Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 83
Page 1
Laporan Keuangan Konsolidasian / Consolidated Financial Statements beserta / with Laporan Auditor Independen / Independent Auditors’ Report PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK/ AND ITS SUBSIDIARY Per 31 Desember 2023 As of December 31, 2023 (Disajikan dalam Rupiah)/ (Expressed in Rupiah)
Page 2
Page 3
Page 4
DAFTAR ISI TABLE OF CONTENT
Halaman/
Pages
Surat Pernyataan Direksi Director Statement
Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1-3 Consolidated Statement of Financial
Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan 4 Consolidated Statement of Profit or Loss
Komprehensif Lain Konsolidasian and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 5 Consolidated Statement of Changes in
Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian 6 Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Notes to the Consolidated Financial
Konsolidasian 7-73 Statement
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
Page 11
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statement of Financial Position
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
ASET ASSETS
Aset Lancar Current Assets
Kas dan setara kas 2d,2e,3,4,34 16.917.409.693 9.166.930.763 Cash and cash equivalent
Piutang usaha - bersih 2d,2f,3,5,34 30.781.043.288 31.725.723.773 Account receivable - net
Piutang lain-lain - pihak ketiga 2d,3,6,34 835.280.902 162.624.024 Other receivable - third parties
Piutang lain-lain - Other receivable -
pihak berelasi 2c,3,6 90.872.471 5.364.304 related parties
Persediaan 2g,3,7 154.646.607.447 93.152.610.424 Inventories
Uang muka 2i,8 10.660.530.794 5.299.611.219 Advances
Biaya dibayar dimuka 2h,9 1.533.075.505 847.333.117 Prepaid expenses
Pajak dibayar dimuka 2q,3,18a 165.520.015 511.687.163 Prepaid tax
Aset lancar lainnya 10 1.836.047.254 791.618.477 Other current assets
Total Current
Jumlah Aset Lancar 217.466.387.369 141.663.503.264 Assets
Non-Current
Aset Tidak Lancar Assets
Aset tetap - bersih 2j,11 149.807.270.787 144.210.162.939 Fixed assets - net
Tanaman produktif 2k,12 2.657.781.939 2.254.544.026 Bearer plants
Aset hak guna 2m,13 12.102.806.963 13.291.934.083 Right-of-use asset
Aset pajak tangguhan 2q,3,18d 2.357.462.403 1.867.643.099 Deferred tax assets
Aset tidak lancar lainnya 14 64.840.450 54.840.450 Other non-current assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 166.990.162.542 161.679.124.597 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 384.456.549.911 303.342.627.861 TOTAL ASSETS
Lihat catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang merupakan See accompanying notes to the Consolidated Financial Statements which
bagian yang tidak terpisah dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara are integral part of the Consolidated Financial Statements
keseluruhan
1
Page 12
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statement of Financial Position
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
Liabilitas Jangka Pendek Short-Term Liabilities
Utang usaha - 2c,2d,15 Account payable
pihak ketiga 33 11.513.719.513 8.315.320.101 third parties
pihak berelasi 34 141.946.800 156.351.825 related parties
Utang lain-lain - pihak ketiga 2d,34 3.410.407.217 1.648.452.889 Other payable - third parties
Biaya yang masih harus
dibayar 2d,3,16,34 731.814.705 272.775.111 Accrued expenses
Uang muka penjualan 17 824.559.338 584.115.662 Advance from customer
Utang pajak 2q,3,18b 8.662.440.436 4.780.273.788 Tax payable
Bagian lancar dari liabilitas Current maturities
jangka panjang: of non-current liabilities:
Utang bank 2n,20, 34 22.303.397.036 77.999.651.972 Bank loan
Liabilitas sewa 2m,21 3.985.432.291 1.857.556.949 Lease liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Total Short Term
Pendek 51.573.717.336 95.614.498.297 Liabilities
Liabilitas Jangka Panjang Long Term Liabilities
Utang bank 2d,20,34 46.580.000.000 38.280.000.000 Bank loan
Liabilitas sewa 2m,21 8.799.498.048 12.916.980.134 Lease liabilty
Liabilitas imbalan pasca kerja 2o,19 10.723.059.487 7.961.612.545 Post-employment benefit liability
Jumlah Liabilitas Jangka Total Long Term
Panjang 66.102.557.535 59.158.592.679 Liabilities
Jumlah Liabilitas 117.676.274.871 154.773.090.976 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Capital stock - par
Rp50 per saham pada value Rp50 per share as of
31 Desember 2023 December 31, 2023 and
dan 2022. Modal ditempatkan 2023.
dan disetor penuh Fully paid 2,710,000,000 as
2.710.000.000 saham pada of December 31, 2023
tanggal 31 Desember 2023 (December 31, 2022:
(31 Desember 2022: 2,032,000,000
2.032.000.000 saham) 22 135.500.000.000 101.600.000.000 Shares)
Lihat catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang merupakan See accompanying notes to the Consolidated Financial Statements which
bagian yang tidak terpisah dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara are integral part of the Consolidated Financial Statements
keseluruhan
2
Page 13
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statement of Financial Position
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Per 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
Saldo Laba 25 Retained earnings
- dicadangkan 20.320.000.000 1.276.000.000 appropriated -
- belum dicadangkan 59.193.123.457 41.119.119.168 unappropriated -
Tambahan modal disetor 23 48.413.243.774 1.010.560.441 Additional paid-in capital
Pendapatan komprehensif lain Other comprehensive Income
Remeasurement -
- Pengukuran kembali of employee post-
imbalan pasca kerja employment benefits - after
karyawan - setelah pajak 2.023.143.108 3.055.053.931 tax
Sub Jumlah 265.449.510.339 148.060.733.540 Sub Total
Kepentingan Non Pengendali 24 1.330.764.701 508.803.345 Non-controlling interest
JUMLAH EKUITAS 266.780.275.040 148.569.536.885 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS 384.456.549.911 303.342.627.861 EQUITY
Lihat catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang merupakan See accompanying notes to the Consolidated Financial Statements which
bagian yang tidak terpisah dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara are integral part of the Consolidated Financial Statements
keseluruhan
3
Page 14
Laporan Laba Rugi dan Consolidatetd Statement of Profit or Loss and
Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian Other Comprehensive Income
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
Penjualan 2n,26 253.679.069.291 189.386.467.213 Sales
Beban pokok penjualan 2n,27 (137.891.443.984) (98.536.870.575) Cost of goods sold
Laba bruto 115.787.625.307 90.849.596.638 Gross profit
Beban usaha Operating expenses
Beban penjualan 2n,28 (10.045.128.726) (10.451.443.415) Sales expenses
General and administration
Beban administrasi dan umum 2n,29 (44.555.340.655) (38.909.627.371) expenses
Beban keuangan 2n,30 (7.504.225.201) (11.536.999.083) Financial expenses
Jumlah beban usaha (62.104.694.582) (60.898.069.869) Total operating expenses
Laba operasional 53.682.930.725 29.951.526.769 Operating profit
Pendapatan lain-lain 2n,31 3.319.825.391 1.063.580.890 Others income
Beban lain-lain 2n,31 (1.774.945.779) (2.128.453.977) Other expenses
Laba sebelum pajak Income before income
penghasilan 55.227.810.337 28.886.653.682 tax
Pajak kini 2q,18c (12.875.442.360) (3.588.465.980) Current tax
Beban (manfaat) pajak 2q,18d
penghasilan 197.300.163 (3.977.833.226) Income tax expense (benefit)
Laba tahun berjalan 42.549.668.140 21.320.354.476 Income current year
Penghasilan (beban) Other comprehensive
komprehensif lain : income (expense):
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasi ke laba rugi: reclassified to profit or loss:
Keuntungan aktuaria (1.329.632.459) 4.792.528.823 Actuarial gain
Pajak tangguhan terkait 292.519.141 (1.054.356.341) Related deferred tax
Penghasilan komprehensif Other comprehensive
tahun berjalan 41.512.554.822 25.058.526.958 income for the year
Laba bersih tahun berjalan
yang dapat diatribusikan Profit current year
kepada: attributable to:
Pemiliki entitas induk 42.402.502.370 21.235.396.846 Parent entity
Kepentingan nonpengendali 147.165.770 84.957.630 Non-controlling interest
42.549.668.140 21.320.354.476
Laba komprehensif yang Profit and other
dapat diatribusikan comprehensive income for
kepada: the year attributable to:
Pemiliki entitas induk 41.370.591.518 24.967.008.386 Parent entity
Kepentingan nonpengendali 141.963.304 91.518.572 Non-controlling interest
41.512.554.822 25.058.526.958
Laba per saham 39 15,70 10,49 Earning per share
Lihat catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang merupakan See accompanying notes to Consolidated Financial Statements which are
bagian yang tidak terpisah dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara integral part of the Consolidated Financial Statements
keseluruhan
4
Page 15
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Consolidated Statement of Changes in Equity
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk / Equity Attrinutable to owners of the Parent
Saldo Laba/ Retained Earnings
Pendapatan
Modal komprehensif
Ditempatkan Tambahan lainnya/ Kepentingan
dan Disetor/ Modal Disetor/ Other Belum Nonpengendali/
Issued and Additional Comprehensive Dicadangkan/ Dicadangkan/ Jumlah/ Non-Controlling Jumlah Ekuitas/
Paid-up Capital Paid-in Capital Income Appropriated Unappropriated Total Interest Total Equity
Saldo 31 Desember Balance as of
2021 1.600.000.000 1.010.560.441 (676.028.149) 1.276.000.000 119.868.580.750 123.079.113.042 476.896.885 123.556.009.927 December 31, 2021
Laba tahun berjalan - - - - 21.235.396.846 21.235.396.846 84.957.630 21.320.354.476 Profit for the year
Keuntungan
(kerugian) aktuaria - - 3.731.611.542 - - 3.731.611.542 6.560.940 3.738.172.482 Actuarial gain (loss)
Perubahan ekuitas Equity changes in
pada entitas anak - - (529.462) - 15.141.572 14.612.110 (59.612.110) (45.000.000) subsidiary
Tambahan modal 100.000.000.000 - - - (100.000.000.000) - - - Additional paid-in capital
Saldo 31 Desember Balance as of
2022 101.600.000.000 1.010.560.441 3.055.053.931 1.276.000.000 41.119.119.168 148.060.733.540 508.803.345 148.569.536.885 December 31, 2022
Laba tahun berjalan - - - - 42.402.502.370 42.402.502.370 147.165.770 42.549.668.140 Profit for the year
Penambahan
cadangan saldo Additional of retained
laba - - - 19.044.000.000 (19.044.000.000) - - - earnings reserve
Keuntungan
(kerugian) aktuaria - - (1.031.910.852) - - (1.031.910.852) (5.202.466) (1.037.113.318) Actuarial gain (loss)
Perubahan ekuitas Equity changes in
pada entitas anak - - 29 - 1.919 1.948 679.998.052 680.000.000 subsidiary
Tambahan modal 33.900.000.000 47.402.683.333 - - - 81.302.683.333 - 81.302.683.333 Additional paid-in capital
Pembagian deviden Dividend cash
tunai - - - - (5.284.500.000) (5.284.500.000) - (5.284.500.000) distribution
Saldo 31 Desember Balance as of
2023 135.500.000.000 48.413.243.774 2.023.143.108 20.320.000.000 59.193.123.457 265.449.510.339 1.330.764.701 266.780.275.040 December 31, 2023
Lihat catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisah dari See accompanying notes to the Consolidated Financial Statements which are integral part of the Consolidated
Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan Financial Statements
5
Page 16
Laporan Arus Kas Konsolidasian Consolidated Statement of Cash Flows
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
Notes 2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 5,26 237.318.402.753 184.348.069.297 Cash receipt from customers
Pengeluaran kas kepada
pemasok 7,15,27 (134.707.449.597) (91.225.549.706) Cash paid to suppliers
6,8,9,12,
Pembayaran aktivitas 13,16,17, Cash paid for administration
administrasi dan operasi 29 (56.867.832.915) (34.413.268.561) and operational activities
Pembayaran pajak Payment of income
penghasilan dan bea cukai 7,18,26 (65.260.379.544) (50.636.364.194) tax and excise duty
Penerimaan dari (pembayaran Receive from (payment of)
untuk) lain-lain 5.472.891.698 (6.500.225.834) others
Kas bersih diperoleh dari Net cash provided from
(digunakan untuk) aktivitas (used for) operating
operasi (14.044.367.605) 1.572.661.002 activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap 11 (8.553.523.718) (3.504.685.857) Acquisition of fixed assets
Pelepasan aset tetap 31 848.000.000 237.500.000 Disposal of fixed assets
Kas bersih
digunakan untuk aktivitas Net cash used for
investasi (7.705.523.718) (3.267.185.857) investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan dari (pembayaran) Receive from (payments of)
liabilitas sewa 198.441.856 (242.879.879) lease liabilities
Penerimaan setoran modal Additional paid-in capital from
kepentingan non pengendali 680.000.000 - non-controlling interest
Penerimaan utang bank 243.739.217.126 297.649.811.237 Drawn down of bank loan
Penambahan modal 81.302.683.333 - Additional paid-in capital
Pembayaran dividen (5.284.500.000) - Deviden payments
Pembayaran utang bank 20 (291.135.472.062) (290.185.159.265) Payment of bank loan
Pembelian saham entitas anak - (45.000.000) Purchase of subsidiary shares
Kas diperoleh dari aktivitas Cash provided for financing
pendanaan 29.500.370.253 7.176.772.093 Activities
Kenaikan kas dan setara kas - Increase in cash and
bersih 7.750.478.930 5.482.247.238 cash equivalent - net…
CASH AND CASH
EQUIVALENT AT
KAS DAN SETARA KAS BEGINNING OF THE
AWAL TAHUN 9.166.930.763 3.684.683.525 YEAR
CASH AND CASH
KAS DAN SETARA KAS EQUIVALENT AT END OF
AKHIR TAHUN 16.917.409.693 9.166.930.763 THE YEAR
Lihat catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang merupakan See accompanying notes to Consolidated Financial Statements which
bagian yang tidak terpisah dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara are integral part of the Consolidated Financial Statements
keseluruhan
6
Page 17
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian Perusahaan a. Establishment of the Company
PT Hatten bali, Tbk. (“Perseroan”) didirikan di Bali PT Hatten bali, Tbk. (“the Company”) was
berdasarkan Akta Notaris No. 90, tanggal established in Bali based on the Notarial Deed
15 April 2000, dibuat dihadapan I Putu Chandra, S.H No. 90, dated April 15, 2000, drawn up before,
Notaris di Denpasar. Akta pendirian tersebut telah I Putu Chandra, S.H Notary at Denpasar. The
mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman deed of establishment has been approved by the
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Minister of Justice of the Republic of Indonesia in
No. C-20365 HT 01.01.th.2000. his Decree No.C-20365 HT 01.01.th.2000.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company's Articles of Association have been
beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir sesuai amended several times. The latest amendment is
dengan Akta No. 82 tanggal 29 Mei 2023 oleh Dr. in accordance with Deed No. 82 dated May 29,
Sugih Haryati, S.H. M.Kn., Notaris di Jakarta. Telah 2023, by Dr. Sugih Haryati, S.H. M.Kn., Notary at
mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Jakarta. It has been approved by the Minister of
Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU- Justice and Human Rights of the Republic of
AH.01.03-0071174 tahun 2023 tanggal 30 Mei 2023. Indonesia No. AHU-AH.01.03-0071174 the year
2023 dated May 30, 2023.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada The Company started its commercial operations
tahun 2003. in 2003.
Sebagaimana tercantum dalam anggaran dasar As stated in the Company's articles of association,
Perseroan, ruang lingkup kegiatan utama Perseroan the scope of the Company's main activities is
adalah perdagangan besar minuman beralkohol, wholesale trading of alcoholic beverages,
perdagangan besar minum non alkohol bukan susu, wholesale trading of non-alcoholic non-dairy
restoran, bar, pendidikan lainnya swasta. beverages, restaurants, bars, other private
education.
Perusahaan berdomisili di By Pass Ngurah Rai The Company is domicilied at By Pass Ngurah
Nomor 393 Sanur, Denpasar, Bali. Rai Number 393 Sanur, Denpasar, Bali.
b. Penawaran umum efek b. Public offering of shares
Pada tanggal 30 Desember 2022 Perusahaan On December 31, 2022, the Company obtained
mendapatkan Surat Pemberitahuan Efektif Notification Letter of Statement of Effective
Pernyataan Pendaftaran No. S-283/D.04/2022 atas Registration No. S-283/D.04/2022 of Initial Public
Penawaran Umum Perdana Saham dari OJK untuk Offering Share from OJK for its public offering of
melakukan penawaran umum atas 678.000.000 678.000.000 shares.
saham Perusahaan kepada masyarakat.
Perusahaan efektif mencatatkan penawaran umum The Company registered initial public offering in
perdana saham pada Bursa Efek Indonesia per Indonesia Stock Exchange effectively on
tanggal 10 Januari 2023. January 10, 2023.
7
Page 18
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
c. Dewan Komisaris dan Direksi c. Boards of commissioner and Directors
Berdasarkan Akta Notaris No. 73 tanggal 29 Agustus Based on Notarial Deed No. 73 dated August 29,
2022 yang dibuat di hadapan Dr. Sugih Haryati, S.H, 2022 made before Dr. Sugih Haryati, S.H, M.kn,
M.kn, pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, on December 31, 2023 and 2022, the composition
susunan Direksi dan Komisaris Perseroan adalah of the Board of Directors and Commissioners of
sebagai berikut: the Company is as follows:
2023 dan/and 2022
Komisaris Commissioner
Komisaris utama Ida Bagus Oka Kresna President commissioner
Komisaris Ida Ayu Somawati Commissioner
Komisaris Independen I Wayan Ramantha Independent commissioner
Direktur Director
Direktur utama Ida Bagus Rai Budarsa President director
Direktur Ketut Sumarwan Director
Susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal The composition of the Company’s Audit
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: Committee as of December 31, 2022 is a follows:
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Ketua: I Wayan Ramantha Chairman:
Anggota: L. P. Novyanti Ciptana Ika Putri Members:
Ni Ketut Rasmini
Kompensasi yang dibayarkan kepada Komisaris dan Compensation paid to Commissioner and
Direktur perusahaan pada tanggal Directior on December 31, 2023 dan 2022 are as
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Direktur 1.824.000.000 1.204.736.000 Director
Komisaris 1.176.000.000 790.720.000 Commissioner
Jumlah 3.000.000.000 1.995.456.000 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the Company
Perusahaan memiliki jumlah karyawan (tidak diaudit) has the number of employees (unaudited) is as
adalah sebagai berikut: follows:
8
Page 19
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
c. Dewan Komisaris dan Direksi (Lanjutan) c. Boards of commissioner and Directors
(Continued)
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Karyawan tetap 68 85 Permanent employees
Karyawan tidak tetap 44 32 Temporary employees
d. Entitas Anak yang dikonsolidasikan d. Consolidated Subsidiary
Tahun Awal Operasi Persentase
Komersial/ Kepemilikan/ Total Aset sebelum
Entitas Anak/ Kegiatan Usaha/ Start of Commercial Percentage Eliminasi / Total Assets
Subsidiary Domisili/ Domicile Principle Activity Operation Ownership Before Elimination
Langsung/
Direct
Industri, perdagangan
umum, pengadaan
barang, jasa,
pergudangan dan
pengangkutan/ Industry,
general trade,
procurement of goods,
PT Arpan Bali Sanur, Denpasar – services, warehousing 2022: Rp144.094.108.733
Uama Bali and transportation 2002 99,00% 2023: Rp200.826.770.668
Pendirian Entitas Anak Establishment of Subsidiary
PT Arpan Bali Utama PT Arpan Bali Utama
PT Arpan Bali Utama didirikan berdasarkan Akta PT Arpan Bali Utama was established based on
Notaris No. 144 yang dibuat di hadapan Putu notarial deed No. 144 drawn up before Putu
Chandra, S.H., tanggal 12 Januari 1996 dan telah Chandra, S.H., dated on January 12, 1996 and
mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman was approved by the Minister of Justice of the
Republik Indonesia pada bulan Oktober No. C-20990 Republic of Indonesia in October No. C-20990
HT.01.01 TH.2002 tanggal 29 Oktober 2002. HT.01.01 TH.2002 dated October 29, 2002.
Akta tersebut telah mengalami beberapa kali The deed has been amended several times and
perubahan dan yang terakhir dengan Akta No. 08 the last with the Deed No. 08 made before Ni
yang dibuat di hadapan Ni Nyoman Suwandewi, S.H., Nyoman Suwandewi, S.H., M.Kn on
M.Kn tanggal 19 Januari 2023 perihal Pernyataan January 19, 2023 regarding the statement of the
adanya keputusan rapat umum luar biasa para decision of the extraordinary general meeting of
pemegang saham perseroan. Perubahan tersebut the company's shareholders. The change has
telah diberitahukan kepada Menteri Hukum dan Hak been notified to the Minister of Law and Human
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan surat No. Rights of the Republic of Indonesia by letter No.
AHU-AH.01.03-0016699 Tahun 2023 tanggal AHU-AH.01.03-0016699 Year 2023 dated
30 Januari 2023. January 30, 2023.
9
Page 20
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND
KEUANGAN YANG PENTING FINANCIAL REPORTING POLICIES
Berikut ini adalah ikhtisar kebijakan akuntansi yang The following are the significant accounting policies
penting yang diterapkan dalam penyusunan laporan adopted in preparing the financial statements, which
keuangan, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di are in conformity with Indonesian Financial Accounting
Indonesia mengenai pedoman penyajian laporan Standards on financial statements presentation.
keuangan.
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan a. Basic of Preparation of Consolidated Financial
Konsolidasian Statements
Laporan keuangan konsolidasian Grup disusun The Group's consolidated financial statements
berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan di have been prepared in accordance with
Indonesia (“SAK”), yang mencakup Pernyataan Indonesian Financial Accounting Standards
Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan (“SAK”), which include the Statement of Financial
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK”) Accounting Standards (“PSAK”) and Interpretation
yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi of Financial Accounting Standards (“ISAK”) issued
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (“DSAK”) dan by the Indonesian Institute of Accountants
peraturan-peraturan serta Pedoman Penyajian dan (“ISAK”). DSAK”) and regulations and Guidelines
Pengungkapan Laporan Keuangan No. VIII.G.7 for the Presentation and Disclosure of Financial
tentang Penyajian dan Pengungkapan Laporan Statements No. VIII.G.7 concerning the
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik, yang Presentation and Disclosure of Financial
terlampir dalam surat keputusan No. KEP- Statements of Issuers or Public Companies, which
347/BL/2012. is attached to the Decree No. KEP-347/BL/2012.
Laporan keuangan konsolidasian disusun sesuai The consolidated financial statements are
dengan PSAK No. 1 (Revisi 2013) “Penyajian Laporan prepared in accordance with PSAK No. 1 (Revised
Keuangan”. PSAK revisi ini mengubah 2013) “Presentation of Financial Statements”. This
pengelompokkan item-item yang disajikan dalam revised PSAK changes the grouping of items
penghasilan komprehensif lain (OCI). Item-item yang presented in Other Comprehensive Income (OCI).
akan direklasifikasi ke laba rugi akan disajikan terpisah Items that could be reclassified to profit or loss
dari item-item yang tidak akan direklasifikasi ke laba would be presented separately from items that will
rugi. Penerapan PSAK ini hanya berakibat pada never be reclassified. The adoption of this PSAK
penyajian saja dan tidak berdampak pada posisi affects presentation only and has no impact on the
keuangan dan kinerja Grup. Gruoup’s financial position or performance.
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk The consolidated financial statements, except for
laporan arus kas konsolidasian, disusun berdasarkan the consolidated statements of cash flows, have
dasar akrual dengan menggunakan konsep biaya been prepared on the accrual basis using the
historis, kecuali untuk beberapa akun tertentu yang historical cost concept of accounting, except for
diukur berdasarkan pengukuran sebagaimana certain accounts which are measured on the bases
diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing- masing described in the related accounting policies of each
akun tersebut. account.
Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan The measurement in the preparation of financial
keuangan ini adalah konsep biaya perolehan statements is historical cost concept, except for
(historical cost concept), kecuali untuk beberapa akun certain accounts which are measured on the basis
tertentu yang didasarkan pengukuran lain described in the related accounting policies of
sebagaimana yang diungkapkan pada kebijakan respective account.
akuntansi dalam masing-masing akun tersebut.
10
Page 21
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND
KEUANGAN YANG PENTING (Lanjutan) FINANCIAL REPORTING POLICIES (Continued)
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan a. Basic of Preparation of Consolidated Financial
Konsolidasian (Lanjutan) Statements (Continued)
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statement of cash flow is
menggunakan metode langsung dengan prepared based on the direct method by classifying
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, cash flows on the basis of operating, investing, and
investasi dan pendanaan. financing activities.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan The reporting currency used in the preparation of
keuangan konsolidasian adalah Rupiah, yang the consolidated financial statements is Indonesian
merupakan mata uang fungsional Perusahaan dan Rupiah, which is the functional currency of the
entitas anak. Angka-angka yang disajikan dalam Company and its subsidiary. All figures presented
laporan keuangan konsolidasian dalam Rupiah. in the consolidated financial statements in Rupiah.
b. Prinsip-prinsip Konsolidasian b. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian menggabungkan The consolidated financial statements incorporate
laporan keuangan Perusahaan dan entitas yang the financial statements of the Company and
dikendalikan oleh Perusahaan dan entitas anak entities (including structured entities) controlled by
(termasuk entitas terstruktur). Pengendalian tercapai the Company and its subsidiary. Control is achieved
dimana Perusahaan memiliki kekuasaan atas where the Company has the power over the
investee; eksposur atau hak atas imbal hasil variabel investee; is exposed, or has rights, to variable
dari keterlibatannya dengan investee; dan returns from its involvement with the investee; and
kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya atas has the ability to use its power to affect its returns.
investee untuk mempengaruhi jumlah imbal hasil
investor.
Perusahaan menilai kembali apakah entitas tersebut The Company reassesses whether or not it controls
adalah investee jika fakta dan keadaan yang an investee if facts and circumstances indicate that
mengindikasikan adanya perubahan terhadap satu there are changes to one or more of the three
atau lebih dari tiga elemen pengendalian yang elements of control listed above.
disebutkan di atas.
Ketika Perusahaan memiliki kurang dari hak suara When the Company has less than a majority of the
mayoritas di-investee, ia memiliki kekuasaan atas voting rights of an investee, it has power over the
investee ketika hak suara investor cukup untuk investee when the voting rights are sufficient to give
memberinya kemampuan praktis untuk mengarahkan it the practical ability to direct the relevant activities
aktivitas relevan secara sepihak. Perusahaan of the investee unilaterally. The Company considers
mempertimbangkan seluruh fakta dan keadaan yang all relevant facts and circumstances in assessing
relevan dalam menilai apakah hak suara Perusahaan whether or not the Company’s voting rights in an
cukup untuk memberikan Perusahaan kekuasaan, investee are sufficient to give it power, including (i)
termasuk (i) ukuran kepemilikan hak suara the size of the Company’s holding of voting rights
Perusahaan relatif terhadap ukuran dan penyebaran relative to the size and dispersion of holding of the
kepemilikan pemilik hak suara lain; (ii) hak suara other vote holders; (ii) potential voting rights held by
potensial yang dimiliki oleh Perusahaan, pemegang the Company, other vote holders or other parties;
suara lain atau pihak lain; (iii) hak yang timbul dari (iii) rights arising from other contractual
pengaturan kontraktual lain; dan (iv) setiap fakta dan arrangements; and (iv) any additional facts and
keadaan tambahan apapun mengindikasikan bahwa circumstances that indicate that the Company has,
Perusahaan memiliki, atau tidak memiliki, kemampuan or does not have, the current ability to direct the
kini untuk mengarahkan aktivitas yang relevan pada relevant activities at the time that decisions need to
saat keputusan perlu dibuat, termasuk pola suara be made, including voting patterns at previous
pemilikan dalam Rapat Umum Pemegang Saham shareholders’ meetings.
sebelumnya.
