Back to announcement
Final Audit Report - JMFI 2023 with opini.pdf
Financial statement Text extracted MPMFSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 93
Page 1
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
LAPORAN KEUANGAN/
FINANCIAL STATEMENTS
TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2023/
YEAR ENDED 31 DECEMBER 2023
Page 2
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
HALAMAN/
ISI PAGE CONTENTS
SURAT PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB BOARD OF DIRECTORS’ STATEMENT OF
DIREKSI RESPONSIBILITY
LAPORAN KEUANGAN TAHUN BERAKHIR FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023: YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023:
LAPORAN POSISI KEUANGAN 1 STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN 2 AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS 3 STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
LAPORAN ARUS KAS 4 STATEMENTS OF CASH FLOWS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 5 - 83 NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
Page 3
Page 4
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
LAPORAN POSISI KEUANGAN/STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Catatan/ 31 Desember/ 31 Desember/
ASET Notes December 2023 December 2022 ASSETS
Kas dan bank 4,6,34,35 309.035) 438.206) Cash on hand and in banks
Piutang pembiayaan - bersih 4,7,35 Financing receivables - net
Pihak ketiga 6.601.168) 6.387.217) Third parties
Piutang sewa pembiayaan - bersih 4,8,35 Finance lease receivables - net
Pihak ketiga 759.216) 884.247) Third parties
Beban dibayar dimuka 9 22.261) 27.792) Prepaid expenses
Piutang lain-lain 4,10,34,35 235.753) 186.056) Other receivables
Aset derivatif 4,11,34,35 67.388) 184.703) Derivative assets
Aset pajak tangguhan - bersih 31 86.675) 81.865) Deferred tax assets - net
Aset tetap - bersih 12 52.188) 40.648) Fixed assets - net
Aset takberwujud - bersih 13 11.844) 14.608) Intangible assets - net
Aset lain-lain 14,30 12.514) 47.465) Other assets
JUMLAH ASET 8.158.042) 8.292.807) TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang pajak 5.792) 29.524) Taxes payable
Utang usaha 4,15,34,35 58.962) 56.813) Accounts payable
Liabilitas lain-lain 4,16,35 58.345) 47.483) Other liabilities
Beban yang masih harus dibayar 4,17,34,35 39.108) 60.135) Accrued expenses
Pinjaman yang diterima 4,18,34,35 4.972.981) 5.333.491) Borrowings
Liabilitas derivatif 4,11,34,35 78.076) 60.169) Derivative liabilities
Utang obligasi 4,20,34,35 922.521) 649.324) Bonds payable
Surat utang jangka menengah 4,19,35 302.098) 301.942) Medium term notes
Pinjaman subordinasi 4,21,34,35 13.096) 13.096) Subordinated loan
JUMLAH LIABILITAS 6.450.979) 6.551.977) TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Rp1.000.000 Share capital - par value
(nilai penuh) per saham Rp1,000,000 (full amount) per share
Modal dasar dan modal ditempatkan dan Authorized capital and issued and fully
disetor penuh 1.224.475 saham 22 1.224.475) 1.224.475) paid-up capital 1,224,475 shares
Tambahan modal disetor 24 243.689) 243.689) Additional paid-in capital
Cadangan lindung nilai arus kas 11 (31.430) (29.188) Cash flows hedging reserves
Komponen ekuitas lain 1.971) 1.971) Other equity components
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya 23 150.017) 140.017) Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 118.341) 159.866) Unappropriated
JUMLAH EKUITAS 1.707.063) 1.740.830) TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 8.158.042) 8.292.807) TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the financial statements form an integral
terpisahkan dari laporan keuangan. part of these financial statements.
1
Page 5
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN/STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
OTHER COMPREHENSIVE INCOME
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Tahun berakhir 31 Desember/
Catatan/ Year ended 31 December
Notes 2023 2022
PENDAPATAN INCOME
Pembiayaan Financing
Pihak ketiga 1.023.472) 996.239) Third parties
Sewa pembiayaan Finance lease
Pihak ketiga 104.195) 130.853) Third parties
Lain-lain Others
Pihak berelasi 25,34 67.406) 69.479) Related parties
Pihak ketiga 25 409.431) 358.123) Third parties
JUMLAH PENDAPATAN 1.604.504) 1.554.694) TOTAL INCOME
BEBAN EXPENSES
Beban keuangan 26,34 (523.445) (462.973) Financing charges
Penyisihan kerugian penurunan nilai 27 (542.610) (476.259) Provision for impairment losses
Gaji dan tunjangan 28,34 (301.315) (294.614) Salaries and allowances
Umum dan administrasi 29,34 (233.910) (191.093) General and administrative
JUMLAH BEBAN (1.601.280) (1.424.939) TOTAL EXPENSES
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 3.224) 129.755) INCOME BEFORE INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 31 (2.800) (28.776) INCOME TAX EXPENSE
LABA BERSIH 424) 100.979) NET INCOME
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN, OTHER COMPREHENSIVE
SETELAH PAJAK PENGHASILAN: INCOME, NET OF INCOME TAX:
Pos-pos yang tidak akan Items that will never be
direklasifikasikan ke laba rugi reclassified to profit or loss
Pengukuran kembali aktuaria atas Actuarial remeasurement of post-
kewajiban imbalan pascakerja, setelah employment benefits obligation, net of
pajak penghasilan (1.649) 7.887) income tax
Pos-pos yang akan direklasifikasikan ke Items that will be reclassified
laba rugi to profit or loss
Perubahan nilai wajar neto dari lindung nilai Net changes in fair value
atas arus kas, setelah pajak penghasilan (2.242) 57.702) of cash flows hedge, net of income tax
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN, OTHER COMPREHENSIVE
SETELAH PAJAK PENGHASILAN (3.891) 65.589) INCOME, NET OF INCOME TAX
JUMLAH (RUGI) LABA KOMPREHENSIF (3.467) 166.568) TOTAL COMPREHENSIVE (LOSS) INCOME
Laba per saham dasar (nilai penuh) 32 346) 82.467) Earnings per share (full amount)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the financial statements form an integral
terpisahkan dari laporan keuangan. part of these financial statements.
2
Page 6
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
LAPORAN PERUBAHAAN EKUITAS/STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Saldo laba/Retained earnings
Tambahan Komponen
modal disetor/ Lindung nilai Telah ditentukan Belum ditentukan ekuitas Jumlah
Catatan/ Modal saham/ Additional arus kas/ Cash penggunaannya/ penggunaannya/ lain/Other equity ekuitas/ Total
Notes Share capital paid-in capital flows hedges Appropriated Unappropriated components equity
Saldo pada tanggal 31 Desember 2021 1.224.475 243.689 (86.890) 130.017 61.000) 1.971 1.574.262) Balance as of 31 December 2021
Pembentukan cadangan umum 23 - - -) 10.000 (10.000) - -) Appropriation of general reserve
Laba bersih tahun berjalan - - -) - 100.979) - 100.979) Net income for the year
Penghasilan komprehensif lain, Other comprehensive income, net of
setelah pajak penghasilan income tax
Perubahan nilai wajar neto dari Net changes in fair value of cash flows
lindung nilai atas arus kas 11 - - 57.702) - -) - 57.702) hedges
Pengukuran kembali aktuaria atas Actuarial remeasurement of post-
kewajiban imbalan kerja - - -) - 7.887) - 7.887) employment benefits obligation
)
Saldo pada tanggal 31 Desember 2022 1.224.475 243.689 (29.188) 140.017 159.866) 1.971 1.740.830) Balance as of 31 December 2022
Pembentukan cadangan umum 23 - - -) 10.000 (10.000) - - Appropriation of general reserve
Dividen tunai 22 - - -) - (30.300) - (30.300) Cash dividend
Laba bersih tahun berjalan - - -) - 424) - 424) Net income for the year
Penghasilan komprehensif lain, Other comprehensive income, net of
setelah pajak penghasilan income tax
Perubahan nilai wajar neto dari Net changes in fair value of cash flows
lindung nilai atas arus kas 11 - - (2.242) - -) - (2.242) hedges
Pengukuran kembali aktuaria atas Actuarial remeasurement of post-
kewajiban imbalan kerja - - -) - (1.649) - (1.649) employment benefits obligation
Saldo pada tanggal 31 Desember 2023 1.224.475 243.689 (31.430) 150.017 118.341) 1.971 1.707.063) Balance as of 31 December 2023
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements.
3
Page 7
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
LAPORAN ARUS KAS/STATEMENTS OF CASH FLOWS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Tahun berakhir 31 Desember/
Catatan/ Year ended 31 December
Notes 2023 2022
CASH FLOWS FROM
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari: Cash received from:
Transaksi pembiayaan 4.785.012) 4.786.984) Financing transactions
Transaksi sewa pembiayaan 693.830) 684.319) Finance lease transactions
Pendapatan administrasi 25 229.513) 192.019) Administration income
Denda dari pelanggan 40.879) 45.970) Penalties from customers
Pendapatan bunga 25 15.215) 2.644) Interest income
Lain - lain 180.829) 179.067) Other
Jumlah penerimaan kas 5.945.278) 5.891.003) Total cash received
Pengeluaran kas untuk: Cash disbursements for:
Transaksi pembiayaan (4.506.549) (4.392.184) Financing transactions
Transaksi sewa pembiayaan (489.338) (456.640) Finance lease transactions
Beban usaha (244.637) (143.289) Operating expenses
Gaji dan tunjangan (313.870) (280.145) Salaries and allowances
Beban keuangan (495.249) (523.776) Financing charges
Jumlah pengeluaran kas (6.049.643) (5.796.034) Total cash disbursements
Pembayaran pajak penghasilan (30.243) (10.421) Payment of income taxes
Kas bersih (digunakan untuk) diperoleh dari Net cash (used in) provided
aktivitas operasi (134.608) 84.548) by operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOW FROM INVESTING
ACTIVITIES
Penerimaan dari penjualan aset tetap 12 5.035) 6.165) Proceeds from sale of fixed assets
Perolehan aset tetap (5.414) (3.451) Acquisition of fixed assets
Perolehan aset tak berwujud 13 (8.953) (6.036) Acquisition of intangible assets
Kas bersih digunakan untuk aktivitas investasi (9.332) (3.322) Net cash used in investing activities
CASH FLOW FROM FINANCING
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
ACTIVITIES
Penerimaan dari pinjaman yang diterima 2.743.852) 5.684.834) Proceeds from borrowings
Pembayaran pinjaman yang diterima (2.960.652) (5.350.702) Payments of borrowings
Penerimaan dari utang obligasi 400.000) 600.000) Proceeds from bonds payable
Pembayaran dari utang obligasi (130.000) (616.000) Payments of bonds payable
Penerimaan dari surat utang jangka menengah -) 300.000) Proceeds from medium term notes
Pembayaran dari surat utang jangka menengah -) (300.000) Payments of medium term notes
Dividen tunai 22 (30.300) -) Cash Dividend
Pembayaran liabilitas sewa 37 (8.131) (8.113) Payment of lease liabilities
Kas bersih diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas pendanaan 14.769) 310.019) financing activities
(PENURUNAN) KENAIKAN BERSIH KAS DAN NET (DECREASE) INCREASE
BANK 6 (129.171) 391.245) IN CASH ON HAND AND IN BANKS
CASH ON HAND AND IN BANKS,
KAS DAN BANK, AWAL TAHUN 438.206) 46.961) BEGINNING OF THE YEAR
CASH ON HAND AND IN
KAS DAN BANK, AKHIR TAHUN 6 309.035) 438.206) BANKS, END OF THE YEAR
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the financial statements form an integral
terpisahkan dari laporan keuangan. part of these financial statements.
4
Page 8
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian dan informasi umum Perusahaan a. Establishment and general information of the
Company
PT JACCS Mitra Pinasthika Mustika Finance PT JACCS Mitra Pinasthika Mustika Finance
Indonesia (dahulu PT Mitra Pinasthika Mustika Indonesia (formerly PT Mitra Pinasthika Mustika
Finance) (“Perusahaan”), didirikan dengan nama Finance) (“the Company”), was established under
PT Elbatama Securindo pada tanggal 3 Mei 1990 the name of PT Elbatama Securindo on 3 May
berdasarkan Akta Notaris Rachmat Santoso, S.H., 1990 based on Notarial Deed No. 26 of Rachmat
No. 26. Akta Notaris ini telah disahkan oleh Santoso, S.H. The Deed of Establishment was
Menteri Kehakiman Republik Indonesia (sekarang approved by the Ministry of Justice of the
Menteri Hukum dan Hak Asasi Indonesia) melalui Republic of Indonesia (now Indonesian Ministry of
Surat Keputusan No. C2-4110.HT.01.01.Th.90 Law and Human Rights) in its Decision Letter No.
tanggal 16 Juli 1990 dan telah diumumkan dalam C2-4110.HT.01.01.Th.90 dated 16 July 1990 and
Tambahan No. 85 pada Berita Negara Republik was published in Supplement No. 85 to the State
Indonesia No. 1583 tanggal 26 Juli 1990. Gazette of the Republic of Indonesia No. 1583
dated 26 July 1990.
Perusahaan memperoleh izin usaha sebagai The Company obtained its license to operate as
Perusahaan pembiayaan dari Menteri Keuangan a financing company from the Ministry of Finance
dalam Surat Keputusan No. 68/KMK.017/1994 based on Decision Letter No. 68/KMK.017/1994
tanggal 5 Maret 1994. Sesuai dengan pasal 3 dated 5 March 1994. In accordance with article 3
Anggaran Dasar, Perusahaan berusaha dalam of the Company’s Articles of Association, the
bidang lembaga pembiayaan yang mencakup Company engages as a financial institution in the
kegiatan usaha: following lines of business:
pembiayaan investasi; investment financing;
pembiayaan modal kerja; working capital financing;
pembiayaan multiguna; dan multipurpose financing; and
kegiatan usaha pembiayaan lain berdasarkan other financing business activities based on the
persetujuan Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”). approval of the Financial Services Authority
(“OJK”).
Perusahaan berlokasi di Lippo Kuningan, Lantai The Company’s registered office is located at
25, Jalan H.R. Rasuna Said Kav. B-12, Kuningan, Lippo Kuningan, 25th Floor, Jalan H.R. Rasuna
Jakarta 12920, Indonesia. Pada tanggal Said Kav. B-12, Kuningan, Jakarta 12920,
31 Desember 2023, Perusahaan memiliki 90 Indonesia. As of 31 December 2023, the
kantor cabang dan 5 kantor pemasaran (tidak Company had 90 branches and 5 marketing
diaudit) yang tersebar di wilayah Indonesia. points (unaudited) throughout Indonesia. The
Perusahaan memulai operasi komersialnya pada Company started its commercial operations in
tahun 1994. 1994.
Surat keputusan sirkuler pemegang saham The circular resolutions in lieu of an extraordinary
sebagai pengganti dari Rapat Umum Pemegang general meeting of shareholders of each of the
Saham Luar Biasa masing-masing dari Company and PT Sasana Artha Finance dated
Perusahaan dan PT Sasana Artha Finance 23 April 2014 (notarized by deed of notary public
tanggal 23 April 2014 (disahkan dalam akta Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., No. 37 and No. 38
notaris Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., No. 37 dan dated 24 April 2014) resolved among other to
No. 38 tanggal 24 April 2014) menyetujui approve the merger between the Company and
penggabungan usaha antara Perusahaan dan PT Sasana Artha Finance, which was effective on
PT Sasana Artha Finance, yang efektif terhitung 14 May 2014, whereby the Company became the
pada tanggal 14 Mei 2014, dimana Perusahaan surviving entity.
merupakan surviving entity.
Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami The Company’s Articles of Association have been
beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir amended several times. The latest amendment to
terhadap anggaran dasar Perusahaan dilakukan the Company’s Articles of Association was
dengan Akta No. 37 tanggal 6 Desember 2019 effected by notarial deed No. 37 dated 6
yang dibuat dihadapan Jose Dima Satria, S.H., M. December 2019 of Jose Dima Satria, S.H., M.Kn.,
Kn., notaris di Jakarta. Akta perubahan ini telah notary public in Jakarta. This amendment has
diberitahukan dan diterima oleh Menteri Hukum been informed and received by the Ministry of
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Law and Human Rights of the Republic of
berdasarkan Surat Penerimaan Pemberitahuan Indonesia based on Receipt Letter No. AHU-
No. AHU-010393.AH.01.02 tanggal 10 Desember 010393.AH.01.02 dated 10 December 2019.
2019.
Perusahaan adalah bagian dari kelompok usaha The Company is part of JACCS Co., Ltd., Japan
JACCS Co., Ltd., Jepang (“JACCS”) yang (“JACCS”) which is a diversified global company
merupakan perusahaan global yang menawarkan whose business provides a broad range of
berbagai ragam jasa keuangan. Pemegang financial services. The majority shareholders of
saham mayoritas dari JACCS adalah MUFG JACCS is MUFG Bank, Ltd., a Company based in
Bank, Ltd., yang berkedudukan di Jepang. Japan.
Entitas induk terakhir adalah Mitsubishi UFJ The ultimate parent is Mitsubishi UFJ Financial
Financial Group (MUFG). Group (MUFG).
5
Page 9
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
b. Dewan Komisaris dan Direksi b. Board of Commissioners and Board of
Directors
Susunan Dewan Komisaris Perusahaan pada The composition of the Company’s Boards of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah Commissioners as of 31 December 2023 and
sebagai berikut: 2022 was as follows:
2023 2022
Komisaris Utama : Toshiya Kaname Toshiya Kaname : President Commissioner
Komisaris : - Takahiro Nagoshi : Commissioner
Komisaris : Benny Redjo Setyono Benny Redjo Setyono : Commissioner
Komisaris Independen : Josaphat Budisatyawira Josaphat Budisatyawira : Independent Commissioner
Susunan Direksi Perusahaan pada tanggal The composition of the Company’s Board of
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai Directors as of 31 December 2023 and 2022 was
berikut: as follows:
2023 2022
Direktur Utama : - Kojun Sato : President Director
Direktur : Kazuhiro Inoue*) - : Director
Direktur : Hajimu Yukimoto Hajimu Yukimoto : Director
Direktur : Venky Charles Sutiono Venky Charles Sutiono : Director
Direktur : Gestik DP - : Director
Direktur : Supriyanto Supriyanto : Director
*) Berdasarkan keputusan pemegang saham sesuai dengan akta nomor *) Based on shareholder decree in accordance with deed number 395
395 tanggal 25 Januari 2024, Kazuhiro Inoue telah diangkat menjadi dated 25 January 2024, Kazuhiro Inoue has been appointed as
Direktur Utama. President Director.
Laporan keuangan Perusahaan disusun oleh The financial statements of the Company were
Direksi dan diotorisasi untuk terbit pada tanggal prepared by the Board of Directors and
20 Maret 2024. authorized for issue on 20 March 2024.
c. Komite Manajemen Risiko, Komite Pemantau c. Risk Management Committee, Risk Monitoring
Risiko, Komite Audit dan Komite Nominasi dan Committee, Audit Committee and Nomination and
Remunerasi Remuneration Committee
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As of 31 December 2023 and 2022, the
susunan Komite Manajemen Risiko, Komite composition of the Company’s Risk Management
Pemantau Risiko, Komite Audit dan Komite Committee, Risk Monitoring Committee, Audit
Nominasi dan Remunerasi Perusahaan adalah Committee and Nomination and Remuneration
sebagai berikut: Committee was as follows:
2023 2022
Komite Manajemen Risiko Risk Management Committee
Ketua : Handoko Handoko : Chairman
Anggota : Direksi/Board of Directors Direksi/Board of Directors : Members
Lingling Liesuanto Lingling Liesuanto
Melinda Lilananda Gestik DP
Nugroho Budi Santoso Nugroho Budi Santoso
2023 2022
Komite Pemantau Risiko Risk Monitoring Committee
Ketua : Josaphat Budisatyawira - : Chairman
Anggota : Hendry Hendry : Members
2023 2022
Komite Audit Audit Committee
Ketua : Josaphat Budisatyawira Josaphat Budisatyawira : Chairman
Anggota : Yusuke Yoshimoto Yusuke Yoshimoto : Members
Hendry Hendry
2023 2022
Komite Nominasi dan Nomination and Remuneration
Remunerasi Committee
Ketua : Josaphat Budisatyawira Josaphat Budisatyawira : Chairman
Anggota : Toshiya Kaname Toshiya Kaname : Members
Benny Redjo Setyo Benny Redjo Setyo
6
Page 10
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
1. INFORMASI UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (Continued)
d. Sekretaris Perusahaan dan Unit Audit Internal d. Corporate Secretary and Internal Audit Unit
Berdasarkan Surat Keputusan No. Ref: 0855/ Based on Decision Letter No. Ref: 0855/MPMF/
MPMF/HRM/03/2019 tanggal 28 Maret 2019, HRM/03/2019 dated 28 March 2019, the
Perusahaan mengangkat Suviana sebagai Company appointed Suviana as Corporate
Sekretaris Perusahaan, efektif sejak tanggal Secretary, effective since 1 April 2019. The
1 April 2019. Penunjukkan Sekretaris Perusahaan Corporate Secretary’s appointment has complied
telah memenuhi persyaratan sebagaimana diatur with the requirements of OJK Regulation No.
dalam Peraturan OJK No. 35/POJK.04/2014. 35/POJK.04/2014.
Berdasarkan Surat Keputusan Sirkuler Pemegang Based on Circular Resolutions of Shareholders
saham tanggal 4 November 2021 Perusahaan dated 4 November 2021 the Company appointed
menunjuk Rino Bayu Irawan sebagai Kepala Audit Rino Bayu Irawan as Head of Internal Audit
Internal efektif sejak tanggal 1 Desember 2021. effective since 1 December 2021. The Head of
Penunjukan Kepala Audit Internal telah memenuhi Internal Audit’s appointment has complied with
persyaratan sebagaimana diatur dalam Peraturan the requirements of OJK Regulation
OJK No. 30/POJK.05/2014 dan No. 30/POJK.05/2014 and No. 56/POJK.04/2015.
No. 56/POJK.04/2015.
e. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, e. As of 31 December 2023 and 2022, the Company
Perusahaan mempunyai masing-masing 1.416 had 1,416 (unaudited) and 1,434 (unaudited)
(tidak diaudit) dan 1.434 (tidak diaudit) karyawan permanent employees, respectively.
tetap.
f. Laporan keuangan ini disajikan dalam bahasa f. These financial statements are presented in
Indonesia dan Inggris. Dalam hal terdapat Indonesian and English languages. Should there
perbedaan penafsiran akibat penerjemahan be any difference in interpretation due to
bahasa, maka yang digunakan sebagai acuan translation, the Indonesian version shall prevail.
adalah bahasa Indonesia.
2. DASAR PENYUSUNAN 2. BASIS OF PREPARATION
a. Pernyataan kepatuhan a. Statement of compliance
Laporan keuangan telah disusun dan disajikan The financial statements have been prepared and
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan presented in accordance with Indonesian
(“SAK”) di Indonesia. Financial Accounting Standards (“SAK”).
Laporan keuangan juga disusun dan disajikan The financial statements have also been
sesuai dengan peraturan Badan Pengawas Pasar prepared and presented in accordance with
Modal dan Lembaga Keuangan (“BAPEPAM-LK”, Capital Market and Financial Institutions
yang fungsinya dialihkan kepada OJK sejak Supervisory Agency (“BAPEPAM-LK”, whose
tanggal 1 Januari 2013) No. VIII.G.7 yang function has been transferred to OJK starting
merupakan lampiran keputusan ketua BAPEPAM- 1 January 2013) rule No. VIII.G.7, Appendix of
LK No.KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 the Decree of the Chairman of the BAPEPAM-LK
tentang “Penyajian dan Pengungkapan Laporan No.KEP-347/BL/2012 dated 25 June 2012
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”. regarding “Financial Statements Presentation
and Disclosure of the Issuer or Public Company”.
b. Dasar pengukuran b. Basis of measurement
Laporan keuangan disusun atas dasar akrual The financial statements are prepared on the
(kecuali laporan arus kas) dengan menggunakan accrual basis (except for the statement of cash
konsep nilai historis, kecuali bila standar akuntansi flows) using the historical cost concept, except
mengharuskan pengukuran dengan nilai wajar. where the accounting standards require fair value
measurement.
7
Page 11
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
2. DASAR PENYUSUNAN (Lanjutan) 2. BASIS OF PREPARATION (Continued)
c. Laporan arus kas c. Statement of cash flows
Laporan arus kas menyajikan perubahan dalam The statement of cash flows presents the
kas dan bank dari aktivitas operasi, investasi dan changes in cash on hand and in banks from
pendanaan, dan disusun dengan metode operating, investing and financing activities, and
langsung. is prepared using the direct method.
d. Mata uang fungsional dan penyajian d. Functional and presentation currency
Laporan keuangan disajikan dalam Rupiah, yang The financial statements are presented in Rupiah,
mana merupakan mata uang fungsional which is the functional currency of the Company.
Perusahaan. Semua informasi keuangan yang All financial information presented in Rupiah has
disajikan dalam Rupiah telah dibulatkan ke dalam been rounded to the nearest millions of Rupiah.
jutaan Rupiah yang terdekat.
e. Penggunaan pertimbangan, estimasi dan e. Use of judgments, estimates and
asumsi assumptions
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of financial statements in
SAK mengharuskan manajemen untuk membuat conformity with SAK requires management to
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang make judgments, estimates and assumptions that
mempengaruhi penerapan kebijakan akuntansi affect the application of accounting policies and
dan jumlah aset, liabilitas, pendapatan dan beban the reported amounts of assets, liabilities, income
yang dilaporkan. and expenses.
Walaupun estimasi tersebut dibuat berdasarkan Although those estimates are based on
pemahaman terbaik manajemen atas kejadian management’s best knowledge of current events
dan kegiatan terkini, hasil aktual dapat berbeda and activities, actual results may differ from those
dari estimasi tersebut. estimates.
Estimasi dan asumsi yang mendasarinya ditinjau Estimates and underlying assumptions are
secara berkesinambungan. Perubahan terhadap reviewed on ongoing basis. Revisions to
estimasi akuntansi diakui di periode dimana accounting estimates are recognized in the period
estimasi tersebut diubah dan periode selanjutnya in which the estimate is revised and in any future
yang terkena dampaknya. periods affected.
Informasi mengenai asumsi dan estimasi Information about the assumptions and
ketidakpastian yang dapat mengakibatkan estimation uncertainties that may result in
penyesuaian yang material dalam satu tahun material adjustment within the next financial year
kedepan dijelaskan di Catatan 5. are described in Note 5.
f. Amendemen standar akuntansi f. Amendments in accounting standards
Berikut ini adalah standar akuntansi yang berlaku The following accounting standards became
efektif tanggal 1 Januari 2023 dan relevan effective on 1 January 2023 and are relevant to
terhadap laporan keuangan Perusahaan untuk the Company’s financial statements for the year
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember ended 31 December 2023:
2023:
• Amandemen PSAK 1 "Penyajian Laporan • Amendments to PSAK 1 "Presentation of
Keuangan tentang Pengungkapan Kebijakan Financial Statements: Disclosure of
Akuntansi". Accounting Policies".
• Amandemen PSAK 16 "Aset Tetap tentang • Amendements to PSAK 16 "Property, Plant
Hasil Sebelum Penggunaan yang and Equipment Related to Proceeds before
Diintensikan". Intended Use".
• Amandemen PSAK 25 "Kebijakan Akuntansi, • Amendements to PSAK 25 "Accounting
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Policy, Changes in Accounting Estimate, and
Kesalahan tentang Definisi Estimasi Errors Definition of Accounting Estimates".
Akuntansi".
• Amandemen PSAK 46 "Pajak Penghasilan • Amendements to PSAK 46 "Income Taxes :
tentang Pajak Tangguhan terkait Aset dan Deffered tax related to Assets and Liabilities
Liabilitas yang timbul dan transaksi tunggal". from single transactions".
Penerapan standar akuntansi yang disebutkan di The implementation of the above-mentioned
atas tidak memiliki dampak yang material accounting standards did not have materials
terhadap laporan keuangan Perusahaan. impacts to the Company’s financial statements.
8
Page 12
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL POLICIES
Kebijakan - kebijakan akuntansi material di bawah ini The material accounting policies have been applied
telah diterapkan secara konsisten untuk semua consistently to all periods presented in the financial
periode yang disajikan dalam laporan keuangan ini. statements.
a. Aset keuangan dan liabilitas keuangan a. Financial assets and financial liabilities
Aset keuangan Perusahaan terutama terdiri dari The Company’s financial assets mainly consist of
kas dan bank, piutang pembiayaan, piutang sewa cash on hand and in banks, financing receivables,
pembiayaan, aset derivatif dan piutang lain-lain. finance lease receivables, derivative assets and
other receivables.
Liabilitas keuangan Perusahaan terutama terdiri The Company’s financial liabilities mainly consist
dari pinjaman yang diterima, surat utang jangka of borrowings, medium term notes, bonds
menengah, utang obligasi, liabilitas derivatif, payable, derivative liabilities, accounts payable,
utang usaha, beban yang masih harus dibayar, accrued expenses, other liabilities and
liabilitas lain-lain dan pinjaman subordinasi. subordinated loan.
a.1. Klasifikasi a.1. Classification
Aset Keuangan Financial Assets
Seluruh aset keuangan Perusahaan, kecuali All of the Company’s financial assets, except
aset derivatif, diklasifikasikan ke dalam for derivative assets, are classified into
kategori biaya perolehan diamortisasi. Aset amortized cost category. The financial assets
keuangan dalam kategori biaya perolehan in amortized cost category represent the
diamortisasi merupakan aset keuangan yang financial assets which its contractual terms
pada tanggal tertentu sesuai persyaratan give rise on specified dates to cash flows that
kontraktualnya menghasilkan arus kas yang are solely payment of principal and interest
merupakan pembayaran pokok dan bunga on the principal amount outstanding and they
semata dari jumlah pokok terutang dan aset are managed in a business model whose
keuangan dikelola dalam model bisnis yang objective is to hold the assets to collect
bertujuan untuk memiliki aset keuangan untuk contractual cash flows (hold to collect).
tujuan mendapatkan arus kas kontraktual
(hold to collect).
Aset derivatif diklasifikasikan ke dalam Derivative assets are clasified into fair value
kategori nilai wajar melalui laba rugi. Seluruh through profit or loss category. All of the
instrumen derivatif Perusahaan merupakan Company’s derivative instruments are for
instrumen untuk lindung nilai. hedging instruments.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Seluruh liabilitas keuangan Perusahaan, All of the Company’s financial liabilities,
kecuali liabilitas derivatif, diklasifikasikan except for derivative liabilities, are classified
sebagai biaya perolehan diamortisasi. as amortized cost.
Liabilitas derivatif diklasifikasikan ke dalam Derivative liabilities are classified into fair
kategori nilai wajar melalui laba rugi. Seluruh value through profit or loss category. All of
instrumen derivatif Perusahaan merupakan the Company’s derivative instruments are for
instrumen untuk lindung nilai. hedging instruments.
a.2. Pengakuan a.2. Recognition
Perusahaan pada awalnya mengakui aset The Company initially recognizes financial
keuangan dan liabilitas keuangan pada tanggal assets and liabilities on the date at which the
dimana Perusahaan menjadi suatu pihak dalam Company becomes a party to the contractual
ketentuan kontraktual instrumen tersebut. provisions of the instruments.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan atau At initial recognition, the Company’s financial
liabilitas keuangan Perusahaan diukur pada assets or financial liabilities are measured at
nilai wajar (untuk item yang diukur pada biaya fair value (including the assets that are
perolehan di amortisasi setelah pengakuan subsequently measured at amortized cost)
awal) ditambah biaya transaksi yang dapat plus transaction costs that are directly
diatribusikan secara langsung atas perolehan attributable to the acquisition of financial
aset keuangan atau penerbitan liabilitas assets or issuance of financial liabilities. The
keuangan. Pengukuran aset keuangan dan subsequent measurement of financial assets
liabilitas keuangan setelah pengakuan awal and financial liabilities depends on their
tergantung pada klasifikasi aset keuangan dan classification.
liabilitas keuangan tersebut.
9
Page 13
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
a. Aset dan liabilitas keuangan (Lanjutan) a. Financial assets and liabilities (Continued)
a.2. Pengakuan (Lanjutan) a.2. Recognition (Continued)
Setelah pengakuan awal, aset dan liabilitas Subsequent to initial recognition, financial
keuangan yang diukur pada biaya perolehan assets and financial liabilities that are carried
diamortisasi diukur kembali dengan at amortized cost are remeasured using the
menggunakan metode suku bunga efektif effective interest method (see Note 3a.5).
(lihat Catatan 3a.5).
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya Transaction costs include only those costs
yang dapat diatribusikan secara langsung that are directly attributable to the acquisition
untuk perolehan suatu aset keuangan atau of a financial asset or issuance of a financial
penerbitan suatu liabilitas keuangan dan liability and are incremental costs that would
merupakan biaya tambahan yang tidak akan not have been incurred if the financial
terjadi apabila instrumen keuangan tersebut instrument had not been acquired or issued.
tidak diperoleh atau diterbitkan. Untuk aset In the case of financial assets, transaction
keuangan, biaya transaksi ditambahkan pada costs are added to the amount recognized
jumlah yang diakui pada awal pengakuan initially, while for financial liabilities,
aset, sedangkan untuk liabilitas keuangan, transaction costs are deducted from the
biaya transaksi dikurangkan dari jumlah utang amount of debt recognized initially. Such
yang diakui pada awal pengakuan liabilitas. transaction costs are amortized over the
Biaya transaksi tersebut diamortisasi selama terms of the instruments based on the
umur instrumen berdasarkan metode suku effective interest method and are recorded as
bunga efektif dan dicatat sebagai bagian dari part of revenue if related to financial assets,
pendapatan jika sehubungan dengan aset and as part of finance charges if related to
keuangan atau sebagai bagian dari beban financial liabilities.
keuangan jika sehubungan dengan liabilitas
keuangan.
a.3. Penghentian pengakuan a.3. Derecognition
Perusahaan menghentikan pengakuan aset The Company derecognizes a financial asset
keuangan pada saat hak kontraktual atas when the contractual rights to the cash flows
arus kas yang berasal dari aset keuangan from the financial asset expire.
tersebut kadaluarsa.
Perusahaan menghentikan pengakuan The Company derecognizes a financial
liabilitas keuangan pada saat kewajiban yang liability when its contractual obligations are
ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau discharged or cancelled or expired.
dibatalkan atau kadaluarsa.
Perusahaan juga menghentikan pengakuan The Company also derecognizes financial
aset keuangan yang dianggap tidak dapat assets that are deemed to be unrecovarable.
dipulihkan. Penerimaan atau pemulihan Subsequent recovery of written-off financial
kembali atas aset keuangan yang telah assets is recorded as other income.
dihapusbukukan diakui sebagai pendapatan
lain-lain.
a.4. Saling hapus a.4. Offsetting
Aset dan liabilitas keuangan saling hapus dan Financial assets and liabilities are offset and
nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi the net amount is presented in the statement
keuangan jika, dan hanya jika, Perusahaan of financial position when, and only when, the
memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk Company has a legal enforceable right to set
melakukan saling hapus atas jumlah yang off the amounts and intends either to settle on
telah diakui tersebut dan berniat untuk a net basis or to realize the asset and settle
menyelesaikan secara neto atau untuk the liability simultaneously. The legally
merealisasikan aset dan menyelesaikan enforceable right must not be contingent on
liabilitasnya secara simultan. Hak yang future events and must be enforceable in the
berkekuatan hukum tidak kontinjen atas normal course of business and in the event of
peristiwa di masa depan dan dapat default insolvency or bankruptcy of the
dipaksakan secara hukum dalam situasi Company or the counterparty.
bisnis yang normal dan dalam peristiwa gagal
bayar, atau peristiwa kepailitan atau
kebangkrutan Perusahaan atau pihak lawan.
10
Page 14
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
a. Aset dan liabilitas keuangan (Lanjutan) a. Financial assets and liabilities (Continued)
a.4. Saling hapus (Lanjutan) a.4. Offsetting (Continued)
Pendapatan dan beban disajikan dalam Income and expenses are presented on a net
jumlah bersih hanya jika diperkenankan oleh basis only when permitted by accounting
standar akuntansi. standards.
a.5. Pengukuran biaya perolehan diamortisasi a.5. Amortized cost measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset atau The amortized cost of a financial asset or
liabilitas keuangan adalah merupakan suatu liability is the amount at which the financial
nilai dimana aset atau liabilitas keuangan asset or financial liability is measured on
diukur pada saat pengakuan awal, dikurangi initial recognition minus the principal
pembayaran pokok, ditambah atau dikurangi repayments, plus or minus the cumulative
amortisasi kumulatif dengan menggunakan amortization using the effective interest
metode suku bunga efektif atas selisih antara method of any difference between that initial
nilai awal dan nilai jatuh temponya dan, untuk amount and the maturity amount and, for
aset keuangan, disesuaikan dengan financial assets, adjusted for any allowance
cadangan kerugian penurunan nilai. ‘Nilai for impairment losses. The ‘gross carrying
tercatat bruto aset keuangan’ merupakan amount of financial asset’ is the amortized
biaya perolehan diamortisasi aset keuangan cost of a financial asset before adjusting for
sebelum dikurangi cadangan kerugian any allowance for impairment losses.
penurunan nilai.
a.6..Identifikasi dan pengukuran penurunan a.6..Identification and measurement of
nilai impairment
PSAK 71 mengharuskan cadangan kerugian PSAK 71 requires a loss allowance to be
diakui sebesar kerugian kredit ekspektasian recognized at an amount equal to either 12-
(KKE 12 bulan) atau kerugian kredit month ECL or lifetime ECL. Lifetime ECL is
ekspektasian sepanjang umur aset keuangan the ECL that results from all possible default
(KKE lifetime). KKE lifetime adalah kerugian events over the expected life of a financial
ekspektasian yang berasal dari semua instrument, whereas 12-month ECL is the
kemungkinan kejadian gagal bayar portion of ECL that results from default
sepanjang umur ekspektasian suatu events that are possible within the 12-month
instrumen keuangan, sedangkan KKE 12 after reporting date.
bulan adalah porsi dari kerugian kredit
ekspektasian yang berasal dari kemungkinan
kejadian gagal bayar dalam 12 bulan setelah
tanggal pelaporan.
Kerugian kredit ekspektasian merupakan Expected credit losses are a probability-
estimasi probabilitas tertimbang dari kerugian weighted estimate of credit losses (i.e the
kredit (yaitu nilai kini dari seluruh kekurangan present value of all cash shortfalls) over the
kredit) selama perkiraan umur instrumen expected life of the financial instrument. A
keuangan. Kekurangan kas adalah selisih cash shortfall is the difference between the
antara arus kas yang jatuh tempo cash flows that are due to an entity in
berdasarkan perjanjian dan arus kas yang accordance with the contract and the cash
diperkirakan akan diterima entitas. Karena flows that the entity expects to receive.
kerugian kredit ekspektasian Because expected credit losses consider the
mempertimbangkan jumlah dan waktu amount and timing of payments, a credit loss
pembayaran, kerugian kredit tetap timbul arises even if the entity expectes to be paid
meskipun entitas mengharapkan untuk in full but later than when contractually due.
dibayar penuh namun setelah jatuh tempo
kontraktual.
Model KKE akan diterapkan pada semua aset The ECL model will be applied to all financial
keuangan yang diukur pada biaya perolehan assets measured at amortized cost.
diamortisasi.
11
Page 15
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
a. Aset dan liabilitas keuangan (Lanjutan) a. Financial assets and liabilities (Continued)
a.6. Identifikasi dan pengukuran penurunan nilai a.6..Identification and measurement of
(Lanjutan) impairment (Continued)
Pada setiap tanggal pelaporan, Perusahaan At each reporting date, the Company shall
akan mengukur cadangan kerugian measure the loss allowance for a financial
instrumen keuangan sebesar kerugian kredit instrument at an amount equal to the lifetime
sepanjang umur (lifetime) instrumen credit losses, except in the following
keuangan, kecuali dalam kodisi berikut, condition, for which the amount recognized
dimana cadangan kerugian yang akan diakui will be 12-month ECL:
sebesar KKE 12 bulan:
Instrumen keuangan dengan risiko kredit Financial instruments with low credit risks;
rendah; dan and
Instrumen keuangan dengan risiko kredit Financial instruments for which credit risk
yang belum meningkat secara signifikan has not increased significantly since initial
sejak pengakuan awal recognition
Perusahaan mengukur risiko kredit The Company measures credit risk using
menggunakan Probability of Default (PD), Probability of Default (PD), Exposure at
Exposure at Default (EAD), Loss Given Default (EAD), Loss Given Default (LGD)
Default (LGD) dan variabel makroekonomi and macroeconomic variables for forward
untuk estimasi yang bersifat perkiraan masa looking perspective. To determine the
depan (forward-looking). Untuk menentukan expected credit loss (ECL), these
kerugian kredit ekspektasian (KKE), components are multiplied together and
komponen-komponen tersebut akan discounted to the reporting date using the
diperhitungkan bersama-sama dan effective interest rate.
didiskontokan ke tanggal pelaporan
menggunakan suku bunga efektif.
Dalam model KKE, tiga tahap pendekatan Under the ECL model, the following three-
berikut ini diterapkan dalam menghitung KKE stage approach is applied to measuring ECL
berdasarkan migrasi kredit di antara tahap based on credit migration between the
tersebut sejak pengakuan awal: stages since origination:
Tahap 1: pada pengakuan awal aset Stage 1: At the origination of a financial
keuangan, dan dimana tidak ada asset, and where there has not been a
peningkatan signifikan atas risiko kredit significant increase in credit risk since
sejak pengakuan awal, maka penyisihan origination, a loss allowance equivalent to
kerugian sebesar KKE 12 bulan diakui. 12-month ECL is recognized.
Tahap 2: Jika ada peningkatan risiko kredit Stage 2: Where there has been a
yang signifikan sejak pengakuan awal, significant increase in credit risk since
maka penyisihan kerugian sebesar KKE origination, a loss allowance equivalent to
lifetime diakui. Jika, risiko kredit membaik lifetime ECL is recognized. If the credit risk
pada periode berikutnya sehingga improves in a subsequent period such that
peningkatan risiko kredit sejak pengakuan the increase in credit risk since origination
awal tidak lagi dianggap signifikan, is no longer considered significant, the
eksposur kembali ke tahap 1 dan KKE 12 exposure returns to a Stage 1
bulan diakui. classification and a 12-month ECL is
recognized.
