Back to announcement
20240320_ZP_Penyampaian Laporan Keuangan Tahunan_31607922_lamp1.pdf
Financial statement Text extracted ZPSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 120
Page 1
PT Maybank Sekuritas Indonesia Laporan keuangan tanggal 31 Desember 2023 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut beserta laporan auditor independen/ Financial statements as of December 31, 2023 and for the year then ended with independent auditor’s report
Page 2
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN KEUANGAN FINANCIAL STATEMENTS AS OF
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEAR THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT WITH INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/
Page
Pernyataan Direksi Directors’ Statement
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
Laporan Posisi Keuangan ......................................... 1-2 ......................... Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Statement of Profit or Loss and
Penghasilan Komprehensif Lain ............................ 3-4 .........................Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas ...................................... 5 …………………..Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas...................................................... 6-7 .................................. Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan................................ 8 - 106 ..................... Notes to the Financial Statements
************************
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
Page 11
Page 12
Page 13
Page 14
Page 15
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/December 31,
Catatan/
Notes 2023 2022*)
ASET ASSETS
Kas dan setara kas, neto 4,35 76.798.728.440 69.936.638.042 Cash and cash equivalents, net
Piutang transaksi Receivables from repo
repo, neto 5 2.221.681.644.741 684.946.185.588 transactions, net
Piutang transaksi perantara Receivables from brokerage
pedagang efek, neto 7 activities, net
Pihak berelasi 35 Related parties
Piutang nasabah 399.281.561.923 562.062.566.077 Customers receivables
Pihak ketiga Third parties
Piutang Lembaga Kliring Receivable from Clearing and
dan Penjaminan (LKP) 7a 54.334.346.116 722.283.719.806 Guarantee Institutions (LKP)
Piutang nasabah 7b 477.610.952.155 536.568.027.651 Customers receivables
Piutang perusahaan efek lain 7c - 2.831.706 Securities companies receivables
Portofolio efek, neto 6 5.895.902.207 342.945.344 Marketable securities, net
Piutang lain-lain 8,35 7.904.366.923 1.227.626.112 Other receivables
Biaya dibayar dimuka 9,35 3.002.253.069 5.188.108.128 Prepaid expenses
Aset tak berwujud 10 7.500.000.000 135.000.000 Intangible assets
Piutang derivatif 11 -) 148.445.418 Derivative receivables
Aset hak guna, neto 12 15.546.529.789 6.673.337.969 Right of use assets, net
Aset tetap, neto 13 15.858.806.823 10.032.156.582 Fixed assets, net
Aset pajak tangguhan, neto 3,19c 18.494.463.247 13.821.856.437 Deferred tax assets, net
Aset lain-lain 14,35 223.857.000 206.610.000 Other assets
TOTAL ASET 3.304.133.412.433 2.613.576.054.860 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS
u
LIABILITIES
Utang usaha Account payables
Pihak ketiga 15 35.549.178.519 37.301.800.336 Third parties
Utang transaksi perantara Payables from brokerage
pedagang efek, neto 17 activities, net
Pihak berelasi 35 Related parties
Utang nasabah 17a 393.050.253.353 1.286.210.133.552 Customer payables
Pihak ketiga Third parties
Utang pada Lembaga Kliring Payables to Clearing and
dan Penjaminan (LKP) 17c 75.344.185.900 - Guarantee Institution (LKP)
Utang nasabah 17a 83.674.063.734 87.384.935.363 Customer payables
Utang perusahaan Payables to other
efek lain 17b 64.477.008.486 24.878.486 securities companies
Utang pajak 3,19a 19.343.309.565 15.166.407.691 Taxes payable
Beban akrual 20 11.731.401.806 15.854.880.506 Accrued expenses
Utang derivatif 11 25.187.766.903 1.098.998.949 Derivative payable
Utang jangka pendek 16,35 185.000.000.000 - Short term liabilities
Utang subordinasi 22,35 1.479.936.000.000 283.158.000.000 Subordinated loans
Liabilitas sewa 18 15.557.695.884 6.866.855.325 Lease liabilities
Liabilitas imbalan kerja karyawan 3,21a 46.024.769.000 39.005.568.000 Employee benefits liability
Utang lain-lain 23,35 741.162.342 283.843.280 Other payables
Utang waran terstruktur 24 1.255.660.389 - Structured warrant payables
TOTAL LIABILITAS 2.436.872.455.881 1.772.356.301.488 TOTAL LIABILITIES
*) Setelah penyelarasan (Catatan 41) *) After alignment (Note 41)
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements taken as a whole.
keseluruhan.
1
Page 16
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 31 Desember 2023 (continued)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) As of December 31, 2023
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/December 31,
Catatan/
Notes 2023 2022*)
LIABILITAS DAN LIABILITIES AND
EKUITAS (lanjutan) EQUITY (continued)
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal
Rp1.000 (nilai penuh) Capital stock - par value
per lembar saham Rp1,000 (full amount) per share
Modal dasar - 1.000.000.000 Authorized capital -
lembar saham 1,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and fully paid capital -
400.000.000 lembar saham 25 400.000.000.000 400.000.000.000 400,000,000 shares
Tambahan modal disetor 26 189.805.000.000 189.805.000.000 Additional paid-in capital
Saldo laba 25 277.455.956.552 251.414.753.372 Retained earnings
TOTAL EKUITAS 867.260.956.552 841.219.753.372 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 3.304.133.412.433 2.613.576.054.860 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
*) Setelah penyelarasan (Catatan 41) *) After alignment (Note 41)
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements taken as a whole.
keseluruhan.
2
Page 17
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended December 31, 2023
31 Desember 2023 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31
Catatan/
2023 Notes 2022*)
PENDAPATAN USAHA OPERATING REVENUES
Pendapatan dari kontrak Income from contract
dengan pelanggan: with customers:
Komisi perantara efek 137.330.930.754 27 186.481.976.556 Brokerage commissions
Pendapatan jasa 20.994.038.177 27 11.100.105.297 Services income
Waran terstruktur 5.868.819.511 27 - Structured warrant
Lainnya 464.720.963 27 254.199.794 Others
Pendapatan dari hasil investasi: Income from investments:
Pendapatan dividen dan bunga 208.050.731.511 28 169.593.858.432 Dividends and interest income
(Kerugian) dari (Loss) marketable
efek, neto (441.429.325) 28 (1.244.908.402) securities, net
372.267.811.591 366.185.231.677
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
Beban kepegawaian 139.791.168.336 3,29,35 126.400.467.079 Employee expenses
Penyisihan kerugian penurunan Provision for impairment losses
nilai atas aset keuangan 16.078.467.597 3,4,6,8 10.645.412 on financial assets
Beban pemeliharaan sistem 14.559.013.380 35 10.939.143.063 System maintenance
Penyusutan dan amortisasi 10.543.209.689 12,13 10.825.970.638 Depreciation and amortization
Telekomunikasi 10.462.812.421 10.198.845.777 Telecommunications
Administrasi dan umum 7.904.376.851 30,35 7.975.092.412 General and administrative
Kustodian 5.004.447.969 4.313.061.147 Custody
Biaya Otoritas Jasa Keuangan 4.435.692.552 4.178.386.114 Fee for Financial Services Authority
Jasa profesional 2.597.066.127 35 1.899.716.375 Professional fees
Pelatihan dan seminar 2.330.434.921 186.608.126 Training and seminar
Perjalanan dinas 2.057.247.640 1.493.301.578 Business trip
Biaya entertainment 1.459.262.200 948.032.646 Entertainment expense
Biaya listrik dan air 621.424.092 774.093.038 Electricity and water expenses
Waran terstruktur 534.398.868 - Structured warrant
Perlengkapan kantor 488.770.717 492.689.954 Stationery
Lain-lain 2.255.900.535 31 1.781.990.491 Others
221.123.693.895 182.418.043.850
LABA BRUTO 151.144.117.696 183.767.187.827 GROSS INCOME
PENDAPATAN (BEBAN) OTHER INCOME
LAIN-LAIN - NETO (EXPENSES) - NET
Pendapatan lainnya 28.654.188.261 32 13.056.666.164 Other revenues
Beban lainnya (1.989.046.790) 33 (26.134.563) Other expenses
Biaya keuangan (51.938.319.181) 34 (28.955.196.111) Finance cost
Beban lain-lain, neto (25.273.177.710) (15.924.664.510) Other expenses, net
LABA SEBELUM BEBAN PROFIT BEFORE
PAJAK FINAL DAN FINAL TAX AND
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 125.870.939.986 167.842.523.317 INCOME TAX EXPENSE
Pajak final (1.506.324.296) 3,19b (698.868.474) Final tax
LABA SEBELUM BEBAN PROFIT BEFORE
PAJAK PENGHASILAN 124.364.615.690 167.143.654.843 INCOME TAX EXPENSE
Beban pajak penghasilan (24.951.373.950) 3,19b (35.574.676.365) Income tax expense
LABA TAHUN BERJALAN 99.413.241.740 131.568.978.478 PROFIT FOR THE YEAR
*) Setelah penyelarasan (Catatan 41) *) After alignment (Note 41)
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements taken as a whole.
keseluruhan.
3
Page 18
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN (lanjutan) OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31
Catatan/
2023 Notes 2022*)
PENGHASILAN OTHER
KOMPREHENSIF LAIN: COMPREHENSIVE INCOME:
Yang tidak akan direklasifikasi lebih Will not be reclassified
lanjut ke laba rugi subsequently to profit or loss
Pengukuran kembali atau Remeasurement of liability for
liabilitas imbalan kerja karyawan 35.848.000 21d 3.633.784.000 employee service entitlements
Pajak penghasilan terkait Income tax relating to
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
yang tidak akan direklasifikasi that will not be reclassified
ke laba rugi (7.886.560) 19c (799.432.480) to profit or loss
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN TAHUN BERJALAN INCOME AFTER TAX
SETELAH PAJAK 27.961.440 2.834.351.520 FOR THE YEAR
TOTAL PENGHASILAN
KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN 99.441.203.180 134.403.329.998 INCOME FOR THE YEAR
*) Setelah penyelarasan (Catatan 41) *) After alignment (Note 41)
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements taken as a whole.
keseluruhan.
4
Page 19
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Saldo laba Saldo laba
ditentukan tidak ditentukan
Tambahan penggunaannya/ penggunaannya/
Modal disetor/ Retained Retained
Catatan/ Modal saham/ Additional earnings - earnings -
Notes Share capital paid-in capital appropriated unappropriated *) Total
Balance as of
Saldo per 31 Desember 2021 400.000.000.000 189.805.000.000 80.000.000.000 147.011.423.374 816.816.423.374 December 31, 2021
Laba tahun 2022 - - - 131.568.978.478 131.568.978.478 Income for the year 2022
Pengukuran kembali atas Remeasurement of
program imbalan pasti - defined benefit plans
neto setelah pajak 2p - - - 2.834.351.520 2.834.351.520 - net of tax
Total laba komprehensif Total comprehensive
tahun 2022 - - - 134.403.329.998 134.403.329.998 income for the year 2022
Pembagian dividen 25 - - - (110.000.000.000) (110.000.000.000) Dividend distributions
Balance as of
Saldo per 31 Desember 2022 400.000.000.000 189.805.000.000 80.000.000.000 171.414.753.372 841.219.753.372 December 31, 2022
Laba tahun 2023 - - - 99.413.241.740 99.413.241.740 Income for the year 2023
Pengukuran kembali atas Remeasurement of
program imbalan pasti - defined benefit plans
neto setelah pajak 2p - - - 27.961.440 27.961.440 - net of tax
Total laba komprehensif Total comprehensive
tahun 2023 - - - 99.441.203.180 99.441.203.180 income for the year 2023
Pembagian dividen 25 - - - (73.400.000.000) (73.400.000.000) Dividend distributions
Balance as of
Saldo per 31 Desember 2023 400.000.000.000 189.805.000.000 80.000.000.000 197.455.956.552 867.260.956.552 December 31, 2023
*) Saldo laba yang tidak ditentukan penggunaannya Retained earnings - unappropriated include*)
termasuk pengukuran kembali atas program remeasurement of defined
imbalan pasti - neto setelah pajak benefit plans - net of tax
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements taken as a whole.
keseluruhan.
5
Page 20
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31
Catatan/
2023 Notes 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan komisi perantara Receipts from brokerage
perdagangan efek 137.330.930.754 177.674.050.130 commissions
Penerimaan jasa penasihat keuangan, Receipts from financial advisory,
penjamin emisi dan jasa penjualan 20.994.038.177 20.293.862.485 underwriting and selling agent fees
Penerimaan pendapatan bunga 195.119.520.053 168.677.861.593 Receipts from interest income
Penerimaan atas
penjualan portfolio efek Receipts of trading
diperdagangkan - neto - 7.563.018.024 securities - net
(Pembayaran)/penerimaan (Payments to)/receipts from
dari nasabah - neto (764.694.727.060) 303.041.958.881 customers - net
Penerimaan dari/(pembayaran) Receipts from/
pada Lembaga (payments to) Clearing
Kliring dan Penjaminan - neto 743.293.559.590 (510.614.893.756) and Guarantee Institution - net
Penerimaan dari/(pembayaran pada) Receipts from/(payments to)
perusahaan efek lain - neto 64.454.961.706 27.291.168.662 securities companies - net
Penerimaan/(pembayaran) Receipts from/(payments to)
nasabah marjin - neto 94.933.912.963 (35.872.512.226) margin customers - net
(Pembelian)/penjualan (Purchase)/sale of
portofolio efek - neto (5.994.386.188) 899.443.802 marketable securities - net
(Pembayaran kepada) (Payments to)/receipts from
/penerimaan dari receivables from
piutang transaksi repo - neto (1.547.773.246.669) 21.973.527.671 repo transactions - net
Pembayaran kepada pemasok Payments to
dan karyawan (190.709.458.555) (170.819.196.351) suppliers and employees
Pembayaran pajak penghasilan (25.196.350.374) (37.917.256.806) Payments of income tax
Penerimaan dari Receipts from
lainnya - neto 16.845.490.260 26.978.150.442 others - net
Kas neto digunakan untuk Net cash used in
aktivitas operasi (1.261.395.755.343) (830.817.449) operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan bunga 3.333.356.297 3.494.342.305 Interest receipts
Hasil penjualan aset tetap 33.255.000 13 22.543.448 Proceeds from sale of fixed assets
Perolehan aset tetap (10.660.154.798) 13 (2.321.876.283) Purchase of fixed assets
Kas neto diperoleh dari Net cash (used in)
(digunakan untuk) /provided by
aktivitas investasi (7.293.543.501) 1.195.009.470 investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Pembayaran utang jangka pendek (10.083.375.416.667) (15.727.247.839.908) Payments of short term loans
Penerimaan dari utang jangka pendek 10.233.375.416.667 15.592.247.839.908 Proceeds from short term loans
Penerimaan pinjaman Receipts from
antar perusahaan 4.630.000.000.000 4.811.488.350.000 intercompany loan
Pembayaran pinjaman Payments of
antar perusahaan (4.595.000.000.000) (4.811.488.350.000) intercompany loan
Pembayaran utang subordinasi (16.652.050.800.000) (16.334.542.850.000) Payments of subordinated loans
Penerimaan utang subordinasi 17.873.782.800.000 16.617.700.850.000 Proceeds from subordinated loans
Pembayaran beban bunga, jasa Payments of interest expense, fees
dan transaksi derivatif (51.230.716.666) (29.439.380.637) and derivative transactions
Pembagian dividen (73.400.000.000) 25b (110.000.000.000) Payments of dividend
Pembayaran sewa pembiayaan (6.599.658.909) 18 (6.649.479.932) Payments of lease
Kas neto diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas pendanaan 1.275.501.624.425 2.069.139.431 financing activities
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements taken as a whole.
keseluruhan.
6
Page 21
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
LAPORAN ARUS KAS (lanjutan) STATEMENT OF CASH FLOWS (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31
Catatan/
2023 Notes 2022
KENAIKAN NETO NET INCREASE IN
DAN SETARA KAS 6.812.325.581 2.433.331.452 CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AWAL TAHUN 69.936.638.042 71.817.919.462 AT BEGINNING OF THE YEAR
Pengaruh perubahan kurs Effect of foreign exchange
mata uang asing atas rate differences on
saldo kas dan setara kas 49.764.817 (4.314.612.872) cash and cash equivalents
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AKHIR TAHUN 76.798.728.440 4 69.936.638.042 AT END OF THE YEAR
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
terdiri dari: consist of:
Kas 48.586.265 4 33.390.593 Cash on hand
Kas di bank 76.750.142.175 4 69.903.247.449 Cash in banks
76.798.728.440 69.936.638.042
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements taken as a whole.
keseluruhan.
7
Page 22
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
PT Maybank Sekuritas Indonesia (“Perusahaan”) PT Maybank Sekuritas Indonesia (the “Company”)
didirikan dengan nama PT KES Sinar Mas Securities was incorporated with the name PT KES Sinar Mas
pada tanggal 21 September 1990 berdasarkan Akta Securities on September 21, 1990 based on the
Notaris Benny Kristianto, S.H., No. 326 yang diubah Notarial Deed of Benny Kristianto, S.H., No. 326,
dengan Akta No. 354 tanggal 20 Juli 1990 yang which was amended by Notarial Deed No. 354
dibuat dihadapan Endrawila Parmata, S.H., notaris dated July 20, 1990 of Endrawila Parmata, S.H.,
pengganti, di Jakarta. Akta-akta pendirian ini substitute notary, in Jakarta. These deeds of
disetujui oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia establishment were approved by the Minister of
(sekarang Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia) Justice (currently Minister of Law and Human
pada tanggal 26 Juli 1990 berdasarkan Surat Rights) of the Republic of Indonesia on July 26,
Keputusan No. C2-4343.HT.01.01.TH.90 dan 1990 based on Decision Letter No. C2-
diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia 4343.HT.01.01.TH.90 and published in State
No. 3916 tanggal 9 Oktober 1990. Gazette No. 3916 dated October 9, 1990.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company’s Articles of Association have been
beberapa kali perubahan, dan perubahan yang amended several times, the latest by Notarial Deed
terakhir dengan akta No. 101 dari notaris Jose Dima No. 101 of Jose Dima Satria, SH, M.Kn., dated July
Satria, SH, M.Kn., tanggal 28 Juli 2021, mengenai 28, 2021 concerning changes of
perubahan nama Perusahaan dari PT Maybank Kim the Company’s name from PT Maybank Kim Eng
Eng Sekuritas menjadi PT Maybank Sekuritas Sekuritas to PT Maybank Sekuritas Indonesia.
Indonesia. Perubahan tersebut telah disetujui This amendment was approved by the Minister
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia of Law and Human Rights of
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan the Republic of Indonesia in its Decision Letter
No. AHU-0042159.AH.01.02 Tahun 2021 tanggal 30 No. AHU-0042159.AH.01.02 dated July 30, 2021.
Juli 2021.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Based on article 3 of the Company's Articles of
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan Association, the Company's scope of activities
meliputi usaha penjaminan emisi dan perantara comprises underwriting and brokerage activities.
pedagang efek.
Perusahaan memperoleh ijin usaha sebagai The Company obtained its underwriting and
penjamin efek dan perantara pedagang efek dari brokerage licenses from the Capital Market
Badan Pengawas Pasar Modal (“BAPEPAM”) Supervisory Board (“BAPEPAM”) through Decree
melalui Surat Keputusan No. KEP-250/PM/1992 No. KEP-250/PM/1992 and No. KEP-251/PM/1992,
dan No. KEP-251/PM/1992, keduanya tertanggal both dated May 2, 1992.
2 Mei 1992.
Berdasarkan Keputusan Edaran Para Pemegang Based on the Circular Resolution of the
Saham Sebagai Pengganti Dari Rapat Umum Shareholders in lieu of the Extraordinary General
Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 8 November Meeting of Shareholders dated November 8, 2018,
2018, pemegang saham menyetujui perubahan the shareholders approved the changes to the
modal dasar dan modal disetor perseroan dengan authorized and paid up the capital of the company
akta No. 125 tanggal 9 November 2018 dari notaris by Notarial Deed No. 125 dated November 9, 2018
Jose Dima Satria, SH, M.Kn.. Perubahan tersebut of Jose Dima Satria, SH, M.Kn.. The amendment
telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi was approved by the Minister of Law and Human
Manusia Republik Indonesia dalam surat keputusan Rights of the Republic of Indonesia in its Decision
No. AHU-AH.0025631 .AH.01.02. Tahun 2018 Letter No. AHU-AH.0025631 .AH.01.02 year 2018
tanggal 14 November 2018, dan memperoleh dated November 14, 2018 and received notification
Pemberitahuan No.AHU-AH.01.03-0264188 tanggal No. AHU-AH.01.03-0264188 dated November 14,
14 November 2018. 2018.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on the Extraordinary General Meeting
Biasa tanggal 2 April 2019, pemegang saham of Shareholders dated April 2, 2019,
menyetujui perubahan susunan Dewan Komisaris the Shareholders approved the changes of
dan Direksi dengan Akta No. 6 tanggal 2 April 2019 composition of the Boards Commissioners and
dari notaris Jose Dima Satria, SH, M.Kn.. Directors by Notarial Deed No. 6 dated
Perubahan tersebut telah disetujui oleh April 2, 2019 of Jose Dima Satria, SH, M.Kn.. This
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik amendment was approved by the Minister of Law
Indonesia dalam Surat Keputusan and Human Rights of the Republic of Indonesia in
No. AHU-AH.01.03-0193894 tanggal 9 April 2019. its Decision Letter No. AHU-AH.01.03-0193894
dated April 9, 2019.
8
Page 23
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
Berdasarkan Keputusan Edaran Para Pemegang Based on the Circular Resolution of Shareholders
Saham Sebagai Pengganti dari Rapat Umum In Lieu of the Extraordinary General Meeting
Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 16 Nopember of Shareholders dated November 16, 2020,
2020, pemegang saham menyetujui perubahan the Shareholders approved the changes of
susunan Dewan Komisaris dan Direksi dengan Akta composition of the Boards Commissioners and
No.125 tanggal 24 Maret 2021 dari notaris Jose Board of Directors by Notarial Deed No. 125 dated
Dima Satria, SH, M.Kn.. Perubahan tersebut telah March 24, 2021 of Jose Dima Satria, SH, M.Kn..
disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi This amendment was approved by the Minister of
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Law and Human Rights of the Republic of Indonesia
No. AHU-AH.01.03-0192467 tanggal 25 Maret 2021. in its Decision Letter No. AHU-AH.01.03-0192467
dated March 25, 2021.
Berdasarkan Keputusan Edaran Para Pemegang Based on the Circular Resolution of Shareholders In
Saham Sebagai Pengganti dari Rapat Umum Leu of the Extraordinary General Meeting of
Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 26 Januari Shareholders dated January 26, 2022, the
2022, pemegang saham menyetujui untuk menerima Shareholders approved to receive sharehodler
laporan pemegang saham perihal perubahan nama notification on amendment of sharheolder name
pemegang saham yang semula bernama Maybank which formerly known as Maybank Kim Eng
Kim Eng Holdings Limited menjadi Maybank IBG Holdings Limited to be Maybank IBG Holdings
Holdings Limited dengan Akta No.18 tanggal Limited by Notarial Deed No. 18 dated February 4,
4 Februari 2022 dari notaris Jose Dima Satria, SH, 2022 of Jose Dima Satria, SH, M.Kn..
M.Kn.. Pemberitahuan perubahan tersebut telah Acknowledgment of such amendment has been
diterima oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia received by the Minister of Law and Human Rights
Republik Indonesia dalam surat Nomor of the Republic of Indonesia in its Letter No. AHU-
AHU-AH.01.03-0084162 tanggal 8 Februari 2022. AH.01.03-0084162 dated February 8, 2022.
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan The composition of the Company’s Board of
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Commissioners and Directors as of December 31,
adalah sebagai berikut: 2023 and 2022, as follows:
31 Desember/December 31
2023 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Presiden Komisaris dan President Commissioner and
Komisaris independen I Nyoman Tjager I Nyoman Tjager Independent commissioner
Komisaris Deswandhy Agusman Deswandhy Agusman Commissioner
Komisaris Dato’ Abdul Hamid Bin Dato’ Abdul Hamid Bin Commissioner
SH Mohamed SH Mohamed
Direksi Directors
Presiden Direktur Wilianto Wilianto President Director
Direktur Wiwiek Susanto Wiwiek Susanto Director
Direktur Azrul Azwar Bin Ab Latif Azrul Azwar Bin Ab Latif Director
Besarnya kompensasi yang diberikan kepada Dewan Total remuneration for The Board of Commissioners
Komisaris dan Direksi Perusahaan untuk tahun yang and Directors of the Company for the year ended
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023 and 2022, is as follows:
dan 2022, adalah sebagai berikut:
31 Desember/December 31
2023 2022
Imbalan kerja jangka pendek 26.965.824.645 28.215.368.269 Short-term benefits
Imbalan pasca kerja 1.716.338.000 1.603.384.000 Post employment benefits
28.682.162.645 29.818.752.269
9
Page 24
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
Kantor pusat Perusahaan berlokasi di Sentral The Company's head office is located at Sentral
Senayan 3, Lantai 22, Jalan Asia Afrika No. 8, Senayan 3, 22nd floor, Jalan Asia Afrika No. 8,
Jakarta Selatan 10270. Jakarta Selatan 10270.
Entitas induk langsung dan terakhir dari Perusahaan The Company’s immediate and ultimate parent
masing-masing adalah Maybank IBG Holding entity is Maybank IBG Holding Limited and Malayan
Limited dan Malayan Banking Berhad. Banking Berhad, respectively.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the Company
Perusahaan masing-masing mempunyai 185 dan has 185 and 175 permanent employees
175 orang karyawan tetap (tidak diaudit). (unaudited), respectively.
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas The management of the Company is responsible for
penyusunan laporan keuangan yang diselesaikan the preparation of these financial statements which
dan diotorisasi untuk diterbitkan pada tanggal were completed and authorized for issuance on
23 Februari 2024. February 23, 2024.
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL POLICIES INFORMATION
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the financial
statements
Kebijakan akuntansi utama yang diterapkan The principal accounting policies adopted in
dalam penyusunan laporan keuangan adalah the preparation of these financial statements
seperti dijabarkan di bawah ini: are set out below:
Pernyataan kepatuhan Statements of compliance
Laporan keuangan telah disusun dan disajikan The financial statements have been prepared
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan and presented in accordance with Indonesian
(“SAK”) di Indonesia yang mencakup Financial Accounting Standards (“IFAS”) which
Pernyataan dan Interpretasi yang dikeluarkan comprises of the Statements and
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Interpretations issued by the Board of Financial
Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK IAI). Accounting Standards of the Indonesian
Institute of Accountants (DSAK IAI).
Laporan keuangan juga disusun sesuai dengan Financial statements are also prepared in
SEOJK No. 25/POJK.04/2021 tertanggal accordance with SEOJK No. 25/POJK.04/2021
13 Oktober 2021 tentang Pedoman Perlakuan dated 13 October 2021 concerning the
Akuntansi Perusahaan Efek. Dampak Accounting Guidelines for Securities Company.
penerapan SEOJK tersebut antara lain; The impacts of implementing those SEOJK
penyelarasan atas nama dan pengelompokan include; the alignment of names and grouping
pos-pos laporan keuangan. Manajemen of financial statements items. The Company's
Perusahaan berpendapat bahwa penyelarasan management is of the opinion that the
atas peraturan tersebut tidak memberikan alignment of these regulations does not have a
dampak yang material pada laporan keuangan material impact on the financial statements as
tanggal 31 Desember 2022 dan untuk tahun of December 31, 2022 and for the year then
yang berakhir pada tanggal tersebut. ended.
Laporan keuangan dinyatakan dalam Rupiah The financial statements presented in Rupiah
kecuali dinyatakan lain, telah disusun unless stated otherwise, have been prepared
berdasarkan basis akrual dengan on the accrual basis using the historical cost
menggunakan konsep nilai perolehan concept, except for certain accounts which are
(historical cost), kecuali untuk beberapa akun presented on the basis of other measurements,
tertentu yang disajikan berdasarkan penilaian as stated in the respective accounting policies
lain seperti dijelaskan dalam kebijakan of relevant accounts.
akuntansi masing-masing akun yang
bersangkutan.
10
Page 25
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the financial
(lanjutan) statements (continued)
Laporan arus kas disusun dengan The statement of cash flows are prepared using
menggunakan metode langsung dan arus kas the direct method by classifying cash flows on
dikelompokkan atas dasar kegiatan operasi, the basis of operating, investing, and financing
investasi, dan pendanaan. Untuk tujuan laporan activities. For the purpose of the statement of
arus kas, kas dan setara kas mencakup kas, cash flows, cash and cash equivalents include
bank, dan deposito berjangka yang jatuh tempo cash on hand, cash in banks, and time deposits
dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal with a maturity of three months or less from
perolehan, setelah dikurangi cerukan dan tidak acquisition date, net of bank overdraft, and not
dijaminkan. pledged as collateral.
b. Perubahan Kebijakan Akuntansi b. Changes in Accounting Principles
Perusahaan telah menerapkan standar The Company adopted the following accounting
akuntansi berikut pada tanggal 1 Januari 2023 standards, which are considered relevant,
yang dianggap relevan dengan Perusahaan: starting on January 1, 2023:
Amandemen PSAK 1: Penyajian laporan Amendment of PSAK 1: Presentation of
keuangan - Pengungkapan Kebijakan financial statement - Disclosure of
Akuntansi accounting policies
Amandemen ini memberikan panduan untuk This amendments provide guidance to help
membantu entitas menerapkan pertimbangan entities apply materiality judgements to
materialitas dalam pengungkapan kebijakan accounting policy disclosures. The
akuntansi. Amandemen tersebut bertujuan amendments aim to help entities provide
untuk membantu entitas menyediakan accounting policy disclosures that are more
pengungkapan kebijakan akuntansi yang lebih useful by replacing the requirement for entities
berguna dengan mengganti persyaratan dalam to disclose their ‘significant’ accounting policies
mengungkapkan kebijakan akuntansi with a requirement to disclose their ‘material’
'signifikan' entitas menjadi persyaratan untuk accounting policies and adding guidance on
mengungkapkan kebijakan akuntansi 'material' how entities apply the concept of materiality in
entitas dan menambahkan panduan tentang making decisions about accounting policy
bagaimana entitas menerapkan konsep disclosures.
materialitas dalam membuat keputusan tentang
pengungkapan kebijakan akuntansi.
Amendemen PSAK 16: Aset Tetap - Hasil Amendment of PSAK 16: Fixed Assets -
sebelum Penggunaan yang Diintensikan Proceeds before Intended Use
Amandemen ini tidak memperbolehkan entitas The amendments prohibit entities from deducting
untuk mengurangi suatu hasil penjualan item yang from the cost of an item of fixed assets, any
diproduksi saat membawa aset tersebut ke lokasi proceeds from selling items produced while
dan kondisi yang diperlukan supaya aset dapat bringing that asset to the location and condition
beroperasi sesuai dengan intensi manajemen dari necessary for it to be capable of operating in the
biaya perolehan suatu aset tetap. Sebaliknya, manner intended by management. Instead, an
entitas mengakui hasil dari penjualan item-item entity recognizes the proceeds from selling such
tersebut, dan biaya untuk memproduksi item-item items, and the costs of producing those items, in
tersebut, dalam laba rugi. the profit or loss.
11
Page 26
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Perubahan Kebijakan Akuntansi (lanjutan) b. Changes in Accounting Principles
(continued)
Perusahaan telah menerapkan standar The Company adopted the following accounting
akuntansi berikut pada tanggal 1 Januari 2023 standards, which are considered relevant,
yang dianggap relevan dengan Perusahaan: starting on January 1, 2023: (continued)
(lanjutan)
Amandemen PSAK 25: Kebijakan Akuntansi, Amendment of PSAK 25: Accounting
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Policies, Changes in Accounting Estimates
Kesalahan terkait Definisi Estimasi Akuntansi and Errors - Definition of Accounting
Estimates
Amandemen PSAK 25 memperjelas perbedaan The amendments to PSAK 25 clarify the
antara perubahan estimasi akuntansi, perubahan distinction between changes in accounting
kebijakan akuntansi dan koreksi kesalahan. estimates, changes in accounting policies and
Amandemen juga mengklarifikasi bagaimana the correction of errors. They also clarify how
entitas menggunakan teknik pengukuran dan entities use measurement techniques and
input untuk mengembangkan estimasi akuntansi. inputs to develop accounting estimates.
Amandemen PSAK 46: Pajak Penghasilan - Amendment of PSAK 46: Income Taxes -
Pajak Tangguhan Terkait Aset dan Liabilitas Deferred Tax related to Assets and
Yang Timbul Dari Transaksi Tunggal Liabilities arising from a Single Transaction
Amandemen PSAK 46 Pajak Penghasilan The amendments to PSAK 46 Income Taxes
mempersempit ruang lingkup pengecualian narrow the scope of the initial recognition
pengakuan awal, sehingga tidak lagi berlaku exception, so that it no longer applies to
pada transaksi yang menimbulkan perbedaan transactions that give rise to equal taxable and
temporer dapat dikurangkan dalam jumlah yang deductible temporary differences such as
sama dan perbedaan temporer kena pajak dan leases and decommissioning liabilities.
seperti sewa dan liabilitas dekomisioning.
Perusahaan telah menganalisa penerapan The Company has assessed that the
standar akuntansi tersebut di atas dan adoption of the above-mentioned accounting
penerapan tersebut tidak memiliki pengaruh standards does not have significant impact to
yang signifikan terhadap laporan keuangan. the financial statements.
c. Aset dan liabilitas keuangan c. Financial assets and liabilities
(i) Klasifikasi (i) Classification
Perusahaan mengklasifikasikan aset The Company classifies its financial assets
keuangannya berdasarkan kategori according to the following categories at
sebagai berikut pada saat pengakuan initial recognition:
awal:
• Aset keuangan yang diukur pada nilai • Financial assets measured at fair
wajar melalui laba rugi; value through profit or loss;
• Aset keuangan yang diukur pada nilai • Financial assets measured at fair
wajar melalui penghasilan value through other comprehensive
komprehensif lain; income;
• Aset keuangan yang diukur pada • Financial assets measured at
biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
12
Page 27
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Aset keuangan diukur pada biaya Financial assets are measured at
perolehan diamortisasi jika memenuhi amortized cost if they meet the following
kondisi sebagai berikut: conditions:
• aset keuangan dikelola dalam model • financial assets are managed in a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki business model that aims to have
aset keuangan dalam rangka financial assets in order to obtain
mendapatkan arus kas kontraktual; contractual cash flow; and
dan
• persyaratan kontraktual dari aset • the contractual terms of the financial
keuangan tersebut memberikan hak asset provide rights on a certain date
pada tanggal tertentu atas arus kas for cash flow obtained solely from
yang diperoleh semata dari payment of principal and interest
pembayaran pokok dan bunga (solely (SPPI) on the principal amount owed.
payments of principal and interest -
SPPI) dari jumlah pokok terutang.
Aset keuangan diukur pada nilai wajar Financial assets are measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain jika through other comprehensive income if
memenuhi kondisi sebagai berikut: they meet the following conditions:
• Aset keuangan dikelola dalam model • Financial assets are managed in a
bisnis yang bertujuan untuk business model that aims to obtain
mendapatkan arus kas kontraktual contractual cash flow and sell financial
dan menjual aset keuangan; dan assets; and
• Persyaratan kontraktual dari aset • The contractual requirements of the
keuangan tersebut memenuhi kriteria financial assets meet the SPPI criteria.
SPPI.
Aset keuangan lainnya yang tidak Other financial assets that do not meet the
memenuhi persyaratan untuk requirements to be classified as financial
diklasifikasikan sebagai aset keuangan assets measured at amortized cost or fair
diukur pada biaya perolehan diamortisasi value through other comprehensive
atau nilai wajar melalui penghasilan income, are classified as measured at fair
komprehensif lain, diklasifikasikan sebagai value through profit or loss.
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
Saat pengakuan awal Perusahaan dapat At initial recognition, the Company can
membuat penetapan yang tidak dapat make an irrevocable determination to
dibatalkan untuk mengukur aset yang measure assets that meet the
memenuhi persyaratan untuk diukur pada requirements to be measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi atau nilai cost or fair value through other
wajar melalui penghasilan komprehensif comprehensive income at fair value
lain pada nilai wajar melalui laba rugi, through profit or loss, if the determination
apabila penetapan tersebut mengeliminasi eliminates or significantly reduces the
atau secara signifikan mengurangi measurement or recognition
inkonsistensi pengukuran atau pengakuan inconsistencies (sometimes referred to as
(kadang disebut sebagai “accounting "accounting mismatch").
mismatch”).
Penilaian model bisnis Business model assessment
Model bisnis ditentukan pada level yang The business model is determined at a
mencerminkan bagaimana kelompok aset level that reflects how groups of financial
keuangan dikelola bersama-sama untuk assets are managed together to achieve
mencapai tujuan bisnis tertentu. certain business objectives.
13
Page 28
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Penilaian model bisnis (lanjutan) Business model assessment (continued)
Penilaian model bisnis dilakukan dengan The evaluation of the business model is
mempertimbangkan, tetapi tidak terbatas carried out by considering, but not limited
pada hal-hal berikut: to, the following:
Bagaimana kinerja model bisnis dan How the performance of the business
aset keuangan yang dimiliki dalam model and the financial assets held
model bisnis tersebut dievaluasi dan within that business model are
dilaporkan kepada personel evaluated and reported to the entity's
manajemen kunci; key management personnel;
Risiko yang mempengaruhi kinerja The risks that affect the performance
model bisnis (dan aset keuangan yang of the business model (and the
dimiliki dalam model bisnis tersebut) financial assets held within that
dan, khususnya, bagaimana cara business model) and, in particular the
risiko tersebut dikelola; dan way those risks are managed; and
Bagaimana manajer bisnis How managers of the business are
dikompensasi (misalnya, apakah compensated (for example, whether
kompensasi didasarkan pada nilai the compensation is based on the fair
wajar dari aset yang dikelola atau value of the assets managed or on the
pada arus kas kontraktual yang contractual cash flows collected).
tertagih).
Aset keuangan yang dimiliki untuk Financial assets held for trading or
diperdagangkan atau dikelola dan managed and which performance
penilaian kinerjanya berdasarkan nilai appraisals based on fair value are
wajar diukur pada nilai wajar melalui laba measured at fair value through profit or
rugi. loss.
Penilaian mengenai arus kas kontraktual Evaluation of contractual cash flows
yang diperoleh semata pembayaran pokok obtained solely from payment of principal
dan bunga and interest
Untuk tujuan penilaian ini, pokok For the purpose of this evaluation, principal
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset is defined as the fair value of financial
keuangan pada saat pengakuan awal. assets at initial recognition. Interest is
Bunga didefinisikan sebagai imbalan untuk defined as compensation for the time value
nilai waktu atas uang dan risiko kredit of money and credit risk in relation to the
terkait jumlah pokok terutang pada periode principal amount owed over a certain
waktu tertentu dan juga risiko dan biaya period of time and also the risk and
peminjaman standar, dan juga marjin laba. standard borrowing costs, as well as profit
margins.
Penilaian mengenai arus kas kontraktual An assessment of contractual cash flows
yang diperoleh semata dari pembayaran obtained solely from principal and interest
pokok dan bunga dilakukan dengan payments is made by considering
mempertimbangkan persyaratan contractual terms, including whether
kontraktual, termasuk apakah aset financial assets contain contractual terms
keuangan mengandung persyaratan that can change the timing or amount of
kontraktual yang dapat mengubah waktu contractual cash flows.
atau jumlah arus kas kontraktual.
14
Page 29
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Dalam melakukan penilaian, Perusahaan In assessing, the Company considers:
mempertimbangkan:
Peristiwa kontinjensi yang akan Contingency events that will change
mengubah waktu atau jumlah arus kas the timing or amount of contractual
kontraktual; cash flows;
Fitur leverage; Leverage feature;
Persyaratan pembayaran dimuka dan Terms of advance payment and
perpanjangan kontraktual; contractual extension;
Persyaratan mengenai klaim yang Requirements regarding limited
terbatas atas arus kas yang berasal claims for cash flows from specific
dari aset spesifik; dan assets; and
Fitur yang dapat mengubah nilai waktu Features that can change the time
dari elemen uang. value of the money element.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan Financial liabilities are classified into the
kedalam kategori sebagai berikut pada following categories at initial recognition:
saat pengakuan awal:
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai Financial liabilities at fair value through
wajar melalui laporan laba rugi, yang profit or loss, which has 2 (two) sub-
memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, yaitu classifications, i.e. those designated as
liabilitas keuangan yang ditetapkan such upon initial recognition and those
demikian pada saat pengakuan awal dan classified as held for trading;
liabilitas keuangan yang telah
diklasifikasikan dalam kelompok
diperdagangkan;
Liabilitas keuangan lain. Other financial liabilities.
Liabilitas keuangan lainnya merupakan Other financial liabilities pertain to financial
liabilitas keuangan yang tidak dimiliki untuk liabilities that are not held for trading nor
dijual atau ditentukan sebagai nilai wajar designated as at fair value through profit or
melalui laba rugi saat pengakuan liabilitas. loss upon initial recognition of the liability.