11
Page 22
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND
KEUANGAN YANG PENTING (Lanjutan) FINANCIAL REPORTING POLICIES (Continued)
b. Prinsip-prinsip Konsolidasi (Lanjutan) b. Principles of Consolidation (Continued)
Konsolidasi entitas anak dimulai ketika Perusahaan Consolidation of a subsidiary begins when the
memperoleh pengendalian atas entitas anak dan akan Company obtains control over the subsidiary and
dihentikan ketika Perusahaan kehilangan ceases when the Company loses control of the
pengendalian pada entitas anak. Secara khusus, subsidiary. Specifically, income and expense of a
pendapatan dan beban entitas anak diakuisisi atau subsidiary acquired or disposed of during the year
dijual selama tahun berjalan termasuk dalam laporan are included in the consolidated statement of profit
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain or loss and other comprehensive income from the
konsolidasian dari tanggal diperolehnya pengendalian date the Company gains control until the date when
Perusahaan sampai tanggal ketika Perusahaan the Company ceases to control the subsidiary.
berhenti untuk mengendalikan entitas anak.
Laba rugi dan setiap komponen penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan kepada pemilik entitas comprehensive income are attributed to the owners
induk dan untuk kepentingan nonpengendali. of the Company and to the non-controlling interest.
Perusahaan juga mengatribusikan total laba Total comprehensive income of subsidiary is
komprehensif entitas anak kepada pemilik entitas attributed to the owners of the Company and the
induk dan kepentingan nonpengendali meskipun hal non- controlling interest even if this results in the
tersebut mengakibatkan kepentingan nonpengendali non-controlling interest having a deficit balance.
memiliki saldo defisit.
Jika diperlukan, penyesuaian dapat dilakukan When necessary, adjustment are made to the
terhadap laporan keuangan entitas anak agar financial statements of subsidiary to bring their
kebijakan akuntansi sesuai dengan kebijakan accounting policies in line with the Group’s
akuntansi Grup. accounting policies.
Seluruh aset dan liabilitas dalam intra Grup, ekuitas, All intragroup assets and liabilities, equity, income,
pendapatan, beban dan arus kas yang berkaitan expenses and cash flows relating to transactions
dengan transaksi dalam Grup dieliminasi secara between members of the Group are eliminated in
penuh pada saat konsolidasi. full on consolidation.
Perubahan kepemilikan Perusahaan pada entitas Changes in the Company’s ownership interest in
anak yang tidak mengakibatkan kehilangan subsidiary that do not result in the Company losing
pengendalian Perusahaan atas entitas anak dicatat control over the subsidiaries are accounted for as
sebagai transaksi ekuitas. Jumlah tercatat dari equity transactions. The carrying amounts of the
kepemilikan Perusahaan dan kepentingan Company’s interest and the non-controlling interest
nonpengendali disesuaikan untuk mencerminkan are adjusted to reflect the changes in their relative
perubahan kepentingan relatifnya dalam entitas anak. interest in the subsidiaries. Any difference between
Selisih antara jumlah tercatat kepentingan the amount by which the non-controlling interest are
nonpengendali yang disesuaikan dan nilai wajar adjusted and the fair value of the consideration paid
imbalan yang dibayar atau diterima diakui secara or received is recognized directly in equity and
langsung dalam ekuitas dan diatribusikan dengan attributed to owners of the Company.
pemilik entitas induk.
12
Page 23
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND
KEUANGAN YANG PENTING (Lanjutan) FINANCIAL REPORTING POLICIES (Continued)
b. Prinsip-prinsip Konsolidasi (Lanjutan) b. Principles of Consolidation (Continued)
Ketika Perusahaan kehilangan pengendalian pada When the Company losses control of a subsidiary,
entitas anak, keuntungan atau kerugian diakui dalam a gain or loss is recognized in profit or loss and is
laba rugi dan dihitung sebagai perbedaan antara (i) calculated as the difference between (i) the
agregat nilai wajar pembayaran yang diterima dan nilai aggregate of the fair value of the consideration
wajar sisa kepemilikan (retained interest) dan (ii) received and the fair value of any retained interest
jumlah tercatat sebelumnya dari aset (termasuk and (ii) the previous carrying amount of the assets
goodwill), dan liabilitas dari entitas anak dan setiap (including goodwill), and liabilities of the subsidiary
kepentingan nonpengendali. Seluruh jumlah yang and any non-controlling interest. All amounts
diakui sebelumnya dalam penghasilan komprehensif previously recognized in other comprehensive
lain yang terkait dengan entitas anak yang dicatat income in relation to that subsidiary are accounted
seolah-olah Perusahaan telah melepaskan secara for as if the Company had directly disposed of the
langsung aset atau liabilitas terkait entitas anak (yaitu related assets or liabilities of the subsidiary (i.e.
direklasifikasi ke laba rugi atau ditransfer ke kategori reclassified to profit or loss or transferred to another
lain dari ekuitas sebagaimana ditentukan/diizinkan category of equity as specified/permitted by
oleh standar akuntansi yang berlaku). applicable accounting standards).
Nilai wajar setiap sisa investasi pada entitas anak The fair value of any investment retained in the
terdahulu pada tanggal hilangnya pengendalian former subsidiary at the date when control is lost is
dianggap sebagai nilai wajar pada saat pengakuan regarded as the fair value on initial recognition for
awal untuk akuntansi berikutnya dalam PSAK No. 71, subsequent accounting under PSAK No. 71,
Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran Financial Instruments: Recognition and
atau, ketika berlaku, biaya perolehan pada saat Measurement or, when applicable, the cost on initial
pengakuan awal dari investasi pada entitas asosiasi recognition of an investment in an associate or a
atau ventura bersama. jointly controlled entity.
c. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi c. Transactions with Related Parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang A related party is a person or entity that is related to
terkait dengan Grup: the Group:
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya yang a. A person or a close member of that person's
mempunyai relasi dengan Grup jika orang family is related to the Group if that person:
tersebut:
(i) Memiliki pengendalia atau pengendalian (i) has control or joint control over the Group;
bersama atas Grup; (ii) has significant influence over the Group;
(ii) memiliki pengaruh signifikan atas Grup; or
atau (iii) is a member of the key management
(iii) personil manajemen kunci Grup atau personnel of the Group or of a parent of
entitas induk Grup. the Group.
b. Suatu entitas berelasi dengan Grup jika b. An entity is related to the Group if any of the
memenuhi salah satu hal berikut: following conditions applies:
(i) entitas dan Grup adalah anggota dari (i) the entity and the Group are members of
kelompok usaha yang sama (artinya entitas the same group (which means that each
induk, entitas anak, dan entitas anak parent, subsidiary and fellow subsidiary is
berikutnya saling berelasi dengan entitas related to the others);
lainnya);
(ii) satu entitas adalah entitas asosiasi atau (ii) one entity is an associate or joint venture
ventura bersama dari entitas lain (atau of the other entity (or an associate or joint
entitas asosiasi atau ventura bersama yang venture of a member of a group of which
merupakan anggota suatu kelompok the other entity is a member);
usaha, yang mana entitas lain tersebut
adalah anggotanya);
13
Page 24
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND
KEUANGAN YANG PENTING (Lanjutan) FINANCIAL REPORTING POLICIES (Continued)
c. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi (Lanjutan) c. Transactions with Related Parties (Continued)
b. Suatu entitas berelasi dengan Grup jika b. An entity is related to the Group if any of the
memenuhi salah satu hal berikut: (Lanjutan) following conditions applies: (Continued)
(iii) entitas dan Grup adalah anggota dari (iii) the entity and the Group are members of
kelompok usaha yang sama (artinya entitas the same group (which means that each
induk, entitas anak, dan entitas anak parent, subsidiary and fellow subsidiary is
berikutnya saling berelasi dengan entitas related to the others);
lainnya);
(iv) satu entitas adalah entitas asosiasi atau (iv) one entity is an associate or joint venture
ventura bersama dari entitas lain (atau of the other entity (or an associate or joint
entitas asosiasi atau ventura bersama yang venture of a member of a group of which
merupakan anggota suatu kelompok the other entity is a member);
usaha, yang mana entitas lain tersebut
adalah anggotanya);
(v) kedua entitas tersebut adalah ventura (v) both entities are joint ventures of the same
bersama dari pihak ketiga yang sama; third party;
(vi) satu entitas adalah ventura bersama dari (vi) one entity is a joint venture of a third entity
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah and the other entity is an associate of the
entitas asosiasi dari entitas ketiga; third entity;
(vii) entitas tersebut adalah suatu program (vii) the entity is a post-employment defined
imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja benefit plan for the benefit of employees
dari Grup atau entitas yang terkait dengan of either the Group or an entity related to
Grup; the Group;
(viii) entitas yang dikendalikan atau dikendalikan (viii) the entity is controlled or jointly controlled
bersama oleh orang yang diidentifikasi by a person identified in (a);
dalam huruf (a);
(ix) orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) i) (ix) a person identified in (a) i) has significant
memiliki pengaruh signifikan atas entitas influence over the entity or is a member of
atau merupakan personil manajemen kunci the key management personnel of the
entitas (atau entitas induk dari entitas); entity (or of a parent of the entity);
(x) entitas, atau anggota dari kelompok yang (x) the entity, or any member of a group of
mana entitas merupakan bagian dari which it is a part, provides key
kelompok tersebut, menyediakan jasa management personnel services to the
personil manajemen kunci kepada Grup Group or to the parent of the Group.
atau kepada entitas induk Grup.
Tidak ada persyaratan khusus dalam transaksi ini. There are no special requirements in this
transaction.
Seluruh transaksi dan saldo dengan pihak- pihak All significant transactions and balances with
berelasi diungkapkan dalam Catatan 33 pada laporan related parties are disclosed in the relevant Notes
keuangan konsolidasian. 33 herein.
d. Instrumen Keuangan d. Financial Instruments
i. Aset Keuangan i. Financial Assets
Aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui Financial assets and financial liabilities are
pada laporan posisi keuangan konsolidasian recognized on the consolidated statement of
pada saat Grup menjadi salah satu pihak dalam financial position when the Group becomes a
ketentuan kontraktual instrument tersebut. party to the contractual provisions of the
instrument.
14
Page 25
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND
KEUANGAN YANG PENTING (Lanjutan) FINANCIAL REPORTING POLICIES (Continued)
d. Instrumen Keuangan (Lanjutan) d. Financial Instruments (Continued)
i. Aset Keuangan (Lanjutan) i. Financial Assets (Continued)
Aset keuangan dan liabilitas keuangan pada Financial assets and financial liabilities are
awalnya diukur pada nilai wajar. Biaya transaksi initially measured at fair value. Transaction
yang dapat diatribusikan secara langsung dengan costs that are directly attributable to the
perolehan atau penerbitan aset keuangan dan acquisition or issue of financial assets and
liabilitas keuangan ditambahkan atau financial liabilities are added to or deducted from
dikurangkan dari nilai wajar aset keuangan dan the fair value of the financial assets and financial
liabilitas keuangan, jika diperlukan, pada liabilities, as appropriate, on initial recognition.
pengakuan awal. Biaya transaksi yang dapat Transaction costs directly attributable to the
diatribusikan secara langsung dengan perolehan acquisition of financial assets or financial
aset keuangan dan liabilitas keuangan pada nilai liabilities at fair value through profit or loss are
wajar melalui laba rugi diakui langsung pada laba recognized immediately in profit or loss.
rugi.
Semua pembelian atau penjualan reguler aset All regular way purchases or sales of financial
keuangan diakui dan dihentikan pengakuannya assets are recognized and derecognized on a
berdasarkan tanggal perdagangan. Pembelian trade date basis. Regular way purchases or
atau penjualan reguler adalah pembelian atau sales are purchases or sales of financial assets
penjualan aset keuangan yang memerlukan that require delivery of assets within the time
penyerahan aset dalam jangka waktu yang frame established by regulation or convention in
ditetapkan oleh peraturan atau konvensi di pasar. the marketplace.
Semua aset keuangan yang diakui selanjutnya All recognized financial assets are measured
diukur secara keseluruhan pada biaya perolehan subsequently in their entirety at either amortized
yang diamortisasi atau nilai wajar, tergantung cost or fair value, depending on the
pada klasifikasi aset keuangan tersebut. classification of the financial assets.
Aset keuangan Grup terdiri dari kas dan bank, Group’s financial assets consist of cash on hand
piutang usaha, piutang lain-lain dan jaminan and banks, trade receivables, other receivables,
diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan and guarantee deposits classified as loans and
dan piutang. receivables.
Aset keuangan (instrumen utang) pada biaya Financial assets (debt instruments)
perolehan yang diamortisasi at amortized cost
Aset keuangan yang memenuhi persyaratan Financial assets that meet the following
berikut selanjutnya diukur pada biaya perolehan conditions are subsequently measured at
diamortisasi: amortized cost:
(i) aset keuangan dikelola dalam model (i) the financial asset is held within a business
bisnis yang bertujuan untuk memiliki model whose objective is to hold financial
aset keuangan dalam rangka assets in order to collect contractual cash
mendapatkan arus kas kontraktual; dan flows; and
(ii) persyaratan kontraktual dari aset (ii) the contractual terms of the financial asset
keuangan menghasilkan arus kas pada give rise on specified dates to cash flows
tanggal tertentu yang semata dari that are solely payments of principal and
pembayaran pokok dan bunga (“SPPI”) interest (“SPPI”) on the principal amount
dari jumlah pokok terutang. outstanding.
15
Page 26
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND
KEUANGAN YANG PENTING (Lanjutan) FINANCIAL REPORTING POLICIES (Continued)
d. Instrumen Keuangan (Lanjutan) d. Financial Instruments (Continued)
i. Aset Keuangan (Lanjutan) i. Financial Assets (Continued)
Biaya perolehan diamortisasi dan metode suku Amortized cost and effective interest method
bunga efektif
Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan The amortized cost of a financial asset is the
adalah nilai aset keuangan yang diukur pada saat amount at which the financial asset is measured
pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok, at initial recognition minus the principal
ditambah amortisasi kumulatif menggunakan repayments, plus the cumulative amortization
metode suku bunga efektif dari selisih antara nilai using the effective interest method of any
awal dan nilai jatuh temponya, disesuaikan difference between that initial amount and the
dengan penyisihan kerugiannya. Di sisi lain, maturity amount, adjusted for any loss
jumlah tercatat bruto aset keuangan adalah biaya allowance. On the other hand, the gross
perolehan diamortisasi dari aset keuangan, carrying amount of a financial asset is the
sebelum disesuaikan dengan penyisihan amortized cost of a financial asset before
kerugian. adjusting for any loss allowance.
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method of
menghitung biaya perolehan diamortisasi dari calculating the amortized cost of a debt
instrumen utang dan mengalokasikan instrument and of allocating interest income
pendapatan bunga selama periode yang relevan. over the relevant period.
Suku bunga efektif adalah tingkat suku bunga The effective interest rate is the rate that exactly
yang secara tepat mendiskontokan penerimaan discounts estimated future cash receipts
kas masa depan (termasuk semua biaya dan poin (including all fees and points paid or received
yang dibayarkan atau diterima yang merupakan that form an integral part of the effective interest
bagian yang tidak terpisahkan dari suku bunga rate, transaction costs and other premiums or
efektif, biaya transaksi dan premi atau diskon discounts) excluding expected credit losses,
lainnya) tidak termasuk kerugian kredit through the expected life of the debt instrument,
ekspektasian, melalui umur ekspektasian dari or, where appropriate, a shorter period, to the
instrumen utang, atau, jika tepat, periode yang gross carrying amount of the debt instrument on
lebih pendek, ke jumlah tercatat bruto instrumen initial recognition.
utang pada saat pengakuan awal.
Bunga diakui dengan menggunakan metode suku Interest income is recognized using the effective
bunga efektif untuk intrumen utang yang diukur interest method for debt instruments measured
selanjutnya pada biaya perolehan diamortisasi subsequently at amortized cost and recorded in
dan dicatat dalam laba rugi dan dimasukkan profit or loss and is included in the "Interest
dalam pos “Penghasilan bunga”. income" line item.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Grup mengakui penyisihan kerugian untuk The Group recognizes a loss allowance for
kerugian kredit ekspektasian (“ECL”) atas aset expected credit losses (“ECL”) on financial
keuangan diukur pada biaya perolehan. Nilai assets measured at amortized cost. The amount
kerugian kredit ekspektasian diperbarui pada of expected credit losses is updated at each
tanggal pelaporan untuk mencerminkan reporting date to reflect changes in credit risk
perubahan risiko kredit sejak pengakuan awal since initial recognition of the respective
masing-masing instrumen keuangan. financial instrument.
16
Page 27
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND
KEUANGAN YANG PENTING (Lanjutan) FINANCIAL REPORTING POLICIES (Continued)
d. Instrumen Keuangan (Lanjutan) d. Financial Instruments (Continued)
i. Aset Keuangan (Lanjutan) i. Financial Assets (Continued)
Grup selalu mengakui ECL sepanjang umurnya The Group always recognizes lifetime ECL for
untuk piutang usaha. Kerugian kredit ekspektasian trade accounts receivable. The expected credit
atas aset keuangan diestimasi menggunakan losses on these financial assets are estimated
matriks provisi berdasarkan pengalaman kerugian using a provision matrix based on the Group’s
kredit historis Group, disesuaikan untuk faktor historical credit loss experience, adjusted for
spesifik pelanggan, kondisi ekonomi umum serta factors that are specific to the customers,
penilaian atas arah kondisi kini dan perkiraan masa general economic conditions and an
depan pada tanggal pelaporan, termasuk nilai assessment of both the current as well as the
waktu atas uang jika tepat. forecast direction of conditions at the reporting
date, including time value of money where
appropriate.
Aset keuangan memburuk Credit-impaired financial assets
Aset keuangan mengalami penurunan nilai kredit A financial asset is credit-impaired when one or
ketika satu atau lebih peristiwa yang memiliki more events that have a detrimental impact on
dampak buruk pada estimasi arus kas masa depan the estimated future cash flows of that financial
dari aset keuangan tersebut telah terjadi. Bukti asset have occurred. Evidence that a financial
bahwa aset keuangan mengalami penurunan nilai asset is credit-impaired includes observable
termasuk data yang dapat diobservasi tentang data about the following events:
peristiwa berikut:
(i) kesulitan keuangan signifikan yang dialami (i) significant financial difficulty of the issuer or
penerbit atau peminjam; the borrower;
(ii) pelanggaran kontrak, seperti peristiwa gagal (ii) a breach of contract, such as a default or
bayar atau tunggakan; past due event;
(iii) pihak pemberi pinjaman, untuk alasan (iii) the lender(s) of the borrower, for economic
ekonomik atau kontraktual sehubungan or contractual reasons relating to the
dengan kesulitan keuangan yang dialami borrower’s financial difficulty, having
pihak peminjam, telah memberikan konsesi granted to the borrower a concession(s)
pada pihak peminjam yang tidak mungkin that the lender(s) would not otherwise
diberikan jika pihak peminjam tidak mengalami consider;
kesulitan tersebut;
(iv) terjadi kemungkinan bahwa pihak peminjam (iv) it is becoming probable that the borrower
akan dinyatakan pailit atau melakukan will enter bankruptcy or other financial
reorganisasi keuangan lainnya; reorganization;
17
Page 28
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND
KEUANGAN YANG PENTING (Lanjutan) FINANCIAL REPORTING POLICIES (Continued)
d. Instrumen Keuangan (Lanjutan) d. Financial Instruments (Continued)
i. Aset Keuangan (Lanjutan) i. Financial Assets (Continued)
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
Grup menghentikan pengakuan aset keuangan jika The Group derecognizes a financial asset only
dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas yang when the contractual rights to the cash flows
berasal dari aset keuangan berakhir, atau Grup from the asset expire, or it transfers the financial
mentransfer aset keuangan dan secara substansial asset and substantially all the risks and rewards
mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas of ownership of the asset to another entity. If the
kepemilikan aset kepada entitas lain. Jika Grup Group neither transfers nor retains substantially
tidak mentransfer serta tidak memiliki secara all the risks and rewards of ownership and
substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan continues to control the transferred asset, the
serta masih mengendalikan aset yang ditransfer, Companyrecognizes its retained interest in the
maka Perusahaan mengakui keterlibatan asset and an associated liability for amounts it
berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan may have to pay. If the Group retains
liabilitas terkait sebesar jumlah yang mungkin harus substantially all the risks and rewards of
dibayar. Jika Grup memiliki secara substansial ownership of a transferred financial asset, the
seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset Group continues to recognize the financial asset
keuangan yang ditransfer, Grup masih mengakui and also recognizes a collateralized borrowing
aset keuangan dan juga mengakui pinjaman yang for the proceeds received.
dijamin sebesar pinjaman yang diterima.
Pada penghentian pengakuan aset keuangan yang On derecognition of a financial asset measured
diukur pada biaya perolehan diamortisasi, at amortized cost, the difference between the
perbedaan antara nilai tercatat aset dan jumlah asset’s carryingamount and the sum of the
imbalan yang diterima dan piutang diakui dalam consideration received and receivable is
laba rugi. recognized in profit or loss.
ii. Liabilitas Keuangan ii. Financial Liabilities
Liabilitas keuangan awalnya diukur sebesar nilai Financial liabilities are initially measured at fair
wajarnya. Biaya transaksi yang dapat diatribusikan value. Transaction costs that are directly
secara langsung dengan perolehan atau attributable to the acquisition or issue of
penerbitan liabilitas keuangan (selain liabilitas financial liabilities (other than financial liabilities
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba at fair value through profit or loss) are added to
rugi) ditambahkan atau dikurangkan dari nilai wajar or deducted from the fair value of the financial
liabilitas keuangan, yang sesuai, pada pengakuan liabilities, as appropriate, on initial recognition.
awal. Biaya transaksi yang dapat diatribusikan Transaction costs directly attributable to the
secara langsung dengan perolehan liabilitas acquisition of financial liabilities at fair value
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba through profit or loss are recognized
rugi langsung diakui dalam laba rugi. immediately in profit or loss.
Klasifikasi sebagai liabilitas keuangan Classification as financial liabilities
Instrumen utang yang diterbitkan oleh Grup Debt instruments issued by the Group are
diklasifikasikan sesuai dengan substansi perjanjian classified according to the substance of the
kontraktual dan definisi liabilitas keuangan dan contractual arrangements entered into and the
instrumen ekuitas. definitions of a financial liability and an equity
instrument.
18
Page 29
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND
KEUANGAN YANG PENTING (Lanjutan) FINANCIAL REPORTING POLICIES (Continued)
d. Instrumen Keuangan (Lanjutan) d. Financial Instruments (Continued)
ii. Liabilitas Keuangan (Lanjutan) ii. Financial Liabilities (Continued)
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai biaya Financial liabilities are classified as “at
perolehan diamortisasi. amortized cost”.
Liabilitas Keuangan pada Biaya Perolehan Financial Liabilities at Amortized Cost
Diamortisasi
Liabilitas keuangan meliputi utang usaha, utang Financial liabilities, which include trade payable,
lain-lain. biaya masih harus dibayar, utang bank other payables, accrued expenses, long-term
jangka panjang dan utang kepada pemegang bank loans and due to a shareholder are initially
saham pada awalnya diukur pada nilai wajar, measured at fair value, net of transaction costs,
setelah dikurangi biaya transaksi, dan selanjutnya and subsequently measured at amortized cost
diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi using the effective interest method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
Metode suku bunga efektif Effective interest method
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortized cost of a financial
diamortisasi dari liabilitas keuangan dan metode liability and of allocating interest expense over
untuk mengalokasikan biaya bunga selama periode the relevant period. The effective interest rate is
yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku the rate that exactly discounts estimated future
bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi cash payments (including all fees and points
pembayaran kas masa depan (mencakup seluruh paid or received that form an integral part of the
komisi dan bentuk lain yang dibayarkan dan effective interest rate, transaction costs and
diterima oleh para pihak dalam kontrak yang other premiums or discounts) through the
merupakan bagian yang tak terpisahkan dari suku expected life of the financial liability, or (where
bunga efektif, biaya transaksi dan premium dan appropriate) a shorter period to the net carrying
diskonto lainnya) selama perkiraan umur liabilitas amount on initial recognition.
keuangan, atau (jika lebih tepat) digunakan periode
yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat
bersih dari aset keuangan pada saat pengakuan
awal.
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities
Grup menghentikan pengakuan liabilitas The Group derecognize financial liabilities
keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas when, and only when, the the Company and its
Perusahaan dan entitas anak telah dilepaskan, subsidiary’s obligations are discharged,
dibatalkan atau kadaluarsa. Selisih antara jumlah cancelled or expired. The difference between
tercatat liabilitas keuangan yang dihentikan the carrying amount of the financial liability
pengakuannya dan imbalan yang dibayarkan dan derecognized and the consideration paid and
utang diakui dalam laba rugi. payable is recognized in profit or loss.
19
Page 30
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND
KEUANGAN YANG PENTING (Lanjutan) FINANCIAL REPORTING POLICIES (Continued)
d. Instrumen Keuangan (Lanjutan) d. Financial Instruments (Continued)
Saling Hapus antar Aset Keuangan dan Liabilitas Netting of Financial Assets and Financial
Keuangan Liabilities
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities are offset and
disalinghapuskan dan nilai netonya disajikan dalam the net amount presented in the statement of
laporan poisisi keuangan jika Grup tersebut memiliki hak financial position when the Group has a legally
yang dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan enforceable right to set-off the recognized amounts;
saling hapus atas jumlah yang telah diakui; dan and intends either to settle on a net basis, or to
berintensi untuk menyelesaikan secara neto atau untuk realize the asset and settle the liability
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya simultaneously. A right to set-off must be available
secara simultan. Hak saling hapus dapat ada pada saat today rather than being contingent on a future event
ini dari pada bersifat kontinjen atas terjadinya suatu and must be exercisable by any of the
peristiwa di masa depan dan harus dieksekusi oleh counterparties, both in the normal course of business
pihak lawan, baik dalam situasi bisnis normal dan dalam and in the event of default, insolvency or bankruptcy.
peristiwa gagal bayar, peristiwa kepailitan atau
kebangkrutan.
e. Kas dan Setara Kas e. Cash and Cash Equivalents
Saldo kas terdiri dari saldo kas dan bank yang tidak Cash consists of cash on hands and in banks
digunakan sebagai jaminan atau dibatasi balances that are not used as collateral or restricted
penggunaannya. Setara kas adalah investasi yang in use. Cash in banks are highly liquid investments,
sifatnya sangat likuid, berjangka pendek dan dengan short-term and are readily convertible to cash in the
cepat dapat dijadikan kas dalam jumlah yang dapat amount that can be determined and have the risk of
ditentukan dan memiliki risiko perubahan nilai yang tidak changes in value not exhibited significantly timed
signfikan berjangka waktu jatuh tempo dalam waktu tiga maturities of three months or less from the date of
bulan atau kurang sejak tanggal penempatan. placement.
f. Piutang Usaha f. Account Receivable
Piutang diakui dan dicatat sebesar jumlah piutang dalam Receivables are recognized and carried at the
faktur dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan amount receivable invoices allowance for
nilai piutang. Cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses on receivables. Allowance for
piutang ditentukan pada tingkat yang dianggap impairment losses of receivables is determined at a
memadai untuk mencadangkan kemungkinan terjadinya level which is considered adequate for the provision
kerugian atas piutang. Besarnya penyisihan ini for probable losses on receivables. The amount of
ditentukan berdasarkan evaluasi manajemen dan faktor this allowance is based on management and other
lainnya yang dapat mempengaruhi kolektibilitas. factors that may affect the collectibility.
