
belum direalisasi dari efek available-for-sale
yang tersedia untuk dijual, neto 20,640,108 (14,880,353) financial assets
Surplus revaluasi aset tetap 6,575,061 6,283,321 Fixed assets surplus revaluation
Saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 413,313,271 413,313,271 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 5,443,112,139 4,421,126,294 Unappropriated
JUMLAH EKUITAS 6,709,086,038 5,651,287,992 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS 16,119,782,584 13,508,162,992 EQUITY
Approval for printing Paraf:
Page 166
Lampiran II Attachment II
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
Rp Rp
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan underwriting Underwriting income
Pendapatan premi Premium income
Premi bruto 5,048,444,433 4,058,267,878 Gross premium
Premi reasuransi (4,040,080,863) (3,120,042,084) Reinsurance premium
Perubahan cadangan premi yang Changes in unearned
belum merupakan pendapatan premium reserves and
dan liabilitas manfaat liabilities for future
polis masa depan (511,841,773) 198,274,236 policy benefits
Perubahan aset reasuransi atas Changes in reinsurance
cadangan premi yang assets of unearned
belum merupakan pendapatan premium reserves
dan liabilitas manfaat and liabilities for future
polis masa depan 479,886,782 (222,128,347) policy benefits
Pendapatan premi, neto 976,408,579 914,371,683 Premium income, net
Pendapatan komisi, neto 174,274,608 140,065,569 Commission income, net
Jumlah pendapatan underwriting 1,150,683,187 1,054,437,252 Total underwriting income
Pendapatan investasi 393,484,737 222,672,510 Investment income
JUMLAH PENDAPATAN 1,544,167,924 1,277,109,762 TOTAL REVENUES
BEBAN EXPENSES
Beban klaim Claim expenses
Klaim bruto (1,563,968,772) (1,038,015,748) Gross claims
Klaim reasuransi 1,173,490,990 748,821,752 Reinsurance claims
Perubahan estimasi Changes in estimated
liabilitas klaim (167,577,843) (542,038,288) claims liabilities
Perubahan aset reasuransi atas Changes in reinsurance assets
estimasi liabilitas klaim 132,436,924 512,854,400 of estimated claims liabilities
Jumlah beban klaim, neto (425,618,701) (318,377,884) Total net claim expenses
Beban usaha (650,253,169) (514,369,266) Operating expenses
Pendapatan (beban) lain-lain, neto 1,103,215,851 58,885,989 Other income (expenses), net
JUMLAH BEBAN 27,343,981 (773,861,161) TOTAL EXPENSES
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK INCOME BEFORE FINAL TAX
FINAL DAN PAJAK PENGHASILAN 1,571,511,905 503,248,601 AND INCOME TAX EXPENSES
BEBAN PAJAK FINAL (34,506,734) (15,681,704) FINAL TAX EXPENSE
LABA SEBELUM BEBAN INCOME BEFORE INCOME
PAJAK PENGHASILAN 1,537,005,171 487,566,897 TAX EXPENSES
BEBAN PAJAK PENGHASILAN (291,342,466) (85,588,079) INCOME TAX EXPENSE
LABA TAHUN BERJALAN 1,245,662,705 401,978,818 INCOME FOR THE YEAR
Approval for printing Paraf:
Page 167
Lampiran II Attachment II
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN (Lanjutan) OTHER COMPREHENSIVE INCOME (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
Rp Rp
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified
ke laba rugi: to profit or loss:
(Kerugian) keuntungan Actuarial (loss) gain
aktuarial atas liabilitas on post-employee
imbalan pasca kerja 7,556,359 25,789,728 benefits liability
Surplus revaluasi aset tetap 291,740 413,879 Fixed assets revaluation surplus
Pajak penghasilan terkait pos Income tax related to the items
yang tidak akan direklasifikasi that will not be reclassified
ke laba rugi (1,662,399) (5,673,740) to profit or loss
Pos yang akan direklasifikasi Items that will not be reclassified
ke laba rugi: to profit or loss:
Keuntungan (kerugian) yang belum Unrealized gain (loss)
direalisasi atas efek-efek on available-for-sale
yang tersedia untuk dijual 40,123,547 (33,649,752) marketable securities
Pajak penghasilan terkait pos Income tax related to the items
yang tidak akan direklasifikasi that will not be reclassified
ke laba rugi (4,603,086) 3,623,022 to profit or loss
Jumlah penghasilan komprehensif Total other comprehensive
lain setelah pajak 41,706,161 (9,496,863) income after tax
JUMLAH PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN 1,287,368,866 392,481,955 INCOME FOR THE YEAR
Approval for printing Paraf:
Page 168
Lampiran III Attachment III
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
(Kerugian)
keuntungan
yang belum
direalisasi atas
efek-efek
tersedia untuk
dijual - neto/ Surplus
Unrealized revaluasi Saldo laba/ Retained earnings
Tambahan (loss) gain on aset tetap/ Belum
Modal disetor/ available - for- Fixed assets Ditentukan ditentukan
Modal Saham/ Additional sale marketable revaluation penggunaannya/ penggunaannya/ Jumlah Ekuitas/