15
Page 30
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Perusahaan mengklasifikasikan instrumen The Company classifies the financial
ke dalam klasifikasi tertentu yang instruments into classes that reflect the
mencerminkan sifat dari informasi dan nature of information and take into account
mempertimbangkan karakteristik dari the characteristics of those financial
instrumen keuangan tersebut. Klasifikasi instruments. The classification can be seen
ini dapat dilihat pada tabel berikut : in the table below:
Kategori yang didefinisikan Golongan Subgolongan/
oleh PSAK No. 71/ (ditentukan oleh Subclasses
Category as defined by SFAS No. 71 Perusahaan)/
Class
(as determined by the
Company)
Aset keuangan yang diukur Portofolio efek/Marketable Saham/Shares
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi/ securities
Financial assets at fair value through profit Piutang derivatif/Derivative receivables
or loss
Kas dan setara kas/Cash and cash equivalents
Piutang transaksi repo/Receivables from repo transactions
Piutang pada lembaga
kliring dan penjaminan/
Receivables from clearing
Piutang transaksi perantara
Aset and guarantee institution
Aset keuangan yang diukur pada biaya pedagang efek - neto/
keuangan/ Piutang nasabah/
perolehan yang diamortisasi/ Receivables from brokerage
Financial Receivables from customers
Financial assets at amortized cost activities - net
Assets Piutang perusahaan efek
lain/Other securities
companies receivables
Piutang lain-lain/Other receivables
Biaya dibayar dimuka/Prepaid expenses
Aset lain-lain - neto/Other assets - net
Aset keuangan yang diukur Aset tak berwujud/ Penyertaan pada bursa
pada nilai wajar melalui Intangible assets efek/Investment in stock
penghasilan komprehensif lain/ exchange
Financial assets at fair value through other
comprehensive income
Liabilitas keuangan yang diukur Utang derivatif/Derivative payables
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi/ Utang waran terstruktur/Structured warrant payables
Financial liabilities at fair value through profit
Liabilitas or loss
keuangan/ Utang usaha/Account payables
Financial Utang kepada lembaga
liabilities kliring dan penjaminan/
Liabilitas keuangan yang diukur dengan Payables to clearing and
biaya perolehan diamortisasi/ Utang transaksi perantara
guarantee institution
Financial liabilities pedagangan efek/Payables
Utang nasabah/Payable to
at amortized cost from brokerage activities -
customers
net
Utang perusahaan efek
lain/Other securities
companies Payables
Beban akrual/Accrued expenses
Utang jangka pendek/Short term liabilities
Utang subordinasi/Subordinated loans
Utang lain-lain/Other payables
16
Page 31
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
(ii) Pengakuan awal (ii) Initial recognition
a. Pembelian atau penjualan aset a. Purchase or sale of financial assets
keuangan yang memerlukan that requires delivery of assets within
penyerahan aset dalam kurun waktu a time frame established by regulation
yang telah ditetapkan oleh peraturan or convention in the market (regular
dan kebiasaan yang berlaku di pasar purchases) is recognized on the trade
(pembelian secara reguler) diakui date, i.e., the date that the Company
pada tanggal perdagangan, seperti commits to purchase or sell the assets.
tanggal Perusahaan berkomitmen
untuk membeli atau menjual aset.
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan b. Financial assets and liabilities are
pada awalnya diukur pada nilai initially recognized at fair value. For
wajarnya. Dalam hal aset keuangan those financial assets or liabilities not
atau liabilitas keuangan tidak diukur measured at fair value through profit or
pada nilai wajar melalui laba rugi, nilai loss, the fair value is added with
wajar tersebut ditambah biaya directly attributable transaction costs.
transaksi yang dapat diatribusikan The subsequent measurement of
secara langsung. Pengukuran aset financial assets and liabilities depends
keuangan dan liabilitas keuangan on their classification.
setelah pengakuan awal tergantung
pada klasifikasinya.
Perusahaan, pada pengakuan awal, dapat The Company, upon initial recognition,
menetapkan aset keuangan dan liabilitas may designate certain financial assets and
keuangan tertentu sebagai nilai wajar liabilities, as at fair value through profit or
melalui laba rugi (opsi nilai wajar). loss (fair value option). Subsequently, this
Selanjutnya, penetapan ini tidak dapat designation cannot be changed. The fair
diubah. Opsi nilai wajar dapat digunakan value option is only applied when the
hanya bila memenuhi ketetapan sebagai following conditions are met:
berikut:
penetapan sebagai opsi nilai wajar the application of the fair value option
mengurangi atau mengeliminasi reduces or eliminates an accounting
ketidak-konsistenan pengukuran dan mismatch that would otherwise arise;
pengakuan (accounting mismatch)
yang dapat timbul;
aset keuangan merupakan bagian dari the financial assets are part of a
portofolio instrumen keuangan yang portfolio of financial instruments which
dikelola dan dilaporkan kepada are managed and reported to key
manajemen kunci berdasarkan nilai management on a fair value basis; or
wajar; atau
aset keuangan dan liabilitas keuangan the financial assets and liabilities
terdiri dari kontrak utama dan derivatif consist of a host contract and an
melekat yang harus dipisahkan. embedded derivative that must be
bifurcated.
17
Page 32
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
(iii) Pengukuran setelah pengakuan awal (iii) Subsequent measurement
Aset keuangan dalam kelompok aset Financial assets at fair value through other
keuangan yang diukur pada nilai wajar comprehensive income and financial
melalui penghasilan komprehensif lain dan assets and financial liabilities at fair value
aset keuangan dan liabilitas keuangan through profit or loss are measured at fair
yang diukur pada nilai wajar melalui laba value.
rugi diukur pada nilai wajarnya.
Aset keuangan kelompok biaya perolehan Financial assets classified as amortized
diamortisasi dan liabilitas keuangan cost and other financial liabilities are
lainnya diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost using the
diamortisasi dengan menggunakan effective interest rate method.
metode suku bunga efektif.
Penghentian pengakuan Derecognition
Perusahaan menghentikan pengakuan aset The Company derecognizes a financial asset if,
keuangan, jika dan hanya jika, hak kontraktual and only if, the contractual rights to receive cash
untuk menerima arus kas yang berasal dari aset flows from the financial asset have expired or
keuangan tersebut berakhir atau Perusahaan the Company has transferred its rights to receive
mengalihkan hak untuk menerima arus kas cash flows from the financial asset or has
yang berasal dari aset keuangan atau assumed an obligation to pay the received cash
menanggung kewajiban untuk membayarkan flows in full without material delay to a third party
arus kas yang diterima tersebut secara penuh under a ‘pass-through’ arrangement and either
tanpa penundaan yang signifikan kepada pihak (i) the Company has transferred substantially all
ketiga berdasarkan kesepakatan pelepasan the risks and rewards of the asset or (ii) the
(pass-through arrangement) dan Company has neither transferred nor retained
(i) Perusahaan telah mengalihkan secara substantially all the risks and rewards of the
substansial seluruh risiko dan manfaat atas asset, but has transferred control of the asset.
aset atau (ii) Perusahaan tidak mengalihkan
maupun tidak memiliki secara substansial
seluruh risiko dan manfaat atas aset, namun
telah mengalihkan pengendalian atas aset
tersebut.
Jika Perusahaan mengalihkan hak untuk When the Company has transferred its rights to
menerima arus kas yang berasal dari suatu aset receive cash flows from a financial asset or has
keuangan atau melakukan kesepakatan entered into a pass-through arrangement and
pelepasan dan tidak mengalihkan atau tidak has neither transferred nor retained
memiliki secara substansial seluruh risiko dan substantially all the risks and rewards of the
manfaat atas aset tersebut, atau tidak asset nor transferred control of the asset, the
mengalihkan pengendalian atas aset tersebut, asset is recognized to the extent of the
aset diakui sebesar keterlibatan berkelanjutan Company’s continuing involvement in the asset.
Perusahaan atas aset tersebut. Dalam hal ini, In that case, the Company also recognizes an
Perusahaan juga mengakui liabilitas terkait. associated liability. The transferred asset and
Aset yang dialihkan dan liabilitas terkait diukur the associated liability are measured on a basis
dengan dasar yang mencerminkan hak dan that reflects the rights and obligations that the
kewajiban yang masih dimiliki Perusahaan. Company has retained.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya Financial liabilities are derecognized when the
jika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak obligation under the liability is discharged,
dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluarsa. cancelled or has expired.
18
Page 33
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Penghentian pengakuan (lanjutan) Derecognition (continued)
Jika suatu liabilitas keuangan yang ada Where an existing financial liability is replaced
digantikan dengan yang lain oleh pemberi by another from the same lender on
pinjaman yang sama pada keadaan yang substantially different terms, or the terms of an
secara substansial berbeda, atau berdasarkan existing liability are substantially modified, such
suatu liabilitas yang ada yang secara an exchange or modification is treated as
substansial telah diubah, maka pertukaran atau derecognition of the original liability and the
modifikasi tersebut diperlakukan sebagai recognition of a new liability, and the difference
penghentian pengakuan liabilitas awal dan in the respective carrying amounts is
pengakuan liabilitas baru, dan perbedaan nilai recognized in profit or loss.
tercatat masing-masing diakui sebagai laba
rugi.
Pengakuan pendapatan dan beban Income and expense recognition
Pendapatan dan beban bunga atas aset Interest income and expense on financial
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui assets measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain serta aset comprehensive income as well as financial
keuangan dan liabilitas keuangan yang dicatat assets and financial liabilities recorded at
berdasarkan biaya perolehan diamortisasi, amortized cost are recognized in the statement
diakui pada laporan laba rugi dengan of profit or loss using the effective interest
menggunakan metode suku bunga efektif. method.
Jumlah tercatat bruto aset keuangan adalah The gross carrying amount of a financial asset
biaya perolehan diamortisasi aset keuangan is the amortized cost of a financial asset before
sebelum disesuaikan dengan cadangan adjusting for allowance for impairment.
penurunan nilai.
Dalam menghitung pendapatan dan beban In calculating interest income and expenses,
bunga, tingkat suku bunga efektif diterapkan the effective interest rate is applied to the gross
pada jumlah tercatat bruto aset (ketika aset carrying amount of an asset (when the asset is
tersebut bukan aset keuangan memburuk) atau not a deteriorated financial asset) or to the
terhadap biaya perolehan diamortisasi dari amortized cost of a liability.
liabilitas.
Untuk aset keuangan yang memburuk setelah For financial assets that have deteriorated after
pengakuan awal, pendapatan bunga dihitung initial recognition, interest income is calculated
dengan menerapkan tingkat suku bunga efektif by applying an effective interest rate to the
terhadap biaya perolehan diamortisasi dari aset amortized cost of the financial assets. If the
keuangan tersebut. Jika aset tersebut tidak lagi asset no longer deteriorates, the calculation of
memburuk, maka perhitungan pendapatan interest income will be calculated by applying
bunga akan dihitung dengan menerapkan an effective interest rate to the gross carrying
tingkat suku bunga efektif terhadap nilai tercatat amount of the financial asset.
bruto dari aset keuangan tersebut.
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari Gains and losses arising from changes in the
perubahan nilai wajar aset keuangan dan fair value of the financial assets and liabilities
liabilitas keuangan yang diklasifikasikan classified as at fair value through profit or loss
sebagai diukur pada nilai wajar melalui laba rugi are included in the statement of profit or loss
diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan and other comprehensive income.
komprehensif lain.
19
Page 34
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Pengakuan pendapatan dan beban Income and expense recognition (continued)
(lanjutan)
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari Gains and losses arising from changes in the
perubahan nilai wajar atas aset keuangan yang fair value through other comprehensive income
diklasifikasikan sebagai diukur pada nilai wajar financial assets other than foreign exchange
melalui penghasilan komprehensif lain diakui gains or losses on debt instrument are
secara langsung dalam laporan laba rugi recognized directly in other comprehensive
komprehensif (merupakan bagian dari ekuitas) income (as part of equity), until the financial
sampai aset keuangan tersebut dihentikan asset is derecognized or impaired, except gain
pengakuannya atau adanya penurunan nilai, or loss arising from changes in exchanges rate
kecuali keuntungan atau kerugian akibat for debt instrument.
perubahan nilai tukar untuk instrumen utang.
Reklasifikasi aset keuangan Reclassification of financial assets
Perusahaan mereklasifikasi aset keuangan jiika The Company reclassifies financial assets if
dan hanya jika, model bisnis untuk pengelolaan and only if, the business model for managing
aset keuangan berubah. financial assets changes.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications of financial assets from
biaya perolehan yang diamortisasi ke klasifikasi amortized cost classifications to fair value
nilai wajar melalui laba rugi dicatat sebesar nilai through profit or loss are recorded at fair value.
wajarnya. Selisih antara nilai tercatat dengan The difference between the recorded value and
nilai wajar diakui sebagai keuntungan atau fair value is recognized in profit or loss on the
kerugian pada laba rugi dan pendapatan statement of profit or loss and other
komprehensif lain. comprehensive income.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi Reclassifications of financial assets from
biaya perolehan yang diamortisasi ke klasifikasi amortized cost classifications to fair value
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive classifications
lain dicatat sebesar nilai wajarnya. are recorded at their fair values.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai Reclassification of financial assets from fair
wajar melalui penghasilan komprehensif lain ke value through other comprehensive income
klasifikasi nilai wajar melalui laba rugi dicatat classification to fair value through profit or loss
pada nilai wajar. Keuntungan atau kerugian classification is recorded at fair value.
yang belum direalisasi direklasifikasi ke laba Unrealized gains or losses are reclassified to
rugi. profit or loss.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai Reclassification of financial assets from fair
wajar melalui penghasilan komprehensif lain ke value through other comprehensive
klasifikasi biaya perolehan yang diamortisasi classifications income to the amortized cost
dicatat pada nilai tercatat. Keuntungan atau classification is recorded at carrying value.
kerugian yang belum direalisasi dihapus dari Unrealized gains or losses is removed from
ekuitas dan disesuaikan terhadap nilai wajar. equity and adjusted agains the fair value.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai Reclassifications on financial assets from fair
wajar melalui laba rugi ke klasifikasi nilai wajar value through profit or loss classification to fair
melalui penghasilan komprehensif lain dicatat value through other comprehensive income
pada nilai wajar. classification are recorded at fair value.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai Reclassification of financial assets from fair
wajar melalui laba rugi ke klasifikasi biaya value classification through profit or loss to
perolehan yang diamortisasi dicatat pada wajar. amortized cost classification is recorded at fair
value.
20
Page 35
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Saling hapus Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and liabilities are offset and the
hapus disajikan dalam laporan posisi keuangan net amount reported in the statement of
jika memiliki hak yang berkekuatan hukum financial position when there is a legally
untuk melakukan saling hapus buku atas jumlah enforceable right to offset the recognized
yang telah diakui tersebut dan berniat untuk amounts and there is an intention to settle on a
menyelesaikan secara neto atau untuk net basis or realize the asset and settle the
merealisasikan aset dan menyelesaikan liability simultaneously. This means that the
liabilitasnya secara simultan. Hak yang right to set off:
berkekuatan hukum berarti:
a. tidak terdapat kontinjensi di masa yang a. must not be contingent on a future event,
akan datang, dan and
b. hak yang berkekuatan hukum pada b. must be legally enforceable in all of the
kondisi-kondisi berikut ini: following circumstances:
kegiatan bisnis normal; The normal course of business;
kondisi kegagalan usaha; dan The event of default; and
kondisi gagal bayar atau bangkrut The evento of insolvency or
bankruptcy
Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah Income and expenses are presented on a net
neto hanya jika diperkenankan oleh standar basis only when permitted by the accounting
akuntansi. standards.
Pengukuran biaya diamortisasi Amortized cost measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset or
keuangan atau liabilitas keuangan adalah liability is the amount at which the financial
jumlah aset keuangan atau liabilitas keuangan asset or liability is measured at initial
yang diukur pada saat pengakuan awal recognition, minus principal repayments, plus
dikurangi pembayaran pokok, ditambah atau or minus the cumulative amortization using the
dikurangi amortisasi kumulatif menggunakan effective interest method of any difference
metode suku bunga efektif yang dihitung dari between the initial amount recognized and the
selisih antara nilai pengakuan awal dan nilai maturity amount, minus any reduction for
jatuh temponya, dan dikurangi penurunan nilai. impairment.
Penentuan nilai wajar Determination of fair value
Perusahaan mengukur instrumen keuangan The Company measures its financial
pada nilai wajar setiap tanggal pelaporan. instruments at fair value at each reporting date.
Pengungkapan nilai wajar untuk instrumen Fair value related disclosures for financial
keuangan disajikan pada Catatan 37. instruments are disclosed in Note 37.
21
Page 36
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Penentuan nilai wajar (lanjutan) Determination of fair value (continued)
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or paid to transfer a liability in an
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas orderly transaction between market participants
dalam suatu transaksi teratur antara pelaku at measurement date (an exit price). The fair
pasar pada tanggal pengukuran value measurement is based on the
(harga keluaran). Pengukuran nilai wajar presumption that the transaction to sell the
berdasarkan asumsi bahwa transaksi untuk asset or transfer the liability takes place either:
menjual aset atau mengalihkan liabilitas terjadi
di:
(i) pasar utama untuk aset atau liabilitas (i) in the principal market for the asset or
tersebut; atau liability; or
(ii) dalam hal tidak terdapat pasar utama, (ii) in the absence of a principal market, in the
maka pasar yang paling menguntungkan most advantageous market for the asset or
untuk aset atau liabilitas tersebut. liability.
Nilai wajar suatu aset atau liabilitas keuangan Fair value of a financial asset or liability can be
dapat diukur dengan menggunakan kuotasi di measured by using the quotation in an active
pasar aktif, yaitu jika harga yang dikuotasikan market, that is if the quoted price is available
tersedia setiap waktu dan dapat diperoleh anytime and can be obtained routinely and the
secara rutin dan harga tersebut mencerminkan price reflects the actual and routine market
transaksi pasar yang aktual dan rutin dalam transaction in a fair transaction.
suatu transaksi yang wajar.
Dalam hal tidak terdapat pasar aktif untuk In case there is no active market for a financial
suatu aset atau liabilitas keuangan, asset or liability, the Company determines the
Perusahaan menentukan nilai wajar dengan fair value by using the appropriate valuation
menggunakan teknik penilaian yang sesuai. techniques. Valuation techniques include
Teknik penilaian meliputi penggunaan using a recent market transaction performed
transaksi pasar terkini yang dilakukan secara on an arm’s length basis between willing and
wajar oleh pihak yang berkeinginan dan knowledgeable parties, and if available,
memahami, dan apabila tersedia, analisa arus discounted cash flows analysis and reference
kas yang didiskonto dan referensi atas nilai to the recent fair value of another instrument
wajar terkini dari instrumen lain yang secara which is substantially the same.
substansial sama.
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar All assets and liabilities in which fair value is
diukur atau diungkapkan dalam laporan measured or disclosed in the financial
keuangan dapat dikategorikan pada level statements can be classified in the fair value
hierarki nilai wajar, berdasarkan tingkatan hierarchy levels, based on following level:
sebagai berikut:
- Tingkat 1: Harga kuotasian (tidak - Level 1: Quoted price (unadjusted) in
disesuaikan) dari pasar aktif untuk aset active markets for identical assets or
atau liabilitas yang identik. liabilities.
- Tingkat 2: Input selain harga yang dikutip - Level 2: inputs other than quoted prices
dari pasar yang disertakan pada tingkat 1 included within Level 1 that are observable
yang dapat diobservasi untuk aset dan for the asset or liability, either directly (as a
liabilitas, baik secara langsung (yaitu price) or indirectly (as derived from price).
sebagai suatu harga) atau secara tidak
langsung (sebagai turunan dari harga).
22
Page 37
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Penentuan nilai wajar (lanjutan) Determination of fair value (continued)
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar All assets and liabilities in which fair value is
diukur atau diungkapkan dalam laporan measured or disclosed in the financial
keuangan dapat dikategorikan pada level statements can be classified in the fair value
hierarki nilai wajar, berdasarkan tingkatan hierarchy levels, based on following level:
sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
- Tingkat 3: Input untuk aset atau liabilitas - Level 3: input for asset or liability based on
yang tidak didasarkan pada data pasar unobservable inputs for the asset or
yang dapat diobservasi (informasi yang liability (unobservable information).
tidak dapat diobservasi).
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Perusahaan mengakui penyisihan The Company recognizes the allowance
kerugian kredit ekskpektasian pada for expected credit losses on financial
instrumen keuangan yang tidak diukur instruments that are not measured at fair
pada nilai wajar melalui laba rugi. value through profit or loss.
Tidak ada penyisihan kerugian kredit There is no allowance for expected credit
ekskpektasian pada investasi instrumen losses on investment in equity
ekuitas. instruments.
Perusahaan mengukur cadangan kerugian The Company measures the allowance for
sejumlah kerugian kredit ekspektasian losses for the lifetime of an expected credit
sepanjang umurnya, kecuali untuk hal losses, except for the following, which are
berikut, diukur sejumlah kerugian kredit measured according to 12-months
ekspektasian 12 bulan: expected credit losses:
instrumen utang yang memiliki risiko debt instruments that have low credit
kredit rendah pada tanggal pelaporan; risk at the reporting date; and
dan
instrumen keuangan lainnya yang other financial instruments for which
risiko kreditnya tidak meningkat secara credit risk has not increased
signifikan sejak pengakuan awal. significantly since initial recognition.
Perusahaan menganggap instrumen utang The Company considers debt instruments to
memiliki risiko kredit yang rendah ketika have low credit risk when the credit risk rating
peringkat risiko kreditnya setara dengan definisi is at par with the globally understood definition
investment grade yang dipahami secara global. of investment grade.
Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan adalah The 12-month expected credit loss is part of the
bagian dari kerugian kredit ekspektasian expected credit loss throughout its lifetime that
sepanjang umurnya yang merepresentasikan represents an expected credit loss arising from
kerugian kredit ekspektasian yang timbul dari a default on financial instruments that might
peristiwa gagal bayar instrumen keuangan yang occur 12 months after reporting date.
mungkin terjadi dalam 12 bulan setelah tanggal
pelaporan.
23
Page 38
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Perusahaan telah menyusun suatu kebijakan The Company has established a policy to
untuk melakukan suatu penilaian, pada akhir perform an assessment, at the end of each
setiap periode pelaporan, mengenai apakah reporting period, of whether a financial
risiko kredit suatu aset keuangan telah instrument’s credit risk has increased
meningkat secara signifikan sejak pengakuan significantly since initial recognition, by
awal, dengan mempertimbangkan perubahan considering the change in the risk of default
pada risiko gagal bayar yang terjadi sepanjang occurring over the remaining life of the financial
sisa umur instrumen keuangan. instrument.
Berdasarkan proses di atas, Perusahaan Based on the above process, the Company
mengelompokkan piutang ke dalam Stage 1, groups its receivables into Stage 1, Stage 2 and
Stage 2 dan Stage 3, sebagaimana dijelaskan Stage 3, as described below:
dalam berikut ini:
Stage 1 Stage 1
Kerugian kredit ekspektasian dalam jangka The 12-month expected credit loss is
waktu 12 bulan dihitung sebagai bagian calculated as the portion of the lifetime
dari kerugian yang diharapkan sepanjang expected credit losses that represent the
umur aset yang merepresentasikan expected credit loss that result from default
kerugian kredit ekspektasian yang berasal events on a financial instrument that are
dari peristiwa gagal bayar pada instrumen possible within the next 12 months after the
keuangan yang mungkin terjadi dalam reporting date.
jangka waktu 12 bulan setelah tanggal
pelaporan.
Perusahaan menghitung cadangan atas The Company calculates the 12-month
kerugian kredit ekspektasian dalam jangka expected credit loss allowance based on
12 bulan berdasarkan ekspektasi gagal the expectation of a default occurring in the
bayar yang terjadi dalam jangka waktu 12 next 12 months following the reporting date.
bulan sejak tanggal pelaporan. These expected 12-month default
Probabilitas gagal bayar yang probabilities are applied to a forecast
diekspektasikan dalam jangka waktu 12 exposure at defaults and multiplied by the
bulan diterapkan kepada prakira exposure expected loss given defaults and
at defaults dan dikalikan dengan perkiraan discounted by an approximation to the
loss given defaults dan diskontokan original effective interest rate. This
dengan estimasi terhadap suku bunga calculation represents each of the three
efektif awal. Perhitungan ini scenarios, as will be explained later.
merepresentasikan setiap dari tiga
skenario, sebagaimana akan dijelaskan
kemudian.
24
Page 39
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Berdasarkan proses di atas, Perusahaan Based on the above process, the Company
mengelompokkan piutang ke dalam Stage 1, group its receivables into Stage 1, Stage 2 and
Stage 2 dan Stage 3, sebagaimana dijelaskan Stage 3, as described below: (continued)
dalam berikut ini: (lanjutan)
Stage 2 Stage 2
Ketika piutang telah menunjukkan suatu When a receivable has shown a significant
peningkatan risiko kredit yang signifikan increase in credit risk since origination, the
sejak awal, Perusahaan mencatat Company record an allowance for the
cadangan atas kerugian kredit lifetime expected credit loss. The
ekspektasian sepanjang umur. Mekanisme mechanics are similar to those explained
pada tahap ini serupa dengan mekanisme above, including the use of multiple
yang telah dijelaskan di atas, termasuk scenarios with expected credit losses
penggunaan beberapa skenario, dengan reflecting remaining life of the instrument.
kerugian kredit ekspektasian The expected cash shortfalls are
merefleksikan sisa umur instrumen. discounted by an approximation to the
Kekurangan kas yang diharapkan original effective interest rate. The
didiskontokan dengan perkiraan atas suku Company consider an exposure to have
bunga efektif awal. Perusahaan significant increase in credit risk when there
mempertimbangkan suatu eksposur are contractual payments of in arrears
mengalami kenaikan secara signifikan beyond a certain period of time,, and or
dalam risiko kredit ketika terdapat decrease in collateral ratio.
pembayaran kontraktual menunggak
melebihi periode waktu tertentu, dan atau
penurunan rasio jaminan.
Stage 3 Stage 3
Piutang dipertimbangkan yang mengalami For receivables considered credit-impaired,
penurunan nilai, Perusahaan mencatat the Company recognize the lifetime
suatu penyisihan atas kerugian expected credit losses for these receivables
ekspektasian sepanjang umur piutang individuallly.
secara individual.
Untuk aset keuangan dimana Perusahaan For financial assets for which the Company
tidak memiliki ekspektasi pemulihan yang has no reasonable expectations of
wajar, baik dari seluruh atau sebagian nilai recovering either the entire outstanding
terutang, nilai tercatat bruto dari aset amount, or a proportion thereof, the gross
keuangan tersebut berkurang. Hal ini carrying amount of the financial asset is
dianggap sebagai penghentian pengakuan reduced. This is considered a (partial)
(sebagian) aset keuangan. derecognition of the financial asset.
Tujuan dari persyaratan penurunan nilai adalah The purpose of the impairment requirements is
untuk mengakui kerugian kredit ekspektasian to recognize expected credit losses over the life
sepanjang umurnya atas semua instrumen of all financial instruments that have
keuangan yang telah mengalami peningkatan experienced a significant increase in credit risk
risiko kredit secara signifikan sejak pengakuan since initial recognition, whether assessed
awal, baik dinilai secara individu atau kolektif, individually or collectively, taking into account
dengan mempertimbangkan semua informasi all reasonable and supportable information,
yang wajar dan terdukung, termasuk informasi including estimated information of the future
yang bersifat perkiraan masa depan (forward- (forward-looking).
looking).
25
Page 40
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang Expected credit losses for the entire lifetime are
umurnya diakui secara kolektif dengan recognized collectively by considering
mempertimbangkan informasi risiko kredit comprehensive credit risk information. The
komprehensif. Informasi risiko kredit comprehensive credit risk information must
komprehensif tersebut harus memasukan tidak include not only arrears information but also all
hanya informasi tunggakan tetapi juga seluruh relevant credit information, including forward-
informasi kredit relevan, termasuk informasi looking macroeconomic information, to
makroekonomi forward-looking, untuk approach the outcome of recognizing expected
mendekati hasil dari pengakuan kerugian kredit credit losses over the life of when there is a
ekspektasian sepanjang umurnya ketika significant increase in credit risk since initial
terdapat kenaikan signifikan pada risiko kredit recognition at the level of individual
sejak pengakuan awal pada level instrumen instruments.
individu.
Cadangan kerugian penurunan nilai secara Allowance for impairment losses on impaired
kolektif dihitung dengan menggunakan metode financial assets that were assessed collectively
statistik dari data historis berupa probability of was calculated using statistical method of the
default di masa lalu, waktu pengembalian dan historical data such as the probability of
jumlah kerugian yang terjadi (Loss Given defaults, timing of recoveries, and the amount
Default) yang selanjutnya disesuaikan lagi of loss incurred (Loss Given Default),
dengan pertimbangan manajemen terkait considering management’s judgment of current
kondisi ekonomi dan kredit saat ini. economic and credit conditions.
Cadangan kerugian penurunan nilai dilaporkan Allowance for impairment losses is reported as
sebagai pengurang dari nilai tercatat dari aset a deduction from the carrying value of the
keuangan yang diukur pada biaya perolehan financial assets measured at amortized cost
diamortisasi, dan diakui di dalam laporan laba and recognized in the statement of profit or loss
rugi dan penghasilan komprehensif lain sebagai and other comprehensive income as
“Cadangan kerugian penurunan nilai”. “Allowance for impairment losses”.
Exposure at default Exposure at default
Nilai tercatat aset keuangan diturunkan melalui The carrying amount of the asset is reduced
akun cadangan dan jumlah kerugian yang through the use of an allowance account and
terjadi diakui pada laporan laba rugi dan the amount of the loss is recognized in the
penghasilan komprehensif lain. Pendapatan statement of profit or loss and other
bunga tetap diakui atas nilai tercatat yang telah comprehensive income. Interest income
diturunkan tersebut berdasarkan tingkat suku continues to be accrued on the reduced
bunga efektif awal yang digunakan untuk
carrying amount and is accrued using the rate
mendiskonto arus kas masa datang dari aset
tersebut. of interest used to discount the future cash
flows for the purpose of measuring impairment
loss.
Jika pada periode berikutnya, jumlah estimasi If, in subsequent period, the amount of the
kerugian penurunan nilai meningkat atau estimated impairment loss increases or
menurun karena peristiwa yang terjadi setelah decreases because of an event occurring after
pengakuan kerugian penurunan nilai, maka the impairment was recognized, the previously
kerugian penurunan nilai yang sudah diakui recognized impairment loss is increased or
sebelumnya dinaikkan atau diturunkan dengan reduced by adjusting the allowance account.
menyesuaikan akun cadangan.
26
Page 41
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) c. Financial assets and liabilities (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Exposure at default (lanjutan) Exposure at default (continued)
Aset keuangan dan cadangan yang terkait Financial assets together with the associated
dihapuskan jika tidak ada peluang yang allowance are written-off when there is no
realistis untuk pengembalian di masa yang realistic prospect of future recovery when the
akan datang ketika Perusahaan tidak memiliki Company has no reasonable expectations of
ekspekstasi yang wajar untuk memulihkan arus recovering the contractual cash flows on a
kas kontraktual atas aset keuangan secara financial asset in its entirety or portion thereof is
keseluruhan atau sebagian, yang dicatat
recorded as a reduction of allowance for
sebagai pengurang akun cadangan kerugian
penurunan nilai di laporan laba rugi dan impairment loss account in the statement of
penghasilan komprehensif lain. profit or loss and other comprehensive income.
Perhitungan penurunan nilai secara Individual impairment calculation
individual
Perusahaan menentukan Stage 3 untuk The Company determines Stage 3 as individual
dilakukan penilaian individual, di mana rasio assessment, where the collateral coverage ratio
jaminan berada di bawah rasio force sell atau is below force selling ratio or defaulted accounts
gagal bayar. and, is subject to individual assessment.
Jumlah kerugian penurunan nilai dihitung The amount of the impairment loss is calculated
dengan selisih antara nilai tercatat dengan nilai as the difference between the carrying amount
kini nilai pasar saham, jaminan tunai yang and the present value of market value of shares,
dijaminkan dan/atau arus kas pembayaran funds and cash collateral pledged and/or
debitur. Nilai tercatat merupakan hasil setelah projected cash flow payment from debtors. The
dikurangi cadangan penurunan nilai, dan carrying amount is reduced through the use of
jumlah kerugian penurunan nilai diakui dalam an allowance account and the amount of the
laba atau rugi. impairment loss is recognised in the profit or
loss.
d. Penjabaran mata uang asing d. Foreign currency translation
Mata uang pelaporan Reporting currency
Laporan keuangan disajikan dalam Rupiah The financial statements are presented in
yang merupakan mata uang fungsional dan Rupiah which is the Company's functional and
pencatatan Perusahaan. reporting currency.
Transaksi dan saldo Transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke Transactions denominated in a foreign currency
mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs are converted into Rupiah at the exchange rate
yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada prevailing at the transaction date. At the date of
tanggal laporan posisi keuangan, aset dan the statement of financial position, monetary
liabilitas moneter dalam mata uang asing assets and liabilities in foreign currencies are
dijabarkan dengan kurs yang berlaku pada translated at the exchange rates prevailing at
tanggal laporan posisi keuangan. that date.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang Exchange gains and losses arising on
timbul dari transaksi dalam mata uang asing transactions in foreign currency and on the
dan dari penjabaran aset dan liabilitas moneter translation of foreign currency monetary assets
dalam mata uang asing, diakui pada laporan and liabilities are recognized in the statement of
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. profit or loss and other comprehensive income.
27
Page 42
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
d. Penjabaran mata uang asing (lanjutan) d. Foreign currency translation (continued)
Transaksi dan saldo (lanjutan) Transactions and balances (continued)
Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama Below are the main foreign currency exchange
yang digunakan untuk penjabaran ke dalam rates used for translation into Rupiah at
Rupiah pada tanggal-tanggal 31 Desember December 31, 2023 and 2022:
2023 dan 2022:
31 Desember/December 31
2023 2022
Dolar Amerika Serikat 15.416 15.731 United States Dollars
Dolar Singapura 11.712 11.659 Singapore Dollars
Dolar Hong kong 1.973 2.019 Hong Kong Dollars
Yen Jepang 110 117 Japanese Yen
e. Kas dan setara kas e. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari saldo kas, kas di Cash and cash equivalents consists of cash on
bank, dan deposito berjangka yang jatuh tempo hand, cash in banks, and all unpledged and
3 bulan atau kurang sejak tanggal perolehan unrestricted time deposits with original
dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi maturities of 3 months or less from acquisition
penggunaannya. date.
f. Piutang transaksi repo f. Receivables from repo transactions
Efek yang dibeli dengan janji akan dijual Securities purchased with agreement to resell
kembali pada tanggal tertentu tidak diakui pada at a specified future date are not recognized in
laporan posisi keuangan. Kas yang akan the statement of financial position. The
diterima termasuk bunga diakui pada laporan corresponding cash paid, including interest is
posisi keuangan sebagai piutang transaksi repo recognized in the statement of financial position
dan sebagai pinjaman kepada pihak ketiga. as receivables from repo transactions, and
considered as loan to the counterparty.
Pendapatan bunga yang timbul atas perjanjian Interest income arising from the receivables
piutang transaksi repo ditangguhkan dan from repo transactions agreement are deferred
diamortisasi sepanjang periode kontrak dengan and amortized during contract period using
menggunakan metode suku bunga efektif. effective interest rate method.
g. Transaksi portofolio efek g. Securities transactions
Transaksi pembelian dan penjualan portofolio Purchased and sales of securities both for
efek baik untuk nasabah maupun untuk sendiri customers (securities brokerage transactions)
diakui dalam laporan keuangan Perusahaan and the Company’s portfolio are recognized
pada saat timbulnya perikatan atas transaksi when the transactions are made.
portofolio efek.
Pembelian portofolio efek untuk nasabah Purchases of securities for the interest of
pemilik rekening dicatat sebagai piutang customers are recorded as customers
nasabah dan utang pada Lembaga Kliring dan receivable and payable to Clearing and
Penjaminan (LKP), sedangkan penjualan Guarantee Institution (LKP), while sales of such
portofolio efek dicatat sebagai utang nasabah securities are recorded as customers payable
dan piutang LKP. and receivable from LKP.
28
Page 43
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
g. Transaksi portofolio efek (lanjutan) g. Securities transactions (continued)
Piutang dan utang pada Lembaga Kliring dan Amounts receivable from and payable to the
Penjaminan merupakan piutang dari atau utang Clearing and Guarantee Institution represent
kepada PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia the receivables from or payables to the
yang timbul dari transaksi perdagangan efek Indonesian Clearing Guarantee Institution
yang kemudian diselesaikan secara net basis. arising from the stock brokerage transactions
which are subsequently settled on a net basis.
Penerimaan dana dari nasabah pemilik Funds received from customers in connection
rekening dalam rangka pembelian portofolio with securities purchased for their account and
efek dan pembayaran dan penerimaan atas payments and receipts related to purchases
transaksi pembelian dan penjualan untuk and sales of securities on behalf of the
nasabah dicatat pada rekening nasabah. customers are recorded as customers’
accounts.
Pada tanggal penyelesaian, pembelian On settlement date, failure in the settlement of
portofolio efek yang tidak dapat diselesaikan securities purchased is recorded as “failure to
dicatat sebagai “akun gagal terima” dan receive account” and presented in the
disajikan di laporan posisi keuangan sebagai statement of financial position as a liability,
liabilitas. Transaksi penjualan portofolio efek while failure in settlement of securities sold is
yang tidak dapat diselesaikan dicatat sebagai recorded as “failure to deliver account” and
“akun gagal serah” dan disajikan di laporan presented in the statement of financial position
posisi keuangan sebagai aset. as an asset.
Piutang marjin dicatat berdasarkan jumlah Margin receivables are recorded based on the
pendanaan yang ditanggung oleh Perusahaan finance amount borne by the Company for
untuk membiayai pembelian efek yang financing the purchase of securities by
dilakukan oleh nasabah yang telah customers which have margin facility. Interest
mendapatkan fasilitas marjin. Pendapatan income from margin transaction is recorded
bunga atas transaksi marjin dicatat secara based on accrual basis.
akrual.
h. Portofolio efek h. Marketable securities
Portofolio efek merupakan saham Marketable securities represent shares
yang diklasifikasikan sebagai kelompok which are classified as held for trading
diperdagangkan dan yang tercatat pada Bursa and listed on the Indonesia Stock Exchange.
Efek Indonesia.
Portofolio efek yang diklasifikasikan ke dalam Marketable securities which are classified as
kelompok untuk diperdagangkan (“trading”) held for trading are carried at fair value.
disajikan sebesar nilai wajarnya. Keuntungan Unrealized gains or losses resulting from the
atau kerugian yang belum direalisasi akibat increase or decrease in fair values are
kenaikan atau penurunan nilai wajarnya diakui recognized in the current period’s statement of
dalam laporan laba rugi dan penghasilan profit or loss and other comprehensive income.
komprehensif lain.
Portofolio efek yang diklasifikasikan ke dalam Marketable securities which are classified as
kelompok yang diukur pada nilai wajar melalui fair value through other comprehensive income
penghasilan komprehensif lain disajikan are stated at fair value. Unrealized gains or
sebesar nilai wajarnya. Keuntungan atau losses on marketable securities classified as
kerugian yang belum direalisasi dari portofolio fair value through other comprehensive income
efek yang diukur pada nilai wajar melalui of tax which are recorded in equity are
penghasilan komprehensif lain tersebut setelah recognized as gain or loss in the period they are
dikurangi pajak yang tercatat dalam ekuitas realised. Premium and discount are amortised
diakui sebagai penghasilan atau beban pada using effective interest rate method.
periode dimana portofolio efek tersebut dijual.
Premi dan diskonto diamortisasi dengan
menggunakan metode suku bunga efektif.
29
Page 44
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
h. Portofolio efek (lanjutan) h. Marketable securities (continued)
Penurunan nilai atas portofolio efek yang diukur Impairment losses of fair value through other
pada nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income marketable securities
komprehensif lain diakui menggunakan are recognized using methodology disclosed in
metodologi yang diungkapkan dalam Catatan Note 2c to the Company financial statements.
2c atas laporan keuangan perusahaan.
Nilai wajar portofolio obligasi ditetapkan The fair value of bonds portfolio is determined
berdasarkan nilai pasar yang dikeluarkan oleh based on market value issued by Indonesian
Indonesian Bond Pricing Agency (“IBPA”) dan Bond Pricing Agency (“IBPA”) and other
berbagai sumber lain yang relevan dan untuk relevant sources and for equity portfolio traded
portofolio ekuitas yang diperdagangkan di in Indonesia Stock Exchange (“BEI”) is
Bursa Efek Indonesia (“BEI”) ditetapkan determined using market value issued by BEI.
berdasarkan nilai pasar yang dikeluarkan oleh
BEI.
i. Transaksi derivatif i. Derivative transactions
Dalam melakukan usaha bisnisnya, In the normal course of business, the Company
Perusahaan melakukan transaksi instrumen entered into derivative financial instrument
keuangan derivatif seperti kontrak tunai dan transactions such as forward contracts, foreign
berjangka mata uang asing, swap mata uang currency spot, foreign currency swap, and
asing, dan waran terstuktur. Transaksi derivatif structured warrant. The derivative transactions
yang dilakukan Perusahaan tidak memenuhi entered by the Company were not qualified for
persyaratan sebagai hedging untuk akuntansi. hedge accounting purposes.
Derivatif melekat tidak lagi dipisahkan dari Embedded derivatives are no logger separated
kontrak utama non derivatif yang merupakan from their host non-derivatives contract which
aset keuangan. Perusahaan are financial asset. The Company classifies
mengklasifikasikan aset keuangan secara financial assets as a whole based on the
keseluruhan berdasarkan model bisnis dan business model and their contractual term as
jangka waktu kontraktualnya sebagaimana outlined in Note 2c.
diungkapkan dalam Catatan 2c.
Transaksi derivatif dicatat sebagai aset apabila Derivative transactions are carried as assets
memiliki nilai wajar positif dan sebagai liabilitas when fair values are positive and as liabilities
apabila memiliki nilai wajar negatif. Piutang dan when fair values are negative. Derivative
liabilitas derivatif disajikan sebesar keuntungan receivables and payables are presented at the
atau kerugian yang belum direalisasi yang amount of unrealized gains or losses on each
berasal dari masing-masing kontrak derivatif. derivative contracts.