20
Page 31
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND
KEUANGAN YANG PENTING (Lanjutan) FINANCIAL REPORTING POLICIES (Continued)
g. Persediaan g. Inventory
Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan Inventories are stated at cost or net realizable value,
atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah. whichever is lower. Cost is determined using the
Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata-rata weighted average method. Net realizable value
tertimbang. Nilai realisasi bersih merupakan taksiran represents the estimated selling price for the
harga jual persediaan dikurangi seluruh taksiran biaya inventories less all estimated costs of completion
penyelesaian dan biaya yang diperlukan untuk and costs necessary to make a sale. Allowance for
melakukan penjualan. Penyisihan untuk persediaan inventory obsolescence and/or decline in the value
usang dan/atau penurunan nilai persediaan ditetapkan of inventories is provided to reduce the carrying
untuk menurunkan nilai tercatat persediaan ke nilai value of inventories to their net realizable value.
realisasi neto.
h. Biaya dibayar di muka h. Prepaid Expenses
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama manfaat Prepaid expenses are amortized over their beneficial
masing-masing biaya dengan menggunakan metode or contract periods using the straight-line method.
garis lurus.
i. Uang Muka i. Advances
Uang muka dicatat sebesar uang yang dikeluarkan Advances are recorded at the amount of
untuk memperoleh manfaat dan akan dibiayakan sesuai disbursement to obtain benefits and will be
dengan pertanggungjawaban dan realisasi penggunaan expensed in accordance with the accountability and
uang muka. realization of the advance.
j. Aset Tetap j. Fixed Assets
Aset tetap dicatat berdasarkan biaya perolehan setelah Fixed assets are stated at cost less accumulated
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi depreciation and any accumulated impairment
kerugian penurunan nilai. losses.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode Depreciation is computed using the straight-line
garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat method over the estimated useful lives of the assets
ekonomis aset tetap, sebagai berikut: as follows:
Tahun/Years
Bangunan 20 Building
Peralatan kantor 4–8 Office equipment
Mesin 4–8 Machine
Kendaraan 4–8 Vehicles
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada The cost of maintenance and repairs is charged to
laba rugi pada saat terjadinya. Biaya-biaya lain yang operations as incurred. Other costs incurred
terjadi selanjutnya yang timbul untuk menambah, subsequently to add to, replace part of, or service an
mengganti atau memperbaiki aset tetap dicatat sebagai item of property, plant and equipment, are
biaya perolehan aset jika dan hanya jika besar recognized as asset if, and only if it is probable that
kemungkinan manfaat ekonomis di masa depan future economic benefits associated with the item will
berkenaan dengan aset tersebut akan mengalir ke flow to the entity and the cost of the item can be
entitas dan biaya perolehan aset dapat diukur secara measured reliably.
andal.
21
Page 32
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND
KEUANGAN YANG PENTING (Lanjutan) FINANCIAL REPORTING POLICIES (Continued)
j. Aset Tetap (Lanjutan) j. Fixed Assets (Continued)
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat An item of property, plant and equipment is
pelepasan atau ketika tidak ada manfaat ekonomik derecognized upon disposal or when no future
masa depan yang diharapkan timbul dari penggunaan economic benefits are expected to arise from the
aset secara berkelanjutan. Keuntungan atau kerugian continued use of the asset. Any gain or loss arising
yang timbul dari pelepasan atau penghentian on the disposal or retirement of an item of property,
pengakuan suatu aset tetap ditentukan sebagai selisih plant and equipment is determined as the difference
antara hasil penjualan dan nilai tercatat aset dan diakui between the sales proceeds and the carrying
dalam laba rugi. amount of the asset and is recognized in profit or
loss.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya Construction in progress is stated at cost and is
perolehan dan akumulasi biaya perolehan akan transferred to the respective property, plant and
dipindahkan ke masing-masing aset tetap yang equipment account when completed and ready for
bersangkutan pada saat selesai dan siap digunakan. use.
Tanah dinyatakan pada biaya perolehan dan tidak Land is stated at cost and not depreciated. Initial
disusutkan. Biaya legal awal untuk mendapatkan hak legal costs incurred to obtain legal rights are
legal diakui sebagai bagian dari biaya perolehan tanah, recognised as part of the acquisition cost of the land,
biaya-biaya tersebut tidak didepresiasikan. Biaya terkait and these costs are not depreciated. Costs related
dengan pembaruan hak atas tanah diakui sebagai aset to renewal of land rights are recognised as intangible
tak berwujud dan diamortisasi sepanjang umur hukum assets and amortised during the period of the land
hak. rights.
Nilai residu, estimasi masa manfaat dan metode The residual values, estimated useful lives, and
penyusutan direview dan disesuaikan, setiap akhir depreciation method are reviewed and adjusted, at
tahun, bila diperlukan. year end, if necessary.
k. Tanaman Produktif k. Bearer Plants
Efektif tanggal 1 Januari 2018, Grup menerapkan Effective on 1 January 2018, Group applied
perubahan atas PSAK No. 16 (Revisi 2011), "Aset ammendment of PSAK No. 16 (Revised 2011),
tetap". Perubahan atas PSAK ini mengatur perlakuan "Fixed Assets". The ammandment of PSAK
akuntansi untuk agrikultur - tanaman produktif. prescribes the accounting treatment for agriculture -
bearer plants.
Tanaman produktif merupakan tanaman perkebunan Bearer plants include plantations that can be
yang dibedakan menjadi tanaman belum menghasilkan classified into immature plantations and mature
dan tanaman telah menghasilkan. Tanaman belum plantations. Immature plantations are stated at cost.
menghasilkan dinyatakan sebesar biaya perolehan These consist mainly of the accumulated costs of
yang meliputi akumulasi biaya persiapan lahan, land preparation, planting, fertilizing and maintaining
penanaman bibit, pemupukan dan pemeliharaan, the plantation, allocation of indirect costs capitalized
alokasi biaya tidak langsung berdasarkan luas hektar based on hectare, including capitalized borrowing
yang dikapitalisasi, termasuk pula kapitalisasi biaya costs and other indirect overhead costs up to the
pinjaman dan biaya tak langsung lainnya sampai time of the trees are ready to harvest, for as long as
dengan tanaman yang bersangkutan dinyatakan the carrying value of such immature plantations do
menghasilkan dan sepanjang nilai tercatat tanaman not exceed the lower of replacement cost and
belum menghasilkan tersebut tidak melampaui nilai recoverable amount. Immature plantations are not
yang lebih rendah antara biaya pengganti (replacement amortized.
cost) dan jumlah yang mungkin diperoleh kembali
(recoverable amount). Tanaman belum menghasilkan
tidak diamortisasi.
22
Page 33
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND
KEUANGAN YANG PENTING (Lanjutan) FINANCIAL REPORTING POLICIES (Continued)
k. Tanaman Produktif (Lanjutan) k. Bearer Plants (Continued)
Untuk pinjaman yang tidak secara khusus ditentukan If the funds borrowed can not be attributable directly
penggunaannya, jumlah bunga pinjaman yang to a qualifying assets, the amount of borrowing costs
dikapitalisasi terhadap nilai tercatat tanaman belum eligible for capitalization is determined by applying a
menghasilkan ditentukan dengan mengalikan tingkat capitalization rate to the expenditures on immature
kapitalisasi dengan pengeluaran untuk tanaman belum plantations. The capitalization rate is the weighted
menghasilkan. Tingkat kapitalisasi tersebut adalah rata- average of the borrowing costs applicable to the
rata tertimbang biaya pinjaman dari seluruh pinjaman borrowings of the enterprise that are outstanding
terkait dalam periode tertentu, dengan mengecualikan during the period, excluding borrowings made
jumlah pinjaman yang secara khusus digunakan untuk specifically for the purpose of investing in immature
membiayai investasi tanaman belum menghasilkan. plantations. Borrowing costs not capitalized to
Biaya pinjaman yang tidak dikapitalisasi ke tanaman bearer plants are charged to operations when
produktif dibebankan pada saat terjadinya. incurred.
Akumulasi biaya tanaman belum menghasilkan The accumulated costs of immature plantations are
kemudian direklasifikasi menjadi tanaman then reclassified into mature plantations when the
menghasilkan pada saat tanaman dianggap sudah plantations are deemed mature by management. In
menghasilkan menurut manajemen. Pada umumnya, general, vines are declared to produce in the 18th
tanaman anggur dinyatakan menghasilkan pada bulan (eighteenth) month. Mature plantations are stated at
ke 18 (delapan belas). Tanaman telah menghasilkan cost when reclassified and amortized using the
dicatat sebesar biaya perolehan saat reklasifikasi straight-line method over the amortized estimated
dilakukan dan diamortisasi dengan metode garis lurus productive life of 22 (twenty two) years.
(straight-line method) selama taksiran masa produktif
yang diamortisasi selama 22 (dua puluh dua) tahun.
l. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan l. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup menilai The Group assesses at each reporting period
apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami whether there is an indication that an asset may be
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau
impaired. If any such indication exists, or when
pada saat pengujian penurunan nilai aset diperlukan,
maka Grup membuat estimasi jumlah terpulihkan aset annual impairment testing for an asset is required,
tersebut. the Group makes an estimate of the asset’s
recoverable amount.
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang dilanjutkan, Impairment losses of continuing operations, if any,
jika ada, diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan are recognized in the statement of profit or loss and
komprehensif lain sesuai dengan kategori beban yang other comprehensive income under expense
konsisten dengan fungsi dari aset yang diturunkan categories that are consistent with the functions of
nilainya. the impaired assets.
Rugi penurunan nilai akan dipulihkan jika terdapat An impairment loss is reversed if there has been a
perubahan dalam taksiran yang digunakan untuk change in the estimate used to determine the
menentukan nilai aset non-keuangan yang dapat recoverable amount of a non-financial asset. An
dipulihkan (recoverable amount). Rugi penurunan nilai impairment loss is only reversed to the extent that
hanya akan dipulihkan sampai sebatas nilai tercatat aset the non-financial asset’s carrying amount does not
non-keuangan tidak boleh melebihi nilai terpulihkannya exceed the recoveble amount, nor exceed the
maupun nilai tercatat yang seharusnya diakui, setelah carrying amount that would have been determined,
dikurangi depresiasi atau amortisasi, jika tidak ada net of depreciation or amortization, if no impairment
pengakuan rugi penurunan nilai aset non-keuangan. loss of non-financial assets has been recognized.
Pembalikan rugi penurunan nilai diakui dalam laba rugi. Reversal of an impairment loss is recognized in profit
or loss.
23
Page 34
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND
KEUANGAN YANG PENTING (Lanjutan) FINANCIAL REPORTING POLICIES (Continued)
m. Sewa m. Leases
Grup menerapkan PSAK No. 73, “Sewa” The Group applied PSAK No. 73, “Lease”.
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai apakah At the inception of a contract, the Group assesses
kontrak merupakan, atau mengandung, sewa. Suatu whether the contract is, or contains, a lease. A
kontrak merupakan atau mengandung sewa jika kontrak contract is or contains a lease if the contract conveys
tersebut memberikan hak untuk mengendalikan the right to control the use of an identified assets for
penggunaan aset identifikasian selama suatu jangka a period of time in exchange for consideration.
waktu untuk dipertukarkan dengan imbalan.
Perusahaan dan Entitas Anak sebagai Lessees The Company and Subsidiaries as Lessees
Grup menerapkan pendekatan pengakuan dan The Group applies a single recognition and
pengukuran tunggal untuk semua sewa, kecuali untuk measurement approach for all leases, except for
sewa jangka pendek dan sewa aset bernilai rendah. short-term leases and leases of low-value assets.
Grup mengakui liabilitas sewa untuk melakukan The Group recognizes lease liabilities to make lease
pembayaran sewa dan asset hak-guna yang mewakili payments and right-of-use assets representing the
hak untuk menggunakan aset pendasar. right to use the underlying assets.
Aset hak-guna Right-of-use assets
Pada tanggal permulaan sewa, Grup mengakui aset The Group recognizes a right-of-use asset and a
hak-guna dan liabilitas sewa. Aset hak-guna diukur pada lease liability at the lease commencement date. The
biaya perolehan, dimana meliputi jumlah pengukuran right-of-use asset is initially measured at cost, which
awal liabilitas sewa yang disesuaikan dengan comprises the initial amount of the lease liability
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau sebelum adjusted for any lease payment made at or before
tanggal permulaan, ditambah dengan biaya langsung the commencement date, plus any initial direct cost
awal yang dikeluarkan dan estimasi biaya yang akan incurred and an estimate of costs to dismantle and
dikeluarkan untuk membongkar dan memindahkan aset remove the underlying asset or to restore the
pendasar atau untuk merestorasi aset pendasar sesuai underlying asset to the condition required by the
kondisi yang disyaratkan dan ketentuan sewa, dikurangi terms and conditions of the lease, less any lease
dengan insentif sewa yang diterima. uincentives received.
Aset hak-guna kemudian disusutkan menggunakan The right-of-use asset is subsequently depreciated
metode garis lurus dari tanggal permulaan hingga using the straight-line method from the
tanggal yang lebih awal antara akhir umur manfaat aset commencement date to the earlier of the end of the
hak-guna atau akhir masa sewa. useful life of the right-of-use asset or the end of the
lease term.
Tahun/Years
Tanah 5 - 30 Land
Gudang 3 - 10 Warehouse
24
Page 35
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND
KEUANGAN YANG PENTING (Lanjutan) FINANCIAL REPORTING POLICIES (Continued)
m. Sewa (Lanjutan) m. Leases (Continued)
Perusahaan dan Entitas Anak sebagai Lessees The Company and Subsidiaries as Lessees
(Lanjutan) (Continued)
Aset hak-guna (Lanjutan) Right-of-use assets (Continued)
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar If the lease transfers the ownership of the underlying
kepada Grup pada akhir masa sewa atau jika biaya asset to the Group by the end of the lease term or if
perolehan aset hak-guna merefleksikan Grup akan the cost of the right-of-use asset reflects that the
mengeksekusi opsi beli, maka Grup menyusutkan aset Group will exercise a purchase option, the Group
hak-guna dari tanggal permulaan hingga akhir umur depreciates the right-of-use asset from the
manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka Grup commencement date to the end of the useful life of
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal permulaan the underlying asset. Otherwise, the Group
hingga tanggal yang lebih awal antara akhir umur depreciates the right-ofuse asset from the
manfaat aset hak-guna atau akhir masa sewa. commencement date to the earlier of the end of the
useful life of the rightof-use asset or the end of the
lease term.
Liabilitas sewa Lease liabilities
Pada tanggal dimulainya sewa, Grup mengakui liabilitas At the commencement date of the lease, the Group
sewa yang diukur pada nilai kini pembayaran sewa yang recognizes lease liabilities measured at the present
harus dilakukan selama masa sewa. Pembayaran sewa value of lease payments to be made over the lease
mencakup pembayaran tetap (termasuk pembayaran term. The lease payments include fixed payments
tetap secara substansi) dikurangi piutang insentif sewa, (including in-substance fixed payments) less any
pembayaran sewa variabel yang bergantung pada lease incentives receivable, variable lease payments
indeks atau tarif, dan jumlah yang diharapkan akan that depend on an index or a rate, and amounts
dibayar di bawah jaminan nilai sisa. Pembayaran sewa expected to be paid under residual value guarantees.
juga mencakup harga pelaksanaan dari opsi pembelian The lease payments also include the exercise price
yang secara wajar pasti akan dilaksanakan oleh Grup of a purchase option reasonably certain to be
dan pembayaran denda untuk penghentian sewa, jika exercised by the Group and payments of penalties
masa sewa mencerminkan Grup melaksanakan opsi for terminating the lease, if the lease term reflects the
untuk mengakhiri. Pembayaran sewa variabel yang Group exercising the option to terminate. Variable
tidak bergantung pada indeks atau tarif diakui sebagai lease payments that do not depend on an index or a
beban (kecuali terjadi untuk menghasilkan persediaan) rate are recognized as expenses (unless they are
pada periode di mana peristiwa atau kondisi yang incurred to produce inventories) in the period in
memicu terjadinya pembayaran. which the event or condition that triggers the
payment occurs.
25
Page 36
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND
KEUANGAN YANG PENTING (Lanjutan) FINANCIAL REPORTING POLICIES (Continued)
m. Sewa (Lanjutan) m. Leases (Continued)
Perusahaan dan Entitas Anak sebagai Lessees The Company and Subsidiaries as Lessees
(Lanjutan) (Continued)
Liabilitas sewa (Lanjutan) Lease liabilities (Continued)
Dalam menghitung nilai kini pembayaran sewa, Grup In calculating the present value of lease payments, the
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental pada Group uses its incremental borrowing rate at the lease
tanggal dimulainya sewa karena tingkat bunga implisit commencement date because the interest rate implicit
dalam sewa tidak dapat segera ditentukan. Setelah in the lease is not readily determinable. After the
tanggal permulaan, jumlah liabilitas sewa ditingkatkan commencement date, the amount of lease liabilities is
untuk mencerminkan penambahan bunga dan dikurangi increased to reflect the accretion of interest and
untuk pembayaran sewa yang dilakukan. Selain itu, nilai reduced for the lease payments made. In addition, the
tercatat liabilitas sewa diukur kembali jika ada carrying amount of lease liabilities is remeasured if
modifikasi, perubahan jangka waktu sewa, perubahan there is a modification, a change in the lease term, a
pembayaran sewa (misalnya, perubahan pembayaran change in the lease payments (e.g., changes to future
masa depan akibat perubahan indeks atau kurs yang payments resulting from a change in an index or rate
digunakan untuk pembayaran sewa) atau perubahan used to determine such lease payments) or a change
penilaian opsi untuk membeli aset yang mendasarinya. in the assessment of an option to purchase the
underlying asset.
Dalam menghitung nilai kini pembayaran sewa, liabilitas The Group’s lease liabilities are included in interest-
sewa Grup termasuk dalam pinjaman dan pinjaman bearing loans and borrowings.
berbunga.
Sewa jangka-pendek Short-term leases
Grup menerapkan pengecualian pengakuan sewa The Group applies the short-term lease recognition
jangka pendek yang memiliki jangka waktu sewa 12 exemption to its leases that have a lease term of 12
bulan atau kurang, dari tanggal permulaan dan tidak months or less from the commencement date and do
mengandung opsi beli. Grup mengakui pembayaran not contain a purchase option. The Group recognizes
sewa atas sewa jangka pendek tersebut sebagai beban the leases payments associated with these shortterm
dengan metode garis lurus selama masa sewa. leases as an expense on a straight-line basis over the
lease term.
26
Page 37
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND
KEUANGAN YANG PENTING (Lanjutan) FINANCIAL REPORTING POLICIES (Continued)
m. Sewa (Lanjutan) m. Leases (Continued)
Perusahaan dan Entitas Anak sebagai Lessors The Company and Subsidiaries as Lessors
Sewa di mana Grup tidak mengalihkan secara Leases in which the Group does not transfer
substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait substantially all the risks and rewards incidental to
dengan kepemilikan suatu aset diklasifikasikan sebagai ownership of an asset are classified as operating
sewa operasi. Pendapatan sewa yang timbul dicatat leases. Rental income arising is accounted for on a
dengan metode garis lurus selama masa sewa dan straight-line basis over the lease terms and is included
dimasukkan dalam pendapatan dalam laporan laba rugi in revenue in the consolidated statement of profit or
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian loss and other comprehensive income due to its
karena sifat operasinya. Biaya perolehan langsung awal operating nature. Initial direct costs incurred in
yang timbul dalam negosiasi dan pengaturan sewa negotiating and arranging an operating lease are
operasi ditambahkan ke nilai tercatat asset sewaan dan added to the carrying amount of the leased asset and
diakui selama masa sewa atas dasar yang sama recognized over the lease term on the same basis as
dengan pendapatan sewa. Sewa kontinjensi diakui rental income. Contingent rents are recognized as
sebagai pendapatan pada periode perolehannya. revenue in the period in which they are earned.
n. Pengakuan Pendapatan dan Beban n. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan diukur berdasarkan imbalan yang Grup Revenue is measured based on the consideration to
perkirakan menjadi haknya dalam kontrak dengan which the Group expects to be entitled in a contract
pelanggan dan tidak termasuk jumlah yang ditagih atas with a customer and excludes amounts collected on
nama pihak ketiga. Grup mengakui pendapatan ketika behalf of third parties. The Group recognizes
mengalihkan pengendalian barang kepada pelanggan. revenue when it transfers control of a product to a
customer.
Penjualan barang Sale of goods
Untuk penjualan ke pasar grosir dan distributor, For sales to wholesale and distributors market,
pendapatan diakui ketika pengendalian atas barang revenue is recognized when control of the goods has
telah dialihkan, yaitu saat barang telah dikirim ke lokasi transferred, being when the goods have been
spesifik pedagangn grosir dan distributor (penyerahan). shipped to the wholesaler and distributor’s specific
Setelah penyerahan, distributor memiliki kebijaksanaan location (delivery). Following delivery, the distributor
penuh atas cara distribusi dan harga untuk menjual has full discretion over the manner of distribution and
barang, memiliki tanggung jawab utama saat menjual price to sell the goods, has the primary responsibility
barang dan menanggung risiko keusangan dan when selling the goods and bears the actively of
kerugian sehubungan dengan barang tersebut. Suatu obsolescence and loss in relation to the goods. A
piutang diakui oleh Grup pada saat barang diserahkan receivable is recognized by the Group when the
ke grosir dan distributor karena hal ini menunjukkan saat goods are delivered to the wholesaler and distributor
di mana hak untuk mendapatkan imbalan menjadi tidak as this represents the point in time at which the right
bersyarat, karena hanya berlalunya waktu yang to consideration becomes unconditional, as only the
disyaratkan sebelum pembayaran jatuh tempo. passage of time is required before payment is due.
27
Page 38
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND
KEUANGAN YANG PENTING (Lanjutan) FINANCIAL REPORTING POLICIES (Continued)
n. Pengakuan Pendapatan dan Beban (Lanjutan) n. Revenue and Expense Recognition (Continued)
Pendapatan bunga Interest income
Pendapatan bunga dari aset keuangan diakui jika Interest income from a financial asset is recognized
kemungkinan besar manfaat ekonomik akan mengalir when it is probable that the economic benefits will
ke Grup dan jumlah pendapatan dapat diukur secara flow to the Group and the amount of income can be
andal. Penghasilan bunga diakui pada basis waktu, measured reliably. Interest income is accrued on a
dengan acuan pada pokok pinjaman dan suku bunga time basis, by reference to the principal outstanding
efektif yang berlaku, yang merupakan suku bunga yang and at the effective interest rate applicable, which is
secara tepat mendiskontokan estimasi penerimaan kas the rate that exactly discounts estimated future cash
masa depan selama perkiraan umur aset keuangan receipts through the expected life of the financial
untuk memperoleh nilai tercatat aset bersih pada awal asset to that asset’s net carrying amount on initial
pengakuan. recognition.
Beban Expenses
Beban diakui pada saat terjadinya. Expenses are recognized when incurred.
o. Imbalan Kerja o. Employee Benefits
Grup memberikan imbalan pasca kerja imbalan pasti The Group established a defined benefit pension
untuk semua karyawan tetapnya. Grup juga plan covering all their local permanent employees. In
membukukan imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk addition, the Group also provide post-employment
karyawan sesuai dengan Undang-Undang benefits as required under Labor Law No. 13/2003,
Ketenagakerjaan No. 13/2003, UUCK No. 11/2020 dan UUCK No. 11/2020, and PP No.35/2021.
PP No. 35/2021.
Seluruh pengukuran kembali, terdiri atas keuntungan All remeasurements, comprising of actuarial gains
dan kerugian aktuarial dan hasil atas aset program and losses, and the return of plan assets (excluding
(tidak termasuk bunga bersih) diakui langsung melalui net interest) are recognized immediately through
penghasilan komprehensif lainnya dengan tujuan agar other comprehensive income in order for the net
aset atau kewajiban pensiun neto diakui dalam laporan pension asset or liability recognized in the statement
posisi keuangan untuk mencerminkan nilai penuh dari of financial position to reflect the full value of the plan
defisit dan surplus program. Pengukuran kembali tidak deficit and surplus. Remeasurements are not
mengreklasifikasi laba atau rugi pada periode reclassified to profit or loss in subsequent periods.
berikutnya.
Seluruh biaya jasa lalu diakui pada saat yang lebih dulu All past service costs are recognized at the earlier of
antara ketika amandemen/ curtailment terjadi atau when the amendment or curtailment occurs and
ketika biaya restrukturisasi atau pemutusan hubungan when the related restructuring or termination costs
kerja diakui. are recognized.
28
Page 39
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND
KEUANGAN YANG PENTING (Lanjutan) FINANCIAL REPORTING POLICIES (Continued)
o. Imbalan Kerja (Lanjutan) o. Employee Benefits (Continued)
Bunga neto dihitung dengan menggunakan tingkat Net interest is calculated by applying the discount
diskonto terhadap liabilitas atau aset imbalan pasti neto. rate to the net defined benefit liability or asset.
Biaya jasa terdiri dari biaya jasa kini dan biaya jasa lalu, Service cost comprise current service costs and past
keuntungan dan kerugian kurtailmen dan penyelesaian service cost, gains, and losses on curtailments and
tidak rutin, jika ada. Beban atau pendapatan bunga neto, non-routine settlements if any. Net interest expense
dan biaya jasa diakui dalam laba atau rugi. or income, and service costs are recognized in profit
or loss.
p. Transaksi dan Saldo Mata Uang Asing p. Foreign Currency Transactions and Balance
Transaksi dalam mata uang asing diubah menjadi Transactions denominated in a foreign currency are
Rupiah dengan kurs yang berlaku pada akhir bulan converted into Rupiah at the exchange rate
transaksi dengan menggunakan kurs pajak. Pada prevailing at the end of month of the transaction
tanggal laporan posisi keuangan, aset dan kewajiban using tax exchange rate. At the statements of
moneter dalam mata uang asing dijabarkan dengan kurs financial position date, monetary assets and
yang berlaku pada tanggal tersebut. liabilities in foreign currencies are translated at the
exchange rates prevailing at that date.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, nilai tukar As of December 31, 2023 and 2022 the exchange
yang digunakan untuk mengkonversi ke Rupiah adalah: rates used to convert to Rupiah were:
2023 2022
Dollar AS 15.416 15.731 US Dollar
Dollar Australia 10.565 10.581 AUD
Euro 17.140 16.713 Euro
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari Exchange gains and losses arising on transactions
transaksi dalam mata uang asing dan penjabaran aset in foreign currency and on the translation of foreign
dan liabilitas moneter dalam mata uang asing diakui currency monetary assets and liabilities are in the
dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. consolidated statements of comprehensive income.
29
Page 40
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND
KEUANGAN YANG PENTING (Lanjutan) FINANCIAL REPORTING POLICIES (Continued)
q. Pajak Penghasilan q. Income Tax
Beban pajak penghasilan merupakan jumlah pajak yang Income tax expense represents the sum of the tax
terhutang dan pajak tangguhan. currently payable and deferred tax.
Pajak kini terutang berdasarkan laba kena pajak untuk The tax currently payable is based on taxable profit
suatu tahun. Laba kena pajak berbeda dari laba for the year. Taxable profit differs from profit before
sebelum pajak seperti yang dilaporkan dalam laporan tax as reported in statement of profit or loss and
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain karena pos other comprehensive income because of items of
pendapatan atau beban yang dikenakan pajak atau income or expense that are taxable or deductible in
dikurangkan pada tahun berbeda dan pos-pos yang other years and items that are never taxable or
tidak pernah dikenakan pajak atau tidak dapat deductible.
dikurangkan.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena Current tax expense is determined based on the
pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung taxable income for the year computed using
berdasarkan tarif pajak yang berlaku. prevailing tax rates.
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer Deferred tax is recognized on temporary differences
antara jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam laporan between the carrying amounts of assets and
keuangan dengan dasar pengenaan pajak yang liabilities in the financial statements and the
digunakan dalam perhitungan laba kena pajak. Liabilitas corresponding tax bases used in the computation of
pajak tangguhan umumnya diakui untuk seluruh taxable profit. Deferred tax liabilities are generally
perbedaan temporer kena pajak. Aset pajak tangguhan recognized for all taxable temporary differences.
umumnya diakui untuk seluruh perbedaan temporer Deferred tax assets are generally recognized for all
yang dapat dikurangkan sepanjang kemungkinan besar deductible temporary differences to the extent that is
bahwa laba kena pajak akan tersedia sehingga probable that taxable profits will be available against
perbedaan temporer dapat dimanfaatkan. Aset dan which those deductible temporary differences can be
liabilitas pajak tangguhan tidak diakui jika perbedaan utilized. Such deferred tax assets and liabilities are
temporer timbul dari pengakuan awal dari aset dan not recognized if the temporary differences arises
liabilitas suatu transaksi yang tidak mempengaruhi laba from the initial recognition of assets and liabilities in
kena pajak atau laba akuntansi. a transaction that affects neither the taxable profit
nor the accounting profit.