Tahap 3: Jika aset keuangan mengalami Stage 3: If the financial asset is credit
penurunan nilai kredit, aset keuangan impaired, the financial asset is moved to
tersebut dipindahkan ke Tahap 3 dan KKE Stage 3 and a lifetime ECL is recognized.
lifetime diakui.
12
Page 16
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
a. Aset dan liabilitas keuangan (Lanjutan) a. Financial assets and liabilities (Continued)
a.6. Identifikasi dan pengukuran penurunan nilai a.6. Identification and measurement of
(Lanjutan) impairment (Continued)
Kerugian kredit ekspektasian diestimasi pada Expected credit losses are estimated at the
tingkat fasilitas dengan menggunakan suatu facility level by using a probability of default
probabilitas gagal bayar yang mencerminkan reflecting a probability-weighted range of
probabilitas kisaran tertimbang dari skenario possible future economic scenarios, and
ekonomi masa depan dan menerapkannya applying this to the estimated exposure of the
terhadap estimasi eksposur Perusahaan pada Company at the point of default (exposure at
saat gagal bayar (exposure at default) setelah default) after taking into account the value of
memperhitungkan nilai agunan yang dimiliki any collateral held or other mitigants of loss
atau mitigasi kerugian lainnya (loss given (loss given default), while allowing for the
default), dan memperhitungkan dampak impact of discounting for the time value of
diskonto atas nilai waktu uang (time value of money.
money).
Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya For financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi, saldo di laporan cost, the balance at statement of financial
posisi keuangan mencerminkan nilai tercatat position reflects the gross carrying amount
bruto dikurangi KKE. Perubahan atas less ECL. Changes in expected credit losses
kerugian kredit ekspektasian diakui pada laba are recognized in the current year profit or
rugi tahun berjalan. loss.
a.7. Pengukuran nilai wajar a.7. Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received
untuk menjual suatu aset atau harga yang to sell an asset or paid to transfer a liability in
akan dibayar untuk mengalihkan suatu an orderly transaction between market
liabilitas dalam transaksi teratur (orderly participants at the measurement date in the
transaction) antara pelaku pasar (market principal market or, in its absence, the most
participants) pada tanggal pengukuran di advantageous market to which the
pasar utama atau, jika tidak terdapat pasar Company has access at that date. The fair
utama, di pasar yang paling menguntungkan value of a liability reflects its non-
dimana Perusahaan memiliki akses pada performance risk.
tanggal tersebut. Nilai wajar liabilitas
mencerminkan risiko wanprestasinya.
Jika tersedia, Perusahaan mengukur nilai When available, the Company measures
wajar instrumen keuangan dengan the fair value of a financial instrument using
menggunakan harga kuotasian di pasar aktif the quoted price in an active market for that
untuk instrumen tersebut. Suatu pasar instrument. A market is regarded as active if
dianggap aktif jika transaksi atas aset dan transactions for the asset or liability take
liabilitas terjadi dengan frekuensi dan volume place with sufficient frequency and volume
yang memadai untuk menyediakan informasi to provide pricing information on an ongoing
penentuan harga secara berkelanjutan. basis.
Jika harga kuotasian tidak tersedia di pasar If there is no quoted price in an active market,
aktif, Perusahaan menggunakan teknik then the Company uses valuation techniques
penilaian dengan memaksimalkan that maximise the use of relevant observable
penggunaan input yang dapat diobservasi inputs and minimise the use of unobservable
dan relevan dan meminimalkan penggunaan inputs. The chosen valuation technique
input yang tidak dapat diobservasi. Teknik incorporates all of the factors that market
penilaian yang dipilih menggabungkan semua participants would take into account in pricing
faktor yang diperhitungkan oleh pelaku pasar a transaction.
dalam penentuan harga transaksi.
Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen The best evidence of the fair value of a
keuangan pada saat pengakuan awal adalah financial instrument at initial recognition is
harga transaksi, yaitu nilai wajar dari normally the transaction price, i.e., the fair
pembayaran yang diberikan atau diterima. value of the consideration given or received.
Jika Perusahaan menetapkan bahwa nilai If the Company determines that the fair value
wajar pada pengakuan awal berbeda dengan at initial recognition differs from the
harga transaksi dan nilai wajar tidak dapat transaction price and the fair value is
dibuktikan dengan harga kuotasian di pasar evidenced neither by a quoted price in an
aktif untuk aset atau liabilitas yang identik active market for an identical asset or liability
atau berdasarkan teknik penilaian yang hanya nor based on a valuation technique that uses
13
Page 17
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
a. Aset dan liabilitas keuangan (Lanjutan) a. Financial assets and liabilities (Continued)
a.7. Pengukuran nilai wajar (Lanjutan) a.7. Fair value measurement (Continued)
menggunakan data dari pasar yang dapat only data from observable markets, then the
diobservasi, maka nilai wajar instrumen financial instrument is initially measured at
keuangan pada saat pengakuan awal fair value, adjusted to defer the difference
disesuaikan untuk menangguhkan perbedaan between the fair value at initial recognition
antara nilai wajar pada saat pengakuan awal and the transaction price. Subsequently, that
dan harga transaksi. Setelah pengakuan awal, difference is recognized in profit or loss on an
perbedaan tersebut diakui dalam laba rugi appropriate basis over the life of the
berdasarkan umur instrumen tersebut namun instrument but no later than when the
tidak lebih lambat dari saat penilaian tersebut valuation is wholly supported by observable
didukung sepenuhnya oleh data pasar yang market data or the transaction is closed out.
dapat diobservasi atau saat transaksi ditutup.
Jika aset atau liabilitas yang diukur pada nilai If an asset or a liability measured at fair
wajar memiliki harga penawaran dan harga value has a bid price and an ask price, then
permintaan, maka Perusahaan mengukur the Company measures assets and long
aset dan posisi long berdasarkan harga positons at a bid pice and liabilities and
penawaran dan mengukur liabilitas dan posisi short positions at an ask price.
short berdasarkan harga permintaan.
Portofolio aset keuangan dan liabilitas Portfolios of financial assets and financial
keuangan yang diukur pada nilai wajar, yang liabilities measured at fair value, that are
terekspos risiko pasar dan risiko kredit yang exposed to market risk and credit risk that
dikelola oleh Perusahaan berdasarkan are managed by the Company on the basis of
eksposur netonya baik terhadap risiko pasar the net exposure to either market or
ataupun risiko kredit, diukur berdasarkan credit risk, are measured on the basis of a
harga yang akan diterima untuk menjual price that would be received to sell a net
posisi net long (atau dibayar untuk long position (or paid to transfer a net short
mengalihkan posisi net short) untuk eksposur position) for a particular risk exposure.
risiko tertentu. Penyesuaian pada level Those portfolio-level adjustments are
portofolio tersebut dialokasikan pada aset dan allocated to the individual assets and
liabilitas individual berdasarkan penyesuaian liabilities on the basis of the relative risk
risiko relatif dari masing-masing instrumen adjustment of each of the individual
individual di dalam portofolio. instruments in the portfolio.
b. Piutang Pembiayaan b. Financing Receivables
Setelah pengakuan awal, piutang pembiayaan Subsequent to initial recognition, financing
dicatat pada biaya perolehan diamortisasi dengan receivables are stated at amortized cost using the
menggunakan metode suku bunga efektif (lihat effective interest method (see Note 3a.2 and
Catatan 3a.2 dan 3a.5). 3a.5).
Pendapatan pembiayaan yang belum diakui Unearned financing income represents the
merupakan selisih antara jumlah keseluruhan difference between total installments to be
pembayaran angsuran yang akan diterima dari received from the consumers and the principal
konsumen dengan jumlah pokok pembiayaan, amount financed, which is recognized as income
yang diakui sebagai pendapatan selama jangka over the term of the contract based on effective
waktu kontrak berdasarkan tingkat suku bunga interest rate of the related financing receivables.
efektif dari piutang pembiayaan.
Pada saat menghitung suku bunga efektif, When calculating the effective interest rate, the
Perusahaan mengestimasi arus kas dengan Company estimates cash flows considering all
mempertimbangkan seluruh persyaratan contractual terms of the financing contract.
kontraktual dalam kontrak pembiayaan.
Penyelesaian kontrak sebelum masa pembiayaan Early termination of a contract is treated as a
konsumen berakhir diperlakukan sebagai cancellation of the existing contract and the
pembatalan kontrak pembiayaan konsumen dan resulting gains or losess are recognized in the
keuntungan atau kerugian yang timbul diakui current year profit or loss.
dalam laba rugi tahun berjalan.
Lihat Catatan 3h untuk kebijakan pengakuan See Note 3h for revenue recognition policy.
pendapatan.
14
Page 18
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
b. Piutang Pembiayaan (Lanjutan) b. Financing Receivables (Continued)
Modifikasi Piutang Pembiayaan Modification of Financing Receivables
Skema modifikasi piutang pembiayaan dapat Modification schemes for financing receivables
berupa penyesuaian pada suku bunga, pokok can be in the form of adjustment to interest rate,
bunga dan tunggakan bunga, perpanjangan loan principal and past due interest, extension of
jangka waktu jatuh tempo, penjadwalan kembali repayment period, rescheduling of installments
pembayaran angsuran serta modifikasi and other modification of the terms of the
persyaratan piutang pembiayaan lainnya. financing receivables.
Jika persyaratan perjanjian suatu piutang If the terms of a financing receivables are
pembiayaan dimodifikasi, maka Perusahaan modified, then the Company evaluates whether
mengevaluasi apakah arus kas kontraktual dari the contractual cash flows of the modified asset
aset yang termodifikasi berbeda secara signifikan. are substantially different.
Jika arus kas berbeda secara signifikan, maka If the cash flows are substantially different, then
hak kontraktual original atas arus kas dari aset the original contractual rights to cash flows from
keuangan yang original sebenarnya telah the original financial asset are deemed to have
kadaluarsa. Dalam hal ini, aset keuangan yang expired. In this case the original financial asset is
original dihentikan pengakuannya dan aset derecognized and a new financial asset is
keuangan yang baru diakui pada nilai wajar recognized at fair value plus any eligible
ditambah biaya transaksi yang memenuhi syarat. transaction costs. Any fees received as part of the
Imbalan yang diterima sebagai bagian dari modification are accounted for as follows:
modifikasi diperhitungkan sebagai berikut:
- Imbalan yang dipertimbangkan sewaktu - Fees that are considered in determining that
menentukan nilai wajar dari aset baru dan fair value of the new asset and fees represent
imbalan yang merupakan pembayaran reimbursement of eligible transaction costs
kembali (reimbursement) dari biaya transaksi are included in the initial measurement of the
yang memenuhi syarat akan dimasukkan asset; and
sebagai pengakuan awal aset; dan
- Imbalan lainnya dimasukkan ke dalam laba - Other fees are included in profit or loss as part
rugi sebagai bagian dari keuntungan atau of the derecognition gain or loss.
kerugian dari penghentian pengakuan.
Jika modifikasi aset keuangan yang diukur pada If the modification of a financial asset measured at
biaya perolehan diamortisasi tidak mengakibatkan amortized cost does not result in derecognition of
penghentian pengakuan aset keuangan, maka the financial asset, then the Company first
Perusahaan terlebih dahulu menghitung kembali recalculates the gross carrying amount of the
nilai tercatat bruto aset keuangan menggunakan financial asset using the original effective interest
suku bunga efektif awal aset tersebut dan rate of the asset and recognizes the resulting
mengakui selisih penyesuaian sebagai adjustment as modification gain or loss in profit or
keuntungan atau kerugian modifikasi di dalam loss. Any costs or fees incurred and modification
laba rugi. Biaya atau imbalan yang terjadi dan fees received are adjusted to the gross carrying
imbalan modifikasi yang diterima disesuaikan ke amount of the modified financial asset and are
nilai tercatat bruto dan diamortisasi selama sisa amortized over the remaining term of the modified
jangka waktu aset keuangan yang dimodifikasi. financial asset.
Jika modifikasi dilakukan untuk alasan risiko If a modification is carried out because of credit-
kredit, maka keuntungan atau kerugian disajikan risk reason, then the gain or loss is presented
sebagai kerugian penurunan nilai. Selain karena together with impairment losses. In other cases, it
alasan ini, keuntungan atau kerugian disajikan is presented as interest income calculated using
sebagai pendapatan bunga yang dihitung dengan the effective interest method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
15
Page 19
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
c. Sewa c. Leases
Perusahaan sebagai Pesewa The Company acting as Lessor
Pada awal, kontrak sewa diklasifikasikan sebagai At inception, a lease contract is classified as a
sewa pembiayaan jika sewa tersebut finance lease if it transfers substantially all the
mengalihkan secara substansial seluruh risiko risks and rewards incidental to the ownership of
dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan the leased assets. Otherwise, it is considered an
aset sewa. Sebaliknya, kontrak akan operating lease.
diperhitungkan sebagai sewa operasi.
Pendapatan dari perjanjian sewa pembiayaan dan Revenue from finance leases and vehicle rental
sewa kendaraan ditentukan oleh klasifikasi agreements is driven by the classification of the
perjanjian sebagai sewa operasi atau sewa arrangement as either an operating or finance
pembiayaan. Pendapatan dari penyewaan lease. Revenue earned from renting vehicles to
kendaraan kepada pelanggan di bawah perjanjian customers under short term operating lease
sewa operasi, secara umum untuk jangka waktu contracts, generally for periods of 1 to 4 years, is
antara 1 tahun sampai dengan 4 tahun, diakui recognized on a straight-line basis over the term
dengan metode garis lurus selama masa sewa. of the contract. Initial direct transaction costs are
Biaya transaksi awal ditangguhkan dan deferred and amortized over the term of the lease.
diamortisasi selama masa sewa.
Pendapatan yang diperoleh dari sewa Revenue generated from finance leases is
pembiayaan diakui menggunakan metode suku recognized using the effective interest method,
bunga efektif, yang memberikan tingkat which provides a constant periodic rate of return
pengembalian periodik yang konstan pada on the outstanding investment on the lease.
investasi sewa yang belum dilunasi.
Tagihan sewa pembiayaan diakui sebesar nilai Finance lease receivables are recorded at the
yang didiskontokan pada tingkat suku bunga present value of the gross investment in the lease
efektif dalam sewa pembiayaan tersebut. at the effective interest rate in the lease. The
Pengukuran awal dari tagihan sewa pembiayaan initial measurement of finance lease receivables
termasuk biaya awal yang dapat diatribusikan includes the initial costs that are directly
secara langsung untuk negosiasi dan pengaturan attributable to negotiating and arranging a lease.
sewa. Nilai investasi sewa bruto dalam sewa Gross investment in the lease represents the
pembiayaan merupakan penjumlahan agregat aggregate sum of the minimum lease payments
dari pembayaran sewa minimum dan nilai residu and any unguaranteed residual value as to which
yang menjadi hak pesewa. Pembayaran sewa the lessor has rights. Minimum lease payments
minimum termasuk pembayaran selama masa include those payments that the lessee is, or can
sewa yang harus dibayar oleh penyewa atau be, required to make to the lessor over the lease
jumlah yang diharuskan oleh pesewa untuk term plus the residual value guarantees by the
dibayar selama masa sewa, ditambah dengan lessee, a party related to the lessee, or any third
nilai residu yang dijamin oleh penyewa, pihak party unrelated to the lessor provided who is
terkait dengan penyewa, atau pihak ketiga yang financially capable of fulfilling the obligations
tidak terkait dengan pesewa yang secara under the guarantee.
keuangan memiliki kemampuan untuk
menyelesaikan kewajiban atas jaminan tersebut.
Harga opsi beli atas aset sewa pembiayaan yang The exercise price of a purchase option over the
dimiliki oleh penyewa termasuk di dalam leased asset held by the lessee is included in the
pembayaran sewa minimum jika hampir dapat minimum lease payments if it is reasonably
dipastikan pada awal sewa bahwa opsi beli certain at inception of the lease that the purchase
tersebut akan dilaksanakan. option will be exercised.
Perbedaan antara nilai investasi sewa The difference between the gross investment and
pembiayaan bruto dan nilai investasi sewa the net investment in a finance lease is recorded
pembiayaan bersih dicatat sebagai pendapatan as unearned revenue which is recognized as
pembiayaan tangguhan yang diakui sebagai finance lease income over the lease period at a
pendapatan sewa pembiayaan selama periode constant periodic rate of return on the net
sewa pada suatu pola yang mencerminkan suatu investment in finance leases.
tingkat pengembalian yang konstan atas investasi
bersih dalam sewa pembiayaan tersebut.
16
Page 20
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
c. Sewa (Lanjutan) c. Leases (Continued)
Perusahaan sebagai Pesewa (Lanjutan) The Company acting as Lessor (Continued)
Penyelesaian kontrak sebelum masa pembiayaan Early termination is treated as cancellations of the
berakhir diperlakukan sebagai pembatalan existing lease contract, and the resulting gains or
kontrak pembiayaan, dan keuntungan atau losses are recognized in current year’s profit or
kerugian yang timbul diakui dalam laba rugi tahun loss.
berjalan.
Jika aset sewa pembiayaan dijual kepada If the assets under finance lease are sold to the
penyewa sebelum berakhirnya periode sewa, lessee before the end of the lease period, the
selisih antara harga jual dan nilai investasi sewa difference between the sales price and the net
pembiayaan bersih dicatat sebagai laba atau rugi investment in finance lease is recorded as gains
dari pembatalan kontrak dan diakui dalam laba or losses on contract cancellation and is reflected
rugi. in profit or loss.
Perusahaan sebagai Penyewa The Company acting as Lessee
Pada tanggal insepsi suatu kontrak, Perusahaan At the inception of a contract, the Company
menilai apakah suatu kontrak merupakan, atau determines if a contract is, or contains, a lease by
mengandung, sewa dengan mempertimbangkan considering whether the contract conveys the
apakah kontrak tersebut memberikan hak untuk right to control the use of an identified asset for a
mengendalikan penggunaan suatu aset period of time in exchange for a consideration.
identifikasian selama suatu jangka waktu untuk
dipertukarkan dengan imbalan.
Suatu kontrak memberikan hak mengendalikan A contract conveys the right to control the use of
penggunaan suatu identifikasian jika semua an identified asset if all of the following conditions
kondisi di terpenuhi: are met:
- kontrak tersebut melibatkan penggunaan - the contract Involves the use of substantially
secara substansial seluruh kapasitas dari aset all of the capacity of an identified asset that is
identifikasian yang secara fisik berbeda physically distinct (as specified explicitly or
(sebagaimana ditentukan secara eksplisit atau implicitly in the contract). If the supplier has a
implisit dalam kontrak). Jika pemasok memiliki substantive substitution right, then the asset
hak substitusi yang substantif, maka aset cannot be considered as identifiable;
tersebut tidak dapat dianggap dapat
diidentifikasi;
- Perusahaan memiliki hak untuk memperoleh - the Company has the right to obtain
secara substansial semua manfaat ekonomi substantially all of the economic benefits from
dari penggunaan aset selama periode the use of the asset throughout the period of
penggunaan; dan use; and
- Perusahaan memiliki hak untuk mengarahkan - the Company has the right to direct the use of
penggunaan aset: yaitu memiliki hak the asset: i.e. it has decision-making rights
pengambilan keputusan yang paling relevan that are most relevant to changing how and
untuk mengubah bagaimana dan untuk tujuan for what purpose the asset is used.
apa aset tersebut digunakan.
Pada tanggal permulaan sewa atau penilaian On the lease commencement date, or on
kembali sebuah kontrak yang berisi komponen reassessment of a contract that contains a lease
sewa, Perusahaan mengalokasikan imbalan component, the Company allocates the
dalam kontrak tersebut kepada setiap komponen consideration in the contract to each lease
sewa atas dasar harga relatif yang berdiri sendiri component on the basis of their relative
dan mengakui jumlah yang dialokasikan sebagai standalone prices, ad recognizes the allocated
aset hak-guna dan liabilitas sewa pada tanggal amounts as a right-of-use asset and a lease
permulaan sewa. Aset hak-guna awalnya diukur liability at the lease commencement date. The
pada biaya perolehan, yang sama dengan jumlah right-of-use assets are initially measured at cost,
pengukuran awal dari liabilitas sewa disesuaikan which equals to the initial amount of the lease
dengan pembayaran sewa yang dilakukan pada liability after adjustments for any lease payments
saat atau sebelum tanggal permulaan, ditambah made at or before the commencement date, plus
dengan biaya langsung awal yang dikeluarkan any initial direct costs incurred, as well as an
beserta estimasi biaya untuk membongkar dan estimate of end-of -term costs of dismantling and
memindahkan aset saat akhir masa sewa removing the underlying lease improvements and
pendasar dan untuk merestorasi aset pendasar restoring the site, less any lease incentives
atau tempat di mana aset berada, dikurangi received.
insentif sewa yang diterima.
17
Page 21
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
c. Sewa (Lanjutan) c. Leases (Continued)
Perusahaan sebagai Penyewa (Lanjutan) The Company acting as Lessee (Continued)
Setelah tanggal permulaan, aset hak-guna diukur After commencement date, right-of-use assets are
dengan model biaya, dan didepresiasi measured using the cost model, and is
menggunakan metode garis lurus dari tanggal depreciated using straight line method from
permulaan sampai dengan mana yang lebih awal commencement date to the earlier of the end of
antara masa manfaat aset hak-guna atau akhir the useful life of the right-of-use assets or the end
masa sewa. Jumlah tercatat aset hak-guna di of lease term. The carrying amount of the right-of-
evaluasi jika ada indikasi asset mungkin use assets are evaluated if there is an indication
mengalami penurunan nilai; Jika ada, jumlah that the asset may have been impaired; if so, the
tercatat dikurangi dengan estimasi kerugian carrying amount reduced by the estimated
penurunan nilai. Nilai tercatat aset hak-guna impairment losses. The right-of-use assets
disesuaikan, dalam situasi tertentu, ketika terjadi carrying amount is also adjusted, in certain
pengukuran kembali atas liabilitas sewa. situations, when there is a remeasurement of the
lease liability.
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini atas The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa yang belum dibayar pada present value of the lease payments that are not
tanggal permulaan, didiskontokan menggunakan yet paid at the commencement date, discounted
suku bunga implisit dalam sewa atau, jika suku using the interest rate implicit in the lease or, if
bunga tersebut tidak dapat ditentukan, digunakan that rate cannot be readily determined, the
suku bunga pinjaman inkremental Perusahaan. Company's incremental borrowing rate. Generally,
Umumnya, Perusahaan menggunakan suku the Company uses its incremental borrowing rate
bunga pinjaman inkremental sebagai tingkat as the discount rate.
bunga diskonto.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the measurement of
pengukuran liabilitas sewa terdiri dari: the lease liability consist of the following:
- pembayaran tetap, termasuk pembayaran - fixed payments, including in-substance fixed
tetap secara-substansi, dikurangi insentif sewa payments, less lease incentives receivable;
yang belum diterima;
- pembayaran sewa secara variabel yang - variable lease payments that depend on an
bergantung pada indeks atau suku bunga, index or a rate, initially measured using the
yang pada awalnya diukur menggunakan index or rate as at the commencement date;
indeks atau suku bunga pada tanggal
permulaan; - amounts expected to be payable under a
- jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan residual value guarantee; and
berdasarkan jaminan nilai residual; dan - the exercise price under a purchase option
- harga eksekusi opsi beli jika Perusahaan that the Company is reasonably certain to
cukup pasti untuk mengeksekusi opsi, exercise, lease payments in an option renewal
pembayaran sewa dalam opsi periode period if the Company is reasonably certain to
perpanjangan jika Perusahaan cukup pasti exercise an extension option, and penalties
untuk melaksanakan opsi perpanjangan, dan for early termination of a lease unless the
denda untuk penghentian sewa lebih awal Company is reasonably certain not to
kecuali Perusahaan yakin tidak menghentikan terminate early.
lebih awal.
Liabilitas sewa diukur pada biaya perolehan The lease liability is measured at amortized cost
diamortisasi menggunakan metode suku bunga using the effective interest method. It is
efektif. Liabilitas sewa diukur kembali ketika ada remeasured when there is a change in future
perubahan pembayaran sewa masa depan yang lease payments arising from a change in an index
timbul dari perubahan indeks atau suku bunga, or rate, if there is a change in the Company's
jika ada perubahan estimasi Perusahaan atas estimate of the amount expected to be payable
jumlah yang diperkirakan akan dibayar dalam under a residual value guarantee, or if the
jaminan nilai residual, atau jika Perusahaan Company changes its assessment of whether it
mengubah penilaiannya apakah akan will exercise a purchase, extension or termination
mengeksekusi opsi beli, perpanjangan atau option.
penghentian.
18
Page 22
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
c. Sewa (Lanjutan) c. Leases (Continued)
Aset hak-guna Perusahaan disajikan sebagai The Company’s right-of-use assets are presented
bagian dari “Aset tetap”, dan liabilitas sewa as “Fixed assets” and lease liabilities are
sebagai bagian dari “Liabilitas lain-lain”. presented as part of “Other liabilities”.
Perusahaan menyewa bangunan untuk ruang The Company leases buildings for its office. The
kantor. Sewa ruang kantor secara umum berlaku leases of office space typically run for a period of
untuk periode 3 – 5 tahun. Beberapa sewa 3 – 5 years. Some leases include an option to
termasuk opsi untuk memperbaharui periode renew the lease for an additional period of the
sewa dengan tambahan durasi yang sama same duration after the end of the contract term.
setelah kontrak berakhir.
Beberapa sewa gedung kantor mengandung opsi Some leases of office buildings contain extension
perpanjangan yang dapat dieksekusi Perusahaan options exercisable by the Company before the
sebelum periode kontrak yang tidak dapat end of the non-cancellable contract period. Where
dibatalkan tersebut berakhir. Jika memungkinkan, practicable, the Company seeks to include
Perusahaan berupaya untuk memasukkan opsi extension options in new leases to provide
perpanjangan dalam sewa baru untuk operational flexibility. At the commencement of
memberikan fleksibilitas operasional. Pada the lease, the extension period is added to the
permulaan sewa, perpanjangan periode term of the lease, if it is reasonably certain that
ditambahkan ke masa sewa, jika cukup pasti the extension options will be exercised. The
untuk opsi perpanjangan dieksekusi. Perusahaan Company reassesses whether it is reasonably
menilai kembali apakah cukup pasti untuk certain to exercise the options in the event that
mengeksekusi opsi tersebut jika ada peristiwa there is a significant change in circumstances
atau perubahan signifikan dalam kondisi yang within its control.
berada dalam pengendalian perusahaan.
Seperti yang diperbolehkan dalam PSAK 73, As allowed under PSAK 73, the Company has
Perusahaan memilih untuk tidak mengakui aset elected not to recognize right-of-use assets and
hak-guna dan liabilitas sewa untuk sewa jangka- lease liabilities for short-term leases that have a
pendek yang memiliki masa sewa 12 bulan atau lease term of 12 months or less and leases of
kurang dan sewa atas aset bernilai-rendah. low-value assets. The Company recognizes the
Perusahaan mengakui pembayaran sewa terkait lease payments associated with these leases as
dengan sewa ini sebagai beban dengan dasar an expense on a straight-line basis over the lease
garis-lurus selama masa sewa. term.
Nilai tercatat aset hak guna segera diturunkan The right-of-use assets carrying amount are
menjadi sebesar jumlah yang dapat dipulihkan written down immediately to its recoverable
ketika nilai tercatat aset lebih besar dari estimasi amount when the asset’s carrying amount is
jumlah yang dapat dipulihkan. greater than its estimated recoverable amount.
d. Instrumen derivatif untuk tujuan manajemen d. Derivative instruments held for risk
risiko management
Seluruh instrumen derivatif yang dimiliki All derivative instruments held by the Company
Perusahaan digunakan untuk tujuan manajemen are for risk management purposes. These
risiko. Instrumen derivatif ini digunakan untuk derivative instruments are used to hedge the
lindung nilai terhadap eksposur variabilitas arus Company’s exposures to variability in cash flows
kas yang diatribusikan pada risiko tingkat suku that is attributable to interest rate risk and
bunga dan risiko mata uang Perusahaan dan currency risk associated with recognized liabilities
dapat mempengaruhi laba rugi. Instrumen that could affect profit or loss. Derivative
derivatif diakui dalam laporan keuangan pada nilai instruments are recognized in the financial
wajar. Untuk memenuhi persyaratan akuntansi statements at fair value. To qualify for hedge
lindung nilai, beberapa kriteria tertentu harus accounting, certain criteria are to be met,
dipenuhi, termasuk adanya dokumentasi formal including formal documentation to be in place at
pada awal lindung nilai. the inception of the hedge.
19
Page 23
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
d. Instrumen derivatif untuk tujuan manajemen d. Derivative instruments held for risk
risiko (Lanjutan) management (Continued)
PSAK 71 memperkenalkan ketentuan akuntansi PSAK 71 introduced new hedge accounting
lindung nilai baru yang lebih menyelaraskan requirements which more align the accounting
akuntansi dengan kegiatan manajemen risiko with risk management activities undertaken to
yang dilakukan ketika melakukan lindung nilai hedge financial and non-financial risk.
atas risiko keuangan dan non-keuangan.
Pada penetapan awal lindung nilai, Perusahaan On initial designation of the hedge, the Company
mendokumentasikan secara formal hubungan formally documents the relationship between the
antara instrumen lindung nilai dan item yang hedging instruments and hedged items, including
dilindung nilai, termasuk tujuan manajemen risiko the risk management objective and strategy in
dan strategi dalam melaksanakan transaksi undertaking the hedge transaction, as well as the
lindung nilai, bersamaan dengan metode yang method to be used to assess the effectiveness of
akan digunakan untuk menilai efektivitas the hedging relationship. The Company makes an
hubungan lindung nilai. Perusahaan menilai, assessment, both at the inception of the hedge
pada awal hubungan lindung nilai dan juga relationship as well as on an ongoing basis, as to
secara berkesinambungan, apakah instrumen whether the hedging instruments are expected to
lindung nilai diharapkan akan sangat efektif be ‘highly effective’ in offsetting the changes in
dalam rangka saling hapus atas perubahan nilai the fair value or cash flows of the respective
wajar atau perubahan arus kas dari item yang hedged items during the period for which the
dilindung nilai sepanjang periode dimana lindung hedge is designated.
nilai tersebut ditetapkan.
Jika derivatif ditetapkan sebagai instrumen When a derivative is designated as a cash flow
lindung nilai arus kas, bagian efektif dari hedging instruments, the effective portion of
perubahan nilai wajar derivatif tersebut diakui di changes in the fair value of the derivative is
penghasilan komprehensif lain (“OCI”) dan recognized in other comprehensive income
diakumulasi dalam cadangan lindung nilai. Bagian (“OCI”) and accumulated in the hedging reserve.
efektif dari perubahan nilai wajar derivatif yang The effective portion of changes in the fair value
diakui di OCI terbatas pada perubahan kumulatif of the derivative that is recognized in OCI is
nilai wajar item yang dilindungi nilainya, yang limited to the cumulative change in fair value of
ditentukan berdasarkan nilai sekarang, sejak the hedged item, determined on a present value
dimulainya lindung nilai. Setiap bagian yang tidak basis, from inception of the hedge. Any ineffective
efektif dari perubahan nilai wajar derivatif portion of changes in the fair value of the
langsung diakui dalam laporan laba rugi. derivative is recognized immediately in profit or
loss.
Perusahaan hanya menetapkan perubahan nilai The Company designates only the change in fair
wajar dari nilai intrinsik kontrak foreign currency value of intrinstic value of foreign currency option
option sebagai instrumen lindung nilai dalam contracts as the hedging instrument in cash flows
hubungan lindung nilai arus kas. Perubahan nilai hedging relationships. The change in fair value of
wajar dari nilai waktu kontrak foreign currency time value of foreign currency option contracts
option (‘time value’) dicatat secara terpisah (‘time value’) is separately accounted for as a cost
sebagai biaya lindung nilai dan diakui dalam of hedging and recognized in a cash flows
cadangan lindung nilai arus kas dalam ekuitas. hedging reserves within equity.
Jika lindung nilai tidak lagi memenuhi kriteria If the hedge no longer meets the criteria for
untuk akuntansi lindung nilai atau instrumen hedged accounting or the hedging instruments is
lindung nilai dijual, kedaluwarsa, dihentikan atau sold, expires, is terminated or is exercised, then
dilaksanakan, maka akuntansi lindung nilai hedge accounting is discontinued prospectively. If
dihentikan secara prospektif. Jika arus kas masa the hedged future cash flows are no longer
depan yang dilindungi nilainya tidak diharapkan expected to occur, then the amounts that have
terjadi lagi, maka jumlah yang telah diakumulasi been accumulated in the hedging reserve and the
dalam cadangan lindung nilai dan biaya cadangan cost of hedging reserve are immediately
lindung nilai segera direklasifikasi ke laba rugi. reclassified to profit or loss.
20
Page 24
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
e. Piutang lain-lain e. Other receivables
Piutang lain-lain mencakup piutang yang berasal Other receivables include receivables for which
dari agunan (yaitu aset pembiayaan) yang the collaterals (which are the financed assets)
diambil-alih dari konsumen untuk penyelesaian have been repossessed from consumers for
piutang pembiayaan atau piutang sewa settlement of their financing receivables or finance
pembiayaan, yang dinyatakan sebesar nilai lease receivables, which is presented at the lower
terendah antara nilai tercatat piutang terkait atau of the carrying value of the uncollected
nilai realisasi neto dari agunan tersebut. Jika nilai receivables or the net realizable value of the
atas piutang melebihi nilai realisasi neto dari collaterals. If the carrying amount of receivables
agunan, selisih dicatat sebagai penyisihan exceeds the net realizable value of the collaterals,
kerugian penurunan nilai piutang lain-lain dan the difference is recorded as allowance for
dibebankan pada laba rugi tahun berjalan. impairment losses of other receivables and is
charged to the current year profit or loss.
Pada umumnya, Perusahaan tidak mengambil Ordinarily, the Company does not take title in the
kepemilikan atas agunan yang diambil-alih tetapi repossessed collaterals but assists the
membantu konsumen untuk menjual agunan consumers in selling the assets to enable the
tersebut sehingga dapat melunasi saldo utang customers to settle the outstanding financing
pembiayaannya. payable.
Konsumen memberi kuasa kepada Perusahaan In the case of default, the consumers give the
untuk menjual aset pembiayaan ataupun right to the Company to sell the financed assets or
melakukan tindakan lainnya dalam upaya take any other actions to settle the outstanding
penyelesaian piutang ketika terjadi wanprestasi receivables. Excess of the proceeds from sales of
terhadap perjanjian pembiayaan. Selisih lebih financed assets and the outstanding receivables
antara hasil penjualan aset pembiayaan dengan is refunded to customers. The shortage is
saldo piutang dikembalikan kepada pelanggan. charged to allowance for impairment losses on
Sedangkan selisih kurang akan dibebankan consumer finance receivables and finance lease
sebagai penyisihan kerugian penurunan nilai receivables.
piutang pembiayaan konsumen dan piutang sewa
pembiayaan.
f. Aset tetap f. Fixed assets
Tanah yang diperoleh dengan Hak Guna Land acquired under Hak Guna Bangunan
Bangunan (“HGB”) diukur sebesar biaya (“HGB”) title is measured at acquisition cost
perolehan (termasuk biaya legal dan administrasi (including the legal and administrative costs
yang timbul dalam transaksi untuk memperoleh incurred in the transactions to acquire the land)
tanah) dan tidak diamortisasi. and is not amortized.
Aset tetap pada awalnya dinyatakan sebesar Fixed assets are initially recognized at acquisition
harga perolehan. Setelah pengukuran awal, aset cost. After initial measurement, fixed assets are
tetap diukur dengan model biaya, dicatat pada measured using the cost model, carried at its cost
harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutan less accumulated depreciation and accumulated
dan akumulasi penurunan nilai. impairment losses.
Penyusutan aset tetap dihitung dengan Depreciation on fixed assets are calculated on the
menggunakan metode garis lurus untuk straight-line method to allocate their cost to their
mengalokasikan harga perolehan hingga residual values over their estimated useful lives
mencapai nilai sisa sepanjang estimasi masa as follows:
manfaatnya sebagai berikut:
Tahun/Years %
Bangunan 20 5 Buildings
Renovasi gedung 3-5 20 - 33,3 Leasehold improvements
Perabotan kantor 3-4 25 - 33,3 Office furniture
Peralatan kantor 3-8 12,5 - 33,3 Office equipment
Kendaraan 4-8 12,5 - 25 Vehicles
21
Page 25
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
f. Aset tetap (Lanjutan) f. Fixed assets (Continued)
Beban perbaikan dan pemeliharaan dibebankan Repairs and maintenance are charged to profit or
ke dalam laba rugi selama tahun dimana beban- loss during the year in which they are incurred.
beban tersebut terjadi. Pengeluaran yang Expenditures that extend the future life of assets
memperpanjang masa manfaat aset atau yang or provide further economic benefits are
memberikan tambahan manfaat ekonomis capitalized and depreciated.
dikapitalisasi dan disusutkan.
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual, When fixed assets are retired or disposed, their
maka nilai tercatat dan akumulasi penyusutannya carrying values and the related accumulated
dikeluarkan dari laporan posisi keuangan, dan depreciation are removed from the statement of
keuntungan atau kerugian yang terjadi diakui financial position, and the resulting gains or losses
dalam laba rugi. are recognized in the current year profit or loss.
g. Aset tak berwujud g. Intangible assets
Aset tak berwujud terdiri dari perangkat lunak yang Intangible assets consist of software acquired by
dibeli oleh Perusahaan. the Company.
Perangkat lunak pada awalnya dinyatakan Software is initially recognized at acquisition cost.
sebesar harga perolehan. Setelah pengakuan After initial recognition, intangible assets are
awal, aset tak berwujud diukur menggunakan measured using cost model, stated at cost less
model biaya, dicatat sebesar biaya perolehannya accumulated amortization.
dikurangi akumulasi amortisasi.
Pengeluaran selanjutnya untuk perangkat lunak Subsequent expenditure on software assets is
akan dikapitalisasi hanya jika pengeluaran capitalised only when it increases the future
tersebut menambah manfaat ekonomi di masa economic benefits embodied in the specific asset
mendatang untuk aset yang bersangkutan. Semua to which it relates. All other expenditures are
pengeluaran lainnya dibebankan pada saat expensed as incurred.
terjadinya.
Amortisasi diakui dalam laporan laba rugi dengan Amortisation is recognized in the statement of
menggunakan metode garis lurus sepanjang profit or loss on a straight-line method over the
estimasi masa manfaatnya, dimulai dari tanggal estimated useful life of the software, from the date
perangkat lunak tersebut tersedia untuk dipakai. that it is available for use. The estimated useful
Estimasi masa manfaat perangkat lunak adalah life of software is four years.
empat tahun.
Metode amortisasi, estimasi masa manfaat dan Amortisation method, useful lives and residual
nilai residual ditelaah pada setiap akhir tahun values are reviewed at each financial year-end
pelaporan dan disesuaikan jika dianggap tepat. and adjusted, if appropriate.
22
Page 26
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
h. Pengakuan pendapatan dan beban h. Revenue and expense recognition
h.1. Pendapatan pembiayaan, pendapatan sewa h.1. Financing income, finance lease
pembiayaan, pendapatan bunga dan beban income, interest income and interest
bunga expenses
Pendapatan bunga atas aset keuangan yang Interest income for financial assets held at
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi amortized cost, and interest expense on
dan beban bunga atas liabilitas keuangan yang financial liabilities held at amortized cost
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi, are recognized in profit or loss using the
diakui pada laba rugi berdasarkan metode suku effective interest method.
bunga efektif.
Beban provisi yang dibayar dimuka Upfront fees related to borrowings are
sehubungan dengan pinjaman yang diterima recognized as transaction costs associated
diakui sebagai biaya transaksi yang terkait with the origination of borrowings and are
langsung dengan pinjaman yang diterima dan amortized over the terms of the related
diamortisasi selama jangka waktu pinjaman borrowings using the effective interest
yang diterima tersebut dengan menggunakan method.
metode suku bunga efektif.
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method
dalam menghitung biaya perolehan diamortisasi of calculating the amortized cost of a
atas aset atau liabilitas keuangan dan alokasi financial asset or a financial liability and of
atas pendapatan atau beban bunga pada allocating the interest income or interest
periode yang relevan. Suku bunga efektif expense over the relevant period. The
adalah tingkat bunga yang mendiskontokan effective interest rate is the rate that
estimasi pembayaran atau penerimaan kas discounts estimated future cash payments
masa depan sepanjang umur yang diekspektasi or receipts through the expected life of the
atas instrumen keuangan, atau periode yang financial instrument or, when appropriate, a
lebih pendek, atas nilai tercatat bruto dari aset shorter period, to the gross carrying
keuangan atau pada biaya perolehan amount of the financial asset or to the
diamortisasi untuk liabilitas keuangan. amortized cost of the financial liability.
Saat menghitung suku bunga efektif instrumen When calculating the effective interest rate
keuangan selain aset yang dibeli atau yang for financial instruments other than
berasal dari aset keuangan memburuk, purchased or originated credit-impaired
Perusahaan melakukan estimasi arus kas masa assets, the Company estimates future cash
depan dengan mempertimbangkan seluruh flows considering all contractual terms of
perjanjian kontraktual atas instrumen keuangan the financial instrument (for example
(antara lain opsi pelunasan dipercepat) tapi prepayment options) but does not consider
tidak mempertimbangkan kerugian kredit masa future credit losses. The calculation of the
depan. Perhitungan suku bunga efektif effective interest rate includes transaction
termasuk biaya transaksi dan imbalan yang costs and fees that are an integral part of
merupakan bagian yang tak terpisahkan dari the effective interest rate.
suku bunga efektif.
Suku bunga efektif aset atau liabilitas keuangan The effective interest rate of a financial
dihitung pada saat pengakuan awal aset atau assets or financial liability is calculated on
liabilitas keuangan tersebut. Dalam menghitung initial recognition of a financial asset or
pendapatan dan beban bunga, suku bunga financial liability. In calculating interest
efektif diterapkan atas nilai tercatat bruto aset income and expense, the effective interest
keuangan (ketika aset tidak mengalami rate is applied to the gross carrying amount
penurunan nilai) atau atas biaya perolehan of the asset (when the asset is not credit-
diamortisasi dari liabilitas keuangan. Untuk aset impaired) or to the amortized cost of the
keuangan yang telah mengalami penurunan financial liability. For financial assets that
nilai setelah pengakuan awal (aset dalam tahap have become credit-impaired subsequent to
3), pendapatan bunga dihitung dengan initial recognition (asset in stage 3), interest
menerapkan suku bunga efektif atas biaya income is calculated by applying the
perolehan diamortisasi aset keuangan tersebut. effective interest rate to the amortized cost
Jika aset tersebut tidak lagi mengalami of the financial asset. If the asset is no
penurunan nilai, maka perhitungan pendapatan longer credit-impaired, then the calculation
bunga kembali menggunakan nilai tercatat of interest income reverts to the gross
bruto. carrying amount.