Keuntungan atau kerugian yang terjadi dari Gains or losses as a result of fair value changes
perubahan nilai wajar diakui sebagai laba/rugi are recognised as current year profit/loss.
tahun berjalan.
j. Rekening efek j. Securities account
Rekening efek adalah rekening yang dimiliki The securities account is an account owned by
oleh nasabah perusahaan efek dalam customers of securities company in connection
kaitannya dengan transaksi jual beli efek oleh with securities transaction by the customer.
nasabah. Rekening efek berisi catatan Securities account contains a record of the
mengenai efek dan dana yang dititipkan securities and funds deposited by the customer
nasabah kepada perusahaan efek. Rekening to securities company. The customer’s
efek nasabah tidak memenuhi kriteria securities account does not meet the
pengakuan aset keuangan oleh Perusahaan, recognition criteria of financial assets by the
sehingga tidak dapat dicatat dalam laporan Company, thus it cannot be recorded in the
posisi keuangan, namun dicatat secara off- statement of financial position, but recorded as
balance-sheet pada Buku Pembantu Dana dan off-balance-sheet in Fund Subsidiary Ledger
Buku Pembantu Efek. and Securities Subsidiary Ledger.
30
Page 45
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
k. Aset tetap k. Fixed assets
Aset tetap diakui sebesar harga perolehan Fixed assets are stated at cost less
setelah dikurangi dengan akumulasi accumulated depreciation.
penyusutan.
Semua aset tetap disusutkan dengan All fixed assets are depreciated using the
menggunakan metode garis lurus selama masa straight-line method over their estimated useful
manfaatnya hingga nilai residu, yaitu: lives to their residual value as follows:
Tahun/Years
Perlengkapan kantor dan komputer 3-5 Office equipment and computers
Kendaraan bermotor 4-5 Motor vehicles
Perabot kantor 4-8 Furniture and fixtures
Akumulasi biaya pengembangan aset tetap The accumulated costs of the construction of
dikapitalisasi sebagai aset dalam penyelesaian. fixed assets are capitalized as construction in
Biaya tersebut direklasifikasi ke aset tetap pada progress. These costs are reclassified to fixed
saat proses konstruksi selesai. Penyusutan assets when the construction is completed.
mulai dibebankan pada bulan yang sama. Depreciation is charged starting such date.
Biaya pemeliharaan dan perbaikan diakui Maintenance and repairs are charged as an
sebagai beban pada saat terjadinya. expense when incurred. Significant
Pengeluaran signifikan yang memperpanjang expenditures which extend the future life of
masa manfaat aset atau yang memberikan assets or provide further economic benefits are
tambahan manfaat ekonomis, dikapitalisasi dan capitalized and depreciated.
disusutkan.
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau When assets are retired or otherwise disposed
dijual, maka harga perolehan dan akumulasi of, their acquisition costs and the related
penyusutannya dikeluarkan dari laporan accumulated depreciation are eliminated from
keuangan, dan keuntungan dan kerugian yang the financial statements, and the resulting gains
dihasilkan diakui dalam laporan laba rugi dan and losses are recognized in the statement of
penghasilan komprehensif lain. profit or loss and other comprehensive income.
Nilai yang dapat diperoleh kembali atas aset The recoverable amount of an asset is
diestimasi apabila terdapat peristiwa atau estimated whenever events or changes in
perubahan keadaan yang memberikan indikasi circumstances indicate that its carrying amount
bahwa nilai perolehan mungkin tidak may not be fully recoverable. Impairment in
sepenuhnya dapat diperoleh kembali. Apabila asset value, if any, is recognized as loss in the
terjadi penurunan nilai aset, maka kerugian atas current year’s statement of profit or loss.
penurunan nilai aset diakui pada laporan laba
rugi tahun berjalan.
31
Page 46
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
l. Aset hak guna dan liabilitas sewa l. Right-of-use assets and lease liabilities
PSAK No. 73 menerapkan persyaratan baru SFAS No. 73 introduces new or amended
atau amandemen sehubungan dengan requirements with respect to lease accounting.
akuntansi sewa. Standar ini memperkenalkan This standard introduces significant changes to
perubahan signifikan untuk akuntansi lessee lessee accounting by removing the distinction
dengan menghapus perbedaan antara sewa between operating and finance lease, and
operasi dan pembiayaan, serta mensyaratkan requiring the recognition of a right-of-use asset
pengakuan aset hak guna dan pengakuan and a lease liability at commencement for all
liabilitas sewa pada saat dimulainya sewa untuk leases, except for:
seluruh sewa, kecuali:
sewa dengan jangka waktu kurang atau Leases with a term of less or equal to 12
sama dengan 12 bulan dan tidak terdapat months and there is no call option;
opsi beli;
sewa atas aset dengan nilai rendah. Leases of low value assets.
Perusahaan mengakui liabilitas sewa sebesar The Company recognizes lease liabilities at the
jumlah pembayaran sewa yang masih harus amount of lease payments accrued to the end
dibayar hingga akhir masa sewa yang of the lease term which are discounted using
didiskontokan dengan menggunakan suku the incremental borrowing rate. On the other
bunga pinjaman inkremental. Sedangkan aset hand, the right-of-use assets include the
hak guna mencakup jumlah liabilitas sewa yang amount of lease liabilities recognized, initial
diakui, biaya langsung awal yang dibayarkan, direct costs paid, restoration costs and lease
biaya pemulihan dan pembayaran sewa yang payments on or before the start date of the
dilakukan pada atau sebelum tanggal mulai lease, less lease incentives received. Right-of-
sewa, dikurangi insentif sewa yang diterima. use assets are depreciated using the straight-
Aset hak guna disusutkan dengan metode garis line method over the shorter period between the
lurus selama jangka waktu yang lebih pendek lease term and the estimated useful life of the
antara masa sewa dengan estimasi masa asset.
manfaat aset.
Pada tanggal dimulainya sewa, Perusahaan On the initial lease date, the Company
mengakui liabilitas sewa yang diukur pada nilai recognizes lease liabilities which are measured
kini dari pembayaran sewa masa depan yang at the present value of future lease payments
akan dibayarkan selama masa sewa. that will be paid over the lease term. Lease
Pembayaran sewa termasuk pembayaran tetap payments include fixed payments (including in
(termasuk pembayaran tetap secara-substansi) substance fixed payments), less lease incentive
dikurangi piutang insentif sewa, pembayaran receivables, variable lease payments that
sewa variabel yang bergantung pada indeks depends on index or interest rate, and the
atau suku bunga, dan jumlah yang diharapkan expected amount to be paid in a residual value
akan dibayar dalam jaminan nilai residu. guarantee.
Pembayaran sewa juga termasuk harga Lease payments also include the reasonable
eksekusi opsi pembelian yang wajar jika exercise price for the purchase option if it is
dipastikan akan dilakukan oleh Perusahaan dan determined to be made by the Company and
pembayaran penalti untuk mengakhiri sewa, the payment of a penalty to terminate the lease,
jika jangka waktu sewa mencerminkan if the lease term reflects the Company
Perusahaan mengeksekusi opsi penghentian exercising the lease termination option.
sewa. Pembayaran sewa variabel yang tidak Variable lease payments that are not
bergantung pada indeks atau suku bunga diakui dependent on an index or interest rate are
sebagai beban pada periode di mana peristiwa recognized as an expense in the period in which
atau kondisi yang memicu pembayaran terjadi. the event or condition that triggers the payment
occurs.
32
Page 47
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
l. Aset hak guna dan liabilitas sewa (lanjutan) l. Right-of-use assets and lease liabilities
(continued)
Dalam menghitung nilai kini dari pembayaran In calculating the present value of lease
sewa, Perusahaan menggunakan suku bunga payments, the Company use the lessee’s
pinjaman inkremental penyewa pada tanggal incremental borrowing rate at the inception date
dimulainya sewa karena suku bunga implisit of the lease since the interest rate implicit in the
dalam sewa tidak dapat ditentukan. Setelah lease cannot be determined. After the inception
tanggal dimulainya sewa, jumlah liabilitas sewa date of the lease, the amount of the lease
ditingkatkan untuk mencerminkan pertambahan liability is increased to reflect the interest
bunga dan dikurangi pembayaran sewa yang increase and decreased by lease payments
dilakukan. Selain itu, jumlah tercatat liabilitas made. Furthermore, the lease liabilities carrying
sewa diukur kembali jika terdapat modifikasi, amount is remeasured if there are
perubahan jangka waktu sewa, perubahan modifications, changes in term of the lease,
pembayaran sewa, atau perubahan dalam lease payments, or the valuation of the option
penilaian opsi untuk membeli aset pendasar. to purchase the underlying asset.
Sewa jangka pendek (dengan jangka waktu Short-term leases (with term of less or equal to
kurang atau sama dengan 12 bulan) dan sewa 12 months) and leases of low-value assets, and
aset bernilai rendah, serta elemen-elemen elements of those leases, partially or entirely
sewa tersebut, sebagian atau seluruhnya tidak not applying the recognition principles
menerapkan prinsip-prinsip pengakuan yang stipulated by SFAS No. 73 will be treated the
ditentukan oleh PSAK No. 73 akan same as operating leases in SFAS No. 30. The
diperlakukan sama dengan sewa operasi pada Company will recognize these lease payments
PSAK No. 30. Perusahaan akan mengakui on a straight-line basis during the lease period
pembayaran sewa tersebut dengan dasar garis on the statement of profit or loss and other
lurus selama masa sewa dalam laporan laba comprehensive income. This expense is
rugi dan penghasilan komprehensif lain. Beban recorded under general and administrative
ini dicatat pada beban umum dan administrasi expenses in profit or loss.
dalam laporan laba rugi.
Penerapan pencatatan PSAK No. 73 berlaku The recording of implementation of SFAS
untuk seluruh sewa (kecuali sebagaimana yang No. 73 is applied for all leases (except as stated
disebutkan sebelumnya), yaitu sebagai berikut: earlier), as follows:
a. Menyajikan aset hak-guna sebagai bagian a. Presents right-of-use assets as part of
dari aset tetap dan liabilitas sewa sebagai fixed assets and lease liabilities as part of
bagian dari liabilitas lain-lain dalam other liabilities in the statement of financial
laporan posisi keuangan, yang diukur pada position which are measured at the present
nilai kini dari pembayaran sewa masa value of the future lease payments;
depan;
b. Mencatat penyusutan aset hak-guna dan b. Records depreciation of right-of-use assets
bunga atas liabilitas sewa dalam laporan and interest on lease liabilities in the
laba rugi dan penghasilan komprehensif; statement of profit or loss and other
dan comprehensive income; and
c. Memisahkan jumlah total pembayaran ke c. Separates the total amount of cash paid into
bagian pokok (disajikan dalam kegiatan a principal portion (presented within
pendanaan) dan bunga (disajikan dalam financing activities) and interest (presented
kegiatan operasional) dalam laporan arus within operating activities) in the statement
kas. of cash flows.
33
Page 48
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
m. Aset Tak Berwujud m. Intangible assets
Aset tak berwujud terdiri dari penyertaan saham Intangible assets pertain to investment in
pada bursa efek. shares of stock exchange.
Penyertaan pada bursa efek yang Investments in stock exchange are classified as
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang financial asset which are held and measured at
dimiliki dan diukur pada nilai wajar melalui fair value thorugh other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
n. Pengakuan pendapatan dan beban n. Income and expense recognition
Pendapatan komisi sebagai perantara Commission income related to intermediaries
perdagangan portofolio efek diakui pada saat for securities trading is recognized on the date
transaksi terjadi. Pendapatan dividen dari of transactions. Dividend income from shares is
portofolio efek saham diakui pada saat emiten recognized upon declaration by the issuers of
mengumumkan pembayaran dividen. the equity securities.
Pendapatan jasa penasihat keuangan diakui Financial advisory fees are recognized at the
pada saat ditagihkan sesuai dengan kontrak time the billing is issued in accordance with the
atau perjanjian yang berlaku atau pada saat provisions in the underlying contracts or when
jumlah pendapatan telah dapat ditentukan. the amount of income has been determined.
Pendapatan bunga dari penempatan deposito, Interest income from time deposit, marketable
portofolio efek, dan transaksi nasabah diakui securities, and customer transactions are
berdasarkan basis akrual. recognized based on accrual basis.
Keuntungan (kerugian) dari perdagangan Gains (losses) on trading of securities consist
portofolio efek meliputi keuntungan (kerugian) of gains (losses) on securities sold and
yang timbul dari penjualan portofolio efek dan unrealized gains (losses) from increase
keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi (decrease) in the fair value of marketable
akibat kenaikan (penurunan) nilai wajar securities.
portofolio efek.
Pendapatan kegiatan penjaminan emisi dan Income from securities underwriting and selling
penjualan efek diakui pada saat aktivitas secara activities is recognized when activities are
substansi telah selesai dan jumlah pendapatan substantially completed and the amount of
telah dapat ditentukan. income has been determined.
Beban yang terjadi pada umumnya dibebankan Expenses are generally recognized when
pada saat terjadinya. Beban yang timbul incurred. Expenses incurred relating to
sehubungan dengan proses penjaminan emisi underwriting activities are accumulated and
diakumulasikan dan dibebankan pada saat charged against income when underwriting
pendapatan penjaminan emisi diakui. Dalam fees are recognized. When the underwriting
hal kegiatan penjaminan emisi tidak activities are not completed and shares
diselesaikan dan emisi portofolio efek issuance is cancelled, the underwriting
dibatalkan, maka beban penjaminan emisi expenses are charged to the current year’s
tersebut dibebankan pada laba rugi tahun profit or loss.
berjalan.
Pendapatan jasa riset diakui pada saat aktivitas Research fee income is recognized when
riset telah selesai dan jumlah pendapatan telah activities are substantially completed and the
dapat ditentukan. Beban jasa riset dibebankan amount of income has been determined.
pada saat pendapatan jasa riset diakui. Research expense is charged when research
fee income is recognized.
34
Page 49
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
o. Perpajakan o. Taxation
Perusahaan menerapkan PSAK No. 46, “Pajak The Company applied SFAS No. 46, “Income
Penghasilan”. PSAK ini mengatur perlakuan Taxes”. The SFAS prescribes the accounting
akuntansi untuk pajak penghasilan. treatment for income taxes.
Pajak Final Final Tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulation in Indonesia determined that
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak certain taxable income is subject to final tax.
yang bersifat final. Pajak final yang dikenakan Final tax applied to the gross value of
atas nilai bruto transaksi tetap dikenakan transactions is applied even when the parties
walaupun atas transaksi tersebut pelaku carrying the transaction are recognizing losses.
transaksi mengalami kerugian.
Perusahaan menyajikan beban pajak final The Company present all of the final tax arising
sehubungan dengan pendapatan bunga, jasa from interest income, brokerage on securities
perantara perdagangan efek dan penjualan trading and sale of marketable securities as
portofolio efek sebagai pos tersendiri pada separate line item in statement of profit or loss
laporan laba rugi dan penghasilan and other comprehensive income (Note 32).
komprehensif lain (Catatan 32).
Perbedaan antara nilai tercatat dari aset The difference between the carrying amount of
revaluasian dan dasar pengenaan pajak a revalued asset and its tax base is a temporary
merupakan perbedaan termporer sehingga difference and gives rise to a deferred tax
menimbulkan liabilitas atau aset pajak liability or asset, except for certain asset such
tangguhan, kecuali untuk aset tertentu seperti as land, which realization is taxed with final tax
tanah yang pada saat realisasinya dikenakan on gross value of transaction.
pajak final yang dikenakan atas nilai bruto
transaksi.
Pajak Kini Current Tax
Aset dan liabilitas pajak kini untuk tahun Current income tax assets and liabilities for the
berjalan diukur sebesar jumlah yang current period are measured at the amount
diharapkan dapat direstitusi dari atau expected to be recovered from or paid to the
dibayarkan kepada otoritas perpajakan. taxation authority.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba Current tax expense is determined based on
kena pajak tahun berjalan yang dihitung the taxable profit for the year computed using
berdasarkan tarif pajak yang berlaku. the prevailing tax rates.
Kekurangan/kelebihan pembayaran pajak Underpayment/overpayment of income tax are
penghasilan dicatat sebagai bagian dari “Beban presented as part of “Tax Expense - Current” in
Pajak Kini” dalam laporan laba rugi dan the statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain. Perusahaan comprehensive income. The Company also
juga menyajikan bunga/denda, jika ada, presented interest/penalty, if any, as part of
sebagai bagian dari “Beban Pajak Kini”. “Tax Expense - Current”.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui Amendments to tax obligations are recorded
pada saat surat ketetapan pajak diterima atau, when a tax assessment letter is received or, if
jika diajukan keberatan, pada saat keputusan appealed against, when the result of the appeal
atas keberatan ditetapkan. is determined.
35
Page 50
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
o. Perpajakan (lanjutan) o. Taxation (continued)
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui Deferred tax assets and liabilities are
menggunakan metode liabilitas atas recognized using the liability method for the
konsekuensi pajak pada masa mendatang yang future tax consequences attributable to
timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan differences between the carrying amounts of
liabilitas menurut laporan keuangan dengan existing assets and liabilities in the financial
dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas pada statements and their respective tax bases at
setiap tanggal pelaporan. each reporting date.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax liabilities are recognized for all
perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak taxable temporary differences and deferred tax
tangguhan diakui untuk perbedaan temporer assets are recognized for deductible temporary
yang boleh dikurangkan dan akumulasi rugi differences and accumulated fiscal losses to
fiskal, sepanjang besar kemungkinan the extent that it is probable that taxable profit
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan will be available in future years against which
dan akumulasi rugi fiskal tersebut dapat the deductible temporary differences and
dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena accumulated fiscal losses can be utilized.
pajak pada masa depan.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of a deferred tax asset is
ulang pada akhir setiap periode pelaporan dan reviewed at the end of each reporting period
diturunkan apabila laba fiskal mungkin tidak and reduced to the extent that it is no longer
memadai untuk mengkompensasi sebagian probable that sufficient taxable profit will be
atau semua manfaat aset pajak tangguhan available to allow the benefit of part or all of that
tersebut. Pada akhir setiap periode pelaporan, deferred tax asset to be utilized. At the end of
Perusahaan menilai kembali aset pajak each reporting period, the Company and its
tangguhan yang tidak diakui. Perusahaan subsidiaries reassess unrecognized deferred
mengakui aset pajak tangguhan yang tax assets. The Company and its subsidiaries
sebelumnya tidak diakui apabila besar recognize a previously unrecognized deferred
kemungkinan bahwa laba fiskal pada masa tax asset to the extent that it has become
depan akan tersedia untuk pemulihannya. probable that future taxable profit will allow the
deferred tax assets to be recovered.
Pajak tangguhan dihitung dengan Deferred tax is calculated at the tax rates that
menggunakan tarif pajak yang berlaku atau have been enacted or substantively enacted at
secara substansial telah berlaku pada tanggal the reporting date. Changes in the carrying
pelaporan. Perubahan nilai tercatat aset dan amount of deferred tax assets and liabilities due
liabilitas pajak tangguhan yang disebabkan to a change in tax rates are charged to current
oleh perubahan tarif pajak dibebankan pada year operations, except to the extent that they
usaha tahun berjalan, kecuali untuk transaksi- relate to items previously charged or credited to
transaksi yang sebelumnya telah langsung equity.
dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan Deferred tax assets and liabilities are offset in
secara saling hapus dalam laporan posisi the statement of financial position, except if
keuangan, kecuali aset dan liabilitas pajak they are for different legal entities consistent
tangguhan untuk entitas yang berbeda sesuai with the presentation of current tax assets and
dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini. liabilities.
36
Page 51
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
p. Liabilitas imbalan kerja karyawan p. Provision for employee service entitlement
Imbalan karyawan jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan karyawan jangka pendek diakui pada Short-term employee benefits are recognized
saat terutang kepada karyawan berdasarkan when they are accrued to the employees.
metode akrual.
Imbalan karyawan jangka pendek seperti upah, Short-term employee benefits such as wages,
iuran jaminan sosial, cuti jangka pendek, bonus social security contributions, short-term
dan imbalan non-moneter lainnya diakui selama compensated leaves, bonuses and other non-
periode jasa diberikan. Imbalan kerja jangka monetary benefits are recognized during the
pendek diukur sebesar jumlah yang tidak period when services have been rendered.
didiskontokan. Short-term employee benefits are measured
using undiscounted amounts.
Imbalan pasca-kerja Post-employment benefits
Perusahaan mengakui penyisihan imbalan The Company recognizes a provision for
kerja karyawan yang tidak didanai berdasarkan employee service entitlements in accordance
Undang-undang Tenaga Kerja No. 13/2003 with Labor Law No. 13/2003 dated March 25,
tanggal 25 Maret 2003 (“UUTK”) yang telah 2003 (“Law”) which was amended with Job
diperbaruhi menggunakan UU Cipta Kerja Creation Law No. 11/2020 and the Company’s
No. 11/2020 dan berdasarkan peraturan employment regulation, its implementation
ketenagakerjaan Perusahaan, maka ketentuan guidance which have an impact to the
tersebut tersebut berdampak pada liabilitas obligation for post-employment benefit.
imbalan pasca kerja
Beban pensiun sesuai UUTK ditentukan melalui Pension costs in accordance with the Law are
perhitungan aktuaria secara periodik dengan determined by periodic actuarial calculation
menggunakan metode projected-unit-credit dan using the projected-unit-credit method and
menerapkan asumsi atas tingkat diskonto, hasil applying the assumptions on discount rate,
yang diharapkan atas aset dana pensiun dan expected return on plan assets and annual rate
tingkat kenaikan manfaat pasti pensiun of increase in compensation.
tahunan.
Seluruh pengukuran kembali, terdiri atas All re-measurements, comprising of actuarial
keuntungan dan kerugian aktuarial dan hasil gains and losses, and the return of plan assets
atas aset dana pensiun (tidak termasuk bunga (excluding net interest) are recognized
bersih) diakui langsung melalui penghasilan immediately through other comprehensive
komprehensif lain dengan tujuan agar aset atau income in order for the net pension asset or
kewajiban pensiun bersih diakui dalam laporan liability recognized in the statement of financial
posisi keuangan untuk mencerminkan nilai position to reflect the full value of the plan deficit
penuh dari defisit dan surplus dana pensiun. and surplus. Re-measurements are not
Pengukuran kembali tidak mereklasifikasi laba reclassified to profit or loss in subsequent
atau rugi pada periode berikutnya. periods.
Seluruh biaya jasa lalu diakui pada All past service costs are recognized at the
saat yang lebih dulu antara ketika earlier of when the amendment/curtailment
amandemen/kurtailmen terjadi atau ketika occurs and when the related restructuring or
biaya restrukturisasi atau pemutusan hubungan termination costs are recognized. As a result,
kerja diakui. Sebagai akibatnya, biaya jasa lalu unvested past service costs can no longer be
yang belum vested tidak lagi dapat deferred and recognized over the future vesting
ditangguhkan dan diakui selama periode period.
vesting masa depan.
37
Page 52
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
p. Liabilitas imbalan kerja karyawan p. Provision for employee service entitlement
Imbalan kerja jangka panjang lainnya Other Long-term employee benefits
Imbalan kerja jangka panjang lainnya seperti Other long-term employee benefits such as
penghargaan dicadangkan dan diakui sebagai long service awards are accrued and
biaya ketika jasa telah diberikan oleh pegawai recognized as expense when services have
yang memenuhi kriteria. Imbalan kerja been rendered by qualified employees. The
ditentukan berdasarkan peraturan Perusahaan. benefits are determined based on the
Company’s regulations.
q. Provisi q. Provisions
Provisi diakui ketika Perusahaan memiliki Provisions are recognized when the Company
kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun has a present obligation (legal or constructive)
konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa lalu, that as a result of a past event, it is probable
kemungkinan besar Perusahaan diharuskan that the Company will be required to settle the
menyelesaikan kewajiban dan estimasi andal obligation and a reliable estimate can be made
mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat of the amount of the obligation.
dibuat.
Jumlah yang diakui sebagai provisi merupakan The amount recognized as a provision is the
hasil estimasi terbaik pengeluaran yang best estimate of the consideration required to
diperlukan untuk menyelesaikan kewajiban kini settle the present obligation at the end of the
pada akhir periode pelaporan, dengan reporting period, taking into account the risks
mempertimbangkan risiko dan ketidakpastian and uncertainties surrounding the obligation.
yang meliputi kewajibannya. Apabila suatu Where a provision is measured using the cash
provisi diukur menggunakan arus kas yang flows estimated to settle the present obligation,
diperkirakan untuk menyelesaikan kewajiban its carrying amount is the present value of those
kini, maka nilai tercatatnya adalah nilai kini dari cash flows.
arus kas.
Ketika beberapa atau seluruh manfaat ekonomi When some or all of the economic benefits
untuk penyelesaian provisi yang diharapkan required to settle a provision are expected to be
dapat dipulihkan dari pihak ketiga, piutang recovered from a third party, a receivable is
diakui sebagai aset apabila terdapat kepastian recognized as an asset if it is virtually certain
bahwa penggantian akan diterima dan jumlah that reimbursement will be received and the
piutang dapat diukur secara andal. amount of the receivable can be measured
reliably.
r. Transaksi dan saldo dengan pihak berelasi r. Transactions and balances with related
parties
Perusahaan mempunyai transaksi dengan The Company enter into transactions with
pihak-pihak berelasi. Definisi pihak berelasi parties which are defined as related parties in
adalah sesuai dengan Pernyataan Standar accordance with Statement of Financial
Akuntansi Keuangan No. 7 mengenai Accounting Standard No. 7 regarding “Related
“Pengungkapan pihak-pihak berelasi”. Definisi party disclosures”. Related parties are
pihak berelasi adalah sebagai berikut: principally defined as:
(i) Perusahaan dibawah pengendalian (i) entities under the control of the Company
Perusahaan dan Entitas Anak; and Subsidiary;
(ii) Perusahaan asosiasi; (ii) associated companies;
(iii) investor yang memiliki hak suara, yang (iii) investors with an interest in the voting that
memberikan investor tersebut suatu gives them significant influence;
pengaruh yang signifikan;
38
Page 53
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
r. Transaksi dan saldo dengan pihak berelasi r. Transactions and balances with related
(lanjutan) parties (continued)
Perusahaan mempunyai transaksi dengan The Company enter into transactions with
pihak-pihak berelasi. Definisi pihak berelasi parties which are defined as related parties in
adalah sesuai dengan Pernyataan Standar accordance with Statement of Financial
Akuntansi Keuangan No. 7 mengenai Accounting Standard No. 7 regarding “Related
“Pengungkapan pihak-pihak berelasi”. Definisi party disclosures”. Related parties are
pihak berelasi adalah sebagai berikut: (lanjutan) principally defined as: (continued)
(iv) Perusahaan dibawah pengendalian (iv) entities controlled by investors under (i) to
investor yang dijelaskan dalam catatan (i) (iii) above;
sampai (iii) di atas;
(v) karyawan kunci dan anggota keluarga (v) key management and close family member;
terdekatnya; dan and
(vi) entitas yang dikendalikan atau (vi) entities controlled or jointly controlled by
dikendalikan bersama oleh orang yang di persons identified in letter (i).
definisikan dalam huruf (i).
Seluruh transaksi dan saldo yang material All material transactions and balances with
dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan related parties are disclosed in the relevant
dalam catatan atas laporan keuangan yang notes to financial statements and the detail are
relevan dan rinciannya telah disajikan dalam presented in the Note 35 of the financial
Catatan 35 atas laporan keuangan. statements.
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGMENTS
Estimasi dan pertimbangan terus dievaluasi Estimates and judgments are continually evaluated
berdasarkan pengalaman historis dan faktor-faktor and are based on historical experience and other
lain, termasuk ekspektasi peristiwa masa depan factors, including expectations of future events that
yang diyakini wajar berdasarkan kondisi yang ada. are believed to be reasonable under the
Hasil aktual dapat berbeda dengan jumlah yang circumstances. Actual results may differ from these
diestimasi. Estimasi dan asumsi yang memiliki estimates. The estimates and assumptions that
pengaruh signifikan terhadap jumlah tercatat aset have a significant effect on the carrying amounts of
dan liabilitas diungkapkan di bawah ini: assets and liabilities are described below:
Usaha yang berkelanjutan Going concern
Manajemen Perusahaan telah melakukan penilaian The Company’s management has made an
atas kemampuan Perusahaan untuk melanjutkan assessment of the Company’s ability to continue as
kelangsungan usahanya dan berkeyakinan bahwa a going concern and is confident that the Company
Perusahaan memiliki sumber daya untuk has the resources to continue in business for the
melanjutkan usahanya di masa mendatang. Selain foreseeable future. Furthermore, the management
itu, manajemen tidak melihat adanya ketidakpastian is not aware of any material uncertainties that may
material yang dapat menimbulkan keraguan yang cast significant doubt upon the Company’s ability to
signifikan terhadap kemampuan Perusahaan untuk continue as a going concern.
mempertahankan kelangsungan hidupnya.
Oleh karena itu, laporan keuangan telah disusun Therefore, the financial statements continue to be
atas dasar usaha yang berkelanjutan. prepared on the going concern basis.
Klasifikasi aset keuangan dan liabilitas Classification of financial assets and financial
keuangan liabilities
Perusahaan menetapkan klasifikasi atas aset dan The Company designates classification of certain
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan asset and liability by considering the criteria defined
liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan in SFAS No. 71, “Financial instruments: Recognition
kriteria dalam PSAK No. 71, “Instrumen Keuangan: and Measurement”. Financial asset and financial
Pengakuan dan Pengukuran”. Aset keuangan dan liability are recognized in accordance with the
liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan Company’s accounting policy as disclosed in Note
akuntansi Perusahaan seperti diungkapkan pada 2c to the financial statements.
Catatan 2c atas laporan keuangan.
39
Page 54
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGMENTS
(lanjutan) (continued)
Nilai wajar atas instrumen keuangan Fair value of financial instruments
Dalam rangka penerapan PSAK No. 68 Upon the adoption of SFAS No. 68, the Company
“Pengukuran Nilai Wajar”, Perusahaan dan entitas and its subsidiaries present the fair value of financial
anaknya menyajikan nilai wajar atas instrumen instruments based on the following fair value
keuangan berdasarkan hierarki nilai wajar berikut: hierarchy:
Tingkat 1 - nilai wajar berdasarkan harga Level 1 - the fair value is based quoted prices
kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar aktif; (unadjusted) in active markets;
Tingkat 2 - nilai wajar yang menggunakan input Level 2 - the fair value uses inputs other than
selain harga kuotasian yang termasuk dalam quoted prices included within Level 1 that are
Tingkat 1 yang dapat diobservasi, baik secara observable, either directly (i.e. as prices) or
langsung (misalnya harga) atau secara tidak indirectly (i.e. derived from prices); and
langsung (misalnya diperoleh dari harga); dan
Tingkat 3 - nilai wajar yang menggunakan input Level 3 - the fair value uses inputs that are not
yang bukan berdasarkan data pasar yang dapat based on observable market data (unobservable
diobservasi (input yang tidak dapat inputs).
diobservasi).
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas Where the fair values of financial assets and
keuangan yang tercatat pada laporan posisi financial liabilities recorded on the statement of the
keuangan tidak tersedia di pasar aktif, maka nilai financial position cannot be derived from active
wajar ditentukan dengan menggunakan berbagai markets, they are determined using a variety of
teknik penilaian termasuk penggunaan model valuation techniques that include the use of
matematika. Masukan (input) untuk model ini mathematical models. The inputs to these models
berasal dari data pasar yang bisa diamati sepanjang are derived from observable market data where
data tersebut tersedia. Bila data pasar yang bisa possible, but where observable market data are not
diamati tersebut tidak tersedia, pertimbangan available, judgment is required to establish fair
manajemen diperlukan untuk menentukan nilai values.
wajar.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment losses on financial assets
Perusahaan menelaah aset keuangan yang The Company reviews its individually significant
signifikan secara individual pada setiap tanggal financial assets at each statements of financial
laporan posisi keuangan untuk menilai apakah position date to assess whether an impairment loss
penurunan nilai harus dicatat dalam laporan laba should be recorded in the statement of profit or loss.
rugi. Secara khusus, justifikasi oleh manajemen In particular, judgment by management is required
diperlukan dalam estimasi jumlah dan waktu arus in the estimation of the amount and timing of future
kas di masa mendatang ketika menentukan cash flows when determining the impairment loss.
penurunan nilai.
Dalam estimasi arus kas ini, Perusahaan membuat In estimating these cash flows, the Company makes
justifikasi tentang situasi keuangan nasabah dan judgments about the customer’s financial situation
nilai realisasi bersih jaminan. Estimasi-estimasi ini and the net realizable value of collateral. These
didasarkan pada asumsi-asumsi tentang sejumlah estimates are based on assumptions about a
faktor dan hasil aktual yang mungkin berbeda, yang number of factors and actual results may differ,
tercermin dalam perubahan di masa mendatang resulting in future changes to the allowance of
atas cadangan kerugian penurunan nilai tersebut. impairment losses.
40
Page 55
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGMENTS
(lanjutan) (continued)
Perpajakan Taxation
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam Significant judgment is involved in determining the
menentukan penyisihan atas pajak Perusahaan. provision for tax. The Company provides tax
Perusahaan menentukan penyisihan atas Pajak provision for Corporate Income Tax based on
Penghasilan Badan berdasarkan estimasi atas estimates whether the additional taxes will be due.
kemungkinan adanya tambahan beban pajak. Jika Where the final tax outcome of these matters is
hasil akhir dari hal ini berbeda dengan jumlah yang different from the amounts that were initially
dicatat semula, maka perbedaan tersebut akan recorded, such differences will impact the profit and
berdampak pada laba rugi. Perusahaan mengakui loss. The Company recognizes liabilities for
liabilitas atas Pajak Penghasilan Badan expected Corporate Income Tax issues based on
berdasarkan estimasi penghasilan kena pajak estimates of corporate taxable income.
badan.
Pengakuan aset pajak tangguhan dan liabilitas The recognized deferred tax assets and liabilities
pajak tangguhan diungkapkan pada Catatan 19. are disclosed in Note 19.
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak Deferred tax assets are recognized for the future
penghasilan terpulihkan (recoverable) pada periode recoverable taxable income arising from temporary
mendatang sebagai akibat perbedaan temporer difference. Management’s judgment is required to
yang boleh dikurangkan. Justifikasi manajemen determine the amount of deferred tax assets that
diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak can be recognized, based upon the likely timing or
tangguhan yang dapat diakui, sesuai dengan waktu level of future taxable profits, together with future tax
yang tepat dan tingkat laba fiskal di masa planning strategies.
mendatang sejalan dengan strategi rencana
perpajakan ke depan.
Imbalan pasca-kerja Post-employment benefits
Penentuan provisi imbalan kerja tergantung pada The determination of provision for employment
pemilihan asumsi tertentu yang digunakan oleh benefits is dependent on selection of certain
aktuaris dalam menghitung total provisi tersebut. assumptions used by actuaries in calculating such
Asumsi tersebut termasuk antara lain tingkat amounts. Those assumptions include among
diskonto, tingkat kenaikan gaji dan tingkat kematian. others, discount rate, rate of salary increase and
Realisasi yang berbeda dari asumsi Perusahaan mortality rate. Actual results that differ from the
diakumulasi dan diamortisasi selama periode Company’s assumptions are accumulated and
datang dan akibatnya akan berpengaruh terhadap amortized over future periods and therefore,
total biaya serta provisi yang diakui di masa datang. generally affect the recognized expense and
Walaupun asumsi Perusahaan dianggap tepat dan recorded provision in future periods. While it is
wajar, namun perubahan signifikan pada believed that Company’s assumptions are
kenyataannya atau perubahan signifikan dalam reasonable and appropriate, significant differences
asumsi yang digunakan dapat berpengaruh secara in actual results or significant changes in
signifikan terhadap provisi imbalan kerja assumptions may materially affect the the Company
Perusahaan dan entitas anaknya. and its subsidiaries’ provision for employment
benefit.
Detail dari asumsi yang digunakan dalam The details of the assumptions used in the
perhitungan nilai kini dari imbalan kerja diungkapkan calculation of present value of employee benefits
dalam Catatan 21. are disclosed in Note 21.
41
Page 56
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGMENTS
(lanjutan) (continued)
Provisi Provisions
Provisi diakui jika Perusahaan memiliki liabilitas kini Provisions are recognized when the Company has
(baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) a present obligation (legal or constructive), that as a
sebagai akibat peristiwa masa lalu, besar result of a past event, it is probable that an outflow
kemungkinannya penyelesaian liabilitas tersebut of resources embodying economic benefits will be
akan mengakibatkan arus keluar sumber daya yang required to settle the obligation and a reliable
mengandung manfaat ekonomi dan estimasi yang estimate can be made of the amount of the
andal mengenai jumlah liabilitas tersebut dapat obligation.
dibuat.
Estimasi masa manfaat aset tetap Estimated useful lives of fixed assets
Masa manfaat setiap aset tetap Perusahaan The useful life of each of the item of the Company’
ditentukan berdasarkan kegunaan yang diharapkan fixed assets are estimated based on the period over
dari penggunaan aset tersebut. Estimasi ini which the asset is expected to be used. Such
ditentukan berdasarkan evaluasi teknis internal. estimation is based on internal technical evaluation.
Masa manfaat setiap aset direviu secara periodik The estimated useful life of each asset is reviewed
dan disesuaikan apabila prakiraan berbeda dengan periodically and updated if expectations differ from
estimasi sebelumnya karena keausan, keusangan previous estimates due to physical wear and tear,
teknis dan komersial. hukum atau keterbatasan technical or commercial obsolescence and legal or
lainnya atas pemakaian aset. other limits on the use of the asset.
Opsi pembaruan dan penghentian dalam Lease term of contracts with renewal and
kontrak - sebagai penyewa termination options - as lessee
Perusahaan menentukan masa sewa sesuai masa The Company determines the lease term as the non-
sewa yang tidak dapat terbatalkan, ditambah cancellable term of the lease, together with any
dengan setiap periode yang dicakup oleh opsi untuk periods covered by an option to extend the lease if it
memperpanjang sewa jika cukup pasti untuk is reasonably certain to be exercised, or any periods
mengeksekusi, atau setiap periode yang dicakup covered by an option to terminate the lease, if it is
oleh opsi untuk menghentikan sewa, jika cukup pasti reasonably certain not to be exercised.
untuk tidak mengeksekusi opsi tersebut.
Perusahaan memiliki beberapa kontrak sewa yang The Company has several lease contracts that
mencakup opsi perpanjangan dan terminasi. include extension and termination options. The
Perusahaan menerapkan pertimbangan dalam Company applies judgment in evaluating whether it
mengevaluasi apakah secara wajar akan is reasonably certain to exercise the option to renew
menggunakan opsi untuk memperbarui atau or terminate the lease or not. The Company
mengakhiri sewa. Perusahaan mempertimbangkan considers all relevant factors that create an
semua faktor relevan yang membentuk insentif economic incentive for them to exercise either the
ekonomi untuk melakukan pembaruan atau renewal or termination. After the commencement
penghentian. Setelah tanggal permulaan, date, the Company reassesses the lease term if
Perusahaan menilai kembali masa sewa jika there is a significant event or change in
terdapat peristiwa atau perubahan signifikan yang circumstances that is within its control and affects its
berada dalam kendalinya dan mempengaruhi ability to exercise or not to exercise the option to
kemampuannya untuk menjalankan atau tidak renew or to terminate.
menggunakan opsi untuk memperbarui atau untuk
mengakhiri.