30
Page 41
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND
KEUANGAN YANG PENTING (Lanjutan) FINANCIAL REPORTING POLICIES (Continued)
q. Pajak Penghasilan (Lanjutan) q. Income Tax (Continued)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan Deferred tax assets and liabilities are measured at
menggunakan tarif pajak yang diharapkan berlaku the tax rates that are expected to apply in the period
dalam periode ketika liabilitas diselesaikan atau aset in which the liability issettled or the asset realized,
dipulihkan berdasarkan tarif pajak (dan peraturan pajak) based on the tax rates (and tax laws) that have been
yang telah berlaku atau secara substantif telah berlaku enacted, or substantively enacted, by the end of the
pada akhir periode pelaporan. reporting period.
Pengukuran aset dan liabilitas pajak tangguhan The measurement of deferred tax assets and
mencerminkan konsekuensi pajak yang sesuai dengan liabilities reflects the consequences that would follow
cara Grup ekspektasikan, pada akhir periode pelaporan, from the manner in which the Group expect, at the
untuk memulihkan atau menyelesaikan jumlah tercatat end of the reporting period, to recover or settle the
aset dan liabilitasnya. carrying amount of their assets and liabilities.
Nilai tercatat aset pajak tangguhan ditelaah ulang pada The carrying amount of deferred tax asset is
akhir periode pelaporan dan dikurangi nilai tercatatnya reviewed at the end of each reporting period and
jika kemungkinan besar laba kena pajak tidak lagi reduced to the extent that it is no longer probable that
tersedia dalam jumlah yang memadai untuk sufficient taxable profits will be available to allow all
mengkompensasikan sebagian atau seluruh aset pajak or part of the asset to be recovered.
tangguhan tersebut.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus ketika Deferred tax assets and liabilities are offset when
entitas memiliki hak yang dapat dipaksakan secara there is legally enforceable right to set off current tax
hukum untuk melakukan saling hapus aset pajak kini assets against current tax liabilities and when they
terhadap liabilitas pajak kini dan ketika aset pajak relate to income taxes levied by the same taxation
tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan terkait dengan authority and the Group intend to settle their current
pajak penghasilan yang dikenakan oleh otoritas tax assets and current tax liabilities on a net basis,
perpajakan yang sama serta Grup yang berbeda yang or to realize the assets and settle the liabilities
bermaksud untuk memulihkan aset dan liabilitas pajak simultaneously, in each future period in which
kini dengan dasar neto, atau merealisasikan aset dan significant amounts of deferred tax liabilities or
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan, pada setiap assets are expected to be settled or recovered.
periode masa depan dimana jumlah signifikan atas aset
atau liabilitas pajak tangguhan diharapkan untuk
diselesaikan atau dipulihkan.
Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai beban Current and deferred tax are recognized as an
atau penghasilan dalam laba rugi, kecuali sepanjang expense or income in profit or loss, except when they
pajak penghasilan yang berasal dari transaksi atau relate to items that are recognized outside of profit or
kejadian yang diakui, diluar laba rugi (baik dalam loss (whether in other comprehensive income or
penghasilan komprehensif lain maupun secara directly in equity), in which case the tax is also
langsung di ekuitas), dalam hal tersebut pajak juga recognized outside of profit or loss.
diakui di luar laba rugi.
31
Page 42
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND
KEUANGAN YANG PENTING (Lanjutan) FINANCIAL REPORTING POLICIES (Continued)
r. Informasi Segmen r. Segment Information
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan laporan Operating segments are identified on the basis of
internal mengenai komponen dari Grup yang secara internal reports about components of the Group that
regular direviu oleh “pengambil keputusan operasional” are regularly reviewed by the chief operating
dalam rangka mengalokasikan sumber daya dan menilai decision maker in order to allocate resources to the
kinerja segmen operasi. segments and to assess their performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas: An operating segment is a component of an entity:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana a) engages in business activities from which it
memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban earns revenues and incurs expenses (including
(termasuk pendapatan dan beban terkait dengan revenues and expenses relating to transactions
transaksi dengan komponen lain dari entitas yang with other components of the same entity);
sama);
b) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana b) whose operating results are reviewed regularly
memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban by the entity’s chief operating decision maker to
(termasuk pendapatan dan beban terkait dengan make decision about resources to be allocated
transaksi dengan komponen lain dari entitas yang to the segments and assess its performance;
sama); an
c) dimana tersedia informasi keuangan yang dapat c) for which discrete financial information is
dipisahkan. available.
Informasi yang dilaporkan kepada pengambil keputusan Information reported to the chief operating decision
operasional dalam rangka alokasi sumber daya dan maker for the purpose of resource allocation and
penillaian kinerja mereka terfokus pada kategori dari assessment of their performance is more specifically
setiap produk. focused on the category of each product.
s. Peristiwa Setelah Tanggal Pelaporan s. Events After Reporting Date
Peristiwa setelah tanggal pelaporan yang memberikan A segment is a distinguishable component of the
informasi tambahan tentang posisi Perusahaan pada Company that is engaged either in providing certain
tanggal pelaporan (menyesuaikan peristiwa) tercermin products (business segment), or in providing
dalam laporan keuangan. Peristiwa setelah tanggal products within a particular economic environment
pelaporan yang tidak menyesuaikan peristiwa, jika ada, (geographical segment), which is subject to risks
diungkapkan ketika material terhadap laporan keuangan. and rewards that are different from those of other
segments.
32
Page 43
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND
KEUANGAN YANG PENTING (Lanjutan) FINANCIAL REPORTING POLICIES (Continued)
t. Laba per saham t. Earnings per share
Grup menerapkan PSAK No. 56 (Revisi 2011), “Laba per The Group adopted PSAK No. 56 (Revised 2011),
Saham”, yang mengharuskan adanya perbandingan "Earnings per Share", which requires the
kinerja antara entitas yang berbeda dalam periode yang comparison of performance between different
sama dan antara periode pelaporan yang berbeda untuk entities in the same period and between different
Grup. reporting periods for the Grup.
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi laba Diluted earnings per share is computed by dividing
neto dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang net income by shares outstanding and adjusted with
beredar dan disesuaikan dengan seluruh dampak dilusi all potential dilution impact.
yang potensial.
u. Ikhtisar Perubahan Kebijakan Akuntansi dan u. Summary of Changes in Accounting Policies
Pengungkapan and Disclosure
Grup menerapkan pertama kali seluruh standar baru The Group made first time adoption of all the new
yang direvisi yang berlaku efektif untuk periode yang and/or revised standards effective for the periods
berlaku pada atau setelah 1 Januari 2023, termasuk beginning on or after January 1, 2023, including the
standar yang direvisi berikut ini yang mempengaruhi following revised standards that have affected the
laporan keuangan konsolidasian Grup: consolidated financial statements of the Group:
Amendemen PSAK 16: Aset Tetap - Hasil sebelum Amendments to PSAK 16: Fixed Assets - Proceeds
Penggunaan yang Diintensikan before Intended Use
Amandemen ini tidak memperbolehkan entitas untuk The amendments prohibit entities to deduct from the
mengurangi suatu hasil penjualan item yang diproduksi cost of an item of fixed assets, any proceeds from
saat membawa aset tersebut ke lokasi dan kondisi yang selling items produced while bringing that asset to
diperlukan supaya aset dapat beroperasi sesuai dengan the location and condition necessary for it to be
intensi manajemen dari biaya perolehan suatu aset tetap. capable of operating in the manner intended by
Sebaliknya, entitas mengakui hasil penjualan item-item management. Instead, an entity recognizes the
tersebut, dan biaya untuk memproduksi item-item proceeds from selling such items, and the costs of
tersebut, dalam laba rugi. producing those items, in the profit or loss.
Amandemen ini diterapkan secara retrospektif untuk aset This amendment applied retrospectively to items of
tetap yang tersedia untuk digunakan pada atau setelah property, plant and equipment made available for
awal dari periode sajian paling awal dimana entitas use on or after the beginning of the earliest period
pertama kali menerapkan amandemen tersebut. presented when the entity first applies the
amendment.
Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan Keuangan - Amendments to PSAK 1: Presentation of Financial
Klasifikasi Liabilitas sebagai Jangka Pendek atau Jangka Statements - Classification of a Liability as Current
Panjang dan/atau or Non-current
Amandemen ini menentukan persyaratan untuk The amendments specify the requirements for
mengklasifikasikan suatu liabilitas sebagai jangka pendek classifying liabilities as current or non-current and
atau jangka panjang dan menjelaskan: clarify:
• hal yang dimaksud sebagai hak untuk • what is meant by a right to defer settlement,
menangguhkan pelunasan,
• hak untuk menangguhkan pelunasan harus ada pada • the right to defer must exist at the end of the
akhir periode pelaporan, reporting period,
• klasifikasi tersebut tidak dipengaruhi oleh • classification is not affected by the likelihood that
kemungkinan entitas akan menggunakan hanya an entity will exercise its deferral right, and
untuk menangguhkan liabilitas, dan
33
Page 44
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND
KEUANGAN YANG PENTING (Lanjutan) FINANCIAL REPORTING POLICIES (Continued)
u. Ikhtisar Perubahan Kebijakan Akuntansi dan u. Summary of Changes in Accounting Policies
Pengungkapan (Lanjutan) and Disclosure (Continued)
Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan Keuangan - Amendments to PSAK 1: Presentation of Financial
Klasifikasi Liabilitas sebagai Jangka Pendek atau Statements - Classification of a Liability as Current
Jangka Panjang (Lanjutan) or Non-current (Continued)
Amandemen ini menentukan persyaratan untuk The amendments specify the requirements for
mengklasifikasikan suatu liabilitas sebagai jangka classifying liabilities as current or non-current and
pendek atau jangka panjang dan menjelaskan: clarify: (Continued)
(Lanjutan)
• hanya jika derivatif melekat pada liabilitas konversi • only if an embedded derivative in a convertible
tersebut adalah suatu instrumen ekuitas, maka liability is an equity instrument would the terms
syarat dan ketentuan dari suatu liabilitas konversi and conditions of a liability will not impact its
tidak akan berdampak pada klasifikasinya. classification.
Amandemen ini diterapkan secara retrospektif dan This amendments applied retrospectively and not
diekspektasikan tidak akan berdampak material expected to have a material impact on the financial
terhadap pelaporan keuangan Grup. reporting of the Group.
Amandemen PSAK 1: Penyajian Laporan Keuangan Amandement of PSAK 1: Presentation of Financial
tentang Pengungkapan Kebijakan Akuntansi Statement - Disclosure of Accounting Policies
Amandemen ini memberikan panduan dan contoh untuk This amendments provide guidance and examples
membantu entitas menerapkan pertimbangan to help entities apply materiality judgments to
materialitas dalam pengungkapan kebijakan akuntansi. accounting policy disclosures. The amendment aim
Amandemen tersebut bertujuan untuk membantu to help entities provide accounting policy disclosures
entitas menyediakan pengungkapan kebijakan that are more useful by replacing the requirement for
akuntansi yang lebih berguna dengan mengganti entities to disclose their ‘significant’ accounting
persyaratan untuk mengungkapkan kebijakan akuntansi policies with a requirement to disclose their ‘material’
'signifikan' entitas dengan persyaratan untuk accounting policies and adding guidance on how
mengungkapkan kebijakan akuntansi 'material' entitas entities apply the concept of materiality in making
dan menambahkan panduan tentang bagaimana entitas decisions about accounting policy disclosures.
menerapkan konsep materialitas dalam membuat
keputusan tentang pengungkapan kebijakan akuntansi.
Amandemen PSAK 25: Kebijakan Akuntansi, Amendment of PSAK 25: Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan - Definisi Changes in Accounting Estimates and Errors -
Estimasi Akuntansi Definition of Accounting Estimates
Amandemen tersebut memperkenalkan definisi The amendments introduce a definition of
'estimasi akuntansi' dan mengklarifikasi perbedaan ‘accounting estimates’ and clarify the distinction
antara perubahan estimasi akuntansi dan perubahan between changes in accounting estimates and
kebijakan akuntansi dan koreksi kesalahan. changes in accounting policies and the correction of
Amandemen tersebut juga mengklarifikasi bagaimana errors. Also, they clarify how entities use
entitas menggunakan teknik pengukuran dan input measurement techniques and inputs to develop
untuk mengembangkan estimasi akuntansi. accounting estimates.
Amandemen ini berlaku untuk perubahan kebijakan This amendments is apply to changes in accounting
akuntansi dan perubahan estimasi akuntansi yang policies and changes in accounting estimates that
terjadi pada atau setelah awal periode. Penerapan dini occur on or after the start of that period. Earlier
diperkenankan. Grup saat ini sedang menilai dampak application is permitted. The Group is currently
dari amandemen tersebut untuk menentukan assessing the impact of the amendment to determine
dampaknya terhadap pelaporan keuangan Grup. the impact they will have on the Group’s financial
reporting.
34
Page 45
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND
KEUANGAN YANG PENTING (Lanjutan) FINANCIAL REPORTING POLICIES (Continued)
u. Ikhtisar Perubahan Kebijakan Akuntansi dan u. Summary of Changes in Accounting Policies and
Pengungkapan (Lanjutan) Disclosure (Continued)
Amandemen PSAK 46: Pajak Penghasilan - Pajak Amendment of PSAK 46: Income Taxes - Deferred
Tangguhan Terkait Aset dan Liabilitas yang Timbul dari Tax Related to Assets and Liabilities Arising From a
Transaksi Tunggal Single Transaction
Amendemen ini mengusulkan agar entitas mengakui This amendment proposes that entities recognize
aset maupun liabilitas pajak tangguhan pada saat deferred tax assets and liabilities at the time of initial
pengakuan awalnya sebagai contoh dari transaksi recognition, for example from a lease transaction, to
sewa, untuk mengeliminasi perbedaan praktik saat ini eliminate differences in current practice for such
atas transaksi tersebut dan transaksi lain yang serupa. transactions and similar transactions.
Amandemen ini berlaku efektif pada atau setelah The amendments are effective on or after January 1,
tanggal 1 Januari 2023 dengan penerapan dini 2023 with earlier application permitted. The Group
diperkenankan. Grup telah menilai dan berkeyakinan has assessed and believed that the impact of the
bahwa tidak ada dampak yang signifikan atas above amendments have no significant impact to the
amandemen tersebut terhadap laporan keuangan. financial statements.
v. Standar Akuntansi yang Telah Disahkan namun v. Accounting Standards Issued but Not Yet
Belum Berlaku Efektif Effective
Berikut ini adalah standar akuntansi yang telah disahkan The following is issued accounting standard by
oleh DSAK yang dipandang relevan terhadap pelaporan DSAK that are considered relevant to the financial
keuangan Perusahaan dan Kelompok Usaha: reporting of the Company and the Group:
Berlaku efektif 1 Januari 2024 Effective January 1, 2024
Amandemen PSAK 1: Liabilitas Jangka Panjang dengan Amendment of PSAK 1: Non-current Liabilities with
Kovenan Covenants
Amendemen ini mengklarifikasi bahwa hanya kovenan This amendment clarifies that only covenants with
yang harus dipatuhi entitas pada atau sebelum tanggal which entities must comply on or before the reporting
pelaporan yang akan memengaruhi klasifilasi liabilitas date will affect a liability’s classification as current or
sebagai lancar atau tidak lancar. non-current.
Amendemen tersebut berlaku efektif untuk periode The amendments are effective for annual reporting
pelaporan tahunan yang dimulai pada atau setelah 1 periods beginning on or after January 1, 2024 with
Januari 2024 dengan penerapan dini diperkenankan. early adoption permitted.
Entitas menerapkan amandemen PSAK 1 (Oktober Entities apply retrospectively amendments to PSAK
2020) tentang klasifikasi liabilitas sebagai jangka 1 (October 2020) regarding the classification of a
pendek atau jangka panjang pada periode pelaporan liability as current or non- current for financial
tahunan yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2024 reporting starting on or after January 1, 2024 in
secara retrospektif sesuai dengan PSAK 25. Jika entitas accordance with PSAK 25. If entities apply the
menerapkan amandemen PSAK 1 (Oktober 2020) pada amendments to PSAK 1 (October 2020) in a period
periode yang lebih awal setelah terbitnya amandemen that earlier after the issuance of the amendment to
PSAK 1 (Desember 2022) tentang liabilitas jangka PSAK 1 (December 2022) regarding non- current
panjang dengan kovenan, maka entitas juga liabilities with covenants, entities also apply the
menerapkan amandemen PSAK 1 (Desember 2022) amendment to PSAK 1 (December 2022) in that
pada periode tersebut. Jika entitas menerapkan period. If entities apply the amendments to PSAK 1
amandemen PSAK 1 (Oktober 2020) untuk periode (October 2020) for the previous period, the entity
sebelumnya, maka entitas mengungkapkan fakta shall disclose this fact.
tersebut.
35
Page 46
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI DAN PELAPORAN 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND
KEUANGAN YANG PENTING (Lanjutan) FINANCIAL REPORTING POLICIES (Continued)
v. Standar Akuntansi yang Telah Disahkan namun v. Accounting Standards Issued but Not Yet
Belum Berlaku Efektif (Lanjutan) Effective (Continued)
Amandemen PSAK 73: Liabilitas Sewa dalam Jual Beli Amendment to PSAK 73: Lease Liability in a Sale
dan Sewa-balik and Leaseback
Amandemen PSAK 73 Sewa menetapkan persyaratan The amendment to PSAK 73 Leases specifies the
yang digunakan penjual-penyewa dalam mengukur requirements that a seller-lessee uses in measuring
kewajiban sewa yang timbul dalam transaksi jual beli the lease liability arising in a sale and leaseback
dan sewa-balik, untuk memastikan penjual-penyewa transaction, to ensure the seller-lessee does not
tidak mengakui jumlah setiap keuntungan atau kerugian recognize any amount of the gain or loss that relates
yang terkait dengan hak guna yang dipertahankan. to the right of use it retains.
Amandemen berlaku secara retrospektif untuk periode The amendment applies retrospectively to annual
pelaporan tahunan yang dimulai pada atau setelah reporting periods beginning on or after January 1,
1 Januari 2024. Penerapan dini diperkenankan. 2024. Earlier application is permitted.
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
YANG SIGNIFIKAN ESTIMATES AND ASSUMPTIONS
Pertimbangan Judgements
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar The preparation of financial statements, in conformity
Akuntansi Keuangan di Indonesia mewajibkan manajemen with Indonesian Financial Accounting Standards,
untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang requires management to make judgments, estimates
memengaruhi jumlah-jumlah yang dilaporkan dalam laporan and assumptions that affect amounts reported herein.
keuangan. Sehubungan dengan adanya ketidakpastian yang Due to inherent uncertainty in making estimates, actual
melekat dalam membuat estimasi, hasil sebenarnya yang results reported in future periods may differ from those
dilaporkan di masa mendatang dapat berbeda dengan estimates.
jumlah estimasi yang dibuat.
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam The following judgments are made by management
rangka penerapan kebijakan akuntansi Grup yang memiliki in the process of applying the Group’s accounting
pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam policies that have the most significant effects on the
laporan keuangan: amounts recognized in the financial statements:
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of Financial Assets and Financial
Liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu The Group determines the classifications of certain
sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan assets and liabilities as financial assets and financial
mempertimbangkan apakah memenuhi definisi yang liabilities by judging if they meet the definition set forth
ditetapkan PSAK No. 71 dipenuhi. Dengan demikian, aset in PSAK No. 71. Accordingly, the financial assets and
keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan financial liabilities are accounted for in accordance with
kebijakan akuntansi Perusahaan seperti diungkapkan pada the Company’s accounting policies disclosed in Note 2d.
Catatan 2d.
36
Page 47
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (Continued)
Pertimbangan (Lanjutan) Judgements (Continued)
Penilaian Model Bisnis Business Model Assessment
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan bergantung pada Classification and measurement of financial assets
hasil ‘semata dari pembayaran pokok dan bunga’ (”SPPI”) depends on the results of the SPPI and the business
dan uji model bisnis (lihat bagian aset keuangan pada model test (please see financial assets sections of Note
Catatan 2d). Grup menentukan model bisnis pada tingkat 2d). The Group determines the business model at a
yang mencerminkan bagaimana kelompok aset keuangan level that reflects how Company of financial assets are
dikelola bersama untuk mencapai tujuan bisnis tertentu. managed together to achieve a particular business
Penilaian ini mencakup penilaian yang mencerminkan semua objective. This assessment includes judgement
bukti yang relevan termasuk bagaimana kinerja aset reflecting all relevant evidence including how the
dievaluasi dan kinerjanya diukur, risiko yang memengaruhi performance of the assets is evaluated and their
kinerja aset dan bagaimana hal ini dikelola dan bagaimana performance measured, the risks that affect the
manajer aset diberi kompensasi. Grup memantau aset performance of the assets and how these are managed
keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi and how the managers of the assets are compensated.
yang dihentikan pengakuannya sebelum jatuh tempo untuk The Group monitors financial assets measured at
memahami alasan pelepasannya dan apakah alasan amortized cost that are derecognized prior to their
tersebut konsisten dengan tujuan bisnis di mana aset maturity to understand the reason for their disposal and
tersebut dimiliki. Pemantauan adalah bagian dari penilaian whether the reasons are consistent with the objective of
berkelanjutan Grup atas apakah model bisnis di mana aset the business for which the asset was held. Monitoring is
keuangan yang tersisa dimiliki tetap sesuai dan jika tidak part of the Group’s continuous assessment of whether
sesuai apakah telah terjadi perubahan dalam model bisnis the business model for which the remaining financial
dan dengan demikian terdapat perubahan prospektif assets are held continues to be appropriate and if it is
terhadap klasifikasi aset keuangan tersebut. Tidak ada not appropriate whether there has been a change in
perubahan yang diperlukan selama periode yang disajikan. business model and so a prospective change to the
classification of those assets. No such changes were
required during the periods presented.
Kelangsungan Usaha Going Concern
Manajemen Grup telah melakukan penilaian terhadap The Group’s management has made an assessment of
kemampuan Grup untuk mempertahankan kelangsungan the Group’s ability to continue as a going concern and
usaha dan menilai keyakinan bahwa Grup memiliki sumber is satisfied that the Group has the resources to continue
daya untuk melanjutkan bisnis di masa mendatang. Selain in business for the foreseeable future. Furthermore, the
itu, manajemen menilai tidak adanya ketidakpastian management is not aware of any material uncertainties
material yang dapat menimbulkan keraguan signifikan that may cast significant doubt upon the Group’s ability
terhadap kemampuan Grup untuk mempertahankan to continue as a going concern. Therefore, the financial
kelangsungan usahanya. Oleh karena itu, laporan statements continue to be prepared on the going
keuangan dilanjutkan untuk disusun atas basis concern basis.
kelangsungan usaha.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions concerning the future and other
ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki key sources of estimation uncertainty at the reporting
risiko signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap date that have a significant risk of causing a material
nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya, adjustment to the carrying amounts of assets and
diungkapkan di bawah ini. Grup mendasarkan estimasi dan liabilities within the next financial year are disclosed
asumsi pada parameter yang tersedia pada saat laporan below. The Group based its estimates and assumptions
keuangan disusun. Asumsi dan situasi mengenai on parameters available when the financial statements
perkembangan masa depan, mungkin berubah akibat were prepared. Existing circumstances and
perubahan pasar atau situasi di luar kendali Grup. assumptions about future developments may change
Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada due to market changes or circumstances arising beyond
saat terjadinya. the control of the Group. Such changes are reflected in
the assumptions as they occur.
37
Page 48
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (Continued)
Estimasi dan Asumsi (Lanjutan) Estimates and Assumptions (Continued)
Penyisihan atas kerugian penurunan nilai piutang usaha - Allowance for impairment losses on trade receivables –
evaluasi kolektif collective evaluation
Bila Grup memutuskan bahwa tidak terdapat bukti obyektif If the Group decides that there is no objective evidence
atas penurunan nilai pada evaluasi individual atas piutang for impairment on an individual evaluation of accounts
usaha, baik yang nilainya signifikan maupun tidak, Grup receivable, whether significant or not worth, the Group
menyertakannya dalam evaluasi kolektif atas penurunan recognizesit in the collective evaluation for impairment.
nilai. Karakteristik pelanggan mempengaruhi estimasi arus Customer characteristics affect the estimated future
kas masa depan dari piutang usaha tersebut karena cash flows of the trade receivables as an indication for
merupakan indikasi bagi kemampuan pelanggan untuk the customer’s ability to pay the amount due.
melunasi jumlah terutang.
Penyisihan Penurunan Nilai Pasar dan Keusangan Allowance for Decline in Market Value and
Persediaan Obsolescence of Inventories
Penyisihan penurunan nilai pasar dan keusangan Allowance for decline in market value and obsolescence
persediaan diestimasi berdasarkan fakta dan situasi yang of inventories is estimated based on available facts and
tersedia, termasuk namun tidak terbatas kepada, kondisi circumstances, including but not limited to, the
fisik persediaan yang dimiliki, harga jual pasar, estimasi inventories’ own physical conditions, their market selling
biaya penyelesaian dan estimasi biaya yang timbul untuk prices, estimated costs of completion and estimated
penjualan. Provisi dievaluasi kembali dan disesuaikan jika costs to be incurred for their sales. The provisions are
terdapat tambahan informasi yang memengaruhi jumlah re-evaluated and adjusted as additional information
yang diestimasi. Nilai tercatat persediaan Perusahaan received affects the amount estimated. The carrying
diungkapkan dalam Catatan 7. amounts of the Company’s inventories are disclosed in
Note 7.
Imbalan Kerja Employee Benefits
Penentuan biaya liabilitas imbalan kerja Grup bergantung The determination of the Group’s cost for employee
pada pemilihan asumsi yang digunakan oleh aktuaris benefits liabilities is dependent on its selection of certain
independen dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. assumptions used by the independent actuary in
Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat diskonto, calculating such amounts. Those assumptions include
tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri among others, discount rates, annual salary increase
karyawan tahunan, tingkat cacat, umur pensiun dan tingkat rate, annual employee turn-over rate, disability rate,
kematian. Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang retirement age and mortality rate. Actual results that
ditetapkan Grup langsung diakui seluruhnya melalui differ from the Group’s assumptions are charged or
pendapatan komprehensif lainnya pada saat terjadinya. credited to equity in other comprehensive income in the
Meskipun Grup berkeyakinan bahwa asumsi tersebut period in which they arise. While the Group believes that
adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada hasil its assumptions are reasonable and appropriate,
aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi yang significant differences in the Group’s actual results or
ditetapkan Grup dapat memengaruhi secara material significant changes in the Group’s assumptions may
liabilitas diestimasi atas pensiun dan imbalan kerja dan materially affect its estimated liabilities for pension and
beban imbalan kerja neto. Penjelasan lebih rinci employee benefits and net employee benefits expense.
diungkapkan dalam Catatan 2o dan 19. Further details are disclosed in Notes 2o and 19.
38
Page 49
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING JUDGEMENTS,
YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) ESTIMATES AND ASSUMPTIONS (Continued)
Estimasi dan Asumsi (Lanjutan) Estimates and Assumptions (Continued)
Taksiran Masa Manfaat Ekonomis dan Nilai Sisa Aset Tetap Estimated Useful Lives and Residual Values of Fixed
Assets
Masa manfaat dan nilai residu setiap aset tetap Grup The useful life and residual value of each item of the
ditentukan berdasarkan kegunaan yang diharapkan dari Group’s fixed assets are estimated based on the period
aset tersebut. Estimasi ini ditentukan berdasarkan evaluasi over which the assets is expected to be available for
teknis internal dan pengalaman atas aset sejenis. Masa use. Such estimation is based on internal technical
manfaat dan nilai residu setiap aset ditelaah secara periodik evaluation and experience with similar assets. The
dan disesuaikan apabila prakiraan berbeda dengan estimated useful life and residual value of each asset is
estimasi sebelumnya karena keausan, keusangan teknis reviewed periodically and updated if expectations differ
dan komersial, hukum atau keterbatasan lainnya atas from previous estimates due to physical wear and tear,
pemakaian aset. Namun terdapat kemungkinan bahwa hasil technical or commercial obsolescence and legal or
operasi di masa mendatang dapat dipengaruhi secara other limits on the use of the asset. It is possible
signifikan oleh perubahan atas jumlah serta periode however, the future results of operations could be
pencatatan biaya yang diakibatkan karena perubahan yang materially affected by changes in amount and timing of
disebutkan di atas. recorded expenses brought about by changes in the
factors mentioned above.