23
Page 27
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
h. Pengakuan pendapatan dan beban (Lanjutan) h. Revenue and expense recognition
(Continued)
h.1. Pendapatan pembiayaan, pendapatan sewa h.1. Financing income, finance lease income,
pembiayaan, pendapatan bunga dan beban interest income and interest expenses
bunga (Lanjutan) (Continued)
Saat estimasi arus kas telah direvisi, nilai Where the estimates of cash flows have
tercatat atas aset atau liabilitas keuangan been revised, the carrying amount of the
disesuaikan untuk merefleksikan arus kas financial asset or liability is adjusted to
yang aktual dan direvisi, didiskontokan pada reflect the actual and revised cash flows,
suku bunga efektif original. Penyesuaian ini discounted at the instruments original
diakui sebagai pendapatan atau beban bunga effective interest rate. The adjustment is
pada periode dilakukannya revisi. recognized as interest income or expense in
the period in which the revision is made.
h.2. Pendapatan lain-lain h.2. Other income
Pendapatan jasa administrasi diakui segera Administration fees are recognized directly
dalam laba rugi sebagai pendapatan in profit or loss as revenue to the extent it
sepanjang terkait dengan pengembalian biaya relates with reimbursement cost incurred at
yang terjadi saat perolehan piutang the origination of the financing receivables.
pembiayaan. Marjin yang diperoleh dari The margin derived from administration fees
pendapatan jasa administrasi ditangguhkan is deferred as transaction cost in financing
sebagai biaya transaksi dalam piutang receivables. Insurance commission income
pembiayaan. Pendapatan komisi asuransi is recognized upon origination of the
diakui pada saat perolehan piutang financing receivables.
pembiayaan telah terjadi.
Pendapatan denda keterlambatan diakui pada Late charges income is recorded as
saat terjadinya. incurred.
i. Imbalan kerja i. Employment benefits
i.1. Imbalan pascakerja i.1. Post-employment benefits
Kewajiban imbalan pascakerja dihitung The obligation for post-employment benefit
sebesar nilai kini estimasi jumlah kewajiban is calculated at the present value of
imbalan pascakerja di masa depan yang estimated future benefits that the
timbul dari jasa yang telah diberikan oleh employees have earned for their services in
karyawan pada masa kini dan masa lalu. the current and prior period. The
Perhitungan dilakukan oleh aktuaris calculations are performed by a qualified
berkualifikasi dengan metode projected-unit- actuary using the projected-unit-credit
credit. method.
Keuntungan atau kerugian aktuaria diakui Actuarial gains or losses are recognized as
sebagai penghasilan komprehensif lain pada other comprehensive income in the period
periode dimana hal tersebut terjadi. Apabila in which they arise. When the plan benefits
rencana imbalan pascakerja berubah, bagian changes, the portion of the benefits that
atas imbalan sehubungan dengan biaya jasa relates to past service by employees is
lalu dibebankan atau dikreditkan segera charged or credited immediately to profit or
dalam laba rugi. loss.
i.2. Insentif jangka panjang i.2. Long-term incentive
Kewajiban Perusahaan terkait insentif jangka The Company’s obligation in respect of
panjang merupakan imbalan yang akan di long-term incentive is the amount of the
terima di masa mendatang sebagai future benefits that employees have earned
kompensasi atas jasa yang diberikan dan in return for their services performances in
memenuhi kondisi kinerja selama tiga tahun three years which consists of current and
yang terdiri dari periode sekarang dan prior periods. The accrual on long-term
periode-periode sebelumnya. Akrual atas incentives is recognized as an expense
insentif jangka panjang diakui sebagai beban over the program period.
selama periode program.
j. Pajak penghasilan j. Income tax
Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak kini dan Income tax expense consists of current and
pajak tangguhan. Beban pajak penghasilan diakui deferred income tax. Income tax expense are
pada laba rugi, kecuali untuk komponen yang diakui recognized in profit or loss except to the extent
secara langsung di ekuitas atau di penghasilan that they relate to items recognized directly in
komprehensif lain. equity or in other comprehensive income.
24
Page 28
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
j. Pajak penghasilan (Lanjutan) j. Income tax (Continued)
Beban pajak kini merupakan jumlah atas pajak Current tax expenses is the amount of tax
yang dibayar, atau terutang atas laba atau rugi paid, or payable on taxable income or loss for
kena pajak untuk tahun yang bersangkutan, the year, using tax rates substantively enacted
dengan menggunakan tarif pajak yang secara as of the reporting date. Current tax also
substansif telah berlaku pada tanggal pelaporan. includes true-up adjustments made to the
Pajak kini juga termasuk penyesuaian- previous years’ tax provisions either to
penyesuaian yang dibuat untuk penyisihan pajak reconcile them with the income tax reported in
tahun-tahun sebelumnya, baik untuk annual tax returns, or to account for
merekonsiliasi pajak penghasilan dengan pajak differences arising from tax assessments.
yang dilaporkan di surat pemberitahuan tahunan, Current tax expense is measured using the
atau untuk memperhitungkan perbedaan yang best estimate of the amount expected to be
muncul dari pemeriksaan pajak. Beban pajak kini paid or received, taking into consideration the
diukur menggunakan estimasi terbaik atas jumlah uncertaintly associated with the complexity of
yang diperkirakan akan dibayar atau diterima, tax regulations.
dengan mempertimbangkan ketidakpastian terkait
dengan kompleksitas peraturan pajak.
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer Deferred tax is recognized in respect of
antara nilai tercatat aset dan liabilitas untuk temporary differences between the carrying
tujuan pelaporan keuangan dan nilai yang amounts of assets and liabilities for financial
digunakan untuk tujuan perpajakan. Pajak reporting purposes and the amounts used for
tangguhan diukur dengan tarif pajak yang taxation purposes. Deferred tax is measured
diharapkan untuk diterapkan atas perbedaan at the tax rates that are expected to be applied
temporer pada saat pembalikan, berdasarkan to temporary differences when they reverse,
peraturan yang telah berlaku atau secara based on the laws that have been enacted or
substansial berlaku pada tanggal pelaporan. substantially enacted as of the reporting date.
Metode ini juga mengharuskan pengakuan This method also requires the recognition of
manfaat pajak masa depan, seperti rugi fiskal future tax benefits, such as tax loss
yang belum dikompensasi, apabila besar carryforwards, to the extent that realization of
kemungkinan manfaat pajak tersebut dapat such benefits is probable.
direalisasi.
Aset pajak tangguhan merupakan saldo bersih Deferred tax assets represent the net
atas manfaat pajak tangguhan yang timbul dan remaining balance of deferred tax benefits that
dipergunakan sampai dengan tanggal pelaporan. have been originated and utilized through the
Aset pajak tangguhan dikaji ulang pada setiap reporting date. Deferred tax assets are
tanggal pelaporan dan dikurangkan dengan reviewed at each reporting date and are
manfaat pajak sejumlah nilai yang besar reduced to the extend that it is no longer
kemungkinan tidak dapat direalisasi. probable that the related tax benefit will be
Pengurangan tersebut akan dibalik ketika realized; such reductions are reversed when
kemungkinan realisasi melalui laba kena pajak di the probability of their realization through
masa depan meningkat. future taxable profits improves.
Aset pajak tangguhan yang belum diakui dinilai Unrecognized deferred tax assets are
kembali pada setiap tanggal pelaporan dan diakui reassessed at each reporting date and
apabila sepanjang kemungkinan laba kena pajak recognized to the extent that it has become
masa depan akan tersedia untuk digunakan. probable that future taxable profits will be
available againts which they can be used.
Dalam menentukan jumlah pajak kini dan In determining the amount of current and
tangguhan, Perusahaan memperhitungkan deferred tax, the Company takes into account
dampak atas posisi pajak yang tidak pasti dan the impact of uncertain tax positions and any
tambahan pajak serta penalti. additional taxes and penalties.
Penyesuaian yang mungkin terjadi dari Adjustments that may arise from the tax
pemeriksaan otoritas pajak atas pengembalian authority’s examination of previous year’s tax
tahun sebelumnya dicatat dalam laba rugi di return filings are accounted for in profit or loss
tahun saat penilaian pajak diterbitkan. Jika in the year in which the tax assessment is
manajemen mengajukan keberatan atas penilaian issued. In the event that management object
pajak dan memberikan penjelasan untuk to the assessment and sets forth a plausible
mempertahankan posisi Perusahaan sesuai defense to sustain the Company’s position as
dengan yang tercantum dalam laporan pajak declared in the contested tax return, the
yang bersangkutan, penyesuaian yang dihasilkan resulting adjustments are made at the
dibuat pada akhir proses banding. conclusion of the appeal process.
25
Page 29
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
k. Laba bersih per saham k. Earnings per share
Sesuai dengan PSAK No. 56, laba bersih per saham In accordance with PSAK No. 56, basic earnings
dasar dihitung dengan membagi laba bersih yang per share is computed by dividing net income
dapat diatribusikan kepada pemilik dengan rata-rata attributable to equity holders by the weighted
tertimbang jumlah saham biasa yang ditempatkan dan average number of outstanding issued and fully
disetor penuh selama tahun yang bersangkutan. paid-up common shares during the year.
l. Segmen operasi l. Operating segment
Segmen operasi adalah komponen dari Perusahaan An operating segment is a component of the
yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang menghasilkan Company that engages in business activities, in
pendapatan dan menimbulkan beban, termasuk which it may earn revenues and incur expenses,
pendapatan dan beban yang terkait dengan transaksi including revenues and expenses that relate to
dengan komponen lain, dimana hasil operasinya dikaji transactions with other components, whose
ulang secara berkala oleh Direksi Perusahaan untuk operating results are reviewed regularly by the
membuat keputusan mengenai sumber daya yang Company’s Board of Directors to make decisions
akan dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai about resources allocated to the segment and
kinerjanya, serta tersedia informasi keuangan yang assess its performance, and for which discrete
dapat dipisahkan. Hasil segmen yang dilaporkan financial information is available. Segment
kepada Direksi Perusahaan meliputi komponen- results that are reported to the Company’s Board
komponen yang dapat diatribusikan secara langsung of Directors include items directly attributable to
kepada suatu segmen, dan komponen-komponen a segment, as well as those that can be allocated
yang dapat dialokasikan dengan dasar yang wajar. on a reasonable basis. Unallocated items mainly
Komponen yang tidak dapat dialokasikan terutama comprise of income tax assets and liabilities,
terdiri dari aset dan liabilitas pajak penghasilan, including current and deferred taxes, and fixed
termasuk pajak kini dan pajak tangguhan, serta aset assets.
tetap.
Perusahaan mengelola kegiatan usahanya dan The Company manages its business activities
mengidentifikasi segmen yang dilaporkan berdasarkan and identifies reported segments based on
jenis produk dan wilayah geografis. Beberapa jenis product categories and geographic area.
produk dan wilayah yang memiliki karakteristik serupa, Product categories and areas which have similar
diagregasikan dan dievaluasi secara berkala oleh characteristics are aggregated and evaluated
manajemen. Laba atau rugi dari masing-masing periodically by management. Profit or loss from
segmen digunakan untuk menilai kinerja masing- each segment is used to assess the
masing segmen. performance of each segment.
m. Penjabaran mata uang asing m. Foreign currency translation
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke mata Transactions in foreign currencies are translated
uang fungsional Perusahaan (Rupiah) dengan to the Company’s functional currency (Rupiah)
menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal at the rates prevailing at transaction date. Year
transaksi. Saldo akhir tahun aset dan liabilitas moneter end balances of monetary assets and monetary
dalam mata uang asing dijabarkan ulang ke dalam liabilities denominated in foreign currencies are
Rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada retranslated to Rupiah exchange rates as of
tanggal pelaporan. reporting date.
Laba atau rugi kurs mata uang asing dari aset dan The foreign exchange gains or losses on
liabilitas moneter merupakan selisih antara biaya monetary items is the difference between
perolehan diamortisasi dalam Rupiah pada awal amortized cost in Rupiah at the beginning of the
periode, yang disesuaikan dengan suku bunga efektif period, adjusted for effective interest rate and
dan pembayaran selama periode berjalan, dengan payments during the period, and the amortized
biaya perolehan diamortisasi dalam mata uang asing cost in foreign currency translated into Rupiah at
yang dijabarkan ke dalam Rupiah dengan the exchange rate at reporting date.
menggunakan kurs pada tanggal pelaporan.
26
Page 30
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
m. Penjabaran mata uang asing (Lanjutan) m.Foreign currency translation (Continued)
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul Foreign currency gains and losses on
dari penjabaran aset dan liabilitas keuangan dalam retranslation of financial assets and liabilities
mata uang asing yang berasal dari aktivitas operasi that arise from operating activities are generally
pada umumnya diakui pada laba rugi, kecuali untuk recognized in profit or loss, except for the
laba dan rugi selisih kurs yang timbul dari penjabaran foreign exchange gains and losses arising from
kembali instrumen derivatif yang memenuhi kriteria the retranslation of a qualifying cash flows
lindung nilai arus kas, yang diakui langsung di hedge, which are recognized directly in other
penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, kurs As at 31 December 2023 and 2022, the
nilai tukar yang digunakan adalah kurs tengah Bank exchange rates used were the prevailing Bank
Indonesia (nilai penuh) adalah sebagai berikut: Indonesia middle rates (full amount) as follows:
31 Desember/December
2023 2022
1 Dolar Amerika Serikat 15.439) 15.592 1 US Dollar
100 Yen Jepang 10.921) 11.796 100 Japanese Yen
n. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi n.Transactions with related parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang Related parties are the persons or entities
terkait dengan entitas yang menyiapkan laporan related to the entity that prepares the financial
keuangannya (entitas pelapor). Yang termasuk statements (reporting entity). The related parties
pihak berelasi adalah sebagai berikut: are as follows:
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya a. The person or immediate family member has
mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika a relationship with the reporting entity if the
orang tersebut: person:
a.1 memiliki pengendalian atau pengendalian a.1 has control or joint control over the
bersama atas entitas pelapor; reporting entity;
a.2 memiliki pengaruh signifikan atas entitas a.2 has a significant influence on the
pelapor; atau reporting entity; or
a.3 merupakan personil manajemen kunci a.3 is a key management personnel of the
entitas pelapor atau entitas induk dari reporting entity or the parent of the
entitas pelapor. reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor b. An entity is related to the reporting entity if it
jika memenuhi salah satu hal berikut: meets one of the following:
b.1 Entitas dan entitas pelapor adalah anggota b.1 The entity and the reporting entity are
dari kelompok usaha yang sama (artinya members of the same group (which
entitas induk, entitas anak, dan sesama means that each the parent, subsidiary,
entitas anak saling berelasi dengan entitas and fellow subsidiary is related to the
lainnya). others).
b.2 Satu entitas adalah entitas asosiasi atau b.2 An entity is an associate or joint venture
ventura bersama dari entitas lain (atau of another entity (or an associate or joint
entitas asosiasi atau ventura bersama yang venture entity that is a member of a
merupakan anggota suatu kelompok business group of which the other entity
usaha, yang mana entitas lain tersebut is also a member).
adalah anggotanya).
27
Page 31
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (Lanjutan) POLICIES (Continued)
n. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi n. Transactions with related parties (Continued)
(Lanjutan)
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika b. An entity is related to the reporting entity if it
memenuhi salah satu hal berikut (Lanjutan): meets one of the following (Continued):
b.3 Entitas tersebut adalah suatu program b.3 The entity is a post-employment benefit
imbalan pascakerja untuk imbalan kerja dari plan for the benefit of employee of one of
salah satu entitas pelapor atau entitas yang the reporting entities or entities
terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas associated with the reporting entity. If the
pelapor adalah entitas yang reporting entity is the entity that
menyelenggarakan program tersebut, maka organizes the program, then the
entitas sponsor juga berelasi dengan entitas sponsoring entity is also related to the
pelapor. reporting entity.
b.4 Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan b.4 Entities controlled or jointly controlled by
bersama oleh orang yang diidentifikasikan persons identified in letter (a).
dalam huruf (a).
b.5 Orang yang diidentifikasikan dalam huruf b.5 The person identified in the letters (a.1)
(a.1) memiliki pengaruh signifikan atas has a significant influence over the entity
entitas atau merupakan personil manajemen or is the key management personnel of
kunci entitas (atau entitas induk dari entitas). the entity (or parent entity of the entity).
Jenis transaksi dan saldo dengan pihak-pihak The nature of transactions and balances of
berelasi, yang dilakukan berdasarkan persyaratan accounts with related parties, which are made
komersial pada umumnya, yang disetujui oleh kedua based on commercial terms agreed by the
belah pihak, dan persyaratan tersebut mungkin tidak parties, and which may not be the same as those
sama dengan persyaratan pada transaksi yang of the transactions with third parties, are
dilakukan dengan pihak ketiga, diungkapkan dalam disclosed in the notes to the financial statements.
catatan atas laporan keuangan.
4. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 4. FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND
MANAJEMEN MODAL CAPITAL MANAGEMENT
Pendahuluan dan gambaran umum Introduction and overview
Perusahaan memiliki eksposur terhadap risiko-risiko The Company has exposure to the following risks from
atas instrumen keuangan sebagai berikut: financial instruments:
Risiko kredit Credit risk
Risiko pasar Market risk
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko operasional Operational risk
Kerangka manajemen risiko Risk management framework
Keseluruhan program manajemen risiko Perusahaan The Company’s overall risk management program
terfokus untuk memitigasi volatilitas pasar keuangan focuses on mitigating the volatility of financial markets
dan untuk meminimalisasi dampak yang tidak and minimizing potential adverse effects on the
menguntungkan bagi kinerja keuangan Perusahaan. Company’s financial performance.
Direksi memiliki tanggung jawab secara menyeluruh The Board of Directors has the overall responsibility for
atas penetapan dan pengawasan kerangka the establishment and oversight of the Company’s risk
manajemen risiko Perusahaan. management framework.
Kebijakan manajemen risiko Perusahaan ditetapkan The Company’s risk management policies are
untuk mengidentifikasi dan menganalisa risiko-risiko established to identify and analyze risks faced by the
yang dihadapi Perusahaan, untuk menetapkan batasan Company, to set appropriate risk limits and controls,
dan pengendalian risiko yang sesuai, serta untuk and to monitor risks and adherence to limits. Risk
mengawasi risiko dan kepatuhan terhadap batasan management policies and systems are reviewed
yang telah ditetapkan. Kebijakan dan sistem regularly to reflect changes in market conditions,
manajemen risiko dikaji secara berkala untuk products and services offered.
mencerminkan perubahan pada kondisi pasar, produk
dan jasa yang ditawarkan.
28
Page 32
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
4. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 4. FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND
MANAJEMEN MODAL (Lanjutan) CAPITAL MANAGEMENT (Continued)
Tujuan dan kebijakan manajemen risiko keuangan Objectives and policies of financial risk
management
Manajemen risiko keuangan Perusahaan bertujuan The objective of the Company’s financial risk
untuk memastikan kecukupan sumber daya keuangan management is to ensure the adequacy of financial
untuk mendukung pertumbuhan dan pengembangan resources to support business growth and
usaha, serta mengelola risiko mata uang asing, risiko development, while managing exposures to foreign
tingkat bunga, risiko kredit dan risiko likuiditas. exchange risk, interest rate risk, credit risk and liquidity
Perusahaan beroperasi sesuai rumusan pedoman yang risk. The Company operates within defined guidelines
telah disetujui oleh Direksi. that are approved by the Board of Directors.
a. Risiko kredit a. Credit risk
Perusahaan bergerak dalam bidang usaha The Company is engaged in financing business
pembiayaan dan dengan demikian menghadapi and is therefore exposed to credit default risk from
risiko kegagalan kredit dari pelanggannya. Untuk its customers. To manage this risk, the Company
mengelola risiko ini, Perusahaan menggunakan employs written credit policies and procedures. The
kebijakan dan prosedur kredit tertulis. Proses credit approval process begins with a written
persetujuan kredit dimulai dengan analisa tertulis analysis of the customer’s creditworthiness
atas kelayakan kredit pelanggan diikuti dengan followed by a physical inspection of the customer’s
pemeriksaan fisik aset, tempat tinggal, dan/atau assets, residence, and/or business premises. Fund
tempat usaha pelanggan. Pencairan dana tidak disbursements are not permitted unless there is
dapat dilakukan, kecuali terdapat bukti bahwa evidence that the aforementioned analysis has
analisa tersebut telah diperiksa dan disetujui oleh been reviewed and approved by authorized
manajer yang berwenang. Untuk kredit dengan managers. For credit in larger amounts, the
nilai yang lebih besar, proses persetujuan kredit process requires review and approval from more
membutuhkan penelaahan dan persetujuan dari senior managers.
manajer yang lebih senior.
Setiap piutang pembiayaan dijamin dengan Each finance receivable are secured by collaterals
agunan berupa kendaraan bermotor dan barang in the form of motor vehicles and capital goods
modal yang menjadi objek pembiayaan tersebut, which become the object of the financing, in which
dimana nilai dari agunan tersebut paling sedikit the value of the collaterals was at least equal to the
setara dengan nilai piutang pembiayaan pada financing receivables at the initial acquisition date
tanggal awal pengakuan piutang pembiayaan. of financing receivables.
Eksposur kredit Perusahaan dipantau secara The Company’s credit exposure is continuously
terus-menerus untuk mengurangi konsentrasi dan monitored to mitigate concentration and to ensure
untuk menjamin diversifikasi pelanggan, sektor diversification in customers, business sectors,
usaha, aset dan geografis. Piutang lewat jatuh assets, and geography. Past due receivables are
tempo, status penagihan dan penarikan aset monitored on a daily basis by senior management,
dipantau setiap hari oleh manajemen senior. along with the status of collection and asset
repossession.
i. Eksposur maksimum terhadap risiko kredit i. Maximum exposure to credit risk
Eksposur Perusahaan terhadap risiko kredit hampir The Company’s exposure to credit risk mainly
seluruhnya berasal dari piutang pembiayaan dan comes from the financing receivables and
piutang sewa pembiayaan, dimana eksposur finance lease receivables, of which the
maksimum terhadap risiko kredit sama dengan nilai maximum exposure to credit risk equals to the
tercatatnya. carrying amount.
29
Page 33
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
4. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 4. FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND
MANAJEMEN MODAL (Lanjutan) CAPITAL MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko kredit (Lanjutan) a. Credit risk (Continued)
ii. Analisa risiko kredit ii. Credit risk analysis
Pembagian aset keuangan berdasarkan Distribution of financial assets by their credit
kualitas kredit disajikan di bawah ini: quality was summarized as below:
31 Desember/December 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Kas di bank 303.382) -) -) 303.382) Cash in banks
Piutang pembiayaan Financing receivables
Lancar (0-10 hari tunggakan) 5.864.816) 412) 849) 5.866.077) Current
Dalam perhatian (>10-90 hari Special mention (>10-90 days
tunggakan) 469.852) 207.839) 6.650) 684.341) past due) ) ) )
Kurang lancar (>90-120 hari Sub-standard (>90-120 days
tunggakan) -) -) 54.226) 54.226) past due) ) ) )
Diragukan (>120-180 hari Doubtful (>120-180
tunggakan) -) -) 97.973) 97.973) days past due) ) ) )
Macet (>180 hari tunggakan) -) -) 146.362) 146.362) Loss (>180 days past due)
Dikurangi: penyisihan kerugian Less: allowance for impairment
penurunan nilai (68.084) (27.034) (152.693) (247.811) losess) ) )
6.266.584) 181.217) 153.367) 6.601.168)
Piutang sewa pembiayaan Finance lease receivables
Lancar 711.077) -) 943) 712.020) Current
Dalam perhatian (>10-90 hari Special mention (>10-90 days past
tunggakan) 4.047) 9.207) 744) 13.998) due) )) ))
Kurang lancar (>90-120 hari Sub-standard (>90-120 days
tunggakan) -) -) 3.008) 3.008) past due) ) ))
Diragukan (>120-180 hari Doubtful (>120-180 days
tunggakan) -) -) 4.616) 4.616) past due) ) ) )
Macet (>180 hari tunggakan) -) -) 40.288) 40.288) Loss (>180 days past due)
Dikurangi: penyisihan kerugian Less: allowance for impairment
penurunan nilai (2.230) (675) (11.809) (14.714) losses
712.894) 8.532) 37.790) 759.216)
Aset derivatif untuk tujuan Derivative assets held for risk
manajemen risiko management
Berdasarkan hari jatuh tempo: Based on days past due:
Lancar 67.388) -) -) 67.388) Current
Piutang lain-lain Other receivables
Berdasarkan hari jatuh tempo: Based on days past due:
Lancar 67.211) -) -) 67.211) Current
Lewat jatuh tempo 1-30 hari -) -) -) -) 1-30 days past due
Lewat jatuh tempo 31-90 hari -) -) -) -) 31-90 days past due
Lewat jatuh tempo lebih dari 90
hari -) -) 502.395) 502.395) More than 90 days past due
Dikurangi: penyisihan kerugian Less: allowance for impairment
penurunan nilai -) -) (333.853) (333.853) losses)
67.211) -) 168.542) 235.753)
7.411.459) 189.749) 359.699) 7.966.907)
31 Desember/December 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Kas di bank 432.403) -) -) 432.403) Cash in banks
Piutang pembiayaan Financing receivables
Lancar (0-10 hari tunggakan) 5.809.278) -) 2.761) 5.812.039) Current
Dalam perhatian (>10-90 hari Special mention (>10-90 days
tunggakan) 404.285) 153.998) 4.776) 563.059) past due)) )))
Kurang lancar (>90-120 hari Sub-standard (>90-120 days
tunggakan) -) -) 39.207) 39.207) past due)) )))
Diragukan (>120-180 hari Doubtful (>120-180
tunggakan) -) -) 63.870) 63.870) days past due))))))
Macet (>180 hari tunggakan) -) -) 88.429) 88.429) Loss (>180 days past due)
Dikurangi: penyisihan kerugian Less: allowance for impairment
penurunan nilai (56.786) (20.410) (102.191) (179.387) losess)))))
6.156.777) 133.588) 96.852) 6.387.217)
Piutang sewa pembiayaan Finance lease receivables
Lancar 744.479) 2.614) 187.201) 934.294) Current
Dalam perhatian (>10-90 hari Special mention (>10-90 days past
tunggakan) 27.577) 62.118) 11.834) 101.529) due))))))
Kurang lancar (>90-120 hari Sub-standard (>90-120 days
tunggakan) -) -) 5.428) 5.428) past due))))))
Diragukan (>120-180 hari Doubtful (>120-180 days
tunggakan) -) -) 2.083) 2.083) past due))))))
Macet (>180 hari tunggakan) -) -) 3.664) 3.664) Loss (>180 days past due)
Dikurangi: penyisihan kerugian Less: allowance for impairment
penurunan nilai (4.171) (5.910) (152.670) (162.751) losses
767.885 58.822) 57.540) 884.247)
Aset derivatif untuk tujuan Derivative assets held for risk
manajemen risiko management
Berdasarkan hari jatuh tempo: 184.703) -) -) 184.703) Based on days past due:
Lancar Current
Piutang lain-lain Other receivables
Berdasarkan hari jatuh tempo: Based on days past due:
Lancar 57.237) -) -) 57.237) Current
Lewat jatuh tempo 1-30 hari -) -) -) -) 1-30 days past due
Lewat jatuh tempo 31-90 hari -) -) -) -) 31-90 days past due
Lewat jatuh tempo lebih dari 90
hari -) -) 311.439) 311.439) More than 90 days past due
Dikurangi: penyisihan kerugian Less: allowance for impairment
penurunan nilai -) -) (182.620) (182.620) losses
57.237) -) 128.819) 186.056)
7.599.005) 192.410) 283.211) 8.074.626)
30
Page 34
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
4. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 4. FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND
MANAJEMEN MODAL (Lanjutan) CAPITAL MANAGEMENT (Continued)
a. Risiko kredit (Lanjutan) a. Credit risk (Continued)
ii. Analisa risiko kredit (Lanjutan) ii. Credit risk analysis (Continued)
Eksposur yang lewat jatuh tempo merupakan Past due exposures represent exposures
eksposur dimana pembayaran bunga atau which contractual interest or principal
pokok berdasarkan kontraktual telah lewat payment are past due, but the Company
jatuh tempo, namun Perusahaan berkeyakinan believes that there was no impairment yet on
belum terjadi penurunan nilai karena masih the basis of the stage collection on
ada penagihan bertahap atas piutang yang outstanding receivables.
terhutang.
iii. Analisis konsentrasi risiko kredit iii. Concentration of credit risk analysis
Konsentrasi risiko kredit timbul ketika sejumlah Concentration of credit risk arises when a
pelanggan bergerak dalam aktivitas usaha number of customers are engaged in similar
yang sama atau aktivitas dalam wilayah business activities or activities within the
geografis yang sama, atau ketika mereka same geographic region, or when they have
memiliki karakteristik yang sejenis yang similarly characteristic that would cause their
menyebabkan kemampuan untuk memenuhi ability to meet contractual obligations to be
kewajiban kontraktualnya sama-sama similarly affected by changes in economic or
dipengaruhi oleh perubahan kondisi ekonomi other conditions.
atau yang lainnya.
Tabel di bawah ini menunjukkan konsentrasi The following table presents the credit risk
risiko kredit atas piutang pembiayaan dan concentration of the Company’s financing
piutang sewa pembiayaan yang dimiliki receivables and finance lease receivables
Perusahaan berdasarkan wilayah geografis: based on geographic region:
31 Desember/December 2023
Piutang sewa
Piutang pembiayaan pembiayaan -
- bersih/ Financing bersih/Finance lease %Jumlah
receivables - net receivables - net Jumlah/Total /Total
Jawa dan Bali 2.899.976 96.948 2.996.924 40,72 Java and Bali
Sumatera 1.533.492 175.474 1.708.966 23,22 Sumatera
Jakarta dan sekitarnya 722.722 209.221 931.943 12,66 Jakarta and its surroundings
Kalimantan 950.732 207.104 1.157.836 15,73 Kalimantan
Sulawesi 494.246 70.469 564.715 7,67 Sulawesi
6.601.168 759.216 7.360.384 100,00
31 Desember/December 2022
Piutang sewa
Piutang pembiayaan - pembiayaan -
bersih/ Financing bersih/Finance lease %Jumlah
receivables - net receivables - net Jumlah/Total /Total
Jawa dan Bali 2.621.956) 118.326) 2.740.282) 37,69 Java and Bali
Sumatera 1.532.286) 191.219) 1.723.505) 23,70 Sumatera
Jakarta dan sekitarnya 801.398) 279.123) 1.080.521) 14,86 Jakarta and its surroundings
Kalimantan 923.046) 205.060) 1.128.106) 15,51 Kalimantan
Sulawesi 508.531) 90.519) 599.050) 8,24 Sulawesi
6.387.217) 884.247) 7.271.464) 100,00
b. Risiko pasar b. Market risk
i. Risiko mata uang asing i. Foreign currency risk
Perusahaan memiliki aset dan liabilitas dalam The Company has assets and liabilities
mata uang Dolar Amerika Serikat dan Yen denominated in US Dollar and Japanese Yen,
Jepang, yang menimbulkan suatu potensi creating a potential risk with regards to
risiko terkait fluktuasi nilai tukar mata uang fluctuation of foreign currency exchange rates.
asing. Perusahaan mengelola risiko ini The Company manages this risk through its
melalui kebijakannya untuk menyamakan policy of matching the underlying currencies of
mata uang yang mendasari aset keuangan its financing assets and liabilities against each
terhadap liabilitas keuangan satu sama lain. other. For example, US Dollar financing
Misalnya piutang pembiayaan dalam mata receivables are funded by US Dollar
uang Dolar Amerika Serikat didanai dengan denominated loans.
pinjaman dalam mata uang Dolar Amerika
Serikat.
31
Page 35
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah,unless otherwise specified)
4. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN MANAJEMEN MODAL (Lanjutan) 4. FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND CAPITAL MANAGEMENT (Continued)
b. Risiko pasar (Lanjutan) b. Market risk (Continued)
i. Risiko mata uang asing (Lanjutan) i. Foreign currency risk (Continued)
Perusahaan melakukan kontrak-kontrak foreign currency option dan kontrak- The Company entered into foreign currency option contracts and cross-currency
kontrak cross-currency interest rate swap dengan lindung nilai efektif (Catatan interest rate swap contracts with an effective hedge (Note 11) to mitigate the risk of
11) untuk mengatasi risiko fluktuasi mata uang asing atas pinjaman yang foreign currency fluctuation in respect of US Dollar and Japanese Yen denominated
diterima dalam mata uang Dolar Amerika Serikat dan Yen Jepang. borrowings.
Pada tanggal, 31 Desember 2023 dan 2022, Perusahaan mempunyai aset dan As of 31 December 2023 and 2022, the Company had non-derivative financial assets
liabilitas keuangan non-derivatif dalam mata uang Dolar Amerika Serikat and liabilities denominated in US Dollar and Japanese Yen currency which were
(USD) dan Yen Jepang (JPY) yang dilindungi nilai oleh kontrak cross currency hedged with cross currency interest swap contracts and foreign currency option
interest rate swap dan kontrak foreign currency option sebagai berikut: contracts as follows:
31 Desember/December 2023 31 Desember/December 2022
JPY USD Jumlah/Total 1) JPY USD Jumlah/Total 1)
Kas dan bank 33.222) 23.367) 364) 4.834) 372.180) 5.804) Cash on hand and in banks
Piutang sewa pembiayaan 2) -) 2.134.860) 32.960) -) 2.879.235) 44.893) Finance lease receivables 2)
Aset keuangan 33.222) 2.158.227) 33.324) 4.834) 3.251.415) 50.697) Financial assets
Pinjaman yang diterima (16.239.372.921) (121.525.370) (3.649.669) (13.797.150.546) (130.902.896) (3.668.494) Borrowings
Liabilitas keuangan (16.239.372.921) (121.525.370) (3.649.669) (13.797.150.546) (130.902.896) (3.668.494) Financial liabilities
Kontrak cross - currency interest rate swap - Cross - currency interest rate swap
jumlah nosional (Catatan 11) 16.324.000.000) 121.818.658) 3.663.439) 11.889.833.333) 120.933.150) 3.288.066) contracts - notional amounts (Note 11)
Kontrak foreign currency option - jumlah Foreign currency option
nosional (Catatan 11) -) -) -) 1.953.876.000) 8.787.500) 367.486) contracts - notional amounts (Note 11)
16.324.000.000) 121.818.658) 3.663.439) 13.843.709.333) 129.720.650) 3.655.552)
Eksposur bersih 84.660.301) 2.451.515) 47.094) 46.563.621) 2.069.169) 37.755) Net exposure
1):
setara dengan jutaan Rupiah/equivalent to millions of Rupiah
2):
sebelum dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai/before allowance for impairment losses
Jika nilai tukar mata uang asing pasar akan mencapai rentang nilai tukar yang If the foreign exchange rate at the market is about to reach range to fully hedge
dilindungi penuh, maka top-up hedging akan dilakukan untuk memastikan exchange rate, top-up hedging will be entered to ensure that the Company is not
Perusahaan tidak terpapar pada risiko nilai tukar. exposed to foreign exchange risk.
Analisis sensitivitas Sensitivity analysis
Penguatan/pelemahan Rupiah, seperti yang diindikasikan berikut ini, terhadap A strengthening/weakening of the Rupiah, as indicated below, against the US Dollar
US Dollar dan Yen Jepang pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 akan and Japanese Yen as of 31 December 2023 and 2022 would have increased
menambah (mengurangi) laba bersih dan ekuitas sebesar jumlah yang tertera (decreased) net income and equity by the amounts shown below. This analysis is
di tabel berikut. Analisis ini berdasarkan pertimbangan Perusahaan atas based on US Dollar and Japanese Yen rate variances that the Company considered
perubahan nilai tukar US Dollar dan Yen Jepang yang wajar terjadi pada saat to be reasonably possible at the reporting date. The analysis below assumes that
tanggal pelaporan. Analisis berikut berasumsi bahwa semua variabel lain all other variables remain constant:
dianggap tetap:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2023 December 2022
10 persen penguatan USD 2.952) 2.516) 10 percent strengthening of USD
10 persen pelemahan USD (2.952) (2.516) 10 percent weakening of USD
10 persen penguatan JPY 721) 428) 10 percent strengthening of JPY
10 persen pelemahan JPY (721) (428) 10 percent weakening of JPY
32
Page 36
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
4. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 4. FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND
MANAJEMEN MODAL (Lanjutan) CAPITAL MANAGEMENT (Continued)
b. Risiko pasar (Lanjutan) b. Market risk (Continued)
ii. Risiko tingkat bunga ii. Interest rate risk
Karena aset dan liabilitas memiliki profil suku As assets and liabilities may have different
bunga yang berbeda (tingkat bunga tetap interest rate profiles (fixed versus floating)
versus tingkat bunga mengambang) dengan with various time spans, the Company faces
berbagai periode jatuh tempo, Perusahaan the potential risk from the fluctuation of
menghadapi potensi risiko fluktuasi suku interest rates. To mitigate this risk, the
bunga. Untuk mengatasi risiko ini, Perusahaan Company employs a policy of approximately
menggunakan kebijakan untuk menyesuaikan matching the interest rate profile and time
profil suku bunga dan jangka waktu aset span of assets and liabilities. A majority of
dengan liabilitas. Sebagian besar piutang the Company’s financing receivables
pembiayaan Perusahaan terdiri dari consist of 3-5 years fixed and floating rate
pembiayaan kendaraan periode 3-5 tahun vehicles financing, which are funded by 3-
dengan tingkat bunga tetap dan mengambang, 5 years fixed and floating rate borrowings.
yang didanai dengan pinjaman yang diterima
periode 3-5 tahun dengan tingkat bunga tetap
dan mengambang.
Perusahaan melakukan kontrak cross currency The Company entered into cross currency
interest rate swap dan kontrak interest rate interest rate swap contracts and interest rate
swap (Catatan 11) untuk mengatasi risiko swap contracts (Note 11) to mitigate the risk
fluktuasi tingkat suku bunga atas pinjaman yang of interest rate fluctuation on borrowings.
diterima.
Tabel berikut menggambarkan rincian aset dan The following table describes the
liabilitas keuangan Perusahaan yang Company’s details of financial assets and
dikelompokkan menurut mana yang lebih awal liabilities, classified by the earlier of repricing
antara tanggal repricing atau tanggal jatuh date and contractual due date, to see the
tempo kontraktual untuk melihat dampak impact of interest rate changes:
perubahan tingkat suku bunga:
31 Desember/ December 2023
Suku bunga
mengambang/Floating interest
rate Suku bunga tetap/Fixed interest rate
Kurang dari Kurang dari
3 bulan/ 3 bulan/
Less than 3 - 12 Less than 3 3 - 12 > 1 tahun/
3 months bulan/months months bulan/months year Jumlah/Total
Aset keuangan Financial assets
Kas di bank 303.382) - -) -) -) 303.382) Cash in banks
Piutang pembiayaan - Financing receivables
bersih -) - 692.735) 1.839.344) 4.069.089) 6.601.168) - net) ) )
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan - bersih 2.326) 20.046 111.824) 285.745) 339.275) 759.216) receivables - net)
Jumlah aset keuangan Total financial
305.708) 20.046 804.559) 2.125.089) 4.408.364) 7.663.766) assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pinjaman yang
diterima (3.649.815) - (262.015) (553.203) (507.948) (4.972.981) Borrowings
Utang obligasi -) - -) (196.132) (726.389) (922.521) Bonds payable
Surat utang jangka
menengah -) - -) -) (302.098) (302.098) Medium term notes
Pinjaman subordinasi -) - -) -) (13.096) (13.096) Subordinated loan
Jumlah liabilitas Total financial
keuangan (3.649.815) - (262.015) (749.335) (1.549.531) (6.210.696) liabilities
Dampak derivatif untuk Effect from
tujuan manajemen derivatives held for risk
risiko 3.625.987) - (240.718) (1.112.260) (2.273.009) -) management
281.880 20.046 301.826) 263.494) 585.824) 1.453.070)
33
Page 37
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
4. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 4. FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND
MANAJEMEN MODAL (Lanjutan) CAPITAL MANAGEMENT (Continued)
b. Risiko pasar (Lanjutan) b. Market risk (Continued)
ii. Risiko tingkat bunga (Lanjutan) ii. Interest rate risk (Continued)
31 Desember/ December 2022
Suku bunga
mengambang/Floating interest
rate Suku bunga tetap/Fixed interest rate
Kurang dari Kurang dari
3 bulan/ 3 bulan/
Less than 3 - 12 Less than 3 3 - 12 > 1 tahun/
3 months bulan/months months bulan/months year Jumlah/Total
Aset keuangan Financial assets
Kas di bank 432.403) -) -) -) -) 432.403) Cash in banks
Piutang pembiayaan - Financing receivables
bersih -) -) 729.146) 1.888.444) 3.769.627) 6.387.217) - net) ) )
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan - bersih 10.500) 29.415) 114.203) 302.869) 427.260) 884.247) receivables - net)
Jumlah aset keuangan Total financial
442.903) 29.415) 843.349) 2.191.313) 4.196.887) 7.703.867) assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pinjaman yang
diterima (3.668.494) -) (231.759) (595.270) (837.968) (5.333.491) Borrowings
Utang obligasi -) -) -) (130.080) (519.244) (649.324) Bonds payable
Surat utang jangka
menengah -) -) -) -) (301.942) (301.942) Medium term notes
Pinjaman subordinasi -) -) -) -) (13.096) (13.096) Subordinated loan
Jumlah liabilitas Total financial
keuangan (3.668.494) -) (231.759) (725.350) (1.672.250) (6.297.853) Liabilities
Dampak derivatif untuk Effect from
tujuan manajemen derivatives held for
risiko 3.261.224) -) (303.227) (1.071.016) (1.886.981) -) risk management
35.633) 29.415) 308.363) 394.947) 637.656) 1.406.014)
Reformasi acuan suku bunga Interest rate benchmark reform
Reformasi mendasar dari acuan suku bunga A fundamental reform of major interest rate
utama sedang dilakukan secara global, benchmarks is being undertaken globally,
termasuk penggantian beberapa suku bunga including the replacement of some interbank
yang ditawarkan antar bank (“IBOR”) dengan offered rates (“IBORs”) with alternative nearly
suku bunga alternatif yang hampir bebas risiko riskfree rates (“IBOR Reform”).