42
Page 57
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS, NETO 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS, NET
31 Desember/December 31
2023 2022
Kas Cash on hand
Rupiah 35.579.769 26.005.335 Rupiah
Mata uang asing 13.006.496 7.385.258 Foreign currency
48.586.265 33.390.593
Kas di bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 35) Related party (Note 35)
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk 75.593.194.005 1.806.747.141 Indonesia Tbk
Pihak ketiga Third parties
Standard Chartered Bank, Standard Chartered Bank
Cabang Jakarta 49.327.250 9.065.000 Jakarta Branch
Citibank, N.A. - Cabang Jakarta 10.025.000 7.094.607 Citibank, N.A.- Jakarta Branch
PT Bank BTPN Tbk 10.003.916 8.564.998 PT Bank BTPN Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 10.000.000 67.545.323.808 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 10.000.000 9.800.000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia (Persero) Tbk 10.000.000 9.655.729 Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank UOB Indonesia 10.000.000 8.951.455 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank HSBC Indonesia 10.000.000 8.728.995 PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank Permata Tbk 10.000.000 8.980.278 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 10.000.000 - (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 9.970.000 10.092.357 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Syariah 9.970.000 9.970.000 PT Bank CIMB Niaga Syariah
PT Bank OCBC NISP Tbk 9.950.000 6.772.000 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank BCA Syariah 9.022.583 9.162.081 PT Bank BCA Syariah
75.771.462.754 69.458.908.449
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak berelasi (Catatan 35) Related party (Note 35)
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk 118.513.050 45.817.639 Indonesia Tbk
Pihak ketiga Third parties
Standard Chartered Standard Chartered
Bank Indonesia 536.220.984 343.308.400 Bank Indonesia
PT Bank CIMB Niaga Tbk 22.065.672 55.269.590 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Citibank, N.A. - Cabang Jakarta 5.782.078 5.900.226 Citibank, N.A.- Jakarta Branch
682.581.784 450.295.855
Dolar Singapura Singapore Dollar
Pihak berelasi (Catatan 35) Related party (Note 35)
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk 46.904.646 24.448.038 Indonesia Tbk
Pihak ketiga Third parties
Standard Chartered Standard Chartered
Bank Cabang Jakarta 239.886.826 16.061.197 Bank Jakarta Branch
PT Bank CIMB Niaga Tbk - 2.466.945 PT Bank CIMB Niaga Tbk
286.791.472 42.976.180
Dolar Hong Kong Hong Kong Dollar
Pihak berelasi (Catatan 35) Related party (Note 35)
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk 9.745.187 10.092.850 Indonesia Tbk
76.750.581.197 69.962.273.334
Pencadangan atas kas di bank (439.022) (59.025.885) Provision of cash in bank
76.750.142.175 69.903.247.449
Jumlah kas dan setara kas 76.798.728.440 69.936.638.042 Total cash and cash equivalent
43
Page 58
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS, NETO (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS, NET
(continued)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal
31 Desember/Year Ended
December 31
2023 2022
Kisaran tingkat
suku bunga per tahun untuk: Range of interest rates per annum for:
Giro Current accounts
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi 0,00% - 3,00% 0,00% - 2,50% Related party
Pihak ketiga 0,00% - 3,00% 0,00% - 2,50% Third parties
Mata uang asing 0,00% - 0,75% 0,00% - 0,50% Foreign currencies
Perubahan nilai tercatat bruto adalah sebagai Movement in the gross carrying amount are as
berikut: follows:
31 Desember/December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Nilai tercatat bruto Gross carrying amount
1 Januari 2023 69.995.663.927 -) -) 69.995.663.927 as of January 1, 2023
Transfer dari atau ke Transfer from credit
aset keuangan yang impaired
mengalami penurunan nilai - -) -) - financial assets
Perubahan bersih pada Net change in
eksposur 6.803.503.535 -) -) 6.803.503.535 exposure
31 Desember 2023 76.799.167.462 -) -) 76.799.167.462 December 31, 2023
31 Desember/December 31, 2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Nilai tercatat bruto Gross carrying amount
1 Januari 2022 71.866.299.944 -) -) 71.866.299.944 as of January 1, 2022
Transfer dari atau ke Transfer from credit
aset keuangan yang impaired
mengalami penurunan nilai - -) -) - financial assets
Perubahan bersih pada Net change in
Eksposur (1.870.636.017) -) -) (1.870.636.017) exposure
31 Desember 2022 69.995.663.927 -) -) 69.995.663.927 December 31, 2022
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai Movement in the allowance for impairment losses
adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Desember/December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
1 Januari 2023 59.025.885 - - 59.025.885 January 1, 2023
Transfer dari atau ke Transfer from credit
aset keuangan yang impaired
mengalami penurunan nilai - - - - financial assets
Transfer Stage 1 ke 3 - - - - Transfering Stage 1 to 3
Transfer Stage 2 ke 3 - - - - Transfering Stage 2 to 3
Pembalikan Reversal
penyisihan kerugian (58.586.863) - - (58.586.863) of loss allowance
31 Desember 2023 439.022 - - 439.022 December 31, 2023
44
Page 59
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS, NETO (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS, NET
(continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai Movement in the allowance for impairment losses
adalah sebagai berikut: (lanjutan) are as follows: (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
1 Januari 2022 48.380.482 - - 48.380.482 January 1, 2022
Transfer dari atau ke Transfer from credit
aset keuangan yang impaired
mengalami penurunan nilai - - - - financial assets
Transfer Stage 1 ke 3 - - - - Transfering Stage 1 to 3
Transfer Stage 2 ke 3 - - - - Transfering Stage 2 to 3
Penambahan Addition
penyisihan kerugian 10.645.403 - - 10.645.403 of loss allowance
31 Desember 2022 59.025.885 - - 59.025.885 December 31, 2022
Tidak ada saldo kas dan kas di bank yang There is no cash on hand and cash in banks that is
dibatasi penggunaannya pada tanggal-tanggal restricted as at December 31, 2023 and 2022.
31 Desember 2023 dan 2022.
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan Management believes that the allowance for the
kerugian penurunan nilai yang dibentuk pada impairment losses as of December 31, 2023 and
tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 cukup 2022 is adequate to cover possible losses arising
untuk menutup kerugian kas dan setara kas. from cash and cash equivalent.
5. PIUTANG TRANSAKSI REPO, NETO 5. RECEIVABLES FROM REPO TRANSACTIONS,
NET
Rincian dari piutang transaksi repo adalah sebagai The details of receivables from repo transactions
berikut: are as follows:
31 Desember/December 31, 2023
Nomor Tanggal Piutang transaksi repo/
Efek/ No Seri/ nasabah/ Transaksi/ Jatuh Tempo/ Nilai Beli/ Nilai jual kembali/ Receivables from repo
Securities Series Customer no Transaction date Maturity date Purchase amount Agreed resell amount tramsactions
Pihak Ketiga/Third Parties (Rp)
8 November 2023/ 6 Mei 2024/
a. PT Dosni Roha Indonesia Tbk ZBRA 00017R 10.000.000.000 10.850.000.000 10.255.000.000
November 8, 2023 May 6, 2024
8 November 2023/ 6 Mei 2024/
b. PT Dosni Roha Indonesia Tbk ZBRA 00017R 14.000.000.000 15.190.000.000 14.357.000.000
November 8, 2023 May 6, 2024
8 November 2023/ 6 Mei 2024/
c. PT Dosni Roha Indonesia Tbk ZBRA 00017R 25.908.429.124 28.110.645.600 26.569.094.067
November 8, 2023 May 6, 2024
18 Desember 2023/ 13 Juni 2024/
d. PT Sawit Sumbermas Sarana Tbk SSMS 00002R 42.000.000.000 45.322.666.667 42.261.333.333
December 18, 2023 June 13, 2024
6 September 2023/ 7 Februari 2024/
e. PT Sawit Sumbermas Sarana Tbk SSMS 00002R 50.000.000.000 53.422.222.222 50.111.111.136
September 6, 2023 February 7, 2024
23 November 2023/ 22 Maret 2024/
f. PT Sawit Sumbermas Sarana Tbk SSMS 00002R 150.000.000.000 157.000.000.000 150.583.333.343
November 23, 2023 March 22, 2024
16 November 2023/ 15 Februari 2024/
g. PT Alam Sutera Realty Tbk ASRI 00001R 50.000.000.000 51.769.444.444 50.894.444.444
November 16, 2023 February 15, 2024
28 Desember 2023/ 15 Februari 2024/
h. PT Alam Sutera Realty Tbk ASRI 00001R 40.000.000.000 40.762.222.222 40.062.222.222
December 28, 2023 February 15, 2024
31 Oktober 2023/ 29 Januari 2024/
i. PT MNC Land Tbk KPIG 00012R 1.281.556.910 1.329.615.294 1.314.663.797
October 31, 2023 January 29, 2024
31 Oktober 2023/ 29 Januari 2024/
j. PT Media Nusantara Citra Tbk MNCN 00012R 4.820.161.557 5.000.917.616 4.944.682.397
October 31, 2023 January 29, 2024
31 Oktober 2023/ 29 Januari 2024/
k. PT MNC Digital Entertainment Tbk MSIN 00012R 5.958.281.533 6.181.717.090 6.112.203.806
October 31, 2023 January 29, 2024
21 November 2023/ 20 Februari 2024/
l. PT Global Mediacom Tbk BMTR 00012R 85.398.492.595 88.636.518.773 86.857.383.510
November 21, 2023 February 20, 2024
21 November 2023/ 20 Februari 2024/
m. PT MNC Digital Entertaiment Tbk MSIN 00012R 14.601.507.405 15.155.147.894 14.850.949.821
November 21, 2023 February 20, 2024
13 November 2023/ 13 Februari 2024/
n. PT MNC Land Tbk KPIG 00006R 2.913.311.631 3.024.988.578 2.972.791.744
November 13, 2023 February 13, 2024
13 November 2023/ 13 Februari 2024/
o. PT Media Nusantara Citra Tbk MNCN 00006R 7.649.430.091 7.942.658.244 7.805.605.955
November 13, 2023 February 13, 2024
13 November 2023/ 13 Februari 2024/
p. PT MNC Digital Entertaiment Tbk MSIN 00006R 9.597.258.278 9.965.153.178 9.793.202.301
November 13, 2023 February 13, 2024
2 Oktober 2023/ 2 Januari 2024/
q. PT MNC Digital Entertaiment Tbk MSIN 00013R 50.000.000.000 51.916.666.667 51.895.833.334
October 2, 2023 January 2, 2024
1 Desember 2023/ 30 Januari 2024/
r. PT Dharna Polimetal Tbk DRMA 00027R 2.930.000.000 3.000.000.000 2.966.166.667
December 1, 2023 January 30, 2024
6 November 2023/ 3 April 2024/
s. PT Bumi Resources Mineral Tbk BRMS 00029R 48.000.000.000 51.360.000.000 49.120.000.000
November 6, 2023 April 3, 2024
23 Agustus 2023/ 19 Februari 2024/
t. PT Energi Mega Persada Tbk ENRG 00021R 30.000.000.000 32.400.000.000 30.546.666.697
August 23, 2023 February 19, 2024
45
Page 60
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG TRANSAKSI REPO, NETO (lanjutan) 5. RECEIVABLES FROM REPO TRANSACTIONS,
NET (continued)
Rincian dari piutang transaksi repo adalah sebagai The details of receivables from repo transactions
berikut: (lanjutan) are as follows: (continued)
31 Desember/December 31, 2023
Nomor Tanggal Piutang transaksi repo/
Efek/ No Seri/ nasabah/ Transaksi/ Jatuh Tempo/ Nilai Beli/ Nilai jual kembali/ Receivables from repo
Securities Series Customer no Transaction date Maturity date Purchase amount Agreed resell amount tramsactions
Pihak Ketiga/Third Parties (Rp)
(lanjutan/continued)
10 November 2023/ 3 April 2024/
u. PT Bumi Resources Mineral Tbk BRMS 00022R 54.000.000.000 57.722.500.000 55.170.000.000
November 10, 2023 April 3, 2024
8 November 2023/ 3 April 2024/
v. PT Bumi Resources Mineral Tbk BRMS 00029R 48.000.000.000 51.360.000.000 49.080.000.000
November 8, 2023 April 3, 2024
9 Oktober 2023/ 5 April 2024/
w. PT Bumi Resources Mineral Tbk BRMS 00021R 60.000.000.000 64.475.000.000 62.100.000.000
October 9, 2023 April 5, 2024
27 September 2023/ 25 Maret 2024/
x. PT Energi Mega Persada Tbk ENRG 00022R 30.000.000.000 32.400.000.000 31.280.000.000
September 27, 2023 March 25, 2024
8 November 2023/ 6 Mei 2024/
y. PT Dosni Roha Indonesia Tbk ZBRA 00018R 50.000.000.000 54.250.000.000 51.275.000.000
November 8, 2023 May 6, 2024
16 Oktober 2023/ 12 April 2024/
z. PT Widodo Makmur Unggas Tbk WMUU 00019R 2.934.699.241 3.182.762.847 3.041.408.167
October 16, 2023 April 12, 2024
16 Oktober 2023/ 12 April 2024/
aa. PT Widodo Makmur Perkasa Tbk WMPP 00019R 2.062.759.739 2.237.120.235 2.137.763.975
October 16, 2023 April 12, 2024
4 Agustus 2023/ 31 Januari 2024/
bb. PT Widodo Makmur Unggas Tbk WMUU 00019R 32.691.825.120 35.532.381.481 32.947.772.364
August 4, 2023 January 31, 2024
4 Agustus 2023/ 31 Januari 2024/
cc. PT Widodo Makmur Unggas Tbk WMPP 00019R 16.316.797.921 17.734.546.362 17.472.571.107
August 4, 2023 January 31, 2024
9 November 2023/ 7 Mei 2024/ 1.280.000.000.000 1.347.200.000.000 1.299.786.666.667
dd. PT Ultrajaya Milk Industry Tbk ULTJ 00030R
November 9, 2023 May 7, 2024
2.221.064.511.145 2.344.434.895.414 2.258.564.870.854
Dikurangi/ Less:
Provisi yang belum
diamortisasi/unamortised
provision (20.746.171.653)
Cadangan kerugian penurunan
nilai/Allowance for possible
losses (16.137.054.460)
2.221.681.644.741
31 Desember/December 31, 2022
Nomor Piutang transaksi repo/
Efek/ No Seri/ nasabah/ Tanggal Transaksi/ Jatuh Tempo/ Nilai Beli/ Nilai jual kembali/ Receivables from repo
Securities Series Customer no Transaction date Maturity date Purchase amount Agreed resell amount transactions
Pihak Ketiga (Rp)
14 November 2022/ 12 Mei 2023/
a. PT Dosni Roha Indonesia Tbk. ZBRA 00017R 10.000.000.000 10.845.277.778 10.221.944.445
November 14, 2022 May 12, 2023
14 November 2022/ 12 Mei 2023/
b. PT Dosni Roha Indonesia Tbk. ZBRA 00017R 14.000.000.000 15.183.388.889 14.310.722.222
November 14, 2022 May 12, 2023
14 November 2022/ 12 Mei 2023/
c. PT Dosni Roha Indonesia Tbk. ZBRA 00017R 25.908.429.124 28.098.411.064 26.483.452.315
November 14, 2022 May 12, 2023
23 Desember 2022/ 21 Juni 2023/
d. PT Sawit Sumbermas Sarana Tbk SSMS 00002R 42.000.000.000 45.360.000.000 42.149.333.273
December 23, 2022 June 21, 2023
20 Desember 2022/ 16 Juni 2023/
e. PT Sawit Sumbermas Sarana Tbk SSMS 00002R 50.000.000.000 53.955.555.556 50.244.444.444
December 20, 2022 June 16, 2023
12 September 2022/ 10 Maret 2023/
f. PT Sawit Sumbermas Sarana Tbk SSMS 00002R 50.000.000.000 53.977.777.778 50.422.222.222
September 12, 2022 March 10, 2023
5 Desember 2022/ 2 Juni 2023/
g. PT Sawit Sumbermas Sarana Tbk SSMS 00002R 100.000.000.000 107.955.555.556 101.155.555.556
December 5, 2022 June 2, 2023
28 Desember 2022/ 11 Januari 2023/
h. PT Jababeka Tbk KIJA 00009R 5.000.000.000 5.035.000.000 5.007.500.000
December 28, 2022 January 11, 2023
24 Agustus 2022/ 20 Februari 2023/
i. PT Alam Sutera Realty Tbk ASRI 00001R 90.000.000.000 96.300.000.000 91.365.000.000
August 24, 2022 February 20, 2023
7 November 2022/ 6 Februari 2023/
j. PT MNC Land Tbk KPIG 00012R 1.456.076.812 1.511.286.392 1.488.838.541
November 7, 2022 February 6, 2023
7 November 2022/ 6 Februari 2023/
k. PT Media Nusantara Citra Tbk MNCN 00012R 9.168.235.071 9.515.863.984 9.374.520.360
November 7, 2022 February 6, 2023
7 November 2022/ 6 Februari 2023/
l. PT Media Nusantara Citra Tbk MSIN 00012R 988.901.320 1.026.397.162 1.011.151.600
November 7, 2022 February 6, 2023
7 November 2022/ 6 Februari 2023/
m. PT MNC Vision Networks Tbk IPTV 00012R 446.786.796 463.727.462 456.839.499
November 7, 2022 February 6, 2023
21 November 2022/ 21 Februari 2023/
n. PT Global Mediacom Tbk BMTR 00012R 87.271.558.154 90.616.967.883 88.726.084.124
November 21, 2022 February 21, 2023
21 November 2022/ 21 Februari 2023/
o. PT MNC Digital Entertaiment Tbk MSIN 00012R 12.728.441.846 13.216.365.450 12.940.582.543
November 21, 2022 February 21, 2023
14 November 2022/ 13 Februari 2023/
p. PT MNC Land Tbk KPIG 00006R 3.535.317.036 3.669.364.473 3.604.550.328
November 14, 2022 February 13, 2023
14 November 2022/ 13 Februari 2023/
q. PT Media Nusantantara Citra Tbk MNCN 00006R 15.539.901.402 16.129.122.664 15.844.224.471
November 14, 2022 February 13, 2023
14 November 2022/ 13 Februari 2023/
r. PT MNC Vision Networks Tbk IPTV 00006R 1.084.781.562 1.125.912.863 1.106.025.201
November 14, 2022 February 13, 2023
25 Oktober 2022/ 23 Januari 2023/
s. PT MNC Digital Entertaiment Tbk MSIN 00013R 32.180.405.612 33.387.170.823 33.078.775.269
Oktober 25, 2022 January 23, 2023
25 Oktober 2022/ 23 Januari 2023/
t. PT MNC Vision Networks Tbk IPTV 00013R 17.819.594.338 18.487.829.177 18.317.058.064
Oktober 25, 2022 January 23, 2023
14 November 2022/ 12 Mei 2023/
u. PT Dosni Roha Indonesia ZBRA 00018R 50.000.000.000 54.226.388.889 51.109.722.222
November 14, 2022 May 12, 2023
25 Oktober 2022/ 21 April 2023/
v. PT Widodo Makmur Unggas Tbk WMUU 00019R 5.000.000.000 5.420.277.778 5.158.194.445
October 25, 2022 April 21, 2023
5 Agustus 2022/ 1 Februari 2023/ 50.000.000.000 54.250.000.000 51.369.444.444
w. PT Widodo Makmur Unggas Tbk WMUU 00019R
August 5, 2022 February 1, 2023
674.128.429.073 719.757.641.621 684.946.185.588
46
Page 61
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG TRANSAKSI REPO, NETO (lanjutan) 5. RECEIVABLES FROM REPO TRANSACTIONS,
NET (continued)
Tingkat bunga piutang transaksi repo pada tahun Interest rate on receivables from repo transactions
31 Desember 2023 dan 2022 berkisar masing- during December 31, 2023 and 2022 ranged
masing antara 10,50% - 18,00% dan 14,00% - between 10.50% - 18.00% and 14.00% - 18.00% per
18,00% per tahun. annum, respectively.
Berikut perubahan jumlah piutang transaksi repo Below is the movement of receivable from repo
berdasar stage untuk tahun-tahun yang berakhir transactions based on stages for the years ended
pada 31 Desember 2023 dan 2022: December 31, 2023 and 2022:
Perubahan nilai tercatat bruto adalah sebagai Movement in the gross carrying amount are as
berikut: follows:
31 Desember/December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 684.946.185.588 - - 684.946.185.588 Beginning balance
Transfer ke kerugian Transfer to 12-month
kredit ekspektasian expected credit
12 bulan (stage 1) - - - - losses (stage 1)
Transfer ke kerugian
kredit ekspektasian Transfer to lifetime
sepanjang umurnya expected credit
(stage 2) (319.707.460.609) 319.707.460.609 - - losses (stage 2)
Transfer ke kerugian
kredit ekspektasian Transfer to lifetime
sepanjang umurnya expected credit
(stage 3) - (57.755.539.338) 57.755.539.338 - losses (stage 3)
Aset keuangan yang Newly issued financial
baru diterbitkan 1.614.679.539.610 - - 1.614.679.539.610 asset
Aset keuangan yang Derecognition financial
jatuh tempo (51.158.785.795) (8.492.216.476) (2.156.023.726) (61.807.025.997) assets matured
31 Desember 2023 1.928.759.478.794 253.459.704.795 55.599.515.612 2.237.818.699.201 December 31, 2023
31 Desember/December 31, 2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 706.941.935.481 - - 706.941.935.481 Beginning balance
Transfer ke kerugian Transfer to 12-month
kredit ekspektasian expected credit
12 bulan (stage 1) - - - - losses (stage 1)
Transfer ke kerugian
kredit ekspektasian Transfer to lifetime
sepanjang umurnya expected credit
(stage 2) - - - - losses (stage 2)
Transfer ke kerugian
kredit ekspektasian Transfer to lifetime
sepanjang umurnya expected credit
(stage 3) - - - - losses (stage 3)
Aset keuangan yang Newly issued financial
baru diterbitkan - - - - asset
Aset keuangan yang Derecognition financial
jatuh tempo (21.995.749.893) - - (21.995.749.893) assets matured
31 Desember 2022 684.946.185.588 - - 684.946.185.588 December 31, 2022
47
Page 62
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG TRANSAKSI REPO, NETO (lanjutan) 5. RECEIVABLES FROM REPO TRANSACTIONS,
NET (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai Movement in the allowance for impairment losses
adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Desember/December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
1 Januari 2023 - - - - January 1, 2023
Transfer dari atau ke Transfer from credit
aset keuangan yang impaired
mengalami penurunan nilai - - - - financial assets
Transfer Stage 1 ke 3 - - - - Transfering Stage 1 to 3
Transfer Stage 2 ke 3 - - - - Transfering Stage 2 to 3
Penambahan Addition
penyisihan kerugian - - (16.137.054.460) (16.137.054.460) of loss allowance
31 Desember 2023 - - (16.137.054.460) (16.137.054.460) December 31, 2023
31 Desember/December 31, 2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
1 Januari 2022 January 1, 2022
Transfer dari atau ke Transfer from credit
aset keuangan yang impaired
mengalami penurunan nilai - - - - financial assets
Transfer Stage 1 ke 3 - - - - Transfering Stage 1 to 3
Transfer Stage 2 ke 3 - - - - Transfering Stage 2 to 3
Penambahan Addition
penyisihan kerugian - - - - of loss allowance
31 Desember 2022 - - - - December 31, 2022
Perusahaan telah membentuk cadangan kerugian The Company has recognised an allowance for
penurunan nilai yang dievaluasi secara individual impairment losses which evalulated using individual
sebesar Rp16.137.054.460 pada tanggal 31 asessment amounted to Rp16,137,054,460 as of
Desember 2023. Perusahaan berpendapat bahwa December 31, 2023. The Company believes that the
jumlah cadangan kerugian penurunan nilai yang allowance for impairment losses is adequate to
dibentuk cukup untuk menutup kerugian yang cover possible losses from uncollectible receivables
mungkin timbul akibat tidak tertagihnya piutang from repo transactions.
transaksi repo.
Tabel berikut menunjukkan analisa nilai wajar The following table shows an analysis of shares
jaminan saham untuk piutang transaksi repo collateral fair value for receivables from repo
berdasarkan harga pasar kuotasi: transactions based on quoted market prices:
31 Desember/December 31
2023 2022
Ultrajaya Milk Ultrajaya Milk
Industry & Trading Co (ULTJ) 2.560.000.000.000 - Industry & Trading Co (ULTJ)
Sawit Sumbermas Sarana Tbk (SSMS) 576.037.544.500 1.111.351.752.000 Sawit Sumbermas Sarana Tbk (SSMS)
Bumi Resources Minerals Tbk (BRMS) 462.461.115.000 - Bumi Resources Minerals Tbk (BRMS)
Alam Sutera Realty Tbk (ASRI) 188.171.517.200 252.166.672.000 Alam Sutera Realty Tbk (ASRI)
MNC Digital Entertainment Tbk (MSIN) 186.176.700.000 96.639.554.000 MNC Digital Entertainment Tbk (MSIN)
Global Mediacom Tbk (BMTR) 182.027.395.600 188.819.462.600 Global Mediacom Tbk (BMTR)
Dosni Roha Indonesia Tbk (ZBRA) 177.215.000.000 201.364.405.000 Dosni Roha Indonesia Tbk (ZBRA)
Energi Mega Persada Tbk (ENRG) 125.556.200.000 - Energi Mega Persada Tbk (ENRG)
Widodo Makmur Unggas Tbk (WMUU) 71.274.460.000 102.857.157.000 Widodo Makmur Unggas Tbk (WMUU)
Widodo Makmur Perkasa Tbk (WMPP) 36.774.000.000 - Widodo Makmur Perkasa Tbk (WMPP)
Media Nusantara Citra Tbk (MNCN) 24.087.789.600 46.178.664.000 Media Nusantara Citra Tbk (MNCN)
Jababeka Tbk (KIJA) 17.602.923.400 11.023.496.400 Jababeka Tbk (KIJA)
MNC Land Tbk (KPIG) 8.119.557.200 9.298.202.600 MNC Land Tbk (KPIG)
Dharma Polimetal Tbk (DRMA) 6.130.140.000 - Dharma Polimetal Tbk (DRMA)
MNC Vision Networks Tbk (IPTV) - 40.066.819.000 MNC Vision Networks Tbk (IPTV)
Total 4.621.634.342.500 2.059.766.184.600 Total
48
Page 63
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG TRANSAKSI REPO, NETO (lanjutan) 5. RECEIVABLES FROM REPO TRANSACTIONS,
NET (continued)
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan Management believes that the allowance for the
kerugian penurunan nilai yang dibentuk pada impairment losses as of December 31, 2023 and
tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 cukup 2022 is adequate to cover possible losses arising
untuk menutup kerugian piutang transaksi repo. from receivables from repo transactions.
6. PORTOFOLIO EFEK, NETO 6. MARKETABLE SECURITIES, NET
a. Portofolio efek diukur pada nilai wajar a. Marketable securities at fair value through
melalui laba rugi profit or loss
31 Desember/December 31
2023 2022
Saham Shares
Pihak ketiga 5.895.902.207 342.945.344 Third parties
Termasuk dalam saham pihak ketiga adalah Included in third party shares are unrealized
kerugian yang belum di realisasi dari perubahan losses from changes in the fair value of the
nilai wajar portofolio efek. Kerugian yang belum securities portfolio. Unrealized losses from
direalisasi dari perubahan nilai wajar portofolio changes in fair value of marketable securities
efek untuk diperdagangkan untuk tahun yang held for trading for the year ended December 31,
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 and 2022 are amounting to Rp441,429,325
2023 dan 2022 masing-masing sebesar and Rp1,244,908,402, respectively.
Rp441.429.325 dan 1.244.908.402.
Pada tanggal 15 Juni 2016, Perusahaan telah On June 15, 2016, the Company has received
menerima penerbitan Mandatory Convertible the issuance of Mandatory Convertible Bond
Bond (MCB) dari pihak PT Bakrie and Brothers (MCB) from PT. Bakrie and Brothers Tbk
Tbk sebesar Rp11.944.184.085 yang dapat amounting to Rp11,944,184,085 which can be
dikonversi dengan saham PT Bakrie & converted with PT Bakrie & Brothers, Tbk
Brothers, Tbk (BNBR). (BNBR) shares.
Pada tanggal 6 Maret 2017, Perusahaan On March 6, 2017, the Company entered into
mengadakan Perjanjian Put Option dengan a Put Option Agreement with Purple Rain
Purple Rain Resources Ltd, dimana: Resources Ltd, whereby:
(i) Perusahaan dapat menjual saham BNBR (i) the Company may sell BNBR shares of
hasil konversi MCB setelah 1 tahun sejak MCB conversion after 1 year of the
tanggal konversi; conversion date; and
(ii) Perusahaan juga memiliki opsi jual yang (ii) the Company also has a sell option which
dapat dilakukan dalam 3 tahapan: can be exercised in 3 phases:
- tahap 1: perusahaan dapat menjual - phase 1: the Company may sell 30% of
sebesar 30% dari nilai MCB dalam the MCB value, within 30 days after the
30 hari setelah tahun ketiga penerbitan third year of issuance of the MCB;
MCB tersebut;
- tahap 2: perusahaan dapat menjual - phase 2: the Company may sell of 30%
sebesar 30% dari nilai MCB dalam of the MCB value, within 30 days after
30 hari setelah tahun keempat the fourth year of issuance of the MCB,
penerbitan MCB, dan and
- tahap 3: perusahaan dapat menjual - phase 3: the Company may sell of 40%
sebesar 40% dari nilai MCB dalam of the MCB value, within 30 days after
30 hari setelah tahun kelima the fifth year of issuance of the MCB.
penerbitan MCB.
49
Page 64
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PORTOFOLIO EFEK, NETO (lanjutan) 6. MARKETABLE SECURITIES, NET (continued)
a. Portofolio efek diukur pada nilai wajar a. Marketable securities at Fair Value through
melalui laba rugi (lanjutan) profit or loss (continued)
Pada tanggal 8 Maret 2017, Perusahaan On March 8, 2017, the Company has converted
melakukan konversi MCB tersebut menjadi the MCB into BNBR Series D with total
saham BNBR Seri D dengan jumlah 238,883,680 shares amounting to
saham 238.883.680 lembar, sebesar Rp11,944,184,085.
Rp11.944.184.085.
Pada tanggal 27 April 2018, BNBR melakukan On April 27, 2018, BNBR increased the nominal
peningkatan nilai nominal saham yang dilakukan value of shares through reverse stock split 1:10,
melalui perubahan struktur saham (Reverse therefore the number of shares changes from
Stock Split) 1:10, sehingga jumlah saham dari 238,883,680 shares to 23,888,368 shares, and
238.883.680 lembar menjadi 23.888.368 from a price of Rp50/share to Rp500/shares.
lembar, dan dari harga Rp50/saham menjadi On December 31, 2018, the price of BNBR's
Rp500/saham. Pada tanggal 31 Desember 2018 shares returned to Rp50/share, therefore the
harga saham BNBR kembali menjadi value of the portfolio of securities on BNBR's
Rp50/saham sehingga nilai portofolio efek atas shares was Rp1,194,418,408.
saham BNBR menjadi sebesar
Rp1.194.418.408.
Selama tahun 2023 dan 2022, Perusahaan During 2023 and 2022, the Company exercised
menggunakan put option kepada pihak its put option for the guarantor option by selling
penjamin opsi dengan menjual masing-masing 40%, respectively of the volume in the BNBR
40% volume atas portofolio BNBR dengan nilai portfolio with a value of Rp4,777,674,000. On
sebesar Rp4.777.674.000. Atas transaksi this transaction, the Company made reversal of
tersebut, Perusahaan melakukan pembalikan allowance for impairment losses BNBR shares
cadangan penurunan nilai saham BNBR di in 2023 and 2022 amounting to Rp40,000,000
tahun 2023 dan 2022 masing-masing sebesar and Rp180,000,000, respectively and had been
Rp40.000.000 dan Rp180.000.000 dan dicatat recognized as reversal provision for impairment
sebagai pembalikan penyisihan kerugian losses on financial assets in the statement of
penurunan nilai atas aset keuangan dalam profit or loss and other comprehensive income
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif for the year ended December 31, 2023 and
lain untuk tahun yang berakhir pada tanggal 2022.
31 Desember 2023 dan 2022.
Perusahaan memiliki keraguan yang besar atas The Company has substantial doubt over the
dapat terjualnya sisa saham BNBR, sehingga sale of such remaining BNBR shares, so the
Perusahaan membentuk cadangan kerugian Company provides allowance for impairment
penurunan nilai atas portofolio efek tersebut losses of the securities portfolio in the
dalam laporan keuangan Perusahaan per Company's financial statements as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing- December 31, 2023 and 2022 amounted to
masing sebesar Rp235.264.000 dan Rp235,264,000 and Rp275,264,000,
Rp275.264.000. respectively.
50
Page 65
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA 7. RECEIVABLES FROM BROKERAGE
PEDAGANG EFEK, NETO ACTIVITIES, NET
Akun ini merupakan piutang yang timbul dari These accounts represent receivable arising
transaksi perdagangan saham Perusahaan sebagai from The Company’s share trading transactions
perantara perdagangan efek. acts as a securities broker.
31 Desember/December 31
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Piutang Lembaga Kliring Receivables from Clearing and
dan Penjaminan (LKP) 54.334.346.116 722.283.719.806 Guarantee Institutions (LKP)
Piutang nasabah 491.540.166.425 550.497.241.921 Customers receivable
Piutang perusahaan efek lain - 2.831.706 Securities companies receivable
545.874.512.541 1.272.783.793.433
Pihak berelasi (Catatan 35) Related parties (Note 35)
Piutang nasabah 399.281.561.923 562.062.566.077 Customers receivable
945.156.074.464 1.834.846.359.510
Dikurangi cadangan kerugian Less allowance for
penurunan nilai (13.929.214.270) (13.929.214.270) impairment loss
Total 931.226.860.194 1.820.917.145.240 Total
a. Piutang Lembaga Kliring dan Penjaminan a. Receivable from Clearing and Guarantee
(LKP) Institution (LKP)
Akun ini merupakan tagihan lembaga kliring dan These accounts represent receivable from
penjaminan (LKP) sehubungan dengan Clearing and Guarantee Institution (LKP)
transaksi efek dan deposit yang diserahkan and LKP security deposit submitted in order
perusahaan dalam rangka transaksi efek. to securities transactions.
31 Desember/December 31
2023 2022
Uang jaminan LKP 54.334.346.116 51.670.518.706 LKP security deposit
Piutang transaksi bursa - 670.613.201.100 Receivables from securities transaction
54.334.346.116 722.283.719.806
Akun ini merupakan tagihan kepada Lembaga This account represents receivable from
Kliring dan Penjaminan (LKP) atas transaksi jual Clearing and Guarantee Institution (LKP) for
yang dilakukan oleh perusahaan. Jumlah yang sales transaction carried out by the
disajikan sesuai dengan nilai netting yang Company. The amount represented net
disajikan pada Daftar Hasil Kliring (DHK). settlement as disclosed on the Clearing
Results List (DHK).
Seluruh piutang lembaga kliring dan penjaminan All receivables from clearing and guarantee
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 institution as of December 31, 2023 and
masing-masing digolongkan sebagai Stage 1. 2022 are classified as Stage 1.
Manajemen berpendapat bahwa seluruh piutang Management believes that deposits with
lembaga kliring dan penjaminan dapat ditagih Clearing and Guarantee Institution are fully
dan penyisihan kerugian penurunan nilai tidak collectible and allowance for impairment
diperlukan. losses is not required.
51
Page 66
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA 7. RECEIVABLES FROM BROKERAGE
PEDAGANG EFEK, NETO (lanjutan) ACTIVITIES, NET (continued)
a. Piutang Lembaga Kliring dan Penjaminan a. Receivable from Clearing and Guarantee
(LKP) (lanjutan) Institution (LKP) (continued)
Rincian piutang Lembaga Kliring dan The details of receivable from Clearing and
Penjaminan (LKP) berdasarkan hari transaksi: Guarantee Institution (LKP):
31 Desember/December 31
2023 2022
T+0 - 230.831.124.800 T+0
T+1 - 439.782.076.300 T+1
- 670.613.201.100
Deposito pada Lembaga Kliring dan Deposit with Clearing and Guarantee
Penjaminan (LKP) Institution (LKP)
31 Desember/December 31
2023 2022
Uang jaminan LKP 54.334.346.116 51.670.518.706 LKP security deposit
Uang jaminan LKP merupakan dana yang The LKP security deposit handed over by
diserahkan perusahaan efek yang menjadi the Company, which are Clearing Members
Anggota Kliring (AK) kepada LKP untuk (AK) to LKP as a deposit guarantee for the
jaminan dalam rangka penyelesaian transaksi settlement of securities transactions
efek yang dijamin oleh LKP. Tingkat suku guaranteed by LKP. The average annual
bunga rata-rata per tahun deposito ini pada interest rates for this deposit during 2023
tahun 2023 berkisar antara 4,10% - 7,55% ranged between 4.10% - 7.55% (2022:
(2022: 3,00% - 4,10%) dan pendapatan bunga 3.00% - 4.10%) and the interest income for
pada tahun 2023 sebesar Rp3.333.356.298 the year 2023 amounted to
(2022: Rp932.932.445). Rp3,333,356,298 (2022: Rp932,932,445).
Pada tanggal 11 Juni 2012, KPEI On June 11, 2012, KPEI issued Director’s
mengeluarkan Surat Keputusan Direksi Decision Letter No. KEP-
No. KEP-009/DIR/KPEI06/12 yang 009/DIR/KPEI06/12 requiring each broker
mensyaratkan setiap perantara efek untuk to maintain a minimum deposits in the form
menjaga minimum jaminan dalam bentuk kas of cash and cash equivalents amounting to
dan setara kas sebesar Rp1.000.000.000 atau Rp1,000,000,000 or 10% of the average
10% dari rata-rata nilai penyelesaian harian daily settlements value during the past 6
selama 6 (enam) bulan terakhir, mana yang (six) months, whichever is higher.
lebih besar.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022, the
2022, jumlah uang jaminan LKP dalam bentuk Company's LKP security deposit in terms of
deposito berjangka Perusahaan berada di atas time deposit has exceeded the minimum
saldo minimum deposit jaminan yang balance required by KPEI.
dipersyaratkan oleh KPEI.
Seluruh deposito pada Lembaga Kliring dan All deposits with Clearing and Guarantee
Penjaminan pada tanggal 31 Desember 2023 Institution as of December 31, 2023 and
dan 2022 masing-masing digolongkan sebagai 2022 are classified as Stage 1.
Stage 1.
Manajemen berpendapat bahwa seluruh Management believes that deposits with
deposito pada Lembaga Kliring dan Clearing and Guarantee Institution are fully
Penjaminan dapat ditagih dan penyisihan collectible and allowance for impairment
kerugian penurunan nilai tidak diperlukan. losses is not required.
52
Page 67
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA 7. RECEIVABLES FROM BROKERAGE
PEDAGANG EFEK, NETO (lanjutan) ACTIVITIES, NET (continued)
b. Piutang Nasabah, Neto b. Customer Receivable, Net
31 Desember/December 31
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Piutang nasabah non kelembagaan 360.803.709.839 453.206.842.767 Non-institutional customers receivable
Piutang nasabah kelembagaan 130.736.456.586 97.290.399.154 Institutional customers receivable
Pihak berelasi (Catatan 35) Related parties (Note 35)
Piutang nasabah kelembagaan 399.281.561.923 562.062.566.077 Institutional customers receivable
890.821.728.348 1.112.559.807.998
Dikurangi cadangan kerugian Less allowance for
penurunan nilai (13.929.214.270) (13.929.214.270) impairment loss
Total 876.892.514.078 1.098.630.593.728 Total
Piutang nasabah non-kelembagaan adalah piutang Non-institutional customers receivable
atas transaksi dengan nasabah pemilik rekening represents receivables from transactions with
efek pada Perusahaan. Piutang nasabah customers with securities account in the
kelembagaan adalah piutang atas transaksi dengan Company. Institutional customers receivable
nasabah yang tidak memiliki rekening efek pada represents receivables from transactions with
Perusahaan. customers without securities account in the
Company.
Analisis atas perubahan dalam nilai tercatat bruto An analysis of change in the gross carrying
dan cadangan atas kerugian kredit ekspektasian amount and the corresponding expected credit
terkait untuk piutang nasabah adalah sebagai loss allowances of receivables from customers is
berikut: as follows:
31 Desember/December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Nilai tercatat bruto Gross carrying amount
1 Januari 2023 1.098.489.843.846 140.749.882 13.929.214.270 1.112.559.807.998 as of January 1, 2023
Transfer dari atau ke Transfer from
aset keuangan yang credit impaired
mengalami penurunan nilai (3.066.643.488) 3.066.643.488 - - financial assets
Pengukuran kembali Net measurement of
bersih piutang - - - - receivables
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 876.892.514.078 - - 876.892.514.078 originated or purchased
Pembayaran kembali (1.098.489.843.846) (140.749.882) - (1.098.630.593.728) Repayment
31 Desember 2023 873.825.870.590 3.066.643.488 13.929.214.270 890.821.728.348 December 31, 2023
31 Desember/December 31, 2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Nilai tercatat bruto Gross carrying amount
1 Januari 2022 613.282.388.805 7.805.092.336 13.929.214.270 635.016.695.411 as of January 1, 2022
Transfer dari atau ke Transfer from credit
aset keuangan yang impaired
mengalami penurunan nilai (140.749.882) 140.749.882 - - financial assets
Pengukuran kembali Net measurement of
bersih piutang - - - - receivables
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli 1.098.630.593.728 - - 1.098.630.593.728 originated or purchased
Pembayaran kembali (613.282.388.805) (7.805.092.336) - (621.087.481.141) Repayment
31 Desember 2022 1.098.489.843.846 140.749.882 13.929.214.270 1.112.559.807.998 December 31, 2022
53
Page 68
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA 7. RECEIVABLES FROM BROKERAGE
PEDAGANG EFEK, NETO (lanjutan) ACTIVITIES, NET (continued)
b. Piutang Nasabah, Neto (lanjutan) b. Customer Receivable, Net (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the impairment losses are as
adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/December 31, 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
1 Januari 2023 - - 13.929.214.270 13.929.214.270 January 1, 2023
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - - - - originated or purchased
Pengukuran kembali Net measurement of
bersih penyisihan piutang - - - - loss allowance
Transfer dari stage 1 ke 3 - - - - Transfering stage 1 to 3
Transfer dari stage 2 ke 3 - - - - Transfering stage 2 to 3
Perubahan lain - - - - Other movements
31 Desember 2023 - - 13.929.214.270 13.929.214.270 December 31, 2023
31 Desember/December 31, 2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
1 Januari 2022 - - 13.929.214.270 13.929.214.270 January 1, 2022
Aset keuangan baru yang New financial assets
diterbitkan atau dibeli - - - - originated or purchased
Pengukuran kembali Net measurement of
bersih penyisihan piutang - - - - loss allowance
Transfer dari stage 1 ke 3 - - - - Transfering stage 1 to 3
Transfer dari stage 2 ke 3 - - - - Transfering stage 2 to 3
Perubahan lain - - - - Other movements
31 Desember 2022 - - 13.929.214.270 13.929.214.270 December 31, 2022
Pada tahun 2023 dan 2022, Perusahaan For the year 2023 and 2022, the Company
membentuk cadangan kerugian penurunan nilai established allowance for impairment losses for
piutang nasabah sebesar Rp13.929.214.270 dan customers receivable amounting to
piutang tersebut belum dihapusbukukan pada Rp13,929,214,270 and the receivables have not
tanggal 31 Desember 2023. been written off as of December 31, 2023.