Perubahan masa manfaat dan nilai residu aset tetap dapat A change in the estimated useful life and residual value
memengaruhi jumlah biaya penyusutan yang diakui dan of any item of fixed assets would affect the recorded
penurunan nilai tercatat aset tetap. Nilai tercatat aset tetap depreciation expense and decrease in the carrying
diungkapkan dalam Catatan 11. value of fixed assets. The carrying amounts of fixed
assets are disclosed in Note 11.
Instrumen Keuangan Financial Instruments
Grup mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu The Group recorded certain financial assets and
berdasarkan nilai wajar pada pengakuan awal, yang liabilities initially based on fair values, which requires the
mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi. Sementara use of accounting estimates. While significant
komponen signifikan atas pengukuran nilai wajar ditentukan components of fair value measurement were determined
menggunakan bukti objektif yang dapat diverifikasi, jumlah using verifiable objective evidences, the amount of
perubahan nilai wajar dapat berbeda bila Grup changes in fair values would differ if the Group utilized
menggunakan metodologi penilaian yang berbeda. different valuation methodology. Any changes in fair
Perubahan nilai wajar aset dan liabilitas keuangan tersebut values of these financial assets and liabilities would
dapat memengaruhi secara langsung laba rugi affect directly the Group’s comprehensive income.
komprehensif Grup. Penjelasan lebih rinci diungkapkan Further details are disclosed in Notes 2d and 34.
dalam Catatan 2d dan 34.
Pajak Penghasilan Income Tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam menentukan Significant judgment is involved in determining provision
provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi for corporate income tax. There are certain transactions
dan perhitungan tertentu yang penentuan pajak akhirnya and computation for which the ultimate tax determination
adalah tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. Grup is uncertain during the ordinary course of business. The
mengakui liabilitas atas pajak penghasilan badan Group recognizes liabilities for expected corporate
berdasarkan estimasi apakah akan terdapat tambahan income tax issues based on estimates of whether
pajak penghasilan badan. additional corporate income tax will be due.
Estimasi Masa Sewa Estimation of Lease Term
Dalam mengestimasi masa sewa dari masing-masing When estimating the lease term of the respective lease
perjanjian sewa, manajemen mempertimbangkan seluruh arrangement, management considers all facts and
fakta dan keadaan yang memberikan insentif ekonomik circumstances that create an economic incentive to
untuk mengeksekusi opsi perpanjangan, atau untuk tidak exercise an extension option, or not to exercise a
mengeksekusi opsi penghentian, termasuk perubahan fakta termination option, including any expected changes in
atau keadaan yang diekspektasi dari tanggal permulaan facts and circumstances from the commencement date
hingga tanggal eksekusi opsi. Opsi perpanjangan (atau until the exercise date of the option. Extension options
periode setelah opsi penghentian) hanya diperhitungkan (or periods after termination options) are only included
dalam masa sewa jika sewa cukup pasti akan diperpanjang in the lease term if the lease is reasonably certain to be
(atau tidak dihentikan). extended (or not terminated).
39
Page 50
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Kas dan setara kas pada 31 Desember 2023 dan 2022 Cash and cash equivalents as of December 31, 2023 and
adalah sebagai berikut: 2022 are as follows:
2023 2022
Kas Kecil 487.005.472 282.004.950 Petty Cash
Kas di Bank : Cash in Bank
Rupiah: Rupiah:
PT Bank Negara Indonesia (Persero) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.
Tbk. 15.633.429.487 7.749.712.905
PT Bank Central Asia Tbk. 338.599.086 536.468.108 PT Bank Central Asia Tbk.
PT Bank Maybank Indonesia Tbk. 255.180.500 101.692.813 PT Bank Maybank Indonesia Tbk.
PT Cimb Niaga Tbk. 179.590.270 474.474.322 PT Cimb Niaga Tbk.
PT Bank KEB Hana Indonesia 675.527 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank OCBC NISP Tbk. 544.594 884.595 PT Bank OCBC NISP Tbk.
PT Bank Rakyat Indonesia. 1.777.833 PT Bank Rakyat Indonesia.
Dollar Australia (AUD): Autralian Dollar (AUD):
PT Bank OCBC NISP Tbk. PT Bank OCBC NISP Tbk.
(2023 dan 2022: AUD 1.370,82) 14.510.644 14.504.208 (2023 and 2022: AUD 1,370.82)
Dollar AS (USD) US Dollar (USD):
PT Bank OCBC PT Bank OCBC
NISP Tbk. NISP Tbk.
(2023 dan 2022: AS$ 324,20) 4.997.867 5.418.235 (2023 and 2022: US$ 324.20)
Euro (EUR) Euro (EUR)
PT Bank OCBC NISP Tbk. PT Bank OCBC NISP Tbk.
(2023 dan 2022: EUR 103,50) 1.773.940 1.095.100 (2023 and 2022: EUR 103.50)
Sub Jumlah Bank 16.430.404.221 8.884.925.813 Sub Total Bank
Jumlah 16.917.409.693 9.166.930.763 Total
Tingkat suku bunga bank pada tanggal 31 Desember 2023 Bank interest rates on December 31, 2023 and 2022,
dan 2022 adalah sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
Tingkat bunga per tahun 0% - 2,00% 0% - 2,00% Annual interest rates
40
Page 51
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA 5. TRADE RECEIVABLE
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
Pihak ketiga: Third party:
2023 2022
PT Permata Agung Niaga 1.310.106.403 1.023.793.060 PT Permata Agung Niaga
PT Panca Niaga Bali 1.049.042.958 527.664.381 PT Panca Niaga Bali
The Mulia Resort & Villas 740.968.447 355.821.422 The Mulia Resort & Villas
PT Sentral Retalindo 731.554.832 643.109.752 PT Sentral Retalindo
Vinyard Pemelisan 465.747.653 265.240.798 Vinyard Pemelisan
Vinyard Jimbaran 423.863.213 351.191.557 Vinyard Jimbaran
Bottle Avenue Pererenan 417.142.951 229.280.187 Bottle Avenue Pererenan
PT Muliatama Makmur Sentosa 402.336.332 - PT Muliatama Makmur Sentosa
PT Panen Lentera Jaya 398.965.138 453.893.611 PT Panen Lentera Jaya
PT Natural Energi Optimal 394.638.881 361.536.700 PT Natural Energi Optimal
Bottle Avenue Subak Sari 386.017.097 195.208.986 Bottle Avenue Subak Sari
Vinyard Dukuh Indah 374.316.931 346.256.934 Vinyard Dukuh Indah
Bottle Avenue Dewi Sri 327.045.094 - Bottle Avenue Dewi Sri
UD Tegeh Agung 313.484.852 184.819.422 UD Tegeh Agung
PT Mitra Belanja Anda 304.477.260 260.872.453 PT Mitra Belanja Anda
PT Marina Lombok Mandiri 282.215.724 1.203.094.707 PT Marina Lombok Mandiri
PT Tanjungwangi Makmur Sentosa 253.263.782 PT Tanjungwangi Makmur Sentosa
Bottle Avenue Danau Poso 247.560.403 393.773.364 Bottle Avenue Danau Poso
The Bottle Labuan Bajo 245.559.010 255.559.010 The Bottle Labuan Bajo
CV Hua Hi Selalu 242.616.818 287.168.929 CV Hua Hi Selalu
Nusa Dua Beach Hotel & Spa 238.092.867 - Nusa Dua Beach Hotel & Spa
CV Bali Jaya Swalayan 232.643.372 - CV Bali Jaya Swalayan
Vinyard Petulu 227.136.991 142.779.944 Vinyard Petulu
Bintang Bali Supermarket 208.346.334 338.151.635 Bintang Bali Supermarket
PT Suryalaya Anindita
PT Suryalaya Anindita Internasional 205.841.259 266.197.554 Internasional
PT Capital Mitra Selaras 204.038.424 208.293.534 PT Capital Mitra Selaras
Vinyard Werkudara 197.392.765 - Vinyard Werkudara
Inti Dufree Promosindo 197.253.243 132.356.977 Inti Dufree Promosindo
Bottle Avenue Berawa 193.270.336 190.964.057 Bottle Avenue Berawa
Suma Resto & Cellar 188.040.503 141.786.522 Suma Resto & Cellar
CV Jim Jeff Co 183.783.504 190.678.830 CV Jim Jeff Co
Bintang Supermarket Ubud 182.546.055 236.978.723 Bintang Supermarket Ubud
PT Bodega Bali Beruntung 174.571.117 145.094.440 PT Bodega Bali Beruntung
PT Yala Indo Perkasa 172.741.719 218.277.659 PT Yala Indo Perkasa
PT Raja Tiga Rasa 167.993.661 - PT Raja Tiga Rasa
CV Pradipa Makmur Perkasa 166.932.279 - CV Pradipa Makmur Perkasa
PT Mitra Muda Abadi 166.627.528 165.644.791 PT Mitra Muda Abadi
PT Triple Tujuh Sukses 159.789.384 386.874.238 PT Triple Tujuh Sukses
PT Nikka Jaya Perkasa 150.409.012 - PT Nikka Jaya Perkasa
Alco Master 147.673.214 - Alco Master
Pepito Market Tebongkang 145.324.786 142.958.087 Pepito Market Tebongkang
Nusa Penida Bottle Avenue 145.165.476 156.247.846 Nusa Penida Bottle Avenue
The Stones Hotel 144.676.135 - The Stones Hotel
PT Graha Alam Lestari 143.086.630 123.232.764 PT Graha Alam Lestari
PT Niaga Agung Makmur 142.773.936 - PT Niaga Agung Makmur
Popular Snr Intaran 138.615.297 104.045.120 Popular Snr Intaran
Bottle Avenue Labuan Sait 134.081.318 - Bottle Avenue Labuan Sait
PT Delta Dewata 132.655.896 163.644.776 PT Delta Dewata
Pepito Market Pererenan 132.226.386 180.988.358 Pepito Market Pererenan
CV Pradipa Sukses Perkasa 129.798.717 104.855.344 CV Pradipa Sukses Perkasa
Atlas Beach Fest 129.361.043 123.378.971 Atlas Beach Fest
Gowine 129.145.982 139.145.982 Gowine
PT Jasa Angkasa Semesta Tbk 129.008.640 100.699.200 PT Jasa Angkasa Semesta Tbk
Jumlah dipindahkan 14.851.967.588 11.441.560.625 Balance carried forward
41
Page 52
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA (Lanjutan) 5. TRADE RECEIVABLE (Continued)
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
Pihak ketiga: Third party:
2023 2022
Jumlah pindahan 14.851.967.588 11.441.560.625 Balance brought forward
Q_Mart Nusa Lembongan 125.246.321 - Q_Mart Nusa Lembongan
CV Sumber Jaya 118.687.810 - CV Sumber Jaya
Anantara Uluwatu 117.230.927 105.263.631 Anantara Uluwatu
Adi Shop Bunutan 115.209.345 127.991.851 Adi Shop Bunutan
Pepito Market Ubud Peliatan 115.015.522 141.945.876 Pepito Market Ubud Peliatan
Krisna Souvenir Center & Lounge 113.228.218 120.855.137 Krisna Souvenir Center & Lounge
PT Sandorini Greek Cuisine 112.594.514 - PT Sandorini Greek Cuisine
PT Banyu Bali Persada 107.999.892 - PT Banyu Bali Persada
Pepito Market Andong 107.799.244 115.452.335 Pepito Market Andong
Merusaka 107.223.240 - Merusaka
Uno Group 106.352.927 - Uno Group
Sanur Beach Hotel 105.020.355 101.283.309 Sanur Beach Hotel
Pepito Gourmet Deli 102.159.387 - Pepito Gourmet Deli
Oasis Wine & Spirits More 100.816.320 129.754.991 Oasis Wine & Spirits More
PT Inti Dufree Promosindo - 360.604.501 PT Inti Dufree Promosindo
PT Empat Lima Perkasa Makassar - 220.013.100 PT Empat Lima Perkasa Makassar
Hyatt Regency Bali - 214.233.352 Hyatt Regency Bali
PT Mitra Mandiri Surabaya - 153.208.859 PT Mitra Mandiri Surabaya
PT Permata Birama Sakti - 208.591.200 PT Permata Birama Sakti
PT Myfellow Lucky Vino - 190.696.206 PT Myfellow Lucky Vino
PT Bintang Inti Makmur - 182.415.042 PT Bintang Inti Makmur
PT Mitra Berjaya Selamanya - 160.572.658 PT Mitra Berjaya Selamanya
Bottle Avenue Batubolong - 143.032.122 Bottle Avenue Batubolong
UD Rasa Ii - 134.050.695 UD Rasa Ii
Grand Mirage Resort - 128.568.320 Grand Mirage Resort
Sandi Wijaya - 126.592.103 Sandi Wijaya
Conrad Hotel - 125.519.222 Conrad Hotel
Pepito Buwit - 105.778.304 Pepito Buwit
Mari Beach Club - 122.044.114 Mari Beach Club
Vinyard Danau Poso - 109.987.627 Vinyard Danau Poso
UD Susana Baru - 108.269.769 UD Susana Baru
PT Putera Mulia Raharja - 106.512.018 PT Putera Mulia Raharja
Hard Rock Hotel - 123.671.911 Hard Rock Hotel
Lainnya (di bawah Rp100jt) 15.141.802.045 17.444.821.287 Others (below Rp100 Million)
Jumlah piutang usaha 31.548.353.655 32.753.290.165 Total trade receivables
Penyisihan untuk penurunan nilai (767.310.367) (1.027.566.392) Provision for impairment
Jumlah - Bersih 30.781.043.288 31.725.723.773 Total - Net
Rincian umur piutang sebagai berikut: Aging schedule of accounts receivable third parties as
follows:
2023 2022
1 - 30 hari 21.605.387.195 22.342.495.642 1 – 30 days
31 - 60 hari 6.780.785.745 6.589.334.754 31 – 60 days
61 - 90 hari 1.028.199.958 1.267.520.013 61 – 90 days
Lebih dari 90 hari 2.133.980.757 2.553.939.756 More than 90 days
Penyisihan untuk penurunan nilai (767.310.367) (1.027.566.392) Provision for impairment
Jumlah 30.781.043.288 31.725.723.773 Total
42
Page 53
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA (Lanjutan) 5. TRADE RECEIVABLE (Continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai atas piutang The movement of allowance for impairment loss on trade
usaha adalah sebagai berikut: receivable are is as follow :
2023 2022
Saldo awal tahun 1.027.566.392 1.641.276.213 Beginning balance of the year
Jumlah terpulihkan - (6.071.856) Recovery amount
Cadangan selama tahun berjalan - 10.128.380 Provision during the year
Piutang dihapuskan (260.256.025) (617.766.345) Written off receivables
Saldo akhir tahun 767.310.367 1.027.566.392 Ending balance of the year
Dalam menentukan pemulihan dari piutang usaha, Grup In determining the recoverability of a trade receivables,
mempertimbangkan setiap perubahan dalam kualitas the Group consider any change in the credit quality of
kredit dari piutang usaha dari tanggal awalnya kredit the trade receivable from the date credit was initially
diberikan sampai dengan akhir periode pelaporan. granted up to the end of the reporting period.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for impairment
penurunan nilai atas piutang adalah cukup untuk losses is adequate to cover possible losses on
menutupi kerugian yang mungkin timbul dari tidak uncollectible accounts.
tertagihnya piutang.
6. PIUTANG LAIN-LAIN 6. OTHER RECEIVABLES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
2023 2022
Pihak berelasi: Related parties :
Piutang karyawan 90.872.471 5.364.304 Employee receivable
Jumlah Pihak Berelasi 90.872.471 5.364.304 Total related parties
Pihak Ketiga: Third parties :
Piutang lain-lain 835.280.902 162.624.024 Other receivables
Jumlah Pihak Ketiga 835.280.902 162.624.024 Total Third Parties
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for impairment
penurunan nilai atas piutang adalah cukup untuk losses is adequate to cover possible losses on
menutupi kerugian yang mungkin timbul dari tidak uncollectible accounts.
tertagihnya piutang.
7. PERSEDIAAN 7. INVENTORIES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
2023 2022
Bahan baku dan bahan pembantu 30.501.639.432
(Catatan 27) 7.764.946.411 Raw and auxilliary materials (Note 27)
Barang dalam proses (Catatan 27) 74.179.014.426 55.409.750.117 Goods in-process (Note 27)
Barang jadi (Catatan 27) 32.725.431.871 20.422.067.530 Finished goods (Note 27)
Bahan pembungkus dan kemasan
(Catatan 27) 17.233.566.642 9.634.352.029 Packaging materials (Note 27)
Suku cadang (Catatan 27) 272.517.066 164.094.868 Spareparts (Note 27)
Lainnya 82.728.188 90.111.392 Others
Jumlah 154.994.897.625 93.485.322.347 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai Provision for impairment -
persediaan (348.290.178) (332.711.923) of inventories
Jumlah - Bersih 154.646.607.447 93.152.610.424 Total - Net
43
Page 54
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PERSEDIAAN (Lanjutan) 7. INVENTORIES (Continued)
Cadangan penurunan nilai persediaan barang Allowance for decline in value of inventories was
merupakan penyisihan keusangan untuk bahan baku, provided for packaging materials expired finished goods
pembungkus dan kemasan, barang jadi dalam in market and containers in circulation. Management
peredaran yang sudah kadaluarsa dan embalasi dalam believes that the allowance for decline in value of
peredaran. Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan inventories is adequate.
penurunan nilai persediaan adalah cukup.
Grup mengasuransikan persediaan terhadap risiko Group insured inventories against losses from fire,
kebakaran, gempa bumi, teroris dan sabotase, dan earthquake, terrorism and sabotage and other risks as of
risiko lainnya pada tanggal 31 Desember 2023 dan December 31, 2023 and 2022 with the sum insured are
2022 dengan nilai pertanggungan masing-masing as follows:
sebagai berikut:
Nilai Pertanggungan/ Coverage Value
Nama Perusahaan Asuransi/ 31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
Insurance Company Name December 31, 2023 December 31, 2022
PT Hatten Bali
PT Asuransi Tri Pakarta Tbk. 11.396.246.827 9.434.412.225
PT Arpan Bali Utama
PT Asuransi Tri Pakarta Tbk. 71.778.716.096 66.197.341.387
Jumlah/Total 83.174.962.923 75.631.753.612
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan Management believes that the sum insured is adequate
tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan risiko to cover possible risks.
tersebut.
Persediaan senilai Rp30.000.000.000 pada tanggal 31 Inventories amounting to Rp30,000,000,000 on
Desember 2023 dan 2022 dijaminkan sehubungan December 31, 2023 dan 2022as collateral in related to
dengan fasilitas pinjaman bank dari PT Bank Negara bank loan facility from PT Bank Negara Indonesia Tbk.
Indonesia (Persero) Tbk. (Catatan 20).
(Note 20).
Persediaan barang dalam proses yang diakui Recognized work-in-process inventory as an expense for
sebagai beban pada tanggal 31 Desember 2023 dan December 31, 2023 and 2022, amounting to
2022 masing-masing sebesar Rp108.788.218.279 dan Rp108,788,218,279 and Rp92,273,423,569, respectively
Rp92.273.423.569 (Catatan 27). (Note 27).
8. UANG MUKA 8. ADVANCES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
2023 2022
Pembelian 10.660.530.794 1.520.761.219 Purchase
Biaya emisi efek - 3.778.850.000 Emission cost
Jumlah 10.660.530.794 5.299.611.219 Total
Biaya emisi merupakan biaya yang dikeluarkan terkait Emission costs are costs incurred in connection with
proses Penawaran Umum Perdana di Bursa Efek the Initial Public Offering process on the Indonesia
Indonesia. Stock Exchange.
Uang muka pembelian merupakan pembayaran uang Advances for purchases represent advance payments
muka seperti uang muka pembelian kendaraan, uang such as advances for purchase of vehicles, advances
muka sewa villa, uang muka pembelian kepada for rental of villas, advances for purchases to
pemasok. suppliers.
44
Page 55
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 9. PREPAID EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
2023 2022
Sewa dibayar dimuka 1.030.664.828 638.826.116 Prepaid rent
Asuransi dibayar dimuka 112.608.233 107.811.796 Prepaid insurance
Lain-lain 389.802.444 100.695.205 Other
Jumlah 1.533.075.505 847.333.117 Total
Sewa dibayar dimuka merupakan sewa Cellardor di Prepaid rent represents rent for Cellardor in Jakarta,
Jakarta, sewa Gudang bypass dan sewa lahan vineyard, warehouse bypass rental and vineyard land rent, rent
sewa rumah karyawan dan sewa jasa pengharum for employees' houses and rent for air freshener
ruangan. Biaya prabayar lainnya terdiri dari sewa blok dan services. Other prepaid expenses consist of rental of
rak untuk satu tahun, asuransi prabayar mewakili blocks and shelves for one year, prepaid insurance
persediaan, kendaraan, mesin dan peralatan serta represents inventory, vehicles, machinery and
bangunan. equipment as well as buildings.
Biaya dibayar dimuka lain-lain merupakan biaya atas Other prepaid expenses represent fees for bank
provisi bank. provisions.
10. ASET LANCAR LAINNYA 10. OTHER CURRENT ASSETS
Aset lancar lainnya merupakan suku cadang mesin, pada Other current assets represent machine spare parts,
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing as of December 31, 2023 and 2022 amounting to
sebesar Rp1.836.047.254 dan Rp791.618.477. Rp1,836,047,254 and Rp791,618,477, respectively.
11. ASET TETAP 11. FIXED ASSETS
Rincian aset tetap pada tanggal 31 Desember 2023 dan The details of fixed assets as of December 31, 2023
2022 adalah sebagai berikut: and 2022 are as follows:
2023
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi / Saldo Akhir/
Balance Additions Deduction Reclassification Ending Balance
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 120.847.948.150 - - - 120.847.948.150 Land
Bangunan 21.662.906.758 450.910.284 - - 22.113.817.042 Building
Mesin 21.927.867.402 6.281.661.399 - - 28.209.528.801 Machinery
Peralatan kantor 6.066.153.438 588.182.554 - - 6.654.335.992 Office equipment
Kendaraan 10.396.119.669 2.067.051.667 (1.686.383.780) - 10.776.787.556 Vehicle
Furnitur & perlengkapan 5.760.000 4.101.595 - - 9.861.595 Furniture & fixture
Jumlah 180.906.755.417 9.391.907.499 (1.686.383.780) - 188.612.279.136 Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan 7.495.317.040 1.132.263.974 - (4.931.582) 8.622.649.432 Building
Mesin 15.868.384.999 1.479.209.224 - (86.099.928) 17.261.494.295 Machinery
Peralatan kantor 5.752.612.912 165.680.461 - - 5.918.293.373 Office equipment
Kendaraan 7.574.637.527 853.940.989 (1.432.403.853) - 6.996.174.663 Vehicle
Furnitur & perlengkapan 5.640.000 756.586 - - 6.396.586 Furniture & fixture
Jumlah 36.696.592.478 3.631.851.234 (1.432.403.853) (91.031.510) 38.805.008.349 Total
Nilai buku bersih 144.210.162.939 149.807.270.787 Net book value
45
Page 56
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. ASET TETAP (Lanjutan) 11. FIXED ASSETS (Continued)
2022
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi / Saldo Akhir/
Balance Additions Deduction Reclassification Ending Balance
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 120.847.948.150 - - - 120.847.948.150 Land
Bangunan 21.623.839.728 39.067.030 - - 21.662.906.758 Building
Mesin 19.197.865.554 2.707.051.765 - 22.950.083 21.927.867.402 Machinery
Peralatan kantor 5.969.854.621 119.248.900 - (22.950.083) 6.066.153.438 Office equipment
Kendaraan 9.994.301.508 723.716.661 321.898.500 - 10.396.119.669 Vehicle
Furnitur & perlengkapan 5.760.000 - - - 5.760.000 Furniture & fixture
Jumlah 177.639.569.561 3.589.084.356 321.898.500 - 180.906.755.417 Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan 6.371.585.772 1.123.731.268 - - 7.495.317.040 Building
Mesin 14.462.214.900 1.365.176.534 - 40.993.565 15.868.384.999 Machinery
Peralatan kantor 5.667.299.395 126.307.082 - (40.993.565) 5.752.612.912 Office equipment
Kendaraan 7.259.810.796 636.725.231 321.898.500 - 7.574.637.527 Vehicle
Furnitur & perlengkapan 4.200.000 1.440.000 - - 5.640.000 Furniture & fixture
Jumlah 33.765.110.863 3.253.380.115 321.898.500 - 36.696.592.478 Total
Nilai buku bersih 143.874.458.698 144.210.162.939 Net book value
Daftar aset tetap tanah sebagai berikut: The list of fixed asset land as follows:
Aset/ Tanggal Perolehan/ Harga perolehan/ No. Sertifikat/ Lebar (m2)/
No. Assets Acqusition Date Acqusition Cost Cerficate No. Witdh (m2) No. AJB
1 Tanah 4-May-12 1.900.000.000
2 Tanah 29-Jun-12 8.750.000.000
3 Tanah 5-Jul-12 3.700.000.000 HGB 00099 800 396/2017
4 Tanah 27-Jul-12 120.000.000
5 Tanah 4-Sep-12 1.488.000.000
6 Tanah 18-Dec-17 9.000.000.000
7 Tanah 18-Dec-17 9.000.000.000
HGB 00098 1800 395/2017
8 Tanah 20-Dec-17 9.000.000.000
9 Tanah 20-Dec-17 9.000.000.000
8 Tanah 18-Dec-17 2.000.000.000
10 Tanah 20-Dec-17 2.000.000.000
HGB 00097 1050 394/2017
11 Tanah 22-Dec-17 9.000.000.000
12 Tanah 22-Dec-17 8.000.000.000
15 BPHTB 4.141.698.150
Tanah 1-Mar-19 29.609.125.000 HGB 105 1400 10/2019
Tanah 1-Mar-19 14.139.125.000 HGB 106 670 26/2019
120.847.948.150
Tanah, bangunan kantor, dijadikan sebagai jaminan Land and building used as collateral for loans with
utang bank PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. (Note 20).
(Catatan 20).