Share Capital paid in capital securities - net surplus Appropriated Unappropriated Total Equity
Saldo pada tanggal 31 Desember 2021 177,777,780 647,639,259 15,146,377 5,869,442 413,313,271 4,137,854,501 5,397,600,630 Balance as of December 31, 2021
Dividen -- -- -- -- -- (126,592,141) (126,592,141) Dividend
Laba tahun berjalan -- -- -- -- -- 401,978,818 401,978,818 Income for the year
Management Employe Stock Option Plan 1,000 27,420 -- -- -- -- 28,420 Management Employe Stock Option Plan
Keuntungan yang belum direalisasi
atas efek-efek tersedia untuk Unrealized gain on available-for-sale
dijual, neto setelah pajak -- -- (30,026,730) -- -- -- (30,026,730) marketable securities, net after tax
Pengukuran kembali liabilitas imbalan Remeasurement of employee
kerja setelah pajak -- -- -- -- -- 20,115,988 20,115,988 benefits liabilities after tax
Reklasifikasi dana tabarru' -- -- -- -- -- (12,230,872) (12,230,872) Tabarru' fund reclasification
Surplus revaluasi aset tetap -- -- -- 413,879 -- -- 413,879 Fixed asset revaluation surplus
Saldo pada tanggal 31 Desember 2022 177,778,780 647,666,679 (14,880,353) 6,283,321 413,313,271 4,421,126,294 5,651,287,992 Balance as of December 31, 2022
Dividen -- -- -- -- -- (229,570,820) (229,570,820) Dividend
Laba tahun berjalan -- -- -- -- -- 1,245,662,705 1,245,662,705 Income for the year
Keuntungan yang belum direalisasi
atas efek-efek tersedia untuk Unrealized gain on available-for-sale
dijual, neto setelah pajak -- -- 35,520,461 -- -- -- 35,520,461 marketable securities, net after tax
Pengukuran kembali liabilitas imbalan Remeasurement of employee
kerja setelah pajak -- -- -- -- -- 5,893,960 5,893,960 benefits liabilities after tax
Surplus revaluasi aset tetap -- -- -- 291,740 -- -- 291,740 Fixed asset revaluation surplus
Saldo pada tanggal 31 Desember 2023 177,778,780 647,666,679 20,640,108 6,575,061 413,313,271 5,443,112,139 6,709,086,038 Balance as of December 31, 2023
Approval for printing Paraf:
Page 169
Lampiran IV Attachment IV
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
Rp Rp
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari tertanggung, Cash receipts from insured,
reasuradur dan pelanggan 5,735,288,993 5,110,630,958 reinsurers and customers
Pembayaran kas kepada tertanggung, Cash paid to insured, reinsurers,
reasuradur, pemasok dan karyawan (5,073,153,665) (4,909,802,101) suppliers and employees
Penerimaan atas litigasi 1,112,349,363 -- Cash receipts from litigation
Kas diperoleh dari operasi 1,774,484,691 200,828,857 Cash generated from operations
Pembayaran pajak penghasilan (191,666,518) (8,338,000) Income tax paid
Penerimaan klaim atas pengembalian pajak 12,306,329 -- Cash receipts from claim for tax refund
Kas bersih yang diperoleh dari Net cash provided from
aktivitas operasi 1,595,124,502 192,490,857 operating activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan bunga 311,325,495 138,630,010 Interest received
Penerimaan dividen 18,871,667 12,760,586 Dividends received
Proceeds from placement
Penempatan investasi, neto (1,715,277,666) (240,092,333) of investments, net
Perolehan aset tetap dan Acquisitions of fixed assets
properti investasi (45,584,581) (3,744,693) and investment property
Kas bersih yang digunakan Net cash provided used
untuk aktivitas investasi (1,430,665,085) (92,446,430) in investing activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Tambahan modal disetor -- 28,420 Additional paid in capital
Pembayaran dividen (229,570,820) (126,592,141) Dividends paid
Pembayaran liabilitas sewa (2,602,347) (2,220,965) Payment of lease liabilities
Kas bersih yang digunakan Net cash used
untuk aktivitas pendanaan (232,173,167) (128,784,686) in financing activities
PENURUNAN NET DECREASE
KAS DAN BANK NETO (67,713,750) (28,740,259) IN CASH AND BANKS
CASH AND BANKS
KAS DAN BANK AWAL TAHUN 374,077,638 402,817,897 AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN BANK AKHIR TAHUN 306,363,888 374,077,638 CASH AND BANKS AT END OF YEAR
Approval for printing Paraf:
Page 170
Lampiran V Attachment V
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
CATATAN ATAS INVESTASI PADA ENTITAS ANAK NOTES ON INVESTMENTS IN SUBSIDIARIES
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Penting 1. Summary Of Significant Accounting Policies
Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Basis of Preparation of The Separate
Tersendiri Financial Statements
Laporan keuangan tersendiri disusun sesuai The separate financial statements are
dengan Pernyataan Standar Akuntansi prepared in accordance with the Statement of
Keuangan (“PSAK”) No. 4 (Revisi 2013), Financial Accounting Standards (“SFAS”) No.