(“Reformasi IBOR”).
Perusahaan memiliki eksposur terhadap IBOR The Company has exposures to IBORs on its
atas instrumen keuangan yang akan financial instruments that will be reformed as
direformasi sebagai bagian dari inisiatif pasar part of this market-wide initiative.
global.
Suku bunga alternatif yang digunakan Alternative interest rates that are used by the
Perusahaan dalam transisi dari LIBOR adalah Company in the transition from LIBOR are as
sebagai berikut: follows:
Mata Uang/ Acuan suku bunga sebelum reformasi/ Interest Suku bunga referensi alternatif/
Currency rate benchmark before reform Alternative Reference Rate (ARR)
USD USD LIBOR 3-bulan/3-month USD LIBOR Compounded Secured Overnight Financing Rate (SOFR)
Setelah 30 Juni 2023, semua kontrak USD Beyond 30 June 2023, all USD LIBOR
LIBOR telah dialihkan ke suku bunga acuan contracts have been changed to interest rate
setelah reformasi. benchmark after reform.
34
Page 38
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
4. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 4. FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND
MANAJEMEN MODAL (Lanjutan) CAPITAL MANAGEMENT (Continued)
b. Risiko pasar (Lanjutan) b. Market risk (Continued)
iii. Risiko tingkat bunga (Lanjutan) iii. Interest rate risk (Continued)
Analisis sensitivitas Sensitivity analysis
Manajemen risiko tingkat suku bunga terhadap The management of interest rate risk against
limit perubahan tingkat suku bunga dilengkapi interest rate gap limits is supplemented by
dengan pemantauan atas sensitivitas aset dan monitoring the sensitivity of the Company’s
liabilitas keuangan Perusahaan terhadap financial assets and liabilities to various
beberapa skenario suku bunga baku maupun standard and non-standard interest rate
non-baku. Skenario baku yang dilakukan setiap scenarios. Standard scenarios that are
bulan mencakup analisis kenaikan atau considered on a monthly basis include a 100
penurunan kurva imbal hasil sebesar 100 basis basis point (bp) parallel fall or rise in all yield
point. curves.
Tabel berikut menunjukan sensitivitas atas The following table demonstrates the
kemungkinan perubahan tingkat suku bunga sensitivity to a reasonably possible change in
pasar, dengan variabel lain dianggap tetap, market interest rates, with all other variables
terhadap laba setelah pajak dan ekuitas: held constant, of income after tax and equity:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2023 December 2022
Kenaikan suku bunga dalam 100 Increase in interest rate by 100
basis point 2.355) 507) basis point
Penurunan suku bunga dalam 100 Decrease in interest rate by 100
basis point (2.355) (507) basis point
c. Risiko likuiditas c. Liquidity risk
Perusahaan memiliki aset dan liabilitas dengan The Company has assets and liabilities with
profil jatuh tempo berbeda, menimbulkan potensi various maturity profiles, creating a potential risk
risiko liabilitas jatuh tempo lebih awal daripada aset. from liabilities with maturities shorter than assets.
Perusahaan mengelola risiko ini dengan The Company manages this risk by matching the
mencocokkan jatuh tempo aset dengan liabilitas, maturities of its assets against liabilities, so the
sehingga kas yang dihasilkan dari aset yang jatuh cash generated by maturing assets is sufficient to
tempo cukup untuk membayar liabilitas yang jatuh pay maturing liabilities in the same period. In
tempo pada periode yang sama. Selain itu, risiko addition, liquidity risk is continuously managed by
likuiditas dikelola secara terus-menerus melalui monitoring actual cash flows, forecasting future
pengawasan arus kas aktual, perkiraan arus kas cash flows, controlling maturity profiles of assets
masa depan, pengendalian profil jatuh tempo aset and liabilities, and maintaining sufficient cash
dan liabilitas, serta penjagaan kecukupan saldo kas balances and banking facilities. The Company has
dan fasilitas perbankan. Perusahaan telah established an Asset and Liability Committee which
membentuk Komite Aset dan Liabilitas yang regularly meets on a monthly basis to monitor and
bertemu secara bulanan untuk mengawasi dan manage liquidity risk. This committee includes all of
mengelola risiko likuiditas. Komite ini mencakup the Company’s Directors.
semua Direktur Perusahaan.
35
Page 39
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
4. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 4. FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND
MANAJEMEN MODAL (Lanjutan) CAPITAL MANAGEMENT (Continued)
c. Risiko likuiditas (Lanjutan) c. Liquidity risk (Continued)
Sisa umur kontraktual liabilitas keuangan sampai Residual contractual maturities of financial
dengan jatuh tempo pada tanggal 31 Desember liabilities as of 31 December 2023 and 2022 were
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: as follows:
31 Desember/ December 2023
Nilai nominal
bruto arus kas Sampai
Nilai tercatat/ keluar/ Gross dengan >1 – 3 >3 - 12 >1 - 3
Carrying nominal 1 bulan/up to bulan/ bulan/ tahun/ >3 tahun/
amount outflow 1 month months months years years
Non-derivative
Liabilitas non-derivatif liabilities
Utang usaha (58.962) (58.962) (58.962) -) -) -) -) Accounts payable
Liabilitas lain-lain (58.345) (61.969) (36.892) -) (4.266) (8.932) (11.879) Other liabilities
Beban yang masih harus
dibayar (39.108) (39.108) (33.536) (5.572) -) -) -) Accrued expenses
Pinjaman yang diterima (4.972.981) (5.553.988) (211.263) (539.863) (1.755.335) (2.826.832) (220.695) Borrowings
Utang obligasi (922.521) (1.036.310) -) (16.370) (234.015) (785.925) -) Bonds payable
Surat utang jangka
menengah (302.098) (337.395) (2.535) (2.445) (14.940) (317.475) -) Medium term notes
Pinjaman subordinasi (13.096) (15.190) -) -) (879) (14.311) -) Subordinated loan
(6.367.111) (7.102.922) (343.188) (564.250) (2.009.435) (3.953.475) (232.574)
Liabilitas derivatif (78.076) Derivative liabilities
Arus kas masuk -) 1.869.055) 42.465) 155.077) 460.344) 1.095.568) 115.601) Cash inflow
Arus kas keluar -) (1.919.765) (44.873) (165.734) (476.137) (1.115.746) (117.275) Cash outflow
(78.076) (50.710) (2.408) (10.657) (15.793) (20.178) (1.674)
31 Desember/ December 2022
Nilai nominal
bruto arus kas Sampai
Nilai tercatat/ keluar/ Gross dengan >1 – 3 >3 - 12 >1 - 3
Carrying nominal 1 bulan/up to bulan/ bulan/ tahun/ >3 tahun/
amount outflow 1 month months months years years
Non-derivative
Liabilitas non-derivatif liabilities
Utang usaha (56.813) (56.813) (56.813) -) -) -) -) Accounts payable
Liabilitas lain-lain (47.483) (47.539) (37.375) (2.033) (6.098) (2.033) -) Other liabilities
Beban yang masih harus
dibayar (60.135) (60.135) (39.231) (20.904) -) -) Accrued expenses
Pinjaman yang diterima (5.333.491) (5.898.239) (275.722) (582.971) (1.953.738) (2.628.764) (457.044) Borrowings
Utang obligasi (649.324) (758.521) -) (11.589) (162.866) (584.066) -) Bonds payable
Surat utang jangka
menengah (301.942) (357.315) (2.535) (2.445) (14.940) (337.395) -) Medium term notes
Pinjaman subordinasi (13.096) (16.026) -) -) (865) (1.729) (13.432) Subordinated loan
(6.462.284) (7.194.588) (411.676) (619.942) (2.138.507) (3.553.987) (470.476)
Liabilitas derivatif (60.169) Derivative liabilities
Arus kas masuk -) 746.452) 35.472) 66.398) 256.953) 290.179) 97.450) Cash inflow
Arus kas keluar -) (798.151) (39.140) (75.392) (283.146) (302.884) (97.589) Cash outflow
(60.169) (51.699) (3.668) (8.994) (26.193) (12.705) (139)
Tabel di atas menyajikan arus kas yang tidak The above table shows the undiscounted cash flows
didiskontokan dari liabilitas keuangan Perusahaan of the Company’s financial liabilities on the basis of
berdasarkan periode jatuh tempo kontraktual yang their earliest possible contractual maturity. The
paling dekat. Arus kas atas instrumen keuangan Company’s expected cash flows on these instruments
yang diharapkan Perusahaan bervariasi secara vary significantly from this analysis.
signifikan dari analisa ini.
Nilai nominal arus kas keluar yang diungkapkan The nominal outflow disclosed in the above table
pada tabel di atas menyajikan arus kas kontraktual represents the contractual undiscounted cash flows
yang tidak didiskontokan terkait dengan nilai pokok relating to the principal and interest on the financial
dan bunga dari liabilitas keuangan. liability.
d. Risiko operasional d. Operational risk
Risiko operasional biasanya disebabkan oleh Operational risk is usually caused by lack or failure of
beberapa hal seperti kekurangan dan kegagalan internal process, human errors, system failure or
proses internal, kesalahan manusia, kegagalan others that may impact the Company’s operation. The
sistem maupun hal-hal yang lain yang dapat Company implements the followings to prevent
berdampak pada operasional Perusahaan. Untuk operational risk:
mencegah timbulnya risiko operasional,
Perusahaan melakukan beberapa hal:
Pengertian yang jelas oleh semua lini yang A clear understanding by all lines related to risks
terkait terhadap risiko yang melekat pada attached in each stage of the process of
setiap tahapan proses kegiatan operasional operational activities associated primarily with
yang berhubungan terutama dengan approval and disbursement of financing,
persetujuan dan pencairan pembiayaan, customer service, recording and reporting.
pelayanan konsumen, pencatatan pembukuan
dan pelaporan.
36
Page 40
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
4. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 4. FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND
MANAJEMEN MODAL (Lanjutan) CAPITAL MANAGEMENT (Continued)
d. Risiko operasional (Lanjutan) d. Operational risk (Continued)
Pembagian tugas yang jelas dan terpisah A clear segregation of duties between
antara pelaksanaan dan kontrol, sebagai implementation and controls, as executors,
pelaksana, aktivitas yang dikerjakan activities based on Standard Operating
berdasarkan Standard Operating Procedures Procedures (“SOP”) of the Company.
(“SOP”) baku Perusahaan. Sedangkan fungsi Whereas the control function ensures that the
kontrol memastikan aktivitas sudah memenuhi activities comply with the requirements that
persyaratan yang sudah digariskan oleh SOP. have been outlined by the SOP.
Perusahaan menggunakan Sistem Confins agar The Company uses Confins system to
kelangsungan dan kelancaran pengoperasian guarantee the continuity of operating system.
sistem dapat terjamin. Perusahaan sudah The Company implemented on-line and real
menerapkan sistem on-line dan real time time system so the management can directly
sehingga pihak manajemen dapat memonitor monitor all activities, and take the right
seluruh aktivitas operasional secara langsung, decision in a timely manner to mitigate any
dan dengan cepat dapat mengambil keputusan possible risks that may occur due to
yang tepat untuk memitigasi kemungkinan risiko negligence, system malfunction, or deviation
yang terjadi akibat kelalaian, tidak berfungsinya from SOP implementation and/or the
sistem, maupun penyimpangan dari Company’s policies.
pelaksanaan SOP dan/atau kebijakan
Perusahaan.
Perusahaan juga sudah memiliki unit kerja yang The Company also has a working unit to
melakukan tinjauan dan evaluasi periodik perform periodic review and evaluation of
terhadap kebijakan-kebijakan dan SOP secara policies and SOPs on a regular basis.
berkala.
Perusahaan senantiasa mengembangkan The Company continuously develops the
kemampuan dan pengetahuan karyawannya skills and knowledge of its employees
dengan berbagai pelatihan agar dapat menekan through a variety of trainings to suppress the
seminimal mungkin frekuensi kesalahan frequency of human and operational system
manusia dan sistem operasional dan dampak errors and the impact of financial losses
kerugian finansial yang diakibatkan oleh hal caused by it to a minimum level.
tersebut.
e. Manajemen modal e. Capital management
Perusahaan mengelola risiko modal untuk The Company manages capital risk to ensure that
memastikan bahwa Perusahaan akan mampu the Company will be able to continue as a going
untuk melanjutkan kelangsungan usaha, selain concern, in addition to maximize the profits of the
memaksimalkan keuntungan para pemegang shareholders through the optimization of the
saham melalui optimalisasi saldo utang dan balance of debt and equity.
ekuitas.
Dalam mengelola permodalan, Perusahaan In managing capital, the Company conducts
melakukan analisa secara bulanan untuk monthly analysis to ensure that the Company
memastikan bahwa Perusahaan tetap mengikuti complies with the prevailing regulation of OJK
peraturan OJK yang berlaku tentang regarding conducting the business of Multi-
penyelenggaraan usaha Perusahaan Pembiayaan Finance Companies which have some provisions
yang diantaranya mengatur ketentuan sebagai as follows:
berikut:
Modal disetor Perusahaan minimum sebesar The Company’s paid-up capital of minimum
Rp 100.000; Rp 100,000;
Rasio piutang pembiayaan neto terhadap Net financing receivables to total assets
jumlah aset (financing to asset/ FAR ratio) paling (financing to asset/ FAR ratio) at minimum
rendah 40%; 40%;
Modal sendiri Perusahaan minimum sebesar The Company’s equity amounting to minimum
50% dari modal disetor (Rasio Modal Sendiri 50% of paid-up capital (MSMD ratio);
Modal Disetor/ rasio MSMD);
Jumlah pinjaman yang dimiliki Perusahaan The amount of the Company’s loan to equity
dibandingkan modal sendiri dan pinjaman and subordinated loan deducted by investment
subordinasi dikurangi penyertaan (gearing ratio) (gearing ratio) is maximum 10 times, both for
maksimum 10 kali, baik untuk pinjaman luar foreign and domestic loans.
negeri maupun dalam negeri.
37
Page 41
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
4. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN 4. FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND CAPITAL
MANAJEMEN MODAL (Lanjutan) MANAGEMENT (Continued)
e. Manajemen modal (Lanjutan) e. Capital management (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of 31 December 2023 and 2022, the Company
2022, Perusahaan telah memenuhi seluruh has complied all ratios which required from
ketentuan yang tercantum dalam Peraturan Regulation of Financial Services Authority Republic
Otoritas Jasa Keuangan Republik Indonesia of Indonesia No. 35/POJK.05/2018 regarding
No. 35/POJK.05/2018 tentang Penyelenggaraan Implementation of Multifinance Company Operation.
Usaha Perusahaan Pembiayaan. Rasio yang telah Ratios calculated by the Company among others
dihitung Perusahaan antara lain (tidak diaudit): (unaudited):
31 Desember/December
2023 2022
Rasio FAR 90,22% 87,68% FAR ratio
Rasio MSMD 139,41% 142,17% MSMD ratio
Rasio Gearing 3,61x 3,59x Gearing ratio
Return on assets 0,04% 1,64% Return on assets
Return on equity 0,02% 6,00% Return on equity
Rasio piutang pembiayaan terhadap pinjaman 118,51% 115,46% Financing to funding ratio
Rasio piutang pembiayaan investasi dan pembiayaan Receivable for investment financing and working
modal kerja terhadap total piutang pembiayaan 25,22% 33,57% capital financing to total financing receivable ratio
Rasio permodalan 30,07% 29,99% Capital ratio
Beberapa rasio yang digunakan Perusahaan untuk Several ratios used by the Company to monitor
memonitor permodalan antara lain rasio imbal hasil capital are return on equity ratio and solvency ratio.
ekuitas dan rasio solvabilitas. Rasio imbal hasil Return on equity ratio is used to identify the
ekuitas digunakan untuk mengetahui kemampuan Company’s capability to earn profit from the invested
Perusahaan meraih laba dari modal yang equity and is reflected through the comparison
ditanamkan dan dicerminkan melalui perbandingan between net income to equity.
antara laba bersih dengan ekuitas.
Rasio solvabilitas digunakan untuk mengetahui Solvency ratio is used to identify the Company’s
kemampuan Perusahaan untuk memenuhi capability to fulfill the Company’s obligation through
kewajibannya dengan menggunakan modal yang utilizing its own capital.
dimiliki.
5. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 5. USE OF ESTIMATES AND JUDGMENTS
i. Pertimbangan-pertimbangan i. Judgements
Informasi mengenai pertimbangan-pertimbangan Information about critical judgments in applying
penting dalam pnerapan kebijakan akuntansi yang accounting policies that have the most significant
memiliki dampak yang signifikan terhadap jumlah effect on the amounts recognized in the financial
yang diakui dalam laporan keuangan dijelaskan statements is included in the following notes:
pada catatan berikut:
Catatan 3a.6: Klasifikasi aset keuangan dan Note 3a.6: Classification of financial assets and
liabilitas keuangan financial liabilities
Catatan 3a.7: Pengukuran nilai wajar Note 3a.7: Fair value measurement
ii. Asumsi-asumsi dan estimasi-estimasi yang tidak ii. Assumptions and estimation uncertainties
pasti
Informasi mengenai asumsi-asumsi dan Information about the assumptions and estimation
ketidakpastian estimasi, yang dapat mengakibatkan uncertainties that may result in a material adjustment
penyesuaian material pada tahun berikutnya, within the following year is included in the following
termasuk dalam catatan berikut: notes:
Catatan 7 dan 8 – Cadangan kerugian Notes 7 and 8 – Allowance for impairment losses
penurunan nilai aset keuangan. of financial assets.
Catatan 30 – pengukuran kewajiban imbalan Note 30 – measurement of post-employment
pascakerja: asumsi-asumsi aktuaria. benefits liabilities: actuarial assumptions.
38
Page 42
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
5. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 5. USE OF ESTIMATES AND JUDGMENTS
(Lanjutan) (Continued)
ii. Asumsi-asumsi dan estimasi-estimasi yang tidak ii. Assumptions and estimation uncertainties
pasti (Lanjutan) (Continued)
Perusahaan melakukan peninjauan kembali atas The Company reviews their financial assets at
aset keuangan pada setiap tanggal pelaporan untuk reporting date to evaluate the allowance for
melakukan penilaian atas cadangan penurunan nilai impairment losses. Management’s judgement is
yang telah dicatat. Pertimbangan manajemen applied in the estimation when determining the level
diperlukan dalam menentukan tingkat cadangan of allowance required.
yang dibutuhkan.
a. Cadangan kerugian penurunan nilai aset a. Allowance for impairment losses of financial
keuangan assets
Penilaian risiko kredit dari portofolio aset memerlukan The assessment of credit risk of an asset portfolio
estimasi mengenai kemungkinan terjadinya gagal entails further estimations as to the likelihood of
bayar, dari rasio kerugian yang terkait dan korelasi defaults occurring, of the associated loss ratios and
gagal bayar antar pihak. Perusahaan mengukur of default correlations between counterparties. The
menggunakan model yang kompleks yang Company primarily uses sophisticated models that
menggunakan matriks Probability of Default (PD), utilize the Probability of Default (PD), Loss Given
Loss Given Default (LGD) dan Exposure at Default Default (LGD) and Exposure at Default (EAD), and
(EAD), dan variabel makroekonomi untuk estimasi macroeconomic variables for forward looking
yang bersifat perkiraan masa depan, yang perspective, which are discounted using the effective
didiskontokan menggunakan suku bunga efektif, interest rate, as described as follows:
yang dapat dijelaskan sebagai berikut:
- PD merupakan kemungkinan pada suatu waktu - PD represents the probability at a point in time that
(point in time) dimana debitur mengalami gagal debtor will default, calibrated over up to 12 months
bayar, dikalibrasikan sampai dengan periode from the reporting date (Stage 1) or over the lifetime
12 bulan dari tanggal pelaporan (Tahap 1) atau of the asset (Stage 2) and incorporating the impact
sepanjang umur aset (Tahap 2) dan of forward looking economic assumptions that have
memperhitungkan dampak asumsi ekonomi masa an effect on credit risk. PD is estimated at point in
depan yang memiliki dampak terhadap risiko time that means it will fluctuate in line with
kredit. PD diestimasikan pada suatu waktu berarti the economic cycle.
PD akan berfluktuasi sejalan dengan siklus
ekonomi.
- LGD merupakan kerugian yang diperkirakan akan - LGD represents the loss that is expected to arise on
timbul dari debitur yang gagal bayar, yaitu default, which represents the difference between the
perbedaan antara arus kas kontraktual yang contractual cash flows due and those that the
seharusnya diterima dengan arus kas yang Company expects to receive. The Company
diharapkan Perusahaan untuk diterima. estimates LGD based on the history of recovery
Perusahaan mengestimasikan LGD berdasarkan rates and considers the recovery of any collateral
data historis tingkat pemulihan dan that is integral to the financial assets, taking into
memperhitungkan pemulihan yang berasal dari account forward looking economic assumptions
jaminan yang merupakan bagian yang tidak where relevant.
terpisah dari aset keuangan dengan
mempertimbangkan asumsi ekonomi di masa
depan yang relevan.
- EAD merupakan perkiraan nilai eksposur pada saat - EAD represents the expected exposure at the time
gagal bayar dengan mempertimbangkan of default, taking into account that expected change
perubahan eksposur yang diharapkan selama in exposure over the lifetime of the exposure. This
masa eksposur. EAD memperhitungkan dampak incorporates the impact of repayments of principals
pembayaran pokok dan bunga, amortisasi dan and interest, amortisation and prepayments.
pembayaran dimuka.
Pertimbangan utama dan estimasi yang dibuat oleh Key judgment and estimates made by the Company
Perusahaan meliputi: include the following:
Peningkatan risiko kredit yang signifikan Significant increase in credit risk
Dalam pengukuran KKE, pertimbangan In the measurement of ECL, judgment is involved in
diperlukan dalam penerapan aturan untuk setting the rules to determine whether there has
menentukan apakah telah terdapat peningkatan been a significant increase in credit risk (SICR)
signifikan atas risiko kredit (SICR) sejak since initial recognition of a loan, resulting the
pengakuan awal atas pinjaman yang diberikan, financial asset moving from "Stage 1” to “Stage 2”.
yang mengakibatkan aset keuangan berpindah
dari “Tahap 1” ke “Tahap 2”.
39
Page 43
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
5. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 5. USE OF ESTIMATES AND JUDGMENTS
(Lanjutan) (Continued)
a. Cadangan kerugian penurunan nilai aset a. Allowance for impairment losses of financial
keuangan (Lanjutan) assets (Continued)
Dalam menentukan apa yang merupakan SICR, In determining what constitutes SICR, the
Perusahaan menggunakan informasi tunggakan 30 Company uses 30 days or more past due
hari atau lebih untuk mengakui kerugian kredit information and recognizes lifetime expected
ekspektasian sepanjang umurnya. Ini merupakan credit losses. This is a key area of judgment as
hal yang utama dalam pertimbangan karena transition from Stage 1 and Stage 2 increases the
perpindahan dari Tahap 1 dan Tahap 2 ECL calculation from an allowance based on the
meningkatkan perhitungan KKE atas penyisihan probability of default in the next 12 months, to an
berdasarkan probability of default dalam 12 bulan allowance for lifetime expected credit losses.
mendatang, menjadi penyisihan kerugian kredit Subsequent decreases in credit risk combined
ekspektasian sepanjang umur. Penurunan with transition from Stage 2 to Stage 1 may
selanjutnya atas risiko kredit yang digabungkan simillarly result in significant changes in the ECL
dengan perpindahan dari Tahap 2 ke Tahap 1 allowance. The Company monitors the
mungkin akan memberikan hasil yang sama atas effectiveness of SICR criteria on an ongoing
perubahan signifikan dalam penyisihan KKE. basis
Perusahaan memantau efektivitas kriteria SICR
secara berkelanjutan.
Informasi forward looking Forward looking information
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian The measurement of expected credit losses
mencerminkan jumlah rata-rata probabilitas reflects an unbiased probability-weighted range
tertimbang yang tidak bias dari rentang hasil akhir of possible future outcomes.
masa depan yang mungkin terjadi.
Dalam menetapkan informasi forward looking In applying forward looking information in the
dalam model PSAK 71 Perusahaan menggunakan Company’s PSAK 71 credit models, the
variabel makroekonomi dalam menentukan KKE. Company uses macroeconomics variables. The
Variabel makroekonomi yang digunakan terdiri macroeconomic variables used, among others,
dari: pertumbuhan Pendapatan Bruto Nasional consisted of Gross Domistic Products (GDP)
(PDB), tingkat pengangguran, tingkat tukar mata growth, unemployment rate and exchange rate
uang (USD/IDR), harga minyak mentah, dan harga (USD/IDR), crude oil price, and coal price. In
batu bara. Untuk perhitungan KKE pada tanggal determination of ECL as of 31 December 2023
31 Desember 2023 dan 2022, Perusahaan and 2022, the Company used macroeconomic
menggunakan variabel makroekonomi sebagai variables as follows:
berikut:
Tingkat pertumbuhan
pendapatan bruto
nasional (PDB)/ Nilai tukar/ Harga minyak mentah/ Harga batu bara/
Gross Domestic Tingkat pengangguran/ Exchange rate Crude oil price Coal price
Skenario/ Scenario Products (GDP) Unemployment rate (USD/IDR) (USD/Bbl) (USD/T)
2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023*) 2022 2023*) 2022
Optimis/Optimistic 5,9% 5,6% 5,0% 5,9% 15.439 15.592 75,72 - 141,82 -
Dasar/Base 5,6% 5,3% 5,3% 5,9% 15.439 15.592 75,72 - 141,82 -
Pesimis/Pessimistic 5,3% 5,0% 5,6% 5,9% 15.439 15.592 75,72 - 141,82 -
*) Variabel makroekonomi yang baru digunakan untuk perhitungan KKE *) New macroeconomics variables for ECL calculation of finance lease
piutang sewa pembiayaan pada tanggal 31 Desember 2023 receivables as of 31 December 2023
Dalam menentukan probabilitas tertimbang dari In determining the probability weighted of each
skenario yang akan terjadi di masa depan, scenario that will occur in the future, the Company
Perusahaan telah melakukan analisis berdasarkan has conducted an analysis based on historical
informasi historis PDB yang meliputi insiden besar GDP information which includes the major
yang terjadi pada rentang waktu 5 tahun terakhir. incident that happened in the last 5 years.
Perusahaan menerapkan tiga skenario The Company applied the following three
makroekonomi berikut untuk mencerminkan jumlah macroeconomic scenarios to reflect an unbiased
yang tidak bias dan probabilitas tertimbang yang probability-weighted range of possible future
ditentukan dengan mengevaluasi serangkaian outcomes in estimating ECL:
hasil yang kemungkinan dapat terjadi dalam
mengestimasi ECL:
- Skenario dasar: Skenario ini mencerminkan - Base scenario: This scenario reflects that
bahwa kondisi makroekonomi saat ini terus current macroeconomic conditions continue
berlanjut; dan to prevail; and
40
Page 44
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
5. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 5. USE OF ESTIMATES AND JUDGMENTS
(Lanjutan) (Continued)
a. Cadangan kerugian penurunan nilai aset a. Allowance for impairment losses of financial
keuangan (Lanjutan) assets (Continued)
- Skenario optimis dan pesimis: Skenario ini - Optimistic and pessimistic scenarios: These
ditetapkan relative terhadap skenario dasar; scenarios are set relative to the base scenario;
mencerminkan kondisi makroekonomi terbaik reflecting best and worstcase macroeconomic
dan terburuk berdasarkan kombinasi pendekatan conditions based on combination of statistical
statistik dan penilaian dari subject matter expert approach and subject matter expert’s
berdasarkan kondisi ekonomi saat ini. assessment from current economic conditions.
Jika memungkinkan, penyesuaian dapat dilakukan Where applicable, adjustments may be made to
untuk situasi dimana risiko yang diketahui atau yang account for situations where known or expected
diharapkan belum ditangani secara memadai dalam risks have not been adequately addressed in the
proses permodelan. Divisi Risiko Kredit, Fraud & modelling process. Credit Risk, Fraud &
Manajemen Risiko Operasional bertanggungjawab Operational Risk Management Division is
untuk mengusulkan penyesuaian tersebut. responsible for recommending such adjustments.
Tingkat keseluruhan kerugian kredit ekspektasian The overall level of expected credit losses and
dan area pertimbangan manajemen yang signifikan areas of significant management judgement will be
akan dilaporkan kepada, dan diawasi oleh, Komite reported to and oversighted by, the Company’s
Manajemen Risiko Perusahaan. Risk Management Committee.
b. Penentuan nilai wajar b. Determining fair values
Dalam menentukan nilai wajar atas aset keuangan The determination of fair value for financial assets
dan liabilitas keuangan dimana tidak terdapat harga and financial liabilities for which there is no
pasar yang dapat diobservasi, Perusahaan harus observable market price requires the use of
menggunakan teknik penilaian seperti dijelaskan valuation techniques as described in Note 3a.7.
pada Catatan 3a.7.
Informasi mengenai penentuan nilai wajar dari Information about the determination of fair value of
instrumen keuangan diungkapkan pada Catatan 35. financial instruments is disclosed in Note 35.
c. Pengukuran atas kewajiban imbalan pascakerja c. Measurement of obligation for post -employment
benefits
Kewajiban imbalan pascakerja ditentukan oleh Obligation for post-employment benefits is
perhitungan aktuaria. Perhitungan aktuaria determined by actuarial valuation. The actuarial
menggunakan asumsi-asumsi seperti tingkat valuation involves assumptions such as discount
diskonto, tingkat pengembalian aset, tingkat rate, expected rate on returns on plan assets, salary
kenaikan penghasilan, tingkat kematian, tingkat increase rate, mortality rate, resignation rate and
pengunduran diri, dan lain-lain. others.
41
Page 45
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
6. KAS DAN BANK 6. CASH ON HAND AND IN BANKS
31 Desember/December
2023 2022
Kas Cash on hand
Rupiah 5.653 5.803 Rupiah
Kas di bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi Related parties
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 172.373 150.153 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
MUFG Bank Ltd., Cabang Jakarta 139 187 MUFG Bank Ltd., Jakarta Branch
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Central Asia Tbk 63.130 56.985 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 30.061 150.525 PT Bank JTrust Indonesia Tbk
PT Bank Permata Tbk 25.475 60.699 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 5.601 4.900 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 4.001 1.726 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank ANZ Indonesia 635 7 PT Bank ANZ Indonesia
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 606 578 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 388 129 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Mizuho Indonesia 237 169 PT Bank Mizuho Indonesia
Standard Chartered Bank, Cabang Jakarta 92 93 Standard Chartered Bank, Jakarta Branch
PT Bank BTPN Tbk 74 144 PT Bank BTPN Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia 69 69 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank Shinhan Indonesia 38 37 PT Bank Shinhan Indonesia
PT Bank DBS Indonesia 36 36 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Resona Perdania 20 20 PT Bank Resona Perdania
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 10 108 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 3 2 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Mega Tbk 2 - PT Bank Mega Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk - 5 PT Bank OCBC NISP Tbk
Lain-lain (masing-masing dibawah Others (each below
Rp 100) 28 27 Rp 100)
Jumlah - Rupiah 303.018 426.599 Total - Rupiah
Dolar Amerika Serikat US Dollar
Pihak berelasi Related party
MUFG Bank Ltd., Cabang Jakarta 69 87 MUFG Bank Ltd., Jakarta Branch
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Resona Perdania 178 180 PT Bank Resona Perdania
PT Bank ANZ Indonesia 27 667 PT Bank ANZ Indonesia
PT Bank Central Asia Tbk 25 3.236 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mega Tbk 15 - PT Bank Mega Tbk
PT Bank Permata Tbk 15 - PT Bank Permata Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 14 15 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Mizuho Indonesia 7 30 PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank CTBC Indonesia 6 7 PT Bank CTBC Indonesia
Standard Chartered Bank, Cabang Jakarta 4 1.581 Standard Chartered Bank, Jakarta Branch
Jumlah - Dolar Amerika Serikat 360 5.803 Total - US Dollar
Yen Jepang Japanese Yen
Pihak berelasi Related party
MUFG Bank Ltd., Cabang Jakarta 3 - MUFG Bank Ltd., Jakarta Branch
Pihak ketiga Third party
Standard Chartered Bank, Cabang Jakarta 1 1 Standard Chartered Bank, Jakarta Branch
Jumlah - Yen Jepang 4 1 Total - Japanese Yen
Jumlah kas di bank 303.382 432.403 Total cash in banks
Jumlah kas dan kas di bank 309.035 438.206 Total cash on hand and cash in banks
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember For the years ended 31 December 2023 and 2022, the
2023 dan 2022, tingkat suku bunga kontraktual setahun contractual interest rates per annum on cash in banks
atas kas di bank adalah sebagai berikut: were as follows:
31 Desember/December
2023 2022
Tingkat suku bunga kontraktual setahun atas jasa giro: Contractual interest rates per annum
on current accounts:
Rupiah 0% - 6,00% 0% - 3,75% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0% - 4,75% 0% - 1,00% US Dollar
Yen Jepang 0% 0% Japanese Yen
42
Page 46
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
6. KAS DAN BANK (Lanjutan) 6. CASH ON HAND AND IN BANKS (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of 31 December 2023 and 2022, there was no cash
terdapat kas dan kas di bank yang digunakan sebagai on hand and in banks being pledged as collateral.
jaminan.
Lihat Catatan 34 untuk rincian saldo kas di bank dengan Refer to Note 34 for details of balances of cash in banks
pihak berelasi. with related parties.
7. PIUTANG PEMBIAYAAN 7. FINANCING RECEIVABLES
a. Perusahaan memberikan kontrak pembiayaan untuk
( a. The Company extends consumer financing contracts
motor, mobil dan multiguna dengan jangka waktu for motorcycles, cars and multipurpose with terms
antara 1 tahun sampai dengan 5 tahun. ranging from 1 year to 5 years.
Rincian piutang pembiayaan pada biaya perolehan The details of financing receivables at amortized
diamortisasi pada tanggal 31 Desember 2023 dan cost as of 31 December 2023 and 2022 were as
2022 adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/December
2023 2022
Piutang pembiayaan - bruto 9.029.131) 8.566.617) Financing receivables - gross
Pendapatan pembiayaan yang belum diakui (2.180.152) (2.000.013) Unearned financing income
6.848.979) 6.566.604)
Penyisihan kerugian penurunan nilai (247.811) (179.387) Allowance for impairment losses
Piutang pembiayaan - neto 6.601.168) 6.387.217) Financing receivables - net
Angsuran piutang pembiayaan yang akan diterima The installments of financing receivables, which will
dari konsumen sesuai dengan tanggal jatuh be collected from consumers in accordance with the
temponya adalah sebagai berikut: due dates are as follows:
31 Desember/December
2023 2022
< 1 tahun 3.767.005 3.763.154 < 1 year
1 – 2 tahun 2.644.457 2.490.625 1 – 2 years
> 2 tahun 2.617.669 2.312.838 > 2 years
Jumlah piutang pembiayaan - bruto 9.029.131 8.566.617 Total financing receivables - gross
Rata-rata tertimbang tingkat suku bunga kontraktual The weighted average contractual interest rate of
piutang pembiayaan per tahun pada tanggal financing receivables per annum as of
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: 31 December 2023 and 2022 was as follows:
31 Desember/December
2023 2022
Mobil 16,22% 16,08% Cars
Motor 26,87% 25,09% Motorcycles
Multiguna 27,20% 23,88% Multipurpose
Piutang pembiayaan dijamin oleh Bukti Pemilikan The financing receivables are secured by the
Kendaraan Bermotor (BPKB) dari kendaraan yang related certificates of ownership (“BPKB”) of the
dibiayai Perusahaan. vehicles financed by the Company.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, terdapat As of 31 December 2023 and 2022, there were
piutang pembiayaan yang dijadikan jaminan atas financing receivables which were pledged as
pinjaman yang diterima masing-masing sebesar collaterals to borrowings amounting to
Rp 3.925.111 dan Rp 4.161.187 (lihat Catatan 18). Rp 3,925,111 and Rp 4,161,187, respectively (see
Note 18).
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, terdapat As of 31 December 2023 and 2022, there were
piutang pembiayaan yang dijadikan jaminan atas financing receivables which were pledged as
utang obligasi masing-masing sebesar Rp 873.921 collaterals to bonds payable amounting to
dan Rp 623.278 (lihat Catatan 20). Rp 873,921 and Rp 623,278, respectively (see
Note 20).
43
Page 47
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
7. PIUTANG PEMBIAYAAN (Lanjutan) 7. FINANCING RECEIVABLES (Continued)
b. Menurut stage
( b. By stage
Perubahan nilai tercatat piutang pembiayaan yang The movement in the carrying amount of financing
diberikan (sebelum cadangan kerugian kredit receivables (before expected credit losses) based on
ekspektasian) dengan klasifikasi biaya perolehan stages was a follow:
diamortisasi berdasarkan tahap (stage) adalah
sebagai berikut:
Tahun berakhir/Year ended
31 Desember/December 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun 6.213.563) 153.998) 199.043) 6.566.604) Balance, beginning of year
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to 12-month expected
12 bulan (Tahap 1) 10.212) (9.391) (821) -) credit losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to lifetime expected credit
sepanjang umur (Tahap 2) (197.693) 198.082) (389) -) losses (Stage 2)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to lifetime expected credit
sepanjang umur (Tahap 3) (339.569) (69.142) 408.711) -) losses (Stage 3)
Reclassification to other receivables
Reklasifikasi ke piutang lain-lain terkait related to financed assets)))))
jaminan aset keuangan -) (48.752) (375) (49.127) collaterals)))))
Aset keuangan yang baru diperoleh 4.210.940) -) -) 4.210.940) New financial assets originated
Aset keuangan yang telah dilunasi (3.562.785) (16.544) 9.679) (3.569.650) Financial assets that have been repaid
Hapus buku -) -) (309.788) (309.788) Write-off
Saldo akhir tahun 31 Desember Balance, end of year 31 December
2023 6.334.668) 208.251) 306.060) 6.848.979) 2023
Tahun berakhir/Year ended
31 Desember/December 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun 5.967.299) 143.498) 172.377) 6.283.174) Balance, beginning of year
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to 12-month expected
12 bulan (Tahap 1) 9.403) (8.465) (938) -) credit losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to lifetime expected credit
sepanjang umur (Tahap 2) (97.646) 98.192) (546) -) losses (Stage 2)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to lifetime expected credit
sepanjang umur (Tahap 3) (195.092) (41.391) 236.483) -) losses (Stage 3)
Perubahan bersih pada eksposur (1.667.505) 23.121) 46.296) (1.598.088) Net changes in exposure
Aset keuangan yang baru diperoleh 3.657.444) -) -) 3.657.444) New financial assets originated
Aset keuangan yang telah dilunasi (1.460.340) (60.957) (36.912) (1.558.209) Financial assets that have been repaid
Hapus buku -) -) (217.717) (217.717) Write-off
Saldo akhir tahun 31 Desember Balance, end of year 31 December
2022 6.213.563) 153.998) 199.043) 6.566.604) 2022
c. Perubahan penyisihan kerugian penurunan nilai c. The movement of allowance for impairment losses
berdasarkan tahap (stage) adalah sebagai berikut: based on stages was as follows:
Tahun berakhir/Year ended
31 Desember/December 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun (56.786) (20.410) (102.191) (179.387) Balance, beginning of year
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to 12-month expected
12 bulan (Tahap 1) (1.793) 1.400) 393) -) credit losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to lifetime expected credit
sepanjang umur (Tahap 2) 2.982) (3.174) 192) -) losses (Stage 2)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to lifetime expected credit
sepanjang umur (Tahap 3) 17.899) 8.701) (26.600) -) losses (Stage 3)
Perubahan pengukuran kembali atas KKE Net remeasurement of ECL arising
yang berasal dari transfer tahap (10.773) (16.056) (307.345) (334.174) from transfer of stage
Aset keuangan yang baru diperoleh (46.654) (7.300) (41.754) (95.708) New financial assets originated
Aset keuangan yang telah dilunasi 27.041) 9.352) 14.606) 50.999) Financial assets that have been repaid
Reclassification to other receivables
Reklasifikasi ke piutang lain-lain terkait related to financed assets)))))
jaminan aset keuangan -) 453) 218) 671) collaterals)))))
Hapus buku -) -) 309.788) 309.788) Write-off
Saldo akhir tahun 31 Desember Balance, end of year 31 December
2023 (68.084) (27.034) (152.693) (247.811) 2023
44
Page 48
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
7. PIUTANG PEMBIAYAAN (Lanjutan) 7. FINANCING RECEIVABLES (Continued)
c. Perubahan penyisihan kerugian penurunan nilai c. The movement of allowance for impairment losses
berdasarkan tahap (stage) adalah sebagai berikut based on stages was as follows (Continued):
(Lanjutan):
Tahun berakhir/Year ended
31 Desember/December 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun (13.647) (5.552) (88.325) (107.524) Balance, beginning of year
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to 12-month expected
12 bulan (Tahap 1) (196) 184) 12) -) credit losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to lifetime expected credit
sepanjang umur (Tahap 2) 14.316) (14.394) 78) -) losses (Stage 2)
Transfer ke kerugian kredit ekspektasian Transferred to lifetime expected credit
sepanjang umur (Tahap 3) 132.571) 35.858) (168.429) -) losses (Stage 3)
Perubahan pengukuran kembali atas KKE Net remeasurement of ECL arising
yang berasal dari transfer tahap (123.811) (38.784) (81.857) (244.452) from transfer of stage
Aset keuangan yang baru diperoleh (69.386) -) -) (69.386) New financial assets originated
Aset keuangan yang telah dilunasi 3.367) 2.278) 18.613) 24.258) Financial assets that have been repaid
Hapus buku -) -) 217.717) 217.717) Write-off
Saldo akhir tahun 31 Desember Balance, end of year 31 December
2022 (56.786) (20.410) (102.191) (179.387) 2022
Piutang pembiayaan dievaluasi untuk penurunan nilai Financing receivables are evaluated for impairment
atas dasar seperti yang dijelaskan di Catatan 3a.6. on the basis described in Note 3a.6.