Piutang nasabah di atas termasuk saldo piutang Receivables from customers include margin
marjin nasabah tahun 2023 sebesar receivables from customers for year 2023
Rp227.792.085.142 (2022: Rp376.865.172.215). amounting to Rp227,792,085,142 (2022:
Kisaran tingkat bunga atas piutang marjin nasabah Rp376,865,172,215). Interest rate on margin
untuk tahun 2023 adalah sebesar 11,00% - 19,00% receivables from customers for year 2023 ranges
per tahun (2022: 11,00% - 18,00% per tahun). from 11.00% - 19.00% per annum (2022: 11.00% -
18.00% per annum).
Nilai wajar jaminan saham untuk piutang nasabah The fair value of share collateral for receivables from
marjin merupakan nilai wajar yang didasarkan pada margin customers is based on quoted market prices
nilai kuotasi harga pasar pada tanggal-tanggal as of December 31, 2023 and 2022, amounting to
31 Desember 2023 dan 2022, adalah Rp721,147,241,425 and Rp923,251,389,910,
masing-masing sebesar Rp721.147.241.425 dan respectively.
Rp923.251.389.910.
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan Management believes that the allowance for the
kerugian penurunan nilai yang dibentuk pada impairment losses as of December 31, 2023 and
tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 cukup 2022 is adequate to cover possible losses arising
untuk menutup kerugian piutang nasabah. from customer receivables.
54
Page 69
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA 7. RECEIVABLES FROM BROKERAGE
PEDAGANG EFEK, NETO (lanjutan) ACTIVITIES, NET (continued)
c. Piutang Perusahaan Efek Lain c. Receivables From Other Securities
Companies
Akun ini merupakan piutang dari perusahaan efek This account represents receivables from other
lain sehubungan dengan transaksi perdagangan securities companies in relation to securities
efek. transaction.
31 Desember/December 31
2023 2022
Receivables from other
Piutang perusahaan efek lain securities companies
Pihak ketiga - 2.831.706 Third parties
- 2.831.706
8. PIUTANG LAIN-LAIN 8. OTHER RECEIVABLES
31 Desember/December 31
2023 2022
Pihak ketiga Third party
Lain-lain 7.904.366.923 174.335.630 Others
Pihak berelasi (Catatan 35) Related parties (Note 35)
Pendapatan jasa penasihat
keuangan yang masih Accrued financial
harus diterima - 943.860.000 advisory fee
Lain-lain - 109.430.482 Others
7.904.366.923 1.227.626.112
Piutang lain-lain pihak ketiga adalah termasuk Other receivables from third parties is including
piutang PT Imakotama Investindo sebesar receivable from PT Imakotama Investindo
Rp7.831.944.514 dengan suku bunga 18% yang amounting to Rp7,831,944,514 with 18% interest
akan jatuh tempo pada tanggal 5 Januari 2024 serta rate that will mature on January 5, 2024, also the
memiliki nilai wajar jaminan sebesar fair value of share collateral amounted to
Rp17.602.923.400 yang didasarkan pada nilai Rp17,602,923,400 on quoted market price as of
kuotasi harga pasar pada tanggal December 31, 2023.
31 Desember 2023.
Seluruh piutang lain-lain pada tanggal All other receivables as of Desember 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing and 2022 are classified as Stage 1
digolongkan sebagai Stage 1
Manajemen berkeyakinan bahwa piutang lain-lain Management believes that receivables from third
pihak ketiga dapat tertagih seluruhnya sehingga parties are fully collectible therefore no
tidak dibentuk cadangan kerugian penurunan nilai. allowance for impairment losses were provided.
9. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 9. PREPAID EXPENSES
31 Desember/December 31
2023 2022
Pemeliharaan perangkat lunak 2.249.045.539 3.962.943.979 Software maintenance
Asuransi Insurance
Pihak berelasi (Catatan 35) 7.578.144 3.144.230 Related party (Note 35)
Pihak ketiga 461.190.591 306.511.171 Third parties
Parkir 41.505.003 41.090.000 Parking fees
Lain-lain 242.933.792 874.418.748 Others
3.002.253.069 5.188.108.128
55
Page 70
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10. ASET TAK BERWUJUD 10. INTANGIBLE ASSETS
Akun ini merupakan investasi di saham atas This account represents the investment in
penyertaan pada bursa efek. shares of stock exchange.
Saldo penyertaan pada bursa efek sebesar The balance of investment in stock exchange
Rp7.500.000.000 dan Rp135.000.000 pada tanggal- amounting to Rp7,500,000,000 and
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 merupakan Rp135,000,000 as of December 31, 2023 and
penyertaan saham kepada PT Bursa Efek Indonesia 2022, represents investment in shares of PT
sebagai salah satu persyaratan sebagai anggota Bursa Efek Indonesia as one of the requirements
bursa. as member of the exchange.
Sesuai dengan persetujuan PT Bursa Efek In accordance with Indonesian Stock Exchange
Indonesia (“BEI”) No. S-07805/BEI.KEU/09-2023 (“IDX”) Approval No. S-07805/BEI.KEU/09-2023
tanggal 14 September 2023 dan berdasarkan akta dated September 14, 2023 and based on notarial
nomor 2 tanggal 1 September 2023 PT Bursa Efek deed number 2 dated September 1, 2023 which
Indonesia yang telah mendapatkan persetujuan dari has received approval from the Minister of
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia sesuai Law and Human Rights in accordance with
dengan Surat Keputusan Decree No. AHU-0053952.AH.01.02.Year 2023
No. AHU-0053952.AH.01.02.Tahun 2023 tanggal dated September 8, 2023 concerning Approval
8 September 2023 perihal Persetujuan Atas of Changes to the Articles of Association of the
Perubahan Anggaran Dasar PT Bursa Efek Indonesian Stock Exchange, where the nominal
Indonesia, di mana nominal saham BEI ditingkatkan value of BEI shares was increased from
dari sebelumnya Rp135.000.000 (per lembar previously Rp135,000,000 per share to
saham) menjadi Rp7.500.000.000 (per lembar Rp7,500,000,000 per share. The nominal value
saham). Kenaikan nilai nominal saham tersebut of the shares is recorded as dividend income.
dicatat sebagai pendapatan dividen.
Tidak terdapat penurunan nilai penyertaan pada There is no impairment of investments in stock
bursa efek pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 exchange as of December 31, 2023 and 2022.
dan 2022.
11. PIUTANG DAN UTANG DERIVATIF 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
Piutang dan utang derivatif Perusahaan pada The Company’s derivative receivables and
tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, payables as of December 31, 2023 and 2022,
adalah sebagai berikut: are as follows:
2023
Mata uang Nilai beli/ Mata uang Nilai jual/ Nilai/Value
pembelian/ Amount bought penjualan/ Amount sold
Tanggal efektif/ Tanggal penyelesaian/ Currency (nilai penuh/ Currency (nilai penuh/ Liabilitas/
Effective date Settlement date bought full amount) sold full amount) Aset/Assets Liabilities
a) 12 Oktober 2023/ 16 April 2024/ USD 10.000.000 IDR 157.360.000.000 - (3.150.331.867)
October 12, 2023 April 16, 2024
b) 17 Oktober 2023/ 4 April 2024/ USD 10.000.000 IDR 157.470.000.000 - (3.278.681.326)
October 17, 2023 April 4, 2024
c) 8 November 2023/ 8 Mei 2024/ USD 76.000.000 IDR 1.190.920.000.000 - (18.758.753.710)
November 8, 2023 May 8, 2024
Total - (25.187.766.903)
2022
Mata uang Nilai beli/ Mata uang Nilai jual/ Nilai/Value
pembelian/ Amount bought penjualan/ Amount sold
Tanggal efektif/ Tanggal penyelesaian/ Currency (nilai penuh/ Currency (nilai penuh/ Liabilitas/
Effective date Settlement date bought full amount) sold full amount) Aset/Assets Liabilities
d) 12 Oktober 2022/ 12 Oktober 2023/ USD 10.000.000 IDR 153.700.000.000 148.445.418 -
October 12, 2022 October 12, 2023
e) 20 Oktober 2022/ 19 April 2023/ USD 8.000.000 IDR 124.640.000.000 - (1.098.998.949)
October 20, 2022 April 19, 2023
Total 148.445.418 (1.098.998.949)
56
Page 71
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. PIUTANG DAN UTANG DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND
PAYABLES (continued)
Instrumen derivatif bertujuan untuk lindung nilai Outstanding derivative instruments are being
terhadap risiko perubahan nilai tukar dari mata uang entered into to hedge the exposure on changes
pinjaman Perusahaan dari Maybank IBG Holding in the exchange rate of the Company’s loan from
Limited. Perjanjian ini tidak memenuhi syarat untuk Maybank IBG Holding Limited. These
dapat dikategorikan sebagai lindung nilai untuk agreements do not qualify and therefore not
tujuan akuntansi. designated as hedges for accounting purposes.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the
Perusahaan melakukan transaksi swap mata uang Company entered into foreign currency swap
asing dimana Perusahaan memiliki komitmen untuk transactions whereby the Company had
membeli dan menjual mata uang asing kepada commitments to purchase and sell of foreign
PT Bank Maybank Indonesia, Tbk (pihak berelasi) currency with PT Bank Maybank Indonesia, Tbk
dengan harga dan jangka waktu yang telah (related party) at fixed prices and fixed date
ditetapkan. settlement.
12. ASET HAK GUNA, NETO 12. RIGHT OF USE ASSETS, NET
Rincian aset hak guna terdiri dari: The details of right of use assets are as follows:
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember/
January 1, 2023 Additions Deductions December 31, 2023
Biaya perolehan At Cost
Bangunan 18.923.525.916 14.582.896.952 (16.935.565.300)) 16.570.857.568 Building
Kendaraan bermotor 2.879.367.089 -) -) 2.879.367.089 Motor vehicles
21.802.893.005 14.582.896.952 (16.935.565.300)) 19.450.224.657
Akumulasi amortisasi Accumulated depreciation
Bangunan (14.158.051.024) (5.133.831.714) 16.935.565.300) (2.356.317.438) Building
Kendaraan bermotor (971.504.012) (575.873.418) -) (1.547.377.430) Motor vehicles
(15.129.555.036) (5.709.705.132) 16.935.565.300) (3.903.694.868)
Total 6.673.337.969 8.873.191.820 - 15.546.529.789 Total
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember/
January 1, 2022 Additions Deductions December 31, 2022
Biaya perolehan At Cost
Bangunan 19.766.302.530 381.193.217 (1.223.969.831) 18.923.525.916 Building
Kendaraan bermotor 2.879.367.089 - - 2.879.367.089 Motor vehicles
22.645.669.619 381.193.217 (1.223.969.831) 21.802.893.005
Akumulasi amortisasi Accumulated depreciation
Bangunan (10.062.221.286) (5.319.799.569) 1.223.969.831 (14.158.051.024) Building
Kendaraan bermotor (395.630.594) (575.873.418) - (971.504.012) Motor vehicles
(10.457.851.880) (5.895.672.987) 1.223.969.831 (15.129.555.036)
Total 12.187.817.739 (5.514.479.770) - 6.673.337.969 Total
Tabel berikut menyajikan jumlah aset hak guna yang The following table shows the right of use assets
dilaporkan dalam laporan laba rugi: which are presented in the statement of profit or
loss:
Untuk Tahun yang Berakhir
pada Tanggal 31 Desember 2023/
Year Ended December 31, 2023
Beban amortisasi/ Beban bunga/
Amortisation Interest
expenses expenses Total
Sewa bangunan 5.133.831.714 500.185.768 5.634.017.482 Rent building
Sewa kendaraan bermotor 575.873.418 207.416.747 783.290.165 Rent motor vehicles
Total 5.709.705.132 707.602.515 6.417.307.647 Total
57
Page 72
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET HAK GUNA, NETO (lanjutan) 12. RIGHT OF USE ASSETS, NET (continued)
Tabel berikut menyajikan jumlah aset hak guna yang The following table shows the right of use assets which
dilaporkan dalam laporan laba rugi (lanjutan): are presented in the statement of profit or loss
(continued):
Untuk Tahun yang Berakhir
pada Tanggal 31 Desember 2022/
Year Ended December 31, 2022
Beban amortisasi/ Beban bunga/
Amortisation Interest
expenses expenses Total
Sewa bangunan 5.319.799.569 669.773.647 5.989.573.216 Rent building
Sewa kendaraan bermotor 575.873.418 261.969.046 837.842.464 Rent motor vehicles
Total 5.895.672.987 931.742.693 6.827.415.680 Total
Rata-rata masa sewa adalah 4 - 5 (tiga sampai lima) The average lease term is 4 - 5 (three until five) years.
tahun.
13. ASET TETAP 13. FIXED ASSETS
31 Desember/December 31, 2023
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember/
January 1 Additions Deductions Reclassification December 31
Harga perolehan Cost
Perlengkapan kantor
dan komputer 42.992.739.289 513.908.083 (2.088.187.672) 5.856.096.000 47.274.555.700 Office equipment and computers
Kendaraan bermotor 2.262.770.543 - - - 2.262.770.543 Motor vehicles
Perabot kantor 15.580.263.776 145.828.249 (641.260.468) 129.109.250 15.213.940.807 Furniture and fixtures
Aset dalam penyelesaian 203.309.250 10.000.418.466 - (5.985.205.250) 4.218.522.466 Construction in progress
61.039.082.858 10.660.154.798 (2.729.448.140) - 68.969.789.516
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Perlengkapan kantor
dan komputer (33.489.532.223) (4.162.974.317) 2.088.187.672 - (35.564.318.868) Office equipment and computers
Kendaraan bermotor (2.126.030.751) (55.299.912) - - (2.181.330.663) Motor vehicles
Perabot kantor (15.391.363.302) (615.230.328) 641.260.468 - (15.365.333.162) Furniture and fixture
(51.006.926.276) (4.833.504.557) 2.729.448.140 - (53.110.982.693)
Nilai buku neto 10.032.156.582 15.858.806.823 Net book value
31 Desember/December 31, 2022
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember/
January 1 Additions Deductions Reclassification December 31
Harga perolehan Cost
Perlengkapan kantor Office equipment
dan komputer 41.405.824.912 2.008.228.510 (421.314.133) - 42.992.739.289 and computers
Kendaraan bermotor 2.255.804.543 51.216.000 (44.250.000) - 2.262.770.543 Motor vehicles
Perabot kantor 16.181.868.213 59.122.523 (660.726.960) - 15.580.263.776 Furniture and fixtures
Aset dalam penyelesaian - 203.309.250 - - 203.309.250 Construction in progress
59.843.497.668 2.321.876.283 (1.126.291.093) - 61.039.082.858
`
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Perlengkapan kantor Office equipment
dan komputer (29.577.270.213) (4.333.576.143) 421.314.133 - (33.489.532.223) and computers
Kendaraan bermotor (2.121.382.842) (48.897.909) 44.250.000 - (2.126.030.751) Motor vehicles
Perabot kantor (15.504.266.663) (547.823.599) 660.726.960 - (15.391.363.302) Furniture and fixture
(47.202.919.718) (4.930.297.651) 1.126.291.093 - (51.006.926.276)
Nilai buku neto 12.640.577.950 10.032.156.582 Net book value
58
Page 73
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. ASET TETAP (lanjutan) 13. FIXED ASSETS (continued)
Manajemen berpendapat tidak terdapat indikasi Management believes that there is no indication of
penurunan nilai atas aset tetap yang dimiliki oleh impairment on fixed assets owned by the Company.
Perusahaan.
Pengurangan aset tetap yang merupakan penjualan Deduction of fixed assets related to assets disposal
aset dengan rincian sebagai berikut: are as follows:
31 Desember/December 31
2023 2022
Hasil penjualan aset tetap 33.255.000 22.543.448 Proceeds from sale of fixed assets
Nilai buku - - Book value
Keuntungan penjualan aset tetap 33.255.000 22.543.448 Gain on sale of fixed assets
Rincian aset dalam penyelesaian per 31 Desember Details of construction in progress as of
2023 dan 2022, adalah sebagai berikut: December 31, 2023 and 2022, are as follows:
31 Desember/December 31, 2023
Persentase
penyelesaian/
Percentage of Estimasi penyelesaian/
Total completion Estimated completion
Perlengkapan kantor
dan komputer 4.218.522.466 70% Februari/February 2024 Office equipment and computers
Total 4.218.522.466
31 Desember/December 31, 2022
Persentase
penyelesaian/
Percentage of Estimasi penyelesaian/
Total completion Estimated completion
Perlengkapan kantor
dan komputer 203.309.250 70% Februari/February 2023 Office equipment and computers
Total 203.309.250
Aset tetap Perusahaan berupa kendaraan bermotor The Company’s fixed assets in the form of motor
telah diasuransikan kepada pihak berelasi, vehicles are insured by related party, PT Asuransi
PT Asuransi Etiqa Internasional Indonesia, untuk Etiqa Internasional Indonesia, for the year 2023 with
tahun 2023 dengan nilai pertanggungan sebesar sum insured amounting to Rp1,022,200,000 (2022:
Rp1.022.200.000 (2022: aset tetap Perusahaan The Company’s fixed assets in the form of motor
berupa kendaraan bermotor telah diasuransikan vehicles are insured by related party, PT Asuransi
kepada pihak berelasi, PT Asuransi Etiqa Etiqa Internasional Indonesia, and third party,
Internasional Indonesia, dan pihak ketiga, PT Asuransi Wahana Tata and PT Chubb Life
PT Asuransi Wahana Tata dan PT Chubb Life Insurance Indonesia, with sum insured amounting to
Insurance Indonesia, dengan total nilai Rp1,024,036,000). Management believes that the
pertanggungan sebesar Rp1.024.036.000). insurance coverage is sufficient to cover any possible
Manajemen berpendapat bahwa nilai losses that may arise from such risk.
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup
kemungkinan kerugian yang timbul dari risiko
tersebut.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, jumlah As of December 31, 2023 and 2022, the gross
tercatat bruto dari setiap aset tetap yang telah amount of fixed assets which have been
disusutkan penuh dan masih digunakan adalah fully depreciated and still being used are amounting
masing-masing sebesar Rp40.111.693.426 dan to Rp40,111,693,426 and Rp42,645,533,580,
Rp42.645.533.580. respectively.
Tidak ada aset tetap yang dijaminkan oleh There were no fixed assets pledged as collateral by
Perusahaan. the Company.
59
Page 74
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET LAIN-LAIN 14. OTHER ASSETS
31 Desember/December 31
2023 2022
Jaminan sewa kantor 157.307.000 170.060.000 Office rental deposit
Jaminan telepon 66.000.000 36.000.000 Telephone deposit
Jaminan lainnya 550.000 550.000 Other deposits
Total 223.857.000 206.610.000 Total
15. UTANG USAHA 15. ACCOUNT PAYABLES
31 Desember/December 31
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Pajak final atas penjualan saham Final tax of the sale of shares
yang diperdagangkan traded in
di bursa efek 18.241.138.349 21.555.358.950 the stock exchange
Transaksi bursa 17.308.040.170 15.746.441.386 Trading expenses
Total 35.549.178.519 37.301.800.336 Total
16. UTANG JANGKA PENDEK 16. SHORT TERM LIABILITIES
Tahun yang Berakhir pada Tanggal
31 Desember/Year Ended
December 31
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 35) Related parties (Note 35)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 35.000.000.000 - PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Pihak ketiga Third parties
PT Bank UOB Indonesia 35.000.000.000 - PT Bank UOB Indonesia
PT Bank CIMB Niaga 35.000.000.000 - PT Bank CIMB Niaga
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 30.000.000.000 - PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 25.000.000.000 - PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Citibank N.A 25.000.000.000 - PT Citibank N.A
Total 185.000.000.000 - Total
Tahun yang Berakhir pada Tanggal
31 Desember/Year Ended
December 31
2023 2022
Suku bunga per tahun 5,80% - 6,60% 3,90% - 5,75% Interest rates per annum
PT Bank UOB Indonesia (“Bank UOB”) PT Bank UOB Indonesia (“Bank UOB”)
Perusahaan mengadakan perjanjian kredit dengan The Company entered into loan agreement with
Bank UOB pada tanggal 13 Januari 2016, dengan Bank UOB on January 13, 2016, with credit facility
fasilitas kredit sebagai berikut: as follows:
a. Fasilitas kredit non-bank (uncommitted) dengan a. Money market line credit facility (uncommitted)
skema penarikan revolving, untuk tujuan modal for working capital financing, with maximum limit
kerja dengan maksimum penarikan sebesar amounting to Rp35,000,000,000.
Rp35.000.000.000.
60
Page 75
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG JANGKA PENDEK (lanjutan) 16. SHORT TERM LIABILITIES (continued)
PT Bank UOB Indonesia (“Bank UOB”) (lanjutan) PT Bank UOB Indonesia (“Bank UOB”)
(continued)
Perusahaan mengadakan perjanjian kredit dengan The Company entered into loan agreement with
Bank UOB pada tanggal 17 Januari 2019, dengan Bank UOB on January 17, 2019, with credit facility
fasilitas kredit sebagai berikut: (lanjutan) as follows: (continued)
b. Fasilitas foreign exchange (FX) untuk keperluan b. Foreign exchange (FX) facility for hedging
hedging (untuk transaksi Tom, Spot, Swap dan requirement (for transaction of Tom, Spot, Swap
Forward) maksimum sebesar USD10.000.000. and Forward) with maximum limit of
USD10,000,000.
Pada tanggal 30 Juni 2021, perjanjian kredit telah On June 30, 2021, the loan agreement had an
terjadi perubahan sebagai berikut: amendment as follows:
a. Menghapus fasilitas Foreign exchange (FX) a. Remove the Foreign exchange (FX) facility
b. Peningkatan fasilitas non-bank (uncommitted) b. Increase non-bank facility (uncommitted) with
dengan skema penarikan revolving, untuk revolving withdrawal scheme, for working
tujuan modal kerja dengan maksimum capital financing, with maximum limit amounting
penarikan sebesar Rp175.000.000.000 to Rp175,000,000,000
c. Jangka waktu fasilitas kredit diperpanjang c. The facility has been extended from January 13,
terhitung sejak tanggal 13 Januari 2021 sampai 2021 to August 13, 2022.
tanggal 13 Agustus 2022.
Pada tanggal 30 Agustus 2022, perjanjian kredit On August 30, 2022, the loan agreement had an
telah terjadi perubahan sebagai berikut: amendment as follows:
a. Jangka waktu fasilitas kredit diperpanjang a. The facility has been extended from August 13,
terhitung sejak tanggal 13 Agustus 2022 sampai 2022 to August 13, 2023.
tanggal 13 Agustus 2023. b. Debt to Equity Ratio maximum of 1 times.
b. Debt to Equity Ratio maksimum 1 kali.
Pada tanggal 9 Agustus 2023, perjanjian kredit telah On August 9, 2023, the loan agreement had an
terjadi perubahan perihal sebagai berikut: amendment as follows:
a. Jangka waktu fasilitas kredit diperpanjang a. The facility has been extended from August 13,
terhitung sejak tanggal 13 Agustus 2023 2023 to August 13, 2024.
sampai tanggal 13 Agustus 2024.
Fasilitas ini tidak memiliki jaminan. This facility has no collateral.
Pembatasan penting dalam perjanjian ini adalah The major covenant of this facility include the
total liabilitas terhadap ekuitas tidak lebih besar dari following total debt to equity must not exceeded one
satu kali telah dihilangkan. times has been removed.
PT Bank Danamon Tbk (“Bank Danamon”) PT Bank Danamon Tbk (“Bank Danamon”)
Perusahaan mengadakan perjanjian kredit The Company entered into loan agreement with
dengan Bank Danamon pada tanggal Bank Danamon on November 28, 2019, with credit
28 November 2019, dengan fasilitas kredit facility as follows:
sebagai berikut:
a. Fasilitas kredit Money Market Line a. Money market line credit facility with
(uncommitted) dengan skema penarikan uncommitted revolving withdrawal scheme for
revolving, untuk tujuan modal kerja dengan working capital financing, with maximum limit
maksimum penarikan sebesar amounting to Rp150,000,000,000.
Rp150.000.000.000.
b. Fasilitas foreign exchange (FX) untuk b. Foreign exchange (FX) facility for hedging
keperluan hedging (untuk transaksi Tom, requirement (for transaction of Tom, Spot, Swap
Spot, Swap dan Forward) and Forward).
c. Fasilitas ini tidak memiliki jaminan dan c. This facility has no collateral and will be matured
berakhir pada tanggal 31 Agustus 2022. on August 31, 2022.
61
Page 76
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG JANGKA PENDEK (lanjutan) 16. SHORT TERM LIABILITIES (continued)
PT Bank Danamon Tbk (“Bank Danamon”) PT Bank Danamon Tbk (“Bank Danamon”)
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 31 Agustus 2022, perjanjian kredit On August 31, 2022, the loan agreement had an
telah terjadi perubahan perihal penghentian fasilitas ammendment regarding termination on foreign
foreign exchange (FX) dan perpanjangan waktu yang exchange (FX) facility and term extension that will
akan berakhir pada tanggal 31 Agustus 2023. be matured on August 31, 2023.
Pada tanggal 18 September 2023, telah terjadi On September 18, 2023, the loan agreement had
perubahan perihal penambahan jumlah fasilitas an amendment for Money Market Line
kredit Money Market Line (uncommitted) menjadi (uncommitted) credit facility to Rp175,000,000,000,
Rp175.000.000.000, dan perpanjangan waktu yang and term extension that will be matured on
akan berakhir pada tanggal 31 Agustus 2024. August 31, 2024.
Fasilitas ini tidak memiliki jaminan. This facility has no collateral.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the Company
Perusahaan telah memenuhi seluruh persyaratan has complied with the loan covenants referred
yang diwajibkan di atas. above.
PT Bank OCBC NISP Tbk (“Bank OCBC”) PT Bank OCBC NISP Tbk (“Bank OCBC”)
Perusahaan mengadakan perjanjian kredit dengan The Company entered into loan agreement with
Bank OCBC pada tanggal 14 Oktober 2020, dengan Bank OCBC on October 14, 2020 with Demand
fasilitas kredit dengan skema penarikan Demand Loan facility for working capital purposes with a
Loan (DL) untuk tujuan modal kerja dalam jumlah maximum term of Rp100,000,000,000 with an
batas sebesar Rp100.000.000.000 dengan suku interest rate that will be notified by the Bank before
bunga yang akan diberitahukan oleh Bank kepada facility withdrawal.
Perusahaan sebelum melakukan penarikan fasilitas.
Pembatasan penting dalam perjanjian fasilitas The major covenant of this facility includes the
pinjaman ini adalah: following:
Perusahaan akan menjaga rasio gearing The Company shall maintain gearing ratio at
minimum 1 kali. minimum 1 times.
Perusahaan akan menjaga total ekuitas The Company shall maintain total equity at
minimum sebesar Rp550.000.000.000. minimum amounted Rp550,000,000,000.
Perusahaan akan menjaga current rasio The Company shall maintain current ratio at
minimum 1,1 kali. minimum 1.1 times.
Perusahaan akan menjaga laba bersih setelah The Company shall maintain net profit after tax
pajak tetap positif. at positive.
Perusahaan akan menjaga Modal Kerja Bersih The Company shall maintain Net Adjusted
Disesuaikan sebesar Rp150.000.000.000. Working Capital amounted Rp150,000,000,000.
Fasilitas ini berakhir pada tanggal 28 Februari 2024 This facility will be matured on February 28, 2024
dan tidak memiliki jaminan. and has no collateral.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the Company
Perusahaan telah memenuhi seluruh persyaratan has complied with the loan covenants referred
yang diwajibkan di atas. above.
PT Bank CIMB Niaga Tbk (“Bank CIMB Niaga”) PT Bank CIMB Niaga Tbk (“Bank CIMB Niaga”)
Perusahaan mengadakan perjanjian kredit dengan The Company entered into a credit agreement with
Bank CIMB Niaga pada tanggal Bank CIMB Niaga on August 30, 2019 regarding
30 Agustus 2019 mengenai Fasilitas kredit, credit facilities, foreign exchange sale and purchase
Perjanjian jual beli valuta asing sebagai berikut: agreements as follows:
a. Fasilitas kredit Money Market Line untuk tujuan a. Money Market Line credit facility for working
modal kerja dengan ketentuan maksimum capital purposes with a maximum term of
sebesar Rp150.000.000.000. Rp150,000,000,000 (full amount).
b. Fasilitas jual beli valuta asing dengan ketentuan b. Foreign exchange trading facilities with a
maksimum sebesar Rp7.000.000.000 dan maximum Rp7,000,000,000 and these facilities
fasilitas ini bersifat tidak mengikat. are uncommitted lines.
62
Page 77
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG JANGKA PENDEK (lanjutan) 16. SHORT TERM LIABILITIES (continued)
PT Bank CIMB Niaga Tbk (“Bank CIMB Niaga”) PT Bank CIMB Niaga Tbk (“Bank CIMB Niaga”)
(lanjutan) (continued)
Perusahaan mengadakan perjanjian kredit dengan The Company entered into a credit agreement with
Bank CIMB Niaga pada tanggal Bank CIMB Niaga on August 30, 2019 regarding
30 Agustus 2019 mengenai Fasilitas kredit, credit facilities, foreign exchange sale and purchase
Perjanjian jual beli valuta asing sebagai berikut: agreements as follows: (continued)
(lanjutan)
Pada tanggal 30 Agustus 2019, Perusahaan On August 30, 2019, the Company implemented the
melaksanakan perubahan ketiga dan pernyataan third amendment and restatement of the intraday
kembali atas perjanjian fasilitas intraday pada facility agreement on March 4, 2009 which
tanggal 4 Maret 2009 dengan ketentuan maksimum previously has a maximum credit of
kredit yang sebelumnya sebesar Rp700,000,000,000 to a maximum credit of
Rp700.000.000.000 menjadi sebesar Rp1,500,000,000,000.
Rp1.500.000.000.000.
Pada tanggal 18 November 2021, Perusahaan On November 18, 2021, the Company has
melakukan amandemen perjanjian perihal sebagai amended the credit agreement as follows:
berikut:
a. Memperpanjang jangka waktu fasilitas selama a. Extend the credit facilities term by 12 months
12 bulan yang akan berakhir pada tanggal which will be matured on August 30, 2022.
30 Agustus 2022.
b. Memiliki fasilitas kredit Pinjaman Tetap (PT) dan b. Has fixed loan (PT) and extra special
Pinjaman Transaksi Khusus Ekstra (PTK transaction loan (PTK Ekstra) credit facility with
Ekstra) maksimum sebesar a maximum of Rp150,000,000,000. The
Rp150.000.000.000. Fasilitas PT bersifat PT facility is interchangeable with the PTK
interchangeable dengan fasilitas PTK Ekstra Ekstra, provided that the total outstanding
dengan ketentuan total outstanding fasilitas PT and PTK Ekstra facility does not exceed
PT dan PTK Ekstra tidak melebihi 25% dari total 25% of the total equity.
ekuitas.
Perusahaan mengadakan perjanjian kredit dengan The Company entered into loan agreement with
Bank CIMB Niaga pada tanggal 5 September 2023, Bank CIMB Niaga on September 5, 2023, with
dengan fasilitas kredit sebagai berikut: credit facility as follows:
a. Fasilitas kredit non-bank (uncommitted) dengan a. Money market line credit facility (uncommitted)
skema penarikan revolving, untuk tujuan modal for working capital financing, with maximum
kerja dengan maksimum penarikan sebesar limit amounting to Rp150,000,000,000.
Rp150.000.000.000. b. Foreign exchange (FX) facility for hedging
b. Fasilitas foreign exchange (FX) untuk keperluan requirement (for transaction of Tod, Tom, Spot,
hedging (untuk transaksi Tod, Tom, Spot, Swap Swap and Forward) with maximum limit of
dan Forward) maksimum sebesar IDR7,000,000,000.
IDR7.000.000.000.
Pada tanggal 30 November 2023, Perusahaan On November 30, 2023, the Company has
melakukan amandemen perjanjian perihal sebagai amended the credit agreement as follows:
berikut:
a. Memperpanjang jangka waktu fasilitas selama a. Extend the credit facilities term by 12 months
12 bulan yang akan berakhir pada tanggal which will be matured on August 30, 2024.
30 Agustus 2024.
b. Memiliki fasilitas PTK Ekstra bersifat b. Has extra special transaction loan (PTK Ekstra)
interchangeable dengan fasilitas BG, dengan credit facility with BG facility with total
ketentuan jumlah outstanding, tidak melebihi outstanding shall maintain not exceeding 25%
25% dari total ekuitas debitur berdasarkan of the debtor’s total equity based on the latest
laporan keuangan (financial statement/ FS) audited financial statements and/or interim
audited terakhir dan/atau Laporan Keuangan financial statements or a maximum of
sementara/FS interim, atau maksimum Rp150,000,000,000.
Rp150.000.000.000.
Fasilitas ini berakhir pada tanggal 30 Agustus 2024 This facility matures on August 30, 2024 and has
dan tidak memiliki jaminan. no collateral.
63
Page 78
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. UTANG JANGKA PENDEK (lanjutan) 16. SHORT TERM LIABILITIES (continued)
PT Bank CIMB Niaga Tbk (“Bank CIMB Niaga”) PT Bank CIMB Niaga Tbk (“Bank CIMB Niaga”)
(lanjutan) (continued)
Pembatasan penting dalam perjanjian fasilitas The major covenant of this facility includes the
pinjaman ini adalah: following:
Perusahaan akan menjaga rasio debt to equity The Company shall maintain debt to equity ratio
di bawah 1 kali. at below 1 times.
Perusahaan akan menjaga current rasio The Company shall maintain current ratio at
minimum 1,1 kali. minimum 1.1 times.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the Company
Perusahaan telah memenuhi seluruh persyaratan has complied with the loan covenants referred
yang diwajibkan di atas. above.
PT Bank Maybank Indonesia, Tbk (“Bank PT Bank Maybank Indonesia, Tbk (“Bank
Maybank”) Maybank”)
Perusahaan mengadakan perjanjian kredit dengan The Company entered into loan agreement with
PT Bank Maybank Indonesia, Tbk pada tanggal PT Bank Maybank Indonesia, Tbk on December 5,
5 Desember 2018, dengan fasilitas kredit sebagai 2018, with credit facility as follows:
berikut:
a. Fasilitas kredit Money Market Line a. Money market line credit facility (uncommitted)
(uncommitted) untuk tujuan modal kerja for working capital financing, with maximum limit
maksimum sebesar Rp125.000.000.000 (nilai amounting to Rp125,000,000,000 (full amount).
penuh).
b. Fasilitas foreign exchange (FX) untuk keperluan b. Foreign exchange (FX) facility for hedging
hedging (untuk transaksi Tom, Spot, Swap dan requirement (for transaction of Tom, Spot, Swap
Forward) maksimum sebesar USD2.100.000 and Forward) with maximum limit of
(nilai penuh). USD2,100,000 (full amount)
Pembatasan penting dalam perjanjian fasilitas The major covenants of this facility include the
pinjaman ini adalah: following:
a. Current Ratio minimum 1 kali. a. Current Ratio minimum of 1 times.
b. Debt to Equity Ratio maksimum 1 kali. b. Debt to Equity Ratio maximum of 1 times.
Fasilitas ini diberhentikan sementara pada tahun This facility was temporarily dismissed in 2019 in
2019 sehubungan peninjauan kembali. connection with a review of existing facilities.
Pada tanggal 13 April 2022 Perusahaan On April 13, 2022, the Company entered into loan
mengadakan perjanjian perihal pengaktifan kembali agreement regarding reactivation of the above
fasilitas di atas dan menambahkan perjanjian intra- agreement and add intra-day agreement with credit
day dengan pagu kredit sebesar limit amounting to Rp3,000,000,000,000 which
Rp3.000.000.000.000 yang jatuh tempo pada matured on April 13, 2023.
13 April 2023.
Pada tanggal 7 Maret 2023, Perusahaan On March 7, 2023, the Company entered into the
mengadakan perubahan perjanjian sebagai berikut: following amendments to the agreement:
Kenaikan limit fasilitas intraday menjadi Increase in intraday facility limit to IDR
sebesar Rp 4.500.000.000.000. 4,500,000,000,000.
Kenaikan limit pinjaman promes berulang Increase in recurring promissory note loan limit
menjadi Rp170.000.000.000 to IDR 170,000,000,000
Fasilitas ini berakhir pada tanggal 7 Maret 2024 dan This facility mature on March 7, 2024 and has no
tidak memiliki jaminan. collateral.
Per 31 Desember 2023 dan 2022, Perusahaan telah As of December 31, 2023 and 2022, the Company
mematuhi seluruh persyaratan dan kondisi yang has complied with all loan convenants and
diwajibkan di atas. conditions referred above.
64
Page 79
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG TRANSAKSI PERANTARA 17. PAYABLES FROM BROKERAGE ACTIVITIES,
PEDAGANGAN EFEK, NETO NET
Akun-akun ini merupakan liabilitas yang timbul These account represent payables arising from the
dari transaksi perdagangan saham dimana Company’s share trading transactions acts as a
Perusahaan sebagai perantara perdagangan securities broker.
efek.
31 Desember/December 31
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Utang pada Lembaga Kliring Payables to Clearing and
dan Penjaminan (LKP) 75.344.185.900 - Guarantee Institution (LKP)
Utang nasabah kelembagaan 83.674.063.734 87.384.935.363 Customer payables
Payable to other
Utang perusahaan efek lain 64.477.008.486 24.878.486 securities companies
223.495.258.120 87.409.813.849
Pihak berelasi (Catatan 35) Related parties (Note 35)
Utang nasabah kelembagaan 393.050.253.353 1.286.210.133.552 Institutional customer payables
Total 616.545.511.473 1.373.619.947.401 Total
a. Utang Nasabah, Neto a. Customer Payables, Net
Termasuk dalam akun ini adalah saldo Included in this account are customers’ sales of
penjualan portofolio efek oleh nasabah yang marketable securities which payments have not
belum diselesaikan pembayarannya. been settled.
Utang nasabah terdiri atas: Customers payable consist of:
31 Desember/December 31
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Utang nasabah Non-institutional
non-kelembagaan 61.598.787.946 25.203.578.037 customer payables
Utang nasabah kelembagaan 22.075.275.788 62.181.357.326 Institutional customer payables
83.674.063.734 87.384.935.363
Pihak berelasi (Catatan 35) Related parties (Note 35)
Utang nasabah kelembagaan 393.050.253.353 1.286.210.133.552 Institutional customer payables
Total 476.724.317.087 1.373.595.068.915 Total
Utang nasabah non-kelembagaan adalah utang Non-institutional customer payables represent
atas transaksi dengan nasabah pemilik payables from transactions with customers with
rekening efek pada Perusahaan. Utang securities account in the Company. Institutional
nasabah kelembagaan adalah utang atas customer payables represent payables from
transaksi dengan nasabah yang tidak memiliki transactions with customers without securities
rekening efek pada Perusahaan. account in the Company.
65
Page 80
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. UTANG TRANSAKSI PERANTARA 17. PAYABLES FROM BROKERAGE ACTIVITIES,
PEDAGANGAN EFEK, NETO (lanjutan) NET (continued)
b. Utang Perusahaan Efek Lain b. Payable to Other Securities Companies
Akun ini merupakan utang kepada perusahaan This account represents payable to other
efek lain sehubungan dengan transaksi securities companies in relation to securities
perdagangan efek. transaction.
31 Desember/December 31
2023 2022
Utang perusahaan efek lain Payable to other securities companies
Pihak ketiga 64.477.008.486 24.878.486 Third parties
c. Utang pada Lembaga Kliring dan c. Payable to Clearing and Guarantee Institution
Penjaminan
31 Desember/December 31
2023 2022
Utang pada Lembaga Kliring Payable to Clearing
dan Penjaminan 75.344.185.900 - and Guarantee Institutions
Akun ini merupakan utang PT Kliring dan This account represents payable to the
Penjaminan Efek Indonesia (KPEI) sehubungan Indonesia Clearing and Guarantee Institution
dengan penyelesaian transaksi perdagangan (KPEI) in relation to net securities transaction
efek bersih (net settlement). settlement.