Grup mengasuransikan aset tetap terhadap risiko The Group insured fixed assets against losses from fire,
kebakaran, gempa bumi, teroris dan sabotase, dan earthquake, terrorism and sabotage and other risks as of
risiko lainnya pada tanggal 31 Desember 2023 dan December 31, 2023 and 2022 with the sum insured are
2022 dengan nilai pertanggungan masing-masing as follows:
sebagai berikut:
Nilai Pertanggungan/ Coverage Value
Nama Perusahaan Asuransi/ 31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
Insurance Company Name December 31, 2023 December 31, 2022
PT Hatten Bali
PT Asuransi Tri PakartaTbk. 12.697.930.000 15.886.076.000
PT Zurich Asuransi Indonesia 3.191.894.998 2.455.660.000
PT Asuransi Sinarmas 642.300.000 -
PT Adira Insurance - 741.000.000
46
Page 57
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. ASET TETAP (Lanjutan) 11. FIXED ASSETS (Continued)
Nilai Pertanggungan/ Coverage Value
Nama Perusahaan Asuransi/
Insurance Company Name 2023 2022
PT Arpan Bali Utama
PT Asuransi Tri PakartaTbk. 7.782.445.251 6.793.439.305
Pembebanan penyusutan adalah sebagai berikut: Imposition of depreciation are as follows:
31 Desember 31 Desember
2023/ December 2022/ December
31, 2023 31, 2022
Beban pokok penjualan (Catatan 27) 1.751.635.518 1.546.650.453 Cost of goods sales (Notes 27)
Beban penjualan (Catatan 28) 90.714.473 99.768.627 Sales expenses (Notes 28)
Beban umum dan administrasi General expenses and administration
(Catatan 29) 1.789.501.243 1.606.961.035 (Notes 29)
Jumlah 3.631.851.234 3.253.380.115 Total
12. TANAMAN PRODUKTIF 12. BEARER PLANTS
Rincian tanaman produktif pada tanggal The details of bearer plants as of December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: and 2022 are as follows:
31 Desember 31 Desember
2023/ 2022/
December 31, December 31,
2023 2022
Saldo awal 2.254.544.026 2.263.729.502 Beginning balance
Penambahan biaya 4.948.768.426 3.057.567.851 Additional cost
Penambahan dari persiapan lahan 161.071.500 51.750.000 Addition of land preparation
Jumlah produksi (2.037.949.858) (1.047.394.237) Production quantity
Rugi yang ditimbulkan karena uji coba
produksi (2.668.652.155) (2.071.109.090) Loss incurred due to trial production
Saldo akhir 2.657.781.939 2.254.544.026 Ending balance
13. ASET HAK GUNA 13. RIGHT OF USE ASSETS
Rincian aset hak guna pada tanggal The details of right of use assets as of December 31,
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: 2023 and 2022 are as follows:
2023
Penyesuaian
Saldo Awal/ PSAK 73/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Adjustments Ending
Balance Additions Deduction PSAK 73 Balance
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 19.145.885.642 1.137.091.466 (2.632.050.043) - 17.650.927.065 Land
Sewa rumah - 144.444.444 - - 144.444.444
Gudang 1.200.000.000 800.000.000 (450.000.000) - 1.550.000.000 Warehouse
Jumlah 20.345.885.642 2.081.535.910 (3.082.050.043) - 19.345.371.509 Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Tanah 6.041.451.559 1.575.576.076 (1.279.277.904) - 6.337.749.731 Land
Sewa rumah - 48.148.148 - - 48.148.148
Gudang 1.012.500.000 294.166.667 (450.000.000) - 856.666.667 Warehouse
Jumlah 7.053.951.559 1.917.890.891 (1.729.277.904) - 7.242.564.546 Total
Nilai buku bersih 13.291.934.083 12.102.806.963 Net book value
47
Page 58
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET HAK GUNA (Lanjutan) 13. RIGHT OF USE ASSETS (Continued)
2022
Penyesuaian
Saldo Awal/ PSAK 73/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Adjustments Ending
Balance Additions Deduction PSAK 73 Balance
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 19.144.500.086 - - 1.385.556 19.145.885.642 Land
Gudang 1.200.000.000 - - - 1.200.000.000 Warehouse
Jumlah 20.344.500.086 - - 1.385.556 20.345.885.642 Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Tanah 4.057.477.334 1.983.050.520 - 923.705 6.041.451.559 Land
Gudang 712.500.000 300.000.000 - - 1.012.500.000 Warehouse
Jumlah 4.769.977.334 2.283.050.520 - 923.705 7.053.951.559 Total
Nilai buku bersih 15.574.522.752 13.291.934.083 Net book value
Aset hak guna terdiri dari sewa atas tanah perkebunan The right-of-use assets consist of leases on land for a
anggur seluas 17,05 Ha dan sewa atas gudang untuk wine plantation with an area of 17.05 Ha and leases on
gudang botol di pabrik Bali serta gudang persediaan di warehouses for bottle warehouses at the Bali factory and
Jakarta. inventory warehouses in Jakarta.
14. ASET TIDAK LANCAR LAINNYA 14. OTHER NON-CURRENT ASSETS
Aset tidak lancar lainnya merupakan deposit kepada Other non-current assets represent deposits to suppliers,
supplier, pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 as of December 31, 2023 and 2022 amounting to
masing-masing sebesar Rp64.840.450 dan Rp64,840,450 and Rp54,840,450, respectively.
Rp54.840.450.
15. UTANG USAHA 15. ACCOUNT PAYABLES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
a. Pihak ketiga a. Third party
2023 2022
Rupiah: Rupiah:
PT Jet Technologies Indonesia 1.258.379.250 682.167.150 PT Jet Technologies Indonesia
PT Nurwy Steel 783.660.000 - PT Nurwy Steel
PT Multi Color Indonesia 313.808.100 72.594.000 PT Multi Color Indonesia
PT Arta Jaya Elektrik 298.577.250 - PT Arta Jaya Elektrik
PT Wahana Boga Nusantara 148.472.712 - PT Wahana Boga Nusantara
PT Tabitha Express 119.264.867 - PT Tabitha Express
Zenith Kirana Profesional 112.893.993 - Zenith Kirana Profesional
Interpack Pty Ltd 111.183.488 - Interpack Pty Ltd
CV Surya Buana 74.595.831 157.645.952 CV Surya Buana
PT Astra International Tbk 57.330.278 177.000.000 PT Astra International Tbk
PT Surabaya Meka Box 49.525.758 - PT Surabaya Meka Box
PT Floresta Trans Indonesia 37.134.618 - PT Floresta Trans Indonesia
Gia Pertiwi Teknik 34.802.500 - Gia Pertiwi Teknik
Traveloka 30.274.646 - Traveloka
PT Farma East Jaya - 472.027.500 PT Farma East Jaya
Gusti Ketut Surya - 325.586.985 Gusti Ketut Surya
PT Liberta Kamasindo Jaya - 257.727.015 PT Liberta Kamasindo Jaya
Puguh Timotius - 157.726.800 Puguh Timotius
CV. JEG DESIGN - 113.190.000 CV. JEG DESIGN
Arya Vineyards - 48.928.000 Arya Vineyards
PT. On Time Express - 28.475.285 PT. On Time Express
PT Filtrindo Surabaya - 27.750.000 PT Filtrindo Surabaya
Sari Limo, UD - 25.000.000 Sari Limo, UD
Rensia - 21.889.200 Rensia
Made Widiada (Mitra) - 21.217.000 Made Widiada (Mitra)
Grape Works Pty Ltd - 20.706.468 Grape Works Pty Ltd
Fedex - 20.127.958 Fedex
Jumlah dipindahkan 3.429.903.291 2.629.759.313 Balance carried forward
48
Page 59
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. UTANG USAHA (Lanjutan) 15. ACCOUNT PAYABLES (Continued)
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
a. Pihak ketiga (lanjutan) a. Third party (continued)
2023 2022
Jumlah pindahan 3.429.903.291 2.629.759.313 Balance brought forward
Lainnya (di bawah Rp20juta) 353.735.671 319.324.095 Others (below Rp20million)
Sub total 3.783.638.962 2.949.083.408 Sub total
Dollar Amerika (USD): United States Dollar (USD):
Sales Force 345.690.962 345.690.962 Sales Force
Dollar Australia (AUD): Australian Dollar (AUD):
Australian Vintage 5.702.983.388 3.353.607.672 Australian Vintage
Vinpac International Pty. Ltd. 875.258.220 49.261.699 Vinpac International Pty. Ltd.
Enartis Pacific Pty Ltd 548.851.275 28.770.000 Enartis Pacific Pty Ltd
LCW Corp. - 1.429.849.289 LCW Corp.
Laffort Oenologie - 23.338.367 Laffort Oenologie
Lallemand Australia Pty Ltd - 23.051.315 Lallemand Australia Pty Ltd
Euro (EUR): Euro (EUR):
Seguin Morean Australia 188.041.743 31.371.552 Seguin Morean Australia
Wine & Spirit Education Trust 69.254.963 81.295.837 Wine & Spirit Education Trust
Sub total 7.730.080.551 5.366.236.693 Sub total
Total utang usaha pihak ketiga 11.513.719.513 8.315.320.101 Total account payable third parties
b. Pihak berelasi b. Related party
2023 2022
Rupiah: Rupiah:
FA Udiyana 141.946.800 156.351.825 FA Udiyana
16. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 16. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri: This account consists of:
2023 2022
Gaji 563.551.522 115.958.374 Salary
Listrik 85.000.000 85.400.000 Electric
Biaya profesional 38.712.000 60.000.000 Profesional fee
Lainnya 44.551.183 11.416.737 Others
Jumlah 731.814.705 272.775.111 Total
17. UANG MUKA PENJUALAN 17. ADVANCE FROM COSTUMER
Uang muka penjualan merupakan penerimaan Advance from customers represents receiving
pembayaran dari pelanggan, pada tanggal payments from customers, as of December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing sebesar and 2022 amounting to Rp824,559,338, and
Rp824.559.338 dan Rp 584.115.662. Rp584,115,662, respectively.
49
Page 60
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN 18. TAXATION
a. Pajak Dibayar Dimuka a. Prepaid Tax
2023 2022
PPN Masukan 163.297.791 503.304.959 VAT-In
PPh Pasal 21 2.222.224 8.382.204 Tax Art 21
Jumlah 165.520.015 511.687.163 Total
b. Utang Pajak b. Taxes Payable
2023 2022
Pajak Keluaran 1.012.100.848 1.526.054.404 VAT Out
PPh Pasal 29 6.516.053.049 2.621.185.208 Tax Art 29
PPh Pasal 25 495.009.879 - Tax Art 25
PPh Pasal 21 398.970.983 486.321.087 Tax Art 21
PPh Pasal 4 (2) 197.991.434 24.399.288 Tax Art 4 (2)
PPh Pasal 23 33.362.214 33.447.854 Tax Art 23
PPh Pasal 26 8.434.827 86.983.960 Tax Art 26
PPh Pasal 22 517.202 1.881.987 Tax Art 22
Jumlah 8.662.440.436 4.780.273.788 Total
c. Pajak Penghasilan Perusahaan c. Coorporate Income Tax
2023 2022
Laba (rugi) konsolidasian sebelum Consolidated profit (loss)
manfaat pajak penghasilan 55.227.810.336 28.886.653.682 before income tax benefit
Dikurangi : Laba sebelum pajak Less: Subsidiary
penghasilan entitas anak 19.172.969.644 11.626.076.435 income before income tax
Dampak perubahan metode pencatatan Impact of changing
investasi - 29.410.000.000 investment recording methods
Laba (rugi) perusahaan sebelum Company profit (loss)
manfaat pajak penghasilan 36.054.840.692 46.670.577.247 before income tax benefits
Beda waktu: Temporary difference:
Imbalan Pascakerja 1.050.553.390 1.089.885.143 Employee benefit
Penyisihan pencadangan piutang - 10.128.380 Allowance for doubtful collection
Pemulihan pencadangan piutang - (6.071.856) Recovery allowance for doubtful collection
Penghapusan piutang (260.256.025) (59.553.750) Written off receivables
Penyesuaian PKWT - (104.945.935) Adjustment PKWT
Pembayaran imbalan pascakerja (264.508.321) (1.695.047.494) Employee benefit payment
Jumlah beda waktu 525.789.044 (765.605.512) Total temporary difference
Perbedaan tetap: Permanent difference:
Beban pemasaran 186.931.437 758.471.212 Marketing expense
Beban pajak 404.289.226 600.187.308 Tax expense
Beban telepon, listrik, air - 67.364.311 Telephone, electricity, water expense
Beban donasi 98.340.460 45.634.849 Donation expense
Beban karyawan 283.529.900 16.701.300 Employee expense
Beban penyusutan 16.230.750 16.230.750 Depreciation expense
Beban transportasi 73.353.422 10.182.000 Transportasion expense
Beban administrasi dan umum 17.999.487 4.482.800 General and administration expense
Beban sewa - 3.800.000 Rent expense
Beban lain-lain 256.147.655 439.478.622 Other expense
Beban penjualan - - Sales expense
Biaya piutang tak tertagih 254.210.227 -
Beban gaji - - Salary expense
Pendapatan dividen - (29.410.000.000) Dividend income
Pendapatan lain yang tidak dapat
dikreditkan 74.121.472 (323.570.076) Other undeductable income
Pendapatan bunga (347.733.614) (62.832.711) Interest income
Jumlah beda tetap 1.317.420.422 (27.833.869.635) Total permanent difference
50
Page 61
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (Lanjutan) 18. TAXATION (Continued)
c. Pajak Penghasilan Perusahaan (lanjutan) c. Coorporate Income Tax (continued)
2023 2022
Laba (rugi) fiskal 37.898.050.158 18.071.102.100 Fiscal profit (loss)
Akumulasi kompensasi kerugian Accumulated
fiskal: compensation fiscal loss
2020 - (2.440.859.417) 2020
2021 - (6.653.989.952) 2021
Jumlah akumulasi kompensasi Total accumulated
kerugian fiskal: - (9.094.849.369) compensation fiscal loss
Penghasilan kena pajak 37.898.050.158 8.976.252.731 Taxable income
Pembulatan 37.898.050.000 8.976.252.000 Rounding
Taksiran pajak penghasilan 8.337.571.000 1.974.775.440 Estimated income tax
Pembayaran dimuka pajak Prepayment of
penghasilan: income tax:
Pajak penghasilan pasal 23 4.940.750 1.197.772 Income tax article 23
Pajak penghasilan pasal 25 2.980.833.525 - Income tax article 25
Jumlah pembayaran dimuka
pajak penghasilan 2.985.774.275 1.197.772 Total prepayment of income tax
Pajak penghasilan pasal 29 5.351.796.725 1.973.577.668 Income tax article 29
Entitas induk Parent entity
Pajak kini (8.337.571.000) (1.974.775.440) Current tax
Manfaat beban pajak tangguhan 115.673.589 (2.461.210.204) Deferred income (expense) tax
Jumlah (8.221.897.411) (4.435.985.644) Total
Entitas anak Subsidiary
Pajak kini (4.537.871.360) (1.613.690.540) Current tax
Manfaat beban pajak tangguhan 81.626.574 (1.516.623.019) Deferred income tax
Jumlah (4.456.244.786) (3.130.313.559) Total
Taksiran laba kena pajak hasil rekonsiliasi di atas menjadi The estimated taxable profit resulting from the above
dasar dalam pengisian Surat Pemberitahuan Tahunan reconciliation is the basis for filling out the Company's
Pajak Penghasilan Badan Perusahaan untuk Annual Corporate Income Tax Return for the period
31 Desember 2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022.
d. Aset Pajak Tangguhan d. Deffered Tax Assets
Dikreditkan
Dikreditkan pada
(Dibebankan) penghasilan
pada Laba komprehensif
Rugi/ lain/
Credited Credited to
(charged) to other
the profit or comprehensive
2022 loss income 2023
Entitas induk: Parent entity
Liabilitas imbalan Employee benefit
paska kerja 870.961.931 172.929.915 145.781.460 1.189.673.306 liability
Allowance for doubtful
Penyisihan piutang 226.064.606 (57.256.326) - 168.808.280 collection
Akumulasi rugi fiskal - Loss compensation
Sub jumlah 1.097.026.537 115.673.589 145.781.460 1.358.481.586 Sub total
Entitas anak 770.616.562 81.626.574 146.737.681 998.980.817 Subisidiary
Jumlah aset pajak 1.867.643.099 197.300.163 292.519.141 2.357.462.403 Total deferred
tangguhan tax asset
51
Page 62
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. PERPAJAKAN (Lanjutan) 18. TAXATION (Continued)
d. Aset Pajak Tangguhan (Lanjutan) e. Deffered Tax Assets (Continued)
Dikreditkan
Dikreditkan pada
(Dibebankan) penghasilan
pada Laba komprehensif
Rugi/ lain/
Credited Credited to
(charged) to other
the profit or comprehensive
2021 loss income 2022
Entitas induk: Parent entity
Liabilitas imbalan Employee benefit
paska kerja 1.896.489.859 (156.223.823) (869.304.105) 870.961.931 liability
Allowance for doubtful
Penyisihan piutang 361.080.767 (135.016.161) - 226.064.606 collection
Akumulasi rugi fiskal 2.169.970.220 (2.169.970.220) - - Loss compensation
Sub jumlah 4.427.540.846 (2.461.210.204) (869.304.105) 1.097.026.537 Sub total
Entitas anak 2.472.291.820 (1.516.623.022) (185.052.236) 770.616.562 Subisidiary
Jumlah aset pajak 6.899.832.666 (3.977.833.226) (1.054.356.341) 1.867.643.099 Total deferred
tangguhan tax asset
2023 2022
Pajak penghasilan Income tax
Pajak kini (12.875.442.360) (3.588.465.980) Current tax
Pajak tangguhan 197.300.163 (3.977.833.226) Deferred tax
Beban pajak penghasilan - bersih (12.678.142.197) (7.566.299.206) Income tax expense – net
19. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 19. POST EMPLOYMENT BENEFIT LIABILITY
Besarnya imbalan pasca-kerja dihitung berdasarkan The amount of post-employment benefits is calculated
peraturan yang berlaku, yakni Undang-undang No. 13 based on the applicable regulations, namely Law no.
Tahun 2003, Undang-undang Cipta Kerja No. 11 Tahun 13 of 2003, the Job Creation Act no. 11 of 2020 and
2020 dan Peraturan Pemerintah No. 35 Tahun 2021. Tidak Government Regulation No. 35 of 2021. No funding
terdapat pendanaan yang dibentuk atas imbalan kerja has been established for the long-term employee
jangka panjang tersebut. benefits.
Perhitungan aktuaria terakhir atas dana pensiun dan The latest actuarial calculations for pension funds and
liabilitas imbalan kerja jangka panjang dilakukan oleh Prima long-term employee benefit liabilities are performed by
Aktuaria, aktuaris independen, berdasarkan laporannya Prima Aktuaria, an independent actuary, based on his
No. 122/PBL/KE/III/2024 tanggal 14 Maret 2024 untuk report No. 122/PBL/KE/III/2024 dated
31 Desember 2023 dan No. No. 046/PBL/KE/II/2023 March 14, 2024 for the period December 31, 2023 and
tanggal 6 Februari 2023 untuk tanggal 31 Desember 2022. No. 046/PBL/KE/II/2023 dated February 6, 2023 to
December 31, 2022.
Jumlah karyawan Perusahaan pada 31 Desember 2023 The number of employees of the Company as of
sebanyak 68 karyawan tetap dan 44 karyawan tidak tetap December 31, 2023 is 68 permanent employees and
dan 31 Desember 2022 sebanyak 85 karyawan tetap dan 44 non-permanent employees and December 31,
32 karyawan tidak tetap. 2022 as many as 85 permanent employees and 32
non-permanent employees.
Asumsi-asumsi aktuarial utama yang digunakan dalam The principal actuarial assumptions used in valuation
perhitungan imbalan kerja: of the employee benefits liability are as follows:
2023 2022
Projected Unit Projected Unit
Perhitungan aktuaria Credit Credit Actuarial calculation
Umur pensiun 55 tahun 55 Years Retirement age
Tingkat kecacatan 1% From TMI - 20111% From TMI - 2011 Disability rate
Gaji meningkat 8% per year 8% per year Salaries increase
Nilai diskon 6,74% 7,21% per year Discount rate
Tingkat kematian TMI – 2019 TMI – 2019 Mortality rate
52
Page 63
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (Lanjutan) 19. POST EMPLOYMENT BENEFIT LIABILITY
(Continued)
Jumlah-jumlah yang diakui dalam laporan laba rugi dan Amounts recognized in the statement of profit or loss
penghasilan komprehensif lain adalah sebagai berikut: and other comprehensive income follows:
2023 2022
Beban jasa kini 784.186.462 573.714.378 Current service cost
Beban bunga 266.366.928 482.885.383 Interest cost
Beban imbalan paska kerja - Catatan 29 1.050.553.390 1.056.599.761 Post-employment benefits expense - Note 29
Entitas induk 1.050.553.390 1.056.599.761 Parent entity
Entitas anak 645.769.412 1.566.087.944 Subisdiary
Expense (revenue)
Beban (pendapatan) diakui dalam recognized in the statement of
laporan laba/(rugi) 1.696.322.802 2.622.687.705 profit/(loss)
Pengukuran kembali liabilitas imbalan Remeasurement on the defined
pasti : benefit liability
Keuntungan (kerugian) aktuaria yang timbul Actuarial gains (losses)
dari: arising from:
Penyesuaian atas Pengalaman (3.530.251.022) (3.912.565.757) Experience adjustment
Perubahan asumsi keuangan 662.643.001 (38.816.539) Changes in financial assumptions
Entitas induk (2.867.608.021) (3.951.382.296) Parent entity
Entitas anak 666.989.459 (841.146.527) Subisdiary
Keuntungan (kerugian) aktuaria yang Actuarial gains (losses)
diakui pada pendapatan recognized in other comprehensive
komprehensif lain (2.200.618.562) (4.792.528.823) income
Mutasi nilai kini kewajiban imbalan pasti adalah sebagai Movements in present value of defined benefit
berikut: obligation as follows:
2023 2022
Liabilitas pada awal periode 3.958.917.867 8.620.408.450 Liability at the beginning of the period
Beban (pendapatan) periode berjalan 1.050.553.390 951.653.825 Expenses (revenue) current period
Transfer masuk (keluar) - 33.285.382 Transfer in (out)
Pembayaran Imbalan kerja (264.508.321) (1.695.047.494) Employee benefits payment
Keuntungan (kerugian) aktuaria 662.643.001 (3.951.382.296) Actuarial Gains (Losses)
Entitas induk 5.407.605.937 3.958.917.867 Parent entity
Entitas anak 5.315.453.550 4.002.694.678 Subisdiary
Liabilitas pada akhir periode 10.723.059.487 7.961.612.545 Liabilities at the end of the period
20. UTANG BANK 20. BANK LOAN
2023 2022
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. 68.883.397.036 116.279.651.972 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.
Total Hutang Bank 68.883.397.036 116.279.651.972 Total bank loan
Jatuh tempo saat ini Current maturities
dari pinjaman bank jangka panjang (22.303.397.036) (77.999.651.972) of long term bank loan
Pinjaman bank jangka panjang 46.580.000.000 38.280.000.000 Long term bank loan
PT Hatten Bali PT Hatten Bali
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank The Company obtained loan facilities from PT Bank
Negara Indonesia (Persero) Tbk. sebagai berikut: Negara Indonesia (Persero) Tbk. as follows:
Pencairan/ Jatuh
Fasilitas/ Plafon/ Date Tempo/ Bagian Lancar/ Jangka Panjang/
Facilities Palfond granted Due Current Maturities Non-Current
Kredit Investasi 43.000.000.000 17/01/2019 14/01/2026 - 25.285.000.000
KMK 1 10.000.000.000 30/06/2023 29/06/2024 - -
KMK 2 20.000.000.000 30/06/2023 29/06/2024 10.000.000.000 -
73.000.000.000 10.000.000.000 25.285.000.000
53
Page 64
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. UTANG BANK (Lanjutan) 20. BANK LOAN (Continued)
PT Hatten Bali (Lanjutan) PT Hatten Bali (Continued)
Dengan rincian sebagai berikut: The details are as follows:
1. Kredit Investasi 1. Credit Investment
Perjanjian No. : CMB2/3/389/R – Perpanjangan fasilitas kredit/ Credit Agreement No.
facility extension
Tanggal : 27 Desember / December 27, 2023 : Date
Plafon : Rp43.000.000.000 : Plafond
Tujuan : Pembiayaan Ulang Kredit/ Refinancing Asset : Purpose
Jangka Waktu : 17Januari 2019 sampai dengan 14 Januari 2026/ January : Time Period
17, 2019 to Januari 14, 2026
Suku Bunga : 10,50% : Interest Rate
2. Kredit Modal Kerja 1 (KMK 1) 2. Working Capital Loans 1
Perjanjian No. : CMB2/3/389/R – Perpanjangan fasilitas kredit/ Credit : Agreement No.
facility extension
Tanggal : 27 Desember / December 27, 2023 : Date
No. Rekening : 794931966 : Account No.
Plafon : Rp10.000.000.000 : Plafond
Tujuan : Modal Kerja/ Working Capital : Purpose
Jangka Waktu : 30 Juni 2023 sampai dengan 29 Juni 2024/ June 30, 2023 : Time Period
to June 29, 2024
Bentuk : Rekening Koran Terbatas – Revolving/ Limited Current : Form
Account – Revolving
Suku Bunga : 10,50% : Interest Rate
3. Kredit Modal Kerja 2 (KMK 2) 3. Working Capital Loans 2
Perjanjian No. : CMB2/3/389/R – Perpanjangan fasilitas kredit/ Credit : Agreement No.
facility extension
Tanggal : 27 Desember / December 27, 2023 : Date
No. Rekening : 794936919 : Account No.
Plafon : Rp20.000.000.000 : Plafond
Tujuan : Modal Kerja/ Working Capital : Purpose
Jangka Waktu : 30 Juni 2023 sampai dengan 29 Juni 2024/ June 30, 2023 : Time Period
to June 29, 2024
Bentuk : Rekening Koran Terbatas – Revolving/ Limited Current : Form
Account – Revolving
Suku Bunga : 10,50% : Interest Rate
54
Page 65
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. UTANG BANK (Lanjutan) 20. BANK LOAN (Continued)
Pinjaman fasilitas kredit investasi, KMK 1 dan KMK 2 The investment credit facilities, KMK 1 and KMK 2 are
dijamin dengan (1) Tanah dan bangunan kantor di Jalan By secured by (1) Land and office building and land which
Pass Ngurah Rai 393, Desa Sanur Kauh, Kec. Denpasar is located on Jalan By Pass Ngurah Rai 393, Desa
Selatan atas nama PT Hatten Bali, bangunan kantor telah Sanur Kauh, Kec. Denpasar Selatan in the name of PT
ditutup Asuransi gempa bumi dan PAR dengan nilai Hatten Bali, building has covered Earthquake
pertanggungan sebesar Rp12.697.930.000, (2) Tanah insurance and PAR with an insured value of Rp
kosong di Desa Tulikup, Kec. Gianyar, Kab. Gianyar atas 12,697,930,000, (2) Vacant land located on Desa
nama Tn. Ida Bagus Rai Budarsa, (3) Tanah di Jalan Danau Tulikup, Kec. Gianyar, Kab. Gianyar in the name of Mr.
Tondano, Desa Sanur, Kec. Denpasar Selatan atas nama Ida Bagus Rai Budarsa, (3) Land located on Jalan
Ida Bagus Rai Budarsa, (4) Piutang usaha telah diikat Danau Tondano, Desa Sanur, Kec. Denpasar Selatan
Fidusia Notariil cfm. Akta Fidusia No.19 tanggal 16 Januari in the name of Mr. Ida Bagus Rai Budarsa (4)
2019 dan sertifikat Fidusia No. W20.00021402.AH.05.01 Accounts receivable have been tied up by Notary
Tahun 2019 tanggal 13 Februari 2019 sebesar Fiduciary cfm. Fiduciary Deed No.19 dated January
Rp20.000.000.000.-, (5) Persediaan PT Arpan Bali Utama 16, 2019 and Fiduciary certificate No.
yang terletak di jalan Danau Tondano IX Kelurahan Sanur, W20,00021402.AH.05.01 Year 2019 dated February
Kec. Denpasar Selatan, Kota Denpasar telah diiat Fidusia 13, 2019 amounting to Rp20,000,000,000.-, (5)
Notariil cfm. Akta W20.00021874.AH.05.01 tahun 2019 Inventory of PT Arpan Bali Utama which is located on
tanggal 14 Februari 2019 sebesar Rp 30.000.000.000, Jalan Danau Tondano IX Kelurahan Sanur, Kec.
persediaan telah ditutup asuransi gempa bumi dan PAR South Denpasar, Denpasar City has been assigned a
dengan nilai pertanggungan sebesar Rp79.561.160.000 (6) Notary Fiduciary cfm. Deed W20,00021874.AH.05.01
Company Guarantee atas nama PT Hatten Bali dan PT of 2019 dated February 14, 2019 amounting to Rp
Arpan Bali Utama cfm. Akta Company Guarantee No. 15 30,000,000,000, inventories had covered Earthquake
tanggal 16 Januari 2019 dan Akta Company Guarantee No. insurance and PAR with an insured value of Rp
16 tanggal 16 Januari 2019 (7) Personal Guarantee atas 79,561,160,000, (6) Company Guarantee on behalf of
nama Ida Bagus Rai Budarsa cfm. Akta Personal PT Hatten Bali and PT Arpan Bali Utama cfm. Deed of
Guarantee No. 17 tanggal 16 Januari 2019 dan Akta Company Guarantee No. 15 dated January 16, 2019,
Personal Guarantee No.18 tanggal 16 Januari 2019 and Deed of Company Guarantee No. 16 dated
jaminan pribadi Ida Bagus Rai Budarsa. January 16, 2019, (7) Personal Guarantee on behalf
of Ida Bagus Rai Budarsa cfm. Personal Guarantee
Deed No. 17 dated January 16, 2019, and Personal
Guarantee Deed No.18 dated January 16, 2019,
personal guarantee of Ida Bagus Rai Budarsa.