“Laporan Keuangan Tersendiri”. 4 (Revised 2013), “Separate Financial
Statements”.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan oleh The accounting policies adopted by the
Perseroan dalam penyusunan laporan Company in the preparation of the parent
keuangan tersendiri entitas induk adalah entity’s separate financial statements are the
sama dengan kebijakan akuntansi yang same as the accounting policies adopted in the
diterapkan dalam penyusunan laporan preparation of the consolidated financial
keuangan konsolidasian sebagaimana statements as disclosed in Note 2 to the
diungkapkan dalam Catatan 2 atas laporan consolidated financial statements, except for
keuangan konsolidasian, kecuali untuk investments in subsidiaries which are
investasi pada entitas anak yang dicatat accounted for using cost method and
dengan metode biaya dan investasi pada investments in special purpose entity mutual
entitas bertujuan khusus-reksadana yang funds which are accounted for at net asset
dicatat pada nilai aset bersih. value.
2. Penyertaan Langsung Dan Investasi Di 2. Direct Participation And Investment In
Entitas Bertujuan Khusus Special Purpose Entity
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the parent
entitas induk memiliki penyertaan langsung entity have direct participation which
pada entitas yang dicatat dengan biaya accounted at cost method as follows:
perolehan sebagai berikut:
2023 2022
Rp Rp
Entitas anak Subsidiaries
PT Tugu Pratama Interindo 1,704,883,676 1,704,883,676 PT Tugu Pratama Interindo
Tugu Insurance Company Limited Tugu Insurance Company Limited
(Hongkong) 130,329,000 130,329,000 (Hongkong)
YHT & Company Limited 97,227 97,227 YHT & Company Limited
Entitas asosiasi Associate entity
PT Asuransi Samsung Tugu 27,588,696 27,588,696 PT Asuransi Samsung Tugu
Kepemilikan dibawah 20% Ownership below 20%
PT Reasuransi Maipark Indonesia 27,544,207 25,794,112 PT Reasuransi Maipark Indonesia
Jumlah 1,890,442,806 1,888,692,711 Total
Approval for printing Paraf:
Page 171
Lampiran V Attachment V
PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK PT ASURANSI TUGU PRATAMA INDONESIA TBK
ENTITAS INDUK PARENT ENTITY
CATATAN ATAS INVESTASI PADA ENTITAS ANAK NOTES ON INVESTMENTS IN SUBSIDIARIES
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. Penyertaan Langsung Dan Investasi Di 2. Direct Participation And Investment In
Entitas Bertujuan Khusus Special Purpose Entity
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the
entitas induk memiliki penyertaan langsung parent entity also have investment in special
pada entitas bertujuan khusus yang dicatat purposes entities which accounted with
dengan penilaian aset keuangan yang diatur valuation requirement of financial assets as
dalam PSAK No. 55 (Revisi 2014) sebagai ruled by SFAS No. 55 (Revised 2014) as
berikut: follows:
2023 2022
Rp Rp
Reksa Dana Pendapatan Tetap BNI-AM Reksa Dana Pendapatan Tetap BNI-AM
Prioritas Optima -- 179,605,347 Prioritas Optima
Reksa Dana Trimegah Dana Obligasi Reksa Dana Trimegah Dana Obligasi
Nusantara -- 105,916,326 Nusantara
Reksa Dana Bahana Pratama Reksa Dana Bahana Pratama
Pendapatan Tetap -- 56,550,687 Pendapatan Tetap
Jumlah -- 342,072,360 Total
Approval for printing Paraf:
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 10
TUGU-SPD 2023.pdf
done
instance.zip
done
FinancialStatement-2023-Tahunan-TUGU.xlsx
done
inlineXBRL.zip
done