Rincian utang pada Lembaga Kliring dan The details of payable from Clearing and
Penjaminan berdasarkan hari transaksi: Guarantee Institution:
31 Desember/December 31
2023 2022
T+0 57.396.209.600 - T+0
T+1 17.947.976.300 - T+1
75.344.185.900 -
18. LIABILITAS SEWA 18. LEASE LIABILITIES
Rincian liabilitas sewa terdiri dari: The details of lease liabilities are as follows:
1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Beban bunga/ Pembayaran/ December 31,
2023 Additions Interest expenses Payments 2023
Kelas aset pendasar Underlying assets
Bangunan 4.807.654.289 14.582.896.953 500.185.768 (5.912.158.909) 13.978.578.101 Property
Kendaraan bermotor 2.059.201.036 - 207.416.747 (687.500.000) 1.579.117.783 Motor vehicles
Total 6.866.855.325 14.582.896.953 707.602.515 (6.599.658.909) 15.557.695.884 Total
1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Beban bunga/ Pembayaran/ December 31,
2022 Additions Interest expenses Payments 2022
Kelas aset pendasar Underlying assets
Bangunan 9.656.167.357 381.193.217 669.773.647 (5.899.479.932) 4.807.654.289 Property
Kendaraan bermotor 2.547.231.990 - 261.969.046 (750.000.000) 2.059.201.036 Motor vehicles
Total 12.203.399.347 381.193.217 931.742.693 (6.649.479.932) 6.866.855.325 Total
66
Page 81
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN 19. TAXATION
a. Utang pajak a. Taxes payable
31 Desember/December 31
2023 2022
Pajak penghasilan: Income tax:
Pasal 21 3.023.411.468 6.296.411.548 Article 21
Pasal 23/26 1.087.092.600 234.454.061 Article 23/26
Pasal 25 321.734.316 2.481.726.689 Article 25
Pasal 29 )1 10.936.044.159 4.340.534.839 Article 29
Pasal 4(2) - 28.912.334 Article 4(2)
Pajak Pertambahan Nilai 3.975.027.022 1.784.368.220 Value Added Tax
19.343.309.565 15.166.407.691
b. Beban (manfaat) pajak b. Tax expense (benefit)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal
31 Desember/December 31
2023 2022
Pajak kini 29.631.867.320 33.193.487.580 Current tax
Tangguhan (4.680.493.370) 2.381.188.785 Deferred
24.951.373.950 35.574.676.365
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak The reconciliation between income before
penghasilan menurut laporan laba rugi dan income tax as shown in the statement of profit
penghasilan komprehensif lain dan penghasilan or loss and other comprehensive income and
kena pajak adalah sebagai berikut: taxable income as follows:
Tahun yang Berakhir pada Tanggal
31 Desember/Year Ended
December 31
2023 2022
Laba sebelum Income before income
beban pajak 124.364.615.690 167.143.654.843 tax expense
Perbedaan waktu Temporary differences
Biaya imbalan kerja 7.055.049.000 (6.130.651.995) Employment benefits expense
Penyisihan kerugian Provision
penurunan nilai - neto 16.097.054.460 (180.000.000) for impairment losses - net
Penyisihan bonus (1.645.397.913) (4.549.450.451) Provision for bonus
Penyusutan aset tetap (49.384.423) 45.134.872 Depreciation of fixed assets
Amortisasi aset hak guna Amortization of right of use assets
dan liabilitas sewa (182.351.260) (8.617.814) and lease liabililties
21.274.969.864 (10.823.585.388)
67
Page 82
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN (lanjutan) 19. TAXATION (continued)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal
31 Desember/Year Ended
December 31
2023 2022
Perbedaan tetap Permanent differences
Biaya yang tidak dapat
diperhitungkan untuk
tujuan perpajakan 7.279.530.496 1.491.770.774 Non-deductible expenses
Pendapatan yang dikenakan
pajak final (19.735.133.706) (7.631.219.702) Income subject to final tax
Pajak final 1.506.324.296 698.868.474 Final tax
(10.949.278.914) (5.440.580.454)
Taksiran penghasilan
kena pajak 134.690.306.640 150.879.489.001 Estimated taxable income
Beban pajak penghasilan badan 29.631.867.320 33.193.487.580 Corporate income tax expense
Dikurangi: Less:
Pajak dibayar dimuka (18.695.823.161) (28.852.952.741) Prepaid taxes
Utang pajak penghasilan 10.936.044.159 4.340.534.839 Corporate income tax payable
Penghasilan kena pajak hasil rekonsiliasi akan Taxable income from the reconciliation will
menjadi dasar dalam pengisian Surat become the basis for filing Annual Corporate
Pemberitahuan Tahunan (“SPT”) pajak untuk Tax Return for the year ended
tahun yang berakhir pada tanggal December 31, 2023.
31 Desember 2023.
Rekonsiliasi Tarif Pajak Efektif Reconciliation of Effective Tax Rate
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan The reconciliation between income tax
yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak expense, calculated by applying the statutory
22% yang berlaku atas laba sebelum pajak tax rate of 22% to the profit before tax expense
penghasilan dan beban pajak penghasilan and income tax expense as shown in the
seperti disajikan dalam laporan laba rugi dan statements of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain adalah sebagai comprehensive income is as follows:
berikut:
Tahun yang Berakhir pada Tanggal
31 Desember/Year Ended
December 31
2023 2022
Laba sebelum Income before income
beban pajak 124.364.615.690 167.143.654.843 tax expense
Pendapatan yang telah Income already
dikenakan pajak subjected to
bersifat final (18.228.809.410) (6.932.351.228) final tax
106.135.806.280 160.211.303.615
Beban pajak penghasilan
sesuai dengan tarif pajak
yang berlaku 23.349.877.201 35.246.486.795 Tax expense at applicable tax rate
Beda tetap: Permanent differences:
Beban yang tidak
dapat dikurangkan 1.601.496.749 328.189.570 Non-deductible expense
Beban pajak penghasilan 24.951.373.950 35.574.676.365 Income tax expense
Tarif pajak efektif 23,55% 22,20% Effective tax rate
68
Page 83
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN (lanjutan) 19. TAXATION (continued)
c. Aset pajak tangguhan c. Deferred tax assets
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31, 2023
Pengaruh ke
penghasilan
Pengaruh ke komprehensif
laba rugi/ lain/
1 Januari / other Effect to other/ 31 Desember/
January 1, Effect to comprehensive December 31,
2023 profit or loss income 2023
Liabilitas imbalan kerja 8.581.224.960 1.552.110.780 (7.886.560 ) 10.125.449.180 Employee benefits liabilities
Penyisihan bonus 2.139.752.343 (361.987.541) - 1.777.764.802 Provision for bonus
Penyusutan aset tetap (190.901.162) (10.864.573) - (201.765.735) Depreciation of fixed assets
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai 3.135.629.772 3.541.351.981 - 6.676.981.753 impairment losses
Aset hak guna dan Right of use assets
liabilitas sewa 156.150.524 (40.117.277) - 116.033.247 and lease liabilities
Aset pajak Deferred tax
tangguhan 13.821.856.437 4.680.493.370 (7.886.560) 18.494.463.247 assets
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31, 2022
Pengaruh ke
penghasilan
Pengaruh ke komprehensif
laba rugi/ lain/
1 Januari / other Effect to other/ 31 Desember/
January 1, Effect to comprehensive December 31,
2022 profit or loss income 2022
Liabilitas imbalan kerja 10.729.400.879 (1.348.743.439) (799.432.480 ) 8.581.224.960 Employee benefits liabilities
Penyisihan bonus 3.140.631.443 (1.000.879.100) - 2.139.752.343 Provision for bonus
Penyusutan aset tetap (200.830.835) 9.929.673 - (190.901.162) Depreciation of fixed assets
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai 3.175.229.772 (39.600.000) - 3.135.629.772 impairment losses
Aset hak guna dan Right of use assets
liabilitas sewa 158.046.443 (1.895.919) - 156.150.524 and lease liabilities
Aset pajak Deferred tax
tangguhan 17.002.477.702 (2.381.188.785) (799.432.480) 13.821.856.437 assets
Aset pajak tangguhan diakui apabila terdapat Deferred tax assets are recognized to the
kemungkinan besar jumlah laba fiskal dapat extent that it is probable that taxable profit will
memadai terhadap perbedaan temporer dan be available against which the deductible
kerugian pajak yang tidak dapat dimanfaatkan. temporary differences and the carry forward of
unused tax losses can be utilized.
Manajemen berkeyakinan bahwa asset pajak Management believes that the deferred tax
tangguhan seluruhnya dapat dipulihkan. assets are fully realizable.
Berdasarkan Undang-undang Nomor 2 Tahun Based on Law Number 2 of 2020 dated
2020 tanggal 18 Mei 2020 tentang Kebijakan May 18, 2020 about State Financial Policy and
Keuangan Negara dan Stabilitas Sistem Financial System Stability for Handling the
Keuangan untuk Penanganan Pandemi Corona 2019 Corona Virus Disease (COVID-19)
Virus Disease 2019 (COVID-19) dan/atau Pandemic and/ or in the Context of Facing
Dalam Rangka Menghadapi Ancaman yang Threats that Endanger the National Economy
Membahayakan Perekonomian Nasional and/ or Financial System Stability
dan/atau Stabilitas Sistem Keuangan ("Law Number 2 Year 2020”) it regulates the
(“Undang-undang Nomor 2 Tahun 2020”) adjustment of the Income Tax rate for domestic
mengatur mengenai adanya penyesuaian tarif corporate taxpayers and permanent
Pajak Penghasilan Wajib Pajak badan dalam establishments in the form of lowering the rates
negeri dan bentuk usaha tetap berupa of Article 17 paragraph (1) letter b of the Law
penurunan tarif Pasal 17 ayat (1) huruf b on Income Tax to 22% (twenty two percent) in
Undang-undang mengenai Pajak Penghasilan effect in the 2020 Fiscal Year and 2021 Tax
menjadi sebesar 22% (dua puluh dua persen) Year and 20% (twenty percent) which will be
yang berlaku pada Tahun Pajak 2020 dan effective in 2022 Tax Year.
Tahun Pajak 2021 dan sebesar 20% (dua puluh
persen) yang mulai berlaku pada Tahun Pajak
2022.
69
Page 84
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. PERPAJAKAN (lanjutan) 19. TAXATION (continued)
c. Aset pajak tangguhan (lanjutan) c. Deferred tax assets (continued)
Ketentuan lebih lanjut mengenai persyaratan Further provisions regarding these specific
tertentu tersebut diatur dengan atau requirements are regulated by or based on
berdasarkan Peraturan Pemerintah. Government Regulations.
Pada tanggal 29 Oktober 2021, berdasarkan On October 29, 2021, based on Law No. 7 Year
Undang-undang No. 7 Tahun 2021 tentang 2021 on Harmonization of Taxation Regulation,
Harmonisasi Peraturan Perpajakan, antara lain among others, it regulates that income tax rate
mengatur bahwa tarif pajak yang dikenakan on Corporate taxpayer and Permanent
atas penghasilan kena pajak bagi Wajib Pajak Establishment’s taxable income is 22% which
badan dalam negeri dan bentuk usaha tetap will be effective for fiscal year 2022 onwards.
adalah sebesar 22% yang berlaku pada tahun
pajak 2022 dan seterusnya.
Tarif pajak yang baru tersebut digunakan The new tax rates are used as reference to
sebagai acuan untuk pengukuran aset dan measure the current and deferred tax assets
liabilitas pajak kini dan tangguhan mulai sejak and liabilities starting from the enactment date
tanggal berlakunya peraturan tersebut yaitu of the new regulation on October 29, 2021.
29 Oktober 2021.
d. Administrasi d. Administration
Berdasarkan Undang-Undang Republik Based on Law of the Republic of Indonesia
Indonesia No. 28 Tahun 2007 tentang No. 28 Year 2007 regarding “Third Amendment
“Perubahan Ketiga atas Undang-Undang of Law No. 6 Year 1983 regarding General
Nomor 6 Tahun 1983 tentang Ketentuan Umum Rules and Procedures of Taxations” which are
dan Tata Cara Perpajakan” yang berlaku mulai applicable starting 2008, the Directorate
tahun 2008, Direktorat Jenderal Pajak (“DJP”) General of Tax (“DGT”) may assess or amend
dapat menetapkan dan mengubah kewajiban taxes within five years from the date the tax
pajak dalam batas waktu lima tahun sejak becomes due.
tanggal terutangnya pajak.
20. BEBAN AKRUAL 20. ACCRUED EXPENSES
31 Desember/December 31
2023 2022
Bonus dan tunjangan 9.808.031.729 11.386.838.768 Bonus and allowances
Pemeliharaan sistem 778.154.179 744.091.624 System maintenance
Jasa tenaga ahli 659.602.441 1.389.063.526 Professional fees
Gaji outsourcing 282.939.602 211.535.660 Outsourcing salary
Bunga utang bank 95.041.668 - Bank loans’ interest
Biaya SWAP (Catatan 35) -) 1.071.666.667 SWAP costs (Note 35)
Otoritas Jasa Keuangan fee -) 692.102.989 Regulator fee
Klaim medis ) -) 169.095.750 Medical claim
Listrik -) 114.132.772 Electricity
Lain-lain 107.632.187 76.352.750 Others
Total 11.731.401.806 15.854.880.506 Total
70
Page 85
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 21. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
Tabel berikut menyajikan komponen dari biaya The following tables summarize the components of
imbalan kerja bersih yang diakui dalam laporan laba net employee benefits expense recognized in the
rugi dan penghasilan komprehensif lain dan jumlah statement of profit or loss and other comprehensive
yang diakui dalam laporan posisi keuangan untuk income and amounts recognized in the statement of
liabilitas imbalan kerja pada tahun yang berakhir financial position for the provision for employee
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 benefits liability for the year ended December 31,
berdasarkan perhitungan aktuaris independen yang 2023 and 2022 based on the independent actuarial
dilakukan oleh PT Milliman Indonesia dalam calculation prepared by PT Milliman Indonesia in its
laporannya masing-masing tertanggal 30 Januari reports dated January 30, 2024 and January 30,
2024 dan 30 Januari 2023. 2023, respectively.
a. Mutasi liabilitas imbalan kerja karyawan a. Movements in employee benefits liability
selama tahun berjalan during the year
31 Desember/December 31, 2023
UU Cipta Jangka panjang
Kerja/ lainnya/ Non permanen
Job Other karyawan/
Creation Law long-term Non-permanent
No. 11/2020 benefits employee Total
Saldo awal 37.967.166.000 852.656.000 185.746.000 39.005.568.000 Beginning balance
Biaya imbalan kerja 8.780.867.000 190.830.000 521.067.000 9.492.764.000 Employee benefits expense
Pembayaran manfaat
selama tahun berjalan (2.132.466.000) - (305.249.000) (2.437.715.000) Benefits paid during the year
Pengukuran kembali atas
liabilitas imbalan Remeasurement of
kerja karyawan (31.428.000) - (4.420.000) (35.848.000) defined benefit plans
Saldo akhir 44.584.139.000 1.043.486.000 397.144.000 46.024.769.000 Ending balance
31 Desember/December 31, 2022
UU Cipta Jangka panjang
Kerja/ lainnya/ Non permanen
Job Other karyawan/
Creation Law long-term Non-permanent
No. 11/2020 benefits employee Total
Saldo awal 47.838.826.000 811.178.000 120.000.000 48.770.004.000 Beginning balance
Biaya imbalan kerja (2.682.564.000) 185.597.000 410.252.000 (2.086.715.000) Employee benefits expense
Pembayaran manfaat
selama tahun berjalan (3.593.765.000) (144.119.000) (306.053.000) (4.043.937.000) Benefits paid during the year
Pengukuran kembali atas
liabilitas imbalan Remeasurement of
kerja karyawan (3.595.331.000) - (38.453.000) (3.633.784.000) defined benefit plans
Saldo akhir 37.967.166.000 852.656.000 185.746.000 39.005.568.000 Ending balance
b. Biaya imbalan kerja b. Employment benefits expense
Tahun yang berakhir pada Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31, 2023
Imbalan kerja
Jangka panjang
UU Cipta lainnya/ Non permanen
Kerja/Job Other karyawan/
Creation Law long-term Non-permanent
No. 11/2020 benefits employee Total
Biaya jasa kini 6.234.703.000 122.314.000 521.067.000 6.878.084.000 Current service cost
Beban bunga 2.546.164.000 58.833.000 - 2.604.997.000 Interest cost
Keuntungan aktuarial - 9.683.000 - 9.683.000 Actuarial gain
8.780.867.000 190.830.000 521.067.000 9.492.764.000
71
Page 86
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 21. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (continued)
(lanjutan)
b. Biaya imbalan kerja (lanjutan) b. Employment benefits expense (continued)
Tahun yang berakhir pada Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31, 2022
Imbalan kerja
Jangka panjang
UU Cipta lainnya/ Non permanen
Kerja/Job Other karyawan/
Creation Law long-term Non-permanent
No. 11/2020 benefits employee Total
Biaya jasa kini 5.683.113.000 91.854.000 409.742.000 6.184.709.000 Current service cost
Beban bunga 2.299.490.000 48.043.000 510.000 2.348.043.000 Interest cost
Biaya jasa lalu (9.522.555.000) - - (9.522.555.000) Past service cost
Keuntungan aktuarial - 45.700.000 - 45.700.000 Actuarial gain
Penyesuaian Press Release Press Release
DSAK IAI (1.142.612.000 ) - - (1.142.612.000) DSAK IAI adjustment
(2.682.564.000) 185.597.000 410.252.000 (2.086.715.000)
c. Liabilitas imbalan kerja c. Employee benefits liability
31 Desember/December 31, 2023
Imbalan kerja
Jangka panjang
UU Cipta lainnya/ Non permanen
Kerja/Job Other karyawan/
Creation Law long-term Non-permanent
No. 11/2020 benefits employee Total
Saldo awal 37.967.166.000 852.656.000 185.746.000 39.005.568.000 Beginning balance
Biaya jasa kini 6.234.703.000 122.314.000 521.067.000 6.878.084.000 Current service cost
Beban bunga 2.546.164.000 58.833.000 - 2.604.997.000 Interest cost
Keuntungan aktuarial - 9.683.000 - 9.683.000 Actuarial gain
Pembayaran manfaat (2.132.466.000) - (305.249.000) (2.437.715.000) Benefits paid
Pengukuran kembali atas Remeasurement
liabilitas imbalan of defined
kerja karyawan (31.428.000) - (4.420.000) (35.848.000) benefit plans
44.584.139.000 1.043.486.000 397.144.000 46.024.769.000
31 Desember/December 31, 2022
Imbalan kerja
Jangka panjang
UU Cipta lainnya/ Non permanen
Kerja/Job Other karyawan/
Creation Law long-term Non-permanent
No. 11/2020 benefits employee Total
Saldo awal 47.838.826.000 811.178.000 120.000.000 48.770.004.000 Beginning balance
Biaya jasa kini 5.683.113.000 91.854.000 409.742.000 6.184.709.000 Current service cost
Beban bunga 2.299.490.000 48.043.000 510.000 2.348.043.000 Interest cost
Biaya jasa lalu (9.522.555.000) - - (9.522.555.000) Past service cost
Penyesuaian Press Release Press Release
DSAK IAI (1.142.612.000) - - (1.142.612.000) DSAK IAI adjustment
Keuntungan aktuarial - 45.700.000 - 45.700.000 Actuarial gain
Pembayaran manfaat (3.593.765.000) (144.119.000) (306.053.000) (4.043.937.000) Benefits paid
Pengukuran kembali atas Remeasurement
liabilitas imbalan of defined
kerja karyawan (3.595.331.000) - (38.453.000) (3.633.784.000) benefit plans
37.967.166.000 852.656.000 185.746.000 39.005.568.000
72
Page 87
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 21. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (continued)
(lanjutan)
d. Rekonsiliasi penghasilan komprehensif lain d. Reconciliation of other comprehensive
- setelah pajak tangguhan income - net of deferred tax
Tahun yang Berakhir pada Tanggal
31 Desember/Year Ended
December 31
2023 2022
Saldo awal tahun 19.593.026.700 16.758.675.180 Balance at beginning of year
Keuntungan
tahun berjalan 35.848.000 3.633.784.000 Gains in current year
19.628.874.700 20.392.459.180
Pajak tangguhan (Catatan 19c) (7.886.560) (799.432.480) Deffered Tax (Note 19c)
19.620.988.140 19.593.026.700
Jadwal jatuh tempo dari liabilitas imbalan pasti The maturity profile of defined benefit obligation as of
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan December 31, 2023 and 2022: (unaudited)
2022: (tidak diaudit)
31 Desember/December 31
2023 2022
<1 tahun 18.585.679.000 2.710.895.000 <1 year
1 - 5 tahun 19.252.701.000 30.006.629.000 1 - 5 years
>5 - 10 tahun 23.679.310.000 27.082.212.000 >5 - 10 years
>10 tahun 115.321.542.000 113.204.231.000 >10 years
176.839.232.000 173.003.967.000
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas atas The following table demonstrates the sensitivity to a
kemungkinan perubahan tingkat suku bunga pasar reasonably possible change in market interest rates
dengan variabel lain dianggap tetap, terhadap with all other variables held constant, of the
liabilitas imbalan kerja karyawan (tidak termasuk employee benefits liability (excluding termination
biaya terminasi) pada tanggal-tanggal cost) as of December 31, 2023 and 2022
31 Desember 2023 dan 2022 (tidak diaudit): (unaudited):
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Nilai kini liabilitas imbalan kerja/ Nilai kini liabilitas imbalan kerja/
Present value of Present value of
employee benefit obligation employee benefit obligation
Imbalan kerja Imbalan kerja
UU Cipta Kerja/ jangka panjang UU Cipta Kerja/ jangka panjang
Job Creation Law lainnya/Other Job Creation law lainnya/Other
No. 11/2020 long-term benefits No. 11/2020 long-term benefits
Kenaikan tingkat diskonto Increase in discount rate by
100 basis poin (1.706.451.000) (18.828.000) (1.650.855.000) (17.012.000) 100 basis points
Penurunan tingkat diskonto Decrease in discount rate by
100 basis poin 1.909.105.000 20.341.000 1.837.558.000 18.288.000 100 basis points
73
Page 88
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 21. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (continued)
(lanjutan)
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas atas The following table demonstrates the sensitivity to a
kemungkinan perubahan tingkat suku bunga pasar reasonably possible change in market interest rates
dengan variabel lain dianggap tetap, terhadap with all other variables held constant, of the
liabilitas imbalan kerja karyawan (tidak termasuk employee benefits liability (excluding termination
biaya terminasi) pada tanggal-tanggal cost) as of December 31, 2023 and 2022
31 Desember 2023 dan 2022 (tidak diaudit) (unaudited) (continued):
(lanjutan):
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Nilai kini liabilitas imbalan kerja/ Nilai kini liabilitas imbalan kerja/
Present value of Present value of
Employee benefit obligation employee benefit obligation
Imbalan kerja Imbalan kerja
UU Cipta Kerja/ jangka panjang UU Cipta Kerja/ jangka panjang
Job Creation Law lainnya/Other Job Creation law lainnya/Other
No. 11/2020 long-term benefits No. 11/2020 long-term benefits
Kenaikan tingkat
Kenaikan penghasilan Increase in salary rate increase
100 basis poin 2.437.167.000 20.537.000 2.293.498.000 18.355.000 100 basis points
Penurunan tingkat
Kenaikan penghasilan Decrease in salary rate increase
100 basis poin (2.219.989.000) (19.281.000) (2.092.099.000) (17.413.000) 100 basis points
Asumsi utama yang digunakan untuk menentukan The principal assumptions used in determining the
liabilitas imbalan kerja pada tanggal-tanggal provision for employee service entitlement as of
31 Desember 2023 dan 2022, adalah sebagai December 31, 2023 and 2022 are as follows:
berikut:
31 Desember/December 31,
2023 2022
Tingkat diskonto per tahun 6,65% 6,90% Annual discount rate
Tingkat kenaikan penghasilan
per tahun 6,50% 7,00% Annual salary increases
Tingkat kematian Tabel mortalitas (TMI IV 2019)/ Tabel mortalitas (TMI IV 2019)/ Mortality rate
Mortality Table of Indonesia Mortality Table of Indonesia
(TMI IV 2019) (TMI IV 2019)
Tingkat cacat 10% dari TMI IV 2019/ 10% dari TMI IV 2019/ Disability rate
10% of TMI IV 2019 10% of TMI IV 2019
Tingkat pengunduran diri 12% per tahun untuk peserta 12% per tahun untuk peserta Withdrawal rate
peserta berusia 25 tahun dan berusia 25 tahun dan
menurun sampai 0% menurun sampai 0%
pada usia 56 tahun/ pada usia 56 tahun/
12% per annum at age 25 12% per annum at age 25
decreasing to 0% decreasing to 0%
per annum at age 56 per annum at age 56
Usia pensiun normal 56 56 Normal retirement age
22. UTANG SUBORDINASI 22. SUBORDINATED LOANS
31 Desember/December 31, 2023
Dalam
Tanggal Tanggal Mata Nominal/ Rupiah/
Nomor perjanjian/ Persetujuan KPEI/ efektif/ jatuh tempo/ uang/ Initial Pembayaran/ Saldo/ Equivalent
Agreement number KPEI approval Effective date Maturity date Currency amount Repayment Balance in IDR
05/SL/MSID- KPEI-1244/DIR/1020 12 Oktober 2023/ 14 Oktober 2024/ USD 10.000.000 - 10.000.000 154.160.000.000
MIBG/X/2023 October 12, 2023 October 14, 2024
06/SL/MSID- KPEI-1620/DIR/1023 17 Oktober 2023/ 17 Oktober 2024/ USD 10.000.000 - 10.000.000 154.160.000.000
MIBG/X/2023 October 17, 2023 October 17, 2024
07/SL/MSID- KPEI-1694/DIR/1123 8 November 2023/ 8 November 2024/ USD 76.000.000 - 76.000.000 1.171.616.000.000
MIBG/XI/2023 November 8, 2023 November 8, 2024
1.479.936.000.000
74
Page 89
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22. UTANG SUBORDINASI (lanjutan) 22. SUBORDINATED LOANS (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Dalam
Tanggal Tanggal Mata Nominal/ Rupiah/
Nomor perjanjian/ Persetujuan KPEI/ efektif/ jatuh tempo/ uang/ Initial Pembayaran/ Saldo/ Equivalent
Agreement number KPEI approval Effective date Maturity date Currency amount Repayment Balance in IDR
07/SL/MSID- KPEI-1244/DIR/1020 12 Oktober 2022/ 12 Oktober 2023/ USD 10.000.000 - 10.000.000 125.848.000.000
MIBG/X/2022 October 12, 2022 October 12, 2023
08/SL/MSID- KPEI-1303/DIR/1020 20 Oktober 2022/ 20 Oktober 2023/ USD 8.000.000 - 8.000.000 157.310.000.000
MIBG/X/2022 October 20, 2022 October 20, 2023
283.158.000.000
Utang subordinasi ini merupakan utang jangka The subordinated loan is a short term loan from
pendek dari Maybank Kim Eng Holdings Limited Maybank Kim Eng Holdings Limited with tenor of
yang memiliki jatuh tempo satu tahun dan dapat one year and can be settled anytime. As of
dilunasi sewaktu-waktu. Pada 31 Desember 2023, December 31, 2023, the Company will be charged
Perusahaan dikenakan bunga sebesar 6,93% untuk at 6.93% for agreement No.05/SL/MSID-
perjanjian No.05/SL/MSID-MIBG/X/2023; 6,46% MIBG/X/2023; 6.46% for agreement
untuk perjanjian No.06/SL/MSID-MIBG/X/2023; dan No.06/SL/MSID-MIBG/X/2023; and 6.60% for
6,60% untuk perjanjian No.07/SL/MSID- agreement No.07/SL/MSID-MIBG/XI/2023 per
MIBG/XI/2023 per tahun atas utang subordinasi annum for interest rate on subordinated loan
dalam mata uang Dolar Amerika Serikat. denominated in United States Dollars.
Pada 31 Desember 2022, Perusahaan dikenakan As of December 31, 2022, the Company will be
bunga sebesar 6,24% untuk perjanjian charged at 6.24% for agreement No.
No.07/SL/MSID-MIBG/X/2022 dan 6,21% untuk No.07/SL/MSID-MIBG/X/2022 and 6,21% for
perjanjian No.08/SL/MSID-MIBG/X/2022 per tahun agreement No.08/SL/MSID-MIBG/X/2022 per
atas utang subordinasi dalam mata uang Dolar annum for interest rate on subordinated loan
Amerika Serikat. denominated in United States Dollar.
Apabila terjadi likuidasi, maka pinjaman pinjaman In the event of liquidation, this loan can be repaid
tersebut dapat dilunasi setelah Perusahaan after the Company has completed all other
menyelesaikan seluruh kewajiban lainnya. obligations.
23. UTANG LAIN-LAIN 23. OTHER PAYABLES
31 Desember/December 31
2023 2022
Utang lain-lain: Other payables:
Pihak ketiga 741.162.342 168.882.180 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 35) - 114.961.100 Related party (Note 35)
741.162.342 283.843.280
24. UTANG WARAN TERSTRUKTUR 24. STRUCTURED WARRANT PAYABLES
Akun ini merupakan nilai wajar dari waran terstruktur This account represents fair value of structured
yang beredar dan masih terutang pada tanggal warrants being circulated and is still outstanding as
31 Desember 2023 sebesar Rp1.255.660.389 of 31 December 2023 amounting to
dengan keuntungan yang belum terealisasi sebesar Rp1,255,660,389 with unrealized gain amounting
Rp2.482.981.711 (Catatan 27). to Rp2,482,981,711 (Note 27).
Pada bulan Februari 2023, Perusahaan mengambil In February 2023, the Company took initiative to first
inisiatif untuk merilis seri perdana waran terstruktur. launched first series of structured warrants. As of 31
Per 31 Desember 2023, Perusahaan telah December 2023, the Company has issued
mengeluarkan waran terstruktur dengan dasar dari structured warrants based on the IDX30 constituent
konstituen IDX30 dengan saham underlying yang with underlying shares, such as ADRO, AKRA,
meliputi ADRO, AKRA, AMRT, ANTM, ARTO, ASII, AMRT, ANTM, ARTO, ASII, BBCA, BBNI, BBRI,
BBCA, BBNI, BBRI, BMRI, BRPT, BUKA, CPIN, BMRI, BRPT, BUKA, CPIN, EMTK, ESSA, GOTO,
EMTK, ESSA, GOTO, HRUM, INCO, INDF, ITMG, HRUM, INCO, INDF, ITMG, KLBF, MDKA, MEDC,
KLBF, MDKA, MEDC, PGAS, PTBA, SMGR, TBIG, PGAS, PTBA, SMGR, TBIG, TLKM, TOWR, UNTR,
TLKM, TOWR, UNTR, dan UNVR. dan UNVR.
75
Page 90
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. MODAL SAHAM DAN PEMBAGIAN DIVIDEN 25. SHARE CAPITAL AND DIVIDEND
DISTRIBUTIONS
a. Modal saham a. Share capital
Susunan pemegang saham Perusahaan dan The composition of the Company’s
kepemilikannya pada tanggal-tanggal shareholders and their ownerships as of
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai December 31, 2023 and 2022 is as follows:
berikut:
Total saham/
Number of
Shares/
Nilai penuh Nilai/
Full amount Amount %
Maybank IBG Holding Limited 340.000.000 340.000.000.000 85% Maybank IBG Holding Limited
PT Maybank Indonesia Finance 60.000.000 60.000.000.000 15% PT Maybank Indonesia Finance
400.000.000 400.000.000.000 100%
b. Pembagian dividen b. Dividend distribution
Pada tanggal 31 Mei 2023, Perusahaan On May 31, 2023, the Company declared the
mengumumkan pembagian dividen semester distribution of an final dividend for 2022
kedua untuk tahun 2022 sebesar Rp183,50 amounting to Rp183.50 (full Rupiah) per share
(dalam satuan Rupiah) per saham atau or in total amounting to Rp73,400,000,000 and
seluruhnya Rp73.400.000.000 dan telah was paid on June 14, 2023.
dibayarkan pada tanggal 14 Juni 2023.
Pada tanggal 24 Mei 2022, Perusahaan On May 24, 2022, the Company declared the
mengumumkan pembagian dividen semester distribution of an final dividend for 2021
kedua untuk tahun 2021 sebesar Rp129,75 amounting to Rp129.75 (full Rupiah) per share
(dalam satuan Rupiah) per saham atau or in total amounting to Rp51,900,000,000 and
seluruhnya Rp51.900.000.000 dan telah was paid on June 3, 2022.
dibayarkan pada tanggal 3 Juni 2022.
Pada tanggal 1 Agustus 2022, Perusahaan On August 1, 2022, the Company declared the
mengumumkan pembagian dividen semester distribution of an interim dividend for 2022
pertama untuk tahun 2022 sebesar Rp145,25 amounting to Rp145.25 (full Rupiah) per share
(dalam satuan Rupiah) per saham atau or in total amounting to Rp58,100,000,000 and
seluruhnya Rp58.100.000.000 dan telah was paid on August 5, 2022.
dibayarkan pada tanggal 5 Agustus 2022.
c. Saldo Laba c. Retained Earnings
Sesuai dengan Undang-Undang No.40 Tahun In accordance with the Indonesia Limited
2007 mengenai Perseroan Terbatas tertanggal Company Law No.40 Year 2007 dated August
16 Agustus 2007, perusahaan di Indonesia 16, 2007, Indonesia companies are required to
diharuskan untuk membentuk cadangan wajib set up a statutory reserves to a minimum of 20%
sekurang-kurangnya 20% dari jumlah modal of the Company’s issued and paid up share
yang ditempatkan dan disetor penuh. Undang- capital. There is no set period of time within
Undang tersebut tidak mengatur jangka waktu which this statutory reserves should be created.
untuk pembentukan cadangan wajib tersebut
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Annual General Meeting of
Tahunan sebagaimana tercantum dalam Akta Shareholders as stated in deed No. 10 dated
Risalah Rapat No.10 tanggal 5 Mei 2021 dari May 5, 2021 of Notary H.Teddy Anwar, SH,
Notaris H. Teddy Anwar, SH. SpN, pemegang SpN, the shareholders agreed to appropriate
saham menyetujui untuk menetapkan Rp80,000,000,000 into the Company’s reserve.
Rp80.000.000.000 sebagai dana cadangan
umum Perusahaan.
76
Page 91
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. TAMBAHAN MODAL DISETOR 26. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Akun ini merupakan agio saham yang berasal dari This account represents additional paid-in capital as
selisih antara harga beli tambahan dan harga saham a result of the difference between additional shares
dasar atas transaksi penerbitan saham baru pada paid and its shares at nominal price of the
tahun 2018. transaction for the issuance of new shares in 2018.
Tambahan modal disetor adalah sebagai berikut: The additional paid-in capital is as follows:
Tambahan modal disetor dari 297.500.000 lembar saham dengan Additional paid-in capital of 297,500,000 shares at price
harga Rp1.638/lembar dan nilai nominal Rp1.000/lembar 189.805.000.000 Rp1,638 per share and par value of Rp1,000 per share
27. PENDAPATAN DARI KONTRAK DENGAN 27. INCOME FROM CONTRACT WITH CUSTOMERS
PELANGGAN
Tahun yang Berakhir pada Tanggal
31 Desember/Year Ended
December 31
2023 2022
Komisi perantara efek: Brokerage commissions:
Pihak berelasi (Catatan 35) 76.818.347.193 81.068.659.511 Related parties (Note 35)
Pihak ketiga 60.512.583.561 105.413.317.045 Third parties
Keuntungan terealisasi atas Realized gains from
waran terstruktur 3.385.837.800 -) structured warrant
Keuntungan tidak terealisasi Unrealized gains from
atas waran terstruktur 2.482.981.711 -) structured warrant
143.199.750.265 186.481.976.556
Pendapatan jasa: Services income:
Jasa penasihat keuangan Financial advisory fees
Pihak ketiga - 4.764.725.913 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 35) - 1.673.066.237 Related parties (Note 35)
Jasa penjaminan Underwriting fees
Pihak berelasi (Catatan 35) Related parties (Note 35)
PT WOM Finance Tbk 502.400.000 477.700.000 PT WOM Finance Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 300.000.000 425.000.000 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Maybank Indonesia Finance - 447.000.000 PT Maybank Indonesia Finance
Pihak ketiga 20.191.638.177 3.312.613.147 Third parties
20.994.038.177 11.100.105.297
Lain-lain: Others:
Agen settlement 460.458.909 139.050.000 Settlement agent
Kustodian 4.262.054 115.149.794 Custodian
464.720.963 254.199.794
Total 164.658.509.405 197.836.281.647 Total
28. PENDAPATAN DARI HASIL INVESTASI 28. INCOME FROM INVESTMENT
Tahun yang Berakhir pada Tanggal
31 Desember/Year Ended
December 31
2023 2022
Pendapatan dividen dan Bunga: Dividends and interest income:
Bunga: Interest:
Piutang transaksi Receivables from repo
repo - neto 160.466.114.519 124.847.978.969 transactions – net
Piutang nasabah - neto 33.519.683.279 43.628.550.042 Customer receivables – net
Pendapatan provisi 12.931.211.458 938.219.061 Provision income
Obligasi 1.080.599.992 165.201.390 Bonds
Dividen 53.122.263 13.908.970 Dividends
Keuntungan dari efek, neto: Gain from marketable securities, net:
Kerugian belum terealisasi Unrealized loss
atas penjualan saham (441.429.325) (1.244.908.402) from sale of shares
Total 207.609.302.186 168.348.950.030 Total
77
Page 92
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. BEBAN KEPEGAWAIAN 29. EMPLOYEE EXPENSES
Tahun yang Berakhir pada Tanggal
31 Desember/Year Ended
December 31
2023 2022
Gaji dan Tunjangan 97.084.955.217 88.966.610.064 Salaries and allowance
Insentif dan komisi 33.213.449.119 39.520.572.015 Incentives and commission
Biaya (pembalikan) Employment benefits
imbalan kerja (Catatan 21) 9.492.764.000 (2.086.715.000) expense (reversal) (Note 21)
Total 139.791.168.336 126.400.467.079 Total
30. ADMINISTRASI DAN UMUM 30. GENERAL AND ADMINISTRATIVE
Tahun yang Berakhir pada tanggal
31 Desember/Year ended
December 31
2023 2022
Asuransi Insurance
Pihak ketiga 5.968.453.502 4.768.525.308 Third parties
Pihak berelasi (Catatan 35) 7.578.144 428.148.379 Related parties (Note 35)
Biaya transaksi Transaction costs
Pihak ketiga 1.195.192.326 933.604.226 Third parties
Biaya rumah tangga 372.587.290 1.622.754.346 Households expenses
Keanggotaan 189.892.958 145.714.922 Membership
Materai dan pos 156.002.631 52.654.231 Stamps duty
Lisensi 14.670.000 23.691.000 Licensing
Total 7.904.376.851 7.975.092.412 Total
31. BEBAN USAHA LAINNYA 31. OTHER OPERATING EXPENSES
Tahun yang Berakhir pada Tanggal
31 Desember/Year Ended
December 31
2023 2022
Pajak 1.349.004.554 816.533.299 Tax
Perawatan aktiva tetap 213.826.294 157.526.573 Fixed asset maintenance
Beban transaksi obligasi 107.821.112 13.810.139 Bonds transaction expense
Majalah dan surat kabar 11.902.294 13.031.940 Magazines and tabloids
Sewa 2.693.751 34.595.002 Lease
Percetakan - 1.601.000 Printing
Iklan dan promosi 24.625.667 744.892.538 Advertising and promotion
Lain-lain 546.026.863 - Others
Total 2.255.900.535 1.781.990.491 Total
78
Page 93
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32. PENDAPATAN LAINNYA 32. OTHER REVENUES
Tahun yang Berakhir pada Tanggal
31 Desember/Year Ended
December 31
2023 2022
Pendapatan bunga dari bank: Bank interest income:
Pihak berelasi (Catatan 35) 204.246.057 118.893.248 Related party (Note 35)
Pihak ketiga 7.327.375.425 3.375.449.124 Third party
Pendapatan dividen 7.365.000.000 - Dividend income
Pendapatan riset, neto (Catatan 35) 6.610.741.041 5.514.063.756 Research fee income, net (Notes 35)
Pendapatan denda transaksi Penalty of
nasabah non marjin 6.030.807.422 9.154.817.856 non margin income
Keuntungan penjualan aset tetap 33.255.000 22.543.448 Gain on sale of fixed assets
Kerugian selisih Effect of foreign exchange rate
kurs - bersih (436.072.747) (5.265.166.404) differences - net
Lain-lain 1.518.836.063 136.065.136 Others
Total 28.654.188.261 13.056.666.164 Total
33. BEBAN LAINNYA 33. OTHER EXPENSES
Tahun yang Berakhir pada Tanggal
31 Desember/Year Ended
December 31
2023 2022
Beban Pajak (1.567.044.917) - Tax Expense
Lain-lain (422.001.873) (26.134.563) Others
Total (1.989.046.790) (26.134.563) Total
34. BIAYA KEUANGAN 34. FINANCE COST
Tahun yang Berakhir pada Tanggal
31 Desember/Year Ended
December 31
2023 2022
Beban bunga dari: Interest expenses from:
Pihak berelasi (Catatan 35) Related party (Note 35)
Pinjaman dari pemegang saham Loan from shareholder and
dan pinjaman subordinasi (33.735.856.076) (7.066.622.283) subordinated loan
Utang jangka pendek (3.997.236.111) (1.552.673.611) Short term liabilities
Pihak ketiga Third party
Bunga utang bank (12.319.491.375) (18.181.106.247) Bank loans interest from Bank
Sewa (Catatan 18) (707.602.515) (931.742.693 ) Leasing (Note 18)
Biaya bank (1.178.133.104) (1.223.051.277) Bank charges
Total (51.938.319.181) (28.955.196.111) Total
79
Page 94
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN 35. RELATED PARTY TRANSACTIONS AND
PIHAK-PIHAK BERELASI BALANCES
Dalam kegiatan usaha normalnya, Perusahaan In the ordinary course of business, the Company is
melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang engaged in transactions with related parties,
berelasi, terutama dengan pemegang saham dan especially with shareholders and entities under
entitas di bawah pengendalian yang sama. common control. These transactions are as follows:
Transaksi-transaksi tersebut adalah sebagai
berikut:
Pihak yang berelasi/ Sifat hubungan berelasi/ Transaksi/
No. Related parties Nature of relationship Transaction
1. Maybank IBG Holding Limited Pemegang saham pengendali/ a. Piutang lain – lain/Other receivables
(dahulu/formerly Maybank Kim Controlling shareholder b. Utang subordinasi/Subordinated loans
Eng Holdings Limited) c. Beban Bunga dan keuangan/interest expense
2. Maybank Securities Pte. Ltd. Dimiliki oleh pemegang saham akhir a. Piutang nasabah/Customers receivable
(dahulu/formerly Maybank Kim yang sama/Owned by the same b. Piutang perusahaan efek lain/Receivables
Eng Securities Pte. Ltd.) ultimate shareholder from other securities companies
c. Utang nasabah/Customers payable
d. Utang lain-lain/Other payables
e. Pendapatan/ Operation revenue
f. Beban pemeliharaan sistem/Software
maintenance expenses
3. Maybank Research Pte. Ltd Dimiliki oleh pemegang saham akhir a. Pendapatan riset - neto/Research fee
(dahulu/formerly Maybank Kim yang sama/Owned by the same income - net
Eng Research Pte. Ltd.) ultimate shareholder
4. Direksi dan komisaris/ Manajemen kunci/Key management a. Aset lain-lain/Other assets
Directors and commissioners
5. PT Bank Maybank Indonesia Tbk Dimiliki oleh pemegang saham a. Kas dan setara kas/Cash and cash
akhir yang sama/Owned by the equivalents
same ultimate shareholder b. Pendapatan (beban) lain – lain - neto/Other
income (expense) - net
6. PT Asuransi Etiqa Internasional Dimiliki oleh pemegang saham akhir a. Aset lain - lain/Other assets
Indonesia yang sama/Owned by the same b. Beban/Expenses
ultimate shareholder
7. PT Maybank Indonesia Finance Pemegang saham/Shareholder a. Pendapatan usaha/ Operating revenue
b. Beban/Expenses
8. Maybank Investment Bank Dimiliki oleh pemegang saham akhir a. Piutang lain-lain/Other receivables
Berhad yang sama/Owned by the same b. Beban/Expenses
ultimate shareholder
9. Maybank Shared Services Sdn Dimiliki oleh pemegang saham akhir a. Beban/Expenses
Bhd yang sama/Owned by the same
ultimate shareholder
10. PT Wahana Ottomitra Multiartha Dimiliki oleh pemegang saham akhir a. Pendapatan usaha/Operating revenue
Tbk yang sama/Owned by the same
ultimate shareholder
11. Malayan Banking Berhad Pemegang saham akhir/Ultimate a. Beban/Expenses
shareholder
80
Page 95
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN 35. RELATED PARTY TRANSACTIONS AND
PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) BALANCES (continued)
Transaksi dan saldo signifikan yang berkaitan Significant transactions and balances with related
dengan pihak yang berelasi (termasuk pemegang parties (including the shareholders) are summarized
saham) adalah sebagai berikut: as follows:
Dalam melakukan usaha bisnisnya, Perusahaan In the normal course of business, the Company
melakukan transaksi perantara perdagangan efek undertakes certain brokerage activities and
dan penjaminan emisi saham dengan pihak-pihak underwriting jointly with related parties. Brokerage
berelasi. Besarnya komisi atas jasa perantara commissions are earned at rates ranging from
efek berkisar antara 0,02% - 0,225% (kotor) pada 0.02% - 0.225% (gross) in 2023 and 2022. While
tahun 2023 dan 2022. Sedangkan penentuan Underwriting based on mutual agreement between
besarnya imbalan jasa penjaminan emisi saham parties in 2023 and 2022.
disepakati secara bersama pada tahun 2023 dan
2022.