Pembatasan Restrictions
Tanpa terlebih dahulu mendapatkan persetujuan dari bank, Without first obtaining approval from the bank, the
Debitur tidak diperkenankan, antara lain tetapi tidak Debtor is not permitted, including but not limited to:
terbatas pada hal-hal:
1. Mengubah bentuk atau status hukum perusahaan, 1. Changing the form or legal status of the company,
mengubah Anggaran Dasar (kecuali meningkatkan changing the Articles of Association (except
modal Perusahaan); increasing the company's capital);
2. Menggunakan dana Perusahaan untuk tujuan diluar 2. Using Company funds for purposes other than
usaha; business;
55
Page 66
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. UTANG BANK (Lanjutan) 20. BANK LOAN (Continued)
Pembatasan (Lanjutan) Restrictions (Continued)
3. Membagi laba usaha dan membayar deviden kepada 3. Divide operating profits and pay dividends to
pemegang saham; shareholders;
4. Melakukan likuidasi atau pembubaran atau Tindakan- 4. Carry out liquidation or dissolution or bankruptcy
tindakan kepailitan; actions;
5. Mengadakan penggabungan usaha (merger), 5. Conducting business mergers,
akuisisi/pengambilalihan aset pada perusahaan lain; acquisitions/acquisitions of assets from other
6. Mengubah bidang usaha; companies;
7. Melakukan interfinancing dengan anggota group 6. Change the line of business;
usaha; 7. Conducting interfinancing with members of the
8. Menerbitkan/menjual saham kecuali di konversi business group;
menjadi modal yang dibuat secara notarial; 8. Issuing/selling shares unless converted into
capital made notarial;
PT Arpan Bali Utama PT Arpan Bali Utama
Entitas anak memperoleh fasilitas pinjaman sebagai The subsidiary obtained the loan facilities as of
berikut: follows:
Pencairan/ Jatuh Bagian Lancar/
Bank/ Fasilitas/ Plafon/ Date Tempo/ Current Jangka Panjang//
Bank Facilities Palfond granted Due Maturities Non-Current
PT BNI (Persero)
Tbk. KMK TL 7.000.000.000 17/01/2019 14/01/2026 - 3.995.000.000
PT BNI (Persero)
Tbk. KMK TL 20.000.000.000 26/06/2022 27/02/2027 - 17.300.000.000
PT BNI (Persero)
Tbk. KMK RC 15.000.000.000 30/06/2023 29/06/2024 1.000.000.000 -
PT BNI (Persero) KMK
Tbk. Plafond 30.000.000.000 30/06/2023 29/06/2024 11.303.397.036 -
72.000.000.000 12.303.397.036 21.295.000.000
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.
a. Kredit Modal Kerja RC a. Working Capital Credit RC
Nomor Perjanjian CBM2/3/390/R No. Agreement : CBM2/3/390/R
Pinjaman maksimal Menjadi Maximum loan : Becomes
Rp15.000.000.000 dari Rp15,000,000,000
maksimum maksimal Rp from a maximum of
10.000.000.000 Rp10,000,000,000
digabungkan dengan combined with a
KMK RC maksimum maximum KMK RC of
Rp5.000.000.000 Rp5,000,000,000
Tujuan Tambahan modal kerja Purpose Additional working
usaha industri minuman capital for the wine
dalam kemasan wine packaging industry
Bentuk kredit Rekening koran terbatas Form of credit Limited checking
-Revolving account - revolving
56
Page 67
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. UTANG BANK (Lanjutan) 20. BANK LOAN (Continued)
PT Arpan Bali Utama (Lanjutan) PT Arpan Bali Utama (Continued)
Jangka waktu Maksimum awal sebesar Period The initial maximum is
Rp10.000.000.000 Rp10,000,000,000
12 bulan dari tanggal 30 12 months from 30
Juni 2023 - 29 Juni 2024 June 2023 - 29 June
Penggabungan KMK 2024
menjadi maksimum The KMK combined is
Rp15.000.000.000 sejak a maximum of
tanggal penandatangan Rp15,000,000,000
PPPK penggabungan from the date of
sampai dengan tanggal signing the PPPK
29 Juni 2024. merger until June 29
2024.
Suku bunga 10,50% pertahun Interest rate 10,50% annually
Ketentuan 0,25% p.a Provision 0,25% p.a
b. Kredit Modal Kerja Plafond (Perpanjangan akan b. Working Capital Credit RC (Extension will be
digabungkan menjadi 1 fasilitas KMK RC) combined into 1 KMK RC)
Pinjaman maksimal Rp5.000.000.000 Maximum loan : Rp5,000,000,000
Tujuan Tambahan modal kerja Purpose Additional working
usaha industri minuman capital for beverage
untuk pembiayaan industry businesses
persediaan (inventory to finance inventory
financing) (inventory financing)
Bentuk kredit Revolving Form of credit Revolving
Jangka waktu 12 bulan dari tanggal 30 Period 12 months from due
Juni 2023 sampai dengan date or June 30, 2023
tanggal 29 Juni 2024 until June 29, 2024
Suku bunga 10,50% pertahun Interest rate 10,50% annually
Ketentuan 0,25% p.a Provision 0,25% p.a
c. Kredit Modal Kerja – Plafond c. Working Capital Credit - Plafond
Pinjaman maksimal Rp30.000.000.000 Maximum loan : Rp30,000,000,000
Tujuan Tambahan modal kerja Purpose Tambahan modal
usaha industri minuman kerja usaha industri
untuk pembiayaan minuman untuk
persediaan (inventory pembiayaan
financing) persediaan (inventory
financing)
Bentuk kredit On Top / revolving Form of credit On Top / revolving
Jangka waktu 12 bulan setelah Period 12 months after
penandatanganan kredit signing the credit
persetujuan atau sejak agreement or June
tanggal 30 Juni 2023 30, 2023 until June
sampai dengan tanggal 29 29, 2024
Juni 2024
Suku bunga 10,50% pertahun Interest rate 10,50% annually
57
Page 68
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. UTANG BANK (Lanjutan) 20. BANK LOAN (Continued)
PT Arpan Bali Utama (Lanjutan) PT Arpan Bali Utama (Continued)
d. Kredit Modal Kerja Term Loan d. Working Capital Term Loan
Pinjaman maksimal Rp20.000.000.000 Maximum loan : Rp20,000,000,000
Tujuan Tambahan modal kerja Purpose Additional working
industri minuman untuk capital for the
pembiayaan pembelian beverage industry to
bahan baku finance the purchase
of raw materials
Bentuk kredit On Top - Revolving Form of credit On Top - Revolving
Jangka waktu 56 bulan dari tanggal 26 Period 56 months from due
Juni 2022 - 27 Februari date or June 26, 2022
2027 – February 27, 2022
Suku bunga 10,50% pertahun Interest rate 10,50% annually
e. Kredit Modal Kerja Term Loan e. Working Capital Credit Term Loan
Pinjaman maksimal Rp7.000.000.000 Maximum loan : Rp7,000,000,000
Tujuan Tambahan modal kerja Purpose Additional working
usaha industry minuman capital for the
beverage industry
Bentuk kredit On Top - Revolving Form of credit On Top - Revolving
Jangka waktu Dari tanggal 29 Juni 2022 Period From June 29, 2022,
tetap berjalan sampai it continues to run
dengan tanggal jatuh until the maturity date
tempo tanggal 24 Juni is June 24, 2026
2026
Suku bunga 10,50% pertahun Interest rate 10,50% annually
Jumlah pembayaran utang bank pada tanggal The amount of bank debt payments on December 31,
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing sebesar 2023 and 2022 amounted to Rp291,135,472,062 and
Rp291.135.472.062 dan Rp290.185.159.265. Rp290,185,159,265, respectively.
Beban bunga dari utang bank jangka panjang adalah Interest expense on long-term bank loans amounted
sebesar Rp6.928.180.645 dan Rp10.988.184.709 pada to Rp6,928,180,645 and Rp10,988,184,709 for the
tahun 31 Desember 2023 dan 2022 (Catatan 30). year ended 31 December 2023 and 2022, respectively
(Note 30).
21. LIABILITAS SEWA 21. LEASE LIABILITIES
2023 2022
Utang leasing 905.621.710 707.179.854 Leasing payable
Liabilitas sewa tanah 11.879.308.629 14.067.357.229 Lease liabilities - land rent
12.784.930.339 14.774.537.083
Kurang: Less:
Portion of current
Porsi jatuh tempo saat ini 3.985.432.291 1.857.556.949 maturities
Porsi jangka panjang 8.799.498.048 12.916.980.134 Long term portion
58
Page 69
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. LIABILITAS SEWA (Lanjutan) 21. LEASE LIABILITIES (Continued)
Dengan rincian utang leasing sebagai berikut: The details of leasing payable are as follows:
Periode
Total Jangka Pembayaran
Fasilitas/ Tujuan Fasilitas/ Waktu/ Pokok/
Kreditor/ Tanggal/ Total Purpose the Time Principal
Creditor Dated Amenitis Facility Period Payment Period
Agustus 2019/ Toyota Alphard Per Bulan/
Astra Sedaya Finance August 2019 132.492.550 Hitam 60 Monthly
PT Indomobil Finance Juli 2022/ July Per Bulan/
Indonesia 2022 78.046.413 Suzuki Carry Box 36 Monthly
PT Indomobil Finance September 2022/ Suzuki Carry Pick Per Bulan/
Indonesia September 2022 64.323.432 Up 36 Monthly
PT Indomobil Finance Januari 2023/ Per Bulan/
Indonesia January 2023 95.547.581 New Carry Box 36 Monthly
PT Indomobil Finance Januari 2023/ Per Bulan/
Indonesia January 2023 95.547.581 New Carry Box 36 Monthly
Februari 2023/ Per Bulan/
Astra Sedaya Finance February 2023 135.368.867 Isuzu Traga Box 36 Monthly
November 2023/ Per Bulan/
Astra Sedaya Finance November 2023 171.528.621 Isuzu Traga Box 36 Monthly
November 2023/ Per Bulan/
PT Bni Multifinance November 2023 132.766.665 Suzuki Carry Box 36 Monthly
Dibawah ini adalah ringkasan dari penerapan PSAK Below is the summary from the adoption of PSAK No. 73
No. 73 atas sewa tanah perkebunan PT Arpan Bali Utama: for the lease of plantation land of PT Arpan Bali Utama:
31 Desember 2023 / 31 Desember 2022 /
December 31, 2023 December 31, 2022
Didiskontokan menggunakan Discounted using the indicative
suku bunga pinjaman pada incremental borrowing rate
awal periode 14.067.357.229 15.513.476.575 as at beginning period
Penambahan liabilitas 1.023.382.318 - Increasement of liabilities
Penambahan bunga 936.696.785 1.215.380.654 Accretion of interest
Pembayaran (2.631.500.000) (2.661.500.000) Payments
Efek PSAK 73 (1.516.627.703) - PSAK 73 effect
Total liabilitas sewa 11.879.308.629 14.067.357.229 Total lease liabilities
Dikurangi: Less:
Bagian jangka pendek 3.508.482.129 1.418.541.605 Current portion
Bagian jangka panjang 8.370.826.500 12.648.815.624 Long-term portion
22. MODAL 22. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham Grup adalah sebagai berikut: The composition of the Group’s shareholders were as
follows:
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Persentase
Kepemilikan/
Percentage of
Pemegang Saham/ Jumlah Saham/ Ownership Jumlah Modal Disetor/
Shareholders Number of Shares (%) Total Paid-in Capital
PT Gotama Putra 1.016.000.000 37,49% 50.800.000.000
Ida Bagus Rai Budarsa 1.016.000.000 37,49% 50.800.000.000
Publik 678.000.000 25,02% 33.900.000.000
Jumlah 2.710.000.000 100,00% 135.500.000.000
59
Page 70
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. MODAL (Lanjutan) 22. SHARE CAPITAL (Continued)
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Persentase
Kepemilikan/
Percentage of
Pemegang Saham/ Jumlah Saham/ Ownership Jumlah Modal Disetor/
Shareholders Number of Shares (%) Total Paid-in Capital
PT Gotama Putra 1.016.000.000 50% 50.800.000.000
Ida Bagus Rai Budarsa 1.016.000.000 50% 50.800.000.000
Jumlah 2.032.000.000 100,00% 101.600.000.000
Berdasarkan Akta Notaris Dr. Sugih Haryati, S.H., M.Kn, Based on the Notarial Deed of Dr. Sugih Haryati,
No. 82 tanggal 29 Mei 2023 yang telah disetujui oleh S.H., M.Kn, No. 82 dated May 29, 2023 which has
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik been approved by the Minister of Law and Human
Indonesia dengan Keputusan Rights of the Republic of Indonesia with Decree No.
No. AHU-AH.01.03-0071174 Tahun 2023 tertanggal 30 AHU-AH.01.03-0071174 Year 2023 dated May 29,
Mei 2023 menyetujui peningkatan modal ditempatkan dan 2023 approved the increase in the Company's
disetor Perseroan setelah Penawaran Umum. issued and paid-up capital after the Public Offering.
23. TAMBAHAN MODAL DISETOR 23. ADDITIONAL PAID-UP CAPITAL
2023 2022
Tambahan modal disetor Pengampunan Additional paid-up capital
Pajak (Tax Amnesty): Tax Amnesty
PT Hatten Bali Tbk. 254.846.000 254.846.000 PT Hatten Bali Tbk.
PT Arpan Bali Utama 755.714.441 755.714.441 PT Arpan Bali Utama
Agio saham dari: Share premium from:
Penawaran umum perdana 47.402.683.333 - Initial public offering
Jumlah 48.413.243.774 1.010.560.441 Total
Terkait dengan UU.11 Tahun 2016 tentang pengampunan In relation to Act.11 of 2016 regarding tax amnesty,
pajak, Grup mengajukan permohonan pengampunan pajak the Group submitted an application for tax amnesty
dengan tanda terima No. 90400000245 dan with receipt No. 90400000245 and
No. 90400000246 dari Kantor Pelayanan Pajak tanggal No. 90400000246 from the Tax Office dated
29 September 2016. September 29, 2016.
Grup telah menerima surat keterangan pengampunan The Group has received a tax amnesty certificate with
pajak dengan No. KET-5789/PP/WPJ.17/2016 dan No. KET-5789/PP/WPJ.17/2016 and No. KET-
No. KET-5841/PP/WPJ.17/2016. Aset yang di deklarasi 5841/PP/WPJ.17/2016. Assets declared by the
oleh Grup adalah mobil, peralatan elektronik dan harta tidak Group are cars, electronic equipment and other
bergerak lainnya dengan rincian sebagai berikut: immovable property with the following details:
60
Page 71
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. TAMBAHAN MODAL DISETOR (Lanjutan) 23. ADDITIONAL PAID-UP CAPITAL (Continued)
PT Hatten Bali Tbk. PT Arpan Bali Utama
Aset yang di deklarasi: Assets declared:
Mobil 129.846.000 67.500.000 Cars
Peralatan elektronik - 688.214.441 Electronic equipment
Harta tidak bergerak lainnya 125.000.000 - Other immovable property
Jumlah 254.846.000 755.714.441 Total
24. KEPENTINGAN NON PENGENDALI 24. NON-CONTROLILING INTEREST
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Saldo pada awal tahun 508.803.345 476.896.885 Balanca at beginning of year
Bagian dalam total laba (rugi) Share in total
komprehensif 821.961.356 31.906.460 comprehensive income (loss)
Saldo pada akhir tahun 1.330.764.701 508.803.345 Balance at end of year
25. SALDO LABA 25. RETAINED EARNINGS
a. Dicadangkan a. Appropriated
Berdasarkan Akta Notaris No. 2 tanggal 19 Juni 2023 Based on Notarial Deed No. 2 dated June 19, 2023,
yang dibuat di hadapan Luh Gede Herryani, S.H., 2022 made before Dr. Sugih Haryati, S.H, M.kn.,
M.Kn., perihal Berita Acara Rapat Umum Pemegang regarding the Minutes of the Annual General
Saham Tahunan. Untuk memenuhi Pasal 70 Undang- Meeting of Shareholders. To comply with Article 70
Undang No. 40 Tahun 2007, jumlah cadangan modal of Law no. 40 of 2007, the amount of capital reserves
menjadi sebesar Rp20.320.000.000. Akta tersebut is amounting to IDR 20,320,000,000. The Notarial
telah diberitahukan kepada Menteri Hukum dan Hak Deed has been notified to the Minister of Law and
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan surat No. Human Rights of the Republic of Indonesia by letter
AHU-AH.01.03-0087214 Tahun 2023 tanggal 5 Juli No. AHU-AH.01.03-0087214 Year 2023 dated July
2024. 5, 2025.
Saldo laba dicadangkan merupakan cadangan wajib Reserved retained earnings are mandatory reserves
sesuai dengan Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 in accordance with Law no. 40 of 2007 concerning
tentang Perseroan Terbatas, yang mewajibkan Limited Liability Companies, which requires
perusahaan untuk membuat penyisihan cadangan companies to make a mandatory reserve provision
wajib hingga sekurang-kurangnya 20% dari jumlah of up to at least 20% of the total issued and fully paid
modal yang ditempatkan dan disetor penuh. capital.
Pada 2021, Grup telah membentuk cadangan wajib In 2021, the Group has established a mandatory
atas saldo laba. reserve on retained earnings.
b. Belum Dicadangkan b. Unappropriated
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
Saldo laba - awal 41.119.119.168 119.868.580.750 Retained earnings - beginning
Laba (rugi) tahun berjalan 42.402.502.370 21.235.396.846 Income (loss) for the year
Perubahan ekuitas pada entitas
anak 1.919 15.141.572 Equity changes in subsidiary
Saldo laba dicadangkan (19.044.000.000) - Retained earnings reserved
Pembagian deviden tunai (5.284.500.000) - Cash dividend distribution
Peningkatan modal saham yang
berasal dari kapitalisasi laba Increase in share capital from
ditahan - (100.000.000.000) retained earnings capitalization
Saldo laba - akhir 59.193.123.457 41.119.119.168 Retained earnings -ending
61
Page 72
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. PENJUALAN 26. SALES
Penjualan untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal Sales for the years ended December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: 2022 are as follows:
2023 2022
Wine 264.694.582.104 201.076.799.024 Wine
Arak 19.165.362.318 14.111.743.645 Arak
Lainnya 1.648.034.801 1.042.531.792 Others
Jumlah Penjualan 285.507.979.223 216.231.074.461 Total Sales
Potongan (31.828.909.932) (26.844.607.248) Sale Discount
Jumlah Penjualan – Bersih 253.679.069.291 189.386.467.213 Total Sales – Net
Seluruh penjualan Grup merupakan penjualan kepada All sales of the Group are sales to third parties.
pihak ketiga.
Pada tahun yang berakhir tanggal For the years ended December 31, 2023 and 2022
31 Desember 2023 dan 2022 tidak terdapat pelanggan there are no customers whose sales value exceeds
yang nilai penjualan melebihi 10% dari jumlah Penjualan 10% of the total sales of goods.
barang.
27. BEBAN POKOK PENJUALAN 27. COST OF GOOD SOLD
Beban pokok penjualan untuk tahun yang berakhir tanggal Cost of good sold for the years ended December 31,
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: 2023 and 2022 are as follows:
2023 2022
Bahan baku Raw materials
Awal tahun 7.764.946.411 4.345.470.702 At beginning of year
Pembelian 76.950.289.104 44.948.836.030 Purchase
Bahan baku tersedia 84.715.235.515 49.294.306.732 Raw materials available
Akhir tahun (30.501.639.432) (7.764.946.411) At ending of year
Pemakaian bahan baku ke persediaan Raw materials used in the
dalam proses 54.213.596.083 41.529.360.321 goods in process
Persediaan dalam proses Goods in process
Awal tahun 65.208.197.014 52.845.897.170 At beginning of year
Tenaga kerja langsung 5.450.274.151 3.829.261.545 Direct labor
Biaya overhead pabrik 75.668.182.115 59.277.101.547 Factory overhead
Penerimaan bahan baku 54.213.596.083 41.529.360.321 Receipt of raw materials
Persediaan dalam proses tersedia 200.540.249.363 157.481.620.583 Goods in process available
Akhir tahun (91.685.098.134) (65.208.197.014) At ending of year
Persediaan dalam perjalanan - Inventory in transit
Persediaan dalam proses ke Goods in process used in the
persediaan barang jadi 108.855.151.229 92.273.423.569 finished goods
Penyusutan 1.751.635.518 1.546.650.453 Depreciation
Overhead lainnya 2.231.284.254 2.436.269.320 Other factory overhead
Beban pokok produksi 112.838.071.001 96.256.343.342 Cost of goods manufactures
Persediaan barang jadi Finished goods
Awal tahun 20.422.067.530 10.832.099.012 At beginning of year
Penambahan barang jadi 112.838.071.001 96.256.343.342 Additional finished goods
Pembelian 36.478.751.537 11.362.748.950 Purchase
Barang jadi tersedia untuk dijual 169.738.890.068 118.451.191.304 Finised goods ready for sales
Akhir tahun (32.725.431.871) (20.422.067.530) At ending of year
Lainnya 877.985.787 507.746.801 Others
Jumlah Beban Pokok Penjualan 137.891.443.984 98.536.870.575 Total cost of goods sold
Berikut ini merupakan pembelian kepada pemasok yang The following are purchases from suppliers whose
nilainya lebih dari 10% dari total pembelian yang value is more than 10% of the total purchases
berpengaruh terhadap beban pokok penjualan masing- affecting their respective cost of good sold as of
masing per 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai December 31, 2023 and 2022 as follows:
berikut:
2023 2022
Australian Vintage 18.145.424.464 14.628.747.979 Australian Vintage
LCW Corp. 35.056.980.941 13.995.725.471 LCW Corp.
Jumlah 53.202.405.405 28.624.473.450 Total
62
Page 73
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. BEBAN PENJUALAN 28. SALES EXPENSES
Beban penjualan untuk tahun yang berakhir tanggal Sales expenses for the years ended December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: and 2022 are as follows:
2023 2022
Beban promo/tasting/sample 1.389.564.829 975.691.518 Wine tasting expenses
Beban perkebunan 1.239.659.384 2.173.357.076 Plantation espenses
Beban collateral 1.085.296.893 998.244.145 Collateral expenses
Gaji pemasaran 766.417.110 901.887.680 Marketing salary
Biaya kerugian piutang tak tertagih 629.513.491 - Bad debt expenses
Beban HEC 614.445.857 386.827.022 Hec expenses
Beban rabat 587.075.438 566.880.971 Rabat expenses
Beban angkut 472.367.862 705.255.882 Freight expenses
Beban insentif pelanggan 442.106.226 32.904.597 Incentive customer expenses
Beban transportasi 436.738.181 648.129.763 Transportation expenses
Beban sponsor 436.132.572 316.176.528 Sponsorship expenses
Beban pajak 369.521.571 476.482.871 Tax expenses
Beban perjalanan dinas 232.755.281 351.095.153 Business trip expenses
Beban pemasaran 231.405.653 358.916.528 Marketing expenses
Beban entertainment 175.396.637 643.566.319 Entertainment expenses
Beban event 174.078.940 314.853.462 Event expenses
Beban floor display 117.311.112 89.408.163 Floor display expenses
Beban pulsa telepon 101.208.244 88.459.822 Phone credit expenses
Beban marketlist 96.205.000 67.060.700 Marketlist expenses
Biaya pengembangan staff 95.099.705 - Staff development expenses
Penyusutan 90.714.473 99.768.627 Depreciation expenses
Beban perbaikan 68.863.089 55.492.369 Maintenance expenses
Beban listing fee 12.644.000 33.822.604 Fee listing expenses
Beban penelitian 13.324.627 11.620.987 Research expenses
Beban wine training - 29.828.381 Wine traning expenses
Penyusutan aset hak-guna - 79.574.832 Depreciation right-of-use assets
Lainnya dibawah Rp10 Juta 167.282.551 46.137.415 Others below Rp10 million
Jumlah beban penjualan 10.045.128.726 10.451.443.415 Total sales expeneses
29. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 29. GENERAL AND ADMINISTRATION EXPENSES
2023 2022
Beban gaji 26.464.410.856 21.873.628.841 Salary expense
Beban marketing bali 3.375.241.110 2.225.416.810 Bali marketing fee
Beban profesional 3.100.872.634 2.516.202.642 Professional fee
Beban imbalan pasca kerja 1.696.322.802 2.622.687.705 Employee benefit expenses
Beban penyusutan aset tetap 1.789.501.243 1.606.961.035 Depreciation expenses
Beban perjalanan dinas 873.483.883 856.501.199 Official travel expenses
Beban pemeliharaan kendaraan 640.360.795 262.789.336 Vehicle maintenance expenses
Beban BBM 634.361.613 640.703.901 Fuel expenses
Beban listrik 543.125.395 503.497.915 Electricity expenses
Beban teknologi informasi 392.261.496 919.039.514 IT expenses
Beban sewa gedung 369.694.975 524.721.957 Rent expenses
Beban ATK dan printing 364.097.448 259.228.226 Stationery and printing expenses
Beban sewa mobil 355.900.323 473.700.000 Car rental expenses
Beban dapur 323.822.312 132.835.538 Pantry expenses
Beban legal 253.521.218 633.749.279 Legal expenses
Beban pajak 320.638.097 371.175.737 Tax expenses
Beban pemeliharaan gedung 314.610.921 455.819.520 Building maintenance expenses
Beban sewa 288.436.149 - Rent expesnes
Beban asuransi 158.577.781 171.299.633 Insurance expenses
Beban penyusutan aset hak guna 185.648.148 150.000.000 Right of use asset depreciation
Beban tenaga kerja outsourcing 126.555.725 75.853.171 Outsourcing labor expenses
Biaya Angkut 114.964.675 - Freight expenses
Beban telepon 109.225.658 141.394.123 Telephone expenses
Beban ijin kendaraan 93.872.400 98.636.200 Vehicle permit expenses
Beban donasi 98.340.460 - Donation expenses
Jumlah dipindahkan 42.987.848.117 37.515.842.282 Balance carried forward
63
Page 74
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI (Lanjutan) 29. GENERAL AND ADMINISTRATION EXPENSES
(Continued)
2023 2022
Jumlah pindahan 42.987.848.117 37.515.842.282 Amount carried
Beban pengembangan dan pelatihan
karyawan 271.294.013 - Staff traininng and development expenses
Beban seragam 187.132.474 - Uniform expenses
Beban pemeliharaan kantor 58.737.729 - Office maintenance expenses
Beban marketing jakarta - 262.248.028 Jakarta marketing fee
Beban kesehatan - 54.252.010 Medical expenses
Lainnya dibawah Rp50jt 1.050.328.322 1.077.285.051 Others below Rp50 Million
Total general and
Jumlah beban umum dan administrasi 44.555.340.655 38.909.627.371 administration expeneses
30. BEBAN KEUANGAN 30. FINANCIAL EXPENSES
2023 2022
Beban bunga bank pinjaman 6.928.180.645 10.988.184.709 Bank interest expense
Beban administrasi bank 441.164.207 434.323.526 Bank administration expense
Beban bunga leasing 134.880.349 114.490.848 Leasing interest expense
Jumlah 7.504.225.201 11.536.999.083 Total
31. PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN 31. OTHER INCOME (EXPENSES)
2023 2022
Pendapatan Lain-lain Other Income
Penutupan polis asuransi 1.238.737.200 - Closing insurance policy
Pendapatan bunga bank 713.595.442 75.860.429 Bank interest revenue
Pelepasan aset tetap 682.360.143 213.963.964 Disposal of fixed assets
Pendapatan cellardoor 623.548 24.646.034 Cellardoor revenue
Penghasilan lain 684.509.058 749.110.463 Other revenue
Jumlah Pendapatan Lain-lain 3.319.825.391 1.063.580.890 Total Other Income
Beban lain-lain Other Expense
Beban bunga PSAK No. 73 (936.696.785) (1.215.380.654) Interest expense of PSAK No. 73
Beban denda pajak (112.990.123) (55.629.543) Tax pinalty
Biaya PBB (41.647.495) (44.307.495) PBB expense
Biaya cellardoor (100.588.396) (31.025.950) Cellardoor expense
Biaya sumbangan (53.775.889) (11.786.100) Donation
Beban bunga (82.178.475) -
Beban penurunan nilai persediaan (15.578.255) (82.109.743) Allowance for inventory impairment
Lainnya (431.490.361) (688.214.492) Others
Jumlah Beban Lain-lain (1.774.945.779) (2.128.453.977) Total Other Expenses
64
Page 75
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32. INFORMASI SEGMEN 32. SEGMENT INFORMATION
Grup mengklasifikasi dan mengevaluasi informasi segmen The Group classifies and evaluates segment
berdasarkan keragaman konsumen. information based on variety consumer.