Manajemen yakin bahwa jumlah penyisihan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai yang dibentuk telah cukup. impairment losses is adequate.
d. Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2023 dan d. For the year ended 31 December 2023 and 2022,
2022, piutang pembiayaan masing-masing sejumlah financing receivables of Rp 1,351 and Rp 139,176,
Rp 1.351 dan Rp 139.716 telah mengalami modifikasi respectively, were subject to nonsubstantial
yang tidak substansial sehubungan dengan program modification as part of restructuring program from
restrukturisasi beberapa debitur. Perusahaan certain debtors. The Company recognized
mengajui kerugian dari modifikasi masing-masing modification loss of Rp 1,044 and Rp 40 presented as
sebesar Rp 1.044 dan Rp 40 yang diakui dalam laba part of addition of allowance for impairment losses in
rugi sebagai bagian dari tambahan penyisihan 2023 and 2022, respectively. For the year 31
kerugian penurunan nilai selama tahun 2023 dan December 2023 and 2022, financing receivables for
2022. Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2023 which the allowance for impairment losses has
dan 2022, piutang pembiayaan yang penyisihan changed to stage 1 amounted to Rp 307 and
kerugian penurunan nilainya berubah ke tahap 1 Rp 69,324, respectively.
masing-masing sejumlah Rp 307 dan Rp 69.324.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, jumlah As of 31 December 2023 and 2022, the number of
kontrak yang telah diresktrukturisasi masing - masing restructured contracts represented 1,14% and 3,52%,
mewakili 1.14% dan 3.52% dari kontrak pembiayaan. respectively of total financing contracts.
Rincian penyisihan kerugian penurunan nilai piutang The breakdown of allowance for impairment losses on
pembiayaan yang diakui dalam laba rugi adalah financing receivables that recognized in profit or loss
sebagai berikut: were as follow:
2023 2022
Tambahan penyisihan kerugian penurunan nilai 378.883 289.580 Addition of allowance for impairment lossess
Kerugian dari modifikasi 1.044 40 Loss on modification
379.927 289.620
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, perusahaan As of 31 December 2023 and 2022, the Company has
telah memenuhi ketentuan rasio piutang pembiayaan complied with the non-performing financing ratio which
bermasalah berdasarkan ketentuan Peraturan Otoritas in accordance with the prevailing regulation of Financial
Jasa Keuangan yang berlaku tentang Penyelenggaraan Services Authority Republic of Indonesia regarding
Usaha Perusahaan Pembiayaan. Rasio yang telah conducting the business of Multifinance Company.
dihitung oleh perusahaan (tidak diaudit): Ratios calculated by the Company (unaudited):
2023 2022
Rasio piutang pembiayaan bermasalah - neto 1,97% 1,24% Non-performing financing - net ratio
45
Page 49
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
8. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN 8. FINANCE LEASE RECEIVABLES
a. Perusahaan memberikan kontrak sewa pembiayaan
( a. The Company extends financing contracts of heavy
untuk alat berat, mesin, kapal dan properti dengan equipment, machines, vessels and property with
jangka waktu antara 1 tahun sampai dengan 5 tahun. terms ranging from 1 year to 5 years.
Rincian piutang sewa pembiayaan pada biaya The details of finance lease receivables at
perolehan diamortisasi pada tanggal 31 Desember amortized cost as of 31 December 2023 and 2022
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: were as follows:
31 Desember/December
2023 2022
Tagihan sewa pembiayaan bruto, jatuh tempo Gross finance lease receivables due in
dalam periode: periods:
Sampai dengan 1 tahun 485.380) 618.650) Up to 1 year
>1 tahun sampai dengan 5 tahun 397.274) 597.231) > 1 year up to 5 years
882.654) 1.215.881)
Nilai sisa yang terjamin 1.450.848) 1.349.378) Guaranteed residual value
Investasi sewa pembiayaan bruto 2.333.502) 2.565.259) Gross investment in finance leases
Dikurangi: Less:
Pendapatan pembiayaan
tangguhan (108.724) (168.883) Unearned lease income
Simpanan jaminan (1.450.848) (1.349.378) Security deposits
Investasi neto dalam sewa
pembiayaan, sebelum penyisihan kerugian Net investment in finance leases, before
penurunan nilai 773.930) 1.046.998) allowance for impairment losses
Penyisihan kerugian penurunan nilai (14.714) (162.751) Allowance for impairment losses
Piutang sewa pembiayaan - net 759.216) 884.247) Finance lease receivables - net
b. Rata-rata tertimbang tingkat suku bunga kontraktual b. The weighted average contractual interest rates of
piutang sewa pembiayaan per tahun pada tanggal finance lease receivables per annum as of
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai 31 December 2023 and 2022 were as follows:
berikut:
31 Desember/December
2023 2022
IDR 13,06% 12,73% IDR
USD 7,50% 7,50% USD
c. ( Menurut stage c. By stage
Perubahan nilai tercatat piutang sewa pembiayaan The movement in the carrying amount of finance
yang diberikan (sebelum cadangan kerugian kredit lease receivables (before expected credit losses)
ekspektasian) dengan klasifikasi biaya perolehan based on stages was as follows:
diamortisasi berdasarkan tahap (stage) adalah
sebagai berikut:
Tahun berakhir/Year ended
31 Desember/December 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun 772.056) 64.732) 210.210) 1.046.998) Balance, beginning of year
Transfer ke kerugian kredit Transferred to 12 months expected
ekspektasian 12 bulan (Tahap 1) 14.168) -) (14.168) -) credit losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit
ekspektasian sepanjang umur Transferred to lifetime expected credit
(Tahap 2) (12.738) 12.738) -) -) losses (Stage 2)
Transfer ke kerugian kredit
ekspektasian sepanjang umur Transferred to lifetime expected credit
(Tahap 3) (13.631) (51.454) 65.085) -) losses (Stage 3)
Reclassification to other receivables
Reklasifikasi ke piutang lain-lain related to financed assets))))
terkait jaminan aset keuangan -) -) (199.720) (199.720) collaterals))))
Aset keuangan yang baru diperoleh 505.587) -) -) 505.587) New financial assets originated
Aset keuangan yang telah dilunasi (550.318) (16.809) (7.118) (574.245) Financial assets that have been repaid
Hapus buku -) -) (4.690) (4.690) Write-off
Saldo akhir tahun 31 Desember Balance, end of year 31 December
2023 715.124) 9.207) 49.599) 773.930) 2023
46
Page 50
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
8. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN (Lanjutan) 8. FINANCE LEASE RECEIVABLES (Continued)
c. ( Menurut stage (Lanjutan) c. By stage (Continued)
Tahun berakhir/Year ended
31 Desember/December 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun 928.660) 201.302) 153.004) 1.282.966) Balance, beginning of year
Transfer ke kerugian kredit Transferred to 12 months expected
ekspektasian 12 bulan (Tahap 1) 18.653) (12.651) (6.002) -) credit losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit
ekspektasian sepanjang umur Transferred to lifetime expected credit
(Tahap 2) (60.800) 60.800) -) -) losses (Stage 2)
Transfer ke kerugian kredit
ekspektasian sepanjang umur Transferred to lifetime expected credit
(Tahap 3) (19.344) (187.201) 206.545) -) losses (Stage 3)
Perubahan bersih pada eksposur (304.926) 9.411) (3.905) (299.420) Net changes in exposure
Aset keuangan yang baru diperoleh 365.973) -) -) 365.973) New financial assets originated
Aset keuangan yang telah dilunasi (156.160) (6.929) (130.877) (293.966) Financial assets that have been repaid
Hapus buku -) -) (8.555) (8.555) Write-off
Saldo akhir tahun 31 Desember Balance, end of year 31 December
2022 772.056) 64.732) 210.210) 1.046.998) 2022
d. Perubahan penyisihan kerugian penurunan nilai d. The movement of allowance for impairment losses
berdasarkan tahap (stage) adalah sebagai berikut: based on stages was as follows:
Tahun berakhir/Year ended
31 Desember/December 2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun (4.171) (5.910) (152.670) (162.751) Balance, beginning of year
Transfer ke kerugian kredit Transferred to 12 months expected
ekspektasian 12 bulan (Tahap 1) (1.290) -) 1.290) -) credit losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit
ekspektasian sepanjang umur Transferred to lifetime expected credit
(Tahap 2) 192) (192) -) -) losses (Stage 2)
Transfer ke kerugian kredit
ekspektasian sepanjang umur Transferred to lifetime expected credit
(Tahap 3) 49) 4.990) (5.039) -) losses (Stage 3)
Perubahan pengukuran kembali atas
KKE yang berasal dari transfer Net remeasurement of ECL arising
tahap 1.251) (469) (11.422)) (10.640) from transfer of stage))))
Aset keuangan yang baru diperoleh (1.255) -) -) (1.255) New financial assets originated
Aset keuangan yang telah dilunasi 2.994) 906) 218) 4.118) Financial assets that have been repaid
Reclassification to other receivables
Reklasifikasi ke piutang lain-lain related to financed assets))))
terkait jaminan aset keuangan -) -) 151.124) 151.124) collaterals))))
Hapus buku -) -) 4.690) 4.690) Write-off
Saldo akhir tahun 31 Desember Balance, end of year 31 December
2023 (2.230) (675) (11.809) (14.714) 2023
Tahun berakhir/Year ended
31 Desember/December 2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal tahun (6.044) (59.376) (125.355) (190.775) Balance, beginning of year
Transfer ke kerugian kredit Transferred to 12 months expected
ekspektasian 12 bulan (Tahap 1) (205) 167) 38) -) credit losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit
ekspektasian sepanjang umur Transferred to lifetime expected credit
(Tahap 2) 5.559) (5.559) -) -) losses (Stage 2)
Transfer ke kerugian kredit
ekspektasian sepanjang umur Transferred to lifetime expected credit
(Tahap 3) 1.765) 150.743) (152.508) -) losses (Stage 3)
Perubahan pengukuran kembali atas
KKE yang berasal dari transfer Net remeasurement of ECL arising
tahap (4.107) (92.470) (1.127) (97.704) from transfer of stage)))
Aset keuangan yang baru diperoleh (1.833) -) -) (1.833) New financial assets originated
Aset keuangan yang telah dilunasi 694) 585) 117.727) 119.006) Financial assets that have been repaid
Hapus buku -) -) 8.555) 8.555) Write-off
Saldo akhir tahun 31 Desember Balance, end of year 31 December
2022 (4.171) (5.910) (152.670) (162.751) 2022
47
Page 51
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
8. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN (Lanjutan) 8. FINANCE LEASE RECEIVABLES (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, piutang As of 31 December 2023 and 2022, finance lease
sewa pembiayaan yang dijadikan jaminan atas receivables pledged as collaterals to borrowings
pinjaman yang diterima masing-masing sebesar amounting to Rp 640,001 and Rp 532,053,
Rp 640.001 dan Rp 532.053 (lihat Catatan 18). respectively (see Note 18).
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, piutang As of 31 December 2023 and 2022, finance lease
sewa pembiayaan yang dijadikan jaminan atas utang receivables pledged as collateral for bonds payable
obligasi masing-masing sebesar Rp 44.079 and amounted to Rp 44,079 and Rp 24,722, respectively
Rp 24.722 (lihat Catatan 20). (see Note 20).
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak ada As of 31 December 2023 and 2022, there was no
debitur yang memiliki saldo piutang sewa debtor which has balance of finance lease
pembiayaan neto di atas 10% dari total piutang sewa receivales-net above 10% from total finance lease
pembiayaan neto. receviables-net.
Simpanan Jaminan Security deposits
Pada awal perjanjian sewa guna, lessee diwajibkan At the inception of the lease agreement, the lessee
untuk menempatkan simpanan jaminan yang akan is required to place a lease deposit, which will be
digunakan sebagai pembayaran atas pembelian aset used as payment for the purchase of the leased
sewa pada akhir masa sewa pembiayaan apabila assets at the end of the lease period if the lessee
lessee melaksanakan hak opsi. Apabila hak opsi exercises the purchase option. Otherwise, the
tidak dilaksanakan, simpanan jaminan tersebut akan security deposits will be returned to the lessee.
dikembalikan kepada lessee.
e. Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2023 dan e. For the year ended 31 December 2023 and 2022,
2022, piutang sewa pembiayaan masing-masing finance lease receivables of Rp 77,952 and Rp
sejumlah Rp 77.952 dan Rp 251.645 telah 251,645, respectively, were subject to
mengalami modifikasi yang tidak substansial nonsubstantial modification as part of restructuring
sehubungan dengan program restrukturisasi beberapa program from certain debtors. The Company
debitur. Perusahaan mengajui kerugian (keuntungan) recognized modification loss (gain) of Rp 2,767 and
dari modifikasi masing-masing sebesar Rp 2.767 Rp (914) presented as part of addition of allowance
dan Rp (914) yang diakui dalam laba rugi sebagai for impairment losses in 2023 and 2022,
bagian dari tambahan penyisihan kerugian respectively. For the year 31 December 2023 and
penurunan nilai selama tahun 2023 dan 2022. 2022, finance lease receivables for which the
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2023 dan allowance for impairment losses has changed to
2022, piutang sewa pembiayaan yang penyisihan stage 1 amounted to Rp 68,551 and Rp 93,919,
kerugian penurunan nilainya berubah ke tahap 1 respectively.
masing-masing sejumlah Rp 68.551 dan Rp 93.919.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, jumlah As of 31 December 2023 and 2022, the number of
kontrak yang telah diresktrukturisasi masing - restructured contracts represented 12,57% and
masing mewakili 12.57% dan 24.54% dari kontrak 24,54%, respectively of total finance lease contracts.
sewa pembiayaan.
Rincian penyisihan kerugian penurunan nilai piutang sewa The breakdown of allowance for impairment losses on
pembiayaan yang diakui dalam laba rugi adalah sebagai finance lease receivables that recognized in profit or loss
berikut: were as follow:
2023 2022
Pemulihan penyisihan kerugian penurunan nilai 7.777 (19.469) Reversal of allowance for impairment losses
Kerugian (keuntungan) dari modifikasi 2.767 (914) Loss (gain) on modification
10.544 (20.383)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, perusahaan As of 31 December 2023 and 2022, the Company has
telah memenuhi ketentuan rasio piutang pembiayaan complied the non-performing financing ratio which in
bermasalah berdasarkan ketentuan Peraturan Otoritas accordance with the prevailing regulation of Financial
Jasa Keuangan yang berlaku tentang Penyelenggaraan Services Authority Republic of Indonesia regarding
Usaha Perusahaan Pembiayaan. Rasio yang telah conducting the business of Multifinance Company. Ratios
dihitung oleh perusahaan (tidak diaudit): calculated by the Company (unaudited):
2023 2022
Rasio piutang pembiayaan bermasalah - neto 0,48% 0,14% Non-performing financing - net ratio
48
Page 52
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
9. BEBAN DIBAYAR DIMUKA 9. PREPAID EXPENSES
31 Desember/December
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Promosi 17.809 24.296 Promotion
Pemeliharaan sistem 2.731 1.380 System maintenance
Sewa 1.053 1.005 Rent
Asuransi 118 124 Insurance
Lain-lain 550 987 Others
22.261 27.792
10. PIUTANG LAIN-LAIN 10. OTHER RECEIVABLES
31 Desember/December
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Receivables from financed assets
Piutang dari jaminan aset keuangan - bersih 168.543 128.819 collaterals - net
Piutang agen pembayaran 21.616 15.048 Payment channel receivables
Piutang karyawan 15.385 15.787 Employee receivables
Akrual denda keterlambatan 14.438 12.176 Accrued late charges
Titipan di dealer 6.472 6.150 Deposit to dealer
Anjak piutang 3.915 1.652 Factoring
Lain-lain 4.593 5.373 Others
234.962 185.005
Pihak berelasi Related parties
Piutang karyawan 791 1.051 Employee receivables
235.753 186.056
Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan Management believes that the allowance for impairment
kerugian penurunan nilai atas piutang lain-lain dari pihak losses of other receivables from third parties included in
ketiga yang dimasukkan sebagai bagian “piutang dari “receivables from financed assets collaterals - net” as of
jaminan aset keuangan - bersih” pada tanggal 31 December 2023 and 2022 amounting to Rp 333,851
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing sebesar and Rp 182,620, respectively, was adequate to cover
Rp 333.851 dan Rp 182.620 cukup untuk menutupi possible losses from uncollectible other receivables from
kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya third parties.
piutang lain-lain dari pihak ketiga.
Refer to Note 34 for details of balances of other
Lihat Catatan 34 untuk rincian saldo piutang lain-lain receivables with related parties.
dengan pihak berelasi.
11. INSTRUMEN DERIVATIF 11. DERIVATIVE INSTRUMENTS
31 Desember/December
2023 2022
Aset derivative Derivative assets
Kontrak foreign currency option Foreign currency option contracts
Pihak ketiga - 9.423) Third parties
Cross currency interest rate swap
Kontrak cross currency interest rate swap Contracts
Pihak berelasi 42.857 107.643) Related party
Pihak ketiga 24.531 65.792) Third parties
Kontrak interest rate swap Interest rate swap contracts
Pihak ketiga - 1.845) Third parties
67.388 184.703)
Liabilitas derivative Derivative liabilities
Kontrak foreign currency option Foreign currency option contracts
Pihak berelasi - 498) Related party
Pihak ketiga - 5,080) Third parties
Cross currency interest rate swap
Kontrak cross currency interest rate swap contracts
Pihak berelasi 21.197 792) Related party
Pihak ketiga 56.879 53.799) Third parties
Kontrak interest rate swap Interest rate swap contracts
Pihak berelasi - -) Related party
Pihak ketiga - -) Third parties
78.076 60.169)
49
Page 53
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
11. INSTRUMEN DERIVATIF (Lanjutan) 11. DERIVATIVE INSTRUMENTS (Continued)
Perusahaan mengadakan perjanjian-perjanjian The Company entered into derivative contracts to hedge
derivatif untuk tujuan lindung nilai risiko fluktuasi arus the risks of fluctuations in cash flows arising from
kas yang ditimbulkan oleh kurs mata uang dan tingkat exchange rates and interest rates on its borrowings
suku bunga atas pinjaman yang diterima dalam mata denominated in foreign currencies which bear floating
uang asing dengan tingkat suku bunga mengambang. interest rates. The Company does not use derivative
Perusahaan tidak menggunakan instrumen derivatif instruments for speculative purpose.
untuk tujuan spekulasi.
Perubahan keuntungan (kerugian) kumulatif atas The movement of the cumulative gains (losses) on
instrumen derivatif untuk lindung nilai arus kas yang derivative instruments for cash flow hedges which is an
merupakan bagian efektif atas perubahan bersih effective portion of the cumulative net change in the fair
kumulatif nilai wajar arus kas instrumen lindung nilai value of cash flows hedging instruments related to hedge
terkait dengan transaksi lindung nilai yang belum transactions that have not yet affected profit or loss was
berdampak pada laba rugi adalah sebagai berikut: as follows:
31 Desember/December
2023 2022
Saldo pada awal tahun sebelum pajak penghasilan Balance at the beginning of year
tangguhan (37.420) (111.397) before deferred income tax
Bagian efektif dari perubahan nilai wajar 8.005) 27.021) Effective portion of changes in fair value
Jumlah yang ditransfer ke laba rugi (10.880) 46.956) Net amount reclassified to profit or loss
Total - sebelum pajak penghasilan tangguhan (40.295) (37.420) Total - before deferred income tax
Pajak penghasilan tangguhan (Catatan 31c) 8.865) 8.232) Deferred income tax (Note 31c)
Saldo pada akhir tahun - bersih (31.430) (29.188) Balance at the end of year - net
Lihat Catatan 34 untuk rincian saldo dan transaksi Refer to Note 34 for details of balances and transactions
dengan pihak berelasi. with related parties.
a. Kontrak cross-currency interest rate swap a. Cross-currency interest rate swap contracts
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, jumlah As of 31 December 2023 and 2022, the notional
nosional dan tingkat suku bunga dari kontrak cross amount of cross currency interest rate swap contracts
currency interest rate swap adalah sebagai berikut: was as follows:
Jumlah nosional (dalam mata uang
Mata asal)/ Notional amounts (in original Tingkat suku bunga setahun (%)/
uang/ currency) Interest rate per annum (%)
Currency 2023 2022 2023 2022
Kontrak cross currency interest Cross currency interest rate
rate swap swap contracts
3 bulan/month 3 bulan/month
SOFR compound LIBOR + 1,45 -
+ 1,45% 3 bulan/month
3 bulan/month LIBOR + 1,50
Term SOFR + 3 bulan/month
1,50% SOFR compound +
1M BTPN COF 1,45, 1M BTPN COF
Yang akan diterima USD 121.818.658 120.933.150 +1,00% + 1,00 To be received
3 bulan/month
3 bulan/month DTIBOR + 0,85 -
DTIBOR + 0,85 – 3 bulan/month
JPY 16.324.000.000 11.889.833.333 DTIBOR + 0,90 DTIBOR +0,90
Yang akan dibayar IDR 3.633.832 3.137.844 5,73 - 9,45 5,73 - 9,49 To be paid
Tanggal jatuh tempo dari kontrak derivatif adalah The maturity dates of derivative contracts were as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
Kontrak cross-currency interest rate swap 26 Februari/February 2024 – 16 Januari/January 2023 – Cross-currency interest rate swap contracts
12 Oktober/October 2027 21 Desember/December 2026
50
Page 54
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
11. INSTRUMEN DERIVATIF (Lanjutan) 11. DERIVATIVE INSTRUMENTS (Continued)
a. Kontrak cross-currency interest rate swap a. Cross-currency interest rate swap contracts
(Lanjutan) (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, the Company held
Perusahaan memiliki instrumen untuk melindungi the following instruments to hedge exposures to
eksposur terhadap perubahan tingkat suku bunga changes in interest rates and foreign currencies.
dan mata uang asing.
Tahun berakhir 31 Desember 2023/Year ended 31 December 2023
Jatuh tempo/Maturity
<1bulan/ 1 – 3 bulan/ 3 – 12 bulan/ 1–3
month months Months tahun/years > 3 tahun/years
Kontrak cross currency interest Cross currency interest
swap swap contracts
- Nilai nosional dalam USD 4.186.710 10.150.770 33.791.059 66.808.353 6.881.766 - Notional amount in USD
- Nilai nosional dalam JPY 275.000.000 1.319.833.334 4.059.166.666 9.731.000.000 939.000.000 - Notional amount in JPY
- Nilai tukar rata - rata USD 14.805 14.831 14.774 14.959 15.300 - Average USD exchange rate
- Nilai tukar rata - rata JPY 117,33 118,90 111,84 109,35 109,23 - Average JPY exchange rate
- Rata - rata suku bunga tetap - Average USD fixed interest rate
USD 7,28% 7,45% 7,29% 7,44% 7,68%
- Rata - rata suku bunga tetap - Average JPY fixed interest
JPY 8,27% 7,60% 7,81% 7,93% 7,81% rate
Tahun berakhir 31 Desember 2022/Year ended 31 December 2022
Jatuh tempo/Maturity
<1bulan/ 1 – 3 bulan/ 3 – 12 bulan/ 1–3
month months Months tahun/years > 3 tahun/years
Kontrak cross currency interest Cross currency interest
swap swap contracts
- Nilai nosional dalam USD 6.241.722 10.089.153 36,369,366 56.860.233 11.372.676 - Notional amount in USD
- Nilai nosional dalam JPY 168.750.000 937.833.333 2,907,250,000 5.676.000.000 2.200.000.000 - Notional amount in JPY
- Nilai tukar rata - rata USD 14.458 14.633 14.636 14.663 15.274 - Average USD exchange rate
- Nilai tukar rata - rata JPY 119,16 123,20 121,49 112,51 108,59 - Average JPY exchange rate
- Rata - rata suku bunga tetap - Average USD fixed interest rate
USD 7,65% 7,59% 7,39% 7,21% 7,76%
- Rata - rata suku bunga tetap - Average JPY fixed interest
JPY 8,55% 7,86% 7,69% 7,85% 8,00% rate
b. Kontrak foreign currency option b. Foreign currency option contracts
Pada tanggal 31 Desember 2022 jumlah nosional As of 31 December 2022, the notional amount of
dari kontrak foreign currency option adalah sebagai foreign currency options contracts were as follows:
berikut:
USD JPY
Jumlah nosional (dalam mata uang asal) 8.787.500 1.953.876.000 Notional amounts (in original currency)
Harga eksekusi (rupiah penuh) 13.747 – 14.415 125,50 – 135,10 Strike price (in full amount IDR)
Rentang nilai tukar yang seluruhnya Range of fully hedge exchange
dilindung nilai (rupiah penuh) 16.800 – 17.200 155,00 – 158,00 rate (in full amount IDR)
Rentang nilai tukar yang sebagian dilindung Range of partially hedge
nilai (rupiah penuh) >16.800 – >17.200 >155,00 – >158,00 exchange rate (in full amount IDR)
28 Maret/ 15 Maret/
March 2023 – March 2023 –
27 Desember/ 27 Desember/
Tanggal jatuh tempo December 2023 December 2023 Maturity date
51
Page 55
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
11. INSTRUMEN DERIVATIF (Lanjutan) 11. DERIVATIVE INSTRUMENTS (Continued)
c. Kontrak interest rate swap c. Interest rate swap contracts
Perusahaan mengadakan perjanjian-perjanjian The Company entered into interest rate swap contracts
interest rate swap dengan tujuan lindung nilai risiko to hedge risks of fluctuations in cash flows arising from
fluktuasi arus kas yang ditimbulkan oleh tingkat interest rates on its borrowings which bear floating
suku bunga atas pinjaman yang diterima dengan interest rates.
tingkat suku bunga mengambang.
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perusahaan tidak As of 31 December 2023, the Company does not have
memiliki kontrak interest rate swap. interest swap contracts.
Pada tanggal 31 Desember 2022, rincian kontrak As of 31 December 2022, the details of the interest rate
interest rate swap adalah sebagai berikut: swap contracts were as follows:
2022
Jumlah nosional (dalam mata uang asal) USD 8.787.500 Notional amounts (in original currency)
28 Maret/March 2023 –
Tanggal jatuh tempo 27 Desember/December 2023 Maturity date
Pada tanggal 31 Desember 2022, Perusahaan As of 31 December 2022, the Company held the
memiliki instrumen untuk melindungi eksposur following instruments to hedge exposures to changes
terhadap perubahan tingkat suku bunga dan mata in interest rates and foreign currencies.
uang asing.
Tahun berakhir 31 Desember 2022/Year ended 31 December 2022
Jatuh tempo/Maturity
<1 bulan/ 1 – 3 bulan/ 3 – 12 bulan/ 1 – 3 tahun/
month months months years
Kontrak interest rate
swap Interest rate swap contracts
- Nilai nosional dalam
USD 600.000 3.150.000 5.037.500 - - Notional amount in USD
- Nilai tukar rata – rata
USD 13.747 14.082 14.053 - - Average USD exchange rate
- Rata – rata suku bunga - Average USD fixed interest
tetap USD 4,19% 3,48% 3,35% - rate
52
Page 56
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
12. ASET TETAP 12. FIXED ASSETS
31 Desember/ 31 Desember/
December Penambahan/ Pengurangan/ December
2022 Additions Deductions 2023
Harga perolehan: Acquisition cost:
Tanah 68 -) 68) Land
Bangunan 1.019 -) 1.019) Buildings
Renovasi gedung 37.970 3.679) -) 41.649) Leasehold improvements
Perabot kantor 8.424 384) (50) 8.758) Office furniture
Peralatan kantor 76.368 1.351) (1.047) 76.672) Office equipment
Kendaraan 9.547 -) (5.773) 3.774) Vehicle
Aset hak guna 75.559 30.719) -) 106.278) Right-of-use assets
208.955 36.133) (6.870) 238.218)
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Bangunan (1.019) -) -) (1.019) Buildings
Renovasi gedung (33.286) (2.965) -) (36.251) Leasehold improvements
Perabot kantor (8.113) (192) 50) (8.255) Office furniture
Peralatan kantor (69.631) (3.897) 1.045) (72.483) Office equipment
Kendaraan (7.974) (1.029) 5.562) (3.441) Vehicle
Aset hak guna (48.284) (16.297) -) (64.581) Right-of-use assets
(168.307) (24.380) 6.657) (186.030)
Nilai buku bersih 40.648 52.188)
Net book value
31 Desember/ 31 Desember/
December Penambahan/ Pengurangan/ December
2021 Additions Deductions 2022
Harga perolehan: Acquisition cost:
Tanah 68) - -) 68 Land
Bangunan 1.019) - -) 1.019 Buildings
Renovasi gedung 36.831) 1.139 -) 37.970 Leasehold improvements
Perabot kantor 8.319) 152 (47) 8.424 Office furniture
Peralatan kantor 74.971) 2.160 (763) 76.368 Office equipment
Kendaraan 19.148) - (9.601) 9.547 Vehicle
Aset hak guna 65.936) 9.623 -) 75.559 Right-of-use assets
206.292) 13.074 (10.411) 208.955
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Bangunan (972) (47) -) (1.019) Buildings
Renovasi gedung (29.830) (3.456) -) (33.286) Leasehold improvements
Perabot kantor (7.899) (261) 47) (8.113) Office furniture
Peralatan kantor (65.533) (4.861) 763) (69.631) Office equipment
Kendaraan (14.882) (2.534) 9.442) (7.974) Vehicle
Aset hak guna (33.111) (15.173) -) (48.284) Right-of-use assets
(152.227) (26.332) 10.252) (168.307)
Nilai buku bersih 54.065) 40.648
Net book value
Seluruh aset tetap Perusahaan merupakan aset All of the Company’s fixed asset are direct ownership
kepemilikan langsung. assets.
Beban penyusutan untuk tahun yang berakhir pada Depreciation expense for the years ended 31 December
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing 2023 and 2022 amounting to Rp 24,380 and Rp 26,332,
sebesar Rp 24.380 dan Rp 26.332 dibebankan pada respectively, was charged to general and administrative
beban umum dan administrasi (lihat Catatan 29). expenses (see Note 29).
Selama tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember During the years ended 31 December 2023 and 2022,
2023 dan 2022, Perusahaan menjual aset tetap dengan the Company sold fixed assets with proceeds from sale
hasil penjualan masing-masing sebesar Rp 5.035 of fixed assets amounting to Rp 5,035 and Rp 6,165,
Rp 6.165. Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 respectively. For the years ended 31 December 2023
Desember 2023 dan 2022, Perusahaan membukukan and 2022, the Company recognized net gains on
keuntungan bersih atas pelepasan aset tetap masing- disposal of fixed assets amounting to Rp 4,822 and
masing sebesar Rp 4.822 dan Rp 6.006, yang diakui Rp 6,006, respectively, which were recognized in profit or
dalam laba rugi. loss.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, aset tetap As of 31 December 2023 and 2022, fixed assets with
dengan harga perolehan masing-masing sebesar acquisition cost amounting to Rp 104,533 and Rp 88,155,
Rp 104.533 dan Rp 88.155 telah disusutkan penuh dan respectively, have been fully depreciated and are still
masih digunakan oleh Perusahaan. being used by the Company.
53
Page 57
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
12. ASET TETAP (Lanjutan) 12. FIXED ASSETS (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Perusahaan As of 31 December 2023 and 2022, the Company did not
tidak memiliki aset tetap yang dijadikan jaminan. have any fixed assets pledged as collateral.
Manajemen berpendapat tidak terdapat indikasi Management was of the view that there was no indication
penurunan nilai atas aset tetap yang dimiliki Perusahaan of impairment in the value of fixed assets owned by the
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. Company as of 31 December 2023 and 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Perusahaan As of 31 December 2023 and 2022, the Company did not
tidak mempunyai utang atas pembelian aset tetap, kecuali have any payables from purchases of fixed assets,
atas aset hak guna. except for right-of-use assets.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, seluruh aset As of 31 December 2023 and 2022, all of the Company’s
tetap Perusahaan telah diasuransikan kepada fixed assets were insured with PT Asuransi Mitra
PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika yang merupakan Pelindung Mustika which is the Company’s related party
pihak berelasi Perusahaan masing-masing sebesar amounting to Rp 62,103 and Rp 63.884, respectively.
Rp 62.103 dan Rp 63.884. Manajemen berpendapat Management believes that the sum insured is adequate
bahwa pertanggungan sudah memadai untuk menutupi to cover possible losses on the insured fixed assets.
kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan.
13. ASET TAKBERWUJUD 13. INTANGIBLE ASSETS
31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
December Penambahan/ December Penambahan/ December
2021 Additions 2022 Additions 2023
Harga perolehan: Acquisition cost:
Perangkat lunak 71.584) 6.036) 77.620) 8.953) 86.573) Software
Akumulasi amortisasi: Accumulated amortization:
Perangkat lunak (54.159) (8.853) (63.012) (11.717) (74.729)) Software
Nilai buku bersih 17.425) 14.608) 11.844) Net book value
Beban amortisasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal Amortization expense for the years ended 31 December
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing sebesar 2023 and 2022 amounting to Rp 11,717 and Rp 8,853,
Rp 11.717 dan Rp 8.853 dibebankan pada beban umum respectively, was charged to general and administrative
dan administrasi (lihat Catatan 29). expense (see Note 29).
14. ASET LAIN-LAIN 14. OTHER ASSETS
31 Desember/December
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Aset program (Catatan 30) 5.487 13.615 Plan assets (Note 30)
Simpanan jaminan 4.076 4.019 Security deposits
Uang muka 1.682 2.265 Advance payments
Provisi pinjaman 1.257 27.486 Borrowing provision
Lain-lain 12 80 Others
12.514 47.465
15. UTANG USAHA 15. ACCOUNTS PAYABLE
31 Desember/December
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Dealer 45.218 42.052 Dealers
Asuransi 9.358 10.475 Insurance
Fidusia 3.868 3.754 Fiducia
Lain-lain 513 513 Others
58.957 56.794)
Pihak berelasi Related party
Asuransi 5 19 Insurance
58.962 56.813)
Lihat Catatan 34 untuk rincian saldo utang usaha dengan Refer to Note 34 for details of balances of accounts payable
pihak berelasi. with related parties.
54
Page 58
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
16. LIABILITAS LAIN-LAIN 16. OTHER LIABILITIES
31 Desember/December
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Titipan konsumen 36.888 36.751 Customer deposits
Liabilitas sewa 21.452 10.108 Lease liabilities
Lain-lain 5 624 Others
58.345 47.483
17. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR 17. ACCRUED EXPENSES
31 Desember/December
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Biaya promosi 27.284) 33.500 Promotions
Kompensasi karyawan 3.837) 15.367 Employee compensation
Sewa perlengkapan kantor dan mobil 1.290) 2.018 Rent office supplies and car
Outsourcing 1.073) 978 Outsourcing
Telepon, listrik, kirim dan cetakan 991) 1.444 Telephone, electricity, postage and printing
Internet 174) 181 Internet
Konsultan 101) 183 Consultant
Lain-lain 772) 2.830 Others
35.522) 56.501
Pihak berelasi Related parties
Kompensasi karyawan 3.586) 3.634 Employee compensation
3.586) 3.634
39.108) 60.135
Lihat Catatan 34 untuk rincian saldo beban yang masih harus Refer to Note 34 for details of balances of accrued expenses
dibayar dengan pihak berelasi. with related parties.