31 Desember/December 31
2023 2022
Aset Assets
Kas dan setara kas (Catatan 4) Cash and cash equivalents (Note 4)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 75.768.356.888 1.887.105.668 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Piutang transaksi perantara Receivables from
pedagang efek (Catatan 7) brokerage activities (Note 7)
Maybank Securities, Pte. Ltd 399.281.561.923 562.062.566.077 Maybank Securities, Pte. Ltd
Piutang lain-lain (Catatan 8) Other Receivables (Note 8)
Maybank Securities, Pte. Ltd - 109.430.482 Maybank Securities, Pte. Ltd
Maybank Investment Bank Berhad - 943.860.000 Maybank Investment Bank Berhad
Biaya dibayar dimuka (Catatan 9) Prepaid expenses (Note 9)
Uang muka karyawan kunci 25.739.589 15.582.047 Key employee advance
PT Asuransi Etiqa Internasional PT Asuransi Etiqa International
Indonesia 7.578.144 3.144.230 Indonesia
475.083.236.544 565.021.688.504
Sebagai persentase terhadap
total aset 14,38% 21,62% As a percentage to total assets
31 Desember/December 31
2023 2022
Liabilitas Liabilities
Utang transaksi perantara Payables from
pedagang efek (Catatan 17) brokerage activities (Note 17)
Maybank Securities, Pte. Ltd 393.050.253.353 1.286.210.133.552 Maybank Securities, Pte. Ltd
Utang subordinasi (Catatan 22) Subordinated loans (Note 22)
Maybank IBG Holding Limited 1.479.936.000.000 283.158.000.000 Maybank IBG Holding Limited
Utang jangka pendek (Catatan 16) Short term liabilities (Note 16)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 35.000.000.000 - PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Utang lain-lain (Catatan 23) Other payables (Note 23)
Maybank Securities, Pte. Ltd - 114.961.100 Maybank Securities, Pte. Ltd
Biaya masih harus dibayar (Catatan 20) Accrued expenses (Note 20)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk - 1.071.666.667 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
1.907.986.253.353 1.570.554.761.319
Sebagai persentase terhadap
total liabilitas 78,30% 88,61% As a percentage to total liabilities
81
Page 96
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN 35. RELATED PARTY TRANSACTIONS AND
PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) BALANCES (continued)
Transaksi dan saldo signifikan yang berkaitan Significant transactions and balances with related
dengan pihak yang berelasi (termasuk pemegang parties (including the shareholders) are summarized
saham) adalah sebagai berikut: (lanjutan) as follows: (continued)
Pendapatan jasa penasihat keuangan merupakan Revenue of financial advisory fee represents
pendapatan atas jasa penasihat keuangan dalam revenue of financial advisory fee regarding the
rangka pengenalan, penilaian risiko kredit dan introduction of the order, credit risk and supporting
pendukung penjualan kepada pelanggan. sales to customer.
Tahun yang Berakhir pada Tanggal
31 Desember/Year Ended
December 31
2023 2022
Pendapatan usaha Operating revenue
Pendapatan dari kontrak Income from contract
dengan pelanggan: with customers:
Komisi perantara efek (Catatan 27) Brokerage commissions (Note 27)
Maybank Securities, Pte. Ltd 76.818.347.193 81.068.659.511 Maybank Securities, Pte. Ltd
Pendapatan jasa: Services income:
Jasa penasihat keuangan (Catatan 27) Financial advisory fees (Note 27)
Maybank Investment Maybank Investment
Banking Berhad - 1.673.066.237 Banking Berhad
Komisi penjaminan (Catatan 27) Underwriting fees (Note 27)
PT WOM Finance Tbk. 502.400.000 477.700.000 PT WOM Finance Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 300.000.000 425.000.000 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Maybank Indonesia Finance - 447.000.000 PT Maybank Indonesia Finance
77.620.747.193 84.091.425.748
Persentase terhadap Percentage to
total pendapatan usaha 20,85% 22,96% operating revenues
Tahun yang Berakhir pada Tanggal
31 Desember/Year Ended
December 31
2023 2022
Beban usaha Operating expenses
Asuransi (Catatan 30) Insurance (Note 30)
PT Asuransi Etiqa Internasional PT Asuransi Etiqa Internasional
Indonesia 7.578.144 9.499.410 Indonesia
Maybank Investment Bank Berhad. - 418.648.969 Maybank Investment Bank Berhad.
Jasa profesional Professional fees
Maybank Securities, Pte. Ltd 1.762.717 7.218.870 Maybank Securities, Pte. Ltd
Pemeliharaan sistem System maintenance
Maybank Securities, Pte. Ltd 2.878.442.088 2.643.984.488 Maybank Securities, Pte. Ltd
Maybank Shared Services Sdn Bhd 835.501.968 263.168.999 Maybank Shared Services Sdn Bhd
Maybank Investment Bank Berhad. 317.565.934 1.196.837.243 Maybank Investment Bank Berhad.
4.040.850.851 4.539.357.979
Sebagai persentase terhadap As a percentage to
total beban usaha 1,83% 2,49% total operating expenses
82
Page 97
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN 35. RELATED PARTY TRANSACTIONS AND
PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) BALANCES (continued)
Transaksi dan saldo signifikan yang berkaitan Significant transactions and balances with related
dengan pihak yang berelasi (termasuk pemegang parties (including the shareholders) are summarized
saham) adalah sebagai berikut: (lanjutan) as follows: (continued)
Pendapatan jasa penasihat keuangan merupakan Revenue of financial advisory fee represents
pendapatan atas jasa penasihat keuangan dalam revenue of financial advisory fee regarding the
rangka pengenalan, penilaian risiko kredit dan introduction of the order, credit risk and supporting
pendukung penjualan kepada pelanggan. (lanjutan) sales to customer. (continued)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal
31 Desember/Year Ended
December 31
2023 2022
Pendapatan (beban) lain-lain Other income (expense)
Pendapatan lainnya (Catatan 32) Other revenues (Note 32)
Pendapatan riset, neto Research fee income - net
Maybank Research, Pte. Ltd *) 6.610.741.041 5.514.063.756 Maybank Research, Pte. Ltd *)
Pendapatan bunga dari bank (Catatan 32) Bank interest income
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 204.246.057 118.893.248 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Biaya keuangan (Catatan 34) Finance cost (Note 34)
Maybank IBG Holdings Limited (33.735.856.076) (7.066.622.283) Maybank IBG Holdings Limited
PT Bank Maybank Indonesia Tbk (3.997.236.111) (1.552.673.611) PT Bank Maybank Indonesia Tbk
(30.918.105.089) (2.986.338.890)
Sebagai persentase terhadap As a percentage to
total beban lain-lain-neto 122,34% 18,75% total other income (expense) - net
*) Pendapatan riset dari Maybank Securities, Pte. *) Research fee income from Maybank Research,
Ltd. merupakan pendapatan atas jasa riset Pte. Ltd. represent revenue of research service
sesuai perjanjian “Service Level and Intra Group as agreed on agreement “Service Level and Intra
Outsourcing Agreements for Research & Group Outsourcing Agreements for Research &
Regional Research”. Regional Research”.
Tahun yang Berakhir pada Tanggal
31 Desember/Year Ended
December 31
2023 2022
Beban kepegawaian Employee expenses
Direksi 24.671.499.604 26.102.378.274 Board of Directors
Dewan Komisaris 2.294.325.041 2.112.989.995 Board of Commissioners
26.965.824.645 28.215.368.269
Persentase terhadap Percentage to
total beban kepegawaian 19,29% 22,32% total employee expenses
Penyisihan imbalan kerja Provision for employment benefit
Direksi 1.716.338.000 1.603.384.000 Board of Directors
Persentase terhadap Percentage to
total beban kepegawaian 1,23% 1,27% total employee expenses
83
Page 98
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36. PERJANJIAN YANG SIGNIFIKAN 36. SIGNIFICANT AGREEMENTS
a. Pada tanggal 1 September 2014, Perusahaan a. On September 1, 2014, the Company entered
menandatangani perjanjian “Service Level & into a “Service Level and Intra Group
Intra Group Outsourcing Agreements for Outsourcing Agreements for Support” with
Support” dengan Maybank Securities Pte Ltd. Maybank Securities Pte Ltd. Right and
Hak dan kewajiban perjanjian ini berlaku sejak obligation under this agreement commence on
tanggal 1 Januari 2015 dan efektif selama January 1, 2015 and be effective for 12 months
12 bulan dan otomatis diperbarui setiap tahun, and be automatically renewed annually, unless
kecuali diakhiri sebelum masa berlakunya it is terminated prior to the expiry date. For the
selesai. Untuk tahun yang berakhir pada year ended December 31, 2023 and 2022, the
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Company’s service cost amounted to
Perusahaan dibebankan biaya jasa masing- Rp1,762,717 and Rp7,218,870, respectively
masing sebesar Rp1.762.717 dan Rp7.218.870 and had been recognized as professional fee in
dan dicatat sebagai jasa profesional pada the statement of profit or loss.
laporan laba rugi.
b. Pada tanggal 1 September 2014, Perusahaan b. On September 1, 2014 the Company entered
menandatangani perjanjian “Service Level and into a “Service Level and Intra Group
Intra Group Outsourcing Agreements for Outsourcing Agreements for Research &
Research & Regional Research” dengan Regional Research” with Maybank Research
Maybank Research Pte Ltd. Hak dan kewajiban Pte Ltd. Right and obligation under this
perjanjian ini berlaku sejak tanggal agreement commence on January 1, 2015 and
1 Januari 2015 dan efektif selama 12 bulan dan be effective for 12 months and be automatically
otomatis diperbarui setiap tahun, kecuali renewed annually, unless it is terminated prior
diakhiri sebelum masa berlakunya selesai. to the expiry date. For the year ended
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 December 31, 2023 and 2022, the Company
Desember 2023 dan 2022, Perusahaan was charged actual cost incurred related to its
dibebankan biaya yang terjadi sesuai dengan service amounting to Rp529,361,132 and
jasa yang diterima masing-masing sebesar Rp534,396,266, respectively and had been
Rp529.361.132 dan Rp534.396.266 dan dicatat recognized as research cost in the statement of
sebagai beban riset pada laporan laba rugi. profit or loss. On the other hand, the Company
Sebaliknya, Perusahaan membebankan charged Maybank Research Pte Ltd. Research
Maybank Research Pte Ltd. pendapatan riset fee income amounting to Rp7,140,102,173 and
masing-masing sebesar Rp7.140.102.173 pada Rp6,048,460,022 for 2023 and 2022,
dan Rp6.048.460.022 pada 2023 dan 2022. respectively.
c. Perusahaan telah menandatangani perjanjian c. The Company has entered into office-space
sewa ruang kantor dengan PT Falcon Anugerah rental agreements with PT Falcon Anugerah
Sejahtera (Ciputra World), PT Intiland Sejahtera (Ciputra World), PT Intiland
Development, dan PT Bank Maybank Indonesia Development and PT Bank Maybank Indonesia
Tbk. Analisis jatuh tempo liabilitas sewa Tbk. The maturity analysis of the lease liabilities
berdasarkan arus kas kontraktual yang tidak based on contractual undiscounted cash flows
terdiskonto adalah sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
Kurang dari 1 tahun 4.432.255.200 5.367.437.010 Les than 1 year
1 – 2 tahun 4.026.715.200 1.265.000.000 1 – 2 years
3 – 5 tahun 7.300.390.860 861.000.000 3 – 5 years
Lebih dari 5 tahun - - More than 5 years
15.759.361.260 7.493.437.010
84
Page 99
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36. PERJANJIAN YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) 36. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
d. Pada tanggal 7 Februari 2017, Perusahaan d. On February 7, 2017, the Company obtained
mendapatkan fasilitas kredit, bank overdraft short term loan facilities, overdraft, and foreign
dan transaksi mata uang asing dari Citibank, currency transactions from Citibank, N.A.,
N.A., Cabang Jakarta untuk kegiatan modal Jakarta branch for the Company's working
kerja Perusahaan sebesar USD4.000.000 (nilai capital amounting to USD4,000,000 which has
penuh) yang kemudian telah diperbaharui pada been changed on March 15, 2022, where the
tanggal 15 Maret 2022 dimana fasilitas kredit facilities consist of short term loan and bank
terdiri dari pinjaman jangka pendek dan overdraft with the total amounting to
cerukan dengan jumlah sebesar USD5.000.000 USD5,000,000 (full amount).
(nilai penuh).
Pada tanggal 22 Maret 2017, Perusahaan On March 22, 2017, the Company obtained a
mendapatkan fasilitas transaksi valuta asing foreign exchange transaction facility and the
dan telah diubah perjanjiannya pada tanggal agreement was amended on May 31, 2021.
31 Mei 2021.
Semua fasilitas otomatis diperbarui setiap The faclities will be automatically renewed there
tahun, kecuali diakhiri sebelum masa after annually, unless terminated prior to the
berlakunya selesai. expiry term.
e. Perusahaan mengadakan perjanjian kredit e. The Company entered into loan agreement with
dengan Bank Permata pada tanggal 3 Juni Bank Permata on June 3, 2014 which has been
2014 yang telah ditinjau kembali dan berakhir amended several times and matured in March
pada tanggal 6 Maret 2023, berupa fasilitas 6, 2023, with intra-day facilities for working
intra-day untuk tujuan modal kerja. Selain itu, capital. In addition, the Company also obtained
Perusahaan juga memiliki fasilitas Bank Bank Guarantee 1 facility for bonds
Garansi 1 untuk kebutuhan underwriting underwriting, equities and Money Market Line
obligasi, saham dan Money Market Line, yang transactions, which has a maximum term of
pemakaiannya secara bersama tidak lebih dari Rp150,000,000,000. Furthermore, Bank
Rp150.000.000.000. Selanjutnya, Bank Guarantee 2 to accommodate trading limit KPEI
Garansi 2 untuk mengakomodir trading limit credit limit Rp100,000,000,000.
KPEI dengan pagu kredit sebesar
Rp100.000.000.000.
Fasilitas ini berakhir pada tanggal 5 Maret This facility matures on March 5, 2024.
2024.
f. Perusahaan mengadakan perjanjian kredit f. The Company entered into loan agreement with
dengan Bank BCA pada tanggal 15 Mei 2019 Bank BCA on May 15, 2019 with Money Market
mengenai Fasilitas Money Market Line untuk Line credit facility for working capital purposes
tujuan modal kerja dan Fasilitas Forex Line and Forex Line facility for hedging requirement
untuk melindungi transaksi mata uang asing with a maximum term of Rp45,000,000,000.
dengan ketentuan maksimum sebesar
Rp45.000.000.000.
Pembatasan penting dalam perjanjian fasilitas The major covenant of this facility includes the
pinjaman ini adalah: following:
Perusahaan akan menjaga rasio gearing The Company shall maintain external
eksternal pada maksimal 1 kali per total gearing ratio at maximum of 1 times per total
ekuitas institusi keuangan. equity financial institution.
Fasilitas ini berakhir pada tanggal 15 Mei 2024 This facility mature on May 15, 2024 and has no
dan tidak memiliki jaminan. collateral.
85
Page 100
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36. PERJANJIAN YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) 36. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
g. Perusahaan mengadakan perjanjian kredit g. The Company entered into loan agreement with
dengan Bank BTPN pada tanggal 29 Agustus Bank BTPN on August 29, 2018, with non-bank
2018, dengan fasilitas kredit non-bank facility (uncommitted) revolving scheme, for
(uncommitted) dengan skema penarikan working capital financing, with maximum limit
revolving, untuk tujuan modal kerja dengan amounting to Rp25,000,000,000 and bears
maksimum penarikan sebesar interest rate of 9.25% per annum.
Rp25.000.000.000 dikenakan bunga 9,25% per
tahun.
Pada tanggal 24 Agustus 2020, telah dilakukan On August 24, 2020, the loan agreement has
perpanjangan atas perjanjian kredit dan extended and had been changed as follows:
dilakukan perubahan perihal:
Periode ketersediaan fasilitas akan berakhir Facilities availablity period on July 30, 2021.
pada tanggal 30 Juli 2021. Sedangkan, Meanwhile, the facility’s maturity date 3
jatuh tempo fasilitas setiap months after the last utilization date of the
3 bulan setelah tanggal penarikan terakhir facility.
fasilitas
Limit (plafond) fasilitas kredit non-bank The uncommitted loan facility with revolving
(uncommitted) dengan skema penarikan scheme and Bank Guarantee maximum
revolving dan Bank Garansi maksimum withdrawal amounting to
penarikan sebesar Rp125.000.000.000 Rp125,000,000,000 with the intereset rate
dengan bunga sebesar 1,00% per tahun at 1.00% p.a above cost of fund or the deal
diatas cost of fund atau pada suku bunga interest.
yang disetujui bersama.
Fasilitas Bank Garansi untuk memfasilitasi Bank Guarantee facility to facilitate the
penerbitan garansi kepada KPEI dan issuance of guarantee to KPEI and
kegiatan penjaminan sebesar underwriting activity amounting to
Rp100.000.000.000 dikenakan bunga Rp100,000,000,000 with the interest rate at
0,70% per tahun. 0.70% p.a.
Pada tanggal 18 September 2023, telah On September 18, 2023, the loan agreement
dilakukan perpanjangan atas perjanjian kredit has been extended and changed as follows:
dan dilakukan perubahan perihal:
Kenaikan limit gabungan (plafond) Increase in the maximum combined limit of
maksimum fasilitas loan on note dan loan on note facilities and bank guarantee
fasilitas bank garansi sebesar facilities to Rp200,000,000,000
Rp200.000.000.000
Fasilitas ini akan berakhir pada tanggal 31 Juli This facility will mature on July 31, 2024 and has
2024 dan tidak memiliki jaminan. no collateral.
h. Perusahaan mengadakan perjanjian kredit h. The Company entered into loan agreement with
dengan PT Bank HSBC Indonesia pada tanggal PT Bank HSBC Indonesia on October 21, 2015
21 Oktober 2015 yang telah di tinjau kembali which has been ammended several times, most
terakhir pada tanggal 24 Juli 2021 dan otomatis recently on July 24, 2021 and automatically
diperbarui setiap tahun, kecuali diakhiri atas renewed on an annual basis, unless it is
kesepakatan kedua pihak. Fasilitas kredit terminated based on both counterparties'
dengan skema revolving loan untuk tujuan agreement. The credit facility with revolving
modal kerja jangka pendek maksimum sebesar loan facility scheme for short-term working
Rp100.000.000.000. capital financing, with maximum limit amounting
to Rp100,000,000,000.
Pembatasan penting dalam perjanjian fasilitas The major covenant of this facility includes the
pinjaman ini adalah: Perusahaan akan menjaga following: The Company shall maintain external
rasio gearing eksternal pada maksimal 0,25 kali gearing ratio at maximum of 0.25 times per
per institusi keuangan. financial institution
86
Page 101
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
36. PERJANJIAN YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) 36. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
i. Perusahaan melalui Maybank IBG Holding i. The Company, through Maybank IBG Holding
Limited (dahulu Maybank Kim Eng Holdings Limited (formerly Maybank Kim Eng Holdings
Limited) (pemegang saham pengendali) Limited) (controlling shareholder), entered into
mengadakan perjanjian (Group Facility Master Group Facility Master Credit Terms with
Credit Terms) dengan Standard Chartered Bank Standard Chartered Bank Singapore as follows:
Singapura sebagai berikut:
Perusahaan mengadakan perjanjian kredit The Company entered into a credit agreement
dengan Standard Chartered Bank pada tanggal with Standard Chartered Bank on June 15,
15 Juni 2021, dengan fasilitas sebagai berikut: 2021, with the following facilities:
Fasilitas kredit pinjaman jangka pendek Short term loan credit facility for general
untuk keperluan umum perusahaan corporate purposes and/or working capital
dan/atau kebutuhan modal kerja sebesar needs of Rp100,000,000,000.
Rp100.000.000.000
Hak dan kewajiban perjanjian ini berlaku sejak Rights and obligation under this agreement
tanggal 9 Desember 2015 dan efektif selama 12 commenced on December 9, 2015 and effective
bulan dan otomatis diperbarui setiap tahun, for 12 months and automatically renewed on an
kecuali diakhiri sebelum masa berlakunya annual basis, unless terminated prior to the
selesai. expiry of term.
Untuk seluruh perjanjian signifikan pada tanggal For all significant agreements as of December 31,
31 Desember 2023 dan 2022, Perusahaan telah 2023 and 2022, the Company has complied with all
mematuhi seluruh kondisi dan persyaratan pada important conditions and covenants required by
masing-masing setiap perjanjian signifikan tersebut. each significant agreement.
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Aktivitas Perusahaan mengandung berbagai The Company's activities are exposed to the
macam risiko-risiko keuangan berikut: risiko following financial risks: liquidity risk, credit risk,
likuiditas, risiko kredit, risiko harga saham, risiko shares price risk, interest rate risk, and foreign
tingkat bunga, dan risiko nilai tukar mata uang asing. exchange risk. The Company's overall risk
Secara keseluruhan, program manajemen risiko management program focuses to mitigate the
keuangan Perusahaan terfokus untuk menghadapi volatility of financial markets and to minimize
ketidakpastian pasar uang dan meminimalisasi potential adverse effects on the Company's financial
potensi kerugian yang berdampak pada kinerja performance.
keuangan Perusahaan.
(i) Risiko likuiditas (i) Liquidity risk
Risiko likuiditas merupakan risiko dimana Liquidity risk is the risk whereby the Company
Perusahaan tidak memiliki sumber keuangan does not have sufficient financial resources to
yang mencukupi untuk memenuhi liabilitasnya discharge its matured liabilities.
yang telah jatuh tempo.
Perusahaan menyiapkan proyeksi arus kas The Company prepares daily cash flow
harian. Perusahaan harus memastikan bahwa projection. The Company ensures that any
kekurangan proyeksi kas bersih dapat ditutupi projected net cash shortage can be covered by
oleh fasilitas kredit yang tersedia dari lembaga credit facilities available from financial
keuangan. institutions.
Perusahaan harus menyebar profil pinjaman The Company spreads borrowing profiles so as
untuk mencegah terjadinya pinjaman dalam to avoid having large amounts of borrowings
jumlah besar yang jatuh tempo dalam waktu maturing on the same period.
yang sama.
87
Page 102
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(i) Risiko likuiditas (lanjutan) (i) Liquidity risk (continued)
Pelaporan jatuh tempo tersisa liabilitas The remaining maturity of the Company’s
keuangan berdasarkan nilai kontrak yang tidak financial liabilities based on contractual
didiskontokan adalah sebagai berikut: undiscounted payments are as follows:
31 Desember/December 31, 2023
(dalam jutaan Rupiah/in millions of Rupiah)
Tidak
mempunyai
tanggal jatuh
Kurang dari Lebih dari 1 tempo Nilai
1 bulan/ >6 - 12 tahun/ kontraktual/ tercatat/
Less than 1 - 6 bulan/ bulan/ Over than 1 No contractual Carrying
1 month months months year maturity date value
LIABILITAS LIABILITIES
Utang transaksi Payables from
perantara brokerage
pedagang efek 616.546 - - - - 616.546 activities
Utang jangka pendek 185.000 - - - - 185.000 Short term liabilities
Beban akrual 1.264 10.468 - - - 11.732 Accrued expenses
Utang derivatif -) 25.188 - - - 25.188 Derivative payable
Liabilitas sewa 48 313 14.108 1.088 - 15.557 Lease liabilities
Utang subordinasi - - 1.479.936 - - 1.479.936 Subordinated loans
Utang waran Structured warrant
terstruktur - 1.256 - - - 1.256 payables
Utang lain-lain - - 741 - - 741 Other payables
802.858 37.225 1.494.785 1.088 - 2.335.956
31 Desember/December 31, 2022
(dalam jutaan Rupiah/in millions of Rupiah)
Tidak
mempunyai
tanggal jatuh
Kurang dari Lebih dari 1 tempo Nilai
1 bulan/ >6 - 12 tahun/ kontraktual/ tercatat/
Less than 1 - 6 bulan/ bulan/ Over than 1 No contractual Carrying
1 month months months year maturity value
LIABILITAS LIABILITIES
Utang transaksi Payables from
perantara brokerage
pedagang efek 1.373.620 - - - - 1.373.620 activities
Utang jangka pendek - - - - - - Short term liabilities
Utang derivatif - 1.099 - - - 1.099 Derivative Payable
Beban akrual 923 14.932 - - - 15.855 Accrued expenses
Utang Subordinasi - 125.848 157.310 - - 283.158 Subordinated loans
Utang lain-lain 13.906 2.009 - - 115 16.030 Other payables
1.388.449 143.888 157.310 - 115 1.689.762
(ii) Risiko kredit (ii) Credit risk
Risiko kredit adalah risiko kerugian keuangan Credit risk is the risk of financial loss associated
yang dikaitkan dengan kemungkinan satu pihak with the possibility that a counterparty may
(counterparty) tidak dapat memenuhi kewajiban default on its contractual obligations. Default
kontraktualnya (default). Default tersebut dapat may trigger a total or partial loss of any amount
menimbulkan kerugian baik secara due from the counterparty.
keseluruhan maupun sebagian dari pihak
tersebut.
Kewajiban kontraktual merupakan hasil dari The contractual obligations are a result of
transaksi yang berasal dari aktivitas perantara transactions arising from the Company's
pedagang efek, jasa penjaminan emisi, broking, securities underwriting, derivative, and
transaksi derivatif, dan penjualan efek. selling activities.
88
Page 103
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (lanjutan) (ii) Credit risk (continued)
Risiko penjamin emisi dapat menyebabkan Underwriting risk could lead to illiquidity and
masalah likuiditas dan kerugian finansial bila financial loss should the market price of the
terjadi penurunan harga pasar surat berharga, securities decline, and damage to reputation of
dan merusak reputasi Perusahaan. Bila the Company. Where the Company acts as the
Perusahaan bertindak sebagai penjamin emisi, lead underwriter, the Company applies various
Perusahaan menerapkan proses dan prosedur risk mitigation processes and procedures, such
mitigasi risiko seperti melakukan analisis as the conduct of fundamental analysis,
fundamental, valuasi, pra-pemasaran, proses valuation, pre-marketing, book-building
book-building, komitmen penjaminan emisi, dan process, underwriting commitment, and
penentuan risiko sisa penjaminan emisi. determination of residual underwriting risk.
Bila Perusahaan tidak bertindak sebagai Where the Company is not the lead underwriter
penjamin emisi utama melainkan sebagai but instead, a participant or a sub-underwriter,
peserta atau sub-penjamin emisi, analisis fundamental analysis, valuation and pre-
fundamental, valuasi dan pra-pemasaran tidak marketing are not done by the Company.
dilakukan oleh Perusahaan. Meskipun Nonetheless, before accepting the role as a
demikian, sebelum menerima penugasan sub-underwriter, the Company performs the
sebagai sub-penjamin emisi, Perusahaan necessary due diligence procedures to ensure
melakukan prosedur uji tuntas yang diperlukan that it will be in a position to sell the volume that
untuk memastikan Perusahaan dapat menjual it agrees to sell.
jumlah yang disetujui untuk dijual.
Dalam aktivitas perantara pedagang efek, In the case of brokerage activity, the potential
potensi kerugian terdapat pada risiko loss is on the settlement risk.
penyelesaian (settlement risk).
Perusahaan telah menyiapkan kebijakan The Company sets up credit risk management
manajemen risiko kredit yang diperlukan policies that include delegated approving
termasuk kebijakan persetujuan kredit, analisa authorities, counterparty assessment, limit
counterparty, penetapan limit, pengawasan dan setting, monitoring and reporting of exposure
pelaporan eksposur atas limit. on limits.
Eksposur maksimum risiko kredit yang Maximum credit risk exposures in the statement
tercantum dalam laporan posisi keuangan pada of financial position as of December 31, 2023
tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, and 2022, after taking into account of any
setelah memperhitungkan jaminan atau collateral held or other credit enhancement
pendukung kredit lainnya adalah sebagai attached are as follows:
berikut:
31 Desember/December 31, 2023
(dalam jutaan Rupiah/in millions of Rupiah)
Nilai wajar jaminan dan
pendukung kredit lainnya/
Fair value of collateral and
Eksposur credit enhancements held
maksimum
risiko kredit/ Surplus Perjanjian
Maximum Surat jaminan/ Jaminan saling hapus/ Eksposur
exposure to berharga/ Surplus bersih/ Netting bersih/
credit risk Securities collateral Net collateral agreement Net exposure
ASET ASSETS
Receivables from
Piutang transaksi repo 2.237.819 4.621.634 (2.383.815) 2.237.819 - - repo transaction
Piutang nasabah Customers receivable
Reguler 717.364 - - - - 717.364 Regular
Marjin 227.792 721.147 (493.355) 227.792 - - Margin
3.182.927 5.342.781 (2.877.170) 2.465.611 - 717.364
89
Page 104
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (lanjutan) (ii) Credit risk (continued)
Eksposur maksimum risiko kredit yang Maximum credit risk exposures in the statement
tercantum dalam laporan posisi keuangan pada of financial position as of December 31, 2023
tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, and 2022, after taking into account any
setelah memperhitungkan jaminan atau collateral held or other credit enhancement
pendukung kredit lainnya, adalah sebagai attached, are as follows (continued):
berikut (lanjutan):
31 Desember/December 31, 2022
(dalam jutaan Rupiah/in millions of Rupiah)
Nilai wajar jaminan dan
pendukung kredit lainnya/
Fair value of collateral and
Eksposur credit enhancements held
maksimum
risiko kredit/ Surplus Perjanjian
Maximum Surat jaminan/ Jaminan saling hapus/ Eksposur
exposure to berharga/ Surplus bersih/ Netting bersih/
credit risk Securities collateral Net collateral agreement Net exposure
ASET ASSETS
Piutang Receivables from
transaksi repo 684.946 2.059.766 (1.374.820) 684.946 - - repo transactions
Piutang derivatif 148 - - - - - Derivative receiveables
Piutang nasabah Customers receivable
Reguler 750.722 - - - (28.956) 721.766 Regular
Marjin 376.865 923.251 (546.386) 376.865 - - Margin
1.812.681 2.983.017 (1.921.206) 1.061.811 (28.956) 721.766
Eksposur maksimum terhadap risiko kredit The maximum exposure to credit risks for other
untuk aset keuangan lainnya tanpa financial assets without taking into account of
memperhitungkan jaminan atau pendukung any collateral held or other credit enhancement
kredit lainnya adalah sebesar nilai tercatat attached is limited to the carrying values as
seperti yang diungkapkan pada laporan reported in the financial statements as of
keuangan pada tanggal-tanggal December 31, 2023 and 2022.
31 Desember 2023 dan 2022.
Perusahaan tidak memiliki konsentrasi risiko The Company has no significant concentration
kredit yang signifikan. Perusahaan mengelola of credit risk. The Company manages and
dan mengendalikan risiko kredit dengan controls credit risk by setting limits on the
menetapkan batasan besaran risiko yang dapat amount of acceptable risk and the level of
diterima dan tingkat jaminan yang diberikan guarantee/collateral given on every transaction
atas setiap transaksi dengan pihak ketiga baik with a third party either individually or in groups,
secara individu maupun grup, serta memonitor and to monitor exposure related to such limits.
eksposur yang berhubungan dengan batasan-
batasan tersebut.
90
Page 105
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (lanjutan) (ii) Credit risk (continued)
Tabel berikut menyajikan konsentrasi aset The following tables present the concentration
keuangan berdasarkan sektor industri: of financial assets based on industry sector:
31 Desember/December 31, 2023
(dalam jutaan Rupiah/in millions of Rupiah)
Institusi
keuangan/
Pe merintah/ Financial Manufaktur/ Pertanian/ Jasa/ Lain-lain/
Government institution Manufacture Agriculture Services Others Total
ASET ASSETS
Setara kas - 76.750 - - - - 76.750 Cash equivalents
Piutang Receivables from
transaksi repo - 258.578 487.282 - - 1.475.822 2.221.682 repo transactions
Portofolio efek - - - - - 5.896 5.896 Marketable securities
Piutang transaksi
perantara Receivables from
perdagangan brokerage
efek - 67.010 - - 48 864.169 931.227 activities
Piutang lain-lain - - - - - 7.904 7.904 Other receivables
Aset tak berwujud Intangible assets
penyertaan investment in stock
pada bursa - - - - - 7.500 7.500 exchange
Aset lain-lain *) - - - - - 224 224 Other assets *)
- 402.338 487.282 - 48 2.361.515 3.251.183
31 Desember/December 31, 2022
(dalam jutaan Rupiah/in millions of Rupiah)
Institusi
keuangan/
Pemerintah/ Financial Manufaktur/ Pertanian/ Jasa/ Lain-lain/
Government institution Manufacture Agriculture Services Others Total
ASET ASSETS
Setara kas - 69.903 - - - - 69.903 Cash equivalents
Piutang Receivables from
transaksi repo - 134.839 - - - 550.107 684.946 repo transactions
Portofolio efek - 343 343 Marketable securities
Piutang transaksi
perantara Receivables from
perdagangan brokerage
efek - 1.284.300 - - - 536.618 1.820.918 activities
Piutang derivatif - 148 - - - - 148 Derivative receivable
Piutang lain-lain - - - - - 1.060 1.060 Other receivables
Aset tak berwujud Intangible assets
penyertaan investment in stock
pada bursa - - - - - 135 135 exchange
Aset lain-lain *) - - - - - 207 207 Other assets *)
- 1.489.190 - - - 1.088.470 2.577.660
*) Aset lain-lain terdiri dari jaminan sewa kantor dan jaminan lainnya. *) Other assets consist of office rental deposit and other deposit.
91
Page 106
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (lanjutan) (ii) Credit risk (continued)
Aset keuangan berdasarkan klasifikasi Financial assets based on impairment
penurunan nilai: classification:
31 Desember/December 31, 2023
(dalam jutaan Rupiah/in millions of Rupiah)
Belum jatuh
tempo atau Telah jatuh
tidak mengalami tempo tetapi
penurunan nilai/ tidak mengalami
Neither penurunan nilai/ Mengalami
past due Past due but penurunan nilai/
nor impaired not impaired Impaired Total
ASET ASSETS
Setara kas 76.750 - - 76.750 Cash equivalents
Piutang transaksi repo 2.182.219 - 55.600 2.237.819 Receivables from repo transactions
Portofolio efek 5.896 - 235 6.131 Marketable securities
Piutang transaksi perantara Receivables from brokerage
perdagangan efek 931.227 - 13.929 945.156 activities
Piutang lain-lain 7.904 - - 7.904 Other receivables
Aset tak berwujud Intangible assets
penyertaan investment in stock
pada bursa 7.500 - - 7.500 exchange
Aset lain-lain *) 224 - - 224 Other assets *)
3.211.720 - 69.764 3.281.484
Cadangan kerugian penurunan nilai (30.302) Allowance for impairment losses
3.251.182
31 Desember/December 31, 2022
(dalam jutaan Rupiah/in millions of Rupiah)
Belum jatuh
tempo atau Telah jatuh
tidak mengalami tempo tetapi
penurunan nilai/ tidak mengalami
Neither penurunan nilai/ Mengalami
past due Past due but penurunan nilai/
nor impaired not impaired Impaired Total
ASET ASSETS
Setara kas 69.963 - - 69.963 Cash equivalents
Piutang transaksi repo 684.946 - - 684.946 Receivables from repo transactions
Portofolio efek 343 - 275 618 Marketable securities
Piutang transaksi perantara Receivables from brokerage
perdagangan efek 1.820.777 141 13.929 1.834.847 activities
Piutang derivatif 148 - - 148 Derivative receivables
Piutang lain-lain 1.060 - - 1.060 Other receivables
Aset tak berwujud Intangible assets
penyertaan investment in stock
pada bursa 135 - - 135 exchange
Aset lain-lain *) 207 - - 207 Other assets *)
2.577.579 141 14.204 2.591.924
Cadangan kerugian penurunan nilai (14.264) Allowance for impairment losses
2.577.660
*) Aset lain-lain terdiri dari jaminan sewa kantor dan jaminan lainnya. *) Other assets consist of office rental deposit and other deposit.
92
Page 107
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(iii) Risiko harga saham (iii) Shares price risk
Efek Perusahaan dalam bentuk saham The Company’s equity securities are
terpengaruh oleh risiko harga pasar yang timbul susceptible to market price risk arising from
dari ketidakpastian nilai investasi efek di masa uncertainties about future values of the
yang akan datang. Risiko harga saham melekat investment securities. Shares price risk is
pada posisi yang diambil oleh Perusahaan dan embedded to the position taken by the
juga pada kecukupan jaminan atas pembiayaan Company and the adequacy of collateral of the
yang diberikan kepada nasabah. Perusahaan customers’ receivables. The Company
mengelola risiko harga saham melalui manages the shares price risk through
diversifikasi dan penetapan limit atas instrumen diversification and placing limits on individual
saham secara individual dan keseluruhan serta total shares instruments, and the discipline in
disiplin dalam pengelolaan kecukupan jaminan the managing of collateral adequacy in the form
dalam bentuk saham untuk pembiayaan yang of shares for financing provided to the
diberikan kepada nasabah. customers.
Analisis sensitivitas untuk risiko harga saham Sensitivity analysis for equity price risk
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022, had the
2022, jika harga pasar saham yang dimiliki owned equity prices depreciated/appreciated
Perusahaan menurun/meningkat sebanyak by 10% with all other variables held constant,
10% dengan semua variabel konstan, laba income before tax for the years
sebelum pajak untuk tahun yang berakhir pada then ended would be Rp589,591,221
tanggal-tanggal tersebut lebih rendah/tinggi and Rp34,294,534 lower/higher, respectively.
masing-masing sebesar Rp589.591.221 dan
Rp34.294.534.
(iv) Risiko tingkat Bunga (iv) Interest rate risk
Risiko tingkat bunga arus kas adalah risiko Cash flow interest rate risk is the risk that the
dimana arus kas masa depan dari suatu future cash flows of a financial instrument will
instrumen keuangan berfluktuasi karena fluctuate because of changes in market interest
perubahan suku bunga pasar. Risiko nilai wajar rates. Fair value interest risk is the risk that the
suku bunga adalah risiko dimana nilai dari suatu fair value of a financial instrument will fluctuate
instrumen keuangan berfluktuasi karena because of changes in market interest rates.
perubahan suku bunga pasar. Perusahaan The Company takes on exposure to the effects
memiliki eksposur terhadap fluktuasi tingkat of fluctuations in the prevailing levels of market
suku bunga pasar yang berlaku baik atas risiko interest rates on both its fair value and cash flow
nilai wajar maupun arus kas. risks.
93
Page 108
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(iv) Risiko tingkat Bunga (lanjutan) (iv) Interest rate risk (continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur nilai The following table summarizes the Company's fair
wajar instrumen keuangan Perusahaan terhadap value exposure to interest rate risks:
risiko tingkat bunga:
31 Desember/December 31, 2023
(dalam jutaan Rupiah/in millions of Rupiah)
Dikenakan bunga/Interest charges
Tidak
Kurang dari 1 dikenakan
bulan/ bunga/
Less than 1 1-6 bulan/ 6-12 bulan/ No interest
month months months charges Total
Aset Assets
Setara kas 76.750 - - - 76.750 Cash equivalents
Receivables from
Piutang transaksi repo 64.267 2.154.450 2.965 - 2.221.682 repo transactions
Portofolio efek - - - 5.896 5.896 Marketable securities
Piutang transaksi Receivables from
perantara brokerage
perdagangan efek 276.635 - - 654.592 931.227 activities
Piutang lain-lain - - - 7.904 7.904 Other receivables
Aset tak berwujud - - - 7.500 7.500 Intangible assets
Aset lain-lain *) - - - 224 224 Other assets *)
417.652 2.154.450 2.965 676.116 3.251.183
Liabilitas Liabilities
Utang transaksi Payables from
perantara brokerage
perdagangan efek - - - 616.546 616.546 activities
Beban akrual - - - 11.732 11.732 Accrued expenses
Utang jangka pendek 185.000 - - - 185.000 Short term liabilities
Utang derivatif - 25.188 - - 25.188 Derivative payable
Liabilitas sewa - - - 15.557 15.557 Lease liabilities
Utang subordinasi - - 1.479.936 - 1.479.936 Subordinated loans
Utang lain-lain - - - 741 741 Other payables
Utang waran terstruktur - - - 1.256 1.256 Structured warrant payables
185.000 25.188 1.479.936 645.832 2.335.956
*) Aset lain-lain terdiri dari jaminan sewa kantor dan jaminan lainnya. *) Other assets consist of office rental deposit and other deposits.