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Horeca/ Retail/ Outer/ Cellar / Lain-lain/ Total/
horeca retail outer cellar others total
Penjualan 132.870.140.799 90.722.906.838 20.816.138.768 7.507.420.545 1.762.462.341 253.679.069.291 Sales
Beban pokok
penjualan (72.223.757.476) (49.313.932.999) (11.314.955.707) (4.080.782.315) (958.015.487) (137.891.443.984) Cost of goods sold
Laba bruto 60.646.383.323 41.408.973.839 9.501.183.061 3.426.638.230 804.446.854 115.787.625.307 Gross profit
Beban
penjualan (10.045.128.726) Selling expenses
Beban umum General and
dan adiministration
administrasi (44.555.340.655) expense
Beban
keuangan (7.504.225.201) Financial expenses
Pendapatan
lain-lain 3.319.825.391 Other income
Beban lain-lain (1.774.945.779) Other expenses
Laba sebelum Profit before
pajak 55.227.810.337 income tax
Beban pajak Corporate
penghasilan (12.678.142.197) income tax
Laba tahun
berjalan 42.549.668.140 Current profit
Pendapatan Other
komprehensif comprehensive
lain (1.037.113.319) income
Total profit and
Jumlah laba dan other
penghasilan comprehensive
komprehensif income for the
tahun berjalan 41.512.554.821 year
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Horeca/ Retail/ Outer/ Cellar / Lain-lain/ Total/
horeca retail outer cellar others total
Penjualan 85.212.101.335 71.850.700.894 26.710.320.612 4.341.003.098 1.272.341.274 189.386.467.213 Sales
Beban pokok (44.335.447.639) (37.383.575.072) (13.897.251.709) (2.258.603.092) (661.993.063)
penjualan (98.536.870.575) Cost of goods sold
Laba bruto 40.876.653.696 34.467.125.822 12.813.068.903 2.082.400.006 610.348.211 90.849.596.638 Gross profit
Beban
penjualan (10.451.443.415) Selling expenses
Beban umum General and
dan adiministration
administrasi (38.909.627.371) expense
Beban
keuangan (11.536.999.083) Financial expenses
Pendapatan
lain-lain 1.063.580.890 Other income
Beban lain-lain (2.128.453.977) Other expenses
Laba sebelum Profit before
pajak 28.886.653.682 income tax
Beban pajak Corporate
penghasilan (7.566.299.206) income tax
Laba tahun
berjalan 21.320.354.476 Current profit
Pendapatan Other
komprehensif comprehensive
lain 3.738.172.482 income
Total profit and
Jumlah laba dan other
penghasilan comprehensive
komprehensif income for the
tahun berjalan 25.058.526.958 year
65
Page 76
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 32. SEGMENT INFORMATION (Continued)
Tabel berikut menunjukkan distribusi penjualan The following table shows the distribution by
berdasarkan lokasi geografis: geographic location:
2023 2022
Bali 228.479.973.858 139.789.716.078 Bali
Luar Bali 25.199.095.433 49.596.751.135 Outside Bali
Jumlah 253.679.069.291 189.386.467.213 Total
33. SIFAT DAN TRANSAKSI HUBUNGAN BERELASI 33. NATURE OF RELATIONSHIP AND TRANSACTIONS
WITH RELATED PARTIES
Transaksi dengan Pihak Berelasi Transactions with Related Parties
2023 2022
Utang usaha pihak berelasi: Account payable related party:
FA Udiyana 141.946.800 156.351.825 FA Udiyana
Jumlah utang usaha pihak berelasi: 141.946.800 156.351.825 Total account payable related party:
Sifat pihak berelasi Nature of relationships
Tabel berikut ini adalah ikhtisar pihak-pihak berelasi yang The following table is a summary of related parties who
bertransaksi dengan Grup, termasuk sifat hubungan dan have transactions with the Group, and includes the
sifat transaksinya: nature of the relationship and type of transaction:
Pihak berelasi/ Sifat hubungan/ Sifat transaksi/
Related parties Nature of relationship Type of transaction
FA Udiyana Affiliasi/ Affiliation Utang Usaha/ Account Payable
34. INSTRUMEN KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO DAN 34. FINANCIAL INSTRUMENTS, RISK MANAGEMENT
PENGELOLAAN MODAL AND CAPITAL MANAGEMENT
a. Nilai Wajar Instrumen Keuangan a. Fair Value of Financial Instruments
Nilai wajar didefinisikan sebagai jumlah dimana The fair value is defined as the amount by which
instrumen tersebut dapat dipertukarkan dalam the instrument could be exchanged in a current
transaksi kini antara pihak-pihak yang berkeinginan transaction between willing parties who have
(willing parties) dan memiliki pengetahuan yang adequate knowledge through an arm's-length
memadai melalui suatu transaksi yang wajar, selain transaction, other than a forced sale or liquidation.
dari penjualan yang dipaksakan atau likuidasi. Nilai Fair values are obtained from quoted market prices
wajar didapatkan dari kuotasi harga pasar atau or determined using discounted cash flow models.
ditentukan menggunakan model arus kas diskonto.
Instrumen keuangan yang disajikan di dalam laporan Financial instruments presented in the statement of
posisi keuangan dicatat sebesar nilai wajar, atau financial position are determined at fair value, or
sebaliknya, disajikan dalam jumlah tercatat apabila presented in the carrying amount if the amount is
jumlah tersebut mendekati nilai wajarnya atau nilai closer to its fair value or fair value cannot be reliably
wajarnya tidak dapat diukur secara andal. measured.
Nilai tercatat kas dan setara kas, piutang usaha, The carrying values of cash and cash equivalents,
piutang lain-lain, utang bank jangka pendek, utang accounts receivable, other receivables, short term
usaha, liabilitas keuangan lancar lainnya, utang bank loans and overdrafts, trade payables, other
pembelian aset tetap, dan beban akrual mendekati current financial liabilities, debt purchase of fixed
nilai wajarnya karena bersifat jangka pendek. assets, and accrued expenses approximate their
fair values due to the short term nature.
Nilai tercatat dari pinjaman jangka panjang dengan The carrying value of long-term loans with floating
suku bunga mengambang mendekati nilai wajarnya interest rates approximate their fair values are
karena selalu dinilai ulang secara berkala. always reassessed periodically.
66
Page 77
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. INSTRUMEN KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO 34. FINANCIAL INSTRUMENTS, RISK MANAGEMENT
DAN PENGELOLAAN MODAL (Lanjutan) AND CAPITAL MANAGEMENT (Continued)
a. Nilai Wajar Instrumen Keuangan (Lanjutan) a. Fair Value of Financial Instruments (Continued)
Untuk aset keuangan tidak lancar lainnya yang tidak For other non-current financial assets that are not
dikuotasi pada harga pasar dan nilai wajarnya tidak in quotation on the market price and fair value can
dapat diukur secara andal tanpa menimbulkan biaya not be measured reliably without incurring
yang berlebihan, dicatat berdasarkan nilai nominal excessive costs, are recorded based on nominal
dikurangi penurunan nilai. Adalah tidak praktis untuk value less impairment. It is not practicable to
memperkirakan nilai wajar dari uang jaminan estimate the fair value of the security deposit
dikarenakan tidak memiliki jangka waktu pembayaran because it does not have fixed repayment term
yang tetap meskipun tidak diharapkan dapat though not expected to be completed within twelve
diselesaikan dalam waktu dua belas (12) bulan setelah (12) months after the reporting date.
tanggal pelaporan.
Risiko utama dari instrumen keuangan Grup adalah The main risks of the Group's financial instruments
risiko tingkat suku bunga, risiko kredit dan risiko are interest rate risk, credit risk and liquidity risk.
likuiditas. Direksi menelaah dan menyetujui kebijakan The Board of Directors reviews and approves
untuk mengelola masing-masing risiko, sebagaimana policies for managing each risk, as described in
dijelaskan secara rinci sebagai berikut: detail as follows:
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dan nilai wajar The following table presents the carrying value and
aset dan liabilitas keuangan: fair value of financial assets and liabilities:
31 Desember 2023/
December 31, 2023
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 16.917.409.693 16.917.409.693 Cash and cash equivalent
Piutang usaha 30.781.043.288 30.781.043.288 Trade receivables
Piutang lain-lain 926.153.373 926.153.373 Other receivables
Jumlah 48.624.606.354 48.624.606.354 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang bank 68.883.397.036 68.883.397.036 Bank loans
Utang usaha 11.655.666.313 11.655.666.313 Account payables
Utang lain-lain 3.410.407.217 3.410.407.217 Others payables
Biaya yang masih harus dibayar 731.814.705 731.814.705 Accrued expenses
Jumlah 84.681.285.271 84.681.285.271 Total
31 Desember 2022/
December 31, 2022
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 9.166.930.763 9.166.930.763 Cash and cash equivalent
Piutang usaha 31.725.723.773 31.725.723.773 Trade receivables
Piutang lain-lain 167.988.328 167.988.328 Other receivables
Jumlah 41.060.642.864 41.060.642.864 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang bank 116.279.651.972 116.279.651.972 Bank loans
Utang usaha 8.315.320.101 8.315.320.101 Account payables
Utang lain-lain 1.648.452.889 1.648.452.889 Others payables
Biaya yang masih harus dibayar 272.775.112 272.775.111 Accrued expenses
Jumlah 126.516.200.074 126.516.200.073 Total
67
Page 78
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. INSTRUMEN KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO DAN 34. FINANCIAL INSTRUMENTS, RISK MANAGEMENT
PENGELOLAAN MODAL (Lanjutan) AND CAPITAL MANAGEMENT (Continued)
b. Faktor dan kebijakan Manajemen Risiko Keuangan b. Factors and Financial Risk Management policy
Risiko tingkat suku bunga Interest rate risk
Risiko tingkat suku bunga Grup terutama timbul dari Group's interest rate risk mainly arise from loans for
pinjaman untuk tujuan modal kerja dan investasi. Saat working capital and investment purposes.
ini, Grup tidak mempunyai kebijakan formal lindung Currently, the Group has no formal policy to hedge
nilai atas risiko tingkat suku bunga. the risk of interest rate.
Untuk kredit modal kerja dan kredit investasi, Grup For working capital loans and investment loans, the
berusaha mengurangi risiko tingkat suku bunganya Group seeks to reduce its interest rate risk by
dengan cara selalu melakukan pengawasan terhadap monitoring the level of interest rates prevailing in the
tingkat suku bunga yang berlaku di pasar dengan cara market.
mendapatkan suku bunga pinjaman yang paling
menguntungkan.
Tabel berikut menganalisis rincian liabilitas keuangan The following tables analyze the details of financial
berdasarkan jangka waktu: liabilities based on the term:
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Lebih dari Satu
Tahun/
Dalam Satu Tahun/ More than One Jumlah/
In One Year Year Total
Utang bank 22.303.397.036 46.580.000.000 68.883.397.036 Bank loan
Jumlah 22.303.397.036 46.580.000.000 68.883.397.036 Total
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Lebih dari Satu
Tahun/
Dalam Satu Tahun/ More than One Jumlah/
In One Year Year Total
Utang bank 77.999.651.972 38.280.000.000 116.279.651.972 Bank loan
Jumlah 77.999.651.972 38.280.000.000 116.279.651.972 Total
Analisis sensitivitas untuk risiko suku bunga Analysis of sensitivity to interest rate risk
Pada tanggal 31 Desember 2023 jika tingkat suku On December 31, 2023 if the loan interest rates
bunga pinjaman meningkat/menurun sebesar 50 basis increased/ decreased by 50 basis points with all
poin dengan semua variabel konstan, laba sebelum variables constant, income before income tax
beban pajak penghasilan untuk tahun yang berakhir expense for the year ended decreased by
pada tanggal tersebut turun sebesar Rp384.898.925 Rp384,898,925 mainly due to the global
terutama sebagai akibat pandemic global dan pandemic and increased/decrease in interest
kenaikan/penurunan biaya bunga atas pinjaman expense on loans with a floating rate.
dengan tingkat bunga mengambang.
68
Page 79
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. INSTRUMEN KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO DAN 34. FINANCIAL INSTRUMENTS, RISK MANAGEMENT
PENGELOLAAN MODAL (Lanjutan) AND CAPITAL MANAGEMENT (Continued)
b. Faktor dan kebijakan Manajemen Risiko Keuangan b. Factors and Financial Risk Management policy
(Lanjutan) (Continued)
Risiko tingkat suku bunga (Lanjutan) Interest rate risk (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2022 jika tingkat suku On December 31, 2022 if the loan interest rates
bunga pinjaman meningkat/menurun sebesar 50 basis increased/ decreased by 50 basis points with all
poin dengan semua variabel konstan, laba sebelum variables constant, income before income tax
beban pajak penghasilan untuk tahun yang berakhir expense for the year ended decreased by
pada tanggal tersebut turun sebesar Rp610.454.706 Rp610,454,706 mainly due to the global pandemic
terutama sebagai akibat pandemic global dan and increased/decrease in interest expense on
kenaikan/penurunan biaya bunga atas pinjaman loans with a floating rate.
dengan tingkat bunga mengambang.
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit adalah risiko bahwa Grup akan Credit risk is the risk that the Group will incur a loss
mengalami kerugian yang timbul dari pelanggan atau arising from a customer or counterparty as a result
pihak lawan akibat gagal memenuhi liabilitas of failing to meet its contractual obligations.
kontraktualnya. Manajemen berpendapat bahwa tidak Management believes that there are no significant
terdapat risiko kredit yang terkonsentrasi secara credit risk.
signifikan.
Grup mengendalikan risiko kredit dengan cara The Group controls credit risk by dealing only with
melakukan hubungan usaha dengan pihak lain yang those who have credibility, establish internal
memiliki kredibilitas, menetapkan kebijakan internal policies in the verification and authorization of
dalam melakukan verifikasi dan otorisasi kredit, serta credit, and monitor the collectibility periodically to
memantau kolektibilitas piutang secara berkala untuk reduce exposure to bad debts.
mengurangi eksposur piutang tak tertagih.
Tabel berikut ini menunjukkan informasi mengenai The following table shows information on the credit
eksposur risiko kredit berdasarkan evaluasi penurunan risk exposure based on the evaluation of
nilai pada aset keuangan Perusahaan per 31 impairment of the financial assets of the Company
Desember 2023 dan 2022: as at December 31, 20223and 2022:
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Telah Jatuh
Tempo Namun Telah Jatuh
Belum Jatuh Tidak Tempo dan
Tempo Namun Mengalami Mengalami
Mengalami Penurunan Penurunan
Penurunan Nilai/ Nilai/ Nilai/
Not Due and Past due but Past Due and Jumlah/
Impaired not impaired Impaired Total
Piutang Trade
usaha 21.605.387.195 7.808.985.703 2.133.980.757 31.548.353.655 receivables
Piutang Others
lain-lain 926.153.373 - - 926.153.373 receivables
Jumlah 22.531.540.568 7.808.985.703 2.133.980.757 32.474.507.028 Total
69
Page 80
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. INSTRUMEN KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO DAN 34. FINANCIAL INSTRUMENTS, RISK MANAGEMENT
PENGELOLAAN MODAL (Lanjutan) AND CAPITAL MANAGEMENT (Continued)
b. Faktor dan kebijakan Manajemen Risiko b. Factors and Financial Risk Management
Keuangan (Lanjutan) policy (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Telah Jatuh
Tempo Namun Telah Jatuh
Belum Jatuh Tidak Tempo dan
Tempo Namun Mengalami Mengalami
Mengalami Penurunan Penurunan
Penurunan Nilai/ Nilai/ Nilai/
Not Due and Past due but Past Due and Jumlah/
Impaired not impaired Impaired Total
Piutang Trade
usaha 22.342.495.642 7.856.854.767 2.553.939.756 32.753.290.165 receivables
Piutang Others
lain-lain 167.988.328 - - 167.988.328 receivables
Jumlah 22.510.483.970 7.856.854.767 2.553.939.756 32.921.278.493 Total
Tabel berikut ini menyajikan profil jatuh tempo dari The following table presents the maturity profile of
liabilitas keuangan Grup berdasarkan sisa kewajiban the Group's financial liabilities based on the
kontraktual per tanggal 31 Desember 2023 dan 2022: remaining contractual obligations as at Desember
31, 2023 and 2022:
Nilai Tercatat
pada Tanggal
31 Desember
2023/ Carrying Lebih dari Satu
Value in Sampai Dengan Tahun/
December 31, Satu Tahun/ More than One
2023 Up to One Year Year
Utang bank 68.883.397.036 22.303.397.036 46.580.000.000 Bank loan
Utang usaha 11.655.666.313 11.655.666.313 - Account payables
Utang lain-lain 3.410.407.217 3.410.407.217 - Others payable
Biaya yang masih harus
dibayar 731.814.705 731.814.705 - Accrued expenses
Jumlah 84.681.285.271 38.101.285.271 46.580.000.000 Total
Nilai Tercatat
pada Tanggal
31 Desember
2022/ Carrying Lebih dari Satu
Value in Sampai Dengan Tahun/
December 31, Satu Tahun/ More than One
2022 Up to One Year Year
Utang bank 116.279.651.972 77.999.651.972 38.280.000.000 Bank loan
Utang usaha 8.315.320.101 8.315.320.101 - Account payables
Utang lain-lain 1.648.452.889 1.648.452.889 - Others payable
Biaya yang masih harus
dibayar 272.775.112 272.775.112 - Accrued expenses
Jumlah 126.516.200.074 88.236.200.074 38.280.000.000 Total
70
Page 81
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
34. INSTRUMEN KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO DAN 34. FINANCIAL INSTRUMENTS, RISK MANAGEMENT
PENGELOLAAN MODAL (Lanjutan) AND CAPITAL MANAGEMENT (Continued)
b. Faktor dan kebijakan Manajemen Risiko b. Factors and Financial Risk Management
Keuangan (Lanjutan) policy (Continued)
Risiko likuiditas Liquidity risk
Grup dapat terekspos terhadap risiko likuiditas The Group may be exposed to liquidity risk in the
apabila terjadi penghentian operasi dalam waktu yang event of termination of operations for a
cukup panjang sehingga tidak dapat menyelesaikan considerable period, it cannot settle in short-term
utang jangka pendek dan jangka panjang yang jatuh and long-term obligations.
tempo.
Dalam pengelolaan risiko likuiditas, manajemen In managing liquidity risk, management
memantau dan menjaga total kas dan setara kas yang monitoring and keep the total cash and cash
dianggap memadai untuk membiayai operasional equivalents deemed adequate to finance the
Grup dan untuk mengatasi dampak fluktuasi arus kas. Group's operations and to mitigate the impact of
Manajemen juga melakukan evaluasi berkala atas fluctuations in cash flows. Management also
proyeksi arus kas dan arus kas aktual, termasuk conducts periodic evaluations of cash flow
jadwal jatuh tempo utang, dan terus menerus projections and actual cash flows, including debt
melakukan penelaahan pasar keuangan untuk maturity schedule, and continuously conducts a
mendapatkan sumber pendanaan yang optimal. review of financial markets to obtain optimal
funding sources.
c. Manajemen Risiko Modal c. Capital Risk Management
Tujuan utama dari pengelolaan modal Grup adalah The main objective of the Group's capital
untuk memastikan bahwa Grup mempertahankan management is to ensure that the Group
rasio modal yang sehat dalam rangka mendukung maintains a healthy capital ratio in order to
bisnis dan memaksimalisasi nilai pemegang saham. support the business and maximize shareholder
value.
Manajemen memantau modal dengan menggunakan Management monitors capital using some
beberapa ukuran leverage keuangan seperti rasio measure of financial leverage as the ratio of debt
utang terhadap ekuitas. Rasio utang terhadap ekuitas to equity. The ratio of debt to equity on December
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing- 31, 2023 and 2022 respectively by 19,58% and
masing sebesar 19,58% dan 73,45%. 73,45%
Rasio utang bersih, kas dan bank bersih terhadap The ratio of net debt, net of cash on hands and in
ekuitas pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 banks to equity on December 31, 2023 and 2022
adalah sebagai berikut : are as follows:
2023 2022
Jumlah utang bank 68.883.397.036 116.279.651.972 Total bank loan
Dikurangi kas dan setara kas 16.917.409.693 9.166.930.763 Less: cash on hands and cash equivalent
Pinjaman dan utang - bersih 51.965.987.343 107.112.721.209 Other Loan and account payable - net
Ekuitas - bersih 265.449.510.339 145.821.041.349 Equity - net
Rasio pinjaman Other Loan and
dan utang - bersih terhadap account payable - net to
ekuitas 19,58% 73,45% equity ratio
71
Page 82
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. ASET DAN LIABILITAS DALAM MATA UANG ASING 35. ASSETS AND LIABILITIES IN FOREIGN
CURRENCIES
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Perusahaan On December 31, 2023 and 2022, the Company had
memiliki aset dan liabilitas dalam mata uang asing sebagai assets and liabilities denominated in foreign currencies
berikut: as follows:
31 Desember 2023/ December 31, 2023
Ekuivalen Rp/ AUD/ AS$/ EUR/
Equivalent Rp AUD US$ EUR
Bank 21.282.451 1.370,82 324,200 103,5 Bank
Jumlah aset 21.282.451 1.370,82 324,200 103,5 Total assets
Utang usaha 7.730.080.550 733.578,98 27.648,00 62.294,60 Account payables
Jumlah liabilitas 7.730.080.550 733.578,98 27.648,00 62.294,60 Total liabilities
Aset (liabilitas) Assets
- bersih (7.708.798.099) (732.208,16) (27.323,80) (62.191,10) (liabilities) - net
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Ekuivalen Rp/ AUD/ AS$/ EUR/
Equivalent Rp AUD US$ EUR
Bank 21.017.543 1.370,82 324,20 103,50 Bank
Jumlah aset 21.017.543 1.370,82 324,20 103,50 Total assets
Utang usaha 5.366.236.693 481.219,55 27.648,00 6.194,89 Account payables
Jumlah liabilitas 5.366.236.693 481.219,55 27.648,00 6.194,89 Total liabilities
Aset (liabilitas) Assets
- bersih (5.345.219.150) (479.848,73) (27.323,80) (6.091,39) (liabilities) - net
36. HAL KHUSUS DALAM INDUSTRI 36. INDUSTRY SPECIFIC MATTER
Kementerian Perdagangan Republik Indonesia The Ministry of Trade of Republic Indonesia issued
mengeluarkan Peraturan No. 06/M- DAG/PER/ 1/2015 decree No. 06/M-DAG/PER/1/2015 dated
tanggal 16 Januari 2015, memperbaharui peraturan January 16, 2015, amending decree
No. 20/M- DAG/PER/4/2014 tentang pengendalian dan No. 20/M- DAG/PER/4/2014 relating to the control and
pengawasan terhadap pengadaan, peredaran, dan supervision of the procurement, distribution, and sale
penjualan minuman beralkohol. Peraturan ini menetapkan of alcoholic beverages. This decree stipulates the
pelarangan penjualan dan distribusi produk minuman banning of the sales and distribution of alcoholic
beralkohol dalam minimarkets dan pengecer lainnya, yang beverages in minimarkets, and other convenience
mulai berlaku pada tanggal 15 April 2015 (3 (tiga) bulan stores, which took effect on April 15, 2015 (3 months
setelah pengumuman). Lisensi persyaratan pada after its announcement). Licensing requirement for
penjualan lebih ketat. selling is more stringent.
Pengaruh atas pengaturan penjualan produk minuman The influence on the regulation of the sale of alcoholic
beralkohol adalah Grup diwajibkan untuk menyampaikan beverage products is that the Group is required to
laporan Realisasi Pengadaan dan Penyaluran minuman submit a report on the Realization of Procurement and
beralkohol setiap triwulan tahun kalender berjalan kepada Distribution of alcoholic beverages every quarter of the
Direktur Jenderal Perdagangan Dalam Negeri Kementerian current calendar year to the Director General of
Perdagangan serta setiap penjualan dikenakan bea cukai Domestic Trade of the Ministry of Trade and every sale
dengan tarif tertentu dan dilaporkan secara berkala kepada is subject to customs duties at certain rates and is
Bea Cukai setiap bulan. reported periodically to Customs and Excise every
month. .
Grup telah menyampaikan laporan Realisasi Pengadaan The Group has submitted a report on the Realization of
dan Penyaluran minuman beralkohol setiap triwulan tahun Procurement and Distribution of alcoholic beverages
kalender berjalan kepada Direktur Jenderal Perdagangan every quarter of the current calendar year to the
Dalam Negeri Kementerian Perdagangan melalui aplikasi Director General of Domestic Trade of the Ministry of
ExSIS Online serta laporan penjualan yang dikenakan bea Trade through the ExSIS Online application as well as
cukai dengan tarif tertentu dan dilaporkan berkala secara sales reports that are subject to customs duties at
manual dengan mendatangi kantor Cukai setiap bulannya. certain rates and are reported periodically manually by
visiting the Excise office every month.
72
Page 83
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to The Consolidated Financial Statement
PT HATTEN BALI Tbk. DAN ENTITAS ANAK PT HATTEN BALI Tbk. AND ITS SUBSIDIARY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For The Year
31 Desember 2023 Ended December 31, 2023
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. LABA PER SAHAM DASAR 37. BASIC EARNINGS PER SHARE
Laba per saham dihitung dengan membagi laba tahun Earnings per share is calculated by dividing profit for the
berjalan dengan rata-rata tertimbang jumlah saham yang year by the weighted average number of shares
beredar pada tahun bersangkutan. Perhitungannya adalah outstanding during the year. The calculation is as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
Laba (rugi) bersih tahun berjalan 42.549.668.139 21.320.354.476 Income (loss) current year
Rata-rata tertimbang jumlah lembar Weighted average number of shares
saham beredar 2.710.000.000 2.032.000.000 outstanding
Laba (rugi) per saham dasar 15,70 10,49 Basic earnings (loss) per share
38. REKLASIFIKASI PENYAJIAN LAPORAN KEUANGAN 38. RECLASSIFICATION OF FINANCIAL
STATEMENTS
Reklasifikasi penyajian atas laporan keuangan tanggal 31 The reclassification of accounting for the financial
Desember 2022 dimaksudkan untuk tujuan keterbandingan statements as of December 31, 2022 is intended for
(komparatif) laporan keuangan tanggal 31 Desember 2023 comparative purposes of the financial statements as of
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, yang December 31, 2023 and for the year ended on that date,
merupakan salah satu karakteritistik kuantatif peningkat which is incorrect one quantative characteristic of
yang harus dipenuhi sesuai Standar Akuntansi Keuangan enhancements that must be met in accordance with
di Indonesia. Indonesian Financial Accounting Standards.
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Before
reklasifikasi/ Setelah
Before Reklasifikasi/ reklasifikasi/
reclassified Reclassified After reclassified
Informasi segmen Segment Information
Penjualan Sales
Outer 9.527.574.551 17.182.746.061 26.710.320.612 Outer
Cellar 21.523.749.159 (17.182.746.061) 4.341.003.098 Cellar
Beban pokok penjualan Cost of goods sold
Outer 4.957.151.344 8.940.100.365 13.897.251.709 Outer
Cellar 11.198.703.457 (8.940.100.365) 2.258.603.092 Cellar
39. TANGGUNG JAWAB PENYUSUNAN LAPORAN 39. RESPONSIBILITY OF THE CONSOLIDATED
KEUANGAN KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENT PREPARATION
Manajemen grup bertanggung jawab atas penyusunan dan The group's management is responsible for the
penyajian laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan preparation and presentation of the consolidated
SAK di Indonesia dan peraturan No. VIII G.7 Otoritas Jasa financial statements in accordance with Indonesian
Keuangan (OJK) yang telah di selesaikan dan disetujui SAK and regulation no. VIII G.7 Financial Services
untuk diterbitkan pada tanggal 26 Maret 2024. Authority (OJK) which has been completed and
approved for issuance on March 26, 2024.
73
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.