55
Page 59
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
18. PINJAMAN YANG DITERIMA 18. BORROWINGS
31 Desember/December
2023 2022
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero)Tbk (a) 432.022 29.871 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (a)
PT Bank Central Asia Tbk (b) 247.084 496.531 PT Bank Central Asia Tbk (b)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk (c) 234.511 400.905 PT Bank Danamon Indonesia Tbk (c)
PT Bank Permata Tbk (d) 85.647 202.033 PT Bank Permata Tbk (d)
PT Bank CIMB Niaga Tbk (e) 83.810 150.630 PT Bank CIMB Niaga Tbk (e)
PT Bank Mizuho Indonesia (f) 74.051 111.655 PT Bank Mizuho Indonesia (f)
PT Bank KEB Hana Indonesia (g) 70.141 116.694 PT Bank KEB Hana Indonesia (g)
MUFG Bank, Ltd., Cabang Jakarta (h) 50.027 12.694 MUFG Bank, Ltd., Jakarta Branch (h)
PT Bank JTrust Indonesia Tbk (i) 25.061 91.749 PT Bank JTrust Indonesia Tbk (i)
PT Bank Shinhan Indonesia (j) 20.986 37.714 PT Bank Shinhan Indonesia (j)
PT Bank BTPN Tbk (k) -) 14.521 PT Bank BTPN Tbk (k)
1.323.340 1.664.997
Dolar Amerika Serikat US Dollar
Pinjaman sindikasi yang dikoordinasi oleh MUFG Syndicated loan coordinated by MUFG
Bank Ltd. dan Mizuho Bank Ltd. (l) 1.200.215 753.145 Bank, Ltd. and Mizuho Bank Ltd. (l)
MUFG Bank, Ltd., Cabang Jakarta (h) 277.315 415.977 MUFG Bank, Ltd., Jakarta Branch (h)
PT Bank Permata Tbk (d) 175.103 - PT Bank Permata Tbk (d)
PT Bank BTPN Tbk (k) 87.505 139.094 PT Bank BTPN Tbk (k)
Pinjaman sindikasi yang dikoordinasi oleh MUFG Syndicated loan coordinated by MUFG Bank,
Bank Ltd. dan Mizuho Bank Ltd. (m) 86.351 512.058 Ltd., and Mizuho Bank Ltd. (m)
PT Bank Mizuho Indonesia (f) 49.714 99.962 PT Bank Mizuho Indonesia (f)
Pinjaman sindikasi yang dikoordinasi oleh MUFG Syndicated loan coordinated by MUFG
Bank Ltd., Mizuho Bank Ltd. dan Oversea- Bank, Ltd., Mizuho Bank Ltd., and Oversea-
Chinese Banking Corporation Limited (n) - 84.158 Chinese Banking Corporation Limited (n)
Metropolitan Bank and Trust Company, Cabang Metropolitan Bank and Trust Company, Tokyo
Tokyo (o) - 29.048 Branch (o)
PT Bank Resona Perdania (p) - 7.596 PT Bank Resona Perdania (p)
1.876.203 2.041.038
Yen Jepang Japanese Yen
Pinjaman sindikasi yang dikoordinasi oleh MUFG Syndicated loan coordinated by MUFG
Bank, Ltd. dan Mizuho Bank Ltd. (l) 1.705.430 1.149.142 Bank Ltd. and Mizuho Bank Ltd. (l)
Pinjaman sindikasi yang dikoordinasi oleh MUFG Syndicated loan coordinated by MUFG Bank,
Bank Ltd. dan Mizuho Bank Ltd. (m) 68.008 433.040 Ltd., and Mizuho Bank Ltd. (m)
Pinjaman sindikasi yang dikoordinasi oleh MUFG Syndicated loan coordinated by MUFG
Bank Ltd., Mizuho Bank Ltd. dan Oversea- Bank, Ltd., Mizuho Bank Ltd., and Oversea-
Chinese Banking Corporation Limited (n) - 45.274 Chinese Banking Corporation Limited (n)
1.773.438 1.627.456
Jumlah 4.972.981 5.333.491 Total
56
Page 60
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
18. PINJAMAN YANG DITERIMA (Lanjutan) 18. BORROWINGS (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, jumlah pinjaman yang diterima adalah sebagai berikut: As of 31 December 2023 and 2022, the outstanding borrowings were as follows:
Pembayaran untuk Fasilitas-
Jumlah fasilitas / Facility amount Fasilitas Jangka Panjang/
31 Desember / December Repayment for Long Term
No. Pemberi Pinjaman / Lender 2023 2022 Jaminan / Collateral Jatuh Tempo / Maturity Facilities*
a PT Bank Mandiri (Persero) Tbk IDR 500.000 IDR 500.000 Piutang pembiayaan (lihat Catatan 7)/Financing receivables (see Note 7) 26 Agustus 2026/August 2026 - 2023: IDR 76.766
16 Oktober/October 2026
b PT Bank Central Asia Tbk IDR 520.000 IDR 870.000 Piutang pembiayaan (lihat Catatan 7) dan Piutang sewa pembiayaan 14 Maret/March 2025 – 2023: IDR 278.581
(lihat Catatan 8)/ Financing receivables (see Note 7) and Finance lease 28 Oktober/October 2025 2022: IDR 253.217
receivables (see Note 8)
c PT Bank Danamon Indonesia Tbk IDR 500.000 IDR 500.000 Piutang pembiayaan (lihat Catatan 7) dan Piutang sewa pembiayaan 25 April/April 2025 – 2023: IDR 191.140
(lihat Catatan 8)/ Financing receivables (see Note 7) and Finance lease 23 Juni/June 2025 2022: IDR 477.109
receivables (see Note 8)
IDR 250.000 IDR 250.000 Tidak dijamin oleh apapun/ Unsecured
d PT Bank Permata Tbk IDR 550.000 IDR 550.000 Piutang pembiayaan (lihat Catatan 7)/ Financing receivables (see Note 7) 25 Maret/March 2024 – 2023: IDR 187.484
12 Oktober/October 2026 2022: IDR 251.657
IDR 105.000 IDR 105.000 Tidak dijamin oleh apapun/ Unsecured
e PT Bank CIMB Niaga Tbk IDR 100.000 IDR 100.000 Tidak dijamin oleh apapun/ Unsecured 21 Februari/February 2025 2023: IDR 125.594
2022: IDR 162.283
IDR 200.000 IDR 200.000 Piutang pembiayaan (lihat Catatan 7) dan Piutang sewa pembiayaan
(lihat Catatan 8)/ Financing receivables (see Note 7) and Finance lease
receivables (see Note 8)
f PT Bank Mizuho Indonesia IDR 400.000** IDR 400.000** Tidak dijamin oleh apapun/Unsecured 23 Mei/May 2025 – 2023: USD 944.175 dan/and IDR
24 Desember/December 2025 162.048
2022: USD 1.034.375 dan/and
IDR 960.199
g PT Bank KEB Hana Indonesia IDR 140.000 IDR 140.000 Piutang pembiayaan (lihat Catatan 7)/ Financing receivables (see Note 9 Juni/June 2025 2023: IDR 53.427
7) 2022: IDR 28.318
h MUFG Bank, Ltd., Cabang Jakarta/Jakarta Branch IDR 700.000** IDR 900.000** Tidak dijamin oleh apapun/ Unsecured 7 November/November 2025 - 2023: IDR 158.623
23 Januari/January 2026 2022: IDR 1.091.518
i PT Bank JTrust Indonesia Tbk. IDR 200.000 IDR 200.000 Piutang pembiayaan (lihat Catatan 7) dan Piutang sewa pembiayaan 27 April/April 2024 – 2023: IDR 71.620
(lihat Catatan 8)/ Financing receivables (see Note 7) and Finance lease 17 Mei/May 2024 2022: IDR 77.708
receivables (see Note 8)
j PT Bank Shinhan Indonesia IDR 50.000 IDR 50.000 Piutang pembiayaan (lihat Catatan 7)/ Financing receivables (see Note 7) 17 Februari/February 2025 2023: IDR 19.042
2022: IDR 15.104
* Fasilitas USD/JPY dalam nilai penuh/USD/JPY facility in full amount
** Fasilitas ini diberikan dalam bentuk mata uang USD/IDR/This facility is provided in USD/IDR
57
Page 61
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
18. PINJAMAN YANG DITERIMA (Lanjutan) 18. BORROWINGS (Continued)
Pembayaran untuk Fasilitas-
Jumlah fasilitas/Facility amount Fasilitas Jangka Panjang/
31 Desember/ December Repayment for Long Term
No. Pemberi Pinjaman / Lender 2023 2022 Jaminan /Collateral Jatuh Tempo /Maturity Facilities*
k PT Bank BTPN Tbk 250.000** IDR 250.000** Piutang pembiayaan (lihat Catatan 7) dan Piutang sewa pembiayaan 25 April/April 2025 - 2023: IDR 69.957
(lihat Catatan 8)/ Financing receivables (see Note 7) and Finance 16 Desember/December 2025 2022: IDR 65.716
lease receivables (see Note 8)
l Pinjaman sindikasi yang dikoordinasi oleh/Syndicated loan 100.000.000 USD 100.000.000 Piutang pembiayaan (lihat Catatan 7) dan Piutang sewa pembiayaan 21 Juli/July 2026 – 2023: IDR 974.272
coordinated by MUFG Bank, Ltd. dan/and Mizuho Bank Ltd. 20.112.000.000 JPY 20.112.000.000 (lihat Catatan 8)/ Financing receivables (see Note 7) and Finance 28 Juni /June 2027 2022: IDR 75.924
lease receivables (see Note 8)
m Pinjaman Sindikasi yang koordinasi oleh/Syndicated loan 125.000.000 USD 125.000.000 Piutang pembiayaan (lihat Catatan 7) dan Piutang sewa pembiayaan 26 Maret/March 2024 – 2023: USD 7.201.033
coordinated by MUFG Bank, Ltd. dan/and Mizuho Bank Ltd. 13.988.750.000 JPY 13.988.750.000 (lihat Catatan 8)/ Financing receivables (see Note 7) and Finance 24 Mei/May 2024 JPY 1.715.591.952 dan/and
lease receivables (see Note 8) IDR 522.131
2022: USD 10.384.419
JPY 2.206.017.935 dan/and
IDR 564.824
n Pinjaman sindikasi yang dikoordinasi oleh/Syndicated loan - USD 199.800.000 Piutang pembiayaan (lihat Catatan 7) dan Piutang sewa pembiayaan 18 April/April 2023 2023: USD -
coordinated by MUFG Bank, Ltd., Mizuho Bank Ltd. JPY 14.311.008.000 (lihat Catatan 8)/ Financing receivables (see Note 7) and Finance JPY 164.834.924 dan/and
dan/and Overseas – Chinese Banking Corporation Limited lease receivables (see Note 8) IDR 96.545
2022: USD 22.456.907,
JPY 2.030.125.329 dan/and
IDR 564.824
o Metropolitan Bank and Trust Company, Cabang - USD 25.000.000 Piutang pembiayaan (lihat Catatan 7) dan Piutang sewa pembiayaan 13 April/April 2023 2023: USD 1.891.971
Tokyo/Tokyo Branch (lihat Catatan 8)/ Financing receivables (see Note 7) and Finance 2022: USD 5.144.303
lease receivables (see Note 8)
p PT Bank Resona Perdania - USD 7.000.000 Piutang sewa pembiayaan (lihat Catatan 8)/ Financing lease 25 April/April 2023 2023: USD 492.711
receivables (see Note 8) 2022: USD 2.017.845 dan/and
IDR - IDR 11.612
* Fasilitas USD/JPY dalam nilai penuh/USD/JPY facility in full amount
** Fasilitas ini diberikan dalam bentuk mata uang USD/IDR/This facility is provided in USD/IDR
58
Page 62
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
18. PINJAMAN YANG DITERIMA (Lanjutan) 18. BORROWINGS (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Perusahaan As of 31 December 2023 and 2022, the Company had
mempunyai pinjaman sindikasi sebagai berikut: syndicated loans as follows:
Jumlah terutang/Outstanding amount Jumlah fasilitas/Facility amount*
31 Desember/December 31 Desember/December
2023 2022 2023 2022
Pinjaman sindikasi yang dikoordinasi oleh/Syndicated loan
coordinated by MUFG Bank, Ltd. and Mizuho Bank Ltd. (l)
Sumitomo Mitsui Trust Bank, Limited, Cabang Singapura/
Singapore Branch IDR 241.234) IDR 151.048) USD 20.000.000 USD 20.000.000
The Gunma Bank, Ltd IDR 180.926) IDR 113.286) USD 15.000.000 USD 15.000.000
Metropolitan Bank & Trust Company, Cabang Tokyo/Tokyo
Branch IDR 180.926) IDR 113.286) USD 15.000.000 USD 15.000.000
Shinsei Bank, Limited IDR 144.741) IDR 90.629) USD 12.000.000 USD 12.000.000
PT Bank BTPN Tbk IDR 138.710) IDR 86.852) USD 11.500.000 USD 11.500.000
Mega International Commercial Bank Co., Ltd., Cabang
Singapura/ Singapore Branch IDR 114.586) IDR 71.747) USD 9.500.000 USD 9.500.000
First Commercial Bank, Ltd. Cabang Singapura/ Singapore
Branch IDR 84.432) IDR 52.867) USD 7.000.000 USD 7.000.000
Land Bank of Taiwan, Cabang Singapura/ Singapore Branch IDR 60.309) IDR 37.762) USD 5.000.000 USD 5.000.000
Chang Hwa Commercial Bank, Ltd., Cabang Singapura/
Singapore Branch IDR 60.309) IDR 37.762) USD 5.000.000 USD 5.000.000
Jumlah biaya up-front fees yang ditangguhkan/ Total deferred up-
front fees IDR (13.248) IDR (8.532) - -
Jumlah bunga akrual/Total accrued interest IDR 7.290) IDR 6.438) - -
Jumlah/Total IDR 1.200.215) IDR 753.145) USD 100.000.000 USD 100.000.000
Pinjaman sindikasi yang dikoordinasi oleh/Syndicated loan
coordinated by MUFG Bank, Ltd., Mizuho Bank Ltd. (m)
Mizuho Bank, Ltd., Cabang Singapura/Singapore Branch IDR 11.108) IDR 65.836) USD 16.000.000 USD 16.000.000
Fuyo General Lease (Asia) Pte. Ltd. IDR 11.108) IDR 65.836) USD 16.000.000 USD 16.000.000
Metropolitan Bank & Trust Company, Cabang Tokyo/Tokyo
Branch IDR 11.108) IDR 65.836) USD 16.000.000 USD 16.000.000
Shinsei Bank, Limited IDR 11.108) IDR 65.836) USD 16.000.000 USD 16.000.000
Taishin International Bank Co., Ltd., Cabang Tokyo/ Tokyo
Branch IDR 9.025) IDR 53.491) USD 13.000.000 USD 13.000.000
Mitsubishi HC Capital (Singapore) Pte. Ltd. IDR 9.025) IDR 53.491) USD 13.000.000 USD 13.000.000
The Gunma Bank, Ltd. IDR 6.942) IDR 41.147) USD 10.000.000 USD 10.000.000
The Korea Development Bank, Cabang Singapura/Singapore
Branch IDR 6.942) IDR 41.147) USD 10.000.000 USD 10.000.000
Taiwan Cooperative Bank, Cabang Manila Offshore
Banking/Manila Brach IDR 6.942) IDR 41.147) USD 10.000.000 USD 10.000.000
Chang Hwa Commercial Bank Ltd., Cabang
Singapura/Singapore Branch IDR 3.471) IDR 20.574) USD 5.000.000 USD 5.000.000
Jumlah biaya up-front fees yang ditangguhkan/Total deferred up-
front fees IDR (953) IDR (5.810) - -
Jumlah bunga akrual/Total accrued interest IDR 525) IDR 3.527) - -
Jumlah/Total IDR 86.351) IDR 512.058) USD 125.000.000 USD 125.000.000
Pinjaman sindikasi yang dikoordinasi oleh/Syndicated loan
coordinated by MUFG Bank, Ltd., Mizuho Bank Ltd. dan/and
Oversea-Chinese Banking Corporation Limited (n)
PT Bank Mizuho Indonesia IDR - IDR 8.447) USD 20.000.000 USD 20.000.000
Overseas-Chinese Banking Corporation Limited IDR - IDR 8.447) USD 20.000.000 USD 20.000.000
Security Bank Corporation IDR - IDR 6.758) USD 16.000.000 USD 16.000.000
MUFG Bank Ltd., Cabang Jakarta/Jakarta Branch IDR - IDR 6.336) USD 15.000.000 USD 15.000.000
Mitsubishi HC Capital Singapore Pte. Ltd. IDR - IDR 6.125) USD 14.500.000 USD 14.500.000
First Commercial Bank, Ltd., Cabang Singapura/Singapore
Branch IDR - IDR 5.069) USD 12.000.000 USD 12.000.000
Fuyo General Lease (Asia) Pte. Ltd. IDR - IDR 4.646) USD 11.000.000 USD 11.000.000
PT Bank ClMB Niaga Tbk IDR - IDR 4.224) USD 10.000.000 USD 10.000.000
Mega International Commercial Bank Co., Ltd., Cabang
Singapura/ Singapore Branch IDR - IDR 4.224) USD 10.000.000 USD 10.000.000
Land Bank of Taiwan, Cabang Singapura/Singapore Branch IDR - IDR 4.139) USD 9.800.000 USD 9.800.000
Bank of China (Hong Kong) Limited, Cabang Jakarta/Jakarta
Branch IDR - IDR 3.379) USD 8.000.000 USD 8.000.000
PT Bank CTBC Indonesia IDR - IDR 3.379) USD 8.000.000 USD 8.000.000
Taishin International Bank Co., Ltd., Cabang Tokyo/Tokyo
Branch IDR - IDR 3.379) USD 8.000.000 USD 8.000.000
The Hyakugo Bank, Ltd. IDR - IDR 3.379) USD 8.000.000 USD 8.000.000
Shinhan Bank Japan IDR - IDR 2.957) USD 7.000.000 USD 7.000.000
Taiwan Cooperative Bank, Cabang Manila Offshore
Banking/Manila Offshore Banking Branch IDR - IDR 2.112) USD 5.000.000 USD 5.000.000
Bank of Taiwan, Cabang Singapura/Singapore Branch IDR - IDR 2.112) USD 5.000.000 USD 5.000.000
Chang Hwa Commercial Bank Ltd., Cabang
Singapura/Singapore Branch IDR - IDR 2.112) USD 5.000.000 USD 5.000.000
The Hokkoku Bank, Ltd., Cabang Singapura/Singapore Branch IDR - IDR 1.901) USD 4.500.000 USD 4.500.000
PT Bank SBI Indonesia IDR - IDR 1.267) USD 3.000.000 USD 3.000.000
Jumlah biaya up-front fees yang ditangguhkan/Total deferred up-
front fees IDR - IDR (953) USD - USD -
Jumlah bunga akrual/Total accrued interest IDR - IDR 719) USD - USD -
Jumlah/Total IDR - IDR 84.158) USD 199.800.000 USD 199.800.000
* Fasilitas USD/JPY dalam nilai penuh/USD/JPY facility in full amount
59
Page 63
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
18. PINJAMAN YANG DITERIMA (Lanjutan) 18. BORROWINGS (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Perusahaan As of 31 December 2023 and 2022, the Company had
mempunyai pinjaman sindikasi sebagai berikut: syndicated loans as follows:
Jumlah terutang/Outstanding amount Jumlah fasilitas/Facility amount*
31 Desember/December 31 Desember/December
2023 2022 2023 2022
Pinjaman sindikasi yang dikoordinasi oleh/Syndicated loan
coordinated by MUFG Bank, Ltd, Mizuho Bank Ltd. (l)
MUFG Bank Ltd., Cabang Jakarta/ Jakarta Branch IDR 352.905) IDR 237.357) JPY 4.140.200.000 JPY 4.140.200.000
The Norinchukin Bank, Cabang Singapura/Singapore Branch IDR 352.905) IDR 237.357) JPY 4.140.200.000 JPY 4.140.200.000
PT Bank Mizuho Indonesia IDR 228.576) IDR 153.736) JPY 2.681.600.000 JPY 2.681.600.000
Aozora Asia Pacific Finance Limited IDR 144.906) IDR 97.461) JPY 1.700.000.000 JPY 1.700.000.000
NTT TC Leasing Co., Ltd IDR 127.858) IDR 85.995) JPY 1.500.000.000 JPY 1.500.000.000
The Dai-ichi Life Insurance Company, Limited IDR 102.286) IDR 68.796) JPY 1.200.000.000 JPY 1.200.000.000
The Shizuoka Bank Limited Cabang Singapura/ Singapore
Branch IDR 102.286) IDR 68.796) JPY 1.200.000.000 JPY 1.200.000.000
Taishin International Bank Co., Ltd., Cabang Tokyo/ Tokyo
Branch IDR 102.286) IDR 68.796) JPY 1.200.000.000 JPY 1.200.000.000
Fuyo General Lease (Asia) Pte. Ltd. IDR 85.239) IDR 57.330) JPY 1.000.000.000 JPY 1.000.000.000
The Hyakugo Bank, Ltd. IDR 72.453) IDR 48.730) JPY 850.000.000 JPY 850.000.000
The Nanto Bank, Ltd. IDR 42.619) IDR 28.665) JPY 500.000.000 JPY 500.000.000
Jumlah biaya up-front fees yang ditangguhkan/Total deferred up-
front fees IDR (19.155) IDR (11.485) - -
Jumlah bunga akrual/Total accrued interest IDR 10.266) IDR 7.608) - -
Jumlah/Total IDR 1.705.430) IDR 1.149.142) JPY 20.112.000.000 JPY 20.112.000.000
Pinjaman sindikasi yang dikoordinasi oleh/Syndicated loan
coordinated by MUFG Bank, Ltd., Mizuho Bank, Ltd. (m)
The Norinchukin Bank, Cabang Singapura/Singapore Branch IDR 19.265) IDR 122.449) JPY 3.360.000.000 JPY 3.360.000.000
Aozora Asia Pacific Finance Limited IDR 9.767) IDR 62.077) JPY 2.000.000.000 JPY 2.000.000.000
Sumitomo Mitsui Trust Bank, Limited, Cabang
Singapura/Singapore Branch IDR 8.204) IDR 52.145) JPY 1.680.000.000 JPY 1.680.000.000
MUFG Bank, Ltd., Cabang Jakarta/Jakarta Branch IDR 7.509) IDR 47.728) JPY 2.122.780.000 JPY 2.122.780.000
Daido Life Insurance Company IDR 4.884) IDR 31.039) JPY 1.000.000.000 JPY 1.000.000.000
Fukoku Mutual Life Insurance Company IDR 4.884) IDR 31.039) JPY 1.000.000.000 JPY 1.000.000.000
Lotte Financial Corporation IDR 4.884) IDR 31.039) JPY 1.000.000.000 JPY 1.000.000.000
The Dai-ichi Life Insurance Company, Limited IDR 2.442) IDR 15.519) JPY 500.000.000 JPY 500.000.000
The Highashi-Nippon Bank, Limited IDR 2.442) IDR 15.519) JPY 500.000.000 JPY 500.000.000
The Juroku Bank, Ltd. IDR 2.442) IDR 15.519) JPY 500.000.000 JPY 500.000.000
Mizuho Bank, Ltd., Cabang Singapura/Singapore Branch IDR 1.640) IDR 10.428) JPY 335,960,000 JPY 335,960,000
Jumlah biaya up-front fees yang ditangguhkan/Total deferred up-
front fees IDR (764) IDR (4.328) - -
Jumlah bunga akrual/Total accrued interest IDR 409) IDR 2.867) - -
Jumlah/Total IDR 68.008) IDR 433.040) JPY 13.998.740.000 JPY 13.998.740.000
Pinjaman sindikasi yang dikoordinasi oleh/Syndicated loan
coordinated by MUFG Bank, Ltd., Mizuho Bank Ltd. dan/and
Oversea-Chinese Banking Corporation Limited (n)
Aozora Asia Pacific Finance Limited IDR - IDR 6.542) JPY 2.061.008.000 JPY 2.061.008.000
Sumitomo Mitsui Trust Bank, Limited, Cabang
Singapura/Singapore Branch IDR - IDR 5.714) JPY 1.800.000.000 JPY 1.800.000.000
The Norinchukin Bank, Cabang Singapura/ Singapore Branch IDR - IDR 5.555) JPY 1.750.000.000 JPY 1.750.000.000
Shinsei Bank, Limited IDR - IDR 3.492) JPY 1.100.000.000 JPY 1.100.000.000
The Dai-ichi Life Insurance Company, Limited IDR - IDR 3.174) JPY 1.000.000.000 JPY 1.000.000.000
The Nomura Trust and Banking Co., Ltd. IDR - IDR 2.857) JPY 900.000.000 JPY 900.000.000
PT Bank BTPN Tbk (dahulu/formerly PT Bank Sumitomo Misui
Indonesia) IDR - IDR 2.698) JPY 850.000.000 JPY 850.000.000
The Shizuoka Bank, Ltd., Cabang Hong Kong/Hong Kong
Branch IDR - IDR 2.698) JPY 850.000.000 JPY 850.000.000
The Gunma Bank, Ltd. IDR - IDR 2.698) JPY 850.000.000 JPY 850.000.000
The Senshu Ikeda Bank, Ltd. IDR - IDR 2.698) JPY 850.000.000 JPY 850.000.000
The Hiroshima Bank, Ltd. IDR - IDR 2.539) JPY 800.000.000 JPY 800.000.000
The Higo Bank, Ltd. IDR - IDR 1.587) JPY 500.000.000 JPY 500.000.000
The Juroku Bank, Ltd. IDR - IDR 1.587) JPY 500.000.000 JPY 500.000.000
San Ju San Bank, Ltd. (dahulu/formerly The Mie Bank, Ltd.) IDR - IDR 1.587) JPY 500.000.000 JPY 500.000.000
Jumlah biaya up-front fees yang ditangguhkan/Total deferred up-
front fees IDR - IDR (452) JPY - JPY -
Jumlah bunga akrual/Total accrued interest IDR - IDR 300) JPY - JPY -
Jumlah/Total IDR - IDR 45,274) JPY 14.311.008.000 JPY 14.311.008.000
* Fasilitas USD/JPY dalam nilai penuh/USD/JPY facility in full amount
60
Page 64
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
\ 18. PINJAMAN YANG DITERIMA (Lanjutan) 18. BORROWINGS (Continued)
Pinjaman-pinjaman yang diterima ini dijamin dengan These borrowings are secured by financing receivables
piutang pembiayaan dan sewa pembiayaan (Catatan 7 dan and finance lease receivables (Notes 7 and 8).
8).
Pada umumnya, fasilitas pinjaman dari semua bank In general, the loan facilities from all banks require the
tersebut mensyaratkan Perusahaan untuk memberikan Company to provide a written notice in respect of dividend
pemberitahuan tertulis dalam hal pembagian dividen, payments, changes of directors and commissioners, and
perubahan susunan direksi dan komisaris, dan perolehan obtaining new loan facilities from other banks, except in
pinjaman baru dari bank lain, kecuali dalam rangka business activities, required the Company to provide a
kegiatan usaha sehari-hari, serta mensyaratkan written approval in respect of changes of capital and
Perusahaan untuk mendapatkan persetujuan tertulis dalam shareholders and changes of main business and
hal perubahan modal dan pemegang saham, perubahan investment. Under the loan agreements, the Company is
bisnis utama dan investasi. Dalam perjanjian pinjaman also obliged to comply with certain financial covenants
tersebut, Perusahaan juga diwajibkan untuk memenuhi and other reporting obligations.
persyaratan keuangan tertentu dan kewajiban
penyampaian laporan lainnya.
Perusahaan diwajibkan oleh krediturnya untuk memenuhi The Company is required by the lenders to comply with,
antara lain, batasan rasio keuangan seperti debt equity among others, financial ratio covenants such as debt
ratio, non performing financing ratio, kepemilikan JACCS, equity ratio, non performing financing ratio, JACCS’
ekuitas pemegang saham dan rasio likuiditas. Pada tanggal ownership, shareholder’s equity and liquidity ratio. As of
31 Desember 2023 dan 2022, Perusahaan telah mematuhi 31 December 2023 and 2022, the Company complied with
pembatasan-pembatasan yang ada. the covenants.
Tingkat suku bunga kontraktual setahun atas pinjaman The contractual interest rates per annum of borrowings as
yang diterima pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 of 31 December 2023 and 2022 ranged from:
masing-masing:
31 Desember/December
2023 2022
Tingkat suku bunga 5,73% - 9,75% 4,54% - 11,24% Contractual interest rate
Selama tahun berakhir 31 Desember 2023 dan 2022, During the year ended 31 December 2023 and 2022, the
amortisasi biaya up-front fees atas semua fasilitas amortization of up-front fees of all borrowings facilities
pinjaman yang diterima yang dicatat sebagai beban bunga recognized as interest expense amounting to Rp 33,732
masing-masing sebesar Rp 33.732 dan Rp 29.609, and Rp 29,609, respectively; while the unamortized
sedangkan bagian yang belum diamortisasi masing- portion amounted to Rp 39,461 and Rp 38,724,
masing sebesar Rp 39.461 dan Rp 38.724, dikurangkan respectively, was deducted from the balance of
dari jumlah nilai pinjaman yang diterima. borrowings.
Lihat Catatan 34 untuk rincian saldo dan transaksi dengan Refer to Note 34 for details of balances and transactions
pihak berelasi. with related parties.
19. SURAT UTANG JANGKA MENENGAH 19. MEDIUM TERM NOTES
31 Desember/December
2023 2022
Nilai nominal 300.000) 300.000) Nominal value
Beban emisi yang belum diamortisasi (265) (421) Unamortized issuance costs
Beban bunga yang masih harus dibayar 2.363) 2.363) Accrued interest
Jumlah-neto 302.098) 301.942) Total-net
Perusahaan menerbitkan surat utang jangka menengah The Company issued medium term notes (“MTN”) with the
(“MTN”) dengan rincian sebagai berikut: following details:
Tingkat bunga
per tahun/
Nama efek/ Nilai nominal/ Tanggal penerbitan/ Tanggal jatuh tempo/ Interest rate
Securities name Nominal valule Issuance date Maturity date per annum
JACCS MPM Finance Indonesia III Rp 150.000 28 September/September 2022 28 September/September 2025 6,52%
Tahap/Phase I Tahun/Year 2022
JACCS MPM Finance Indonesia III Rp 150.000 11 Oktober/October 2022 11 Oktober/October 2025 6,76%
Tahap/Phase II Tahun/Year 2022
61
Page 65
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
19. SURAT UTANG JANGKA MENENGAH 19. MEDIUM TERM NOTES (Continued)
(Lanjutan)
Dana yang diperoleh dari penerbitan MTN tersebut The proceeds from the issuance of MTN were used to
digunakan untuk mengembangkan usaha dan modal develop the business and working capital.
kerja.
Berdasarkan perjanjian penerbitan MTN, Perusahaan Under the MTN issuance agreement, the Company is
diharuskan untuk menaati pembatasan, termasuk required to comply with the covenants, which include the
mempertahankan rasio keuangan tertentu sebagai maintenance of certain financial ratios as follows:
berikut:
a. pada tanggal 31 Desember 2023 dan 31 December a. as of 31 December 2023 and 31 December 2022
2022 rasio likuiditas lebih dari 1; liquidity ratio of more than 1;
b. Rasio gearing sebesar sama dengan atau kurang dari b. Gearing ratio were equal to or less than 8.0.
8,0.
Selain itu, selama pokok MTN belum dilunasi, Moreover, to the extent that the MTN’s principal are still
Perusahaan tidak diperkenankan antara lain, sesuai outstanding, the Company is not permitted to, among
dengan penjelasan detil didalam perjanjian, untuk others, as described in detail in the agreement, conduct
melakukan penggabungan usaha, mengubah bidang a merger, change its main business, decrease the
usaha utama, mengurangi modal dasar, modal amount of its authorized, issued, and paid up share
ditempatkan, dan modal disetor, mengajukan capital, file for bankruptcy, and enter into any kind of
permohonan pailit, serta mengadakan segala bentuk agreements that cause the Company’s operations to be
kerjasama yang mengakibatkan kegiatan/operasi controlled by other party.
Perusahaan diatur oleh pihak lain.
Pada 31 Desember 2023 dan 2022, MTN tidak dijaminkan As at 31 December 2023 and 2022, MTN were
oleh apapun. unsecured.
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perusahaan telah As at 31 December 2023, the Company has complied
mematuhi pembatasan keuangan seperti yang tertera with the financial covenants stipulated in the MTN
diperjanjian penerbitan MTN. issuance agreement.
Pada tanggal 14 April 2023, peringkat MTN Perusahaan On 14 April 2023, the credit ratings given by PT Fitch
yang dibuat oleh PT Fitch Rating Indonesia adalah Rating Indonesia are AA(idn).
AA(idn).
20. UTANG OBLIGASI 20. BONDS PAYABLE
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, saldo utang As of 31 December 2023 and 2022, the balance of
obligasi yang diterbitkan oleh Perusahaan adalah sebagai bonds payable issued by the Company was as follows:
berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2023 December 2022
Obligasi berkelanjutan I JACCS MPM Finance Shelf registration bonds I JACCS MPM Finance
Indonesia Tahap I Tahun 2022 500.000) 600.000 Indonesia Phase I Year 2022
Obligasi berkelanjutan I JACCS MPM Finance Shelf registration bonds I JACCS MPM Finance
Indonesia Tahap II Tahun 2023 400.000) - Indonesia Phase II Year 2023
Obligasi MPM Finance I Tahun 2019 18.000) 48.000 MPM Finance Bonds I Year 2019
Beban emisi obligasi yang belum diamortisasi (4.468) (4.655) Unamortized bonds issuance costs
Beban kupon yang masih harus dibayar 8.989) 5.979 Accrued coupon
Jumlah – bersih 922.521) 649.324 Total - net
Beban amortisasi yang dibebankan ke beban keuangan Amortization costs charged to finance charges in profit
pada laba rugi untuk tahun yang berakhir pada tanggal or loss for the year ended 31 December 2023 and 2022
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing sebesar amounting to Rp 2,584 and Rp 2,791.
Rp 2.584 dan Rp 2.791.
Lihat Catatan 34 untuk rincian saldo dan transaksi dengan Refer to Note 34 for details of balances and transactions
pihak berelasi. with related parties.
62
Page 66
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
20. UTANG OBLIGASI (Lanjutan) 20. BONDS PAYABLE (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023, obligasi yang telah As of 31 December 2023, the Company’s bonds
diterbitkan oleh Perusahaan dan belum jatuh tempo issued and are not yet matured were as follows:
adalah sebagai berikut:
Skedul
Tingkat suku bunga pembayaran
tetap setahun/ bunga/
Nilai nominal/ Fixed interest rates Interest payment Tanggal jatuh tempo/
Nama obligasi/Bonds Name Nominal amount per annum schedule Maturity date
MPM Finance I Tahun/Year 2019 Seri/Series C 18.000 9,75% Triwulan/ Quarterly 24 September/ September 2024
Berkelanjutan/Shelf registration I JACCS MPM
Finance Indonesia Tahap/Phase I Tahun/Year
2022 Seri/Series B 500.000 7,40% Triwulan/ Quarterly 10 Agustus/ August 2025
Berkelanjutan/Shelf registration I JACCS MPM
Finance Indonesia Tahap/Phase II Tahun/Year
2023 Seri/Series A 170.000 6,25% Triwulan/ Quarterly 21 Agustus/ August 2024
Berkelanjutan/Shelf registration I JACCS MPM
Finance Indonesia Tahap/Phase II Tahun/Year
2023 Seri/Series B 230.000 7,00% Triwulan/ Quarterly 11 Agustus/ August 2026
Obligasi tersebut di atas tercatat di Bursa Efek Indonesia The above bonds are listed at the Indonesian Stock
dengan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk sebagai Exchange with PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)
wali amanat. Tbk as the trustee.
Kupon bunga obligasi akan dibayarkan pada tanggal The interest coupons on the bonds are payable in
pembayaran bunga obligasi, yang jatuh tempo pada accordance with the interest payment due dates as
tanggal-tanggal sebagai berikut: follows:
Tahun/Year 2022 Tahun/Year 2023
Obligasi Berkelanjutan/Shelf Obligasi Berkelanjutan/Shelf Tahun/Year 2023
Tahun/Year 2019 Registration Bond I Registration Bond I Obligasi Berkelanjutan/Shelf
Kupon obligasi/ Obligasi/Bond I Tahap/Phase I Tahap/Phase II Registration Bond I Tahap/Phase
Bonds coupon Seri/Series C Seri/Series B Seri/Series A II Seri/Series B
1 24-Dec-2019 10-Nov-2022 11-Aug-2023 11-Aug-2023
2 24-Mar-2020 10-Feb-2023 11-Nov-2023 11-Nov-2023
3 24-Jun-2020 10-May-2023 11-Feb-2024 11-Feb-2024
4 24-Sep-2020 10-Aug-2023 11-May-2024 11-May-2024
5 24-Dec-2020 10-Nov-2023 21-Aug-2024 11-Aug-2024
6 24-Mar-2021 10-Feb-2024 11-Nov-2024
7 24-Jun-2021 10-May-2024 11-Feb-2025
8 24-Sep-2021 10-Aug-2024 11-May-2025
9 24-Dec-2021 10-Nov-2024 11-Aug-2025
10 24-Mar-2022 10-Feb-2025 11-Nov-2025
11 24-Jun-2022 10-May-2025 11-Feb-2026
12 24-Sep-2022 10-Aug-2025 11-May-2026
13 24-Dec-2022 11-Aug-2026
14 24-Mar-2023
15 24-Jun-2023
16 24-Sep-2023
17 24-Dec-2023
18 24-Mar-2024
19 24-Jun-2024
20 24-Sep-2024
Pada tanggal 14 April 2023 dan 22 Agustus 2023, On 14 April 2023 and 22 August 2023, the credit ratings
peringkat obligasi Perusahaan yang dibuat oleh PT Fitch given by PT Fitch Rating Indonesia are AA(idn).
Rating Indonesia adalah AA(idn).
Perusahaan tidak menyelenggarakan penyisihan dana The Company does not put up a sinking fund for the
untuk pelunasan obligasi ini. Obligasi ini dijamin dengan repayment of Bonds. Instead, these Bonds are secured
piutang pembiayaan dan sewa pembiayaan dengan nilai by the designated financing receivable and finance
jaminan secara agregat tidak boleh kurang dari 100% lease receivables that in aggregate amount should not
dari nilai pokok obligasi yang terutang sebagaimana be less than 100% of the outstanding bonds’ principal
termuat dalam Akta Pembebanan Jaminan Fidusia as documented in the Deed of Fiduciary Collateral
antara Perusahaan dan PT Bank Rakyat Indonesia. between the Company and PT Bank Rakyat Indonesia
sebagai wali amanat yang dibuat oleh Mala Mukti, S.H., Tbk., as the trustee which was prepared by Mala Mukti,
LL.M dan Aulia Taufani, S.H., notaris di Jakarta. S.H., LL.M, and Aulia Taufani, S.H., notary in Jakarta.
Perusahaan dapat membeli kembali (buy back) atau The Company can buy back or sell part or all of the
menjual obligasi baik seluruhnya maupun sebagian di Bonds issued in the open market. Buy back can be
pasar terbuka. Pembelian kembali dapat dilakukan setiap made at any time after 1 (one) year from the allotment
saat setelah 1 (satu) tahun dari tanggal penjatahan date as mentioned in the prospectus.
sebagaimana disebutkan dalam prospektus.
63
Page 67
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
20. UTANG OBLIGASI (Lanjutan) 20. BONDS PAYABLE (Continued)
Perjanjian perwaliamanatan mengatur beberapa The trustee agreement provides several restrictive
pembatasan termasuk pembatasan keuangan (rasio covenants as well as financial covenant (debt to equity
utang terhadap modal) yang harus dipenuhi oleh ratio) that should be complied by the Company, that
Perusahaan yaitu antara lain bahwa sebelum dilunasinya among others, prior to the repayment of the bonds
obligasi, Perusahaan tanpa ijin tertulis dari wali amanat, payable, without the written consent from the trustee,
tidak diperkenankan melakukan hal-hal sebagai berikut: the Company is not allowed to:
1. melakukan penjualan, pengalihan atau dengan cara 1. conduct sale, transfer or in any way release in
apapun melepaskan dalam satu atau beberapa one or several related transactions, all or most of
transaksi yang berhubungan, seluruh atau sebagian the total assets, except for the Company’s day-
besar total aset, kecuali dalam rangka kegiatan to-day business activities; What is meant by the
usaha sehari-hari Perusahaan. Adapun yang majority of total assets is more than 40% (forty
dimaksud dengan sebagian besar total aset adalah percent) of the total assets per Company’s most
lebih dari 40% (empat puluh persen) dari total aset recent financial statements;
per laporan keuangan Perusahaan yang terakhir;
2. mengadakan segala bentuk merger atau akuisisi 2. conduct all forms of merger or acquisition or
atau peleburan, kecuali: consolidation, except:
(i) merger atau akuisisi yang dilakukan dalam (i) mergers or acquisitions carried out in
kaitannya dengan kegiatan usaha connection with the Company’s business
Perusahaan, atau; activities, or;
(ii) akuisisi yang didanai oleh tambahan setoran (ii) acquisitions that are funded by additional
modal yang dilakukan oleh pemegang capital made by the Company's
saham Perusahaan, dan tidak menimbulkan shareholders, and have no negative effect on
akibat negatif terhadap kemampuan Company's ability to pay all of its obligations
Perusahaan dalam membayar semua to Bondholders, or;
kewajibannya kepada Pemegang Obligasi,
atau;
3. mengubah kegiatan usaha utama Perusahaan; 3. change the Company’s main business activities;
4. mengurangi modal dasar dan modal disetor 4. reduce the authorized capital and paid up capital
Perusahaan. of the Company.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Perusahaan As of 31 December 2023 and 2022, the Company was
telah mematuhi pembatasan-pembatasan penting in compliance with important covenants in relation to
sehubungan dengan perjanjian utang obligasi dan the bonds payable agreements and complied with all
memenuhi seluruh persyaratan yang disebutkan dalam the requirements stated in the trustee agreement.
perjanjian perwaliamanatan.
21. PINJAMAN SUBORDINASI 21. SUBORDINATED LOAN
Tahun berakhir 31 Desember/
Year ended 31 December
2023 2022
Pinjaman subordinasi 13.000 13.000 Subordinated loan
Beban bunga yang masih harus dibayar 96 96 Accrued interest
Jumlah - bersih 13.096 13.096 Total - net
Pada tanggal 7 Mei 2021, Perusahaan dan On 7 May 2021, the Company and JACCS Co., Ltd.,
JACCS Co., Ltd., Jepang (pemegang saham) Japan (the shareholder) signed a subordinated debt
menandatangani perjanjian utang subordinasi dengan agreement with total limit of JPY 40,000,000,000 for
jumlah plafon sebesar JPY 40.000.000.000 untuk working capital purposes. The agreement has been
keperluan modal kerja. Perjanjian tersebut telah extended until 31 December 2024.
diperpanjang sampai dengan tanggal 31 Desember 2024.
Pada tanggal 20 Mei 2021, Perusahaan telah melakukan On 20 May 2021, the Company has drawdown
penarikan sebesar Rp 13.000 dengan jangka waktu Rp 13,000 with a term of 5 years and will mature on
5 tahun dan jatuh tempo pada tanggal 20 Mei 2026. 20 May 2026. This loan bears a fixed interest rate of
Pinjaman ini menggunakan tingkat suku bunga tetap 6.65% per annum.
sebesar 6,65% per tahun.
64
Page 68
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
22. MODAL SAHAM 22. SHARE CAPITAL
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, modal dasar As of 31 December 2023 and 2022, the Company’s
Perusahaan sebesar Rp 1.224.475 (1.224.475 saham authorized share capital amounted to Rp 1,224,475
dengan nilai nominal Rp 1.000.000 (nilai penuh) per (1,224,475 shares at par value of Rp 1,000,000 (full
saham), dimana seluruhnya telah ditempatkan dan amount) per share), all of which has been issued and fully
disetor penuh oleh pemegang saham sebagai berikut: paid-up by the following shareholders:
Persentase
kepemilikan/ Jumlah modal
Jumlah saham/ Percentage of disetor/
Pemegang saham/Shareholders Number of shares ownership Paid-up capital
JACCS Co., Ltd., Jepang/Japan 734.685 60,00% 734.685
PT Mitra Pinasthika Mustika Tbk 489.790 40,00% 489.790
Jumlah/Total 1.224.475 100,00% 1.224.475
Tidak ada kepemilikan saham oleh Direksi dan Dewan There is no ownership of shares by the Company’s Board
Komisaris Perusahaan. of Directors and Board of Commissioners.
Berdasarkan keputusan Edaran Para Pemegang Saham Based on Unanimous Circular Resolution of the
Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2023, pemegang Shareholders of the Company on 30 June 2023, the
saham setuju untuk mengumumkan dividen tunai sebesar shareholders approved to declare cash dividends
Rp 30.300. amounting to Rp 30,300.
23. CADANGAN UMUM 23. GENERAL RESERVE
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perusahaan telah As of 31 December 2023, the Company had a general
membentuk cadangan umum sejumlah Rp 150.017 reserve amounting to Rp 150,017 (2022: Rp 140,017), in
(2022: Rp 140.017) sesuai dengan Undang-undang accordance with the Law of the Republic of Indonesia
Republik Indonesia No. 40/2007 tentang Perusahaan No. 40/2007 regarding Limited Liability Company, which
Terbatas, yang mengharuskan Perusahaan di Indonesia requires Indonesian companies to set up a general
untuk membuat penyisihan cadangan umum sebesar reserve amounting to at least 20% of the Company’s
sekurang-kurangnya 20% dari jumlah modal yang issued and paid up share capital. There is no definite
ditempatkan dan disetor penuh. Undang-undang tersebut period of time over which this amount should be provided.
tidak mengatur jangka waktu untuk penyisihan cadangan
umum minimum tersebut.
Berdasarkan Keputusan Sirkuler Pemegang Saham Based on Circular Resolution of the Company’s
Perusahaan sebagai pengganti dari Rapat Umum Shareholders in lieu of Annual General Meeting of
Pemegang Saham Tahunan tanggal 30 Juni 2023, para Shareholders dated 30 June 2023, the shareholders
pemegang saham menyetujui pembentukan cadangan approved the appropriation of 2022 retained earnings
umum sebesar Rp 10.000 dari saldo laba tahun 2022. amounting of Rp 10,000.
Berdasarkan Keputusan Sirkuler Pemegang Saham Based on Circular Resolution of the Company’s
Perusahaan sebagai pengganti dari Rapat Umum Shareholders in lieu of Annual General Meeting of
Pemegang Saham Tahunan tanggal 17 Juni 2022, para Shareholders dated 17 June 2022, the shareholders
pemegang saham menyetujui pembentukan cadangan approved the appropriation of 2021 retained earnings
umum sebesar Rp 10.000 dari saldo laba tahun 2021. amounting of Rp 10,000.
24. TAMBAHAN MODAL DISETOR 24. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Merupakan hasil selisih atas penukaran saham antara Represents the difference in the exchange of shares
Perusahaan dan PT Sasana Artha Finance sebesar between the Company’s and PT Sasana Artha Finance
Rp 49.278 dan kelebihan modal disetor di atas nilai amounted to Rp 49,278 and the excess of par value of
nominal saham yang diterbitkan sebesar Rp 194.411 dari the shares issued amounted to Rp 194,411 from 2000 to
tahun 2000 sampai 2014. 2014.
65
Page 69
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
25. PENDAPATAN LAIN-LAIN 25. OTHER INCOME
Tahun berakhir 31 Desember/
Year ended 31 December
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Administrasi 229.513 192.019 Administration
Penerimaan dari piutang yang telah dihapus
bukukan 53.162 58.150 Recoveries from written-off receivables
Denda keterlambatan 42.649 44.373 Late charges
Asuransi – neto 15.980 11.809 Insurance – net
Pendapatan bunga 15.215 2.644 Interest income
Perlunasan dipercepat 11.662 12.644 Early termination
Pendapatan admin dari piutang agen Administration from payment channel
pembayaran 11.471 11.379 receivables
Keuntungan nilai tukar mata uang asing 4.221 8.209 Gain on foreign exchange
Aktivitas promosi bersama 3.920 3.934 Joint promo
Lain-lain 21.638 12.962 Other
409.431 358.123
Pihak berelasi Related parties
Asuransi – neto 67.406 69.479 Insurance - net
476.837 427.602
Lihat Catatan 34 untuk rincian pendapatan lain – lain dari transaksi Refer to Note 34 for details of other income from transactions
dengan pihak berelasi. with related parties.
26. BEBAN KEUANGAN 26. FINANCING CHARGES
Tahun berakhir 31 Desember/
Year ended 31 December
2023 2022
Pinjaman yang diterima 440.311 324.219 Borrowings
Utang obligasi 56.870 65.350 Bonds payable
Surat utang jangka menengah 20.144 18.168 Medium term notes
Beban lindung nilai 4.643 53.113 Hedging cost
Pinjaman subordinasi 877 877 Subordinated loan
Bunga atas liabilitas sewa 600 1.246 Interest on lease liabilities
Jumlah 523.445 462.973 Total
Beban keuangan termasuk amortisasi beban provisi Financing charges included amortization of up-front fees
yang dibayar dimuka sehubungan dengan pinjaman related to the Company’s borrowings, medium term note s
yang diterima, surat utang jangka menengah dan and bonds pa yable for the yea rs ended
obligasi Perusahaan untuk tahun yang berakhir 31 December 2023 and 2022 amounting to Rp 33,732 and
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing sebesar Rp 29,609, respectively.
Rp 33.732 dan Rp 29.609.
Lihat Catatan 34 untuk rincian beban keuangan dari Refer to Note 34 for details of financing charges from
transaksi dengan pihak berelasi. transactions with related parties.
27. PENYISIHAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI 27. PROVISION FOR IMPAIRMENT LOSSES
Tahun berakhir 31 Desember/
Year ended 31 December
2023 2022
Piutang pembiayaan 378.883) 289.580) Financing receivables
Piutang sewa pembiayaan 7.777) (19.469) Finance lease receivables
Kerugian (keuntungan) atas modifikasi kontrak 3.811) (874) Loss (gain) on contract modification
Piutang lain-lain 152.139) 207.022) Other receivables
542.610) 476.259)
66
Page 70
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
28. GAJI DAN TUNJANGAN 28. SALARIES AND ALLOWANCES
Tahun berakhir 31 Desember/
Year ended 31 December
2023 2022
Gaji dan tunjangan 295.008) 294.595) Salary and allowance
Imbalan pascakerja 6.307) 19) Post-employment benefits
301.315) 294.614)
Lihat Catatan 34 untuk gaji dan tunjangan yang diberikan Refer to Note 34 for salaries and benefits given to key
kepada personil manajemen kunci. management personnel.
Pada tahun 2021, terdapat perubahan program yang In 2021, there was a plan amendment arising from
timbul dari perubahan program imbalan pasca kerja changes on post-employment benefits program in
sesuai dengan Undang-Undang Cipta Kerja (“UUCK”) accordance with the Job Creation Law (“UUCK”) No. 11 of
No. 11 Tahun 2020, Peraturan Pemerintah No. 35 Tahun 2020, Government Regulation No. 35 of 2021, which
2021, yang menggantikan program imbalan sebelumnya supersedes previous benefits formula under Labor Law
di bawah UU Ketenagakerjaan No. 13/2003 sehingga No. 13/2003, resulting a gain in the current year.
Perusahaan mengakui keuntungan pada tahun berjalan.
29. UMUM DAN ADMINISTRASI 29. GENERAL AND ADMINISTRATIVE
Tahun berakhir 31 Desember/
Year ended 31 December
2023 2022
Jasa profesional 61.854 42.377 Professional fees
Penyusutan aset tetap 24.380 26.332 Depreciation of fixed assets
Pemasaran dan jamuan 21.420 24.817 Marketing and entertainment
Telepon, faksimili dan listrik 19.512 14.471 Telephone, fax and electricity
Biaya penyelesaian kontrak 19.243 11.481 Unit redemption expenses
Sewa 15.873 12.052 Rental
Amortisasi aset tak-berwujud 11.717 8.853 Amortization of intangible assets
Beban outsourcing 8.518 7.607 Outsourcing fees
Pelatihan 7.569 413 Training
Perbaikan dan pemeliharaan 7.114 6.999 Repair and maintenance
Beban asuransi kesehatan 6.967 6.161 Health insurance fees
Perlengkapan kantor 4.744 3.267 Office supplies
Perjalanan dinas dan transportasi 4.223 8.282 Travelling and transportation
Beban iuran OJK 3.456 1.075 OJK levy fees
Beban fidusia 1.684 1.402 Fiducia fees
Pajak - 1.091 Taxes
Lain-lain 15.636 14.413 Others
233.910 191.093
Lihat Catatan 34 untuk rincian beban umum dan Refer to Note 34 for details of general and administrative
administrasi dari transaksi dengan pihak berelasi. expenses from transactions with related parties.
67
Page 71
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
30. IMBALAN PASCAKERJA 30. POST-EMPLOYMENT BENEFITS
Sejak tahun 1990, Perusahaan menyelenggarakan program Since 1990, the Company established a defined-benefits
pensiun imbalan pasti untuk seluruh karyawan tetap yang pension plan covering all of its qualified permanent
memenuhi syarat. Manfaat tersebut akan dibayarkan pada employees. This benefits are payable following the
saat karyawan pensiun, mengalami cacat atau meninggal employee’s retirement, disability or death.
dunia.
Pada tanggal 1 Desember 2016, Perusahaan telah menunjuk On 1 December 2016, the Company appointed
PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia, pihak ketiga, dalam PT Asuransi Jiwa Manulife Indonesia, a third party, to
mengelola program dana pensiun Perusahaan untuk manage its retirement plan for certain qualified
sebagian karyawan tetap yang telah memenuhi syarat. Iuran permanent employees. Contributions are funded by the
pensiun yang ditanggung oleh Perusahaan adalah sebesar Company’s contributions was 8% of the employees’
8% dari penghasilan tetap karyawan. salaries.
Sesuai dengan Undang-Undang Cipta Kerja No.11/2020 dan In accordance with Job Creation Law No.11/2020 and
Peraturan Pemerintah No.35/2021 tentang ketenagakerjaan The Accompanying Government Regulation No.35/2021
dan Perjanjian Kerja Bersama Perusahaan, Perusahaan relating to labor regulations and the Company’s
wajib memberikan imbalan pascakerja kepada karyawannya Collective Labor Agreement, the Company is required to
pada saat pemutusan hubungan kerja atau pada saat provide post-employment benefits to its employees when
karyawan menyelesaikan masa kerjanya. Imbalan their employment is terminated or when they retire.
pascakerja ini diberikan terutama berdasarkan masa kerja These benefits are primarily based on years of service
dan kompensasi karyawan pada saat pemutusan hubungan and the employees’ compensation at termination or
kerja atau selesainya masa kerja. retirement.
Kewajiban imbalan pascakerja pada tanggal 31 Desember The obligation for post-employment benefits as of
2023 dan 2022, dihitung oleh aktuaris independen, Kantor 31 December 2023 and 2022 was calculated by an
Konsultan Aktuaria Hery Al Hariry, dalam laporannya independent actuary Kantor Konsultan Aktuaria Hery Al
masing - masing tertanggal 29 Januari 2024 dan 5 Januari Hariry, in their reports dated 29 January 2024 and
2023 dengan menggunakan metode projected-unit-credit. 5 January 2023, respectively, using the projected-unit-
credit-method.
Asumsi-asumsi utama yang digunakan oleh aktuaris The major assumptions used by the independent actuary
independen dalam perhitungan kewajiban imbalan to determine the obligation for post-employment benefits
pascakerja pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 as of 31 December 2023 and 2022 were as follows:
adalah sebagai berikut:
2023 2022
Tingkat diskonto per tahun 6,65% 7,12% Annual discount rate
Tingkat kenaikan penghasilan pokok per tahun 5,00% 5,00% Annual basic salary growth rate
Pada tanggal 31 Desember 2023, durasi rata-rata As of 31 December 2023, the weighted-average
tertimbang atas kewajiban imbalan pascakerja adalah duration of the defined benefit obligation was
10.38 tahun (31 Desember 2022: 10.53 tahun). 10,38 years (31 December 2022: 10,53 years).
Tingkat diskonto digunakan dalam penentuan nilai kini The discount rate is used in determining the present
dari kewajiban imbalan kerja pada tanggal penilaian. value of the benefit obligation at valuation date. In
Pada umumnya, tingkat diskonto berhubungan dengan general, the discount rate correlates with the yield on
tingkat suku bunga dari obligasi negara berkualitas tinggi high quality government bonds that are traded in active
yang diperdagangkan di pasar modal aktif pada tanggal capital markets at the reporting date.
pelaporan.
Asumsi kenaikan penghasilan di masa yang akan datang The future salary increase assumption projects the
memproyeksikan kewajiban imbalan kerja dari tanggal benefit obligation starting from the valuation date
penilaian sampai dengan umur pensiun normal. Tingkat through the normal retirement age. The salary increase
kenaikan penghasilan secara umum ditentukan dengan rate is generally determined by applying inflation
menggunakan penyesuaian inflasi pada tarif gaji, dan adjustments to pay scales, and by taking account of the
dengan mempertimbangkan masa kerja. length of service.
68
Page 72
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
30. IMBALAN PASCAKERJA (Lanjutan) 30. POST-EMPLOYMENT BENEFITS (Continued)
Jumlah yang diakui dalam laporan posisi keuangan The amounts recognized in the statement of fianancial
ditentukan sebagai berikut: position were determined as follows:
31 Desember/December
2023 2022
Present value of the defined benefit
Nilai kini kewaiiban imbalan pasti 68.555) 62.421) obligation
Nilai wajar aset program (74.042) (76.036) Fair value of plan assets
Dampak batas aset -) -) Effect of asset ceiling
Aset program yang disajikan sebagai bagian dari aset
lain-lain (lihat Catatan 14) (5.487) (13.615) Plan assets part of other assets (see Note 14)
Tabel berikut mencerminkan saldo kewajiban imbalan The following table reflects the balance of the obligation
pascakerja pada tanggal pelaporan, serta perubahan for post-employment benefits as of the reporting dates,
liabilitas, dan beban yang diakui selama tahun berakhir as well as the movements in the obligation, and the
31 Desember 2023 dan 2022: expense recognized during the years ended
31 December 2023 and 2022:
Tahun berakhir 31 Desember/
Year ended 31 December
2023 2022
Perubahan kewajiban imbalan The movement in the obligation for
pascakerja: post-employment benefits:
Obligation for post-employment benefits,
Kewajiban imbalan pascakerja, awal tahun (13.615) (3.349) beginning of the year
Termasuk dalam laba rugi (lihat Catatan 28): Included in profit or loss (see Note 28):
- Beban jasa kini 6.398) 6.223) - Current service cost
- Beban bunga (91) (622) - Interest cost
- Adjustment due to change in benefit
- Perubahan atas perubahan metode atribusi attribution method recognized in profit
manfaat yang diakui pada laba rugi -) (5.582) or loss
Termasuk dalam penghasilan komprehensif lain: Included in other comprehensive income:
- Kerugian (keuntungan) aktuaria dari perubahan - Actuarial loss (gain) from changes in financial
asumsi keuangan 2.095) (1.379) assumptions
- Keuntungan aktuaria dari perubahan - Actuarial (gain) from changes in experience
penyesuaian yang timbul (75) (22) adjustment
- Kerugian aktuaria atas aset program 982) 3.275) - Actuarial loss on plan assets
- Keuntungan aktuaria atas perubahan dampak - Actuarial gain from changes in the
batas aset (888) (11.986) effect of the asset celling
Pembayaran: Payments:
- Manfaat (293) (173) - Benefits
Aset program yang disajikan sebagai bagian dari
aset lain-lain (lihat Catatan 14) (5.487) (13.615) Plan assets part of other assets (see Note 14)
69
Page 73
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
30. IMBALAN PASCAKERJA (Lanjutan) 30. POST-EMPLOYMENT BENEFITS (Continued)
Tabel berikut mencerminkan saldo kewajiban imbalan The following table reflects the balance of the defined
pasti pada tanggal pelaporan, serta perubahan kewajiban, benefits obligation as of the reporting dates, as well as
dan beban yang diakui selama tahun berakhir the movements in the obligation, and the expense
31 Desember 2023 dan 2022: recognized during the years ended 31 December 2023
and 2022:
Tahun berakhir 31 Desember/
Year ended 31 December
2023 2022
The movement in the defined benefits
Perubahan kewajiban imbalan pasti obligation
Present value of the defined benefits
Nilai kini kewajiban imbalan pasti, awal tahun 62.421) 60.713) obligation, beginning of the year
Termasuk dalam laba rugi: Included in profit or loss:
Beban jasa kini 6.398) 6.223) Current service cost
Bunga atas kewajiban imbalan pasti 4.214) 3.791) Interest on defined benefits obligation
Beban jasa lalu -) -) Past service cost due
Penyesuaian atas perubahan metode atribusi Adjustment due to change in benefit
manfaat yang diakui pada labanya -) (5.582) distribution method recognized in PL
Termasuk dalam penghasilan komprehensif lain: Included in other comprehensive income:
Kerugian (keuntungan) aktuaria: Actuarial loss (gains):
- Dampak atas perubahan asumsi keuangan 2.095) (1.379) - Changes in financial assumption
- Penyesuaian atas pengalaman (75) (22) - Experience adjustment
Lain-lain: Others:
Pembayaran manfaat: Benefits paid:
- Pembayaran manfaat dari aset program (6.205) (1.150) - Benefits paid by plan assets
- Pembayaran manfaat dari pemberi kerja (293) (173) - Benefits paid by employer
Present value of the defined benefit
Nilai kini kewajiban imbalan pasti, akhir tahun 68.555) 62.421) obligation, end of the year
Perubahan nilai wajar aset program untuk imbalan The movement in the fair value of plan assets for
pensiun selama tahun berjalan adalah sebagai berikut: pension benefits during the years was as follows:
Tahun berakhir 31 Desember/
Year ended 31 December
2023 2022
Nilai wajar aset program, awal tahun 76.036) 76.205) Fair value of plan assets, beginning of year
Termasuk dalam laba rugi: Included in profit or loss:
Pendapatan bunga atas aset program 5.193) 4.256) Interest income on plan assets
Termasuk dalam penghasilan kompehensif lain: Included in other comprehensive income:
Imbal hasil atas aset program, tidak termasuk Return on plan assets, excluding amounts
jumlah yang dimasukan dalam bunga neto included in net interest on net defined
atas kewajiban imbalan pasti neto (982) (3.275) benefit liability
Lain-lain: Others:
Pembayaran manfaat dari aset program (6.205) (1.150) Benefits paid by plan assets
Nilai wajar aset program, akhir tahun 74.042) 76.036) Fair value of plan assets, end of year
Aset program terdiri dari: Plan assets comprise of the following:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2023 December 2022
Nilai wajar/ Persentase/ Nilai wajar/ Persentase/
Fair value Percentage Fair value Percentage
Pasar uang 54.095 73,06% 55.897 73,51% Money market
Pendapatan tetap 19.947 26,94% 20.139 26,49% Fixed income
Hasil yang diharapkan dari aset program ditentukan The expected return on plan assets is determined by
dengan mempertimbangkan imbal hasil yang diharapkan considering the expected returns available on the
atas aset dengan mengacu kepada kebijakan investasi. assets underlying the current investments policy.
Hasil yang diharapkan dari investasi dengan bunga tetap Expected yields on fixed interest investments are
didasarkan pada hasil pengembalian bruto pada tanggal based on gross redemption yields as at the reporting
pelaporan. date.
70
Page 74
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
30. IMBALAN PASCAKERJA (Lanjutan) 30. POST-EMPLOYMENT BENEFITS (Continued)
Informasi historis Historical information
2023 2022 2021 2020 2019
Nilai kini kewajiban imbalan pasti Present value of the defined benefit
68.555) 62.421) 60.713) 80.005) 82.080) obligation
Penyesuaian pengalaman atas Experience adjustment
liabilitas (75) (22) (1.604) (1.232) (1.844) on liability
Nilai wajar aset program 74.042) 76.036) 76.205) 82.612) 76.282) Fair value of plan assets
Perubahan estimasi pada aset (982) (3.275) (2.791) 559) 481) Changes in estimates of assets
Analisa sensitivitas Sensitivity analysis
Asumsi aktuaria utama yang diterapkan dalam It is reasonably possible that the key actuarial
mengestimasi imbalan pasca kerja mungkin berbeda assumptions applied in estimating the defined
dengan yang diharapkan. Kisaran variabilitas yang benefits obligation may trun out to be different than
diharapkan secara wajar tersebut akan mempengaruhi expected. The range of such reasonably expected
kewajiban imbalan pasti pada tanggal pelaporan dalam variability would affect the defined benefits obligation
jumlah sebagai berikut: at the reporting dates by the following amounts:
31 Desember/December 2023 31 Desember/December 2022
Kenaikan/ Penurunan/ Kenaikan/ Penurunan/
Increase 1% Decrease 1% Increase 1% Decrease 1%
Tingkat diskonto 63.820 73.895 58.174) 67.218) Discount rate
Tingkat kenaikan gaji di masa depan 73.928 63.709 67.269) 58.058) Future salary increase rate
Analisa ini menggambarkan perkiraan sensitivitas kewajiban This analysis depicts the approximate sensitivity of
imbalan terhadap kemungkinan perubahan asumsi wajar, the defined benefits obligation to a reasonable
tetapi tidak memperhitungkan variabilitas dalam waktu possible change in assumptions, but does not take
distribusi pembayaran imbalan yang diharapkan menurut account of the variability in the timing of the
program. distribution of benefit payments expected under the
plan.
31. PAJAK PENGHASILAN 31. INCOME TAX
a. Komponen beban pajak penghasilan diakui di laba rugi a. The components of income tax expense
adalah sebagai berikut: recognized in profit or loss were as follows:
Tahun berakhir 31 Desember/
Year ended 31 December
2023 2022
Beban pajak kini: Current tax expense:
Pajak kini 6.511) 35.031) Current year
6.511) 35.031)
Beban pajak tangguhan: Deferred tax expense:
Pembentukan perbedaan temporer (3.711) (6.255) Origination of temporary differences
(3.711) (6.255)
Beban pajak penghasilan 2.800) 28.776) Income tax expense
71
Page 75
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
31. PAJAK PENGHASILAN (Lanjutan) 31. INCOME TAX (Continued)
b. Pajak kini b. Current income tax
Rekonsiliasi antara laba akuntansi sebelum pajak Reconciliation between accounting income before
penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba tax, as shown in the statements of profit or loss and
rugi dan penghasilan komprehensif lain dengan laba other comprehensive income, and taxable income
kena pajak adalah sebagai berikut: was as follows:
Tahun berakhir 31 Desember/
Year ended 31 December
2023 2022
Laba akuntansi sebelum pajak penghasilan 3.224) 129.755) Accounting income before tax
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Kewajiban imbalan pascakerja 6.013) (155) Post-employment benefit obligation
Beban yang masih harus dibayar (11.569) 5.149) Accrued expenses
Penyusutan aset tetap 1.141) (618) Depreciation of fixed assets
Aset hak guna (13.611) (1.285) Right-of-use assets
Liabilitas sewa 11.344) 1.246) Lease liabilities
Penyisihan kerugian penurunan nilai 256) 796) Provision for impairment losses
Instrumen derivatif 23.294) 23.302) Derivative instruments
16.868) 28.435)
Perbedaan permanen: Permanent differences:
Pendapatan bunga (15.215) (2.644) Interest income
Beban gaji dan tunjangan 37) 28) Salary and allowance expenses
Beban umum dan administrasi 5.606) 3.661) General and administrative expenses
Aset hak guna (6.548) -) Right-of-use assets
Liabilitas sewa 8.131) -) Lease liabilities
Penyisihan kerugian penurunan nilai 17.492) -) Provision for impairment losses
9.503) 1.045)
Laba fiskal 29.595) 159.235) Taxable income
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun The corporate income tax calculation for the year
berakhir 31 Desember 2023 adalah suatu perhitungan ended 31 December 2023 was a preliminary
sementara yang dibuat untuk tujuan akuntansi dan dapat estimate made for accounting purposes and it is
berubah pada saat Perusahaan menyampaikan Surat subject to revision when the Company lodges its
Pemberitahuan Tahunan (SPT) PPh Badan Annual Corporate Income Tax Return.
Perusahaan.
Jumlah laba kena pajak Perusahaan untuk tahun The Company’s taxable income for the year ended
berakhir 31 December 2022 telah sesuai dengan SPT 31 December 2022 was in line with Annual
Tahunan PPh Badan Perusahaan. Corporate Income Tax Return.
c. Pajak tangguhan c. Deferred income tax
Rincian dari aset dan liabilitas pajak tangguhan The details of the Company’s deferred tax assets
Perusahaan adalah sebagai berikut: and liabilities were as follows:
Diakui pada
penghasilan
komprehensif
Diakui pada laba lain/Recognized in
31 Desember/ rugi/Recognized in other comprehensive 31 Desember/
December 2022 profit or loss income December/ 2023
Post-employment benefit
Kewajiban imbalan pascakerja (2.994) 1.323) 466 (1.205) obligation
Beban yang masih harus dibayar 3.771) (2.545) - 1.226) Accrued expenses
Aset tetap (termasuk aset hak guna) 2.367) 5.560) - 7.927) Fixed asset (include right-of-used asset)
Liabilitas sewa 2.223) (5.809) - (3.586) Lease liability
Allowance for impairment
Penyisihan kerugian penurunan nilai 73.392) 56) - 73.448) losses
Perubahan nilai wajar neto dari lindung nilai Net changes in fair value
atas arus kas 8.232) -) 633 8.865) of cash flows hedges
Instrumen derivatif (5.126) 5.126) - -) Derivative instruments
81.865) 3.711) 1.099 86.675)
Aset pajak tangguhan, bersih Deferred tax asset, net
72
Page 76
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
31. PAJAK PENGHASILAN (Lanjutan) 31. INCOME TAX (Continued)
c. Pajak tangguhan (Lanjutan) c. Deferred income tax (Continued)
Rincian dari aset dan liabilitas pajak tangguhan The details of the Company’s deferred tax assets
Perusahaan adalah sebagai berikut (Lanjutan): and liabilities were as follows (Continued):
Diakui pada
penghasilan
komprehensif
Diakui pada laba lain/Recognized in
31 Desember/ rugi/Recognized in other comprehensive 31 Desember/
December 2021 profit or loss income December/ 2022
Post-employment benefit
Kewajiban imbalan pascakerja (736) (34) (2.224) (2.994) obligation
Beban yang masih harus dibayar 2.638) 1.133) -) 3.771) Accrued expenses
Aset tetap (termasuk aset hak
guna) 1.001) 1.366) -) 2.367) Fixed asset (include right-of-used asset)
Liabilitas sewa 3.734) (1.511) -) 2.223) Lease liabilities
Allowance for impairment
Penyisihan kerugian penurunan nilai 73.217) 175) -) 73.392) losses
Perubahan nilai wajar neto dari lindung nilai Net changes in fair value
atas arus kas 24.507) -) (16.275) 8.232) of cash flows hedges
Instrumen derivatif (10.252) 5.126) -) (5.126) Derivative instruments
94.109) 6.255) (18.499) 81.865)
Aset pajak tangguhan, bersih Deferred tax asset, net
Perusahaan mengakui aset pajak tangguhan secara The Company has recognized a separate deferred
terpisah sehubungan dengan liabilitas sewa dan tax assets in relation to its lease liabilities and a
liabilitas pajak tangguhan sehubungan dengan aset deferred tax liability in relation to its right-of-used-
hak guna. Namun, tidak ada dampak terhadap assets. However, there was no impact on the
laporan posisi keuangan karena saldo tersebut statement of financial position because the
memenuhi syarat untuk saling hapus berdasarkan balances qualify for offsetting under paragraph 74
PSAK 46 paragraf 74. of PSAK 46.
Rekonsiliasi antara laba akuntansi sebelum pajak Reconciliation between accounting income before
penghasilan dikalikan dengan tarif pajak yang tax multiplied by the prevailing tax rates and
berlaku dan beban pajak adalah sebagai berikut: income tax expense was as follows:
31 Desember/December
2023 2022
Laba akuntansi sebelum pajak penghasilan 3.224 129.755) Accounting income before tax
Beban pajak atas dasar tarif pajak Income tax expense at prevailing
yang berlaku (22%) 709 28.546) tax rates (22%)
Jumlah 709 28.546) Total
Pengaruh pajak atas perbedaan permanen 2.091 230) Tax effect on permanent differences
Beban pajak penghasilan 2.800 28.776) Income ttax expense
d. Sesuai dengan peraturan perpajakan di Indonesia, d. Under the taxation laws of Indonesia, the
Perusahaan melaporkan/ menyetorkan pajak Company submits tax returns on the basis of self-
berdasarkan sistem self-assessment. Fiskus dapat assessment. The tax authorities may assess or
menetapkan atau mengubah pajak-pajak tersebut amend taxes within the statuate of limitations,
dalam jangka waktu tertentu sesuai dengan under prevailing regulations.
peraturan yang berlaku.
Posisi pajak Perusahaan mungkin dapat The Company’s tax positions may be challenged
dipertanyakan oleh pengawas pajak. Manajemen by the tax authorities. Management vigorously
mempertahankan posisi pajak Perusahaan defends the Company’s tax position which are
berdasarkan landasan teknis yang kuat. Oleh karena believed to be grounded on sound technical basis.
itu, manajemen menilai bahwa akrual atas liabilitas Accordingly, management believes that the
pajak telah memadai untuk semua tahun pajak accruals for tax liabilities are adequate for all open
berdasarkan evaluasi atas berbagai faktor, termasuk tax years based on its assessment of various
interpretasi atas undang-undang pajak dan factors, including interpretations of tax law and
pengalaman sebelumnya. Penilaian didasarkan pada prior experience. The assessment relies on
estimasi dan asumsi dan dapat melibatkan estimates and assumptions and may involve
pertimbangan mengenai kejadian mendatang. judgment about future events. New information
Informasi baru mungkin saja tersedia dapat may become available that causes management
menyebabkan perubahan keputusan oleh manajemen to change its judgment regarding the adequacy of
atas kecukupan dari liabilitas pajak. Perubahan atas existing tax liabilities. Such changes to tax
liabilitas pajak tersebut akan berdampak pada beban liabilities will impact tax expense in the period that
pajak pada periode dimana keputusan itu dibuat. such determination is made.
73
Page 77
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
32. LABA PER SAHAM 32. EARNINGS PER SHARE
Tahun berakhir 31 Desember/
Year ended 31 December
2023 2022
Laba bersih 424 100.979 Net income
Rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar 1.224.475 1.224.475 Weighted average number of outstanding shares
Laba per saham - dasar (nilai penuh) 346 82.467 Earnings per share - basic (full amount)
Perusahaan tidak memiliki instrumen yang memberikan The Company does not have instruments that give impact
dampak efek dilusi pada laba per saham. of dilution effect on basic earnings per share.
33. SEGMEN OPERASI 33. OPERATING SEGMENTS
Perusahaan mengelola kegiatan usahanya dan The Company manages its business activities and
mengidentifikasi segmen yang dilaporkan berdasarkan identifies its reported segments based on product
jenis produk dan wilayah geografis. Laba atau rugi dari categories and geographic area. Profit or loss from each
masing-masing segmen digunakan untuk menilai kinerja segment is used to measure performance of each
masing-masing segmen. Informasi yang berkaitan segments. Information concerning the main segments are
dengan segmen usaha utama disajikan sebagai berikut: set out as follows:
Tahun berakhir/Year ended
31 Desember/December 2023
Pembiayaan/ Financing
Sepeda Sewa
motor/ Mobil/ pembiayaan/ Lain-lain/ Jumlah/
Motorcycles Cars Finance lease Others Total
Pendapatan pembiayaan 309.227) 627.704) -) 86.541) 1.023.472) Financing income
Pendapatan sewa Finance lease
pembiayaan -) -) 104.195) -) 104.195) income
Pendapatan lain-lain 128.960) 311.221) 11.654) 25.002) 476.837) Others income
Beban keuangan (109.894) (320.667) (67.803) (25.081) (523.445) Financing charges
Beban penyusutan dan Depreciation and
amortisasi (3.690) (6.353) (121) (1.734) (11.898) amortization expenses
Penyisihan kerugian Provision for impairment
penurunan nilai (153.953) (347.486) (13.732) (27.439) (542.610) losses
Laba untuk segmen Income for reportable
dilaporkan 38.386) 90.642) 13.047) 27.544) 169.619) segment
Aset untuk segmen Assets for reportable
dilaporkan 1.596.928) 4.579.290) 1.214.657) 350.716) 7.741.591) segment
Liabilitas untuk segmen Liabilities for reportable
dilaporkan 1.330.634) 3.815.674) 1.012.108) 292.233) 6.450.649) segment
Tahun berakhir/Year ended
31 Desember/December 2022
Pembiayaan/ Financing
Sepeda Sewa
motor/ Mobil/ pembiayaan/ Lain-lain/ Jumlah/
Motorcycles Cars Finance lease Others Total
Pendapatan pembiayaan 261.226) 650.284) -) 84.729) 996.239) Financing income
Pendapatan sewa Finance lease
pembiayaan -) -) 130.853) -) 130.853) income
Pendapatan lain-lain 111.677) 277.993) 12.629) 25.303) 427.602) Others income
Beban keuangan (86.274)) (282.078)) (71.184)) (23.437)) (462.973)) Financing charges
Beban penyusutan dan Depreciation and
amortisasi (4.447)) (7.484)) (239)) (2.029)) (14.199)) amortization expenses
Penyisihan kerugian Provision for impairment
penurunan nilai (110.382)) (237.575)) (106.670)) (21.632)) (476.259)) losses
Income for reportable
Laba untuk segmen dilaporkan 41.705) 250.747) (46.826)) 29.763) 275.389) segment
Aset untuk segmen Assets for reportable
dilaporkan 1.412.188) 4.607.698) 1.290.458) 406.633) 7.716.977) segment
Liabilitas untuk segmen Liabilities for reportable
dilaporkan 1.191.030) 3.886.098) 1.088.363) 342.951) 6.508.442) segment
74
Page 78
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
33. SEGMEN OPERASI (Lanjutan) 33. OPERATING SEGMENTS (Continued)
Berikut adalah informasi yang berkaitan dengan The following tables present information concerning the
segmen usaha utama berdasarkan wilayah geografis: main segments based on geographic area:
Tahun berakhir/Year ended
31 Desember/December 2023
Jakarta dan
sekitarnya/
Jawa dan Jakarta and
Bali/ Java Sumatera/ its Kalimatan/ Sulawesi/ Jumlah/
and Bali Sumatera surroundings Kalimantan Sulawesi Total
Pendapatan pembiayaan 467.177) 231.873) 109.397) 140.332) 74.693) 1.023.472) Financing income
Pendapatan sewa Finance lease
pembiayaan 10.777) 22.981) 32.240) 30.284) 7.913) 104.195) income
Pendapatan lain-lain 225.154) 108.751) 52.124) 54.124) 36.684) 476.837) Others income
Beban keuangan (205.550) (113.733) (69.418) (75.925) (58.819) (523.445) Financing charges
Beban penyusutan dan Depreciation and
amortisasi (6.100) (2.141) (1.224) (1.499) (934) (11.898) amortization expenses
Penyisihan kerugian Provision for impairment
penurunan nilai (213.153) (117.909) (71.857) (78.713) (60.978) (542.610) losses
Laba untuk segmen Income for reportable
dilaporkan 92.740) 58.942) 6.307) 37.255) (25.625) 169.619) segment
Aset untuk segmen Asset for reportable
dilaporkan 2.095.636) 1.960.301) 1.364.474) 1.290.169) 1.031.010) 7.741.590) segment
Liabilitas untuk segmen Liabilities for reportable
dilaporkan 2.517.586) 1.415.504) 850.489) 943.380) 723.690) 6.450.649) segment
Tahun berakhir/Year ended
31 Desember/December 2022
Jakarta dan
sekitarnya/
Jawa dan Jakarta and
Bali/ Java Sumatera/ its Kalimatan/ Sulawesi/ Jumlah/
and Bali Sumatera surroundings Kalimantan Sulawesi Total
Pendapatan pembiayaan 432.312) 235.742) 109.220) 135.567) 83.398) 996.239) Financing income
Pendapatan sewa Finance lease
pembiayaan 14.132) 25.492) 37.080) 25.261) 28.888) 130.853) income
Pendapatan lain-lain 179.387) 87.636) 80.394) 47.907) 32.278) 427.602) Others income
Beban keuangan (169.621) (102.270) (70.416) (67.996) (52.670) (462.973) Financing charges
Beban penyusutan dan Depreciation and
amortisasi (6.811) (2.696) (1.662) (1.458) (1.572) (14.199) amortization expenses
Penyisihan kerugian Provision for impairment
penurunan nilai (174.482) (105.201) (72.451) (69.945) (54.180) (476.259) losses
Laba untuk segmen Income for reportable
dilaporkan 123.753) 79.804) 14.473) 44.357) 13.002) 275.389) segment
Aset untuk segmen Asset for reportable
dilaporkan 2.086.679) 1.996.810) 1.435.357) 1.201.658) 996.473) 7.716.977) segment
Liabilitas untuk segmen Liabilities for reportable
dilaporkan 2.380.865) 1.444.256) 988.756) 957.886) 736.679) 6.508.442) segment
Berikut adalah rekonsiliasi laba neto, aset dan liabilitas The reconciliation of net income, assets and liabilities for
untuk segmen dilaporkan berdasarkan jenis produk dan reportable segments based on product categories and
wilayah geografis: geographic categories as follows:
Tahun berakhir 31 Desember/
Year ended 31 December
2023 2022
Laba untuk segmen dilaporkan 169.619) 275.389) Income for reportable segment
Jumlah yang tidak dialokasikan (169.195) (174.410) Unallocated amount
Laba tahun berjalan 424) 100.979) Income for the year
Aset untuk segmen dilaporkan 7.741.591) 7.716.977) Assets for reportable segment
Jumlah yang tidak dialokasikan 416.451) 575.830) Unallocated amount
Aset 8.158.042) 8.292.807) Assets
Liabilitas untuk segmen dilaporkan 6.450.649) 6.508.442) Liabilities for reportable segment
Jumlah yang tidak dialokasikan 330) 43.535) Unallocated amount
Liabilitas 6.450.979) 6.551.977) Liabilities
75
Page 79
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
34. PIHAK-PIHAK BERELASI 34. RELATED PARTIES
Pihak berelasi/Related party Jenis hubungan/ Nature of relationship Jenis Transaksi/ Type of transactions
JACCS Co., Ltd., Jepang/Japan Pemegang saham/ Shareholder Pinjaman subordinasi dan beban keuangan/
Subodinated loan and financial charges
PT Mitra Pinasthika Mustika Tbk Pemegang saham/ Shareholder -
PT Mitra Pinasthika Mustika Rent* Entitas anak dari pemegang saham Utang usaha, piutang pembiayaan, pendapatan
nonpengendali/ Subsidiary of pembiayaan, dan beban umum dan
non-controlling shareholder administrasi/ Account payable, financing
receivables, financing income, and general and
administrative expenses
PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika Entitas anak dari pemegang saham Utang usaha, utang obligasi, beban keuangan,
nonpengendali/ Subsidiary of beban umum dan administrasi dan pendapatan
non-controlling shareholder lain-lain/ Accounts payable, bonds payable,
financial charges, general and administrative
expenses and other income
PT Balai Lelang Asta Nara Jaya* Entitas anak dari pemegang saham Beban umum dan administrasi/ General and
nonpengendali/ Subsidiary of administrative expenses
non-controlling shareholder
PT Dayakarya Solusi Sejati* Entitas anak dari pemegang saham Beban umum dan administrasi/ General and
nonpengendali/ Subsidiary of administrative expenses
non-controlling shareholder
PT Surya Anugerah Kencana* Entitas anak dari pemegang saham Piutang pembiayaan dan pendapatan
nonpengendali/ Subsidiary of pembiayaan/ Financing receivables and
non-controlling shareholder financing income
MUFG Bank, Ltd., Cabang Jakarta/Jakarta Mempunyai kelompok usaha yang sama Kas di bank, aset derivatif untuk tujuan
Branch (artrinya entitas induk, entitas anak, dan manajemen resiko, liabilitas derivatif untuk
entitas anak berikutnya) dengan tujuan manajemen resiko, pinjaman yang
Perusahaan/ Have the same business diterima dan beban keuangan/ Cash in banks,
group (meaning the parent entity, derivative assets held for risk management,
subsidiary, and subsequent subsidiary) with derivative liabilities held for risk management,
those of the Company borrowings and financial charges
Dewan Komisaris dan Direksi/ Board of Personil manajemen inti/ Key management Beban yang masih harus dibayar, gaji dan
Commissioners and Directors personnel tunjangan dan imbalan pascakerja/ Accrued
expenses, salaries and allowances and post-
employment benefits
*Sejak akhir Mei 2022 bukan merupakan pihak berelasi *By end of May 2022 is not a related party
76
Page 80
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
34. PIHAK-PIHAK BERELASI (Lanjutan) 34. RELATED PARTIES (Continued)
Transaksi dengan pihak berelasi Transactions with related parties
Rincian saldo dan transaksi yang signifikan dengan pihak- The details of significant balances and transactions with
pihak berelasi pada dan untuk tahun-tahun yang berakhir related parties as of and for the years ended
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai 31 December 2023 and 2022 were as follows:
berikut:
Persentase terhadap jumlah
aset atau liabilitas/
Percentage to total assets or
Jumlah/Total liabilities
2023 2022 2023 2022
Aset Assets
Kas di bank Cash in banks
Bank Cash in bank
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 172.373 150.153 2,11 1,81 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
MUFG Bank, Ltd., Cabang Jakarta 211 274 0,00 0,00 MUFG Bank, Ltd., Jakarta Branch
Jumlah 172.584 150.427 2,12 1,81 Total
Piutang lain-lain Other receivables
Personil manajemen kunci 791 1.051 0,01 0,01 Key management personnel
Jumlah 791 1.051 0,01 0,01 Total
Derivative assets held for risk
Aset derivatif untuk tujuan manajemen risiko
management
MUFG Bank, Ltd., Cabang Jakarta 42.857 107.643 0,53 1,30 MUFG Bank, Ltd., Jakarta Branch
Jumlah 42.857 107.643 0,53 1,30 Total
Liabilitas Liabilities
Utang usaha Accounts payable
PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika 5 19 0,00 0,00 PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika
Jumlah 5 19 0,00 0,00 Total
Pinjaman yang diterima Borrowings
MUFG Bank, Ltd., Cabang Jakarta 685.887 737.215 10,63 11,25 MUFG Bank, Ltd., Jakarta Branch
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 234.511 400.905 3,64 6,12 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Jumlah 920.398 1.138.120 14,27 17,37 Total
Utang obligasi Bonds payable
PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika 30.148 60.123 0,47 0,92 PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 100.492 100.204 1,56 1,53 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Jumlah 130.640 160.327 2,03 2,45 Total
Beban yang masih harus dibayar Accrued Expenses
Personil manajemen kunci 3.586 3.634 0,06 0,06 Key management personnel
Jumlah Total
3.586 3.634 0,06 0,06
77
Page 81
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
34. PIHAK-PIHAK BERELASI (Lanjutan) 34. RELATED PARTIES (Continued)
Transaksi dengan pihak berelasi (Lanjutan) Transactions with related parties (Continued)
Persentase terhadap
jumlah pendapatan atau
Jumlah/ Total beban bersangkutan/
Tahun berakhir 31 Desember/ Percentage to total respective
Year ended 31 December income/expenses
2023 2022 2023 2022
Liabilitas (Lanjutan) Liabilities (Continued)
Liabilitas derivatif untuk tujuan manajemen Derivative liabilities held for risk
risiko Management
MUFG Bank, Ltd., Cabang Jakarta 21.197 1.290 0,33 0,02 MUFG Bank, Ltd., Jakarta Branch
Jumlah 21.197 1.290 0,33 0,02 Total
Pinjaman subordinasi Subordinated loan
JACCS Co., Ltd., Jepang 13.096 13.096 0,20 0,20 JACCS Co., Ltd., Japan
Jumlah 13.096 13.096 0, 20 0,20 Total
Pendapatan Income
Pendapatan lain-lain Other income
PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika 67.406 69.479 4,20 4,47 PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika
Jumlah 67.406 69.479 4,20 4,47 Total
Beban Expenses
Beban keuangan Financial charges
Pinjaman yang diterima Borrowings
MUFG Bank, Ltd., Cabang Jakarta 55.825 51.447 3,49 3,61 MUFG Bank, Ltd., Jakarta Branch
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 20.856 22.319 1,30 1,57 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
Jumlah 76.681 73.766 4,79 5,18 Total
Utang obligasi Bonds payable
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 10.085 10.085 0,63 0,71 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Asuransi Mitra Pelindung
PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika 1.858 6.051 0,12 0,42 Mustika
Jumlah 11.943 16.136 0,75 1,13 Total
Pinjaman subordinasi Subordinated Loan
JACCS Co., Ltd., Jepang 877 877 0,05 0,06 JACCS Co., Ltd., Japan
Jumlah 877 877 0,05 0,06 Total
Beban umum dan administrasi General and administrative expenses
Asuransi Insurance
PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika 604 650 0,04 0,05 PT Asuransi Mitra Pelindung Mustika
Biaya sewa Rent expenses
PT Mitra Pinasthika Mustika Rent* - 507 0,00 0,04 PT Mitra Pinasthika Mustika Rent*
Jasa lelang Auction fees
PT Balai Lelang Asta Nara Jaya* - 68 0,00 0,00 PT Balai Lelang Asta Nara Jaya*
Jumlah 604 1,225 0,04 0,09 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak ada As of 31 December 2023 and 2022, there was no allowance
cadangan kerugian penurunan nilai yang dibukukan for impairment losses that have been recorded against
atas piutang pembiayaan dan piutang lain-lain yang financing receivables and other receivables from key
diberikan dari personil manajemen kunci. management personnel.
*Sejak akhir Mei 2022 bukan merupakan pihak berelasi *By end of May 2022 is not a related party
78
Page 82
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
34. PIHAK-PIHAK BERELASI (Lanjutan) 34. RELATED PARTIES (Continued)
Transaksi dengan pihak berelasi (Lanjutan) Transactions with related parties (Continued)
Kompensasi personil manajemen inti untuk tahun- Key management personnel compensation for the
tahun yang berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 years ended 31 December 2023 and 2022 comprised
terdiri dari: of:
Tahun berakhir 31 Desember/
Year ended 31 December
2023 2022
Imbalan kerja jangka pendek 13.952 11.713) Short-term employment benefits
Imbalan pascakerja 165 124) Post-employment benefits
Imbalan kerja jangka panjang lainnya 1.593 2.401) Other long-term employment benefits
35. INSTRUMEN KEUANGAN 35. FINANCIAL INSTRUMENTS
a. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan a. Classification of financial assets and liabilities
Tabel di bawah ini menunjukkan nilai tercatat dan The following table sets out the carrying amounts
nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan utama and the fair values of the Company’s main financial
Perusahaan berdasarkan kategori masing-masing assets and liabilities based on their respective
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. category as of 31 December 2023 and 2022.