94
Page 109
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(iv) Risiko tingkat Bunga (lanjutan) (iv) Interest rate risk (continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur The following table summarizes the Company's
nilai wajar instrumen keuangan Perusahaan fair value exposure to interest rate risks:
terhadap risiko tingkat bunga: (lanjutan) (continued)
31 Desember/December 31, 2022
(dalam jutaan Rupiah/in millions of Rupiah)
Dikenakan bunga/Interest charges
Tidak
Kurang dari 1 dikenakan
bulan/ bunga/
Less than 1 1-6 bulan/ 6-12 bulan/ No interest
month months months charges Total
Aset Assets
Setara kas 69.903 - - - 69.903 Cash equivalents
Receivables
Piutang transaksi repo 56.403 628.543 - - 684.946 from repo transactions
Portofolio efek - - - 343 343 Marketable securities
Piutang Lembaga Kliring Receivable from Clearing and
dan Penjaminan (LKP) 51.671 - - 670.613 722.284 Guarantee Institution (LKP)
Piutang nasabah 376.865 - - 721.766 1.098.631 Customers receivable
Piutang perusahaan Receivable from other
efek lainnya - - - 3 3 securities companies
Piutang derivatif - - 148 - 148 Derivative receivables
Piutang lain-lain - - - 1.060 1.060 Other receivables
Aset tak berwujud - - - 135 135 Intangible assets
Aset lain-lain *) - - - 207 207 Other assets *)
554.842 628.543 148 1.394.127 2.577.660
Liabilitas Liabilities
Utang nasabah - - - 1.373.595 1.373.595 Customers payable
Beban akrual - - - 15.855 15.855 Accrued expenses
Utang perusahaan Payable from other
efek lainnya - - - 25 25 securities companies
Utang derivatif - 1.099 - - 1.099 Derivative payable
Utang Subordinasi - 125.848 157.310 - 283.158 Subordinated loans
Utang lain-lain - - - 16.030 16.030 Other payables
- 126.947 157.310 1.405.505 1.689.762
*) Aset lain-lain terdiri dari jaminan sewa kantor dan jaminan lainnya. *) Other assets consist of office rental deposit and other deposit.
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan kisaran The following table summarizes a range of
suku bunga efektif untuk masing-masing effective interest rates for each financial
instrumen keuangan. instrument.
Tahun yang Berakhir pada
Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31
2023 2022
Aset Assets
Setara kas Cash equivalents
Pihak berelasi 0,00% - 3,00% 0,00% - 2,50% Related party
Pihak ketiga 0,00% - 3,00% 0,00% - 2,50% Third parties
Piutang transaksi repo 10,50% - 18,00% 14,00% - 18,00% Receivables from repo transactions
Piutang Lembaga Kliring Receivable from Clearing and
dan Penjaminan (LKP) 4,10% - 6,35% 2,50% - 4,10% Guarantee Institution (LKP)
Piutang nasabah marjin 11,00% - 19,00% 11,00% - 18,00% Receivable from margin customers
Liabilitas Liabilities
Utang jangka pendek 5,80% - 6,60% 3,90% - 5,75% Short term liabilites
Utang subordinasi 5,55% - 6,93% 6,21% - 6,24% Subordinated loans
Liabilitas sewa 5,01% - 13,18% 5,01% - 13,18% Lease liabilities
95
Page 110
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(v) Risiko nilai tukar mata uang asing (v) Foreign exchange risk
Dalam aktivitas operasionalnya, Perusahaan In its operational activity, the Company
melakukan transaksi dengan beberapa entitas conducts transactions with several overseas
luar negeri dan mengandung risiko nilai tukar entities and is exposed to foreign exchange risk
yang berasal dari berbagai mata uang. arising from various currencies.
Manajemen telah menetapkan kebijakan nilai Management has set up a foreign exchange
tukar untuk menjaga eksposur nilai tukar mata policy to maintain foreign currency exposure
uang dalam batas yang dapat diterima. Seluruh within acceptable limits. All transaction value
nilai transaksi yang berasal dari perdagangan from clients’ trades should be directly converted
dengan nasabah, harus dikonversikan secara into the currency as per clients' requests. As
langsung ke mata uang yang dikehendaki of December 31, 2023, the Company have
nasabah. Pada tanggal 31 Desember 2023, subordinated loans denominated in United
Perusahaan memiliki utang subordinasi dalam States Dollar from Maybank IBG Holding
mata uang Dollar Amerika Serikat dari Maybank Limited amounting to USD96,000,000, which is
IBG Holding Limited sebesar USD96.000.000 used to finance the facility on receivables from
yang digunakan untuk pembiayaan fasilitas repo transactions. The Company also entered
piutang transaksi repo. Perusahaan juga into swap transactions with PT Bank Maybank
melakukan transaksi swap dengan PT Bank Indonesia, Tbk to hedge the exposure on
Maybank Indonesia, Tbk untuk lindung nilai changes of the subordinated loan exchange
atas perubahan nilai tukar dari mata uang rates.
hutang subordinasi tersebut.
Eksposur neto Perusahaan terhadap risiko The Company’s net exposure to currency risk is
mata uang adalah sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Dalam Dolar Amerika Serikat In United States Dollar
Aset 44.314 28.625 Assets
Liabilitas (96.000.000) (18.000.000) Liabilities
Eksposur neto (95.955.686) (17.971.375) Net exposure
Dalam Dolar Singapura In Singapore Dollar
Aset 24.487 3.678 Assets
Liabilitas - - Liabilities
Eksposur neto 24.487 3.678 Net exposure
Tabel berikut menunjukkan sensitivitas The following table shows the sensitivity toward
terhadap perubahan yang mungkin terjadi pada possible changes on Foreign exchange price
nilai tukar, dengan semua variabel lainnya tetap with all other variables held constant, from
konstan, dari laba sebelum pajak untuk tahun income before tax for the current year
berjalan (tidak diaudit). (unaudited).
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Perubahan Perubahan
potensi kerugian potensi kerugian
Kenaikan dari perubahan Kenaikan dari perubahan
(penurunan) dalam nilai tukar/ (penurunan) dalam nilai tukar/
nilai tukar/ Changes from nilai tukar/ Changes from
Increase (decrease) exchange rate Increase (decrease) exchange rate
in exchange rate fluctuations in exchange rate fluctuations
Kenaikan nilai tukar Increase in exchange rate
USD 5% (73.962.462.769) 5% (14.135.385.006) USD
SGD 5% (14.339.574) 5% (2.144.090) SGD
Penurunan nilai tukar Decrease in exchange rate
USD 5% 73.962.462.769 (5%) 14.135.385.006 SGD
SGD 5% 14.339.574 (5%) 2.144.090 SGD
96
Page 111
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(vi) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (vi) Fair value of financial assets and liabilities
Nilai wajar didefinisikan sebagai harga yang Fair value is defined as the price that would be
akan diterima untuk menjual suatu aset atau received to sell an asset or paid to transfer a
harga yang akan dibayar untuk mengalihkan liability in an orderly transaction between
suatu liabilitas dalam transaksi teratur diantara market participants at the measurement date
pelaku pasar pada tanggal pengukuran (harga (an exit price).
keluaran).
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022, the
2022, nilai tercatat dari aset dan liabilitas carrying value of the Company's financial
keuangan Perusahaan memiliki nilai yang assets and liabilities represent their
hampir sama dengan nilai wajarnya karena approximate fair value due to short term period.
memiliki jangka waktu yang pendek.
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat The following table sets out the carrying
dan estimasi nilai wajar dari instrumen values and estimated fair values of
keuangan Perusahaan pada tanggal-tanggal the Company’s financial instruments as of
31 Desember 2023 dan 2022: December 31, 2023 and 2022:
31 Desember/December 31, 2023
Nilai tercatat/Carrying amount
(dalam jutaan Rupiah/in millions of Rupiah)
Nilai wajar
melalui
penghasilan
Nilai wajar komprehensif
melalui lain/ Biaya Total nilai
laba rugi/ Fair value perolehan tercatat/
Fair value through other diamortisasi/ Total
through comprehensive Amortised carrying Nilai wajar/
profit loss income cost amount Fair value
ASET ASSETS
Setara kas - - 76.750 76.750 76.750 Cash equivalents
Piutang transaksi perantara Receivable from
pedagang efek brokerage activities
Portofolio efek 5.896 - - 5.896 5.896 Marketable securities
Piutang Lembaga Receivable from
Kliring dan Clearing and Guarantee
penjaminan (LKP) - - 54.334 54.334 54.334 Institution (LKP)
Piutang nasabah - - 876.893 876.893 876.893 Customers receivable
Piutang Receivables from
transaksi repo - - 2.221.682 2.221.682 2.221.682 repo transactions
Piutang lain-lain - - 7.904 7.904 7.904 Other receivables
Aset tak berwujud - 7.500 - 7.500 7.500 Intangible assets
Aset lain-lain *) - - 224 224 224 Other assets *)
5.896 7.500 3.237.787 3.251.183 3.251.183
Liabilitas Liabilities
Utang jangka pendek - - 185.000 185.000 185.000 Short term liabilities
Utang transaksi perantara Payable from
pedagang efek brokerage activities
Utang pada Lembaga Payable to Clearing
Kliring dan and Guarantee
Penjaminan (LKP) - - 75.344 75.344 75.344 Institution (LKP)
Utang nasabah - - 476.725 476.725 476.725 Customers payable
Utang perusahaan Payables to other
efek lain - - 64.477 64.477 64.477 securities companies
Utang derivatif 25.188 - - 25.188 25.188 Derivative payable
Beban akrual - - 11.732 11.732 11.732 Accrued expenses
Liabilitas sewa - - 15.557 15.557 15.557 Lease liabilities
Utang Subordinasi - - 1.479.936 1.479.936 1.479.936 Subordinated loans
Utang lain-lain - - 741 741 741 Other payables
Utang waran terstruktur 1.256 - - 1.256 1.256 Structured warrant payables
26.444 - 2.309.512 2.335.956 2.335.956
*) Aset lain-lain terdiri dari jaminan sewa kantor, jaminan telepon, dan *) Other assets consist of office rental deposit, telephone deposit, and other
jaminan lainnya. deposit.
97
Page 112
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(vi) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (vi) Fair value of financial assets and liabilities
(lanjutan) (continued)
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat The following table sets out the carrying
dan estimasi nilai wajar dari instrumen values and estimated fair values of
keuangan Perusahaan pada tanggal-tanggal the Company’s financial instruments as of
31 Desember 2023 dan 2022 (lanjutan): December 31, 2023 and 2022 (continued):
31 Desember/December 31, 2022
Nilai tercatat/Carrying amount
(dalam jutaan Rupiah/in millions of Rupiah)
Nilai wajar
melalui
penghasilan
Nilai wajar komprehensif
melalui lain/ Biaya
laba rugi/ Fair value perolehan Total nilai
Fair value through other diamortisasi/ tercatat/
through comprehensive Amortised Carrying Nilai wajar/
profit loss income cost amount Fair value
ASET ASSETS
Setara kas - - 69.903 69.903 69.903 Cash equivalents
Piutang transaksi perantara Receivable from
pedagang efek brokerage activities
Portofolio efek 343 - - 343 343 Marketable securities
Piutang Lembaga Kliring Receivable from Clearing and
dan penjaminan (LKP) - - 722.284 722.284 722.284 Guarantee Institution (LKP)
Piutang nasabah - - 1.098.631 1.098.631 1.098.631 Customers receivable
Piutang perusahaan Receivable from other
Efek lain - - 3 3 3 securities companies
Piutang Receivables from
transaksi repo - - 684.946 684.946 684.946 repo transactions
Piutang derivatif 148 - - 148 148 Derivative receivables
Piutang lain-lain - - 1.060 1.060 1.060 Other receivables
Aset tak berwujud - 135 - 135 135 Intangible assets
Aset lain-lain *) - - 207 207 207 Other assets *)
491 135 2.577.034 2.577.660 2.577.660
Liabilitas Liabilities
Utang jangka pendek - - - - - Short term liabilities
Utang transaksi perantara Payable from
pedagang efek brokerage activities
Utang pada Lembaga Kliring Payable to Clearing and
dan Penjaminan (LKP) - - - - - Guarantee Institution (LKP)
Utang nasabah - - 1.373.595 1.373.595 1.373.595 Customers payable
Utang perusahaan Payables to other
efek lain - - 25 25 25 securities companies
Utang derivatif 1.099 - - 1.099 1.099 Derivative payable
Beban akrual - - 15.855 15.855 15.855 Accrued expenses
Utang Subordinasi - - 283.158 283.158 283.158 Subordinated loans
Utang lain-lain - - 16.030 16.030 16.030 Other payables
1.099 - 1.688.663 1.689.762 1.689.762
*) Aset lain-lain terdiri dari jaminan sewa kantor dan jaminan lainnya. *) Other assets consist of office rental deposit and other deposit.
Instrumen keuangan yang disajikan di dalam Financial instruments presented in the
laporan posisi keuangan dicatat sebesar nilai statement of financial position are carried at the
wajar, atau sebaliknya, disajikan dalam jumlah fair value, otherwise, they are presented at
tercatat apabila jumlah tersebut mendekati nilai carrying values as either these are reasonable
wajarnya. Metode-metode dan asumsi-asumsi approximation of fair values. The following
di bawah ini digunakan untuk mengestimasi methods and assumptions are used to estimate
nilai wajar untuk masing-masing kelas the fair value of each class of financial
instrumen keuangan: instruments:
98
Page 113
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(vi) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (vi) Fair value of financial assets and liabilities
(lanjutan) (continued)
Nilai wajar dari kas dan setara kas, piutang Fair values of cash and cash equivalents,
transaksi repo, piutang Lembaga Kliring dan receivables from repo transactions, receivable
Penjaminan, piutang nasabah, piutang from Clearing and Guarantee Institution,
perusahaan efek lain, piutang kegiatan customers receivable, receivable from other
penjaminan emisi efek, piutang lain-lain selain securities companies, receivable from
aset lain-lain, utang pada Lembaga Kliring dan underwriting activities, other receivables - other
Penjaminan, utang nasabah, utang perusahaan than other assets, payable to Clearing and
efek lain, biaya masih harus dibayar, utang Guarantee Institution, customers payable,
pemegang saham, utang subordinasi, dan payable to other securities companies, accrued
utang lain-lain mendekati nilai tercatat karena expenses, shareholder’s loan, subordinated
instrumen keuangan tersebut memiliki jangka loan, and other payable approximate their
waktu jatuh tempo yang singkat dan memiliki carrying amounts due to short-term maturities of
tingkat bunga sesuai pasar. these financial instruments and due to the
interest rate is at market rate.
Nilai wajar dari portofolio efek ditentukan The fair value of marketable securities is
berdasarkan harga pasar kuotasi yang berlaku determined based on quoted market price at the
pada tanggal laporan posisi keuangan. statement of financial position date.
Nilai wajar dari instrumen derivatif ditentukan The fair value of derivative instrument is
berdasarkan teknik penilaian dengan determined based on valuation technique using
menggunakan data yang dapat diamati di observable market data.
pasar.
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen The table below shows the financial instruments
keuangan yang diakui pada nilai wajar recognized at fair value based on the hierarchy
berdasarkan hirarki yang digunakan used by the Company in determining and
Perusahaan untuk menentukan dan disclosing the fair value of financial instruments:
mengungkapkan nilai wajar dari instrumen
keuangan:
a. Tingkat 1: Dikutip dari harga di pasar aktif a. Level 1: Quoted (unadjusted) prices in
(tanpa penyesuaian) untuk aset atau active markets for identical financial assets
liabilitas keuangan yang identik; or liabilities;
b. Tingkat 2: Yang melibatkan input selain b. Level 2: Those involving inputs other than
dari harga kuotasi yang termasuk dalam quoted prices included in Level 1 that are
Tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk observable for the asset or liability, either
aset dan liabilitas, baik secara langsung directly (as prices) or indirectly (derived
(seperti harga) atau tidak langsung from prices);
(berasal dari harga);
c. Tingkat 3: Input untuk aset dan liabilitas c. Level 3: Those with inputs for the asset or
yang tidak berdasarkan pada data yang liability that are not based on observable
dapat di observasi di pasar (input yang market data (unobservable inputs).
tidak dapat diobservasi).
99
Page 114
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(vi) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (vi) Fair value of financial assets and liabilities
(lanjutan) (continued)
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen The table below shows the financial instruments
keuangan yang diakui pada nilai wajar recognized at fair value based on the hierarchy
berdasarkan hirarki yang digunakan used by the Company in determining and
Perusahaan untuk menentukan dan disclosing the fair value of financial instruments:
mengungkapkan nilai wajar dari instrumen (continued)
keuangan: (lanjutan)
31 Desember/December 31, 2023
(dalam jutaan Rupiah/in millions of Rupiah)
Nilai tercatat/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Carrying amount Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan Financial assets
yang diukur pada nilai wajar measured at fair value
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi: profit or loss:
Portofolio efek 5.896 5.896 - - Marketable securities
Aset keuangan yang Financial assets of which
nilai wajarnya diungkapkan the fair value is disclosed
Yang diukur pada biaya perolehan Measure at
diamortisasi: Amortised cost:
Piutang transaksi perantara Receivable from
pedagang efek brokerage activities
Piutang dari Lembaga Kliring Receivable from Clearing and
dan Penjaminan (LKP) 54.334 - - 54.334 Guarantee Institution (LKP)
Piutang nasabah 876.893 - - 876.893 Customers receivable
Piutang transaksi repo 2.221.682 - - 2.221.682 Receivables from repo transactions
Piutang lain-lain 7.904 - - 7.904 Other receivables
Liabilitas keuangan yang Financial liabilities of which
nilai wajarnya diungkapkan the fair value is disclosed
Yang diukur pada biaya perolehan Measure at
diamortisasi: amortised cost:
Utang transaksi perantara Payable from brokerage
pedagang efek activities
Utang pada Lembaga Kliring Payable to Clearing and
dan Penjaminan (LKP) 75.344 - - 75.344 Guarantee Institution (LKP)
Utang nasabah 476.724 - - 476.724 Customers payable
Utang perusahaan Payable to other
efek lain 64.477 - - 64.477 securities companies
Utang jangka pendek 185.000 - - 185.000 Short term liabilities
Utang Subordinasi 1.479.936 - - 1.479.936 Subordinated loans
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi: profit or loss:
Utang Derivatif 25.188 - 25.188 - Derivative receivable
Utang Waran terstruktur 1.256 - 1.256 - Structured warrant payables
31 Desember/December 31, 2022
(dalam jutaan Rupiah/in millions of Rupiah)
Nilai tercatat/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Carrying amount Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan Financial assets
yang diukur pada nilai wajar measured at fair value
Diukur pada nilai wajar Fair value through
melalui laba rugi: profit or loss:
Portofolio efek 343 343 - - Marketable securities
Aset keuangan yang Financial assets of which
nilai wajarnya diungkapkan the fair value is disclosed
Yang diukur pada biaya perolehan Measure at
diamortisasi: Amortised cost:
Piutang 684.946 - - 684.946 Receivables from
transaksi repo repo transactions
Piutang Lembaga Kliring Receivable from Clearing and
dan Penjaminan (LKP) 722.284 - - 722.284 Guarantee Institution (LKP)
Piutang nasabah 1.098.631 - - 1.098.631 Customers receivable
Piutang perusahaan Receivable from other
efek lain 3 - - 3 securities companies
Piutang derivatif 148 - 148 - Derivative receivables
100
Page 115
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 37. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(vi) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (vi) Fair value of financial assets and liabilities
(lanjutan) (continued)
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen The table below shows the financial instruments
keuangan yang diakui pada nilai wajar recognized at fair value based on the hierarchy
berdasarkan hirarki yang digunakan used by the Company in determining and
Perusahaan untuk menentukan dan disclosing the fair value of financial instruments:
mengungkapkan nilai wajar dari instrumen (continued)
keuangan: (lanjutan)
31 Desember/December 31, 2022
(dalam jutaan Rupiah/in millions of Rupiah)
Nilai tercatat/ Tingkat/ Tingkat/ Tingkat/
Carrying amount Level 1 Level 2 Level 3
Liabilitas keuangan yang Financial liabilities of which
nilai wajarnya diungkapkan the fair value is disclosed
Yang diukur pada biaya perolehan Measure at
diamortisasi: amortised cost:
Utang pada Lembaga Kliring Payable to Clearing and
dan Penjaminan (LKP) - - - - Guarantee Institution (LKP)
Utang nasabah 1.373.595 - - 1.373.595 Customers payable
Utang perusahaan Payable to other
efek lain 25 - - 25 securities companies
Utang Derivatif 1.099 - 1.099 - Derivative receivable
Utang Subordinasi 283.158 - - 283.158 Subordinated loans
Selama tahun 2023 dan 2022, tidak terdapat During the years 2023 and 2022, there were no
perpindahan pengukuran nilai wajar aset dan transfers of financial assets and liabilities
liabilitas keuangan antara tingkat 1 dan tingkat between level 1 and level 2 fair value
2, dan tidak ada transfer masuk ataupun keluar measurements, and no transfers into and out of
dari pengukuran nilai wajar tingkat 3. level 3 fair value measurements.
38. MANAJEMEN RISIKO PERMODALAN 38. CAPITAL RISK MANAGEMENT
Tujuan Perusahaan dalam pengelolaan permodalan The Company's objectives when managing capital
adalah untuk mempertahankan kelangsungan dan are to safeguard the Company's ability to continue
mengembangkan usaha Perusahaan guna as a going concern and expand its business in order
memberikan imbalan hasil kepada pemegang to provide returns for shareholders and to maintain
saham serta menjaga struktur modal yang optimal an optimal capital structure to reduce the cost of
untuk mengurangi biaya modal. capital.
Perusahaan diwajibkan untuk memelihara The Company is required to maintain the Net
persyaratan minimum Modal Kerja Bersih Adjusted Working Capital (“NAWC”) in accordance
Disesuaikan (“MKBD”) seperti yang disebutkan with the Financial Service Authority Circular Letter
dalam Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan No. 2/SEOJK.04 2023, the Financial Service
(“SEOJK”) No. 2/SEOJK.04/2023, Peraturan Authority regulation (“POJK”) No.
Otoritas Jasa Keuangan (“POJK”) 8/POJK.04/2022,and POJK No.52/POJK.04/2020
No. 8/POJK.04/2022, dan POJK For the year ended December 31, 2022, and
No.52/POJK.04/2020 untuk tahun yang berakhir BAPEPAM-LK No.X.E.1 regulations and POJK
pada tanggal 31 Desember 2022 dan peraturan No.52/POJK.04/2020 For the year ended December
BAPEPAM-LK No.X.E.1 dan POJK No.52/ 31, 2021 which among others, determine NAWC for
POJK.04/2020 untuk tahun yang berakhir pada securities company which operated as securities
tanggal 31 Desember 2021 yang antara lain, broker, investment manager, and underwriter. The
menentukan MKBD untuk perusahaan efek yang minimum requirement of capital is
beroperasi sebagai perantara perdagangan efek, Rp25,000,000,000 or 6.25% from total liabilities
manajer investasi dan penjamin emisi. Modal excluding Sub-Ordinated Debt and Debt in relation
minimum yang disyaratkan adalah with Public Offering/Limited Offering, plus Ranking
Rp25.000.000.000 atau 6,25% dari jumlah liabilitas Liabilities, whichever is higher. If this capital is not
tanpa Utang Sub-Ordinasi dan Utang Dalam being monitored and adjusted, level of working
Rangka Penawaran Umum/Penawaran Terbatas capital can be below the minimum requirement,
ditambah Ranking Liabilities, mana yang lebih tinggi. which causes sanctions from penalty to suspension
Jika hal ini tidak dipantau dan disesuaikan, tingkat of part or whole business.
modal kerja sesuai peraturan dapat berada di bawah
jumlah minimum yang dapat mengakibatkan
berbagai sanksi mulai dari denda sampai dengan
penghentian sebagian atau seluruh kegiatan usaha.
101
Page 116
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
38. MANAJEMEN RISIKO PERMODALAN (lanjutan) 38. CAPITAL RISK MANAGEMENT (continued)
Untuk mengatasi risiko ini, Perusahaan terus To mitigate this risk, the Company continously
mengevaluasi tingkat kebutuhan modal kerja monitors the need of working capital based on
berdasarkan peraturan. Perusahaan juga regulation. The Company also monitors any
memantau perubahan atau perkembangan changes or updates on net working capital
peraturan tentang modal kerja bersih yang requirement to ensure that the appropriate level of
disyaratkan untuk memastikan batas minimum capital is maintained on an ongoing basis. As of
modal telah sesuai peraturan secara berkelanjutan. December 31, 2023 and 2022, the Company’s
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, NAWC is above the minimum balance required by
MKBD Perusahaan diatas saldo minimum yang this regulation.
ditetapkan dalam peraturan ini.
39. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS 39. SUPPLEMENTARY CASH FLOW INFORMATION
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing activities
pendanaan pada laporan arus kas adalah sebagai in the statements of cash flow are as follows:
berikut:
Non-arus kas/Non-cash flow
Selisih kurs/
Difference
1 Januari/ Arus kas/ due to Lainnya/ 31 Desember 2023/
January 1 Cash flow exchange rate Other December 31, 2023
Utang jangka pendek - 185.000.000.000 - - 185.000.000.000 Short term liabilities
Utang subordinasi 283.158.000.000 1.221.732.000.000 (24.954.000.000) - 1.479.936.000.000 Subordinated loans
Liabilitas sewa 6.866.855.325 (6.599.658.907) - 15.290.499.466 15.557.695.884 Lease liabilities
290.024.855.325 1.400.132.341.093 (24.954.000.000) 15.290.499.466 1.680.493.695.884
Non-arus kas/Non-cash flow
Selisih kurs/
Difference
1 Januari/ Arus kas/ due to Lainnya/ 31 Desember 2022/
January 1 Cash flow exchange rate Other December 31, 2022
Utang jangka pendek 135.000.000.000 (135.000.000.000) - - - Short term liabilities
Utang subordinasi - 278.340.000.000 4.818.000.000 - 283.158.000.000 Subordinated loans
Liabilitas sewa 12.203.399.347 (6.649.479.932) - 1.312.935.910 6.866.855.325 Lease liabilities
147.203.399.347 136.690.520.068 4.818.000.000 1.312.935.910 290.024.855.325
40. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH 40. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT
DITERBITKAN NAMUN BELUM BERLAKU YET EFFECTIVE
EFEKTIF
Standar akuntansi yang telah diterbitkan sampai The accounting standards that have been issued up
tanggal penerbitan laporan keuangan Perusahaan to the date of issuance of the Company’s financial
namun belum berlaku efektif diungkapkan berikut ini. statements, but not yet effective are disclosed
Manajemen bermaksud untuk menerapkan standar- below. The management intends to adopt these
standar tersebut yang dipertimbangkan relevan standards that are considered relevant to the
terhadap Perusahaan pada saat efektif, dan Company when they become effective, and the
dampaknya terhadap posisi dan kinerja keuangan impact to the financial position and performance of
Perusahaan masih diestimasi. the Company is still being estimated.
102
Page 117
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH 40. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT
DITERBITKAN NAMUN BELUM BERLAKU YET EFFECTIVE (continued)
EFEKTIF (lanjutan)
Mulai efektif pada atau setelah tanggal 1 Januari Effective beginning on or after January 1, 2024
2024
Pilar Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards Pillars
Standar ini memberikan persyaratan dan pedoman These standards provides requirements and
bagi entitas untuk menerapkan Standar Akuntansi guidelines for entities to apply the correct Financial
Keuangan yang benar dalam menyusun laporan Accounting Standards in preparing general purpose
keuangan bertujuan umum. Akan ada 4 (empat) financial statements. There will be 4 (four) financial
standar akuntansi keuangan yang saat ini diterapkan accounting standards that are currently applied in
di Indonesia, yaitu: Indonesia, namely:
1. Pilar 1 Standar Akuntansi Keuangan 1. Pillar 1 International Financial Accounting
Internasional, Standards,
2. Pilar 2 Standar Akuntansi Keuangan Indonesia 2. Pillar 2 Indonesian Financial Accounting
(PSAK), Standards (PSAK),
3. Pilar 3 Standar Akuntansi Keuangan Indonesia 3. Pillar 3 Indonesian Financial Accounting
untuk Entitas Swasta/Standar Akuntansi Standards for Private Entities/Indonesian
Keuangan Indonesia untuk Entitas Tanpa Financial Accounting Standards for Entities
Akuntabilitas Publik, dan without Public Accountability, and
4. Pilar 4 Standar Akuntansi Keuangan Indonesia 4. Pillar 4 Indonesian Financial Accounting
untuk Entitas Mikro Kecil dan Menengah. Standards for Micro Small and Medium Entities.
Standar Akuntansi Keuangan Internasional International Financial Accounting Standard
Standar ini merupakan adopsi penuh dari This standard is a full-adoption of International
International Financial Reporting Standards (“IFRS”) Financial Reporting Standards (“IFRS”) which is
yang diterjemahkan kata demi kata dan tidak ada translated in a word-for-word basis and there is no
modifikasi dari Standar IFRS, termasuk tanggal modifications from IFRS Standards, including the
efektifnya. Entitas yang memenuhi persyaratan dapat effective date. Entities that meet the requirements
menerapkan standar ini, sejak tanggal efektif. can apply this standard, from the effective date.
Nomenklatur Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards Nomenclature
Standar ini ini mengatur penomoran baru untuk This standard regulates the new numbering for
standar akuntansi keuangan yang berlaku di financial accounting standards applicable in
Indonesia yang diterbitkan oleh DSAK IAI. Indonesia issued by DSAK IAI.
Amandemen PSAK 1: Liabilitas Jangka Panjang Amendment of PSAK 1: Non-current Liabilities with
dengan Kovenan Covenants
Amandemen ini menentukan persyaratan untuk The amendments specify the requirements for
mengklasifikasikan suatu liabilitas sebagai jangka classifying liabilities as current or non-current and
pendek atau jangka panjang dan menjelaskan: clarify:
hal yang dimaksud sebagai hak untuk what is meant by a right to defer settlement,
menangguhkan pelunasan, the right to defer must exist at the end of the
hak untuk menangguhkan pelunasan harus ada reporting period,
pada akhir periode pelaporan,
klasifikasi tersebut tidak dipengaruhi oleh classification is not affected by the likelihood
kemungkinan entitas akan menggunakan hakya that an entity will exercise its deferral right, and
untuk menangguhkan liabilitas, dan
hanya jika derivatif melekat pada liabilitas only if an embedded derivative in a convertible
konversi tersebut adalah suatu instrumen liability is an equity instrument would the terms
ekuitas, maka syarat dan ketentuan dari suatu and conditions of a liability will not impact its
liabilitas konversi tidak akan berdampak pada classification.
klasifikasinya.
103
Page 118
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH 40. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT
DITERBITKAN NAMUN BELUM BERLAKU YET EFFECTIVE (continued)
EFEKTIF (lanjutan)
Standar akuntansi yang telah diterbitkan sampai The accounting standards that have been issued up
tanggal penerbitan laporan keuangan Perusahaan to the date of issuance of the Company’s financial
namun belum berlaku efektif diungkapkan berikut ini. statements, but not yet effective are disclosed
Manajemen bermaksud untuk menerapkan standar- below. The management intends to adopt these
standar tersebut yang dipertimbangkan relevan standards that are considered relevant to the
terhadap Perusahaan pada saat efektif, dan Company when they become effective, and the
dampaknya terhadap posisi dan kinerja keuangan impact to the financial position and performance of
Perusahaan masih diestimasi. (lanjutan) the Company is still being estimated. (continued)
Mulai efektif pada atau setelah tanggal 1 Januari Effective beginning on or after January 1, 2024
2024 (lanjutan) (continued)
Amandemen PSAK 1: Liabilitas Jangka Panjang Amendment of PSAK 1: Non-current Liabilities with
dengan Kovenan Covenants
Selain itu, persyaratan telah diperkenalkan untuk In addition, a requirement has been introduced to
mewajibkan pengungkapan ketika suatu kewajiban require disclosure when a liability arising from a loan
timbul dari pinjaman perjanjian diklasifikasikan agreement is classified as non-current and the
sebagai tidak lancar dan hak entitas untuk menunda entity’s right to defer settlement is contingent on
penyelesaian bergantung pada kepatuhan terhadap compliance with future covenants within twelve
persyaratan di masa depan dalam waktu dua belas months.
bulan.
Amendemen tersebut berlaku efektif untuk periode The amendments are effective for annual reporting
pelaporan tahunan yang dimulai pada atau setelah periods beginning on or after January 1, 2024
1 Januari 2024 secara retrospektif dengan penerapan retrospectively with early adoption permitted.
dini diperkenankan.
Perusahaan saat ini sedang menilai dampak dari The Company is currently assessing the impact of
amandemen tersebut untuk menentukan dampaknya the amendment to determine the impact they will
terhadap pelaporan keuangan Perusahaan. have on the Company’s financial reporting.
Amandemen PSAK 73: Liabilitas Sewa dalam Jual Amendment of PSAK 73: Lease liability in a Sale and
Beli dan Sewa-balik Leaseback
Amandemen PSAK 73 Sewa menetapkan The amendment to PSAK 73 Leases specifies the
persyaratan yang digunakan penjual-penyewa dalam requirements that a seller-lessee uses in measuring
mengukur kewajiban sewa yang timbul dalam the lease liability arising in a sale and leaseback
transaksi jual beli dan sewa-balik, untuk memastikan transaction, to ensure the seller-lessee does not
penjual-penyewa tidak mengakui jumlah setiap recognise any amount of the gain or loss that relates
keuntungan atau kerugian yang terkait dengan hak to the right of use it retains.
guna yang dipertahankan.
Amandemen berlaku secara retrospektif untuk The amendment applies retrospectively to annual
periode pelaporan tahunan yang dimulai pada atau reporting periods beginning on or after January 1,
setelah 1 Januari 2024. Penerapan dini 2024. Earlier application is permitted. The
diperkenankan. Perusahaan saat ini sedang menilai Perusahaan is currently assessing the impact of the
dampak dari amandemen tersebut untuk menentukan amendment to determine the impact they will have
dampaknya terhadap pelaporan keuangan on the Company’s financial reporting.
Perusahaan.
104
Page 119
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH 40. ACCOUNTING STANDARDS ISSUED BUT NOT
DITERBITKAN NAMUN BELUM BERLAKU YET EFFECTIVE (continued)
EFEKTIF (lanjutan)
Standar akuntansi yang telah diterbitkan sampai The accounting standards that have been issued up
tanggal penerbitan laporan keuangan Perusahaan to the date of issuance of the Company’s financial
namun belum berlaku efektif diungkapkan berikut ini. statements, but not yet effective are disclosed
Manajemen bermaksud untuk menerapkan standar- below. The management intends to adopt these
standar tersebut yang dipertimbangkan relevan standards that are considered relevant to the
terhadap Perusahaan pada saat efektif, dan Company when they become effective, and the
dampaknya terhadap posisi dan kinerja keuangan impact to the financial position and performance of
Perusahaan masih diestimasi. (lanjutan) the Company is still being estimated. (continued)
Mulai efektif pada atau setelah tanggal 1 Januari Effective beginning on or after January 1, 2024
2024 (lanjutan) (continued)
Amandemen PSAK 2 dan PSAK 60: Pengaturan Amendment of PSAK 2 and PSAK 60: Supplier
Pembiayaan Pemasok Finance Arrangements
Amandemen PSAK 2 dan PSAK 60 mengklarifikasi The amendments to PSAK 2 and PSAK 60 clarify
karakteristik pengaturan pembiayaan pemasok dan the characteristics of supplier finance arrangements
mensyaratkan pengungkapan tambahan atas and require additional disclosure of such
pengaturan pembiayaan pemasok tersebut. arrangements. The disclosure requirements in the
Persyaratan pengungkapan dalam amandemen ini amendments are intended to assist users of
dimaksudkan untuk membantu pengguna laporan financial statements in understanding the effects of
keuangan dalam memahami dampak pengaturan supplier finance arrangements on an entity’s
pembiayaan pemasok terhadap liabilitas, arus kas, liabilities, cash flows and exposure to liquidity risk.
dan eksposur terhadap risiko likuiditas suatu entitas.
Amandemen ini akan berlaku efektif untuk periode The amendments will be effective for annual
pelaporan tahunan yang dimulai pada atau setelah reporting periods beginning on or after January 1,
1 Januari 2024. Penerapan dini diperkenankan, 2024. Early adoption is permitted, but will need to be
namun perlu diungkapkan. Amandemen tersebut disclosed.The amendments are not expected to
diperkirakan tidak mempunyai dampak material have a material impact on the Company’s financial
terhadap laporan keuangan Perusahaan. statements.
41. PENYELARASAN PENYAJIAN LAPORAN 41. ALIGNMENT OF PRIOR YEAR FINANCIAL
KEUANGAN TAHUN SEBELUMNYA STATEMENTS PRESENTATION
Beberapa akun pada laporan keuangan tanggal Several accounts in the financial statements as of
31 Desember 2022 dan untuk tahun yang berakhir December 31, 2022 and for the year then ended
pada tanggal tersebut telah diselaraskan have been aligned to conform to the presentation of
penyajiannya agar sesuai dengan penyajian laporan the financial statements as of December 31, 2023
keuangan tanggal 31 Desember 2023 dan untuk and for the year then ended in accordance with
tahun yang berakhir pada tanggal tersebut sesuai SEOJK No. 25/POJK.04/2021, as follows:
dengan SEOJK No. 25/POJK.04/2021, sebagai
berikut:
31 Desember 2022/December 31, 2022
(dalam Rupiah/in Rupiah)
Dilaporkan Dilaporkan
Sebelumnya/ Saat Ini/
As Previously Penyelarasan/ Currently
Reported Alignment Reported
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
Aset Assets
Aset lain-lain 5.562.494.450 (5.355.884.450) 206.610.000 Other assets
Biaya dibayar dimuka - 5.188.108.128 5.188.108.128 Prepaid expenses
Piutang lain-lain 1.059.849.790 167.776.322 1.227.626.112 Other Receivables
105
Page 120
The original financial statements included herein are in the Indonesian
language.
PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA PT MAYBANK SEKURITAS INDONESIA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan Untuk As of December 31, 2023
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut and For the Year then Ended
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
41. PENYELARASAN PENYAJIAN LAPORAN 41. ALIGNMENT OF PRIOR YEAR FINANCIAL
KEUANGAN TAHUN SEBELUMNYA (lanjutan) STATEMENTS PRESENTATION (continued)
Beberapa akun pada laporan keuangan tanggal Several accounts in the financial statements as of
31 Desember 2022 dan untuk tahun yang berakhir December 31, 2022 and for the year then ended
pada tanggal tersebut telah diselaraskan have been aligned to conform to the presentation of
penyajiannya agar sesuai dengan penyajian laporan the financial statements as of December 31, 2023
keuangan tanggal 31 Desember 2023 dan untuk and for the year then ended in accordance with
tahun yang berakhir pada tanggal tersebut sesuai SEOJK No. 25/POJK.04/2021, as follows:
dengan SEOJK No. 25/POJK.04/2021, sebagai (continued)
berikut: (lanjutan)
31 Desember 2022/December 31, 2022
(dalam Rupiah/in Rupiah)
Dilaporkan Dilaporkan
Sebelumnya/ Saat Ini/
As Previously Penyelarasan/ Currently
Reported Alignment Reported
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
Liabilitas Liabilities
Utang usaha Account payable
Pihak ketiga - 37.301.800.336 37.301.800.336 Third parties
Utang pajak 36.721.766.641 (21.555.358.950) 15.166.407.691 Taxes payables
Utang lain-lain 16.030.284.666 (15.746.441.386) 283.843.280 Other payables
Tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022/
Year ended December 31, 2022
(dalam Rupiah/in Rupiah)
Dilaporkan Dilaporkan
Sebelumnya/ Saat Ini/
As Previously Penyelarasan/ Currently
Reported Alignment Reported
Laporan laba rugi dan Statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Pendapatan usaha Operating revenues
Pendapatan kegiatan perantara
perdagangan efek 185.237.068.154 (185.237.068.154) - Brokerage commissions
Pendapatan kegiatan penasihat Income from financial advisory,
keuangan, penjaminan emisi securities underwriting
dan penjualan efek 12.038.324.358 (12.038.324.358) - and selling activities
Pendapatan dividen dan Bunga 168.655.639.371 (168.655.639.371) - Dividends and interest income
Pendapatan dari kontrak Income from contract
dengan pelanggan: with customers:
Komisi perantara efek - 186.481.976.556 186.481.976.556 Brokerage commissions
Pendapatan jasa - 11.100.105.297 11.100.105.297 Services income
Pendapatan dari Income from
hasil investasi: investments:
Keuntungan dari efek, neto - (1.244.908.402) (1.244.908.402) Gain from marketable securities, net
Pendapatan dividen dan Bunga - 169.593.858.432 169.593.858.432 Dividends and interest income
106
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.