31 Desember/ December 2023
Diukur pada nilai
wajar melalui laba Jumlah nilai
rugi/ Biaya perolehan tercatat/
Fair value through diamortisasi/ Total carrying Nilai wajar/
profit or loss Amortized cost amount Fair value
Aset keuangan Financial assets
Kas dan bank - 309.035 309.035 309.035 Cash on hand and in banks
Piutang pembiayaan -
bersih - 6.601.168 6.601.168 6.582.877 Financing receivables - net
Piutang sewa pembiayaan -
bersih - 759.216 759.216 761.244 Finance lease receivables - net
Piutang lain-lain - 235.753 235.753 235.753 Other receivables
Aset derivatif 67.388 - 67.388 67.388 Derivative assets
67.388 7.905.172 7.972.560 7.956.297
Jumlah Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang usaha - 58.962 58.962 58.962 Accounts payable
Liabilitas lain-lain - 58.345 58.345 58.345 Other liabilities
Beban yang masih
harus dibayar - 39.108 39.108 39.108 Accrued expenses
Pinjaman yang diterima - 4.972.981 4.972.981 4.967.920 Borrowings
Surat utang jangka
menengah - 302.098 302.098 302.098 Medium term notes
Utang obligasi - 922.521 922.521 942.128 Bonds payable
Pinjaman subordinasi - 13.096 13.096 13.096 Subordinated loan
Liabilitas derivatif 78.076 - 78.076 78.076 Derivative liabilities
78.076 6.367.111 6.445.187 6.459.733
Jumlah Total
31 Desember/ December 2022
Diukur pada nilai
wajar melalui laba Jumlah nilai
rugi/ Biaya perolehan tercatat/
Fair value through diamortisasi/ Total carrying Nilai wajar/Fair
profit or loss Amortized cost amount value
Aset keuangan Financial assets
Kas dan bank - 438.206 438.206 438.206 Cash on hand and in banks
Piutang pembiayaan -
bersih - 6.387.217 6.387.217 6.375.004 Financing receivables - net
Piutang sewa pembiayaan -
bersih - 884.247 884.247 903.107 Finance lease receivables - net
Piutang lain-lain - 186.056 186.056 186.056 Other receivables
Aset derivatif 184.703 - 184.703 184.703 Derivative assets
184.703 7.895.726 8.080.429 8.087.076
Jumlah Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang usaha - 56.813 56.813 56.813 Accounts payable
Liabilitas lain-lain - 47.483 47.483 47.483 Other liabilities
Beban yang masih harus -
dibayar 60.135 60.135 60.135 Accrued expenses
Pinjaman yang diterima - 5.333.491 5.333.491 5.318.986 Borrowings
Surat utang jangka -
menengah 301.942 301.942 301.942 Medium term notes
Utang obligasi - 649.324 649.324 656.802 Bonds payable
Pinjaman subordinasi - 13.096 13.096 13.096 Subordinated loan
Liabilitas derivatif 60.169 - 60.169 60.169 Derivative liabilities
Jumlah 60.169 6.462.284 6.522.453 6.515.426 Total
79
Page 83
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
35. INSTRUMEN KEUANGAN (Lanjutan) 35. FINANCIAL INSTRUMENTS (Continued)
b. Nilai wajar instrumen keuangan b. Fair values of financial instrument
Model penilaian Valuation models
Perusahaan mengukur nilai wajar untuk instrumen The Company measures fair value for financial
keuangan yang diakui pada nilai wajar dengan instrument recognized at fair values using the following
menggunakan tingkat hirarki berikut ini: hierarchy level:
- Level 1: harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar - Level 1: quoted prices (unadjusted) in active markets
aktif untuk aset atau liabilitas yang identik. for identical assets or liabilities.
- Level 2: input selain harga kuotasian yang termasuk - Level 2: inputs other than quoted prices included in
dalam Level 1 yang dapat diobservasi untuk aset atau Level 1 that are observable for the asset or liability,
liabilitas, baik secara langsung (yaitu sebagai harga) either directly (i.e. as prices) or indirectly (i.e. derived
atau tidak langsung (yaitu ditentukan dari harga). from prices).
- Level 3: input yang tidak dapat diobservasi untuk aset - Level 3: inputs for the asset or liability that are not
atau liabilitas. based on observable market data (unobservable
inputs).
Teknik penilaian mencakup model nilai kini bersih dan Valuation techniques include net present value and
arus kas yang didiskontokan, perbandingan dengan discounted cash flow models, comparison with
instrumen sejenis yang harga pasarnya tersedia, serta similar instruments for which market observable
dapat diobservasi, serta model penilaian lainnya. prices exist and other valuation models.
Asumsi dan input yang digunakan dalam teknik Assumptions and inputs used in valuation techniques
penilaian meliputi suku bunga bebas risiko (risk-free) include risk-free and benchmark interest rates and
dan suku bunga acuan serta credit spreads yang credit spreads used in estimating discount rates,
digunakan untuk mengestimasi tingkat diskonto, bond prices and foreign currency exchange rates.
harga obligasi dan nilai tukar mata uang asing.
Tujuan dari teknik penilaian adalah untuk pengukuran The objective of valuation techniques is to arrive at a
nilai wajar yang mencerminkan harga yang akan fair value measurement that reflects the price that
diterima untuk menjual aset atau harga yang akan would be received to sell the asset or paid to transfer
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam the liability in an orderly transaction between market
transaksi teratur (orderly transactions) antara pelaku participants at the measurement date.
pasar (market participants) pada tanggal pengukuran.
Pertimbangan dan estimasi manajemen biasanya Management judgment and estimation are usually
memerlukan pemilihan model yang sesuai untuk required for selection of the appropriate valuation
digunakan, penentuan arus kas masa depan yang model to be used, determination of expected future
diharapkan pada instrumen keuangan yang dinilai, cash flows on the financial instrument being valued,
penentuan probabilitas kegagalan pihak lawan dan determination of the probability of counterparty
pembayaran dimuka dan pemilihan tingkat diskonto default and prepayments and selection of
yang tepat. appropriate discount rates.
Estimasi nilai wajar yang diperoleh dari model Fair values estimates obtained from models are
disesuaikan dengan faktor-faktor lain, seperti risiko adjusted for any other factors, such as liquidity risk
likuiditas atau ketidakpastian model, sepanjang or model uncertainties, to the extent that the
Perusahaan berkeyakinan bahwa pelaku pasar pihak Company believes that a third party market
ketiga akan memperhitungkan mereka dalam participants would take them into account in pricing
menentukan harga transaksi. Nilai wajar a transaction. Fair values reflect the credit risk of the
mencerminkan risiko kredit instrumen termasuk instrument and include adjustments to take account
penyesuaian untuk memperhitungkan risiko kredit of the credit risk of the Company and the
Perusahaan dan pihak lawan. Untuk mengukur counterparty where appropriate. For measuring
derivatif yang klasifikasinya mungkin berubah dari derivatives that might change classification from
aset menjadi liabilitas atau sebaliknya seperti swap being an asset to a liability or vice versa such as
suku bunga, nilai wajar memperhitungkan Credit interest rate swaps, fair values take into account both
Valuation Adjustment (“CVA”) dan Debit Valuation credit valuation adjustment (CVA) and debit
Adjustment (“DVA”) ketika pelaku pasar valuation adjusment (DVA) when market participants
mempertimbangkan hal ini dalam harga derivatif. take this into consideration in pricing the derivatives.
80
Page 84
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
35. INSTRUMEN KEUANGAN (Lanjutan) 35. FINANCIAL INSTRUMENTS (Continued)
b. Nilai wajar instrumen keuangan (Lanjutan) b. Fair values of financial instrument (Continued)
Kerangka Penilaian Valuation Framework
Penilaian aset keuangan dan liabilitas keuangan Valuation of financial assets and financial liabilities are
dikaji secara independen dari bisnis oleh Direktur subject to an independent review of the business, by
Keuangan. Direktur Keuangan terutama Finance Director. Finance Director is primarily
bertanggung jawab untuk memastikan bahwa responsible for ensuring that valuation adjustments
penyesuaian penilaian telah dilakukan secara tepat. have been properly accounted for. An independent
Validasi harga secara independen dilakukan untuk price validation was performed to ensure that the
memastikan bahwa Perusahaan menggunakan data Company uses reliable market data from independent
pasar yang dapat diandalkan dari sumber-sumber sources (e.g. traded prices and broker quotes) based
independen (misalnya harga perdagangan dan on consensus data sources. Annual review on the
kuotasi pialang) berdasarkan konsensus sumber valuation model was done to ensure that the result of
data. Pengkajian tahunan terhadap model penilaian the valuation reflects the market prices.
dilakukan untuk memastikan bahwa hasil penilaian
mencerminkan harga pasar.
Instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial instruments measured at fair values
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of 31 December 2023 and 2022, the Company had
Perusahaan mempunyai instrumen keuangan yang financial instruments recognized at fair value which
diakui pada nilai wajar yaitu aset dan liabilitas are derivative assets and liabilities. Those financial
derivatif. Instrumen keuangan tersebut diukur dengan instruments are measured at hierarchy level 2. The
menggunakan hirarki level 2. Perusahaan tidak Company does not have any financial instruments
memiliki instrumen keuangan yang diakui pada nilai recognized at fair value that measurement uses
wajar yang diukur berdasarkan hirarki level 1 dan 3 hierarchy level 1 and 3 and there was no
serta tidak ada perpindahan diantaranya. Nilai wajar reclassification between them. Fair value of
derivatif ditentukan dengan teknik penilaian derivatives was determined using valuation
berdasarkan input yang dapat diobservasi. techniques based on observable inputs.
Instrumen keuangan yang tidak diukur pada nilai Financial instruments not measured at fair values
wajar
Tabel di bawah ini menyajikan nilai wajar instrumen The following table sets out the fair values of financial
keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar dan instruments not measured at fair value and analysis
analisa atas instrumen keuangan tersebut sesuai on those financial instruments by level in the fair value
dengan masing-masing level pada hirarki nilai wajar. hierarchy.
31 Desember/ December 2023
Nilai Nilai wajar/Fair value
tercatat/
Carrying Level 2/ Level 3/ Jumlah/
amount Level 2 Level 3 Total
Aset keuangan Financial assets
Piutang pembiayaan - bersih 6.601.167 - 6.582.877 6.582.877 Financing receivables - net
Piutang sewa pembiayaan - bersih 759.215 - 761.244 761.244 Finance lease receivables - net
7.360.382 - 7.344.121 7.344.121
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pinjaman yang diterima 4.972.981 - 4.967.920 4.967.920 Borrowings
Surat utang jangka menengah 302.098 - 302.098 302.098 Medium term notes
Utang obligasi 922.521 942.128 - 942.128 Bonds payable
Liabilitas sewa (bagian dari liabilitas Lease liabilities (part of other
lain-lain) 21.452 21.452 - 21.452 liabilities)
Pinjaman subordinasi 13.096 - 13.096 13.096 Subordinated loan
6.232.148 963.580 5.283.114 6.246.694
31 Desember/ December 2022
Nilai Nilai wajar/Fair value
tercatat/
Carrying Level 2/ Level 3/ Jumlah/
amount Level 2 Level 3 Total
Aset keuangan Financial assets
Piutang pembiayaan - bersih 6.387.217 - 6.375.004 6.375.004 Financing receivables - net
Piutang sewa pembiayaan - bersih 884.247 - 903.107 903.107 Finance lease receivables - net
7.271.464 - 7.278.111 7.278.111
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pinjaman yang diterima 5.333.491 - 5.318.986 5.318.986 Borrowings
Surat utang jangka menengah 301.942 - 301.942 301.942 Medium term notes
Utang obligasi 649.324 656.802 - 656.802 Bonds payable
Liabilitas sewa (bagian dari liabilitas Lease liabilities (part of other
lain-lain) 10.108 10.108 - 10.108 liabilities)
Pinjaman subordinasi 13.096 - 13.096 13.096 Subordinated loan
6.307.961 666.910 5.634.024 6.300.934
81
Page 85
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
36. KOMITMEN 36. COMMITMENT
Pada tanggal 23 Juni 2014, Perusahaan On 23 June 2014, the Company entered into a non-
menandatangani Perjanjian Sewa Menyewa yang tidak cancellable lease agreement with PT Mitra Wijaya
dapat dibatalkan dengan PT Mitra Wijaya Wisesa Wisesa as the Company’s commercial office at Lippo
sebagai kantor komersial Perusahaan di Lippo Kuningan, Jakarta. The lease period covers 5 years
Kuningan, Jakarta. Periode sewa adalah 5 tahun sejak beginning from 23 June 2014 to 22 June 2019. The
tanggal 23 Juni 2014 sampai dengan 23 Juni 2019. Company had been extended the lease period with
Perusahan telah memperpanjang periode masa sewa Addendum II of the Lease Agreement with Ref.
melalui Addendum II Perjanjian Sewa Menyewa Ref. No. 007/LK.ADD.02/XII/2018 that covers 5 years
No. 007/LK.ADD02/XII/2018 untuk periode 5 tahun beginning from 23 June 2019 to 22 June 2024. Rental
sejak 23 Juni 2019 sampai 22 Juni 2024. Pembayaran payments are paid in advance on a quarterly basis. The
sewa dibayarkan di muka setiap triwulanan. Company had been extended the lease period with
Perusahaan telah memperpanjang kembali periode Addendum III of the Lease Agreement with Ref. No.
masa sewa melalui Addendum III Perjanjian Sewa 007/LK.ADD03/IX/2020 that cover 1 month beginning
Menyewa Ref. No 007/LK.ADD03/IX/2020 untuk satu from 23 June 2024 to 22 July 2024.
bulan 23 Juni 2024 sampai 22 Juli 2024.
Untuk periode sewa dari tanggal 23 Juni 2019 sampai For the rental period from 23 June 2019 to 22 July 2024,
22 Juli 2024, Perusahaan telah membayar di muka the Company has paid in advance security deposits
uang jaminan sebesar Rp 2.898 serta pembayaran amounting to Rp 2,898 and presented the payments as
tersebut disajikan sebagai “aset lain-lain” pada laporan “other assets” on the statements of financial position as
posisi keuangan per 31 Desember 2023. of 31 December 2023.
Pada tanggal 31 Desember 2023, jumlah pembayaran As of 31 December 2023, the total future lease
sewa di masa depan terkait dengan pejanjian sewa payments related to the lease agreement amounted to
sebesar Rp 2.033. Rp 2,033.
37. REKONSILIASI AKTIVITAS PENDANAAN BERSIH 37. NET FINANCING ACTIVITIES RECONCILIATION
Rekonsiliasi dari aktivitas pendanaan adalah sebagai Reconciliation from financing activities are as follows:
berikut:
Tahun berakhir 31 Desember/Year ended 31 December 2023
Pergerakan
Pergerakan beban Pergerakan
Arus kas masuk valuta asing/ transaksi/ utang bunga/
31 December/ (keluar) Foreign Transaction Interest 31 Desember/
December Penambahan/ bersih/Net cash exchange cost payable December
2022 Additional in (out)-flow movement movement movement 2023
Pinjaman yang -)
diterima 5.333.491) (216.800) (138.520) (737) (4.453) 4.972.981 Borrowings
Surat utang jangka -) Medium term
menengah 301.942) -) -) 156) -) 302.098 notes)))
Utang obligasi 649.324) -) 270.000) -) 188) 3.009) 922.521 Bonds payables
Liabilitas sewa 10.108) 18.874) (8.131) -) -) 601) 21.452 Lease liabilities
Pinjaman Subordinated
subordinasi 13.096) -) -) -) -) -) 13.096 loan)))
Jumlah liabilitas Total liabilities
dari aktivitas from financing
pendanaan 6.307.961) 18.874) 45.069) (138.520) (393)) (843) 6.232.148 activities)))
Tahun berakhir 31 Desember/Year ended 31 December 2022
Arus kas Pergerakan
masuk Pergerakan beban Pergerakan
(keluar) valuta asing/ transaksi/ utang bunga/
31 December/ bersih/Net Foreign Transaction Interest 31 Desember/
December cash in (out)- exchange cost payable December
2021 flow movement movement movement 2022
Pinjaman yang diterima 4.805.521 334.132) 198.790) (10.293) 5.341) 5.333.491) Borrowings
Surat utang jangka
menengah 304.196 -) -) (348) (1.906) 301.942) Medium term notes
Utang obligasi 663.086 (16.000) -) (2.543) 4.781) 649.324) Bonds payables
Liabilitas sewa 16.975 (8.113) -) -) 1.246) 10.108) Lease liabilities
Pinjaman subordinasi 13.094 -) -) -) 2) 13.096) Subordinated loan
Jumlah liabilitas dari Total liabilities from
aktivitas pendanaan 5.802.872 310.019) 198.790) (13.184) 9.464) 6.307.961) financing activities
82
Page 86
PT JACCS MITRA PINASTHIKA MUSTIKA FINANCE INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN/NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain/In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
38. STANDAR AKUNTANSI YANG DITERBITKAN NAMUN 38. ISSUED BUT NOT YET EFFECTIVE ACCOUNTING
BELUM EFEKTIF STANDARDS
Beberapa standar akuntansi baru dan amendemen Certain new accounting standards and amendments
telah diterbitkan tetapi belum berlaku efektif untuk tahun have been issued that are not yet effective for the year
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023, dan ended 31 December 2023, and have not been applied
belum diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan in preparing these financial statements. Among them,
ini. Diantaranya, PSAK dan ISAK berikut ini, yang akan the following PSAKs and ISAKs, which will become
berlaku efektif untuk periode pelaporan yang dimulai effective for reporting periods beginning on or after
pada atau setelah 1 Januari 2024, mungkin relevan 1 January 2024, may be relevant to the Company’s
dengan laporan keuangan Perseroan di masa depan, future financial statements, and may require
dan mungkin memerlukan penerapan retrospektif retrospective application under PSAK No. 25,
berdasarkan PSAK 25 “Kebijakan Akuntansi, “Accounting Policies, Changes in Accounting
Perubahan dalam Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan”. Estimates, and Errors”:
PSAK yang akan berlaku sejak tanggal 1 Januari 2024: PSAK that will become effective on 1 January 2024:
Amendemen PSAK 1, “Penyajian Laporan Amendments to PSAK 1, “Presentation of
Keuangan: Liabilitas Jangka Panjang dengan Financial Statements: Disclosure of Long-Term
Kovenan”; Liabilities under the Covenant”;
Amendemen PSAK 2, “Laporan Arus Kas”; Amendments to PSAK 2, “Cash Flow Statement”;
Amendemen PSAK 73, “Sewa: Liabilitas Sewa Amendments to PSAK 73, “Lease: Lease
pada Transaksi Jual dan Sewa-Balik”. Liabilities on Sale and Leaseback Transactions”.
PSAK yang akan berlaku sejak tanggal 1 Januari 2025: PSAK that will become effective on 1 January 2025:
Amendemen PSAK 10, “Pengaruh Perubahan Kurs Amendments to PSAK 10, “The Effect of Changes
Valuta Asing”. in Foreign Exchange Rates”.
Pada saat penerbitan laporan keuangan, Perusahaan As at the authorization date of these financial
masih mengevaluasi dampak yang mungkin timbul dari statements, the Company is still evaluating the potential
penerapan standar baru tersebut serta pengaruhnya impact of the new standard to the financial statements.
terhadap laporan keuangan.
83
Page 87
~
Siddharta Widjaja & Rekan
Registered Public Accountants
35 th Floor Ja karta Mori Tow er
40-41, JI. Jend. Sud irm an
Ja karta 1021 0
Indonesia
+62 (21) 574 2333 / 574 2888
Laporan Auditor lndependen Independent Auditors' Report
No.: 00099/2 . 1005/AU.1/09/0851-3/1/III/2024 No. : 00099/2.1005/A U.1 /09/0851-3/1/lll/2024
Para Pemegang Saham, The Shareholders,
Komisaris dan Direksi Commissioners and Directors
PT JACCS Mitra Pinasthika Mustika Finance Indonesia: PT JACCS Mitra Pinasthika Mustika Finance Indonesia:
Opini Opinion
Kami telah mengaudit laporan keuangan PT JACCS Mitra We have audited the financial statements of PT JACCS Mitra
Pinasthika Mustika Finance Indonesia ("Perseroan"), yang Pinasthika Mustika Finance Indonesia ("the Company''),
terdiri dari laporan posisi keuangan tanggal 31 Desember 2023, which comprise the statement offinancial position as of
serta laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, 31 December 2023, the statements ofprofit or loss and other
laporan perubahan ekuitas, dan laporan arus kas untuk tahun comprehensive income, changes in equity, and cash flows for
yang berakhir pada tanggal tersebut, serta catatan, yang terdiri the year then ended, and notes, comprising material accounting
dari informasi kebijakan akuntansi material dan informasi policies and other explanatory information.
penjelasan lainnya.
Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir menyajikan In our opinion, the accompanying financial statements present
secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan fairly, in all material respects, the financial position of the
Perseroan tanggal 31 Desember 2023, serta kinerja keuangan Company as of 3 I December 2023, and its financial
dan arus kasnya untuk tahun yang berakhir pada tanggal performance and its cash flows for the year then ended in
tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di accordance with Indonesian Financial Accounting Standards.
Indonesia.
Basis Opini Basis for Opinion
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit We conducted our audit in accordance with Standards on
yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia. Auditing established by the Indonesian Institute of Certified
Tanggungjawab kami menurut standar tersebut diuraikan lebih Public Accountants. Our responsibilities under those standards
lanjut dalam paragraf Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit are further described in the Auditors ' Responsibilities for the
atas Laporan Keuangan pada laporan kami. Kami independen Audit of the Financial Statements paragraph of our report. We
terhadap Perseroan berdasarkan ketentuan etika yang relevan are independent of the Company in accordance with the ethical
dalam audit kami atas laporan keuangan di Indonesia, dan kami requirements that are relevant to our audit of the financial
telah memenuhi tanggung jawab etika lainnya berdasarkan statements in Indonesia, and we have fulfilled our other ethical
ketentuan tersebut. Kami yakin bahwa bukti audit yang telah responsibilities in accordance with these requirements. We
kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu believe that the audit evidence we have obtained is sufficient
basis bagi opini audit kami. and appropriate to provide a basis for our opinion.
S1ddharta W1djaJa & Re>.an - Registered Public Accountants. an Indonesian partnership and a member firm of the KPMG global organization of
independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee License No. · 916/KM.1/2014
Page 88
~
Hal Audit Utama Key Audit Matters
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut pertimbangan Key audit matters are those matters that, in our professional
profesional kami, merupakan ha! yang paling signifikan dalam judgment, were of most significance in our audit of the
audit kami atas Iaporan keuangan periode kini. Hal-ha! tersebut financial statements of the current period. These matters were
disampaikan dalam konteks audit kami atas laporan keuangan addressed in the context of our audit of the financial statements
secara keseluruhan, dan dalam merumuskan opini kami atas as a whole, and informing our opinion thereon, and we do not
laporan keuangan terkait, kami tidak menyatakan suatu opini provide a separate opinion on these matters.
terpisah atas ha! audit utama tersebut.
Cadangan kerugia n penurunan nil ai piutang pembiayaan Allowance for impairment losses offinancing receivables and
an d piu tang sewa pembiayaan (Kerugian Kred it finance lease receivables (Expected Credit Losses "ECL ")
Ekspektasia n "KKE")
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perseroan melaporkan As of 3 I December 202 3, the Company reported allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai untuk : impairment losses for :
- Piutang pembiayaan sebesar Rp 24 7 .811 juta (Lihat Catatan - Financing receivables ofRp 247,811 million (Refer to Note
7 - Piutang pembiayaan) 7 - Financing receivables)
- Piutang sewa pembiayaan sebesar Rp 14.714 juta (Lihat - Finance lease receivables of Rp 14, 714 million (Refer to
Catatan 8 - Piutang sewa pembiayaan) Note 8 - Finance lease receivables)
Cadangan kerugian penurunan nilai piutang pembiayaan and The allowance for impairment losses offinancing receivables
piutang sewa pembiayaan merupakan estimasi terbaik and finance lease receivables represents management's best
manajemen pada tanggal pelaporan berdasarkan standar estimate at the reporting date in accordance with the
akuntansi yang berlaku. applicable accounting standard.
Kami mengidentifikasi cadangan kerugian penurunan nilai We identified allowance for impairment losses offinancing
piutang pembiayaan dan piutang sewa pembiayaan sebagai ha! receivables andfinance lease receivables as a key audit matter
audit utama karena penentuan atas KKE memerlukan because the determination of ECL requires significant
pertimbangan manajemen yang signifikan dan memiliki tingkat management judgment and is subject to a high degree of
ketidakpastian estimasi yang tinggi . Lebih lanjut, dalam estimation uncertainty. In addition, in determining the ECL, the
menentukan KKE, Perseroan mengadopsi model yang Company adopted complex models, using various assumptions,
kompleks, menggunakan sejumah asumsi, dan mengandalkan and relied on internal and external data inputs (Refer to Note 5
input data internal dan ekstemal (Lihat Catatan 5 - Penggunaan - Use of estimates and judgments).
estimasi dan pertimbangan).
Pengukuran KKE melibatkan pertimbangan manajemen yang The measurement of ECL involves significant management
signifikan, termasuk antara Iain: judgement, including, among others:
• Pemilihan model, data dan asumsi yang digunakan dalam • Selection of models, data and assumptions used in the
perhitungan KKE; ECL calculation;
• Segmentasi portfolio yang memiliki karakteristik risiko • Segmentation ofportfolios sharing similar credit risk
kredit yang serupa; characteristics;
• Penentuan apakah telah terjadi peningkatan risiko kredit • Determination of whether or not there was a significant
yang signifikan (perpindahan dari Tahap 1 ke tahap 2) increase in credit risk (transfer from Stage 1 to Stage 2)
atau gaga! bayar (perpindahan dari Tahap 2 ke Tahap 3) di or a default (transfer from Stage 2 to Stage 3) in the
dalam klasifikasi piutang pembiayaan dan piutang sewa classification offinancing receivables and finance lease
pembiayaan ke dalam Tahap 1, Tahap 2 dan Tahap 3; receivables into Stage 1, Stage 2 and Stage 3;
• Penentuan variabel makroekonomi untuk perkiraan masa • Determination of macroeconomic variables for forward-
depan, penerapan skenario ekonomi dan pembobotan looking measurement, application of economic scenarios
probabilitas tertimbang setiap skenario; and its probability weightings;
Penentuan estimasi arus kas masa depan berdasarkan • Determination of estimated future cash flows based on the
perkiraan waktu realisasi yang diharapkan dan perkiraan expected timing of realization and estimated proceeds
nilai dari agunan yang dipegang oleh Perseroan untuk from the value of the collaterals held by the Company for
piutang sewa pembiayaan yang telah mengalami impairedfinance lease receivables which are assessed
penurunan nilai yang dinilai secara individu. individually.
Page 89
Bagaimana aud it kami merespons Hal Audit Utama How our audit addressed the Key Audit Matter
Kami memeroleh pemahaman mengenai pengendalian utama We obtained an understanding of management's key controls
dan pendekatan manajemen dalam menghitung KKE untuk and approach in the ECL calculation for financing receivables
piutang pembiayaan dan piutang sewa pembiayaan untuk and.finance lease receivables to assess the inherent risk of
menilai risiko inheren dari salah saj i material dengan material misstatement by considering the degree of estimation
mempertimbangkan tingkat ketidakpastian estimasi dan tingkat uncertainty and level of other inherent risks.
risiko inheren lainnya.
Kami mengevaluasi dan menguji desain dan implementasi We evaluated and tested the design and implementation of the
pengendalian internal yang berkaitan dengan pengukuran KKE internal controls relating to ECL measurement for financing
untuk piutang pembiayaan dan piutang sewa pembiayaan, receivables and.finance lease receivables, including, among
termasuk antara lain : others:
• Penelaahan dan persetujuan manajemen atas informasi • Management's review and approval over the
variabel makroekonomi yang digunakan dalam model macroeconomic variables information used in ECL
KKE; models;
• Pengendalian atas kelengkapan dan akurasi atas • Controls over completeness and accuracy of the input of
pemasukan data kritikal ke dalam sistem sumber dan critical data into source system and the transfer of critical
perpindahan data kritikal dari sistem sumber ke dalam data from source system to ECL calculation system;
sistem perhitungan KKE;
• Rekonsiliasi dan analisis atas kelengkapan perhitungan • Reconciliation and analysis on completeness of ECL
KKE terhadap seluruh piutang pembiayaan dan piutang calculation over all offinancing receivables and.finance
sewa pembiayaan; lease receivables;
• Penelaahan dan persetujuan manajemen atas hasil KKE . • Management's review and approval over the ECL results.
Selain itu, prosedur kami mencakup : In addition, our procedures included:
• Melibatkanfinancial risk modelling specialist internal • Involve our internal.financial risk modelling specialists to
kami untuk mengevaluasi model, asumsi (termasuk evaluate models, assumptions (including macroeconomic
variabel makroekonomi) dan input yang digunakan untuk variables) and input used in ECL calculation as to
menghitung KKE apakah telah memadai, menilai apakah whether they are appropriate, assess whether the changes
perubahan yang dilakukan atas model, asumsi dan input of model, assumptions and input used are supported with
yang digunakan terdukung dengan justifikasi yang appropriate justification, and reperform the ECL
memadai, dan melakukan perhitungan ulang KKE atas calculation on selected samples;
sampel yang dipilih;
• Membandingkan variabel makroekonomi dan asumsi • Compare the macroeconomic variables and other
lainnya yang digunakan dengan sumber informasi assumptions used with external and internal information
eksternal maupun internal, dan mengidentifikasi apakah source, and identify contradictory indicators;
ada indikator yang berlawanan;
• Pengujian relevansi dan keandalan (kelengkapan dan • Test the relevance and reliability (completeness and
akurasi) dari data yang digunakan dalam perhitungan accuracy) of data used in calculating ECL to the source
KKE terhadap sistem sumber; system,·
• Pengujian ketepatan pengelompokan piutang pembiayaan • Test the appropriateness of.financing receivables and
dan piutang sewa pembiayaan ke dalam Tahap 1, Tahap 2 finance lease receivables classification into Stage 1, Stage
dan Tahap 3. Kami melakukan pengecekan akurasi 2 and Stage 3. We check the accuracy of days past due
perhitungan jumlah hari tunggakan yang menjadi basis which are used as the basis for classification,·
pengelompokan;
• Menilai analisis manajemen atas kecukupan KKE yang • Assess the management 's analysis on sufficiency of ECL
diakui pada tanggal pelaporan; recognized as of reporting date,·
• Mengevaluasi analisis uji-balik (back-testing) yang • Evaluate back-testing analysis by the management to
dilakukan manajemen untuk menilai kecukupan KKE ; assess the sufficiency of ECL;
Page 90
• Pengujian ketepatan pengelompokan segmentasi piutang • Test the appropriateness offinancing receivables
pembiayaan. Kami melakukan pengecekan akurasi tipe segmentation classification. We check the accuracy of
produk ke dalam perhitungan KKE; product type for ECL calculation;
• Melakukan analisa terhadap jumlah KKE untuk • Perform analysis over ECL amount to determine if the
menentukan apakah KKE memadai dengan ECL was reasonable by considering the overall financing
mempertimbangkan kualitas piutang pembiayaan dan receivables andfinance lease receivables quality, risk
piutang sewa pembiayaan secara keseluruhan, profil profile, receivable restructurings given to debtors,
risiko, restrukturisasi piutang yang diberikan kepada macroeconomic condition and other factors;
peminjam, kondisi makroekonomi dan faktor lainnya;
Menguji penentuan estimasi arus kas masa depan • On selected samples, test the appropriateness of
berdasarkan perkiraan waktu realisasi yang diharapkan determination of estimated future cash flows based on the
dan perkiraan nilai dari agunan yang dipegang oleh expected timing of realization and estimated proceeds
Perseroan untuk piutang sewa pembiayaan yang telah from the value of the collaterals held by the Company for
mengalami penurunan nilai yang dinilai secara individu impairedfinance lease receivables which are assessed
untuk sampel terpilih ; individually;
Reviu kecukupan pengungkapan sesuai dengan standar Review the adequacy of disclosures in accordance with
akuntansi yang berlaku. the prevailing accounting standards.
Informasi Lain Other Information
Manajemen bertanggungjawab atas informasi lain. Informasi Management is responsible for the other information. The other
lain terdiri dari informasi yang tercantum dalam Laporan information comprises the information included in the 2023
Tahunan 2023, tetapi tidak mencantumkan laporan keuangan Annual Report, but does not include the financial statements
dan laporan auditor kami. Laporan Tahunan 2023 diharapkan and the auditors ' report thereon. The 2023 Annual Report is
akan tersedia bagi kami setelah tanggal laporan auditor ini. expected to be made available to us after the date of this
auditors' report.
Opini kami atas laporan keuangan tidak mencakup informasi Our opinion on the financial statements does not cover the
lain, dan oleh karena itu, kami tidak menyatakan bentuk other information and we do not express any form of assurance
keyakinan apapun atas informasi Iain tersebut. conclusion thereon.
Sehubungan dengan audit kami atas Iaporan keuangan, In connection with our audit of the financial statements, our
tanggung jawab kami adalah untuk membaca informasi lain responsibility is to read the other information identified above
yang teridentifikasi di atas, jika tersedia dan, dalam when it becomes available and, in doing so, consider whether
melaksanakannya, mempertimbangkan apakah informasi lain the other information is materially inconsistent with the
mengandung ketidakkonsistensian material dengan laporan financial statements or our knowledge obtained in the audit, or
keuangan atau pemahaman yang kami peroleh selama audit, otherwise appears to be materially misstated.
atau mengandung kesalahan penyajian material.
Ketika kami membaca laporan tahunan Perseroan, jika kami When we read the Company 's annual report, if we conclude
menyimpulkan bahwa terdapat suatu kesalahan penyajian that there is a material misstatement therein, we are required to
material di dalamnya, kami diharuskan untuk communicate the matter to those charged with governance and
mengomunikasikan ha! tersebut kepada pihak yang take appropriate actions based on the applicable laws and
bertanggung jawab atas tata kelola dan melakukan tindakan regulations.
yang tepat berdasarkan peraturan perundang-undangan yang
berlaku.
Page 91
~
Tanggung Jawab Manajemen dan Piliak yang Bertanggung Responsibilities of Management and Those Charged with
Jawab atas Tata Keio/a terhadap Laporan Keuangan Governan ce for the Financial Statements
Manajemen bertanggungjawab atas penyusunan dan penyajian Management is responsible for the preparation and fair
wajar laporan keuangan tersebut sesuai dengan Standar presentation of these financial statements in accordance with
Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan atas pengendalian Indonesian Financial Accounting Standards, and for such
internal yang dianggap perlu oleh manajemen untuk internal control as management determines is necessary to
memungkinkan penyusunan laporan keuangan yang bebas dari enable the preparation offinancial statements that are free
kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh from material misstatement, whether due to fraud or error.
kecurangan maupun kesalahan .
Dalam penyusunan laporan keuangan, manajemen bertanggung In preparing the financial statements, management is
jawab untuk menilai kemampuan Perseroan dalam responsible for assessing the Company's ability to continue as
mempertahankan kelangsungan usahanya, mengungkapkan, a going concern, disclosing, as applicable, matters related to
sesuai dengan kondisinya, hal-hal yang berkaitan dengan going concern and using the going concern basis of accounting
kelangsungan usaha, dan menggunakan basis akuntansi unless management either intends to liquidate the Company or
kelangsungan usaha, kecuali manajemen memiliki intensi to cease operations, or has no realistic alternative but to do so.
untuk melikuidasi Perseroan atau menghentikan operasi, atau
tidak memiliki alternatif yang realistis selain melaksanakannya.
Pihak yang bertanggungjawab atas tata kelola be1ianggung Thos e charged with governance are responsible for overseeing
jawab untuk mengawasi proses pelaporan keuangan Perseroan. the Company's financial reporting process.
Tanggung Jawab Auditor ter!tadap Audit atas Laporan Auditors' Responsibilities for the Audit of the Financial
Keuangan Statements
Tujuan kami adalah untuk memeroleh keyakinan memadai Our objectives are to obtain reasonable assurance about
tentang apakah laporan keuangan secara keseluruhan bebas dari whether the financial statements as a whole are free from
kesalahan penyaji an material, baik yang disebabkan oleh material misstatement, whether due to fraud or error, and to
kecurangan maupun kesalahan, dan untuk menerbitkan laporan issue an auditors ' report that includes our opinion. Reasonable
auditor yang mencakup opini kami . Keyakinan memadai assurance is a high level of assurance, but is not a guarantee
merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, namun bukan that an audit conducted in accordance with the Standards on
merupakan suatujaminan bahwa audit yang dilaksanakan Auditing will always detect a material misstatement when it
berdasarkan Standar Audit akan selalu mendeteksi kesalahan exists. Misstatements can arise from fraud or error and are
penyajian material ketika hal tersebut ada. Kesalahan penyajian considered material if, individually or in the aggregate, they
dapat disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan dan could reasonably be expected to influence the economic
dianggap material jika, baik secara individual maupun secara decisions of users taken on the basis of these financial
agregat, dapat diekspektasikan secara wajar akan statements.
mempengaruhi keputusan ekonomi yang diambil oleh
pengguna berdasarkan laporan keuangan tersebut.
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar Audit, As part of an audit in accordance with the Standards on
kami menerapkan pertimbangan profesional dan Auditing, we exercise professional judgment and maintain
mempertahankan skeptisisme profesional selama audit. Kami professional skepticism throughout the audit. We also:
juga:
• Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan penyajian • Identify and assess the risks of material misstatement of
material dalam laporan keuangan, baik yang disebabkan the financial statements, whether due to fraud or error,
oleh kecurangan maupun kesalahan, mendesain dan design and perform audit procedures responsive to those
melaksanakan prosedur audit yang responsif terhadap risks, and obtain audit evidence that is sufficient and
risiko tersebut, serta memeroleh bukti audit yang cukup appropriate to provide a basis for our opinion. The risk of
dan tepat untuk menyediakan basis bagi opini kami. not detecting a material misstatement resulting from fraud
Risiko tidak terdeteksinya kesalahan penyaj ian material is higher than for one resulting from error, as fraud may
yang disebabkan oleh kecurangan lebih tinggi dari yang involve collusion, forgery, intentional omissions,
disebabkan oleh kesalahan, karena kecurangan dapat misrepresentations, or the override of internal control.
melibatkan kolusi, pemalsuan, penghilangan secara
sengaja, pernyataan salah, atau pengabaian pengendalian
internal.
Page 92
Memeroleh suatu pemahaman tentang pengendalian • Obtain an understanding of internal control relevant to
internal yang relevan dengan audit untuk mendesain the audit in order to design audit procedures that are
prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, appropriate in the circumstances, but not for the purpose
tetapi bukan untuk tujuan menyatakan opini atas of expressing an opinion on the effectiveness of the
keefektivitasan pengendalian internal Perseroan. Company's internal control.
Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang • Evaluate the appropriateness of accounting policies used
digunakan serta kewajaran estimasi akuntansi dan and the reasonableness of accounting estimates and
pengungkapan terkait yang dibuat oleh manajemen. related disclosures made by management.
• Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis akuntansi • Conclude on the appropriateness of management's use of
kelangsungan usaha oleh manajemen dan, berdasarkan the going concern basis of accounting and, based on the
bukti audit yang diperoleh, apakah terdapat suatu audit evidence obtained, whether a material uncertainty
ketidakpastian material yang terkait dengan peristiwa atau exists related to events or conditions that may cast
kondisi yang dapat menyebabkan keraguan signifikan significant doubt on the Company 's ability to continue as
atas kemampuan Perseroan untuk mempertahankan a going concern. If we conclude that a material
kelangsungan usahanya. Ketika kami menyimpulkan uncertainty exists, we are required to draw attention in
bahwa terdapat suatu ketidakpastian material, kami our auditors' report to the related disclosures in the
diharuskan untuk menarik perhatian dalam laporan financial statements or, if such disclosures are inadequate,
auditor kami ke pengungkapan terkait dalam laporan to modify our opinion. Our conclusions are based on the
keuangan atau, jika pengungkapan terse but tidak audit evidence obtained up to the date of our auditors '
memadai, harus menentukan apakah perlu untuk report. However, future events or conditions may cause
memodifikasi opini kami. Kesimpulan kami didasarkan the Company to cease to continue as a going concern.
pada bukti audit yang diperoleh hingga tanggal laporan
auditor kami. Namun, peristiwa atau kondisi masa depan
dapat menyebabkan Perseroan tidak dapat
mempertahankan kelangsungan usaha.
Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan • Evaluate the overall presentation, structure and content of
keuangan secara keseluruhan, tennasuk the financial statements, including the disclosures, and
pengungkapannya, dan apakah laporan keuangan whether the financial statements represent the underlying
mencerminkan transaksi dan peristiwa yang transactions and events in a manner that achieves fair
mendasarinya dengan suatu cara yang mencapai presentation.
penyajian wajar.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang bertanggung We communicate with those charged with governance
jawab atas tata kelola mengenai, antara lain, ruang lingkup dan regarding, among other matters, the planned scope and timing
saat yang direncanakan atas audit, serta temuan audit of the audit and significant audit findings , including any
signifikan, termasuk setiap defisiensi signifikan dalam significant deficiencies in internal control that we identify
pengendalian internal yang teridentifikasi oleh kami selama during our audit.
audit.
Kami juga memberikan suatu pemyataan kepada pihak yang We also provide those charged with governance with a
bertanggung jawab atas tata kelola bahwa kami tel ah mematuhi statement that we have complied with relevant ethical
ketentuan etika yang relevan mengenai independensi, dan requirements regarding independence, and communicate with
mengomunikasikan seluruh hubungan, serta hal-hal lain yang them all relationships and other matters that may reasonably
dianggap secara wajar berpengaruh terhadap independensi be thought to bear on our independence, and where applicable,
kami, dan, jika relevan, pengamanan terkait. related safeguards.
Page 93
Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada pihak yang From the matters communicated with those charged with
bertanggung jawab atas tata kelola, kami menentukan hal-hal governance, we determine those matters that were of most
tersebut yang paling signifikan dalam audit atas laporan significance in the audit of the financial statements of the
keuangan periode kini dan oleh karenanya menjadi hal audit current period and are therefore the key audit matters. We
utama. Kami menguraikan hal audit utama dalam Iaporan describe these matters in our auditors ' report unless law or
auditor kami, kecuali peraturan perundang-undangan melarang regulation precludes public disclosure about the matter or
pengungkapan publik tentang hal tersebut atau ketika, dalam when, in extremely rare circumstances, we determine that a .
kondisi yang sangat jarang terjadi, kami menentukan bahwa matter should not be communicated in our report because the
suatu ha! tidak boleh dikomunikasikan dalam laporan kami adverse consequences of doing so would reasonably be
karena konsekuensi merugikan dari mengomunikasikan ha! expected to outweigh the public interest benefits of such
tersebut akan diekspektasikan secara wajar melebihi manfaat communication.
kepentingan publik atas komunikasi tersebut.
Kantor Akuntan Publik/Registered Public Accountants
Siddharta Widjaja & Rekan
Liana Lim, .E., CPA
Izin Akuntan Publik/Public Accountant License No. AP. 0851
Jakarta, 20 Maret 2024 Jakarta, 20 March 2024
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.